中航资本(600705)北亚集团2005年年度报告摘要

北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 董事谭明献，因工作繁忙未出席本次会议，也未授权其他董事代为行使董事权利。公司高 级管理人员张建超、荣宪革因出差在外，未能对公司 2005 年年度报告签署书面意见。 1.3 公司负责人刘贵亭先生，主管会计工作负责人谢国辉先生，会计机构负责人（会计主管人 员）谢国辉先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 北亚集团 股票代码 600705 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 哈尔滨市南岗区衡山路 30 号 ； 哈尔滨市南岗区红军街 16 号 邮政编码 150001 公司国际互联网网址 http://www.beiya.com.cn 电子信箱 beiya@beiya.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 丁宇博 唐杰 联系地址 哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 哈尔滨市南岗区红军街 16 号北亚大厦 电话 0451-53600777 0451-53600710 传真 0451-53600770 0451-53600764 电子信箱 beiyadyb@126.com zqb@beiya.com.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 第 1 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 880,533,793.90 2,121,611,783.71 -58.50 2,554,995,632.55 利润总额 -310,235,068.64 -272,977,299.39 77,852,825.85 净利润 -263,222,894.34 -259,307,549.40 56,743,586.86 扣除非经常性损益的净利润 -244,154,272.96 -259,545,996.20 5,286,142.72 经营活动产生的现金流量净额 -56,527,313.62 -106,423,214.12 -129,575,688.04 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 4,094,888,190.49 4,690,408,880.83 -12.70 5,060,205,469.01 股东权益（不含少数股东权益） 1,314,232,451.42 1,577,455,345.76 -16.69 1,836,762,895.16 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 每股收益 -0.269 -0.265 0.087 最新每股收益 净资产收益率（%） -20.03 -16.44 3.09 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益 -18.58 -16.45 0.29 率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.058 -0.109 -0.198 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 每股净资产 1.341 1.610 -16.71 2.812 调整后的每股净资产 1.197 1.551 -22.82 2.785 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -493,827.43 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 870,519.20 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 202,066.90 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -20,510,320.47 其他各项营业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 862,940.42 合计 -19,068,621.38 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 第 2 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 162,090,864 16.54 162,090,864 16.54 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 162,090,864 16.54 162,090,864 16.54 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 279,242,496 28.51 279,242,496 28.51 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 441,333,360 45.05 441,333,360 45.05 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 538,372,800 54.95 538,372,800 54.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 538,372,800 54.95 538,372,800 54.95 三、股份总数 979,706,160 100 979,706,160 100 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 93,319 户 前十名股东持股情况 持股 股东 股东名称 比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 性质 (%) 哈尔滨铁路局 9.56 93,632,760 93,632,760 无 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 5.59 54,756,000 54,756,000 无 四川长虹电器股份有限公司 3.05 29,900,460 10,500,000 无 海通证券股份有限公司 2.86 28,050,000 28,050,000 质押 28,050,000 黑龙江金融科技实验银行 2.08 20,389,094 20,389,094 无 大庆石油管理局 2.00 19,602,648 19,602,648 无 上海美锦科技有限公司 1.54 15,110,010 15,110,010 无 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 1.19 11,625,000 11,625,000 无 中国石化大庆石油化工总厂 1.18 11,580,894 11,580,894 无 交通银行哈尔滨分行 1.17 11,498,760 11,498,760 无 第 3 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 四川长虹电器股份有限公司 19,400,460 人民币普通股 成都发达实业绵阳公司 5,805,474 人民币普通股 绵阳江海电子有限公司 4,797,378 人民币普通股 黄朝富 2,485,350 人民币普通股 朱思华 2,449,600 人民币普通股 周成梅 2,351,533 人民币普通股 刘桂珍 2,277,500 人民币普通股 阳平菊 2,141,478 人民币普通股 杨文举 2,138,148 人民币普通股 开永财 2,137,468 人民币普通股 本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本公司法人股股东 上述股东关联关系或一致行动关系的 哈尔滨铁路局的子公司，哈尔滨铁路局持有其 88.8%的股份。本公司其他股东 说明 之间关系不详。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨铁路局 法人代表：王占柱 注册资本：204.76 亿元人民币 成立日期：1946 年 12 月 主要经营业务或管理活动：铁路客货运输，铁路运输设施的修理与制造，物资采购与供销，国家 政策允许的其他经营业务。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国铁道部 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国铁道部 100% 88.8% 哈尔滨铁路局 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 9.56% 5.59% 北亚实业（集团）股份有限公司 第 4 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 是否在股 性 年 年初 年末 变动 司领取的报酬 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 原因 总额(万 其他关联 元)(税前) 单位领取 董事长 刘贵亭 男 50 2005-05-18～2008-05-18 14.9 否 总经理 刘 申 董事 男 43 2005-05-18～2008-05-18 0.5 是 谭明献 董事 男 41 2005-05-18～2008-05-18 0.5 是 段善文 董事 男 44 2005-05-18～2008-05-18 0.5 是 熊官云 董事 男 44 2005-05-18～2008-05-18 0.5 是 董事 刘 桦 男 43 2005-05-18～2008-05-18 9.3 否 副总经理 郝 坤 独立董事 男 65 2005-05-18～2008-05-18 3.6 是 赵玉娟 独立董事 女 53 2005-05-18～2008-05-18 3.6 是 刘 彦 独立董事 女 43 2005-05-18～2008-05-18 3.6 是 于洪波 监事长 男 47 2005-05-18～2008-05-18 9.8 否 黄文深 监事 男 54 2005-05-18～2008-05-18 0.5 是 付兆华 监事 男 48 2005-05-18～2008-05-18 0.5 是 王一玫 监事 女 51 2005-05-18～2008-05-18 9.4 否 侯丽平 监事 女 43 2005-05-18～2008-05-18 4.5 否 裴志兴 监事 男 49 2005-05-18～2008-05-18 4.6 否 副总经理 谢国辉 男 33 2005-05-18～2008-05-18 9 否 总会计师 荣宪革 副总经理 男 51 2005-05-18～2008-05-18 47,009 47,009 10.2 否 于宗元 副总经理 男 56 2005-05-18～2008-05-18 10 否 副总经理 张建超 男 54 2005-05-18～2008-05-18 10 否 总审计师 王 刚 副总经理 男 37 2005-05-18～2008-05-18 10.1 否 董事会秘 丁宇博 男 32 2005-08-11～2008-05-18 4.3 否 书 合 计 / / / / / 199.9 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内公司实现主营业务收入 88,053 万元，较上年同期下降 58.50%，主营业务利润 8,688 万 元，较上年同期下降了 54.55%，净利润-26,322 万元，较上年同期下降了 1.5%。未能达到预期的经 营目标。 2005 年度公司出现较大幅度的亏损主要有以下几个方面： 第 5 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 （1）报告期内，由于受公司整体资金情况的影响，公司所属各子公司业务开展艰难，致使公司 业务量大幅下降，利润受到很大影响 （2）报告期内，由于国际、国内原料价格上涨，而国内市场由于竞争激烈不能将上涨的价格向 下游厂商转移，因而造成国内市场价格与国际市场价格不能同步上涨，从而导致产品的获利空间减 少，使得毛利与上年同期相比有较大的下降； （3）报告期内，公司对部分不良债权计提了较大额度的坏账准备，并对相关的资产计提了减值 准备； （4）报告期内，由于公司部分银行贷款已逾期，银行按相关规定加收了一定的逾期贷款利息， 该部分利息直接加大了公司当期的财务费用； （5）铁路运输业由于受国家政策的继续影响，除铁路动车组旅客列车外，公司大部分车辆仍处 于停用状态。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 毛利率比上年增减 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 年增减 年增减 （%） （％） （％） 贸易业 50,300.74 48,486.49 3.61 -72 -71 减少 2.85 个百分点 制造业 35,897.58 29,080.49 18.99 7 12 减少 3.71 个百分点 铁路运输业 1,064.70 1,157.69 -8.03 30 -3 增加 37.31 个百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 (%) 上海地区 65,877.28 -54 北京地区 6,896.49 -47 东北地区 7,857.85 -84 国外 7,421.76 -4 合计 88,053.38 -58 6.4 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 第 6 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 6.5 非募集资金项目情况 □适用√不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用√不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起至 是否 出售日该出 出售产 所涉及的资 所涉及的债 出售 为关 交易对方及被出售资产 出售日 售资产为上 生的损 产产权是否 权债务是否 价格 联交 市公司贡献 益 已全部过户 已全部转移 易 的净利润 洋浦普华投资发展有限 公司、北京天易盈技术 有限责任公司、洋浦金 信安实业有限责任公 2005-03-25 9,549 - -1,267 否 是 是 司 , 成 都 东 方 新 城房 地 产开发有限公司 100%的 股权 河南博德投资有限公 司 , 天 津 凯 德 投 资发 展 2005-12-21 5,512 -120 100 否 是 否 有限公司 100%的股权 广东银头融资担保投资 有限 公 司 , 北 亚 实业 股 2005-12-22 2,638 -104 -504 否 是 否 份有限公司海南公司 100%的股权 深圳市长安永盛实业发 展有 限 公 司 , 绥 芬河 市 2005-12-20 1,694 -613 -1,585 否 是 否 福全经贸有限责任公司 第 7 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 95%的股权 河南博德投资有限公 司 , 黑 龙 江 省 北 亚经 贸 2005-12-21 0 -160 1,805 否 是 否 有限公司 100%的股权 深圳市长安永盛实业发 展有 限 公 司 , 北 京航 天 2005-12-20 100 -20 855 否 是 否 天达卫星应用技术有限 公司 51%的股权 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日 是否为关联 担保对 期（协 是否履 担保金额 担保类型 担保期 方担保（是 象名称 议签署 行完毕 或否） 日） - - - - - - - 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计 - 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,343 报告期末对控股子公司担保余额合计 70,134 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 70,134 担保总额占公司净资产的比例(%) 53.37 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 第 8 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 发生额 余额 发生额 余额 宇华担保 - - 685,065.76 北亚乳业 394,036.25 60,000 4,252,227.50 合计 394,036.25 60,000 4,937,293.26 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币 ， 余额 0 万 元人民币 。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 □适用√不适用 清欠方案是否能确保公司在 2006 年底彻底解决资金占用问题 □适用√不适用 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 √适用□不适用 本公司董事会高度重视股权分置改革工作。截止目前，公司相关股东尚未确定股改工作的具体计 划和方案，我公司将严格按照《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革 管理办法的要求》，积极与各股东方沟通，在近期开展股权分置改革工作。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 7.7.1、重大诉讼 1)中国农业银行哈尔滨市汇金支行因逾期未偿还贷款起诉我公司，处于执行阶段，裁判我公司承 担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》上。 2)交通银行哈尔滨分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司绥芬河市福全经贸有限责任公 司，处于审理阶段，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 3)交通银行哈尔滨分行营业部因逾期未偿还贷款起诉我公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债 第 9 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时 报》上。 4)哈尔滨市商业银行松花江支行因逾期未偿还贷款起诉我公司，处于审理阶段，该重大诉讼事项 已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 5)中国银行黑龙江省分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司黑龙江北鹤木业有限公司，处 于审理阶段，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》上。 6)中国银行黑龙江省分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司绥芬河市福全经贸有限责任公 司，处于审理阶段，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 7)中国银行黑龙江省分行因逾期未偿还贷款起诉我公司和控股子公司黑龙江省北亚经贸有限公 司，处于审理阶段，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 8)中国工商银行绥芬河市支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司绥芬河市福全经贸有限责 任公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 9)上海浦东发展银行郑州分行健康路支行因逾期未偿还贷款起诉我公司，处于执行阶段，裁判我 公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 10)上海浦东发展银行郑州分行健康路支行因逾期未偿还贷款起诉我公司所属公司河南北亚瑞松 纸张纸浆有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 11)交通银行上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公 司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 12)交通银行上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公 司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 13)上海浦东发展银行闸北支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展 有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 14)上海浦东发展银行闸北支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展 有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在 第 10 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 15)上海浦东发展银行闸北支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展 有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 16)上海浦东发展银行闸北支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展 有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 17)上海浦东发展银行闸北支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展 有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 18)光大银行上海浦东支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限 公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 19)光大银行上海浦东支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限 公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 20)华夏银行股份有限公司上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易 发展有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 21)华夏银行股份有限公司上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易 发展有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 22)华夏银行股份有限公司上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易 发展有限公司，处于执行阶段，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 23)中信实业银行上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限 公司，已送达调解书，裁判我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 24)中信实业银行上海分行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限 公司，已送达调解书，裁判我公司承担债务责任判裁我公司承担债务责任，该重大诉讼事项已于 2006 年 1 月 20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 25)中国工商银行驻哈尔滨铁路局支行因逾期未偿还贷款起诉我公司，处于审理阶段， 26)中国工商银行驻哈尔滨铁路局支行因逾期未偿还贷款起诉我公司控股子公司黑龙江省北亚房 第 11 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 地产综合开发有限公司，处于审理阶段， 7.7.2、重大诉讼仲裁事项的说明 截止公司 2005 年度报告披露前，因逾期未偿还贷款，共计十二家银行起诉公司及控股子公司案 件二十六起，涉及本金人民币 96,323 万元，美元 2,634 万元。其中：交通银行上海分行已收回上海 北亚瑞松贸易发展有限公司债权 154 万元；上海浦东发展银行闸北支行已收回上海北亚瑞松贸易发展 有限公司债权 940 万元；华夏银行股份有限公司上海分行已同意上海北亚瑞松贸易发展有限公司倒贷 2000 万元；中信实业银行上海分行已收回上海北亚瑞松贸易发展有限公司债权 19 万元。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易没有发现问题。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 公司 2005 年度财务报告经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，中国注册会计师王日 宇、曹如鹏签字，出具了利安达审字[2006]第 1037 号标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 利安达审字[2006]第1037号 北亚实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称该公司）2005年12月31日的合并 及母公司资产负债表、2005年度合并及母公司利润及利润分配表和2005年度合并及母公司现金流量 表。这些会计报表的编制是该公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了该公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 第 12 页 共 13 页 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度报告摘要 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 王日宇 有限责任公司 中国注册会计师 曹如鹏 中国·北京 二〇〇六年四月六日 9.2 财务报表（附后） 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 本报告期公司对 2004 年度财务报告中有关数据更正如下： 公司控股子公司绥芬河市福全经贸有限责任公司因进口纸浆和纸张业务所开具的远期信用证到期 后,没有资金偿还，由银行代垫款项没有及时转入短期借款核算；福全经贸公司因销售而收到应收票 据贴现后，对方没有付款，福全经贸公司用票据保证金偿付后没有及时进行账务处理，并因此少计提 了利息费用和坏账准备，使本公司长期股权投资和投资收益减少 10,478,244.03 元。 本公司的控股子公司黑龙江省北亚经贸有限公司 2004 年净资产为负数，本公司所确认的投资收 益超过账面价值 20,077,959.34 元；因本公司开具的商业和银行票据挂账有误，使公司的管理和财务 费用分别增加 9,599,916.25 和 1,000,558.35 元。 上述调整事项使本公司 2004 年度净利润减少 1,000,759.29 元。 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 公司于 2005 年 12 月公告了拟对外转让黑龙江省北亚经贸有限公司、北亚实业股份有限公司海南 公司、北京航天天达卫星应用技术有限公司、绥芬河市福全经贸有限责任公司、天津凯德投资发展有 限公司股权，故本年度未将其纳入合并报表范围。 董事长：刘贵亭 北亚实业（集团）股份有限公司 2006 年 4 月 6 日 第 13 页 共 13 页 资 产 负 债 表（一） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 96,156,517.41 229,360,604.89 7,993,742.65 14,785,641.92 短期投资 5.2 9,593,998.75 15,264,057.67 应收票据 5.3 6,718,421.42 30,485,020.93 应收股利 5.4 28,405,000.00 32,237,300.45 28,405,000.00 应收利息 应收帐款 5.5,6.1 61,651,406.28 189,767,794.56 1,851,327.08 1,851,327.08 其他应收款 5.6,6.2 529,682,362.19 194,519,588.50 1,306,785,386.60 867,176,072.98 预付帐款 5.7 377,749,720.53 821,454,962.34 7,158,369.74 4,750,935.09 应收补贴款 存货 5.8 1,152,688,980.66 763,032,915.68 5,318,388.12 5,307,858.03 待摊费用 5.9 2,115,422.45 3,258,583.09 388,560.67 346,688.99 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 54,000,000.00 流动资产合计 2,264,761,829.69 2,301,143,527.66 1,361,733,075.31 922,623,524.09 长期投资： 长期股权投资 5.10,6.3 940,394,897.28 895,893,085.55 1,043,969,125.46 1,253,620,245.23 长期债权投资 长期投资合计 940,394,897.28 895,893,085.55 1,043,969,125.46 1,253,620,245.23 其中：股权投资差额 4,389,184.43 11,471,167.38 3,969,125.62 11,471,167.38 固定资产： 固定资产原价 5.11 1,089,378,806.39 1,181,000,304.42 900,130,255.32 899,958,773.32 减：累计折旧 5.11 287,699,672.03 231,089,888.96 232,325,405.13 181,584,434.00 固定资产净值 801,679,134.36 949,910,415.46 667,804,850.19 718,374,339.32 减：固定资产减值准备 165,732.80 固定资产净额 5.11 801,679,134.36 949,744,682.66 667,804,850.19 718,374,339.32 工程物资 在建工程 5.12 45,746,291.66 442,370,755.92 2,500.00 420,514,594.35 固定资产清理 固定资产合计 847,425,426.02 1,392,115,438.58 667,807,350.19 1,138,888,933.67 无形资产及其他资产： 无形资产 5.13 54,309,982.59 89,014,436.54 429,166.63 479,166.67 长期待摊费用 5.14 9,236,054.91 12,242,392.50 415,041.87 552,168.43 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 63,546,037.50 101,256,829.04 844,208.50 1,031,335.10 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 4,116,128,190.49 4,690,408,880.83 3,074,353,759.46 3,316,164,038.09 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 资 产 负 债 表（二） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.15 1,556,805,828.61 1,795,781,579.24 1,307,260,395.43 1,312,277,309.61 应付票据 5.16 107,141,312.76 266,957,501.68 应付帐款 5.17 359,041,880.17 348,740,450.21 13,480,357.76 13,524,970.70 预收帐款 5.18 25,028,872.99 52,087,775.46 796,736.26 796,736.26 应付工资 5.19 3,318,409.76 7,543,756.23 841,764.82 4,620,710.88 应付福利费 8,532,666.00 5,254,064.18 833,995.22 326,448.31 应付股利 5.20 14,725,974.70 12,511,423.56 11,640,013.25 11,640,013.25 应交税金 5.21 12,062,121.74 -11,890,689.94 -2,545,565.76 -1,523,213.74 其他应交款 5.22 764,783.72 741,442.76 -88,489.40 -12,935.98 其他应付款 5.23 391,786,187.96 406,064,494.63 306,401,545.80 364,703,518.43 预提费用 5.24 150,183,458.87 40,554,391.62 105,500,554.65 16,355,134.61 预计负债 一年内到期的长期负债 5.25 96,408,734.45 67,423,293.52 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,725,800,231.73 2,991,769,483.15 1,758,121,308.03 1,722,708,692.33 长期负债： 长期借款 29,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.26 62,675,250.45 70,267,492.13 专项应付款 5.27 3,163,770.17 2,908,618.63 2,000,000.00 2,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 65,839,020.62 102,176,110.76 2,000,000.00 16,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,791,639,252.35 3,093,945,593.91 1,760,121,308.03 1,738,708,692.33 少数股东权益 10,256,486.72 39,085,900.50 股东权益： 股本 5.28 979,706,160.00 979,706,160.00 979,706,160.00 979,706,160.00 减：已归还投资 股本净额 979,706,160.00 979,706,160.00 979,706,160.00 979,706,160.00 资本公积 5.29 446,959,680.33 446,959,680.33 447,823,032.91 447,823,032.91 盈余公积 5.30 120,596,269.52 120,596,269.52 120,596,269.52 120,596,269.52 其中：法定公益金 54,880,397.47 54,880,397.47 54,880,397.47 54,880,397.47 未确认的投资损失 -20,077,959.34 未分配利润 5.31 -233,029,658.43 30,193,235.91 -233,893,011.00 29,329,883.33 减：库藏股 股东权益合计 1,314,232,451.42 1,557,377,386.42 1,314,232,451.43 1,577,455,345.76 负债和股东权益总计 4,116,128,190.49 4,690,408,880.83 3,074,353,759.46 3,316,164,038.09 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 利润及利润分配表 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 本年数 上年数 本年数 上年数 一.主营业务收入 5.32 6.4 880,533,793.90 2,121,611,783.71 10,647,000.00 8,719,820.51 减:主营业务成本 5.33 6.5 789,147,380.65 1,926,133,024.18 11,576,937.60 12,572,296.61 主营业务税金及附加 5.34 4,505,516.66 4,336,712.08 601,555.50 463,695.50 二.主营业务利润 86,880,896.59 191,142,047.45 -1,531,493.10 -4,316,171.60 加:其它业务利润 5.35 -880,033.94 45,580.46 -2,101,580.15 -2,011,262.95 减:营业费用 5.36 44,606,733.16 99,908,125.76 900,077.62 514,272.59 管理费用 5.37 221,696,510.23 186,160,227.25 55,004,221.45 78,037,518.90 财务费用 5.38 111,675,987.83 78,123,836.64 78,001,353.41 40,546,683.15 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -291,978,368.57 -173,004,561.74 -137,538,725.73 -125,425,909.19 加:投资收益(损失以"-"号填列) 5.39 6.6 1,876,928.54 -104,843,881.03 -125,710,740.14 -134,047,204.01 补贴收入 5.40 870,519.20 5,301,392.88 营业外收入 5.41 1,829,843.29 1,636,992.79 27,104.22 100.00 减:营业外支出 5.42 22,833,991.10 2,067,242.29 532.68 55,611.77 四.利润总额 -310,235,068.64 -272,977,299.39 -263,222,894.33 -259,528,624.97 减:所得税 5,554,291.88 9,618,546.87 少数股东收益 -27,119,133.82 -3,210,337.52 未确认的投资损失 -25,447,332.36 -20,077,959.34 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -263,222,894.34 -259,307,549.40 -263,222,894.33 -259,528,624.97 加:年初未分配利润 30,193,235.91 289,500,785.31 29,329,883.33 288,858,508.30 其他转入 六.可分配的利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 -233,893,011.00 29,329,883.33 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 -233,893,011.00 29,329,883.33 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 -233,893,011.00 29,329,883.33 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 利 润 及 利 润 分 配 表 附 表 编制单位: 北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.61% 6.09% 0.089 0.089 营业利润 -22.22% -20.48% -0.298 -0.298 净利润 -20.03% -18.46% -0.269 -0.269 扣除非经常性 损益后的净利润 -18.58% -17.12% -0.249 -0.249 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表（一） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 补充资料 附注 合并报表 母公司报表 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,054,438,022.24 12,717,887.02 收到的税费返还 6,589,762.87 收到的其他与经营活动有关的现金 5.43 70,467,361.57 87,994,468.08 现金流入小计 1,131,495,146.68 100,712,355.10 购买商品、接受劳务支付的现金 904,488,411.23 1,756,645.66 支付给职工以及为职工支付的现金 55,685,235.47 8,848,238.97 支付的各项税费 41,076,180.68 2,403,050.85 支付的其他与经营活动有关的现金 5.44 186,772,632.92 77,930,357.34 现金流出小计 1,188,022,460.30 90,938,292.82 经营活动产生的现金流量净额 -56,527,313.62 9,774,062.28 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 3,219,115.85 取得投资收益所收到的现金 1,077,116.22 1,040,000.00 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 342,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 711,820.59 现金流入小计 5,350,652.66 1,040,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,999,503.39 138,572.00 投资所支付的现金 18,587,759.95 支付的其他与投资活动有关的现金 8,944,643.96 现金流出小计 42,531,907.30 138,572.00 投资活动产生的现金流量净额 -37,181,254.64 901,428.00 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 278,795,733.79 175,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 278,795,733.79 175,000,000.00 偿还债务所支付的现金 296,359,440.61 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,955,586.20 12,467,389.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 317,315,026.81 192,467,389.55 筹资活动所产生的现金流量净额 -38,519,293.02 -17,467,389.55 四.汇率变动对现金的影响额 -976,226.20 五.现金及现金等价物净增加额 -133,204,087.48 -6,791,899.27 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表（二） 编制单位：北亚实业（集团）股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 附 补充资料 合并报表 母公司报表 注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -263,222,894.34 -263,222,894.33 加：少数股东收益 -27,119,133.82 未确认的投资损失 -25,447,332.36 计提的资产减值准备 81,436,501.27 9,593,714.11 固定资产折旧 64,207,475.70 50,740,971.13 无形资产摊销 1,461,086.56 50,000.04 长期待摊费用摊销 2,914,878.23 51,002.32 待摊费用减少(减：增加) 169,052.78 44,252.56 预提费用增加（减：减少） 21,942,577.02 2,927,654.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 3,858,042.64 固定资产报废损失 11,156.50 财务费用 55,127,426.22 46,137,556.20 投资损失(减:收益) -1,876,928.54 125,710,740.14 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -461,912,459.98 -10,529.50 经营性应收项目的减少(减:增加) 308,003,178.97 5,974,589.14 经营性应付项目的增加(减:减少) 183,861,852.29 31,827,006.03 其他 58,207.24 -50,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -56,527,313.62 9,774,062.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 96,156,517.41 7,993,742.65 减：现金的期初余额 229,360,604.89 14,785,641.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -133,204,087.48 -6,791,899.27 企业负责人： 财务负责人： 制表人：