青岛啤酒(600600)2008年年度报告摘要

青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 伯乐思董事、马爽董事因工作变动未亲自出席董事会会议，均委托金志国董事长代为出席及表决。 1.3 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人金志国、主管会计工作负责人孙玉国及会计机构负责人（会计主管人员）于竹明声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 青岛啤酒 股票代码 600600 上市交易所 上海证券交易所 上市交易所 不适用 股票简称 青岛啤酒 股票代码 00168 上市交易所 香港联合交易所 公司注册地址和办公地址 青岛市市北区登州路 56 号 青岛市市南区香港中路五四广场青啤大厦 邮政编码 266071 公司国际互联网网址 www.tsingtao.com.cn 电子信箱 info@tsingtao.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张学举 张瑞祥 联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 电话 0532-85713831 0532-85713831 传真 0532-85713240 0532-85713240 电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn secretary@tsingtao.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 调整后 调整前 (%) 营业收入 16,023,441,980 13,709,219,729 16.88 11,832,849,500 11,832,849,500 利润总额 1,108,088,736 1,004,123,478 10.35 616,246,606 614,812,362 归属于上市公司 699,554,491 558,142,284 25.34 436,958,220 434,896,827 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 597,509,693 426,308,464 40.16 354,115,289 352,191,595 常性损益的净利 润 第 1 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 经营活动产生的 1,509,485,946 1,094,093,892 37.97 1,127,831,851 1,127,831,851 现金流量净额 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 12,532,230,776 11,545,234,601 8.55 9,560,722,252 9,589,433,246 所有者权益（或 6,082,237,757 5,509,184,632 10.40 5,228,197,128 5,223,721,630 股东权益） 3.2 主要财务指标 本年比上年增减 2006 年 2008 年 2007 年 (%) 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.5347 0.4266 25.34 0.3340 0.3324 稀释每股收益（元／股） 0.5347 0.4266 25.34 0.3340 0.3324 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.4567 0.3259 40.16 0.2707 0.2692 （元／股） 增加 1.37 个百分 全面摊薄净资产收益率（%） 11.50 10.13 8.36 8.33 点 增加 1.44 个百分 加权平均净资产收益率（%） 11.85 10.41 8.64 8.60 点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 增加 2.08 个百分 9.82 7.74 6.77 6.74 收益率（%） 点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 增加 2.17 个百分 10.12 7.95 7.06 6.97 产收益率（%） 点 每股经营活动产生的现金流量净额（元 1.15 0.84 37.97 0.86 0.86 ／股） 2008 年 2007 年 本年末比上年末增 2006 年末 末 末 减(%) 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股净资产（元 4.65 4.21 10.40 4.00 3.99 ／股） 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -11,120,608 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 137,936,325 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -1,217,500 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,600,059 少数股东权益影响额 -3,014,560 所得税影响额 -12,938,800 合计 102,044,798 第 2 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3.3 境内外会计准则差异： √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 699,554 558,142 5,509,185 6,082,238 按香港会计准则调整项目： 因按中国会计准则及香港财务报 告准则对于资产估值采用不同的 -18,434 会计处理方法须多提的折旧支出 其他 -797 按香港会计准则 699,554 538,911 5,509,185 6,082,238 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 38,862 户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 数量 青岛啤酒集团有限 国有法人 30.89 404,092,250 399,820,000 无 公司（注 1） 香港中央结算(代 理人)有限公司（注 境外法人 22.71 297,118,072 0 未知 2） A-B JADE HONGKONG HOLDING CO.,LTD 境外法人 20.00 261,643,836 0 未知 （“A-B 香港”，注 3） Law Debenture Trust( Asia) 境外法人 7.00 91,575,342 0 未知 Limited（“受托 人”） 中国建银投资有限 国有法人 1.35 17,574,505 17,574,505 未知 责任公司 全国社保基金一零 境内非国 0.99 13,000,000 未知 八组合 有法人 兴业趋势投资混合 境内非国 0.94 12,285,524 未知 型证券投资基金 有法人 全国社保基金一零 境内非国 0.76 10,000,000 未知 二组合 有法人 兴业全球视野股票 境内非国 0.75 9,767,624 未知 型证券投资基金 有法人 大成蓝筹稳健证券 境内非国 0.62 8,107,570 未知 投资基金 有法人 第 3 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 香港中央结算(代理人)有限公 297,118,072 境外上市外资股 司 A-B JADE HONGKONG HOLDING 261,643,836 境外上市外资股 CO.,LTD Law Debenture Trust( Asia) 91,575,342 境外上市外资股 Limited 全国社保基金一零八组合 13,000,000 人民币普通股 兴业趋势投资混合型证券投资 12,285,524 人民币普通股 基金 全国社保基金一零二组合 10,000,000 人民币普通股 兴业全球视野股票型证券投资 9,767,624 人民币普通股 基金 大成蓝筹稳健证券投资基金 8,107,570 人民币普通股 华富成长趋势股票型证券投资 6,360,000 人民币普通股 基金 银华核心价值优选股票型证券 5,816,161 人民币普通股 投资基金 1、ABI 透过其全资拥有的附属公司 A-B 香港持有 261,643,836 股 H 股股份。受托人按照委托表决安排持有 91,575,342 股 H 股股份， 并按青岛啤酒集团有限公司的书面指示行使该等股份的表决权，而 归属于该股份的经济利益，包括股息、利益分派及款额支付均按 上述股东关联关系或一致行动 ABI 指示处理。 的说明 2、兴业趋势投资混合型证券投资基金和兴业全球视野股票型证券 投资基金属于兴业全球基金管理有限公司旗下管理的基金产品。 除此以外，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联关系 或属于一致行动人。 注：1、根据本公司控股股东青岛啤酒集团有限公司（“青啤集团”）通知，截止 2008 年 12 月 31 日， 青啤集团通过上海证券交易所证券交易系统增持了本公司 A 股股份 3,260,250 股，通过其全资附属公 司在香港市场增持了本公司 H 股股份 1,012,000 股。增持后，青啤集团持有本公司股份 404,092,250 股，约占本公司已发行总股份的 30.89％。青啤集团拟以自身名义或通过一致行动人继续通过二级市 场增持本公司股份，累计增持比例不超过本公司已发行总股份的 2％（含已增持部分股份）。青啤集 团承诺，在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司股份。 2、HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客户所持有。 3、Anheuser-Busch Companies, Inc.（"A-B 公司"）与 InBev S.A.（"英博"）两家公司的合并程序于 2008 年 11 月 19 日完成，英博（现称为"Anheuser-Busch InBev S.A.，ABI"）因此获得 A-B 公司(透 过其全资附属公司 A-B 香港)所持有的本公司 27%股份的所有权。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 青岛啤酒集团有 金志国 689,820,000 1997 年 4 月 21 日 国有资产运营及投资 限公司 第 4 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3.2.2 法人实际控制人情况 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会（“青岛市国资委”）为青岛啤酒集团有限公司的唯一股东 和实际控制人。青岛市国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管理和监督青岛市所属 国有资产运营的部门，受青岛市人民政府授权代表国家履行出资人职责。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励 是否 被 持 情况 在股 授 有 报告期 东单 予 本 内从公 位或 的 变 公 任期 年初 年末 司领取 可 已 其他 限 性 年 动 司 姓名 职务 起止 持股 持股 的报酬 行 行 期末股 关联 制 别 龄 原 行权价 的 日期 数 数 总额 权 权 票市价 单位 性 因 （元） 股 （万 股 数 （元） 领取 股 票 元） 数 量 报 票 期 酬、 数 权 津贴 量 2008 年6 月 10 不 不 董事 日～ 金志国 男 52 0 0 适 113.81 否 适 0 长 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 副董 月 10 事长 不 不 日～ 王帆 兼党 男 55 0 0 适 42.04 否 适 0 2011 委书 用 用 年6 记 月 10 日 伯乐思 非执 2008 不 不 Stephen 行董 男 57 年6 0 0 适 3 是 适 0 J.Burrows 事、 月 10 用 用 第 5 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 副董 日～ 事长 2011 年6 月 10 日 2008 年6 执行 月 10 不 不 董事 日～ 孙明波 男 52 1,840 1,840 适 79.37 否 适 0 兼总 2011 用 用 裁 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 执行 日～ 刘英弟 男 52 5,894 5,894 适 56.51 否 适 0 董事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 执行 月 10 不 不 董事 日～ 孙玉国 男 54 0 0 适 57.51 否 适 0 兼副 2011 用 用 总裁 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 非执 不 不 马爽 Mark 日～ 行董 男 53 0 0 适 3 是 适 0 F.Schumm 2011 事 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 独立 日～ 付洋 男 59 0 0 适 8 否 适 0 董事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 不 不 独立 月 10 李燕 女 51 0 0 适 8 否 适 0 董事 日～ 用 用 2011 年6 第 6 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 独立 日～ 潘昭国 男 46 0 0 适 8 否 适 0 董事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 独立 日～ 王树文 女 45 0 0 适 8 否 适 0 董事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 监事 不 不 日～ 杜常功 会主 男 55 0 0 适 8 是 适 0 2011 席 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 职工 日～ 滕安功 男 58 0 0 适 11.1 否 适 0 监事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 职工 日～ 曹向东 男 57 2,358 2,358 适 22.23 否 适 0 监事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 职工 日～ 薛超山 男 50 0 0 适 7.54 否 适 0 监事 2011 用 用 年6 月 10 日 第 7 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2008 年6 月 10 不 不 股东 日～ 郑晓凡 女 46 0 0 适 3 是 适 0 监事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 独立 日～ 刘清远 男 60 0 0 适 4 否 适 0 监事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 独立 日～ 钟明山 男 56 0 0 适 4 否 适 0 监事 2011 用 用 年6 月 10 日 2008 年6 副总 月 10 裁兼 不 不 日～ 严旭 营销 女 44 0 0 适 98.2 否 适 0 2011 中心 用 用 年6 总裁 月 10 日 2008 年6 副总 月 10 裁兼 不 不 日～ 樊伟 制造 男 49 3,476 3,476 适 65.53 否 适 0 2011 中心 用 用 年6 总裁 月 10 日 2008 年6 月 10 不 不 副总 日～ 姜宏 女 52 0 0 适 62.91 否 适 0 裁 2011 用 用 年6 月 10 日 副总 2008 不 不 张安文 男 51 0 0 23.21 否 0 裁兼 年6 适 适 第 8 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 青岛 月 10 用 用 啤酒 日～ 西安 2011 汉斯 年6 集团 月 10 有限 日 公司 董事 长 总酿 2008 酒师 年6 兼技 月 10 不 不 术质 日～ 董建军 男 48 92 92 适 27.47 否 适 0 量管 2011 用 用 理总 年6 部部 月 10 长 日 2008 年6 制造 月 10 不 不 中心 日～ 于嘉平 男 46 0 0 适 27.47 否 适 0 副总 2011 用 用 裁 年6 月 10 日 2008 年6 营销 月 10 不 不 中心 日～ 杨华江 男 46 0 0 适 57.24 否 适 0 副总 2011 用 用 裁 年6 月 10 日 2008 年6 月 10 董事 不 不 日～ 张学举 会秘 男 54 1,179 1,179 适 38.51 否 适 0 2011 书 用 用 年6 月 10 日 2005 年6 第五 月 23 届董 不 不 日～ 李桂荣 事会 男 69 0 0 适 60.42 否 适 0 2008 董事 用 用 年6 长 月 10 日 第 9 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2005 年6 第五 月 23 不 不 届监 日～ 孙贾尧 男 59 0 0 适 8 是 适 0 事会 2008 用 用 主席 年6 月 10 日 2005 年6 第五 月 23 不 不 届董 日～ 袁璐 女 53 0 0 适 11.36 否 适 0 事会 2008 用 用 秘书 年6 月 10 日 2005 年6 第五 月 23 届监 不 不 日～ 黄祖江 事会 男 43 7,100 7,100 适 8.99 否 适 0 2008 职工 用 用 年6 监事 月 10 日 2005 年6 第五 月 23 届监 不 不 日～ 任增贵 事会 男 45 0 0 适 6.33 否 适 0 2008 职工 用 用 年6 监事 月 10 日 2005 年6 原任 月 23 公司 不 不 日～ 陆文金 营销 男 43 78 78 适 7.78 否 适 0 2008 副总 用 用 年6 裁 月 10 日 2005 年6 第五 月 23 届董 不 不 日～ 楚振刚 事会 男 60 0 0 适 8 否 适 0 2008 独立 用 用 年6 董事 月 10 日 合计 / / / / 22,017 22,017 / 958.53 / / / / 0 第 10 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2008 年是青啤公司经历了严峻考验的一年。年初啤酒行业原材料、能源、运输、人工等价格的大幅升 高，给啤酒生产企业带来了巨大的成本压力；而上半年华南的低温雨雪冰冻灾害、5.12 汶川大地震等 自然灾害及下半年国际金融危机等都对全年的啤酒消费需求形成了负面影响。08 年全国啤酒总产量为 4103 万千升，同比仅增长 5.5%，增速为近三年来之最低。啤酒市场供大于求的矛盾，随着近年啤酒产 能的持续增加也日益突出，市场竞争仍较激烈。 但整体而言，公司认为金融危机对中国啤酒市场影响相对较轻。作为世界啤酒产销量最大、增长最快 的中国啤酒市场，随着国家拉动内需政策的推动和行业整合的进展，未来具有品牌、规模、市场销售 网络等优势的大型啤酒企业将具有更大的发展空间，行业集中度将会进一步提升。 2008 年公司董事会和管理层带领全体员工克服了面临的各种困难，上下一心，努力拼搏，取得了良好 的经营业绩。公司全年实现啤酒销量 538 万千升，较 07 年增长 6.6%，其中主品牌销量 240 万千升， 同比增长 25.4%；按照中国会计准则计算，实现销售收入人民币 157.81 亿元，同比增长 16.6%；实现 净利润人民币 7 亿元，同比增长 25.3%；呈现净利润增长大于销售收入增长，销售收入增长大于销量 增长的良好发展态势。董事会建议派发 2008 年度现金股利每股人民币 0.25 元（含税）。 2007 年底公司开始推行了内部组织机构变革，按专业化管理的原则成立了营销、制造两大中心，通过 不断建立、完善组织体系和管理流程，公司的管理水平和管理效率不断提升，成效逐步显现。在有效 控制成本的基础上，公司产品均保持了优异的品质，获得了广大消费者的广泛认同，报告期内青岛啤 酒的品牌价值继续位居国内啤酒行业首位。公司实施了成功的营销策略和品牌策略，建立和完善了省 一级的营销分支机构，强化了对市场的运营和掌控能力。同时，公司作为 2008 年北京奥运会的赞助商， 紧紧围绕奥运营销，推出了以“释放激情”为主题的一系列奥运营销活动，持续提升了青岛啤酒的品 牌影响力和市场占有率。通过成功的市场推广，公司产品结构的提升和优化成效卓著，“1+3 品牌” （ 即以青岛啤酒为主品牌，以山水、汉斯、崂山为第二品牌）的比重已占公司总销量的 94%，同比提 高 18 个百分点，加之年初公司部分产品的调价作用，使全年公司的吨酒平均收入提高了 9%。 为保持公司的可持续发展，08 年公司根据进一步完善国内市场布局的需要，利用年内发行的 15 亿元 人民币的分离交易可转债的资金在全国市场进行了有重点地投资开发，该批募集资金在 4 月份到位后 公司迅速投入了相关项目，使生产规模实现了历史性的飞跃。截止 2008 年底，济南、成都、徐州等地 的新建、扩建项目已相继竣工投产，使公司产能新增近 100 万千升，总的年生产能力达到 770 万千升， 为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。 新年度展望： 展望 2009 年，国际金融危机已影响到中国市场并对实体经济产生负面影响，公司面临前所未有的挑战。 因此，公司将 09 年的工作方针确定为：“全力以赴开拓市场；全力以赴降低成本；全力以赴防范金融 风险”。公司将以提升价值链竞争能力为核心，发挥自身的品牌、管理、技术等优势，继续深化组织 机构变革，完善营销管理体系，不断提高公司的竞争力和可持续发展能力，促进公司产销量和收入的 持续增长，向着国际化大公司的目标不断迈进。 公司将坚定信心，努力开拓，实施积极的市场增长战略，力争全年公司的销量增长率高于全国啤酒行 业增长率 2 个百分点。 继续实施“1+3”品牌战略，不断优化品牌品种结构，使“1+3”品牌占总销量比重 09 年达到 98%；并 提高青岛啤酒高附加值产品的销量，提升吨酒收入水平。继续整合营销传播，09 年品牌推广要实施以 NBA 赛事为传播主线，体育营销为主导的整合，并推行“大客户+微观运营”的营销模式，提高营销运 营效率。 公司将不断优化生产工艺，通过技术改造降低消耗，提高生产效率，降低成本。并推进先进的管理工 具和方法的应用，成立专业化小组，不断推进重点工厂和重点推进项目的实施，不断降低管理成本。 同时，公司将扩大推行规模化采购的模式，选择最优的合作伙伴，最大限度降低采购成本。 第 11 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 为实现公司资金集中管理，最大限度地防范金融风险，公司拟对四川、东北、华东、北方等部分省级 分公司资金实行远程集中管理，加快资金周转速度，保持公司资金流的最佳使用效率。 6.2 报告期内主要财务分析 1、公司主营业务及经营情况分析 2008 年度公司实现啤酒销售量 538 万千升，同比增长 6.6%；实现销售净收入 157.81 亿元人民币，同 比增长 16.6%；实现净利润 7.00 亿元人民币，同比增长 25.3%，继续呈现净利润增幅高于销售收入、 销售收入增幅高于销量的良好发展态势。 单位：人民币千元 利润构成项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减幅度 营业收入 16,023,442 13,709,220 2,314,222 16.9% 营业成本 9,509,013 8,001,645 1,507,368 18.8% 销售费用 2,972,028 2,651,299 320,729 12.1% 管理费用 902,134 667,262 234,872 35.2% 财务费用 45,613 -5,883 51,496 875.3% 资产减值损失 179,092 166,721 12,371 7.4% 公允减值变动损益 24,564 -19,052 43,616 228.9% 投资收益 -27,104 -1,165 -25,939 -2226.5% （1）营业收入同比增加 16.9%，主要原因：一是报告期内部分品种的产品提价；二是报告期内优化产 品销售结构；三是报告期内公司主营产品销售增长趋势较好，销售量增长，使得营业收入提高所致。 （i）主营业务分行业、分产品情况表 单位：人民币千元 营业收入比 营业成本比 毛利率 毛利率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 (%) 同期增减(%) 减(%) 减(%) 分行业： 啤酒 15,781,382 9,331,603 31.8 16.6 18.6 -0.3 分产品： 啤酒 15,781,382 9,331,603 31.8 16.6 18.6 -0.3 本集团主营业务主要是啤酒生产及销售。 （ii）主营业务分地区情况表 单位：人民币千元 营业收入比上年增 地 区 营业收入 减（％） 青岛 7,273,085 27.1 山东（不含青岛） 2,430,077 15.1 华北 2,930,592 13.6 华南 5,391,681 24.9 出口销售 361,306 4.4 合计 18,386,741 22.0 减：各地区分部间抵销金额 2,605,359 68.4 合并 15,781,382 16.6 （iii）2008 年子公司净利润前三名情况表 单位：人民币千元 单位名称 总资产 净利润 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 1,009,489 169,899 青岛啤酒西安汉斯集团有限公司 987,483 115,365 深圳青岛啤酒朝日有限公司 735,955 60,664 第 12 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （2）营业成本 2008 年本集团营业成本同比增长 18.8%。主要原因：一是报告期内构成啤酒成本的主要原材料和包装 物料的价格上涨；二是报告期内调整产品结构；三是报告期内公司销售规模的扩大，使得营业成本提 高所致。有关生产成本结构比例如下： 2008 2007 麦芽 15.4% 14.8% 大米 6.4% 6.4% 酒花 1.6% 0.8% 水 0.2% 0.3% 辅助材料 1.6% 1.7% 能源 5.6% 5.3% 包装物 49.9% 50.5% 直接工资 3.3% 3.5% 制造费用 16.0% 16.8% （3）期间费用 （i）2008 年销售费用同比增加 12.1%，主要原因是报告期内公司产品结构优化，高端产品销售量增长 较高，促销费用增长所致。 （ii）2008 年管理费用同比增加 35.2%，主要原因:一是上年同期根据中国新会计准则的要求，冲回以 前年度结余福利费约 5,755 万元人民币；二是本报告期新增子公司增加管理费用 3,981 万元人民币； 三是本报告期上交土地使用税等税费增加 3,109 万元人民币所致。 （iii）2008 年财务费用同比增加 875.3%，主要原因是报告期内公司发行分离交易可转债增加利息费 用所致。 （4）公允价值变动收益 2008 年公允价值变动收益同比增加 228.9%，主要原因是报告期内部分远期外汇交易合同到期交割增加 公允价值变动收益及市场价格波动影响未交割部分公允价值变动影响所致。 （5）投资收益 2008 年投资收益同比减少 2226.5%，主要原因是报告期内部分远期外汇交易合同到期交割损失所致。 2、资产负债构成情况说明 单位：人民币千元 经营成果项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减幅度 货币资金 2,393,510 1,334,909 1,058,601 79.3% 预付帐款 225,456 862,482 -637,026 -73.9% 存货 2,756,337 2,187,254 569,083 26.0% 在建工程 108,207 225,381 -117,174 -52.0% 递延所得税资产 94,930 174,783 -79,853 -45.7% 应交税费 317,676 516,218 -198,542 -38.5% 短期借款 414,907 971,096 -556,189 -57.3% 长期借款 15,868 90,854 -74,986 -82.5% 应付债券 1,137,179 - 1,137,179 专项应付款 136,997 61,367 75,630 123.2% 递延收益 57,201 14,908 42,293 283.7% 未分配利润 1,206,404 835,546 370,858 44.4% （1）货币资金 2008 年货币资金期末比期初增加 79.3%，主要原因是报告期内经营活动产生的现金净流量和公司发 第 13 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 行分离交易可转债募集资金所致。 （2）预付帐款 2008 年货币预付账款期末比期初减少 73.9%，主要原因是上年末在原材料价格上涨的情况下，为保 证货源和稳定采购成本，本集团预付了大额原材料采购款，本报告期末随着原材料价格的稳定，本集 团改变采购方式所致。 （3）存货 2008 年存货期末比期初增加 26.0%，主要原因是报告期内增加主要原材料储备及库存平均成本较高 所致。 （4）在建工程 2008 年在建工程期末比期初减少 52.0%，主要原因是报告期内部分子公司技改扩建项目和新建工厂 在建项目完工转入固定资产所致。 （5）递延所得税资产 2008 年递延所得税资产期末比期初减少 45.7%，主要原因是报告期内母公司发行分离交易可转债确 认递延所得税负债抵减递延所得税资产所致。 （6）应交税费 2008 年应交税费期末比期初减少 38.5%，主要原因是报告期末本公司应交企业所得税余额减少较大 所致。 （7）银行借款 2008 年短期借款、长期借款期末比期初分别减少 57.3%、82.5%，主要原因是报告期内公司利用自 有资金归还银行贷款所致。 2008 年期末本集团银行借款共为 4.33 亿元人民币，其中短期借款 4.15 亿元人民币，长期借款 17,904 千元人民币。长期借款中：1 年以内到期部分 2,036 千元人民币，1 至 5 年 7,899 千元人民币，超过 5 年 7,969 千元人民币。 2008 年期末本集团银行借款按借款币种分为人民币借款 239,800 千元人民币，港币借款 72,589 千元 人民币，美元借款 102,519 千元人民币，欧元借款 11,440 千元人民币，丹麦克朗借款 6,464 千元人民 币。 本集团的借款均受市场利率变动的影响，人民币、港币及美元的借款于结算日的有效年利率分别为 5.28%、3.89%及 6.12%。 （8）应付债券 2008 年期末新增确认应付债券 11.37 亿元人民币。主要为公司于本期发行分离交易可转债所致。 （9）专项应付款 2008 年专项应付款期末比期初增加 123.2%，主要原因是报告期内子公司因政策性搬迁收到政府拨 付的搬迁补偿款所致。 （10）递延收益 2008 年递延收益期末比期初增加 283.7%，主要原因是报告期内子公司收到的与资产相关的政府补 助增加所致。 （11）未分配利润 2008 年未分配利润期末比期初增加 44.4%，主要原因是本年盈利转入所致。 3、现金流量情况分析 单位：人民币千元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减额 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 1,509,486 1,094,094 415,392 38.0% 投资活动产生的现金流量净额 -853,987 -1,114,610 260,623 23.4% 筹资活动产生的现金流量净额 441,990 102,121 339,869 332.8% （1）2008 年经营活动产生的现金流量净额同比增加 38.0%，主要原因：一是报告期内公司主 营产品销售增长趋势较好，销售商品的收入较高；二是原材料价格下半年下降，减少使用预 付款方式所致。 （2）2008 年投资活动产生的现金流量净额同比增加 23.4%，主要原因是报告期内部分子公司 技改扩建项目支出和新建工厂固定资产项目与同期相比支出减少所致。 第 14 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （3）2008 年筹资活动产生的现金流量净额同比增加 332.8%，主要原因是报告期内公司发行 分离交易可转债募集资金所致。 4、其他经营情况说明 （1）投资 （i）2008 年本公司购买子公司少数股东拥有的对子公司股权情况如下： 本公司通过西安产权交易中心公开交易的方式，受让西安工业资产经营有限公司持有的西安 公司 23.9%股权，受让价格为 1.71 亿元人民币。相关法律手续于 2008 年 1 月 25 日完成。变 更后，本公司持有西安公司 100%的股权。 2008 年 2 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以 10,370 千元人民币的 价格受让青啤集团公司持有的彭城公司 10%股权，以 7,740 千元人民币的价格受让青啤集团 公司持有的日照公司 5%股权。相关法律手续均已于 2008 年 2 月办理完毕。 2008 年 5 月，本公司与青啤集团公司签订股权转让协议，由本公司以共计 76,940 千元人民 币的价格购买青啤集团公司持有的下述 22 家子公司的少数股权。截至 2008 年 12 月 31 日， 股权转让已经完成。 单位：人民币千元 子公司名称 购买的少数股权比例 购买价格 华南营销 5% 26,070 华南投资 5% 18,790 第五公司 6.21% 11,250 菏泽公司 10% 4,590 潍坊公司 30% 3,620 滕州公司 5% 2,290 宿迁公司 5% 2,040 华东控股公司 5% 1,820 平原公司 10% 1,730 上海公司 5% 1,570 密山公司 5% 1,520 哈尔滨公司 5% 1,040 进出口公司 2.27% 460 廊坊公司 5% 90 翔宏商务 5% 60 北方销售 5% - 黄石公司 5% - 应城公司 5% - 芜湖公司 10% - 兴凯湖公司 5% - 重庆公司 5% - 台州公司 5% - 合计 76,940 (ii)2008 年本公司对子公司增加投资明细如下： 根据本公司 2008 年 6 月通过的董事会决议，本公司将发放给 15 家子公司的委托贷款收回，并将 其转为增加对该等子公司的长期股权投资。子公司名称以及增资金额列示如下： 单位：人民币千元 委托贷款转 子公司名称 长期股权投资金额 菏泽公司 120,000 兴凯湖公司 110,000 东南营销 105,000 芜湖公司 94,290 第 15 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 马鞍山公司 80,000 潍坊公司 70,000 台州公司 60,000 北方销售 60,000 重庆公司 53,000 上海销售 47,300 滕州公司 46,020 哈尔滨公司 30,000 平原公司 20,000 宿迁公司 15,000 密山公司 3,400 合计 914,010 于 2008 年度，本公司分别向济南公司增资 360,000 千元人民币、向第三公司增资 220,000 千元人民币、 向彭城公司增资 240,000 千元人民币、向成都公司增资 50,000 千元人民币、向日照公司增资 280,000 千元人民币。上述增资全部以现金投入。 2008 年 11 月，东南营销向漳州公司增资 55,008 千元人民币。 （2)债务资本率 本集团 2008 年 12 月 31 日的债务资本率为 15.9%（2007 年 12 月 31 日：1.6%）。债务资本的计算方法 为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)。 （3）资产抵押 于 2008 年 12 月 31 日，本集团银行借款均非抵押担保借款(二零零七年十二月三十一日：银行抵押借 款 2,000 万元人民币系由净值约为 3,700 万元人民币的机器设备以及 1,040 万元人民币的原材料作为 抵押物)。 （4）汇率波动风险 由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会间接影响本集团的 原材料价格，从而对本集团的盈利能力产生一定影响。 由于人民币汇率的不断上涨，对本集团的出口业务也将产生一定的负面影响。 （5）资本性开支 09 年公司将对资本性开支实施重点控制，努力提升现有资产的使用效率。依据公司目前的资金状况及 盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。 （6）或有负债 详情载于随附财务报表附注。 与公允价值计量相关的项目 √适用 □不适用 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 -2,280 2,456 176 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出售 1,455 -1,013 442 金融资产 金融资产小计 -825 2,456 -1,013 618 合计 -825 2,456 -1,013 618 第 16 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 持有外币金融资产、金融负债情况 □适用 √不适用 6.3 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.2 6.4 主营业务分地区情况表 请见前述 6.2 6.5 募集资金使用情况 √适用 □不适用 公司于 2008 年通过发行分离交易可转债募集资金 15 亿元人民币，已累计使用 11.5 亿元，其中报告期 内已使用 11.5 亿元，尚未使用 3.5 亿元。尚未使用的募集资金存储于公司募集资金指定银行存储帐户。 承诺项目使用情况如下： （1）青岛啤酒（徐州）彭城有限公司新建年产 20 万千升啤酒生产基地项目拟投入 24,000 万元，实际 投入 24,000 万元，已投产。 （2）青岛啤酒（济南）有限公司新建年产 30 万千升啤酒生产基地项目拟投入 36,000 万元，实际投入 36,000 万元，已投产。 （3）青岛啤酒第三有限公司新建年产 30 万千升啤酒生产基地项目拟投入 22,000 万元，实际投入 22,000 万元，已投产。 （4）青岛啤酒（日照）有限公司新建年产 20 万千升啤酒生产基地项目拟投入 28,000 万元，实际投入 28,000 万元，正在建设中。 （5）青岛啤酒（成都）有限公司新建年产 10 万千升啤酒生产基地项目拟投入 5,000 万元，实际投入 5,000 万元，已投产。 （6）青岛啤酒麦芽厂 10 万吨产能扩建项目，拟投入 35,000 万元，因政府调整麦芽厂所在区域的发展 规划，尚未投入。 变更项目情况 □适用 √不适用 6.6 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.7 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.8 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 1、本年实现可供分配利润情况 截止二 OO 八年十二月三十一日，公司实现本年度可供分配利润如下： （1）按中国会计准则及法规，实现可供分配利润为人民币 408,887,607.80 元； （2）按照香港公认会计标准，实现可供分配利润为人民币 403,608,685.83 元。 2、分配原则 根据公司章程第一百六十八条规定“公司的财务报表除应当按中国会计准则及法规编制外，还应当按 国际或境外上市地会计准则编制。公司在分配有关会计年度的税后利润时，以前述两种财务报表中税 后利润数较少者为准”。 根据中国会计准则计算，本年实现可供分配利润为 408,887,607.80 元，加上以前年度可分配盈余滚存 582,815,036.76 元，累计本年可供分配利润为 991,702,644.56 元；根据香港公认会计准则计算，本 第 17 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年实现可供分配利润为 403,608,685.83 元，加上以前年度可分配盈余滚 325,428,816.84 元，累计本 年可供分配利润为 729,037,502.67 元，因此，本次分配方案以按照香港公认会计准则计算的可供分配 利润为基准。 3、分配方案 依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：以香港公认会计准则计算的可供分配利润作为分配基数、 以中国会计标准计算的本年净利润为基础提取法定盈余公积金，即： （1）提取税后利润的 10%为法定盈余公积金，数额为人民币 40,888,760.78 元； （2）二 OO 八年可供股东分配利润为上述按照香港公认会计准则计算的可供分配利润减去提取法定盈 余公积金之余额，即人民币 688,148,741.89 元。 4、股利分配 根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,308,219,178 股计算，二 OO 八年度每股拟派股利现金人民 币 0.22 元（含税）；为回报广大股东对青岛啤酒的关爱和支持，并基于公司现金流充足，拟派发特别 红利，每股现金人民币 0.03 元（含税）。拟派股利总金额 327,054,794.50 元（含税） 执行此分配方案后，按照香港公认会计准则计算的可分配盈余滚存以后年度 361,093,947.39 元。 本方案须呈交股东大会批准。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 经公司董事会批准，2008 年 11 月 9 日，本公司与烟台啤酒朝日有限公司（“烟台啤酒”）两家股东 签订《股权转让协议》，同意公司分别支付现金对价 20,350 万元及 1,100 万元人民币，购买烟台啤酒 集团有限公司及朝日啤酒伊藤忠（集团）有限公司在烟台啤酒持有的 37%及 2%股权。该 39%股权于 2008 年 6 月 30 日的评估值约 22145 万元。董事会认为，该收购对于提高青岛啤酒在胶东市场的份额具有重 要意义。同时，公司收购股权以烟台啤酒的净资产评估值为依据，并考虑了烟台啤酒的经营状况和盈 利能力，本次交易定价属公平合理，并符合公司及其股东的整体利益。2009 年 1 月 9 日，收购烟台啤 酒股权事项办理完毕工商变更手续，烟台啤酒之名称亦变更为“烟台啤酒青岛朝日有限公司”。烟台 啤酒 2007 年度销量约 18 万千升。 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发生日期(协 担保金 担保 担保是否已经 是否为关联 担保对象名称 担保类型 议签署日) 额 期 履行完毕 方担保 青岛青啤朝日饮 连带责任 2008 年 7 月 21 日 2,200 1年 否 是 品有限公司 担保 报告期内担保发生额合计 2,000 报告期末担保余额合计 2,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 25,428 第 18 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 报告期末对子公司担保余额合计 13,442 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15,442 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.54 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 报告期内，本公司对外担保均系为附属公司银行贷款和票据以及往来借款提供的担保，并经董事会批 准。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为下属控股子公司的银行贷款和承兑汇票提供担保的总金额为 人民币 51,555 万元。其中，本公司为全资附属公司青岛啤酒香港贸易有限公司的一笔往来借款提供连 带责任担保的金额为美元 1,500 万元（约合人民币 10,255 万元）。 另外，本公司控股子公司青岛啤酒第五有限公司为其持股 40%的青岛青啤朝日饮品有限公司向境内商 业银行申请的总额为 2,200 万元人民币的授信业务提供展期担保，担保期限自 2008 年 7 月 16 日至 2009 年 7 月 15 日，详情请见公司于 2008 年 12 月 31 日在境内外发出公告。 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 青岛啤酒集团有限 500 7,500 公司 安海斯-布希国际公 10,789 司（A-B 公司） 合计 500 18,289 1. 青啤集团公司通过银行发放给扬州公司 5,500 万元委托贷款，该等贷款无抵押，利率为 5.045%-7.097%；同时借款给扬州公司 2,000 万元,该笔款项已于 2009 年 3 月归还。 2.于 2003 年 10 月，本公司之子公司香港公司与 A-B 公司签订一份借款协议。根据该协议，香港公司 向 A-B 公司借款美金 1,500 万元(本金及利息折合成人民币共计 10,789 万元)。该借款年利率为 1%， 无抵押，借款期限为 5 年。该借款于 2008 年 12 月 19 日到期后，展期一年，自 2008 年 12 月 19 日起 至 2009 年 12 月 18 日，年利率调整为 4.5%，本公司已为该借款之偿还提供担保。 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 √适用 □不适用 报告期内，本公司没有发生委托理财事项。为保障子公司的生产经营，经公司董事会批准，本公司为 下属子公司合计发放的委托贷款总金额约为人民币 126,054 万元。 第 19 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司原非流通股股东在股权分置改 革过程中做出以下承诺：（1）其持 有的股份自获得上市流通权之日起， 六十个月内将不通过 A 股市场上市 交易或转让；（2）控股股东承诺在 实施本次股权分置改革方案后未来 三年，将向青岛啤酒年度股东大会提 在公司国家股股份划转完成后，青啤集团 出以下利润分配议案，并保证在股东 已承接青岛市国资委在青岛啤酒股权分 股改承诺 大会表决时对该议案投赞成票：利润 置改革方案实施后所有需履行的义务和 分配比例不低于青岛啤酒当年实现 做出的承诺。 的可分配利润的 70%；（3）在本次 股权分置改革完成后，控股股东将建 议青岛啤酒董事会制定包括股权激 励在内的长期激励计划，并由董事会 按照国家相关规定实施或提交公司 股东大会审议通过后实施该等长期 激励计划。 青啤集团在 2007 年 3 月 27 日公布的 收购报告书中作出如下承诺： 青啤集团除保留房地产业务外，下属 青啤集团所持青岛啤酒文化传播有限公 的青啤文化传播和工程公司因与上 司和青岛啤酒工程有限公司 100%股权已 市公司业务有一定联系，拟于 2007 通过青岛产权交易所公开挂牌转让与本 年经评估和国资委批准后转让予上 公司，所持青啤彭城公司 10%股权和青啤 收购报告书或权 市公司；同时，青啤集团正在对过去 日照公司 5%股权已于 2008 年 3 月转让与 益变动报告书中 参股青岛啤酒下属子公司的股权进 本公司，所持 22 家本公司控股子公司的 所作承诺 行评估，力争 2007 年内将此部分股 少数股权已于 2008 年 5 月签署股权转让 权经国资委批准后一并转让予上市 协议，详情见本报告第十部分“重要事项” 公司，以上转让均将严格按照上市规 “（三）重大关联交易事项”之披露内容。 则关于关联交易的要求进行。上述交 易完成后，将彻底消除青啤集团和上 市公司之间的关联交易。 资产置换时所作 不适用 承诺 发行时所作承诺 不适用 其他对公司中小 不适用 股东所作承诺 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 第 20 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，详见公司 2008 年年度报告全文附件一。 7.10 公司披露了履行社会责任报告，详见公司 2008 年年度报告全文附件二。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，报告期内，公司依法经营，规范运作，各项决策程序合法；董事及高级管理人员勤勉尽 责，未发现其在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的情况。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的季度报告、半年度报告、年度报告进行了审议，认为公司的财务报告按照 要求进行了外部审计，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和经营成果，会计核算和财务管 理符合国家相关法律法规的规定。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司发行了分离交易可转债，共募集资金 15 亿，以上资金主要投向公司新建厂项目。监事 会认为，公司募集资金使用规范，没有发现问题。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为，公司报告期内收购行为符合公司发展战略，收购程序规范，价格公允，未发现有内幕交 易和损害公司及股东利益的行为。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司报告期内对关联交易执行了审议程序，定价公平合理，并减少了今后关联交易的机 会，符合公司及股东的整体利益。 第 21 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10038 号 青岛啤酒股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张国俊 贾娜 中国 上海市 2009 年 4 月 8 日 第 22 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:青岛啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (1) 2,393,510,272 1,334,908,588 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (2) 1,762,500 应收票据 (3) 9,054,750 37,293,804 (4),十 应收账款 81,452,721 94,199,301 六(1) 预付款项 (5) 225,456,474 862,482,132 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 (4),十 其他应收款 138,382,070 214,260,516 六(1) 买入返售金融资产 存货 (6) 2,756,337,408 2,187,253,664 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 (7) 55,275,546 流动资产合计 5,661,231,741 4,730,398,005 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (8) 4,416,495 14,553,935 持有至到期投资 (4),十 长期应收款 19,921,647 20,041,647 六(1) (9),十 长期股权投资 34,365,671 33,551,241 六(2) 投资性房地产 固定资产 (10) 5,540,377,684 5,414,836,821 在建工程 (11) 108,207,422 225,380,955 工程物资 固定资产清理 1,258,414 126,626 生产性生物资产 油气资产 第 23 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 无形资产 (12) 937,457,714 800,352,551 开发支出 商誉 (13) 122,816,301 122,816,301 长期待摊费用 (14) 7,247,779 8,393,727 递延所得税资产 (27) 94,929,908 174,782,792 其他非流动资产 非流动资产合计 6,870,999,035 6,814,836,596 资产总计 12,532,230,776 11,545,234,601 流动负债： 短期借款 (15) 414,907,366 971,095,596 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 (2) 22,801,000 应付票据 (16) 146,983,336 207,267,627 应付账款 (17) 1,208,379,212 1,080,803,311 预收款项 (18) 340,759,498 482,882,288 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (19) 284,892,894 155,081,240 应交税费 (20) 317,675,748 516,217,879 应付利息 应付股利 其他应付款 (21) 1,887,190,275 1,763,963,613 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 (22) 112,489,894 126,203,635 负债 其他流动负债 流动负债合计 4,713,278,223 5,326,316,189 非流动负债： 长期借款 (23) 15,868,218 90,854,451 应付债券 (24) 1,137,178,585 长期应付款 (25) 16,439,514 18,133,114 专项应付款 (26) 136,997,060 61,367,262 预计负债 递延所得税负债 (27) 13,116,612 17,034,856 递延收益 57,200,756 14,907,738 其他非流动负债 24,536,999 28,285,586 非流动负债合计 1,401,337,744 230,583,007 第 24 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 负债合计 6,114,615,967 5,556,899,196 股东权益： 股本 (29) 1,308,219,178 1,308,219,178 资本公积 (30) 3,025,715,607 2,864,565,133 减：库存股 盈余公积 (31) 536,107,764 495,219,003 一般风险准备 未分配利润 1,206,403,534 835,546,023 外币报表折算差额 5,791,674 5,635,295 归属于母公司所有者 6,082,237,757 5,509,184,632 权益合计 少数股东权益 (33) 335,377,052 479,150,773 股东权益合计 6,417,614,809 5,988,335,405 负债和股东权益合 12,532,230,776 11,545,234,601 计 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:青岛啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,408,379,921 689,459,197 交易性金融资产 1,762,500 应收票据 3,850,000 应收账款 十六(1) 112,001,172 113,424,494 预付款项 60,806,806 193,351,440 应收利息 12,161,563 27,335,919 应收股利 40,494,230 38,050,000 其他应收款 十六(1) 150,217,523 308,679,531 存货 643,698,038 411,062,240 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 45,978,792 流动资产合计 2,479,350,545 1,781,362,821 非流动资产： 可供出售金融资产 2,370,000 7,810,000 持有至到期投资 长期应收款 十六(1) 1,237,825,100 2,618,289,329 长期股权投资 十六(2) 3,832,657,814 1,902,773,514 投资性房地产 20,253,364 20,852,991 第 25 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 固定资产 900,857,097 926,843,977 在建工程 16,752,052 19,853,689 工程物资 固定资产清理 7,732 13,359 生产性生物资产 油气资产 无形资产 166,259,577 161,371,478 开发支出 商誉 长期待摊费用 725,000 1,153,993 递延所得税资产 11,796,108 120,425,439 其他非流动资产 非流动资产合计 6,189,503,844 5,779,387,769 资产总计 8,668,854,389 7,560,750,590 流动负债： 短期借款 272,519,000 545,230,000 交易性金融负债 22,801,000 应付票据 63,120,000 81,180,000 应付账款 356,984,753 188,917,598 预收款项 152,944,072 374,157,593 应付职工薪酬 73,764,396 27,374,233 应交税费 58,982,648 263,922,451 应付利息 应付股利 其他应付款 578,564,305 480,009,334 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,556,879,174 1,983,592,209 非流动负债： 长期借款 应付债券 1,137,178,585 长期应付款 专项应付款 11,308,462 预计负债 递延所得税负债 1,827,500 递延收益 10,710,000 其他非流动负债 非流动负债合计 1,147,888,585 13,135,962 负债合计 2,704,767,759 1,996,728,171 股东权益： 股本 1,308,219,178 1,308,219,178 第 26 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 资本公积 3,168,945,805 2,889,960,983 减：库存股 盈余公积 536,107,764 495,219,003 未分配利润 950,813,883 870,623,255 外币报表折算差额 股东权益合计 5,964,086,630 5,564,022,419 负债和股东权益合 8,668,854,389 7,560,750,590 计 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,023,441,980 13,709,219,729 其中：营业收入 (34) 16,023,441,980 13,709,219,729 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,032,028,095 12,803,052,818 其中：营业成本 (34) 9,509,012,516 8,001,645,253 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (35) 1,424,148,776 1,322,009,871 销售费用 2,972,027,875 2,651,298,588 管理费用 902,133,870 667,262,066 财务费用 (36) 45,613,235 -5,883,494 资产减值损失 (37) 179,091,823 166,720,534 加：公允价值变动收益（损失以 (38) 24,563,500 -19,052,000 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 (39) -27,104,307 -1,164,564 列） 其中：对联营企业和合营企 (39) 23,032 283,365 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 988,873,078 885,950,347 第 27 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 加：营业外收入 (40) 154,664,718 154,201,841 减：营业外支出 (40) 35,449,060 36,028,710 其中：非流动资产处置净损失 (40) 13,977,244 10,666,967 四、利润总额（亏损总额以“－”号 1,108,088,736 1,004,123,478 填列） (41),五 减：所得税费用 374,316,657 406,122,955 (a) 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 733,772,079 598,000,523 归属于母公司所有者的净利润 699,554,491 558,142,284 少数股东损益 34,217,588 39,858,239 六、每股收益： （一）基本每股收益 (42) 0.5347 0.4266 （二）稀释每股收益 (42) 0.5347 0.4266 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六(3) 7,804,055,486 6,038,151,794 减：营业成本 十六(3) 5,158,299,228 3,643,787,712 营业税金及附加 278,655,298 258,440,599 销售费用 1,547,917,276 1,408,277,330 管理费用 227,566,943 170,719,652 财务费用 46,590,065 -4,381,276 资产减值损失 384,067,722 276,794,574 加：公允价值变动收益（损失以 24,563,500 -19,052,000 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 十六(4) 392,172,939 147,618,702 填列） 其中：对联营企业和合营 十六(4) 5,278,922 4,278,674 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 577,695,393 413,079,905 加：营业外收入 6,829,970 18,493,691 减：营业外支出 18,339,947 8,454,763 其中：非流动资产处置净损 4,181,460 3,410,210 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 566,185,416 423,118,833 填列） 减：所得税费用 157,297,808 238,141,290 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 408,887,608 184,977,543 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 第 28 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 17,986,612,472 15,561,653,158 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 70,265,158 67,672,082 收到其他与经营活动 (43)(d) 770,386,237 1,059,735,853 有关的现金 经营活动现金流入 18,827,263,867 16,689,061,093 小计 购买商品、接受劳务 10,129,865,543 9,566,257,374 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 第 29 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 支付给职工以及为职 1,538,044,892 1,127,307,389 工支付的现金 支付的各项税费 3,481,017,042 2,813,721,811 支付其他与经营活动 (43)(e) 2,168,850,444 2,087,680,627 有关的现金 经营活动现金流出 17,317,777,921 15,594,967,201 小计 经营活动产生的 (43)(a) 1,509,485,946 1,094,093,892 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 30,000,000 56,891,661 取得投资收益收到的 3,442,579 3,659,516 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 6,745,382 34,064,288 的现金净额 取得子公司收到的现金净 7,886,505 17,184,159 额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 (43)(f) 205,733,266 26,423,793 有关的现金 投资活动现金流入 253,807,732 138,223,417 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 893,052,490 1,068,887,603 的现金 投资支付的现金 181,550,000 168,413,400 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 33,192,670 15,531,922 有关的现金 投资活动现金流出 1,107,795,160 1,252,832,925 小计 投资活动产生的 -853,987,428 -1,114,609,508 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 5,085,000 其中：子公司吸收少 5,085,000 数股东投资收到的现金 第 30 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 取得借款收到的现金 714,413,845 1,090,687,261 发行债券收到的现金 1,464,543,263 收到其他与筹资活动 20,962,446 8,148,784 有关的现金 筹资活动现金流入 2,205,004,554 1,098,836,045 小计 偿还债务支付的现金 1,356,103,974 646,387,792 分配股利、利润或偿 385,202,125 346,568,527 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 25,744,600 29,901,800 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 21,708,702 3,758,337 有关的现金 筹资活动现金流出 1,763,014,801 996,714,656 小计 筹资活动产生的 441,989,753 102,121,389 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -1,086,390 -5,316,001 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 (43)(b) 1,096,401,881 76,289,772 增加额 加：期初现金及现金 1,284,642,337 1,208,352,565 等价物余额 六、期末现金及现金等价 (43)(c) 2,381,044,218 1,284,642,337 物余额 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 8,444,089,700 6,900,606,077 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 103,948,929 103,777,282 有关的现金 经营活动现金流入 8,548,038,629 7,004,383,359 小计 购买商品、接受劳务 5,724,431,306 3,981,395,463 支付的现金 支付给职工以及为职 469,592,878 296,065,540 工支付的现金 第 31 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 支付的各项税费 1,167,124,929 819,062,454 支付其他与经营活动 933,727,396 1,161,418,355 有关的现金 经营活动现金流出 8,294,876,509 6,257,941,812 小计 经营活动产生的 253,162,120 746,441,547 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 4,197,582,600 3,061,536,984 取得投资收益收到的 426,326,638 141,759,964 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 751,465 19,348,855 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 170,628 20,000 有关的现金 投资活动现金流入 4,624,831,331 3,222,665,803 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 95,438,651 127,356,476 的现金 投资支付的现金 4,942,720,000 3,613,173,400 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 25,781,000 3,905,183 有关的现金 投资活动现金流出 5,063,939,651 3,744,435,059 小计 投资活动产生的 -439,108,320 -521,769,256 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 326,986,500 447,059,500 发行债券收到的现金 1,464,543,263 收到其他与筹资活动 440,625 3,550,000 有关的现金 筹资活动现金流入 1,791,970,388 450,609,500 小计 偿还债务支付的现金 576,356,200 267,059,500 第 32 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 分配股利、利润或偿 314,745,392 310,800,602 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 1,827,648 有关的现金 筹资活动现金流出 891,101,592 579,687,750 小计 筹资活动产生的 900,868,796 -129,078,250 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 3,998,128 -834,912 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 718,920,724 94,759,129 增加额 加：期初现金及现金 689,459,197 594,700,068 等价物余额 六、期末现金及现金等价 1,408,379,921 689,459,197 物余额 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 第 33 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 减 项目 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存 准备 股 一、上年 年末余 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 5,635,295 479,150,773 5,988,335,405 额 加： 同一控 制下企 业合并 产生的 追溯调 整 会计政 策变更 首次执 行企业 会计准 则 前期差 错更正 其他 二、本年 年初余 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 5,635,295 479,150,773 5,988,335,405 额 三、本年 增减变 动金额 161,150,474 40,888,761 370,857,511 156,379 -143,773,721 429,279,404 （减少 以“－” 号填列） （一）净 699,554,491 34,217,588 733,772,079 利润 （二）直 接计入 所有者 161,150,474 156,379 -149,999,683 11,307,170 权益的 利得和 损失 1．可供 出售金 -9,794,361 -343,079 -10,137,440 融资产 第 34 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公允价 值变动 净额 发行分 离交易 380,490,332 380,490,332 可转债 影响 收购少 数股权 -115,442,232 -151,312,780 -266,755,012 影响 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -94,976,920 85,770 -94,891,150 关的所 得税影 响 4．其他 873,655 156,379 1,570,406 2,600,440 上述 （一）和 161,150,474 699,554,491 156,379 -115,782,095 745,079,249 （二）小 计 （三）所 有者投 5,085,000 5,085,000 入和减 少资本 1．所有 者投入 5,085,000 5,085,000 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 40,888,761 -328,696,980 -33,076,626 -320,884,845 润分配 1．提取 盈余公 40,888,761 -40,888,761 积 2．提取 一般风 险准备 第 35 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3．对所 有者（或 -287,808,219 -33,076,626 -320,884,845 股东）的 分配 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本期 期末余 1,308,219,178 3,025,715,607 536,107,764 1,206,403,534 5,791,674 335,377,052 6,417,614,809 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 少数股东权 所有者权益 库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计 存 准备 股 一、上年 1,308,219,178 2,854,810,073 669,637,704 386,317,753 4,736,922 539,266,746 5,762,988,376 年末余额 加： 同一控制 下企业合 并产生的 追溯调整 会计政策 变更 首次执行 企业会计 -192,916,455 197,391,953 -86,109,918 -81,634,420 准则 前期差错 更正 其他 第 36 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 二、本年 1,308,219,178 2,854,810,073 476,721,249 583,709,706 4,736,922 453,156,828 5,681,353,956 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 9,755,060 18,497,754 251,836,317 898,373 25,993,945 306,981,449 少以“－” 号填列） （一）净 558,142,284 39,858,239 598,000,523 利润 （二）直 接计入所 有者权益 9,755,060 898,373 334,484 10,987,917 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 13,006,747 615,438 13,622,185 值变动净 额 发行分离 交易可转 债影响 收购少数 股权影响 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 -3,251,687 -153,859 -3,405,546 关的所得 税影响 4．其他 898,373 -127,095 771,278 上述（一） 和（二） 9,755,060 558,142,284 898,373 40,192,723 608,988,440 小计 （三）所 有者投入 15,703,022 15,703,022 和减少资 本 1．所有者 15,703,022 15,703,022 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 18,497,754 -306,305,967 -29,901,800 -317,710,013 第 37 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 润分配 1．提取盈 18,497,754 -18,497,754 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -287,808,213 -29,901,800 -317,710,013 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 5,635,295 479,150,773 5,988,335,405 期末余额 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 870,623,255 5,564,022,419 加：会计政策变更 首次执行企业会计准则 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 870,623,255 5,564,022,419 三、本年增减变动金额 278,984,822 40,888,761 80,190,628 400,064,211 （减少以“－”号填列） （一）净利润 408,887,608 408,887,608 （二）直接计入所有者 278,984,822 278,984,822 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 -5,440,000 -5,440,000 允价值变动净额 发行分离交易可转债影 380,490,332 380,490,332 第 38 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 响 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 -96,065,510 -96,065,510 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 278,984,822 408,887,608 687,872,430 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 40,888,761 -328,696,980 -287,808,219 1．提取盈余公积 40,888,761 -40,888,761 2．对所有者（或股东） -287,808,219 -287,808,219 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,308,219,178 3,168,945,805 536,107,764 950,813,883 5,964,086,630 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 1,308,219,178 2,904,549,173 433,435,115 602,375,801 5,248,579,267 加：会计政策变更 首次执行企业会 -20,070,690 43,286,134 389,575,878 412,791,322 计准则 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,308,219,178 2,884,478,483 476,721,249 991,951,679 5,661,370,589 三、本年增减变动金额 5,482,500 18,497,754 -121,328,424 -97,348,170 （减少以“－”号填列） （一）净利润 184,977,543 184,977,543 （二）直接计入所有者 5,482,500 5,482,500 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 7,310,000 7,310,000 公允价值变动净额 第 39 页 共 40 页 青岛啤酒股份有限公司 2008 年年度报告摘要 发行分离交易可转债 影响 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -1,827,500 -1,827,500 响 4．其他 上述（一）和（二）小 5,482,500 184,977,543 190,460,043 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 18,497,754 -306,305,967 -287,808,213 1．提取盈余公积 18,497,754 -18,497,754 2．对所有者（或股东） -287,808,213 -287,808,213 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 870,623,255 5,564,022,419 公司法定代表人：金志国 主管会计工作负责人：孙玉国 会计机构负责人：于竹明 9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 青岛啤酒股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 第 40 页 共 40 页