锌业股份(000751)2008年年度报告

葫芦岛锌业股份有限公司2008年年度报告 重 要 提 示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司全体董事均出席了本次董事会会议，公司监事、高级管 理人员列席了本次董事会会议。 三、利安达会计师事务所为本公司2008 年年度财务报告出具了标 准无保留意见的审计报告。 四、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实 性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 五；公司负责人许健先生，主管会计工作负责人张俊廷先生，会 计机构负责人（会计主管人员）陈红姗女士声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 -1- 目 录 一、公司基本情况简介 .................................. - 3 - 二、会计数据和业务数据摘要 ............................ - 4 - 三、股本变动及股东情况 ................................ - 5 - 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................ - 9 - 五、公司治理结构 ..................................... - 12 - 六、股东大会情况简介 ................................. - 17 - 七、董事会报告 ....................................... - 18 - 八、监事会报告 ....................................... - 28 - 九、重要事项 ......................................... - 29 - 十、财务报告 ......................................... - 32 - 十一、备查文件 ....................................... - 80 - -2- 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司 英文名称：Huludao Zinc Industry Co.,Ltd. （二）公司法定代表人：许健 （三）公司董事会秘书：张正东 联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 电子信箱：hld_zhangzd@163.com （四）证券事务代表：刘建平 联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 电子信箱：hld_xygf@163.com （五）公司注册地址: 辽宁省葫芦岛市 公司办公地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 邮政编码:125003 公司国际互联网网址:www.hldxygf.com 电子信箱:xy@hldxygf.com 公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点: 公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称:锌业股份 股票代码:000751 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993年7月15日 地点：辽宁省葫芦岛市 -3- 企业法人营业执照注册号：2114001100129 税务登记号码：21140312076702X 公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国北京朝阳区8里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 公司报告期主要财务指标 (单位：元) 项 目 2008 年年度 营业利润 -1,314,954,069.59 利润总额 -1,316,191,722.76 归属于上市公司股东的净利润 -980,763,484.16 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 -1,097,976,245.39 经营活动产生的现金流量净额 494,369,325.59 （二）截止报告期末近3 年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 6,129,103,258.47 9,388,076,019.04 -34.71% 6,997,487,402.84 利润总额 -1,316,191,722.76 -364,266,594.23 261.33% 172,618,141.57 归属于上市公司股东 -980,763,484.16 -287,740,969.14 240.85% 133,539,205.19 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -1,097,976,245.39 -309,490,616.59 254.77% 98,010,173.21 的净利润 经营活动产生的现金 494,369,325.59 -707,650,278.04 -169.86% 182,394,911.06 流量净额 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 总资产 7,282,520,601.18 8,694,623,378.11 -16.24% 7,728,272,747.01 所有者权益（或股东 1,726,047,953.17 2,859,135,001.55 -39.63% 2,990,950,563.74 权益） 股本 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 0.00% 1,110,133,291.00 2．主要财务指标 (单位：元) 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.88 -0.26 -239.51% 0.12 稀释每股收益（元/股） -0.88 -0.26 -239.51% 0.12 扣除非经常性损益后的基本 -0.99 -0.28 -254.77% 0.09 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） -56.82% -10.06% -46.76% 4.46% -4- 加权平均净资产收益率（%） -43.46% -10.06% -33.40% 4.46% 扣除非经常性损益后全面摊 -63.61% -10.82% -52.79% 3.28% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -48.66% -10.82% -37.84% 3.28% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.45 -0.64 169.86% 0.16 量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 1.55 2.58 -39.92% 2.69 净资产（元/股） 3、非经常性损益的项目： (单位：元) 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -4,200,903.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,351,177.07 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 117,086,943.26 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,975,544.07 合计 117,212,761.23 - 三、股本变动及股东情况 ㈠股份变动情况 1、股份变动情况表 (单位:股) 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件 423,915,618 38.19% -55,532,903 -55,532,903 368,382,715 33.18% 股份 1、国家持股 2、国有法人持 423,785,107 38.17% -55,506,664 -55,506,664 368,278,443 33.17% 股 3、其他内资持 股 其中：境内非 国有法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然 人持股 5、高管股份 130,511 0.01% -26,239 -26,239 104,272 0.01% -5- 二、无限售条件 686,217,673 61.81% 55,532,903 55,532,903 741,750,576 66.82% 股份 1、人民币普通 686,217,673 61.81% 55,532,903 55,532,903 741,750,576 66.82% 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 1,110,133,291 100.00% 1,110,133,291 100.00% 2、限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除限售股 本年增加限售 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 数 股数 数 中冶葫芦岛有色金属集团 2008 年 4 月 10 423,785,107 55,506,664 0 368,278,443 股改承诺 有限公司 日 郑登渝 15,538 3,885 0 11,653 高管持股 2008 年 1 月 1 日 袁喜祯 46,613 11,653 0 34,960 高管持股 2008 年 1 月 1 日 金铁山 23,306 5,827 0 17,479 高管持股 2008 年 1 月 1 日 徐武州 3,960 990 0 2,970 高管持股 2008 年 1 月 1 日 任书伟 2,250 563 0 1,687 高管持股 2008 年 1 月 1 日 合计 423,876,774 55,529,582 0 368,347,192 － － 3、股票发行与上市情况 2006 年 3 月 22 日，2006 年度第一次临时股东大会审议通过《关于利用资本公积金向流 通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，本公司流通股股本 347,022,000 股为基数， 向 流通股股东按每 10 股转增 6.6 股的比例实施资本公积金定向转股，共转增 229,034,520 股, 转增后总股本增至 1,110,133,291 股。 报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股等。 报告期内公司无现存的内部职工股。 ㈡主要股东持股情况（截止到 2008 年 12 月 31 日） 1、本公司前 10 名股东持股情况：(单位：股) 股东总数 233,918 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 中冶葫芦岛有色金属集团有 国有法人 38.17% 423,785,107 423,785,107 10,000,000 限公司 张少旺 境内自然人 0.36% 3,966,666 中国农业银行－益民创新优 境内非国有法 0.32% 3,565,493 势混合型证券投资基金 人 境内非国有法 全国社保基金零零七组合 0.25% 2,800,609 人 境内非国有法 全国社保基金零零六组合 0.23% 2,508,514 人 -6- 邓威 境内自然人 0.22% 2,461,616 境内非国有法 联合矿业风险勘探有限公司 0.21% 2,292,179 人 境内非国有法 全国社保基金零零五组合 0.17% 1,889,370 人 江西先锋国际软件园创业投 境 内 非 国 有 法 0.16% 1,828,714 资有限公司 人 张泽伟 境内自然人 0.14% 1,561,338 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 55,506,664 人民币普通股 张少旺 3,966,666 人民币普通股 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投 3,565,493 人民币普通股 资基金 全国社保基金零零七组合 2,800,609 人民币普通股 全国社保基金零零六组合 2,508,514 人民币普通股 邓威 2,461,616 人民币普通股 联合矿业风险勘探有限公司 2,292,179 人民币普通股 全国社保基金零零五组合 1,889,370 人民币普通股 江西先锋国际软件园创业投资有限公司 1,828,714 人民币普通股 张泽伟 1,561,338 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是否属于《上 动的说明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况： （1）控股股东及实际控制人变化情况 报告期内，中国冶金科工集团公司与公司原控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司重组。 2008年1月22日，公司发布《关于公司控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司各股东达成增资 协议的公告》 ，中国冶金科工集团公司为公司原控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司第一大 股东。2008年5月28日公司公司发布《关于公司控股股东企业法人营业执照名称变更的公告》， 公司控股股东更名为中冶葫芦岛有色金属集团有限公司。公司与实际控制人之间的产权和控 制关系如下： -7- （2）控股股东及实际控制人简介 控股股东：中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 法定代表人：许健 主营业务范围：公司是集有色金属冶炼和化工产品生产于一体，并综合回收其它有价金 属的国家特大型有色金属冶炼企业，持有公司股份比例为38.17%。 注册资本：166,065万元 企业类别：国有经济 实际控制人：国务院国资委 3、公司其他持股10％（含10％）以上的法人股东情况 报告期内,除控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司外，本公司没有其他持股10%（含 10%）以上的法人股东。 4、公司有限售条件股份可上市交易时间 （ 单位：股） 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 2009 年 4 月 14 日 368,278,443 0 1,110,133,291 注 5、公司前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股） -8- 持有的有限售条 新增可上市交易股 序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 件股份数量 份数量 中冶葫芦岛有色金属集团有 1 368,278,443 2009 年 4 月 14 日 368,278,443 注 限公司 注：公司持股百分之五以上的唯一非流通股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司承诺， 其持有的非流通股股份自改革方案实施后首个交易日起，在12 个月内不上市交易或者转让， 在禁售期满后的12 个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占锌业股份 股份总数的比例不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之十。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 的报酬 期 期 数 数 他关联 总额（万 单位领 元）（税 取薪酬 前） 2007 年 06 2010 年 06 许健 董事长 男 46 0 0无 0.00 是 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 郑登渝 总经理 男 58 15,538 15,538 无 10.30 否 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 王明辉 董事 男 46 0 0无 0.00 是 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 牛井坤 董事 男 48 0 0无 0.00 是 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 金铁山 董事 男 52 23,306 17,479 高管股解禁 3.30 否 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 张廷安 独立董事 男 48 0 0无 4.00 否 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 徐武州 独立董事 男 76 3,960 3,960 无 4.00 否 月 27 日 月 27 日 2006 年 06 2009 年 06 郭宗昌 独立董事 男 67 0 0无 4.00 否 月 27 日 月 27 日 2007 年 06 2010 年 06 孔文 独立董事 女 45 0 0无 4.00 否 月 26 日 月 26 日 2006 年 08 2009 年 08 张俊廷 财务总监 男 43 0 0无 3.80 否 月 15 日 月 15 日 2006 年 08 2009 年 08 姜洪波 副总经理 男 43 0 0无 6.40 否 月 15 日 月 15 日 2006 年 08 2009 年 08 吴英志 副总经理 男 51 0 0无 5.30 否 月 15 日 月 15 日 2006 年 08 2009 年 08 任书伟 副总经理 男 45 2,250 1,687 高管股解禁 4.05 否 月 15 日 月 15 日 2006 年 06 2009 年 06 史衍良 监事 男 46 0 0无 2.90 否 月 27 日 月 27 日 2007 年 06 2010 年 06 白杰 监事 女 29 0 0无 3.15 否 月 26 日 月 26 日 张秋林 监事 男 50 2006 年 06 2009 年 06 0 0无 3.28 否 -9- 月 27 日 月 27 日 2007 年 06 2010 年 06 白金珠 监事 男 48 0 0无 3.63 否 月 26 日 月 26 日 2007 年 06 2010 年 06 孙博 董事 男 29 0 0无 1.30 否 月 26 日 月 26 日 董事会秘 2006 年 08 2009 年 08 张正东 男 46 0 0无 3.66 否 书 月 15 日 月 15 日 合计 - - - - - 45,054 38,664 - 67.07 - ㈡现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 1．董事情况 许健，男，汉族，46岁,学士学位，教授级高级工程师。历任金川集团有限公司技术员、 助理工程师、工程师、车间副主任、生产科科长、化工厂副厂长、厂长，金川集团有限公司 规划发展部主任、集团公司党委委员。现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事长、葫芦 岛锌业股份有限公司董事长。 牛井坤，男，汉族，48岁，大学学历，2004年以来历任葫芦岛锌厂厂长助理、副厂长， 现任葫芦岛有色金属集团有限公司总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事。 魏风华,男,汉族,49岁,大学学历,2004年以来历任葫芦岛锌厂副厂长、葫芦岛有色金属集 团有限公司副总经理，报告期内担任葫芦岛有色金属集团有限公司总经理、葫芦岛锌业股份 有限公司副董事长，现已辞职。 郑登渝,男,汉族,58岁,大专学历,2004年以来历任葫芦岛锌厂副厂长, 葫芦岛有色金属集 团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事，现任葫芦岛锌业股份有限公司董事、 总经理。 潘恒礼，男，汉族,53岁，大学学历，高级工程师。报告期内担任葫芦岛有色金属集团有 限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事，现已辞职。 袁喜祯，男，汉族，56岁，大专学历，高级政工师。报告期内担任葫芦岛锌厂工会主席、 葫芦岛有色金属集团有限公司党委副书记、葫芦岛锌业股份有限公司董事,现已辞职。 王明辉，男，汉族，46岁， 研究生学历，2004年以来历任葫芦岛锌厂一冶炼厂厂长，葫 芦岛锌厂燃料处处长、经营办主任，现任葫芦岛有色金属集团有限公司副总经理、葫芦岛锌 业股份有限公司董事。 金铁山,男,汉族,53岁,大学学历,高级经济师,2004年以来至今任葫芦岛锌业股份有限公 司董事。 - 10 - 张廷安，独立董事，男，汉族，48岁，研究生学历，2004年以来历任东北大学科技处处 长、东北大学材料与冶金学院副院长，现任东北大学材料与冶金学院院长。 徐武州，独立董事，男，汉族，76岁，大专学历，高级工程师，历任葫芦岛锌厂副总工 程师、副厂长、锦西水泥厂党委书记，现已退休。 郭宗昌，独立董事，男，汉族，67岁，大学学历，教授级高工，历任葫芦岛锌厂厂长、 东北有色金属集团总经理，现已退休。 孔文，独立董事，女，汉族，45岁，博士研究生，1999 年10 月至今任东北财经大学MBA 学院院长。 2．监事情况 史衍良，男，汉族,46岁，大学学历 ，高级政工师，现任葫芦岛锌业股份有限公司监事 会召集人。 白杰，女，汉族，29 岁，中专学历，2004 年任葫芦岛有色金属集团公司团委干事，2006 年 4 月至今任葫芦岛有色金属集团公司团委书记，葫芦岛锌业股份有限公司监事。 白金珠：男，汉族，48 岁，大专学历，2004 年以来任锌业股份一冶炼厂党委书记。2006 年 1 月至今任锌业股份精锌冶炼厂党委书记、葫芦岛锌业股份有限公司监事。 张秋林，男，汉族,50岁，大专学历，现任葫芦岛锌业股份有限公司监事。 孙博：男，汉族，29 岁，大专学历，2004 年以来历任葫芦岛有色金属集团公司团委干事， 现任葫芦岛锌业股份有限公司监事。 3．高管人员情况 吴英志，男，51 岁，满族，大专学历，高级工程师，2004 年以来历任葫芦岛锌业股份有 限公司精锌冶炼厂厂长，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理。 王宝文，男 ，汉族,42 岁，大学学历，高级工程师。2004 年以来历任葫芦岛锌业股份有 限公司第一冶炼厂厂长、葫芦岛锌业股份有限公司硫酸厂厂长，报告期内担任葫芦岛锌业股 份有限公司副总经理，现已辞职。 高永学，男，汉族,41 岁，大学学历，高级工程师。2004 年以来历任葫芦岛锌业股份公 司一冶炼厂三车间主任、葫芦岛锌业股份公司铅锌冶炼厂厂长，报告期内担任葫芦岛锌业股 份有限公司副总经理，现已辞职。 姜洪波，男 ，汉族,44 岁，大学学历，高级工程师。2004 年以来历任葫芦岛锌业股份有 限公司第二冶炼厂副厂长、葫芦岛锌业股份有限公司第三冶炼厂厂长，现任葫芦岛锌业股份 有限公司副总经理。 任书伟，男，汉族，45 岁，大专学历，2004 年以来历任葫芦岛锌业股份有限公司有限公 - 11 - 司硫酸厂厂长、葫芦岛锌业股份有限公司电解铜厂厂长，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总 经理。 张俊廷，男，汉族，43岁，大专学历，2004年以来至今任葫芦岛锌业股份有限公司财务 总监。 张正东、男、汉族、46岁，大学学历，高级经济师。曾任葫芦岛锌业股份公司证券部主 任，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理、董事会秘书。 ㈢年度报酬情况 1．在本公司领取薪酬的现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬，依据《葫芦岛锌 业股份有限公司工资管理标准》的规定发放，按月付基薪和月奖金。 2．现任公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬合计为71.52万元。 ㈣在报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，公司2007年年度股东大会选举许健为公司第五届董事会董事，并经公司第五 届董事会第十九次会议选举为公司第五届董事会董事长。公司原董事长高良宾先生辞去公司 董事及董事长职务。 ㈤公司员工情况 公司共有员工11648人，其中生产人员7771人，销售人员41人，技术人员1144人，财务 人员85人，行政人员863人，其他人员1744人.大专以上文化程度的3347人,公司承担费用的离 退休人员2254人。 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法 规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全内控制度，持续深入开展公司治理活动。 根据《深交所上市规则》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》要求，结合公司自身情况，公司又新制定了《审计委员会年报工作规程》、《独立董事 年报工作制度》，进一步完善了公司的治理结构，有效地保护了全体股东的利益，使公司的 运作更加规范。 根据中国证监会《公司治理事项活动公告》【2008】27号的文件要求，公司董事会、监事 会和经理层高度重视，成立了以董事长为第一责任人，董事会秘书、财务总监、证券事务代 - 12 - 表为成员的工作小组，对2007年以来公司治理专项活动自查阶段发现问题以及接受社会公众 评议阶段监管部门提出问题的整改情况进行了全面的自查自纠，公司治理整改情况报告经报 辽宁证监局审查无异议后，于2008年7月15日提交公司第五届董事会第二十次会议审议通过了 《关于公司治理专项活动整改情况的报告》，并于7月16日刊登在《中国证券报》、《证券时 报》和巨潮资讯网上。公司董事会认为，完善公司治理结构，健全各项规章制度是公司的长 期工作，公司将按照中国证监会、深圳证券交易所和辽宁证监局的要求，不断完善公司的各 项内控制度，提高公司运作的规范性，促进公司稳定、健康发展。 ㈡独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事根据法律、法规和《公司章程》赋予的职责，检查指导公司工作， 按规定出席了各次董事会和股东大会，在重大决策和日常工作中，在维护公司及全体股东合 法权益方面发挥了重要作用。 1、报告期内独立董事参加董事会情况 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 会次数 张廷安 7 7 0 0 徐武州 7 7 0 0 郭宗昌 7 7 0 0 孔文 7 7 0 0 2、报告期内独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未发生公司独立董事对公司董事会会议的有关事项提出异议的情况。 ㈢公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已实行了分开，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：本公司主要生产经营锌、铜冶炼及深加工产品以及硫酸、镉、铟、硫酸铜等 综合利用产品，拥有独立的生产、经营及销售系统；与控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有 限公司不存在相同和相近的业务。 人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总理、董 事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬；本公司与关联法人单位均单独设 立了财务部门，财务人员均未在关联公司兼职。 资产方面：本公司目前拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施。商标、专利技 术等无形资产仍绝大部分由控股股东拥有。本公司与其分别签订了相应的《使用协议》或《使 用许可合同》 ；本公司拥有独立采购和销售系统。 - 13 - 机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存 在与大股东职能部门之间的从属关系。 财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得 了独立的银行帐号和税务登记号，独立经营纳税。 ㈣公司内部控制情况 1、公司内部控制综述 报告期内，按照国家财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求及监管部门的相关内部控制规定，公司 始终坚持公司内部控制制度的建立和完善工作。目前公司已构建了内部控制机制，包括财务 管理、行政管理、人力资源管理、产品销售管理、原材料采购管理、原始记录管理、统计工 作管理、安全生产管理、环境保护管理、固定资产管理、设备管理、信息披露管理等涵盖公 司内部各个部室，贯穿整个生产经营过程，确保各项工作有章可循。公司监事会、独立董事 履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督，提高了公司内部控制水平。 （1）报告期内，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《审计委员会年报工作规程》 和《独立董事年报工作制度》，并与公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》 等一系列管理制度，构成了公司内部控制制度体系。 （2）报告期内，公司严格按照《内部控制规范》，建立以“制度化”为核心的供产销业 务流程，深化绩效考核机制，特别针对公司生产、销售、采供、财务、质检等相关部门可能 存在的控制风险，对控制环节进行细化并逐一明确责任人。强化资金划拨、原材料采购、产 品销售、质检等环节的审核、监督和控制力度，以保证公司各项经营活动均在制度规定权限 内进行。结合公司经营管理实际需要，对负责内部审计和监督的人员进行了调整和充实，充 分发挥内部审计的职能作用。 （3）公司制定了相应的信息准确传递程序和制度，使公司董事会、监事会、高级管理人 员能够第一时间了解公司经营情况，充分提高公司管理水平。 （4）公司在财务管理方面和会计核算方面的职责和分工明确，公司的财务制度执行国家 的《企业会计准则》，公司从实际情况出发编制了《财务管理办法》，并强制实施，保证了 财务工作的所有环节都处于受控状态。 2、公司内部控制重点活动 - 14 - （1）公司目前拥有2 家控股子公司，分别为葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司和 葫芦岛有色金属销售有限公司。控制结构及持股比例如下图所示： 以上两公司高管人员均由公司派出。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司关联交易内部控制一贯遵循诚实信用、平等、自愿和“三公”原则，严格按照有关 法律、行政法规以及《上市规则》的有关规定。报告期内，公司严肃认真贯彻落实《审计委 员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》及《公司章程》、《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》《关联交易管理制度》等的规定，对关联交易 事项的审批权限予以明确，公司董事会审议关联交易事项时，关联董事均回避表决。报告期 内所有关联交易事项均本着公平公正公开的市场化原则进行，独立董事对公司2008年日常关 联交易都发表了独立意见，充分保障中小股东的利益不受损害。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司对外担保都能按照《深圳证券交易股票所上市规则》和《公司章程》的有关规定执 行，严格履行相应的审批、授权、披露程序。报告期内，公司未发生新的担保事项， （4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司制定了《募集资金管理和使用办法》，对募集资金的存放、使用、投向和变更、管 理与监督都做出了详细的规定。报告期内，公司未发生募集资金情况。 （5）公司重大投资的内部控制情况 《公司章程》对股东大会、董事会对重大投资的审批权限、程序作了明确规定，履行了独 立董事事先发表意见的规定。报告期内，公司未发生重大投资情况。 （6）公司信息披露的内部控制情况 为保证公司披露信息的及时、准确和完整，避免重要信息泄露、违规披露等事件发生， - 15 - 公司根据《深交所上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》及其他有关法律、法规的规 定，制定了《信息披露管理制度》，明确了公司内部各部门有关人员的信息收集与管理以及 信息披露职责范围和保密责任。《信息披露管理制度》的实施，有效保证了信息披露工作的 顺利进行。 3、公司改进和完善内部控制制度措施 根据国家财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深交所《内 部控制指引》文件的要求，为保证公司内控制度的长期有效性，公司将继续深化并完善内部 控制体系和制度建设，具体提出以下三项措施： ⑴加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习工作，树立风险防范意识， 培育良好企业精神和内部控制文化。 ⑵根据相关法律法规的要求不断及时修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和 完善内部控制体系。 ⑶继续落实和深化绩效考核机制和风险控制机制，既要有效调动公司员工工作的积极性 和创造性，又要对公司生产、采购、销售、财务等相关部门可能存在的风险进行有效控制， 加强资金划拨、产品销售采购等相关审批手续的审核、监督和控制力度，以保证公司各级管 理人员在经营中均能依照公司内控制度行使职权而不滥用职权。 ㈤公司内部控制情况的总体评价 公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司治理专项活动整改情况的报告》， 公司董事会认为公司目前已依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制 指引》、《上市公司社会责任指引》等法律、法规以及公司章程的规定，建立了较为合理和 完善的公司内控制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效 实施，有利于公司规范运作水平和公司治理水平的提高，保证了公司2008 年生产经营工作的 正常进行，为公司健康、稳定的发展奠定了坚实的基础。 ㈥公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司监事会对本公司内部控制自我评价报告审阅后认为： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照 公司的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，在公司经营活动的各个流程、 各个环节中起到了较好的控制和风险防范作用。 - 16 - 2、对公司内部控制制度建设、重点控制活动等几个方面的内容作的介绍和说明，符合企 业内部控制各项工作运行的现状。 3、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，开展活动正常，保 证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 综上所述，监事会认为，董事会出具的公司内部控制自我评价报告客观地反映了公司内 部控制的现状。 ㈦公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 按照国家财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交 易所《上市公司内部控制指引》等有关规定，作为公司独立董事，我们对公司内部控制自我 评价报告发表意见如下：公司内部控制制度健全、完善，公司业务控制制度、会计系统控制 制度、信息披露控制制度、内部审计控制制度等基本涵盖了所有业务环节，比较客观地反映 了公司内部控制的真实情况。内部控制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，对关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的控制充分、有效，保证了公司经 营管理工作的正常进行。 ㈧对管理层人员的考评及激励机制 报告期内，公司董事会采取年度目标责任考核制度对公司高级管理人员的工作和经营业 绩进行绩效考核，依据公司全年经营目标的完成情况来确定高级管理人员的报酬。公司将继 续按照市场化原则不断完善目标责任制，使高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧紧 挂钩，充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2007 年年度股东大会。 2008 年 6 月 6 日 ， 公 司 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn上刊登了关于召开 2007 年年度股东大会通知。 2008年6月30日，公司2007年度股东大会如期召开，出席会议的股东5人，代表股份 429,141,550股，占公司总股本的38.66％。符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合 法有效。会议决议公告于2007年7月1日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上。 - 17 - 七、董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 1、总体经营状况 2008年，国际国内经济环境发生巨大变化,有色金属价格持续大幅下跌，能源价格大幅上 涨，原料市场急剧萎缩，公司的生产经营遇见前所未有的困难。面对严峻的形势，公司经营 管理层在董事会的带领下，从市场实际出发，加强宏观经济形势分析和市场预测，采取积极 的应对措施：一是适时调整了经营策略，清理整顿购销渠道，取消中间环节，加大进口锌精 矿的采购比例，缓解国内锌精矿供应的不足；二是强化内部管理，开展降本增效工作，挖潜 力、堵漏洞、减少非生产性支出，最大限度地消化市场减利因素；三是科学组织生产，运用 分系统封闭测算各冶炼工艺实际加工费、成本、现金流的方法，控制产品的制造成本。但由 于公司主产品锌锭价格2008年全年持续下跌，尤其是10月份锌产品价格急速暴跌且创近几年 新低，使产品销售价格与原料采购价格的差低于产品的加工成本，且公司副产品硫酸价格四 季度大幅走低，再加上公司计提资产减值准备等因素最终导致报告期内公司经营业绩出现较 大额度的亏损。报告期内，公司生产锌34.96万吨，比上年同期降低0.7%、铅2.1万吨，比上 年同期增加66.91%、硫酸58万吨，比上年同期持平，加工电解铜8973吨，比上年同期降低 73.71%，全年实现营业收入612,910万元，实现净利润-98,076万元。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 工业 572,503.00 598,366.00 -4.52% -35.49% -29.09% -9.43% 主营业务分产品情况 精锌 321,442.00 361,858.00 -12.57% -41.58% -32.40% -15.28% 硫酸 46,276.00 10,346.00 77.64% 140.12% -18.51% 43.52% 热镀锌 138,768.00 151,128.00 -8.91% -38.64% -29.40% -14.25% 电铜加工 920.00 1,972.00 -114.35% -73.71% -56.15% -85.80% 其他 65,097.00 73,062.00 -12.24% -26.30% -5.52% -24.68% 对比分析 ①产品锌及热镀锌营业收入同比减少的原因是产品全年均价比去年降低。 ②产品锌及热镀锌营业成本同比减少的原因是产品原料锌精矿采购价格比去年降低。 - 18 - ③产品硫酸的营业收入及营业利润同比大幅增长的原因是硫酸产品全年均价比去年同期 上涨。 ④电铜加工由于加工量减少，导致单位加工成本增加。 (2)主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 572,503.00 -35.49% (3)采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 183460 占采购总额比例（％） 38.56 合计 前五名销售客户销售金 201690 占销售总额比例（％） 35.22 额合计 3、报告期内资产负债变动情况：2008 年末，公司总资产 728252 万元，比上年减少 141210 万元，下降 16.24%，其中流动资产为 255894 万元，非流动资产为 472358 万元： 总负债为 552445 万元，比上年减少 27932 万元，下降 4.81%，其中流动负债为 493121 万元，非流动负债为 59324 万元；归属于母公司股东权益为 172605 万元，比上年减少 113309 万元，下降 39.63%，其中 股本 111013 万元，资本公积 58289 万元，盈余公积 37181 万元，未分配利润-33879 万元：少 数股东权益 3202 万元。变动明细如下： 单位：（人民币）万元 项目 年末余额 年初余额 增减幅度 货币资金 564,457,525.24 403,770,274.95 39.80% 交易性金融资产 1,000,000.00 2,000,000.00 -50.00% 应收票据 22,623,697.89 60,975,478.47 -62.90% 应收账款 50,131,403.33 347,029,275.19 -85.55% 其他应收款 52,005,765.92 91,916,239.04 -43.42% 存货 1,111,887,162.61 2,272,780,764.23 -51.08% 可供出售金融资产 5,078,690.00 210,773,591.60 -97.59% 在建工程 148,191,479.68 243,119,222.73 -39.05% - 19 - 工程物资 3,381,881.33 12,457,248.42 -72.85% 递延所得税资产 456,787,759.49 130,906,557.97 248.94% 预收款项 57,282,006.47 183,952,871.36 -68.86% 应交税费 -23,442,650.62 65,628,136.17 -135.72% 递延所得税负债 1,200,614.25 51,975,135.65 -97.69% 对比分析： (1)货币资金期末比年初上升的主要原因是由于经营活动产生的现金流量增加。 (2)交易性金融资产期末比年初下降的主要原因是，持有农业银行的基金赎回所致。 (3)应收票据期末比年初下降的主要原因是, 应收票据年初余额中 5,570 万元银行承兑汇 票，用于中国建设银行葫芦岛龙港支行 4,800 万元短期借款的质押，此票据已经解除质押。 (4)其他应收款期末比年初余额下降的主要原因是，主要由于往来款项降低所致。 (5)存货期末比年初余额下降的主要原因是，本年存货结存价格降低及产品售价降低计提 了存货跌价准备。 (6)可供出售金融资产期末比年初下降的主要原因是，公司持有的对中国平安保险股份有 限公司的限售流通股出售所致。 (7)在建工程期末比年初余额下降的主要原因是，锌基合金项目焙烧配套改造工程结转固 定资产所致。 (8)工程物资期末比年初余额下降的主要原因是，工程物资的领用所致。 (9)递延所得税资产期末比年初上升的主要原因是，本期的可抵扣应纳税所得额暂时性差 异增加。 (10)预收账款期末比年初下降的主要原因是，客户预付货款本期结算所致。 (11)应交税费期末比年初下降的主要原因是，本期支付了期初欠缴的 4500 万元增值税款 及增值税年末实现留抵 5443 万元。 (12)递延所得税负债期末比年初下降的主要原因是，由于对中国平安保险股份有限公司 的可供出售金融资产已经出售，相应调减递延所得税负债。 4、报告期内利润变动情况：2008 年公司实现利润总额-131619 万元，归属于母公司的净 利润-98076 万元，同比分别降低 261.33%、240.85%。 项目 年末余额 年初余额 增减幅度 - 20 - 营业收入 6,129,103,258.47 9,388,076,019.04 -34.71% 资产减值损失 475,256,022.47 108,253,964.18 339.02% 117,686,943.26 投资收益 873,299.52 13376.13% 所得税费用 -335,733,511.95 -76,592,207.98 338.34% (1)营业收入本年比上年减少的主要原因是，产品价格大幅下降，造成收入降低。 (2)资产减值损失本年比上年上升的主要原因是，本年产品销售价格下降，计提的存货跌 价准备及本公司应收款项的坏账计提方法变更计提的坏账准备。 (3)投资收益本年比上年上升的主要原因是，本期公司出售了持有的中国平安保险股份有 限公司的股票。 (4)所得税费用本年比上年下降的主要原因是，本年亏损确认的未来可弥补亏损形成的递 延所得税费用。 5、报告期内，公司现金流量相关数据变动情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年度 2007 年度 增减比率 经营活动产生的现金流量净额 494,369,325.59 -707,650,278.04 169.86% 投资活动产生的现金流量净额 -26,500,586.00 -682,631,561.90 96.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -422,793,245.92 105,884,619.96 -499.30% (1)经营活动产生的现金流量净额增加主要由于收回以前年度应收款项及存货减少所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额增加主要由于本期公司出售了持有的中国平安保险股 份有限公司的股票导致现金流入增加。 (3)筹资活动产生的现金流量净额减少主要由于本期偿还前期借款所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司参股的葫芦岛港口开发有限公司，经营业务范围：港口运输；注册资本：5048 万元；投资额 1000万元，占被投资公司注册资本比例 19.81% ； 投资期限（从2000年6月起） 25年。 （2）公司参股的锦州市商业银行，公司投资额3000万元，占被投资公司注册资本比例5%。 （3）公司控股的葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司，主要业务：有色金属销售、 代理进出口业务等；注册资本：8,000 万元；资产规模：53941 万元；净利润：4 万元 （4）公司控股的葫芦岛有色金属销售有限公司，主要业务：锌、铜等的销售、废旧物资、 废旧设备的销售；注册资本：1,000 万元；资产规模：1003 万元；净利润：80 万元。 - 21 - 7、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司高度重视同公允价值计量相关的内部控制制度建设，公司专门财务人员负责进行公 允价值会计和内部审核工作，对财务报表中以公允价值计价的资产、负债的公允价值定期进 行获取资料、做出评估，并按程序上报相应的层级做出审批，财务部门根据审批的结果进行 帐务处理。 8、与公允价值计量相关的项目 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 动 金融资产： 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 210,773,591.60 205,694,901.60 5,078,690.00 金融资产小计 210,773,591.60 205,694,901.60 5,078,690.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 210,773,591.60 205,694,901.60 5,078,690.00 9、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 二、对公司未来发展的展望 1、 公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 展望2009年，国内外锌市场将是进入下跌后的调整期，面对全球金融危机，党中央国务 院提出的稳定经济十项措施，对我国保持经济平稳较快增长发挥着重要作用。2月25日，国务 院召开常务会议审议并通过有色金属产业调整振兴规划，规划中提出要以控制总量、淘汰落 后、技术改造、企业重组为重点，推动产业结构调整和优化升级，同时国家要安排贷款贴息 支持企业技术改造，建立国家收储机制，调整产品出口退税率结构等措施。上述措施将缓解 锌行业短期面临的困难，预计今年二季度消费需求会有一定程度的回升，市场人气逐渐回暖， 可以期待锌市场会有一定的好转，但供大于求的基本面情况仍然不会根本改善，全球制造业、 房地产业、消费市场仍然持续低迷，过剩的产能还没有完全消化，这些都对锌产品价格上涨 构成明显的压力。严峻的经济环境和经营状况将使企业优胜劣汰，在这样的行业发展趋势下， 具备长期相对低成本的稳定资源、产品附加值高、节能环保，企业管理精细化的公司未来将 更加具备竞争能力。 - 22 - 2、 公司未来发展战略 坚持科学发展观，汲取中国冶金科工集团公司企业文化，着力完善内控制度，发挥公司 多种产品、多种工艺互补的优势，以技术进步、产品创新和管理创新为推动力，发展循环经 济，促进产业升级；借助资本市场，发展公司上下游产业，增加公司矿产资源的自给能力， 调整产品结构，转变经济增长方式，全面提升主导产品的核心竞争力，使公司成为一个持续 发展能力不断增强和充满竞争实力的现代型企业。 3、 公司 2009 年的经营计划 公司2009年度的具体目标是：全年实现生产锌33.7万吨、铅2.5万吨、硫酸57万吨。实现 营业收入42.3亿元。 为了实现上述目标，公司将重点做好以下工作： ①强化生产组织，各项工艺技术经济指标达到历史最好水平。一是要以定额为轴，连续 稳定均衡组织生产；二是加强设备维护保养，合理安排系统检修，提高设备运转率；三是发 挥工艺互补优势，合理消化中间物料，使中间物料库存控制在一个合理范围内；四是依靠技 术创新，实现节能减排，重点是降低生产系统的煤耗；五是加大有价金属回收力度，提高综 合利用水平。 ②完善营销体制，开拓两个市场，最大限度争取盈利空间。加强营销系统管理是公司2009 年挖潜增效的重点，要着力降低原燃材料采购成本，提高产品销售价格。一是加强营销队伍 建设，培育精干高效的营销团队。二是进一步理清原燃材料采购渠道，降低采购成本，要逐 步加大产品套期保值比例，锁定利润，规避市场价格波动的风险。三是努力提高产品升水， 提高产品的直销率，加快热镀锌的品种开发，积极开拓黄河以北市场，拓展华东市场，积极 与产品用户中的大企业建立战略合作伙伴关系，共同抵御市场风险。 ③推行全面预算管理，严控费用开支。财务管理是公司管理的重中之重，2009年财务预 算要重点加强对以下几个关键环节的控制，一是对销售环节的控制，以增加销售收入为目的， 财务部门在制定预算时要与销售部门一道开展市场调查，对所销售产品的市场需求、作价原 则进行预测和分析，保证销售额实现预算目标。二是对物资采购环节的控制。预算要对各种 物资库存设定上下限，低于下限，提示经营系统及时采购；高于上限，对超出部分拒绝收料。 采购价格方面预算制定要实行比价采购，要在保证质量的前提下实行公司购销差价方位内浮 动。三是对生产环节的控制。以不突破责任成本为原则，通过采用限额领料制、配比领料制、 盘存控制等方式严格控制材料和能源消耗量。四是对管理环节的控制。采用费用预算总额控 - 23 - 制法，严格控制管理环节中职能部门的费用支出，费用预算确定后余额允许跨月使用，但不 允许跨年。在控制费用的同时，要积极与银行沟通，搞好倒贷工作，抓住银行降息的有利时 机，积极筹措资金，偿还高息贷款，最大限度地降低财务费用。 ④狠抓管理，落实制度，分解指标，严格考核。一是对公司管理过程中的各个环节进行 认真梳理，重点抓好物资采购制度、产品销售制度、资金管理制度的健全和完善。二是从公 司班子成员做起，一切按制度约束自己，按制度管理企业；三是在现有指标分解体系的基础 上，着重进行指标的细化、分解，并落实到具体人员，建立科学合理的指标考核体系。四是 推行严格的问责制度，对完不成指标的单位领导进行问责。 ⑤加强职工队伍建设，为公司持续发展提供人才保障。一是加强管理人员队伍建设，加 强后备干部的选拔和培养工作，加强管理人员培训，提高管理人员的综合素质；二是加强专 业技术人才的队伍建设，建立有效的专业技术人才激励机制，提高专业技术人才的待遇，搭 建适合专业技术人才的健康成长和脱颖而出的发展平台；三是加强专业技能人才队伍建设。 加强生产操作人员、关键岗位和特种工种的针对性培养，强化培训效果和实际应用，提高职 工素质和专业能力。 4、公司未来资金需求与使用计划 根据公司2009年经营计划安排，为满足公司生产经营工作的正常进行，公司将积极开展 多渠道、多种形式的融资工作，调整融资结构，降低融资成本，同时加强公司日常的精细化 管理，强化原料直购及产品直销工作，降低原料采购成本，提高产品价格升水水平，改善销 售回款方式，增加回款力度和缩短回款时间，加快存货的周转周期，减少流动资金占用。 5、公司目前面临的困难、风险及应对措施 (1)主要困难和风险 ①随着全球经济危机的蔓延，对实体经济的影响越来越深，锌产品价格若持续低迷，将 给公司目前乃至未来一段时间的生产经营和效益增加风险。 ②公司目前没有自有矿山资源，主要原材料锌精矿全部外购，挣取加工费的利润空间非 常有限，抵御市场风险的能力脆弱。 ③随着国家对环保要求的不断提高，公司的环保治理成本将会不断增加。 (2)具体应对措施： ①及时掌握国际、国内经济形势，不断调整公司的营销策略，逐步加大产品期货套期保 值比例，规避现货市场价格波动所带来的风险。 - 24 - ②充分利用国务院常务会议通过的《有色金属产业调整振兴规划》的政策，适时发展公 司上下游产业链。 ③做好公司内部挖潜增效工作，在生产环节要使定额指标达到历史最好水平，充分发挥 多种工艺互补的优势，合理消化中间物料；在营销环节加大原料直购与产品直销工作，尽最 大可能降低产品成本。 ④根据国家对冶炼行业的环保要求，公司将积极发展循环经济，改进生产工艺，提高综 合利用水平，加大对环保的投入，实现生产环节的不断改进。 三、公司董事会日常工作情况 1．报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开七次会议： (1)公司第五届董事会第十六次会议于2008年2月29日举行，于2008年3月1日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露。 (2)公司第五届董事会第十七次会议于2008年4月21日举行，于2008年4月23日在《中国证 券报》、《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露。 (3) 公司第五届董事会第十八次会议于2008年6月5日举行，于2008年6月6日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露。 (4)公司第五届董事会第十九次会议于2008年6月30日举行，于2008年7月1日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露。 ⑸公司第五届董事会第二十次会议于2008年7月15日召开，于2008年7月16日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露。 ⑹公司第五届董事会第二十一次会议于2008年8月19日召开，会议议题一项，内容为审议 《公司2008年半年度报告》。 ⑺公司第五届董事会第二十二次会议于2008年10月20日召开，会议议题一项，内容为审议 《公司2008年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ⑷2007年年度股东大会决议事项： ①《关于更换会计师事务所的议案》，根据公司实际控制人中国冶金科工集团公司要求， 董事会研究决定改聘利安达信隆会计师事务所有限公司（现已更名为利安达会计师事务所有 限责任公司）为本公司2008年度审计机构，报告期内已执行。 - 25 - ②《葫芦岛锌业股份有限公司2008 年度日常关联交易议案》，董事会认真落实了此议案， 本公司经营层与公司各关联方分别签订协议，并按协议认真执行。 3、董事会下设的审计委员会的工作情况 公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中两名独立董事，委员会主任由独立董事担 任。根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定以及公司制定的《审计委员会年报工作规 程》、《审计委员会议事规则》，公司董事会审计委员会自组建以来本着勤勉尽责的原则， 履行了以下工作职责： ①审计委员会认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料，与公司审计机构利安 达会计师事务所协商确定了公司2008 年年度财务报告审计工作的时间安排。 ②审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司初步编制的财务会计报表并出具了书面 意见。 ③审计委员会以见面方式督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并就审计过程 中发现的问题及审计报告提交的时间进行交流和沟通，确保公司年度报告按期完成。 ④在出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 ⑤在利安达会计师事务所出具年度审计报告后，审计委员会召开会议对利安达会计师事 务所从事2008 年度公司审计工作进行总结，并对公司年度财务会计报表和下年度聘请会计事 务所的议案进行了表决并形成决议，提交公司董事会审议。 董事会审计委员会关于公司2008年度财务会计报表的初次审阅意见： 根据中国证监会《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》的要求，我们在公司 年审会计师进场前对公司2008年度财务会计报表进行了审核，发表意见如下： 本着勤勉尽责的态度我们认真审阅了公司编制的财务会计报表，包括2008年12月31日的 资产负债表，2008年度利润表及利润分配表、现金流量表及所有者权益变动表。我们认为， 上述财务报表的编制符合《企业会计准则》的规定，真实地反映了公司2008年12月31日的财 务状况和2008年度的经营情况，要求公司按计划提交审计机构审计。 董事会审计委员会关于公司2008年度财务会计报表的二次审阅意见： 我们在利安达会计师事务所会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司财务会计报 表，发表意见如下： 我们认为公司财务报表公允地反映了公司2008年12月31日的财务状况、2008年度的经营 情况及现金流量情况，财务报表真实、准确、完整，同意利安达会计师事务所会计师出具的 - 26 - 初步审计意见。 董事会审计委员会关于利安达会计师事务所有限公司从事2008年度公司审计工作的总结 报告： 利安达会计师事务对公司2008年度财务会计报表进行了审计。在年审会计师审计过程中， 审计项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的 会计工作等情况与公司及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，同时我们也高度关 注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式，与年审注册会计师进行了重点沟通：所有 交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；财务报表是否按照新企业会计准则 证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制；公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论 是否充分反映了资产质量；财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其 他内部要求的遵守情况；公司内部会计控制制度是否建立健全；公司各部门是否配合注册会 计师获取其审计所需的充分、适当的证据。通过沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理 情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师 出具公允的审计结论有了更为准确的判断。 我们认为，审计委员会认为年审会计师能够严格按照审计法规、准则执业，重视了解公 司及公司的经营环境，了解公司的内部控制的建立健全和实施情况，能够按照审计时间安排 及时完成审计工作，由其审定的财务报表能够充分反映公司2008年12月31日的财务状况以及 2008年度的经营成果和现金流量，出具的标准无保留意见的审计报告符合公司的实际情况。 董事会审计委员会决议： 董事会审计委员会于2009年4月8日召开会议，以3票同意，0票反对，0票弃权一致审议并 通过了如下决议： 审议通过了《2008年度审计报告及财务会计报表》； 审议通过了《关于利安达会计师事务所有限公司从事2008年度公司审计工作的总结报 告》； 审议通过了《续聘利安达会计师事务所有限责任公司为本公司2009年度审计机构的议 案》。 4、董事会薪酬委员会工作情况 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度的有关规定，薪酬委员会 及对公司2008 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核， - 27 - 发表审核意见如下：公司董事会根据董事、监事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重 要性及行业相关岗位的薪酬水平，结合公司制定的薪酬方案，认为2008年度公司董事、监事 及高管人员披露的薪酬情况符合公司的薪酬体系规定；公司2008 年年度报告中所披露的董事、 监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 四、2008年度利润分配预案 1、本次利润分配预案 经利安达会计师事务所有限公司审计，本公司2008年度实现净利润-980,763,484.16元。根 据《公司法》和《公司章程》的规定，本期不计提法定盈余公积金，截止2008年12月31日可 供股东分配的利润共-338,793,159.08元。 鉴于报告期内公司亏损，公司董事会决定2008年度利润不进行分配、也不进行资本公积 金转增股本。该预案将提交公司2008年年度股东大会审议批准。 2、公司前三年现金分红情况 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -287,740,969.14 0.00% 2006 年 0.00 133,539,205.19 0.00% 2005 年 0.00 6,331,756.96 0.00% 五、其它事项 报告期内本公司选定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为信息披露报纸和网 站未发生变化。 八、监事会报告 ㈠报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开三次会议： 1．公司第五届监事会第九次会议于2008年4月21日举行, 会议审议通过如下决议： ①审议通过《公司2007年年度报告》、 《报告摘要》及《财务报告》。 ②审议通过《公司2007年利润分配及资本公积金转增的预案》 。 ③审议通过《公司2008年第一季度报告》。 决议公告于2008年4月23日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 - 28 - http://www.cninfo.com.cn上披露。 2．公司第五届监事会第十次会议于2008年8月19日举行, 会议审议通过如下决议： 审议《公司2008年半年度报告》及《报告摘要》。 3、公司第五届监事会第十一次会议于2008年10月20日举行, 会议审议通过如下决议： 审议通过了《公司2008年第三季度报告》。 ㈡监事会对2008 年度公司有关事项发表以下独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，董事会会议和股东大会会议能按有关法律、法规、公司章程的规定和程序进 行。公司经营能够严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》运作。内部控制制度健 全，使公司董事会能够根据内部控制制度依法运作，勤勉地履行职责，保护了公司和全体股 东的根本利益。报告期内，公司董事、经理等高级管理人员在执行公务时，尚未发现有违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 本年度财务报告经利安达会计师事务审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，该财 务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司募集资金使用的情况 报告期内，公司无募集资金情况。 4、公司对外担保及资产收购、出售交易情况 报告期内，公司无对外担保、资产收购及出售事项。 5、公司关联交易情况 监事会认为公司与控股股东的关联交易依法公平进行，无损害上市公司和股东利益的情 况。 九、重要事项 ㈠ 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡ 本年度公司无破产重整事项。 ㈢ 公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股非上市金融企业股权情况 1、公司证券投资情况 报告期内公司无证券投资情况。 - 29 - 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占期末证券 初始投资金 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 总投资比例 报告期损益 额（元） （%） 1 股票 601318 中国平安 276,233.02 191,000 5,078,690.00 100.00% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 116,921,143.26 合计 276,233.02 - 5,078,690.00 100% 116,921,143.26 3、持有非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象 占该公司股 报告期所有者 会计核 股份 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 名称 权比例 权益变动 算科目 来源 锦州市商 长期股 30,000,000.00 30,000,000 5.00% 30,000,000.00 600,000.00 0.00 投资 业银行 权投资 合计 30,000,000.00 30,000,000 - 30,000,000.00 600,000.00 0.00 - - ㈣ 本年度公司无收购及出售资产、企业合并事项。 ㈤ 报告期内公司无股权激励计划。 ㈥ 报告期内发生的重大关联交易事项。 报告期内公司认真履行2007年年度股东大会通过的《公司2008年日常关联交易》，在执 行过程中，协议的主要条款未发生显著变化，未发生其他重大关联交易。详情见：财务报告 中会计报表附注十、关联方关系及其交易。 ㈦ 重大合同及其履行情况 1． 报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项。 2．重大担保。 报告期内，公司无对外提供担保情形。截止到报告期末，公司对外提供担保人民币合计 余额为8,400万元。其中为为克州矿产资源开发有限公司贷款5400万元提供担保；为锦州金城 造纸股份有限公司（资产负债率77.04％）贷款3000万元提供担保。贷款行及贷款期限详见会 计报表：附注十一、或有事项。 3．公司无委托他人进行现金资产管理事项。 ㈧ 公司或持股5％以上股东承诺事项 在股权分置改革中公司持股 5%以上的唯一非流通股股东葫芦岛锌厂（现更名为中冶葫芦 岛有色金属集团有限公司）承诺，其持有的非流通股股份自改革方案实施后首个交易日起， 在 12 个月后通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占锌业股份股份总数的比 例不超过 5%，在 24 个月内不超过百分之十。 公司股权分置改革方案于2006年4月10日实施，截止到报告期末公司控股股东中冶葫芦岛 - 30 - 有色金属集团有限公司出售公司股票比例为公司股本总数的5%，报告期内，持有的公司股票 未减持。 ㈨ 公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，根据公司实际控制人中国冶金科工集团公司要求，董事会研究决定改聘利安 达会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度审计机构，该议案已经公司2007年年度股东 大会通过，辽宁天健会计师事务所有限公司不再为公司提供审计服务。 ㈩ 报告期内公司不存在被处罚或公开遣责的情况。 (十一)公司接待调研及采访等相关情况。 本着公开、公平、公正原则，报告期内，公司先后分别接待了基金公司、证券公司调研 和媒体的采访。接待的过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 的相关于规定，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信 息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研沟通基本情况表 谈论的主要内容及提供 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 的资料 公司生产经营及资本运 2008 年 3 月 4 日 公司证券办 实地调研 渤海投资研究所 作情况 公司生产经营及资本运 2008 年 3 月 4 日 公司证券办 实地调研 宝盈基金管理有限公司 作情况 公司生产经营及资本运 2008 年 3 月 7 日 公司证券办 实地调研 益民基金管理有限公司 作情况 公司生产经营与资本运 2008 年 7 月 28 日 公司证券办 实地调研 证券日报 作情况 公司生产经营与资本运 2008 年 9 月 23 日 公司证券办 实地调研 广发证券 作情况 公司生产经营与资本运 2008 年 12 月 25 日 公司证券办 实地调研 证券日报 作情况 (十二) 报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 - 31 - 十、财务报告 审 计 报 告 利安达审字【2009】第 1128 号 葫芦岛锌业股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 葫 芦 岛 锌 业 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 锌 业 股 份 公 司 ）财 务 报 表 ， 包 括 2008 年 1 2 月 31 日 的 资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表 ， 2008 年 度 的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合 并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 锌 业 股 份 公 司 管 理 层 的 责 任 。这 种 责 任 包 括 ：（ 1 ） 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二、注册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 - 32 - 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基础。 三、审计意见 我们认为，锌业股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 锌 业 股 份 公 司 2008 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 200 8 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：石忠卫 有限责任公司 中国注册会计师：魏永祯 中 国 ·北 京 二〇〇九年二月十二日 - 33 - 财务报表附注 (除特别说明外，金额以人民币元表述) 一、基本情况 葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1992 年 9 月 11 日。经 中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于 1997 年 6 月发行社会公众股 9,000 万股，发行后总股本为 41，000 万股。 1998 年 5 月 19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8 号文批准，本公司实 行送红股（每 10 股送 3 股）和资本公积金转股（每 10 股转增 2 股），送股和转股后，总股本 增至为 61,500 万股。 1998 年 8 月 18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司 字[2000]30 号文复审核准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 61,500 万股为基数，按每 10 股 配售 2 股的比例向全体股东配售 62,768,286 股。配股后总股本增至 677,768,286 股。 2000 年 9 月 18 日公司经 2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股本 677,768,286 股为基数,按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转股,共转增 203,330,485 股, 转增后总股本增至 881,098,771 股。 2006 年 2 月 15 日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增股本进 行股权分置改革议案》决议和 2006 年 3 月 22 日第一次临时股东大会和修改后章程的规定， 公司以资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增 6.6 股，转增股份 229,034,520 股，转增后 总股本增至 1,110,133,291 股。 本公司企业法人营业执照注册号为 211400000023318 号；法定代表人为许健；注册地： 葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号；总部位于：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号。 本公司母公司是：中冶葫芦岛有色金属集团有限公司。 最终控制方是：中国冶金科工集团公司。 所处行业：铅锌冶炼。 经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属及制 品加工；非贵重矿产品购销等。 公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为 出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而 - 34 - 编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 1、 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业 会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金 融资产、衍生金融工具等以公允价值计量。 报告期内计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币折算 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。 6、 金融资产及金融负债的核算方法 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 - 35 - （2）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产 或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之 一的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固 定利率国债、浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没 有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： - 36 - ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或 有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则 确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损 益计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大 缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市 场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公 允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确 认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑 未来信用损失。 - 37 - （4）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融 资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融 资产计提减值准备。 ① 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利 率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 对于期末单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 - 38 - 对于关联方不计提坏账准备。 对于其他未计提专项坏账准备的非关联方单位应收款项进行账龄分析并按以下标准计 提： 账龄 比例% 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% ② 持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计 量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 ③ 可供出售金融资产 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金 融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅 度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可 供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生 的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。 但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响， 没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。 7、 存货的确认和计量 （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在 产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 - 39 - （3）取得和发出的计价方法 原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；产品成本计算采用分步法 （精锌）和品种法（硫酸、电锌、电铜、硫酸铜等）计价，产成品发出时采用加权平均法计 价。 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 8、 长期股权投资的确认和计量 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1)初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买 - 40 - 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表 中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债 券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分 派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基 础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固 定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关 - 41 - 资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调 整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确 认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外） ；如果被投 资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的 亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 9、 固定资产的确认和计量 （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的 公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率(%) 预计残值率(%) 房屋、建筑物 18—40 5.28—2.38 5 机器设备 9—20 10.56—4.75 5 运输工具 5—10 19.00—9.50 5 其他设备 5—10 19.00—9.50 5 （5）因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提固 定资产减值准备。 10、 在建工程的确认和计量 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 - 42 - （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、13 所述方法计提在 建工程减值准备。 11、 无形资产的确认和计量 （1）无形资产按成本进行初始计量。 （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、 13 所述方法计提无形资产减值准备。 （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。 12、 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 13、 资产减值 （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 - 43 - 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 （2）是否存在减值迹象的判断 ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （3）资产组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还 是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各 个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些 产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认 定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平 交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的 资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内， 调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确 定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数 股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 14、 职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服 - 44 - 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期 损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同 到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期 前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 ① 辞退福利的确认原则： a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ② 辞退福利的计量方法： a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每 一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职 工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 ③ 辞退福利的确认标准： a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符 合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认， 计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休 日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当 期管理费用。 15、 股份支付的确认和计量 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 - 45 - 成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 16、 预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、 收入确认原则 （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 - 46 - （2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、 政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： - 47 - a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、 借款费用的确认和计量 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的， 才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销） ，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 20、 企业所得税的确认和计量 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 - 48 - （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 21、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公 司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并 能据以从该企业的经营活动中获取利益。 - 49 - 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认 为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日 前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下 企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利 润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照 购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的 调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予 以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。 少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补， 则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策变更 本公司本年度无会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司自 2008 年 1 月 1 日起对应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更，原计提坏 账准备按应收款项余额 8% 加个别认定法，现变更为采用账龄分析与个别认定相结合的方法， 计提坏账准备的方法及比例详见附注四、6、（5）。此项会计估计变更对本年净利润的影响为 -109,244,910.03 元。 3、前期差错更正 本公司本年度无前期差错更正。 - 50 - 六、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17%、13% 营业税 应税营业收入 5%、3% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：增值税：本公司产品销售收入执行 17%税率；水、气销售收入执行 13%税率。 注 2：营业税：本公司槽车租金收入执行 5%税率，筑炉劳务费执行 3%税率。 七、合并财务报表范围 1、合并范围子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公 有色金属销售及代理进 葫芦岛市龙港区锦葫芦路 45 号 贸易 司 出口业务 2 有色金属及废旧物资销 葫芦岛有色金属销售有限公司 葫芦岛市龙港区锦葫芦路 45 号 贸易 售 合并范围子公司基本情况（续） 序号 子公司名称 注册资本 投资金额 持股比例% 表决权比例% 1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公 80,000,000.00 52,000,000.00 65.00 65.00 司 2 葫芦岛有色金属销售有限公司 10,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00 2、 合并范围变化情况 本公司报告期内合并范围没有变化。 八、合并财务报表主要项目 1、 货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 其中：人民币 18,377.61 18,377.61 36,366.07 36,366.07 - 51 - 美元 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 18,377.61 36,366.07 银行存款 其中：人民币 564,435,745.60 564,435,753.50 403,733,908.88 403,733,908.88 美元 496.61 6.8346 3,394.13 0.00 0.00 小计 564,439,147.63 403,733,908.88 合计 -- -- 564,457,525.24 -- -- 403,770,274.95 （1） 货币资金年末较期初增加 39.80%，主要原因是由于应付票据余额增加相应的存 款保证金增加以及经营活动产生的现金流量增加。 （2） 本期受限的货币资金为 505,000,000.00 元,主要原因是银行存款年末余额中包含 银行承兑汇票保证金 505,000,000.00 元。 2、 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,000,000.00 2,000,000.00 （1） 交易性金融资产期末比年初下降的主要原因是，持有农业银行的基金赎回所致。 （2） 报告期内，交易性金融资产皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。 3、 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,623,697.89 60,975,478.47 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 22,623,697.89 60,975,478.47 注：应收票据年末较期初减少 62.90% ，主要系应收票据年初余额中 5,570 万元银行承兑 汇票用于中国建设银行葫芦岛龙港支行 4,800 万元短期借款的质押，此票据已经解除质押并收 回货币资金。 4、 应收账款 （1） 应收账款构成 年末数 年初数 占总 占总 项 目 账面余额 额比 坏账准备 账面价值 账面余额 额比 坏账准备 账面价值 例% 例% - 52 - 单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 166,841,253.29 100 116,709,849.96 50,131,403.33 377,847,274.19 100 30,817,999.00 347,029,275.19 合 计 166,841,253.29 100 116,709,849.96 50,131,403.33 377,847,274.19 100 30,817,999.00 347,029,275.19 注：根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述 各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项，上述应收账款计提坏账准备的方法及 比例详见附注四、6、（5）。 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 % % 1 年以 203,038,936.5 33,572,200.21 20.12 1,678,610.01 31,893,590.20 221,336,036.57 58.58 18,297,099.99 内 8 1-2 年 2,332,974.20 1.40 233,297.42 2,099,676.78 41,459,151.30 10.97 3316732.104 38,142,419.20 2-3 年 19,070,052.60 11.43 5,721,015.78 13,349,036.82 5,570,391.06 1.47 445631.2848 5,124,759.78 3 年以 109,076,926.7 100,723,159.6 111,866,026.28 67.05 2,789,099.53 109,481,695.26 28.98 8,758,535.62 上 5 4 合 166,841,253.2 100.0 116,709,849.9 347,029,275.1 50,131,403.33 377,847,274.19 100.00 30,817,999.00 计 9 0 6 9 （3） 应收帐款账面余额年末较期初减少 55.84%，主要是由于对关联方葫芦岛东方铜业有 限公司的款项 17,985 万元收回。 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （5） 截止 2008 年 12 月 31 日止，前五名累计欠款 32,139,342.34 元，占公司应收账款年末 余额的 19.26%。 5、 其他应收款 （1） 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金额重大 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 - 53 - 较大 其他不重大 62,921,876.36 100.00 10,916,110.44 52,005,765.92 99,908,955.48 100.00 7,992,716.44 91,916,239.04 合 计 62,921,876.36 100.00 10,916,110.44 52,005,765.92 99,908,955.48 100.00 7,992,716.44 91,916,239.04 根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往其他应收款的收回情况，公司将上述各 报告期末的其他应收款全部确认为其他不重大的款项。上述其他应收款计提坏账准备的方法 及比例详见附注四、6、 （5）。 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 % % 1 年以内 41,259,794.03 65.57 2,062,989.71 39,196,804.32 84,261,335.26 84.34 6,740,906.82 77,520,428.44 1-2 年 10,034,978.10 15.95 1,003,497.81 9,031,480.29 8,467,159.07 8.47 677,372.73 7,789,786.34 2-3 年 4,224,087.46 6.71 1,267,226.24 2,956,861.22 1,324,358.15 1.33 105,948.65 1,218,409.50 3 年以上 7,403,016.77 11.77 6,582,396.68 820,620.09 5,856,103.00 5.86 468,488.24 5,387,614.76 合 62,921,876.36 100.00 10,916,110.44 52,005,765.92 99,908,955.48 100.00 7,992,716.44 91,916,239.04 计 （3） 其他应收款账面余额年末较期初减少 37.02% ，主要是由于往来款项降低所致。 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收账款前五名金额合计为 33,145,585.39 元，占其他应收款总额的 52.68%。 6、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 年末账面余额 比例% 年初账面余额 比例% 1 年以内 591,496,293.96 78.15 713,750,013.14 86.31 1-2 年 64,897,102.62 8.57 48,659,367.36 5.88 2-3 年 36,199,275.35 4.78 13,817,517.09 1.67 3 年以上 64,238,341.11 8.50 50,767,822.02 6.14 合 计 756,831,013.04 100.00 826,994,719.61 100.00 （2） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 7、 存货 （1） 存货明细 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 - 54 - 原材料 388,450,500.25 70,820,969.90 317,629,530.35 500,296,466.94 19,597,012.81 480,699,454.13 生产成本 1,117,063,878.59 439,011,622.92 678,052,255.67 1,556,777,003.05 35,075,370.76 1,521,701,632.29 库存商品 118,954,842.65 7,333,474.61 111,621,368.04 342,126,669.96 76,052,906.35 266,073,763.61 委托加工物资 4,584,008.55 0.00 4,584,008.55 4,305,914.20 0.00 4,305,914.20 合 计 1,629,053,230.04 517,166,067.43 1,111,887,162.61 2,403,506,054.15 130,725,289.92 2,272,780,764.23 （2） 本公司存货净值年末较期初减少 51.08%，主要原因为本年存货结存价格降低及产 品售价降低计提了存货跌价准备。 （3） 存货跌价准备 本年转回金额占 项 目 年初账面余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末账面余额 该项存货年末余 额的比例% 原材料 19,597,012.81 51,223,957.09 0.00 0.00 70,820,969.90 0.00 生产成本 35,075,370.76 403,936,252.16 0.00 0.00 439,011,622.92 0.00 库存商品 76,052,906.35 0.00 68,719,431.74 0.00 7,333,474.61 57.77 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 130,725,289.92 455,160,209.25 68,719,431.74 0.00 517,166,067.43 0.00 (4) 因期末原材料价格下降导致存货可变现净值低于存货成本，本期计提存货跌价准备 455,160,209.25 元；因期末库存商品价格上升，转回存货跌价准备 68,719,431.74 元 。 8、 可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 0.00 0.00 可供出售权益工具 5,078,690.00 210,773,591.60 其他 0.00 0.00 合 计 5,078,690.00 210,773,591.60 可供出售金融资产均为公司持有的对中国平安保险股份有限公司的限售流通股，期末比 期初减少 97.59%，主要原因是将上述限售流通股出售所致。 9、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 年末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 其中：对子公司投资 对合营企业投 资 - 55 - 对联营企业投 资 对其他企业投 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 资 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 ① 子公司 小 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ② 其他企业 1. 锦州市商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 2. 葫芦岛港口开发有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 3．交易席位资金 0.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 小 计 40,000,000.00 40,000,000.00 500,000.00 0.00 40,500,000.00 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 500,000.00 0.00 40,500,000.00 （3） 被投资企业经营状况良好，不存在减值的可能性，故公司年末未计提长期投资减值 准备。 10、 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产分类情况 年初账面 本年 本年 年末账面 项 目 余额 增加额 减少额 余额 一、原价合计 4,422,235,052.78 253,005,493.04 55,763,343.70 4,619,477,202.12 其中：房屋、建筑物 80,636,664.78 7,948,145.14 2,301,995,187.39 2,229,306,667.75 机器设备 142,153,452.04 47,711,716.24 2,150,685,758.30 2,056,244,022.50 运输工具 7,485,340.78 87,975.00 122,954,686.98 115,557,321.20 其他设备 22,730,035.44 15,507.32 43,841,569.45 21,127,041.33 二、累计折旧合计 1,842,057,891.29 199,098,692.67 49,832,927.20 1,991,323,656.76 其中：房屋、建筑物 68,844,145.92 4,385,298.15 503,006,126.30 438,547,278.53 机器设备 108,235,200.98 45,359,410.38 1,428,152,849.22 1,365,277,058.62 运输工具 19,847,467.59 85,076.25 53,554,409.19 33,792,017.85 其他设备 2,171,878.18 3,142.42 6,610,272.05 4,441,536.29 三、固定减值准备累计金额合 2,869,443.76 0.00 0.00 2,869,443.76 计 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 2,869,443.76 0.00 0.00 2,869,443.76 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 - 56 - 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 四、固定资产账面价值合计 2,577,307,717.73 0.00 0.00 2,625,284,101.60 其中：房屋、建筑物 1,790,759,389.22 0.00 0.00 1,798,989,061.09 机器设备 688,097,520.12 0.00 0.00 719,663,465.32 运输工具 81,765,303.35 0.00 0.00 69,400,277.79 其他设备 16,685,505.04 0.00 0.00 37,231,297.40 (2)本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额 245,893,277.53 元。 (3)年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 119,668,926 元；本年报废固定资产原值 54,271,215.32 元、净值 4,440,903.17 元，损失 4,440,903.17 元。 (4)本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 199,098,692.67 元。 (5)固定资产中有原值为 251,759 万元的资产用于公司借款抵押。 11、 在建工程 （1） 在建工程明细 年初账面余 本年转入 其他 工程名称 本年增加 年末账面余额 额 固定资产 减少 ISP 工程 0.00 11,930,372.22 11,930,372.22 0.00 0.00 电解铜厂二期电解槽改造项目 0.00 492,530.33 492,530.33 0.00 0.00 电解锌启动五万吨三系统改造 0.00 3,755,152.40 3,755,152.40 0.00 0.00 建设压铸锌合金半工业化装置 0.00 4,925.00 4,925.00 0.00 0.00 精锌冶炼厂干煤机改造 0.00 25,660.10 25,660.10 0.00 0.00 铅锌鼓风炉制酸尾气在线监测 0.00 1,353,846.08 1,353,846.08 0.00 0.00 四冶厂铟系统改造 1,001,963.00 0.00 1,001,963.00 0.00 0.00 酸厂西区沸尘酸化矿改造 2,842,527.12 93,515.00 2,936,042.12 0.00 0.00 供料厂 1#2#矿仓改造 966,700.00 2,145,570.80 3,112,270.80 0.00 0.00 热电厂汽轮机循环水系统改造 0.00 2,567,521.32 2,567,521.32 0.00 0.00 设备购置 0.00 141,025.64 141,025.64 0.00 0.00 稀贵厂综合回收铋锑工艺改造 0.00 3,067,209.00 3,067,209.00 0.00 0.00 硬锌提铟中试装置 946,358.99 17,574.86 963,933.85 0.00 0.00 锌基合金项目焙烧酸配套改造 192,404,051.2 22,136,774.41 214,540,825.6 0.00 0.00 6 7 火车提速改造 0.00 21,005,633.16 0.00 0.00 21,005,633.16 西区污水零排放治理 456,392.99 0.00 0.00 0.00 456,392.99 水汽厂锅炉改造 20,416.00 0.00 0.00 0.00 20,416.00 集团公司厂前区治理 15,832,822.30 -168,395.00 0.00 0.00 15,664,427.30 厂区供水工程 11,976,032.25 168,350.07 0.00 0.00 12,144,382.32 技术中心铟浸出工序改造 180,683.76 2,799,732.21 0.00 0.00 2,980,415.97 - 57 - 煤气厂循环水系统改造 0.00 2,469,750.22 0.00 0.00 2,469,750.22 热电厂电收尘改布袋收尘项目 4,794,896.21 120.00 0.00 0.00 4,795,016.21 新锌冶炼系统硫酸废水处理工 6,717,689.67 1,240,241.63 0.00 0.00 7,957,931.30 程 集中供热系统改造 4,157,954.34 1,408,227.24 0.00 0.00 5,566,181.58 厂区围墙 820,734.84 871,359.40 0.00 0.00 1,692,094.24 低压电力系统赢电节能改选 0.00 1,969,500.00 0.00 0.00 1,969,500.00 硫酸厂东山一系统改造 0.00 65,169,732.65 0.00 0.00 65,169,732.65 煤气厂煤气二站三站技术改造 0.00 1,545,686.97 0.00 0.00 1,545,686.97 热电厂 75t/h 循环硫化床锅炉掺 0.00 2,258,103.50 0.00 0.00 2,258,103.50 烧湿煤灰改造 双梁桥式吊车技术改造 0.00 322,995.84 0.00 0.00 322,995.84 精锌厂空压机技术改造 0.00 325,396.09 0.00 0.00 325,396.09 电解锌厂一净系统技术改造 0.00 1,847,423.34 0.00 0.00 1,847,423.34 旋涡炉 5,856,232.65 0.00 0.00 0.00 5,856,232.65 合 计 248,975,455.3 150,965,534.48 245,893,277.5 0.00 154,047,712.3 8 3 3 在建工程明细（续） 年末余额中 工程投入占预 工程名称 借款费用资 工程预算数 资金来源 算比例% 本化金额 ISP 工程 0.00 712,000,000.00 自筹资金 100.00 电解铜厂二期电解槽改造项目 0.00 500,000.00 自筹资金 100.00 电解锌启动五万吨三系统改造 0.00 3,700,000.00 自筹资金 100.00 建设压铸锌合金半工业化装置 0.00 50,000.00 自筹资金 100.00 精锌冶炼厂干煤机改造 0.00 50,000.00 自筹资金 100.00 铅锌鼓风炉制酸尾气在线监测 0.00 1,600,000.00 自筹资金 100.00 四冶厂铟系统改造 0.00 940,000.00 自筹资金 100.00 酸厂西区沸尘酸化矿改造 0.00 2,023,000.00 自筹资金 100.00 供料厂 1#2#矿仓改造 0.00 3,000,000.00 自筹资金 100.00 热电厂汽轮机循环水系统改造 0.00 2,880,000.00 自筹资金 100.00 设备购置 0.00 165,000.00 自筹资金 100.00 稀贵厂综合回收铋锑工艺改造 0.00 2,986,300.00 自筹资金 100.00 硬锌提铟中试装置 0.00 1,060,000.00 自筹资金 100.00 锌基合金项目焙烧酸配套改造 0.00 180,000,000.00 自筹资金 100.00 火车提速改造 0.00 60,000,000.00 自筹资金 28.00 西区污水零排放治理 0.00 500,000.00 自筹资金 5.00 水汽厂锅炉改造 0.00 1,500,000.00 自筹资金 5.00 集团公司厂前区治理 0.00 15,000,000.00 自筹资金 98.00 - 58 - 厂区供水工程 0.00 15,000,000.00 自筹资金 90.00 技术中心铟浸出工序改造 0.00 2,050,000.00 自筹资金 90.00 煤气厂循环水系统改造 0.00 2,371,000.00 自筹资金 90.00 热电厂电收尘改布袋收尘项目 0.00 6,820,000.00 自筹资金 70.00 新锌冶炼系统硫酸废水处理工 0.00 9,000,000.00 自筹资金 88.00 程 集中供热系统改造 0.00 15,000,000.00 自筹资金 30.00 厂区围墙 0.00 3,000,000.00 自筹资金 56.00 低压电力系统赢电节能改选 0.00 6,565,000.00 自筹资金 30.00 硫酸厂东山一系统改造 0.00 97,900,000.00 自筹资金 90.00 煤气厂煤气二站三站技术改造 0.00 2,250,000.00 自筹资金 68.00 热电厂 75t/h 循环硫化床锅炉掺 0.00 4,530,000.00 自筹资金 50.00 烧湿煤灰改造 双梁桥式吊车技术改造 0.00 2,240,000.00 自筹资金 14.00 精锌厂空压机技术改造 0.00 1,400,000.00 自筹资金 23.00 电解锌厂一净系统技术改造 0.00 2,590,000.00 自筹资金 70.00 旋涡炉 0.00 4,922.00 自筹资金 12.00 合 计 0.00 1,158,675,222.00 （2） 在建工程减值准备 工程名称 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 旋涡炉 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65 (3) 在建工程减值准备年末余额 5,856,232.65 元,系公司 2001 年度处理锌浸出渣工程长期 停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，按规定计提的减值准备。 (4) 在建工程期末比年初余额下降 39.05%的主要原因是，锌基合金项目焙烧配套改造工 程结转固定资产所致。 12、 工程物资 物资名称 年末账面余额 年初账面余额 专用材料、设备 3,381,881.33 12,457,248.42 工程物资期末比年初余额下降 72.85%，主要原因是工程物资的领用所致。 13、 无形资产及累计摊销 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53 一、原价合计 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53 土地使用权 - 59 - 37,016,071.36 30,232,167.12 0.00 67,248,238.48 二、累计摊销额合计 37,016,071.36 30,232,167.12 0.00 67,248,238.48 土地使用权 三、无形资产减值准备累计金额 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 1,474,592,288.17 0.00 30,232,167.12 1,444,360,121.05 四、无形资产账面价值合计 1,474,592,288.17 0.00 30,232,167.12 1,444,360,121.05 土地使用权 (1)无形资产中 223.22 万平方米的土地使用权 101,812 万元用于公司借款抵押。 (2)因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以期末无形 资产未计提减值准备。 14、 递延所得税资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 坏账准备 31,901,808.14 8,377,926.98 存货跌价准备 129,291,516.86 32,681,322.48 固定资产减值准备 717,360.94 717,360.94 在建工程减值准备 1,464,058.16 1,464,058.16 辞退福利 25,642,633.45 25,469,833.59 未来可弥补亏损 267,770,381.94 62,196,055.82 合 计 456,787,759.49 130,906,557.97 递延所得税资产期末比年初上升 248.94%,主要原因是本期的可抵扣暂时性差异增加。 15、 资产减值准备 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 (1)坏账准备 38,810,715.44 88,815,244.96 0.00 0.00 127,625,960.40 (2)存货跌价准备 130,725,289.92 455,160,209.25 68,719,431.74 0.00 517,166,067.43 (3)固定资产减值准备 2,869,443.76 0.00 0.00 0.00 2,869,443.76 (4)在建工程减值准备 5,856,232.65 0.00 0.00 0.00 5,856,232.65 合 计 178,261,681.77 543,975,454.21 68,719,431.74 0.00 653,517,704.24 16、 所有权受到限制的资产 （1） 所有权受到限制的资产 项 目 年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值 - 60 - ① 用于抵押的资产 1,478,783,262.14 400,296,370.05 139,604,964.17 1,739,474,668.02 a. 固定资产 912,268,093.14 139,604,964.17 772,663,128.97 b. 无形资产 566,515,169.00 400,296,370.05 966,811,539.05 ② 其他原因造成所有权受到限制的 389,000,000.00 116,000,000.00 0.00 505,000,000.00 资产 a. 银行存款 389,000,000.00 116,000,000.00 0.00 505,000,000.00 合 计 1,867,783,262.14 516,296,370.05 139,604,964.17 2,244,474,668.02 （2） 固定资产、无形资产所有权受到限制的原因是用于长短期借款的抵押，银行存 款所有权受限制的原因是用于银行承兑汇票保证金。 17、 短期借款 类 别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 27,970,099.41 0.00 抵押借款 1,296,800,000.00 1,068,410,000.00 质押借款 0.00 48,000,000.00 保证借款 1,322,150,691.46 1,713,985,817.90 合 计 2,646,920,790.87 2,830,395,817.90 18、 应付票据 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 870,000,000.00 760,000,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 870,000,000.00 760,000,000.00 19、 应付账款 （1） 账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 836,946,590.23 950,036,696.52 1 年以上 31,512,439.21 9,138,950.84 合计 868,459,029.44 959,175,647.36 （2） 截止 2008 年 12 月 31 日，无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 20、 预收账款 （1） 账龄 - 61 - 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 50,748,615.97 167,386,376.47 1 年以上 6,533,390.50 16,566,494.89 合计 57,282,006.47 183,952,871.36 （2） 预收账款期末比年初下降 68.86%,主要原因是客户预付货款本期结算所致。 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 21、 应付职工薪酬 年初账面 本年 本年 年末账面 项 目 余额 增加额 支付额 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 294,530,174.61 294,530,174.61 0.00 二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 三、社会保险费 0.00 70,662,375.36 70,662,375.36 0.00 其中：1.医疗保险费 0.00 15,457,394.61 15,457,394.61 0.00 2.基本养老保险费 0.00 44,163,984.59 44,163,984.59 0.00 3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4.失业保险费 0.00 4,416,398.47 4,416,398.47 0.00 5.工伤保险费 0.00 6,624,597.69 6,624,597.69 0.00 6.生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00 四、住房公积金 0.00 4,724,463.00 4,724,463.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 4,103,114.69 4,103,114.69 0.00 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补 0.00 0.00 0.00 0.00 偿 八、辞退福利 101,879,334.34 30,727,021.32 30,035,821.85 102,570,533.81 合 计 101,879,334.34 404,747,148.98 404,055,949.51 102,570,533.81 22、 应交税费 税 种 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -54,431,285.42 25,442,031.98 营业税 10,492.43 170,765.20 城建税 1,383,597.04 3,189,631.52 企业所得税 27,890,252.62 37,898,431.35 房产税 741,968.59 570,000.17 - 62 - 印花税 188,917.70 486,692.20 土地使用税 1,768,684.95 1,767,138.28 待抵扣固定资产增值税 -1,785,905.41 -5,719,201.10 教育费附加 592,970.16 1,366,984.92 地方教育费附加 197,656.72 455,661.65 合 计 -23,442,650.62 65,628,136.17 应交税费期末比年初下降 135.72%,主要原因是本期缴纳了期初欠缴的 4,500 万元增值税 款及增值税年末进项税额留抵 5,443 万元。 23、 其他应付款 （1） 账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 380,533,137.39 291,514,296.03 1 年以上 28,884,306.46 24,456,354.09 合计 409,417,443.85 315,970,650.12 （2） 截止 2008 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位中 冶葫芦岛有色金属集团有限公司 211,249,711.00 元。 24、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 0.00 9,000,000.00 合计 0.00 9,000,000.00 25、 长期借款 类别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 132,000,000.00 132,000,000.00 质押借款 保证借款 421,000,000.00 360,000,000.00 合 计 553,000,000.00 492,000,000.00 26、 递延所得税负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 - 63 - 可供出售金融资产公允价值变动 1,200,614.25 51,975,135.65 合计 1,200,614.25 51,975,135.65 递延所得税负债期末比年初下降 97.69%,主要原因是由于对中国平安保险股份有限公司 的可供出售金融资产部分已经出售，相应调减递延所得税负债。 27、 其他非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 递延收益 39,042,340.76 33,793,517.83 合计 39,042,340.76 33,793,517.83 根据葫环〔2007〕118 号文,由葫芦岛市财政局当年拨付本公司的环保治理费 870 万元； 根据辽财指企〔2007〕57 号文，由辽宁省财政厅当年拨付本公司的技改财政贴息资金 2,529 万元；根据葫环[2008]106 号文，由葫芦岛市财政局拨付环保专项资金 660 万元。 28、 股本 本年变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 年初账面余额 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 年末账面余额 (1)有限售条件股份 国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 423,785,107 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 423,785,107 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 423,785,107 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 423,785,107 (2)无限售条件股份 境内上市的人民币普通 686,348,184 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 686,348,184 股 小计 686,348,184 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 686,348,184 (3)股份总额 1,110,133,291 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,110,133,291 29、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本（股本）溢价 546,888,175.26 0.00 0.00 546,888,175.26 其他资本公积 188,335,245.83 0.00 152,323,564.22 36,011,681.61 合 计 735,223,421.09 0.00 152,323,564.22 582,899,856.87 注：其他资本公积本年减少主要原因系本年度公司出售部分中国平安保险股份有限公司 - 64 - 股票。 30、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 358,917,950.02 0.00 0.00 358,917,950.02 任意盈余公积金 12,890,014.36 0.00 0.00 12,890,014.36 储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 371,807,964.38 0.00 0.00 371,807,964.38 31、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 641,970,325.08 966,397,236.34 加：会计政策变更 0.00 -36,685,942.12 期初未分配利润 641,970,325.08 929,711,294.22 加：本年利润转入 -980,763,484.16 -287,740,969.14 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 年末未分配利润 -338,793,159.08 641,970,325.08 32、 少数股东权益 少数股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 葫芦岛有色金属销售有限公司 3,680,256.76 320,081.73 0.00 4,000,338.49 葫芦岛有色金属(集团)进出口 0.00 28,037,009.07 14,808.38 28,022,200.69 有限公司 合 计 31,717,265.83 320,081.73 14,808.38 32,022,539.18 - 65 - 33、 营业收入及营业成本 （1） 营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 5,725,033,422.79 8,874,557,855.21 其他业务收入 404,069,835.68 513,518,163.83 合 计 6,129,103,258.47 9,388,076,019.04 营业收入本年比上年减少 34.71%，主要原因是产品价格大幅下降，造成收入降低。 （2） 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 5,983,660,184.17 8,438,951,902.25 其他业务成本 351,353,250.09 543,568,659.64 合 计 6,335,013,434.26 8,982,520,561.89 （3） 按产品或业务类别列示 产 品 或 本年金额 上年金额 类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 主 营 业 务 精锌 3,214,420,070.58 3,618,575,632.61 -404,155,562.03 5,502,142,499.10 5,353,050,127.11 149,092,371.99 硫酸 462,756,166.23 103,463,327.21 359,292,839.02 192,718,625.60 126,968,259.30 65,750,366.30 热镀锌 1,387,683,041.21 1,511,283,123.42 -123,600,082.21 2,261,387,239.75 2,140,632,103.94 120,755,135.81 电 铜 加 9,203,283.09 19,715,032.61 -10,511,749.52 35,009,602.55 44,958,419.52 -9,948,816.97 工 其他 650,970,861.68 730,623,068.32 -79,652,206.64 883,299,888.21 773,342,992.38 109,956,895.83 主 营 业 5,725,033,422.79 5,983,660,184.17 -258,626,761.38 8,874,557,855.21 8,438,951,902.25 435,605,952.96 务小计 其 他 业 务 材 料 销 321,534,935.29 246,909,813.52 74,625,121.77 422,026,644.88 425,531,765.62 -3,505,120.74 售收入 水 电 气 销 售 收 69,700,375.01 68,759,602.42 940,772.59 75,626,669.42 74,630,966.43 995,702.99 入 其 他 资 产 出 租 10,723,553.00 21,408,025.50 -10,684,472.50 12,318,518.00 26,209,689.50 -13,891,171.50 收入 其他 2,110,972.38 14,275,808.65 -12,164,836.27 3,546,331.53 17,196,238.09 -13,649,906.56 其 他 业 404,069,835.68 351,353,250.09 52,716,585.59 513,518,163.83 543,568,659.64 -30,050,495.81 务小计 - 66 - 合 6,129,103,258.47 6,335,013,434.26 -205,910,175.79 9,388,076,019.04 8,982,520,561.89 405,555,457.15 计 （4） 前五名客户销售收入 本年 上年 客户名称 占全部销售总额 销售金额 销售金额 占全部销售总额% % 前五名客户销售收入总额 2,016,895,080.67 35.22 2,933,060,201.72 32.92 34、 营业税金及附加 项 目 税率 本年金额 上年金额 城市维护建设税 7% 21,134,713.97 16,838,265.64 教育费附加 3% 9,057,949.58 7,012,249.17 地方教育费附加 1% 3,019,029.84 2,541,266.03 营业税 5%、3% 615,474.35 93,603.54 合 计 33,827,167.74 26,485,384.38 35、 财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 322,909,805.19 192,877,840.33 减：利息收入 11,374,852.37 9,665,186.72 汇兑损益 -13,158,377.70 -1,967,796.29 银行手续费 34,557,416.54 15,287,671.52 其他 -734,421.39 59,156,637.33 合 计 332,199,570.27 255,689,166.17 36、 投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 1、交易性金融资产收益 165,800.00 38,946.00 2、可供出售金融资产收益 116,921,143.26 0.00 3、持有至到期投资收益 0.00 0.00 4、成本法核算收到的股利 600,000.00 834,353.52 合 计 117,686,943.26 873,299.52 投资收益本年比上年上升 13,376.13%，主要原因是本期公司出售了持有的中国平安保险 股份有限公司的部分股票。 - 67 - 37、 资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 一、坏账损失 88,815,244.96 -17,618,194.11 二、存货跌价损失 386,440,777.51 125,872,158.29 合 计 475,256,022.47 108,253,964.18 资产减值损失本年比上年上升 339.02%，主要原因是本年产品销售价格下降计提存货跌价 准备及本公司应收款项的坏账计提方法变更计提坏账准备。 38、 营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1.非流动资产处置利得 240,000.00 456,188.60 其中：固定资产处置利得 240,000.00 456,188.60 2.政府补助 1,351,177.07 192,857.14 3.其他 4,100,000.00 1,864,714.36 合 计 5,691,177.07 2,513,760.10 39、 营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1.非流动资产处置损失 4,453,197.24 744,099.86 其中：固定资产处置损失 4,453,197.24 744,099.86 2.罚款支出 2,214,478.04 2,927,061.56 3.其他 261,154.96 3,140,113.50 合 计 6,928,830.24 6,811,274.92 40、 所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 -9,887,759.28 递延所得税费用 -325,845,752.67 -76,592,207.98 合 计 -335,733,511.95 -76,592,207.98 （1）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [1994]001 号）的规定，经葫芦岛市地方税务局龙港分局 2008 年 2 月 27 日葫地税龙发（2008） 2 号《关于葫芦岛锌业股份有限公司享受资源综合利用减免企业所得税的批复》同意免征本公 司资源综合利用产品企业所得税，免税金额 991.04 万元。 - 68 - （2）所得税费用本年比上年下降 338.34%，主要原因是本年亏损确认的未来可弥补亏损 减少递延所得税费用。 41、 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本年金额 上年金额 净利润 -980,458,210.81 -287,674,386.25 减： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -4,200,903.17 -300,205.33 部分 (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 1,351,177.07 府补助除外 (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 (6)非货币性资产交换损益 (7)委托他人投资或管理资产的损益 (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 (9)债务重组损益 (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 117,086,943.26 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (16)对外委托贷款取得的损益 (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 (19)受托经营取得的托管费收入 (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,975,544.07 -3,553,414.96 (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 25,603,267.74 非经常性损益小计 117,212,761.23 21,749,647.45 - 69 - 加：非经常性损益的所得税影响数 加：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 扣除非经常性损益后的净利润 -1,097,670,972.04 -309,424,033.70 减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 305,273.35 66,582.89 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,097,976,245.39 -309,490,616.59 42、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 利息收入 11,374,852.37 政府补助 6,600,000.00 罚款收入 4,000,000.00 赔款收入 210,940.24 其他 28,900.60 合 计 22,214,693.21 43、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 办公费 4,157,495.24 修理费 2,320,436.23 排污费 4,300,000.00 保险费 4,810,378.47 业务招待费 5,711,089.50 差旅费 4,850,695.03 检验费 789,880.50 水电费 7,074,438.60 承兑汇票贴现息 31,011,586.30 手续费 34,537,061.41 承兑汇票保证金 116,000,000.00 研究开发支出 2,521,855.30 广告宣传费 288,000.00 其他 60,235,774.66 合 计 278,608,691.24 44、 现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 - 70 - 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -980,458,210.81 -287,674,386.25 加：资产减值准备 475,256,022.47 92,138,724.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 199,098,692.67 195,966,284.94 无形资产摊销 30,232,167.12 25,211,399.08 长期待摊费用摊销 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -240,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,453,197.24 744,099.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 财务费用（收益以“－”号填列） 291,309,170.35 212,277,611.50 投资损失（收益以“－”号填列） -117,686,943.26 -873,299.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -325,881,201.52 -76,681,633.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 35,448.85 存货的减少（增加以“－”号填列） 774,452,824.11 -986,455,902.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 421,204,237.77 -88,138,540.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -277,406,079.40 205,835,363.78 其他 0 经营活动产生的现金流量净额 494,369,325.59 -707,650,278.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00 59,457,525.24 14,770,274.95 现金的期末余额 14,770,274.95 1,299,869,480.37 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 44,687,250.29 -1,285,099,205.42 现金及现金等价物净增加额 九、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1） 应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% - 71 - 单项金额 重大 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大 其他不重 524,309,982.70 100.00 116,534,640.14 407,775,342.56 667,851,395.31 100.00 53,428,111.62 614,423,283.69 大 合 计 524,309,982.70 100.00 116,534,640.14 407,775,342.56 667,851,395.31 100.00 53,428,111.62 614,423,283.69 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 % % 1 年以 392,793,027.79 74.92 1,678,610.01 391,114,417.78 552,799,309.01 82.77 44,223,944.72 508,575,364.29 内 1-2 年 580,876.03 0.11 58,087.60 522,788.43 5,570,391.04 0.83 445,631.28 5,124,759.76 2-3 年 19,070,052.60 3.64 5,721,015.78 13,349,036.82 19,520.00 0.01 1,561.60 17,958.40 3 年以 111,866,026.28 21.34 109,076,926.75 2,789,099.53 109,462,175.26 16.39 8,756,974.02 100,705,201.24 上 合 计 524,309,982.70 100.00 116,534,640.14 407,775,342.56 667,851,395.31 100.00 53,428,111.62 614,423,283.69 （3） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （4） 截止 2008 年 12 月 31 日止，前五名累计欠款 387,155,332.09 元，占公司应收账款 年末余额的 73.84%。 2、其他应收款 （1） 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金额重 大 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 - 72 - 大 其他不重大 62,547,319.86 100.00 10,897,382.61 51,649,937.25 100,098,411.51 100.00 8,007,872.92 92,090,538.59 合 计 62,547,319.86 100.00 10,897,382.61 51,649,937.25 100,098,411.51 100.00 8,007,872.92 92,090,538.59 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 40,885,237.53 65.37 2,044,261.88 38,840,975.65 84,261,335.26 84.18 6,740,906.82 77,520,428.44 1-2 年 10,034,978.10 16.04 1,003,497.81 9,031,480.29 8,656,615.10 8.65 692,529.21 7,964,085.89 2-3 年 4,224,087.46 6.75 1,267,226.24 2,956,861.22 1,324,358.15 1.32 105,948.65 1,218,409.50 3 年以上 7,403,016.77 11.84 6,582,396.68 820,620.09 5,856,103.00 5.85 468,488.24 5,387,614.76 合 计 62,547,319.86 100.00 10,897,382.61 51,649,937.25 100,098,411.51 100.00 8,007,872.92 92,090,538.59 （3） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （4） 其他应收账款前五名金额合计为 33,145,585.39 元，占其他应收款总额的 52.99%。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 年末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 98,500,000.00 0.00 98,500,000.00 98,000,000.00 0.00 98,000,000.00 其中：对子公司投资 58,000,000.00 0.00 58,000,000.00 58,000,000.00 0.00 58,000,000.00 对其他企业投资 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 ① 子公司 葫芦岛有色金属(集团)进 52,000,000.00 52,000,000.00 0.00 0.00 52,000,000.00 出口有限公司 葫芦岛有色金属销售有限 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 公司 小 计 58,000,000.00 58,000,000.00 0.00 0.00 58,000,000.00 ② 其他企业 锦州市商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 葫芦岛港口开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 交易席位资金 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 小 计 40,500,000.00 40,000,000.00 500,000.00 0.00 40,500,000.00 - 73 - 合 计 98,500,000.00 98,000,000.00 500,000.00 0.00 98,500,000.00 4、营业收入及成本 （1） 营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 5,725,033,422.79 8,874,556,951.39 其他业务收入 404,069,835.68 513,518,163.83 合 计 6,129,103,258.47 9,388,075,115.22 （2） 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 5,983,660,184.17 8,438,881,515.57 其他业务成本 351,353,250.09 543,568,659.64 合 计 6,335,013,434.26 8,982,450,175.21 （3） 按产品或业务类别列示 产品或 本年金额 上年金额 类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 精锌 3,214,420,070.58 3,618,575,632.61 -404,155,562.03 5,497,260,174.32 5,353,084,953.64 144,175,220.68 硫酸 462,756,166.23 103,463,327.21 359,292,839.02 192,718,625.6 126,968,259.30 65,750,366.30 热镀锌 1,387,683,041.21 1,511,283,123.42 -123,600,082.21 2,261,387,239.75 2,140,632,103.94 120,755,135.81 电铜加 9,203,283.09 19,715,032.61 -10,511,749.52 35,009,602.55 44,958,419.52 -9,948,816.97 工 其他 650,970,861.68 730,623,068.32 -79,652,206.64 888,181,309.17 773,237,779.17 114,943,530.00 合 5,725,033,422.79 5,983,660,184.17 -258,626,761.38 8,874,556,951.39 8,438,881,515.57 435,675,435.82 计 （4） 前五名客户销售收入 本年 上年 客户名称 占全部销售总额 占全部销售总额 销售金额 销售金额 % % 前五名客户销售收入总额 2,016,895,080.67 35.23 2,933,060,201.72 32.92 5、投资收益 项 目 年末数 年初数 1、交易性金融资产-基金收益 165,800.00 38,946.00 2、可供出售金融资产-股票收益 116,921,143.26 0.00 3、成本法核算收到的股利 600,000.00 834,353.52 合 计 117,686,943.26 873,299.52 - 74 - 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控 制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公 司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 ① 本公司的母公司 组织机构 持投比例 表决权 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 代码 % 比例% 744332913 葫芦岛市 中冶葫芦岛有色金属 龙港区锌 制造 1,660,650,000.00 38.17 38.17 集团有限公司 厂路 24 号 本公司的最终控制方是中国冶金科工集团公司。 ② 本公司子公司 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公 葫芦岛市龙港区锦葫芦路 45 贸易 有色金属销售 司 号 2 葫芦岛市龙港区锦葫芦路 45 有色金属及废旧物资销 葫芦岛有色金属销售有限公司 贸易 号 售 合并范围子公司基本情况（续） 序号 子公司名称 注册资本 投资金额 持股比例% 表决权比例% 1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限 80,000,000.00 52,000,000.00 65.00 65.00 公司 2 葫芦岛有色金属销售有限公司 10,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00 （2） 不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 关联方关系性质 经济性质 葫芦岛锌厂进出口总公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 国有独资 葫芦岛东方铜业有限公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 有限责任 辽宁渤海有色金属进出口有限公司 大连 同受一个母公司控制 有限责任 葫芦岛市龙港有色冶金研究院 葫芦岛 同受一个母公司控制 全民所有制 葫芦岛有色金属贸易有限公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 有限责任 葫芦岛同心技术开发有限公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 有限责任 - 75 - 3、 关联方交易 (1) 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场价格计算。 (2) 关联方交易 ① 销售商品 本年数 上年数 关联方名称 占年度交易比例 占年度交易比例 金额 金额 % % 中冶葫芦岛有色金属集团 47,705,549.00 0.83 61,497,741.45 0.69 有限公司 葫芦岛东方铜业有限公司 279,697,936.00 4.89 190,452,265.00 2.15 葫芦岛锌厂进出口总公司 0.00 0.00 505,898,569.05 5.70 合 计 327,403,485.00 5.72 757,848,575.50 8.54 ② 提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占年度交易比例 金额 占年度交易比例% 金额 % 葫芦岛东方铜业有限公司 32,365,341.00 8.01 40,523,544.81 7.89 中冶葫芦岛有色金属集团 1,314,751.00 0.33 1,535,041.00 0.30 有限公司 合 计 33,680,092.00 8.34 42,058,585.81 8.19 ③ 采购商品 本年数 上年数 关联方名称 占年度交易比例 金额 占年度交易比例% 金额 % 中冶葫芦岛有色金属集 1,438,538.13 0.02 0.02 团有限公司 99,729.00 葫芦岛东方铜业有限公 86,714,921.21 1.45 252,659,681.00 2.99 司 葫芦岛有色金属贸易有 89,359,254.37 1.49 0.00 0.00 限公司 合 计 177,512,713.71 2.96 252,759,410.00 3.01 ④ 接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占年度交易比例 占年度交易比例 金额 金额 % % - 76 - 中冶葫芦岛有色金属集 27,577,862.41 7.85 33,506,338.00 6.16 团有限公司 合 计 27,577,862.41 7.85 33,506,338.00 6.16 (3) 关联方未结算项目余额 年末余额 年初余额 企 业 名 称 金额 占总额百分比% 金额 占总额百分比% 应收账款： 葫芦岛东方铜业有限公司 0.00 0.00 179,848,080.00 46.47 辽宁渤海有色金属进出口有限公司 350.00 0.00 0.00 0.00 合 计 350.00 0.00 179,848,080.00 46.47 预付账款： 葫芦岛有色金属贸易有限公司 9,966,332.92 3.95 0.00 0.00 合 计 9,966,332.92 3.95 0.00 0.00 应付帐款： 葫芦岛有色金属贸易有限公司 0.00 0.00 20,136,513.17 2.10 葫芦岛锌厂进出口总公司 0.00 0.00 37,340,493.85 3.89 合 计 0.00 0.00 37,340,493.85 5.99 其他应付款： 葫芦岛锌厂进出口总公司 32,856,634.11 8.03 4,646,153.39 1.47 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 211,249,711.00 51.60 52,000,000.00 16.46 合 计 244,106,345.11 59.63 56,646,153.39 17.93 预收账款： 葫芦岛东方铜业有限公司 14,000,000.00 24.44 82,465,069.00 42.52 合 计 14,000,000.00 24.44 82,465,069.00 42.52 十一、或有事项 对外担保情况如下： - 77 - 担保事 获得补偿的 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 项 可能性 克州矿产资 葫芦岛锌业股份 贷款担 源开发有限公 54,000,000.00 2007.1.17-2011.1.16 可以补偿 有限公司 保 司 锦州金城造 葫芦岛锌业股份 贷款担 纸股份有限公 30,000,000.00 2003.11.19-2004.8.17 可以补偿 有限公司 保 司 合 计 84,000,000.00 截止2008年12月31日，上述贷款担保中逾期担保总额人民币3,000万元。 十二、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 本公司子公司葫芦岛有色金属销售有限公司于 2008 年 12 月份办理注销手续，截止 2008 年 12 月 31 日止，税务登记证已经注销完毕，工商注销手续正在办理中，此项非调整事项估 计对本公司财务状况、经营成果的影响金额为零。 十四、其他重要事项 1、2008 年 4 月 21 日召开第五届董事会第十七次会议审议通过了《收购葫芦岛同心技术 开发有限公司的议案》，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资产权[2008]117 号《关于葫芦岛锌厂以资抵债的批复》同意以葫芦岛锌厂对葫芦岛同心技术开发有限公司的 投资（初始投资成本 1000 万元，持股比例 100%）抵偿所欠葫芦岛锌业股份有限公司 1000 万 元的债务。股权变更手续正在办理中。 2．公司控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司期末持有的本公司股权中被质押 1,000 万股，用于本公司在深圳发展银行大连分行开出承兑汇票质押。 十五、补充资料 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 - 78 - 归属于公司普通股股 -980,763,484.16 -56.82 -43.46 -0.88 -0.88 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -1,097,976,245.39 -63.61 -48.66 -0.99 -0.99 东的净利润 上述各项指标计算依据：《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率 和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》。 基本每股收益计算过程如下： 本年数 上年数 项 目 计算过程 扣除非经常性 扣除非经常性 金额 金额 损益后 损益后 归属于普通股股东的当期净利 -1,097,976,245. (1) -980,763,484.16 -287,740,969.141 -309,490,616.59 润 39 年初发行在外的普通股股数 (2) 1,110,133,291.0 1,110,133,291.0 1,110,133,291.0 1,110,133,291.0 0 0 0 0 本年发行等增加普通股的加权 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00 数 本年回购等减少普通股的加权 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00 数 (5)=(2)+(3)-( 1,110,133,291.0 1,110,133,291.0 1,110,133,291.0 发行在外的普通股加权平均数 1,110,133,291.00 4) 0 0 0 基本每股收益 (6)=(1)÷(5) -0.88 -0.99 -0.26 -0.28 - 79 - 十一、备查文件 包括下列文件： （一）载有公司负责人亲笔签名的年度报告文本。 （二）载有公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （五）公司章程。 文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。 许 健 葫芦岛锌业股份有限公司 二○○九年四月十五日 - 80 - 附表： 合 并 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 564,457,525.24 531,523,713.24 403,770,274.95 421,476,798.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 应收票据 22,623,697.89 22,623,697.89 60,975,478.47 60,975,478.47 应收账款 50,131,403.33 407,775,342.56 347,029,275.19 614,423,283.69 预付款项 756,831,013.04 252,311,557.51 826,994,719.61 337,693,098.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 52,005,765.92 51,649,937.25 91,916,239.04 92,090,538.59 买入返售金融资产 存货 1,111,887,162.61 1,111,887,162.61 2,272,780,764.23 2,272,780,764.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,558,936,568.03 2,378,771,411.06 4,005,466,751.49 3,801,439,962.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5,078,690.00 5,078,690.00 210,773,591.60 210,773,591.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 40,500,000.00 98,500,000.00 40,000,000.00 98,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,625,284,101.60 2,625,275,550.60 2,577,307,717.73 2,577,299,166.73 在建工程 148,191,479.68 148,191,479.68 243,119,222.73 243,119,222.73 工程物资 3,381,881.33 3,381,881.33 12,457,248.42 12,457,248.42 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,444,360,121.05 1,444,360,121.05 1,474,592,288.17 1,474,592,288.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 456,787,759.49 456,743,957.03 130,906,557.97 136,927,689.87 其他非流动资产 非流动资产合计 4,723,584,033.15 4,781,531,679.69 4,689,156,626.62 4,753,169,207.52 资产总计 7,282,520,601.18 7,160,303,090.75 8,694,623,378.11 8,554,609,169.73 流动负债： 短期借款 2,646,920,790.87 2,646,920,790.87 2,830,395,817.90 2,830,395,817.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 - 81 - 应付票据 870,000,000.00 870,000,000.00 760,000,000.00 760,000,000.00 应付账款 868,459,029.44 868,459,029.44 959,175,647.36 954,755,329.77 预收款项 57,282,006.47 53,281,963.85 183,952,871.36 97,525,279.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 102,570,533.81 102,570,533.81 101,879,334.34 101,879,334.34 应交税费 -23,442,650.62 -23,397,226.95 65,628,136.17 65,472,089.61 应付利息 应付股利 其他应付款 409,417,443.85 323,218,829.52 315,970,650.12 316,263,243.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,931,207,153.82 4,841,053,920.54 5,226,002,457.25 5,135,291,094.86 非流动负债： 长期借款 553,000,000.00 553,000,000.00 492,000,000.00 492,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,200,614.25 1,200,614.25 51,975,135.65 51,975,135.65 其他非流动负债 39,042,340.76 39,042,340.76 33,793,517.83 33,793,517.83 非流动负债合计 593,242,955.01 593,242,955.01 577,768,653.48 577,768,653.48 负债合计 5,524,450,108.83 5,434,296,875.55 5,803,771,110.73 5,713,059,748.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 资本公积 582,899,856.87 582,899,856.87 735,223,421.09 735,223,421.09 减：库存股 盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 一般风险准备 未分配利润 -338,793,159.08 -338,834,897.05 641,970,325.08 624,384,744.92 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 1,726,047,953.17 1,726,006,215.20 2,859,135,001.55 2,841,549,421.39 计 少数股东权益 32,022,539.18 31,717,265.83 所有者权益合计 1,758,070,492.35 1,726,006,215.20 2,890,852,267.38 2,841,549,421.39 负债和所有者权益总计 7,282,520,601.18 7,160,303,090.75 8,694,623,378.11 8,554,609,169.73 企业负责人：许健 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：陈红姗 - 82 - 合 并 利 润 表 会企 02 表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 6,129,103,258.47 6,129,103,258.47 9,388,076,019.04 9,388,075,115.22 其中：营业收入 6,129,103,258.47 6,129,103,258.47 9,388,076,019.04 9,388,075,115.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,561,744,271.32 7,538,498,857.69 9,748,918,397.97 9,772,640,662.77 其中：营业成本 6,335,013,434.26 6,335,013,434.26 8,982,520,561.89 8,982,520,561.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 33,827,167.74 33,803,302.35 26,485,384.38 26,381,467.55 销售费用 50,175,430.87 50,605,437.87 45,849,999.42 47,113,213.58 管理费用 335,272,645.71 334,422,590.05 330,119,321.93 329,876,361.30 财务费用 332,199,570.27 332,217,277.44 255,689,166.17 255,140,211.85 资产减值损失 475,256,022.47 452,436,815.72 108,253,964.18 131,679,233.28 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 117,686,943.26 117,686,943.26 873,299.52 873,299.52 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” -1,314,954,069.59 -1,291,708,655.96 -359,969,079.41 -383,692,248.03 号填列） 加：营业外收入 5,691,177.07 5,691,177.07 2,513,760.10 2,513,760.10 减：营业外支出 6,928,830.24 6,928,830.24 6,811,274.92 6,811,274.92 其中：非流动资产处置 4,453,197.24 4,453,197.24 744,099.86 744,099.86 损失 四、利润总额（亏损总额以 -1,316,191,722.76 -1,292,946,309.13 -364,266,594.23 -387,989,762.85 “-”号填列） 减：所得税费用 -335,733,511.95 -329,726,667.16 -76,592,207.98 -82,557,499.88 五、净利润（净亏损以“-” -980,458,210.81 -963,219,641.97 -287,674,386.25 -305,432,262.97 号填列） 归属于母公司所有者 -980,763,484.16 -287,740,969.14 的净利润 少数股东损益 305,273.35 66,582.89 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.88 -0.87 -0.26 -0.27 （二）稀释每股收益 -0.88 -0.87 -0.26 -0.27 企业负责人：许健 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：陈红姗 - 83 - 合 并 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 7,739,479,341.10 7,337,823,069.42 10,521,545,242.89 10,215,841,589.00 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 22,214,693.21 22,251,024.87 1,151,832.28 20,214,780.72 有关的现金 经营活动现金流入 7,761,694,034.31 7,360,074,094.29 10,522,697,075.17 10,236,056,369.72 小计 购买商品、接受劳务支 6,233,600,015.76 5,882,917,317.62 10,060,222,167.51 9,755,897,447.34 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 407,437,105.13 407,437,105.13 303,026,567.21 303,026,567.21 工支付的现金 支付的各项税费 347,678,896.59 347,395,641.85 247,443,332.07 247,331,222.04 支付其他与经营活动 278,608,691.24 278,598,326.53 619,655,286.42 619,614,598.66 有关的现金 经营活动现金流出 7,267,324,708.72 6,916,348,391.13 11,230,347,353.21 10,925,869,835.25 小计 - 84 - 经营活动产生的 494,369,325.59 443,725,703.16 -707,650,278.04 -689,813,465.53 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 4,596,815.98 4,596,815.98 2,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的 117,686,943.26 117,686,943.26 873,299.52 873,299.52 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 240,000.00 240,000.00 456,188.60 456,188.60 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 122,523,759.24 122,523,759.24 3,329,488.12 3,329,488.12 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 147,524,345.24 147,524,345.24 681,961,050.02 681,961,050.02 现金 投资支付的现金 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 149,024,345.24 149,024,345.24 685,961,050.02 685,961,050.02 小计 投资活动产生的 -26,500,586.00 -26,500,586.00 -682,631,561.90 -682,631,561.90 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,302,830,928.29 3,302,830,928.29 3,658,593,287.99 3,658,593,287.99 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 20,000,000.00 20,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 3,302,830,928.29 3,302,830,928.29 3,678,593,287.99 3,678,593,287.99 小计 偿还债务支付的现金 3,434,305,955.32 3,434,305,955.32 3,333,879,182.99 3,333,879,182.99 分配股利、利润或偿付 291,318,218.89 291,318,218.89 213,543,110.07 213,543,110.07 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 25,286,374.97 25,286,374.97 有关的现金 筹资活动现金流出 3,725,624,174.21 3,725,624,174.21 3,572,708,668.03 3,572,708,668.03 小计 筹资活动产生的 -422,793,245.92 -422,793,245.92 105,884,619.96 105,884,619.96 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 -388,243.38 -384,956.57 -701,985.44 -701,985.44 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 44,687,250.29 -5,953,085.33 -1,285,099,205.42 -1,267,262,392.91 加额 加：期初现金及现金等 14,770,274.95 32,476,798.57 1,299,869,480.37 1,299,739,191.48 价物余额 - 85 - 六、期末现金及现金等价物 59,457,525.24 26,523,713.24 14,770,274.95 32,476,798.57 余额 企业负责人：许健 主管会计工作负责人：张俊廷 会计机构负责人：陈红姗 - 86 - 葫芦岛锌业股份有限公司 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 合并股东权益变动表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 减：库存 一般风险 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 641,970,325.0 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 641,970,325.0 三、本年增减变动金额（减少以“-” -152,323,564.22 -980,763,484.1 号填列） （一）净利润 -980,763,484.1 （二）直接计入所有者权益的利得 -152,323,564.22 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 -203,068,085.62 动净额 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址:www.hldxygf.com E-mail:xy@hldxygf.c 第 87 页 葫芦岛锌业股份有限公司 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 50,744,521.40 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -152,323,564.22 -980,763,484.1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址:www.hldxygf.com E-mail:xy@hldxygf.c 第 88 页 葫芦岛锌业股份有限公司 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 -338,793,159.0 合并股东权益变动表（续） 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般风险准 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 备 一、上年年末 1,110,133,291.00 579,298,014.14 375,872,434.20 966,397,236.34 余额 加：会计政 -4,064,469.82 -36,685,942.12 策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初 1,110,133,291.00 579,298,014.14 371,807,964.38 929,711,294.22 余额 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址:www.hldxygf.com E-mail:xy@hldxygf.c 第 89 页 葫芦岛锌业股份有限公司 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 三、本年增减 变动金额（减 155,925,406.95 -287,740,969.14 少以“-”号填 列） （一）净利 -287,740,969.14 润 （二）直接 计入所有者 155,925,406.95 权益的利得 和损失 1．可供 出售金融资 207,900,542.60 产公允价值 变动净额 2．权益 法下被投资 单位其他所 有者权益变 动的影响 3．与计 入所有者权 益项目相关 -51,975,135.65 的所得税影 响 4．其他 上述（一） 155,925,406.95 -287,740,969.14 和（二）小计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有 者投入资本 2．股份 支付计入所 有者权益的 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址:www.hldxygf.com E-mail:xy@hldxygf.c 第 90 页 葫芦岛锌业股份有限公司 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取 盈余公积 2．提取 一般风险准 备 3．对所 有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本 公积转增资 本（或股本） 2．盈余 公积转增资 本（或股本） 3．盈余 公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末 1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 641,970,325.08 余额 企业负责人：许健 主管会计工作负责人：张俊廷 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址:www.hldxygf.com E-mail:xy@hldxygf.c 第 91 页