东方电气(600875)2008年年度报告

东方电气股份有限公司 2008 年年度报告 东方电气股份有限公司 600875 2008 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司全体董事出席于 2009 年 4 月 8 日召开的第五届三十三次董事会。 公司负责人董事长斯泽夫、主管会计工作负责人总会计师龚丹及会计机构负责人财务 部副部长曾义声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1 东方电气股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、董事长致辞 .................................................. 3 二、公司基本情况 ................................................ 4 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 5 四、股本变动及股东情况 .......................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 11 六、公司管治报告 ............................................... 17 七、股东大会情况简介 ........................................... 21 八、董事会报告 ................................................. 21 九、监事会报告 ................................................. 33 十、重要事项 ................................................... 34 十一、财务报告 ................................................. 38 十二、备查文件目录 ............................................ 174 附件一：内部控制自我评价报告 ................................ 175 附件二：企业社会责任报告 ...................................... 198 2 东方电气股份有限公司 2008 年年度报告 一、董事长致辞 致各位股东： 2008年我与你们一起走过来了,但是我们走的 那样艰辛、那样悲壮、那样刻骨铭心。面对千年不 遇的“5.12”特大地震,我们东方电气全体员工以 “泰山压顶不弯腰”的英雄气概，谱写了一曲抗震 救灾的赞歌，用生命和汗水保护了投资者的资产。 也就是在2008年，面对持续低迷的资本市场，成功 增发6500万A股，东方电气逆风飞扬。2008年，我们沉着应对经营环境中的不利因素，出 色完成了各项经营管理任务，且被授予“2008中国最具竞争力上市公司20强”。现本人 欣然提呈2008年12月31日止之公司年度报告。 在抗击“5.12”特大地震灾害方面，公司上下，不屈不挠，发扬“东汽精神”，全 力以赴在第一时间投入抗震救灾，最大限度挽救了受灾职工群众的生命，最大限度降低 了灾害造成的损失，在最短的时间内恢复生产减少损失，以最快的速度推进了东汽异地 重建工作。 在生产方面，2008 年本公司在遭受特大地震灾害和金融危机的极端不利外部环境下， 公司上下克服困难，就是受灾最严重的东方汽轮机有限公司也完成年度经营目标的 88.88%，公司在核销地震损失后仍然实现了盈利并且发电设备产量和实现销售收入再创 历史新高，充分保障了投资者的利益。 在市场开拓方面，全年新承接合同超过人民币 700 亿元，出口订单 13 亿美元。获得 了包括金沙江溪洛渡水轮发电机组合同、甘肃酒泉风电机组、世界上容量最大、参数最 高的循环流化床锅炉项目和一大批核电站常规岛汽轮发电机组供货合同。同时，东方电 气循环流化床锅炉、超临界机组锅炉、脱硝装置、海水脱硫产品成功进入国际市场。 在产品结构方面，公司审时度势，抓住机遇，率先在行业内调整产品结构。大功率、 高参数的超临界火电机组、巨型水电机组、百万等级核电，以及风电等清洁能源已经成 为东方电气的主导产品。 当前，我们正面临着国际经济危机的挑战，但是我们已经做好了“过冬”的准备。 请各位投资者放心，我们一定会进一步发扬“东汽精神”,把“过冬”当成“冬训”，苦 练内功，划挑战为机遇，变压力为动力，推进公司的可持续发展。 最后，藉此机会，我要衷心感谢在公司遭受地震灾害后，给予我们无私援助的社会 各界朋友！感谢给予我们信赖与支持的广大投资者！同时，我也要感谢董事会和监事会 各位同仁的睿智贡献！感谢全体员工的辛勤工作与无私奉献！ 董事长：斯泽夫 二○○九年四月八日 3 东方电气股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 法定代表人/董事长 薪酬与提名委员会 公司股票上市地 斯泽夫先生 陈章武先生 A 股：上海证券交易所 谢松林先生 股票简称：东方电气 执行董事 郑培敏先生 股票代码：600875 斯泽夫先生 斯泽夫先生 温枢刚先生 张晓仑先生 H 股：香港联合交易所 朱元巢先生 温枢刚先生 股票简称：东方电气 股票代码：1072 非执行董事 风险管理委员会 张晓仑先生 斯泽夫先生 注册地址 张继烈先生 张晓仑先生 成都市高新西区西芯大道 18 号 李红东先生 温枢刚先生 公司税务登记号码 张继烈先生 51098205115485 陈章武先生 独立非执行董事 陈章武先生 办公地址 谢松林先生 授权代表 四川省成都市蜀汉路 333 号 郑培敏先生 斯泽夫先生 邮政编码：610036 龚 丹先生 监事 公司网址 文秉友先生 备任授权代表 http://www.dec-ltd.cn/ 文利民先生 黄 勇先生 马宗琼女士 公司年度报告备置地点 境内审计师 公司董事会办公室 董事会秘书 德勤华永会计师事务所 龚 丹先生 国际核数师 证券事务代表 德勤.关黄陈方会计师行 公司信息披露报纸名称 黄 勇先生 中国证券报 上海证券报 境内外法律顾问 审计与审核委员会 境内：金杜律师事务所 陈章武先生 境外：黄乾亨黄英豪律师事务 电子邮件 谢松林先生 所 dsb@dongfang.com 郑培敏先生 张继烈先生 电话 李红东先生 境内外财经公关公司 +86 028 87583666 境内：九富投资有限公司 传真 境外：皓天财经集团有限公司 +86 028 87583551 战略发展委员会 斯泽夫先生 张晓仑先生 股份过户登记处 温枢刚先生 A 股：中国证券登记结算 谢松林先生 有限公司上海分公司 H 股：香港中央证券登记 有限公司 4 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：万元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 154,172.60 利润总额 7,327.40 归属于上市公司股东的净利润 17,599.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 149,027.72 经营活动产生的现金流量净额 700,267.85 (二) 境内外会计准则差异： 单位:万元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 17,599.90 198,985.60 300,750.70 224,466.39 按香港会计准则 47,990.40 222,447.52 253,856.39 207,962.50 东方汽轮机资产评估增值、政府补助及相关递延所得税等影响。 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位:万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -121.70 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 -14,642.50 或定量享受的政府补助除外 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项减值准备 9,042.85 除上述各项之外的其他营业外收支净额 162,328.81 其他非经常性损益项目 -702.10 所得税影响数 -24,508.77 合计 -131,396.59 5 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：万元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 2,794,805.44 2,488,677.66 12.30 2,307,726.07 利润总额 7,327.40 248,991.37 -97.06 254,495.22 归属于上市公司股东的净利润 17,599.90 198,985.60 -91.16 207,051.06 归属于上市公司股东的扣除非经常 149,027.72 85,794.76 73.70 83,000.30 性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.21 2.44 -91.39 2.53 稀释每股收益（元／股） 0.21 2.44 -91.39 2.53 扣除非经常性损益后的基本每股收 1.81 1.68 7.74 1.84 益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 7.84 66.16 -88.15 38.24 加权平均净资产收益率（%） 5.86 35.15 -83.33 38.30 扣除非经常性损益后全面摊净资产 66.39 28.53 132.70 15.33 收益率（% 扣除非经常性损益后的加权平均净 49.63 31.79 56.12 41.63 资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 700,267.85 -46,188.94 1616.09 -440,856.16 每股经营活动产生的现金流量净额 7.94 -0.57 1492.98 -5.40 （元／股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 5,645,916.66 3,637,839.71 55.20 3,142,977.36 所有者权益（或股东权益） 224,466.39 300,750.70 -25.36 541,462.00 归属于上市公司股东的每股净资产 2.54 3.68 -30.98 6.63 （元／股） 6 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金 小 比例 数量 发行新股 其他 数量 (%) 股 转股 计 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 548,300,000 67.11 -152,721,754 395,578,246 44.85 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 548,300,000 67.11 -152,721,754 395,578,246 44.85 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 98,700,000 12.08 +65,000,000 +152,721,754 316,421,754 35.88 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 170,000,000 20.81 170,000,000 19.27 资股 4、其他 无限售条件流通 268,700,000 32.89 486,421,754 55.15 股份合计 三、股份总数 817,000,000 100 882,000,000 100 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股 本年解除限 本年增加限售股 年末限售股 限售原因 解除限售日期 数 售股数 数 数 22,500,000 股改承诺 2008 年 4 月 17 日 中国东方电 129,440,150 发行限售 2008 年 3 月 10 日 548,300,000 395,578,246 气集团公司 693,233 股份* 2008 年 6 月 6 日 84,371 2008 年 8 月 4 日 合计 548,300,000 152,721,754 395,578,246 2008 年 3 月 10 日、6 月 6 日、8 月 4 日， 发行限售股份 367,000,000 股 A 股股份中的 129,444,150 股、693,233 股、84,371 股作为东方电气集团换股要约收购东方锅炉无限售条件的流通股股份的对价，在要约收购期满过户 后已在上海证券交易所上市流通。 7 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证券 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 的种类 2007 年 11 月 7 2007 年 11 月 7 A股 24.17 367,000,000 367,000,000 日 日 2008 年 11 月 26 2008 年 12 月 2 A股 20.50 65,000,000 65,000,000 日 日 2007 年 11 月 7 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2007〕172 号文件核准，公司采用非公开发行 新股的方式向公司控股股东中国东方电气集团公司成功地发行了 367,000,000 股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价格为每股人民币 24.17 元。 2008 年 11 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]1100 号文核准，公司采用公开发行新股 的方式成功地发行了 65,000,000 股人民币普通股，每股面值 1.00 元，发行价格为每股人民币 20.50 元。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司公开发行 65,000,000 股人民币普通股，公司股份总数由 817，000，000 股增加到 882，000， 000 股。由于控股股东中国东方电气集团与东方锅炉流通股换股，以及公司公开发行 A 股等原因，使中国东方电 气集团持股比例由 69.87%减至 50.12%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 32,100 前十名股东持股情况 质押 持有有限售 或冻 股东性 持股比 股东名称 持股总数 年度内增(减) 条件股份数 结的 质 例(%) 量 股份 数量 国有股 中国东方电气集团公司 50.12 442,042,886 (128,757,114) 395,578,246 无 东 香港中央结算（代理人） 外资股 19.27 169,075,999 (55,400) 未知 有限公司 东 中国工商银行－南方绩 优成长股票型证券投资 其他 3.13 27,608,108 __ 未知 基金 中国建设银行－博时主 题行业股票证券投资基 其他 2.50 22,015,252 __ 未知 金 中国工商银行－广发聚 其他 1.48 13,085,779 __ 未知 丰股票型证券投资基金 中国工商银行－汇添富 均衡增长股票型证券投 其他 1.44 12,711,399 __ 未知 资基金 同德证券投资基金 其他 1.02 9,027,175 (5,990,096) 未知 中国工商银行－中海能 其他 0.71 6,303,454 __ 未知 8 源策略混合型证券投资 基金 全国社保基金一零三组 其他 0.68 5,979,897 __ 未知 合 中国建设银行－华夏红 利混合型开放式证券投 其他 0.53 4,649,171 __ 未知 资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 境外上市外资 香港中央结算（代理人）有限公司 169,075,999 股 中国东方电气集团公司 46,464,640 国有股东 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 27,608,108 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 22,015,252 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 13,085,779 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 12,711,399 人民币普通股 同德证券投资基金 9,027,175 人民币普通股 中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 6,303,454 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 5,979,897 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 4,649,171 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 公司未发现前 10 名股东及前 10 名流通股股东之间存在关联关系和一致行 行动关系的说明 动情况 9 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 有限售 持有的有限售 情况 条件股 限售条件 条件股份数量 可上市交 新增可上市交 东名称 易时间 易股份数量 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在 12 个月内不 在上海证券交易所上市交易或者转让；在前项承诺期期满后， 通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份 2009 年 4 月 总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%， 158,800,000 17 日 且在此期间出售价格不低于股权分置改革方案公告前一个交 易日 A 股股票收盘价的 150%（即 23.39 元/股）。当东方电机 因利润分配或资本公积转增股本导致东方电机股份或股东权 中国 益发生变化或者发生现金分红时，则相应作除权除息调整。 东方电 395,578,246 除不超过 13,081.50 万股 A 股股份将作为东方电气集团换股要 气集团 公司 约收购东方锅炉无限售条件流通股股东所持股份的对价外，3 年内不转让公司本次向其非公开发行的 367,000,000 股其余股 份。 2010 年 11 236,778,246* 不超过 13,081.50 万股 A 股股份将作为东方电气集团换股 月8日 要约收购东方锅炉无限售条件的流通股股份的对价，将在要约 收购期满并过户后即可在上海证券交易所上市流通，本次非公 开发行的其余 A 股股份将在锁定期 3 年期满(预计 2010 年 11 月 8 日)在上海证券交易所上市交易。 截至 2008 年 12 月 31 日，向其非公开发行的 367,000,000 股 A 股股份中的 130,221,754 股作为东方电气集 团换股要约收购东方锅炉无限售条件的流通股股份的对价，在要约收购期满过户后已在上海证券交易所上市流 通。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 水火核电站工程总承 包及分包；电站设备 中国东方电气 王计 1,149,915,000 1984 年 的成套技术开发及技 集团公司 术咨询；成套设备制 造及设备销售 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国东方电气集团公司 ↓50.12％ 东方电气股份有限公司 10 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 被授 股东单 持有 是否在 报告期内 予的 位或其 年初 年末 本公 股份 公司领 从公司领 性 年 任期起止 限制 变动 他关联 姓名 职务 持股 持股 司的 增减 取报 取的报酬 别 龄 日期 性股 原因 单位领 数 数 股票 数 酬、津 总额（万 票数 取报 期权 贴 元） （税前） 量 酬、津 贴 2007 年 2 月 27 49.0 斯泽夫 董事长 男 50 日～2009 0 0 0 0 0 是 否 年 6 月 27 日 2007 年 12 月 11 44.1 张晓仑 董事 男 44 日～2009 0 0 0 0 0 是 否 年 6 月 27 日 2007 年 12 月 11 董事、 温枢刚 男 46 日～2009 0 0 0 0 0 是 44.1 否 总裁 年 6 月 27 日 2008 年 2008 董事、 10 月 9 年2 朱元巢 高级副 男 52 日～2009 1,270 0 0 0 1,270 是 44.1 否 月减 总裁 年 6 月 27 持 日 2007 年 12 月 11 张继烈 董事 男 45 日～2009 0 0 0 0 0 是 41.6 否 年 6 月 27 日 2005 年 12 月 28 李红东 董事 男 59 日～2009 1,270 1,270 0 0 0 是 56.1 否 年 6 月 27 日 2005 年 12 月 28 独立董 陈章武 男 62 日～2009 0 0 0 0 0 是 5 否 事 年 6 月 27 日 2005 年 12 月 28 独立董 谢松林 男 67 日～2009 0 0 0 0 0 是 5 否 事 年 6 月 27 日 2005 年 12 月 28 独立董 郑培敏 男 36 日～2009 0 0 0 0 0 是 5 否 事 年 6 月 27 日 11 2005 年 12 月 28 监事会 东锅 文秉友 男 54 日～2009 0 4,119 0 0 4,119 否 0 是 主席 换股 年 6 月 27 日 2007 年 12 月 11 文利民 监事 男 42 日～2009 0 0 0 0 0 否 0 是 年 6 月 27 日 2007 年 10 月 30 马宗琼 监事 女 45 日～2009 0 0 0 0 0 否 0 是 年 6 月 27 日 2007 年 韩志桥 副总裁 男 50 10 月 24 1,270 1,270 0 0 0 是 56.5 否 日～ 2007 年 吴焕琪 副总裁 男 43 10 月 24 0 0 0 0 0 是 54.6 否 日～ 2007 年 张志英 副总裁 男 48 10 月 24 0 0 0 0 0 是 55.2 否 日～ 总会计 2007 年 师、董 龚 丹 男 46 10 月 24 1,270 1,270 0 0 0 是 53.3 否 事会秘 日～ 书 / 合计 / / / / / / / 513.6 董事、监事、高级管理人员简介： 董事 斯泽夫 50 岁，现任本公司董事长，中国东方电气集团公司党组副书记、董事、总经理。大学本科毕业于 西安理工大学金属材料热处理专业并获工学学士学位，研究生毕业于清华大学经济管理学院管理工程专业并获 工商管理硕士（MBA）学位。1983 年加入东方电机厂，先后任技术员、厂团委副书记、书记，铸造分厂副厂长、 厂长兼党总支书记，生产处党支部书记兼副处长等职；1995 年 9 月至 1998 年 2 月任东方电机厂副厂长，东方电 机股份有限公司董事、副总经理等职务；1998 年 2 月至 1999 年 6 月任四川德阳市副市长；1999 年 6 月至 2003 年 2 月历任东方电机股份有限公司总经理、副董事长、董事长、东方电机厂厂长、党委书记等职务。2003 年 2 月至 2008 年 4 月任中国东方电气集团公司副董事长、党组副书记、总经理。2008 年 4 月任中国东方电气集团公 司党组副书记、董事、总经理至今。拥有正高级工程师职称。 张晓仑 44 岁，现任本公司非执行董事，中国东方电气集团公司党组副书记、常务副总经理。大学本科毕 业于华中工学院电机专业并获工学学士学位，研究生毕业于西南财经大学工商管理专业并获工商管理硕士（MBA） 学位。1986 年加入中国东方电气集团公司，先后任办公室秘书，海口工程部副科长，办公室副科长，团委书记 等职；1992 年 7 月至 2000 年 7 月历任中国东方电气集团公司办公室副主任，中州汽轮机厂常务副厂长、厂长、 厂长兼党委书记，中国东方电气集团公司总经理助理、工程分公司副总经理等职；2000 年 7 月至 2008 年 4 月任 中国东方电气集团公司党组成员、董事、副总经理，2008 年 4 月任中国东方电气集团公司党组副书记、副总经 理至今。拥有高级工程师职称。 温枢刚 46 岁，现任本公司执行董事、总裁，中国东方电气集团公司党组成员，兼任东方电气集团东方汽 轮机有限公司、东方电气集团东方电机有限公司、东方锅炉（集团）股份有限公司、东方电气（广州）重型机 器有限公司、东方电气（印度）服务中心董事长。大学本科毕业于西安交通大学汽轮机专业并获工学学士学位， 研究生毕业于西安交通大学汽轮机专业并获工学硕士学位。1986 年加入中国东方电气集团公司，先后任成套处 （计算中心）技干，四川东方电力设备联合公司助工、总经理助理等职务；1992 年 7 月至 1996 年 8 月历任四川 东方电力设备联合公司副总经理、总经理，集团公司副总经济师、总经理助理等职务；1996 年 8 月至 2000 年 7 12 月任中国东方电气集团公司党组成员、副总经理，其间在 1996 年 8 月至 2005 年 1 月兼任中国东方电气集团公 司总工程师；2000 年 7 月至 2008 年 3 月任中国东方电气集团公司副总经理，其间在 2002 年 1 月至 2003 年 3 月 兼任中国东方电气集团公司工程分公司总经理；2007 年 9 月任中国东方电气集团公司党组成员至今。拥有教授 级高级工程师职称。 朱元巢 52 岁，现任本公司执行董事、高级副总裁，中国东方电气集团公司党组成员，兼任东方电气（武 汉）核设备有限公司董事长。大学本科毕业于合肥工业大学电气工程系电机专业并获工学学士学位，研究生毕 业于中央党校经济学（经济管理）专业。1982 年加入东方电机厂，从事水轮发电机设计工作。从 1995 年 4 月至 1999 年 12 月先后任东方电机股份有限公司电机处副科长、总师办副主任、副总工程师等职务。1999 年 12 月至 2006 年 12 月先后任东方电机股份有限公司执行董事、副总经理、总工程师，副董事长、总经理，董事长；东方 电机厂党委副书记、副厂长，党委书记、厂长等职务。2006 年 12 月至 2008 年 9 月任中国东方电气集团公司副 总经理，2007 年 9 月任中国东方电气集团公司党组成员至今，其间 2006 年 12 月至 2008 年 7 月兼任东方电气投 资管理有限公司董事长。拥有正高级工程师职称。 张继烈 45 岁，现任本公司非执行董事，中国东方电气集团公司总法律顾问兼规划发展部部长、法律事务 部部长，东方电气投资管理有限公司董事长。大学本科毕业于武汉工学院工业企业管理专业并获工学学士学位， 研究生毕业于西南交通大学工商管理专业并获工商管理硕士（MBA）学位。1984 年 3 月至 2000 年 11 月历任东方 电机厂厂办秘书，计划处副科长、科长，办公室副主任、主任兼党支部书记，东方电机股份有限公司总经理助 理、总经理办公室主任兼党支部书记、生产长等职务；2000 年 11 月至 2007 年 1 月历任东方电机厂常务副厂长， 中国东方电气集团公司总经理助理兼企业管理部部长，兼任东方电气投资管理有限公司董事、总经理、党委书 记；期间 2004 年 2 月至 2006 年 1 月在云南红河州挂职锻炼，任州委常委、副州长；2007 年 1 月至 2008 年 7 月 任中国东方电气集团公司总法律顾问，兼法律事务部部长、东方电气投资管理有限公司总经理；2008 年 8 月任 中国东方电气集团公司总法律顾问，兼规划发展部部长、法律事务部部长、东方电气投资管理有限公司董事长 至今。拥有高级经济师职称。 李红东 59 岁,现任本公司非执行董事、东方电机厂党委书记、厂长。毕业于西安交通大学焊接专业，1985 年－1988 年，中央党校党政管理函授专科毕业，1992 年－1994 年，四川省委党校函授学院经济管理专业本科毕 业。1969 年加入东方电机厂，主要从事焊接工艺及企业管理等工作。1985 年 3 月以来历任党委组织部副部长、 部长，工会副主席、工会主席、党委副书记兼纪委书记兼工会主席、东方电机股份有限公司监事会主席。拥有 正高级工程师职称。 陈章武 62 岁,现任本公司独立董事、清华大学经济学教授。毕业于清华大学工程物理系工程物理专业，并 获清华大学工程物理系加速器物理专业工学硕士。历任清华大学工程物理系系党委委员、团委书记，清华大学 现代应用物理系系党委副书记，清华大学经济管理学院副院长、党委副书记、书记，清华大学校党委委员。 谢松林 67 岁,现任本公司独立董事、十届全国政协委员，国家电网公司高级顾问，兼任中国总会计师协会 高级顾问。毕业于西安交通大学动力系发电专业。历任湖南益阳电业局局长，湖南省电力局副局长，华中电力 管理局副局长，能源部审计局副局长，电力部经调司司长、电力部综合司司长、办公厅主任，国家电力公司财 经部主任、总经济师、总会计师、党组成员、副总经理。拥有高级会计师和高级经济师职称。 郑培敏 36 岁,现任本公司独立董事、上海荣正投资咨询有限公司董事长，并兼任辽宁时代服装进出口股份 有限公司、黑牡丹（集团）股份有限公司、成都博瑞传播股份有限公司独立董事。毕业于清华大学经济管理学 院管理信息系统（MIS）专业，并获清华大学经济管理学院工商管理硕士（MBA）。曾任中国人保信托投资公司 项目经理。 监事 文秉友 54 岁,现任本公司监事会主席，中国东方电气集团公司党组成员、党组纪检组组长、董事、机关党 委书记。大学本科毕业于西安交通大学锅炉设计与制造专业并获工学学士学位。1982 年加入东方锅炉厂，1991 年 8 月至 1997 年 8 月历任东方锅炉厂水冷壁车间副主任，东方锅炉实业公司副总经理，东方锅炉（集团）股份 有限公司生产长兼生产处党支部书记。1997 年 8 月至 2006 年 2 月历任东方锅炉（集团）股份有限公司副董事长、 总经理，中国东方电气集团公司总经济师。2006 年 2 月任中国东方电气集团公司党组成员、党组纪检组组长至 今，2008 年 4 月任中国东方电气集团公司董事至今。其间，2006 年 12 月至 2008 年 1 月兼任东方汽轮机有限公 司监事会主席，2006 年 5 月至今兼任中国东方电气集团公司机关党委书记。拥有高级工程师职称。 13 文利民 43 岁，现任本公司监事，中国东方电气集团公司总会计师，兼任东方电气集团财务有限公司董事 长。大学本科毕业于北京水利电力经济管理学院财会专业并获经济学学士学位。1990 年 7 月至 2005 年 9 月历任 中国葛洲坝集团第九工程公司财务科会计，中国葛洲坝集团三峡工程指挥部财务处会计，葛洲坝股份有限公司 财务资产部科长、副部长，中国葛洲坝集团公司财务与产权管理部副部长、部长等职务；2005 年 9 月调中国东 方电气集团公司任总会计师至今，其间 2008 年 6 月兼任东方电气集团财务有限公司董事长至今。拥有高级会计 师职称和注册会计师证书。 马宗琼 45 岁，现任本公司监事，中国东方电气集团公司党组工作部副部长，兼任国务院国资委代表国务 院向中国东方电气集团公司派出的国有企业监事会兼职监事。大学本科毕业于西南财经大学政治经济学专业并 获经济学学士学位。1985 年 7 月至 1996 年 11 月先后任东方汽轮机厂叶片分厂计划调度组、厂办经济研究室、 企业管理处技术员、助理经济师，中国东方电气集团公司校办厂助理经济师，企业管理处助理经济师、经济师， 资产委员会办公室副科长、主任助理等职务；1996 年 11 月至 2007 年 1 月历任中国东方电气集团公司资产委员 会办公室副主任，战略发展委员会办公室副主任，期间兼任成都蜀都大厦股份有限公司（上市公司）三届董事 会董事、四川东方凯奇电气有限责任公司董事。2007 年 1 月任中国东方电气集团公司党组工作部副部长至今，2 月兼任国务院国资委代表国务院向中国东方电气集团公司派出的国有企业监事会兼职监事。拥有经济师职称。 高级管理人员 韩志桥 50 岁,现任本公司副总裁，东方电气集团东方电机有限公司董事、总经理。大学本科毕业于西安理 工大学水利系水电站动力设备专业，1983 年加入东方电机厂，长期从事产品销售及技术服务工作。1992 年 12 月至 1999 年 12 月历任销售服务处副科长、科长、副处长、总经理助理等职；1999 年 12 月以来历任东方电机股 份有限公司执行董事兼副总经理、常务副总经理、副董事长兼总经理等职务。拥有正高级工程师职称。 吴焕琪 43 岁，现任本公司副总裁，东方电气股份有限公司工程分公司总经理。大学本科毕业于江苏工学 院机械设计与制造专业并获工学学士学位。1988 年 7 月至 2001 年 6 月历任东方锅炉厂设计处设计员、处长助理、 副处长，产品项目管理处处长，设计处处长等职务；2001 年 6 月至 2004 年 6 月任东方锅炉（集团）股份有限公 司副总经理；2004 年 6 月至 2008 年 4 月任东方锅炉（集团）股份有限公司董事、总经理，其间 2007 年 6 月至 2008 年 4 月兼任东方电气（广州）重型机器有限公司董事、总经理。2008 年 4 月任东方电气股份有限公司工程 分公司总经理至今。拥有正高级工程师职称。 14 张志英 48 岁，现任本公司副总裁，东方电气集团东方汽轮机有限公司董事、总经理。大学本科毕业于西 安交通大学涡轮机专业并获工学学士学位。1982 年 8 月至 1999 年 12 月历任东方汽轮机厂设计处主机组助理工 程师、工程师、组长，服务科副科长，设计处汽机室副主任、高级工程师，经营处副处长，副总经济师等职务； 1999 年 12 月至 2006 年 12 月任东方汽轮机厂总经济师； 2006 年 12 月任东方电气集团东方汽轮机有限公司董事、 总经理至今。拥有教授级高级工程师职称。 龚 丹 46 岁,现任本公司总会计师兼董事会秘书，兼任东方电气股份有限公司财务部部长。大学本科毕业 于合肥工业大学机械系铸造专业并获工学学士学位，研究生毕业于四川大学经济管理系现代经济管理专业。1983 年加入东方电机厂，主要从事工艺技术、企业管理、青工管理、组织部门工作，历任团委副书记、团委书记、 青工办主任、组织部部长；1999 年 12 月以来历任东方电机股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书等职务。 拥有高级工程师和高级会计师职称。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 斯泽夫 中国东方电气集团公司 党组副书记、董事、总经理 否 张晓仑 中国东方电气集团公司 党组副书记、常务副总经理 否 温枢刚 中国东方电气集团公司 党组成员 否 朱元巢 中国东方电气集团公司 党组成员 否 张继烈 中国东方电气集团公司 总法律顾问兼规划发展部部长、法律事务部部长 否 文秉友 中国东方电气集团公司 党组成员、董事、党组纪检组组长 是 文利民 中国东方电气集团公司 总会计师 是 马宗琼 中国东方电气集团公司 党组工作部副部长 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司董事、监事、高管除上述披露的任职以外，未在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按照国家有关政策规定，根据公司资产规模、经营业绩和个人承担工作职责及贡献等进行效绩考核，本着 收入水平与公司效益及工作目标考核挂钩原则，按效绩考核结果确定年度报酬，履行规定的审核、审批程序后 实施。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 文秉友 是 文利民 是 马宗琼 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 6 月 12 日，经公司五届二十五次董事会议审议通过，同意陈新有先生由于工作调动，不再担任公司 董事、高级副总裁职务。 本公司于 2008 年 9 月 16 日召开五届二十九次董事会会议，聘任朱元巢先生担任本公司高级副总裁。本公 司于 2008 年 10 月 9 日召开 2008 年第三次临时股东大会，朱元巢先生当选为本公司董事。 15 (五) 公司员工情况 在职员工总数 18,469 公司需承担费用的离退休职工人数 12,014 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 10,929 销售人员 277 技术人员 3,131 财务人员 335 行政人员 497 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 400 大学本科 3,242 大学专科 1,835 中专及以下 493 3、员工薪酬与培训 （1）薪酬总额管理。对工资总额实行年初预算、年内调控、年底工效挂钩清算相结合的“全过程”管控模 式，对企业“管控总额” 逐步调整为“管控总额与建立合理收入结构相结合”方式，确保内部人才队伍稳定、 确保公司内部骨干人才合理流动。 （2）内部分配管理。对企业负责人普遍实行年薪管理制度；对企业中层管理干部和骨干人员实行年度目标 收入制度；对管理人员实行岗位绩效工资制度；对营销人员实行岗位工资、绩效工资、营销奖励相结合分配制 度；对工程技术人员普遍实行岗位工资、绩效工资、项目奖励相结合的分配制度；对技术工人普遍实行基本工 资、岗位工资、计件工资相结合分配制度。各分配模式均有相应管理制度和考核办法，并在实施中不断修改完 善。 （3）员工培训管理。公司实施全员培训管理，并结合员工职业生涯规划，建立和完善非领导职务体系、 各级专家考评体系、任职资格体系等，以“提升知识、提高技能、提高素质”为目的的培训管理基本形成。 16 六、公司管治报告 （一） 公司治理 本公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规、中 国证监会规范性文件的要求及上海证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则的要求积极完善公司法人 治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 为完善公司治理结构，本公司董事会设立了四个专业委员会：战略发展委员会、审计与审核委员会、薪酬 与提名委员会、风险管理委员会。 本公司已制定实施的有关公司治理的文件包括：《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作条例》、《董事会风险管理委员会工作 条例》、《董事会审计与审核委员会工作条例》、《董事会薪酬与提名委员会工作条例》、《独立董事工作条 例》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《董监事高管买卖股票管 理办法》、《募集资金管理办法》、《重大事项内部报告管理办法》。 根据中国证券监督管理委员会（2008）27 号公告、以及川证监上市字（2008）38 号文件《关于进一步推进 公司治理专项活动的通知》要求，本公司对 2007 年度开展的加强上市公司治理专项活动自查及整改中所列整改 事项认真进行了整改，并在 2008 年深入推进公司治理专项活动。董事会审议通过了本公司关于公司治理专项活 动整改报告中所列整改事项整改情况的说明，并于 2008 年 7 月 16 日在上海证券交易所网站上公告。 （二）董事会 1、职责分工 董事会的主要职责是在公司发展战略、管理架构、投资及融资、计划、财务监控等方面按照股东大会的授 权行使管理决策权。 公司董事长与总裁分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工作，检查董事会决议的执 行情况。总裁负责管理运作和统筹公司业务、执行董事会所制订之策略以及做出日常决策。 2、组成 董事会由 9 名董事组成，其中 3 名为独立董事。本届董事会乃本公司成立以来第五届董事会，董事之任期 至 2009 年 6 月 27 日止。 董事会成员具有不同的行业背景，在企业管理、技术开发、财务会计、投资战略、人力资源等方面拥有专 业知识，其个人简介载列于本年度报告董事、监事、高级管理人员和员工情况。 第五届董事会在本公司担任具体行政管理职务的董事共三名，占董事总人数的 1/3。 目前，本公司共有三名独立董事，占董事会总人数的 1/3。本公司独立董事均熟悉上市公司董事、上市公司 独立董事的权利与义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极认真的态度出席董事会，并充分发挥其经验 及特长，在完善公司治理和重大决策的酝酿等方面做了大量工作，对本公司重大事项及关联交易等有关事项发 表了中肯、客观的意见，促进了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的利益。本公司 三位独立董事均有在董事会辖下专业委员会担任职务。 3、董事 董事由股东大会选举或更换，董事选举实行累积投票制度。董事候选人可由公司董事会或监事会提名、单 独或合并持有公司已发行股份 1%以上的股东提名。董事任期三年，任期届满，可连选连任。独立董事由与公司 管理人员及主要股东无任何关联关系的人士担任，连任时间不得超过两届。 所有董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持续责任的相关资料及 最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻执行以及适用的法律法规得以恰当遵守。 本公司董事和董事会专业委员会有权根据行使职权、履行职责或业务的需要聘请独立专业机构为其服务，由此 发生的合理费用由本公司承担。 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并始终坚持条款从严的 原则。 本公司已采纳香港联交所上市规则《上市公司董事进行证券交易的标准守则》。本公司已为准备本报告的 目的向所有董事做出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完全遵守《上市公司董事进行证 券交易的标准守则》。 17 4、董事会会议 2008 年度，本公司共举行了 12 次董事会会议，讨论本公司的整体战略、投资方案、营运及财务表现。会 议出席率达到 100%（包括委托其他董事出席）。董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速而审慎的决策。 本公司独立董事对本公司决策事项未持有异议。 董事会会议及各专业委员会会议出席情况表（亲自出席次数/会议次数） 第五届董事 战略发展 风险管理 审计与审核 薪酬与提名 姓名 会 委员会 委员会 委员会 委员会 董事 斯泽夫 11/12 1/1 1/1 2/2 张晓仑 8/12 1/1 1/1 2/2 温枢刚 9/12 1/1 1/1 1/2 朱元巢 2/3 张继烈 12/12 1/1 3/3 李红东 12/12 3/3 独立董事 陈章武 10/12 1/1 3/3 2/2 谢松林 10/12 1/1 3/3 2/2 郑培敏 10/12 3/3 2/2 未能亲自出席会议的董事均委托其他董事出席及表决。 本年度独立董事履行职责时出席或委托出席董事会会议情况较好，未对公司本年度的董事会议案及其他非 董事会议案事项提出异议。 （二） 董事会专业委员会 董事会已成立四个专业委员会，各委员会具备界定之职权范围，以监察公司个别范畴的事务。 1、审计与审核委员会 审计与审核委员会的主要职责是： （1）提议聘请或更换外部审计机构； （2）监督公司的内部审计制度及其实施； （3）负责内部审计与外部审计之间的沟通； （4）审核公司的财务信息及其披露； （5）审查公司的内控制度。 本公司第五届董事会审计与审核委员会成员包括独立董事郑培敏先生（主席）、独立董事陈章武先生、独 立董事谢松林先生、董事张继烈先生和董事李红东先生。 2008 年度审计与审核委员会共举行了 3 次会议。具体出席情况参见本章节相关表格。委员会会议中通过的 所有事项均按照有关规则妥为记录并存档。委员会曾讨论的重要事项均向董事会作了报告。 审计与审核委员会在本年度主要工作包括：督促会计师事务所提交 2007 年度财务审计报告、审议 2008 年 中期财务及 2007 年度财务报告、审议会计师事务所审计工作的总结报告、形成续聘境内外会计事务所的决议等。 2、薪酬与提名委员会 薪酬与提名委员会主要职责是 （1）研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出建议； （2）广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选； （3）对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议； （4）研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议； （5）研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。 本公司第五届董事会薪酬与提名委员会成员为独立董事郑培敏先生（主席）、独立董事陈章武先生、独立 董事谢松林先生、董事斯泽夫先生、董事张晓仑先生和董事温枢刚先生。 18 2008 年度薪酬与提名委员会共举行了 2 次会议。主要工作包括：审议《薪酬与提名委员会工作条例》、审 议董事、监事、和高级管理人员年度报酬情况报告等。 3、风险管理委员会 风险管理委员会的主要职责是： （1）负责提出公司业务经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司业务风险控制的制度和流程，组织 对业务经营管理过程中的风险监控，对已出现的风险制定化解措施； （2）对公司风险控制情况进行定期了解，经营管理层应如实向委员会汇报有关风险控制情况； （3）对公司风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。 2008 年度，本公司第五届董事会风险管理委员会成员为董事斯泽夫先生（主席）、董事张晓仑先生、温枢 刚先生、董事张继烈先生和独立董事陈章武先生。 该委员会在 2008 年度举行了一次会议。 4、战略发展委员会 该委员会的主要职责是负责提出公司战略指导意见和审查重大投资方案。 2008 年度，本公司第五届董事会战略委员会成员为董事长斯泽夫先生（主席）、董事张晓仑先生、温枢刚 先生和独立董事谢松林先生。 该委员会在 2008 年度举行了一次会议。 （四）监控机制 1、监事会 监事会是公司常设的监督机构。负责对董事会及其成员以及高级管理人员进行监督，防止其滥用职权，侵 犯股东、公司及公司员工的合法权益。本公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。2008 年度，监事 会共举行 6 次会议，全体监事均亲自或委托出席了各次会议，代表股东对公司财务以及董事和高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会会议，认真履行了监事会的职责。 19 监事会会议出席情况表（亲自出席次数/开会次数） 姓名 第五届监事会 文秉友 5/6 文利民 5/6 马宗琼 6/6 2、公司内部控制制度的建立健全情况 本公司已在公司管治、营运、建设、财务和行政人事等各方面建立了相应的内部管理制度和程序，制定了 企业战略、产品研发、财务、投融资、市场运营、内部审计、安全生产、环境保护、人力资源和信息披露等方 面的内部控制制度，以保证管理制度的有效实施。并且董事会专门设立了风险管理委员会以监督检查有关财务、 经营和其他相关内部控制的实施情况，保障股东权益及公司资产。 3、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 2008 年，董事会对公司内部控制进行自我评估，并编制了《2008 年度内部控制评价报告》，见年报附件一。 董事会认为，公司已建立了一套较为完善的内部控制程序和风险管理体系，为公司在各个层面的有效运作和稳 健发展提供了合理保证。本公司未聘请会计师事务所对本公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 4、核数师 本报告期内，公司分别聘请德勤华永会计师事务所有限公司和德勤.关黄陈方会计师行为本公司为国内审计 师和国际核数师。向德勤华永会计师事务所有限公司有限公司和国际核数师德勤.关黄陈方会计师行所支付的年 度审计工作的筹金见重要事项十。截至本报告期末，德勤华永会计师事务所有限公司和德勤.关黄陈方会计师行 分别为本公司提供了 4 年和 3 年的审计服务。 （五）股东及其他利益相关者 1、 股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的年度股东大会或临时股东大会 为董事会与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开 45 日前发出会议通知， 要求所有董事及高级管理人员尽量出席。本公司鼓励所有股东出席股东大会，并欢迎股东于会议上发言。 2、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司依照其注册经营范围具有独立完整的业务及自主经营能力。公司在人员、业务、资产、机构、财务方面 均独立于控股股东。 3、 信息披露与投资者关系管理 董事会秘书和证券事务代表负责公司的信息披露及股东和投资者的来访接待。公司一向与股东保持良好的 沟通。本公司设有的主要沟通渠道有：股东大会、公司网站和电子邮箱、传真及电话等，让股东表达意见或行 使权利。为进一步加强投资者关系管理工作，公司已制订了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》， 以保证信息披露的公开、公平和公正，提高公司的透明度。 2008 年，信息披露工作量大，新要求多。公司认真分析信息披露的重难点，落实重难点的负责单位，并及 时与监管部门进行有效沟通，按要求及时完成了定期报告的编制和相关披露工作。特别是在“512”地震以后， 公司处理好危机事件的信息披露，避免了东方电气股价的异常波动，稳定了资本市场。 在投资者关系管理方面，在年内组织了业绩说明会和在国内和香港、新加坡的多次路演活动，安排投资者 见面会，接待股东、基金经理、证券分析员来访及召开电话会议。年内平均每周召开投资者见面会 2-3 次，组 织参观工厂 2 次，电话会议基本每天一次。在公司网站建立“投资者关系”专页，让更多的投资者了解公司。 4、 其他利益相关者 高级管理人员的考评及激励情况。按照国家有关政策规定，根据公司资产规模、经营业绩和个人承担工作职 责及贡献等进行效绩考核，本着收入水平与公司效益及工作目标考核挂钩原则，按效绩考核结果确定年度报酬， 履行规定的审核、审批程序后实施。公司第五届董事会第二十八次、第三十一次会议先后审议通过《薪酬与提 名委员会工作条例》、《高管人员薪酬管理暂行办法》、《高管人员职务消费管理暂行办法》，进一步完善对 高管人员激励与约束机制。 20 本公司坚持合法诚信经营，在追求股东利益最大化的同时，积极保护投资者、债权人和职工的合法权益，诚 信对待客户和供应商，积极发展新能源，促进公司与社会的协调、和谐发展。董事会编制了《2008 年度社会责 任报告》，见年报附件二。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券 第一次 2008 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 19 日 报》、《证券日报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券 第一次 2008 年 1 月 29 日 2008 年 1 月 30 日 报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券 第二次 2008 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 19 日 报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券 第三次 2008 年 10 月 9 日 2008 年 10 月 9 日 报》、《证券日报》 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期间内经营情况回顾 （1）总体经营情况分析 2008 年，公司受“5.12”汶川特大地震，美国次贷危机演化为金融危机并进一步传导至 全球实体经济等影响，公司面临的国内外市场形势发生了重大变化，经营环境进一步趋紧。 2008 年，面对特大地震灾害，公司上下以众志成城、不屈不挠的实际行动取得了抗震救 灾胜利，目前正在稳步推进灾后重建工作；面对金融危机，公司按照年初确定的经营工作指 导思想，面对巨大的生产压力，采取有力措施，发挥项目管理优势，精心组织，确保交货，公 司在核销地震损失后仍然实现了盈利并且发电设备产量和实现销售收入再创历史新高；在年 内，市场开拓富有成效、创新能力不断提高并且率先实现公司产业结构调整。另一方面，在 资本市场上，面对愈演愈烈的金融危机，公司精心准备、抓住时机、果断决策、快速启动， 逆势成功公开发行 6500 万 A 股，为公司的持续发展夯实基础。 21 报告期营业收入及利润变动分析 单位：（人民币）亿元 经营指标 报告期 上年同期 增长比例 按中国企业会计准则编制 营业收入 279.48 248.87 12.30 归属于上市公司股东的 1.76 19.90 -91.16 净利润 每股盈利（元） 0.21 2.44 -91.39 扣除非经常性损益后的 1.81 1.68 7.74 每股盈利（元） 按香港财务报告准则计算 营业额 271.71 240.99 12.75 除税及少数股东权益后 4.80 22.24 -78.42 的股东应占盈利 每股盈利（元） 0.584 2.723 -78.55 2008 年，公司实现营业收入279.48亿元，整体营业收入同比上涨12.30%，公司主营业务综合毛利率由19.12% 减少到16.01%。 营业收入变动原因：虽然本年度部分产品受地震影响导致销售确认推迟，但公司采取各项有力措施，克服 了地震灾害的影响，2008年销售收入随着产量的增长较上年增加12.30% ； 整体业务毛利率变动原因：本年度主营业务综合毛利率同比下降3.11个百分点 ，主要是在国内材料供应商 生产能力受限的情况下，公司为确保按时向用户交付产品，加大了国外采购量，同时，因部分关健零部件多年 累积的涨价因素对公司产品成本的影响在2008年得到了集中体现，使得产品材料成本增长；另一方面，公司对 产品内部结构进行了调整，新产品及一些大容量高参数的产品在公司总体销售结构中比重快速增长，而这些产 品毛利水平相对较低，导致了公司整体毛利率的下降；此外，公司在震后恢复重建期间，为恢复生产经营发生 的制造费用有较大幅度的增加，加大了产品制造成本。 （2）报告期内经营情况 ――产量 2008 年公司发电设备产量达到 3403.5 万千瓦,再创历史新高。其中水轮发电机组 38 台/660.5 万千瓦、汽轮 发电机 54 台/2623 万千瓦、风电 800 台/120 万千瓦、电站锅炉 68 台/2643.7 万千瓦、电站汽轮机 54 台/2200 万千瓦。 ――订单 截至 2008 年底，公司在手订单达 1200 亿元。2008 年度新增订单超过 700 亿元，其中国际合同 13 亿美元。 „ 国内市场方面，获得金沙江溪洛渡右岸 9×770MW 水轮发电机组、鲁地拉 6×360MW 水轮机等水电合同。 获得甘肃酒泉 900 台风电机组等风电项目合同。承接国家级示范工程“四川白马 600MW 超临界循环流化床锅炉” 项目，这是目前世界上容量最大、参数最高的循环流化床锅炉。核电领域，突飞猛进，签订了红沿河、宁德、 方家山、福清、台山核电站常规岛汽轮发电机组供货合同。中标台山 2×1750MW 核电站常规岛汽轮发电机组， 为世界最大容量的核电站常规岛汽轮发电机组。获得海阳核电站 2 台 AP1000 稳压器订单，东方电气成功进入第 三代核岛设备制造领域。 „ 国际市场方面，东方电气在产品出口领域进一步拓宽，签订了巴基斯坦南迪普、契巧美莲 E 级燃机联 合循环项目总承包合同，并获得白俄罗斯明斯克 5#机组合同订单，我国 400MW 级燃机联合循环机组首次成功进 入欧洲市场 。东方电气循环流化床锅炉产品成功打入土耳其市场，660MW 超临界机组锅炉、脱硝装置、海水脱 硫首次成套出口土耳其。 22 ――调整产品结构 在国家积极发展高参数、大容量火电和水电机组，大力发展核电，以及鼓励推广以风能和太阳能等为代表 的新能源利用技术等电力行业发展政策的指导下，公司审时度势，抓住机遇，率先调整产品结构。通过调整， 大功率、高参数的超临界火电机组、巨型水电机组、百万等级核电，以及风电等清洁能源已经成为东方电气的 主导产品。在 2008 年新签合同中，火电占 45.1％，核电占 23.5％，风电占 14.8％，水电 8.2％，燃机占 7.9 ％，其他 0.5%。从订单结构来看，核电订单比例增加显著，火电、风电、水电等比例更趋合理，合理的订单结 构增强了公司抵御全球的金融危机而引发实体经济危机的能力。 ――创新能力 „ 在报告期内，公司通过引进技术的消化吸收，不断完善、提高已有的水电核心技术，加强蒸汽轮机、 锅炉等产品核心技术的自主化开发，主导产品的核心技术发展逐步走上独立发展之路。 „ 大型水轮发电机组成功实现自主化开发设计，溪洛渡水力设计性能指标达到当代国际先进水平。三峡 右岸机组振动问题得到彻底解决，改造后的 15＃机组运行稳定性达到三峡电站最好水平。 „ 锅炉的生产制造走上独立发展之路，先后自主开发并成功投运 600MW 超临界锅炉，300MW 循环流化床锅 炉。600MW 超临界“W”火焰锅炉、600MW 超临界循环流化床锅炉正在自主开发中。 „ 大型清洁高效的超临界机组已成为东方电气的主导产品。 ――A 股公开增发 2008 年以来，在席卷全球的金融海啸愈演愈烈，市场行情由暖变冷的不利形势下，公司抓住机遇，果断 启动 A 股公开发行，同时积极开展路演和推介，以增强投资者信心。这次增发，包括 35 家基金在内的 39 家机 构投资者参与本次增发,增发受到了机构投资者的热捧，东方电气在股市寒流中收获了意外的暖意。2008 年 11 月 20 日，成功实施了整体上市以来 A 股首次 6500 万股公开增发，共募集资金 13.325 亿元，表明东方电气良 好的经营业绩和发展态势得到了投资者的认同。 23 （3）众志成城，夺取抗震救灾的胜利 “5.12”汶川特大地震使东方电气遭受重创，特别是所属子企业东方汽轮机有限公司的汉旺基地损失惨重。 东汽汉旺生产基地两百余名职工遇难，厂房、生活区建筑物垮塌受损，机器设备损毁，大量产成品、半成品、 原材料及生产用物资损毁严重，水、电、气、交通等基础设施严重毁坏，公司直接经济损失 15.62 亿元。 公司在灾难面前，不屈不挠，全力以赴在第一时间投入抗震救灾，最大限度挽救了受灾职工群众的生命， 最大限度降低了灾害造成的损失，在最短的时间内恢复了生产减少损失，以最快的速度推进了异地重建工作。 报告期内， 公司发扬“东汽精神”，迅速恢复生产，截至到 2008 年年底 ，已恢复到震前产能 80%以上。并且 按照温家宝总理“建设一个更加先进、更加安全、更加可持续发展”和“管理一流、技术一流、设备一流、质 量一流”的指示精神，反复比较论证，确定东汽重建生产项目用地选址在德阳市经济技术开发区八角井镇，并 在 2008 年 8 月 1 日举行了新东汽生产基地开工仪式。目前，东方汽轮机有限公司的重建工作正在稳步向前推进。 24 （4）报告期内公司获得主要荣誉 2008 年，公司董事长斯泽夫荣膺“2008CCTV 中国经济年度人物大奖”； 在装备制造研究中心评选的“中国 装备工业品牌价值 50 强”企业名录，东方电气品牌价值名列排行榜第二位；公司荣膺“第十届 (2007 年度)中国上 市公司金牛奖百强”称号和“2007 年度中国上市公司 100 强”，并入选“2008 中国最具竞争力上市公司 20 强”。 公司荣获“2008 年度最佳投资者关系上市公司”。 （5）主营业务及其经营情况 ―――主营业务产品分布情况 单位：（人民币）亿元 营业收入 分行业或 营业利润 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 比上年 分产品 率(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 按行业分 机械制造 271.71 228.20 16.01 12.75 17.07 -16.27 按产品分 火电主机设备 203.14 166.87 17.85 3.55 8.83 -18.27 水电主机设备 25.97 23.47 9.62 -1.93 -2.50 5.82 风电设备 26.17 23.17 11.46 374.09 357.00 40.61 其它 16.43 14.69 10.59 28.16 17.99 266.94 收入、成本、毛利率变动主要原因分析： 1.由于地震对公司火电生产的规模效应产生了一定的影响，2008 年火电产品收入较上年仅增长 3.55％， 火电毛利率本年为 17.85％，上年为 21.84％，下降了 3.99 个百分点。下降原因主要是原材料价格的上涨，特 别是大型铸锻件、钢材、有色件价格迅速攀升或继续维持在高位；另一方面，公司为保证交货进度，外委分包 25 力度加大，导致产品的制造成本增加；第三，由于公司调整产品结构，新产品及一些大容量高参数的产品在公 司总体销售结构中比重快速增长，而这些产品毛利水平相对较低，导致了整体火电毛利率下降； 2.由于规模化生产，2008 年风电产品的销售收入达 26.17 亿元，比上年增长 374.09％，销售比例占当年 主营业务收入的 9.63%，风电毛利率本年为 11.46％，上年为 8.17％，上升了 3.29 个百分点。上升的原因主 要随着风电产品批量生产能力和国产化率的迅速提高，单位产品承担的固定成本得到了很大程度的降低，使得 风电产品的规模效益逐渐显现； 3.水电产品收入与 2007 年基本持平，毛利率本年为 9.62％，上年 9.11％，上升了 0.51 个百分点。上升 原因主要是公司在对产品结构进行调整后，结构趋于合理，使得效益得到增长。 ――主要客户及供应商 单位：（人民币）亿元 项目 前五名合计金额 占年度总额比例 销售客户 50.03 17.90 采购供应商 28.72 11.27 （6）报告期内财务状况 ――报告期内资产表变动情况分析 资产构成变动表： 单位：（人民币）亿元 本年度资产负债 项目 期末数 期初数 同比% 项目占资产总额% 货币资金 114.50 50.20 128.09 20.28 预付款项 86.16 52.86 63.00 15.26 存 货 214.98 135.26 58.94 38.08 在建工程 12.17 3.12 290.06 2.15 无形资产 5.19 3.48 49.14 0.92 资产总额 564.59 363.78 55.20 100 应付账款 74.81 34.26 118.36 13.25 预收款项 348.29 217.00 60.50 61.69 应交税费 -0.80 3.44 -123.26 -0.14 其他应付款 29.15 13.47 116.41 5.16 一年内到期的非流 10.36 4.83 114.49 1.83 动负债 长期应付款 36.27 18.49 96.16 6.42 负债总额 540.26 325.10 66.18 95.69 股本 8.82 8.17 7.96 1.56 资本公积 12.32 0 100 2.18 未分配利润 1.38 17.85 -92.27 0.24 资产负债率 95.69 89.37 7.07 变动原因分析： （1）公司年末货币资金较年初增长了 128.09％，主要原因一是公司在货币资金紧张的形势下,加大了货款 回收的力度；同时部分客户也积极支付或提前支付项目进度款，使得公司 2008 年末货币资金较为充裕； （2）公司年末预付帐款和应付帐款分别较年初增长了 63.00％、118.36％，主要原因是公司近年维持高位 产出且部分关键资源全球市场异常紧张，生产任务日益繁重，导致公司生产资源采购量迅速增长，材料预付款 和应付供应商货款亦相应增加；此外，公司震后易地重建工作正在快速推进，预付的征地款和工程款增长较快； 26 （3）公司年末存货较年初增长了 58.94％，主要原因一是公司以风电为首的新能源产品生产规模快速扩张， 配套采购零部件增多；二是公司核电产品和 100 万等级火电项目增多，其生产周期较长，占用了在制品资源； （4）公司在建工程较年初增长 290.06％，主要原因一是公司为提高关键资源的配套能力而新增了大量数控 加工设备，同时加大对了新产品国产化及批量生产的基建及设备投入力度；二是地震后公司易地重建项目已于 2008 年 8 月开工，土建及设备投入增加； （5）公司无形资产较年初增长 49.14 ％，主要是公司本年为进一步发展新能源产业，投资设立的分公司及 子公司取得的土地使用权以及风电非专利技术； （6）公司年末应交税费较年初减少了 123.26 ％，主要原因一方面如前所述，公司采购量大幅增加，本期 产生较多的进项税金；此外，在 5.12 汶川地震后，公司根据国务院国发[2008]21 号文精神，受灾严重地区损失 严重的企业，未提取 2008 年度企业所得税； （7）公司年末长期应付款和一年内到期的流动负债较年初分别增长了 96.16％和 114.49％，主要原因是公 司收购东方锅炉剩余 31.61％股权，根据《收购协议》和《收购协议之补充协议》应支付的对价款； （8）公司本年新增资本公积 12.32 亿元，是由于公司溢价发行 6500 万股 A 股形成； （9）公司年末未分配利润较年初下降了 92.27％，原因是公司在地震后共报废资产 15.68 亿元，使得本年 实现净利润较上年大幅减少，此外本年购买东锅 31.61％股权，按新准则对购买子公司少数股权处理的规定，冲 减了所有者权益； （10）公司年末资产负债率较年初上升了 6.32 个百分点，主要原因一是公司根据新的企业会计准则对对同 一控制下企业合并进行处理，合并报表将长期投资中收购东汽和东锅的股权与净资产进行了抵消，造成了资产 总额的下降，合并资产负债率升高，事实上从母子公司个别报表来看，除东方汽轮机因地震灾害导致 08 年末资 产负债率偏高，其余主要子公司资产负债率均在 79％-80％之间；二是由于公司产能的扩张以及较长的生产周期 导致大量增加的预收款不能及时转化为销售收入，2008 年末公司预收客户的货款占负债总额的 64.47％，造成 报表反映出的资产负债率过高。 ――报告期内利润表项目变动情况分析 费用构成变动表 单位：（人民币）亿元 项目 本年数 上年数 同 比% 销售费用 4.64 3.85 20.52 管理费用 16.84 16.59 1.51 财务费用 1.82 -0.45 504.44 资产减值损失 6.17 2.93 110.59 营业外收入 5.18 0.89 482.02 营业外支出 19.86 0.23 8534.78 利润总额 0.73 24.90 -97.07 所得税费用 -1.37 3.13 -143.77 变动原因分析： (1)公司本年财务费用较上年增加了 504.44%,主要是公司计提了收购东方汽轮机和东方锅炉股权应支付的 对价余款的利息支出； (2)公司本年资产减值损失较上年增加了 110.59%，主要是公司在震后对汉旺生产基地的土地计提减值准备 0.9 亿元； (3)公司本年营业外收入较上年增加了 482.02%，主要来自于公司地震后收到的捐款； (4) 公司本年营业外支出较上年增加了 8534.78%，主要原因是公司在 5.12 地震中遭受损失，本年确认了资 产报废损失 15.68 亿元； （5）公司本年所得税费用较上年减少了 143.77%，主要原因是东方汽轮机有限公司本年度形成的可以结转 以后年度的可抵扣亏损，公司认为在税法规定的可弥补亏损有效期内，能够实现足够的应纳税所得额转回上述 暂时性差异，因此确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当年所得税费用。 27 ――报告期现金流量表项目变动情况分析 现金流量表项目变动表 单位：（人民币）亿元 项 目 本期金额 上期金额 同 比% 经营活动产生的现金流量净额 70.02 -4.62 1615.58 投资活动产生的现金流量净额 -19.75 -18.62 6.07 筹资活动产生的现金流量净额 14.88 2.26 558.41 变动原因分析： (1) 经营活动产生的现金流量净额同比增长 1651.58%，主要是本年公司积极采取措施回收货款，加之震后 用户在货款支付方面给予的支持，使得销售货款迅速回笼；另一方面，公司在支付货款时充分利用商业信用、 多以延期支付的方式结算使得现金流入增多； （2）筹资活动产生的现金流量净额同比增长 588.41%，主要原因是公司 2008 年公开增发 A 股募集资金 13.325 亿元所致。 （7）公司主要子公司、参股公司的经营情况 单位：（人民币）亿元 公司名 权 益 注 册 净 资 营业收 营业 净 利 主要产品或服务 总资产 称 （%） 资本 产 入 利润 润 生产、加工、销售汽轮机、水轮机、 东方电 燃气轮机、压缩机、风机、泵及辅 气集团 机、风力发电机组、太阳能及可再 东方汽 100 生能源；工业控制与自动化；电站 18.46 261.55 19.52 88.59 5.65 -8.13 轮机有 及其设备的科研、设计、安装调试、 限公司 改造、维修服务；机械设备及其配 件以及相关进出口业务 东方电 成套发电设备、汽轮发电机、交直 气集团 流电机设计、 制造、销售；控制 东方电 100 20 100.20 28.94 63.96 8.44 8.94 设备设计、制造销售；电站改造、 机有限 电站设备安装 公司 电站锅炉、电站辅机、工业锅炉、 东方锅 电站阀门、石油化工容器、核能反 炉集团） 99.66 应设备、环境保护设备、(脱硫、脱 4.01 155.57 27.75 125.83 4.32 4.06 股份有 硝、废水、固废等)的开发、设计、 限公司 制造、销售等 28 2、对公司未来展望 （1）行业发展趋势与市场展望 展望2009 年，发电设备制造行业风险与机遇始终并存。一方面，受国内电力需求放缓影响，2008年下半年， 特别是四季度以来东方电气的新增订货金额同比大幅下滑，尤其是火电市场大幅萎缩。面临全球经济波动，国 内经济增长放缓导致的需求疲软、收入下滑、出口下降及市场不景气，压力严峻，全球经济波动的深度和国内 经济振兴力度将深刻影响行业发展的进程；另一方面，中央经济工作会议明确2009 年仍将保持经济平稳较快发 展，果断实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，国务院扩大内需十大举措等促进经济增长的政策措施陆 续出台，工业化、城镇化快速发展，对装备制造仍有需求。十个重点行业振兴规划以及出口退税、增值税转型、 支持企业自主创新等政策将为装备制造业提供全方位的政策支持。公司进入的新能源领域，正是国家拉动内需 重点投资的领域。大力发展核电产业，以及“压小上大”淘汰落后产能，提高安全生产水平将对装备制造业提 出更高的要求和提供更为广阔的空间。 （2）2009 年度业务发展计划 2009 年，为应对严峻的市场环境，公司将积极应对金融危机挑战，努力开拓市场，提升创新能力，提高管 理水平，防范经营风险，如期完成灾后重建目标，确保实现平稳发展。 z 全力以赴，拓宽市场，为稳定发展打好基础。 抓住当前国家大规模投资基础设施建设扩大内需的重大战略机遇，发挥公司的比较优势，狠抓火电市场， 争取核电、水电、风电、环保市场有新突破。抓好核电市场开拓，力争有较大突破。进一步扩大风电、水电及 环保产品市场占有率，弥补火电合同量的减少，力争 2009 年市场订单总量稳中有升。 为进一步拓展国际市场，公司将在控制经营风险的基础上，稳扎稳打，巩固传统市场，积极寻求新兴市场， 努力分散单一市场风险，增强产品的国际竞争力。 做好产品售后服务等各项工作，深化“24 小时”服务精神，拓宽售后服务内涵，延伸售后服务产业链。 z 做好东汽异地重建工作，为实现 2010 年全面投产打好基础。 为做好东汽的异地重建工作，公司将按照国家项目批复意见，统筹安排，抓好主要生产厂房建设；抓好辅 助生产设施建设，为新基地按时投产创造条件；抓好设备修复和采购，为尽快恢复生产能力提供设备支持；抓 好新厂区信息化建设，真正体现一流的企业管理水平；抓好工艺流程布局优化，降低生产成本，加快产出速度， 实现高效、快捷的生产目标。 z 科学组织生产任务，不断提升质量水平。 公司将科学计划，充分发挥协调和服务功能，有效规避风险。同时，强化设备材料采购、监造、催交和储 运工作的集中化管理，实现管理创新与提高，有效支持项目执行。继续加强质量管理，不断提升质量水平，高 度重视海外工程建设和设备产品质量，确保“干一个工程，树一座丰碑”。完善安全体系，努力构建安全生产 管理的长效机制。 z 强化投资项目管理，抵御经营风险。 认真分析金融危机对中国经济的影响，根据外部形势及企业实际，认真分析和评估已有投资项目或拟实施 建设项目，控制投资规模，提高投资效益，降低投资风险。加强投资项目管理，推进重大项目建设进程。首先 要快速推进东汽异地重建项目，早日形成生产能力；二是抓好堆内构件、控制棒驱动机构和核电焊接转子设备 29 的安装调试，为核电生产创造条件；三是抓好天津、杭州、德阳风电生产能力建设，确保公司在风力发电行业 的竞争优势。 z 切实加强成本管理，确保实现平稳发展。 在全球金融危机不断加深的形势下，公司要采取“适度从紧”的财务政策，切实加强成本管理，采取各种 措施控制成本，解决因各种客观因素造成的成本大幅度上升问题，要大力压缩非生产性开支，从严控制期间费 用，努力实现平稳发展。 （二）报告期内投资情况 1、募集资金总体使用情况 经中国证监会《关于核准东方电气股份有限公司公开发行股票的批复》（证监许可[2008]1100号）核准， 本公司于2008 年11月18 日完成公开发行人民币普通股6500万股，共募集资金为人民币13.325亿元。由于发行 工作在2008 年11月结束，按照募集资金管理规定，需开设募集资金专项账户和签署《东方电气股份有限公司向 非特定对象公开发行股份募集资金专户存储三方监管协议》等专项要求。本报告期内，本公司暂未使用本次募 集资金进行项目投入。 募集资金项目情况: 东方电气风电产业化项目 大型清洁高效发电设 东方电气百万千瓦核电常规 华东（新能源） 备核心部件生产基地 华北制造基地 岛技改项目 制造基地 建设 进入基础施工 进入设备安装 设备基础已完成，部分设备 项目进度 正在现场基础施工 阶段 阶段 已到货，准备安装。 项目投资额（万元） 125000 56868 118000 96280 募集资金（万元） 133250 报告期内已使用募 0 集资金（万元） 2、非募集资金项目情况 （1）东方汽轮机有限公司汉旺生产基地灾后异地重建项目，项目总投资509720万元，其中新增固定资产投资 455900万元，征地约2601亩，项目建设期2.5年，预计在2010年建设完成。本报告期内已完成投资67484万元。 （2）东方电机有限公司中型电机建设项目，项目投资48180万元，项目建成后将形成216.6万KW发电设备的生 产能力，本项目预计在2010年建设完成。本报告期内已完成投资9276万元。 （三）会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情况 报告期内，公司没有进行会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正。 （四）董事会日常工作 （1）报告期内董事会议情况 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 审议通过了公司 2008 年度 生产经营计划；审议通过 2008 年 1 月 29 五届二十一次 2008 年度固定资产投资计 日 划；审议通过在印度设立服 务中心事项的补充议案。 2008 年 3 月 4 审议通过设立东方电气股 五届二十二次 日 份有限公司工程分公司。 五届二十三次 2008 年 3 月 28 见公告 《上海证券报》、 2008 年 3 月 31 30 日 《中国证券报》、 日 《证券日报》 2008 年 4 月 29 审议通过公司 2008 年第一 五届二十四次 日 季度报告。 《上海证券报》、 2008 年 6 月 12 2008 年 6 月 14 五届二十五次 见公告 《中国证券报》、 日 日 《证券日报》 《上海证券报》、 2008 年 7 月 16 2008 年 7 月 22 五届二十六次 见公告 《中国证券报》、 日 日 《证券日报》 2008 年 7 月 21 审议通过设立东方电气股 五届二十七次 日 份有限公司进出口分公司。 《上海证券报》、 2008 年 8 月 21 2008 年 8 月 22 五届二十八次 见公告 《中国证券报》、 日 日 《证券日报》 《上海证券报》、 2008 年 9 月 16 2008 年 9 月 17 五届二十九次 见公告 《中国证券报》、 日 日 《证券日报》 2008 年 10 月 9 审议通过朱元巢担任公司 五届三十次 日 执行董事。 审议通过《高级管理人员薪 2008 年 10 月 酬管理暂行办法》、《高级 五届三十一次 27 日 管理人员职务消费管理暂 行办法》。 《上海证券报》、 2008 年 12 月 2008 年 12 月 24 五届三十二次 见公告 《中国证券报》、 23 日 日 《证券日报》 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会于报告期内严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信和勤勉之原则，真诚地为公 司及股东的最大利益服务。 （3）董事会下设的审计与审核委员会的履职情况汇总报告 ¾ 审计与审核委员会在其职责权限内,在 2008 年共举行了 3 次会议,分别就如下事项进行审议:① 批准 2007 年度审计计划,督促会计师事务所提交 2007 年度财务审计报告; ② 审议 2007 年度财务报告、审议会计师事务所审计工作的总结报告、审议续聘境内外会计事务所的事项; ③ 审议 2008 年中期报告。通过审计与审核委员会的尽职履职，对公司健全内部控制机制和完善法人治理 结构起到重要作用。 ¾ 依据中国证券监督管理会公告（[2008]48 号）关于充分发挥审计委员会在年报相关工作中的监督作用 的要求，现将审计与审核委员会在 2008 年度审计工作中的履职情况总结如下： ① 确定总体审计计划 审计与审核委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司2008年审计工作的总体安排，在会计师事务所正 式进场审计前，2009年2月13日，年审计注册会计师与公司独立董事举行沟通会，并提交了《2008年度东方电气 股份有限公司财务报表审计方案》及相关资料，明确了年度审计工作组的人员安排、审计计划、重点的审计区 域与审计策略、风险评估判断等情况。 ② 审阅公司编制的财务会计报表 2009年3月27日，审计与审核委员会以通讯方式审阅了公司编制的2008年度财务会计报表。 ③ 会计师事务所正式进场开始审计工作，审计与审核委员会以书面函件督促 在会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作期间，审计与审核委员会发出《审计督促函》，要求 会计师事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 ④ 会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会再次审阅财务会计报表，形成书面意见。 2009年4月2日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会计报表的初步审计意见，审计委员会于 2009年4月3日以通讯方式审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为公司编制的2008年度财务会计报表 31 符合《企业会计准则》的编制规定，会计师事务所对公司的财务会计报表出具了标准无保留意见的初步审计报 告，财务会计报表的有关财务数据反映了公司截止2008年12月31日的财务状况以及2008年度的生产经营成果与 现金流量情况，同意以此财务报表为基础制作公司2008年度报告及年度报告摘要。 ⑤ 公司2008年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具2008年度审计报告及其他相关文件，公司 2008年度审计工作圆满完成。 ⑥ 审计与审核委员会对会计师事务所2008年度审计工作的评价意见及相关议案的审议情况。 2009年4月7日，召开了审计与审核委员会2009年第1次会议，以5票同意， 0票反对， 票弃权一致审议通过了ⅰ、 审议通过了《2008 年度财务报告》；ⅱ、审议通过了《2008 年度报告全文及摘要》。 （4）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 ¾ 薪酬与提名委员会在其职责权限内,在 2008 年共举行了 2 次会议,分别就如下事项进行审议:① 审议 《薪酬与提名委员会工作条例》； ② 审议董事、监事、和高级管理人员 2007 年年度报酬情况报告等。通过薪酬与提名委员会的尽职履职， 对公司健全内部控制机制和完善法人治理结构起到重要作用。 ¾ 经审阅本报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会全体成员认为报 告 期的薪酬支付符合国家的相关规定和公司的规章制度，符合公司关于年薪收入与其经营责任、经营风险和经营 业绩挂钩为基础的考评体系，薪酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金等各 项从公司获得的报酬，真实反映了报告期公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况。 （五）本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经德勤华永会计师事务所审计， 2008 年度本公司实现净利润 2.11 亿元(其中:归属于母公司股东的净利润 为 1.76 亿元),截至 2008 年 12 月 31 日,本公司(母公司)未分配利润 1,032,927,063.19 元。现提出 2008 年度利 润分配方案：每股分配现金股利 0.02 元（A 股含税），共计人民币 17,640,000.00 元,余下未分配利润结转下年。 （六）公司前三年现金分红情况 单位：（人民币） 元 分红年度 现金分红金额 分红年度净利润 现金分红与净利润的比率（%） 2007 196,080,000.00 1,989,855,973.51 9.85 2006 90,000,000.00 829,855,821.20 10.85 2005 225,000,000.00 527,766,989.36 42.63 32 （七）报告期内，公司未变更选定信息披露报刊和指定信息披露网站 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《东方电气股份有限公司监事会议事 2008 年 1 月 29 日召开第五届监事会第十次会议 规则的相关内容》 审议通过了《公司 2007 年度经审核的财务报告的 议案》、《公司 2007 年度税后利润分配方案的议 2008 年 3 月 28 日召开第五届监事会第十一次会 案》、《公司 2007 年度报告正文及年度摘要的议 议 案》、《前次募集资金使用情况专项说明的议案》、 《2007 年度监事会工作报告》. 2008 年 4 月 29 日召开第五届监事会第十二次会 审议通过了《2008 年第一季度财务报告的议案》 议 审议通过了《公司 2008 年半年度财务报告的议 2008 年 8 月 21 日召开第五届监事会第十三次会 案》，并建议公司进一步加快对地震损失的确认 议 工作，在本会计年度内真实、完整地反映损失情 况。 2008 年 10 月 27 日召开第五届监事会第十四次会 审议通过了《2008 年第三季度财务报告的议案》。 议 2008 年 12 月 23 日召开第五届监事会第十五次会 审议通过了《公司关于延期不超过六个月举行监 议 事会换届选举的议案》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为公司建立了较完善的内控制度，依法运作，合法经营。董事会能够严格执行股东大会的决议， 公司重大事项决策程序合法，信息披露及时、准确。公司董事、经理勤勉尽责，在执行公司职务时未发现违反 法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本报告期内，监事会对公司的财务状况、财务管理进行了认真检查和审核。通过检查，监事会认为公司的 财务制度较完善、管理规范，执行《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规的情况良好。监事会认真审核 了董事会准备提交股东大会审议的公司 2008 年度财务报告，认为其真实可靠、客观地反映了公司的财务状况和 经营成果；报告的编制和审议程序符合法律、法规和《公司章程》以及公司内部管理制度的各项规定，未发现 参与本年度报告的编制和审议人员有违反保密规定的行为。公司 2008 年度财务报告经德勤华永会计师事务所有 限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (三) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内公司按合规程序增发 A 股 65,000,000 股，净募集资金 129,734.6 万元，募集资金已按证监会和 上海证券交易所的有关规定签订《募集资金专户存储三方监管协议》，公司按承诺及股东会决议先期用于公司 东方电气风电华东（新能源）制造基地建设项目、东方电气华北制造基地建设项目、东方电气百万千瓦核电常 规岛技改项目、东方电气大型清洁高效发电设备核心部件生产基地建设项目，实际投资项目未发生改变。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本报告期内公司以增资扩股的方式并购了武汉锅炉集团有限公司的全资子公司——武汉锅炉集团核设备制 造有限公司。东方电气占该公司 67%的股份。本次收购程序符合国家相关法律法规，收购资产的价格公允、合理， 有利于公司股东利益。 资产交易价格严格按市场法则运作，价格合理，没有发现内幕交易，也没有发现损害股东权益或造成公司 资产流失的行为。 33 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期内，公司与有关单位关联交易的审批程序符合有关规定，运作规范，体现了公平、公正、公允的 原则，没有发现损害公司和股东利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 资产交易事项 1、收购资产情况 （1）公司并购武锅集团核设备制造有限公司部分股权 本公司通过增资方式并购武汉锅炉集团有限公司（以下简称“武锅集团”）的全资子公司武汉锅炉集团核 设备制造有限公司。核设备制造有限公司成立于 2008 年 11 月 18 日，原为武锅集团的全资子公司。核设备制 造有限公司注册地址为武汉市江夏区阳光大道 8 号，注册资本为 7000 万元人民币，主要经营范围为民用核承 压设备堆内构件的设计、制造和专项产品的设计、制造及机械加工。本公司自筹资金 13156 万元人民币独家对 核设备制造公司增资。本次增资完成后，注册资本由 7,000 万元增加至 19,636 万元，其中本公司出资额为 13156 万元，占其出资总额的 67%，武锅集团出资额为 6,480 万元，占其出资总额的 33%。 （2）公司二次收购中国东方电气集团持有的东方锅炉股份 根据中国东方电气集团公司（“东方电气集团”）与本公司于 2007 年 5 月 16 日签署的《收购协议》，东 方电气集团将在其换股要约收购东方锅炉(集团)股份有限公司（“东方锅炉”）全体无限售条件流通股股东所 持有的东方锅炉股份之要约收购期限届满后，向本公司转让其在要约收购期限届满时购得的不超过 128,250,000 股东方锅炉股份（不超过东方锅炉已发行股份总数的 31.95%）。 截至 2008 年 1 月 26 日，本次要约收购期限届满，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认接受 要约的股份总数为 126,905,730 股，截至 2008 年 2 月 29 日，该 126,905,730 股东方锅炉股份已过户至东方电 气集团。 2008 年 3 月 22 日，东方电气集团与本公司签署《二次成交之交割股份数量及对价金额确认函》确认：1、 东方电气集团根据《收购协议》应后续转让给本公司的东方锅炉股份数量为 126,905,730 股，约占东方锅炉已 发行股份总数的 31.61%。2、本公司收购上述东方锅炉股份的对价为人民币 2,799,884,194 元。至此，本公司完 成了对东方电气集团于要约收购期限届满时购得的东方锅炉股份的收购，本公司占东方锅炉已发行股份总数的 99.66%。 (三) 报告期内公司重大关联交易事项 单位：（人民币）千元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金额 交易金额 交易金额 额的比例（%） 的比例 东方电气集团及子公司 3,029,526.85 10.84 3,169,602.77 12.17 合营公司 15,732.52 0.06 673,656.91 2.64 联营公司 14,836.64 0.05 111,693.73 0.43 其他参股公司 46,647.80 0.17 11,833.82 0.04 合计 3,106,743.81 11.12 3,966,787.23 15.28 2007 年 5 月 16 日，本公司与中国东方电气集团公司及其联系人签署了 2007 年－2009 年为期 3 年的公司日 常持续性关联交易框架协议，包括采购及生产服务框架协议、销售及生产服务框架协议、综合配套服务框架协 34 议、财务服务框架协议、物业及设备租赁框架协议、华西采购及生产服务、华西销售（为期 1 年）等框架协议。。 截至 2008 年 12 月 31 日止该等重大关联交易的具体金额均未超过股东大会批准的年度上限金额。 独立董事已确认以上关联交易均为正常经营活动所需，均按正常商业条款进行，交易条款公平合理，符合 公司股东的整体利益。 本公司董事会委聘本公司核数师就本公司之日常持续性关联交易执行若干协议程序。核数师已向董事会汇 报结果，确认了《上巿规则》第 14A.38 条所述事项。 (五) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (六) 承诺事项履行情况 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有的非流通股股份自改革方案实施之日 起，在 12 个月内不在上海证券交易所上市 交易或者转让；在前项承诺期期满后，通 过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出 售数量占公司股份总数的比例在 12 个月 内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%，且 股改承诺 认真履行承诺，无违反承诺事项的情况。 在此期间出售价格不低于股权分置改革方 案公告前一个交易日 A 股股票收盘价的 150%（即 23.39 元/股）。当东方电机因利 润分配或资本公积转增股本导致东方电机 股份或股东权益发生变化或者发生现金分 红时，则相应作除权除息调整。 除不超过 13,081.50 万股 A 股股份将作为 东方电气集团换股要约收购东方锅炉无限 售条件流通股股东所持股份的对价外，3 年内不转让公司本次向其非公开发行的其 余股份。1、东方电气与关联方签订关联交 发行时所作承诺 认真履行承诺，无违反承诺事项的情况。 易协议，规范关联交易行为 。2、收购完 成后，在东方电气有能力并取得所需资格 及监管机构的批准后，在电站成套设备的 供应中由东方电气取代集团公司从事总承 包及分包业务。 35 (七) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 350 万元人民币 境内会计师事务所审计年限 4年 境外会计师事务所名称 德勤.关黄陈方会计师行 境外会计师事务所报酬 60 万元人民币 境外会计师事务所审计年限 3年 (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在本年度内无受有关机关调查、司 法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不 适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (九) 其他重大事项的说明 1、“5.12”特大地震对本公司造成了严重的人员和财产损失，尤其是公司的全资子公司东方汽轮机有限公司 的汉旺生产基地遭受重创。本次地震造成的直接财产损失金额为 156504.78 万元人民币。 2、2008 年 11 月，公司向非特定对象公开发行 6500 万 A 股，发行价格为 20.50 元，募集资金 1,332,500,000 元。募集资金用于东方电气风电产业化项目、东方电气百万千瓦核电常规岛技改项目以及东方电气大型清洁高 效发电设备核心部件生产基地建设项目。 (十) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 版面 路径 上海证券报\中国证 2008 年 1 月 东方电气关于变更公司注册地址的公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 11 日 上海证券报\中国证 2008 年 1 月 东方电气 2008 年第一次临时股东大会的法律意见书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 30 日 上海证券报\中国证 2008 年 1 月 东方电气 2008 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 30 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 6 东方电气简式权益变动报告书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 日 东方电气关于中国东方电气集团公司要约收购“东方锅炉”要约 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 6 www.sse.com.cn 收购对价股份上市流通公告 券报\证券日报 日 东方电气关于后续收购东方锅炉（集团）股份有限公司股份相关 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 www.sse.com.cn 事宜的公告 券报\证券日报 26 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 东方电气 2007 年度股东周年大会通知 www.sse.com.cn 券报\证券日报 31 日 东方电气召开 2008 年第二次临时股东大会、第一次内资股及外 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 www.sse.com.cn 资股类别股东会议的通知 券报\证券日报 31 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 东方电气控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 www.sse.com.cn 券报\证券日报 31 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 东方电气监事会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 31 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 东方电气年报 www.sse.com.cn 券报\证券日报 31 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 东方电气年报摘要 www.sse.com.cn 券报\证券日报 31 日 上海证券报\中国证 2008 年 3 月 东方电气董事会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 31 日 上海证券报\中国证 2008 年 4 月 3 东方电气股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 日 36 上海证券报\中国证 2008 年 4 月 东方电气有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 14 日 东方电气关于控股股东及其他关联方非经营性占用资金清欠进 上海证券报\中国证 2008 年 4 月 www.sse.com.cn 展情况的公告 券报\证券日报 16 日 上海证券报\中国证 2008 年 4 月 东方电气第一季度季报 www.sse.com.cn 券报\证券日报 30 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气关于汶川地震对公司影响的公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 16 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气 2008 年第二次临时股东大会的法律意见书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 19 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气 2008 年第一次内资股类别股东会议的法律意见书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 19 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气 2008 年第一次外资股类别股东会议的法律意见书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 19 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气 2007 年度股东周年大会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 19 日 东方电气 2008 年第二次临时股东大会、第一次内资股及外资股 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 www.sse.com.cn 类别股东会议决议公告 券报\证券日报 19 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气 2007 年度股东周年大会的法律意见书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 19 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气关于“5.12”地震对公司影响的进一步公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 21 日 上海证券报\中国证 2008 年 5 月 东方电气股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 东方电气关于中国东方电气集团公司要约收购东方锅炉（集团） 上海证券报\中国证 2008 年 6 月 3 www.sse.com.cn 股份有限公司余股收购对价股份上市流通公告 券报\证券日报 日 上海证券报\中国证 2008 年 6 月 东方电气董事会公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 14 日 上海证券报\中国证 2008 年 6 月 东方电气 2007 年度 A 股分红派息实施公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 30 日 上海证券报\中国证 2008 年 7 月 东方电气关于“5.12”地震受灾损失情况的公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 16 日 东方电气关于公司治理专项活动整改报告中所列整改事项整改 上海证券报\中国证 2008 年 7 月 www.sse.com.cn 情况的说明 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 7 月 东方电气董事会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 东方电气关于向非特定对象公开发行 A 股获中国证监会发行审 上海证券报\中国证 2008 年 7 月 www.sse.com.cn 核委员会有条件通过的公告 券报\证券日报 22 日 东方电气关于“东电集团”要约收购东方锅炉（集团）股份有限 上海证券报\中国证 2008 年 7 月 www.sse.com.cn 公司第二期余股收购对价股份上市流通公告 券报\证券日报 30 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气关联交易管理办法 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气投资者关系管理办法 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气信息披露管理办法 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气召开 2008 年第三次临时股东大会的通告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气半年报 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气半年报摘要 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 上海证券报\中国证 2008 年 8 月 东方电气董事会公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 22 日 东方电气关于公开增发 A 股股票获得中国证券监督管理委员会 上海证券报\中国证 2008 年 9 月 www.sse.com.cn 核准的公告 券报\证券日报 11 日 上海证券报\中国证 2008 年 9 月 东方电气五届二十九次董事会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 17 日 上海证券报\中国证 2008 年 10 月 东方电气 2008 年第三次临时股东大会的法律意见书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 10 日 东方电气 2008 年第三次临时股东大会决议公告 上海证券报\中国证 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 37 券报\证券日报 10 日 上海证券报\中国证 2008 年 10 月 东方电气关于公司控股股东增持本公司股份的公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 13 日 上海证券报\中国证 2008 年 10 月 东方电气第三季度季报 www.sse.com.cn 券报\证券日报 28 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气向非特定对象公开发行 A 股招股意向书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 18 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气向非特定对象公开发行 A 股招股意向书摘要 www.sse.com.cn 券报\证券日报 18 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气增发 A 股网上路演公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 18 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气增发 A 股网下发行公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 18 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气增发 A 股网上发行公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 18 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气增发 A 股提示性公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 20 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气增发 A 股网下发行结果及网上中签率公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 20 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气增发 A 股网上资金申购发行摇号中签结果公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 26 日 上海证券报\中国证 2008 年 11 月 东方电气向非特定对象公开发行 A 股上市公告书 www.sse.com.cn 券报\证券日报 28 日 上海证券报\中国证 2008 年 12 月 东方电气股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 2日 上海证券报\中国证 2008 年 12 月 东方电气召开 2009 年第一次临时股东大会的通告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 24 日 上海证券报\中国证 2008 年 12 月 东方电气监事会公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 24 日 上海证券报\中国证 2008 年 12 月 东方电气五届三十二次董事会决议公告 www.sse.com.cn 券报\证券日报 24 日 38 十一、财务报告 东方电气股份有限公司 财务报表及审计报告 2008 年 12 月 31 日止年度 39 东方电气股份有限公司 财务报表及审计报告 2008 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 41 公司及合并资产负债表 42 - 43 公司及合并利润表 44 公司及合并现金流量表 45 公司及合并股东权益变动表 46 - 47 财务报表附注 49 - 174 40 审计报告 德师报(审)字(09)第P0397号 东方电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方电气股份有限公司(以下简称“东方电气公司”)的财务报表，包括 2008年12月31日的公司及合并资产负债表，2008年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权 益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方电气公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方电气公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了东方电气公司2008年12月31日的公司及合并财务状况以及2008年度的公司及合并 经营成果和公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师：干长如 中国·上海 中国注册会计师：肖静华 2009年4月8日 41 - - 东方电气股份有限公司 公司及合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资产 流动资产： 货币资金 7 11,449,415,976.02 5,020,270,063.60 2,718,569,783.94 1,442,874,984.13 交易性金融资产 8 173,825.46 885,904.02 - 885,904.02 应收票据 9 143,350,254.46 755,264,420.90 - 26,739,996.00 应收账款 10 9,297,264,763.68 7,776,081,054.89 65,170,334.40 1,816,511,272.13 预付款项 11 8,615,693,756.66 5,285,587,991.11 4,690,695,836.23 1,359,317,112.77 应收利息 13,681,500.00 - - - 其他应收款 12 146,838,499.53 175,838,074.92 516,866,762.56 72,441,877.45 存货 13 21,498,320,276.15 13,525,874,727.87 38,244,681.21 3,562,825,462.26 其中：已完工尚未结算款 1,790,272,579.61 1,645,151,464.47 - 979,300,224.95 ________________ _______________ ________________ _______________ 流动资产合计 51,164,738,851.96 ________________ 32,539,802,237.31 8,029,547,398.34 8,281,596,608.76 _______________ ________________ _______________ 非流动资产： 长期股权投资 14 319,911,540.12 351,499,670.86 9,147,347,829.72 4,253,871,225.67 投资性房地产 15 34,041,886.46 35,681,586.19 21,693,441.92 24,912,778.92 固定资产 16 2,484,116,394.19 2,506,618,981.28 5,154,517.02 696,290,799.76 在建工程 17 1,216,576,529.56 311,851,600.57 - 120,814,547.51 工程物资 121,664.96 121,664.96 - - 无形资产 18 518,842,608.11 348,472,241.17 10,584.00 37,312,038.74 长期待摊费用 352,971.00 - - - 递延所得税资产 19 481,387,950.22 284,349,148.36 989,843.54 71,626,678.07 其他非流动资产 20 239,076,185.80 ________________ - - - _______________ ________________ _______________ 非流动资产合计 5,294,427,730.42 ________________ 3,838,594,893.39 9,175,196,216.20 5,204,828,068.67 _______________ ________________ _______________ 资产总计 56,459,166,582.38 ________________ 36,378,397,130.70 _______________ 17,204,743,614.54 ________________ 13,486,424,677.43 _______________ 42 东方电气股份有限公司 公司及合并资产负债表 - 续 2008 年 12 月 31 日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 23 204,214,900.00 392,528,000.00 107,214,900.00 - 应付票据 24 2,227,237,061.99 1,591,486,937.85 - 301,638,597.34 应付账款 25 7,481,161,656.77 3,426,040,657.01 631,058,537.86 658,637,144.10 预收款项 26 34,828,559,536.11 21,699,570,822.34 5,702,692,903.88 5,501,028,902.45 其中：已结算未完工款 10,425,314,849.80 6,921,024,498.07 2,474,032,221.48 2,017,970,375.26 应付职工薪酬 27 357,199,979.79 377,287,439.20 13,202,135.96 144,670,488.50 应交税费 28 (80,229,275.49) 344,086,857.58 (15,820,646.44) 108,684,899.37 应付利息 29 158,792,490.11 21,457,333.33 158,792,490.11 21,457,333.33 应付股利 406,494.67 4,275.00 - - 其他应付款 30 2,915,453,510.97 1,347,536,178.71 2,406,872,906.45 1,420,685,108.47 一年内到期的非流动负债 31 1,035,976,838.80 482,500,000.00 1,021,976,838.80 462,000,000.00 其他流动负债 741,164.58 ________________ - _______________ - ________________ - _______________ 流动负债合计 49,129,514,358.30 ________________ 29,682,498,501.02 _______________ 10,025,990,066.62 ________________ 8,618,802,473.56 _______________ 非流动负债： 长期借款 32 2,320,000.00 5,820,000.00 - - 长期应付款 33 3,626,592,608.04 1,848,685,252.84 3,625,907,355.20 1,848,685,252.84 预计负债 34 332,966,104.96 228,377,931.14 - 52,795,709.59 递延所得税负债 35 30,402,751.06 45,120,569.93 - 126,246.12 其他非流动负债 36 903,778,644.46 ________________ 699,787,210.76 _______________ - ________________ 217,035,121.28 _______________ 非流动负债合计 4,896,060,108.52 ________________ 2,827,790,964.67 _______________ 3,625,907,355.20 ________________ 2,118,642,329.83 _______________ 负债合计 54,025,574,466.82 ________________ 32,510,289,465.69 _______________ 13,651,897,421.82 ________________ 10,737,444,803.39 _______________ 股东权益： 股本 37 882,000,000.00 817,000,000.00 882,000,000.00 817,000,000.00 资本公积 38 1,232,393,146.10 - 1,349,556,013.10 117,162,867.00 盈余公积 39 - 405,525,983.43 288,363,116.43 288,363,116.43 未分配利润 40 137,822,718.21 1,784,980,994.44 1,032,927,063.19 1,526,453,890.61 外币报表折算差额 (7,551,930.79) - - - ________________ _______________ ________________ _______________ 归属于母公司股东权益合计 2,244,663,933.52 3,007,506,977.87 3,552,846,192.72 2,748,979,874.04 少数股东权益 41 188,928,182.04 ________________ 860,600,687.14 _______________ - ________________ - _______________ 股东权益合计 2,433,592,115.56 ________________ 3,868,107,665.01 _______________ 3,552,846,192.72 ________________ 2,748,979,874.04 _______________ 负债和股东权益总计 56,459,166,582.38 ________________ 36,378,397,130.70 _______________ 17,204,743,614.54 ________________ 13,486,424,677.43 _______________ 附注为财务报表的组成部分 财务报表于 2009 年 4 月 8 日由下列负责人签署： 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 斯泽夫 龚丹 曾义 43 东方电气股份有限公司 公司及合并利润表 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 项目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、营业收入 42 27,948,054,382.6124,886,776,619.93 973,039,996.205,742,238,074.21 减：营业成本 43 23,389,922,000.7720,088,669,634.76 902,541,606.434,440,525,983.97 营业税金及附加 44 58,636,272.16 58,246,734.03 796,310.47 18,910,019.20 销售费用 464,400,036.88 385,246,663.20 11,749,649.95 67,165,180.56 管理费用 1,683,631,085.78 1,659,129,362.70 92,744,143.74 490,858,506.68 财务费用 45 182,499,189.87 (45,341,410.95) 265,437,986.83 (12,110,242.94) 资产减值损失 46 617,894,432.77 293,107,127.65 6,598,956.96 27,043,720.90 加：公允价值变动收益 47 (712,078.56) 841,640.78 - 841,640.78 投资收益 48 (8,633,276.38) (24,009,408.27) 8,382,967.57 (4,130,711.30) 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 (8,460,216.41) (24,009,408.27) (7,317,621.75) (6,053,711.30) _______________ _______________ ______________ ______________ 二、营业利润 1,541,726,009.44 2,424,550,741.05 (298,445,690.61) 706,555,835.32 加：营业外收入 49 517,757,489.18 88,744,271.14 9,024.65 37,521,085.54 减：营业外支出 50 1,986,209,458.93 23,381,339.86 5.00 ______________ _______________ _______________ ______________ 3,824,887.22 三、利润总额 73,274,039.69 2,489,913,672.33 (298,436,670.96) 740,252,033.64 减：所得税费用 51 (137,349,544.49) 313,540,619.29 ______________ _______________ _______________ (989,843.54) ______________ 91,633,903.45 四、净利润 210,623,584.18 2,176,373,053.04 _______________ _______________ (297,446,827.42) 648,618,130.19 ______________ ______________ 归属于母公司股东的净利润 175,999,037.06 1,989,855,973.51 少数股东损益 34,624,547.12 _______________ _______________ 186,517,079.53 其中：同一控制下企业合并之被合并 方在合并前实现的净利润 - _______________ 1,269,247,269.15 _______________ 五、每股收益 基本每股收益 53 0.21 _______________ _______________ 2.44 附注为财务报表的组成部分 44 东方电气股份有限公司 公司及合并现金流量表 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,954,353,953.30 26,570,733,046.97 5,817,402,906.97 4,955,644,953.30 收到的税费返还 231,705,113.06 46,758,787.95 - - 收到其他与经营活动有关的现金 57 ________________ 1,255,416,245.29 _______________ 257,402,616.72 _______________ 242,931,551.78 _______________ 562,812,023.79 经营活动现金流入小计 44,441,475,311.65 ________________ 26,874,894,451.64 _______________ 6,060,334,458.75 _______________ 5,518,456,977.09 _______________ 购买商品、接受劳务支付的现金 33,485,150,813.02 23,491,049,172.81 4,140,367,186.41 4,694,170,642.33 支付给职工以及为职工支付的现金 1,991,507,519.92 1,645,708,664.82 56,041,257.48 721,192,643.42 支付的各项税费 719,387,486.99 1,076,324,385.29 16,727,311.02 357,387,045.64 支付其他与经营活动有关的现金 1,242,751,023.13 1,123,701,586.86 58 ________________ 89,891,967.75 _______________ _______________ _______________ 202,542,792.15 经营活动现金流出小计 37,438,796,843.06 ________________ 27,336,783,809.78 _______________ 4,303,027,722.66 _______________ 5,975,293,123.54 _______________ 经营活动产生的现金流量净额 56 ________________ 7,002,678,468.59 _______________ (461,889,358.14) 1,757,306,736.09 (456,836,146.45) _______________ _______________ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 320,332.46 - 1,923,000.00 取得投资收益收到的现金 7,672,540.91 5,773,872.24 - 2,109,030.84 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 4,961,172.80 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 1,049,106.89 - ________________ _______________ - _______________ - _______________ 投资活动现金流入小计 13,682,820.60 _______________ ________________ 6,094,204.70 - _______________ 4,032,030.84 _______________ 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 1,988,312,226.64 692,651,108.09 3,297,903.35 187,626,716.77 投资支付的现金 - 1,175,819,100.00 - 1,019,125,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,759,991,972.98 - 支付其他与投资活动有关的现金 383,521.14 - - - ________________ _______________ _______________ _______________ 投资活动现金流出小计 1,988,695,747.78 1,868,470,208.09 ________________ _______________ 1,763,289,876.33 _______________ 1,206,751,716.77 _______________ 投资活动产生的现金流量净额 (1,975,012,927.18)(1,862,376,003.39)(1,763,289,876.33) (1,202,719,685.93) ________________ _______________ _______________ _______________ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 1,738,812,160.60 9,811,371.97 1,738,623,146.10 - 取得借款收到的现金 195,000,000.00 392,528,000.00 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 402,219.66 - - - ________________ _______________ _______________ _______________ 筹资活动现金流入小计 1,934,214,380.26 _______________ ________________ 402,339,371.97 1,738,623,146.10 - _______________ _______________ 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 336,391,191.41 176,819,878.85 ________________ _______________ 330,808,673.91 88,407,745.05 _______________ _______________ 筹资活动现金流出小计 446,391,191.41 _______________ ________________ 176,819,878.85 330,808,673.91 _______________ _______________ 88,407,745.05 筹资活动产生的现金流量净额 1,487,823,188.85 _______________ ________________ 225,519,493.12 1,407,814,472.19 (88,407,745.05) _______________ _______________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (28,579,822.35) _______________ ________________ (67,595.34) _______________ (21,040,545.77) _______________ (173,711.40) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 55 ________________ 6,486,908,907.91 (2,098,813,463.75) _______________ 1,380,790,786.18 _______________ (1,748,137,288.83) _______________ 加：期初现金及现金等价物余额 55 ________________ 4,827,380,712.67 6,926,194,176.42 _______________ 1,337,778,997.76 _______________ 3,085,916,286.59 _______________ 六、期末现金及现金等价物余额 55 11,314,289,620.58 ________________ 4,827,380,712.67 _______________ 2,718,569,783.94 _______________ 1,337,778,997.76 _______________ 45 东方电气股份有限公司 附注为财务报表的组成部分 46 东方电气股份有限公司 公司及合并股东权益变动表 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 外币报表 归属母公司 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2007 年 12 月 31 日余额 817,000,000.00 - 405,525,983.43 1,784,980,994.44 - 3,007,506,977.87 860,600,687.14 3,868,107,665.01 817,000,000.00 1 1、会计政策变更 - - - - - - - - - 2、前期差错更正 - ______________ - _______________ - ______________ - _______________ - ____________ - _______________ - _____________ - _______________ - ______________ __ 二、2008 年 1 月 1 日余额 817,000,000.00 _______________ ______________ - 405,525,983.43 1,784,980,994.44 ______________ - _______________ ____________ 3,007,506,977.87 _______________ 860,600,687.14 _____________ 3,868,107,665.01 817,000,000.00 __1 _______________ ______________ 三、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 175,999,037.06 - 175,999,037.06 34,624,547.12 210,623,584.18 - (二)直接计入股东权益的利得和损失 - - (405,525,983.43)(1,627,077,313.29)(7,551,930.79)(2,040,155,227.51)(774,560,056.31)(2,814,715,283.82) - 其他 - ______________ - _______________ (405,525,983.43)(1,627,077,313.29)(7,551,930.79)(2,040,155,227.51)(774,560,056.31)(2,814,715,283.82) ______________ _______________ ____________ _______________ _____________ - _______________ ______________ __ (一)和(二)小计 - ______________ - _______________ ( ______________ 405,525,983.43)(1,451,078,276.23)( 7,551,930.79)(1,864,156,190.45)(739,935,509.19)(2,604,091,699.64) _______________ ____________ _______________ _____________ - _______________ ______________ __ (三)所有者投入和减少资本 65,000,000.00 1,232,393,146.10 - - - 1,297,393,146.10 68,263,004.09 1,365,656,150.19 65,000,000.00 1,2 1、所有者投入资本 65,000,000.00 1,232,393,146.10 - - - 1,297,393,146.10 68,263,004.09 1,365,656,150.19 65,000,000.00 1,2 2、其他 - - - - - - - - - (四)利润分配 - - - (196,080,000.00) - (196,080,000.00) - (196,080,000.00) - 1、提取盈余公积 - - - - - - - - - 2、对股东的分配 - - - (196,080,000.00) - (196,080,000.00) - (196,080,000.00) - - ______________ - _______________ - ______________ - _______________ - ____________ - _______________ - _____________ - _______________ - ______________ __ 四、2008 年 12 月 31 日余额 882,000,000.00 1,232,393,146.10 - 137,822,718.21 (7,551,930.79) 2,244,663,933.52 188,928,182.04 2,433,592,115.56 882,000,000.00 1,3 ______________ _______________ ______________ _______________ ____________ _______________ _____________ _______________ ______________ __ 47 东方电气股份有限公司 公司及合并股东权益变动表 - 续 2008 年 12 月 31 日止年度 合并 归属母公司 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2006 年 12 月 31 日余额 450,000,000.00 829,861,896.87 226,978,540.29 1,008,348,287.56 2,515,188,724.72 - 2,515,188,724.72 450,000,000.00 82 1、会计政策变更 - (226,877,837.63) (3,477,236.88) 34,470,658.74 (195,884,415.77) 1,637,846.11 (194,246,569.66) (22 2、前期差错更正 - - - - - - - - 3、同一控制下企业合并的影响 - ______________ 2,128,310,056.85 295,515,915.44 _______________ ______________ 671,489,753.62 ______________ 3,095,315,725.91 665,372,570.00 3,760,688,295.91 _______________ ______________ - _______________ _____________ __ 二、2007 年 1 月 1 日余额 450,000,000.00 2,731,294,116.09 ______________ 519,017,218.85 1,714,308,699.92 _______________ ______________ ______________ 5,414,620,034.86 667,010,416.11 6,081,630,450.97 _______________ ______________ _______________ 450,000,000.00 60 _____________ __ 三、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 1,989,855,973.51 1,989,855,973.51 186,517,079.53 2,176,373,053.04 - (二)直接计入股东权益的利得和损失 - (2,731,294,116.09)(178,353,048.44)(1,764,321,865.97)(4,673,969,030.50) 7,150,191.50(4,666,818,839.00) - (48 其他 - (2,731,294,116.09)(178,353,048.44)(1,764,321,865.97)(4,673,969,030.50) ______________ _______________ ______________ ______________ 7,150,191.50(4,666,818,839.00) _______________ ______________ - (48 _______________ _____________ __ (一)和(二)小计 - (2,731,294,116.09)(178,353,048.44) ______________ _______________ ______________ 225,534,107.54 (2,684,113,056.99) ______________ 193,667,271.03(2,490,445,785.96) _______________ ______________ - (48 _______________ _____________ __ (三)所有者投入和减少资本 367,000,000.00 - - - 367,000,000.00 - 367,000,000.00 367,000,000.00 1、所有者投入资本 367,000,000.00 - - - 367,000,000.00 - 367,000,000.00 367,000,000.00 (四)利润分配 - - 64,861,813.02 (154,861,813.02) (90,000,000.00) (77,000.00) (90,077,000.00) 1、提取盈余公积 - - 64,861,813.02 (64,861,813.02) - - - - 2、对股东的分配 - ______________ - _______________ - ______________ (90,000,000.00) _______________ ______________ (90,000,000.00)______________ (77,000.00) _______________ (90,077,000.00) _____________ - __ 四、2007 年 12 月 31 日余额 817,000,000.00 _______________ - 405,525,983.43 1,784,980,994.44 3,007,506,977.87 860,600,687.14 3,868,107,665.01 _______________ 817,000,000.00 11 ______________ ______________ ______________ _______________ ______________ _____________ __ 48 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 基本情况 东方电气股份有限公司(以下简称“本公司”)原名“东方电机股份有限公司”，系经国家 经济体制改革委员会体改生(1992)67 号文和国家国有资产管理局国资企函发(1993)100 号 文批准，由东方电机厂作为公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产 (及其相关负债)折价入股组建设立的股份有限公司。 本公司经国家经济体制改革委员会于 1993 年 12 月 17 日体改生(1993)214 号文批准设立， 于 1993 年 12 月 28 日领取了编号为 20511548-5-1 企业法人营业执照。 经国家经济体制改革委员会于 1994 年 4 月 12 日以体改生(1994)42 号文批准，本公司于 1994 年 5 月 31 日在香港公开发行境外上市外资股(H 股)股票，并于 1994 年 6 月 6 日在香港联合 交易所有限公司上市交易；于 1995 年 7 月 4 日在中国境内公开发行境内上市内资股(A 股) 股票，并于 1995 年 10 月 10 日在上海证券交易所上市交易。 经国务院国有资产监督管理委员会于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1604 号《关于东 方电机股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》批准，本公司原第一大股东东方电机 厂将其持有本公司 48.89%的股份计 220,000,000 股国有法人股划转至中国东方电气集团公 司(以下简称“东方电气集团”)。至此，东方电气集团为本公司第一大股东。 为收购东方电气集团持有的东方锅炉(集团)股份有限公司(以下简称“东方锅炉”)的 273,165,244股境内上市内资股(A股)股票(占东方锅炉股份总额的68.05%)和东方电气集团 东方汽轮机有限公司(以下简称“东方汽轮机”)的100%的股权，经中国证券监督管理委员 会证监公司字[2007]172号《关于核准东方电机股份有限公司向中国东方电气集团定向发行 新股购买资产的通知》核准，本公司于2007年11月向东方电气集团非公开发行367,000,000 股境内上市内资股(A股)股票。 2007年10月26日，根据本公司2007年度第二次临时股东大会决议，经国家工商行政管理总 局核准及四川省德阳市工商行政管理局登记，本公司更名为现名。2007年12月6日，本公司 取得了变更注册资本及名称后的企业法人营业执照，注册号为5106001800189。 根据本公司2007年度第二次临时股东大会的批准及授权，并 经四川省成都市工商行政管理 局登记，本公司注册地址已于2008年1月9日由“四川省德阳市黄河西路188号”变更为 “四川省成都市高新西区西芯大道街18号”。 经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]1100号文《关于核准东方电气股份有限公司 增发股票的批复》核准，本公司于2008年11月向非特定对象公开发行65,000,000股境内上 市内资股(A股)股票。 本公司总部位于四川省成都市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营范围 为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售等；电站锅炉、电站辅 机、工业锅炉、电站阀门、石油化工容器、核能反应设备、环境保护设备(脱硫、脱硝、废 水、固废等)的开发、设计、制造、销售等；生产、加工、销售汽轮机、水轮机、燃气轮机、 压缩机、风机、泵及辅机、风力发电机组、太阳能及可再生能源；工业控制与自动化；电 站及其设备的科研、设计、安装调试、改造、维修服务；机械设备及其配件以及相关进出 口业务。 49 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 本公司的母公司及最终控股母公司均为东方电气集团。 50 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“新 会计准则”)要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况 以及 2008 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 重要会计政策及会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定 会计年度 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 Dong Fang Electric (India) Private Limited(东方电气(印度)有限公司)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印度卢 比为其记账本位币。本集团编制财务报表时所采用的货币为人民币。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值进行计量外，本财 务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避 外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性 项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。 51 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 外币业务折算 - 续 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或股东权益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营 时，计入处置当期损益。 金融工具的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 金融资产的确认及计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。本集团持有的金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及 贷款和应收款项。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。 52 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 53 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产的确认及计量 - 续 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款及应收款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他债务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，包括： －该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； －债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应该 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 54 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融资产减值 - 续 -贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 存货 本集团的存货主要包括原材料、委托加工物资、燃料、低值易耗品、包装物、在产品、自 制半成品、产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其 他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。 存货发出时，原材料、燃料、低值易耗品、包装物先按照计划成本进行核算，每月末将成 本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。在产品、自制半成品、产成品按照实际成 本核算，发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 周转材料为能够多次使用，逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料， 包括低值易耗品和包装物等，周转材料采用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存 货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 55 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 56 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 建造合同 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关 的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已 结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确 认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累 计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时记入合同成本，未能满足上述要求的，则计入当期损益。 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且 持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。 自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 长期股权投资 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企 业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 57 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值 能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 58 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被 投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润 或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股 权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照 持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动， 相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 59 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 -收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。惟东方汽轮机成立日主发 起人作为出资投入的固定资产及其累计折旧，以经国资委核准的评估价值入账。除对拥有 永久性所有权的土地不计提折旧外，其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起计提折 旧。固定资产的折旧方法以年限平均法为主，除本公司之子公司东方汽轮机及东方锅炉以 外，本集团其他公司对机器设备、仪器仪表及电子设备类固定资产采用双倍余额递减法计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8 - 35年 5% 2.71-11.88% 机器设备 10年 5% 6.33-11.88% 双倍余额递减法 运输设备 6年 5% 15.83% 仪器仪表及电子设备 5-6年 5% 5.28-23.75% 双倍余额递减法 土地 永久 不适用 不适用 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 60 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 固定资产及折旧 - 续 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的土地及建筑物，公 司将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 61 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的 支出计入当期损益： 62 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 研究与开发支出 - 续 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 非金融资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则 估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资 产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相 关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关 的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 63 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。本集团的金融负债为其他金融负债。 - 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 - 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确 认金额扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动 关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益(辞退福利)。 64 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的 现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面金额。 - 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。 金融资产与金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并 中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益 工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认 利得或损失。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权 益工具的公允价值变动额。 收入确认 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 65 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 收入确认 - 续 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相 关的劳务收入。劳务交易的完工程度按已经发生的劳务成本占估计劳务总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相 关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收 入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；(2)与合同 相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； (4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确 定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 下列产品在完工比例达到一定程度时，才按建造合同确认合同收入： 产品等级 完工程度 备注 1000MW 等级电站锅炉 ≥10% 600MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥20% 300MW-600MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥30% 不含 600MW 等级 200MW-300MW 等级电站锅炉、环保产品 ≥40% 不含 300MW 等级 100MWCFB 及以上等级电站锅炉 ≥40% 100MW-200MW 等级电站锅炉 ≥50% 不含 200MW 等级 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 66 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 收入确认 - 续 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助 在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 67 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 借款费用 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 所得税 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确 认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异 在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 68 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 所得税 - 续 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。 - 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得 对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本集团的日期。 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参 与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 69 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 企业合并 - 续 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接 相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债 在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 - 集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 - 集团作为承租人记录融资租赁业务 70 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 71 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 租赁 - 续 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期 负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 - 集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额作为长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其 购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。子 公司采用的会计政策/会计期间与公司不一致时，在编制合并财务报表时，公司已按照公司 本身规定的会计政策/会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定 少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本集团 72 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本集团母公司承担的属于少数 股东的损失之前，全部归属于本集团母公司的股东权益。 73 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 3. 重要会计政策及会计估计 - 续 外币财务报表折算 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债 类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发 生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日 即期汇率近似的汇率进行折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有 者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折 算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变 动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注 3 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 运用会计政策过程中所做的重要判断 本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重 大影响： 74 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续 - 收入确认 对于本集团生产制造的 100 万千瓦及以上火电、汽轮机机组，由于产品制造难度大、生产 工艺复杂、生产周期长，本集团管理层判断其符合《企业会计准则第 15 号-建造合同》中 规定的条件，故按照完工百分比法确认 100 万千瓦及以上火电、汽轮机机组销售收入。 如附注 3“建造合同收入”所述，电站锅炉及环保产品在完工比例达到一定程度时，才按完 工百分比法确认合同收入。 考虑《企业会计准则第 15 号－建造合同》中关于确认收入的条件，基于产品生产经营组织 特点，即电站锅炉产品及环保产品原材料成本占成本总额比例较高，且相对于产品生产各 阶段的原材料成本及加工成本而言，产品首次投入原材料的成本金额均比较大，而相应的 加工成本极小，本集团管理层认为上述收入确认是恰当的。 - 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有： - 预计合同损失 产品建造成本主要受钢材等材料价格的影响。本集团对已签订的销售合同，于会计期末根 据钢材等材料价格的变动对预计建造成本予以修正，并将产品预计建造成本大于销售合同 约定总收入的部分确认为预计合同损失。 - 预计质量保证金 根据与客户签订的合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团对售出的产品负有质量 保证义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量损害赔偿费用将由本集团承担。本 集团根据历年质量保证金发生的金额，结合销售收入的变动情况及产品的生产经验，计提 了在质量保证期限内产品的质量保证金。 - 预提成本 本集团生产的水电、火电机组等产品，其部分配套设备系以委托加工或分包的方式从外部 采购。本集团在确认水电、火电机组完工产品的销售收入时，根据与供应商、分包商、承 运商等签订的采购合同、分包合同及运输合同对直发件、外委加工费及运费予以预计。 75 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 4. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续 - 国债投资的减值准备 如附注 12 所述，东方锅炉于 2006 年 12 月 31 日对存在受偿风险的国债投资计提减值准备 计人民币 150,000,000.00 元。于 2008 年 8 月 4 日，东方锅炉收到破产清算分配款项计人 民币 10,709,456.86 元。本集团管理层认为截至 2008 年 12 月 31 日止，上述的会计估计处 理仍是恰当的。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计 的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销 售额的 17%计算。 根据财政部、国家税务总局财税[2006]166 号文《财政部、国家税务总局关于三线企业增值 税先征后退政策的通知》的规定，本公司、东方锅炉、东方汽轮机自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止期间享受增值税超出基数部分按 80%比例退税的政策，年退税限额分 别为人民币 5,000 万元，年应退税税额超过退税限额的税款不再退还。本年度，本公司将 主要经营性资产投入成立了东方电气集团东方电机有限公司(以下简称“东方电机”)，本 集团管理层认为，东方电机符合国家规定的税收优惠条件，该增值税退税政策转由东方电 机享受。 所得税 本公司及其主要子公司的所得税税率如下： 公司名称 所得税税率 本公司 注1 15% 东方电机 注2 15% 东方锅炉 注3 15% 东方汽轮机 注4 15% 深圳东方锅炉控制有限公司(以下简称“深圳控制公司”) 注5 9% 东方电机控制设备有限公司(以下简称“东电控制设备公司”) 25% 东方电机动力设备有限公司(以下简称“东电动力设备公司”) 25% 东方电机工模具有限公司(以下简称“东电工模具公司”) 25% 成都凯特瑞环保催化剂有限责任公司(以下简称“成都凯特瑞公司”) 25% 东方电气(天津)风电科技有限公司(“天津风电公司”) 25% 东方电气(德阳)核控制棒驱动装置技术有限公司(“德阳核控制棒公司”) 25% 东方电气新能源设备(杭州)有限公司(“杭州新能源公司”) 25% 76 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 东方电气(武汉)核设备有限公司(“武汉核设备公司”) 25% Dong Fang Electric (India)Private Limited(东方电气印度有限公司) 30% 77 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 5. 税项 - 续 所得税 - 续 注 1：根据四川省高新技术企业认定管理小组川高企业认[2008]4 号文《关于公示四川省 2008 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，并自 2008 年度起享受 15%的优惠税率。截至 2009 年 4 月 8 日止，本公司尚未取得四川省 高新技术企业认定管理小组正式颁发的高新技术企业证书。 注 2：根据财政部、国家税务总局、海关总署财发(2001)202 号文《关于西部大开发税收优 惠政策问题的通知》、国家税务总局国税发(2002)47 号文《关于落实西部大开发有 关税收政策具体实施意见的通知》、财政部、国家税务总局财税[2006]165 号文《关 于西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知》以及四川省国家税局总局川国 税函发[2007]243 号文《四川省国家税务总局关于同意东方电机股份有限公司享受西 部大开发企业所得税优惠政策的批复》的规定，本公司自 2004 年起按 15%的税率缴 纳企业所得税。 2008 年 1 月，本公司将主要经营性资产及相关负债作为出资成立东方电机。本公司享 受的上述优惠政策转由东方电机享受，但东方电机 2008 年度所得税税收优惠的批文 尚未取得。本集团管理层认为，东方电机符合国家规定的税收优惠条件，因此暂按 15% 的税率计缴企业所得税。 经四川省德阳市经济开发区国家税务局以德开国税企所[2008] 65 号文批准，因受 5.12 地震影响，东方电机 2008 年度免缴企业所得税。 注 3：根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收 优惠政策问题的通知》、国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发有 关税收政策具体实施意见的通知》以及财政部、国家税务总局财税[2006]165 号文《关 于西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知》的规定，东方锅炉自 2001 年 度始至 2010 年止，可逐年根据生产经营实际情况向四川省自贡市国税局申报、并经 其审核确认后享受 15%的所得税优惠税率。 东方锅炉 2008 年度所得税税收优惠的批文尚未取得。本集团管理层认为，东方锅炉 符合国家规定的税收优惠条件，因此暂按 15%的税率计缴企业所得税。 注 4：根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收 优惠政策问题的通知》、国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发有 关税收政策具体实施意见的通知》以及财政部、国家税务总局财税[2006]165 号文《关 于西部大开发税收优惠政策适用目录变更问题的通知》的规定，东方汽轮机自 2001 年度始至 2010 年止，可逐年根据生产经营实际情况向四川省绵竹市国税局申报、并 经其审核确认后享受 15%的所得税优惠税率。 根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2008]104 号文《关于支持汶川地震灾后 恢复重建有关企业税收政策问题通知》，东方汽轮机免缴 2008 年度企业所得税。截 至 2009 年 4 月 8 日止，东方汽轮机尚未取得免缴 2008 年度企业所得税的正式批文。 78 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 5. 税项 - 续 所得税 - 续 注 5：深圳控制公司系位于深圳经济特区的企业，所得税税率为 18%。经深圳市南山区国家 税务局深国税南减免［2005］0015 号减、免税批准通知书的批准，深圳控制公司从开 始获利年度起，第 1 年至第 2 年的经营所得免缴所得税，第 3 年至第 5 年减半缴纳所 得税。深圳控制公司 2004 年度为第一个获利年度，2008 年度减半按 9%的税率缴纳所 得税。 其他税项 营业税按应纳税收入 3%-5%缴纳。 城市维护建设税按实缴增值税和营业税的 5%-7%缴纳。 房产税系以房产原值的 70%为计缴基准，税率为 1.2%，用于出租的房产按租金收入的 12% 计缴。 土地使用税系以实际占用土地面积乘以适用税率计缴。税率为每年每平方米人民币 9.00-12.00 元。 79 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 合并财务报表范围 名称 企业类型 组织机构代码 法人代表 注册地点 业务性质 经营范围 注册资本 币种 上年末及本年末本集团均持有之子公司 东方锅炉 有限公司 62072918-5 徐鹏 四川省 制造业 电站锅炉、电站辅机、工业锅炉、电站阀门、 人民币 401 自贡市 石油化工容器、核能反应设备、环境保护设备 (脱硫、脱硝、废水、固废等)的开发、设计、 制造、销售等。 东方汽轮机 有限公司 20525052-1 张志英 四川省 制造业 生产、加工、销售汽轮机、水轮机、燃气轮机、 人民币 1,84 绵竹市 压缩机、风机、泵及辅机、风力发电机组、 太阳能及可再生能源；工业控制与自动化； 电站及其设备的科研、设计、安装调试、改造、 维修服务；机械设备及其配件以及相关进出口业务。 东电控制设备公司 有限公司 71754405-6 谢三太 四川省 制造业 与发电设备及交直流电机配套的控制设备的设计、 人民币 1 德阳市 制造、销售等 东电动力设备公司 有限公司 71758558-7 曹剑绵 四川省 制造业 大中型交直流电机、小水电及特种电机 人民币 4 德阳市 设计制造、销售等 东电工模具公司 有限公司 72551287-1 李容 四川省 制造业 工业模具、刀具的设计、制造、销售， 人民币 14, 德阳市 普通机械、机械零配件的加工、销售 深圳控制公司 有限公司 76198432-3 徐鹏 广东省 制造业 电站锅炉设备及控制系统研究、开发、生产 人民币 10, 深圳市 成都凯特瑞公司 有限公司 76538502-9 徐鹏 四川省 制造业 设计、生产制造和销售选择性催化还原脱硝技术 欧元 13, 成都市 催化剂 本年度新设之子公司 东方电机(注 1) 有限公司 67141584-8 韩志桥 四川省 制造业 成套发电设备、汽轮发电机、交直流电机设计、 人民币 2,0 德阳市 制造、销售；控制设备设计、制造销售；电站 改造、电站设备安装 杭州新能源公司 有限公司 67398697-8 王岩松 浙江省 制造业 生产直驱式永磁风力发电机组、潮汐发电机组； 人民币 30 杭州市 电站改造技术、电站设备安装技术的开发、转让、 咨询服务 80 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 合并财务报表范围 - 续 名称 企业类型 组织机构代码 法人代表 注册地点 业务性质 经营范围 注册资本 币种 天津风电公司 有限公司 67373078-8 张生平 天津市 制造业 风力发电设备设计、生产、安装、销售 人民币 20 德阳核控制棒公司 有限公司 67578796-4 徐宪哲 四川省 制造业 核控制棒驱动机构设计、生产、销售 人民币 5 德阳市 德阳市 东方电气印度有限公司(注 2) 有限公司 温枢刚 印度 服务业 机组改造、电厂远行维护、备品备件的销 人民币 54,800 100% 100% 加尔各答市 用户人 本年度非同一控制下的企业合并新增子公司 武汉核设备公司(注 3) 有限公司 68230631-3 王政 湖北省 制造业 民用核承压设备堆内构件的设计、制造和专项 人民币 19 武汉市 产品的设计制造，机械加工(国家有专项 规定的经营项目经审批后或凭有效许可证 方可经营) 本年处置之子公司 东方电机设备工程 有限公司 72983672-6 徐彬 四川省 制造业 机电设备大修/技术改造，成套机电 人民币 13, 有限公司 德阳市 设备安装调试，成套机电设备控 (“东电设备工程公司”) 制系统成套设计与制造,销售，环保设备， (注 4) 专用设备设计，制造与安装，销售； 机械零部件，通用零配件的制造销售； 机电设备技术咨询与服务 注 1：经本公司 2008 年度第一次临时股东大会决议批准，2008 年 1 月，本公司以主要经营性资产(不 机及东方阿海珐核泵有限责任公司(以下简称“东方阿海珐公司”)股权，重庆汇源大厦房产、 立东方电机，该公司注册资本为人民币 20 亿元，本公司持有其 100%的股权。 注 2：其中 99.99%的股权由公司直接持有，另外 0.01%的股权由公司管理人员陈卫民和于迎滨代为持 注 3：本年度非同一控制下企业合并新增子公司于购买日财务状况及现金流量详见附注 59。 注4：本年度处置之子公司于本年度年初及处置日的财务状况及年初至处置日的经营成果及现金流量 81 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 货币资金 合并 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 319,616.26 1.0000 319,616.26 288,630.22 1.0000 288,630.22 港元 1,831.12 0.8819 1,614.86 2,751.42 0.9364 2,576.15 美元 14,975.00 6.8346 102,343.50 - - - 印度卢比 500,000.00 0.1409 70,462.89 - - - 巴基斯坦卢比 442,867.00 0.0865 38,312.42 - - - 银行存款 人民币 11,068,704,445.88 1.0000 11,068,704,445.88 4,810,010,601.71 1.0000 4,810,010,601.71 美元 22,046,869.94 6.8346 150,681,515.59 75,486.61 7.3046 549,285.46 港元 177,490.05 0.8819 156,526.89 156,592.55 0.9364 146,633.26 欧元 484,904.14 9.6590 4,683,689.09 0.42 10.6669 4.48 日元 1,370,500.00 0.0757 103,678.32 - - - 印度卢比 139,346,193.85 0.1409 19,637,470.10 - - - 巴基斯坦卢比 563,008,963.32 0.0865 48,705,905.42 - - - 其他货币资金 人民币 156,210,394.80 1.0000 ______________ 156,210,394.80 209,272,332.32 1.0000 ______________ 209,272,332.32 11,449,415,976.02 5,020,270,063.60 ______________ ______________ 注 1：2008 年 12 月 31 日，本集团存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方 集团财务公司”)活期存款计人民币 604,627,239.29 元(2007 年 12 月 31 日：计人民 币 160,818,014.09 元)，定期存款计人民币 500,000,000.00 元(2007 年 12 月 31 日： 计人民币 200,000,000.00 元)。 注 2：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约保函保证金等。2008 年 12 月 31 日受限制的保证金计人民币 135,126,355.44 元(2007 年 12 月 31 日：人 民币 192,889,350.93 元)。 母公司 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 37,136.15 1.0000 37,136.15 1,803.54 1.0000 1,803.54 美元 14,975.00 6.8346 102,343.50 - 巴基斯坦卢比 442,867.00 0.0865 38,312.42 银行存款 人民币 2,516,461,139.23 1.0000 2,516,461,139.23 1,337,455,914.68 1.0000 1,337,455,914.68 美元 21,889,553.45 6.8346 149,606,320.31 43,983.18 7.3046 321,279.54 港元 19,299.40 0.8819 17,020.14 欧元 372,875.74 9.6590 3,601,606.77 巴基斯坦卢比 563,008,963.32 0.0865 48,705,905.42 其他货币资金 人民币 - 1.0000 ______________ - 105,095,986.37 1.0000 ______________ 105,095,986.37 2,718,569,783.94 ______________ 1,442,874,984.13 ______________ 82 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 注 1：2008 年 12 月 31 日， 本公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 15,840,205.44 元(2007 年 12 月 31 日：计人民币 34,306,043.42 元)，定期存款计人民币零元(2007 年 12 月 31 日：计人民币 100,000,000.00 元)。 83 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 7. 货币资金 - 续 母公司 - 续 注 2： 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约保函保证金等。2008 年 12 月 31 日受限制的保证金计人民币零元(2007 年 12 月 31 日：计人民币 105,095,986.37 元)。 交易性金融资产 合并 年末公允价值 年初公允价值 人民币元 人民币元 交易性权益工具投资 173,825.46 __________ 885,904.02 _________ 母公司 年末公允价值 年初公允价值 人民币元 人民币元 交易性权益工具投资 - __________ 885,904.02 _________ 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本集团持有四川舒卡特种纤维股份有限公司流通 股票数量 46,602 股，占被投资公司注册资本 0.015%。 应收票据 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 143,215,677.03 755,168,924.90 - 26,644,500.00 商业承兑汇票 134,577.43 _____________ _____________ 95,496.00 _____________ - 95,496.00 _____________ 143,350,254.46 _____________ 755,264,420.90 - _____________ _____________ 26,739,996.00 _____________ 如附注 62 所述，本年度，东方集团财务公司向东方锅炉和东方汽轮机出具承诺函，对于东 方锅炉和东方汽轮机已向东方集团财务公司办理贴现且于 2008 年 12 月 31 日尚未到期的应 收票据，东方集团财务公司不会向东方锅炉和东方汽轮机行使追索权。故本集团对该等已 贴现票据，全部做终止确认处理。 截至 2008 年 12 月 31 日止，深圳控制公司有计人民币 6,500,000.00 元的应收票据已用于 质押。 84 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 应收票据 - 续 2008 年 12 月 31 日， 本集团已背书但尚未到期的应收票据计人民币 228,509,645.28 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 125,322,458.70 元)，该等已背书票据将于 2009 年 1 月 3 日至 2009 年 5 月 13 日期间内到期。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无已背书但尚未到期的应收票据。 应收账款 合并 (1) 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 5,774,036,342.19 55.65 255,644,112.12 5,518,392,230.075,164,148,521.92 60.25 219,290,127.69 4,944,858,394.23 1至2年 2,405,510,713.87 23.18 181,591,122.19 2,223,919,591.682,193,583,946.32 25.59 202,726,682.31 1,990,857,264.01 2至3年 1,394,594,490.23 13.44 252,699,212.51 1,141,895,277.72 840,432,814.21 9.80 142,566,942.39 697,865,871.82 3至4年 557,269,133.56 5.37 222,907,653.42 334,361,480.14 185,946,369.15 2.17 74,378,547.67 111,567,821.48 4至5年 125,381,547.17 1.21 62,690,773.59 62,690,773.58 63,375,026.74 0.74 32,953,263.39 30,421,763.35 5 年以上 119,709,535.30 ______ ________________ 1.15 _______________ 103,704,124.81 _______________ 16,005,410.49 _______________ 124,415,363.38 ______ 1.45 ______________ 123,905,423.38 _______________ 509,940.00 10,376,501,762.32 100.00 1,079,236,998.64 9,297,264,763.688,571,902,041.72100.00 795,820,986.837,776,081,054.89 ________________ ______ _______________ _______________ _______________ ______ ______________ _______________ (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的 款项 6,673,355,471.51 64.31 522,748,010.13 6,150,607,461.38 5,374,248,248.88 62.70 373,543,319.11 5,000,704,929.77 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后风 险较大的款项 592,558,945.24 5.71 305,075,640.51 287,483,304.73 330,954,685.28 3.86 191,381,192.73 139,573,492.55 其他不重大款项 ________________ 3,110,587,345.57 29.98 ______________ ______ 251,413,348.00 2,859,173,997.57 _______________ _______________ 2,866,699,107.56 ______ 33.44 230,896,474.99 ______________ 2,635,802,632.57 _______________ 10,376,501,762.32 ________________ 100.00 ______________ ______ 1,079,236,998.64 9,297,264,763.68 _______________ _______________ 8,571,902,041.72 ______ 100.00 795,820,986.83 ______________ 7,776,081,054.89 _______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元)的应收账款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额 不重大但账龄在 3 年以上的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 应收账款 795,820,986.83 _____________ 318,587,194.03 ____________ 35,171,182.22 - ____________ __________ 1,079,236,998.64 ______________ 上年坏账准备 应收账款 604,775,214.79 _____________ 206,260,113.60 ____________ 10,520,777.88 ____________ 4,693,563.68 __________ 795,820,986.83 ______________ 85 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 10. 应收账款 - 续 合并 - 续 (4) 欠款金额前五名情况如下： 占应收账款 2008 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 东方电气集团 977,204,155.20 5 年以内 9.42 四川东方电力设备联合公司 (“东方电力设备公司”) 438,261,410.42 4 年以内 4.22 信阳华豫发电有限责任公司 179,533,277.54 1 年以内 1.73 中国长江三峡工程开发总公司 176,754,880.00 4 年以内 1.70 国电聊城发电有限公司 148,902,251.29 1 年以内 1.43 _______________ _____ 1,920,655,974.45 _______________ 18.50 _____ (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 977,204,155.20 _____________ 629,925,321.77 _____________ (6) 以外币标示的应收账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应收账款－美元 23,492.13 6.8346 23,492.13 7.3046 应收账款－日元 9,387,900.00 0.0757 335,019,600.00 0.0641 应收账款－印度卢比 21,748,628.35 0.1409 - - 86 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 10. 应收账款 - 续 母公司 (1) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 69,629,736.21 100.00 4,459,401.81 65,170,334.40 1,249,565,035.13 60.99 62,478,701.76 1,187,086,333.37 1至2年 - - - - 503,374,776.29 24.57 63,160,677.63 440,214,098.66 2至3年 - - - - 177,236,790.37 8.65 35,447,358.07 141,789,432.30 3至4年 - - - - 58,924,575.02 2.88 23,569,830.00 35,354,745.02 4至5年 - - - - 25,644,945.57 1.25 14,088,222.79 11,556,722.78 5 年以上 - _____________ - ______ - ____________ - _____________ 33,904,456.43 _______________ 1.66 ______________ ______ 33,394,516.43 _______________ 509,940.00 69,629,736.21 ______ _____________ 100.00 4,459,401.81 _____________ ____________ 65,170,334.40 2,048,650,578.81 _______________ 100.00 ______________ ______ 232,139,306.68 1,816,511,272.13 _______________ (2) 应收账款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 63,190,793.40 90.75 4,137,454.67 59,053,338.73 750,481,710.33 36.63 46,976,334.10 703,505,376.23 单项金额不重大 - - - - - - - - 但按信用风险 特征组合后风 险较大的款项 - - - - 118,473,977.02 5.78 83,875,769.22 34,598,207.80 其他不重大款项 6,438,942.81 _______________ 9.25 ______ 321,947.14 ______________ 6,116,995.67 _______________ 1,179,694,891.46 _______________ 57.59 ______ 101,287,203.36 ______________ 1,078,407,688.10 _______________ 69,629,736.21 _______________ 100.00 ______ 4,459,401.81 ______________ 65,170,334.40 _______________ 2,048,650,578.81 _______________ 100.00 ______ 232,139,306.68 ______________ 1,816,511,272.13 _______________ ______ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元)的应收账款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额 不重大但账龄在 3 年以上的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年投资转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 应收账款 232,139,306.68 4,459,401.81 ____________ _____________ ____________ - 232,139,306.68 4,459,401.81 _____________ _____________ 上年坏账准备 应收账款 158,519,083.33 _____________ 80,439,942.15 6,819,718.80 _____________ ____________ ____________ - 232,139,306.68 _____________ 87 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 10. 应收账款 - 续 母公司 - 续 (4)欠款金额前五名情况如下： 占应收账款 2008 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 中海福建燃气发电有限公司 63,190,793.40 一年以内 90.75 东方电气集团 6,438,942.81 ____________ 一年以内 9.25 ______ 69,629,736.21 ____________ 100.00 ______ (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 6,438,942.81 ___________ 86,930,666.64 ____________ (6) 以外币标示的应收账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应收账款－美元 - 6.8346 23,492.13 7.3046 应收账款－日元 - 0.0757 335,019,600.00 0.0641 88 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 预付款项 合并 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 7,534,257,943.00 87.45 4,711,074,990.26 89.13 1至2年 806,191,641.06 9.36 379,209,699.08 7.17 2至3年 166,475,239.53 1.93 138,340,989.69 2.62 3 年以上 108,768,933.07 _______________ 1.26 ______ 56,962,312.08 _______________ 1.08 ______ 8,615,693,756.66 _______________ 100.00 ______ 5,285,587,991.11 _______________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的款项 6,515,713,895.49 75.63 3,229,564,817.28 61.10 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 108,768,933.07 1.26 56,962,312.08 1.08 其他不重大的款项 1,991,210,928.10 _______________ 23.11 ______ 1,999,060,861.75 _______________ 37.82 ______ 8,615,693,756.66 _______________ 100.00 ______ 5,285,587,991.11 _______________ 100.00 ______ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的预付款项。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不 重大但账龄在 3 年以上预付款项。 本年末预付款项较上年末增加 63.00%，系因材料采购增加导致预付款相应增加所致。 (3) 账龄一年以上的预付款项计人民币 1,081,435,813.66 元，系由于采购材料尚未收到， 未作转销所致。 (4) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 657,495.33 __________ 69,905,071.26 ____________ 89 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 11. 预付款项 - 续 合并 - 续 (5)以外币标示的预付款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预付款项－美元 119,443,599.25 6.8346 140,087,982.95 7.3046 预付款项－欧元 99,058,332.25 9.6590 45,460,170.22 10.6669 预付款项－日元 3,369,100,573.00 0.0757 5,995,225,041.09 0.0641 预付款项－瑞士法郎 1,926,438.41 6.4624 3,250,134.19 6.4855 母公司 (1) 预付款项账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 4,690,695,836.23 100.00 1,146,993,996.39 84.38 1至2年 - - 176,307,132.39 12.97 2至3年 - - 32,535,024.25 2.39 3 年以上 - _______________ - ______ 3,480,959.74 _______________ 0.26 ______ 4,690,695,836.23 _______________ 100.00 ______ 1,359,317,112.77 _______________ 100.00 ______ (2) 预付款项按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的款项 4,642,274,487.47 98.97 724,617,382.37 53.31 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 3,480,959.74 0.26 其他不重大的款项 48,421,348.76 _______________ 1.03 ____ 631,218,770.66 _______________ 46.43 ______ 4,690,695,836.23 _______________ 100.00 ______ 1,359,317,112.77 _______________ 100.00 ______ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 30,000,000.00 元以上(含人民币 30,000,000.00 元) 的预付款项。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额不 重大但账龄在 3 年以上预付款项。 2008 年 12 月 31 日，本公司对东方汽轮机的预付款计人民币 1,605,628,222.02 元系预付的材 料采购款及分包工程款。 90 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 本年末预付款项比上年末增加 245.08%，系因材料采购增加导致预付款相应增加所致。 91 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 11. 预付款项 - 续 母公司 - 续 (3) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 - _____________ 2,300,000.00 ____________ (4)以外币标示的预付款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预付款项－美元 - - 25,539,372.03 7.3046 预付款项－欧元 35,705,811.60 9.6590 7,421,818.87 10.6669 预付款项－日元 - - 391,805,126.00 0.0641 预付款项－瑞士法郎 - - 3,160,449.80 6.4855 其他应收款 合并 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 107,621,974.09 29.41 6,221,266.31 101,400,707.78 118,873,295.96 30.63 1,345,258.11 117,528,037.85 1至2年 4,900,364.94 1.34 489,340.21 4,411,024.73 5,850,100.30 1.51 572,686.76 5,277,413.54 2至3年 3,197,985.45 0.87 639,597.10 2,558,388.35 102,349,429.77 26.36 75,590,163.40 26,759,266.37 3至4年 101,503,983.52 27.73 75,760,922.67 25,743,060.85 102,687,181.33 26.45 77,137,949.44 25,549,231.89 4至5年 90,457,100.95 24.71 77,731,783.13 12,725,317.82 1,448,250.54 0.37 724,125.27 724,125.27 5 年以上 58,332,594.80 _______________ 15.94 ______________ ______ 58,332,594.80 _______________ - 57,001,174.96 ______ _______________ 14.68 ______________ 57,001,174.96 _______________ - 366,014,003.75 _______________ 100.00 ______ 219,175,504.22 ______________ 146,838,499.53 388,209,432.86 ______ _______________ _______________ 100.00 ______________ 212,371,357.94 _______________ 175,838,074.92 92 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 12. 其他应收款 - 续 合并 - 续 (2) 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 282,363,533.58 77.15 189,041,106.09 93,322,427.49 291,970,663.16 75.21 189,884,575.00 102,086,088.16 单项金额不重大但按 信用风险持征组合 后风险较大的款项 26,110,908.88 7.13 24,274,634.96 1,836,273.92 25,437,628.63 6.55 18,141,712.44 7,295,916.19 其他不重大款项 57,539,561.29 _______________ 15.72 _______ 5,859,763.17 ________________ 51,679,798.12 _______________ 70,801,141.07 _______________ 18.24 _______ 4,345,070.50 _______________ ________________ 66,456,070.57 366,014,003.75 _______________ 100.00 _______ 219,175,504.22 ________________ 146,838,499.53 _______________ 388,209,432.86 _______________ 100.00 _______ 212,371,357.94 175,838,074.92 ________________ _______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 10,000,000.00 元以上(含人民币 10,000,000.00 元) 的其他应收款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额 不重大但账龄在 3 年以上的其他应收款。 (3) 其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 其他应收款 212,371,357.94 12,656,553.94 _____________ _____________ _____________ 5,852,407.66 ___________ - 219,175,504.22 _____________ 上年坏账准备 其他应收款 239,830,211.52 279,590.48 26,064,690.34 _____________ _____________ _____________ 1,673,753.72 ___________ 212,371,357.94 _____________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收款 2008 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 中国科技证券有限责任公司 (“中科证券公司”) (注) 186,464,106.30 3至5年 50.94 东方电气集团 46,803,433.22 1 年以内 12.79 重庆鑫隆达房地产开发有限公司 19,500,000.00 5 年以上 5.33 四川省国际信托投资公司 18,100,000.00 5 年以上 4.95 成都大阳置业有限责任公司 7,030,000.00 _____________ 5 年以上 1.92 _____ 277,897,539.52 _____________ 75.93 _____ 93 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 其他应收款 - 续 合并 - 续 注：2004 年度中科证券公司重庆营业部未经东方锅炉同意，擅自将东方锅炉分次购买的面 值计人民币 201,404,000.00 元的国债进行非法质押。中科证券公司于 2006 年度被中国证 监会委托的中国证券投资者保护基金有限责任公司依法行政托管。东方锅炉于 2006 年度对 存在受偿风险的国债计提跌价准备计人民币 150,000,000.00 元。2007 年 9 月 7 日，北京市 第二中级人民法院受理了中科证券公司破产案件。2008 年 7 月 3 日，中科证券公司破产清 算委员会实施第一次财产分配。是次可供分配的破产资产为现金 1.5 亿元，扣除先于公司 提存的劳动债权和应交税金，分配给一般债权人的现金金额为人民币 146,927,031.29 元。 2008 年 8 月 4 日，东方锅炉收到第一次财产分配的款项计人民币 10,709,456.86 元。 (5) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 46,803,433.22 _____________ 17,505,600.00 ____________ (6) 以外币标示的其他应收款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应收款－印度卢比 18,236.48 0.1409 - - 母公司 (1) 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 520,035,121.39 100.00 3,168,358.83 516,866,762.56 62,213,995.46 57.38 626,124.77 61,587,870.69 1至2年 - - - - 6,293,979.96 5.80 629,398.00 5,664,581.96 2至3年 - - - - 6,141,436.00 5.66 1,228,287.20 4,913,148.80 3至4年 - - - - 460,460.00 0.42 184,184.00 276,276.00 5 年以上 - ______________ - ______ - _____________ - ______________ 33,330,202.77 _____________ 30.74 ______ 33,330,202.77 ____________ - _____________ 520,035,121.39 ______ ______________ 100.00 _____________ 3,168,358.83 516,866,762.56 ______________ 108,440,074.19 _____________ 100.00 ______ 35,998,196.74 ____________ 72,441,877.45 _____________ 94 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 12. 其他应收款 - 续 母公司 - 续 (2) 其他应收款按客户类别披露如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 517,016,300.95 99.42 2,833,285.58 514,183,015.37 69,191,500.00 63.80 21,984,575.00 47,206,925.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的款项 14,290,662.77 13.18 11,529,811.77 2,760,851.00 其他不重大款项 3,018,820.44 _____________ 0.58 ______ 335,073.25 ___________ 2,683,747.19 ______________ 24,957,911.42 ______________ 23.02 ______ 2,483,809.97 _____________ 22,474,101.45 ______________ 520,035,121.39 _____________ 100.00 ______ 3,168,358.83 ___________ 516,866,762.56 ______________ 108,440,074.19 ______________ 100.00 ______ 35,998,196.74 _____________ 72,441,877.45 ______________ 单项金额重大的款项为单项金额在人民币 10,000,000.00 元以上(含人民币 10,000,000.00 元) 的其他应收款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项主要为单项金额 不重大但账龄在 3 年以上的其他应收款。 (3) 其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年投资转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年坏账准备 其他应收款 35,998,196.74 ____________ 3,168,358.83 _____________ ____________ - 35,998,196.74 3,168,358.83 ____________ ____________ 上年坏账准备 其他应收款 57,282,848.75 ____________ - ____________ 20,726,701.88 ____________ _____________ 557,950.13 35,998,196.74 ____________ (4) 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收款 2008 年 12 月 31 日 前五名欠款金额 账龄 总额比例 人民币元 % 东方汽轮机 440,971,007.00 1 年以内 84.80 东方电气集团 46,803,433.22 1 年以内 9.00 东方电机 29,241,860.73 1 年以内 5.62 法国阿海珐核能公司成都代表处 1,033,174.31 1 年以内 0.20 中国核动力研究设计院 1,033,174.31 _____________ 1 年以内 0.20 _____ 519,082,649.57 _____________ 99.82 _____ 95 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 12. 其他应收款 - 续 母公司 - 续 (5)应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 46,803,433.22 _____________ - ____________ 存货 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 原材料 6,980,072,739.32 3,813,532,510.15 委托加工物资 1,275,720.05 739,417.98 低值易耗品及包装物 25,795,247.07 7,010,915.54 在产品及自制半产品 12,496,639,925.37 7,933,094,372.36 产成品 402,279,992.94 364,131,180.46 减：减值准备 35,371,714.40 ________________ ________________ 35,473,247.91 小计 19,870,691,910.35 ________________ 12,083,035,148.58 ________________ 建造合同形成的存货： 已完工未结算款 1,790,272,579.61 1,645,151,464.47 减：预计损失准备 162,644,213.81 ________________ ________________ 202,311,885.18 小计 1,627,628,365.80 ________________ ________________ 1,442,839,579.29 存货总计 21,498,320,276.15 ________________ 13,525,874,727.87 ________________ 存货跌价准备变动如下： 本年减少额 本年 本年 本年 年初数 计提额 转回数 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 原材料 31,063,604.35 - - - 31,063,604.35 库存商品 1,877,948.55 1,451,315.05 576,748.52 - 2,752,515.08 在产品(注) 2,531,695.01 27,907,660.85 - 28,883,760.89 1,555,594.97 预计损失准备： 建造合同(注) 202,311,885.18 _____________ 250,945,275.39 _____________ 54,643,763.59 235,969,183.17162,644,213.81 ____________ _____________ _____________ 237,785,133.09 280,304,251.29 55,220,512.11 264,852,944.06 198,015,928.21 96 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 _____________ _____________ ____________ _____________ _____________ 97 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 13. 存货 - 续 合并 - 续 注：在产品跌价准备和建造合同预计损失准备本年度转销，主要系本集团建造合同完工或 在产品耗用所致。 母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 原材料 - 1,137,416,641.77 低值易耗品 - 6,450,047.21 在产品 13,293,448.21 1,169,717,324.35 产成品 24,951,233.00 276,561,118.11 减：减值准备 - _____________ 1,283,180.98 _______________ 小计 38,244,681.21 _____________ 2,588,861,950.46 _______________ 建造合同形成的存货： 已完工未结算款 - 979,300,224.95 减：预计损失准备 - _____________ 5,336,713.15 _______________ 小计 - _____________ 973,963,511.80 _______________ 存货总计 38,244,681.21 _____________ 3,562,825,462.26 _______________ 存货跌价准备变动如下： 本年减少额 年初数 本年计提额 本年转回数 本年投资转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 产成品 323,555.50 - - 323,555.50 - 在产品 959,625.48 - - 959,625.48 - 预计损失准备： 建造合同 5,336,713.15 - ___________ ____________ - ___________ 5,336,713.15 - ___________ ____________ 6,619,894.13 - ___________ ____________ - ___________ 6,619,894.13 - ___________ ____________ 98 - - 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 长期股权投资 合并 (1) 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算 东方阿海珐公司 42,500,000.00 34,910,714.01 - (7,317,621.75) 乐山市东乐大件吊装有限公司 (东乐大件吊装公司) 490,000.00 1,535,574.69 - 3,110,258.79 三菱重工东方燃气轮机(广州)有限公司 (东方燃气轮机公司) 99,306,720.00 40,707,959.13 - 5,980,001.81 东方日立锅炉有限公司(东方日立公司) 34,137,830.00 86,457,643.48 - 15,063,389.17 (7, 东方电气(广州)重型机器有限公司 156,694,100.00 132,832,406.14 - (25,296,244.43) (东方重型机器公司) _____________ ______________ _____________ _____________ _ 333,128,650.00 296,444,297.45 _____________ ______________ - _____________ (8,460,216.41)(7, _____________ _ 按成本法核算 西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00 - - 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25 - - 无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00 - - 成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41 - - 四川东电房地产开发有限公司(东电房地产公司) 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 东方集团财务公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 东方集团公司成都热电厂(成都热电厂) 3,200,000.00 3,200,000.00 - - 西南机械工业联营(集团)公司(西南机械公司) 210,000.00 210,000.00 - - 成都西南球罐工程公司(成都球罐公司) 50,000.00 50,000.00 - - 四川机械进出口公司(四川机械公司) 50,000.00 50,000.00 - - 宜宾发电有限责任公司(宜宾发电公司) 23,800,000.00 23,800,000.00 - - 广东粤电油页岩发电有限责任公司 (广东粤电公司) 23,500,000.00 23,500,000.00 - - 99 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 14. 长期股权投资 - 续 (1) 长期股权投资详细情况如下 - 续 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 川南高等级公路开发股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 广东东方电站设备成套公司 1,100,000.00 1,100,000.00 _____________ ______________ - - _____________ _____________ _ 57,676,314.66 ______________ _____________ 57,676,314.66 - _____________ - _____________ _ 390,804,964.66 354,120,612.11 _____________ ______________ - _____________ (8,460,216.41)(7, _____________ _ 减：减值准备 2,620,941.25 ______________ 长期股权投资净额 351,499,670.86 ______________ 长期股权投资减值准备变动如下： 被投资公司名称 年初数 本年增加数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 西南生产资料贸易中心 60,000.00 - - 60,000.00 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 - - 100,941.25 无锡电子招待所 150,000.00 - - 150,000.00 东方集团财务公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 西南机械公司 210,000.00 - - 210,000.00 成都球罐公司 50,000.00 - - 50,000.00 四川机械公司 50,000.00 - - 50,000.00 宜宾发电公司(注) - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 成都三电股份有限公司 - ___________ 455,373.41 ____________ - ___________ 455,373.41 ____________ 2,620,941.25 ___________ 15,455,373.41 ____________ - ___________ 18,076,314.66 ____________ 100 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 14. 长期股权投资 - 续 (1) 长期股权投资详细情况如下 - 续 注： 宜宾发电公司 2008 年受冰雪灾害和汶川地震影响，经营出现巨大亏损，故东方锅炉于 15,000,000.00 元。 (2) 合营企业及联营企业清单及其主要财务信息 占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被 被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本比例 表决权的比例 年末资产总额 年末 人民币元 人民币元 人 合营企业 东方阿海珐公司 四川德阳 制造业 85,000,000.00 50% 50% 458,115,410.97 402 东方日立公司 浙江嘉兴 制造业 68,275,660.00 50% 50% 371,176,271.77 183 联营企业 东乐大件吊装公司 四川乐山 运输业 1,000,000.00 49% 49% 19,603,319.84 9 东方燃气轮机公司 广州 制造业202,666,775.50 49% 49% 394,045,395.38 290 东方重型机器公司 广州 制造业542,400,000.00 30% 30% 2,535,992,488.182,236 (3) 本集团于 2008 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受 101 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 14. 长期股权投资 - 续 母公司 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算 东方阿海珐公司 42,500,000.00 34,910,714.01 - (7,317,621.75) 东乐大件吊装公司 490,000.00 _______________ 1,535,574.69 _______________ - _______________ - _____________ 42,990,000.00 _______________ 36,446,288.70 _______________ - _______________ (7,317,621.75) _____________ 按成本法核算 东电控制设备公司 12,500,000.00 12,500,000.00 - - 东电动力设备公司 42,254,340.02 42,254,340.02 - - 东电工模具公司 14,500,000.00 14,500,000.00 - - 东电设备工程公司 13,200,000.00 13,200,000.00 - - 东方电机 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 - 东方锅炉 4,391,395,417.83 1,591,511,223.83 2,799,884,194.00 - 东方汽轮机 2,542,003,999.71 2,542,003,999.71 - - 东方电气印度有限公司 54,795,319.92 - 54,795,319.92 - 武汉核设备公司 131,560,000.00 _______________ _______________ - 131,560,000.00 _______________ - _____________ 9,202,209,077.48 _______________ 4,215,969,563.56 _______________ 4,986,239,513.92 _______________ - _____________ 102 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 14. 长期股权投资 - 续 母公司 - 续 长期股权投资详细情况如下： 初始 本年 本年 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他企业 西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00 - - 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25 - - 无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00 - - 成都三电股份有限公司 455,373.41 455,373.41 - - 东电房地产公司 1,000,000.00 _______________ 1,000,000.00 _______________ - _______________ - _____________ 1,766,314.66 _______________ 1,766,314.66 _______________ - _______________ - _____________ 9,248,721,706.80 _______________ 4,254,182,166.92 _______________ 4,986,239,513.92 _______________ (7,317,621.75) _____________ 减：减值准备 310,941.25 _______________ 长期股权投资净额 4,253,871,225.67 _______________ 长期股权投资减值准备变动如下： 本年 被投资公司名称 年初数 本年增加数 投资转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 西南生产资料贸易中心 60,000.00 - 60,000.00 - 德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 - 100,941.25 - 无锡电子招待所 150,000.00 ___________ - ____________ 150,000.00 ___________ __________- 合计 310,941.25 ___________ - ____________ 310,941.25 ___________ __________- 103 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 投资性房地产 合并 母公司 房屋及建筑物 土地使用权 合计 房屋及建筑物 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 35,287,165.70 6,857,220.00 42,144,385.70 29,344,385.70 本年投资转出 - - - 2,584,392.50 年末数 35,287,165.70 ____________ 6,857,220.00 42,144,385.70 26,759,993.20 ___________ ____________ ____________ 累计折旧及累计摊销 年初数 5,914,221.91 548,577.60 6,462,799.51 4,431,606.78 本年计提 1,502,555.33 137,144.40 1,639,699.73 1,027,772.16 本年投资转出 - - - 392,827.66 年末数 7,416,777.24 ____________ 685,722.00 ___________ 8,102,499.24 ____________ 5,066,551.28 ____________ 减值准备 年初数 - ____________ - ___________ - ____________ - ____________ 年末数 - ____________ - ___________ - ____________ - ____________ 净额 年初数 29,372,943.79 ____________ 6,308,642.40 ___________ 35,681,586.19 24,912,778.92 ____________ ___________ ____________ ____________ ____________ ____________ 年末数 27,870,388.46 ____________ 6,171,498.00 ___________ 34,041,886.46 21,693,441.92 ____________ ___________ ____________ ____________ ____________ ____________ 其中： 期末已抵押之资产净额 - - - - 截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团及本公司净值计人民币 21,693,441.92 元的房屋及建筑 物尚未办理房产证。 104 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 固定资产 合并 固定资产本年变动情况如下： 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表及电子设备 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 1,321,677,871.48 3,056,173,087.30 282,698,122.29 132,149,187.81 4,792,698,268.88 本年购置 34,110,043.94(注 1) 9,392,308.22 10,925,852.96 5,685,407.19 60,113,612.31 本年在建工程转入 63,967,048.38 449,413,746.50 30,772,001.44 10,332,800.56 554,485,596.88 因购买子公司而增加 51,240,488.00 42,160,204.00 314,146.00 66,120.00 93,780,958.00 本年减少额 268,546,087.81 282,697,334.96 134,298,830.28 1,872,680.53 687,414,933.58 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数 1,202,449,363.99 3,274,442,011.06 190,411,292.41 146,360,835.03 4,813,663,502.49 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 累计折旧 年初数 473,581,254.21 1,600,308,713.34 145,946,709.80 64,731,615.39 2,284,568,292.74 本年计提数 46,007,355.91 304,298,645.02 42,497,091.17 17,617,390.73 410,420,482.83 因购买子公司而增加 813,545.36 2,253,054.81 26,340.84 3,988.20 3,096,929.21 本年减少额 124,590,531.88 175,435,618.58 69,240,439.62 1,414,503.33 370,681,093.41 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数 395,811,623.60 1,731,424,794.59 119,229,702.19 80,938,490.99 2,327,404,611.37 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 减值准备 年初数 - 947,382.82 563,612.04 - 1,510,994.86 本年增加 - 9,450.00 1,013,887.93 - 1,023,337.93 本年转回数 - - - - - 本年转销数 - 3,150.00 388,685.86 - 391,835.86 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数 - _______________ 953,682.82 _____________ _______________ 1,188,814.11 _____________ - 2,142,496.93 _______________ 净值 年初数 848,096,617.27 1,454,916,991.14 136,187,800.45 67,417,572.42 2,506,618,981.28 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 年末数(注 2) 806,637,740.39 1,542,063,533.65 69,992,776.11 65,422,344.04 2,484,116,394.19 _______________ _______________ _____________ _____________ _______________ 其中： 年末已抵押之 资产净额(注 3) 18,829,600.36 _______________ _______________ - - _____________ - _____________ 18,829,600.36 _______________ 注1：其中，东方电气印度有限公司购入价值计人民币32,128,438.02元的土地并拥有该土 地的永久使用权及所有权。如附注3“重要会计政策及会计估计”所述，该土地不计 提折旧。 105 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团有净值计人民币 123,164,284.90 元的房屋及建筑 物尚未办理房产证。 注 3：截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团有净值计人民币 18,829,600.36 元的房屋及建筑 物的所有权因用作银行借款抵押物而受到限制。 106 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 固定资产 - 续 母公司 固定资产本年变动情况如下： 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表及电子设备 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 409,099,571.17 957,636,354.80 78,448,179.00 17,635,380.06 1,462,819,485.03 本年购置 - - 2,335,328.77 2,029,184.00 4,364,512.77 本年投资转出 405,756,863.77 957,636,354.80 78,448,179.00 17,635,380.06 1,459,476,777.63 _____________ _____________ ____________ ____________ _______________ 年末数 3,342,707.40 _____________ _____________ - 2,335,328.77 ____________ ____________ 2,029,184.00 _______________ 7,707,220.17 累计折旧 年初数 161,112,076.87 540,612,517.41 58,607,909.77 6,196,181.22 766,528,685.27 本年计提数 196,749.59 - 280,537.59 736,173.43 1,213,460.61 本年投资转出 159,772,834.33 540,612,517.41 58,607,909.77 6,196,181.22 765,189,442.73 _____________ _____________ ____________ ____________ _______________ 年末数 1,535,992.13 _____________ _____________ - 280,537.59 ____________ ____________ 736,173.43 _______________ 2,552,703.15 净值 年初数 247,987,494.30 _____________ 417,023,837.39 _____________ 19,840,269.23 ____________ 11,439,198.84 696,290,799.76 ____________ _______________ 年末数 1,806,715.27 _____________ _____________ - 2,054,791.18 ____________ ____________ 1,293,010.57 _______________ 5,154,517.02 107 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 在建工程 合并 因购买 本年完工 本年 工程名称 年初数 本年增加 子公司而增加 转入固定资产 其他转出(注 2) 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 技 2007-204 核电厂房 53,667,110.19 - - 53,667,110 技 2008-254 东汽单身公寓 40,550,700.00 - - 40,550,700 重建 2008-005 总装厂房建设 36,436,068.00 - - 36,436,068 技 2008-251 德阳新建辅机制造厂房 36,012,706.98 - - 36,012,706 重建 2008-003 隔板制造中心建设 33,690,343.60 - - 33,690,343 重建 2008-004 中小件制造中心建设 32,393,823.00 - - 32,393,823 重建 2008-009 静子大件加工厂房 30,436,824.00 - - 30,436,824 技 2007-122 德阳叶片研究基地 1,355,047.00 24,402,422.52 - - 25,757,469 技 2006-270 数控龙门铣 15,781,690.00 4,260,000.00 - - 20,041,690 550T 桥吊 1 台 - 14,045,411.90 - - 14,045,411 技 2008-032 数控镗铣床 19,515,906.00 - - 19,515,906 重建 2008-014 铸钢清理及粗加工 18,594,100.00 - - 18,594,100 技 2008-014 16,786,000.00 - - 16,786,000 重建 2008-010 叶片制造厂房建设 16,162,182.00 - - 16,162,182 重建 2008-018 风电制造厂房建设 16,160,200.00 - - 16,160,200 重建 2008-012 焊接厂房建设 15,786,600.00 - - 15,786,600 技 2008-034 数控龙门铣 14,097,036.65 - - 14,097,036 重建 2008-015 备料厂房建设 13,061,500.00 - - 13,061,500 2\.5WM 陆上风力发电机组开发 2,021,077.50 10,593,960.00 - - 12,615,037 重建 2008-011 工业透平厂房建设 12,417,300.00 - - 12,417,300 技 2008-175 南沙经济区购房 12,380,577.50 - - 12,380,577 CPR1000 核控制棒驱动机构制 11,976,019.00 - - 11,976,019 重建 2008-002 11,526,665.28 - - 11,526,665 科 2007-750 11,339,000.00 - - 11,339,000 技 2006-100 透平实验台 2,421,351.00 8,338,987.87 - - 10,760,338 重建 2008-061 数控镗床 10,057,180.71 - - 10,057,180 德阳扩建项目工程 - 12,454,885.46 - - 12,454,885 西线阳光房产工程 - 35,170,889.00 - - 35,170,889 550T 桥吊 - 14,045,411.90 - - 14,045,411 其他(注 1) 291,411,323.00 951,456,988.49 27,440,121.70 _____________ _______________ ____________ 554,485,596.88 _____________ 107,069,733.81 _____________ 608,753,102 __________ 312,990,488.50 _____________ 1,537,816,800.05 _______________ 27,440,121.70 ____________ 554,485,596.88 _____________ 107,069,733.81 _____________ 1,216,692,079 __________ 减：减值准备 1,138,887.93 _____________ 115,550 __________ 在建工程净值 311,851,600.57 1,216,576,529 _____________ __________ 注 1：无单项金额超过人民币 10,000,000.00 元的在建工程。 108 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 17. 在建工程 - 续 合并 - 续 注 2：系受 5.12 汶川大地震影响而报废的工程项目。 在建工程减值准备的变动如下： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 CIMS 网络系统一期 1,013,887.93 - 1,013,887.93 - 其他 125,000.00 ____________ ___________ - 9,450.00 ___________ 115,550.00 __________ 合计 1,138,887.93 - ___________ ____________ 1,023,337.93 ___________ 115,550.00 __________ 109 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 17. 在建工程 - 续 母公司 本年完工 本年 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 投资转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 “二超”电控设备及综合调试 8,545,937.78 - - 8,545,937.78 - 汽发试验区油水氢系统改造 7,466,797.38 - - 7,466,797.38 - 线圈购卧式 VPI 设备 1 套 6,654,224.51 - - 6,654,224.51 - 电控设备(含高低压开关柜等 88 台) 6,426,021.06 - - 6,426,021.06 - 质保部购三坐标测量机 3000*1000 5,163,621.65 - - 5,163,621.65 - 冲剪购刷漆炉 ALKOPHOS1 台 4,407,228.89 - - 4,407,228.89 - 线圈分厂购数控下料机(进口)1 台 4,074,998.40 - - 4,074,998.40 - 质保部 2000KW 直流拖动电机 1 台 3,820,884.60 - - 3,820,884.60 - 直流电源装置励磁装置 3,450,000.00 - - 3,450,000.00 - 工磨具厂房配电增容改造 2,986,032.30 - - 2,986,032.30 - 3200KW 直流机 2,959,727.76 - - 2,959,727.76 - 重型龙门铣(2X4)1 台 2,907,731.68 - - 2,907,731.68 - 质保部 12000KW 三相绕线式异步机 2,514,216.22 - - 2,514,216.22 - 大电机一跨延长及辅跨修建 2,482,457.60 - - 2,482,457.60 - 130 数控镗床 1 台 2,455,646.99 - - 2,455,646.99 - 质保部 3200KW 直流机 2 台 2,152,968.63 - - 2,152,968.63 - 7.8 跨间建二楼 2,016,223.37 - - 2,016,223.37 - 其他 50,329,828.69 _____________ _____________ - - _____________ 50,329,828.69 ___________ _____________ - 120,814,547.51 - _____________ _____________ - _____________ 120,814,547.51 - _____________ ___________ 110 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 无形资产 合并 土地使用权 软件 非专利技术 专利权 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 274,340,419.49 4,913,599.75 215,060,118.12 262,000.00 2,257,090.00 496,833,227.36 本年增加 262,178,541.24(注 1)1,944,000.00 21,927,513.14 - 854,630.25 286,904,684.63 本年减少额 - _____________ - ___________ - _____________ - __________ 1,347,890.00 1,347,890.00 ___________ ______________ 年末数 536,518,960.73 _____________ 6,857,599.75 ___________ 236,987,631.26 262,000.00 1,763,830.25 _____________ __________ 782,390,021.99 ___________ ______________ 累计摊销 年初数 34,068,104.56 2,047,034.54 111,215,555.28 61,792.20 968,499.61 148,360,986.19 本年计提额 4,841,475.57 1,116,827.86 19,164,022.96 27,463.24 645,601.63 25,795,391.26 本年减少额 _____________ ___________ 1,037,473.07 1,037,473.07 _____________ __________ ___________ ______________ 年末数 38,909,580.13 _____________ 3,163,862.40 ___________ 130,379,578.24 89,255.44 ___________ _____________ __________ 576,628.17 ______________ 173,118,904.38 减值准备 年初数 - - - - - - 本年增加 90,428,509.50(注 2) - - - - 90,428,509.50 本年转销 - _____________ - ___________ - _____________ - __________ - ___________ - ______________ 年末数 90,428,509.50 _____________ ___________ 90,428,509.50 _____________ __________ ___________ ______________ 净值 年初数 240,272,314.95 _____________ 2,866,565.21 ___________ 103,844,562.84 200,207.80 1,288,590.39 _____________ __________ 348,472,241.17 ___________ ______________ 年末数(注 3) 407,180,871.10 _____________ 3,693,737.35 ___________ 106,608,053.02 172,744.56 1,187,202.08 _____________ __________ 518,842,608.11 ___________ ______________ 剩余摊销年限 35-50 年 1-7.92 年 0.17-9.25 年 6.75 年 1-3.83 年 注1： 系天津风电公司、东方汽轮机、杭州新能源公司和东方电气集团东方电机有限公司中 型电机分公司购入的土地使用权，该等土地使用权均为50年。 注2： 系东方汽轮机对位于四川省绵竹市汉旺镇的生产基地计579,403.46平方米的土地使 用权计提的减值准备。 注 3：截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团有净值计人民币 19,288,776.78 元的土地使用权 因用作银行借款抵押物而受到限制。 111 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 无形资产 - 续 母公司 土地使用权 软件 非专利技术 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 38,151,806.00 3,366,649.75 7,769,330.00 49,287,785.75 本年增加 - 11,760.00 - 11,760.00 本年投资转出 38,151,806.00 ____________ 3,366,649.75 ___________ 7,769,330.00 ___________ 49,287,785.75 _____________ 年末数 - ____________ 11,760.00 ___________ - ___________ 11,760.00 _____________ 累计摊销 年初数 10,015,585.94 1,960,161.07 - 11,975,747.01 本年计提额 - 1,176.00 - 1,176.00 本年投资转出 10,015,585.94 ____________ 1,960,161.07 ___________ - ___________ 11,975,747.01 _____________ 年末数 - ____________ 1,176.00 ___________ - ___________ 1,176.00 _____________ 减值准备 年初数 - ____________ - ___________ - ___________ - _____________ 年末数 - ____________ - ___________ - ___________ - _____________ 净值 年初数 28,136,220.06 ____________ 1,406,488.68 ___________ 7,769,330.00 ___________ 37,312,038.74 _____________ 年末数 - ____________ 10,584.00 ___________ - ___________ 10,584.00 _____________ 剩余摊销年限 4.5年 112 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 递延所得税资产 合并 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 980,444,307.03 1,298,412,502.86 152,970,682.24 208,626,418.76 其中：应收账款 768,247,332.37 1,079,236,998.64 121,085,174.88 174,997,860.71 其他应收款 212,196,974.66 219,175,504.22 31,885,507.36 33,628,558.05 存货跌价准备 237,785,133.09 198,015,928.21 35,519,042.42 29,847,520.73 长期股权投资减值准备 2,620,941.25 18,076,314.66 393,141.19 2,711,447.20 固定资产减值准备 1,510,994.86 2,142,496.93 226,649.23 321,374.54 在建工程减值准备 1,138,887.93 115,550.00 170,833.19 17,332.50 无形资产减值准备 - 90,428,509.50 - 22,607,127.38 存货未实现利润 22,914,471.24 9,212,324.43 4,470,355.78 2,092,339.13 固定资产未实现利润 2,454,089.85 1,592,265.53 368,113.48 238,839.83 预计负债 228,377,931.14 332,966,104.96 34,256,689.67 49,942,699.81 应付职工薪酬 302,938,044.54 286,324,605.25 48,205,089.55 47,546,277.48 固定资产折旧 30,748,652.15 26,823,292.31 6,509,555.08 5,759,303.10 存货报废损失 6,216,780.78 - 932,517.12 - 固定资产报废损失 2,176,529.41 - 326,479.41 - 应付账款 - - - - 可抵扣亏损 - ______________ 738,703,619.20 _____________ ______________ - 111,677,269.76 _____________ 1,819,326,763.27 ______________ 3,002,813,513.84 ______________ 284,349,148.36 _____________ 481,387,950.22 _____________ 根据本集团对未来三年的盈利预测结果，东方汽轮机、杭州新能源公司在未来期间能够获 得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关的递延所 得税资产；本公司及凯特瑞公司在未来期间不能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 亏损，因此未确认相关递延所得税资产。 以下可抵扣亏损未确认递延所得税资产： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 本公司 297,446,827.42 - 成都凯特瑞公司 20,444,991.98 _____________ 21,925,360.24 ____________ 317,891,819.40 _____________ 21,925,360.24 ____________ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，将于以下年度到期： 113 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 递延所得税资产 - 续 合并 - 续 年末数 年初数 人民币元 人民币元 2011 年 3,743,740.74 5,224,109.00 2012 年 16,701,251.24 16,701,251.24 2013 年 297,446,827.42 _____________ - ____________ 317,891,819.40 _____________ 21,925,360.24 ____________ 母公司 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 259,617,505.68 6,598,956.96 38,942,625.85 989,843.54 其中：应收账款 223,923,768.19 4,459,401.81 33,588,565.23 668,910.27 其他应收款 35,693,737.49 2,139,555.15 5,354,060.62 320,933.27 存货跌价准备 6,619,894.13 - 992,984.12 - 长期股权投资减值准备 310,941.25 - 46,641.19 - 预计负债 52,795,709.59 - 7,919,356.44 - 应付职工薪酬 144,624,707.93 - 22,466,073.94 - 存货报废损失 6,216,780.78 - 932,517.12 - 固定资产报废损失 2,176,529.41 _____________ - ___________ 326,479.41 ____________ - __________ 472,362,068.77 _____________ 6,598,956.96 ___________ 71,626,678.07 ____________ 989,843.54 __________ 根据本公司对未来三年的盈利预测结果，本公司预计在未来期间不能获得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣亏损，因此未确认相关递延所得税资产。 年末数 年初数 人民币元 人民币元 本公司 297,446,827.42 _____________ - ____________ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于2013年度到期。 114 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 其他非流动资产 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预付土地款(注) 239,076,185.80 - _____________ ____________ 注：如附注 67 所述，系东方汽轮机支付的土地款项。截至 2008 年 12 月 31 日止，尚未签 订土地使用权出让合同，亦未取得土地使用权证书。 资产减值准备 合并 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 1,008,192,344.77 331,243,747.97 41,023,589.88 - 1,298,412,502.86 其中：应收账款 795,820,986.83 318,587,194.03 35,171,182.22 - 1,079,236,998.64 其他应收款212,371,357.94 12,656,553.94 5,852,407.66 - 219,175,504.22 存货跌价准备 237,785,133.09 280,304,251.29 55,220,512.11 264,852,944.06 198,015,928.21 长期股权投资减值准备 2,620,941.25 15,455,373.41 - - 18,076,314.66 固定资产减值准备 1,510,994.86 1,023,337.93 - 391,835.86 2,142,496.93 在建工程减值准备 1,138,887.93 - - 1,023,337.93 115,550.00 无形资产减值准备 - 90,428,509.50 - - 90,428,509.50 _______________ _____________ ____________ _____________ ______________ 1,251,248,301.90 718,455,220.10 96,244,101.99 266,268,117.851,607,191,302.16 _______________ _____________ ____________ _____________ ______________ 母公司 本年减少额 年初数 本年计提 本年转回数 本年投资转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 268,137,503.42 7,627,760.64 - 268,137,503.42 7,627,760.64 其中：应收账款 232,139,306.68 4,459,401.81 - 232,139,306.68 4,459,401.81 其他应收款 35,998,196.74 3,168,358.83 - 35,998,196.74 3,168,358.83 存货跌价准备 6,619,894.13 - - 6,619,894.13 - 长期股权投资减值准备 310,941.25 _____________ - ___________ - _____________ 310,941.25 _____________ - ____________ 275,068,338.80 _____________ 7,627,760.64 ___________ - _____________ 275,068,338.80 _____________ 7,627,760.64 ____________ 115 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一、用于担保的资产 固定资产净值 18,829,600.36 19,280,448.73 无形资产净值 19,288,776.78 _____________ 19,689,393.90 _____________ 38,118,377.14 _____________ 38,969,842.63 _____________ 二、其他原因造成所有 权收到限制的资产 应收票据 - 质押 6,500,000.00 392,528,000.00 货币资金 – 履约函保证金 135,126,355.44 _____________ 192,889,350.93 _____________ 141,626,355.44 _____________ 585,417,350.93 _____________ 179,744,732.58 _____________ 624,387,193.56 _____________ 短期借款 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 质押借款 - 392,528,000.00 信用借款 189,214,900.00 - 抵押借款(注) 15,000,000.00 _____________ - _____________ 204,214,900.00 _____________ 392,528,000.00 _____________ 注：抵押借款的抵押资产类别及金额参见附注 16 和附注 18。 母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 107,214,900.00 _____________ - _____________ 116 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 应付票据 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 1,738,030,635.01 381,258,053.56 - 214,518,818.29 银行承兑汇票 489,206,426.98 1,210,228,884.29 _______________ - ______________ _____________ 87,119,779.05 _____________ 2,227,237,061.99 _______________ 1,591,486,937.85 - ______________ _____________ 301,638,597.34 _____________ 应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 应付账款 合并 (1) 账龄超过一年的应付账款金额计人民币 272,001,085.90 元, 主要为尚未到期的工程质 保金。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 1,420,055.40 ____________ 4,581,492.74 ____________ (3 )以外币标示的应付账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应付账款－美元 2,689,760.77 6.8346 153,261.30 7.3046 应付账款－日元 746,006,877.69 0.0757 413,910,006.01 0.0641 应付账款－欧元 - 9.6590 269,047.02 10.6669 应付账款－加拿大元 914,006.00 5.6146 914,006.00 7.4419 应付账款－印度卢比 5,530,767.00 0.1409 - - 母公司 (1) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 - 3,359,401.24 117 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 ____________ ____________ 118 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 应付账款 - 续 母公司 (2) 以外币标示的应付账款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 应付账款－美元 - 6.8346 69,023.20 7.3046 应付账款－日元 - 0.0757 372,825,395.00 0.0641 应付账款－加拿大元 - 5.6146 914,006.00 7.4419 预收款项 合并 (1) 账龄超过一年的预收款项计人民币 8,218,039,542.97 元，主要为预收客户发电机制造 设备款。 (2) (2) 2008 年 12 月 31 日，预收款项中已结算尚未完工款计人民币 10,425,314,849.80 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 6,921,024,498.07 元)。 (3) 预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 2,216,590,900.25 _______________ 1,761,431,388.03 _______________ (4) 以外币标示的预收款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预收款项－美元 96,246,872.86 6.8346 54,150.18 7.3046 预收款项－欧元 17,408,723.10 9.6590 - - 预收款项—巴基斯坦卢比 610,012,454.30 0.0865 - - 119 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 预收款项 - 续 母公司 (1) 预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团 - ______________ 276,904,465.14 _____________ (2) 以外币标示的预收款项的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 预收款项－美元 96,026,544.10 6.8346 54,150.18 7.3046 预收款项－欧元 17,384,611.10 9.6590 - - 预收款项-巴基斯坦卢比 610,012,454.30 0.0865 - - 应付职工薪酬 合并 年初数 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴(注 1) 198,335,360.171,231,821,988.35 1,246,513,760.28 183,643,588.24 职工福利费 - 150,240,173.04 150,240,173.04 - 社会保险费 52,041,546.90 340,294,832.29 351,304,256.82 41,032,122.37 其中：医疗保险费 7,474,577.62 97,705,492.64 104,301,569.34 878,500.92 基本养老保险费 (183,030.72) 173,184,444.68 146,073,058.20 26,928,355.76 失业保险费 - 10,768,872.77 10,563,607.08 205,265.69 工伤保险费 - 6,253,678.22 6,253,678.22 - 生育保险费 - 4,355,718.36 4,355,718.36 - 年金缴费(注 2) 44,750,000.00 48,026,625.62 79,756,625.62 13,020,000.00 住房公积金 476,373.80 145,429,814.41 145,593,036.41 313,151.80 工会经费和职工教育经费 40,823,381.40 52,530,317.66 46,049,696.19 47,304,002.87 因解除劳动关系给予的补偿(注 3) 81,445,181.88 39,408,968.04 39,620,919.70 81,233,230.22 其他 4,165,595.05 _______________ _____________ 2,823,134.17 _______________ 3,314,844.93 _____________ 3,673,884.29 377,287,439.201,962,549,227.96 _____________ _______________ 1,982,636,687.37 _______________ 357,199,979.79 _____________ 注 1：截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团尚有计人民币 142,778,693.50 元的工效挂钩工资 结余未支付。 120 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 应付职工薪酬 - 续 合并 - 续 注 2：经国务院国有资产监督管理委员会国资分配[2007]1201 号《关于中国东方电气集团 公司试行企业年金制度的复函》批准，本集团按照企业与职工共同缴纳的办法，于 2007 年度开始试行企业年金制度，从工资总额结余及当年度成本费用中列支该等年 金费用。该等年金已缴至东方电气集团社保处专门账户存放管理，并由东方电气集团 委托给外部法人机构运作管理。 注 3：系对提前内部退休的职工给予的补偿。 母公司 本年 年初数 投资转出 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 112,977,745.89 112,977,745.89 50,053,483.59 42,751,374.67 7,302,108.92 职工福利费 - - 4,091,149.95 4,091,149.95 - 社会保险费 - - 8,796,407.65 5,996,407.65 2,800,000.00 其中：医疗保险费 - - 3,150,791.89 1,630,791.89 1,520,000.00 基本养老保险费 - - 5,008,630.34 3,728,630.34 1,280,000.00 失业保险费 - - 360,975.38 360,975.38 - 工伤保险费 - - 167,642.83 167,642.83 - 生育保险费 - - 108,367.21 108,367.21 - 住房公积金 316,001.80 316,001.80 4,343,352.00 4,343,352.00 - 工会经费和职工教育经费 5,861,674.87 5,861,674.87 2,489,673.34 616,629.10 1,873,044.24 因解除劳动关系给予的补偿 25,515,065.94 25,515,065.94 - - - 其他 - _____________ - _____________ 1,436,524.00 _____________ 209,541.20 ____________ _____________ 1,226,982.80 144,670,488.50 _____________ 144,670,488.50 71,210,590.53 _____________ _____________ 58,008,454.57 13,202,135.96 _____________ ____________ 应交税费 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所得税 159,048,688.27 271,057,533.56 57,756.00 92,271,329.62 增值税 (272,635,985.84) 53,551,411.34 (19,153,612.85) 2,455,469.63 营业税 3,451,848.65 756,163.79 1,535,148.00 475,961.13 城市维护建设税 5,670,828.35 780,334.07 75,313.50 33,317.28 个人所得税 7,676,881.74 3,022,091.74 1,604,493.79 1,097,555.17 房产税 275,734.51 2,379,902.50 2,379,902.50 土地使用税 - 4,778,213.10 - 4,778,213.10 印花税 4,891,302.22 5,223,116.47 - 5,174,112.50 教育费附加 9,360,006.54 67,534.83 60,250.80 19,038.44 其他 2,031,420.07 _____________ 2,470,556.18 _____________ _____________ 4.32 _____________ - (80,229,275.49) _____________ 344,086,857.58 _____________ (15,820,646.44) _____________ 108,684,899.37 _____________ 121 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 应付利息 合并及母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团(注) 158,792,490.11 _____________ 21,457,333.33 ____________ 注：如附注 33 所述，本年度本公司计提了应支付给东方电气集团的收购东方锅炉及东方汽 轮机股权及股份对价款利息支出金额计人民币 277,083,689.82 元，截至 2008 年 12 月 31 日止，尚有利息支出计人民币 158,792,490.11 元未予支付。 其他应付款 合并 (1) 账龄在一年以上的其他应付款计人民币1,106,058,939.12元，系应付东方电气集团的 非经营性往来款。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团(注) 1,899,760,034.12 _______________ 1,000,464,340.29 _______________ (3) 以外币标示的其他应付款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应付款 - 美元 5,481,906.50 6.8346 454,657.40 7.3046 其他应付款 - 欧元 62,095.00 9.6590 91,509.60 10.6669 其他应付款 - 日元 18,000.00 0.0757 - - 其他应付款 - 印度卢比 5,901,675.00 0.1409 - - 其他应付款 - 加拿大元 39,000.00 5.6146 - - 122 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 其他应付款 - 续 合并 - 续 (4) 因 512 汶川特大地震，东方汽轮机遭受重大损失，社会各界对东方汽轮机踊跃捐助， 为此东方汽轮机设立捐赠专户对上述款项执行专款专用管理，捐款账号分别为工行 德阳凯江支行的 2305620529100012921 和协议户 2305620529100013796。本年度共 收到捐赠款计人民币 364,761,693.28 元，产生利息收入计人民币 2,034,711.55 元； 其中定向捐赠款项计人民币 21,465,159.59 元，由东方汽轮机代收代付给被捐赠意 向人，其余捐赠收入及利息收入全部用于地震伤亡人员的抚恤和生活补助受灾。截 至 2008 年 12 月 31 日止，共支出计人民币 85,906,064.44 元，两个捐赠账户的余额 分别为人民币 500,000.00 元和人民币 280,390,340.39 元，合计为人民币 280,890,340.39 元在“其他应付款”中列示。 母公司 (1) 本公司账龄一年以上的其他应付款金额为人民币942,336,415.78元。 (2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东方电气集团(注) 1,849,144,459.10 _______________ 966,135,792.27 ______________ 注：其中，如附注 33 所述，本公司于 2007 年 11 月购买东方电气集团持有的东方汽轮机的 股权和东方锅炉的股份。根据《收购协议》及《收购协议之补充协议》，上述股权和 股份应享有的自 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 8 月 31 日止期间实现的利润计人民币 942,336,415.78 元由东方电气集团享有。 如附注 33 所述，本公司于 2007 年收购东方锅炉 68.05%股份及东方汽轮机 100％股权 时，以现金方式分五年支付东方电气集团该股权收购余款，本年应支付该收购对价款 计人民币 462,000,000.00 元。 如附注 67 所述，根据财政部财企[2008]397 号文《财政部关于拨付 2008 年中央企业汶 川地震灾后恢复重建资金通知》，本集团于本年度收到了财政部通过东方电气集团拨 付给本公司的注册资金计人民币 440,970,000.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日止，该 增资手续尚未完成。 (3) 以外币标示的其他应付款的原币金额和折算汇率如下： 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 其他应付款－美元 5,000,000.00 6.8346 454,657.40 7.3046 123 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 其他应付款－欧元 - - 91,509.60 10.6669 124 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 一年内到期的非流动负债 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款(附注32) 14,000,000.00 20,500,000.00 一年内到期的长期应付款(附注33) _______________ 1,021,976,838.80 _____________ 462,000,000.00 _______________ 1,035,976,838.80 _____________ 482,500,000.00 母公司 年末数 年初数 _______________ 人民币元 _____________ 人民币元 一年内到期的长期应付款(附注33) _______________ 1,021,976,838.80 _____________ 462,000,000.00 长期借款 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 保证借款 - 10,000,000.00 信用借款 ____________ 16,320,000.00 ____________ 16,320,000.00 ____________ 16,320,000.00 ____________ 26,320,000.00 减：一年内到期的长期借款 其中：保证借款 - 10,000,000.00 信用借款 ____________ 14,000,000.00 ____________ 10,500,000.00 ____________ 14,000,000.00 ____________ 20,500,000.00 一年后到期的长期借款 ____________ 2,320,000.00 ____________ 5,820,000.00 注：上述借款年利率为 2.55%(2007 年为 2.55%至 6.39%)。 125 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 长期应付款 合并 年末数 年初数 人民币元 人民币元 国家特准储备基金 685,252.84 685,252.84 应付股权收购对价款(注) 4,647,884,194.00 2,310,000,000.00 _______________ _______________ 4,648,569,446.84 _______________ 2,310,685,252.84 _______________ 减：一年内到期的长期应付款 1,021,976,838.80 462,000,000.00 _______________ _______________ 一年后到期的长期应付款 3,626,592,608.04 _______________ 1,848,685,252.84 _______________ 母公司 年末数 年初数 人民币元 人民币元 国家特准储备基金 - 685,252.84 应付股权收购对价款(注) 4,647,884,194.00 2,310,000,000.00 _______________ _______________ 4,647,884,194.00 _______________ 2,310,685,252.84 _______________ 减：一年内到期的长期应付款 1,021,976,838.80 462,000,000.00 _______________ _______________ 一年后到期的长期应付款 3,625,907,355.20 _______________ 1,848,685,252.84 _______________ 注：本公司于 2007 年 11 月收购东方电气集团持有东方汽轮机 100%股权以及东方锅炉 68.05% 股份，总价款计人民币 12,180,000,000.00 元。本公司除向东方电气集团非公开发行 367,000,000 股境内上市内资股(A 股)股票作为对价外，余款计人民币 2,310,000,000.00 元以现金方式分五年等额支付。 2008 年 3 月，本公司向东方电气集团购买了其以换股要约方式收购的东方锅炉 31.61% 的股权，购买价计人民币 2,799,884,194.00 元，本公司以现金方式分五年等额支付。 根据《收购协议》约定，本公司按中国人民银行于 2007 年 5 月 14 日中午 12 时发布的 中国商业银行五年期贷款的借款利率 6.75%低 10%，即每年 6.08%的固定利率向东方电 气集团每半年支付利息。 126 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 预计负债 合并 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 产品质量保证金(注) 228,377,931.14 _____________ 182,160,097.81 ____________ 77,571,923.99 ____________ 332,966,104.96 _____________ 注：根据本集团与客户签订的合同，在合同约定的质量保证期内(产品质保期一般为 1 至 2 年左右)，本集团对售出的产品负有质量保证义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更 换等质量损害赔偿费用将由本集团承担。 母公司 年初数 本年增加 本年投资转出 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 产品质量保证金 52,795,709.59 ____________ _____________ - 52,795,709.59 ____________ - _____________ 递延所得税负债 合并 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 评估增值(注) 259,941,175.12 148,945,509.08 44,994,323.81 30,383,316.73 其中：存货 42,978,235.27 30,768,398.10 6,446,735.29 4,615,259.72 固定资产216,962,939.85118,177,110.98 38,547,588.52 25,768,057.01 交易性金融资产 公允价值变动 841,640.78 _____________ _____________ 129,562.22 ____________ 126,246.12 19,434.33 _____________ 260,782,815.90 _____________ 149,075,071.30 _____________ 45,120,569.93 ____________ 30,402,751.06 _____________ 注：根据财政部、国家税务总局财税字[1997]77 号《关于企业资产评估增值有关所得税处 理问题的通知》及财政部、国家税务总局财税[1998]50 号《关于企业资产评估增值有 关所得税处理问题的补充通知》的规定，东方汽轮机将评估增值应缴纳的所得税作为 递延所得税负债核算。 127 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 35. 递延所得税负债 - 续 母公司 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 交易性金融资产 公允价值变动 841,640.78 __________ - __________ 126,246.12 __________ - ___________ 其他非流动负债 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延收益 三线企业增值税退税款(注1) 679,156,466.76 671,774,166.80 - 200,425,354.06 科研拨款(注2) 88,214,674.07 19,328,768.49 - 13,135,949.87 其他拨款(注3) 136,407,503.63 _____________ 8,684,275.47 _____________ _____________ - 3,473,817.35 _____________ 903,778,644.46 _____________ 699,787,210.76 - _____________ _____________ 217,035,121.28 _____________ 注 1：如附注 5 所述，系本年度收到三线企业增值税退税款计人民币 227,375,519.52 元。 注 2：系本集团及本公司收到的专项科研实验经费，主要包括国家电力公司拨付的超临界发 电机技术造型科研经费和国家机械局拨付的核电科研经费等。 注 3：系本集团及本公司收到的环保、挖潜改造以及科技三项费用等专项拨款。 股本 2008 年 年初数 本年增减(股) 年末数 股 增发(股)(注 2)其他(股)(注 1) 股 有限售条件股份： 国有法人持股 548,300,000 - (152,721,754) 395,578,246 无限售条件股份： 境外上市的外资股(H 股) 170,000,000 - - 170,000,000 人民币普通股(A 股) 98,700,000 65,000,000 ___________ __________ 152,721,754 ___________ 316,421,754 ___________ 无限售条件股份合计 268,700,000 ___________ 65,000,000 __________ 152,721,754 ___________ 486,421,754 ___________ 股份总数 817,000,000 ___________ 65,000,000 __________ - ___________ 882,000,000 ___________ 128 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 股本 - 续 2008 年 - 续 注 1：于 2008 年 4 月 17 日，本公司有限售条件的流通股 548,300,000 股中计 22,500,000 股开始上市流通。 根据本公司与东方电气集团于 2007 年 5 月 16 日签订的《收购协议》，东方电气集团以 2008 年 1 月 26 日即要约收购期限届满日其持有的本公司受限制流通股股票按照 1 股东方 锅炉股份换购 1.02 股本公司股票的对价收购东方锅炉无限售条件的流通股。东方锅炉余 股股东在本次余股收购中换购的东方电气 A 股股票共计 130,221,754 股已先后于 2008 年 3 月 10 日、2008 年 6 月 6 日及 2008 年 8 月 4 日上市流通。 注 2；经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]1100 号文核准，本公司于 2008 年 11 月以每股人民币 20.50 元的价格向非特定对象公开发行 6500 万股境内上市内资股(A 股)股票。截至 2008 年 11 月 26 日止，在扣除各项发行费用后，本公司共募集资金人 民币 1,297,393,146.10 元，其中计人民币 65,000,000.00 元计入股本，人民币 1,232,393,146.10 元计入资本公积。上述股本的实收情况经信永中和会计师事务所 成都分所验证，并出具了编号为 XYZH/2008CDA3047 的验资报告。 2007 年 年初数 本年增减(股) 年末数 股 增发(股) 其他(股) 股 有限售条件股份： 国有法人持股 203,800,000 367,000,000 (22,500,000) 548,300,000 无限售条件股份： 境外上市的外资股(H 股) 170,000,000 - - 170,000,000 人民币普通股(A 股) 76,200,000 ___________ ___________ - 22,500,000 ___________ 98,700,000 ___________ 无限售条件股份合计 246,200,000 - ___________ ___________ 22,500,000 ___________ 268,700,000 ___________ 股份总数 450,000,000 ___________ 367,000,000 - ___________ ___________ 817,000,000 ___________ 资本公积 合并 2008 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 - 1,232,393,146.10 - 1,232,393,146.10 其中： 投资者投入资本(注) - _______________ 1,232,393,146.10 - _______________ _______________ 1,232,393,146.10 ______________ - _______________ 1,232,393,146.10 - _______________ _______________ 1,232,393,146.10 ______________ 129 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 注：如附注 37 所述，系本年度本公司公开发行 6500 万股人民币普通股溢价款。 130 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 资本公积 - 续 合并 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 2,650,858,344.22 - 2,650,858,344.22 - 其中： 投资者投入资本 522,548,287.37 - 522,548,287.37 - 同一控制下企业合并 形成的差额 2,128,310,056.85 - 2,128,310,056.85 - 其他资本公积 80,435,771.87 - 80,435,771.87 - 其中：原制度转入资本公积 80,435,771.87 _______________ - 80,435,771.87 ______________ _______________ - ______________ 2,731,294,116.09 _______________ - ______________ 2,731,294,116.09 _______________ - ______________ 母公司 2008 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 36,727,095.13 1,232,393,146.10 - 1,269,120,241.23 其中： 投资者投入资本 36,727,095.13 1,232,393,146.10 - 1,269,120,241.23 其他资本公积 80,435,771.87 - 80,435,771.87 其中： 原制度转入资本公积 80,435,771.87 _______________ ______________ - - ______________ 80,435,771.87 ______________ 117,162,867.00 1,232,393,146.10 ______________ - _______________ ______________ 1,349,556,013.10 ______________ 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 522,548,287.37 - 485,821,192.24 36,727,095.13 其中： 投资者投入资本 522,548,287.37 - 485,821,192.24 36,727,095.13 其他资本公积 80,435,771.87 - - 80,435,771.87 其中： 原制度转入资本公积 80,435,771.87 _______________ ______________ - - ______________ 80,435,771.87 ______________ 602,984,059.24 _______________ ______________ - 485,821,192.24 ______________ 117,162,867.00 ______________ 131 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 盈余公积 合并 2008 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 405,525,983.43 ______________ - _____________ 405,525,983.43(注) ______________ - ______________ 405,525,983.43 ______________ - _____________ 405,525,983.43 ______________ - ______________ 注：本公司于本年度购买了东方锅炉 31.61%的股权，对新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算的应享有被合并方自合并日开始持续计算的可辩认净资产份额之间的差 额计人民币 2,032,603,296.72 元，已分别冲减盈余公积计人民币 405,525,983.43 元 及未分配利润计人民币 1,627,077,313.29 元。 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 427,408,605.45 182,024,680.02 203,907,302.04 405,525,983.43 其中： 同一控制下企业合并形成 203,907,302.04 117,162,867.00 203,907,302.04 117,162,867.00 任意盈余公积 91,608,613.40 - 91,608,613.40 - 其中： 同一控制下企业合并形成______________ 91,608,613.40 - _____________ 91,608,613.40 ______________ - ______________ 519,017,218.85 ______________ 182,024,680.02 295,515,915.44 _____________ ______________ 405,525,983.43 ______________ 母公司 2008 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 288,363,116.43 ______________ - _____________ - ______________ 288,363,116.43 ______________ 2007 年 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 223,501,303.41 64,861,813.02 - 288,363,116.43 132 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 ______________ _____________ ______________ ______________ 133 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 未分配利润 合并 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 1,784,980,994.44 1,714,308,699.92 其中：同一控制下企业合并形成 - 671,489,753.62 加：本年净利润 175,999,037.06 1,989,855,973.51 其中：同一控制下企业合并形成 - 1,092,832,112.35 减：提取法定盈余公积 - 64,861,813.02 其中：同一控制下企业合并形成 - 54,632,614.71 减：同一控制下企业合并形成 - 671,489,753.62 减：收购少数股东权益(注 3) 1,627,077,313.29 - _______________ _______________ 可供股东分配的利润 333,902,718.21 2,967,813,106.79 减：同一控制下企业合并被合并方 1 至 10 月净利润 - 1,092,832,112.35 减：应付股利-股东大会已批准的 上年度现金股利(注 1) 196,080,000.00 _______________ 90,000,000.00 _______________ 年末未分配利润 137,822,718.21 1,784,980,994.44 _______________ _______________ 其中：资产负债表日后决议分配的 现金股利(注 2) 17,640,000.00 _______________ 196,080,000.00 _______________ 注 1：2007 年度按已发行之股份 817,000,000 股(每股面值人民币 1.00 元)计算，以每股向 全体股东派发现金红利人民币 0.24 元。 注 2：根据董事会的决议，2008 年度按已发行之股份 882,000,000 股(每股面值人民币 1 元 计算)，拟以每 10 股向全体股东派发现金红利 0.20 元。上述股利分配方案尚待股东 大会批准。 注 3：如附注 39 所述，本公司于本年度购买了东方锅炉 31.61%股权，对新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算的应享有被合并方自合并日开始持续计算的可辨认净 资产份额之间的差额冲减合并末分配利润计人民币 1,627,077,313.29 元。 注 4：截至 2008 年 12 月 31 日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积 计人民币 665,864,582.63 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 422,900,220.89 元)。 母公司 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 1,526,453,890.61 1,032,697,573.44 加：本年净利润 (297,446,827.42) 648,618,130.19 减：提取法定盈余公积金 - 64,861,813.02 减：应付股利－股东大会已批准的上年度股利 196,080,000.00 90,000,000.00 _______________ _______________ 年末未分配利润 1,032,927,063.19 _______________ 1,526,453,890.61 _______________ 134 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 少数股东权益 本集团子公司的少数股东权益如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 东电控制设备公司 863,183.37 874,932.52 东电工模具公司 125,531.38 123,061.09 东电设备工程公司 - 117,704.36 东电动力设备公司 514,902.27 512,807.36 东方锅炉 9,434,256.37 756,846,008.28 深圳控制公司 54,561,327.54 47,874,571.46 成都凯特瑞公司 55,172,657.06 54,251,602.07 武汉核设备公司 68,256,324.05 _____________ - _____________ 188,928,182.04 _____________ 860,600,687.14 _____________ 营业收入 合并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 27,171,341,851.33 24,099,127,733.99 其中：销售商品 11,165,045,759.71 10,864,995,462.95 提供劳务 66,916,347.16 34,930,102.64 建造合同 15,939,379,744.46 13,199,202,168.40 其他业务 776,712,531.28 787,648,885.94 其中：材料及半成品销售 567,791,285.61 654,565,804.37 咨询服务及其他 208,921,245.67 ________________ 133,083,081.57 ________________ 27,948,054,382.61 ________________ 24,886,776,619.93 ________________ 本集团前五名客户营业收入总额为人民币 5,003,402,352.45 (2007 年度：人民币 3,857,372,406.60 元)，占全部营业收入的比例为 17.90%(2007 年度：15.50%)。 2008 年建造合同详细情况如下： 合同 累计已 累计已确认 总金额 发生成本 毛利(亏损) 已办理结算的价款 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定造价合同 65,281,519,366.03 ________________ 12,355,008,668.51 ________________ 1,052,381,770.35 _______________ 22,042,432,709.05 ________________ 135 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 136 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 营业收入 - 续 母公司： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 942,846,058.18 5,522,651,074.71 其中：销售商品 333,571,082.08 2,668,836,150.98 提供劳务 - 50,167,687.71 建造合同 609,274,976.10 2,803,647,236.02 其他业务 30,193,938.02 219,586,999.50 其中：材料及半成品销售 - 160,569,005.49 咨询服务及其他 30,193,938.02 _______________ 59,017,994.01 _______________ 973,039,996.20 _______________ 5,742,238,074.21 _______________ 本公司前五名客户营业收入总额为人民币 942,846,058.18 元(上年度：人民币 1,493,444,191.52 元)，占全部营业收入的比例为 96.90%(上年度：26.01%)。 建造合同的详细情况如下： 合同 累计已 累计已确认 总金额 发生成本 毛利(亏损) 已办理结算的价款 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定造价合同 9,357,729,119.87 _______________ 602,709,891.10 ______________ 4,944,084.99 ____________ 3,081,686,197.57 _______________ 营业成本 合并： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 22,819,583,957.82 19,492,042,940.70 其中：销售商品 8,309,123,281.99 7,802,910,109.38 提供劳务 36,871,300.87 25,217,239.86 建造合同 14,473,589,374.96 11,663,915,591.46 其他业务 570,338,042.95 596,626,694.06 其中：材料及半成品销售 498,615,101.52 556,806,850.79 咨询服务及其他 71,722,941.43 ________________ 39,819,843.27 ________________ 23,389,922,000.77 ________________ 20,088,669,634.76 ________________ 137 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 43. 营业成本 - 续 母公司： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 899,871,995.65 4,332,000,526.69 其中：销售商品 297,162,104.55 1,743,546,926.62 提供劳务 - 44,117,876.70 建造合同 602,709,891.10 2,544,335,723.37 其他业务 2,669,610.78 108,525,457.28 其中：材料及半成品销售 - 95,099,211.93 咨询服务及其他 2,669,610.78 _____________ 13,426,245.35 _______________ 902,541,606.43 _____________ 4,440,525,983.97 _______________ 营业税金及附加 合并 母公司 税种 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业税 3,670,215.14 1,661,888.77 - 1,239,853.08 城市维护建设税 34,104,989.83 35,228,714.24 442,394.71 11,244,651.16 教育费附加 17,095,098.49 20,798,377.01 353,915.76 6,425,514.96 其他 3,765,968.70 ____________ ____________ 557,754.01 - __________ - ____________ 58,636,272.16 ____________ 58,246,734.03 ____________ 796,310.47 18,910,019.20 __________ ____________ 财务费用 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 利息支出 279,469,903.98 25,932,933.78 277,810,644.82 21,457,333.33 减：利息收入 147,334,039.29 104,980,978.02 13,983,285.94 48,593,334.53 汇兑损失 150,707,866.88 27,996,365.27 56,399,164.11 27,348,743.20 减：汇兑收益 152,263,360.38 21,063,247.84 64,029,979.89 20,708,708.35 其他 51,918,818.68 _____________ 26,773,515.86 ____________ _____________ 9,241,443.73 ____________ 8,385,723.41 182,499,189.87 _____________ (45,341,410.95)265,437,986.83 _____________ ____________ (12,110,242.94) ____________ 138 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 资产减值损失 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账损失 286,350,062.16 150,290,988.48 6,598,956.96 33,230,274.09 其中：应收账款 280,576,206.06 176,076,088.34 4,459,401.81 53,956,975.97 其他应收款 5,773,856.10 (25,785,099.86) 2,139,555.15 (20,726,701.88) 存货跌价损失 225,660,487.70 142,816,139.17 - (6,186,553.19) 其中：原材料 - (20,254.06) - - 产成品 1,451,315.05 (155,961.03) - (155,961.03) 在产品 27,907,660.85 487,539.23 - (313,939.48) 预计合同损失196,301,511.80 142,504,815.03 - (5,716,652.68) 长期股权投资减值损失 15,455,373.41 - - - 无形资产减值损失 90,428,509.50 _____________ - _____________ - ____________ - ____________ 617,894,432.77 _____________ 293,107,127.65 _____________ 6,598,956.96 ____________ 27,043,720.90 ____________ 公允价值变动收益 合并 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 产生公允价值变动收益的来源： 交易性金融资产 (712,078.56) __________ 841,640.78 __________ 母公司 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 产生公允价值变动收益的来源： 交易性金融资产 - __________ 841,640.78 __________ 投资收益 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法确认的收益/损失 (8,460,216.41) (24,009,408.27) (7,317,621.75) (6,053,711.30) 处置长期股权投资收益 (173,059.97) - 15,700,589.32 - 按成本法核算的被投资 单位分派利润 - ____________ - ____________ - ____________ 1,923,000.00 ____________ (8,633,276.38) (24,009,408.27) 8,382,967.57 (4,130,711.30) ____________ ____________ ____________ ____________ 139 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 营业外收入 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 政府补助 146,424,981.83 74,252,618.69 - 31,394,502.96 处置固定资产利得 5,352,529.60 6,774,348.09 - 2,651,924.13 处置无形资产利得 - 81,772.21 - - 索赔收入 1,656,906.66 - - - 罚款收入 784,016.70 1,427,030.24 - 41,104.59 捐赠收入(注) 352,404,540.39 - - - 其他 11,134,514.00 _____________ 6,208,501.91 _____________ 9,024.65 3,433,553.86 ____________ ____________ 517,757,489.18 _____________ 88,744,271.14 _____________ 9,024.65 37,521,085.54 ____________ ____________ 注：系本集团收到的 5.12 地震捐款。 营业外支出 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 3,652,026.02 7,351,541.53 - 3,161,820.43 处置无形资产损失 310,416.93 - - - 赔款支出 969,300.00 - - - 罚款支出 590.93 204,868.42 5.00 6,000.00 捐赠支出 9,647,120.75 2,448,025.00 - 379,000.00 地震损失(注) 1,564,696,750.82 - - - 恢复生产和职工安置 支出 395,001,703.93 - - - 其他 11,931,549.55 13,376,904.91 _______________ _____________ - ____________ 278,066.79 ____________ 1,986,209,458.93 23,381,339.86 _______________ _____________ 5.00 ____________ 3,824,887.22 ____________ 注：如附注 67 所述，系东方汽轮机因地震产生的存货、固定资产及在建工程损失。 所得税 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 当期所得税费用 75,263,013.05 393,240,204.41 - 109,423,152.72 递延所得税费用 (210,975,535.94) (79,699,585.12) (989,843.54) (17,789,249.27) 调整以前年度所得税 _____________ (1,637,021.60) _____________ - - __________ - ____________ 140 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 (137,349,544.49) _____________ 313,540,619.29 _____________ (989,843.54) __________ 91,633,903.45 ____________ 141 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 所得税 - 续 所得税费用与会计利润的调节表如下： 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 会计利润 73,274,039.69 2,489,913,672.33 (298,436,670.96) 740,252,033.64 按 15%的税率计算的 所得税费用(上年度 15%) 10,991,105.95 372,529,207.52 (44,765,500.64) 111,037,805.04 不可抵扣费用的纳税影响 17,268,897.78 (58,988,588.23) - (19,403,901.59) 免税收入纳税影响 (167,933,607.37) - - - 未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响 44,383,857.61 - 43,775,657.10 - 调整以前年度所得税 (1,637,021.60) - - - 在其他地区的子公司税率 不一致的影响 (940,195.30) - - - 税法不予确认的会计收益 纳税影响 (20,037,356.92) - - - 当年所得税适用税率与确认 递延所得税资产、负债适用 税率不一致的影响 (17,156,376.70) - - - 使用以前年度未确认的可抵扣 亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 (222,055.24) 其他 (2,066,792.70) ______________ ______________ ______________ ______________ 所得税费用 (137,349,544.49) 313,540,619.29 ______________ ______________ (989,843.54) ______________ ______________ 91,633,903.45 政府补助 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 收到的与资产相关的政府补助： 300,104,810.34 55,343,821.14 - 1,190,000.00 科研拨款 69,067,989.16 4,436,200.00 - - 三线企业增值税退税 227,375,519.52 47,957,621.14 - - 其他拨款 3,661,301.66 2,950,000.00 - 1,190,000.00 收到的与收益相关的政府补助： 59,954,644.77 5,284,982.14 - - 财政补贴(注) 50,200,000.00 1,667,500.00 - - “十五”大型循环流化床 锅炉研制经费 - 400,000.00 - - 其他拨款 9,754,644.77 ______________ 3,217,482.14 _____________ - ____________ - _____________ 360,059,455.11 ______________ 60,628,803.28 _____________ - ____________ 1,190,000.00 _____________ 计入当期损益的政府补助 146,424,981.83 ______________ 74,252,618.69 _____________ - ____________ 31,394,502.96 _____________ 计入递延收益的政府补助 300,104,810.34 ______________ 55,343,821.14 _____________ - ____________ 1,190,000.00 _____________ 注：其中，东方汽轮机本年度从财政部收到抗震救灾资金计人民币 50,000,000.00 元。 142 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 每股收益 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 归属于普通股股东的当期净利润 _____________ 175,999,037.06 1,989,855,973.51 _______________ 计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下： 本年累计数(股) 上年累计数(股) 年初发行在外的普通股股数 817,000,000 817,000,000 加：本期发行的普通股加权数 ___________ 5,416,667 ___________ - 年末发行在外的普通股加权股数 ___________ 822,416,667 ___________ 817,000,000 基本每股收益 ___________ 0.21 ___________ 2.44 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润 210,623,584.18 2,176,373,053.04 加：非经常性损益 1,559,053,539.22 (1,316,271,652.86) 其中：非流动资产处置损益 (1,217,026.68) 1,072,195.87 计入当期损益的政府补助 (146,424,981.83) (40,957,863.15) 企业取得子公司的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位的可 辨认净资产公允价值产生的损益(注 1) (7,021,021.55) - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 90,428,509.50 - 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 - (1,269,247,269.15) 除上述各项之外的其他营业外收支净额(注 2) 1,623,288,059.78 (7,138,716.43) 加：非经常性损益的所得税影响数 _______________ (245,087,718.15) _______________ 3,966,817.10 扣除非经常性损益后净利润 _______________ 1,524,589,405.25 _______________ 864,068,217.28 其中： 归属于母公司股东的净利润 1,490,277,173.08 857,947,602.25 归属于少数股东的净利润_______________ 34,312,232.17 _______________ 6,120,615.03 143 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 扣除非经常性损益后的净利润 - 续 注 1：详见附注 59 所述。 注 2：主要系本年度确认了东方汽轮机地震清理损失计人民币 1,564,696,750.82 元。 现金及现金等价物 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 现金 11,314,289,620.58 4,827,380,712.672,718,569,783.94 1,337,778,997.76 其中：库存现金 532,349.93 291,206.37 177,792.07 1,803.54 可随时用于支付的 银行存款 11,292,673,231.29 4,810,706,524.912,718,391,991.87 1,337,777,194.22 可随时用于支付的 其他货币资金________________ 21,084,039.36 _______________ 16,382,981.39 _______________ - - _______________ 现金及现金等价物余额 11,314,289,620.58 ________________ 4,827,380,712.67 _______________ 2,718,569,783.94 _______________ 1,337,778,997.76 _______________ 受到限制的其他货币资金 135,126,355.44 _______________ ________________ 192,889,350.93 _______________ - 105,095,986.37 _______________ 11,449,415,976.02 ________________ 5,020,270,063.60 _______________ 2,718,569,783.94 _______________ 1,442,874,984.13 _______________ 现金流量表补充资料 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 210,623,584.18 2,176,373,053.04 (297,446,827.42) 648,618,130.19 加：计提的资产减值准备 617,894,432.77 293,107,127.65 6,598,956.96 27,043,720.90 固定资产折旧 410,420,482.83 415,736,581.76 1,213,460.61 111,038,493.41 投资性房地产折旧 1,639,699.73 1,626,407.95 1,027,772.16 1,116,455.23 无形资产摊销 25,795,391.26 40,005,322.54 1,176.00 1,456,571.25 长期待摊费用摊销 - 5,295,009.20 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) (1,390,086.65) (2,686,984.59) - (2,651,924.13) 固定资产报废损失 23,405.32 3,182,405.82 - 3,161,820.43 地震报废损失 1,564,696,750.82 - - - 公允价值变动损失(减：收益) 712,078.56 (841,640.78) - (841,640.78) 财务费用 308,049,726.33 22,337,903.55 298,851,190.59 21,631,044.73 投资损失(减：收益) 8,633,276.38 24,009,408.27 (8,382,967.57) 4,130,711.30 递延所得税资产减少(减：增加) (196,257,717.07) (41,892,120.27) (989,843.54) (17,915,495.39) 递延所得税负债增加(减：减少) (14,717,818.87) (37,259,127.67) - 126,246.12 存货的减少(减：增加) (8,912,398,902.36) (3,600,973,585.11) (38,244,681.21) (778,897,040.18) 经营性应收项目的减少(减：增加) (4,482,231,104.99) (3,777,521,445.45) (5,257,510,675.78) (672,931,807.36) 经营性应付项目的增加(减：减少) 17,461,185,270.35 ________________ 4,017,612,325.95 _______________ 7,052,189,175.29 _______________ 198,078,567.83 ______________ 经营活动产生的现金流量净额 7,002,678,468.59 ________________ (461,889,358.14) 1,757,306,736.09 _______________ _______________ (456,836,146.45) ______________ (2) 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 11,314,289,620.58 4,827,380,712.67 2,718,569,783.94 1,337,778,997.76 减：现金的期初余额 4,827,380,712.67 ________________ 6,926,194,176.42 _______________ 1,337,778,997.76 _______________ 3,085,916,286.59 ______________ 现金及现金等价物的净增加额 6,486,908,907.91 (2,098,813,463.75) 1,380,790,786.18 (1,748,137,288.83) ________________ _______________ _______________ ______________ 144 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 收到其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 收到的政府补助 360,059,455.11 - - - 地震捐款 352,404,540.39 - - - 代收核电项目进口货款及税款 181,400,967.83 - 181,400,967.83 - 利息收入 161,314,268.78 94,980,018.96 11,088,730.58 40,808,482.49 保证金 130,851,902.19 84,381,662.87 - 50,989,356.66 关联公司往来 24,983,630.06 - 34,077,779.50 433,354,023.43 其他 44,401,480.93 _______________ 78,040,934.89 ______________ 16,364,073.87 ______________ ______________ 37,660,161.21 1,255,416,245.29 _______________ 257,402,616.72 ______________ 242,931,551.78 ______________ ______________ 562,812,023.79 支付其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 业务经费与差旅费 197,100,497.53 167,126,385.14 4,820,262.55 25,073,391.26 恢复生产及职工安置现金支出 124,423,568.90 - - - 保证金 103,301,914.03 60,315,516.57 - 17,493,799.15 研发费 80,408,475.07 59,265,904.46 - - 提成费 59,732,515.28 70,493,708.97 - - 关联公司往来 59,475,300.44 299,879,883.64 1,266,612.09 8,065,152.77 修理费 57,471,472.65 79,434,717.75 377,903.08 - 手续费 49,482,050.17 24,643,065.96 8,035,411.50 7,660,770.76 业务招待费 46,149,922.25 47,254,127.90 5,004,560.32 8,090,811.56 离退休人员费用 43,201,783.34 47,200,508.72 - 17,612,485.78 劳动保护费 41,151,242.50 16,150,961.82 806,150.74 9,830,369.30 中介咨询费 31,181,243.80 52,914,382.61 26,581,119.94 54,188,358.61 综合服务费 24,927,743.96 45,081,800.00 - - 通讯费 21,522,157.30 15,605,836.02 4,093,786.05 租赁费 15,444,000.00 - 15,444,000.00 - 交通费 14,848,231.57 12,729,924.50 1,068,440.79 12,126,160.50 服务合约 13,404,154.85 7,416,677.57 - - 运费 12,075,800.78 6,122,999.13 1,035,110.97 - 取暖费 10,168,414.00 8,183,386.00 - 8,105,386.00 其他 237,280,534.71 _______________ 103,881,800.10 _____________ _______________ 25,452,395.77 ______________ 30,202,320.41 1,242,751,023.13 _______________ 1,123,701,586.86 89,891,967.75 ______________ _______________ _____________ 202,542,792.15 企业合并 (一)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 2008 年度，本集团发生非同一控制下的企业合并的基本情况如下： (1) 被合并方基本情况： 被合并方的基本情况详见附注 6。 145 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 59. 企业合并 - 续 (一)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2) 被合并方主要财务信息： 2008 年 12 月 31 日，本公司收购武汉锅炉集团有限公司持有的武汉锅炉核设备制造有 限公司(后更名为“东方电气(武汉)核设备有限公司”)67%的股权。武汉核设备公司 主要财务信息如下： 购买日(2008 年 12 月 31 日) 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 可辨认资产： 货币资金 132,609,106.89 132,609,106.89 应收账款 1,403,424.72 1,403,424.72 预付款项 2,985,385.46 2,985,385.46 其他应收款 28,243.50 28,243.50 存货 6,103,339.71 6,103,339.71 固定资产 90,684,028.79 90,684,028.79 在建工程 27,440,121.77 27,440,121.77 递延所得税资产 _____________ 781,084.79 _____________ 781,084.79 小计 _____________ 262,034,735.63 _____________ 262,034,735.63 可辨认负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 70,278.74 70,278.74 其他应付款 53,112,338.40 53,112,338.40 预计负债 _____________ 14,772.89 _____________ 14,772.89 小计 _____________ 55,197,390.03 _____________ 55,197,390.03 净资产合计 _____________ 206,837,345.60 206,837,345.60 _____________ 减：少数股东权益 _____________ 68,256,324.05 归属于本公司股东的权益 _____________ 138,581,021.55 减：收购对价 _____________ 131,560,000.00 购买折价 _____________ 7,021,021.55 本公司以支付现金作为合并对价，所支付对价在合并日的账面价值及公允价值一致。 146 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 59. 企业合并 - 续 (一)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2) 被合并方主要财务信息 - 续： 金额 人民币元 作为合并对价的现金和现金等价物 131,560,000.00 减：被合并子公司持有的现金和现金等价物 _____________ 132,609,106.89 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 _____________ (1,049,106.89) 处置子公司 本集团之子公司东电设备工程公司已于2008年6月6日注销，因此本集团未将其纳入2008年 12月31日的合并资产负债表的合并范围内，但该公司在注销日前的经营成果和现金流量已 分别在2008年度合并利润表和合并现金流量表中反映。已注销之子公司于注销日和2007年 12月31日的财务状况以及2008年1月1日至注销日止期间经营成果如下表所示： 2008 年 6 月 6 日 2007 年 12 月 31 日 人民币元 人民币元 流动资产 15,656,886.66 15,654,888.30 流动负债 93,256.40 92,756.81 2008 年 1 月 1 日至 注销日止期间 人民币元 营业收入 - 营业成本及费用 (1,998.36) 利润总额 1,998.36 净利润 1,498.77 经营活动现金净流量 (613,519.50) 筹资活动现金净流量 (596,263.23) 147 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 61. 分部报告 分部资料 火电主机设备 水电主机设备 风电主机设备 其他 未分配项目 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对外交易收入 20,314,376,157.98 19,616,680,207.77 2,596,921,163.57 2,648,361,205.79 2,617,298,634.25 551,669,262.74 2,419,458,426.81 2,070,065,943.63 - - 分部间交易收入 3,610,383.76 ________________ ________________ 3,695,648.69 _______________ - - _______________ - _______________ - _____________ 538,432,761.01 ______________ _______________ 545,910,054.12 - _______________ - _______________ 营业收入 20,317,986,541.74 ________________ 19,620,375,856.46 ________________ 2,596,921,163.57 _______________ 2,648,361,205.79 _______________ 2,617,298,634.25 _______________ 551,669,262.74 _____________ 2,957,891,187.82 _______________ 2,615,975,997.75 ______________ - _______________ - _______________ 减：营业费用 16,686,589,314.55 15,332,931,357.15 2,347,035,493.81 2,407,174,719.55 2,316,828,884.46 506,613,459.97 2,586,412,027.21 2,389,136,573.78 3,007,061,017.46 2,350,388,476.63 加：公允价值变动收益 - - - - - - - - (712,078.56) 841,640.78 投资收益 - - - - - - - - (8,633,276.38) (24,009,408.27 分部利润 3,631,397,227.19 4,287,444,499.31 ________________ 249,885,669.76 _______________ ________________ _______________ 241,186,486.24 _______________ 300,469,749.79 _____________ 45,055,802.77 _______________ 371,479,160.61 ______________ 226,839,423.97 (3,016,406,372.40) _______________ (2,373,556,244.12 _______________ 资产总额 - ________________ - ________________ - _______________ - _______________ - _______________ - _____________ - _______________ - ______________ - _______________ - _______________ 负债总额 - - - - -- - - - - - ________________ ________________ _______________ _______________ _______________ _____________ _______________ ______________ _______________ _______________ 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系 存在控制关系的关联方 公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例 东方电气集团 62160427-X 四川省成都市 水火核电工程总包 1,149,915,000.00 50.12% 50.12% 高新西区西芯 及分包，电站设备 大道街 18 号 技术及咨询成套 设备制造及销售 (b) 子公司相关信息详见附注 6 所述 148 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (1) 关联方关系 - 续 (c) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方 关联方 组织机构代码 关联方关系 东方电力设备公司 20183938-X 同受同一最终控股公司控制 东方电气河南电站辅机制造有限公司 (东方电气河南辅机公司) 17492080-0 同受同一最终控股公司控制 广东东方电站设备成套公司(广东东方电站公司) 190323512 同受同一最终控股公司控制 东方锅炉厂 62071142-8 同受同一最终控股公司控制 东方集团财务公司 20180342-4 同受同一最终控股公司控制 四川东方实业开发公司(东方实业公司) 20183998-8 同受同一最终控股公司控制 四川东风电机厂有限责任公司(东风电机公司) 20695104-7 同受同一最终控股公司控制 东方电机厂 25010228-9 同受同一最终控股公司控制 东汽投资发展有限公司(东汽投资公司) 79396893-4 同受同一最终控股公司控制 东方邦腾涂料(德阳)有限公司(邦腾涂料公司) 74466239X 同受同一最终控股公司控制 德阳市东汽表面工程技术有限公司 (东汽表面工程公司) 720877628 同受同一最终控股公司控制 德阳市东汽树脂有限责任公司(东汽树脂公司) 720877636 同受同一最终控股公司控制 德阳市东汽运业有限责任公司(东汽运业公司) 711836541 同受同一最终控股公司控制 德阳市东汽铸造有限公司(东汽铸造公司) 754711941 同受同一最终控股公司控制 四川绵竹东方工程咨询设计有限责任公司 (东方工程咨询公司) 70894620-5 同受同一最终控股公司控制 四川东方电气自动控制工程有限公司 (东方自动控制公司) 735885911 同受同一最终控股公司控制 德阳市东汽机电工程技术有限公司(东汽机电公司) 727479980 同受同一最终控股公司控制 四川省东方职业培训学院(东方汽轮机厂技工学校) 73485709-7 同受同一最终控股公司控制 德阳东汽工模具有限公司(东汽工模具公司) 767265194 同受同一最终控股公司控制 德阳东汽装备技术有限公司(东汽装备公司) 767265178 同受同一最终控股公司控制 德阳市第六人民医院 74003577-8 同受同一最终控股公司控制 天津东汽风电叶片工程有限公司(东汽风电叶片公司) 79726536-3 同受同一最终控股公司控制 峨嵋山半导体材料厂 20745435-X 同受同一最终控股公司控制 四川东电辅机有限责任公司(东电辅机公司) 75233053-9 同受同一最终控股公司控制 四川东电通用机械有限责任公司(东电通用公司) 75230264-2 同受同一最终控股公司控制 四川东电金属结构件有限责任公司 (东电金属结构件公司) 21425869-9 同受同一最终控股公司控制 四川东电绝缘材料有限责任公司 (东电绝缘材料公司) 70917252-0 同受同一最终控股公 司控制 东方电机厂技工学校机电加工厂(东电技校机电加工厂) 74000306-3 同受同一最终控股公 司控制 东电汽车修配有限公司(东电汽配公司) 74000426-9 同受同一最终控股公司控制 东方电气投资管理有限 公司 79494632-3 同受同一最终控股公司控制 东方集团大件物流有限公司(东方集团大件物流) 660499803 同受同一最终控股公司控制 众和海水淡化工程有限公司(众和海水淡化) 66030837-7 同受同一最终控股公司控制 德阳东方阿贝勒管道系统有限公司(东方阿贝勒管道) 7523158943 同受同一最终控股公司控制 四川东方物业管理有限责任公司(东方物业) 711888800 同受同一最终控股公司控制 东方日立(成都)电控设备有限公司 6094797-5 同受同一最终控股公司控制 东方日立公司 60945797-5 本集团之合营公司 东方阿海珐公司 77981616-8 本集团之合营企业 乐山大件吊装公司 20696663-6 本集团之联营公司 东方重型机器公司 75347385-7 本集团之联营公司 东方燃气轮机公司 764011658 本集团之联营公司 东电房地产公司 73834699-9 本集团之参股公司 宜宾发电公司 72322808-4 本集团之参股公司 德阳东汽电站机械制造有限公司(东汽电站机械) 20525673-9 本集团之参股公司 华西能源工业股份有限公司(华西能源公司) 76230685-8 本集团子公司之少数股东 149 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 德国 ENV 催化剂有限责任公司(德国 ENV 公司) 本集团子公司之少数股东 四川东方电气集团公司物资公司 (东方集团物资公司) 20182555-1 同受同一最终控股公 司控制 公司董事总经理及其他高级管理人员 关键管理人员 150 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 (a) 销售商品及原材料： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电气集团及其子公司 617,570,739.43 2.21 1,238,489,818.86 4.98 东方集团大件物流 13,358.00 0.00 - - 东电通用公司 22,928,231.54 0.08 - - 东电金属结构件公司 37,743,037.73 0.14 - - 东电辅机公司 4,986,582.14 0.02 - - 东电绝缘材料公司 1,009,105.56 0.00 - - 东方电机厂 2,158,341.98 0.01 38,874,789.70 0.16 东乐大件吊装公司 176,068.38 0.00 - - 东风电机公司 2,238,665.39 0.01 384,615.38 - 东方电气河南辅机公司 - - 195,715.20 - 广东东方电站公司 5,470,339.48 0.02 14,750,779.12 0.06 东方电力设备公司 2,029,173,579.16 7.26 722,724,070.89 2.90 东汽表面工程公司 36,602,088.34 0.13 56,545,736.89 0.23 东汽树脂公司 1,382,935.01 0.00 2,815,132.86 0.01 东汽运业公司 6,329,623.35 0.02 420,788.28 - 东汽铸造公司 15,306,749.44 0.05 63,397,138.68 0.25 东方自动控制公司 2,092,458.78 0.01 104,286,544.50 0.42 东汽机电公司 82,102,606.44 0.29 79,488,532.56 0.32 东汽工模具公司 3,262,618.33 0.01 19,300,053.01 0.08 东汽装备公司 4,908,066.97 0.02 13,762,899.08 0.06 东方阿贝勒管道 1,318,151.35 0.00 - - 东方集团物资公司 355,342.68 0.00 - - 东方燃气轮机公司 61,919.66 0.00 43,000.00 - 东方阿海珐公司 1,336,479.86 0.00 66,085.47 - 东方重型机器公司 2,232,884.09 0.01 604,558.12 - 华西能源公司 - - 9,525,884.07 0.04 东方日立公司 14,330,280.86 0.05 10,707,082.60 0.04 德国 ENV 公司 3,329,645.89 0.01 20,940,706.47 0.08 东方汽轮机厂技工学校 403,825.28 0.00 2,398,003.67 0.01 东汽投资公司 37,884.14 0.00 57,312.08 - 德阳市第六人民医院 188,518.46 0.00 434,226.26 - 东汽电站机械 112,580,136.27 0.40 - - 众和海水淡化 42,000,000.00 0.15 - - _______________ ______ _______________ ______ 3,053,630,263.99 10.88 2,400,213,473.75 9.64 _______________ ______ _______________ ______ 151 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 本集团向关联方销售货物，系根据双方签订合同确定的交易价格收取价款。 (b) 采购商品及原材料： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电气集团 102,006,528.09 0.48 226,868,302.48 1.86 东方电气河南辅机公司 10,764,923.11 0.05 5,115,854.70 0.04 东风电机公司 70,641,025.64 0.33 6,495,726.50 0.05 东方电力设备公司 17,130,985.20 0.08 111,905,049.76 0.92 东方集团物资公司 328,528,221.97 1.55 - - 东汽表面工程公司 128,959,009.50 0.61 120,856,597.05 0.99 东汽树脂公司 58,806,949.85 0.28 29,075,412.88 0.24 东汽铸造公司 360,183,925.99 1.70 357,201,846.87 2.92 东方自动控制公司 532,994,231.85 2.51 512,441,576.38 4.19 东汽机电公司 375,435,400.80 1.77 379,515,707.55 3.10 东汽工模具公司 157,108,471.24 0.74 245,301,719.86 2.01 东汽装备公司 115,759,058.10 0.55 119,479,795.57 0.98 东方阿贝勒管道 11,833,822.97 0.06 - - 东方燃气轮机公司 88,791,609.83 0.42 - - 东电绝缘材料公司 38,573,543.83 0.18 29,708,267.17 0.24 东电辅机公司 83,009,057.40 0.39 78,621,470.40 0.64 东电通用公司 32,677,547.73 0.15 28,895,678.42 0.24 东方日立公司 - - 204,444.44 - 东方集团大件物流 4,477,048.42 0.02 - - 东汽电站机械 176,985,470.69. 0.83 - - 东方日立(成都)电控设备有限公司 5,555,555.56 0.03 - - 东汽风电叶片公司 78,205,128.21 _____ ________________ 0.37 _______________ - - _____ 2,778,427,515.98 13.10 2,251,687,450.03 18.42 ________________ _____ _______________ _____ 本集团向关联方采购货物，系根据双方签订合同确定的交易价格支付价款。 (c) 提供劳务及动能： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂及其子公司 10,075,851.74 9.87 9,853,960.75 16.73 东方电气集团及其子公司 30,588,000.00 29.97 - - 东电房地产公司 18,167.37 0.02 35,706.87 0.06 东方阿海珐公司 65,762.00 0.06 24,888.00 0.04 东方重型机器公司 12,365,764.05 ____________ 12.11 _____ - ___________ - _____ 53,113,545.16 52.03 9,914,555.62 16.83 ____________ _____ ___________ _____ 152 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 本集团向关联方提供的劳务、动能，系根据双方签订合同确定的交易价格收取 价款。 153 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (d) 接受劳务及动能： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东汽运业公司 86,437,783.62 1.83 116,923,088.08 2.52 东方汽轮机厂技工学校 13,573,693.21 0.29 40,692,331.36 0.88 德阳市第六人民医院 7,592,400.50 0.16 12,380,666.00 0.26 东汽投资公司 13,505,119.38 0.29 31,679,089.00 0.68 东方电机厂 170,460,047.87 3.61 4,757.30 - 东方物业 123,600.00 东电通用公司 655,818.52 0.01 1,822,790.45 0.04 东电金属结构件公司 95,010,098.67 2.01 72,143,045.69 1.55 东方电机辅机公司 7,452,601.68 0.16 - - 东方电气河南辅机公司 36,915,528.90 0.78 33,691,885.93 0.73 东方锅炉厂 19,460,660.00 0.41 23,718,400.00 0.51 东方电气集团 15,554,000.00 0.33 4,029,503.30 0.09 东方电力设备公司 4,665,094.22 0.10 5,065,265.63 0.11 东方重型机器公司 22,902,117.95 0.49 502,846,460.44 10.82 东方日立公司 673,656,913.84 14.27 33,780,000.00 0.73 东方集团物资公司 1,340,129.01 ______ _______________ 0.03 - - ______________ ______ 1,169,305,607.37 24.77 _______________ ______ 878,777,283.18 ______ ______________ 18.92 本集团接受关联方提供的劳务、动能，系根据双方签订合同确定的交易价格支 付价款。 (e) 资金占用费 - 利息收入： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方集团财务公司 9,412,409.27 6.39 11,021,905.73 10.35 东汽表面工程公司 - - 216,850.68 0.20 东汽树脂公司 - - 146,891.09 0.14 东汽机电公司 - ____________ - _____ 143,445.20 _____ ____________ 0.14 9,412,409.27 6.39 11,529,092.70 10.83 ____________ _____ ____________ _____ 截至 2007 年 3 月 16 日止，本集团已收回关联方的借款，并停止收取相应的资 金占用费。资金占用费利率参照同期商业银行利率制定。2008 年全部是存放在 东方集团财务公司的活期及定期存款利息。 154 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (f) 资金占用费 - 利息支出： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方自动控制公司 - - 336,617.41 1.30 东汽运业公司 - - 84,984.02 0.33 东汽铸造公司 - - 43,696.19 0.17 东汽机电公司 - - 37,451.42 0.14 东汽工模具公司 - - 35,310.55 0.13 东汽表面工程公司 - - 12,846.16 0.05 东汽装备公司 - - 7,653.96 0.03 东汽树脂公司 - - 5,916.08 0.02 德阳市第六人民医院 - - 4,552.49 0.02 东方汽轮机厂技工学校 - - 3,945.03 0.02 东方电气集团(注) 277,083,689.82 99.15 _____________ _____ 21,457,333.33 82.76 ____________ _____ 277,083,689.82 99.15 _____________ _____ 22,030,306.64 84.97 ____________ _____ 注：如附注 29 所述，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应确认股权收购款产 生的利息支出共计人民币 277,083,689.82 元，本年已支付利息计人民币 139,748,533.04 元，其余利息尚未支付。 (g) 接受担保： 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 东方电气集团 - ____________ - _____ 10,000,000.00 100.00 ____________ ______ (h) 2008 年 12 月 31 日，本集团存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 604,627,239.29 元，并按同期银行活期存款利率计息；定期存款计人民币 500,000,000.00 元。2008 年度本集团取得活期及定期存款利息收入计人民币 9,412,409.27 元。 2007 年 12 月 31 日，本集团存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 160,818,014.09 元，并按同期银行活期存款利率计息；定期存款计人民币 200,000,000.00 元。2007 年度本集团取得活期及定期存款利息收入计人民币 11,021,905.73 元。 155 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (2) 本集团与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (i) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 5,284,003.80 ____________ 3,974,790.72 ____________ (j) 服务合约 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 幼儿园教育经费 - - 1,504,500.00 1.32 离退休员工费用 1,970,111.75 10.34 2,688,765.00 2.35 运输费用及维修劳务费 12,552,850.97 65.88 105,431,923.97 92.17 房屋租金及土地使用费 3,847,880.00 20.19 3,778,580.00 3.30 安全及保安监控费 602,905.75 3.16 842,164.00 0.74 其他 80,354.73 0.43 _____________ ______ 136,180.56 ______ _____________ 0.12 19,054,103.20 ______ _____________ 100.00 114,382,113.53 100.00 _____________ ______ 上述费用系根据东方电机厂与东方电机签订的《服务合约》而向东方电机厂支 付的各项服务费用。 (k) 长期股权投资 如附注 33 所述，2008 年 3 月，本公司向东方电气集团购买了其以换股要约方 式收购的东方锅炉 31.61%的股权，购买价计人民币 2,799,884,194.00 元。 156 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下： 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 东方电气集团 977,204,155.20 9.42 629,925,321.77 7.35 东方电力设备公司 438,261,410.42 4.22 223,722,070.77 2.61 东电金属结构件公司 8,651,494.56 0.08 32,268,869.21 0.38 东电通用公司 65,281,557.22 0.63 39,259,351.15 0.46 东电辅机公司 17,891,996.75 0.17 11,457,798.70 0.13 广东东方电站公司 21,947,345.01 0.21 18,686,994.45 0.22 东电技校机电加工厂 1,660.90 0.00 1,229.97 0.00 华西能源公司 2,532,643.14 0.02 5,405,101.14 0.06 东方日立公司 321,421.00 0.00 1,496,600.00 0.02 东汽机电公司 144,327.55 0.00 - - 东电绝缘材料公司 6,888,927.09 0.07 3,303,561.19 0.04 东方自动控制公司 14,352,898.67 0.14 917,470.00 0.01 东方重型机器公司 152,386.42 0.00 1,208,728.41 0.01 东汽运业公司 228,397.77 0.00 228,397.77 0.00 东方电机厂 14,539,895.14 0.14 11,943,629.36 0.14 东风电机公司 73,533.32 0.00 118,533.32 0.00 东汽表面工程公司 303,168.73 0.00 - - 东汽铸造公司 16,916,436.00 0.16 22,031,436.00 0.26 东汽工模具公司 1,710,462.05 0.02 - - 众和海水淡化 26,270,000.00 0.25 - - 东方阿贝勒管道 386,706.75 0.00 - - 德国 ENV 公司 - - 303,158.63 - 东方集团物资公司 114,930.00 0.00 - - 东汽电站机械 28,152,481.82 0.27 - - _______________ ______ _______________ ______ 1,642,328,235.51 15.80 1,002,278,251.84 11.69 _______________ ______ _______________ ______ 其他应收款 东方电气集团 46,803,433.22 12.79 17,505,600.00 4.51 东方电机厂 2,498,787.60 0.68 2,372,090.79 0.61 东方重型机器公司 135,722.00 0.04 503,374.96 0.13 东电辅机公司 649,039.59 0.18 653,231.17 0.17 东方阿海珐公司 - - 13,156.76 0.00 东电绝缘材料公司 250,968.31 0.07 258,282.23 0.07 东电金属结构件公司 39,786.41 0.01 40,878.72 0.01 东汽表面工程公司 - - 2,329,121.69 0.60 东方锅炉厂 - - 415,646.33 0.11 东汽铸造公司 62,670.43 0.02 - - 东汽风电叶片公司 384,588.20 0.11 - - 众和海水淡化 619,262.60 0.17 - - 东方燃气轮机公司 84,400.00 0.02 - - 东方日立公司 1,400,000.00 0.38 - - 东电技校机电加工厂 9,395.27 ______ _______________ 0.00 - - ______________ ______ 52,938,053.63 ______ _______________ 14.47 24,091,382.65 ______ ______________ 6.21 157 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 预付款项 东方电力设备公司 483,953,706.48 5.62 14,583,224.07 0.28 东汽机电公司 664,220.00 0.01 59,403,130.92 1.12 东汽铸造公司 27,408,074.80 0.32 42,504,222.32 0.80 东汽树脂公司 - - 16,464,121.41 0.31 东方电气集团 657,495.33 0.01 69,905,071.26 1.32 东方燃气轮机公司 66,244,056.79 0.77 49,650,374.62 0.94 东风电机公司 12,607,476.80 0.15 18,972,476.80 0.36 东汽装备公司 316,600.00 0.00 1,315,568.91 0.02 东方电气河南辅机公司 5,936,293.10 0.07 15,580,274.18 0.30 东方电机厂 4,500,000.00 0.05 13,864,600.00 0.27 东方日立公司 - - 50,306,819.02 0.96 德阳市第六人民医院 - - 43,886.91 0.00 东汽表面工程公司 - - 3,892,193.05 0.07 东汽风电叶片公司 162,600,000.00 1.89 120,000,000.00 2.27 东方重型机器公司 1,204,124,223.29 13.98 - - 东方阿海珐公司 16,481,389.20 0.19 - - 东方集团物资公司 66,996,240.10 0.78 - - 东汽电站机械 7,100,790.00 0.08 _______________ ______ - - ______________ ______ 2,059,590,565.89 23.92 476,485,963.47 9.02 _______________ ______ ______________ ______ 应付账款 东方日立公司 81,528,184.98 1.09 - - 德阳市第六人民医院 3,356,208.50 0.04 - - 东方自动控制公司 254,737,646.94 3.41 122,184,958.41 3.56 东汽铸造公司 152,732,134.87 2.04 - - 东电通用公司 61,263,743.29 0.82 53,431,371.23 1.55 东汽运业公司 53,901,722.44 0.72 54,676,921.79 1.60 东电辅机公司 37,112,220.32 0.50 37,534,822.65 1.10 东汽工模具公司 78,370,226.19 1.05 78,757,123.18 2.30 东电绝缘材料公司 11,564,718.82 0.15 12,316,165.27 0.36 东汽表面工程公司 42,363,496.53 0.57 - - 东汽机电公司 114,262,363.92 1.53 - - 东方电力设备公司 2,212,400.89 0.03 5,996,907.76 0.18 东方电气集团 1,420,055.40 0.02 4,581,492.74 0.13 东方汽轮机厂技工学校 10,490,394.08 0.14 8,544,534.52 0.25 东方电机厂 - 2,680.00 0.00 东方电气河南辅机公司 1,694,496.00 0.02 - - 东汽装备公司 54,274,039.06 0.73 - - 东方锅炉厂 176.80 0.00 17,137,476.80 0.50 东方重型机器公司 968,235.95 0.01 - - 东风电机公司 48,592,500.00 0.65 - - 东汽树脂公司 21,648,781.14 0.29 - - 东电集团物资公司 54,740,492.28 0.73 - - 东汽风电叶片公司 18,000,000.00 0.24 - - 东方燃气轮机公司 4,100,001.00 0.05 - - 东汽投资公司 (799,959.18) (0.01) 711,365.37 0.02 东方阿贝勒管道 (210,852.29) 0.00 - - 东汽电站机械 29,330,215.03 ______ _______________ 0.39 ______________ - - ______ 1,137,653,642.96 15.21 395,875,819.72 11.55 _______________ ______ ______________ ______ 158 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 其他应付款 东方电气集团 1,899,760,034.12 65.16 1,000,464,340.29 74.24 东方电机厂 2,900,282.46 0.10 2,887,541.33 0.22 东方日立公司 200,000.00 0.01 200,000.00 0.01 东方电气河南辅机公司 200,000.00 0.01 200,000.00 0.01 广东东方电站公司 200,000.00 0.01 200,000.00 0.01 德国 ENV 公司 11,270,235.81 0.39 1,617,235.81 0.13 东方集团财务公司 72,970.00 0.00 72,970.00 0.01 东气投资公司 511,423.50 0.02 311,423.50 0.02 东方锅炉厂 20,849,586.79 0.72 - - 东汽铸造公司 - - 60,000.00 0.00 东方电力设备公司 24,763,413.70 0.85 33,072,214.26 2.45 东汽机电公司 - - - - 东汽运业公司 250,000.00 0.01 16,000.00 0.00 东方自动控制公司 748,294.15 0.03 15,000.00 0.00 东汽表面工程公司 - - 10,000.00 0.00 东汽树脂公司 - - 5,000.00 0.00 东汽风电叶片公司 36,256.54 0.00 - - 东汽机电公司 3,838,310.00 0.13 _______________ ______ - - ______________ ______ 1,965,600,807.07 67.44 1,039,131,725.19 77.10 _______________ ______ ______________ ______ 应付利息 东方电气集团 158,792,490.11 ______ _______________ 100.00 21,457,333.33 ______ ______________ 100.00 预收款项 东方电气集团 2,216,590,900.25 6.36 1,761,431,388.03 8.12 东方电力设备公司 844,983,727.09 2.43 778,398,245.81 3.59 东方阿海珐公司 19,207,035.90 0.06 5,128,456.70 0.02 东电金属结构件公司 2,000,000.00 0.01 2,000,000.00 0.01 广东东方电站公司 1,701,187.00 0.00 413,694.00 0.00 东电辅机公司 7,146.18 - 6,650.00 0.00 东电通用公司 - - 1,847.00 0.00 东方电机厂 518.40 0.00 518.40 0.00 东电房地产公司 - - - - 东汽风电叶片公司 980,863.60 0.00 - - 峨嵋半导体材料厂 1,208,296.54 0.00 - - 东汽工模具公司 274,732.62 0.00 - - 德国 ENV 公司 1,082,082.32 0.00 - - 东汽电站机械 1,561,040.00 0.00 - - 东方绝缘材料公司 22,418.00 0.00 - - 东风电机公司 1,727,000.00 0.00 - - 东电房地产公司 10,000.00 0.00 - - _______________ ______ _______________ ______ 3,091,356,947.90 8.86 2,547,380,799.94 _______________ ______ ______ 11.74 _______________ ______ ______ _______________ _______________ 159 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应付票据 东方日立公司 102,500,000.00 4.60 80,000,000.00 5.03 东方电气集团 - - 53,212,796.62 3.34 东方电气河南辅机公司 5,218,400.00 0.23 11,225,119.11 0.71 东电辅机公司 11,437,708.82 0.51 500,000.00 0.03 东电通用公司 4,082,110.93 0.18 1,500,000.00 0.09 东电绝缘材料公司 11,844,756.18 0.53 6,005,584.67 0.38 东汽装备公司 - - 3,307,805.00 0.21 东汽运业公司 1,859,000.00 0.08 856,800.00 0.05 东汽工模具公司 - - 19,767,706.47 1.24 东汽铸造公司 3,400,000.00 0.15 7,970,655.48 0.50 东汽机电公司 12,285,199.44 0.55 - - 东方汽轮机厂技工学校 226,200.00 0.01 - - 东方集团物资公司 52,226,009.82 2.34 - - _______________ ______ _______________ ______ 205,079,385.19 ______ _______________ 9.18 _______________ 184,346,467.35 ______ 11.58 应收票据 东方日立公司 10,000,000.00 6.98 - - 华西能源公司 1,000,000.00 ______ _______________ 0.70 _______________ - - ______ 11,000,000.00 7.68 - - _______________ ______ _______________ ______ 一年内到期的 非流动负债 东方电气集团 1,021,976,838.80 98.65 _______________ ______ 462,000,000.00 ______ ______________ 95.75 长期应付款 东方电气集团 3,625,907,355.20 99.98 1,848,000,000.00 _______________ ______ 99.97 ______________ ______ (5) 其他 本年度，东方集团财务公司向东方锅炉和东方汽轮机出具承诺函，对于东方锅炉和东 方汽轮机已向东方集团财务公司办理贴现且于 2008 年 12 月 31 日尚未到期的应收票 据，东方集团财务公司不会向东方锅炉和东方汽轮机行使追索权。故本集团对该等已 贴现票据，全部做终止确认处理。 160 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及其交易 - 续 母公司 (1) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 (a) 服务合约费用 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 幼儿园教育经费 - - 1,359,617.00 1.20 离退休员工费用 - - 2,402,684.00 2.12 运输费用及维修劳务费 - - 105,016,220.97 92.59 房屋租金及土地使用费 - - 3,757,580.00 3.31 安全及保安监控费 - - 781,160.00 0.69 其他 - _____________ - ______ 105,589.00 ______ _____________ 0.09 - - 113,422,850.97 100.00 _____________ ______ _____________ ______ 本年度，本公司将主要经营性资产转入成立了东方电机，该《服务合约》已转由 东方电机与东方电机厂签订，并由东方电机向东方电机厂支付上述各项费用。 (b) 采购原材料 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东电绝缘材料公司 - - 29,708,267.17 1.21 东电辅机公司 - - 78,621,470.40 3.29 东电通用公司 - - 28,895,678.42 1.24 东电控制设备公司 - - 321,876,049.16 13.48 东电工模具公司 - - 58,853,768.12 2.46 东电设备工程公司 - - 31,292,236.85 1.31 东方电机 118,358,461.52 9.95 - - 东方汽轮机 117,395,448.77 9.87 - - 东方电气集团 102,006,528.09 8.56 _____________ _____________ _____ - - _____ 337,760,438.38 28.38 549,247,470.12 _____ 22.99 _____________ _____ _____________ 161 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (1) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (c) 接受劳务 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂 - - - - 东电金属结构件公司 - - 71,872,894.67 38.98 东电辅机公司 - - 18,153.85 0.01 东电汽配公司 - - - - 东电通用公司 - - 1,813,217.80 0.98 东方物业 2,863,808.00 15.55 - - 东方电气集团 15,554,000.00 84.45 ____________ ____________ ______ - - _____ 18,417,808.00 100.00 73,704,266.32 ____________ ______ 39.97 ____________ _____ (d) 资金占用费 - 利息支出 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电气集团 277,083,689.82 99.74 21,457,333.33 _____________ _____ 100.00 ____________ ______ (e) 销售产品及原材料 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方电机厂及其子公司 - - 37,990,950.12 0.68 东方电气集团及其他子公司 - - 135,315,097.27 2.42 广东东方电站公司 - - 79,369.24 0.00 东方电力设备公司 - - 330,589,268.98 5.88 东电控制设备公司 - - 39,356,884.18 0.70 东电设备工程公司 - - 1,807,711.40 0.03 东电工模具公司 - - 22,516,331.60 0.40 _____________ _____ ____________ ______ - - 567,655,612.79 10.11 _____________ _____ ____________ ______ 162 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (1) 本公司与关联方在本年度发生的重大关联交易 - 续 (f) 提供劳务及动能 关联方 本年累计数 上年累计数 人民币元 % 人民币元 % 东方重型机器公司 12,365,764.05 29.11 - - 东方电机厂及其子公司 - - 9,853,960.75 16.73 东电房地产公司 - - 35,706.87 0.06 东方阿海珐公司 - - 24,888.00 0.04 东方锅炉 - - 2,500.00 0.00 东电控制设备公司 - - 35,561,551.39 60.38 东电设备工程公司 - - 911,780.52 1.55 东电工模具公司 - - 3,882,017.70 6.59 东方电气集团 30,120,000.00 70.89 ____________ ____________ ______ - - _____ 42,485,764.05 100.00 50,272,405.23 ____________ ______ ____________ 85.35 _____ (g) 2008 年 12 月 31 日，本公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 15,840,205.44 元，并按同期银行活期存款利率计息。2008 年度本公司取得活期 存款利息收入计人民币 499,178.27 元。 2007 年 12 月 31 日，本公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币 34,306,043.42 元，并按同期银行活期存款利率计息；一个月内到期的定期存款 计人民币 50,000,000.00 元，定期存款年利率为 2.61%；八个月内到期的定期存 款计人民币 50,000,000.00 元，定期存款年利率为 3.06%。2007 年度本公司取得 活期及定期存款利息收入计人民币 6,239,541.68 元。 (h) 长期股权投资 如附注 6 所述，经本公司 2008 年度第一次临时股东大会决议批准，2008 年 1 月， 本公司以主要经营性资产(不含本公司拥有的东方锅炉、东方汽轮机及东方阿海 珐公司股权、重庆汇源大厦房产、拟报废资产和部分未分配利润)出资设立东方 电机。该公司注册资本为人民币 20 亿元，本公司持有其 100%的股权。 如附注 6 所述，本公司于 2008 年 7 月 18 日在印度加尔各达市注册成立东方电气 印度有限公司。该公司总股本为 32,000 万卢比，本公司出资为人民币 54,800 千 元，实际持有其 100%股权，其中 99.99%的股权由本公司直接持有，另外 0.01% 的股权由公司管理人员陈卫民和于迎滨代为持有，各持股 0.005%。 如附注 33 所述，2008 年 3 月，本公司向东方电气集团购买了其以换股要约方式 收购的东方锅炉 31.61%的股权，购买价计人民币 2,799,884,194.00 元。 163 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 164 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (2) 关联方往来明细项目列示如下： 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 东电通用公司 - - 39,259,351.15 1.92 广东东方电站公司 - - 1,274,564.00 0.06 东方电力设备公司 - - 57,952,515.00 2.83 东电金属结构件公司 - - 32,239,666.41 1.57 东电辅机公司 - - 11,457,798.70 0.56 东电绝缘材料公司 - - 3,303,561.19 0.16 东方汽轮机 - - 4,406,400.00 0.22 东电技校机电加工厂 - - 1,229.97 0.00 东方电机厂 - - 11,786,709.36 0.58 东方电气集团 6,438,942.81 9.25 86,930,666.64 4.24 东电控制设备公司 - - 124,819,013.34 6.09 东电工模具公司 - _______________ - ______ 29,691,405.59 ______ _____________ 1.45 6,438,942.81 9.25 403,122,881.35 19.68 _______________ ______ _____________ ______ 预付款项 东方电力设备公司 401,074,600.82 8.60 4,781,806.60 0.35 东方电机 456,295,713.61 9.78 - - 东方电气集团 - - 2,300,000.00 0.17 东风电机公司 - - 12,112,476.80 0.89 东方电机厂 - - 12,900,000.00 0.95 东电控制设备公司 - - 196,460.20 0.01 东方汽轮机 1,605,628,222.02 34.43 - - 东方锅炉 589,352,966.62 12.64 - - 东方重型机器公司 1,194,516,723.29 25.61 - -- 东方阿海珐公司 16,481,389.20 ______ _______________ 0.35 - _____________ - ______ 4,263,349,615.56 91.41 32,290,743.60 2.37 _______________ ______ _____________ ______ 其他应收款 东方电机 29,241,860.73 5.62 - - 东方汽轮机 440,971,007.00 84.80 - - 东方锅炉 62,562.02 0.01 - - 东方电气集团 46,803,433.22 9.00 东方阿海珐公司 - - 13,156.76 0.02 东方电机厂 - - 2,364,060.70 2.18 东电辅机公司 - - 653,231.17 0.60 东电绝缘材料公司 - - 258,282.23 0.24 东电金属结构件公司 - - 40,878.72 0.04 东电通用公司 - - 5,329.92 0.00 东电技校机电加工厂 - - 2,700.17 0.00 东电控制设备公司 - - 882,609.42 0.81 东电工模具公司 - - _______________ ______ 10,000,000.00 9.22 _____________ ______ 517,078,862.97 ______ _______________ 99.43 14,220,249.09 ______ _____________ 13.11 165 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (2) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 预收款项 东方电气集团 - - 276,904,465.14 5.03 东方电机厂 - - 518.40 0.00 东方电力设备公司 - - 414,016,902.31 7.53 东电通用公司 - - 1,847.00 0.00 东电金属结构件公司 - - 2,000,000.00 0.04 东电辅机公司 - - 6,650.00 0.00 东方阿海珐公司 - - 5,128,456.70 0.09 广东东方电站公司 - - 527.00 0.00 _______________ ______ _______________ ______ - _______________ - ______ 698,059,366.55 ______ _______________ 12.69 其他应付款 东方锅炉 - - 200,600.00 0.01 东方电机 348,940.00 0.01 - - 东方电力设备公司 251,199.44 0.01 - - 东方电机厂 - - 2,603,379.33 0.18 东方电气集团 1,849,144,459.10 73.44 966,135,792.27 68.00 东方汽轮机 350,000,000.00 13.90 350,000,000.00 24.65 东方集团财务公司 - - 72,970.00 0.01 东方电气投资管理有限公司 - - 311,423.50 0.02 东电设备工程公司 - - 13,160,834.71 0.93 东电控制设备公司 - _______________ - ______ 1,478,737.50 ______ _______________ 0.10 2,199,744,598.54 87.36 1,333,963,737.31 93.90 _______________ ______ _______________ ______ 应付利息 东方电气集团 158,792,490.11 100.00 21,457,333.33 100.00 _______________ ______ _______________ ______ 应付账款 东电通用公司 - - 53,431,371.23 8.11 东电辅机公司 - - 37,534,822.65 5.70 东电绝缘材料公司 - - 12,316,165.27 1.87 东方电力设备公司 - - 1,804,889.00 0.27 东方电机 66,364,695.00 10.22 - - 东方电气集团 - - 3,359,401.24 0.51 东电技校机电加工厂 - - 2,680.00 0.00 东电控制设备公司 - - 1,361,116.70 0.21 东电设备工程公司 - - 1,442,269.22 0.22 东电工模具公司 - - 5,020,015.17 0.76 东方重型机器公司 968,235.95 0.15 - - 东方汽轮机 31,993,115.50 4.93 - - _______________ ______ _______________ ______ 99,326,046.45 ______ _______________ 15.30 _______________ 116,272,730.48 ______ 17.65 166 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 62. 关联方关系及交易 - 续 母公司 - 续 (2) 关联方往来明细项目列示如下 - 续 年末数 年初数 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例 人民币元 % 人民币元 % 应付票据 东电辅机公司 - - 500,000.00 0.17 东电通用公司 - - 1,500,000.00 0.50 东电绝缘材料公司 - - 6,005,584.67 1.99 东方电气集团 - _______________ - ______ 8,653,420.62 ______ _______________ 2.87 - _______________ - ______ 16,659,005.29 ______ _______________ 5.53 一年内到期的 非流动负债 东方电气集团 1,021,976,838.80 100.00 462,000,000.00 100.00 _______________ ______ _______________ ______ 长期应付款 东方电气集团 3,625,907,355.20 _______________ 100.00 ______ 1,848,000,000.00 99.97 _______________ ______ 金融工具及风险管理 本集团的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收账款、股权投资、应付账款、借款 及长期应付款等，该等金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的 范围之内。 167 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 63. 金融工具及风险管理 - 续 1.风险管理目标和政策 - 续 1.1 市场风险 1.1.1 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、 瑞士法郎有关，除进口采购业务及以外币结算的销售业务以外币进行结算外，本集团的其 他主要业务活动以人民币计价结算。2008 年 12 月 31 日，除下表所述货币性资产及负债为 外币余额外，本集团的货币性资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产 生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 年末数 年初数 人民币元 人民币元 货币资金－港币 158,141.75 149,209.41 货币资金－美元 150,783,859.09 549,285.46 货币资金－日元 103,678.32 - 货币资金－欧元 4,683,689.09 4.48 货币资金－巴基斯坦卢比 48,744,217.84 - 货币资金-印度卢比 19,707,932.99 - 应收账款－美元 160,559.31 171,600.61 应收账款－日元 710,194.64 21,474,756.36 应收账款-印度卢比 3,064,942.27 - 其他应收款-印度卢比 2,569.99 - 应付账款－欧元 - 2,869,897.66 应付账款－美元 18,383,438.96 1,119,512.49 应付账款－日元 56,445,184.11 26,531,631.39 应付账款－加拿大元 5,131,778.09 6,801,941.25 应付账款-印度卢比 779,427.62 - 其他应付款－美元 37,466,334.84 3,321,090.44 其他应付款－欧元 599,775.61 976,123.75 其他应付款－加拿大元 218,969.40 - 其他应付款－日元 1,361.70 - 其他应付款-印度卢比 831,698.11 - 本集团除外币存款外，其他应收应付项目的外币部分主要用于信用证、托收、货到付款等 进口原材料及设备采购、以外币结算的销售业务，均为日常生产经营所需。由于所支付的 外币为多种货币，包括美元、日元、欧元、港币、瑞士法郎、加拿大元、英镑等，这种方 式与仅采用某一种货币支付比较，风险强度大大降低，人民币对其中某种或某些货币升值 或是贬值对本集团利润及权益的影响也随之减小。本集团密切关注汇率变动及汇率变动带 来的外汇风险影响，目前除积极减少美元存款外，并未采取包括购买远期外汇合同以实现 套期保值等在内的其他措施规避外汇风险。 168 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 63. 金融工具及风险管理 - 续 1.风险管理目标和政策 - 续 1.1.2 利率风险－公允价值变动风险 本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率定期存款有关。对 于定期存款，本集团的目标是保持其浮动利率。为达到这一目标，本集团根据需要在到期 日办理现有存款的续存及解活手续。 1.1.3.其他价格风险 本集团持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因交易性金 融资产金额很小，其公允价值变动不会对本集团构成风险。 1.2.信用风险 2008 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值 的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，对于逾期金融资产，本集团指定部门、指定人员进行催收，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信 用风险已经大为降低。 本集团的信用风险除下表所列项目外,本集团无其他重大信用集中风险： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信阳华豫发电有限责任公司 179,533,277.54 179,564,550.72 东方电力设备公司 380,995,529.89 223,722,070.77 东方电气集团 982,559,085.20 629,925,321.77 中国长江三峡工程开发总公司 176,754,880.00 338,987,667.50 国电聊城发电有限公司 148,902,251.29 148,902,251.29 1.3.流动风险 管理流动风险时，本集团管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 169 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 63. 金融工具及风险管理 - 续 1.风险管理目标和政策 - 续 1.3.流动风险 - 续 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 1 年以内 1 - 2年 2 - 3年 3 年以上 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2008 交易性金融资产 173,825.46 应收票据 143,350,254.46 - - - 应收账款 6,002,338,948.84 3,034,897,783.82 204,110,595.61 55,917,435.41 应收利息 13,681,500.00 - - - 其他应收款 146,838,499.53 - - ______________ _____________ _____________ _____________ - 6,306,383,028.29 3,034,897,783.82 _____________ ______________ _____________ 204,110,595.61 _____________ 55,917,435.41 短期借款 204,214,900.00 - - - 应付票据 2,227,237,061.99 - - - 应付账款 7,410,016,656.27 54,109,779.23 5,358,896.36 11,676,324.91 应付利息 158,792,490.11 - - - 应付职工薪酬 357,199,979.79 - - - 应付股利 406,494.67 - - - 其他应付款 2,915,453,510.97 - - - 一年内到期的非流动负债 1,035,976,838.80 - - - 长期借款 - 2,320,000.00 - - 长期应付款 1,021,976,838.80 1,021,976,838.80 1,021,976,838.80 ______________ _____________ _____________ 560,662,091.64 _____________ 15,331,274,771.40 ______________ 1,078,406,618.03 _____________ 1,027,335,735.16 572,338,416.55 _____________ _____________ 170 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 63. 金融工具及风险管理 - 续 2.公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： • 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相 应的活跃市场现行出价及现行要价确定； • 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为 基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。 财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允 价值。 3.敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风 险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 3.1 外汇风险 3.1.1 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税前影响如下： 本年度 上年度 项目 汇率变动 对利润的影响 对权益的影响 对利润的影响 对权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所有外币 对人民币升值 5％ 5,413,090.84 5,413,090.84 (963,767.03) (963,767.03) 所有外币 对人民币贬值 5％ (5,413,090.84) (5,413,090.84) 963,707.03 963,767.03 3.2 利率风险敏感性分析： 3.2.1 利率风险敏感性分析基于下述假设： ♦ 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； ♦ 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用。 171 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 63. 金融工具及风险管理 - 续 3.2.2 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税前影响如下： 本年度 上年度 项目 利率变动 对利润的影响 对权益的影响 对利润的影响 对权益的影响 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 定期存款 增加 1％ 18,261,979.65 18,261,979.65 432,382.78 432,382.78 长期借款 增加 1％ (205,285.83) (205,285.83) (263,200.00) (263,200.00) 定期存款 减少 1％ (18,261,979.65)(18,261,979.65) (432,382.78) (432,382.78) 长期借款 减少 1％ 205,285.83 205,285.83 263,200.00 263,200.00 或有事项 截至资产负债表日止，本集团不存在需要披露的重大或有事项。 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于财务报表中确认的 -购建长期资产承诺 2,915,020,430.51 485,836,870.07 -对外投资承诺 - 购买东方锅炉 31.95%股份 - _______________ 2,830,000,000.00 _______________ 2,915,020,430.51 _______________ 3,315,836,870.07 _______________ (2) 经营租赁承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第一年 15,529,627.56 - 资产负债表日后第二年 375,000.00 - 资产负债表日后第三年 - - 以后年度 - ____________ - ____________ 15,904,627.56 ____________ - ____________ (3) 其他承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 开立不可撤销信用证 2,249,699,821.27 3,421,615,415.10 开立保函 6,072,007,104.17 4,064,282,356.63 172 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 资产负债表日后事项 本集团无资产负债表日后事项。 其他重要事项 2008 年 5 月 12 日发生的汶川大地震，给本集团造成重大财产损失。东方汽轮机的主要 生产基地位于四川省绵竹市汉旺镇，系此次地震的重灾区。地震发生后，本集团已对地 震财产损失进行仔细的清理核对，并已将地震清理出的损失，包括存货、固定资产、在 建工程损失共计人民币 1,564,696,750.82 元全部于 2008 年度确认。 2008 年 6 月 20 日，东方汽轮机与德阳经济技术开发区管委会签订《东方汽轮机有限公 司汉旺生产基地灾后异地重建项目》，以协议出让方式取得国有土地使用权，净用地面 积计 2,600 亩(实际用地面积以国土主管部门核定为准)。截至 2008 年 12 月 31 日止， 东方汽轮机已经支付包括地价在内的土地款计人民币 239,076,185.80 元。 根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅规划[2008]417 号文《关于审核意见的函》， 东方汽轮机重建项目投资总规模为人民币 50.97 亿元，其中国家以资本金形式注入人民 币 15 亿元，银行贴息贷款计人民币 20 亿元，其余为自筹资金，项目建设周期为 2.5 年。 根据财政部财企[2008]318 号文《财政部关于下达中国东方电气集团公司 2008 年中央国 有资本经营预算(拨款)的通知》、财企[2008]397 号文《财政部关于拨付 2008 年中央企 业汶川地震灾后恢复重建资金的通知》，财政部用于东方汽轮机灾后重建项目的人民币 10 亿元资金,截至 2009 年 1 月 16 日止已到位。该中央划拨资金将用于补充东方电气集 团的国有资本，并采取通过东方电气集团向本公司注入，再由本公司投入东方汽轮机增 加其注册资本金的方式用于灾后重建。在该增资手续办理完成前，东方汽轮机将收到的 该项资本金暂挂往来款。截至 2009 年 4 月 8 日止，东方汽轮机重建项目已经开工建设， 惟相关报批手续正在办理过程中。 173 东方电气股份有限公司 财务报表附注 2008 年 12 月 31 日止年度 财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2009 年 4 月 8 日已经本公司董事会批准。 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2008 年年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 3、本公司章程。 4、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。 董事长：斯泽夫 东方电气股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 174 附件一 东方电气股份有限公司 内部控制自我评估报告 2008 年 12 月 31 日止年度 175 - - 东方电气股份有限公司 2008 年 12 月 31 日内部控制自我评估报告 东方电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，以及中国证券 监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求，依据《上海证券交易所上 市公司内部控制指引》和财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的 《企业内部控制基本规范》，本公司对公司目前的内部控制及运行情况进行了全 面的检查，对本公司内部控制的有效性进行了审议评估。自本公司成立至今，内 部控制得到了不断的发展与完善，现将内部控制有效性进行自我评价。 一、 公司内部控制目标 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司的控 制目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、公司内部控制建立与实施遵循的原则 (一) 全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及控 股子公司的各种业务和事项。 (二) 重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。 176 (三) 制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互 制约、相互监督，并同时兼顾运营效率。 (四) 适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 (五) 成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。 三、公司内部控制要素 根据财政部《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活 动、信息与沟通、内部监督等五项要素，公司在内部控制建立与实施过程中进行 了充分考虑，现分述如下： （一）内部环境 1. 公司治理结构及议事规则 本公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治 理准则》等有关法律法规、中国证监会规范性文件的要求及上海证券交易所与香 港联合交易所有限公司的上市规则的要求积极完善公司法人治理结构，建立现代 企业制度，规范公司运作。为完善公司治理结构，在董事会中，独立董事已超过 董事人数的三分之一，并且，本公司董事会还下设了四个专门委员会：战略发展 委员会、审计与审核委员会、薪酬及提名委员会、风险管理委员会。本公司在《公 司章程》框架下，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《董事会审计与审核委员会工作条例》、《董事会薪酬与提名委 员会工作条例》、《独立董事工作条例》、《募集资金使用管理办法》、《重大 177 事项内部报告制度》等一系列治理文件；同时为适应整体上市后新的组织框架结 构，公司已经修订了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联 交易管理办法》等制度，建立了相对完善的决策和监督机制；公司遵照相关法律 法规及本公司规章制度的要求，及时、准确、完整地披露重大信息，确保了中小 股东的知情权；公司按照上市公司的相关要求建立了独立董事制度，对公司董事 会的相关决策予以有效监督。 根据中国证券监督管理委员会(2008)27 号公告、以及川证监上市字(2008)38 号文件《关于进一步推进公司治理专项活动的通知》要求，本公司对2007 年度开 展的加强上市公司治理专项活动自查及整改中所列整改事项认真进行了整改，并 在2008 年深入推进公司治理专项活动。董事会审议通过了本公司关于公司治理专 项活动整改报告中所列整改事项整改情况的说明，并于2008 年7 月16 日在上海 证券交易所网站上公告。 公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确，各位董事、监事、管理 层人员在日常工作中严格按照国家相关法规、公司制定的上述各项规程及规范开 展工作。不存在越权行为，不存在内部控制人情况，不存在未能忠实履行职务、 违背诚信义务的情形。 2. 机构设置 公司已按照相关法律、法规及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模及 经营管理需要的组织机构，贯彻不相容职务相分离的原则，科学地划分了每个组 织单位内部的责任权限，形成了相互制衡机制。公司经理层能够对公司日常经营 实施有效控制，聘用的高级管理人员均具备一定的学历和丰富的管理经验，各部 门权责分明，能够保证控制措施的有效执行。 3. 内部审计 178 公司设审计部，审计部现有人员编制为八人，由两名部长负责，部门内审计 人员均具有多年的会计、审计经验，并严格按照《中国内部审计准则》、《内部 审计实务标准》和公司内审业务的规定审慎执业。本公司于2007年度完成从东方 电气集团收购东方锅炉、东方汽轮机的控股股权，并实现东方电气集团主业资产 整体上市后，于2008年度先后颁布了《内部审计工作管理暂行规定》、《干部经 济责任审计暂行办法》、《对重要单位实施审计的暂行规定》以及《内部审计业 务程序规定》等一系列管理办法，该等规定及管理办法，对明确公司内部审计机 制、加强对所属子公司主要经济负责人道德规范管理及业绩考核、加强对子公司 及分公司的审计管理和内部审计风险控制，以及提高内部审计质量提供了制度性 的指引。 本公司每年会定期或不定期开展经济责任审计、基本建设投资的预决算审计 等，并根据检查情况提出审计事项的审计报告和处理意见，并将审计结果直接向 公司领导报告。 4. 人力资源政策 公司根据内部人才需求计划，由人力资源部通过校园招聘、集团内部招聘以 及社会招聘等几种方式，按照用人部门要求进行面试及考核，并将职业道德修养 和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，最终确定应聘人员。 公司切实加强员工培训和继续教育，不断提高员工素质。新员工入职前，公 司均会给新员工进行安全生产、操作规程、遵章守纪等方面的教育，并通过入职 前教育向雇员传递对其诚信、道德行为和胜任能力等各项的预期。从事技术工种 岗位工作的人员，公司实行先培训后上岗的原则，经考试合格才准许从事劳动合 同规定的工作。对于中层干部，职能组长以及工段长，公司均会安排其进行相关 企业文化、企业管理等方面的综合培训。对于财务以及审计等需要资格认证的部 门，则由部门组织完成规定的学时。 179 公司建立了岗位工作责任制，并明确了各岗位的工作职责及授权范围。 公司对员工实行计时工资制，由人力资源部薪酬管理室根据每个员工的各项 工资标准、各部门分配的绩效工资和考勤记录等计算确定每月需发放的工资，在 扣减必要的代扣代缴项目后，将剩余的工资额支付给员工。 公司对员工实行分层分类考核，并相应建立了与工作业绩挂钩的工资分配办 法。在不断建立健全员工考核晋升制度的同时，为拓宽专业人员岗位晋升通道， 公司从2006年起先后启动《骨干人才专业工作职务评聘管理办法》、《专业工作 职务人员年度绩效考核实施细则》，对技术、管理、营销、技能四个方面专业人 才系统设计职业生涯规划和人才晋升通道，化解人才成长瓶颈难题作出了明确的 规定。 公司建立了涉密岗位管理制度，通过制定并发布了《职工劳动合同管理办法》， 对涉密岗位、从业条件、离岗后从业约束等进行了明确规定。 此外，公司重视加强企业文化建设，本着求实、创新、人和、图强的企业精 神，实现社会、企业、员工和谐统一。努力培育积极向上的价值观和社会责任感， 倡导诚实守信、务实创新、爱岗敬业和团队协作的精神，牢牢树立现代管理理念， 并不断强化风险意识。 （二）风险分析及对策 1. 金融危机引发的风险及对策 当前，国际金融危机冲击全球经济，世界经济放缓，外需环境恶化。对于对 外开放日益扩大、与世界经济联系越来越密切的中国来说，这场世界性的经济危 机正在透过金融和外贸领域向中国的实体经济传递开来。机械制造是处于产业链 180 中下游的产业，所受影响从2008年第四季度开始显现。公司目前的主要海外客户 集中在东南亚、南亚、南美等一些发展中国家，如印度、印度尼西亚、越南等。 由于海外国家或地区各自的商业环境与国内存在较大的差异，海外市场拓展可能 使本公司面临较大的管理模式及财务资源的挑战和风险。 本公司积极应对金融危机带来的挑战，狠抓管理，加强风险管控，严格控制 成本上升趋势，优化内部资源配置，优化内部结构。切实加强内部管理，时时关 注海外项目所在地的局势，制定应对措施，保证海外项目不因当地政局变化等因 素而影响到工程进展。认真总结多年来积累的国际贸易和国际工程管理经验，按 照国际化运作的规则及要求，提升公司参与国际竞争的管理水平和履约能力。 2. 主要原材料价格大幅波动及部分原材料依赖进口的风险及对策 自2006 年以来，随着国内经济的快速增长及工业生产需求的增加，钢材、硅 钢片、铜和铜材等原材料价格大幅波动，本公司主营业务成本随其波动而波动， 若价格增加较快时，将会缩小本公司的利润空间，对本公司经营业绩产生不利影 响。 公司将进一步完善招议标管理，规范招议标行为，最大限度降低采购成本和 风险，结合现场施工进度和业主货款支付情况制定公司原材料和配套产品的采购 计划，同时强化安全经济的库存意识，加快库存物资的清理和利用，合理控制关 键原材料的库存量。并加强企业内部各部门，特别是计划与生产，采购计划的相 互衔接和统一协调，加强配套性管理，继续推进关键设备原材料的国产化工作。 3. 业务整合的风险及对策 本公司已在2007年度及2008年向控股股东东方电气集团购买了其所持有的东 方锅炉99.66%的股份及东方汽轮机100%的股权。上述收购前，东方汽轮机及东方 181 锅炉各自拥有业务专注领域及独立的管理团队。收购完成后，东方电机、东方汽 轮机及东方锅炉的业务经营须予整合，并建立集中管理架构。由于涉及到对管理 团队、财务及管理信息系统的重大调整，受人员、技术、财务或其它资源的限制， 上述业务经营的整合及集中管理架构的建立可能会延缓或受到不利影响。 结合东方电气集团主业资产整体上市，进一步优化资源配置，强化管理，协 调公司与所属企业之间的关系，完善具有东方电气特色的运行机制和管控模式， 以适应新形势下国际化竞争的需要。 4. 汶川地震带来的风险 2008 年5 月12 日，四川省汶川县发生里氏8.0 级强烈地震，本公司及下属子 公司的主要生产经营设施均位于四川省境内，本次地震给公司造成了一定损失， 其中，本公司之子公司东方汽轮机位于四川省绵竹市汉旺镇的生产基地遭到严重 破坏，人员及厂房、机器设备等均受到很大损失。本次地震使本公司面临如下风 险： （1）利润下降的风险 本次地震对四川省绵竹市汉旺镇造成严重破坏。本公司全资子公司东方汽轮 机的部分生产设施地处汉旺镇工矿区，在本次地震中遭到损失，东方汽轮机主机 一分厂、主机三分厂、焊接分厂、叶片分厂、船机分厂、金工分厂及河坝生活区 损失严重。东方汽轮机在四川省绵竹市汉旺镇的厂房、设备、在产品等资产在本 次地震中均遭到损失，东方汽轮机的生产能力因此将有所下降。 本年度本公司已确认了巨额的地震损失，该损失导致本公司2008年度利润较 上年度出现大幅下降。 182 （2）生产能力受损的风险 东方汽轮机的主要生产基地分别位于绵竹市汉旺镇和德阳市，其中，汉旺基 地主要生产电站汽轮机。2007 年度东方汽轮机汉旺生产基地的营业收入约占本公 司营业收入的20%。本次地震使东方汽轮机汉旺镇生产基地遭受严重破坏，影响 了公司火电汽轮机及部分零部件的正常生产，并导致部分合同无法按时完成，从 而可能对本公司的盈利能力产生不利影响。 地震发生后，本公司已经积极采取措施恢复生产经营。东方汽轮机汉旺基地 的生产也已通过清理、原地恢复及异地重建等方式逐步恢复。此外，本公司还充 分利用本公司在德阳及其他地方的资源，甚至利用社会资源开展恢复生产，提高 恢复速度和规模，争取最大程度地完成现有业务量，以满足用户要求。 （3）市场开拓风险 本次地震使东方汽轮机汉旺生产基地遭到破坏，生产能力受到一定影响，部 分订单的交货期将会有所延长。因此，客户可能因担心本公司不再具备按时完成 订单的能力而转向其他竞争对手处订货，从而可能导致本公司在未来一段时间内 的订单有所下降，从而对本公司的经营业绩产生不利影响。 但是本公司与客户一向保持着良好的合作关系，本次地震发生以后，部分客 户仍然对本公司充分信任。本次地震发生以后，中国节能发电投资有限公司、华 能集团、华电集团、中国核工业集团公司、中国国电集团公司及山东电力基本建 设总公司等先后与本公司或下属公司签订了价值约300 亿元的合同，对本公司迅 速开展生产自救和灾后重建起到了积极而重要的支持作用。 （4）部分订单可能无法按时交货的风险 183 本次地震使东方汽轮机汉旺镇生产基地遭受严重破坏，对公司电站汽轮机及 部分零部件的生产将产生一定不利影响，部分合同将无法按时完成并交付予客户， 客户可能对公司提出诉讼并要求支付违约金。 针对上述风险，一方面公司及时与客户进行了联系与沟通，向客户就本次特 大地震这一不可抗力事件进行了解释说明，客户均给予了理解与支持，截至2008 年12月31日，尚无客户因此而撤销合同，也无客户因此而对公司提出诉讼或索赔； 另一方面，公司通过加快重建速度、对生产任务进行重新安排以及对外分包等方 式，尽可能完成订单并按时交货或将延迟最短的时间交货，以避免给客户带来损 失。 （5）公司可能面临资金周转困难的风险 为了尽快消除地震对公司带来的负面影响，公司正在积极地进行重建厂房、 重新购买或修理相关机器设备的工作。在重建过程中，公司需要发生大量的资本 支出。大量的资本支出有可能使公司出现现金匮乏或资金周转困难的不利局面， 从而影响公司正常的生产经营活动。 针对上述风险，一方面，公司对重建方案中资本支出的合理性和必要性进行 充分论证，减少不必要的支出，杜绝浪费；另一方面，公司积极寻求外部融资方 式解决资本支出的需求。公司将通过申请各项国家政策性补助(如财政贴息、直接 补助、税收减免)、向银行贷款等方式提高公司的资金周转能力。 5. 外汇管制和汇率变动的风险及对策 我国政府的外汇管制可能对本公司取得外汇的能力构成限制。如果公司订立 任何外汇交易(包括向海外供货商采购原材料及生产设备)，公司将持续受到我国外 汇管理部门的外汇管制，并须取得其批准。该等限制可能影响公司通过债务或股 184 权融资获取外汇或取得资本支出所需外汇的能力。公司不能保证未来可随时获得 批准，或能以公司所要求的合理条款获得外汇。 此外，根据我国现行的外汇管理体制，公司不能保证可按既定的汇率取得足 够的外汇，以全部满足企业的需求，也不能保证外汇短缺不会限制公司取得足够 外汇以满足外汇需求的能力。 本公司承受的外汇风险主要与美元、欧元、日元等有关。本公司主营业务以 人民币为主计价结算，但目前人民币并非自由兑换的货币。由于本公司每年需要 一定的外汇支付进口必需的原材料及先进生产设备费用，加之部分销售业务以外 币结算，故产生外币的收付义务。人民币对美元、欧元及其它外币的汇率波动可 能会对本公司的经营成本及经营业绩产生影响。 针对上述风险，公司将会认真研究国家的外汇管理规定，制定切实可行的外 汇管理措施，满足公司正常的外汇需求。 (三) 控制活动 1. 控制方法 2008年度，公司本着精简高效原则，积极建立和完善内部控制体系，搭建制 度体系架构，于年初颁布了《规章制度建设实施计划》，截止年底，公司已根据 实际情况建立了健全的制度管理体系，涵盖了公司治理、销售及收款、采购及付 款、生产管理、固定资产管理、货币资金管理、担保与投融资、人事管理、关联 交易管理、信息管理、对控股子公司的管理等公司生产经营的各个环节。 公司实行全面的预算管理制度，根据公司的发展战略及经营目标，公司制定 了《财务预算管理制度》，就预算的职责分工、预算编制基础、预算编制审批、 185 预算指标分解、预算考核分析等有关内容作出了规定，为年度经营目标的实现及 经营业绩考核提供了基础。 （1） 关联交易方面的控制 为了规范本公司及本公司控股子公司与控股股东东方电气集团及其他关联法 人之间的持续关联交易，本公司及本公司控股子公司于 2007 年 5 月 16 日与东方 电气集团及其他关联法人签署了为期三年的《采购及生产服务框架协议》、《销 售及生产服务框架协议》、《物业及设备租赁框架协议》、《综合配套服务框架 协议》及《财务服务框架协议》。 本公司与控股股东东方电气集团及其他关联法人之间的持续关联交易主要包 括关联采购、关联销售、关联劳务及其他关联交易。关联购销业务有利于利用公 司内部优势资源、稳定产品质量、降低产品成本与物流成本、扩大产品客户群， 对公司未来财务状况、经营成果具有积极影响，存在交易的必要性。 本公司关联交易主要遵循市场价格的定价原则，若无相关市场价格，则按成 本加成定价，若既无相关市场价格，也不适合采用成本加成定价的，则按协议定 价；若有国家政府定价的，则按国家政府定价执行。 本公司与控股股东及其附属企业之间因经营活动而发生的关联交易在双方签 订的关联交易协议基础上进行，协议是本公司与控股股东在平等自愿的基础上经 协商一致达成，其内容及决策程序均合法有效，所约定的条款公允，不存在损害 公司及中小股东利益的情况。 公司建立了独立完整的产、供、销体系，具备独立的生产经营能力；公司主 营业务相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产在主业资产整体上市中 已由股东单位全部投入本公司，有效规避了在该方面的关联交易。此外，本公司 186 的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《独立董事工作条例》、《关联交易管理办法》等均规定了关联交易规 范措施，明确了关联交易的归口管理单位、报批及审议流程，公司建立了关联股 东和关联董事的回避制度和独立董事工作制度并严格执行，明确了关联交易公允 决策的程序，保证关联交易按照公开、公平、公正的原则进行，为保护中小股东 的权益和避免不正当交易提供了适当的保障。 （2）销售与收款的控制 本公司结合产品销售特点，制定了《价格管理办法》、《关于市场营销和生 产服务等职责划分的规定》、《公司合同管理办法》等内部制度，就销售及收款 过程中各部门职责分工，营销策划，合同的签订，客户信用管理、运送货物、开 出销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及记录等各个环节进行了严格的规 定，以最大程度地控制销售风险。 公司对应收账款实行分类管理，针对不同性质的应收款项，采取不同方法和 程序，建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。严格区分并明确收 款责任，建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度，以有利于及 时清理催收欠款，保证公司营运资产的周转效率。 （3）采购及付款的控制 本公司制定了《物资采购管理办法》、《公司招标管理办法》、《成本核算 办法》、《在建工程管理办法》、《物资采购合同审计管理办法》、《基建工程 预决算审计办法》等内部制度，就相关部门职责分工、项目投资决策、重要原材 料战略采购程序、合同订立等有关内容做出了规定，使公司在项目立项、成本控 制等方面有章可循，有效地保证了项目投资决策的科学性、成本的真实可信和公 司资产的安全。 187 本公司采购与付款业务由供应、采购、收货、财务各部门共同协助完成。将 采购业务中的预算、采购、验收、付款等部门工作的授权审批分离开来。对请购、 审批、签约、采购、验收、审核、付款等环节建立标准化业务处理程序，健全以 采购申请、经济合同、结算凭证、入库单据为载体的控制系统，增强请购、采购、 验收、付款关键点的控制。 （4）生产管理的控制 公司通过制定《出入厂区管理办法》《外购物资入库、储存、发放的管理》 并有效执行来确保对存货的有效管理。另外，公司制定了《公司产品工地工序及 经费承包管理办法》及其补充规定、《工作号管理办法》等管理办法，对从拟定 生产计划到产品质量控制的全部生产环节进行规范控制。 （5）固定资产管理 本公司结合自身实际情况制定了《公司固定资产投资管理办法》、《报废、 闲置固定资产管理办法》、《房屋土地资产管理办法(试行)》等管理制度，就固定 资产标准、有关各部门职责、固定资产采购流程以及固定资产计价及折旧年限、 固定资产维护、固定资产处置等有关内容做出了规定，以确保设备寿命周期费用 最经济、设备综合效能最高，达到降低消耗和延长设备使用寿命的目的，同时确 保固定资产账、卡、物相符。 （6）财务控制管理 a、货币资金管理 188 本公司依据《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等有关规定等有关规 定，并结合自身实际情况制定了《资金管理制度》、《公司货币资金支出管理规 定》、《公司保函业务管理办法》、《票据管理办法》等内部制度，就货币资金 的岗位分工、管理与控制、会计核算及相关实物管理等有关内容做出了规定，同 时对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的 不相容岗位必须分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付稽核，确保货币 资金的安全。 b、税收管理 为化解税收优惠政策到期及变动对本公司经营业绩的影响，公司除积极申请 优惠政策延期或申请新的税收优惠政策外，如本公司已取得四川省高新技术企业 认证委员会的认定，并自 2008 年 1 月 1 日起享受 15%的企业所得税优惠税率； 公司也将不断加强对宏观经济形势的研究及政策分析，避免和减少因国家政策的 变动对公司产生的不利影响。同时，公司将继续做强做大主营业务，通过产品开 发和科技创新，提升企业的竞争力，从而增强企业抵御政策风险的能力。 c、偿债与应收帐款的管理 目前本公司资信良好，良好的信誉使公司在银行等金融机构融资能力较强。 本公司也将进一步提高经营业务水平及财务管理能力，合理调整债务结构，尽可 能降低偿债压力。 为确保把坏账损失降到最低，公司已经建立了较为完善的销售收款制度，加 强销售和收款的控制，保证了销售收款业务的有效进行，保护了资产的安全与完 整，有效预防和降低了应收账款回收风险。 d、合同风险管理 189 根据公司要求，公司对合同管理规定、合同专用章实施严格管理，总体执行 情况较好，鉴于目前国际国内形势的变化，公司将完善合同管理的相关制度。 （7）人事管理 本公司根据《中华人民共和国劳动法》等法规政策制定了一系列劳动人事管 理制度，如《劳动合同管理办法》、《新进公司职工培训管理办法》、《岗位绩 效工资实施办法》、《岗位绩效工资考核发放办法》等，对组织机构设置、薪酬 管理以及员工劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续均作了详尽的规范，在 机构设置上，责权明确、管理科学；人员配备上，精干高效、合理分工。 （8）担保与投融资管理 本公司依据《中华人民共和国公司法》及公司章程制定了《对外投资管理办 法》，就投资方向与范围、资金来源、投资决策权限、投资管理程序、投资计划 和统一管理、财务管理及审计监督等有关内容做出了规定，保证了公司对外投资 的资金安全，确保了投资回报效果。 本公司依据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发 [2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定制定了贷款及担 保程序，就贷款及担保业务定义、权限、审批、办理程序、管理等有关内容做出 了规定。迄今为止，公司未发生过任何违规担保行为。 根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、上海证 券交易所《上市公司募集资金管理规定》等法律法规，本公司制定了《募集资金 管理办法》，对通过公开发行证券以及非公开发行证券向投资者募集的资金，已 建立募集资金存储、使用和管理的内部控制制度，并对募集资金存储、使用、变 更、监督和责任追究等内容进行明确规定。 190 （9）对控股子公司的管理 本公司制定了《对外投资管理办法》、《重大事项内部报告制度》《对重要 单位实施审计的暂行规定》、《法律事务管理办法》、《对外投资管理办法》、 《固定资产投资管理办法》、《质量统计指标实施细则》、《质量问题报告制度》、 《重大法律案件纠纷管理办法》等制度，保证了公司战略在子公司的贯彻实施， 促进各子公司良好地执行公司所制定的重大制度，并保证各子公司及时、准确、 真实和完整地提供相关信息，促进各子公司工作成果、经验的交流、共享和应用， 强化了对子公司的管理。 （10）信息管理 本公司制定的《电子信息管理办法》、《会计电算化管理办法》、《公用信 息网管理办法》、《计算机网络系统管理办法》等内部管理制度，对信息使用部 门与使用部门职责的划分，信息处理部门的功能及职责划分，系统开发及程序修 改的控制，程序及资料存取、数据处理的控制，档案、设备、信息的安全控制,在 上海证券交易所或公司网站上进行公开信息披露活动的控制等有关内容做出了规 定，以保证计算机系统的安全及可靠性。 2. 控制程序 为保证公司目标的实现，确保公司经营管理能够得到完整、有效的监控，公 司在交易授权控制、不相容职务分离控制、会计系统控制、财产保护控制、运营 分析控制和绩效考评控制等方面建立了有效的控制程序。 （1）授权审批控制 191 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于 一般性交易如购销业务、支付工程进度款、费用报销业务采用了各职能部门审核、 分管领导审批、财务部与总会计师、总裁及董事长审批制度；对于非常规性交易， 如收购、投资、发行股票等重大交易需报经股东大会或董事会批准。 现就本公司的实际情况，将有关的交易授权情况加以评价。 一般授权：在采购与固定资产购置及基建工程业务中，本公司一直采用招标 与审批相结合的制度。大额的原材料采购及大型设备的购置、基建工程的工程勘 测、设计、施工及监理单位的选择均采用招标方式；小额的原材料采购采用部门 评审和领导批准方式，同时坚持多家供应商报价制；在销售业务中，市场部根据 相关业务部门的指令发出商品；在资金支出与费用开支方面，由公司规定不同金 额起点的审批权限，具体由部门经理、公司总裁、董事长执行，从内部审核的情 况看，费用的审批程序达到了有效遵循。 特别授权：对于重大经营活动，需由股东大会或董事会做出批准，保证交易 具有合法依据。 （2）不相容职务分离控制 本公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内 部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门和岗位的职责标准及相关约 束机制，对采购与付款、工程开发、销售与收款、财务管理以及计算机信息系统 等各个环节均进行了较为详细的职责划分。对各个环节的不相容职务如授权批准、 业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等均由不同的人员担任。 （3）会计系统控制 192 本公司严格执行财政部颁布的新的《企业会计准则》，会计机构内部岗位职 责明确，并明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，以保证会计 资料的真实完整。公司现有会计人员，均已取得会计从业资格证书，会计机构负 责人均具备会计师以上的专业技术职务资格。 （4）财产保护控制 本公司采用了安全防护措施，制定了货币资金管理、存货管理、固定资产管 理等规章制度，对货币资金、应收票据、存货、固定资产等建立了定期财产清查 制度，对资产的管理建立了完善的机制和方法。公司限制未经授权人员对财产的 直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产 安全完整；对各项实物资产从购建的审批权限、询价、订货到验收、入账、维护、 保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控；对于其他重要的会计凭证、 现金及有价证券也有相关的措施保证其安全和完整。在记录、信息和资料的使用 上，相关权限和保密原则保证了企业的商业秘密不被泄露。 （5）运营分析控制 公司定期和不定期召开经济运行分析会议和项目计划协调会，并由公司管理 层带队到各子公司进行调研，了解各公司当前生产经营状况，分析问题并提出意 见。公司在每年年底还将召开公司年度工作会议，总结当年生产经营情况，布置 下一年的主要任务和措施。 （6）绩效考评控制 公司对员工实行分层分类考核，并相应建立了与工作业绩挂钩的工资分配办 法。根据绩效考核办法，公司对企业负责人、中层管理干部和主要专业骨干人员、 193 工程技术人员、综合管理人员、技术工人以及聘用人员等实行了有针对性的不同 的工资分配及绩效考核制度。 （四）信息与沟通 1. 信息沟通制度的建立与执行 公司通过专题讨论会、定期情况通报会等会议，将公司各单位业务进展情况 进行传递，并制定《投资者关系管理办法》等办法，针对外部投资者、债权人以 及客户等进行业务沟通和反馈。并对信息沟通中存在的问题，及时提出分析和解 决意见。另外，通过公众信息互联网，建立东方电气网络平台，时时更新公司信 息，使公众随时可以了解到公司动态。 2. 加强信息技术在信息与沟通中的作用 公司通过OA内部局域网办公系统、ERP管理软件，加强信息传递的速度，强 化信息的管理。对公司提高现代化企业管理、提高企业资源最优化配置起到良好 的作用。目前已基本完成人事管理和财务管理模块。 3. 反舞弊机制的建立及执行 为了加强公司领导干部及关键岗位员工的廉洁自律，防止舞弊现象的发生， 公司建立了相应的反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确公司反舞 弊工作的重点领域、关键环节和有关机构有反舞弊工作中的职责权限，规范公司 舞弊案件的举报、调查、处理报告和补救程序。 4. 举报投诉制度及举报人保护制度的建立与实施 194 公司有较为完善的举报投诉和保密的操作程序。设置了举报专线，并制定制 度以明确举报投诉处理程序、办理时限和办结的要求，在整个调查的过程中，工 作人员都严格遵守相关保密的规定，对举报人的信息、举报的问题严格保密。截 至 2008 年 12 月 31 日，尚未发生任何因举报失密受到打击报复的情况。 （五）内部监督 根据财会【2008】第 7 号文《企业内部控制基本规范》及《上海证券交易所 内部控制指引》，通过规范制度审核与发布程序、内部审计等形式，对公司内部 控制管理进行监督和检查。 公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的 内部控制监督监督工作报告，作为评价内部控制运行情况的依据，并由监督检查 部门在年度、半年度结束后向董事会提交内部控制检查监督工作报告。公司管理 层高度重视各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制 运行中出现的偏差。 公司制定了《独立董事工作条例》，对独立董事的任职、职责等进行了明确。 公司独立董事能按照相关法律、法规和公司章程的要求，认真履行职责，维护公 司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害，在董事会会议中发表独 立意见。 四、内部控制中存在的问题及整改 （一）内部控制评估过程中发现的问题： 通过对本公司内部控制的自我评估，本公司认真分析总结了评估过程中发现 的内部控制制度建设及各项控制活动中存在的不足和缺陷，主要表现在： 195 1、公司制度体系虽比较健全，但部分制度不够细化，操作性有待进一步加强。 2、在制度的执行上，也存在不完全到位的情况。 3、面对风云变幻的国际国内环境，公司在如何通过强化内部管理，增强员工 风险意识，提高应变和抗风险的能力上有待提高。 （二）整改措施 1、要坚持资源共享、集中统一的原则，进一步理顺股份公司和下属企业的关 系，发挥好股份公司优化资源配置的功能和作用。在现有框架下编制制定制度建 设实施计划，根据对上市公司规范运作的要求，进一步修订完善股份公司相关制 度。 2、加强制度审核力度，提高内部控制的合规有效性。开展有效的内部控制检 查工作，根据国际国内环境的变化，查找问题，分析风险，采取有力措施，不断 完善公司各项内部控制管理制度。 3、加强制度执行力度，充分发挥公司审计部门和内部控制监督部门的作用， 确保制度执行有效，实现公司风险控制的目标。 五、 公司内部控制自我评估结论 本公司管理层认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环 节，形成了较为规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可 能出现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信 息的真实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。 随着本公司的业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高，内部控制还 需不断修订和完善。 本公司审计及有关部门对公司2008年12月31日的内部控制进行了评估。根据 评估结果，本公司管理层认为，本公司于2008年12月31日业已按照财政部颁发的 196 财政部发布的《企业内部控制基本规范》和上海证券交易所发布的《上海证券交 易所上市公司内部控制指引》的要求建立了与相关的内部控制，这些内部控制的 设计是合理的，执行是有效的。 197 附件二 东方电气股份有限公司 2008 年企业社会责任报告 198 前 言 我们始终认为，国家进步、社会繁荣与企业发展有着密 不可分的内在联系，企业天然肩负服务国家与社会之重任。 践行企业社会责任，也是全面落实科学发展观，构建和谐社 会的必然要求。 东方电气股份有限公司（以下简称东方电气），是中国东方电气集团公司控股的在中国上海和香 港两地上市的公司。自 2007 年 11 月经重组东方电机、东方锅炉、东方汽轮机等业务上市以来，在包 括火电、水电、核电、气电、风电等业务领域又取得了新的进步。 2008 年，面对突如其来的“5.12”特大地震和国际金融海啸等不利因素的影响，公司按照积极 应对、科学管理、挖潜增效的基本原则，全力推进公司各项主营业务的开展，实现了当年各项生产经 营目标，保持了公司较强的抗风险能力和可持续发展能力。 2008 年，东方电气较好地履行了如下社会责任： 1、作为在国内外极具影响力的公司，在特大自然灾难面前挺起脊梁，努力减少投资者损失，树立了 东方电气自强不息、奋斗不止的良好形象，是对东方电气勇于承担社会责任最好的诠释； 2、作为由涉及国家安全和国民经济命脉的中国东方电气集团公司控股的大型企业，东方电气在对投 资者负责，为股东创造更多财富的同时，坚持维护国家利益，振兴国家装备制造业，推进发展民族工业， 推动国民经济发展和社会进步； 3、作为在中国上海和香港两地上市的公众公司，东方电气坚持用不断发展的成果和良好的经营业绩 回报股东和社会，并全面履行对环境保护的社会责任，坚持用科学发展观统筹企业的各项工作，不断推进 企业可持续发展； 4、作为始终把发展、进步与和谐作为企业经营要求的上市公司，东方电气秉承企业、用户、员工、 社会利益的和谐统一，坚持诚实守信，依法经营，积极致力于社会公益事业，促进企业与社会、人与自然 的和谐发展； 5、作为拥有近两万名员工的大公司，东方电气奉行“员工与企业同成长，企业与社会共进步”理念， 坚持对员工合法利益的保护，激发员工创造力，实现员工全面发展，促进社会和谐稳定发展。 199 目 录 一、公司简介 二、公司理念 三、灾难面前挺起脊梁，抗震救灾彰显社会责任 •危难之时显大爱 •抗震救灾，坚决维护投资者利益 •恢复生产，重建家园 四、创造优良经营业绩，肩负科学发展责任 •市场开拓成效显著，市场订单稳中有升 •坚定实施走出去战略，化危为机，逆风飞扬 •全球金融危机形势下，A 股公开增发圆满成功 五、绿色动力、造福人类，肩负环境保护责任 •率先实现产品结构调整 •加大节能减排工作力度 六、维护股东利益，肩负构建良性投融资环境责任 •加强制度建设，完善公司治理结构 •严格履行信息披露职责 •加强投资者关系建设 •保证债权人利益，注重投资者回报 七、诚信为本，肩负塑造诚信社会体系责任 •质量诚信，维护用户利益 •服务诚信，处处为用户着想 八、切实维护员工利益，肩负企业与员工共同发展责任 •构建和谐劳动关系，保障员工合法权益 •健全员工培训体系，做好职业生涯规划 •关爱员工身心健康，帮助扶持困难员工 •注重安全生产，落实“生命至上”安全生产理念 九、回报社会，肩负创建和谐社会责任 •扶贫帮困，奉献爱心 •增加就业，维护稳定 •对外捐赠，尽绵薄之力 十、获得荣誉 十一、弘扬“东汽精神”，推进东方电气稳步健康发展 200 公司简介 东方电气股份有限公司总部位于四川省成都市，是我国最大 的发电设备制造基地之一。 东方电气以大型发电设备成套、电站工程承包、电站服务以及 电控设备、环保节能设备制造为主业，拥有东方电机、东方汽轮机、 东方锅炉等多家核心企业。公司在香港联交所和上交所上市，股票名 称“东方电气”，H股代号“1072”，A股代号“600875”。 东方电气作为国家重大技术装备国产化基地、国家级企业技术 中心，拥有中国发电设备制造行业中一流的综合技术开发能力，通过 自主开发、产学研合作、引进和消化吸收国外先进技术以及二次开发， 形成了一批拥有自主知识产权的重大技术装备产品。通过调整产品结 构，着力改善人类生存环境，积极发展核电、风电等清洁能源，已形 成“五电并举”的产品格局，具备大型水电、火电、核电、风电、燃 机等发电设备的开发、设计、制造、销售、设备供应及电站工程总承 包能力。目前，东方电气年发电设备生产能力为36000MW，可批量生 产300 MW、600 MW、1000 MW大型火电机组；400 MW、550 MW、800 MW 等级水轮发电机组；1000 MW等级核电机组；1 MW、1.5 MW、2.5 MW 风电机组；重型燃气轮机及大型电站锅炉烟气脱硫脱硝、大型化工容 器等产品。 东方电气秉承“社会、企业、员工和谐统一”的核心价值观，以 构建国内领先、世界一流，具有国际竞争力的大型企业为宏愿，以产 业报国、造福人类为己任，与时俱进，开拓创新，为国民经济又好又 快发展提供可靠保障。 201 公司理念 企业核心价值观：社会、企业、员工和谐统一 以绿色动力、造福人类追求社会价值 以中国第一、世界一流提升企业价值 以岗位成才、事业报国实现员工价值 企业精神： 求实、创新、人和、图强 求实：真诚做人，踏实做事 创新：勇于探索，追求卓越 人和：团结和谐，加倍努力 图强：志存高远，锐意进取 质量理念： 持续改进产品质量、工程质量、工作质量。只有起点没有终点，只有更好没有最好。 将“质量是企业的生命”，落实到“持续改进之中”，将“持续改进的每一步，通过“一次就把 工作做好”来完成。 服务理念： “24 小时服务精神” 当接到用户要求提供技术质量服务的信息后，24 小时内给予答复；如需现场服务，24 小时内派 出人员；如所需备件无库存，24 小时内安排生产。 “24 小时服务精神”是东方电气的服务品牌，已延伸到快速、及时、全方位的服务及对东方电 气产品的终身服务。 202 灾难面前挺起脊梁，抗震救灾彰显社会责任 5 月 12 日 14 时 28 分，四川汶川发生里氏 8.0 级强烈 地震，灾情波及东方电气股份有限公司及在川子企业。特 别是公司所属企业东方汽轮机汉旺基地离震中仅一山之 隔，受灾极为严重。此外，公司总部（四川成都），主要 子企业东方电机（四川德阳）、东方锅炉（四川自贡）等 受到了不同程度的影响。 严重的灾情让我们不忍回眸。然而，让我们引以为豪 的是，在这场天灾面前，东方人用自己的不屈不挠、自强 不息，创造了一段可歌可泣的历史。在党和国家领导人及 社会各界的关心下，东方电气全体员工以大无畏精神，向 中国乃至世界展现了东方人“泰山压顶不弯腰”的气魄。 在特大自然灾害面前 ，东方电气一方面做好抗震救 灾、奋力自救、重建家园的各项工作，另一方面，勇敢地 承担起大企业的社会责任，在灾民安置、抢救辖区被困群 众，救援附近被困中、小学生等工作中，发挥了大型企业 在关键时刻的脊梁作用，尽最大努力减轻了地方政府负 担，支持了地方政府抗震救灾。 203 危难之时显大爱 地震发生后，公司董事长斯泽夫、总裁温枢刚在第一时间赶赴受灾现场，与广 大员工并肩作战，指挥抗震救灾工作。在外部救援部队尚未到达的情况下，东方电 气很快组织起自救，同时主动承担了所在相关区域的救援工作。在震后的半小时内， 立即组织开展对东汽辖区（厂区和社区）被困人员的挖掘抢救，迅速组织转移，共 转移 8200 余名受灾人员至德阳市区安全地带（其中，有 2100 名非东汽职工和非东 汽职工家属人员），为保持社会稳定做出了贡献。 地震造成东汽中学（2006年1月后移交地方政府管理）校舍倒塌，人员大量伤 亡，东汽马上组织了最有力的抢险队伍紧急施救，为抢救幸存者生命赢得了宝贵时 间。在与外界救援队伍的共同努力下，完成了对东汽中学被困与遇难师生的解救与 挖掘工作。 东方电机、东方锅炉等企业均在第一时间组织救援队伍和救援设备、物资等赶 赴东汽汉旺基地，与东汽职工协同配合，在以自救为主的前两天中共解救出540余 名被困和受伤人员（含东汽职工、东汽中学师生、职工家属和外来人员）。 在自身受到灾情十分严重的情况下，东方电气还动员人力物力、组织救援队伍， 积极参与地方政府组织的抗震救灾工作，并向重灾区绵竹、汉旺、北川、青川等地 方政府及慈善机构直接捐款 830 万元；由东方电气组织或收到的救灾急用物资，包 括食品、饮用水、衣物等，也分发给汉旺镇的社会灾民；同时，我们还组织志愿服 务队，深入到相关社区，疏散引导受灾群众，并为他们提供必要的服务，维护社会 稳定。 抗震救灾，坚决维护投资者利益 东方电气以“泰山压顶不弯腰”的精神，冒着余震不断，奋不顾身保护投资者 资产，共从废墟中抢救出 15 亿资产。 2008 年 5 月 16 日，就在地震发生后的第四天，东方电气年度股东大会如期召 开，为了使广大投资者更充分了解地震给东方电气带来的损失，股东大会对媒体开 放。 在股东会上当许多投资人表示，东方电气遭受严重地震灾害，当年可以不分红 时，公司董事长斯泽夫表态： “保证投资者利益是东方电气的责任，建议照常分红”， 最后股东会还是通过了分红方案。地震给东方电气造成重大损失，但东方电气并未 因此而放弃社会责任，而是凝聚力量，一手抓抗震救灾，一手抓恢复生产、重建家 园，努力将损失降到了最低。 204 恢复生产，重建家园 地震可以毁坏我们的家园，但是不能摧毁我们的信心。我们擦干眼泪、挺起胸膛，用自己的实际 行动，实践着自己对社会的责任，始终牢记对用户的庄严承诺，在对生产厂房、设施进行专业评估后， 积极组织恢复生产。 5 月 14 日，东方锅炉恢复生产； 5 月 16 日，东方电机恢复生产； 5 月 19 日，东方汽轮机德阳基地恢复生产； 6 月 6 日，东方汽轮机位于汉旺重灾区的主机四分厂恢复生产，标志着东方电气震后全面恢复生产。 虽然遭受重创，但东方电气仍千方百计恢复生产，全面启动清理、排险和设备拯救恢复工作，尽 最大努力满足用户的建设要求。 通过近两万东方人的同心协力，东方电气恢复生产如火如荼地在各地迅速展开。震后不到一个 月，东方电气捷报频传： 5 月 20 日，东方汽轮机灾后首批风电机组正式下线，在东汽隆重举行了发运仪式； 6 月 3 日，东方汽轮机灾后启运首台重型燃气轮机主机； 6 月 18 日，三峡右岸最后一台转轮如期发运； 6 月 20 日，岭澳百万千瓦等级核电汽轮机低压模块灾后首次发运。 为尽快恢复生产经营、减少地震带来的损失，东方电气积极开展灾后重建工作，以“更加先进， 更加安全，更可持续发展”的指导思想，新东汽基地选址在德阳经济技术开发区，并于 8 月 1 日开工。 一个“管理一流，技术一流，设备一流，质量一流”的新东汽，将在 2010 年 5 月 12 日前屹立在四川。 205 创造优良经营业绩，肩负科学发展责任 保持自身持续稳定的发展是更好履行社会责任的基本 前提。东方电气作为经济组织，肩负创造经济价值，推动 经济发展和社会进步的重任。 市场开拓成效显著，市场订单稳中有升 ——2008 年，东方电气克服地震灾害和金融危机影响，主动出击，市场开拓取得可喜成绩，全 年共签订合同超过 700 亿元。 ——2008 年签订的合同中，火电占 45.1％，核电占 23.5％，风电占 14.8％，水电占 8.2％， 燃机占 7.9％，新能源、清洁能源合同比例首度超过火电订单，在发电设备行业率先实现了产业结构 调整。 坚定实施“走出去”战略，化危为机，逆风飞扬 ——东方电气国际影响力不断扩大，2008 年斯里兰卡 总理特纳西里·维克拉马纳亚克，越南副总理黄忠海，白俄 罗斯共和国第一副总理谢马什科等相继访问东方电气。 ——国际市场开拓取得新成效，2008 年签订国际项目 合同 13 亿美元。 ——11 月 10 日，东方电气（印度）有限公司在印度加 尔各答新城奠基，这是中国发电设备制造企业在国外建立的 第一个公司。 全球金融危机形势下，A股公开增发圆满成功 东方电气克服种种不利形势，抓住机遇，积极开展路 演与推介，增强投资者信心，11 月 20 日，成功实施了整 体上市以来 A 股首次 6500 万股公开增发，共募集资金 13.325 亿元，成为自金融危机以来我国上市公司增发的一 个经典案例，从而化危机为机遇，变挑战为动力，在股市 寒流中收获了意外的暖意。 东方电气良好的经营业绩和发展态势得到了投资者的认同，实现了不断推动东方电气在产品和资 本市场两个市场发展的目标，彰显了东方电气在资本市场的重要价值。 206 绿色动力，造福人类，肩负环境保护责任 东方电气始终坚持企业发展与 环境保护同步，作为地球村的一份 子，在企业高速发展的同时不忘自 身应承担的责任，肩负起建设“资 源节约型、环境友好型”社会，维 护自然和谐的重任。 207 率先实现产品结构调整 东方电气努力践行科学发展观，不断进行技术升级、优化产品结构，按照“绿色 动力，造福人类”的宗旨，积极围绕水电机组、火电机组、风电机组、核电机组，以 及重型燃机国产化研发制造，不断进行技术升级、产品结构优化，使发电设备朝着大 型、清洁、高效化方向发展。 新能源、清洁能源已成为东方电气的主导产品，占据公司主业的半壁江山。火电 机组向高参数、大容量的百万千瓦超（超）临界机组发展，锅炉烟气脱硫设备和脱硝 催化剂已形成批量生产能力，大力发展巨型水电设备、百万千瓦等级核电、重型燃机、 以及兆瓦级风电设备。 ——不断开发高参数、大容量火力发电机组，着力推进火电机组向大功率、低 排放、高效率的超临界、超超临界 60 万千瓦、100 万千瓦等级发展，以实现火力发电 厂高效低排目标。与 30 万千瓦、60 万千瓦发电机组相比，百万千瓦机组发电能级更 大、效率更高，而且超超临界技术具有煤耗低、调峰性能好等优点，已成为新建特大 型发电站的首选。 ——在稳步发展现有水电机组的基础上，大力研制大容量、高水头的超大型水电机组，开发三 峡 700 兆瓦等级巨型水电机组，利用可再生能源，推动发电机组造价及发电成本持续降低。 ——大力推广 CFB（循环流化床）锅炉技术，提供清洁能源产品。CFB 锅炉技术具有燃烧效率高、 煤种适应性强、炉内实现脱硫脱氮，排放更低的优点，东方锅炉的四川白马 300 兆瓦循环流化床锅炉 成为国内洁净煤发电的示范工程。 ——大型空冷发电机组技术的应用使电厂用水量大幅下降，空冷技术节水率约 2/3，两台 600 兆 瓦空冷机组年节水约 1000 万吨。 ——大力开发重型 F 级燃机技术，满足更高的社会环境环 保要求。在重型燃机项目中，单机容量 270 兆瓦的 M701F 型 重型燃机经过第一捆 10 台机组国产化制造，目前国产化率已 经达到 67%以上。 ——电厂烟气脱硫脱硝技术应用使电厂烟气排放指标逐 步符合环保要求。东方电气成为目前国内惟一同时拥有 30 万 千瓦、60 万千瓦机组烟气脱硝、脱硫环保设备技术开发与制 造能力的企业。由东方锅炉自主开发并以总承包建设的国产首 台配 30 万千瓦燃煤机组烟气海水脱硫系统在厦门嵩屿电厂正 式投运。经福建中试所测试，机组脱硫率＞95％，脱硫排放 PH 值低于目前国内引进机组，各项指标 均达到了国际领先水平。该项目的成功研发，有效突破了国家脱硫海水达标排放这一技术瓶颈，标志 着国内大型燃煤机组海水脱硫环保关键技术和设备国产化实现了“零”的突破。 208 加大节能减排工作力度 东方电气一直把节能减排作为履行社会责任的重要使命。2008 年进一步加强节 能减排的组织领导体系、统计监测体系和考核奖惩体系建设，确保完成了预定的节 能减排目标。强化了重点耗能单位、重点耗能领域和重点排污单位的节能减排管理， 切实降低其能耗和污染物排放水平。全年没有发生环境污染违法事件，单位能耗仍 然保持在较低水平。 根据中电联 2008 年公布的数据，2007 年全国 6000 千瓦及以上火力发电厂供电标准煤耗 356 克/ 千瓦时，其中 100 万千瓦火电机组供电标准煤耗 301 克/千瓦时，由东方电气全套供货的邹县电厂 8#机为 300.27 克/千瓦时。60 万千瓦等级机组供电标准煤 耗 324 克/千瓦时，较平均水平低 32 克/千瓦时。按 照 2007 年 60 万千瓦及以上火电机组设备利用小时 5317 小时估算，一台 100 万千瓦火电机组每年可节 约煤耗 29 万吨，一台 60 万千瓦火电机组每年可节 约煤耗 10 万吨。若东方电气 2008 年生产的 60 万千瓦及以上发电设备全部投运，每 年可为电厂节约煤耗约 300 万吨，折算相当于每年可减少二氧化硫排放 8 万吨。 在努力降低自身能耗及污染物排放水平，不断推出清洁高效发电设备产品情况 下，公司还推出了在用机组的现代化通流改造，累计改造老机组近百台，累计千瓦 数超过 2000 万千瓦，大大提升了在用机组的效率，实现发电煤耗的大幅下降。初步 测算公司改造的机组平均每年可以节约煤炭 126 万吨，折算相当于每年减少二氧化 硫排放 3.8 万吨，减少烟尘排放 0.6 万吨。 209 维护股东利益，肩负构建良性投融资环境责任 加强制度建设，完善公司治理结构 东方电气严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上 市公司章程指引》等法律法规以及《公司章程》要求，建立了完善的治理结构并规范运作。 ——明确公司股东大会职责，为提高股东大会议事效率，保证股东大会能够依法行使职权，公 司制定了《东方电气股份有限公司股东大会议事规则》。 ——为健全和规范东方电气股份有限公司董事会议事和决策程序，提高董事会工作效率，建立 和完善公司法人治理结构，明确法律责任，实现公司规范化运作，促进公司持续稳定发展，公司制定 并执行了《东方电气股份有限公司董事会议事规则》。 ——为完善东方电气股份有限公司法人治理结构，促进公司规范运作，维护公司整体利益，保 障全体股东特别是中小股东的合法权益不受损害，公司制定并执行了《独立董事工作条例》。 ——公司制订或修订了内部控制制度、财务管理制度、重大投资决策、关联交易决策和其他内 部工作规范，保证了公司决策科学，管理有序。 严格履行信息披露职责 公司按照证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《上市公司信息披露管理办法》， 制定了《信息披露管理办法》，建立和完善公司信息内部流转通报制度，明确公司董事、监事、高管 以及相关人员信息披露的规范要求和职责。 公司注重信息保密措施的落实，明确内幕信息知情人的范围和保密责任，切实履行了作为公众公 司的信息披露义务。在信息披露中，严格执行公开、公平、公正原则，不做选择性信息披露，维护了 中小投资者的知情权，做到第一时间、同一时间披露，对凡有可能影响公司股价的公司信息及时披露。 针对“5.12”特大地震影响，公司准确及时做好危机事件的一系列信息披露工作，避免了东方电气股 价异常波动，维护了股东利益。 210 加强投资者关系建设 为进一步加强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和 认同，促进公司诚信自律、规范运作，提升公司投资价值，公司制定并执行《投资者关 系管理办法》，并建立东方电气投资者关系管理体系，搭建包括公司总部和子公司在内 的投资者关系管理工作机构体系，明确人员和职责，建立相关制度。 组织了业绩说明会和在国内和香港、新加坡的多次路演活动，安排投资者见面会， 接待股东、基金经理、证券分析员来访及召开电话会议。收集和分析证券分析员对公司 的分析报告，把握投资者对公司的分析。一年来境内外证券市场分析员对东方电气的分 析报告达 40 余篇，有效地推介了公司，增强了影响，树立了良好的形象。 公司还通过投资者关系管理促进公司治理完善。表现在：股东通过股东大会加强了 对公司管理层的约束，公司高管能做到认真听取股东的意见和建议，并在实际工作中积 极汲取和采纳；投资者通过实地考察、调研，与公司管理层建立了互信关系，是公司经 营决策的重要依据，并使企业所有者与经营者的利益取向趋于一致。 保证债权人利益，注重投资者回报 ——加强公司的关联交易管理，不仅可以确保公司关联交易符合公正、公平、公开 的原则，保证公司关联交易的公允性，更重要的是可以维护股东和债权人的合法利益， 保障投资者尤其是中小投资者的利益。主业资产整体上市后，进一步做好关联交易管理 是公司规范运行的关键点之一。 ——公司积极关注股东和投资者的期望和要求，对公司定位和使命的认识不断深 化、丰富和完善，坚持科学发展，促进公司技术创新，不断提高管理水平，用心回报投 资者。 ——公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法权益，及时向债权人通报与其 债权权益相关的重大信息；在追求股东利益最大化的同时兼顾债权人的利益。针对 2008 年度公司收购东方锅炉少数股权事项的披露及对东方汽轮机地震损失及进展事项的披 露，公司如实在 2008 年度报告中得以反映，供投资者参考使用，保证投资者可以获得 最完整真实的企业情况说明，增加投资者对企业的动态了解。 211 诚信为本，肩负塑造诚信社会体系责任 诚实守信是市场经济活动的一项基本道德准则，也是企 业基本的社会责任。东方电气在经营过程中以切实维护客户 利益为核心，以维护公平竞争的市场原则为出发点，始终贯 彻依法经营、诚信经营的原则，恪守商业信用。 质量诚信，维护用户利益 积极推进质量诚信体系建设。以推进质量诚信体系建设入手，以员工 诚信推进工作质量和产品质量的提高。 各企业根据本企业生产经营特点和当年工作重点，积极开展质量诚信 活动，促进了质量体系的有效运行，确保了高产量之年的高质量产出。 服务诚信，处处为用户着想 东方电气秉承“24 小时服务精神”的服务理念，组建和培养高素质的 管理销售服务团队，建立健全系统的客户服务管理流程、模式、方法，建 立客户管理体系。“24 小时服务精神”是东方电气的服务品牌，已延伸到 快速、及时、全方位的服务及对东方电气产品的终身服务。 公司为用户提供优质、安全、可靠的产品，在产品开发、营销及服务 等诸多环节，考虑客户的客观期望和需求，注重提升服务的内涵。公司定 期召开用户座谈会和对用户进行走访，积极听取用户的意见和建议，及时 解决在运机组存在的不足，将服务工作贯穿到机组运行中的每一个环节。 公司设立了客服热线，同时组建了产品售后服务网站，将信息化技术 应用于服务管理，全面提升了东方电气售后服务水平，以利于更快速高效 地满足用户的需求。 212 切实维护员工权益，肩负企业与员工共同发展责任 本着“人才是第一资源”、“人才 资本是第一资本”的观念，东方电气 提出并践行“社会、企业、员工和谐 统一”的核心价值观，以岗位成才、 事业报国实现员工价值，把企业发展 与员工的全面发展结合起来，将企业 发展与员工进步置身于社会发展之 中。 构建和谐劳动关系，保障员工合法权益 建立规范、和谐的劳动关系，是构建和谐企业 进而建立和谐社会的重要内容，是维护员工合法权 益和保障员工公平发展最基本的条件。东方电气遵 循国际劳工公约，严格遵守《劳动法》、《劳动合 同法》、《职工带薪年休假条例》等法律法规，建 立健全劳动合同管理、薪酬福利、劳动保护、社会 保险、培训教育等规章制度及其管理体系，对涉及 员工切身利益的规章制度，充分听取建议，满足员 工合理需求，形成了民主协商、和谐进取的工作氛 围。 东方电气按照平等自愿、协商一致的原则与全 体员工签订劳动合同。在遵守国家工资支付有关规 定的前提下，按照不低于市场平均水平的工资标准 向员工提供薪酬待遇；为员工建立基本养老、基本 医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金 等，把职工的切身利益放在十分重要的地位，让职 工享受企业发展成果，激发员工工作积极性。可以 说，这几年是东方电气发展最快最好、企业员工得 到实惠最多的时期。 213 健全员工培训体系，做好职业生涯规划 东方电气建立了以“提升知识、提高技能、提高素质”为 目的的培训管理体系，设立了管理学院、职业技能培训中心及 博士后科研工作站等多领域、多层次的人才培训机构，为各类 员工提供适应其发展需要的培训安排，培训内容涵盖企业文 化、战略发展、公司治理、技术研发、财务管理等方面内容， 全面提高全员综合素质、培养员工自我提高能力。东方电机有 限公司“创建世界一流全员培训管理”体系还获得第十三届国 家级现代企业创新成果一等奖荣誉。东方电气充分考虑技术、 管理和操作三类人员不同的价值贡献及其成长特点，在建立三 类员工岗位序列和与其配套的薪酬制度之同时，通过大规模、 全方位、多层次、多方式的员工培训及技术（技能）比武，培 养造就了一支忠于企业、精于业务、勤奋奉献的骨干人员队伍。 关爱员工身心健康，帮助扶持困难员工 公司建立员工健康体检制度，每年定期组织进行体检；建立专家、劳模疗养制度，安排对公司发 展做出突出贡献的员工进行休养调整；不定期举办健康讲座，维护员工身心健康；建立员工教育补贴 制度；建立困难员工慰问制度，对生病住院、家庭生活困难员工和离退休人员进行探视、慰问；建立 员工生日慰问制度。对突发疾病的员工，公司组织发起献血、捐款捐物等献爱心活动。 “5.12”特大地震灾害使东方电气蒙受了巨大损失，使许多员工失去了赖以生存的家园，但是我 们没有让一位员工流落街头，没有让一位员工挨饿受冻，也没有把困难员工推给地方政府，使员工们 深切感受到作为东方人的荣誉感和自豪感。 注重安全生产，落实“生命至上”安全生产理念 东方电气秉承“生命至上”的安全生产理念，并将其贯穿于生产经营全过程，使安全生产处于受 控状态。2008 年未发生重伤及其以上事故，有效地保障了员工生命安全。 东方电气各企业严格按照国家的法律法规，建立了安全生产责任制并进行逐级分解。结合职业安 全健康体系和安全标准化的管理需要，推行了“分级管理、分线负责”管理机制和“横向到边、纵向 到底”的管理模式。各企业达到了一级标准化企业的要求。建设项目符合安全“三同时”要求，安全 设施投入达到相关要求。淘汰了落后的刷镀银工艺、搬迁了山体危岩下面的生产车间、改用配送制从 而消除了危化品库重大危险源，关闭了一座加油站。开展综合检查、专项检查、专业检查，有效地控 制或者整改了作业现场危险因素，开展形式多样的安全培训和安全活动，进一步规范了员工作业行为。 建立了应急管理体系，针对生产经营的不同特点，制订了对应的应急预案，开展了应急演练活动。 始终将维护员工利益放在第一位。 214 回报社会，肩负创建和谐社会责任 履行社会责任，回报社会， 是企业应尽的责任，积极维护社 会稳定，热心社会公益事业，扶 贫帮困，树立良好的企业形象是 我们一贯履行的方针政策。 215 扶贫帮困，奉献爱心 在追求企业效益的同时，不忘企业的社会责任感和爱心道德意识，热心社会公益事业，开展 向慈善事业捐款、参加栋梁工程扶贫助学，帮助困难群众，以此来回报社会各界对东方电气的厚 爱，让社会公众与东方电气走得更近、贴得更紧。 增加就业，维护稳定 东方电气认真落实国家劳动就业政策，积极创造就业岗位，通过组织专场校园招聘会公开招 收大中专毕业生。2008 年，东方电气共招收录用各类人员 823 人，为社会创造就业机会，维护安 定团结做出了应有的贡献。 地震摧毁了东方汽轮机在汉旺的大部分厂房，但是我们没有让一个职工因地震而下岗；在世 界经济危机到来之时，我们也没有让一个职工失业。 对外捐赠，尽绵薄之力 2008 年，在发生“5.12”特大地震灾害的特殊时期，东方电气在自身遭受重创的情况下，仍 心系四川其他重灾区救助，先后向绵竹、汉旺、北川、青川等地捐款达 830 万元。 尤其令人感动的是，东方电气的员工纷纷解囊，自发组织献爱心捐赠活动，个人捐款达 821 万元，充分体现了东方电气浓厚的社会责任意识。 产业拉动地方经济发展 2008 年，公司发电设备产量再创历史新高，达 3599.7 万千瓦。东方电气在自身发展之时， 积极带动地方企业投资发展，因而每年都有大量产品外委外扩到地方其他企业，特别是当地中小 企业，从而增加了就业，拉动了地方经济的发展。在汉旺基地因地震丧失大部分生产能力后，东 方汽轮机积极利用当地社会资源，很快恢复了生产，并带动了灾区相关企业生产经营的恢复和发 展。 216 获得荣誉 2009 年 1 月 20 日，被誉为“中国经济领域的奥斯卡”的 2008 CCTV 中国经济年度人物评选结果揭晓，东方电气股份有限公 司董事长斯泽夫荣膺 “2008CCTV 中国经济年度人物大奖”。 12 月，《装备制造》杂志公布了由装备制造研究中心评选的 “中国装备工业品牌价值 50 强”企业名录，东方电气以 227.6 亿元的品牌价值名列排行榜第二位。 11 月 27 日，由中国经营报和中国经营网共同主办的“2008 中国企业竞争力年会”中，东方电气 入选 2008 中国最具竞争力上市公司 20 强。 11 月 1 日，由东方电气承建的阿拉克电厂，在伊朗国家电力公司组织的 2007～2008 年度全国 53 个热电厂综合评比中名列第二，为此被伊能源部授予“伊朗最佳电厂”称号。 11 月，和讯网、中国证券市场研究设计中心（SEEC）等机构 联合主办的中国财经风云榜评选活动中，公司荣获“2008 年 度最佳投资者关系上市公司”。 6 月 28 日,“第十届 (2007 年度)中国上市公司百强评选”中， 东方电气荣膺“第十届 (2007 年度)中国上市公司金牛奖百 强”称号。 东方锅炉 在 2007 年底发布的 2007 中国工业行业排头兵企业名单中，东方锅炉获得“锅炉及辅机设备制造” 行业排头兵企业称号。 东方锅炉超临界 600MW 火电机组成套设备研制与工程应用项目获国家科学技术进步奖。 东方锅炉 300MW CFB 锅炉机组工程示范及国产化工程技术研究荣获中国电力科学技术奖。 东方汽轮机 中华全国总工会授予东方汽轮机“全国五一劳动”奖状。 2008 年 10 月，被授予“全国抗震救灾英雄集体”称号。 2008 年 6 月，被中华全国总工会授予抗震救灾重建家园“工人先锋号”称号。 获得 2007－2008 年度全国“讲理想，比贡献”活动先进集体称号。 2008 年 6 月，被授予抗震救灾“先进基层党组织”称号。 东方电机 中华全国总工会授予东方电机“全国抗震救灾重建家园——工人先锋号”称号。 中华全国妇女联合会授予东方电机工会女职工委员会全国“三·八”红旗集体称号。 国务院国资委授予东方电机抗震救灾指挥部“2008 年中央企业抗震救灾先进集体”称号。 中央统战部六局、国务院国资委党委统战部授予东方电机“中央企业 2007 年度‘爱企业、献良策、 做贡献’主题活动优秀成果先进集体”称号。 全国总工会授予轻金工分厂钳工一组“全国工人先锋号”称号。 217 弘扬“东汽精神”，推进东方电气稳步健康发展 “不怕牺牲、敢于胜利，坚韧不 拔、艰苦创业，自主创新、勇攀高峰”， “东汽精神”生动展示了东方人不畏 艰难、迎难而上的精神风貌。 极不平凡的 2008 年彰显极不平凡的“东汽精神”。大灾大难面前，东方人显现的“组织不散、 队伍不乱、精神不倒”，充分体现了东方人自强不息、勇于担当的精神，体现了东方人对国家、 对民族的使命感、责任感。 这种精神，是东方电气极为宝贵的精神财富，是几代东方人多年历练凝聚而成的一种力量， 是对东方电气“求实、创新、人和、图强”企业精神最好的诠释。 正是在这种精神的感召和鼓舞下，东方人在大灾大难面前，人心不乱，众志成城，以超乎想 象力的勇气创造了“东汽速度”，在灾后废墟上迅速恢复了生产，保证了东方电气持续稳定发展。 展望 2009 年，东方电气将继续弘扬发展“东汽精神”，秉承“社会、企业、员工和谐统一” 的企业核心价值观，常怀感恩之心，以重建美好新东汽为重点，用实际行动回报社会。 218