青岛啤酒(600600)2008年年度报告

青岛啤酒股份有限公司 600600 2008 年年度报告 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况 ..................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要： ......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 16 七、股东大会情况简介 ................................................................ 23 八、董事会报告 ...................................................................... 23 九、监事会报告 ...................................................................... 34 十、重要事项 ........................................................................ 35 十一、财务会计报告 .................................................................. 40 十二、备查文件目录 ................................................................. 140 2 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 伯乐思董事、马爽董事因工作变动未亲自出席董事会会议，均委托金志国董事长代为出席 及表决。 (三) 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司法定代表人金志国、主管会计工作负责人孙玉国及会计机构负责人（会计主管人员） 于竹明声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 青岛啤酒股份有限公司 公司法定中文名称缩写 青岛啤酒 公司法定英文名称 Tsingtao Brewery Company Limited 公司法定代表人 金志国 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张学举 董事会秘书联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 董事会秘书电话 0532-85713831 董事会秘书传真 0532-85713240 董事会秘书电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张瑞祥 证券事务代表联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 证券事务代表电话 0532-85713831 证券事务代表传真 0532-85713240 证券事务代表电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn 公司注册地址 青岛市市北区登州路 56 号 公司办公地址 青岛市市南区香港中路五四广场青啤大厦 公司办公地址邮政编码 266071 公司国际互联网网址 www.tsingtao.com.cn 公司电子信箱 info@tsingtao.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司股权管理总部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 青岛啤酒 600600 所 香港联合交易 H股 青岛啤酒 00168 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 16 日 公司首次注册地点 青岛市工商局 公司变更注册日期 2005 年 12 月 6 日 公司变更注册地点 青岛市工商局 3 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 370200400042689 税务登记号码 370202163615667 组织机构代码 16361566-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称 香港罗兵咸永道会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 香港中环太子大厦 22 楼 青岛啤酒股份有限公司前身为国有青岛啤酒厂， 始建于一九零三年，是中国历史最为悠久的啤酒 生产厂。公司一九九三年六月十六日注册成立， 随后在香港发行了 H 种股票并于七月十五日在香 港联合交易所有限公司上市，成为首家海外上市 的国内企业，同年七月在国内发行了 A 种股票并 于八月二十七日在上海证券交易所上市。 公司其他基本情况 公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关 的业务。目前公司在国内拥有 53 家啤酒生产企业 和 1 家麦芽生产企业，分布于全国 18 个省市地区， 规模和市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生 产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品 牌，已营销世界六十余个国家和地区。 公司为北京二零零八年奥运会之官方赞助商。 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 988,873,078 利润总额 1,108,088,736 归属于上市公司股东的净利润 699,554,491 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 597,509,693 经营活动产生的现金流量净额 1,509,485,946 (二) 境内外会计准则差异： 单位：千元 币种:人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 699,554 558,142 5,509,185 6,082,238 按香港会计准则调整项目： 因按中国会计准则及香港财务报 告准则对于资产估值采用不同的 -18,434 会计处理方法须多提的折旧支出 其他 -797 按香港会计准则 699,554 538,911 5,509,185 6,082,238 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -11,120,608 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 137,936,325 4 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -1,217,500 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,600,059 少数股东权益影响额 -3,014,560 所得税影响额 -12,938,800 合计 102,044,798 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比 2006 年 2008 年 2007 年 上年增 调整后 调整前 减(%) 营业收入 16,023,441,980 13,709,219,729 16.88 11,832,849,500 11,832,849,500 利润总额 1,108,088,736 1,004,123,478 10.35 616,246,606 614,812,362 归属于上市公 司股东的净利 699,554,491 558,142,284 25.34 436,958,220 434,896,827 润 归属于上市公 司股东的扣除 597,509,693 426,308,464 40.16 354,115,289 352,191,595 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.5347 0.4266 25.34 0.3340 0.3324 （元／股） 稀释每股收益 0.5347 0.4266 25.34 0.3340 0.3324 （元／股） 扣除非经常性 损益后的基本 0.4567 0.3259 40.16 0.2707 0.2692 每股收益（元 ／股） 增加 全面摊薄净资 11.50 10.13 1.37 个 8.36 8.33 产收益率（%） 百分点 增加 加权平均净资 11.85 10.41 1.44 个 8.64 8.60 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性 增加 损益后全面摊 9.82 7.74 2.08 个 6.77 6.74 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 增加 损益后的加权 10.12 7.95 2.17 个 7.06 6.97 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 1,509,485,946 1,094,093,892 37.97 1,127,831,851 1,127,831,851 额 5 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动 产生的现金流 1.15 0.84 37.97 0.86 0.86 量净额（元／ 股） 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 2007 年末 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 12,532,230,776 11,545,234,601 8.55 9,560,722,252 9,589,433,246 所有者权益 （或股东权 6,082,237,757 5,509,184,632 10.40 5,228,197,128 5,223,721,630 益） 归属于上市公 司股东的每股 4.65 4.21 10.40 4.00 3.99 净资产（元／ 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 399,820,000 30.56 399,820,000 30.56 2、国有法人持 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35 股 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 417,394,505 31.91 417,394,505 31.91 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 235,755,495 18.02 235,755,495 18.02 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 655,069,178 50.07 655,069,178 50.07 6 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 外资股 4、其他 无限售条件流 890,824,673 68.09 890,824,673 68.09 通股份合计 三、股份总数 1,308,219,178 100 1,308,219,178 100 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 经中国证监会核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日在上海证券交易所向符合条件的 A 股投资者发行 了价值 15 亿元人民币、期限为 6 年的分离交易可转债，该等发行于 4 月 9 日完成。本次发行的 公司债券及认股权证已于 4 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 本公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 38,862 户 前十名股东持股情况 股 质押或冻 东 持股比 持有有限售条件 股东名称 持股总数 报告期内增减 结的股份 性 例(%) 股份数量 数量 质 国 青岛啤酒集团有 有 30.89 404,092,250 4,272,250 399,820,000 无 限公司（注 1） 法 人 境 香港中央结算(代 外 未 理人)有限公司 22.71 297,118,072 -1,138,000 0 法 知 （注 2） 人 A-B JADE 境 HONGKONG 外 未 HOLDING CO.,LTD 20.00 261,643,836 0 0 法 知 （“A-B 香港”， 人 注 3） Law Debenture 境 Trust( Asia) 外 未 7.00 91,575,342 0 0 Limited（“受托 法 知 人”） 人 国 中国建银投资有 有 未 1.35 17,574,505 0 17,574,505 限责任公司 法 知 人 7 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 境 内 非 全国社保基金一 未 国 0.99 13,000,000 零八组合 知 有 法 人 境 内 兴业趋势投资混 非 未 合型证券投资基 国 0.94 12,285,524 知 金 有 法 人 境 内 非 全国社保基金一 未 国 0.76 10,000,000 零二组合 知 有 法 人 境 内 兴业全球视野股 非 未 票型证券投资基 国 0.75 9,767,624 知 金 有 法 人 境 内 非 大成蓝筹稳健证 未 国 0.62 8,107,570 券投资基金 知 有 法 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 香港中央结算(代理人)有 297,118,072 境外上市外资股 限公司 A-B JADE HONGKONG HOLDING 261,643,836 境外上市外资股 CO.,LTD Law Debenture 91,575,342 境外上市外资股 Trust( Asia) Limited 全国社保基金一零八组合 13,000,000 人民币普通股 兴业趋势投资混合型证券 12,285,524 人民币普通股 投资基金 全国社保基金一零二组合 10,000,000 人民币普通股 兴业全球视野股票型证券 9,767,624 人民币普通股 投资基金 大成蓝筹稳健证券投资基 8,107,570 人民币普通股 金 华富成长趋势股票型证券 6,360,000 人民币普通股 8 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 投资基金 银华核心价值优选股票型 5,816,161 人民币普通股 证券投资基金 1、ABI 透过其全资拥有的附属公司 A-B 香港持有 261,643,836 股 H 股 股份。受托人按照委托表决安排持有 91,575,342 股 H 股股份，并按青 岛啤酒集团有限公司的书面指示行使该等股份的表决权，而归属于该 股份的经济利益，包括股息、利益分派及款额支付均按 ABI 指示处理。 上述股东关联关系或一致 2、兴业趋势投资混合型证券投资基金和兴业全球视野股票型证券投资 行动的说明 基金属于兴业全球基金管理有限公司旗下管理的基金产品。 除此以外，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联关系或 属于一致行动人。 注：1、根据本公司控股股东青岛啤酒集团有限公司（“青啤集团”）通知，截止 2008 年 12 月 31 日，青啤集团通过上海证券交易所证券交易系统增持了本公司 A 股股份 3,260,250 股，通过 其全资附属公司在香港市场增持了本公司 H 股股份 1,012,000 股。增持后，青啤集团持有本公司 股份 404,092,250 股，约占本公司已发行总股份的 30.89％。青啤集团拟以自身名义或通过一致 行动人继续通过二级市场增持本公司股份，累计增持比例不超过本公司已发行总股份的 2％（含 已增持部分股份）。青啤集团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司股 份。 2、HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客户 所持有。 3、Anheuser-Busch Companies, Inc.（"A-B 公司"）与 InBev S.A.（"英博"）两家公司的合并 程序于 2008 年 11 月 19 日完成，英博（现称为"Anheuser-Busch InBev S.A.，ABI"）因此获得 A-B 公司(透过其全资附属公司 A-B 香港)所持有的本公司 27%股份的所有权。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 根据其做出承诺， 青岛啤酒集团有限 2011 年 12 月 10 其所持股份 60 个 1. 399,820,000 公司 日 月内不在 A 股市场 转让或交易 根据其做出承诺， 中国建银投资有限 2011 年 12 月 10 其所持股份 60 个 2. 17,574,505 责任公司 日 月内不在 A 股市场 转让或交易 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 青岛啤酒集团有 金志国 689,820,000 1997 年 4 月 21 日 国有资产运营及投资 限公司 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会（“青岛市国资委”）为青岛啤酒集团有限公司的唯一 股东和实际控制人。 9 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 青岛市国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管理和监督青岛市所属国有资产运 营的部门，受青岛市人民政府授权代表国家履行出资人职责。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 是否 持 授 在股 有 报告期 予 东单 本 是否 内从公 的 股 位或 公 变 在公 司领取 限 份 其他 性 年 任期起止 年初持 年末持 司 动 司领 的报酬 姓名 职务 制 增 关联 别 龄 日期 股数 股数 的 原 取报 总额 性 减 单位 股 因 酬、 （万 股 数 领取 票 津贴 元） （税 票 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 2008 年 6 不 不 董事 月 10 日～ 金志国 男 52 0 0 适 0 0 适 是 113.81 否 长 2011 年 6 用 用 月 10 日 副董 2008 年 6 事长 不 不 月 10 日～ 王帆 兼党 男 55 0 0 适 0 0 适 是 42.04 否 2011 年 6 委书 用 用 月 10 日 记 非执 2008 年 6 伯乐思 行董 不 不 月 10 日～ Stephen 事、 男 57 0 0 适 0 0 适 是 3 是 2011 年 6 J.Burrows 副董 用 用 月 10 日 事长 执行 2008 年 6 不 不 孙明波 男 52 1,840 1,840 0 0 是 79.37 否 董事 月 10 日～ 适 适 10 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 兼总 2011 年 6 用 用 裁 月 10 日 2008 年 6 不 不 执行 月 10 日～ 刘英弟 男 52 5,894 5,894 适 0 0 适 是 56.51 否 董事 2011 年 6 用 用 月 10 日 执行 2008 年 6 不 不 董事 月 10 日～ 孙玉国 男 54 0 0 适 0 0 适 是 57.51 否 兼副 2011 年 6 用 用 总裁 月 10 日 2008 年 6 非执 不 不 马爽 Mark 月 10 日～ 行董 男 53 0 0 适 0 0 适 是 3 是 F.Schumm 2011 年 6 事 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 独立 月 10 日～ 付洋 男 59 0 0 适 0 0 适 是 8 否 董事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 独立 月 10 日～ 李燕 女 51 0 0 适 0 0 适 是 8 否 董事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 独立 月 10 日～ 潘昭国 男 46 0 0 适 0 0 适 是 8 否 董事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 独立 月 10 日～ 王树文 女 45 0 0 适 0 0 适 是 8 否 董事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 监事 不 不 月 10 日～ 杜常功 会主 男 55 0 0 适 0 0 适 是 8 是 2011 年 6 席 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 职工 月 10 日～ 滕安功 男 58 0 0 适 0 0 适 是 11.1 否 监事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 职工 月 10 日～ 曹向东 男 57 2,358 2,358 适 0 0 适 是 22.23 否 监事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 职工 月 10 日～ 薛超山 男 50 0 0 适 0 0 适 是 7.54 否 监事 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 股东 月 10 日～ 郑晓凡 女 46 0 0 适 0 0 适 是 3 是 监事 2011 年 6 用 用 月 10 日 独立 2008 年 6 不 不 刘清远 男 60 0 0 0 0 是 4 否 监事 月 10 日～ 适 适 11 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 2011 年 6 用 用 月 10 日 2008 年 6 不 不 独立 月 10 日～ 钟明山 男 56 0 0 适 0 0 适 是 4 否 监事 2011 年 6 用 用 月 10 日 副总 2008 年 6 裁兼 不 不 月 10 日～ 严旭 营销 女 44 0 0 适 0 0 适 是 98.2 否 2011 年 6 中心 用 用 月 10 日 总裁 副总 2008 年 6 裁兼 不 不 月 10 日～ 樊伟 制造 男 49 3,476 3,476 适 0 0 适 是 65.53 否 2011 年 6 中心 用 用 月 10 日 总裁 2008 年 6 不 不 副总 月 10 日～ 姜宏 女 52 0 0 适 0 0 适 是 62.91 否 裁 2011 年 6 用 用 月 10 日 副总 裁兼 青岛 啤酒 2008 年 6 西安 不 不 月 10 日～ 张安文 汉斯 男 51 0 0 适 0 0 适 是 23.21 否 2011 年 6 集团 用 用 月 10 日 有限 公司 董事 长 总酿 酒师 兼技 2008 年 6 不 不 术质 月 10 日～ 董建军 男 48 92 92 适 0 0 适 是 27.47 否 量管 2011 年 6 用 用 理总 月 10 日 部部 长 制造 2008 年 6 不 不 中心 月 10 日～ 于嘉平 男 46 0 0 适 0 0 适 是 27.47 否 副总 2011 年 6 用 用 裁 月 10 日 营销 2008 年 6 不 不 中心 月 10 日～ 杨华江 男 46 0 0 适 0 0 适 是 57.24 否 副总 2011 年 6 用 用 裁 月 10 日 2008 年 6 董事 不 不 月 10 日～ 张学举 会秘 男 54 1,179 1,179 适 0 0 适 是 38.51 否 2011 年 6 书 用 用 月 10 日 12 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 第五 2005 年 6 届董 不 不 月 23 日～ 李桂荣 事会 男 69 0 0 适 0 0 适 是 60.42 否 2008 年 6 董事 用 用 月 10 日 长 第五 2005 年 6 不 不 届监 月 23 日～ 孙贾尧 男 59 0 0 适 0 0 适 是 8 是 事会 2008 年 6 用 用 主席 月 10 日 第五 2005 年 6 不 不 届董 月 23 日～ 袁璐 女 53 0 0 适 0 0 适 是 11.36 否 事会 2008 年 6 用 用 秘书 月 10 日 第五 2005 年 6 届监 不 不 月 23 日～ 黄祖江 事会 男 43 7,100 7,100 适 0 0 适 是 8.99 否 2008 年 6 职工 用 用 月 10 日 监事 第五 2005 年 6 届监 不 不 月 23 日～ 任增贵 事会 男 45 0 0 适 0 0 适 是 6.33 否 2008 年 6 职工 用 用 月 10 日 监事 原任 2005 年 6 公司 不 不 月 23 日～ 陆文金 营销 男 43 78 78 适 0 0 适 是 7.78 否 2008 年 6 副总 用 用 月 10 日 裁 第五 2005 年 6 届董 不 不 月 23 日～ 楚振刚 事会 男 60 0 0 适 0 0 适 是 8 否 2008 年 6 独立 用 用 月 10 日 董事 合计 / / / / 22,017 22,017 / 0 0 / / 958.53 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.金志国：高级经济师，中欧国际工商学院 EMBA 毕业，青岛大学理学博士。曾任青岛啤酒（西 安）有限公司总经理，青岛啤酒北方事业部总经理，本公司总经理助理、总裁、副董事长，2008 年 6 月任本公司董事长。具有丰富的战略管理、营销管理和资本运作经验，荣获 2007 年 CCTV 中国十大经济年度人物。为第十、十一届全国人大代表，目前兼任青岛啤酒集团有限公司董事长、 首席执行官。 2.王帆：西安交通大学工学硕士。曾任青岛市产品质量监督检验所所长，青岛市经济委员会副主 任，青岛市劳动和社会保障局局长，2008 年 3 月加盟本公司，6 月任本公司副董事长。具有丰富 的经济工作和企业管理经验。为山东省政协第九届、第十届委员，目前兼任青岛啤酒集团有限公 司副董事长。 3.伯乐思 Stephen J.Burrows：美国密苏里州 Lindenwood 大学工商管理硕士。曾任美国安海斯 —布希国际公司亚太地区首席执行官和总裁。 4.孙明波：工程系列应用研究员，南开大学 EMBA 硕士，同济大学管理科学与工程博士。曾任青 岛啤酒一厂副厂长、总工程师，本公司总经理助理兼副总工程师、常务副总裁，2008 年 6 月任 本公司总裁。具有丰富的战略管理、生产技术管理及并购重组经验，青岛市专业技术拔尖人才， 国务院特殊津贴专家。目前兼任青岛啤酒集团有限公司董事。 13 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 5.刘英弟：高级工程师。曾任青岛啤酒厂副厂长、本公司副总经理。具有丰富的生产技术管理、 信息化管理和工程项目管理经验，2003 年青岛市专业技术拔尖人才，荣获 2006 年国家信息化测 评中心优秀 CIO。为青岛市第十四届人大代表、山东省第十届政协委员，目前兼任青岛啤酒集团 有限公司董事、副总裁。 6.孙玉国：中国注册会计师协会和中国注册评估师协会非执业会员。曾任青岛市财政局副处长、 青岛市国有资产管理局处长。具有丰富的财务管理和资本运作经验，荣获 2004 年中国 CFO 年度 人物，2008 年全国会计先进工作者。 7.马爽 Mark F.Schumm：美国密执根大学工商管理硕士。曾任美国安海斯-布希国际公司亚洲业 务运作和开发副总裁。 8.付洋：现任北京市康达律师事务所合伙人、主任，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。曾任 全国人大法制工作委员会经济法室副主任、中华全国律师协会第三、四、五届副会长。主要参加 过经济合同法、涉外经济合同法、矿产资源法、药品管理法、公司法、环保法等 40 余部法律的 制订工作。 9.李燕：现任中央财经大学财政学院副院长、教授，中国法学会财税法学研究会理事，全国财政 学教学研究会理事。主编出版国家级重点教材、专著 20 余部，主持了包括国家社会科学基金项 目在内的多项重大课题，参与了多项国家级、省部级课题的研究。做为全国人大财经委咨询专家 参与了我国《税收征管法》、《预算法》等法律的制定、修改。长期在企业任财税顾问。 10.潘昭国：拥有国际会计学硕士学位、法律深造证书、法律学士及商业学学士学位。现任华宝 国际控股有限公司（在香港联交所上市）执行董事，深圳中航集团股份有限公司独立非执行董事， 香港证券专业学会会员及其专业教育委员会委员，英国特许秘书及行政人员公会及香港特许秘书 公会会员。曾担任监管、商业及投资银行工作。在金融及证券法规方面拥有广泛的经验。 11.王树文：中国人民大学企业管理博士毕业。现任中国海洋大学法政学院教授、副院长、MPA 教育中心副主任。主持或参与国家级、省部级等课题研究 10 余项，撰写的“现代公司法人治理 结构研究”、 “我国管理层收购融资体制问题研究”等文章在国家级及核心期刊发表，编写了 《走向 21 世纪的中国经济》、《企业成长与矛盾管理》等著作。 12.杜常功：现任青岛市市直企业监事会主席。曾任青岛市财政局副局长、总会计师。具有丰富 的财政管理和企业管理经验。目前兼任青岛啤酒集团有限公司、青岛双星集团有限公司、青岛纺 织总公司监事会主席。 13.滕安功：曾任青岛市委政治体制改革工作研究室副主任、市委政策研究室研究员，本公司党 委副书记、工会主席、青岛啤酒集团有限公司董事。具有丰富的政策研究和企业管理经验。目前 兼任青岛啤酒集团有限公司监事。 14.曹向东：曾任青岛啤酒二厂、青岛啤酒厂厂长，青岛啤酒华东营销有限公司总经理、董事长， 本公司总经理助理、副总裁。具有丰富的市场管理和企业管理经验。曾任本公司第二届、第三届 监事。目前兼任青岛啤酒集团有限公司监事。 15.薛超山：厦门大学 EMBA 课程班毕业。现任青岛啤酒二厂厂长。曾任青岛啤酒销售分公司副总 经理，青岛啤酒（三水）有限公司、青岛啤酒（福州）有限公司、青岛啤酒（漳州）有限公司总 经理，青岛啤酒东南营销有限公司总经理、董事长。具有丰富的市场营销和企业管理经验。 16.郑晓凡：美国宾西法尼亚洲伊思坦大学工商管理硕士。曾任美国安海斯-布希亚洲有限公司资 深财务总监。 17.刘清远：毕业于青岛科技大学。现任山东天和人律师事务所主任，青岛律师协会常务理事、 副会长。曾任青岛市市南区律师事务所律师，青岛市市南区政府法律顾问，具有长期的法律工作 经验。曾任本公司第三届、第四届、第五届监事。 18.钟明山：现任信永中和会计师事务所审计合伙人、青岛分所主任会计师。曾任青岛会计师事 务所副所长、山东德盛有限责任会计师事务所所长。具有长期的审计工作经验。曾任本公司第四 届、第五届监事。 19.严旭：北京大学 EMBA 工商管理硕士。曾任珠江啤酒集团董事兼副总经理，青岛啤酒华南营销 有限公司总经理。具有丰富的市场营销和企业管理经验，曾荣获 2006 年中国十大经济女性年度 人物，2008 年“金麒麟”杰出营销领袖年度标杆人物，2008 年中国改革开放三十年女性新闻人 物。 20.樊伟：工程系列应用研究员，江南大学硕士研究生毕业。曾任青岛啤酒二厂副厂长、总工程 师，本公司总酿酒师。具有丰富的生产、科研及技术管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务 院特殊津贴专家。 14 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 21.姜宏：高级经济师，南开大学 EMBA 毕业。曾任青岛啤酒二厂厂长，本公司生产部部长、企业 管理部部长、总裁助理兼人力资源管理总部部长，具有丰富的生产管理和人力资源管理经验，曾 荣获 2006 年中国杰出人力资源管理者，2009 年青岛市优秀经济女性。 22.张安文：西安交通大学工商管理学院 EMBA 毕业。曾任青岛啤酒西安有限公司副总经理、总经 理。具有丰富的企业生产和管理经验。 23.董建军：工程系列应用研究员，天津科技大学发酵工程专业博士。曾任青岛啤酒二厂总工程 师，本公司品管部部长，具有丰富的技术创新及质量管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务 院特殊津贴专家。 24.于嘉平：中欧国际工商学院工商管理硕士研究生。曾任青岛啤酒二厂厂长，青岛啤酒厂厂长， 本公司总裁助理兼青岛事业总部部长，具有丰富的生产运营管理及商务管理经验。 25.杨华江：高级经济师，西安交通大学管理学博士。曾任本公司企管部部长、市场部部长、总 裁助理兼营销管理总部部长。具有丰富的市场营销及企业管理经验。 26.张学举：曾任本公司财务部部长、销售公司总经理，本公司副总裁，2008 年 6 月任本公司董 事会秘书。具有丰富的营销管理和财务管理经验。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 青岛啤酒集 董事长兼首席 2008 年 3 月 20 金志国 否 团有限公司 执行官 日 青岛啤酒集 2008 年 3 月 20 王帆 副董事长 否 团有限公司 日 青岛啤酒集 2008 年 3 月 20 孙明波 董事 否 团有限公司 日 青岛啤酒集 2008 年 3 月 20 刘英弟 董事兼副总裁 否 团有限公司 日 青岛啤酒集 2008 年 3 月 24 杜常功 监事会主席 是 团有限公司 日 青岛啤酒集 2008 年 9 月 27 滕安功 职工监事 否 团有限公司 日 青岛啤酒集 2008 年 9 月 27 曹向东 职工监事 否 团有限公司 日 安海斯-布希 亚太地区首席 伯乐思 2009 年 1 月 1 日 是 国际公司 执行官、总裁 安海斯-布希 亚洲业务发展 马爽 2009 年 1 月 1 日 是 国际公司 副总裁 安海斯-布希 郑晓凡 财务总监 2009 年 1 月 1 日 是 亚洲公司 除上述公司董事、监事和高管人员简历资料以及在股东单位兼职情况外，截止本报告期末公司无 董事、监事、高管在其他单位任职。 公司第五届董事会董事长李桂荣、独立董事楚振刚以及第五届监事会主席孙贾尧、职工监事黄祖 江、任增贵，原任董事会秘书袁璐和营销副总裁陆文金均因任期届满于 2007 年度股东年会之后 退任各自担任的职务。因此，以上披露李桂荣、黄祖江、任增贵和袁璐在报告期内的报酬资料， 均系公司自 2008 年 1 月至 6 月向其支付的报酬；而王帆、滕安功及薛超山的报酬系按照其任职 时间计算。 在其他单位任职情况 除上述公司董事、监事和高管人员简历资料以及在股东单位兼职情况外，截止本报告期末公司无 董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 15 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 公司执行董事的报酬依据公司股东大会审议通过的董事年度薪酬计划和董事服务协议以及公司 的经营效益情况确定其薪酬，非执行董事、独立董事、外部监事按股东大会审议通过的酬金标准 领取年度津贴，公司高级管理人员的薪酬按董事会通过的经营者薪酬方案，由董事会下设公司治 理与薪酬委员会根据公司经营业绩和个人所承担的工作职责进行业绩考核兑现年度薪酬。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李桂荣 董事长 任职届满 孙贾尧 监事会主席 任职届满 楚振刚 独立董事 任职届满 陆文金 营销副总裁 任职届满 袁璐 董事会秘书 任职届满 黄祖江 职工监事 任职届满 任增贵 职工监事 任职届满 2009 年 1 月 14 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过聘任黄克兴先生为公司副总裁；其任 期自董事会聘任之日起至第六届董事会任期届满为止。 (五) 公司员工情况 在职 35,763 员工 总数 公司 公司关爱员工，保障员工的合法权益，按照国家有关规定为在职员工办理了养老保险、基 员工 本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等各类社会保险，并足额缴纳各类保险费用。 情况 公司重视员工教育培训，加强教育培训体系的建立，根据公司需要有针对性地开展实际、 的说 适用、有效的培训计划。培训内容主要包括提升管理人员综合管理水平，提高员工岗位业 明 务技能，以及专业技术人员的继续教育等。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 5,814 财务人员 605 工程技术人员 1,653 销售人员 10,529 生产服务人员 17,162 2、教育程度情况 公司现有员工大专及以上文化程度的人数约占公司总人数的 36%。 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司自 1993 年于香港联合交易所及上海证券交易所上市以来，按照境内外上市规则和监管要 求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会各司其职，决策独 立，相互制衡。公司董事会设立了审计与财务委员会、战略与投资委员会和公司治理与薪酬委员 会三个由外部董事（包括独立董事）为主构成的专业委员会，对提高董事会的决策效率起到积极 作用，促进了公司治理结构的有效运作。 报告期内，本公司已遵守香港联交所上市规则附录十四载列之《企业管治常规守则》的守则条文。 本公司所采纳的企业管治措施如下： 16 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 ※董事会 1、职责与分工 董事会在董事长的领导下，在公司的发展战略、管理架构、投资及融资、财务监控、人力资 源等方面行使管理决策权，并致力于实现股东价值最大化。在本公司的章程及其附件-董事会议 事规则中，已详细列明了董事会在公司发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营 的监督与检查职权。 公司董事长和总裁的职责分工已清晰界定，并载于本公司的章程及其附件中。公司董事长由 金志国先生担任，总裁由孙明波先生担任。董事长负责决定每次董事会会议的议程，其中每次会 议前征询其他董事有无提案，并根据实际情况将其他董事的提议加入会议议程。此外，董事长亦 负责引领和制定本公司的总体发展战略，并检查董事会决议的实施情况。 总裁负责组织实施董事会决议及公司年度预算和投资方案，并向董事会报告公司经营情况和 重大合同的签订执行情况；总裁在董事会的授权范围内行使对公司资金、资产的运用权及代表公 司签订合同。同时，公司明确了管理层人员各自具体的职责及其分工，以保证其切实履行诚信义 务和勤勉尽责。 2、组成 公司 2008 年 6 月 10 日召开的股东年会选举产生了第六届董事会成员，由 11 名董事组成， 包括董事长、副董事长、执行董事、非执行董事、独立董事。董事之任期自 2008 年 6 月 10 日起 为期三年。 公司的董事会成员具有不同行业背景和专业知识，其中一名独立董事具备监管机构要求的会 计或相关财务管理专长。董事的个人简介载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况” 本届董事会中共有 4 名独立董事，占董事会总人数的 1/3 以上。现任独立董事具有不同的专 业背景，并具有丰富的法律、财务会计及金融投资等方面的专业经验，这种结构有助于董事会从 多角度讨论和分析问题，确保董事会的科学决策。自 2005 年起，独立董事每年均在股东年会上 提交年度述职报告，向股东做出汇报。 3、董事会会议 2008 年度，本公司共举行了 5 次董事会现场会议，以审阅书面议案签署决议方式召开会议 11 次，以讨论本公司的营运及财务表现、管理架构、投资方案等，主要事项包括： —审议年度之财务预算、董事会工作报告； —审议年度、半年度及季度业绩报告； —审议目标企业的收购方案及所属子公司新建扩建的资本支出项目； —批准核销财产损失； —选举公司董事长、副董事长，审议聘任公司总裁及其他高级管理人员； —审议公司高管层薪酬激励方案； —审议公司内部控制制度等； 会议通知和议案资料在合理的时间内送达各董事，董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速 而审慎的决策。在本年度内，各位董事出席董事会和专门委员会会议的详情载列如下： 17 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 第五届董事会（2008 年 6 月 10 日前） 董事会 战略与投资 公司治理与 审计与财务 委员会 薪酬委员会 委员会 会议次数 3 1 1 2 董事姓名 李桂荣 3 不适用 不适用 不适用 金志国 3 1 不适用 不适用 伯乐思 1* 0 不适用 不适用 孙明波 3 1 不适用 不适用 刘英弟 2* 不适用 不适用 不适用 孙玉国 3 1 1 不适用 马 爽 3 1 1 2 楚振刚 2# 1 1 1 付 洋 3 不适用 1 2 李 燕 3 1 不适用 2 潘昭国 3 不适用 1 2 第六届董事会（2008 年 6 月 10 日后） 董事会 战略与投资 公司治理与 审计与财务 委员会 薪酬委员会 委员会 会议次数 3 1 2 2 董事姓名 金志国 3 不适用 不适用 不适用 王 帆 3 不适用 不适用 不适用 伯乐思 2* 1 不适用 不适用 孙明波 3 1 不适用 不适用 刘英弟 2# 不适用 不适用 不适用 孙玉国 3 1 不适用 不适用 马 爽 3 1 2 2 付 洋 2* 不适用 2 1 李 燕 3 1 2 2 潘昭国 3 不适用 2 2 王树文 3 不适用 2 2 #：因公未能亲自出席，亦未委托其他董事出席及表决 *：因公未能亲自出席，委托其他董事出席及表决 公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会会议由董 事长主持召开，并在会议通知发出后按时召开，各项提案在会议上充分讨论，并对提案进行逐项 表决。召开董事会定期会议的通知在会议召开前 14 天发出。如有董事因公务不能出席会议，可 18 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 由该董事书面委托其他董事出席并代为行使表决权，如是独立董事则可委托其他独立董事出席和 表决。 公司管理层负责向董事会提供审议各项议案所需的相关资料和信息，并在董事会会议召开时汇报 相关工作。本公司独立董事根据《公司章程》的规定行使职权、履行职责或业务的需要时，可聘 请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。 ※董事 1、信息支持与专业发展 新董事获委任后，公司已向其提供一套全面的介绍材料----《董事手册》，包括集团业务简介、 管理架构、董事责任及其他法定要求，并会组织其参加监管机构举办的专门培训。报告期内共有 4 位执行董事参加了监管机构组织的董事培训课程，同时，有 1 位新任独立董事参加了上海证券 交易所组织的独董任职资格培训和后续培训。 公司于报告期内还通过资料提供（定期编写证券市场发展的动态信息）、工作汇报等多种形式， 使所有董事，特别是非执行董事，能够及时了解公司的业务发展、竞争和监管环境以及其他可能 影响公司和啤酒行业的资料，以确保董事能了解其应尽的职责，有利于董事作出正确的决策和有 效的监督，以及保证董事会的程序得以贯彻执行和适用的法律法规得以恰当遵守。 2、董事的独立性 本公司已委任足够数目的独立董事。根据香港联交所上市规则第 3.13 条的规定，董事会已收到 所有独立董事就其独立性提交的书面确认函。 3、董事的证券交易 本公司采纳香港联交所《证券上市规则》附录十所载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》， 制定了本公司的《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。在向所有董 事作出特定查询后，本公司确认，本公司所有董事于报告期内均已遵守上市规则所规定的有关董 事进行证券交易的标准。 4、财务汇报和董事就财务报表所承担的责任 根据管理层提供的充分财务资料，本公司董事会每年对年度、半年度及季度业绩报告进行审议并 批准对外披露。董事有责任组织相关部门和人员编制每个财政年度的财务报表，并确保在编制财 务报表时贯彻应用适当的会计政策及遵守中国会计准则及制度和国际财务报告准则，以真实及公 允地报告本公司的财务状况及经营成果。 ※董事会专门委员会 董事会于 2008 年 6 月 10 日召开会议，根据董事会成员的调整，批准成立董事会下属 3 个专门委 员会，并通过了各委员会新制订的工作细则，明确其监察公司个别范畴业务的职权范围。 1、审计与财务委员会（“审计委员会”） 该委员会职权范围依据香港联交所上市规则附录十四之《企业管治常规守则》及中国证监会颁布 的《中国上市公司治理准则》而制订，其主要职责包括：检讨公司内部监控体系及制度的健全性 和有效性，审阅公司的年度、半年度及季度财务报表，负责公司外部审计师的聘任、工作协调及 对其工作效率和工作质量进行检讨，检讨及监察公司财务汇报质量和程序。 现任审计委员会由四名独立董事与一名非执行董事组成，由李燕女士担任主席，其他成员包括非 执行董事马爽先生及独立董事付洋先生、潘昭国先生和王树文女士，均由董事会委任。其中李燕 女士拥有中国注册会计师专业资格，具备财务和会计业务的经验和能力。 2008 年度审计委员会共举行了 4 次会议，为保证汇报的独立性，会议主席已安排外部审计师与 审计委员会成员进行单独的会议。于每次会议后，委员会均会就曾讨论的重要事项向董事会提交 建议。 19 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 审计委员会在本年度主要工作包括： a.审阅本公司的年度、半年度及季度业绩报告和财务报告； b.就续聘公司审计师事宜向董事会提供建议； c.检讨公司内部控制体系及制度的有效性。 2、战略与投资委员会（“战略委员会”） 该委员会的主要职责是审查和检讨公司的战略发展方向，制订公司战略规划，以及适时调整公司 战略和管治架构。 现任战略委员会的成员包括：执行董事、总裁孙明波先生（委员会主席）、副董事长伯乐思先生、 执行董事孙玉国先生及非执行董事马爽先生和独立董事李燕女士组成。 战略委员会于 2008 年度举行了 2 次会议，对受让青啤松江公司、珠海公司少数股权和受让青啤 集团所持 22 家子公司少数股权的可行性方案，深圳青啤朝日公司及松江公司扩建项目，以及受 让烟台朝日 39%股权项目的可行性报告进行认真审议并向董事会提供专业意见。 3、公司治理与薪酬委员会（“薪酬委员会”） 本公司成立了薪酬委员会，其主要职责包括：研究和审议公司董事与高管人员的薪酬政策和激励 机制，制订考核标准；研究改善公司治理结构的方案。 薪酬委员会成员包括：独立董事付洋先生（委员会主席）、李燕女士、潘昭国先生及王树文女士 和非执行董事马爽先生。 薪酬委员会于 2008 年度举行了 3 次会议，就公司高管层薪酬方案和新聘高管人员等相关事项进 行了审议并向董事会提供专业意见。 ※监控机制 1、监事会 公司监事会于 2008 年 6 月 10 日顺利完成换届，新一届监事之任期自 2008 年 6 月 10 日起为期三 年。监事会现有 7 名成员，其中包括外部监事 4 名，职工监事 3 名。现任监事的个人简介资料， 载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。 监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2008 年度，监 事会共举行 8 次会议（包括现场会议和书面决议），代表股东对公司财务以及董事和高管人员履 行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会现场会议和股东大会。有关监事会的工作 情况载列于本年度报告的“监事会工作报告”中。 2、内部监控及风险管理 有关公司内部监控及风险管理的情况载列于公司另行公布的 2008 年度内控自我评估报告。 3、外聘审计师及酬金 本年度报告所收录之财务报表分别根据中国会计准则和香港财务准则编制，并分别经普华永道中 天会计师事务所（“普华永道中天”）和罗兵咸永道会计师事务所（“罗兵咸永道”）审计。普 华永道中天及罗兵咸永道已为本公司连续提供审计服务 7 年。2008 年度，本公司应向普华永道 中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所支付其年度审计工作的酬金为人民币 693 万元，已 包括代垫费用（所有差旅费和通讯费）及营业税。 审计委员会已对普华永道中天及罗兵咸永道的专业素质、2008 年度审计工作的执行情况进行了 讨论和评估，并提出了相应的意见和改进建议。审计委员会向董事会提出了聘任普华永道中天为 公司国内审计师、聘任罗兵咸永道为公司国际审计师的建议，并将提交 2008 年度股东年会供股 东最终批准。 20 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 ※股东及其他利益相关者 1、股东大会 本公司一直致力于维护全体股东的合法权益，股东大会的召集召开严格按照《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定。公司股东大会由董事会召集，由董事长主持召开。股东大会由公司执 行董事作提案报告，对提案表决的监票和计票由股东代表、监事代表及见证律师、香港执业会计 师（点票监察人）共同进行，并由会议主席（董事长）宣布表决结果，正式形成大会决议。公司 聘请的律师对大会作见证并发表法律意见书。 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的股东年会为董事会 与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开 45 日前发出会 议通知，在股东年会上，公司董事长及其他与会执行董事就股东关注的事项进行了广泛深入的沟 通及说明。2008 年 6 月 10 日公司召开一次股东年会，有关股东年会的详情，载列于本年度报告 “股东大会情况简介”。 2、投资者关系与沟通 本公司高度重视投资者关系管理工作，并努力通过各种渠道和形式加强与投资者的沟通与交流， 对投资者关注的热点问题给与及时的解答。同时，公司不断致力于提升公司的透明度，帮助投资 者加深对公司业务情况及发展前景的了解，并悉心听取投资者的意见和建议，帮助公司提升公司 治理和经营管理水平。 2008 年，本公司通过接待境内外证券分析员、基金经理及其它投资机构/个人投资者现场调研及 参观，举行现场及网上路演以及参加国内外证券公司组织的投资论坛，共计 120 余次会议，与证 券分析员、基金经理（主要是境外）电话会议 200 余次，取得了良好的效果。 3、其他利益相关者 本公司认为：企业要保持基业常青、永续经营，应坚持诚信经营，认真履行社会责任，建立与公 司利益相关者和谐共赢的长期合作关系。多年来，公司在经营业绩稳步增长的同时，坚持依法纳 税、诚信经营、回馈社会，积极参与社会公益性活动和环境保护。 良好的企业管治有助于公司的健康发展及提高投资者的信心，而董事会的有效性是良好企业管治 的核心。因此，公司董事会将致力于不断提升决策的效率和水平，促进公司的稳健发展及增加股 东价值。 （二）公司治理专项活动的推进情况 报告期内，根据中国证监会公告[2008]27 号及青岛证监局和上海证券交易所的有关要求，本公 司成立了以金志国董事长为组长的“公司规范运作自查自纠领导小组”，在 2007 年本公司开展 的公司治理专项活动自查、整改的基础上，进一步对整改报告所列事项的完成情况进行梳理，并 对公司的规范运作情况进行自查自纠。在此基础上，本公司形成了关于公司治理整改及规范运作 自查自纠情况的报告，经公司第六届董事会临时会议审议通过，于 2008 年 7 月 30 日在公司指定 信息披露报纸及境内外上市地交易所网站进行披露。 同时，按照中国证监会青岛证监局对本公司进行公司治理专项活动的现场检查而发出通报函的要 求，结合本公司的实际情况，公司董事会制订了公司章程修订案，在公司章程中明确了制止大股 东或实际控制人侵占上市公司资产的防范机制以及违规担保的责任追究措施。并提交于 2008 年 6 月 10 日举行的 2007 年度股东年会审议批准。经国家有关政府部门批准之后生效。另外，结合 公司治理专项活动，本公司按照中国证监会和上海证券交易所的监管要求，重新制订了《公司募 集资金使用管理制度》，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过后作出公布。 2008 年 6 月 10 日，公司董事会及监事会顺利完成换届工作，新一届董事会及监事会成员已分别 与公司签署了服务合同，并在合同条款中加强了对董事、监事勤勉尽责、履行诚信义务的具体要 求，将进一步促进公司董事、监事按照证券法律、法规和公司章程规定忠实履行职务，实现公司 股东价值的最大化。同时，根据中国证监会的相关文件精神，公司于 2008 年 6 月 10 日召开的第 六届董事会第一次会议审议通过了《关于修订＜公司独立董事制度＞的议案》及《关于制订＜公 21 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 司第六届董事会审计与财务委员会工作细则＞的议案》，以确保公司独立董事及董事会审计委员 会充分参与及监督年度报告的审计过程，充分发挥独立董事及审计委员会的作用，促进公司治理 的进一步完善。 (三) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 楚振刚 3 2 0 1 付洋 6 5 1 0 李燕 6 6 0 0 潘昭国 6 6 0 0 王树文 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，独立董事对本公司 2008 年度的对外担保情况进行了审阅确认并发表了独立意见，并 对本公司受让青岛啤酒集团有限公司所持青啤华南投资等 22 家子公司的少数股权、受让青啤松 江和珠海公司的少数股权等关联交易项目发表了同意的独立意见。独立董事认为受让少数股权之 关联交易乃按一般商业条款进行，有关交易的条款是公平合理的，符合本公司及其股东的整体利 益。由独立董事组成的审计委员会已按香港联合交易所证券上市规则之规定开展工作，并对本公 司年度、半年度及季度财务报告进行了审议，认为财务报告客观、公允地反映了本公司的实际财 务状况及盈利能力。独立董事也已在 2007 年度股东年会上提交了年度述职报告。 (四) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东—青岛啤酒集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具 有独立完整的业务及自主经营能力。 (五) 公司内部控制制度的建立健全情况 详见公司另行公布的 2008 年度内控自我评估报告披露内容。（年报附件一） (六) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件一。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内控部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (七) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公司高级管理人员的薪酬及绩效考评制度，并由董事会下设的公司治理与薪酬委员会 对年报内披露的高管人员薪酬执行情况做出审核确认。 (八) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件二。 22 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2008 年 6 月 10 日召开 2007 年度股东年会，决议公告刊登在 2008 年 6 月 11 日的《中国 证券报》《上海证券报》《证券时报》。股东大会通过的决议如下： 1、会议以普通决议案审议及批准本公司 2007 年度董事会工作报告、2007 年度监事会工作报告、 2007 年度财务报告（经审计）、2007 年度利润分配（包括股利分配）方案、聘任 2008 年度境内 审计师和国际审计师并授权董事会决定其酬金”等 5 项议案。 2、选举产生公司新一届董事会和监事会成员并通过其酬金方案，批准为新一届董事和监事购买 责任保险。 3、审议通过关于修订《公司章程》及其附件的特别决议案。 (二) 临时股东大会情况 不适用 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年是青啤公司经历了严峻考验的一年。年初啤酒行业原材料、能源、运输、人工等价格的 大幅升高，给啤酒生产企业带来了巨大的成本压力；而上半年华南的低温雨雪冰冻灾害、5.12 汶川大地震等自然灾害及下半年国际金融危机等都对全年的啤酒消费需求形成了负面影响。08 年全国啤酒总产量为 4103 万千升，同比仅增长 5.5%，增速为近三年来之最低。啤酒市场供大于 求的矛盾，随着近年啤酒产能的持续增加也日益突出，市场竞争仍较激烈。 但整体而言，公司认为金融危机对中国啤酒市场影响相对较轻。作为世界啤酒产销量最大、增长 最快的中国啤酒市场，随着国家拉动内需政策的推动和行业整合的进展，未来具有品牌、规模、 市场销售网络等优势的大型啤酒企业将具有更大的发展空间，行业集中度将会进一步提升。 2008 年公司董事会和管理层带领全体员工克服了面临的各种困难，上下一心，努力拼搏，取得 了良好的经营业绩。公司全年实现啤酒销量 538 万千升，较 07 年增长 6.6%，其中主品牌销量 240 万千升，同比增长 25.4%；按照中国会计准则计算，实现销售收入人民币 157.81 亿元，同比增 长 16.6%；实现净利润人民币 7 亿元，同比增长 25.3%；呈现净利润增长大于销售收入增长，销 售收入增长大于销量增长的良好发展态势。董事会建议派发 2008 年度现金股利每股人民币 0.25 元（含税）。 2007 年底公司开始推行了内部组织机构变革，按专业化管理的原则成立了营销、制造两大中心， 通过不断建立、完善组织体系和管理流程，公司的管理水平和管理效率不断提升，成效逐步显现。 在有效控制成本的基础上，公司产品均保持了优异的品质，获得了广大消费者的广泛认同，报告 期内青岛啤酒的品牌价值继续位居国内啤酒行业首位。公司实施了成功的营销策略和品牌策略， 建立和完善了省一级的营销分支机构，强化了对市场的运营和掌控能力。同时，公司作为 2008 年北京奥运会的赞助商，紧紧围绕奥运营销，推出了以“释放激情”为主题的一系列奥运营销活 动，持续提升了青岛啤酒的品牌影响力和市场占有率。通过成功的市场推广，公司产品结构的提 升和优化成效卓著，“1+3 品牌”（ 即以青岛啤酒为主品牌，以山水、汉斯、崂山为第二品牌） 的比重已占公司总销量的 94%，同比提高 18 个百分点，加之年初公司部分产品的调价作用，使 全年公司的吨酒平均收入提高了 9%。 为保持公司的可持续发展，08 年公司根据进一步完善国内市场布局的需要，利用年内发行的 15 亿元人民币的分离交易可转债的资金在全国市场进行了有重点地投资开发，该批募集资金在 4 月份到位后公司迅速投入了相关项目，使生产规模实现了历史性的飞跃。截止 2008 年底，济南、 成都、徐州等地的新建、扩建项目已相继竣工投产，使公司产能新增近 100 万千升，总的年生产 能力达到 770 万千升，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。 新年度展望： 展望 2009 年，国际金融危机已影响到中国市场并对实体经济产生负面影响，公司面临前所未有 23 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 的挑战。因此，公司将 09 年的工作方针确定为：“全力以赴开拓市场；全力以赴降低成本；全 力以赴防范金融风险”。公司将以提升价值链竞争能力为核心，发挥自身的品牌、管理、技术等 优势，继续深化组织机构变革，完善营销管理体系，不断提高公司的竞争力和可持续发展能力， 促进公司产销量和收入的持续增长，向着国际化大公司的目标不断迈进。 公司将坚定信心，努力开拓，实施积极的市场增长战略，力争全年公司的销量增长率高于全国啤 酒行业增长率 2 个百分点。 继续实施“1+3”品牌战略，不断优化品牌品种结构，使“1+3”品牌占总销量比重 09 年达到 98%； 并提高青岛啤酒高附加值产品的销量，提升吨酒收入水平。继续整合营销传播，09 年品牌推广 要实施以 NBA 赛事为传播主线，体育营销为主导的整合，并推行“大客户+微观运营”的营销模 式，提高营销运营效率。 公司将不断优化生产工艺，通过技术改造降低消耗，提高生产效率，降低成本。并推进先进的管 理工具和方法的应用，成立专业化小组，不断推进重点工厂和重点推进项目的实施，不断降低管 理成本。同时，公司将扩大推行规模化采购的模式，选择最优的合作伙伴，最大限度降低采购成 本。 为实现公司资金集中管理，最大限度地防范金融风险，公司拟对四川、东北、华东、北方等部分 省级分公司资金实行远程集中管理，加快资金周转速度，保持公司资金流的最佳使用效率。 1、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 2、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （二）报告期内主要财务分析 1、公司主营业务及经营情况分析 2008 年度公司实现啤酒销售量 538 万千升，同比增长 6.6%；实现销售净收入 157.81 亿元人 民币，同比增长 16.6%；实现净利润 7.00 亿元人民币，同比增长 25.3%，继续呈现净利润增幅高 于销售收入、销售收入增幅高于销量的良好发展态势。 单位：人民币千元 利润构成项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减幅度 营业收入 16,023,442 13,709,220 2,314,222 16.9% 营业成本 9,509,013 8,001,645 1,507,368 18.8% 销售费用 2,972,028 2,651,299 320,729 12.1% 管理费用 902,134 667,262 234,872 35.2% 财务费用 45,613 -5,883 51,496 875.3% 资产减值损失 179,092 166,721 12,371 7.4% 公允减值变动损益 24,564 -19,052 43,616 228.9% 投资收益 -27,104 -1,165 -25,939 -2226.5% （1）营业收入同比增加 16.9%，主要原因：一是报告期内部分品种的产品提价；二是报告期内 优化产品销售结构；三是报告期内公司主营产品销售增长趋势较好，销售量增长，使得营业收入 提高所致。 （i）主营业务分行业、分产品情况表 单位：人民币千元 营业收入比 营业成本比 毛利率 毛利率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 (%) 同期增减(%) 减(%) 减(%) 分行业： 啤酒 15,781,382 9,331,603 31.8 16.6 18.6 -0.3 24 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 分产品： 啤酒 15,781,382 9,331,603 31.8 16.6 18.6 -0.3 本集团主营业务主要是啤酒生产及销售。 （ii）主营业务分地区情况表 单位：人民币千元 营业收入比上年增 地 区 营业收入 减（％） 青岛 7,273,085 27.1 山东（不含青岛） 2,430,077 15.1 华北 2,930,592 13.6 华南 5,391,681 24.9 出口销售 361,306 4.4 合计 18,386,741 22.0 减：各地区分部间抵销金额 2,605,359 68.4 合并 15,781,382 16.6 （iii）2008 年子公司净利润前三名情况表 单位：人民币千元 单位名称 总资产 净利润 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 1,009,489 169,899 青岛啤酒西安汉斯集团有限公司 987,483 115,365 深圳青岛啤酒朝日有限公司 735,955 60,664 （2）营业成本 2008 年本集团营业成本同比增长 18.8%。主要原因：一是报告期内构成啤酒成本的主要原材料和 包装物料的价格上涨；二是报告期内调整产品结构；三是报告期内公司销售规模的扩大，使得营 业成本提高所致。有关生产成本结构比例如下： 2008 2007 麦芽 15.4% 14.8% 大米 6.4% 6.4% 酒花 1.6% 0.8% 水 0.2% 0.3% 辅助材料 1.6% 1.7% 能源 5.6% 5.3% 包装物 49.9% 50.5% 直接工资 3.3% 3.5% 制造费用 16.0% 16.8% （3）期间费用 （i）2008 年销售费用同比增加 12.1%，主要原因是报告期内公司产品结构优化，高端产品销售 量增长较高，促销费用增长所致。 25 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 （ii）2008 年管理费用同比增加 35.2%，主要原因:一是上年同期根据中国新会计准则的要求， 冲回以前年度结余福利费约 5,755 万元人民币；二是本报告期新增子公司增加管理费用 3,981 万元人民币；三是本报告期上交土地使用税等税费增加 3,109 万元人民币所致。 （iii）2008 年财务费用同比增加 875.3%，主要原因是报告期内公司发行分离交易可转债增加利 息费用所致。 （4）公允价值变动收益 2008 年公允价值变动收益同比增加 228.9%，主要原因是报告期内部分远期外汇交易合同到期交 割增加公允价值变动收益及市场价格波动影响未交割部分公允价值变动影响所致。 （5）投资收益 2008 年投资收益同比减少 2226.5%，主要原因是报告期内部分远期外汇交易合同到期交割损 失所致。 2、资产负债构成情况说明 单位：人民币千元 经营成果项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减幅度 货币资金 2,393,510 1,334,909 1,058,601 79.3% 预付帐款 225,456 862,482 -637,026 -73.9% 存货 2,756,337 2,187,254 569,083 26.0% 在建工程 108,207 225,381 -117,174 -52.0% 递延所得税资产 94,930 174,783 -79,853 -45.7% 应交税费 317,676 516,218 -198,542 -38.5% 短期借款 414,907 971,096 -556,189 -57.3% 长期借款 15,868 90,854 -74,986 -82.5% 应付债券 1,137,179 - 1,137,179 专项应付款 136,997 61,367 75,630 123.2% 递延收益 57,201 14,908 42,293 283.7% 未分配利润 1,206,404 835,546 370,858 44.4% （1）货币资金 2008 年货币资金期末比期初增加 79.3%，主要原因是报告期内经营活动产生的现金净流量和 公司发行分离交易可转债募集资金所致。 （2）预付帐款 2008 年货币预付账款期末比期初减少 73.9%，主要原因是上年末在原材料价格上涨的情况下， 为保证货源和稳定采购成本，本集团预付了大额原材料采购款，本报告期末随着原材料价格的稳 定，本集团改变采购方式所致。 （3）存货 2008 年存货期末比期初增加 26.0%，主要原因是报告期内增加主要原材料储备及库存平均成 本较高所致。 （4）在建工程 2008 年在建工程期末比期初减少 52.0%，主要原因是报告期内部分子公司技改扩建项目和新 建工厂在建项目完工转入固定资产所致。 （5）递延所得税资产 2008 年递延所得税资产期末比期初减少 45.7%，主要原因是报告期内母公司发行分离交易可 转债确认递延所得税负债抵减递延所得税资产所致。 26 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 （6）应交税费 2008 年应交税费期末比期初减少 38.5%，主要原因是报告期末本公司应交企业所得税余额减 少较大所致。 （7）银行借款 2008 年短期借款、长期借款期末比期初分别减少 57.3%、82.5%，主要原因是报告期内公司利 用自有资金归还银行贷款所致。 2008 年期末本集团银行借款共为 4.33 亿元人民币，其中短期借款 4.15 亿元人民币，长期 借款 17,904 千元人民币。长期借款中：1 年以内到期部分 2,036 千元人民币，1 至 5 年 7,899 千元人民币，超过 5 年 7,969 千元人民币。 2008 年期末本集团银行借款按借款币种分为人民币借款 239,800 千元人民币，港币借款 72,589 千元人民币，美元借款 102,519 千元人民币，欧元借款 11,440 千元人民币，丹麦克朗借 款 6,464 千元人民币。 本集团的借款均受市场利率变动的影响，人民币、港币及美元的借款于结算日的有效年利率 分别为 5.28%、3.89%及 6.12%。 （8）应付债券 2008 年期末新增确认应付债券 11.37 亿元人民币。主要为公司于本期发行分离交易可转债所 致。 （9）专项应付款 2008 年专项应付款期末比期初增加 123.2%，主要原因是报告期内子公司因政策性搬迁收到政 府拨付的搬迁补偿款所致。 （10）递延收益 2008 年递延收益期末比期初增加 283.7%，主要原因是报告期内子公司收到的与资产相关的政 府补助增加所致。 （11）未分配利润 2008 年未分配利润期末比期初增加 44.4%，主要原因是本年盈利转入所致。 （12）与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 -2,280 2,456 176 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 1,455 -1,013 442 售金融资产 金融资产小计 -825 2,456 -1,013 618 合计 -825 2,456 -1,013 618 27 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 3、现金流量情况分析 单位：人民币千元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减额 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 1,509,486 1,094,094 415,392 38.0% 投资活动产生的现金流量净额 -853,987 -1,114,610 260,623 23.4% 筹资活动产生的现金流量净额 441,990 102,121 339,869 332.8% （1）2008 年经营活动产生的现金流量净额同比增加 38.0%，主要原因：一是报告期内公司主营 产品销售增长趋势较好，销售商品的收入较高；二是原材料价格下半年下降，减少使用预付款方 式所致。 （2）2008 年投资活动产生的现金流量净额同比增加 23.4%，主要原因是报告期内部分子公司技 改扩建项目支出和新建工厂固定资产项目与同期相比支出减少所致。 （3）2008 年筹资活动产生的现金流量净额同比增加 332.8%，主要原因是报告期内公司发行分离 交易可转债募集资金所致。 4、其他经营情况说明 （1）投资 （i）2008 年本公司购买子公司少数股东拥有的对子公司股权情况如下： 本公司通过西安产权交易中心公开交易的方式，受让西安工业资产经营有限公司持有的西安公司 23.9%股权，受让价格为 1.71 亿元人民币。相关法律手续于 2008 年 1 月 25 日完成。变更后，本 公司持有西安公司 100%的股权。 2008 年 2 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以 10,370 千元人民币的价格 受让青啤集团公司持有的彭城公司 10%股权，以 7,740 千元人民币的价格受让青啤集团公司持有 的日照公司 5%股权。相关法律手续均已于 2008 年 2 月办理完毕。 2008 年 5 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以共计 76,940 千元人民币的 价格购买青啤集团公司持有的下述 22 家子公司的少数股权。截至 2008 年 12 月 31 日，股权转让 已经完成。 单位：人民币千元 子公司名称 购买的少数股权比例 购买价格 华南营销 5% 26,070 华南投资 5% 18,790 第五公司 6.21% 11,250 菏泽公司 10% 4,590 潍坊公司 30% 3,620 滕州公司 5% 2,290 宿迁公司 5% 2,040 华东控股公司 5% 1,820 平原公司 10% 1,730 上海公司 5% 1,570 密山公司 5% 1,520 哈尔滨公司 5% 1,040 进出口公司 2.27% 460 廊坊公司 5% 90 翔宏商务 5% 60 北方销售 5% - 黄石公司 5% - 应城公司 5% - 28 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 芜湖公司 10% - 兴凯湖公司 5% - 重庆公司 5% - 台州公司 5% - 合计 76,940 (ii)2008 年本公司对子公司增加投资明细如下： 根据本公司 2008 年 6 月通过的董事会决议，本公司将发放给 15 家子公司的委托贷款收回，并将 其转为增加对该等子公司的长期股权投资。子公司名称以及增资金额列示如下： 单位：人民币千元 委托贷款转 子公司名称 长期股权投资金额 菏泽公司 120,000 兴凯湖公司 110,000 东南营销 105,000 芜湖公司 94,290 马鞍山公司 80,000 潍坊公司 70,000 台州公司 60,000 北方销售 60,000 重庆公司 53,000 上海销售 47,300 滕州公司 46,020 哈尔滨公司 30,000 平原公司 20,000 宿迁公司 15,000 密山公司 3,400 合计 914,010 于 2008 年度，本公司分别向济南公司增资 360,000 千元人民币、向第三公司增资 220,000 千元 人民币、向彭城公司增资 240,000 千元人民币、向成都公司增资 50,000 千元人民币、向日照公 司增资 280,000 千元人民币。上述增资全部以现金投入。 2008 年 11 月，东南营销向漳州公司增资 55,008 千元人民币。 （2)债务资本率 本集团 2008 年 12 月 31 日的债务资本率为 15.9%（2007 年 12 月 31 日：1.6%）。债务资本的计 算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)。 （3）资产抵押 于 2008 年 12 月 31 日，本集团银行借款均非抵押担保借款(二零零七年十二月三十一日：银行抵 押借款 2,000 万元人民币系由净值约为 3,700 万元人民币的机器设备以及 1,040 万元人民币的原 材料作为抵押物)。 （4）汇率波动风险 由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会间接影响本集 团的原材料价格，从而对本集团的盈利能力产生一定影响。 由于人民币汇率的不断上涨，对本集团的出口业务也将产生一定的负面影响。 （5）资本性开支 09 年公司将对资本性开支实施重点控制，努力提升现有资产的使用效率。依据公司目前的资金 状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。 29 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 （6）或有负债 详情载于随附财务报表附注。 (三) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 233,370 报告期内公司投资额比上年增减数 204,273 报告期内公司投资额增减幅度(%) 597.7 （1）2008 年本公司购买子公司少数股东拥有的对子公司股权情况如下： (i) 本公司通过西安产权交易中心公开交易的方式，受让西安工业资产经营有限公司持有的西安 公司 23.9%股权，受让价格为 1.71 亿元人民币。相关法律手续于 2008 年 1 月 25 日完成。变更 后，本公司持有西安公司 100%的股权。 (ii) 2008 年 2 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以 10,370 千元人民币 的价格受让青啤集团公司持有的彭城公司 10%股权，以 7,740 千元人民币的价格受让青啤集团公 司持有的日照公司 5%股权。相关法律手续均已于 2008 年 2 月办理完毕。 (iii) 2008 年 5 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以共计 76,940 千元人 民币的价格购买青啤集团公司持有的下述 22 家子公司的少数股权。截至 2008 年 12 月 31 日，股 权转让已经完成。 单位：人民币千元 子公司名称 购买的少数股权比例 购买价格 华南营销 5% 26,070 华南投资 5% 18,790 第五公司 6.21% 11,250 菏泽公司 10% 4,590 潍坊公司 30% 3,620 滕州公司 5% 2,290 宿迁公司 5% 2,040 华东控股公司 5% 1,820 平原公司 10% 1,730 上海公司 5% 1,570 密山公司 5% 1,520 哈尔滨公司 5% 1,040 进出口公司 2.27% 460 廊坊公司 5% 90 翔宏商务 5% 60 北方销售 5% - 黄石公司 5% - 应城公司 5% - 芜湖公司 10% - 兴凯湖公司 5% - 重庆公司 5% - 台州公司 5% - 合计 76,940 (2)2008 年本公司对子公司增加投资明细如下： （i）根据本公司 2008 年 6 月通过的董事会决议，本公司将发放给 15 家子公司的委托贷款收回， 并将其转为增加对该等子公司的长期股权投资。子公司名称以及增资金额列示如下： 30 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 单位：人民币千元 委托贷款转 子公司名称 长期股权投资金额 菏泽公司 120,000 兴凯湖公司 110,000 东南营销 105,000 芜湖公司 94,290 马鞍山公司 80,000 潍坊公司 70,000 台州公司 60,000 北方销售 60,000 重庆公司 53,000 上海销售 47,300 滕州公司 46,020 哈尔滨公司 30,000 平原公司 20,000 宿迁公司 15,000 密山公司 3,400 合计 914,010 （ii）于 2008 年度，本公司分别向济南公司增资 360,000 千元人民币、向第三公司增资 220,000 千元人民币、向彭城公司增资 240,000 千元人民币、向成都公司增资 50,000 千元人民币、向日 照公司增资 280,000 千元人民币。上述增资全部以现金投入。 1、募集资金总体使用情况 单位:亿元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 分离交 存储于公司募 2008 易可转 15 11.5 11.5 3.5 集资金指定银 债 行存储帐户 公司于 2008 年通过发行分离交易可转债募集资金 15 亿元人民币，已累计使用 11.5 亿元，其中 报告期内已使用 11.5 亿元，尚未使用 3.5 亿元。尚未使用的募集资金存储于公司募集资金指定 银行存储帐户。 2、承诺项目使用情况 （1）青岛啤酒（徐州）彭城有限公司新建年产 20 万千升啤酒生产基地项目拟投入 24,000 万元， 实际投入 24,000 万元，已投产。 （2）青岛啤酒（济南）有限公司新建年产 30 万千升啤酒生产基地项目拟投入 36,000 万元，实 际投入 36,000 万元，已投产。 （3）青岛啤酒第三有限公司新建年产 30 万千升啤酒生产基地项目拟投入 22,000 万元，实际投 入 22,000 万元，已投产。 （4）青岛啤酒（日照）有限公司新建年产 20 万千升啤酒生产基地项目拟投入 28,000 万元，实 际投入 28,000 万元，正在建设中。 （5）青岛啤酒（成都）有限公司新建年产 10 万千升啤酒生产基地项目拟投入 5,000 万元，实际 投入 5,000 万元，已投产。 （6）青岛啤酒麦芽厂 10 万吨产能扩建项目，拟投入 35,000 万元，因政府调整麦芽厂所在区域 的发展规划，尚未投入。 31 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 1 月 18 日召开第五届董事会第十四次会议，批准公司 2008 年度经营预算及 总裁工作报告、为子公司提供担保、确定向子公司提供的委托贷款额度及修订公司募集资金使用 管理制度等事项。决议公告刊登在 2008 年 1 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》。 （2）公司于 2008 年 4 月 21 日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过公司 2007 年经审计的 年度报告和利润分配预案、续聘境内外审计师等议案，决议公告刊登在 2008 年 4 月 22 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （3）公司于 2008 年 4 月 29 日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过公司 2008 年第一季度 报告。 （4）公司于 2008 年 6 月 10 日召开第六届董事会第一次会议，选举产生公司新任董事长、副董、 事长，聘任公司总裁和其他高管人员，聘任公司董事会秘书和证券事务代表，以及批准成立董事 会下属三个专门委员会及采纳其工作细则。决议公告刊登在 2008 年 6 月 11 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 （5）公司于 2008 年 7 月召开第六届董事会临时会议，书面审议通过公司治理整改及规范运作自 查自纠情况报告，决议公告刊登在 2008 年 7 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》。 （6）公司于 2008 年 8 月召开第六届董事会临时会议，书面审议通过为本公司全资子公司-青啤 香港公司向 A-B 公司借入的 1500 万美元贷款提供展期担保的议案，决议公告刊登在 2008 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7）公司于 2008 年 8 月 19 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过公司 2008 年半年度报告 （未经审计）和制订公司内部控制指引的议案。 （8）公司于 2008 年 10 月 28 日召开第六届董事会第三次会议，审议通过公司 2008 年第三季度 报告、核销财产损失和受让烟台啤酒朝日有限公司 39%股权及子公司扩建项目的可行性报告等议 案》。 （9）公司于 2008 年 12 月召开第六届董事会临时会议，审议通过为公司控股子公司向境内商业 银行申请的承兑汇票业务提供担保的议案。公司对外担保公告刊登在 2008 年 12 月 31 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 根据本公司章程及董事会议事规则的规定，报告期内公司召开董事会临时会议，对公司外币借款 展期、向四川地震灾区进行捐赠等事项通过书面审议的方式作出决议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）本公司 2007 年度股东年会审议批准的股利分配方案为每股派发现金红利人民币 0.22 元（A 股含税），股息已于 2008 年 7 月 30 日前派发完毕。 （2）根据本公司 2007 年度股东年会的授权，确定本公司境内外审计师的酬金。 （3）本公司 2007 年第一次临时股东大会和类别股东会审议通过的关于公司发行分离交易可转债 的议案（包括授权董事会办理本次发行相关事宜），经中国证监会核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日在上海证券交易所向符合条件的 A 股投资者发行了价值 15 亿元人民币、期限为 6 年的分离 交易可转债，该等发行于 4 月 9 日完成。本次发行的公司债券及认股权证已于 4 月 18 日在上海 证券交易所挂牌上市。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 32 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期内，审计委员会依照有关法律、法规以及《公司章程》、本公司《审计委员会工作细则》 的有关规定，勤勉尽责，切实履行职责。此外，审计委员会根据中国证监会有关要求，配合与监 督公司 2008 年度审计工作及年报编制工作。 （1）审计委员会在 2008 年度完成的主要工作包括：审阅了本公司的 2007 年度、2008 半年度和 2008 年第一季度和第三季度的业绩报告和财务报告，以及公司审计师发出的管理建议和管理层 的回应。 （2）2008 年度审计与年报编制相关工作情况 中国证监会 2008 年年报通知发布后，审计委员会委员认真学习相关要求，并修订了《公司董事 会审计与财务委员会工作细则》，根据工作细则的要求，积极配合公司 2008 年年度审计和年报 编制工作的开展，包括： a. 2008 年 10 月 27 日召开了审计委员会现场会议， 听取了公司审计师及公司财务管理总部就 2008 年度的审计时间与工作安排的汇报，对提交的审计计划进行了审阅，确定了相关工作的时间安排。 b. 在公司审计师进场审计前，审计委员会于 2009 年 1 月 14 日举行的董事会会议审议 2009 年预 算方案时，对公司编制的 2008 年度初步财务报表进行了审阅。 c. 在公司审计师完成年报预审工作后，2009 年 2 月 18 日审计委员会与公司管理层、审计师三 方召开专题会议，就预审阶段发现问题及解决措施进行沟通及形成了书面纪要。 d. 2009 年 4 月 7 日，审计委员会召开 2009 年度第二次会议，审议通过了本公司 2008 年度财务 会计报告，同时，审计委员会对公司境内外审计师的年度审计工作进行了总结评价，认为两地审 计师在本公司 2008 年年度审计工作中本着严谨求实、独立客观的工作态度，恪守职业道德，遵 循审计准则，履行审计职责，按时提交审计报告，并向公司管理层提出了较为中肯的管理建议， 较好地完成了本公司委托的审计工作。审计委员会建议续聘普华永道中天会计师事务所有限公司 和罗兵咸永道会计师事务所为本公司 2009 年度的境内外审计师，并提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2009 年 4 月 7 日，本公司举行了薪酬委员会 2009 年第一次会议，对公司在 2008 年年报中披露 的董事、监事及高级管理人员的薪酬资料进行了审核，认为所披露的数据真实准确，除此之外， 公司目前并未实施任何股权激励计划。同时，委员会认为，公司各董事于 2008 年度均能忠实履 行诚信勤勉义务，高级管理人员专业尽职，为公司各项年度经营管理目标的实现付出了应有的努 力。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 1、本年实现可供分配利润情况 截止二 OO 八年十二月三十一日，公司实现本年度可供分配利润如下： （1）按中国会计准则及法规，实现可供分配利润为人民币 408,887,607.80 元； （2）按照香港公认会计标准，实现可供分配利润为人民币 403,608,685.83 元。 2、分配原则 根据公司章程第一百六十八条规定“公司的财务报表除应当按中国会计准则及法规编制外，还应 当按国际或境外上市地会计准则编制。公司在分配有关会计年度的税后利润时，以前述两种财务 报表中税后利润数较少者为准”。 根据中国会计准则计算，本年实现可供分配利润为 408,887,607.80 元，加上以前年度可分配盈 余滚存 582,815,036.76 元，累计本年可供分配利润为 991,702,644.56 元；根据香港公认会计准 则计算，本年实现可供分配利润为 403,608,685.83 元，加上以前年度可分配盈余滚 325,428,816.84 元，累计本年可供分配利润为 729,037,502.67 元，因此，本次分配方案以按照 香港公认会计准则计算的可供分配利润为基准。 33 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 3、分配方案 依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：以香港公认会计准则计算的可供分配利润作为分 配基数、以中国会计标准计算的本年净利润为基础提取法定盈余公积金，即： （1）提取税后利润的 10%为法定盈余公积金，数额为人民币 40,888,760.78 元； （2）二 OO 八年可供股东分配利润为上述按照香港公认会计准则计算的可供分配利润减去提取法 定盈余公积金之余额，即人民币 688,148,741.89 元。 4、股利分配 根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,308,219,178 股计算，二 OO 八年度每股拟派股利现 金人民币 0.22 元（含税）；为回报广大股东对青岛啤酒的关爱和支持，并基于公司现金流充足， 拟派发特别红利，每股现金人民币 0.03 元（含税）。拟派股利总金额 327,054,794.50 元（含 税） 执行此分配方案后，按照香港公认会计准则计算的可分配盈余滚存以后年度 361,093,947.39 元。 本方案须呈交股东大会批准。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：千元 币种：人民币 现金分红的数额 分红年度的净 分红年度 比率（%） （含税） 利润 2005 年 209,315 302,299 69.2 2006 年 287,808 439,401 65.5 2007 年 287,808 184,978 155.6 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开八次会议，审议的主要事项如下： 1、财务报告方面：公司 2007 年度财务报告；公司 2008 年第一季度报告；公司 2008 年半年度报 告；公司 2008 年第三季度报告。 2、关联交易方面：公司受让青岛啤酒集团有限公司所持日照公司 5%股权之关联交易的可行性方 案；公司受让青岛啤酒集团有限公司所持彭城公司 10%股权之关联交易的可行性方案；公司受让 青岛啤酒集团有限公司所持华南营销等 22 家子公司少数股权之关联交易的可行性方案；公司附 属公司青啤华南投资公司受让珠海皇妹公司所持珠海公司 21.35%股权之关联交易的可行性方 案；公司受让青岛啤酒集团有限公司持有的文化传播公司和工程公司各 100%股权的关联交易方 案。 3、其它事项方面：公司 2008 年度经营预算方案；公司 2008 年为控股子公司提供担保的议案； 公司 2008 年为控股子公司提供 30 亿元委托贷款额度的议案；公司为全资子公司香港贸易公司提 供 1500 万美元借款担保的议案；关于核销公司 2007 年财产损失的议案；关于收购烟台啤酒朝日 有限公司 39%股权可行性研究报告；关于深青啤扩建工程可行性报告；关于松江公司扩建项目的 可行性报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，报告期内，公司依法经营，规范运作，各项决策程序合法；董事及高级管理人员勤 勉尽责，未发现其在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的情况。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 34 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，监事会对公司的季度报告、半年度报告、年度报告进行了审议，认为公司的财务报告 按照要求进行了外部审计，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和经营成果，会计核算 和财务管理符合国家相关法律法规的规定。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司发行了分离交易可转债，共募集资金 15 亿，以上资金主要投向公司新建厂项目。 监事会认为，公司募集资金使用规范，没有发现问题。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为，公司报告期内收购行为符合公司发展战略，收购程序规范，价格公允，未发现有内 幕交易和损害公司及股东利益的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司报告期内对关联交易执行了审议程序，定价公平合理，并减少了今后关联交易 的机会，符合公司及股东的整体利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 经公司董事会批准，2008 年 11 月 9 日，本公司与烟台啤酒朝日有限公司（“烟台啤酒”）两家 股东签订《股权转让协议》，同意公司分别支付现金对价 20,350 万元及 1,100 万元人民币，购 买烟台啤酒集团有限公司及朝日啤酒伊藤忠（集团）有限公司在烟台啤酒持有的 37%及 2%股权。 该 39%股权于 2008 年 6 月 30 日的评估值约 22145 万元。董事会认为，该收购对于提高青岛啤酒 在胶东市场的份额具有重要意义。同时，公司收购股权以烟台啤酒的净资产评估值为依据，并考 虑了烟台啤酒的经营状况和盈利能力，本次交易定价属公平合理，并符合公司及其股东的整体利 益。2009 年 1 月 9 日，收购烟台啤酒股权事项办理完毕工商变更手续，烟台啤酒之名称亦变更 为“烟台啤酒青岛朝日有限公司”。烟台啤酒 2007 年度销量约 18 万千升。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 2008 年 5 月 26 日，本公司与青啤集团订立股权转让协议，本公司通过青岛产权交易所公开交易 的方式受让青啤集团所持有的的 22 间本公司控股子公司的少数股权，本次股权转让交易的总代 价为人民币 7,694 万元。其作价参考了两家中国境内独立的资产评估机构于 2007 年 3 月 31 日就 目标公司作出的净资产值估值以及截至 2007 年 9 月 30 日止六个月目标公司的净利润或亏损而厘 定，于协议经青岛产权交易所批准生效后的 5 个工作日内，本公司需向青啤集团在青岛产权交易 所的指定账户支付收购股权之对价。公司董事会（包括独立董事）认为，本次交易符合公司的发 展战略，有利于公司加强对子公司的集中管理，减少关联交易。收购价格以子公司的净资产评估 值为依据，并考虑了子公司的经营状况和盈利能力，本次交易定价属公平合理，并符合公司及其 股东的整体利益。有关交易的详情请见公司于 2008 年 5 月 27 日刊载于上市地交易所网站之公告。 2、共同对外投资的重大关联交易 不适用 35 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 青岛啤酒集 控股股东 500 7,500 团有限公司 安海斯-布希 国际公司 参股股东 10,789 （A-B 公司） 合计 500 18,289 1. 青啤集团公司通过银行发放给扬州公司 5,500 万元委托贷款， 该等贷款无抵押，利率为 5.045%-7.097%；同时借款给扬州公司 2,000 万元,该笔款项已于 2009 年 3 月归还。 2.于 2003 年 10 月，本公司之子公司香港公司与 A-B 公司签订一份 关联债权债务形成原因 借款协议。根据该协议，香港公司向 A-B 公司借款美金 1,500 万元 (本金及利息折合成人民币共计 10,789 万元)。该借款年利率为 1%， 无抵押，借款期限为 5 年。该借款于 2008 年 12 月 19 日到期后， 展期一年，自 2008 年 12 月 19 日起至 2009 年 12 月 18 日，年利率 调整为 4.5%，本公司已为该借款之偿还提供担保。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 根据本公司与青岛啤酒集团有限公司签订的《委托经营管理协议》及其补充协议，报告期内本公 司继续对青啤集团在青岛啤酒（扬州）有限公司（“扬州公司”）中持有的 80%股权进行受托管 理，并将扬州公司纳入财务报表合并范围。 (2) 承包情况 不适用 (3) 租赁情况 不适用 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 青岛 青岛 2008 2008 2009 青啤 啤酒 全资 年7 年7 年7 连带 朝日 联营 第五 子公 2,200 月 月 月 责任 否 否 否 是 饮品 公司 有限 司 21 16 15 担保 有限 公司 日 日 日 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 2,000 保） 36 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 2,000 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,428 报告期末对子公司担保余额合计 13,442 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15,442 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.54 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 报告期内，本公司对外担保均系为附属公司银行贷款和票据以及往来借款提供的担保，并经董事 会批准。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为下属控股子公司的银行贷款和承兑汇票提供担保 的总金额为人民币 51,555 万元。其中，本公司为全资附属公司青岛啤酒香港贸易有限公司的一 笔往来借款提供连带责任担保的金额为美元 1,500 万元（约合人民币 10,255 万元）。 另外，本公司控股子公司青岛啤酒第五有限公司为其持股 40%的青岛青啤朝日饮品有限公司向境 内商业银行申请的总额为 2,200 万元人民币的授信业务提供展期担保，担保期限自 2008 年 7 月 16 日至 2009 年 7 月 15 日，详情请见公司于 2008 年 12 月 31 日在境内外发出公告。 3、委托理财情况 报告期内，本公司没有发生委托理财事项。为保障子公司的生产经营，经公司董事会批准，本公 司为下属子公司合计发放的委托贷款总金额约为人民币 126,054 万元。 4、其他重大合同 不适用 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司原非流通股股东在股权分置改 革过程中做出以下承诺：（1）其持 有的股份自获得上市流通权之日起， 六十个月内将不通过 A 股市场上市 交易或转让；（2）控股股东承诺在 实施本次股权分置改革方案后未来 三年，将向青岛啤酒年度股东大会提 在公司国家股股份划转完成后，青啤集 出以下利润分配议案，并保证在股东 团已承接青岛市国资委在青岛啤酒股权 股改承诺 大会表决时对该议案投赞成票：利润 分置改革方案实施后所有需履行的义务 分配比例不低于青岛啤酒当年实现 和做出的承诺。 的可分配利润的 70%；（3）在本次 股权分置改革完成后，控股股东将建 议青岛啤酒董事会制定包括股权激 励在内的长期激励计划，并由董事会 按照国家相关规定实施或提交公司 股东大会审议通过后实施该等长期 激励计划。 收购报告书或权益 青啤集团在 2007 年 3 月 27 日公布的 青啤集团所持青岛啤酒文化传播有限公 变动报告书中所作 收购报告书中作出如下承诺： 司和青岛啤酒工程有限公司 100%股权已 承诺 青啤集团除保留房地产业务外，下属 通过青岛产权交易所公开挂牌转让与本 37 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 的青啤文化传播和工程公司因与上 公司，所持青啤彭城公司 10%股权和青啤 市公司业务有一定联系，拟于 2007 日照公司 5%股权已于 2008 年 3 月转让与 年经评估和国资委批准后转让予上 本公司，所持 22 家本公司控股子公司的 市公司；同时，青啤集团正在对过去 少数股权已于 2008 年 5 月签署股权转让 参股青岛啤酒下属子公司的股权进 协议，详情见本报告第十部分“重要事 行评估，力争 2007 年内将此部分股 项”“（三）重大关联交易事项”之披 权经国资委批准后一并转让予上市 露内容。 公司，以上转让均将严格按照上市规 则关于关联交易的要求进行。上述交 易完成后，将彻底消除青啤集团和上 市公司之间的关联交易。 资产置换时所作承 不适用 诺 发行时所作承诺 不适用 其他对公司中小股 不适用 东所作承诺 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 境内会计师事务所审计年限 7 境外会计师事务所名称 香港罗兵咸永道会计师事务所 境外会计师事务所审计年限 7 报告期内，本公司续聘普华永道中天会计师事务所及罗兵咸永道会计师事务所为 2008 审计年度 境内及国际审计师。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年的审计服务。2008 年度，本公司应向普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所支付其年度审计工作的 酬金为人民币 693 万元。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 不适用 (十) 其他重大事项的说明 根据 2008 年 4 月本公司接获的青岛市税务机关的通知，2007 年度本公司适用企业所得税税率按 33%执行（之前本公司适用的所得税税率为 15%）。截止本报告披露之日，对于 2007 年之前年度 的所得税如何处理，税务机关尚未有定论。若有进一步信息，本公司将及时做出公告。按照 2008 年 1 月 1 日起施行的新的《企业所得税法》，2008 年度本公司适用所得税税率为 25%。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 上海证券交易所网站 青岛啤酒股份有限 《中国证券报》D003、 2008 年 1 月 4 www.sse.com.cn,在“上市公司资 公司关联交易公告 《上海证券报》D5 日 料检索”中输入本公司股票代码 （600600）查询（下同）。 公司第五届董事会 《中国证券报》A19、 《上 2008 年 1 月 21 第十四次会议决议 海证券报》A44 日 公告 关于发行分离交易 《中国证券报》C07、 《上 2008 年 3 月 17 可转换债券事宜的 海证券报》A15 日 停牌公告 关于发行分离交易 《中国证券报》C11、 《上 2008 年 3 月 18 可转换债券申请获 海证券报》D77 日 38 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 得中国证监会发行 审核委员会有条件 审核通过的公告 认股权和债券分离 《中国证券报》A09、 《上 2008 年 3 月 31 交易的可转换公司 海证券报》A9 日 债券发行公告 公司公开发行认股 权和债券分离交易 《中国证券报》A09、 《上 2008 年 3 月 31 的可转换公司债券 海证券报》A9 日 网上路演公告 公司关于公开发行 认股权和债券分离 《中国证券报》D003、 2008 年 4 月 2 交易的可转换公司 《上海证券报》D4 日 债券的提示性公告 公司认股权和债券 分离交易的可转换 《中国证券报》D042、 2008 年 4 月 8 公司债券定价、网 《上海证券报》D7 日 下发行结果及网上 中签率公告 公司认股权和债券 分离交易的可转换 《中国证券报》A14、 《上 2008 年 4 月 9 债券网上资金申购 海证券报》D5 日 摇号中签结果公告 关于认股权证和公 《中国证券报》D034、 2008 年 4 月 10 司债券分拆的提示 《上海证券报》 日 性公告 公司债券上市公告 《中国证券报》A23、 《上 2008 年 4 月 16 书 海证券报》D4 日 公司认股权证上市 《中国证券报》A23、 《上 2008 年 4 月 16 公告书 海证券报》D4 日 关于公司 2007 年度 《中国证券报》A23、 《上 2008 年 4 月 16 适用所得税税率调 海证券报》D22 日 整事宜的公告 青啤 CWB1 权证上市 《中国证券报》D067、 2008 年 4 月 18 首日开盘参考价公 《上海证券报》 日 告 公司第五届董事会 《中国证券报》D087、 2008 年 4 月 22 第十五次会议决议 《上海证券报》D36 日 公告 公司第五届监事会 《中国证券报》D087、 2008 年 4 月 22 第十五次会议决议 《上海证券报》D36 日 公告 关于召开 2007 年度 《中国证券报》A18、 《上 2008 年 4 月 25 股东年会的通知 海证券报》封 15 日 公司 2007 年度股东 《中国证券报》D011、 2008 年 6 月 11 年会决议公告 《上海证券报》D7 日 公司第六届董事会 《中国证券报》D011、 2008 年 6 月 11 第一次会议决议公 《上海证券报》D7 日 告 公司第六届监事会 《中国证券报》D011、 2008 年 6 月 11 第一次会议决议公 《上海证券报》D7 日 告 39 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2007 年度 A 股 《中国证券报》D003、 2008 年 7 月 18 现金红利派发公告 《上海证券报》C31 日 关于青啤 CWB1 行权 《中国证券报》D003、 2008 年 7 月 18 价格调整的提示性 《上海证券报》C31 日 公告 关于青啤 CWB1 行权 《中国证券报》B003、 2008 年 7 月 24 价格调整的公告 《上海证券报》C11 日 公司第六届董事会 《中国证券报》D011、 2008 年 7 月 30 临时会议决议公告 《上海证券报》C10 日 关于更换股权分置 《中国证券报》A002、 2008 年 8 月 5 改革保荐代表人的 《上海证券报》C7 日 公告 公司为控股子公司 《中国证券报》B002、 2008 年 8 月 8 提供担保的公告 《上海证券报》C34 日 关于公司与英博签 《中国证券报》D007、 2008 年 9 月 9 订承诺协议的公告 《上海证券报》C13 日 《中国证券报》C16、 《上 2008 年 9 月 25 公司澄清公告 海证券报》C7 日 关于控股股东增持 《中国证券报》D007、 2008 年 9 月 26 本公司股份的公告 《上海证券报》C6 日 公司为控股子公司 《中国证券报》C05、 《上 2008 年 12 月 31 提供担保的公告 海证券报》C19 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 40 青岛啤酒股份有限公司 2008 年度财务报表及审计报告 41 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 2323 8888 传真：+86 (21) 2323 8800 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10038 号 (第一页，共二页) 青岛啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 42 普华永道中天审字(2009)第 10038 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的合并及公司财务状况以及2008年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ———————— 张国俊 中国•上海市 2009 年 4 月 8 日 注册会计师 ———————— 贾娜 43 青岛啤酒股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注七 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 资 产 （除另注外） 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 (1) 2,393,510,272 1,334,908,588 1,408,379,921 689,459,197 交易性金融资产 (2) 1,762,500 - 1,762,500 - 应收票据 (3) 9,054,750 37,293,804 3,850,000 - 应收账款 (4),十六(1) 81,452,721 94,199,301 112,001,172 113,424,494 预付款项 (5) 225,456,474 862,482,132 60,806,806 193,351,440 应收利息 - - 12,161,563 27,335,919 应收股利 - - 40,494,230 38,050,000 其他应收款 (4),十六(1) 138,382,070 214,260,516 150,217,523 308,679,531 存货 (6) 2,756,337,408 2,187,253,664 643,698,038 411,062,240 其他流动资产 (7) 55,275,546 - 45,978,792 - 流动资产合计 5,661,231,741 4,730,398,005 2,479,350,545 1,781,362,821 非流动资产 可供出售金融资产 (8) 4,416,495 14,553,935 2,370,000 7,810,000 长期应收款 (4),十六(1) 19,921,647 20,041,647 1,237,825,100 2,618,289,329 长期股权投资 (9),十六(2) 34,365,671 33,551,241 3,832,657,814 1,902,773,514 投资性房地产 - - 20,253,364 20,852,991 固定资产 (10) 5,540,377,684 5,414,836,821 900,857,097 926,843,977 在建工程 (11) 108,207,422 225,380,955 16,752,052 19,853,689 固定资产清理 1,258,414 126,626 7,732 13,359 无形资产 (12) 937,457,714 800,352,551 166,259,577 161,371,478 商誉 (13) 122,816,301 122,816,301 - - 长期待摊费用 (14) 7,247,779 8,393,727 725,000 1,153,993 递延所得税资产 (27) 94,929,908 174,782,792 11,796,108 120,425,439 非流动资产合计 6,870,999,035 6,814,836,596 6,189,503,844 5,779,387,769 资产总计 12,532,230,776 11,545,234,601 8,668,854,389 7,560,750,590 44 青岛啤酒股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注七 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 负债及股东权益 （除另注外） 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 (15) 414,907,366 971,095,596 272,519,000 545,230,000 交易性金融负债 (2) - 22,801,000 - 22,801,000 应付票据 (16) 146,983,336 207,267,627 63,120,000 81,180,000 应付账款 (17) 1,208,379,212 1,080,803,311 356,984,753 188,917,598 预收款项 (18) 340,759,498 482,882,288 152,944,072 374,157,593 应付职工薪酬 (19) 284,892,894 155,081,240 73,764,396 27,374,233 应交税费 (20) 317,675,748 516,217,879 58,982,648 263,922,451 其他应付款 (21) 1,887,190,275 1,763,963,613 578,564,305 480,009,334 一年内到期的非流动 负债 (22) 112,489,894 126,203,635 - - 流动负债合计 4,713,278,223 5,326,316,189 1,556,879,174 1,983,592,209 非流动负债 长期借款 (23) 15,868,218 90,854,451 - - 应付债券 (24) 1,137,178,585 - 1,137,178,585 - 长期应付款 (25) 16,439,514 18,133,114 - - 专项应付款 (26) 136,997,060 61,367,262 - 11,308,462 递延所得税负债 (27) 13,116,612 17,034,856 - 1,827,500 递延收益 (28) 57,200,756 14,907,738 10,710,000 - 其他非流动负债 24,536,999 28,285,586 - - 非流动负债合计 1,401,337,744 230,583,007 1,147,888,585 13,135,962 负债合计 6,114,615,967 5,556,899,196 2,704,767,759 1,996,728,171 股东权益 股本 (29) 1,308,219,178 1,308,219,178 1,308,219,178 1,308,219,178 资本公积 (30) 3,025,715,607 2,864,565,133 3,168,945,805 2,889,960,983 盈余公积 (31) 536,107,764 495,219,003 536,107,764 495,219,003 未分配利润 1,206,403,534 835,546,023 950,813,883 870,623,255 外币报表折算差额 5,791,674 5,635,295 - - 归属于母公司股东权益合计 6,082,237,757 5,509,184,632 5,964,086,630 5,564,022,419 少数股东权益 (33) 335,377,052 479,150,773 - - 股东权益合计 6,417,614,809 5,988,335,405 5,964,086,630 5,564,022,419 负债及股东权益总计 12,532,230,776 11,545,234,601 8,668,854,389 7,560,750,590 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：金志国 主管会计工作的负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 45 青岛啤酒股份有限公司 2008 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注七 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 项 目 （除另注外） 合并 合并 公司 公司 一、营业收入 (34),十六(3) 16,023,441,980 13,709,219,729 7,804,055,486 6,038,151,794 减:营业成本 (34),十六(3) (9,509,012,516) (8,001,645,253) (5,158,299,228) (3,643,787,712) 营业税金及附加 (35) (1,424,148,776) (1,322,009,871) (278,655,298) (258,440,599) 销售费用 (2,972,027,875) (2,651,298,588) (1,547,917,276) (1,408,277,330) 管理费用 (902,133,870) (667,262,066) (227,566,943) (170,719,652) 财务费用-净额 (36) (45,613,235) 5,883,494 (46,590,065) 4,381,276 资产减值损失 (37) (179,091,823) (166,720,534) (384,067,722) (276,794,574) 加:公允价值变动收益/(损失) (38) 24,563,500 (19,052,000) 24,563,500 (19,052,000) 投资收益/(损失) (39),十六(4) (27,104,307) (1,164,564) 392,172,939 147,618,702 其中:对联营和合营企业的 投资收益 (39),十六(4) 23,032 283,365 5,278,922 4,278,674 二、营业利润 988,873,078 885,950,347 577,695,393 413,079,905 加:营业外收入 (40) 154,664,718 154,201,841 6,829,970 18,493,691 减:营业外支出 (40) (35,449,060) (36,028,710) (18,339,947) (8,454,763) 其中:非流动资产处置损失 (40) (13,977,244) (10,666,967) (4,181,460) (3,410,210) 三、利润总额 1,108,088,736 1,004,123,478 566,185,416 423,118,833 减：所得税费用 (41),五(a) (374,316,657) (406,122,955) (157,297,808) (238,141,290) 四、净利润 733,772,079 598,000,523 408,887,608 184,977,543 归属于母公司股东的净利润 699,554,491 558,142,284 408,887,608 184,977,543 少数股东损益 34,217,588 39,858,239 - - 五、每股收益(基于归属于母公司 普通股股东合并净利润) 基本每股收益 (42) 0.535 0.427 稀释每股收益 (42) 0.535 0.427 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：金志国 主管会计工作的负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 46 青岛啤酒股份有限公司 2008 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 项 目 附注七 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 17,986,612,472 15,561,653,158 8,444,089,700 6,900,606,077 收到的税费返还 70,265,158 67,672,082 - - 收到其他与经营活动有关的现金 (43)(d) 770,386,237 1,059,735,853 103,948,929 103,777,282 经营活动现金流入小计 18,827,263,867 16,689,061,093 8,548,038,629 7,004,383,359 购买商品、接受劳务支付的现金 (10,129,865,543) (9,566,257,374) (5,724,431,306) (3,981,395,463) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,538,044,892) (1,127,307,389) (469,592,878) (296,065,540) 支付的各项税费 (3,481,017,042) (2,813,721,811) (1,167,124,929) (819,062,454) 支付其他与经营活动有关的现金 (43)(e) (2,168,850,444) (2,087,680,627) (933,727,396) (1,161,418,355) 经营活动现金流出小计 (17,317,777,921)(15,594,967,201) (8,294,876,509) (6,257,941,812) 经营活动产生的现金流量净额 (43)(a) 1,509,485,946 1,094,093,892 253,162,120 746,441,547 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 30,000,000 56,891,661 4,197,582,600 3,061,536,984 取得投资收益所收到的现金 3,442,579 3,659,516 426,326,638 141,759,964 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 6,745,382 34,064,288 751,465 19,348,855 取得子公司收到的现金净额 7,886,505 17,184,159 - - 收到其他与投资活动有关的现金 (43)(f) 205,733,266 26,423,793 170,628 20,000 投资活动现金流入小计 253,807,732 138,223,417 4,624,831,331 3,222,665,803 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 (893,052,490) (1,068,887,603) (95,438,651) (127,356,476) 投资支付的现金 (181,550,000) (168,413,400) (4,942,720,000) (3,613,173,400) 支付其他与投资活动有关的现金 (33,192,670) (15,531,922) (25,781,000) (3,905,183) 投资活动现金流出小计 (1,107,795,160) (1,252,832,925) (5,063,939,651) (3,744,435,059) 投资活动产生的现金流量净 额 (853,987,428) (1,114,609,508) (439,108,320) (521,769,256) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 5,085,000 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,085,000 - - - 取得借款收到的现金 714,413,845 1,090,687,261 326,986,500 447,059,500 发行债券收到的现金 1,464,543,263 - 1,464,543,263 - 收到其他与筹资活动有关的现金 20,962,446 8,148,784 440,625 3,550,000 筹资活动现金流入小计 2,205,004,554 1,098,836,045 1,791,970,388 450,609,500 偿还债务支付的现金 (1,356,103,974) (646,387,792) (576,356,200) (267,059,500) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (385,202,125) (346,568,527) (314,745,392) (310,800,602) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (25,744,600) (29,901,800) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (21,708,702) (3,758,337) - (1,827,648) 筹资活动现金流出小计 (1,763,014,801) (996,714,656) (891,101,592) (579,687,750) 筹资活动产生的现金流量净 额 441,989,753 102,121,389 900,868,796 (129,078,250) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,086,390) (5,316,001) 3,998,128 (834,912) 五、现金及现金等价物净增加额 (43)(b) 1,096,401,881 76,289,772 718,920,724 94,759,129 加：年初现金及现金等价物余额 1,284,642,337 1,208,352,565 689,459,197 594,700,068 六、年末现金及现金等价物余额 (43)(c) 2,381,044,218 1,284,642,337 1,408,379,921 689,459,197 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：金志国 主管会计工作的负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 47 青岛啤酒股份有限公司 2008 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项 目 附注七 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报 2006年12月31日年末余额 1,308,219,178 2,854,810,073 669,637,704 386,317,753 首次执行企业会计准则 - - (192,916,455) 197,391,953 2007年1月1日年初余额 1,308,219,178 2,854,810,073 476,721,249 583,709,706 2007年度增减变动额 - 9,755,060 18,497,754 251,836,317 净利润 - - - 558,142,284 直接计入股东权益的利得，包括 - 9,755,060 - - 可供出售金融资产公允价值变动净额 (30) - 13,006,747 - - 可供出售金融资产公允价值变动的所得税影响 (30) - (3,251,687) - - 其他 - - - - 股东投入资本 - - - - 利润分配，包括 - - 18,497,754 (306,305,967) 提取盈余公积 (31) - - 18,497,754 (18,497,754) 对股东的分配 (32) - - - (287,808,213) 2007年12月31日年末余额 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 2008年1月1日年初余额 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 2008年度增减变动额 - 161,150,474 40,888,761 370,857,511 净利润 - - - 699,554,491 直接计入股东权益的利得，包括 (30) - 161,150,474 - - 可供出售金融资产公允价值变动净额 - (9,794,361) - - 可供出售金融资产公允价值变动的所得税影响 - 2,448,590 - - 分离交易可转债内含权益部分 - 380,490,332 - - 分离交易可转债内含权益部分的所得税影响 - (97,425,510) - - 收购子公司少数股东权益影响 - (115,442,232) - - 其他 - 873,655 - - 股东投入资本 - - - - 利润分配，包括 - - 40,888,761 (328,696,980) 提取盈余公积 (31) - - 40,888,761 (40,888,761) 对股东的分配 (32) - - - (287,808,219) 2008年12月31日年末余额 1,308,219,178 3,025,715,607 536,107,764 1,206,403,534 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：金志国 主管会计工作的负责人：孙玉国 48 青岛啤酒股份有限公司 2008 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 附注七 股本 资本公积 盈余公积 2006年12月31日年末余额 1,308,219,178 2,904,549,173 433,435,115 首次执行企业会计准则 - (20,070,690) 43,286,134 2007年1月1日年初余额 1,308,219,178 2,884,478,483 476,721,249 2007年度增减变动额 - 5,482,500 18,497,754 净利润 - - - 直接计入股东权益的利得，包括 - 5,482,500 - 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 7,310,000 - 可供出售金融资产公允价值变动的所得税影响 - (1,827,500) - 利润分配，包括 - - 18,497,754 提取盈余公积 (31) - - 18,497,754 对股东的分配 (32) - - - 2007年12月31日年末余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 2008年1月1日年初余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 2008年度增减变动额 - 278,984,822 40,888,761 净利润 - - - 直接计入股东权益的利得，包括 - 278,984,822 - 可供出售金融资产公允价值变动净额 - (5,440,000) - 可供出售金融资产公允价值变动的所得税影响 - 1,360,000 - 分离交易可转债内含权益部分 (30) - 380,490,332 - 分离交易可转债内含权益部分的所得税影响 (30) - (97,425,510) - 利润分配，包括 - - 40,888,761 提取盈余公积 (31) - - 40,888,761 对股东的分配 (32) - - - 2008年12月31日年末余额 1,308,219,178 3,168,945,805 536,107,764 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：金志国 主管会计工作的负责人：孙玉国 49 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国(“中国”) 成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公 司的注册地为中国山东省青岛市，注册资本为 1,308,219,178 元。 本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所有限公司之主板上市，而 A 股 则自 1993 年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市。 根据本公司 2006 年 10 月 16 日股东会议通过的 A 股股权分置改革方案，本公司全体非流通股 股东以向改革方案实施股权登记日(2006 年 12 月 18 日)在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司登记在册的本公司全体流通 A 股股东支付股票和现金的方式作为对价安排。对价安排 执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。惟本公司国有股股东 已承诺于获得流通权五年内不在市场转让该等股份，同时承诺将于未来三年向本公司股东大会 提出利润分配比例不低于当年实现未分配利润的 70%的议案，并在股东大会表决时投赞成票。 2006 年 12 月 20 日，本公司国有股股东青岛市人民政府国有资产监督管理委员会决定将其持 有的本公司全部国有股 39,982 万股(占本公司已发行股份总数的 30.56%)无偿划转给其全资子 公司青岛啤酒集团有限公司(以下简称“青啤集团公司”)。本次股份划转获得了国有资产监督 管理委员会的批准(国资产权[2007]42 号《关于青岛啤酒股份有限公司部分国家股划转有关问 题的批复》)，并取得了中国证券监督管理委员会(证监公司字[2007]45 号)《关于同意青岛啤酒 集团有限公司公告青岛啤酒股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，有关股 份过户手续已于 2007 年 4 月 4 日办理完毕。 青啤集团公司于本年度分别增持了本公司 A 股股份 3,260,250 股和本公司 H 股股份 1,012,000 股。增持后青啤集团公司持有本公司股份约占本公司已发行总股份的 30.89%。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准， 本公司于 2008 年 4 月 2 日发行 1,500 万张认股权和债券分离交易的可转换公司债券(“分离交易可转债”)，每张面值 100 元，发行 总额 15 亿元，债券期限为 6 年(附注七(24))。 于 2008 年 7 月 13 日， 持有本公司 27%股份之第二大股东 Anheuser-Busch Companies, Inc. (以 下简称“A-B 公司”)与 InBev S.A. (以下简称“英博公司”)宣布两家公司合并，并已于 2008 年 11 月 18 日获中华人民共和国商务部批准。合并后的公司称为 Anheuser-Busch InBev S.A. (以下简称“A-B 英博公司”)。A-B 英博公司通过其子公司间接持有本公司 27%股份。 A-B 英博公司于 2009 年 1 月 23 日与 Asahi Breweries, Ltd. (以下简称“朝日啤酒”)签订《股 份买卖协议》，A-B 英博公司拟出售本公司约 19.99%的 H 股股份。该交易完成后，A-B 英博 公司将通过其子公司间接持有本公司约 7.01%的 H 股股份，朝日啤酒将持有 19.99%股份，成 为本公司之第二大股东。此次交易需经中华人民共和国商务部等相关政府主管部门的审批或许 可。截至本财务报表批准报出日，该交易尚在审批过程中。 50 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况(续) 本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要业务为生产及销售啤酒。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 8 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)编制。 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。 (4) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本 化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日 采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 51 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (4) 外币折算(续) (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在 股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (5) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (6) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和 持有能力。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该 资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等(附注四(7))。 (c) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示 为其他流动资产。 (d) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中 列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 52 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (e) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计 入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损 益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计 入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与 可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 (f) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东 权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价值 超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损 失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 53 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按 从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以 摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收 款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 (8) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常 生产能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用分期摊 销法进行摊销。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业的长期股权 投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 54 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资(续) (a) 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动 中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务 报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累 积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权 投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定 的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股 东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分 直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照 持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单 位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 55 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (10) 投资性房地产 投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支 出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 40 年 3% 2.4% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用 房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。 发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后计入当期损益。 (11) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。购置或新建的固定资产按 取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国 有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生 时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确 定折旧额。 56 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 - 40 年 3% - 5% 2.4% - 4.9% 机器设备 5 - 14 年 3% - 5% 6.8% - 19.4% 运输工具 5 - 12 年 3% - 5% 7.9% - 19.4% 其他设备 5 - 10 年 3% - 5% 9.5% - 19.4% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流 动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用 状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款 费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、商标使用权、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。公司制改建 时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建 筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 57 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (13) 无形资产 (续) (b) 商标使用权 商标使用权主要包括本集团于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛啤 酒”商标。该商标使用权是以中国国有资产监督管理委员会认定的评估值入账。根据对啤酒行 业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此 对其不进行摊销，而改为每年进行减值测试。其他商标使用权是于收购子公司时取得，按其预 计使用年限 5 至 10 年平均摊销。 (c) 电脑软件 电脑软件按预计使用年限平均摊销。 (d) 专有技术 专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 (14) 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： • 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 • 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 • 能够证明该无形资产将如何产生经济利益。 • 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。 • 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出 不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 58 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (15) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公 允价值份额的差额确认为商誉。 (16) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊 期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的 净额列示。 (17) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉以及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少 每年进行减值测试。商誉减值测试时，账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (18) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停 止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中 断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 59 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (19) 借款 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后 续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成 本和费用。 (21) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面 价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 (22) 分离交易可转债 发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆，负债成份按未来现金流量 进行折现后的金额确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转 债发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离 交易可转债中的负债金额采用实际利率法，按摊余成本计量。 60 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (23) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应 的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资 产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能 够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认 为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂 时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收 的所得税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 (24) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的 特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。本集团将啤酒产品按照协议合同规定运至约定交货 地点，由经销商确认接收后，确认收入。产品交付后，经销商具有自行销售啤酒产品的权利并 承担毁损的风险。 61 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (24) 收入确认(续) (b) 提供劳务 本集团对外提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分 比确认收入。 (c) 让渡资产使用权 利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (25) 政府补助 本集团收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 收到的与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (一) 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益； (二) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租 赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (b) 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入 资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊 销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (27) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 62 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (28) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (c) 购买子公司少数股权 本公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照交易日支付对价的公允价值确定其投 资成本。本公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 (29) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控 制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反 映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东 权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合 并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 63 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (30) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特 定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供 产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本集团以地区分部为主要报告形式，以业务分部为次要报告形式。 (31) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独 区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该组成部分作出决议； (二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。 (32) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 (33) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整 的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额按照使用价值确 定，使用价值的计算需要采用会计估计(附注七(13))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订，修订后的 毛利率比目前采用的毛利率低 5%，本集团不需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率比目前采 用的折现率高 5%，本集团不需对商誉增加计提减值准备。 64 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (33) 重要会计估计和判断(续) (i) 商誉减值准备的会计估计(续) 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值 损失。 (ii) 固定资产减值准备的会计估计 根据附注四(17)所述的会计政策，本集团应当在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、 机器设备等固定资产进行减值测试。类似商誉的减值测试，房屋建筑物、机器设备等固定资产 的可收回价值按照使用价值确定，使用价值的计算需要采用会计估计。 2008 年度，本集团计算得出的固定资产减值损失约为人民币 162,004,000 元(2007 年度：人 民币 141,008,000)元(附注七(10))。 如果管理层对采用的毛利率进行重新修订，修订后的毛利率比目前采用的毛利率低 5%，本集 团将需确认进一步的固定资产减值准备约人民币 82,191,000 元(未经审计)。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率比目前采 用的折现率高 5%，本集团将需确认进一步的固定资产减值准备约人民币 17,862,000 元(未经审 计)。 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 16.5 - 25% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 3 - 5% 应纳税营业额 消费税 不适用 啤酒产品售价 单位消费税 人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨 人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨 65 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项(续) (a) 企业及地方所得税 (1) 中国企业及地方所得税 (i) 新所得税的影响 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新 所得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。除以下(iii)中所述享受低税率优惠政策子 公司的企业所得税税率逐步过渡到 25%外，本集团适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日 调整为 25%。 (ii) 本公司企业及地方所得税 根据国家税务总局在1994年4月18日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特别说 明之前，本公司的所得税暂按15%的税率征收，直至另行通知。本公司于1997年3月23日接获 青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。 2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股 份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠 政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用 已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为 此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。 本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的 15% 调整到 33%。至于 2007 年之前年度的所得税差异如何处理，因未有定论，本公司董事认为不 能可靠估计，因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。 (iii) 子公司企业及地方所得税 根据国发[2007]39 号关于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率；原享 受企业所得税“两免三减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行 政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的， 其优惠期限从 2008 年度起计算。 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司、青岛啤酒华南控股有限公司、深圳青岛啤酒朝日有限公司、 厦门青岛啤酒东南营销有限公司及青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”)因分别设立于深圳和 厦门经济特区，本年度适用的税率为 18%。 66 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 税项(续) (a) 企业及地方所得税(续) (1) 中国企业及地方所得税(续) (iii) 子公司企业及地方所得税(续) 厦门公司、青岛啤酒上海松江有限公司(“松江公司”)、青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”)、 青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”)、北京五星青岛啤酒有限公司、北京青岛啤酒三环 有限公司、青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”)和南宁青岛啤酒有限公司被确认为生产性外 商投资企业，可自弥补以前年度累计亏损后的首个获利年度起，享受“两免三减半”的税收优 惠政策。本年度为厦门公司的第五个获利年度、松江公司的第三个获利年度、长沙公司和福州 公司的第二个获利年度及榆林公司的首个获利年度，因此本年度厦门公司适用的企业所得税税 率在 18%的基础上享受减半优惠为 9%，松江公司适用的企业所得税税率在 25%的基础上享受 减半优惠为 12.5%，长沙公司、榆林公司、福州公司免缴所得税。其他上述子公司虽尚未进入 首个获利年度，但从本年度起进入首个免税年度。 本集团内其他于中国成立及营运的子公司的企业所得税按应纳税所得额的 25%计算缴纳。 (2) 香港利得税 香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。 (b) 增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 17%的增值税率缴纳销项 增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 13%。购买原材料及半成品等支付 的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后 的余额。 (c) 消费税 本集团生产、委托加工或进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装 物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费税。 (d) 代扣代缴企业所得税 根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，中国居民企业向境外 H 股 非居民企业股东派发 2008 年及以后年度股息时，统一按 10％的税率代扣代缴企业所得税。按 照此规定，本公司在支付 2008 年及以后年度股息时，将按 10％的税率代扣代缴企业所得税。 67 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司 (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司 本公司 本公司 注册资本 合计持股 合计表决权 被投资单位名称 注册地点 (万元) 业务性质及经营范围 比例 比例 深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳 人民币 20,000 投资 (2)(c) 100% 100% 青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 中国珠海 人民币 6,000 国内啤酒生产及销售 78.65% 78.65% 青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 中国三水 人民币 4,134 国内啤酒生产及销售 75% 75% 青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州 人民币 7,000 国内啤酒生产及销售 88.8% 88.8% 青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) (2)(c) 中国黄石 人民币 500 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) (2)(c) 中国应城 人民币 500 国内啤酒生产及销售 100% 100% 深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 中国深圳 美元 3,000 啤酒生产及销售 51% 51% 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国深圳 人民币 2,000 国内啤酒贸易 (2)(c) 100% 100% 南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 中国南宁 人民币 73,000 国内生产及销售啤酒 75% 75% 青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙 人民币 6,800 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒华东控股有限公司(“华东控股公司”) 中国上海 人民币 10,000 投资 (2)(c) 100% 100% 青岛啤酒华东上海销售有限公司(“上海销售”) 中国上海 人民币 5,030 国内啤酒贸易 (1)(b)(i) 100% 100% 青岛啤酒华东南京销售有限公司(“南京销售”) 中国南京 人民币 100 国内啤酒贸易 99.93% 100% 青岛啤酒(上海)有限公司(“上海公司”) (2)(c) 中国上海 人民币 5,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) (1)(b)(i)、 中国芜湖 人民币 11,429 国内啤酒生产及销售 (2)(c) 100% 100% 青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) (1)(b)(i) 中国马鞍山 人民币 8,500 国内啤酒生产及销售 99.76% 100% 青岛啤酒上海松江有限公司(“松江公司”) 中国上海 美元 3,664 国内啤酒生产及销售 75% 75% 青岛啤酒(苏州)有限公司(“苏州公司”) 中国太仓 人民币 500 国内啤酒生产及贸易 95.5% 95.5% 青岛啤酒华东杭州销售有限公司(“杭州销售”)(1)(e) 中国杭州 人民币 100 国内啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒华东苏州销售有限公司 中国苏州 人民币 300 国内啤酒贸易 84% 84% 青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光 人民币 6,061 国内啤酒生产及销售 99% 99% 青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”)(1)(b)(i)、 中国潍坊 人民币 7,500 国内啤酒生产及销售 (1)(c)、(2)(c) 100% 100% 青岛啤酒第三有限公司(“第三公司”) (1)(b)(ii) 中国青岛 人民币 23,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”) 中国徐州 人民币 5,500 国内啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”) 中国沛县 人民币 3,934 国内啤酒生产及销售 66% 66% 青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”) 中国徐州 人民币 24,500 国内啤酒生产及销售 (1)(b)(ii)、(2)(b) 100% 100% 青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 中国薛城 人民币 4,500 国内啤酒生产及销售 85% 85% 青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) (1)(b)(i)、 中国滕州 人民币 6,102 国内啤酒生产及销售 (2)(c) 100% 100% 青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) (1)(b)(i)、 中国菏泽 人民币 13,000 国内啤酒生产及销售 (2)(c) 100% 100% 青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) (1)(b)(i)、 中国宿迁 人民币 2,500 国内啤酒生产及贸易 (2)(c) 100% 100% 青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司(“台儿庄公司”) 中国台儿庄 人民币 500 国内麦芽制造及贸易 90.20% 100% 北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京 美元 2,890 国内啤酒生产及贸易 54% 54% 北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京 人民币 86,200 国内啤酒生产及销售 62.64% 62.64% 青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”) (2)(c) 中国廊坊 人民币 2,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 中国西安 人民币 28,790 国内啤酒生产及销售 (2)(a) 100% 100% 青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南 人民币 5,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”) 中国兰州 人民币 17,442 国内啤酒生产及销售 55.06% 55.06% 青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 中国兰州 人民币 3,610 国内啤酒生产及销售 54.91% 99.72% 青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“宝鸡公司”) 中国宝鸡 人民币 3000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山 人民币 5,000 国内啤酒生产及销售 60% 60% 青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西 人民币 13,000 国内啤酒生产及销售 (1)(b)(i)、(2)(c) 100% 100% 青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) (1)(b)(i)、 中国密山 人民币 2,340 国内啤酒生产及销售 (2)(c) 100% 100% 68 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司(续) 本公司 本公司 注册资本 合计持股 合计表决权 被投资单位名称 注册地点 (万元) 业务性质及经营范围 比例 比例 青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨 人民币 5,200 国内啤酒生产及销售 100% 100% (1)(b)(i)、(2)(c) 青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱 人民币 3,750 国内啤酒生产及销售 80% 80% 青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成 人民币 2,000 国内啤酒生产及销售 70% 70% 青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) (2)(c) 中国青岛 人民币 1,100 进出口啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒(第五)有限公司(“第五公司”) (2)(c) 中国青岛 人民币 3,461 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒开发有限公司(“开发公司”) (e) 中国青岛 人民币 132 国内啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒鲁中(日照)营销有限公司(“鲁中营销”) 中国日照 人民币 5,500 国内啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒(平原)有限公司(平原公司”) (1)(b)(i)、 中国平原 人民币 2,500 国内啤酒生产及销售 100% 100% (1)(c)、(2)(c) 青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) (1)(b)(ii)、 中国日照 人民币 29,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% (1)(c)、(2)(b) 成都青岛啤酒西南营销有限公司(“西南营销”) 中国成都 人民币 10,000 国内啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒(重庆)有限公司(“重庆公司”) (1)(b)(i)、 中国重庆 人民币 6,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% (2)(c) 青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州 人民币 11,111 国内啤酒生产及销售 95% 95% 青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) (1)(b)(i)、 中国台州 人民币 7,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% (2)(c) 青岛啤酒(香港)贸易有限公司(“香港公司”) 中国香港 港币 4,050 香港啤酒贸易 100% 100% 青岛啤酒(汉中)有限公司(“汉中公司”) 中国汉中 人民币 2,941 国内啤酒生产及贸易 66% 66% 北京青岛啤酒北方销售公司(“北方销售”) (1)(b)(i)、 中国北京 人民币 8,998 国内啤酒贸易 100% 100% (2)(c) 哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司(“东北销售”) 中国哈尔滨 人民币 1,000 国内啤酒贸易 100% 100% (1)(e) 青岛啤酒(崂山)有限公司(“崂山公司”) 中国青岛 人民币 1,664 国内啤酒生产及贸易 96.90% 96.90% 青岛啤酒(随州)有限公司 中国随州 人民币 2,400 国内啤酒生产及销售 90% 90% 青岛翔宏商务有限公司(“翔宏商务”) (2)(c) 中国青岛 人民币 600 汽车租赁 100% 100% 郴州市青岛啤酒销售有限公司 中国郴州 人民币 100 国内啤酒贸易 99.44% 100% 青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 中国厦门 人民币 9,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 中国厦门 人民币 21,500 国内啤酒贸易 100% 100% (1)(b)(i) 青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 中国福州 美元 2,683 国内啤酒生产及贸易 100% 100% 青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) (1)(b)(iii) 中国漳州 人民币 10,000 国内啤酒生产及销售 90% 90% 青岛啤酒(济南)有限公司(“ 济南公司”) (1)(b)(ii) 中国济南 人民币 56,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) (1)(b)(ii) 中国成都 人民币 20,000 国内啤酒生产及销售 100% 100% 青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国青岛 人民币 662 仓储、物流分拨、国际贸易 100% 100% 青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 中国榆林 人民币 5,500 国内啤酒生产及贸易 100% 100% 青岛啤酒海丰仓储有限公司 中国青岛 人民币 1,000 仓储、加工、运输 55% 55% 青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”) (d) 中国扬州 人民币 500 国内啤酒生产及销售 20% 100% 马鞍山市钟山瓶箱回收有限公司 中国马鞍山 人民币 30 废旧啤酒包装物回收再利用 99.76% 100% 滕州天发废旧瓶回收公司 中国滕州 人民币 30 废旧啤酒包装物回收再利用 98.50% 100% 徐州沛县兴隆旧瓶回收有限公司 中国徐州 人民币 60 废旧啤酒包装物回收再利用 69.17% 100% 扬州中丹啤酒物资回收有限公司(“扬州中丹”)(1)(d) 中国扬州 人民币 100 废旧啤酒包装物回收再利用 35.95% 100% 蓬莱旧瓶回收站 中国蓬莱 人民币 52 废旧啤酒包装物回收再利用 80% 80% 青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司“) 中国青岛 人民币 350 预包装食品、住宿、设计、 制 100% 100% 作等业务 青岛啤酒国际旅行社有限公司 中国青岛 人民币 158 入境及国内旅游业务 100% 100% 西安丰源物资回收有限公司(“西安丰源“)(1)(e) 中国西安 人民币 50 生活性废旧物资回收 95% 95% 室内装饰装潢，工业设备安 装 青岛啤酒工程有限公司(“工程公司“)(1)(a)(i) 中国青岛 人民币 1,314 100% 100% 等业务 青岛啤酒商贸有限公司(1)(a)(ii) 中国青岛 人民币 200 预包装食品等 51% 51% 西安巨丰物资回收有限公司(1)(a)(iii) 中国西安 人民币 50 再生资源的回收、销售 90% 90% 69 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司(续) (a) 本集团新增加的子公司情况如下： (i) 2007 年 12 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，本公司以 2,490,000 元的价格 受让青啤集团公司持有的工程公司 100%股权。相关法律手续已于 2008 年 3 月办理完毕。 (ii) 2008 年 12 月，本公司之子公司文化传播公司出资 1,020,000 元与独立第三方共同投资设 立了青岛啤酒商贸有限公司，该公司注册资本 2,000,000 元，文化传播公司占 51％股份， 相关法律手续已于 2008 年 12 月办理完毕。 (iii) 2008 年 6 月，本公司之子公司西安公司出资 450,000 元与独立第三方共同投资设立了西安 巨丰物资回收有限公司，该公司注册资本 500,000 元，西安公司占 90%股份，相关法律手 续已于 2008 年 6 月办理完毕。 (b) 本公司对子公司增资情况如下： (i) 根据 2008 年 6 月通过的董事会决议，本公司将发放给 15 家子公司的委托贷款收回，并将 其转为增加对该等子公司的长期股权投资。子公司名称以及增资金额列示如下： 子公司名称 金额 菏泽公司 120,000,000 兴凯湖公司 110,000,000 东南营销 105,000,000 芜湖公司 94,290,000 马鞍山公司 80,000,000 潍坊公司 70,000,000 台州公司 60,000,000 北方销售 60,000,000 重庆公司 53,000,000 上海销售 47,300,000 滕州公司 46,020,000 哈尔滨公司 30,000,000 平原公司 20,000,000 宿迁公司 15,000,000 密山公司 3,400,000 914,010,000 70 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司(续) (b) 本公司对子公司增资情况如下(续)： (ii) 于本年度，本公司分别向济南公司增资人民币 360,000,000 元、向第三公司增资人民币 220,000,000 元 、 向 彭 城 公 司 增 资 人 民 币 240,000,000 元 、 向 成 都 公 司 增 资 人 民 币 50,000,000 元、向日照公司增资人民币 280,000,000 元。上述增资全部以现金投入。 (iii) 2008 年 11 月，东南营销以现金向漳州公司增资人民币 55,008,000 元。 (c) 本集团股权内部转让情况如下： 2008 年 6 月，本公司与本公司之子公司鲁中营销签订股权转让协议，由本公司以人民币 51,499,300 元的价格受让日照公司 95%股权，分别以人民币 1 元的价格受让潍坊公司 70%股 权和平原公司 90%股权。相关法律手续已于 2008 年 7 月办理完毕。 (d) 根据本公司与青啤集团公司于 2003 年 1 月及 2004 年 12 月就扬州公司的委托经营所签订的委 托经营管理协议及其补充协议，青啤集团公司将其在扬州公司中所持 80%的股权所对应的股东 权利和义务全部委托本公司行使及承担，且本公司指派之董事拥有该公司董事会半数以上的投 票权，因此本公司将扬州公司及其子公司扬州中丹纳入本公司的合并报表范围。 (e) 本年度，本公司决定将杭州销售、东北销售、西安丰源和开发公司注销，截至 2008 年 12 月 31 日相关注销手续正在办理中。因该等子公司的规模较小，本公司董事认为上述注销将不会对本 集团的财务状况和经营成果产生重大影响。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大未合并子公司。 (2) 本公司购买子公司少数股东拥有的对子公司股权情况如下： (a) 本公司通过西安产权交易中心公开交易的方式，受让西安工业资产经营有限公司持有的西安公 司 23.9%股权，受让价格为人民币 1.71 亿元。相关法律手续于 2008 年 1 月 25 日完成。变更 后，本公司持有西安公司 100%的股权。 (b) 2008 年 2 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以人民币 10,370,000 元的 价格受让青啤集团公司持有的彭城公司 10%股权，以人民币 7,740,000 元的价格受让青啤集团 公司持有的日照公司 5%股权。相关法律手续均已于 2008 年 2 月办理完毕。 (c) 2008 年 5 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以人民币共计 76,940,000 元的价格购买青啤集团公司持有的下述 22 家子公司的少数股权。截至 2008 年 12 月 31 日，股 权转让已经完成。 71 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (2) 本公司购买子公司少数股东拥有的对子公司股权情况(续) 子公司名称 购买的少数股权比 购买价格 例 华南营销 5% 26,070,000 华南投资 5% 18,790,000 第五公司 6.21% 11,250,000 菏泽公司 10% 4,590,000 潍坊公司 30% 3,620,000 滕州公司 5% 2,290,000 宿迁公司 5% 2,040,000 华东控股公司 5% 1,820,000 平原公司 10% 1,730,000 上海公司 5% 1,570,000 密山公司 5% 1,520,000 哈尔滨公司 5% 1,040,000 进出口公司 2.27% 460,000 廊坊公司 5% 90,000 翔宏商务 5% 60,000 芜湖公司 10% - 黄石公司 5% - 应城公司 5% - 兴凯湖公司 5% - 重庆公司 5% - 台州公司 5% - 北方销售 5% - 76,940,000 72 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 1,861,307 1,022,905 银行存款 2,380,182,911 1,313,619,432 其他货币资金 11,466,054 20,266,251 2,393,510,272 1,334,908,588 其他货币资金主要是本集团存入银行的保证金。 货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民 币 美元 4,614,753 6.8346 31,539,991 2,288,540 7.3046 16,716,869 港元 115,010,063 0.8819 101,427,375 91,331,234 0.9364 85,522,568 欧元 1,783,720 9.6590 17,228,951 - - - 150,196,317 102,239,437 于 2008 年 12 月 31 日，本集团以人民币约 8,016,000 元的其他货币资金(2007 年 12 月 31 日： 人民币 16,116,000 元)质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注七(16))。 于 2008 年 12 月 31 日，货币资金较上年末增长 79%，主要是由于经营活动产生的现金净流入 和本期发行的分离交易可转债募集资金的结余所形成。 (2) 交易性金融资产/(负债) 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 远期外汇交易合同 1,762,500 (22,801,000) 本公司董事认为，上述远期合同属非投机性质，目的是用作套期本公司未偿还的美元银行借款。 上述金融资产无投资变现的重大限制。 73 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 9,054,750 37,293,804 于 2008 年 12 月 31 日，以上承兑汇票均无用作质押，且均在六个月内到期。 于 2008 年 12 月 31 日，无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。 (4) 应收账款、其他应收款及长期应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 329,051,908 330,858,272 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (234,852,607) (15,059,840) 506,896 (249,405,551) 94,199,301 81,452,721 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 80,842,754 24.43% (835,369) 91,381,081 27.77% (442,114) 一到二年 680,706 0.21% (208,740) 3,835,346 1.17% (986,670) 二到三年 (3,827,570) 3,827,570 1.16% 3,302,040 1.00% (3,156,393) 三年以上(i) 245,507,242 74.20% (244,533,872) 230,533,441 70.06% (230,267,430) 330,858,272 100% (249,405,551) 329,051,908 100% (234,852,607) (i) 本年度三年以上应收账款及坏账准备期末余额中包含根据协议一年内到期的长期应收款重分 类部分，请参见附注七(4)(c)。 74 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款、其他应收款及长期应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提比例 金额 占总额 坏账准备 计提比例 比例 比例 单项金额重大(i) 71,666,961 21.66% (45,101,710) 62.93% 65,752,684 19.98% (26,242,020) 39.91% 单项金额不重大但 组合风险较大(ii) 200,405,532 60.57% (199,432,162) 99.51% 204,291,421 62.08% (204,291,421) 100.00% 其他 58,785,779 17.77% (4,871,679) 8.29% 59,007,803 17.94% (4,319,166) 7.32% 330,858,272 100% (249,405,551) 75.38% 329,051,908 100% (234,852,607) 71.37% (i) 指单项金额 1000 万元以上的应收账款。 (ii) 指单项金额不重大，但账龄较长，管理层预计收回可能性较小的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无应收本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为 71,667,000 元(2007 年 12 月 31 日：73,716,000 元)，占应收账款总额的 21.66%(2007 年 12 月 31 日：22.40%)。其中账龄 在一年以内的金额合计约为 26,565,000 元，账龄在三年以上的金额合计约为 45,102,000 元。 应收账款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 2,713,493 6.8346 18,545,639 6,435,731 7.3046 47,010,441 港元 37,815,972 0.8819 33,349,906 34,307,481 0.9364 32,125,525 加拿大元 223,918 5.6146 1,257,210 183,336 7.4419 1,364,368 欧元 1,582,442 9.6590 15,284,807 - - - 68,437,562 80,500,334 75 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款、其他应收款及长期应收款(续) (b) 其他应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 押金及保证金 41,420,825 24,634,794 备用金 22,719,245 21,698,743 预付土地款* 46,128,693 17,992,370 购房款 13,000,000 13,000,000 子公司少数股东借款 10,000,000 10,000,000 代垫回瓶款 6,680,017 8,947,295 出口退税 5,029,136 7,263,510 长账龄款项** 30,422,535 30,422,535 其他 113,900,612 80,054,378 289,301,063 本年增加 本年减少 214,013,625 减：坏账准备 (75,040,547) (2,071,473) 1,480,465 (75,631,555) 214,260,516 138,382,070 * 为本集团预付政府的土地出让金，因土地使用权未能获取，政府承诺将予以退还。本年度已 收到退还款项 28,136,323 元。 **主要系以前年度收购子公司时并入形成，已全额计提坏账准备。 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备 比例 额 比例 一年以内 114,599,662 53.55% (748,437) 192,625,802 66.58% (417,960) 一到二年 11,275,022 5.27% (992,954) 13,300,475 4.60% (2,327,506) 二到三年 4,664,524 2.18% (1,978,160) 13,066,482 4.52% (7,340,925) 三年以上 83,474,417 39.00% (71,912,004) 70,308,304 24.30% (64,954,156) 214,013,625 100% (75,631,555) 289,301,063 100% (75,040,547) 76 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款、其他应收款及长期应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大(i) 23,000,000 10.75% (13,000,000) 56.52% 78,584,000 27.16% (13,000,000) 16.54% 单项金额不重大但 组合风险较大(ii) 68,287,038 31.91% (58,912,004) 86.27% 57,308,304 19.81% (51,954,156) 90.66% 其他 122,726,587 57.34% (3,719,551) 3.03% 153,408,759 53.03% (10,086,391) 6.57% 214,013,625 100% (75,631,555) 35.34% 289,301,063 100% (75,040,547) 25.94% (i) 指单项金额在 1000 万元以上的其他应收款。 (ii) 指单项金额不重大，但账龄较长，管理层预计收回可能性较小的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计约为 40,992,000 元(2007 年 12 月 31 日：83,584,000 元)，占其他应收款总额的 19.15%(2007 年 12 月 31 日：28.89%)。其中 账龄在一年以内的金额合计约为 7,992,000 元，账龄在一到二年的金额合计约为 15,000,000 元， 账龄在三年以上的金额合计约为 18,000,000 元。 (c) 长期应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预付土地款(i) 17,441,647 17,441,647 应收关联方款项(ii) 30,000,000 15,000,000 应收押金 2,600,000 2,480,000 50,041,647 34,921,647 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (30,000,000) - 15,000,000 (15,000,000) 20,041,647 19,921,647 77 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款、其他应收款及长期应收款(续) (c) 长期应收款(续) (i) 原为本集团之土地使用权，因政府城市规划需要被当地政府收回，当地政府承诺将为本集团 置换另一土地。截至 2008 年 12 月 31 日，新的土地尚未拨付。 (ii) 于 2001 年度，本公司与青岛世纪新科啤酒开发有限公司(以下简称“世纪新科公司”)及本 公司的关联公司–青岛啤酒(广州)总经销有限公司(合称“欠款人” )就合计 105,000,000 元的应 收 账款(“欠款”)达成还款协议。根据有关协议，欠款人将于 2002 年 1 月 1 日起按 8 年分期归还 此项欠款。2007 年初，世纪新科公司决定不再从事啤酒业务，并引入新经销商青岛新康健啤酒 开发有限公司(以下简称“新康健公司”)以承接经销权及相关还款业务。于 2007 年 3 月，本公 司与新康健公司及世纪新科公司签订了新的合作协议。截至新的合作协议签订之时，本公司已 累计收回欠款约 71,140,000 元，余下之欠款约为 33,860,000 元已全额计提坏账准备。于 2008 年 12 月 31 日，根据新签订的合作协议中规定的还款计划，在应收账款和长期应收款中反映的 金额分别约为 18,860,000 元和 15,000,000 元。 (5) 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 账龄 一年以内 217,722,937 96.57% 861,762,147 99.92% 一到二年 7,698,390 3.41% 471,729 0.05% 二到三年 21,187 0.01% 33,008 0.01% 三年以上 13,960 0.01% 215,248 0.02% 225,456,474 100% 862,482,132 100% 于 2008 年 12 月 31 日，预付款项余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项约为 7,734,000 元(2007 年 12 月 31 日：720,000 元)，主要为购买商品或设备支付的定金。预付账款中无外币余额。 预付账款较上年末下降约 74%，主要原因是上年末在原材料价格上涨的情况下，为保证货源和稳定 采购成本，本集团预付了大额原材料采购款。 78 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (6) 存货 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本－ 原材料 1,015,499,442 1,085,927,211 包装物 787,155,672 1,010,325,374 低值易耗品 38,687,619 38,229,831 委托加工物资 19,827,865 134,850,096 在产品 233,496,038 279,098,228 产成品 157,407,976 266,646,410 2,252,074,612 2,815,077,150 减：存货跌价准备－ 本年增加 本年减少 原材料 (7,380,897) (632,215) 645,074 (7,368,038) 包装物 (57,181,380) (13,861,290) 19,689,319 (51,353,351) 产成品 (258,671) - 240,318 (18,353) (64,820,948) (14,493,505) 20,574,711 (58,739,742) 2,187,253,664 2,756,337,408 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无存货作为银行借款的抵押物。 本期转回的存货跌价准备金额占存货期末余额的比例约为 0.01%。 ( 7) 其他流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预交所得税 55,275,546 - (8) 可供出售金融资产 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 可供出售权益工具 14,553,935 - (10,137,440) 4,416,495 减：减值准备 - - - - 14,553,935 - (10,137,440) 4,416,495 可供出售金融资产为本集团持有之股票投资。 79 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合营企业(a) - - 联营企业(b) 29,916,768 29,102,338 其他长期股权投资(c) 10,491,821 15,376,121 40,408,589 44,478,459 减：长期股权投资减值准备(d) (6,042,918) (10,927,218) 34,365,671 33,551,241 本集团无重大境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 合营企业 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 青岛啤酒设备 设备及配件 美元 制造有限公司 青岛 制造安装 350,000 50％ 50％ 11,284,918 12,738,722 3,397,349 (2,608,616) 对合营企业投资列示如下： 按权益法 初始投资成本 追加投资 2007 年 12 月 31 日 初始投资 调整的净损益 2008 年 12 月 31 日 青岛啤酒设备 制造有限公司 577,406 - - 577,406 (577,406) - 本集团对青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)不负有承担额外损失义务，因此在确认其 发生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。本年度未确认的 投资损失为 726,902 元，于 2008 年 12 月 31 日，累计未确认的投资损失额为 726,902 元。 80 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 主要联营企业情况列示如下： 2008 年 12 月 31 表决权 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 比例 资产总额 辽宁沈青青岛啤酒营销有 人民币 限公司(“辽宁沈青公司”) 中国辽宁 国内啤酒销售 2,000,000 30% 30% 18,097,403 10 青岛啤酒朝日饮品有限公 国内生产 人民币 司(“朝日饮品公司”) 中国青岛 及销售软饮料 110,000,000 40% 40% 83,823,220 58 青岛啤酒招商物流有限公 人民币 司(“招商物流公司”) 中国青岛 物流服务与管理 20,000,000 30% 30% 73,574,168 26 青岛啤酒欧洲贸易有限公 欧元 司(“欧洲公司”) 法国 啤酒进出口销售 152,449 40% 40% 26,861,283 23 对联营企业投资列示如下： 按权益法调整 初始投资成本 追加投资 2007 年 12 月 31 日 的净损益 其他 2008 年 辽宁沈青公司 600,000 - 1,266,468 893,273 213,992 朝日饮品公司 36,000,000 8,000,000 14,446,114 (4,185,951) - 招商物流公司 1,500,000 4,500,000 9,758,978 4,385,649 - 欧洲公司 584,166 - 1,729,113 (492,533) - 其他 不适用 不适用 1,901,665 - - 29,102,338 600,438 213,992 - 81 - 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 2007 年 2008 年 被投资公司名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津市青岛啤酒销售有限公司* 4,884,300 - (4,884,300) - 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - - 3,610,000 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - - 3,985,261 其他 2,896,560 - - 2,896,560 15,376,121 - (4,884,300) 10,491,821 (d) 长期股权投资减值准备 2007 年 2008 年 其他长期股权投资 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 天津市青岛啤酒销售有限公司* (4,884,300) - 4,884,300 - 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - - (3,610,000) 其他 (2,432,918) - - (2,432,918) (10,927,218) - 4,884,300 (6,042,918) * 天津市青岛啤酒销售有限公司已于 2008 年注销，本集团对其长期股权投资以及长期股权投资减 值准备已于本期核销。 82 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 3,480,531,942 7,109,404,300 389,650,065 347,623,453 11,327,209,760 收购子公司增加 - 706,297 2,530,379 338,605 3,575,281 在建工程转入 232,264,583 526,630,052 6,921,468 20,498,846 786,314,949 本年其他增加 11,166,480 7,649,666 20,282,970 34,937,312 74,036,428 本年减少 (57,111,199) (99,532,199) (36,348,470) (18,812,154) (211,804,022) 2008 年 12 月 31 日 3,666,851,806 7,544,858,116 383,036,412 384,586,062 11,979,332,396 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 (1,036,099,784) (3,869,594,878) (225,466,739) (238,789,546) (5,369,950,947) 收购子公司增加 - (172,758) (1,643,910) (233,056) (2,049,724) 本年计提 (86,971,551) (374,192,874) (24,527,796) (37,865,676) (523,557,897) 本年减少 25,326,630 77,016,629 25,731,481 17,516,760 145,591,500 2008 年 12 月 31 日 (1,097,744,705) (4,166,943,881) (225,906,964) (259,371,518) (5,749,967,068) 减值准备 2007 年 12 月 31 日 (42,626,949) (475,824,395) (23,960,393) (10,255) (542,421,992) 本年增加(a) (54,546,826) (105,859,481) (1,580,549) (17,634) (162,004,490) 本年减少 1,570,424 11,956,872 1,909,673 1,869 15,438,838 2008 年 12 月 31 日 (95,603,351) (569,727,004) (23,631,269) (26,020) (688,987,644) 净值 2008 年 12 月 31 日 2,473,503,750 2,808,187,231 133,498,179 125,188,524 5,540,377,684 2007 年 12 月 31 日 2,401,805,209 2,763,985,027 140,222,933 108,823,652 5,414,836,821 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无固定资产作为银行借款的抵押物(2007 年 12 月 31 日：净值约为 37,002,000 元、原价约为 75,552,000 元的机器设备作为 20,000,000 元短期借款的抵押物)。 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 34,165,000 元(原价约为 131,161,000 元) (2007 年 12 月 31 日： 净值约为 28,246,000 元、原价约为 110,209,000 元)的房屋建筑物及机器设备由于产品更新等原因 暂时闲置。 83 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 固定资产(续) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团有净值约为 527,806,000 元(原价约为 736,169,000 元)的房屋建 筑物的房屋所有权证尚待办理，其中，净值约为 420,189,000 元(原价约为 515,670,000 元)的 房屋建筑物的所有权证正在办理中，净值约为 107,617,000 元(原价约为 220,500,000 元)的房 屋建筑物的所有权证由于相关文件缺失无法办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为， 办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用， 对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房 屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注七(12)。 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 55,074,000 元(原价约为 1,899,709,000 元) 房屋建筑物和机 械设备已提足折旧但仍在继续使用(2007 年 12 月 31 日：净值约为 44,895,000 元，原价约为 1,577,051,000 元)。 2008 年度 计入营 业成 本、销 售费 用及管 理费 用的折 旧费 用分别 约 为 482,244,000 元、 19,260,000 元及 22,054,000 元 (2007 年：458,822,000 元、19,852,000 元及 26,513,000 元)。 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 9,039,000 元 (原价约为 10,214,000 元)的固定资产系融资租 入(附注九(1)) (2007 年 12 月 31 日：净值约为 9,634,000 元，原价约为 10,214,000 元)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无重大准备处置的固定资产。 本集团固定资产中包括本集团一子公司于 2006 年度向一家第三方啤酒厂(“出售方”)购买的部 分啤酒生产设备及相关固定资产，购买价约为人民币 1.23 亿元。后出售方通知本集团，出售方 的主要债权人之一出于保护其债权目的而提出债务重组的建议，可能需要本集团之参与。截至 本财务报表批准报出日，该事项尚无进展，本公司董事经评估后认为该事项的结果不会对本集 团造成重大不利的财务影响。 84 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 固定资产(续) (a) 减值准备 根据附注四(17)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设 备等固定资产进行了减值测试。资产组和资产组组合的可收回金额是按照独立第三方评估师或管 理层进行的评估结果确定，是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过 该五年期的现金流量采用2%的估计增长率作出推算，该增长率不超过中国啤酒业的长期平均增 长率。 2008年度，本集团在固定资产减值测试中采用未来现金流量折现方法的主要假设为： 五星公司 三环公司 甘肃农垦 毛利率 21.2% 24.4% 23.0% 折现率 15.6% 15.6% 15.6% 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组 组合的特定风险的税后利率作为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。 根据上述测试结果，2008 年度，本集团计提了固定资产减值准备人民币 162,004,490 元，主要 明细如下： 金额 北京五星 65,932,520 甘肃农垦 50,242,182 北京三环 28,630,747 其他 17,199,041 162,004,490 本年度发生固定资产减值的原因主要是因该等区域市场竞争激烈，市场投入超出预期，管理层 修正未来资产使用计划导致。 85 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程 2007 年 本年转入 2008 年 资金 工程投入占 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 来源 预算的比例 一厂生产线改造 26,800,000 4,147,158 14,396,359 (16,110,456) (993) 2,432,068 自有资金 69% 二厂生产线改造 145,539,326 9,936,080 21,854,304 (25,871,712) - 5,918,672 自有资金 99% 四厂生产线改造 6,390,000 2,160,834 2,684,247 (510,741) - 4,334,340 自有资金 76% 公司本部小型机安装 11,338,449 1,245,113 2,780,167 (475,557) - 3,549,723 自有资金 36% 麦芽厂生产线改造 27,968,000 3,479,637 4,682,365 (6,067,105) - 2,094,897 自有资金 29% 济南公司生产线改造 306,295,937 10,535,511 17,400,297 (27,935,808) - - 自有资金 98% 济南公司建筑工程 129,086,289 1,171,668 29,408,730 (30,577,298) (3,100) - 自有资金 100% 彭城公司生产线改造 120,883,514 1,635,777 11,102,393 (10,342,170) - 2,396,000 自有资金 90% 彭城公司建筑工程 85,536,486 - 7,836,942 (7,836,942) - - 自有资金 93% 成都公司建筑工程 101,487,615 26,538,809 66,260,292 (90,948,541) (66,884) 1,783,676 自有资金 91% 成都公司生产线改造 126,739,069 36,778,732 61,163,404 (97,222,182) (61,600) 658,354 自有资金 77% 第三公司生产线改造 75,000,000 20,799,680 52,293,837 (72,290,529) (408,500) 394,488 自有资金 97% 第三公司建筑工程 110,000,000 41,386,797 66,035,067 (106,706,477) - 715,387 自有资金 98% 松江公司生产线改造 83,380,700 1,485,017 12,708,130 (13,280,077) (45,277) 867,793 自有资金 83% 榆林公司生产线改造 169,652,059 6,852,373 16,150,826 (18,960,554) - 4,042,645 自有资金 100% 漳州公司生产线改造 26,585,346 955,426 8,250,123 (9,205,549) - - 自有资金 35% 西安公司生产线改造 17,450,000 7,603,787 3,565,448 (7,280,164) - 3,889,071 自有资金 64% 厦门公司生产线改造 3,630,000 324,347 1,723,767 (1,011,000) (551,100) 486,014 自有资金 41% 深朝日公司生产线改造 216,546,292 17,194,483 120,103,836 (107,623,891) - 29,674,428 自有资金 63% 寿光公司生产线改造 7,705,000 123,754 5,610,732 (5,734,486) - - 自有资金 74% 三水公司生产线改造 108,921,657 6,710,607 59,414,161 (55,388,041) (6,800) 10,729,927 自有资金 61% 三环公司生产线改造 20,828,672 2,053,981 3,930,571 (5,822,221) - 162,331 自有资金 29% 汉中公司生产线改造 5,530,000 1,431,686 3,381,215 (4,638,322) - 174,579 自有资金 87% 潍坊公司生产线改造 5,870,000 1,128,535 4,934,923 (4,998,692) (204,289) 860,477 自有资金 100% 台州公司生产线改造 13,850,000 1,991,616 3,458,372 (4,662,798) (740,095) 47,095 自有资金 34% 珠海公司生产线改造 7,500,000 1,119,338 1,511,070 (307,134) (185,900) 2,137,374 自有资金 33% 甘肃公司生产线改造 22,101,509 7,510,632 7,724,380 (13,835,699) (16,650) 1,382,663 自有资金 69% 渭南公司生产线改造 13,124,500 163,433 3,602,019 (2,472,911) - 1,292,541 自有资金 29% 泸州公司生产线改造 4,087,300 1,351,244 2,998,181 (3,919,460) (331,095) 98,870 自有资金 98% 薛城公司生产线改造 3,800,000 2,720,000 238,910 (2,958,910) - - 自有资金 100% 黄石公司生产线改造 1,990,000 - 1,194,100 (851,100) - 343,000 自有资金 60% 扬州公司生产线改造 4,566,097 766,644 3,212,589 (3,621,188) (11,787) 346,258 自有资金 87% 徐州公司生产线改造 4,190,000 - 3,463,592 (3,428,623) (7,060) 27,909 自有资金 82% 廊坊公司生产线改造 1,558,300 6,108 1,400,298 (1,045,716) (34,770) 325,920 自有资金 88% 宝鸡公司生产线改造 2,017,900 - 1,632,729 (1,632,729) - - 自有资金 81% 86 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程(续) 2007 年 本年转入 2008 年 资金 工程投入占 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 来源 预算的比例 第五公司生产线改造 15,317,352 512,672 9,197,135 (2,876,026) (496,209) 6,337,572 自有资金 60% 福州公司生产线改造 862,471 38,700 788,773 (812,472) - 15,001 自有资金 96% 菏泽公司生产线改造 2,860,000 1,237,760 934,497 (2,172,257) - - 自有资金 76% 哈尔滨公司生产线改造 3,960,000 1,335,270 792,000 - (29,235) 2,098,035 自有资金 53% 平原公司生产线改造 3,250,000 847,294 1,149,490 (1,531,484) (313,104) 152,196 自有资金 52% 日照公司生产线改造 260,000,000 426,350 10,673,268 (512,576) (414,000) 10,173,042 自有资金 4% 其他项目改造 47,650,851 789,235 21,925,157 (12,835,351) (36,317) 9,842,724 自有资金 不适用 226,496,088 673,568,696 (786,314,949) (3,964,765) 109,785,070 减：在建工程减值准备 (1,115,133) (462,515) - - (1,577,648) 225,380,955 673,106,181 (786,314,949) (3,964,765) 108,207,422 2008 年度无利息资本化金额(2007 年度：无)。 (12) 无形资产 2007 年 2008 年 原价 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 累计摊销额 土地使用权 993,590,366 684,890,074 166,040,385 (18,946,801) (22,188,437) 809,795,221 (183,795,145) 商标使用权 133,636,726 67,057,774 - - (412,744) 66,645,030 (66,991,696) 专有技术 18,629,100 2,461,036 - - (1,862,911) 598,125 (18,030,975) 其他 81,287,391 45,943,667 19,578,950 (122,100) (4,981,179) 60,419,338 (20,868,053) 1,227,143,583 800,352,551 185,619,335 (19,068,901) (29,445,271) 937,457,714 (289,685,869) 减：无形资产减值准备 - - - - 800,352,551 937,457,714 2008年度研究开发支出约11,021,000元，均计入当期损益。 于2008年12月31日，本集团有净值约39,606,000元(2007年：991,000元)土地的相关土地使用权证尚待 办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权证应不存在实质性的法律障碍， 因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准备。 87 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (12) 无形资产(续) 此外，于2008年12月31日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营 方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋建 筑物净值合计约71,170,000元 (2007年：94,776,000元) 。本公司董事认为，上述安排对本集 团的正常营运并不构成重大影响。 本公司董事认为，于2008年12月31日，无形资产无重大减值迹象，故无需计提减值准备。 (13) 商誉 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 商誉(a) 320,227,040 - - 320,227,040 (197,410,739) 减：减值准备(b) - - (197,410,739) 122,816,301 - - 122,816,301 (a) 商誉 本集团根据市场区域及营运，将商誉分摊至本集团可辨认的资产组和资产组组合。根据市场区 域分摊的商誉金额如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 南宁公司*(广西) 130,895,740 130,895,740 三环公司/北方销售*(北京) 24,642,782 24,642,782 福州公司/厦门公司/漳州公司/东南营销*(东南) 114,031,330 114,031,330 其他 50,657,188 50,657,188 320,227,040 320,227,040 (b) 减值准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 南宁公司*(广西) (130,895,740) (130,895,740) 三环公司/北方销售*(北京) (24,642,782) (24,642,782) 福州公司/厦门公司/漳州公司/东南营销*(东南) - - 其他 (41,872,217) (41,872,217) (197,410,739) (197,410,739) 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计 算。超过该五年期的现金流量采用2％的估计增长率作出推算，该增长率不超过中国啤酒业的长 期平均增长率。 88 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (13) 商誉(续) 2008年度，本集团在商誉减值测试中采用未来现金流量折现方法的主要假设为： 东南 毛利率 32.5% 折现率 15.6% 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产 组组合的特定风险的税后利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。 (14) 长期待摊费用 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 农场占地费 2,720,000 - (160,000) 2,560,000 绿化费用 1,896,373 2,208,600 (1,688,277) 2,416,696 广告费用 1,025,000 - (300,000) 725,000 场地租赁费 869,901 150,668 (585,619) 434,950 其他 1,882,453 20,294 (791,614) 1,111,133 8,393,727 2,379,562 (3,525,510) 7,247,779 (15) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款 －抵押 - 20,000,000 －保证 - 14,500,000 信用借款 414,907,366 936,595,596 414,907,366 971,095,596 于 2008 年 12 月 31 日，短期借款均为信用借款。 2008 年度短期借款的加权平均年利率为 5.49%(2007 年：5.64%)。 上述短期信用借款中包括外币借款余额约为 175,108,000 元(外币原币约 15,000,000 美元及 82,310,000 港元)。 89 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (16) 应付票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 63,156,671 81,216,671 银行承兑汇票 83,826,665 126,050,956 146,983,336 207,267,627 本集团的其他货币资金约人民币 8,016,000 元(2007 年 12 月 31 日：人民币 16,116,000 元) 已作为本集团开具银行承兑汇票之质押。 上述承兑汇票均将于六个月内到期，其中子公司约 26,530,000 元(2007 年 12 月 31 日： 19,396,000 元)的银行承兑汇票由本公司提供保证。 (17) 应付账款 于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的 款项。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款约为 23,655,000 元(2007 年 12 月 31 日： 23,607,000 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后清算。 应付账款中无外币余额。 (18) 预收款项 于 2008 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的 款项。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 9,322,000 元(2007 年 12 月 31 日： 8,206,000 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该 款项尚未结清。 预收款项中无外币余额。 预收款项较上年末下降约 29%，主要原因是上年末由于本集团拟在 2008 年对啤酒进行提价， 经销商为确保取得 2007 年底价格而提前预付了大额款项。 90 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (19) 应付职工薪酬 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 84,600,064 1,143,450,898 (1,132,243,338) 95,807,624 职工福利费 994,954 76,266,716 (76,613,702) 647,968 社会保险费 12,824,744 238,815,598 (238,440,432) 13,199,910 其中：医疗保险费 1,126,614 64,962,503 (64,595,979) 1,493,138 基本养老保险 9,049,861 145,334,231 (145,413,593) 8,970,499 失业保险费 2,347,131 15,421,075 (15,213,048) 2,555,158 其他保险费 301,138 13,097,789 (13,217,812) 181,115 住房公积金 4,197,034 63,737,774 (63,056,719) 4,878,089 工会经费和职工教育经费 52,464,444 44,333,974 (27,690,701) 69,107,717 内退福利(i) - 101,251,586 - 101,251,586 155,081,240 1,667,856,546 (1,538,044,892) 284,892,894 (i) 本集团 2008 年度制定了集团统一的职工内部退休计划(以下简称“内退计划”)。于 2008 年 12 月 31 日，本集团根据内退计划，对符合内退福利预计负债的部分予以确认。 (20) 应交税费 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交企业所得税 98,948,856 279,227,116 应交/(待抵扣)增值税 (477,015) 35,762,303 应交营业税 12,946,690 7,452,686 应交消费税 168,684,106 158,542,973 应交城市维护建设税 9,771,872 12,019,764 应交教育费附加 4,642,705 5,207,420 其他 23,158,534 18,005,617 317,675,748 516,217,879 于 2008 年 12 月 31 日，应交税费余额较上年末减少了 38%，主要是因为本年度本公司应交企业所得 税余额减少较大形成。 91 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (21) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 待付市场费用 691,038,219 499,973,273 应付押金及保证金 587,241,942 525,143,649 应付设备工程款 223,187,761 241,452,864 待付运输费用 50,432,022 48,009,789 待付广告费用 32,023,077 32,753,942 应付行政支出 24,322,816 23,681,704 青啤集团公司借款(i) 20,306,841 210,520 代扣职工社会统筹费 9,972,273 10,661,751 待付劳务费 9,700,737 9,888,797 待付电费 7,786,356 7,740,365 其他 231,178,231 364,446,959 1,887,190,275 1,763,963,613 (i) 其中扬州公司应付青啤集团公司的借款人民币 20,000,000 元已于 2009 年 3 月归还。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 为 20,000,000 元(2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约为 212,718,000 元(2007 年 12 月 31 日：186,005,000 元)，主要为收购子公司时承担的负债。 其他应付款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 299,837 6.8346 2,049,266 154,879 7.3046 1,131,329 港币 5,541,422 0.8819 4,886,980 13,771,589 0.9346 12,870,927 6,936,246 14,002,256 (22) 一年内到期的非流动负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款(附注七(23)) 2,035,805 10,216,375 一年内到期的长期应付款(附注七(25)) 110,454,089 115,987,260 112,489,894 126,203,635 92 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (23) 长期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款 - 保证(a) 17,904,023 101,070,826 减：一年内到期的长期借款-保证(a) (附注七(22)) (2,035,805) (10,216,375) 15,868,218 90,854,451 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，长期担保借款包括： 银行保证借款约人民币 6,464,000 元(外币原币约丹麦克郎 4,994,000 元)(2007 年 12 月 31 日： 丹麦克郎 5,398,000 元)系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分 两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1 日； 银行保证借款约人民币 11,440,000 元(外币原币约欧元 1,184,000 元)(2007 年 12 月 31 日：欧 元 1,339,000 元)系由中国银行北京分行提供保证，本金按照等额本金法每年偿还，最后一期 还款日为 2015 年 12 月 31 日。 长期借款按贷款银行列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中国进出口银行 17,904,023 22,070,826 中国建设银行 - 79,000,000 17,904,023 101,070,826 长期借款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 2,049,807 2,269,038 二到五年 5,849,423 77,807,115 五年以上 7,968,988 10,778,298 15,868,218 90,854,451 2008 年度长期借款的加权平均年利率为 5.26%(2007 年：3.06%)。 93 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 应付债券 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 分离交易可转债 1,137,178,585 - 于 2008 年 4 月 2 日，本公司发行分离交易可转债 1,500 万张，每张面额为人民币 100 元，总 金额为人民币 15 亿元，期限为自发行日起 6 年，将于 2014 年 4 月全部清偿。该债券和认股 权证于 2008 年 4 月 18 日起在上海证券交易所交易市场上市交易。每张本公司分离交易可转 债的最终认购人可以同时获得本公司派发的 7 份认股权证，即认股权证总量为 1.05 亿份。认 股权证的存续期自认股权证上市之日起 18 个月， 行权期间为认股权证存续期最后五个交易日， 初始行权比例为 2:1，即每 2 份认股权证代表 1 股本公司发行的 A 股股票的认购权利，初始行 权价格为每股人民币 28.32 元。如果所有认股权证持有人全部行权，将增加 A 股 0.525 亿股。 截至 2008 年 12 月 31 日，尚无认股权证行权。 该分离交易可转债年利率为 0.8%。该债券发行时，不附认股权证的类似债券的现行市场利率 高于该债券利率。该分离交易可转债实际年利率为 6.1%。 分离交易可转债负债部分的公允价值根据发行日不附认股权证的类似债券的市场利率评估。 分离交易可转债的发行金额扣除负债部分的初始确认金额后的余额作为内含权益部分的公允 价值，并计入股东权益。 于 2008 年 12 月 31 日，分离交易可转债的负债部分的账面净值列示如下： 人民币元 分离交易可转债的票面价值 1,500,000,000 减：内含权益部分 (389,702,040) 减：归属于负债部分的交易费用 (26,245,028) 于发行日负债的账面价值 1,084,052,932 自发行日至 2008 年 12 月 31 日计提的利息费用 53,125,653 于 2008 年 12 月 31 日的账面净值 1,137,178,585 94 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (25) 长期应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付关联方借款(i) 107,889,503 109,569,000 应付融资租赁款(ii) 7,025,768 8,290,759 其他 11,978,332 16,260,615 减：一年内到期的长期应付款 (附注七(22)) (110,454,089) (115,987,260) 16,439,514 18,133,114 (i) 请参见附注十(4)(g)。 (ii) 应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额(附注九(2))。 长期应付款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 2,564,587 2,564,587 二到五年 2,896,594 3,393,989 五年以上 10,978,333 12,174,538 16,439,514 18,133,114 (26) 专项应付款 专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据《关于企业收 到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知(财企[2005]123 号)》的规定,暂挂“专项 应付款”核算。 95 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (27) 递延所得税资产和负债 未经抵销的递延所得税资产和负债列示如下： (a) 递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税 可抵扣 递延所得税 可抵扣 资产 暂时性差异 资产 暂时性差异 资产减值准备 12,203,913 54,804,903 12,452,372 53,288,349 公允价值变动 2,040,891 8,163,564 2,180,991 8,723,964 金融工具估值损失 - - 5,700,250 22,801,000 可抵扣广告费 - - 38,858,035 155,432,140 递延收益 11,701,758 46,807,032 3,500,000 14,907,738 待付费用 162,902,265 680,377,457 112,091,144 448,593,405 188,848,827 790,152,956 174,782,792 703,746,596 考虑到部分子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵 扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2009 年至 2013 年的五年内按税法规定 可抵扣应纳税所得额的累计亏损 1,015,898,000 元(2007 年 12 月 31 日：1,013,983,000 元) 而产生的递延所得税资产约 220,685,000 元(2007 年 12 月 31 日： 253,496,000 元)予以确认。 上述可抵扣亏损中，196,322,000 元将于 2009 年底到期(2007 年 12 月 31 日：207,146,000 元)，162,342,000 元将于 2010 年底到期(2007 年 12 月 31 日：166,600,000 元)。此外，由 于对应收款项、存货及固定资产计提资产减值准备而产生的递延所得税资产因部分子公司仍 处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣资产减值 准备具有较大的不确定性，本集团亦未对该等递延税款约 260,127,000 元(2007 年 12 月 31 日：224,935,000 元)予以确认。 (b) 递延所得税负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税 负债 暂时性差异 负债 暂时性差异 金融工具估值收益 440,625 1,762,500 - - 可供出售金融资产估值收益 871,186 3,441,495 3,405,546 13,622,184 公允价值变动 12,768,366 51,073,461 13,629,310 54,387,193 分离交易可转债的账面价 值与计税基础之差异 92,955,354 371,821,416 - - 107,035,531 428,098,872 17,034,856 68,009,377 96 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (27) 递延所得税资产和负债(续) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税资产净额 94,929,908 174,782,792 递延所得税负债净额 13,116,612 17,034,856 (28) 递延收益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延收益 57,200,756 14,907,738 递延收益主要为与资产相关的政府补助。 (29) 股本 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 有限售条件股份 - 国有法人持股 399,820,000 - - 399,820,000 其他内资持股 17,574,505 - - 17,574,505 其中：境内非国有法人持股 17,574,505 - - 17,574,505 417,394,505 - - 417,394,505 无限售条件股份 - 人民币普通股 235,755,495 - - 235,755,495 境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178 890,824,673 - - 890,824,673 1,308,219,178 - - 1,308,219,178 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 有限售条件股份 - 国家持股 399,820,000 - (399,820,000) - 国有法人持股 - 399,820,000 - 399,820,000 其他内资持股 17,574,505 - - 17,574,505 其中：境内非国有法人持股 17,574,505 - - 17,574,505 417,394,505 399,820,000 (399,820,000) 417,394,505 无限售条件股份 - 人民币普通股 235,755,495 - - 235,755,495 境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178 890,824,673 - - 890,824,673 1,308,219,178 - - 1,308,219,178 97 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (29) 股本(续) 请参见附注一有关国有股股权以及境外上市外资股之转让说明。 自本公司股权分置改革方案于 2006 年 12 月 18 日实施后，本公司非流通股股东即获得上市流通权， 根据约定五年的限售期，由原非流通股股东持有的 417,394,505 股目前暂未实现流通(附注一)。 (30) 资本公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价(i) 2,761,471,859 - (115,442,232) 2,646,029,627 其他资本公积- 103,093,274 283,938,477 (7,345,771) 379,685,980 分离交易可转债权益部 分金额(ii) - 380,490,332 - 380,490,332 分离交易可转债内含权 益部分的所得税影响 - (97,425,510) - (97,425,510) 权益法核算的被投资单 位其他权益变动 1,636,986 - - 1,636,986 可供出售金融资产公允 价值变动 9,755,060 - (7,345,771) 2,409,289 原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228 其他 - 873,655 - 873,655 2,864,565,133 283,938,477 (122,788,003) 3,025,715,607 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 2,761,471,859 - - 2,761,471,859 其他资本公积- 93,338,214 9,755,060 - 103,093,274 权益法核算的被投资单 位其他权益变动 1,636,986 - - 1,636,986 可供出售金融资产公允 价值变动 - 9,755,060 - 9,755,060 原制度资本公积转入 91,701,228 - - 91,701,228 2,854,810,073 9,755,060 - 2,864,565,133 (i) 股本溢价本年减少是由于购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减资本公积形成。 98 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (30) 资本公积(续) (ii) 分离交易可转债权益部分金额列示如下： 人民币元 分离交易可转债内含权益部分(附注七(24)) 389,702,040 减：归属于权益部分的交易费用 (9,211,708) 380,490,332 (31) 盈余公积 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 495,219,003 40,888,761 - 536,107,764 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 476,721,249 18,497,754 - 495,219,003 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润(弥补以前年度亏损后) 的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。 法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外， 法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。经董事会决议，本公司 2008 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 40,888,761 元(2007 年：按净利润的 10%提取，共 18,497,754 元)。 (32) 未分配利润 根据本公司章程，股利分配按企业会计准则编制的本公司法定账目及香港财务报告准则编制 的本公司报表两者未分配利润孰低数额作为分配基础。 根据 2008 年 6 月 10 日股东大会的决议，2007 年按已发行股份 1,308,219,178 股计算，按 每 10 股向全体股东派发 2.2 元，共计 287,808,219 元。 根据 2009 年 4 月 8 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民 币 0.25 元，按已发行股份 1,308,219,178 股计算，拟派发现金股利共计 327,054,795 元，上 述提议尚待股东大会批准。 于 2008 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 323,753,175 元(2007 年 12 月 31 日：253,541,390 元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公 积 35,745,017 元(2007 年：17,870,184 元)。 99 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (33) 少数股东权益 (a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 华南投资 40,958,753 47,409,112 深朝日 176,522,372 171,071,687 西安公司 15,092,440 111,244,940 松江公司 78,065,247 75,163,079 其他 24,738,240 74,261,955 335,377,052 479,150,773 (b) 从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初 股东权益中所享有的份额的金额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 三环公司 34,731,977 11,430,546 甘肃农垦 32,936,811 42,541,389 五星公司 32,283,671 - 蓬莱公司 2,572,412 1,736,509 薛城公司 1,306,346 3,955,410 廊坊公司 - 11,949,442 北方销售 - 2,585,978 其他子公司 786,942 7,283,784 104,618,159 81,483,058 上述子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份 额的金额，因子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担，因此在编制合并财务报表时， 冲减本公司的股东权益。 100 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (34) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 15,781,381,641 13,529,892,096 其他业务收入 242,060,339 179,327,633 16,023,441,980 13,709,219,729 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 (9,331,602,992) (7,868,612,028) 其他业务成本 (177,409,524) (133,033,225) (9,509,012,516) (8,001,645,253) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 青岛地区 7,273,084,504 (4,562,783,522) 5,724,204,373 (3,283,209,663) 山东其他地区 2,430,077,061 (1,774,591,398) 2,111,181,966 (1,502,101,815) 华北地区 2,930,591,508 (2,096,998,390) 2,580,529,087 (1,898,062,904) 华南地区 5,391,681,112 (3,304,932,451) 4,315,098,301 (2,563,875,874) 出口销售 361,306,474 (197,656,249) 345,943,024 (168,426,427) 18,386,740,659 (11,936,962,010) 15,076,956,751 (9,415,676,683) 减：各地区分部 间抵销金额 (2,605,359,018) 2,605,359,018 (1,547,064,655) 1,547,064,655 15,781,381,641 (9,331,602,992) 13,529,892,096 (7,868,612,028) 于 2008 年度，本集团向前五名客户销售的收入总额约为 1,227,898,000 元，约占本集团全 年营业收入的 7.66%(2007 年：约 858,499,000 元，约占 6.26%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售 废料销售 64,683,779 (57,550,599) 48,188,868 (55,961,715) 促销品销售 52,590,658 (26,792,312) 39,200,529 (14,861,636) 包装物销售 30,936,873 (19,900,649) 14,380,276 (8,835,012) 其他 15,782,363 (13,364,697) 17,457,008 (9,217,024) 78,066,666 (59,801,267) 60,100,952 (44,157,838) 101 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (35) 营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 消费税 1,213,710,020 1,136,139,545 营业税 12,591,865 6,353,092 城市维护建设税 134,634,029 121,944,938 教育费附加 62,877,865 57,539,977 其他 334,997 32,319 1,424,148,776 1,322,009,871 (36) 财务费用/(收入)－净额 2008 年度 2007 年度 利息支出－ 借款利息 44,205,988 36,317,440 债券利息 53,125,653 - 票据贴现利息 352,120 3,109,124 利息收入 (30,050,651) (24,223,833) 汇兑收益 (26,973,202) (24,417,425) 其他 4,953,327 3,331,200 45,613,235 (5,883,494) (37) 资产减值损失 2008 年度 2007 年度 坏账损失 2,131,313 336,243 存货跌价损失 14,493,505 25,376,564 固定资产减值损失 162,004,490 141,007,727 在建工程减值损失 462,515 - 179,091,823 166,720,534 (38) 公允价值变动收益/(损失) 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产/(负债)－ 公允价值变动收益/(损失) 24,563,500 (19,052,000) 102 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (39) 投资损失 2008 年度 2007 年度 交易性金融负债损失 (25,781,000) (3,905,183) 按权益法享有或分担的被投资公司 净 损益的份额 23,032 283,365 其他 (1,346,339) 2,457,254 (27,104,307) (1,164,564) (40) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产利得 2,856,636 22,160,474 罚款收入 2,176,511 2,191,944 无法支付的债务收入 2,029,168 2,957,231 政府补助(i) 137,936,325 96,202,192 其他 9,666,078 30,690,000 154,664,718 154,201,841 (i) 政府补助主要系本集团部分子公司因享受所在地政府提供的若干优惠政策而收到的各种财 政补助，补助金额参考各子公司缴纳的税款而定。 (b) 营业外支出 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产损失 13,977,244 10,666,967 公益性捐赠 13,931,686 1,448,615 赔偿金及违约金 1,795,960 1,344,827 罚款支出 1,628,582 1,487,321 其他 4,115,588 21,080,980 35,449,060 36,028,710 103 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (41) 所得税费用 2008 年度 2007 年度 当期所得税 393,273,167 520,601,557 递延所得税 (18,956,510) (114,478,602) 374,316,657 406,122,955 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2008 年度 2007 年度 利润总额 1,108,088,736 1,004,123,478 按适用税率计算的所得税费用 248,968,449 187,933,715 新所得税法的颁布对原已确认的递延 所得税余额的影响 - (7,381,653) 视同销售调整及不得扣除的成本、费用和 损失的影响 38,645,036 29,939,642 免税影响 (13,223,346) (25,524,908) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 影响 (42,272,603) (19,322,823) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 142,199,121 240,478,982 所得税费用 374,316,657 406,122,955 (42) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平 均数计算： 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 699,554,491 558,142,284 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,308,219,178 1,308,219,178 基本每股收益 0.535 0.427 其中： — 持续经营基本每股收益： 0.535 0.427 104 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (42) 每股收益(续) (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以 调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。如附注七(24)所述，本公司发行了附带认 股权证的分离交易可转债。尽管该潜在股的执行会对每股收益产生稀释，但由于本期执行价高 于本公司当期普通股的平均市场价，因此该潜在股份未包含在计算稀释每股收益中。 2008 年度和 2007 年度，稀释每股收益与基本每股收益相同。 (43) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度 净利润 733,772,079 598,000,523 加：资产减值准备 179,091,823 166,720,534 固定资产折旧 523,557,897 505,186,726 无形资产摊销 29,445,271 23,019,703 长期待摊费用摊销 3,525,510 3,437,390 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失/(收益) 11,120,608 (11,493,507) 固定资产报废收益 (132,734) (371,135) 公允价值变动损失/(收益) (24,563,500) 19,052,000 财务费用 60,163,752 8,777,688 投资损失 27,104,307 1,164,564 递延所得税资产增加 (15,038,266) (110,733,484) 递延所得税负债减少 (3,918,244) (339,572) 存货的增加 (534,442,128) (569,205,620) 经营性应收项目的减少/(增加) 525,758,965 (609,851,967) 经营性应付项目的增加/(减少) (5,959,394) 1,070,730,049 经营活动产生的现金流量净额 1,509,485,946 1,094,093,892 105 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (43) 现金流量表附注(续) (b) 现金及现金等价物净变动情况 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 2,381,044,218 1,284,642,337 减：现金的年初余额 (1,284,642,337) (1,199,352,565) 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - (9,000,000) 现金及现金等价物净增加额 1,096,401,881 76,289,772 (c) 现金及现金等价物 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金(附注七(1)) 2,393,510,272 1,334,908,588 减：受到限制的存款 (1,000,000) (30,000,000) 受到限制的其他货币资金 (11,466,054) (20,266,251) 现金年末余额 2,381,044,218 1,284,642,337 (d) 收到其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金包括： 2008 年度 2007 年度 瓶箱押金 352,254,985 496,103,897 材料及废料销售收入 115,750,005 108,761,313 政府补贴 52,704,425 22,375,804 其他 249,676,822 432,494,839 770,386,237 1,059,735,853 106 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表项目附注(续) (43) 现金流量表附注(续) (e) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金包括： 2008 年度 2007 年度 广告费 356,668,662 460,524,262 运输费 655,934,221 459,690,919 营销推广费用 532,141,385 628,122,447 行政费用 248,948,789 251,802,865 其他 375,157,387 287,540,134 2,168,850,444 2,087,680,627 (f) 收到其他与投资活动有关的现金主要系子公司收到的政府给予的搬迁补偿款以及用于购建固 定资产的专项资金。 107 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告 分部间转移价格参照协议价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 (1) 主要报告形式——地区分部 本集团的活动主要集中在中国，按地区分部的资料分析如下： (a) 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息 青岛地区 其他山东地区 华北地区 华南地区 海外地区 营业收入 7,499,937,153 2,453,085,161 2,973,755,579 5,490,594,157 518,484,93 其中：对外交易收入 7,119,264,523 548,240,541 2,622,255,512 5,355,317,010 378,364,39 分部间交易收入 380,672,630 1,904,844,620 351,500,067 135,277,147 140,120,54 营业费用 (6,702,948,663) (2,431,436,418) (2,916,615,795) (5,069,280,816) (451,849,28 分部利润 796,988,490 21,648,743 57,139,784 421,313,341 66,635,65 不可分配费用 营业利润 分部资产合计 1,983,902,344 2,472,515,073 2,336,755,281 4,683,512,431 283,180,93 不可分配资产 资产总额 分部负债合计 1,082,891,911 683,535,308 1,047,389,669 2,247,524,384 102,519,29 不可分配负债 负债总额 折旧和摊销费用 114,477,507 88,820,934 130,484,500 221,388,985 1,356,75 资产减值损失 (205,158) 12,569,649 150,781,433 15,913,561 32,33 资本性支出 106,731,411 347,884,385 69,642,488 407,243,543 137,42 108 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告(续) (b) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 青岛地区 其他山东地区 华北地区 华南地区 海外地区 营业收入 5,761,789,084 2,137,280,085 2,610,817,487 4,404,793,211 451,818,832 其中：对外交易收入 5,571,328,643 973,826,813 2,435,506,595 4,368,374,836 360,182,842 分部间交易收入 190,460,441 1,163,453,272 175,310,892 36,418,375 91,635,990 营业费用 (5,017,683,889) (2,000,626,071) (2,459,165,386) (3,797,109,952) (357,647,384 分部利润 744,105,195 136,654,014 151,652,101 607,683,259 94,171,448 不可分配费用 营业利润 分部资产合计 2,103,548,325 2,038,935,430 2,398,711,237 4,835,984,692 328,932,626 不可分配资产 资产总额 分部负债合计 1,037,287,372 604,074,997 872,838,433 2,121,113,386 101,161,445 不可分配负债 负债总额 折旧和摊销费用 124,081,436 55,263,592 140,607,030 210,588,112 1,103,649 资产减值损失 36,454,857 23,422,602 85,629,609 21,197,241 16,225 资本性支出 198,962,616 703,242,322 124,845,175 307,602,017 1,956,860 (2) 次要报告形式——业务分部 本集团的主要业务为生产及销售啤酒，因此未提供按业务分部资料之分析。 109 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 租赁 (1) 融资租入固定资产 合计 原价 2008 年 12 月 31 日 10,214,224 2007 年 12 月 31 日 10,214,224 累计折旧 2008 年 12 月 31 日 (1,175,544) 2007 年 12 月 31 日 (580,091) 减值准备 2008 年 12 月 31 日 - 2007 年 12 月 31 日 - 净额 2008 年 12 月 31 日 9,038,680 2007 年 12 月 31 日 9,634,133 融资租入固定资产系深朝日租赁的机器设备。 (2) 最低租赁付款额 列示于长期应付款的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 2,564,587 2,564,587 一年至二年以内 2,564,587 2,564,587 二年至三年以内 2,564,587 2,564,587 三年以上 641,247 3,205,833 8,335,008 10,899,594 于 2008 年 12 月 31 日， 未确认的融资费用余额为 1,309,240 元(2007 年 12 月 31 日： 2,608,835 元)。 110 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 集团关联方关系及其交易 (1) 子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (2) 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本集团的关系 青啤集团公司 主要投资者之一 A-B 英博公司(i) 主要投资者之一 A-B 公司 (i) 原主要投资者之一 工程公司 (ii) 部分相同董事及相同主要股东 青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“广州总经销”) 联营公司 北京青岛啤酒销售有限责任公司(“北京销售公司”) 联营公司 辽宁沈青公司 联营公司 欧洲公司 联营公司 朝日饮品公司 联营公司 招商物流公司 联营公司 设备制造公司 合营公司 (i) 请参见附注一。 (ii) 于 2008 年 3 月之前，工程公司因与本集团有部分相同董事而成为本集团的关联方。于 2008 年 3 月，工程公司成为本公司之子公司(附注六(1)(a)(i))，因此，于 2008 年 12 月 31 日， 工程公司不再系本集团之关联方。 (3) 关联交易 (a) 定价政策 本集团销售给关联方的货物以及从关联方购买货物、接受劳务的价格按双方协议价作为定价 基础。 (b) 采购货物 2008 年度 2007 年度 朝日饮品公司 648,612 1,295,958 2008 年度本集团向关联方采购货物占该种货物采购总额的 0.01%(2007 年度：0.01%)。 111 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 集团关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 销售货物 2008 年度 2007 年度 辽宁沈青公司 286,501,320 177,616,716 欧洲公司 63,606,749 90,893,506 文化传播公司(截至 2007 年 11 月) - 2,873,549 350,108,069 271,383,771 2008 年度本集团向关联方销售货物占销售总额的 2.18% (2007 年度：1.98%)。 (d) 为本集团提供设备安装工程服务 2008 年度 2007 年度 设备制造公司 4,555,190 - 工程公司(截至 2008 年 3 月) - 43,335,806 4,555,190 43,335,806 (e) 为本集团提供物流服务(包括代垫款项) 2008 年度 2007 年度 招商物流公司 289,624,168 280,509,070 (f) 为关联方提供担保 2008 年度 2007 年度 朝日饮品公司 20,000,000 22,000,000 2008 年度本集团向关联方提供担保占对外担保总额的 100% (2007 年度：100%)。 (g) 为本集团借款提供担保 2008 年度 2007 年度 青啤集团公司 2,000,000 2,000,000 (h) 从关联方购买子公司以及少数股东股权 于 2008 年度，本集团从青啤集团公司购买了其持有的工程公司 100%股权以及彭城公司等 24 家公司的少数股权，请分别参见附注六(1)(a)(i)和附注六(2)(b)(c)。 112 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 集团关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (i) 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 8,855,569 5,787,184 (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款和长期应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 广州总经销* 33,859,690 33,859,690 欧洲公司 15,214,973 30,413,101 北京销售公司 11,245,784 11,245,784 60,320,447 75,518,575 * 请参阅附注七(4)(c)(ii)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收账款及长期应收款总额 16.49%(2007 年 12 月 31 日：19.92%)，计提的坏账准备金额为 45,105,474 元(2007 年 12 月 31 日： 45,105,474 元)。 (b) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 招商物流公司 - 969,190 设备制造公司 2,187,379 - 2,187,379 969,190 于 2008 年 12 月 31 日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款总额 1.02%(2007 年 12 月 31 日：0.34%)，未对此部分款项计提坏账准备(2007 年 12 月 31 日：无)。 (c) 预付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 设备制造公司 4,172,723 - 于 2008 年 12 月 31 日，本集团预付关联方款项占预付账款总额 1.85%(2007 年 12 月 31 日：无)。 113 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 集团关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (d) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 朝日饮品公司 47,343 50,484 工程公司 - 7,170 47,343 57,654 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付账款总额 0.01%(2007 年 12 月 31 日： 0.01%)。 (e) 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 辽宁沈青公司 2,201,606 6,155,886 于 2008 年 12 月 31 日，本集团预收关联方款项占预收款项总额 0.65%(2007 年 12 月 31 日： 1.28%)。 (f) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 青啤集团公司(附注七(21)) 20,306,841 210,520 招商物流公司 5,403,276 514,636 工程公司 - 13,865,059 25,710,117 14,590,215 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占其他应付款总额 1.36%(2007 年 12 月 31 日：0.83%)。 (g) 长期应付款 于 2003 年 10 月，本公司之子公司香港公司与 A-B 公司签订一份借款协议。根据该协议，香 港公司向 A-B 公司借款美金 15,000,000 元(本金及利息折合成人民币共计 107,889,503 元)。 该借款年利率为 1%，无抵押，借款期限为 5 年。该借款于 2008 年 12 月 19 日到期后，展期 一年，自 2008 年 12 月 19 日起至 2009 年 12 月 18 日，年利率调整为 4.5%，本公司已为该 借款之偿还提供担保。 114 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 集团关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (h) 委托贷款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 青啤集团公司 55,000,000 70,000,000 上述贷款系青啤集团公司通过银行发放给扬州公司的委托贷款，该等贷款无抵押，利率为 5.045%-7.097%。2008 年扬州公司共向青啤集团公司支付利息约 3,209,000 元(2007 年： 3,520,000 元)。 除上述(4)(g)、(h)所述的长期应付款及借款，本集团与其他关联企业的往来账款均无担保及无 固定还款期，亦无须计提利息。 十一 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 建筑工程 124,122,159 262,806,748 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 711,636 23,280 (3) 采购承诺事项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 采购原材料 45,310,062 275,250,616 (4) 投资及其他承诺事项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 投资及其他 463,845,777 165,206,801 115 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 或有事项 (1) 如附注五所述，本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事认 为不能可靠估计其影响，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取 准备。 (2) 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司之子公司青岛啤酒第五有限公司为朝日饮品公司的 20,000,000 元银行借款提供了保证，借款期限自 2008 年 11 月 27 日至 2009 年 9 月 27 日止。 十三 资产负债表日后事项 (1) 如附注一所述，A-B 英博公司于 2009 年 1 月 23 日与朝日啤酒签订股权买卖协议，A-B 英博 公司通过其全资子公司出售本公司约 19.99%的 H 股股份。截至本财务报表批准报出日，该 交易尚处在相关审批过程中。 (2) 经本公司 2008 年 10 月 28 日董事会决议通过，本公司于 2008 年 11 月 9 日与烟台啤酒集团 有限公司(以下简称“烟啤集团”)及朝日啤酒伊藤忠(集团)有限公司(以下简称“朝日集团”) 签署了《关于烟台啤酒朝日有限公司股权转让协议》，烟啤集团和朝日集团同意将其持有的 烟台啤酒朝日有限公司(以下简称“烟啤朝日”)共计 39%的股权转让给本公司，其中烟啤集 团转让 37%，朝日集团转让 2%，转让价款共计 214,500,000 元。相关法律手续已于 2009 年 3 月底之前办理完毕并通过了中华人民共和国商务部的反垄断调查。转让后，烟啤朝日成 为本公司持股 39％的联营企业。 (3) 经 2008 年 4 月 21 日董事会决议通过，本公司之全资子公司香港公司于 2008 年 9 月 9 日与 嘉士伯啤酒厂香港有限公司(以下简称“嘉士伯香港”)签订了关于松江公司的股权转让协议。 根据该协议，香港公司以相当于人民币 51,250,000 元的港币价格收购嘉士伯香港持有的松江 公司 25%的股权。工商登记变更手续于 2009 年 3 月份完成。变更后，本集团持有松江公司 100%的股权。 116 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四 扣除非经常性损益后的净利润 2008 年度 2007 年度 (经重述) 净利润 733,772,079 598,000,523 加/(减)：处置非流动资产损益 11,120,608 (11,493,507) 所得税税率变动的影响 - (7,381,653) 交易性金融资产公允价值变动及处置 损失 1,217,500 22,957,183 计入当期损益的政府补助 (137,936,325) (96,202,192) 其他营业外收支净额 7,600,059 (10,477,432) 应付福利费冲销 - (57,549,597) 非经常性损益的所得税影响数 12,938,800 20,466,907 扣除非经常性损益后的净利润 628,712,721 458,320,232 其中：归属于母公司股东 597,509,693 426,308,464 归属于少数股东 31,203,028 32,011,768 (1) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非经 常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质 特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项 产生的损益。 十五 财务风险管理 (1) 财务风险因素 本集团的经营活动面临多种财务风险，主要包括市场风险(包括外汇风险以及现金流量及公允 价值利率风险)及流动性风险。本集团的整体风险管理体系关注于金融市场的不可预测性，并 寻求降低其对本集团财务状况的潜在不利影响。 (a) 市场风险 (i) 外汇风险 本集团的外汇风险来自于使用外币(主要为美元)进行筹资活动以及采购原材料而很有可能的 现金流出。本集团已通过签订远期外汇交易合同来规避已确认负债所产生的风险。本公司董 事认为本集团的外汇风险不大。 于 2008 年 12 月 31 日，如果美元对人民币汇率增加 7%，而所有其他变量保持不变，则本年 度的净利润将会减少约人民币 2,627,000 元(2007 年：人民币 2,982,000 元)，主要系美元借 款折算时产生的汇兑损失。 117 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五 财务风险管理(续) (1) 财务风险因素(续) (a) 市场风险(续) (ii) 现金流量及公允价值利率风险 本集团的计息资产主要为按实际年利率约 1.98%(2007 年：年利率 3.7%)计息的银行存款。该 等存款令本集团承受公允价值利率风险。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营 业绩造成重大不利影响。 本公司及本集团的长期借款以及向子公司的借款均按固定利率发行，使得本公司及本集团承 受公允价值利率风险。 于 2008 年 12 月 31 日，如果美元借款的借款利率上升或下跌 0.5%，而所有其他变量维持不 变，则本年度净利润将减少或增加约人民币 1,194,000 元(2007 年：人民币 1,224,000 元)， 主要由于浮动利率借款的利息支出增加或减少。 于 2008 年 12 月 31 日，如果人民币借款的借款利率上升或下跌 0.5%，而所有其他变量维持 不变，则本年度净利润将减少或增加约人民币 1,496,000 元(2007 年：人民币 3,592,000 元)， 主要由于浮动利率借款的利息支出增加或减少。 (b) 流动风险 为满足持续资金的需求，本集团于 2008 年 4 月 2 日发行了于 2014 年 4 月到期的分离交易可 转债，共募集资金约 1,465,430,000 元；另本集团 2008 年度经营活动产生的现金净流量约为 1,509,486,000 元。 因此，于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动资产约为人民币 947,954,000 元(2007 年 12 月 31 日：净流动负债人民币 595,918,000 元)。虽然本集团主要的银行融资方 式为银行短期借款，但本公司董事有信心能够在银行短期借款到期时做出展期。此外，于 2008 年 12 月 31 日，本集团尚有未动用的银行综合授信额度合计约人民币 700,000,000 元，可以 用来满足短期资金的需求。因此，本公司董事认为不存在影响采用持续经营假设编制本集团 2008 年 12 月 31 日之财务报表的重大流动性风险。 此外，管理层根据预期现金流量监控本集团流动储备(由未使用借款额度及现金及现金等价物 组成)的滚动预测。 本集团的金融负债主要包括银行借款、应付账款及其他应付款。大部分的应付账款及其他应 付款将于 12 个月内到期支付，由于折现影响不大，故其账面余额接近其公允价值。 118 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五 财务风险管理(续) (2) 资金风险管理 本集团的资金管理目标是确保本集团能持续经营，从而为股东提供回报，为其他权益持有人 提供利益，同时维持最佳资本结构以降低资金成本。 与行业内其他公司一样，本集团利用负债比例管理资本结构。该比率按照负债总额除以总权 益计算。总权益为合并资产资产负债表所列的“股东权益”加负债总额。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，负债比率如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 负债总额 1,684,905,245 1,190,026,181 其中：短期借款(附注七(15)) 414,907,366 971,095,596 一年内到期的长期借款(附注七(22)) 2,035,805 10,216,375 长期借款(附注七(23)) 15,868,218 90,854,451 应付债券(附注七(24)) 1,137,178,585 - 长期应付款-融资租赁款(附注七(25)) 7,025,768 8,290,759 长期应付款-关联方借款(附注十(4)(g)) 107,889,503 109,569,000 股东权益 6,417,614,809 5,988,335,405 总权益 8,102,520,054 7,178,361,586 负债比率 20.79% 16.58% 2008 年 12 月 31 日，负债比率增加主要系公司本年度发行分离交易可转换债所致。 (3) 公允价值估计 在活跃市场上交易的金融工具(如可供出售的证券)的公允价值按资产负债表日的市场价格计 量。本集团所持金融资产所用的市场价格为现行买入价。 不存在活跃市场的金融工具之公允价值利用估值技术确定。本集团利用多种方法，并根据资 产负债表日的市场状况作出假设。远期外汇合同的公允价值以资产负债表日的远期汇率确定。 应收账款的账面价值减坏账准备的净额，以及应付账款的账面价值接近其公允价值。作为披 露目的，金融负债公允价值的估计根据未来合同约定的现金流量以本集团类似金融工具可取 得的现行市场利率贴现计算。分离交易可转债的负债成份按采用实际利率法对未来现金流量 进行折现后的金额确定。 119 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款、其他应收款及长期应收款 (a) 应收账款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 175,408,225 189,323,410 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (61,983,731) (15,338,507) - (77,322,238) 113,424,494 112,001,172 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 一年以内 108,482,064 57.30% (5,753) 112,938,245 64.39% (13,752) 一到二年 3,371,366 1.78% (346,505) - - - 二到三年 - - - - - - 三年以上(i) 77,469,980 40.92% (76,969,980) 62,469,980 35.61% (61,969,979) 189,323,410 100% (77,322,238) 175,408,225 100% (61,983,731) (i) 本年度三年以上应收账款及坏账准备期末余额中包含根据协议一年内到期的长期应收款重分类部 分，请参见附注七(4)(c)。 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大 (i) 106,434,121 56.22% (30,105,474) 28.29% 89,937,969 51.28% (11,245,784) 12.50% 单项金额不重大但 组合风险较大(ii) 47,364,507 25.02% (46,864,507) 98.94% 51,224,196 29.20% (50,724,195) 99.02% 其他 35,524,782 18.76% (352,257) 0.99% 34,246,060 19.52% (13,752) 0.04% 189,323,410 100% (77,322,238) 40.84% 175,408,225 100% (61,983,731) 35.34% 120 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款、其他应收款及长期应收款 (续) (a) 应收账款(续) (i) 指单项金额 1000 万元以上的应收账款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为 106,434,000 元(2007 年 12 月 31 日：100,349,000 元)，占应收款总额的 56.22%(2007 年 12 月 31 日：57.21%)。其中账龄在一年以 内的金额合计约为 76,329,000 元，账龄在三年以上的金额合计约为 30,105,000 元。 (ii) 指单项金额不重大，但账龄较长，管理层预计收回可能性较小的款项。 (b) 其他应收款 2007 年 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收子公司款项 240,311,086 132,616,846 应收押金保证金 33,172,663 2,833,487 备用金 5,191,958 5,711,697 其他 58,237,714 35,529,190 336,913,421 176,691,220 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (28,233,890) - 1,760,193 (26,473,697) 308,679,531 150,217,523 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 32,330,648 18.30% - 121,000,220 35.91% (31,777) 一到二年 77,498,169 43.86% - 42,511,179 12.62% (110,509) 二到三年 2,534,576 1.43% (99,771) 4,545,231 1.35% (505,198) 三年以上 64,327,827 36.41% (26,373,926) 168,856,791 50.12% (27,586,406) 176,691,220 100% (26,473,697) 336,913,421 100% (28,233,890) 121 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款、其他应收款及长期应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 单项金额重大(i) 109,250,785 61.83% (13,000,000) 11.90% 245,280,785 72.80% (13,000,000) 5.30% 单项金额不重大但 组合风险较大(ii) 14,216,356 8.05% (13,373,926) 94.07% 14,828,409 4.40% (14,586,406) 98.37% 其他 53,224,079 30.12% (99,771) 0.19% 76,804,227 22.80% (647,484) 0.84% 176,691,220 100% (26,473,697) 14.98% 336,913,421 100% (28,233,890) 8.38% (i) 指单项金额 1000 万元以上的其他应收款。 (ii) 指单项金额不重大，但账龄较长，管理层预计收回可能性较小的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2007 年 12 月 31 日：无)。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计约为 96,251,000 元(2007 年 12 月 31 日：214,862,000 元)，占其他应收款总额的 54.47%(2007 年 12 月 31 日：63.77%)。其中账龄 在一到二年的金额合计约为 35,040,000 元，账龄在三年以上的金额合计约为 61,211,000 元。 (c) 长期应收款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 子公司委托贷款及借款 2,792,553,157 1,366,570,568 (i) 预付土地款(ii) 17,441,647 17,441,647 应收关联方款项(ii) 30,000,000 15,000,000 其他 2,000,000 2,000,000 2,841,994,804 1,401,012,215 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (223,705,475) - 60,518,360 (163,187,115) 2,618,289,329 1,237,825,100 (i) 请参阅附注十七(3)(h)。 (ii) 预付土地款及应收关联方款项请参阅附注七(4)(c)。 122 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司(a) 4,568,825,721 2,235,626,419 联营企业 18,420,026 13,141,104 其他长期股权投资 6,485,262 11,369,562 4,593,731,009 2,260,137,085 减：长期股权投资减值准备(b) (761,073,195) (357,363,571) 3,832,657,814 1,902,773,514 本公司无重大境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 子公司 2007 年 2008 年 子公司名称 初始投资成本 累计追加投资 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 (i) (i) 深朝日 126,746,680 - 126,746,680 - - 126,746,680 郴州公司 18,330,000 44,271,208 62,601,208 - - 62,601,208 华南营销 19,000,000 26,070,000 19,000,000 26,070,000 - 45,070,000 华南投资 190,000,000 18,790,000 190,000,000 18,790,000 - 208,790,000 华东控股公司 95,035,102 1,820,000 95,035,102 1,820,000 - 96,855,102 苏州公司 500,000 - 500,000 - (500,000) - 松江公司 153,750,000 - 153,750,000 - - 153,750,000 寿光公司 60,000,000 - 60,000,000 - - 60,000,000 第三公司 9,842,300 220,000,000 9,842,300 220,000,000 - 229,842,300 五星公司 24,656,410 - 24,656,410 - - 24,656,410 三环公司 69,457,513 - 69,457,513 - - 69,457,513 北方销售 23,984,000 60,000,000 23,984,000 60,000,000 - 83,984,000 西安公司 171,627,114 221,000,000 221,627,114 171,000,000 - 392,627,114 渭南公司 14,000,000 - 14,000,000 - - 14,000,000 鞍山公司 30,000,000 - 30,000,000 - - 30,000,000 兴凯湖公司 19,430,000 110,000,000 19,430,000 110,000,000 - 129,430,000 密山公司 19,000,000 4,920,000 19,000,000 4,920,000 - 23,920,000 哈尔滨公司 20,900,000 89,040,000 78,900,000 31,040,000 - 109,940,000 东北销售 8,500,000 - 8,500,000 - - 8,500,000 蓬莱公司 30,000,000 - 30,000,000 - - 30,000,000 荣成公司 65,103,434 - 65,103,434 - - 65,103,434 进出口公司 4,750,000 6,460,000 10,750,000 460,000 - 11,210,000 第五公司 2,850,000 40,869,251 32,469,251 11,250,000 - 43,719,251 崂山公司 18,089,491 - 18,089,491 - - 18,089,491 香港公司 533,881 41,194,800 41,728,681 - - 41,728,681 123 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 2007 年 2008 年 子公司名称 初始投资成本 累计追加投资 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 (i) (i) 西南营销 - 94,300,000 94,300,000 - - 94,300,000 开发公司 1,320,000 - 1,320,000 - - 1,320,000 翔宏商务 950,000 4,810,000 5,700,000 60,000 - 5,760,000 东南营销 79,862,688 208,550,000 183,412,688 105,000,000 - 288,412,688 长沙公司 7,000,000 40,600,000 47,600,000 - - 47,600,000 扬州公司 1,017,142 - 1,017,142 - - 1,017,142 鲁中营销 - 50,350,000 50,350,000 - (50,350,000) - 淮海营销 8,000,000 47,000,000 55,000,000 - - 55,000,000 济南公司 80,000,000 480,000,000 200,000,000 360,000,000 - 560,000,000 广润隆物流 16,465,405 - 16,465,405 - - 16,465,405 成都公司 150,000,000 50,000,000 150,000,000 50,000,000 - 200,000,000 文化传播公司 5,290,000 - 5,290,000 - - 5,290,000 彭城公司 10,370,000 240,000,000 - 250,370,000 - 250,370,000 日照公司 7,740,000 331,499,300 - 339,239,300 - 339,239,300 潍坊公司 1 73,620,000 - 73,620,001 - 73,620,001 平原公司 1 21,730,000 - 21,730,001 - 21,730,001 工程公司 2,490,000 - - 2,490,000 - 2,490,000 廊坊公司 90,000 - - 90,000 - 90,000 宿迁公司 2,040,000 15,000,000 - 17,040,000 - 17,040,000 菏泽公司 4,590,000 120,000,000 - 124,590,000 - 124,590,000 滕州公司 2,290,000 46,020,000 - 48,310,000 - 48,310,000 上海公司 1,570,000 - - 1,570,000 - 1,570,000 芜湖公司 - 94,290,000 - 94,290,000 - 94,290,000 上海销售 47,300,000 - - 47,300,000 - 47,300,000 台州公司 - 60,000,000 - 60,000,000 - 60,000,000 马鞍山公司 80,000,000 - - 80,000,000 - 80,000,000 重庆公司 - 53,000,000 - 53,000,000 - 53,000,000 1,704,471,162 2,915,204,559 2,235,626,419 2,384,049,302 (50,850,000) 4,568,825,721 (i) 本年度对子公司长期股权投资变动情况具体请参见附注六。 本公司对子公司的长期股权投资增长较大，主要系本年度收购子公司少数股东权益以及对子公司 增资形成。 (b) 根据附注四(17)所述的会计政策，于 2008 年度，本公司对有减值迹象的子公司进行了减值测试， 并根据测试的结果对三环公司、北方销售、淮海营销、上海销售和其他子公司分别计提了约人 民币 69,458,000 元、60,000,000 元、55,000,000 元、47,300,000 元和 36,296,000 元，合计约 人民币 268,054,000 元的减值准备。 本年度，本公司将对哈尔滨公司和兴凯湖公司的委托贷款转为对其的长期股权投资合计 140,000,000 元(附注六(1)(b)(i))以及收购了哈尔滨公司的少数股东权益 1,040,000 元(附注 (2)(c))，相应委托贷款减值准备转列长期股权投资减值准备。 124 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 7,573,960,171 5,907,676,024 其他业务收入 230,095,315 130,475,770 7,804,055,486 6,038,151,794 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 (4,946,221,621) (3,523,475,118) 其他业务成本 (212,077,607) (120,312,594) (5,158,299,228) (3,643,787,712) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 7,573,960,171 (4,946,221,621) 5,907,676,024 (3,523,475,118) 于 2008 年度，本公司向前五名客户销售的收入总额约为 924,858,000 元，约占本公司全年 营业收入的 11.85% (2007 年：约为 565,481,000 元，约占 9.37%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 209,500,197 (201,649,420) 113,400,085 (112,733,870) 其他 20,595,118 (10,428,187) 17,075,685 (7,578,724) 230,095,315 (212,077,607) 130,475,770 (120,312,594) 125 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六 公司财务报表主要项目附注(续) (4) 投资收益 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产损失 (25,781,000) (3,905,183) 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的 份额 5,278,922 4,278,674 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 262,328,478 24,455,505 委托贷款收益 151,268,034 126,958,219 被投资单位处置损失 (921,495) (4,168,513) 392,172,939 147,618,702 十七 公司关联方关系及其交易 (1) 关联方关系 请参见附注十(1)和(2)。 (2) 关联交易 (a) 定价政策 本公司销售给关联方的货物以及从关联方购买货物、接受劳务的价格按双方协议价作为定价 基础。 (b) 从子公司采购材料 2008 年度 2007 年度 翔宏商务 17,082,505 18,189,680 武威公司 12,829,734 5,661,996 其他子公司 155,693 - 30,067,932 23,851,676 126 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (2) 关联交易(续) (c) 从子公司采购货物 2008 年度 2007 年度 第五公司 532,201,816 443,947,123 寿光公司 369,237,846 333,111,299 济南公司 261,240,530 - 日照公司 216,929,215 173,145,056 潍坊公司 212,492,812 150,721,675 第三公司 190,003,836 200,317,972 菏泽公司 178,802,520 10,166,881 薛城公司 154,591,831 112,610,605 滕州公司 138,723,259 121,675,107 北方销售 132,398,354 131,569,077 鞍山公司 109,808,277 33,861,261 台州公司 77,476,195 47,098,365 廊坊公司 46,712,668 4,218,557 荣成公司 46,542,512 10,156,803 平原公司 35,475,615 4,415,335 深朝日 24,709,215 12,153,005 甘肃农垦 18,939,571 - 宝鸡公司 11,070,966 - 厦门公司 6,103,846 - 南宁公司 5,671,066 - 三环公司 5,191,229 - 泸州公司 5,154,499 - 重庆公司 4,230,870 - 榆林公司 2,608,368 - 五星公司 2,551,145 - 武威公司 2,203,250 - 哈尔滨公司 872,520 - 2,791,943,831 1,789,168,121 127 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (2) 关联交易(续) (d) 向子公司出售材料 2008 年度 2007 年度 珠海公司 92,337,177 40,586,384 第五公司 30,191,898 21,369,873 台儿庄公司 23,025,150 9,971,290 济南公司 15,173,128 - 松江公司 7,772,991 - 福州公司 5,119,575 - 五星公司 5,003,683 13,630,080 三环公司 5,003,683 2,758,726 成都公司 2,379,487 - 扬州公司 2,219,248 5,832,534 郴州公司 1,973,489 - 兴凯湖公司 1,189,744 1,264,103 其他子公司 5,202,490 8,874,712 196,591,743 104,287,702 向子公司出售材料主要系公司向子公司出售的麦芽。 (e) 销售货物 2008 年度 2007 年度 子公司 -东南营销 226,670,904 151,321,415 -香港公司 55,223,031 51,454,259 -北方销售 52,165,675 - -文化传播公司 8,789,928 - -上海销售 6,556,918 8,520,582 -翔宏商务 5,254,521 5,421,326 -华南营销 4,381,545 8,137,593 -兴凯湖公司 2,751,511 - -西安公司 - 9,443,506 -广润隆物流 - 6,337,404 361,794,033 240,636,085 其他关联方 -辽宁沈青公司 286,501,320 177,616,716 -欧洲公司 63,606,749 90,893,506 711,902,102 509,146,307 128 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (2) 关联交易(续) (f) 接受子公司劳务 2008 年度 2007 年度 工程公司 11,545,016 - 进出口公司 8,358,256 - 武威公司 2,945,965 - 22,849,237 - (g) 接受其他关联方的物流劳务(包括代垫款项) 2008 年度 2007 年度 招商物流公司 289,624,168 280,509,070 (h) 接受其他关联方的设备安装工程服务 2008 年度 2007 年度 设备制造公司 360,000 - 工程公司 - 8,509,102 360,000 8,509,102 (i) 从其他关联方购买子公司以及少数股东股权 于 2008 年度，本公司从青啤集团公司购买了其持有的工程公司 100%股权以及彭城公司等 24 家公司的少数股权，请分别参见附注六(1)(a)(i)和附注六(2)(b)(c)。 (j) 从子公司购买股权 于 2008 年度，本公司从鲁中营销公司购买了其持有的日照公司 95%股权、潍坊公司 70% 股权和平原公司 90%股权，请参见附注六(1)(c)。 (k) 收取子公司委托贷款利息 2008 年度 2007 年度 五星公司 12,198,285 8,166,252 三环公司 11,501,523 7,938,137 甘肃农垦 11,246,200 9,185,970 薛城公司 9,757,890 6,850,333 菏泽公司 9,469,911 5,264,991 马鞍山公司 8,040,586 4,525,414 129 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (2) 关联交易(续) (k) 收取子公司委托贷款利息(续) 2008 年度 2007 年度 兴凯湖公司 6,892,267 5,462,768 漳州公司 6,218,692 5,082,900 济南公司 5,829,219 2,616,705 芜湖公司 5,482,205 3,955,131 廊坊公司 5,243,945 3,999,664 武威公司 5,163,969 4,004,155 潍坊公司 4,691,954 3,086,455 彭城公司 4,474,233 6,161,778 台州公司 4,362,680 2,980,474 北方销售 3,657,985 3,134,495 第三公司 3,343,182 4,804,569 福州公司 3,334,493 2,497,123 重庆公司 3,250,592 2,854,326 东南营销 3,100,178 2,499,172 滕州公司 2,763,827 2,233,683 上海销售 2,730,290 2,355,483 哈尔滨公司 2,523,253 1,765,383 日照公司 1,972,492 1,905,736 蓬莱公司 1,844,821 1,197,372 台儿庄公司 1,601,370 1,323,230 第五公司 1,600,114 3,277,523 华南投资 1,508,183 602,708 平原公司 1,506,742 772,200 三水公司 1,386,550 - 华南营销 1,334,533 6,894,226 徐州公司 1,185,029 984,445 荣成公司 1,155,563 623,207 其他子公司 895,278 7,952,211 151,268,034 126,958,219 (l) 支付子公司委托贷款利息 2008 年度 2007 年度 日照公司 1,143,450 - 成都公司 873,000 - 2,016,450 - 本公司与子公司的委托贷款利率系参照同期银行贷款基准利率。 130 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (2) 关联交易(续) (m) 为子公司提供担保 2008 年度 2007 年度 香港公司 (i) 107,889,503 109,569,000 厦门公司(ii) 10,400,000 - 华南营销(ii) 8,000,000 - 荣成公司(ii) 5,400,000 - 日照公司(ii) 2,730,000 17,545,833 长沙公司(ii) - 1,850,000 进出口公司 (iii) - 85,000,000 134,419,503 213,964,833 (i) 系公司为子公司借款提供担保，请参见附注十(4)(g)。 (ii) 系公司为子公司开具票据提供担保。 (iii) 系公司为子公司开具信用证提供担保。 (3) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款和长期应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司 -东南营销 49,326,818 48,279,084 -台儿庄公司 11,786,856 - -三环公司 5,654,162 - -香港公司 4,128,285 4,610,844 -广润隆物流 3,930,020 3,930,020 -福州公司 1,989,903 - -松江公司 1,380,400 - -其他子公司 1,210,388 12,487,282 79,406,832 69,307,230 其他关联方 -广州总经销 33,859,690 33,859,690 -欧洲公司 15,214,973 30,413,101 -北京销售公司 11,245,784 11,245,784 139,727,279 144,825,805 131 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (3) 关联方应收、应付款项余额(续) (b) 其他应收款-子公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 厦门公司 - 106,030,000 东南营销 45,926,496 45,926,496 淮海营销 26,844,210 28,636,071 上海销售 18,920,231 18,879,297 西南营销 17,418,371 17,418,371 翔宏商务 7,827,773 6,033,453 北方销售 5,173,502 4,141,690 第五公司 2,410,246 2,394,806 华南营销 1,855,623 1,855,623 南京销售 1,795,895 1,795,895 东北销售 1,780,592 1,780,592 杭州销售 1,155,996 1,155,996 其他子公司 1,507,911 4,262,796 132,616,846 240,311,086 (c) 预付账款-子公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 北方销售 35,429,113 10,694,397 台州公司 5,928,598 3,904,253 薛城公司 4,679,111 1,336,737 甘肃农垦 3,080,024 - 菏泽公司 1,721,711 - 其他子公司 27,600 17,910,786 50,866,157 33,846,173 (d) 应收利息 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应收子公司委托贷款利息* 12,161,563 27,335,919 *委托贷款本金请参阅附注十七(3)(h)。 132 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (3) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 应付账款-子公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 日照公司 29,738,103 3,748,726 第三公司 25,799,394 6,260,501 深朝日 13,663,142 2,321,472 济南公司 12,476,057 - 第五公司 11,459,375 13,457,371 寿光公司 4,755,691 18,353,014 宝鸡公司 3,795,082 - 潍坊公司 2,737,330 - 鞍山公司 2,550,052 1,083,760 甘肃农垦 2,020,650 - 翔宏商务 1,991,242 627,101 滕州公司 1,289,562 3,429,691 三环公司 1,254,618 - 其他子公司 3,291,031 1,394,624 116,821,329 50,676,260 (f) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司 -华南投资 60,825,208 60,825,208 -北方销售 11,180,101 4,991,766 -工程公司 2,143,872 5,630,165 -其他子公司 598,062 15,135,599 74,747,243 86,582,738 其他关联方 -招商物流公司 5,403,276 514,636 -青啤集团公司 306,841 - 80,457,360 87,097,374 (g) 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司 -三水公司 1,826,800 - -其他子公司 1,567,527 1,006,960 3,394,327 1,006,960 其他关联方 -辽宁沈青公司 2,201,606 6,155,886 5,595,933 7,162,846 133 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (3) 关联方应收、应付款项余额(续) (h) 长期应收款-子公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 三环公司 170,600,000 187,200,000 甘肃农垦 167,000,000 164,920,909 薛城公司 155,630,000 145,630,000 五星公司 152,980,000 152,980,000 厦门公司 106,030,000 - 武威公司 92,000,000 77,000,000 廊坊公司 79,090,000 99,090,000 榆林公司 71,000,000 - 马鞍山公司 55,000,000 130,000,000 福州公司 50,000,000 50,000,000 漳州公司 41,900,000 96,900,000 菏泽公司 34,400,000 154,400,000 蓬莱公司 28,300,000 28,300,000 哈尔滨公司 26,600,000 36,577,486 台儿庄公司 24,000,000 24,000,000 荣成公司 23,500,000 17,557,567 徐州公司 18,000,000 18,000,000 台州公司 13,200,000 65,700,000 鞍山公司 12,000,000 17,000,000 第五公司 10,000,000 44,000,000 潍坊公司 9,180,000 84,180,000 东北销售 8,990,568 9,000,000 兴凯湖公司 8,820,000 117,220,000 平原公司 5,500,000 16,500,000 广润隆物流 2,850,000 2,850,000 济南公司 - 175,000,000 第三公司 - 161,170,000 彭城公司 - 158,270,000 华南营销 - 105,000,000 芜湖公司 - 79,290,000 北方销售 - 59,931,249 日照公司 - 59,235,946 重庆公司 - 53,000,000 东南营销 - 50,000,000 上海销售 - 47,300,000 滕州公司 - 46,020,000 苏州公司 - 20,930,000 寿光公司 - 20,000,000 宿迁公司 - 15,000,000 密山公司 - 3,400,000 1,366,570,568 2,792,553,157 减：减值准备 (148,187,115) (193,705,475) 1,218,383,453 2,598,847,682 134 青岛啤酒股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十七 公司关联方关系及其交易(续) (3) 关联方应收、应付款项余额(续) (h) 长期应收款-子公司(续) 上述款项主要系公司通过银行发放给子公司的委托贷款。 (i) 委托贷款-子公司 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 日照公司 120,000,000 - 成都公司 50,000,000 - 170,000,000 - 上述委托贷款系子公司通过银行发放给本公司的委托贷款，贷款利率参照同期银行贷款基准 利率，本年度本公司支付此委托贷款利息合计 1,996,395 元(2007 年度：无)。 135 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）的规定，本公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2008 年 2007 年 非流动资产处置损益 (11,120,608) 11,493,507 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 137,936,325 96,202,192 府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 (1,217,500) (22,957,183) 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 7,381,653 益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收支净额 (7,600,059) 10,477,432 应付福利费年初余额冲销 57,549,597 少数股东损益影响额 (3,014,560) (7,846,471) 所得税影响额 (12,938,800) (20,466,907) 合 计 102,044,798 131,833,820 （二）境内、境外财务报告差异 单位：千元 币种:人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 699,554 558,142 5,509,185 6,082,238 按香港会计准则调整项目： 因按中国会计准则及香港财 务报告准则对于资产估值采 -18,434 用不同的会计处理方法须多 提的折旧支出 其他 -797 按香港会计准则 699,554 538,911 5,509,185 6,082,238 136 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料（续） （三）净资产收益率和每股收益 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 09 号 －净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，本公司计算的净资产收益率及每股收益列示如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 11.50 11.85 0.5347 0.5347 扣除非经常性损益后归属于公司普 9.82 10.12 0.4567 0.4567 通股股东的净利润 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （四）财务报表数据变动情况说明 详见年报正文董事会报告中管理层讨论与分析。 137 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料（续） （五）资产减值准备明细表 合并资产减值准备明细表 2008 年 12 月 31 日 本年减少数 因资产 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回升 其他转出数 合 计 转回数 一、坏帐准备合计 339,893,154 17,131,313 X (16,987,361) (16,987,361) 340,037,106 其中:应收帐款 234,852,607 15,059,840 X (506,896) (506,896) 249,405,551 长期应收款 30,000,000 - X (15,000,000) (15,000,000) 15,000,000 其他应收款 75,040,547 2,071,473 X (1,480,465) (1,480,465) 75,631,555 二、短期投资跌价准 备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合 计 64,820,948 14,493,505 - (20,574,711) (20,574,711) 58,739,742 其中：库存商品 258,671 - - (240,318) (240,318) 18,353 原材料 7,380,897 632,215 - (645,074) (645,074) 7,368,038 包装物 57,181,380 13,861,290 - (19,689,319) (19,689,319) 51,353,351 四、长期投资减值准 备合计 10,927,218 - - (4,884,300) (4,884,300) 6,042,918 其中：长期股权投 资 10,927,218 - - (4,884,300) (4,884,300) 6,042,918 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准 备合计 542,421,992 162,004,490 - (15,438,838) (15,438,838) 688,987,644 其中：房屋、建筑 物 42,626,949 54,546,826 - (1,570,424) (1,570,424) 95,603,351 机器设备 475,824,395 105,859,481 - (11,956,872) (11,956,872) 569,727,004 其他固定资产 23,970,648 1,598,183 - (1,911,542) (1,911,542) 23,657,289 六、无形资产减值准 备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 其他无形 资产 - - - - - - 七、在建工程减值准 备 1,115,133 462,515 - - - 1,577,648 八、委托贷款减值准 备 - - - - - - 九、商誉减值 197,410,739 - - - - 197,410,739 合计 1,156,589,184 194,091,823 - （57,885,210） (57,885,210) 1,292,795,797 138 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表补充资料（续） （五）资产减值准备明细表（续） 母公司资产减值准备明细表 2008 年 12 月 31 日 本年减少数 因资产价 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 值回升转 其他转出数 合计 回数 一、坏帐准备合计 120,217,621 15,338,507 X (16,760,193) (16,760,193) 118,795,935 其中:应收帐款 61,983,731 15,338,507 X - - 77,322,238 长期应收款 30,000,000 - X (15,000,000) (15,000,000) 15,000,000 其他应收款 28,233,890 - X (1,760,193) (1,760,193) 26,473,697 二、短期投资跌价准备 - - - - - - 合计 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 1,022,238 - - - - 1,022,238 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 360,213 - - - - 360,213 包装物 662,025 - - - - 662,025 四、长期投资减值准备 357,363,571 409,093,924 - (5,384,300) (5,384,300) 761,073,195 合计 其中：长期股权投资 357,363,571 409,093,924 - (5,384,300) (5,384,300) 761,073,195 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备 16,769,518 422,402 - - - 17,191,920 合计 其中：房屋、建筑物 833,961 - - - - 833,961 机器设备 1,935,557 422,402 - - - 2,357,959 其他固定资产 14,000,000 - - - - 14,000,000 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 其他无形资产 - - - - - - 七、在建工程减值准备 1,115,133 462,515 - - - 1,577,648 八、委托贷款减值准备 193,606,547 116,550,568 - (161,970,000) (161,970,000) 148,187,115 合计 690,094,628 541,867,916 - (184,114,493) (184,114,493) 1,047,848,051 139 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、在香港交易所网站公布的年度业绩公告。 董事长：金志国 青岛啤酒股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 附件： 一、公司董事会关于公司 2008 年度内部控制的自我评估报告。 二、公司 2008 年企业社会责任报告暨可持续发展报告。 公司上述两项报告作为本年报附件在上交所网站另行公布。 140 附件一 青岛啤酒股份有限公司董事会 关于公司 2008 年度内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公 司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保 证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况 的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别， 公司将立即采取整改措施。 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环 境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 一、 内部环境 1. 公司治理 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，分别 作为公司的权力机构、决策机构、监督机构和执行机构。公司建立了 以《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》 、《监事会工作实施细则》、 《总裁工作细则》等为具体规范的一套较为完善的治理制度，明确界 1 定了公司股东大会、董事会、监事会、总裁的职责、权限、议事程序 等，从而使公司权力机构、决策机构、执行机构和监督机构相互独立、 权责明确、精简高效、规范运作。 公司治理的详细内容详见本公司董事会报告之企业管治报告。 2. 内部机构设置 公司治理层建立了规范的股东大会、董事会、监事会和公司经营 管理层的“三会一层”治理结构，各层级职责清晰、权责明确。 公司经营管理层的组织结构实行分级授权管理的方式，其行政管 理、业务管理等实行公司、下属子公司的多级管理体制。公司组织结 构设计体现了有利于加强信息传递与沟通、强调专业化的分工与合作 和有利于快速响应市场的原则，突出“结构一体化、资源集约化、分 工专业化、执行一致性”的特点。目前，公司建立了以公司总部、营 销中心、生产制造中心为主干的组织结构。 3. 人力资源政策 公司高度重视人力资源管理体系的建设，坚持“以人为本”的经 营理念，制定并实施了一整套完善的人力资源管理制度和流程，涵盖 聘用、培训、考核、薪酬、任免和离职等各个方面。 公司重视员工个人成长及价值的体现，为营销、制造、研发等不 同类别员工设立了多种职业发展通道和薪酬标准，激发员工积极性， 激励其最大限度发挥潜能，实现员工个人与企业的共同成长。公司还 建立了青岛啤酒管理学院，不但为员工搭建了一个学习、实践的平台， 而且加快了公司核心技能在公司的推广应用，培养了一批技术、管理 2 等专业人才。 公司倡导“合适的人干合适的事”的人才观，坚持开放的人力资 源策略，面向建设国际化大公司的目标，不断吸引社会优秀人才加盟 公司。目前，公司通过内部培养和社会招聘等方式，建立了一支具有 开拓和创新能力的人才队伍，为公司的长期持续发展奠定了良好的人 才基础。 4. 企业文化 公司的核心价值观是“诚信、和谐、开放、创新”。 “诚信”是公 司企业文化的根基，在其百年的发展历程中不断提升和传承。公司坚 持以诚信为本，为股东、员工等利益相关者创造价值。 公司重视对管理层和普通员工的诚信和道德观培育，在企业文化 系统中确立了一系列的基本准则，它规定了公司员工在工作中必须遵 守和禁止的行为，适用于经营管理的全部领域，公司通过《员工行为 手册》等形式将企业文化融入到员工的日常行为中。 二、 风险评估 公司充分考虑潜在风险事件发生的可能性对公司目标实现的影 响程度，建立并实施了《风险管理制度》，该制度明确了公司风险管 理的职责、相关术语和定义、风险事件识别、风险评估、风险应对策 略和监控与改进等规定。 2008 年末，公司开始组织 2008 年度的风险评估工作，对公司面 临的潜在风险事件进行了识别，并应用风险辨识评估信息系统对风险 事件进行了统计与分析，通过风险评估识别公司所面临的风险，加强 3 公司内部控制体系建设。 三、 控制活动 为了保证控制目标的实现，本公司在货币资金、销货与收款、采 购与付款、成本费用、对外投资、担保、筹资、固定资产、存货、关 联交易、工资福利等环节制定了较为完善的控制制度和程序，并严格 执行。近年来公司相继建立和完善了 200 余项内部管理制度，190 余 项操作流程，各个部门均建立了相应的控制制度和管理流程，内部管 理制度基本上已经涵盖了生产经营的各个方面。公司下述内部控制活 动均以遵循国家相关法律、法规为主要控制目标之一。 （一）销货与收款 控制目标：确保销货与收款业务按照规定的程序和适当授权进 行，保证该项业务及其相关会计账目的真实、完整、规范。 控制制度/程序：公司制定了《成本费用内部控制办法》、《全面 预算管理办法》、 《全面预算管理实施细则》、 《发票管理制度》等。 控制环节：销售与收款业务不相容岗位分离、销售合同的签订、 销售价格管理、销售政策的制定与管理、销售预算的编制，月度营销 计划的编制、订单录入、发货、货款回收，应收票据管理、与客户对 账等。 （二）采购与付款 控制目标：确保采购与付款业务按照规定的程序和适当授权进 行，保证该项业务及其相关会计账目的真实、完整、规范，防止差错 和舞弊。 4 控制制度/程序：公司制定了《集中采购物料采购流程》、《采购 预算管理规定》、 《大麦、麦芽集中采购和预付款管理程序》、 《供应商 进入流程》、《供应商综合评价管理规定》和《采购商务操守》等。 控制环节：采购预付款业务不相容岗位分离、物资采购的职责与 授权划分、供应商选择及资质评定、采购预算的编制、物资采购的计 划、申请、审批、质检、入库等过程管理，应收票据管理，与客户对 帐等。 （三）货币资金 控制目标：确保货币资金管理业务按规定的程序和适当授权进 行，保证货币资金安全、提高资金使用效率。 控制制度/程序：公司制定了《货币资金内部控制制度》等。 控制环节：货币资金管理不相容岗位分离，出纳任职资格及轮岗， 授权审批，货币资金业务的申请、审批、复核、支付等过程管理，借 款控制，银行账户管理，货币资金日常管理，与货币资金相关的票据 管理，银行预留印鉴管理等。 （四）固定资产 控制目标：确保资产完整地保存和使用，公允地反映固定资产的 价值。 控制制度/程序：公司制定了《固定资产管理规定》、 《固定资 产类资产处置管理程序》等。 控制环节：固定资产管理业务不相容岗位分离，新增固定资产的 入账流程管理，固定资产折旧，固定资产盘点、报废、处置、维修， 5 提取减值准备等。 （五）存货 控制目标：确保与存货相关的会计分录准确、及时地记录于恰当 会计期间的财务报表，减少资金占用和资金风险，避免库存物资质量 下降。 控制制度/程序：公司制定了《存货内部控制制度》、《集中采购 物资库存管理规定》等。 控制环节：存货管理业务不相容岗位分离，成本核算方法，材料 领用程序，成品入库程序，存货盘点，存货跌价准备等。 （六）成本费用 控制目标：准确核算生产成本，确保与生产成本相关的会计分录 准确、及时地记录于恰当会计期间的财务报表。 控制制度/程序：公司制定了《成本费用核算办法》、《成本费用 内部控制办法》等。 控制环节：成本费用预算编制，成本费用计算方法，销售费用、 管理费用和财务费用的核算范围，各项费用的审批程序，成本费用分 析、评价和考核等。 （七）工资福利 控制目标：合理配置人力资源，确保工资福利支出合理，计提和 支付的金额准确。 控制制度/程序：公司制定了《青啤公司薪酬管理制度（试行） 》、 《青啤公司所属单位经营管理者年薪制实施办法》、 《青啤公司科研开 6 发人员项目薪酬管理制度（试行）》、 《专业管理职位设置与激励办法》、 《青啤公司技能师动态管理办法》、 《员工绩效管理制度》、 《青啤公司 员工带薪年休假内控管理规定》等。 控制环节：岗位评定、员工薪金计算、个人所得税计算、薪资支 付及薪资记录、绩效考核、薪资审批等。 （八）筹资 控制目标：有效管理融资活动，及时、准确、全面、恰当地在财 务报表中记录融资交易。 控制制度/程序：公司制定了《资金筹措与债务内部控制制度》 、 《募集资金使用管理制度》等。 控制环节：年度筹资业务的预算编制，不相容岗位分离，利息、 股息的计提和支付等。 （九）担保 控制目标：防范和控制或有负债风险。 控制制度/程序：公司制定了《担保业务内部控制制度》、《对外 担保管理流程》等。 控制环节：担保业务不相容岗位分离，担保业务审批流程，担保 的风险管理、对外担保信息披露等。 （十）固定资产投资 控制目标：确保固定资产投资项目业务按照规定的程序和适当授 权进行，防止固定资产投资项目中的差错与舞弊，提高资金使用效益。 控制制度/程序：公司制定了《固定资产投资管理程序》、《工程 7 项目外部报建及验收管理规定》、 《固定资产投资采购招标管理规定》、 《工程项目变更及现场签证管理规定》、《工程项目材料批价管理规 定》、 《新、改、扩建项目环境影响施工管理规定》、 《新、改、扩建项 目劳动安全卫生施工管理规定》、 《工程项目档案资料管理规定》 、《工 程项目审计管理程序》、 《固定资产投资项目验收管理规定》、 《投资项 目后评估管理规定》、《公司办公用车车辆购置管理制度》等。 控制环节：工程项目论证、立项、报批报建、审批、施工过程管 理、档案管理、审计、验收、工程项目不相容岗位分离，项目资金来 源与使用等。 （十一）对外投资 控制目标：确保公司对外投资业务按规定程序进行，防范对外投 资风险，保证投资业务会计核算真实、准确、规范。 控制制度/程序：公司制定了《对外投资管理程序》等。 控制环节：对外投资方案评估、对外投资业务审批程序，股票、 债券投资、收购兼并业务、无形资产投资，设立子公司项目流程，对 外投资资金支付程序，项目进度汇报，对外投资收益和转让等。 （十二）关联交易 控制目标：保证关联交易按照规定规范进行，确保关联交易数据 真实、准确、完整，履行信息披露义务。 控制制度/程序：公司制定了《关联交易管理制度》、《关联交易 内控管理流程》等。 控制环节：确定关联方、审核关联交易的合理性、关联交易协议 8 签署、关联交易审批权限和审批程序、关联交易的信息披露等。 公司在其它主要的业务环节，根据工作需要建立了相关控制制度 并严格执行。 四、 信息与沟通 公司建立并实施了《文件管理程序》 《重大事项报告制度》 《危机 管理制度》等内部和外部的信息交流与沟通的制度和程序，以保证信 息传递与沟通的顺畅，使公司的各项制度、措施能够及时有效地传递 并落实。 公司针对各专业管理领域建立了以分析会议、专题会议、专项报 告等多种形式的信息沟通与传递的平台，保障信息能够得到及时传递 和处理。此外，公司还建立了办公自动化系统（OA 系统）和知识管 理系统，加快了各类信息、知识的及时传递和共享。 公司非常重视信息系统地建设和应用，建立并实施了以 ERP 系统 为核心的管理和运营信息平台，正初步形成了公司网络互联、数据集 中、覆盖基础业务交易的功能，提高了公司管理效率。 在对外信息披露和沟通方面，公司严格按照境内外监管机构的要 求完善《对外信息披露管理制度》，公司设立了投资者接待电话，与 广大的投资者进行广泛的交流。 五、 内部监督 公司董事会下设的审计与财务委员会负责审查和监督公司内部 控制的建立和有效实施情况。公司设立了内控部，配备8名专职内控 人员，涵盖财务、审计、管理、工程、技术等专业，内控部向公司董 9 事会审计与财务委员会汇报工作，主要职责是按公司要求负责公司内 部控制体系的建设、风险管理和内控监督检查体系的管理工作，制定 并实施了《内部控制指引》 、《风险管理制度》 、《管理审计规定》等制 度。内控部每年按计划组织内部控制监督检查，就公司内部控制的设 计有效性和执行有效性进行审计评价，并出具独立的监督检查报告。 2008年，内控部根据工作计划组织开展内部控制监督检查工作， 其中，完成经济责任审计项目56项，组织完成工程项目竣工决算审计 14项，由内控部组织公司相关职能部门共同完成的内控监督检查21 项，公司各部门单独开展的职能审计167项，上述各项审计的重点是 测试和评价公司内控体系的有效性和完整性，公司2008年度内控监督 检查未发现重大内控缺陷。 六、 存在的问题及改进措施 （一）公司内部控制存在的主要问题： 公司一直致力于持续提升内部控制水平，但随着内、外部环境的 变化，公司的内部控制制度和内部控制运行等方面仍需不断完善。目 前，公司的内部控制存在一些薄弱环节，主要表现在： 1、须进一步完善公司内部控制制度。虽然公司非常重视内部控 制制度的建设，但是管理提升无止境，在日常管理中仍需继续完善公 司内控制度，包括采购预付款管理、存货管理和市场费用的有效性等 方面的管理。 2、公司部分工程项目竣工验收及决算滞后，需要加强管理。 3、鉴于公司所属子公司内控管理水平参差不齐，公司须进一步 10 加强制度、流程的执行和检查力度。 （二）改进和完善公司内部控制的措施： 为确保公司内部控制体系完整、有效，公司将严格遵守《公司法》 等适用法律、法规规定，按照中国证监会等监管机构的要求，持续改 进公司的内部控制管理。鉴于当前公司在内控管理方面的薄弱环节， 公司将在以下几个方面进行完善： 1、完善公司内部控制制度。公司将根据风险评估和内部控制监 督检查的结果，继续完善内部控制制度，提高内控管理水平。2009 年，将按公司《内部控制指引》的规定在子公司中建立内部控制体系， 同时，完善预付款管理、存货管理、市场费用有效性等方面的管理。 2、对于公司部分工程项目竣工验收及决算滞后的问题，公司已 向相关子公司提出了整改要求，进行了整改。 3、加强内部控制监督检查。2009年公司将加强对公司总部及下 属公司的内部控制监督检查工作，重点对公司的内部控制体系的完整 性、有效性进行检查和评价，强化制度和流程的执行力，防范经营风 险。 公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司 内部控制制度是完整的、合理的，整体运行是有效的。 本报告已于 2009 年 4 月 8 日经公司第六届董事会第五次会议审 议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行 11 核实评价。 青岛啤酒股份有限公司董事会 2009 年 4 月 8 日 12 青岛啤酒股份有限公司 2008年可持续发展报告 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 目录 董事长致辞 3 总裁致辞 4 关于青岛啤酒 5 企业战略、文化和公司治理 6 青岛啤酒与利益相关方 8 提供安全、高品质产品——创造快乐 9 严格的食品安全体系 统一的质量管理 关于本报告 全过程的品质保障    本报告是青岛啤酒股份有限公司的第一份可持续发 全方位的品评体系 展报告，涵盖 2008 财年（ 2008 年 1 月 1 日至 2008 创新的核心技术 年 12 月 31 日）及以前发生的各项可持续发展实践。 报告同时发布中英文版本，内容以中文版为准。    本报告的编写参照了全球报告倡议组织 (GRI) 的第 保护环境——创造快乐 16 三代标准（G3）。 发展循环经济 珍惜水资源 2 内容选择    在报告内容的选取过程中，青岛啤酒遵循全球报告 关注气候变化 倡议组织 G3 指南的重要性、完整性、可比性原则，从 鼓励员工和合作伙伴为环境做贡献 经济、社会和环境三方面进行陈述，重点报告了青岛啤 酒在产品、环境、员工、社区、以及经济等方面的可持 续发展责任。 关爱员工——创造快乐 22 以机制激活人力资源 报告范围    如无特别说明，本报告所使用的数据和信息均来自 重视员工安全和健康 2008 青岛啤酒股份有限公司。 年可持续发展报告 关心社会——创造快乐 26 数据收集    本报告的数据收集工作按本公司现有工作流程进 理性饮酒 行。随着公司可持续发展管理体系和组织架构的完善， 社会公益 今后青岛啤酒的可持续发展数据收集工作会得到进一步 我们的奥运行动 加强。 本报告版权归青岛啤酒股份有限公司所有 共创经济繁荣——创造快乐 31 为股东和社会创造财富 您可以在我们的网站上查阅和下载本报告： www.tsingtaobeer.com.cn 与上下游伙伴共同发展 促进当地经济发展 2009 年工作方向 35 您的反馈 附录：GRI 指标索引 董事长 致辞 2008 年可持续发展报告    作为中国历史悠久的啤酒制造商，青岛啤酒将    可持续发展不能仅仅是一句空洞的口号。实现 “ 成为拥有全球影响力品牌的国际化大公司 ” 作为公 可持续发展是一个长期的没有终点的过程。我们需 司的愿景，在这愿景的背后是我们对可持续发展的 要不断思考，公司在经济、环境和社会方面面临的 承诺。 挑战是什么？实现可持续发展的途径有哪些？如何    以人为本、水资源匮乏、气候变化、自然资源 衡量和评估我们在可持续发展方面的工作和成绩？ 枯竭和贫困是当今世界关注的重要议题，也是我们 在这个变化迅速的世界，没有一成不变的答案。因 面临的严峻挑战。我们认为企业不仅是一个单体的 此，和我们的利益相关方进行持续有效的沟通极为 商业组织，她生存在紧密相连的供应链上，依靠分 重要。 3 享供应链的价值得以生存与发展；同时又需要一个    同样重要的是，我们要将对可持续发展的认识 健康可持续发展的商业生态环境。企业的运营文明 切实落实到公司具体工作的每一个层面上。公司上 与供应链的商业文明以及商业生态环境的文明，构 下已经形成一个重要共识，即可持续发展是我们的 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 成了社会文明、促进了社会进步，我们作为一个负 战略性的责任，而不是反应式的责任。在这样的指 责任的社会公民，不能立足于索取，而是要负责任 导思想下，青岛啤酒能主动变革，大胆创新，而不 的推动商业生态环境的持续优化，更有责任在全球 是被动适应。唯有如此，我们才能很好地实现我们 经济一体化的今天，成为建设一个可持续发展社会 的愿景，为大家奉献快乐和激情。 的关键参与方和贡献者。    100 多年前，公司的创建者一心一意要将高品    啤酒来自于大自然的奉献，作为啤酒制造商， 质的啤酒奉献给世人。从那时起，这份承诺从未中 我们要怀着感恩的心去回报自然和社会。我们深知， 断，100 多年中，几代青啤人专注一杯酒，青岛啤 构成企业投入的资本不局限在货币资本和人力资本 酒现在已成为中国在世界上最知名的啤酒品牌。 上，更有社会资本、自然资本和信用资本等，对于    今天，我们不仅要继续为世人提供快乐，还要 这一切投入，我们都应该给予科学的回报。多年来， 努力为 100 年后乃至更久远的世界留下可持续发展 ， 为生活创造快乐 青岛啤酒秉承 “ 以人为本、团队合作、回报社会 ” 的坚实基石。 的宗旨，将 “ 科学发展观 ” 以及 “ 和谐社会 ” 理念相 对接，并嵌入到整个公司的发展战略里。我们坚持 “ 道德底线、利益底线和法律底线 ” 的三重底线原则， 青岛啤酒股份有限公司董事长 在经济、环境和社会三个领域里全面考虑利益相关 金志国 方的要求和期望，体现我们的责任，从而保证公司 2009 年 4 月 自身的发展壮大的同时也能让消费者、员工、股东、 合作伙伴和社区共同分享成功。 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 总裁 致辞 青岛啤酒总裁孙明波（第一排右起第四位）和公司高管团队    从 106 年前的诞生到今天，“ 青岛啤酒 ” 一直 产品一直是我们最大的骄傲，也是公司基业长青的 是高品质啤酒的代名词。自上世纪末期，公司又获 坚实基础。 得了更大的发展，公司总销量、销售收入、净利润    在 2009 年，我们将以下几个方面作为我们可 等指标连续多年保持两位数增长，品牌价值大幅提 持续发展工作的新目标： 升，稳居中国啤酒品牌第一位。    － 建立公司的可持续发展管理体系和组织架构    青岛啤酒今天取得的所有成就充分印证了我们    － 继续评估公司各项管理制度和绩效指标，使 4 将可持续发展视为战略性责任的正确性。商业机构 其更全面更系统地反映可持续发展理念 不能以盈利为唯一目的。当一个企业以更广泛的责    － 进一步加强与利益相关方沟通 任观将经济责任与环境和社会责任相统一时，企业    为了向社会公众详细、系统地汇报青岛啤酒在 才会进入良性发展阶段，取得实实在在的成果。 2008 年和过去若干年中在可持续发展方面的工作，    青岛啤酒以 “ 用我们的激情酿造出消费者喜好 促进公司和利益相关方的沟通和对话，我们此次发 2008 的啤酒，为生活创造快乐 ” 为使命。我们酿造的是 布了青岛啤酒股份有限公司的第一个可持续发展报 年可持续发展报告 激情、奉献给社会的是快乐。快乐能从员工的安全、 告。根据当前利益相关方关注的议题，公司将产品 健康、成长、薪酬和福利中体现出来；快乐是消费 安全和品质、环境、员工、社会和经济作为本次报 者的健康和舒适的感受，是股东的良好收益，是政 告的重点。 府的税收、社会就业以及产业链的发展；快乐是自    公司可持续发展的目标就是给我们的利益相关 然环境的改善，是弱势群体得到雪中送炭般的帮助。 方持续地带来快乐，让我们一道为了大家明天的快    在过去几年中，基于公司使命和可持续发展理 乐，真诚地付出我们的努力！ 念，我们在各项工作中都有持续的进展。我们的循 环经济模式在实践中日益成熟；我们的单位煤耗和 电耗年年下降。我们多次获得由社会机构评选的 “ 最 佳雇主 ” 荣誉；我们投入公益事业，去帮助社会上 青岛啤酒股份有限公司执行董事、总裁 急需帮助的人。 孙明波    我们不断加强对产品安全的管理，保障食品安 2009 年 4 月 全。在青岛啤酒 100 多年的漫长历史中，高品质的 关于青岛啤酒——创造快乐 我们的使命：用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒，为生活创造快乐。 概况    青岛啤酒股份有限公司（以下简称 “ 青岛啤酒 ”）前身是 1903 年 8 月由德国商人和英国商人合资在青岛创建的日耳曼啤酒公司青岛股 份公司，它是中国历史最悠久的啤酒制造厂商。青岛啤酒为 2008 年 北京奥运会官方赞助商。    1993 年 7 月 15 日，青岛啤酒股票（0168）在香港交易所上市， 2008 是中国内地第一家在海外上市的企业。同年 8 月 27 日，青岛啤酒 (600600) 在上海证券交易所上市，成为中国首家在两地同时上市的 年可持续发展报告 公司。    青岛啤酒在全国有 53 家生产厂，产品远销美国、日本、德国、 法国、英国、意大利、加拿大、巴西、墨西哥等世界 62 个国家和地区。 全球啤酒行业权威报告 Barth Report 依据 2006 年、2007 年产量排名， 将青岛啤酒列为世界第八大啤酒厂商。 品牌    青岛啤酒实施“1+3”品牌战略，以“青岛啤酒”为主品牌、同 时生产“山水”、“崂山”、“汉斯”子品牌啤酒。青岛啤酒品牌价 值位居中国啤酒行业首位。 5 * 2006 年，青岛啤酒荣登《福布斯》“2006 年全球信誉企业 200 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 强 ”，位列 68 位 * 2007 年，在美国《商业周刊》评出的５家中国 “ 已 获得相当认可 ” 的全球企业中排名第二 * 2008 年被英国《金融时报》评为 “ 中国十大世界 级品牌 ” ， 为生活创造快乐 企业战略、文化和公司治理——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 企业战略 企业文化    青岛啤酒品牌带动下的发展战略。    青岛啤酒的文化包括三个层面：理念文化、制 度文化和表象文化，由愿景、使命、理念、宗旨和 精神组成，它们演化成公司 200 多项制度，190 余 项流程。 青岛啤酒企业文化框架图 愿 景：成为拥有全球影响力品牌的国际化大公司 6 诚信 和谐 核心价值观 企业宗旨： 以人为本、 团队合作、 造福社会 使 命：用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒， 2008 为生活创造快乐 年可持续发展报告 企业精神： 尽职尽责 开放 创新 企业作风： 严谨 追求卓越 市场观 品牌观 服务观 质量观 人才观 道德观 发展观 管理观 环境观 永不 有情 你的需 畅饮 合适的 言行 有多大 相互 好心有 放弃 有义 要就是 快乐 人干合 一致 本事做 学习 好报 我的 适的事 多大事 天天 工作 进步 务实 高效 转化 制度层 ( 管理制度 流程 ) 物质层 ( 视觉识别系统·物质环境·传播网络等 ) * 公司治理 董事会成员的专业性： 汇集经营管理、法律、金融、财务等诸多领域的专 家和学者。 ◆ 依法运营，所有工作均严格遵守国家各项法律、法规要求。 * 权力有效制衡： ◆ 公司治理是公司可持续发展的基础。 ◆ 完善的制度、机制是支持公司可持续发展的保障。 · 首创 “ 首席独立董事 ”。独立董事占总人数的 1/3 以上， 符合中国大陆、香港监管机构要求。 如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《重大事项决策程序》、《总裁办公会会 · 决策机制监督规划。 * 独立运作的公司治理架构 议制度》等几大制度确保了公司的可持续发展。 ◆ 确保信息披露真实、透明是公司履行社会责任的具体表现。    公司董事会下设审计与财务委员会、战略与投资委员会、 公司治理与薪酬委员会三个专门委员会，主要承担董事会决策    公司目前已建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层 咨询功能，向董事会提供专业意见。公司所有重大决策均按规 权责明确、有效制衡、独立运作的公司治理架构，并成为上海 定提交董事会或股东大会审议批准，董事会战略决策作用和董 证券交易所上证公司治理板块样本公司之一。 事会各专门委员会的决策咨询作用得到充分发挥，各位董事勤 勉尽责，恪尽职守，在工作中充分发挥自身的专长。 — 有效性： — 科学性：    公司第六届监事会由 7 名监事组成，包括 3 名职工代表监 ＊以防范控制风险为前提； 事，负责对公司财务状况以及董事和高管层人员履行职务情况 ＊以保障促进发展为主导； 进行监督。监事会通过召开监事会会议、列席董事会、高管层 ＊匹配适合的结构： * 会议、现场调研考察等监督方式实施监督，力求发挥监督实效。 董事会成员构成的合理性： 2008 执行董事 5 名，非执行董事 2 名， 独立董事 4 名。    公司高管团队专业精干、团结进取，认真贯彻落实股东大 年可持续发展报告 董事会成员来自中国大陆、中国香港和美国。 会和董事会作出的各项决议，取得了良好的经营业绩。 董 事 会 ( 独立董事、非执行董事、执行董事 ) 公司治理与薪酬委员会 审计与财务委员会 战略与投资委员会 制度保障 《董事会议事规则》 《重大事项决策程序》 《总裁办公会会议制度》 《内部控制指引》 《资产损失责任追究制度》 ...... 7 管理 战略 战略 决策 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 监督 青岛啤酒 法人治理结构 青岛啤酒 法人治理结构 经 营 层 监 事 会 中心 营销 中心 物流 中心 制造 运营决策监督 外部监事 内部监事 管理制度 管理流程 监事会议事规则 管理标准 供应链管理 ， 为生活创造快乐 董事会成员构成 惩治和预防腐败体系 ＊建立了 “ 惩治和预防腐败体系 ”，该体系包括 30 多项制度和规定。 非执行董事 ＊针对管理人员可能的不当行为，建立了健全的内部问责制度。 2名 ＊针对招投标中可能的不规范行为，公司制定了《招投标监督监察管理 独立董事 4 名， 程序》。 占总人数 1/3 以上 ＊制定了《致合作方函》，在每次招标活动中，都要将其和招标文件一 起发到供应商手中，提醒对方不要试图以商业贿赂的形式来获取商业机 会。 执行董事 5 名 ＊我们还建立了鼓励员工投诉的相应机制。 青岛啤酒与利益相关方——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐    青岛啤酒深知自身利益来自于谁。青岛啤酒的    通过这些沟通和交流，我们能更好地了解利益 主要利益相关方包括消费者、投资者、员工、政府 相关方对我们的期望，进一步促进我们的可持续发 和监管机构、商业合作伙伴、协会和非政府组织、 展工作。 社区和媒体等。因此我们长期以来，一直与利益相 关方保持密切沟通，并根据他们的反馈调整我们的    尤为重要的是，青岛啤酒以本次报告为起点， 工作目标。 今后将定期发布公司的可持续发展报告，全面系统 地向利益相关方汇报我们的工作。    青岛啤酒与利益相关方沟通有着多种多样的平 台和机制。我们定期发布公司年报，向投资者和公 众报告公司的经营状况；另外，我们通过内部沟通、 品牌传播、售后服务体系，以及参加行业论坛和展会、 与利益相关方进行有效的双向交流。 8 利益相关方 我们的责任 消费者 为消费者提供安全的高品质产品和服务 2008 供应商 以诚信为基础的合作、共同发展 年可持续发展报告 银行、金融机构等 诚信经营、按时还款 为员工提供安全的工作场所、良好的福利待遇，关注他们的 员工 健康和职业发展空间 政府、监管机构等 依法纳税、遵纪守法 协会、政府（非政府）组织、社区 为社会的和谐和发展做出贡献；积极从事各种公益活动 提供合理的投资回报；及时准确对经营状况和重大事项信息 投资者 进行披露 提供安全、 高品质产品——创造快乐 提供安全和高品质产品    青岛啤酒的质量观是 “ 畅饮快乐 ” 。用纯净自然 HACCP 体系认证和 ISO22000 体系认证， 并在公司 的原料和先进的生产工艺，酿造出安全、健康的产品， 下属工厂推广。作为北京奥运赞助商，青岛啤酒参 满足并超越消费者的期望，是青岛啤酒质量工作的 与制定了《奥运啤酒食品安全技术标准》。 永恒主题。    我们通过一个 “ 大质量体系 ”，将原料、生产、    食品安全是我们最基本的社会责任。食品安全 物流和消费环节纳入其中，实现全过程控制。我们 战略是公司发展战略里最核心的部分。青岛啤酒以 对每一个细节都有着严格的质量要求，保证了产品 法律为底线，通过管理体系来保证食品安全。 的高品质。    2003 年和 2006 年，作为中国啤酒行业首家 获得国际体系认证的企业，公司总部分别通过了 9 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 ■ 严格的食品安全体系 ， 为生活创造快乐 ■ 统一的质量管理 ■ 全过程的品质保障 ■ 全方位的品评体系 ■ 创新的核心技术 严格的食品安全体系——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 食品安全方针 总裁负责制 ＊严格遵守相关国家及地方的法律、法规和其它要    青岛啤酒高度重视食品安全，总裁为公司食品 求。 安全的责任人。 ＊用高度负责的态度及科学的方法针对原料、酿造、 包装、贮存、运输等过程进行全面的危害分析，找 出需控制的风险，为消费者提供可安全饮用的啤酒。 食品安全体系    公司的食品安全通过严格执行食品安全管理体系 * 食品安全内控标准高于国家标准。 和食品安全防控计划来得到保证。 * 产品出口 62 个国家和地区，食品安全指 标符合美国 FDA、欧盟食品安全指令、    食品安全管理体系主要针对可以预测的污染因素 日本工业标准、联合国食品法典等法律 进行管理。我们通过遵守相关法律法规，并根据工艺 法规。 流程进行全面危害分析，由 HACCP 计划和 “ 操作性 前提方案 ” 进行控制。 10    食品安全防控计划着重于保护食品，防止其遭到 蓄意的污染。我们针对设施、人员、运输过程、用水、 信息等环节进行详细的评估，制定有效的预防性操作 计划。 提供安全和高品质产品 青岛啤酒 食品安全 食品安全 食品安全 管理体系 防控计划 价值链各环节实施食品安全体系 采购 制造 物流 销售 消费者 我们的任务就是要保证食品安全，事先对全过程进行风险评估，确认关键控制 点并有效管理，持续改进，系统性消除食品安全风险。 ——青岛啤酒股份有限公司质量总监 皮向荣 统一的质量管理——创造快乐 垂直的组织架构 实时监控      公司拥有 53 家啤酒生产厂，为了使所有生产厂    为了对众多工厂的质量情况进行实时监控和管 在质量控制上保持高度一致，我们实行了垂直的质量 理，每个工厂按照统一的方法进行检测，并将数据 管理组织架构，由总部对每个工厂实施点对点管理， 纳入到公司的 ERP 质量系统中，实现了质量数据的 工厂总酿酒师直接对公司总酿酒师负责，减少中间环 在线实时查询和自动分析。 节，使统一的质量标准在全公司得到贯彻。    通过该系统，总部和各工厂总酿酒师可以随时 随地监测到每个工厂的质量状况，及时发现异常点， 即时改进。 提供安全和高品质产品 统一标准    公司按照统一原料、统一酵母、统一工艺、统 一设备的 “ 四统一 ” 原则，建立了系统的标准化体系， 保证了产品质量的一致性。 11 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 从水开始 , 保持口味一致 在青岛啤酒科研中心实验室里， 一瓶瓶采自各地工厂的酿造用水正在 检测。在这些密封瓶的标签上，详细 记录了每瓶水的采集时间、批次、标 号等详细信息。而在另外一个房间， 同样取自各地工厂的麦汁正在检测 中。这些检测的根本目的，是要确保 无论哪个工厂生产的青岛啤酒产品品 质的一致性。 ， 为生活创造快乐 随着公司国际化进程的加快，青岛啤酒的规模必将越来越大，在质量管理上的挑战也会 日益增强。无论如何，我们质量管理的目标不会改变，那就是将所有的工厂整合成“一家啤 酒厂”。 ——青岛啤酒股份有限公司总酿酒师兼技术质量管理总部部长、科研中心主任 董建军 全过程的品质保障——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐    青岛啤酒致力于由产品导向型向消费者导向型 延伸。我们建立了一整套从原料、生产、物流到消 的转变，因此，我们的质量控制并不仅停留在传统 费者的全过程的品质保障体系，为消费者创造快乐。 的保证产品合格的层面上，更向上游和下游进行了 生产 * 国际认证的管理体系 * 独特的酵母 * 纯净化酿造 * 标准化操作 12 原料 物流 提供安全和高品质产品 * 实施严格的物流质量 * 供应商资质评价体系 标准 * 供应商 QS 准入制度 * 实施运输、装卸和仓 * 供应商食品安全审计 储标准化管理 * 进货的可追溯性 * 新鲜度管理 * 原料安全管理和检验 我们的消费者 * 根据不同消费群体 * 覆盖广泛的服务网络 的喜好差异，我们 * 统一服务标准 推出不同风味的啤酒 * 规范顺畅的售后服务流程 产品开发 销售 / 售后服务 一瓶青岛啤酒背后的细节 原料 水 ＊ 对于酿造水源的控制，青岛啤酒内控标准中的关键 性指标均高于国家标准。 ＊ 成熟的水处理技术确保酿造用水的一致性。 * 及时在线检测与检验。 * 酿造用水经过 7 级处理及 50 多项指标的严格检验。 * 每日对水源进行微生物检验，每周对水质进行分析。 提供安全和高品质产品 * 在工作现场，每 2 小时对酿造用水进行品尝。 麦芽、大米和酒花 ＊ 精选加拿大、澳大利亚、法国和中国的优质大麦。 ＊ 每一批大米和酒花都要按 HACCP 要求提供齐全的质 量保证证明。 ＊ 在对方出具材料证明的同时，原料还要经青岛啤酒 大米 实验室检验鉴定后进行小批量试用，根据内部鉴定 报告，最终确定是否采购。 ＊ 进货现场的严格抽样检测，实行 “ 安全否决制 ” 。 水 生产 13 ＊ 标准化质量控制体系，保障品质的全过程。 ＊ 1800 多个质量控制点的严格检测。 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 ＊ 全程纯净化酿造工艺。 酒花 ＊ 为保证酿造过程的纯净化，接触啤酒的生产过程采 用封闭生产，实现了全程纯净化酿造。 ＊ 定期统一为所有工厂提供酵母菌种。 麦芽 物流 ＊ 根据市场需求，准确供应；科学订单管理，将原料 和生产环节中的 “ 新鲜度管理 ” 运用到物流中。 ＊ 遵循 “ 绿色物流 ” 理念，保证产品质量，减少物流对 环境影响。 ， 为生活创造快乐 消费 ＊ 开通了行业唯一一条 800 服务热线。 ＊ 我们倡导理性饮酒。在产品标识上标注 “ 过度饮酒， 有害健康 ” 的提示。 我们对于纯净的酿造环境的要求达到了苛刻的地步。比如，我们用牙刷去清洗 下水道；过滤环节中，管路取样口都是浸泡在装有酒精的小桶里。一系列的细化措 施杜绝了外来物质进入酒液的可能，将染菌的几率降至最低。 ——青岛啤酒厂工人 李洪财 全方位的品评体系——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐    科学的检验技术能满足全球消费者对高品质产品    可以说，我们的专业品评师是消费者的食品安全 的追求。但我们同时也非常关注消费者感性的质量鉴定 检测师。 标准，因此我们建立了一套全方位的品评体系和标准， 由我们的品评师从麦芽、啤酒花、 酵母的筛选、啤酒酿造、 装瓶过程到与啤酒接触的所有材料进行品评。 品水 品麦    水的口感、口味、矿物质种类和含量等对啤酒    品评是筛选大麦和麦芽的第一道关。我们的品 的品质和风味作用重大。青岛啤酒的品评师用敏锐 评师每年都要到国内外主要大麦产区，筛选优质大 的味蕾鉴别水质，再加以先进的水处理技术，使青 麦。通过品评师的品尝和科学的检测试验流程，选 岛啤酒酿造用水达到统一标准。 择能够满足“好啤酒有麦香”的大麦和麦芽。 品酒 14    从麦汁、发酵液到成品，我们对每一道工序都 要品评，与酒接触的所有材料也不例外，如瓶垫， 以免任何异味影响酒的口味。啤酒生产出来后，还 要全程跟踪品评测试酒的抗老化程度，以保证产品 的新鲜度。 提供安全和高品质产品 专业的品评师团队    青岛啤酒拥有专业的品评师 队伍。至今，我们已有 8 名国家 级啤酒评委，占全国国家级啤酒 评委总数的 16％。我们还持续开 展品评培训，组织品评大赛，品 酒专业学习，全面提高品评团队 的专业素质。 品评是通过感觉器官来完成的。一名合格的品评师不仅需要先天素质，还要经 过系统的训练和长期实践的积累，才能练就灵敏的味觉。我希望经过我品尝的高品 质的啤酒，能将快乐和满足带给消费者。 ——青岛啤酒股份有限公司技术总监、国家级品评师 李华 创新的核心技术——创造快乐 强大的科研力量 引领行业的创新技术 ＊ 青岛啤酒科研中心是国内啤酒行业第一家国家级 ＊ 青岛啤酒是中国啤酒行业唯一两获 国家级科技进 企业技术中心。 步奖的公司。 ＊ 中国啤酒行业第一家企业博士后科研工作站。 － “ 啤酒风味物质图谱技术 ” ＊ 完成 9 项国家级重点技术创新项目。 － “ 啤酒高效低耗酿造技术 ” ＊ 承担 2 项 “ 十一五 ” 国家科技支撑计划重点项目。 ＊ 我们拥有 6 大自主核心技术。除荣获国家级科技 ＊ 荣获 15 项省部级科技进步奖，13 项青岛市科技 进步奖的两项技术外，另外是： 进步奖。 － 高辅料高浓酿造技术 提供安全和高品质产品 ＊ 主持和参与制定国家和行业标准 62 项。 － 微生物快速检测及鉴定技术 － 菌种保藏及鉴定技术 － 原料品种鉴定技术 15 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 青岛啤酒风味物质图谱技术    青岛啤酒是国内率先利用图谱技术进行过 程控制的啤酒企业 。    我们在国内首次建立起涵盖啤酒主要风味组 基因芯片在啤酒污染菌检测鉴定领域的开发 分的 214 种物质的定性分析和 174 种成分的定 与应用 量分析方法，确立了青岛啤酒特征指纹图，形成    青岛啤酒研制开发出两种啤酒行业专用 了较完整的啤酒风味物质图谱数据库。由于该技 的基因芯片，可以在 4-5 小时内鉴定出多达 术的应用，我们实现了异地生产青岛啤酒。 96 个样品中的污染菌种类，改变了传统耗 时 7-14 天的检测方法，实现了快速高效的 无糖海洋生物啤酒—欢动啤酒的研制 啤酒污染微生物的检测和鉴定。 研制开发出酶法低温、高发酵度的新型糖 这是国内外首次将基因芯片技术应用于 化工艺和海洋生物技术相结合的啤酒酿造新技 啤酒生产过程及品质监控，颠覆了传统的微 生物控制模式。 ， 为生活创造快乐 术，增加了来源于牡蛎提取液的牛磺酸、生物 锌等活性物质，工艺独特，技术先进，填补了 应用该技术实现了对产品生产过程的实 国内运动类啤酒的空白。 时质量监控，保证了啤酒的纯净化生产，使 具有碳水化合物低、热量低、口感干净淡 成品啤酒即时出库，保持了啤酒的新鲜度。 爽等特点，能有效减少人体对糖、热量的摄取， 为青岛啤酒增加了一个充满健康时尚元素的淡 爽型新品种。 科技创新，是青岛啤酒不断发展的动力源泉。通过技术创新增强产品竞争力， 实现公司价值的增长，并始终站在国际酿造技术的前沿，提升中国啤酒行业的创新 能力，是我们始终追求的目标。 ——青岛啤酒股份有限公司科研开发中心副主任 单连菊 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐保 护 环 境 保护环境——创造快乐    青岛啤酒奉行 “ 好心有好报 ” 的环境观。我们利用地球母亲赐予的 资源，创造出蜚声世界的啤酒，虽然有骄人业绩，但我们深知一切皆源 于自然，并终将归于自然。为了建设一个充满生机和希望的和谐社会， 我们有责任和义务积极推进循环经济的发展，致力于资源节约型社会的 建设，为子孙后代留下充足的发展条件和发展空间。    我们在 2008 年编制了《青岛啤酒环保手册》。该手册将环境管理 体系建设、制度流程建设、相关的法律法规、循环经济各项指标和内部 16 最佳实践交流等方面内容传播到全公司，成为公司环保管理工作的指导 性文件。 保 护 环用 境我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒 ■ 发展循环经济 ， 为生活创造快乐 ■ 珍惜水资源 ■ 关注气候变化 ■ 鼓励员工及合作伙伴 为环境做贡献 发展循环经济——创造快乐    循环经济，是指在生产、流通和消费等过程中    青岛啤酒长期以来遵循 3R 原则，全力打造循环 进行的减量化、再利用、资源化活动的总称，简称“3R” 经济的经营方式。我们在促进《循环经济法》立法、 原则。 推动环保事业等方面，也不遗余力，身为第十届、    发展循环经济是企业经济责任和环境责任的双 十一届全国人大代表的青岛啤酒董事长金志国还多 赢，一方面能帮助企业降低经济成本，同时也能减 次提出了加快立法建议。《中华人民共和国循环经 少对自然资源的消耗。 济促进法》于 2009 年 1 月 1 日开始正式实施，这进 一步证明了我们发展循环经济的自觉性。 2008 年以下品类的废旧物回收利用率达到 100%    在青岛啤酒没有废物，所 保护环境 谓废物就是放错了位置的资源。    我们把别人眼中不起眼的 酒糟 废铁 垃圾用最优的资源配置方式， 创造了增值。 废酵母 回收 炉渣 麦根 废纸箱 17 碎玻璃 打包带 青岛啤酒循环经济链示意图 废易拉罐 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 啤酒 循环利用 余热 废碱液 CIP 清洗 锅炉除尘 脱硫 饲料 酒糟麦根 CO2 啤酒罐装 ， 为生活创造快乐 生物制药 废酵母 资源配置 冷凝水 锅炉给水 废硅藻土 变废为宝 建筑材料 废炉渣 废零件 碎玻璃 大麦 废水 碑酒瓶 污水处理 绿化 水 煤 电 珍惜水资源——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐    水是生命之源，也是酿造啤酒不可缺少的重要原 料。青岛啤酒将水视为公司可持续发展的重要战略资源。 节约用水    青岛啤酒积极采用节水新工艺、新技术和新设 备，减少用水量。 * 优化刷洗工艺，减少用水 * 推广使用国际领先的节水型设备 * 完善三级计量，严堵跑冒滴漏 * 洗瓶机喷淋水，废碱水回收利用 * 推广使用中水回用技术 ‫ڇ‬࿋ು৶ࡼ຤!!!!‫ڇ‬࿋;૬‫ݛ‬௝0ഥื 在过去几年中，我们的单位啤酒耗水持续下降。 12 11.97 2008 年，单位啤酒耗水同比下降了 15.65%。 10 8.62 8 7.86 7.43 18 7.03 控制污水排放 6 5.93 4 2 严格执行国家法律和标准 0 保护环境 *《中华人民共和国水污染防治法》 1998౎ 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ *《啤酒工业污染物排放标准》 (GB19821-2005) 污控投入 ࿫੦ཨ෇!!!!‫ڇ‬࿋;ྤᇮ * 2007 年和 2008 年分别投入 3285 万元和 3042 万元，不断完善工厂污水处理设施。 3500 * 与工厂所在地环保局联网，建立了污水排放在线 3285 3042 3000 监控装置。 2500    公 司 2008 年 COD 排 放 总 量 较 2007 年 减 排 2000 268 吨。2008 年，在啤酒产量同比增长 7.44% 的情 1500 况下，单位产品 COD 排放量同比下降 16.39%。 1000 0 2007౎ 2008౎    青岛啤酒麦芽厂经生化处理后的达标废水直接排海。 该厂还利用其处理后的污水养鱼，鱼儿可以健康生存。这 表明该厂直排入海的废水已没有危害鱼类生存的有害物 质，不会对海洋生物造成危害。 关注气候变化——创造快乐    气候变化已成为威胁全球环境的一个重要因素。 作为工业生产等人类活动的副产物，温室气体是导 致气候变化的主要原因。青岛啤酒一方面在控制温 室气体排放方面积极投入大量资金，同时也致力于 节能降耗，最大限度减少对环境的负面影响。    我们排放的温室气体主要来源于 3 个主要方面： 煤的燃烧、工艺过程中产生、啤酒废水处理 。我们 针对这 3 个方面分别采取相应的措施，降低了能源 的消耗，增加了二氧化碳和沼气的回收利用。2007 年，公司综合减排二氧化碳 19.08 万吨，2008 年又 综合减排二氧化碳 15.28 万吨。 保护环境 节约燃料 * 糖化热能回收 * 采用锅炉蓄热器 * 蒸汽冷凝水回收 ࠅິবీरຍ߀ሰཨጨ!!!!‫ڇ‬࿋ǖྤᇮ * 提高锅炉效率 * 采用集中供热 3500 3079 3000 2722 19 2500 2000 1500 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒    青 岛 啤 酒 2008 年 单 位 综 合 能 耗 比 1000 855 2005 年下降了 22.44%，提前超过了国家 578 500 “ 十一五 ” 2010 年单位 GDP 能耗比 2005 年下降 20% 的节能目标。 0 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ ഥื৶ࡼՔீཥऺ՗!!!!‫ڇ‬࿋ǖഥਖ਼/ഥื 高效低耗酿造技术成果 ， 为生活创造快乐 120    该项技术自 2003 年开发后，在青 100 101.05 97.21 岛啤酒推广 6 年，在没有增加设备投资 89.92 83.88 的情况下，为公司新增利税 73.1 亿元， 80 78.16 新增产量 817 万吨，相当于一个 20 万 69.25 吨的大型啤酒厂 40 年的产量。节约的 60 用水量相当于青岛城市近 77 天的供水 40 量，达到 6393 万吨；累计节约的用电 量可供青岛城乡居民使用 77 天，达到 20 85245 万千瓦时；节约标煤 95.88 万吨， 累计节约资源成本 12.41 亿元。 0 1998౎ 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ ഥื৶ࡼ‫ۉ‬ཥऺ՗!!!!‫ڇ‬࿋ǖഥྑ้0ഥื 节约用电 140 * 实施变频改造 120 116.47 * 无动力风机代替风筒电机 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 100 97.90 92.30 87.18 * 采用啤酒速冷技术 84.22 80 75.99 * 提高制冷效率 60 * 应用蒸发式冷凝器 * 应用节电器 40 20 回收二氧化碳 0 1998౎ 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎    在啤酒液发酵过程中会产生大量二氧化碳。近 三年公司先后投资 4231 万元，加装二氧化碳回收装 置，对二氧化碳进行收集、压缩、净化、干燥、冷却、 液化、储存，然后用于啤酒灌装、过滤等生产所需。 20 保护环境 啤酒发酵产生二氧化碳 设备回收二氧化碳 灌装使用二氧化碳 沼气回收    啤酒废水在厌氧处理阶段会产生大量沼气 ( 主 ܾᄟࣅ༐࣮๭ጺଉ!!!!‫ڇ‬࿋ǖ‫ܖ‬ 要成分为温室气体甲烷和二氧化碳 )。青岛啤酒先后 60000 在深圳厂、西安厂、啤酒二厂、济南厂、滕州厂和 49962 52030 50000 菏泽厂等 6 家工厂建设了沼气回收利用装置。既减 40000 38720 少了沼气的排放，又替代了部分燃料。 30000 20000 10000 0 2006౎ 2007౎ 2008౎ 二氧化硫减排总量 深圳厂沼气锅炉    公司通过节煤、节电和脱硫设施的优化 改进，2007 年和 2008 年分别减排二氧化 硫总量 3904 吨和 3837 吨。 鼓励员工及合作伙伴为环境做贡献 ——创造快乐 员工独创节能法    青岛啤酒鼓励员工积极投入到公司的环保和节能减 排中来。通过征集节能减排建议，开展 “ 金点子活动 ” 等工作。最近几年，公司先后涌现出许多独特的以员工 名字命名的节能法，如洪源薄膜、薛刚护瓶板、若明双 叉、刘明节煤法、春艳节电法、赵亮制冷系统整合法。    2008 年，我们共收集到优秀合理化建议 133 条， 产生了 3600 万元的经济效益。 青岛啤酒员工用废旧材料做的仙鹤 保护环境 与合作伙伴携手环保创新    青岛啤酒鼓励和推动合作伙伴参与环保节能行 动。我们在带动供应链相关方业务发展壮大的同时， 也帮助他们改善管理，完善其环境管理体系，并进行 环保合作。 21 青岛啤酒主要的环保业绩 薛刚护瓶板：青岛啤酒厂包装车间值班长薛刚仅仅花 了 100 元人民币，使包装效率大幅度提升，且为企 ＊ 2001 年和 2002 年，在国内啤酒行业率先通过了 业年产生直接效益 20 多万元。 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 ISO14001 环境管理体系认证和清洁生产审核。 ＊ 2007 年，被山东省政府评为首批 “ 山东省节能突 出贡献企业 ”，同年被推荐为山东省循环经济试点 企业。 纸箱供应商 ＊ 国家环保部清洁生产中心的 “ 国家清洁生产审核示 在青岛啤酒 范企业 ”。 的影响下由 油 性 印 刷 ＊ 2008 年，《啤酒废水厌氧沼气回收再利用项目》 改为更加环 被评为国家第一批资源节约和环境保护示范项目。 保的水性印 ＊ 2008 年，《啤酒生产二氧化碳回收再利用项目》 刷。 被评为青岛市节约型社会建设示范项目。 ＊ 青岛市首家通过清洁生产审核的企业。 ， 为生活创造快乐 ＊ 2008 年，被青岛市评为首批 “ 青岛市节能突出贡 献企业 ”。 2006 年，青岛啤酒与美国波 尔公司和青岛美特公司经过 联合试验，将罐体铝材厚度 从 0.295mm 降到 0.280mm， 大大降低了资源消耗。 作为中国最有影响力的啤酒品牌，青岛啤酒也要在环境保护方面做到处处领先， 带动整个行业环境标准的提升。 ——青岛啤酒股份有限公司副总裁兼制造中心总裁 樊伟 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐关 心 员 工 关爱员工——创造快乐    青岛啤酒的人才观是“合适的人干合适的事”。    为此，我们发展了一整套吸引和培养优秀人才 青岛啤酒认为：任何员工只要放在合适的位置，都 的机制，建立了员工职业健康安全管理体系，健全 可以为企业创造价值。 “没有完美的个人，只有完 员工沟通制度，同时在遵守国家各项法律法规的基 美的团队”，关键是“适人适岗，优势互补”。员 础上，制定了适合本企业的用工制度，充分保障员 工是保证青岛啤酒可持续发展的核心资产，我们始 工的合法权益。 终坚信 “人的价值永远高于物的价值”。 22 关 爱 员用 工我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒 ■ 以机制激活人力资源 ， 为生活创造快乐 ■ 重视员工安全和健康 以机制激活人力资源——创造快乐 ൞‫ڜ‬ು৶ሞߖᇵ߾ጺଉ཮ 员工培养与发展 40000 35000 双阶梯职业发展通道 30000    我们为员工设立了行政职务与专业管理职位双 25000 阶梯职业发展激励通道，让每个员工都能找到最适 20000 合自己的位置。 15000 10000 三级人才库 5000    行业率先建立 “ 三级人才库 ” （基层人才培养， 0 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ 中心人才共享，集团总部人才积聚），其中集团总 部级人才库 276 人，中心级 329 人，基层 2959 人， （截至 2008 年 12 月 31 日，我们在岗员工为 35763 人， 为青岛啤酒发展提供了大量的人才支持。 平均年龄为 34 岁，男女性别比为 7：3） 青岛啤酒管理学院 关爱员工    青岛啤酒管理学院为专业技术员工搭建了一个 学习、共享、实践的平台，2008 年累计实施培训 152652 课时，参训人次达 18090 人。 * 创建专业学校：包装、酿造、动力、QA 学校等。 * 设立培训基地：营销微观运营、大客户培训基地。 * 促进国际交流：国外长短期培训、影子总裁、A-B 最佳实践交流。 23 * 持续的梯队人才培训：常态化的 MBA 课程班、酿 造研究生班、管理训练营等。 赴美国 A-B 公司在岗培训 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 技能大赛    全面推广 OJT（on job training) 在岗培训，每两年 一届技能大赛，出台了《技能师评聘管理制度》，先 后有 4 名荣获省市级首席技师称号，7 名员工被聘为 青岛啤酒首席技能师，116 人获高级技能师，打造了 一支竞争对手不可模仿的竞争力 —— 技能师队伍。 薪酬与福利 * 基于岗位价值和员工成长的薪酬激励机制。 * 基于不同业务属性的营销、制造、研发等六套个性化 ， 为生活创造快乐 的外具竞争力、内兼公平性、体现个人价值的薪酬模式。 * 让员工分享企业的经营成果，员工收入水平随企业 发展每年持续增长。 100 万元重奖获国家科技进步二等奖 “ 啤酒高效低耗 * 严格遵守国家和省市相关政策，为员工提供了完善 酿造技术 ” 项目的有功人员。 的社会福利保障体系。    “在技能大赛中，通过与专家和参赛员工面对面交流、使我在 短时间内汲取了更多的专业知识，提高了操作技能，拓宽了视野。” ——两届灌装工冠军得主 张艳（青岛啤酒厂） 和谐的员工关系 预警 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 建立双向沟通机制 * 坚持民主协商，每年召开两次职代会。 * 员工面谈机制。以制度保证员工入职面谈、离职面谈、 绩效面谈、升降职面谈的实施。 和谐 * 推广先进理念。2007 年起在各单位推行劳动关系管 理委员会机制 (LRC，Labor Relations Committee)。 桥梁 纽带 * 政策解读。常年聘请劳动方面的法律顾问，并通过 企业内部期刊、论坛、网络、会议等渠道宣传、解 LRC 运作机制 释各级政策法规以及公司规章制度等。 * 员工参与。通过 QC 小组、跨部门团队、自主管理班组、 合理化建议、技术革新等鼓励员工群策群力。 依法保障员工权益    依据《劳动合同法》和《劳动合同法实施条例》 等法律法规，通过民主协商程序制订实施《劳动合同 管理办法》、《职工带薪年休假内控管理规定》、《劳 动关系管理指导手册》、《企业女职工特殊保护专项 集体合同》等制度。 24 快乐工作，快乐生活 食堂孕妇餐桌 让员工充分体会到 关爱员工 成就感、成长感和归属感 青岛啤酒的奥运志愿者 新员工集训 青岛啤酒员工参加沙雕大赛 员工篮球对抗赛 作品 - 沙雕与梦想 2004 年，青岛啤酒入选 “ 中国 100 最佳雇主 ” 优秀雇主 2005 年，青岛啤酒入选 CCTV 年度最佳雇主 20 强 2007 年，青岛啤酒荣膺 “ 中国年度最佳雇主企业 ” 2008 年，青岛啤酒入选 “ 青岛市首届最佳雇主 10 强 ” 我们的人力资源管理使命是“以机制激活人力资源，营造和谐发展氛围，为员 工创造快乐。” ——青岛啤酒股份有限公司副总裁 姜宏 重视员工安全和健康——创造快乐 我们的安全要求 工伤事故和职业病    不伤害自己、不伤害他人、不被他人伤害。    截至目前，我们未搜集到任何关于员工患职业 病的案例。 完善的体系、标准和制度    在减少和预防工伤事故领域，我们在 2008 年 的突出表现有： * OHSAS18001 职业安全健康管理体系 * 发布了公司《安全管理体系建设手册》 * 工伤事故数量较 2005 年下降 38.7% * 43 项安全生产规章制度 * 百人工伤率较 2005 年下降 0.15 * 10 大高风险作业管理模块 * 损失工作日较 2005 年合计减少 583 天 * 建立锅炉、氨泄露、消防应急逃生等多项应急预案， 定期演习 关爱员工 培训    我们每年举办各类安全教育培训，所有子公司 总经理和专职安全管理员均通过安监部门的安全教 育培训。全公司 3718 名特种作业人员均持证上岗。 25 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 ӥට߾ฅ୲ ߾ฅْຕत໦฿߾ፕන ߾ฅْຕ ໦฿߾ፕන)Ӏӥනऺ໙* ， 为生活创造快乐 120 0.45 111 0.42 0.4 100 87 0.35 0.34 83 0.31 80 0.3 0.27 68 0.25 60 0.2 0.15 40 0.1 20 17.1 13.7 0.05 12.05 11.26 0 0 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐关 心 社 会 关心社会——创造快乐    作为社会的一份子，青岛啤酒始终不忘回馈社    2008 年，北京成功举办了奥运会。作为北京奥 会，关注社区和公众的需要，真诚奉献，做有责任 运会的啤酒赞助商，我们为自身的积极参与深感自 感的企业公民。给社区带来积极影响和贡献是衡量 豪。从正式成为奥运赞助商的那一天起，青岛啤酒 一个企业可持续发展工作的重要指标之一。 举办了各种各样的活动，不遗余力地推广全民奥运 理念，做奥运精神的最佳传播者，让更多的人们来 关注奥运、参与奥运、感受奥运。 26 关 心 社用 会我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒 ■ 理性饮酒 ， 为生活创造快乐 ■ 社会公益 ■ 我们的奥运行动 理性饮酒——创造快乐    酒是古今中外人类文化的一部分，能给人们带 我们的措施 来欢乐。但是，作为负责任的啤酒制造商，青岛啤 酒清醒地认识到饮酒不当也会给消费者的健康以及 基于我们的主张，青岛啤酒已经开始采取行动， 社会带来负面影响。 体现倡导理性饮酒的责任。 ＊在由中国酿酒工业协会啤酒分会和青岛啤酒等发 起的“倡导理性饮酒，作良好企业公民”论坛上， 青岛啤酒股份有限公司副总裁樊伟代表公司支持 我们的主张 论坛主题，并号召啤酒业的同行积极行动起来， 未成年人应远离酒精 主动承担起社会应有的责任。 ＊我们的产品标识明示“过度饮酒，有害健康”。    由于发育不成熟，未成年人对酒精的耐受力很 弱，饮酒会对他们的身体造成伤害。同时，未成年 ＊与青岛交通电台合作，提醒司机“美酒好喝莫贪杯， 关心社会 人的心智和判断力也处于成长阶段，在酒精的作用 青岛啤酒提醒您请勿酒后驾驶”。 下，容易出现不理智的行为。 ＊为消费者开发生产低酒精度，低热量的产品，引 导低酒精度产品的消费。 孕产妇应避免饮酒    孕妇在怀孕期饮酒可能会给胎儿带来潜在的健 康风险。在哺乳期饮酒，酒精也有可能通过乳汁给 婴儿造成伤害。 27 司机应杜绝酒后驾驶    酒后驾车造成的事故频频发生，不仅给司机和 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 乘客带来极大的生命风险，也会让无辜的人付出无 可预料的健康和生命代价，给很多家庭造成痛苦。 任何消费者都应理性饮酒    无节制的饮酒对每一个消费者都会形成身心上 的伤害，同时，酗酒成瘾的人也可能会对其周围的 人构成威胁。 ， 为生活创造快乐 我们还将采取更多的行动，倡导理性饮酒！ 社会公益——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 汶川地震 南方雪灾    2008 年 5 月，四川汶川发生 8.0 级地震。我们    2008 年 1 月，中国南方遭遇严重冰雪灾害。我 迅速启动紧急预案，先后组织了 4 次捐助，向救灾 们紧急抽调湖南区域上百名员工，将面包、饼干、 机构提供资金援助，共计 1357 万元。 纯净水、棉大衣等救助物资送入京珠高速湖南路段 的受困群众手中。    此外，我们启动 “ 爱心家园－援助灾区重建计 划 ”。该计划涵盖了 “ 成长计划 ”、“ 抚慰计划 ”、“ 残    受冰雪灾害的影响，南方大量返乡人员无法回 疾人创业计划 ”、“ 心理救助计划 ” 和 “ 重返校园计划 ” 家过年，我们携手深圳市劳动和社会保障局在深圳 等方面，重点关注灾区的特殊人群 —— 孤儿、孤寡 南山、宝安、福田、龙岗区等地举办为期 15 天的 “ 爱 老人和残疾人。 在鹏城 ” 关爱外来工大型巡演。 28 关心社会 公司志愿者和四川灾区的 公司员工援助受困群众 公司执行董事刘英弟参加青岛啤酒四川 孩子们在一起 地震灾区心理援助计划启动仪式，向灾 区人民传递爱心 改善社区环境 —— 降噪减排 助残扶贫    青岛啤酒四厂为了减少啤酒生产 “ 上瓶 ” 和 “ 出    我们连续 5 年支持青岛市残疾人福利基金会开 瓶 ” 时发出的撞击声对周边居民的影响，先后投入 展的针对农村残疾困难群体的安居工程，截至 2008 100 多万元，把噪音相对大的进瓶车间挪到了远离 年已累计捐款 168 万元。在社会各界的鼎力相助下， 小区的位置，并设立了隔音棚。 “ 安居工程 ” 进展顺利，截至 2008 年，已有 4273 余户农村贫困残疾人家庭喜迁新居。    为了减少厂区散发的异味对居民生活的影响， 青岛啤酒四厂又投资 100 多万元把厂区的下水道全    青岛啤酒博物馆专为残疾人士设置了无障碍通 部重新改造。此外，还废除两台燃煤锅炉，实行集 道，为他们更多地参与社会生活提供了保障和支持。 中供热。这样一来，影响居民生活的噪音、异味、 废气都得到了有效治理。 资助教育事业 希望工程    从 1996 年至 2008 年，我们和青岛市教育发展    2007 年 3 月，我们参加了由中央电视台主办的 基金会合作，设立 “ 青岛大学 — 青啤公司专项奖学 “ 春暖 2007 之《财富手拉手 希望一起飞》大型公益 基金 ”。12 年间，我们通过基金会向青岛大学捐赠 活动 ”，并向希望小学的孩子们捐款 50 万元以购置 奖学金高达 76 万元，近千名青大学子从中受益。 必需的体育器材。    2008 年 1 月，我们与青岛市教育发展基金会、    2007 年 5 月，我们主办了 “ 青岛啤酒 • 梦想同 青岛大学进行该项基金设立以来的第四次续约，捐 行 · 六一关怀计划 ” 公益活动，在六一儿童节前夕到 赠基金额度提高到 300 万元 。 河北省重点贫困县张北地区的九连城寄宿制小学， 为孩子送来了图书、学习用品、办公用品等物资。    此外，我们多年持续资助山东省轻工业学院和 关心社会 青岛啤酒学校，每年向无锡轻工业学院捐款 30 万元。    2005 年，与青岛教育发展基金会合作，捐赠 72 万元设立为期三年的 “ 青啤优秀园丁奖 ”；2008 年， 公司又进行新的投入，为今后三年追加 72 万元。 青岛啤酒近年的部分慈善项目    从 1999 年开始，每年赞助青岛青年志愿者 10 万元赴贵州进行智力扶贫，并主动接收志愿者到公 司工作；每年两次捐赠衣被支援云南、贵州等省的 29 贫困地区，近三年共捐衣被近 4 万件。    1996 至 2003 年，每年投入 100 万元作为 “ 青 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 岛市爱心基金 ” 帮助弱势群体。    2002 年参加由中国慈善总会和中国儿童少年基 金会发起的 “ 中国儿童慈善活动日 ” 大型公益活动， 共集款 50 万元。    2002 年，为支持 “ 青岛市中华骨髓库 ” 的创建， 青岛啤酒一厂184名员工报名参加捐献骨髓的活动， 98 名符合条件的员工接受了血样抽取，青岛啤酒一 ＊ 2008 年，公司第六次荣获由《经济观察 厂成为青岛市骨髓库中人员最多的集体捐献团体。 报》评选的 “ 中国最受尊敬企业 ” 称号 ， 为生活创造快乐 ＊ 2008 年，公司荣获“人民网”评选的 “ 人    2005 年，青岛啤酒青岛地区员工向印度洋海啸 民社会责任奖 ” 称号 灾区捐款 77510 元。 ＊公司荣膺 “2008 山东十大责任企业 ” 荣 誉称号 财富从产权上来讲是属于某个企业或组织的，但从根本上来讲，财富是属于全 社会的。在青岛啤酒，我们一向提倡：关爱他人、为建立“和谐社会”做贡献，是 我们义不容辞的责任。 ——青岛啤酒股份有限公司副董事长 王帆 我们的奥运行动 ——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 系列活动弘扬奥运精神    我们对奥运会的支持，不仅只针对参加奥运比 赛的运动员，我们还向全社会宣传奥运精神。为此， 公司副总裁姜宏（右）与国际残奥会副主席米格尔·萨 自 2006 年至 2008 年，我们分阶段进行了一系列全 加拉交接火炬 民参与奥运的大型活动：    我们启动 “ 奥运大篷车 ” 在全国路演，遍及全国 2000 多个城镇，向大众宣传奥运。    举办 “ 青岛啤酒 - 我是冠军 ” 大型户外竞技电视 活动，吸引了几十万不同年龄、不同肤色的体育爱 好者的参与。    与其他组织合作，举办 “ 倾国倾城 ” 活动，利用 奥运契机，帮助城市提高自身的知名度。 每个城市开展的“青岛啤酒我是冠军‘活动都吸引 了数以万计市民的热情参与 军比赛中来 女博士坐轮椅也积极的参于到我是冠 30    开设全球奥运激情网站、设立奥运体验中心、 奥运文化广场，向社区宣传奥运知识、开展丰富多 彩的文化和娱乐活动。    为残奥会捐赠 150 万元人民币，旨在进一步支 关心社会 持中国残疾人体育代表团备战工作，营造全社会关 心残奥会的氛围。 公司营销总裁严旭向“震中英雄”一家赠送奥运门票 和福娃 奥运会是全人类的盛会，代表了和平、包容、进取和公平精神。我们围绕奥运 开展各项活动，就是要普通大众感受积极向上的奥运内涵。 ——青岛啤酒股份有限公司副总裁兼营销中心总裁 严旭 共创经济繁荣——创造快乐    创造经济财富是企业可持续发展的基础。    在加快自身业务发展的同时，我们深信“每个    青岛啤酒通过战略管理、技术创新、保证品质， 企业要建立自己的‘和谐经济圈 ’”。在过去的数 共创经济繁荣 促进了自身业务的增长，不仅为股东带来了丰厚的 十年中，青岛啤酒不仅实现了自身的快速增长，同 回报，还为社会创造了大量的就业岗位和税收。 时还推动了上下游企业的增长，实现了共同发展。 31 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 ■ 为股东和社会创造财富 ， 为生活创造快乐 ■ 与上下游伙伴共同发展 ■ 促进当地经济发展 为股东和社会创造财富——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐    高效的管理体制和严格的公司治理机制，以及 ࠅິᆐᄽ๭෇!!!!‫ڇ‬࿋ǖྤᇮ 遍布全中国的生产和分销网络，保证了公司强大的 1,602,344 1400000 1,370,922 盈利能力。 1,167,716 1200000 1,001,986 2008 年公司营业收入达到 1602344 万元人民币 1000000 862,069 2008 年公司利润总额达到 110809 万元人民币 800000 2008 年公司股东分红金额达到 28780 万元人民币 600000 400000    由于出色的业绩，公司纳税额年年增长。 200000 172,271 0 2008 年公司实现税收达 329770 万元人民币 1998౎ 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ ࠅິభ຦‫ڇ!!!!ܮ‬࿋ǖྤᇮ ࠅິ૧ාጺ‫ڇ!!!!ܮ‬࿋ǖྤᇮ 3500000 329,770 120000 317,054 110,809 3000000 100,412 100000 32 2500000 247,402 214,946 201,339 80000 2000000 61,624 60000 1500000 52,833 47,255 1000000 40000 共创经济繁荣 50000 30,027 20000 12,761 0 0 1998౎ 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ 1998౎ 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ ࠅິࠣ۫‫ڇ!!!!ܮূࢤݴ‬࿋ǖྤᇮ    公司曾获得国际权威的《IR》杂志组织 评选的 2004 年度亚太区和大中华区小型上 30000 28,780 28,780 市公司最佳投资者关系工作奖。 25000 21,200 20,931 20000 19,623    由于在管理和产销业绩方面表现出众， 15000 公司于 2007 和 2008 年连续两次获评 “ 最 具全球竞争力中国公司 ”（该评选由罗兰 · 贝 10000 格国际管理咨询公司和《环球企业家》杂志 5000 联合举办）。在获奖公司中，我们是唯一一 家啤酒酿造商。 0 2004౎ 2005౎ 2006౎ 2007౎ 2008౎ 一个有责任感的企业会充分认识到，企业的经营成绩不仅是自身的事情，也关 乎社会的福祉。过去多年有效的发展战略使青岛啤酒得到了飞快的发展，我们也因 此为社会贡献了大量的税收，给社会的繁荣带来了积极的影响。 ——青岛啤酒股份有限公司执行董事、副总裁 孙玉国 与上下游伙伴共同发展——创造快乐    青岛啤酒一直以 “ 合作共赢、义中取利 ” 的理念 与我们的上下游伙伴密切合作，无论是对上游供应 商，还是对下游经销商，我们都以诚相待。 全力帮助供应商    公司积极识别合作伙伴，并建立长期合作关系， 帮助供应商技术创新、改进质量、优化成本、改善 服务，实现诚信合作、共同发展。 定期的供应商会议与走访是实现供我双方沟通一致、 共创经济繁荣 ＊建立以数据为基础的供应商综合评价体系，并将 持续改进的最佳途径 结果与供应商分享，协助其提高管理水平； ＊定期与供应商召开专题会议，走访重点供应商， 深入探讨创新、改进良策；    位于崂山脚下的双台中学有一家校办纸 ＊选择优秀供应商，建立战略合作伙伴关系。 箱厂。基于对教育事业的扶持，青岛啤酒将 其纳入了供应商的行列。通过十多年来的合 作，青岛啤酒帮助这家企业不断提高质量、 成本管理水平，带动它不断发展壮大。今天， 真心扶持经销商 这家不到 300 人的小厂的销售额已经从几    以高品质的产品、高附加值的品牌、高效的运 十万增长到 1.3 亿元，成为青岛市规模最大、 实力最强的纸箱制造厂之一。 33 营模式保障经销商盈利能力。 ＊指导经销商发展庄家渠道模式，优化经销商盈利    2006 年，青岛啤酒荣膺由中央电视台和北京大 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 模式 学等机构联合颁发的 “ 中国最具社会责任感企业 ” 奖。 ＊建立客户经理制，一对一地帮助客户发展 以经济学家厉以宁为首的评委会对青岛啤酒的评价 ＊完善客户培训体系，成立大客户培训基地，组织 是：把社会责任在价值链上延伸，带动上下游的共同 大客户开展最佳实践交流 成长是青岛啤酒履行社会责任的突出特点。    作为青岛啤酒在深圳市的经销商，冯红 伟在 2007 年青岛啤酒华南区经销商年会上 获得 “ 青岛啤酒金钻石经销商 ” 的荣誉。    冯红伟 1999 年开始成为青岛啤酒经销 商，此前他只是一个小卖店的店主。10 年 ， 为生活创造快乐 后的今天，他已经拥有了自己的企业，而且 他的企业已发展成为深圳快速消费品行业规 模最大的经销商，拥有现代化物流仓库，在 资金、网络、配送、仓储、人员等方面都具 有较强实力，市场占有率居于前列。 青岛啤酒经销商冯红伟和他的妻子曹艳 把青岛啤酒与合作伙伴结合在一起的不是简单的商业合作，而是用责任建立起 的共生共长相互依存的纽带。 ——青岛啤酒股份有限公司制造中心副总裁兼采购管理总部部长 于嘉平 促进当地经济发展——创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 发起举办 “ 青岛国际啤酒节 ”    1991 年，青岛啤酒率先发起举办了 “ 青岛国际啤 酒节 ” 活动。经过 18 年的发展，该活动已经发展为亚 洲最大的啤酒盛会，并成为青岛市的 “ 城市名片 ” 。青 岛啤酒节每年吸引大量慕名而来的海内外游客，为青岛 市的各相关行业带来相当可观的旅游收入。    2008 年第 18 届青岛国际啤酒节共接待海内外游 客 306 万人次；消费啤酒达 1060 吨。开幕首日接待游 客 22 万人次，消费啤酒 66 吨，创历届开幕首日接待 游客数和啤酒消费量之最；接待参节旅游团队 4000 余 个，创历届参节团队总数之最；参节外国游客达到 8 万 余人次，创历届总数之最。 34 打造青岛 “ 啤酒特色街 ”    登州路是青岛市一条老工业街，青岛啤酒的百年老 厂就坐落在这条街上。2003 年，公司在青岛啤酒百年 老厂内投资建成了青岛啤酒博物馆。博物馆建成后每年 共创经济繁荣 接待国内外游客 20 万以上，一举成为亚洲最大的啤酒 博物馆。    在青岛啤酒博物馆的成功基础上，2005 年，青岛 啤酒又提议并斥资几千万元对登州路进行改造，建成了 青岛市著名的 “ 啤酒特色街 ”。“ 啤酒特色街 ” 建成以后 不仅成为青岛市民娱乐休闲的重要场所，也成为了一处 新的旅游景点。短短几百米的啤酒街，带动了 3000 多 人的就业，年接纳旅客量十几万，被称作 “ 永不落幕的 啤酒节 ”。 反哺是一种感恩精神的体现，百年青岛，百年青啤，青岛啤酒将继续怀着一颗 感恩的心，为经济发展注入新的活力，为社会创造更多的快乐！ ——青岛啤酒股份有限公司执行董事 刘英弟 2009 年工作方向    青岛啤酒一直将可持续发展作为公司坚定不移    环境保护也是公司在 2009 年的工作重点。随 的信念。青岛啤酒的可持续发展一定要建立在为消 着全社会环保意识的日益高涨，我们面临的挑战也 2009 费者持续创造快乐的基础上。在公司愿景和使命的 不断加大。在现有工作的基础上，我们将设定新的 年工作方向 激励下，我们在各方面工作都取得了令人瞩目的成 工作目标，使公司的原材料消耗、能耗和废气排放 就。 持续降低的趋势保持下去。    但是，我们也充分认识到，实现可持续发展的 员工是青岛啤酒愿景的建设者。2009 年，我们 道路是漫长的，是一个不断进步的过程。这些年， 将进一步构建和谐的员工关系，保障他们的合法权 青岛啤酒在社会责任履行方面做了较大的努力，但 益；同时，针对员工培训，继续完善青岛啤酒管理 我们深知在细节上还需要不断完善。因此，我们不 学院的建设和课程设置。 会只满足于现有的工作，而是要继续探讨新的工作 方法和思路，设定更高的目标，无愧于中国啤酒行    2009 年，我们将一如既往地投入社会公益事业， 35 业最有影响力的品牌地位。 针对社会的关注点，结合企业自身的特点，找出公 司的公益重点方向。    2008 年，青岛啤酒已经做出了很多成绩。我们 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 在 2009 年还要在细节上不断完善自身的工作。    勿庸置疑，公司能够发展壮大，离不开股东的 支持。通过优化各方面的管理，使利润最大化、回    食品安全是关系到消费者健康的重大课题。抱 报股东仍将是我们今后工作的重点。 着对全社会高度负责的态度，青岛啤酒将始终如一 把质量控制放在公司的最高议事日程，在日常管理    为了做好上述工作，持续不断地与公司的利益 中常抓不懈，毫不妥协。两会期间，身为第十届、 相关方对话沟通是不可缺少的。青岛啤酒管理层和 十一届全国人大代表的青岛啤酒董事长金志国还多 全体员工一定会抱着开放的态度听取社会各界对我 次提出了加快食品安全立法的建议，和广大代表一 们的建议，以创新精神、变革思维走可持续发展之路， 道为加快“食品安全法”的出台起到了重要的推动 取得更大的成就。 作用。2009 年，青岛啤酒将深入贯彻实施“食品安 全法”要求，继续在 53 家工厂推进食品安全体系建 ， 为生活创造快乐 设，始终杜绝任何质量盲点。 激情成就梦想，持续创造快乐 您的反馈 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 尊敬的读者，您好！    非常感谢您阅读了《青岛啤酒股份有限公司 2008 年可持续发展报告》。    如果您对本报告有任何想法和建议，请您填写下面的意见反馈表，通过邮寄、传真或电子邮件发给我们。 对于您的宝贵意见，我们致以深深的谢意！ 姓名： 单位 : 联系电话： 电子邮件： 您认为哪些章节为您提供了重要信息？ 36 1. 开篇和结篇部分 □ 4. 关爱员工 □ 2. 提供安全和高品质产品 □ 5. 关心社会 □ 3. 保护环境 □ 6. 共创经济繁荣 □ 您的反馈 您如何评价本报告？ 好 不好 一般 * 可读性 □ □ □ * 中肯性 □ □ □ * 排版设计 □ □ □ * 总体印象 □ □ □ 您对我们下一年度报告的建议？ 请与我们联系： 电话：0532-85785641 传真：0532-85720051 电子邮件：zhutt@tsingtao.com.cn 地址：中国青岛香港中路五四广场青啤大厦公共关系管理总部（266071） 附录：GRI 指标索引 编号 内容 在本报告中的位置 战略与分析 1.1 机构最高决策者关于企业战略与可持续发展的陈述 P3-4 1.2 对主要影响、危机及机遇的描述 P3-4 公司概况 2.1 机构名称 P5,44 2.2 主要品牌、产品及服务 P5 2.3 组织结构 P5 2.4 公司总部的地址 P44 G R指 机构业务所在国及报告中涉及的与相关的 I 标索引 2.5 P5 国家的数量和名称 2.6 所有权性质及法律形式 P5 2.7 所服务的市场 P5 2.8 公司规模（包括员工数量、营业收入、市值等） P23,32 在报告期间关于机构规模、结构或所有权限的 2.9 - 重大变化 37 2.10 报告期间获得的奖励 P5,15,21,24,29,32,33 报告参数 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 3.1 所提信息的报告时间 P2 3.2 最近一次报告的时间 P2 3.3 报告周期 P2 3.4 关于报告或内容相关问题的联系方式 P36 3.5 确定报告内容的程序 P2 3.6 报告的界限 P2 3.7 说明关于报告范围及界限的限制因素 P2 汇报合营机构、附属机构、租用设施、国外采购业务以及其他可能 3.8 P2 严重影响不同汇报期以及不同机构之间可比性的实体的处理方式 ， 为生活创造快乐 3.9 数据计算和处理方法 P2 3.10 对以前报告中信息进行调整、更改的说明 - 3.11 报告在范围、界限及评估方式上出现的重大变化 - 3.12 列表标明报告引用的标准；标明页码和网络链接 P37-41 在可持续发展报告附带的认证报告中列出机构为报告寻求外部认证 3.13 的政策以及现行措施。如果没有列出，请解释任何外部认证的范围 - 以及根据，并解释汇报机构与验证者之间的关系 编号 内容 在本报告中的位置 公司治理 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 4.1 机构的治理结构 P7 4.2 说明最高治理机构的主席是否也兼任行政职位 P7 4.3 如机构有完整的董事会体系，说明独立董事与非执行董事的数量 P7 4.4 股东和员工向最高治理机构提供建议的机制 P7,24 4.5 公司治理层、高级经理及执行主管的薪酬与机构效益的联系 P7 4.6 最高决策层规避利益风险的程序 P7 4.7 最高决策层所任职资格说明 P7 与经济、环境、社会效益及其实施情况相关的使命或价值观、行为 P3-4,6-10, 4.8 守则及原则 16,18,22,24-26,31 4.9 最高决策层如何对机构进行监查，管理经济、环境、社会效益 P7 4.10 评估最高决策层自身业绩的程序与方式 P7 4.11 说明机构是否以及如何提出预防性的措施 P7 机构对外界发起的经济、环境和社会等方面的章程、原则或者其他 4.12 P8-10,15,17,25,27,29 倡议的参与或支持 4.13 在协会（如行业协会）和 / 或国内、国际相关组织的成员资格 - 38 4.14 机构利益相关方的名单 P8 4.15 识别及选择利益相关方的依据 P8 4.16 利益相关方参与的程序 P8 4.17 利益相关方参与提出的主要问题及机构如何进行回应 P4,8 G R指 经济责任指标 I 标索引 EC1 产生和分配的直接经济价值 P32 EC2 机构活动由于气候变化产生的财务变化和其他风险及机遇 - EC3 机构福利计划的覆盖范围 P23-24 EC4 政府给予机构的重大财务援助 - EC5 机构在各主要营运地点工资的标准起薪点与当地最低工资的比例 - EC6 机构在主要业务运营地地点对当地供应商的政策、措施以及支出比例 P12,21,33 机构在各主要营运地点聘用当地人员的程序，以及在当地社区聘用 EC7 - 高层管理人员的比例 机构透过商业活动、实物捐赠或者免费，主要为大众利益而提供的 EC8 P27-30 基建投资及服务的发展与影响 EC9 机构了解并说明其重大的间接经济影响，包括影响的程度 P3-4,15,17,33,34 编号 内容 在本报告中的位置 环境责任指标 EN1 所用物料的总量或者用量 P18 EN2 采用可循环再造的物料的比例 P17-20 EN3 按照主要源头划分的直接能源耗量 P19 EN4 按照主要源头划分的间接能源耗量 P20 EN5 因环境保护及效率提高而节省的能源 P19-20 提供具能源效率或以可再生能源为基础的产品及服务计划，以及计 EN6 P19 划的成效 EN7 减少间接能源耗量的计划以及计划的成效 P20 EN8 按源头划分的总耗水量 P18 EN9 因耗水而受严重影响的水源 - EN10 循环再用水的百分比以及总用量 P18 G R指 机构在环境保护区或者生物丰富多样的其他地区，或在其他地区， EN11 - 或者是相邻地区，拥有、租赁或管理土地的位置及面积 I 标索引 在保护区和保护区以外生物多样性价值较高的地区，活动、产品和 EN12 - 服务对生物多样性产生的重要影响 EN13 受保护或者经修复的生物栖息地 - EN14 机构对影响生物多样性的战略、当前行动及未来计划 - 按其濒临绝种的风险程度，依次列出栖息地受机构作业影响的以下 EN15 物种数量：列入国际自然及自然资源保护联盟下辖红色名册及全国 - 保育名册的物种 39 EN16 按重量划分的直接与间接温室气体总排放量 - EN17 按重量划分的其他相关间接温室气体排放量 - 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 EN18 减少温室气体排放的计划及成效 P19-20 EN19 按重量划分的破坏臭氧层的物质的排放量 - EN20 按种类及重量划分的 NOx、SOx 以及其他重要气体的排放量 P20 EN21 按质量以及目的地划分的总排水量 - EN22 按种类以及排污法划分的废弃物总重量 P17 EN23 严重泄漏的总次数以及泄漏量 - 按照《巴塞尔公约》附录条款视为‘有毒’的废弃物经运输、进口、 EN24 - 出口或者处理的重量，以及经国际船输送的废弃物的百分比 ， 为生活创造快乐 受机构排水及径流严重影响的水源及相关栖息地的位置、面积、受 EN25 - 保护状况及生物多样性价值 EN26 减低产品及服务的环境影响的计划及其成效 P16-21 EN27 按照类别，售出产品及回收售出产品包装物料的百分比 - 违反环境法例及规则被处巨额罚款的总额，以及所受金钱以外的制 EN28 - 裁的次数 运输产品、其他货物以及物料做营运用途，以及运输雇员所产生的 EN29 - 重大环境影响 EN30 按类型说明环境保护的总支出及投资 P18-20 编号 内容 在本报告中的位置 社会责任指标 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 LA1 按雇佣类型、雇佣合同及地区分类的员工总数 P23 LA2 按年龄、性别及地区划分的员工流失总数及比例 - 按主要业务划分，只提供全职员工（不给予临时或者兼职员工） LA3 - 的福利 LA4 受集体谈判协议保障的员工百分比 - 有关业务改变的最短通知时限，包括指出该通知期有否在集体协议 LA5 P24 中注明 在协助监察及建议职业健康与安全计划的正式劳资健康与安全委员 LA6 - 会中，员工所占比例 按地区划分的工伤、职业病、损失工作日以及缺勤比率，以及和工 LA7 P25 作有关的死亡人数 为协助员工、员工家属或者社区成员而推行的，关于严重疾病的教育、 LA8 P25 培训、辅导、预防与风险监控计划 LA9 与工会签订的正式协议中，涉及健康与安全的项目 P24-25 LA10 按员工类别划分，每名员工每年受训的平均时数 P23 加强员工的持续职业发展能力及协助员工转职的技能管理及终生学 LA11 P23 习课程 LA12 接受定期绩效及职业发展考核的员工的百分比 - 40 按性别、年龄和少数族裔及其他多元性指标划分，管理层员工和普 LA13 P23 通员工的细分 LA14 按员工类别划分，男性与女性的基本薪金比率 - HR1 载有人权条款或者已经通过人权审查的重要投资协议的总数及百分比 - G R指 已通过人权审查的重要供应商及承包商的百分比，以及机构采取的 I 标索引 HR2 - 行动 员工在作业所涉及的人权范围内的相关政策及程序方面受训的总时 HR3 - 数，以及受训员工的百分比 HR4 歧视个案的总数，以及机构采取的行动 P24 已发现可能严重危害结社自由及集体谈判权的情况，以及保障这些 HR5 - 权力的行动 HR6 已发现可能会严重危害童工的情况，以及有助于废除童工的措施 P24 HR7 已发现可能会导致强制劳动的情况，以及有助于消除这类劳动的措施 P24 保安员工在作业所涉及人权范围内的相关政策及程序方面受训的百 HR8 - 分比 HR9 涉及侵犯本土员工利益的案例总数，以及企业采取的措施 - 编号 内容 在本报告中的位置 社会责任指标 与社区事务有关的评估和管理工作，其核心思路、评估和管理范围 SO1 P8,26-30 以及有效性 SO2 已做贿赂风险分析的业务单位的总数以及百分比 P7 SO3 已接受机构的反贿赂政策及程序培训的雇员的百分比 P6-7 SO4 惩治贿赂个案所采取的行动 - SO5 对公共政策的立场，以及在发展及公共政策立法过程中的参与 P17,27,35 SO6 按国家划分，对政党、政客以及相关组织所做财务及实物捐献的总值 - SO7 企业涉嫌反垄断措施的法律诉讼的总数，及其结果 - 违反法律以及规则被处巨额罚款的总额，以及所受金钱之外的制裁 SO8 - 的总数 为改良而评估产品及其服务在其产品生命周期各阶段对于消费者安 PR1 P9-15 全与健康的影响，以及须接受这种评估的重要产品或者服务的类别 G R指 按照结果划分，违反管制产品或者服务在其生命周期影响健康与安 I 标索引 PR2 - 全的法规及志愿守则的次数 按程序划分标签所需要的产品及服务信息种类，以及须符合这种信 PR3 - 息规定的重要产品以及服务的百分比 PR4 按结果划分，违反产品以及服务商标管理法律以及规则的次数 - PR5 客户满意度管理措施，包括调查客户满意程度的结果 - PR6 为遵守市场推广相关法律法规、自愿守则而设立的计划 P8 41 PR7 违反市场推广法律、法规的案件总数 - PR8 已证实关于侵犯客户隐私权以及遗失客户资料引起的客户投诉的总数 - 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 PR9 违反产品或者服务推广法律法规而受到处罚的款项额度 - ， 为生活创造快乐 用 我 们 的 激 情 酿 造 出 消 费 者 喜 好 的 啤 酒， 为 生 活 创 造 快 乐 术语表： COD    化学需氧量。指的是水中的还原物质被化学的 氧化剂氧化所需的量，是判断水质量的重要指标。 化学需氧量越大水质越差。 ERP 质量数据系统    基于 Oracle 平台的企业质量数据在线收集、处 理及分析系统。 HACCP    “Hazard Analysis Critical Control Point” 英文缩写， 即危害分析和关键控制点。HACCP 体系被认为是控 42 制食品安全和风味品质的最好最有效的管理体系。  操作性前提方案    危害控制的基础管理部分，是啤酒加工过程中 术语表 为保持卫生环境所必需的基本条件和活动。通过前 提方案的建立、实施和保持能够实现控制食品安全 危害通过环境进入产品的风险；控制产品的生物性、 化学性和物理性污染，包括产品之间的交叉污染； 控制产品和产品加工环境的食品安全危害水平。 QS    Quality Safety 的英文缩写，即质量安全。 43 ， 为生活创造快乐 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒 青岛啤酒股份有限公司 地址：中国青岛香港中路五四广场青啤大厦 本书采用含 75% 废纸成份且通过 ISO14001 邮编：266071 环境体系认证的再生纸印制。