北部湾港(000582)北海新力2004年年度报告

北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事谢文浩先生因工作安排未出席董事会。 公司董事长、总裁徐文元先生，主管会计工作负责人杨 延华先生，财务部经理王文彪先生声明：保证年度报告中财 务会计报告的真实、完整。 北海新力实业股份有限公司董事会 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一章、公司简介………………………………………3 第二章、会计数据和业务数据摘要……………………4 第三章、股本变动和股东情况…………………………5 第四章、公司治理结构…………………………………12 第五章、股东大会情况简介……………………………13 第六章、董事会报告……………………………………14 第七章、监事会报告……………………………………22 第八章、报告期内重大事项……………………………23 第九章、财务报告………………………………………30 第十章、备查文件目录…………………………………31 会计报表…………………………………………………32 会计报表附注……………………………………………38 2 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 第一章 公司简介 （一）法定名称 中文：北海新力实业股份有限公司 英文：BEIHAI XINLI INDUSTRIAL CO., LTD （二）法定代表人：徐文元 （三）董事会秘书：杨延华 授权代表：梁 勇 联系地址：广西北海市海角路 145 号 电话：0779－3922254 传真：0779－3906393 （四）注册地址：广西北海市海角路 145 号 办公地址：广西北海市海角路 145 号 邮编：536000 国际互联网网址：http://www.bhxl.com.cn 电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net （五）公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年报的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司 4 楼证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北海新力 股票代码：000582 （七）公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所 办公地址：成都市洗面桥下街 5 号 （九）营业执照最近一次登记日期：2002 年 8 月 30 日 营业执照注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局 公司营业执照编号：（企）4500001000201 税务登记证号码：45050219822958X 3 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 主要业绩指标（单位：元） 利润总额 -44,376,365.91 净利润 -44,949,050.43 扣除非经常性损益后的净利润 -39,408,551.70 主营业务利润 3,799,991.81 其他业务利润 1,784,295.86 营业利润 -38,361,930.90 投资收益 -5,645,317.90 补贴收入 0 营业外收支净额 -369,117.11 经营活动产生的现金流量净额 -3,621,107.71 现金及现金等价物净增减额 -55,321,174.31 本年度非经常性损益为-5,540,498.73 元，涉及的项目和金额如下表： 非经常性损益项目 金 额(元) 1、处置长期股权投资损益 -5,244,681.62 2、处置固定资产的损益 138,824.94 3、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -434,642.05 合 计 -5,540,498.73 二、 会计数据及业务指标 （一）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入（千元） 103,500.59 137,309.10 77,290.81 净利润（千元） -44,949.05 7,783.08 -41,413.47 总资产（千元） 721,073.54 831,366.79 851,520.26 股东权益（不含少数股东权益）（千元） 432,365.01 477,314.06 469,530.98 每股收益（元） -0.24 0.0413 -0.22 每股净资产（元） 2.29 2.533 2.491 调整后的每股净资产（元） 2.12 2.426 2.412 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.02 0.282 0.058 净资产收益率（%） -10.40 1.63 -8.820 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -9.11 -2.20 -8.140 4 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）截至报告期末公司前三年主要业务数据和指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 总收入(千元) 105,993.14 140,463.08 79,652.42 主营业务收入占总收入（%） 97.65 97.75 97.04 其中：港口业务收入 70.05 50.06 55.22 海运业务收入 14.27 18.54 32.64 房地产业务收入 13.33 29.15 9.18 其他收入 2.35 2.25 2.96 完成吞吐量（万吨） 357.77 330.75 233.7 其中：外贸吞吐量 296.50 205.42 156.2 内贸吞吐量 61.27 125.33 77.4 集装箱吞吐量（TEU） 27,863 31,265 22,396 客运量（万人次） 11.1 17.67 20.64 三、 报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 1,760,689.94 477,314,057.77 本期增加 0 0 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 44,949,050.43 44,949,050.43 期末数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 -43,188,360.49 432,365,007.34 变动原因 本年度经营亏损减少 本年度经营亏损减少 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 数量单位：股 本 次 本次变动增减（＋/－） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 131,271,800 131,271,800 其中：国家持有股份 53,859,080 53,859,080 境内法人持有股份 77,412,720 77,412,720 境外法人持有股份 － － 其他 － － 2．募集法人股份 － － 3．内部职工股 － － 4．优先股或其他 － － 其中：转配股 － － 未上市流通股份合计 131,271,800 131,271,800 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 57,200,000 57,200,000 2．境内上市的外资股 － － 3．境外上市的外资股 － － 4．其他 － － 已上市流通股份合计 57,200,000 57,200,000 三、股份总数 188,471,800 188,471,800 5 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 (二) 股票发行与上市情况 1．经中国证券监督管委员会证监函［1999］4 号文件批准，于 1999 年 2 月 4 日，北海市国有资产管理局将其持有的本公司 40%的 股份 5,819.44 万股转让给中国华能集团公司并办理了股权变动手续。 变更后，中国华能集团公司持有本公司的股份为 5,819.44 万股，北海 市国有资产管理局持有本公司的股份为 4,109.16 万股。 1999 年，公司 以 98 年底总股本为基数，按 10:3 的比例配售的 配股方案，经中国证券监督管委员会南宁证券监管特派员办事处桂证 办字［1999］年 25 号文同意和中国证券监督管委员会公司字［1999］ 38 号文批准，于 1999 年 7 月 20 日至 8 月 17 日实施并完成了配股工 作，公司总股本由 14,548.6 万股增至 18,847.18 万股。 2000 年 3 月，北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股 440,000 股，其所持国家股股份增至 53,859,080 股。 2．延至 2004 年 12 月 31 日，公司没有因送股、转增股本、配 股、增发新股、吸收合并、可转换公司债权转股、减资或其他原因引 起公司股份总数和结构的变动。 3．公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 (一) 报告期末股东总数为 28,183 户。 6 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 (二) 持有公司股票前十名股东情况 年度内增减 年末持股 比例 质押或冻结的 股东全称 股份类别 股东性质 （股） 数量（股）（％） 股份数量 北海市国有资产管理局 0 53,859,080 28.58 未流通 0国 家 股 北海市机场投资管理有限责任公司 47,117,950 47,117,950 25.00 未流通 0国有法人股 北海市高昂交通建设有限责任公司 28,534,770 28,534,770 15.14 未流通 0国有法人股 北海市风机厂 0 440,000 0.23 未流通 0法 人 股 北海市技术交流站 0 440,000 0.23 未流通 0法 人 股 北海市烟花炮竹总厂 0 440,000 0.23 未流通 0法 人 股 中国东方资产管理公司 440,000 440,000 0.23 未流通 未知法 人 股 王俏梅 0 226,101 0.12 已流通 未知社会公众股 王欣 155,000 155,000 0.08 已流通 未知社会公众股 吴刚 150,220 150,220 0.08 已流通 未知社会公众股 1．未知前十名股东之间是否存在关联关系；未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2．现北海市国有资产管理局职能已划归到北海市人民政府国有资产监督管理委员会。 （三）持有公司已流通股票前十名股东情况 股东全称 年末持有流通股的数量（股） 种类 王俏梅 226,101 A股 王欣 155,000 A股 吴刚 150,220 A股 魏斌 128,700 A股 李敏娥 120,200 A股 邓旭海 114,400 A股 范志强 109,900 A股 张智诚 107,000 A股 吴美丽 104,400 A股 李虹 98,100 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系；未知前十名流通股股东与前十名股东之间是 否存在关联关系。 （四）公司控股股东情况 1. 公司原第一大股东中国华能集团公司将所持有占公司总股本 40. 14%的股份分别转让给北海市机场投资管理有限责任公司（占总 股本 25%）和北海市高昂交通建设有限责任公司（占总股本 15.14%） 7 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 后，北海市国有资产管理局（所持股份占公司总股本 28.58%）成为 公司第一大股东。根据北海市财政局《关于变更北海新力国家股股东 的通知》 （北财字[2004]6 号）称，根据中共北海市委员会、北海市人 民政府《关于市直机关机构改革的实施意见》（北发[2001[41 号）决 定，北海市财政局不再保留北海市国有资产管理局的牌子，原北海市 国有资产管理局的国有资产管理和营运职能由北海市财政局承接。 2004 年 9 月 3 日，根据《北海市人民政府关于印发北海市人民政府 国有资产监督管理委员会主要职责、内设机构和人员编制规定的通 知》 （北政办[2004]135 号），原北海市财政局持有和管理的北海新力 53859080 股国家股为北海市人民政府国有资产监督管理委员会持有 和管理，相关的变更手续正在办理中。 2. 国有法人股股东——北海市机场投资管理有限责任公司持股 47117950 股，持股比例为 25%。北海市机场投资管理有限责任公司 成立于 2001 年 8 月，法人代表：陈东，注册资本 5000 万元；经营范 围：基础设施项目的投资、建设、管理、经营、物业经营与管理，国 内商业及物资贸易（法律、法规政策允许部分） 。 3. 国有法人股股东——北海市高昂交通建设有限责任公司持股 28534770 股，持股比例为 15.14%。北海市高昂交通建设有限责任公 司成立于 2001 年 6 月，法人代表：罗景允，注册资本 1100 万元；经 营范围：交通基础设施建设、投资、管理经营（不许建设、施工） 。 8 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 4．公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北海市人民政府 北海市国有资产监督管理委员会 持股 28.58% 北海新力实业股份有限公司 三、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事及高级管理人员的情况 1. 基本情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员情况如下表： 是否在公 性 年 任期起止日 持股数（股） 姓名 职务 在股东单位担任的职务 任职期间 司领取报 别 龄 期 年初 年末 酬津贴 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 冯大为 董事长 男 53 0 0 否 2005.3.15 董事长 至今 常务副董 2000.5.29- 华能集团交通产业公司 2002.7.25-- 王焕良 男 45 0 0 否 事长 2005.3.15 副总经理 至今 副董事长、 2000.5.29- 甘宏亮 男 46 0 0 —— —— 是 常务副总 2005.3.15 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 闵秀杰 董事 女 51 0 0 否 2005.3.15 副总经理 至今 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 张亚光 董事 男 39 0 0 否 2005.3.15 部门经理 至今 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 王平 董事 男 47 0 0 否 2005.3.15 部门经理 至今 2000.5.29- 赵朝蒙 董事 男 52 0 0 —— —— 是 2005.3.15 2000.5.29- 北海市国有资产营运中 2000.5.29-- 谢文浩 董事 男 31 0 0 否 至今 心干部 至今 2002.6.29- 张青 独立董事 男 35 0 0 —— —— 否 2005.3.15 2002.6.29- 王军生 独立董事 男 43 0 0 —— —— 否 2005.3.15 2000.5.29- 彭定荣 监事会主席 男 53 31,900 31,900 —— —— 是 2005.3.15 2001.1.1- 李凌 监事 女 42 0 0 —— —— 是 2005.3.15 9 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 2001.1.1- 陈开堂 监事 男 42 0 0 —— —— 是 2005.3.15 2002.8.31- 华能集团交通产业公司 2002.8.31-- 谭泽平 监事 男 39 0 0 否 2005.3.15 部门经理 至今 2002.8.31- 华能集团交通产业公司 2002.8.31-- 张巍 监事 男 37 0 0 否 2005.3.15 财务部 至今 2002.7.26- 张凤伟 总经理 男 41 0 0 —— —— 是 2005.3.15 2002.1.28- 曲景辉 财务总监 男 39 0 0 —— —— 否 2005.3.15 2000.12.29 杨延华 董事会秘书 男 48 0 0 —— —— 是 至今 2. 年度报酬情况 根据国家的有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会制定 了董事以及独立董事、监事会成员的报酬标准，年度报酬依据公司效 益水平、地方平均水平以及政府有关工资政策按月制定和发放。报告 期内，在公司领取薪酬的董事、监事以及高管人员共计有 7 人，领取 报酬总额为 33.91 万元。其中，二名董事领取薪酬总额为 7.97 万元； 金额最高的前三名高管人员领取薪酬总额为 15.24 万元。年度报酬在 3 万元以下的有 3 人，在 3～6 万元的有 3 人，在 6～10 万元的有 1 人。 独立董事年度津贴为：含税 5 万元每人，按公司章程行使职权 发生的费用由公司承担。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事为：冯大为、王焕良、 闵秀杰、张亚光、王平、谢文浩、谭泽平、张巍，其本人分别在所任 职的股东单位领取报酬和津贴。 3. 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内无公司董事、监事及高级管理人员离任。2005 年 3 月 15 日，因公司第三届董事会、第三届监事会已任期届满，公司 2005 10 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 年第一次临时股东大会选举出徐文元等第四届董事会成员，以及赵朝 蒙等第四届监事会成员。2005 年 3 月 15 日，公司第四届董事会第一 次会议聘任徐文元等人担任公司新一届高级管理人员。 截至年度报告公告日，公司现任董事、监事及高级管理人员情 况如下表： 是否在公 性 年 任期起止日 持股数 姓名 职务 在股东单位担任的职务 任职期间 司领取报 别 龄 期 （股） 酬津贴 董事长、总 2005.3.15 北海市机场投资管理有 徐文元 男 50 待核 2002 年至今 否 裁 至今 限公司副经理 董事、副总裁、 2005.3.15 杨延华 男 50 待核 —— —— 是 董事会秘书 至今 2005.3.15 北海市国有资产监管营 2000.5.29-- 谢文浩 董事 男 32 待核 否 至今 运中心任主任 至今 2005.3.15 北海市国有资产监管营 刘海秋 董事 男 39 待核 2003.7 至今 否 至今 运中心任副主任 2005.3.15 苏华春 董事 男 28 待核 —— —— 是 至今 2005.3.15 陈 怡 董事 女 28 待核 是 至今 2005.3.15 天津市正泰会计师事务 赵树梅 独立董事 女 60 待核 2000.1 至今 否 至今 所注册会计师 中国科技国际信托投资 2005.3.15 谷燕铭 独立董事 女 52 待核 有 限 责 任 公 司 1994.4 至今 否 至今 人力资源部副主任经理 2005.3.15 中国银行天津市分行资 牛志伟 独立董事 女 33 待核 2001.3 至今 否 至今 产保全处职员 2005.3.15 赵朝蒙 监事会主席 男 53 待核 —— —— 是 至今 2005.3.15 天津市德特福新型钢结 1998.12 至 王学利 监事 男 45 待核 否 至今 构有限公司总经理 今 2005.3.15 北海市国有资产监管营 刘雄伟 监事 男 32 待核 运中心资产运营科副科 2003.8 至今 否 至今 长 2005.3.15 何典治 监事 男 32 待核 —— —— 是 至今 2005.3.15 甘宏亮 副总裁 男 47 待核 —— —— 是 至今 2005.3.15 董延洪 副总裁 男 42 待核 —— —— 是 至今 2005.3.15 孙林 副总裁 男 36 待核 —— —— 是 至今 2005.3.15 祖春茂 副总裁 男 57 待核 —— —— 是 至今 (二) 公司员工情况 截至 2003 年 12 月 31 日，公司现有在职员工 1345 人，其中， 11 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 管理人员 151 人，一线生产人员 1005 人，其他人员 189 人。公司需 承担的离退休人员 9 人。公司在职员工中，具有大、中专以上学历的 469 人，占员工总数的 34.9%，具有中级职称以上的 125 人，占员工 总数的 9.3%。 第四章 公司治理结构 一、 公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规章、 规定的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范 公司运作，并及时按照中国证监会有关公司治理的规范性文件要求修 订了《公司章程》等相关文件。报告期内公司治理的实际状况与文件 要求不存在差异，公司董事会、监事会及其成员认真、勤勉、尽责地 履行公司章程及公司法赋予的职责，未有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 二、 独立董事情况 报告期内公司两位独立董事张青先生及王军生先生共亲自参加 全部董事会会议，对其中涉及关联交易等事项发表了独立意见。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局由于历史原因， 在业务、人员、资产、机构、财务方面尚未做到“五分开” 。2003 年 初，公司根据证监会南宁特派办南宁证监发[2003]12 号文件精神作出 “五分开”的方案。经公司提交第三届董事会第十八次会议讨论研究， 公司董事会责成经理班子要本着尊重历史、照顾现实的原则，尽快完 12 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 善和实施“五分开”方案，使公司运作符合证监会关于建立现代企业 制度的要求。 四、 报告期内公司没有建立高级管理人员的考评及激励机制和 奖励制度。 第五章 股东大会情况简介 一、 2003 年年度股东大会 公司 2003 年度股东大会由公司董事会召集，于 2004 年 5 月 28 日在《中国证券报》第 16 版， 《证券时报》第 21 版刊登了会议通知， 并于 2004 年 6 月 29 日上午 9 时在北海召开。参加本次股东大会的股 东和股东代表共 7 名，代表股份 132,163,461 股，占公司总股份的 70.12%，会议审议的议题与公告通知中的议题没有变更和增加，符合 《公司法》 、《公司章程》的有关规定。经股东大会记名投票表决，通 过以下议案和报告： 1.《公司 2003 年年度监事会工作报告》 2.《公司 2003 年年度董事会工作报告》 3.《公司 2003 年年度报告》 4.《公司 2003 年年度利润分配的议案》 5.《公司 2004 年年度利润分配政策的议案》 公司 2003 年度股东大会决议公告刊登于 2004 年 6 月 30 日《中 国证券报》第 29 版， 《证券时报》第 27 版。 二、 2004 年第一次临时股东大会 公司 2004 年第一次临时股东大会由公司董事会召集，于 2004 13 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 年 9 月 28 日在《中国证券报》第 19 版， 《证券时报》第 18 版刊登了 会议通知，并于 2004 年 10 月 8 日上午 9 时在北海召开。参加本次股 东大会的股东和股东授权代表共 5 名，代表股份 130,010,700 股，占 总股本 68.98%。与本次大会审议的关联交易议案有利害关系的关联 方中国华能集团公司（代表股份 75,652,720 股）放弃对此议案的投票 权；本次会议符合《公司法》 、《公司章程》的有关规定。经股东记名 投票表决，通过了《关于转让宁波北华、上海北华股权暨关联交易的 议案》 。 公司 2004 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2004 年 10 月 9 日《中国证券报》第 53 版， 《证券时报》第 8 版。 第六章 董事会报告 一、报告期内经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 本公司主营港口码头的建设、装卸管理及服务、交通运输、外 轮代理、外轮理货等。报告期内，公司继续加大揽货力度，完成港口 货物吞吐量 357.77 万吨，比上年 330.75 万吨增加 27.02 万吨，增幅 8.17%；实现主营业务收入 10,350.06 万元，比上年 13,730.91 万元减 少 3,380.85 万元，减幅 24.62%；实现主营业务利润 380 万元，比上 年 1,633.64 万元减少 1,253.64 万元。 1．主营业务收入构成情况 14 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）按行业分 单位：万元 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 分行业或分产品 收入 成本 （％） 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 主营业务 10,350.06 9,649.67 6.77 -24.62 18.21 -7.98 其中：1.仓储业 7,052.14 6,909.56 2.02 5.99 14.88 -7.58 2.商业经纪与 372.83 187.64 49.67 -1.61 -3.77 1.13 代理业 3.房地产开发 1,413.08 1,307.93 7.44 -65.49 -60.93 -10.80 与经营业 4.水上运输业 1,512.00 1,174.71 22.31 -41.93 -45.51 5.10 （2）按地区分 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 广西北海地区 7,424.97 5.58% 浙江宁波地区 2,925.09 -8.09% 上海地区 0.00 -100.00% 2．主营业务经营状况分析 报告期公司主营业务毛利率为 6.77%，比上年下降了 7.98%。主 要是：（1）港口业务（仓储业）毛利下降。随着港口吞吐量的增长， 公司堆存收入、理货收入、铁路专线收入都有一定的增长，但由于港 口的低值货物比重较大，收费较低，使装卸收入下降，主营业务收入 不能与吞吐量同步增长；由于吞吐量的增长，港口生产作业量增大， 新增港口装卸机械等固定资产折旧费用增加和市场原油价格上涨等 原因使港口业务成本比上年增加 894.99 万元，增幅 18.21%。港口业 务的收入下降和成本的上升是主营业务盈利能力下降的主要原因。 （2）房地产开发与经营业务和水上运输业务因公司在 2004 年 9 月 27 日出售宁波北华投资有限责任公司（简称宁波北华）和上海北华 企业发展有限公司（简称上海北华）的股权后，公司下半年没有相应 业务收入。 3．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 15 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）北海外轮代理公司，公司控股 65%的股权。注册资本 550 万元，经营范围：中外籍国际船舶代理及海运和陆海联运国际货物运 输代理等订舱、配载、报关、报验、代运、装拆箱与海运有关的代理 业务。截至 2004 年 12 月 31 日总资产为 1,284.29 万元。2004 年北海 外轮代理公司实现利润总额 61.58 万元，比上年 70.76 万元减少 9.18 万元，减幅 12.97%，主要原因是集装箱代理业务量及代理旅客人次 减少导致部份代理费下降。 （2）本公司于 2004 年 9 月 27 日将拥有宁波北华 96%的股权及 上海北华 50%的股权全部转让给华能综合产业公司。合并报表含宁波 北华和上海北华财务数据的时点和期间为：资产负债表 2004 年 1 月 1 日，利润及利润分配表 2004 年 1-6 月。 4．本年公司向前五名供应商采购金额合计为 4,962.79 万元，占 本年采购总额的 99.99%。 5．在经营中出现的问题与困难及解决方案 因为北部湾周边港口：北海港、防城港、钦州港以及湛江港的 竞争激烈，北海港由于自身港口规模较小，基础设施不够完善，铁路 运距长等因素使公司的主营业务发展面临一定的困难。2004 年公司 加大揽货力度，加强内部管理，努力降低成本，并加大了设备更新、 大修方面的投入，使货物吞吐量增长的同时，货物堆存、外轮代理、 理货等收入有了相应的增长，但是因为货种的低值使装卸收入不增反 降，极大影响了主营业务收入。为改变这种局面，公司将积极调整货 种结构，争取主营业务收入的实质性增长。 16 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 针对全区铁路运力不足，港口货物积压严重的情况，公司采取 各种手段加强路港协调，加快车辆周转，提高装卸效率，使铁路运量 的问题得到了缓解。 二、经营成果及财务状况的分析 2004 年度公司净利润为-4,494.91 万元，比上年净利润 778.31 万元减少 5,273.22 万元。利润总额-4,437.64 万元，比上年 937.45 万元减少 5,375.09 万元，其中，营业利润-3,836.19 万元，比上年 －371.00 万元减少 3,465.19 万元；投资收益-564.53 万元，比上年 186.06 万元减少 750.59 万元；营业外收支净额-36.91 万元，比上年 -377.61 万元增加 340.7 万元；本年度没有补贴收入。 营业利润中，主营业务利润 380 万元，比上年 1,633.64 万元减 少 1,253.64 万元，减幅 76.74％；管理费用 3,199.76 万元，比上年 1,095.59 万元增加 2,104.17 万元，增幅为 192.06%，主要原因是计提 坏帐准备影响管理费用增加； 财务费用 1,194.86 万元， 比上年 1,499.66 万元减少 304.80 万元，减幅为 20.32%，原因是由于贷款总额减少使 银行借款利息相应减少。 2004 年公司亏损的主要原因是： 1．由于低值货种的影响和相应的生产业务量的增多使收入减 少，成本上升，港口主营业务利润未能与港口吞吐量同步增长； 2．房地产销售利润减少。报告期因公司出售上海北华的股权， 2004 年上海北华全年没有房产销售收入，而上年出售上海“华能联 合大厦”增加净利润 638.39 万元； 17 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 3．投资收益损失-564.53 万元，比上年的 186.06 万元减少 750.59 万元。主要原因是本年处置宁波北华、上海北华公司股权损失 524.47 万元，且 2004 年没有委托理财收益。 4．计提坏帐准备影响管理费用增加。管理费用 3,199.76 万元， 比 上 年 增 长 192.06% ， 主 要 是 今 年 计 提 坏 账 准 备 增 加 管 理 费 用 1,912.54 万元，①对公司所属客运站原在北海市仁合城市信用社的存 款补提坏帐准备 64.83 万元；②对北海新力进出口贸易公司欠款计提 坏帐准备 622 万元；③对北海中港散化包装有限公司欠款计提坏帐准 备 1,198.34 万元； 5．与上年相比， 2004 年公司没有财政补贴。 2004 年度公司财务状况如下表： （单位：万元） 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增 减 额 增长比例 1、总资产 72,107.35 83,136.68 -11,029.33 -13.27% 2、负债总额 28,667.79 35,104.56 -6,436.77 -18.34% 3、股东权益 43,236.50 47,731.41 -4,494.91 -9.42% 4、现金及现金等价物净增加额 -5,532.12 2,611.14 -8,143.26 -311.87% 5、主营业务利润 380.00 1,633.64 -1,253.64 -76.74% 6、净利润 -4,494.91 778.31 -5,273.22 -677.52% 截至 2004 年 12 月 31 日，公司总资产为 72,107.35 万元，比上 年减少 11,029.33 万元。主要原因是报告期处置宁波北华、上海北华 股权减少固定资产 4375 万元以及归还前述两公司的往来款减少货币 资金；母公司计提固定资产折旧 2,316.35 万元；无形资产及其他资产 4,817.50 万元比上年减少 168.46 万元，原因是土地使用权和航道疏浚 费用摊销。 18 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 截至 2004 年 12 月 31 日，负债总额为 28,667.79 万元，比上年 减少 6,436.77 万元，其中： （1）流动负债 16,340.56 万元，比上年同期减少 7,133.77 万元， 其中短期借款 11,100 万元，同比减少了 6,350 万元。 （2）长期负债 12,327.23 万元，比上年同期增加 697 万元，其 中长期借款 6,248.63 万元，增加 405.20 万元，是母公司欠息新增利 息所致。 2004 年末公司资产负债率为 39.76%，比上年末下降 2.47 个百分 点。 截至 2004 年 12 月 31 日，股东权益为 43,236.50 万元，因公司 本年度亏损， 比上年同期减少 4,494.91 万元， 其中： 资本公积 26,302.95 万元，与上年同期相比没有增减；盈余公积 2,405.20 万元，与上年同 期相比没有增减；未分配利润-4,318.83 万元，比上年同期减少 4,494.90 万元。 三、会计差错更正事项 本公司原将劳动保险等列入营业外支出，本期按《企业会计制 度》规定列入管理费用，并对 2003 年的相关项目进行了调整，调整 明细如下： 单位：元 项目 调整前 03 年报表金额 调整后 03 年报表金额 差额 管理费用 7,440,855.75 10,955,915.08 3,515,059.33 营业外支出 3,943,682.10 428,622.77 -3,515,059.33 本次会计差错更正对 2003 年度损益没有影响。 四、报告期内投资情况 19 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 （一）公司上次募集资金已使用完毕，报告期内没有发生募集 资金的使用情况。 （二）非募集资金投资情况 2004 年公司投资 127.68 万元购置挖掘机和集装箱自卸车各 1 台， 以解决磷矿沙露天堆放工艺及散伙加高堆，消除生产安全隐患；公司 投入 329.34 万元用于石步岭港区港池内航道的疏浚。 五、董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1．公司第三届董事会第二十二次会议于 2004 年 1 月 12 日上午 9:00 以传真通讯方式召开。与会董事审议并通过了公司《关于预计 2003 年经营成果补充公告的议案》 。 2．公司第三届董事会第二十三次会议于 2004 年 4 月 20 日下午 3：00 在北海新力实业股份有限公司接待室(石步岭港区)召开。公司 监事及高管人员列席了会议。经与会董事审议讨论，会议审议并通过 了如下决议： （1）公司 2003 年度总经理业务报告 （2）公司 2003 年度董事会工作报告 （3）公司 2003 年年度报告及摘要 （4）公司 2003 年度财务报告 （5）关于续聘会计师事务所的议案 （6）公司 2003 年度利润分配的议案 （7）公司 2004 年度利润分配政策的议案 20 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 （8）关于各项资产减值准备管理办法的议案 （9）关于投资者关系管理办法的议案 （10）关于不进行清产核资的议案 （11）关于召开公司 2003 年年度股东大会的议案 3．公司第三届董事会第二十四次临时会议于 2004 年 4 月 28 日 上午 9：00 以传真通讯方式召开。与会董事审议并通过了公司《2004 年第一季度报告》 。 4．公司第三届董事会第二十五次会议于 2004 年 8 月 10 日上午 9:00 在北海新力实业股份有限公司接待室召开。经与会董事讨论，会 议审议并通过了公司 2004 年半年度报告及摘要。 5. 公司第三届董事会第二十六次会议于 2004 年 9 月 27 日在北 海市召开。公司监事及高级管理人员列席了本次会议。与会董事审议 并通过了以下决议： （1）关于转让宁波北华、上海北华股权暨关联交易的议案 （2）关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案 独立董事张青、王军生就会议审议的关联交易事项发表了独立董 事意见。 6. 公司第三届董事会第二十七次会议于 2004 年 10 月 21 日上午 9：00 以传真通讯方式召开。与会董事审议并通过了《公司 2004 年 第三季度报告》 。 六、公司本次利润分配预案情况 公司 2004 年期初未分配利润为 1,760,689.94 元，2004 年公司共 21 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 实 现 净 利 润 -44,949,050.43 元 。 报 告 期 末 累 计 未 分 配 利 润 为 -43,188,360.49 元。根据公司经营状况，拟决定 2004 年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。 第七章 监事会报告 一、 报告期内监事会召开会议情况 2004 年监事会召开了一次年度例会，根据经营情况召开了一次 临时会议，并按照有关规定进行了公告，其中： 1、2004 年 4 月 20 日，监事会在北海新力公司石步岭港区接待 室召开会议，应到监事五人，实到监事四人，缺席监事已委托他人行 使权利。会议主要内容是： （1）听取了公司财务总监曲景辉先生汇报 2003 年度公司经营成果及财务状况； （2）审议通过了 2003 年度监事 会工作报告。 2、2004 年 9 月 27 日，监事会在北海新力公司石步岭港区接待 室召开会议，应到监事五人，实到监事四人，缺席监事已委托他人行 使权利。会议主要内容是：审议通过了《关于转让宁波北华、上海北 华股权暨关联交易的议案》 。 二、对公司依法运作的检查情况 2004 年公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公 司章程》和其他法规制度进行规范运作，并进一步完善了内部管理和 内部控制制度，建立了良好的内控机制和法人治理结构，严格执行信 息披露制度，公司的董事、经理和高级管理人员在执行职务工作期间， 能够诚实守信，勤勉尽职，自觉遵守国家法律法规、公司章程和股东 大会的决议，无违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 22 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 三、对公司财务管理和经营成果的检查情况 公司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好，2004 年度 财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，四川华信（集团） 会计师事务所出具标准无保留意见的《审计报告》全面真实反映了公 司财务状况和经营业绩，是客观公正的。 四、对募集资金使用的检查情况 公司本年度无募集资金投资项目建设。 五、重大收购、出售资产及关联交易的检查情况 本年度公司进行的关联交易中定价公允，符合公平、公正、合理 的原则，无内幕交易行为，有效地维护了股东的利益。 第八章 报告期内重大事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）报告期内公司发生的诉讼、仲裁事项： 2004 年 4 月 26 日，中国工艺美术（集团）公司（以下简称“中 工美公司”）以其经北海港进口的货物保管不善造成损失为由起诉北 海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司）， 要求判令共同被告人赔偿其货物损失人民币 1,851,270.17 元，及承担 本案诉讼费用。本次港口货物保管合同货损纠纷（以下简称“货损纠 纷” ）一案，北海海事法院于 2004 年 5 月 8 日受理此项诉讼，公司已 于 2004 年 5 月 26 日披露此事项。此案截至报告期末未有进展。如果 败诉，本公司损失不超过赔偿货损金额人民币 1,851,270.17 元。 （二）报告期以前发生，尚未结束的重大诉讼、仲裁事项： 23 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司子公司－中国北海外轮代理公司于 1999 年 8 月 27 日以 无正本提单放货为由被起诉，该公司作为第一被告，涉诉金额 480 万 美元。本事项已刊登于 1999 年 9 月 3 日《中国证券报》并在以后定 期报告上披露。鉴于中国北海外轮代理公司是独立法人，且本公司未 对其提供任何担保，如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的 最大损失不超过投入的资本金 550 万元人民币。该案件报告期内未有 进展。 （三）报告期结案的重大诉讼、仲裁事项： 中国农业银行北海市分行海城支行诉北海市蓄电池厂借款及我 公司担保纠纷一案（我公司已在 2002 年年度报告以及以后定期报告 中披露），已于报告期内执行完毕。因本次诉讼涉及的担保事项发生 在 1992 年公司规范化改造之前，属于或有债务。因此，对北海市蓄 电池厂不能偿还的贷款本息部分的赔偿，由北海市财政承担，对我公 司业绩没有影响。此事项已于 2004 年 5 月 19 日披露。 二、收购、出售资产及关联交易事项 （一）交易情况 1．关联交易双方 股权转让方——本公司； 股权受让方——华能综合产业公司。 华能综合产业公司属全民所有制企业， 成立于 1992 年 5 月 7 日， 是中国华能集团公司的全资控股子公司，注册资本 12 亿元，法定代 表人王福贵，住所：北京市海淀区复兴路甲 23 号。华能综合产业公 24 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 司经营范围是与能源、通讯、电子电力、节能、环保、生物工程相关 的新产品、新技术的研制开发和技术项目的承包；电子信箱、无线电 寻呼电信业务；公路、港口、能源开发等项目的投资；黑色金属、建 筑材料、木材及其加工产品，化工材料、机械电子设备、办公自动化 设备的研制、销售（国家有专项专营规定的除外） 。 2．交易内容 北海新力公司与华能综合产业公司达成了股权转让意向，拟将 其持有的宁波北华 96%的股权及上海北华 50%的股权转让给华能综 合产业公司，以经评估的净资产值为依据确定交易价格。本公司对持 有的两项股权上无设定担保、抵押、质押及其他任何限制转让的情况， 无涉及该项股权的诉讼、仲裁或司法强制执行及其他重大争议。具有 证券从业资格的北京北方亚事资产评估有限责任公司对两项资产出 具了北方亚事评报字[2004]第 305 号、306 号资产评估报告书，评估 基准日为 2004 年 6 月 30 日。 经评估，两项资产的帐面净资产为 70,113,532.04 元，评估值为 62,800,207.37 元。评估减值额为 7,313,324.67 元，减值率 10.43%（扣 除舟山华能房地产有限公司持有宁波北华 4%股权重复计算的减值 2,068,642.84 元后实际减值额为 5,244,681.83 元，实际减值率 7.48%）。 评估减值的主要原因是宁波北华的下属公司浙江华能海运公司（舟 山）的船舶陈旧，使用时间长导致评估减值率较大；该公司房产由于 舟山市政府搬迁导致写字楼空置率上升及维修成本升高导致净收益 下降而减值。 25 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 经 友 好 协 商 ， 交 易 双 方 以 评 估 值为 依 据 ， 确 定 交 易 价 格 为 62,800,207.37 元。在《股权转让合同》生效后 15 个工作日内，华能 综合产业公司按股权转让合同规定结清全部款项。 2004 年 9 月 27 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过 了此次关联交易。公司独立董事、独立财务顾问就此次关联交易发表 了独立意见。2004 年 10 月 8 日，经公司 2004 年第一次临时股东大 会审议，批准实施此次关联交易。 2004 年 11 月 24 日，此次关联交易的交易款项 62,800,207.37 元人民币已经全部存入本公司银行存款帐户。 （二）关联交易对公司业绩的影响 本 次 关 联 交 易 完 成 后 ， 公 司 本 年度 对 外 长 期 股 权 投 资 损 失 5,244,678.24 元。本次股权转让得到 6280 万元款项将用于充实公司现 有流动资金，有利于集中主要力量和资金投入港口业务。 （三）报告期内公司无其他关联交易。 三、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）之间债权、 债务往来、担保等事项 1．四川华信(集团)会计师事务所关于公司控股股东及其他关联 方占用资金情况专项审核说明正文： 26 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2004）专字 24 号 ★ 关于北海新力实业股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况专项审核说明 北海新力实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对北海新力实业股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关联方截止2004年12月 31日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管 理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进 行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始 合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。 我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定， 对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、 核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核 情况说明如下： 一、北海新力实业股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 名称 简称 与贵公司的关系 北海市人民政府国有资产管理局 北海国资局 现贵公司第一大股东 中国华能集团公司 华能集团 原贵公司第一大股东 北海港务管理局 港务局 贵公司改制前原单位 北海中港散化有限公司 中港散化 贵公司参股企业 北海新力进出口贸易公司 新力贸易 北海港务管理局的下属企业 宁波保税区华能联合开发有限公司 宁波华能 华能集团之子公司 中国外轮代理总公司 中国外代 子公司-中国北海外轮代理有限公司之股东 27 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 二、截止2004年末，北海新力实业股份有限公司第一大股东及其他关联方占用资金的情况。 资金往来 资金往来方式 本年度 本期归还资金 全年平均 全年累计 方名称 (即会计科目) 期初余额 增加金额 现 金 非现金 期末余额 占用资金 使用资金 资金往来原因 一、大股东及其他关联方使用上市公司资金 港务局 其他应收款 94,114,373.43 17,680,000.00 20,000,000.00 91,794,373.43 92,954,373.43 94,114,373.43 垫支 (1)分离核 算费用 其他应收款 90,658,754.79 17,680,000.00 20,000,000.00 88,338,754.79 89,498,754.79 108,338,754.79 代垫费用 ①财政确 认部分 其他应收款 69,871,889.76 17,680,000.00 20,000,000.00 67,551,889.76 68,711,889.76 87,551,889.76 代垫费用 ②财政核 减部分 其他应收款 20,786,865.03 20,786,865.03 20,786,865.03 20,786,865.03 代垫费用 (2)其他 其他应收款 3,455,618.64 3,455,618.64 3,455,618.64 3,455,618.64 代垫费用及借支 中港散化 其他应收款 23,966,834.65 23,966,834.65 23,966,834.65 23,966,834.65 借款 新力贸易 其他应收款 8,241,781.00 2,625,949.65 2,779,999.92 8,087,730.73 8,164,755.87 10,867,730.65 借款 小计 126,322,989.08 20,305,949.65 22,779,999.92 123,848,938.81 125,085,963.95 128,948,938.73 二、上市公司占用大股东及其他关联方资金 华能集团 其他应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 5,000,000.00 往来款 中国外代 其他应付款 296,487.95 296,487.95 148,243.98 296,487.95 往来款 小计 5,296,487.95 5,296,487.95 2,648,243.98 5,296,487.95 合 计 131,619,477.03 20,305,949.65 28,076,487.87 123,848,938.81 127,734,207.93 134,245,426.68 其中： 1、贵公司除因未与北海港务局实行“五分开”而为北海港务局代垫费用外，其他没有为控股股东及其他关 联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 2、贵公司除上述拆借给关联方资金外，其他没有有偿或无偿地拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用 情况。其中，借给北海中港散化有限公司2700万元，截至2004年12月31日止尚有23,966,834.65元未收回，经了解， 北海中港散化有限公司将借入资金委托给清华德人生物科技有限公司进行理财投资。 3、贵公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。 4、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。 5、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 6、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 7、贵公司未向大股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 三、北海新力实业股份有限公司为大股东及其他关联方的担保情况 本年度未向大股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 本年度没有股东单位为贵公司提供担保的情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 二零零五年四月十九日 28 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 2．独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明 根据《关于上市公司独立董事制度的指导意见》和《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》及公司章程的有关规定，作为北海新力实业股份有 限公司的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料。基于每人独立判断的立场，现就公司 2004 年累计和当期对外担保情况发表如下独立意见： 公司能严格控制对外担保事项，未有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为其他人提供担 保。 独立董事：赵树梅、谷燕铭、牛志伟（签名） 二 00 五年四月十九日 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内无公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司无重大担保事项。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期内公司无任何承诺事项。 六、聘请会计师事务所情况 本报告期公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司 2004 年度审计机构，报酬金额为 25 万元。目前，该会计师事务所已连续 为本公司提供审计服务 7 年。 七、报告期内公司无其他重大事项。 29 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 第九章 财务报告 一、 审计报告正文 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2005）上字 32 号 ★ 审 计 报 告 北海新力实业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北海新力实业股份有限公司（以下简称北海新力）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配 表、2004 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是北海新力管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允地反映了北海新力 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成 果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红（签名） 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师：黄敏（签名） 2005 年 4 月 19 日 30 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 二、 会计报表及附注（附后） 第十章 备查文件目录 1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人 盖章的会计报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审 计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 北海新力实业股份有限公司董事会 董事长： 二 00 五年四月十九日 31 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 26,631,218.90 17,927,870.18 81,952,393.21 66,722,115.83 短期投资 五、2 7,500,000.00 7,500,000.00 - - 应收票据 五、3 4,350,000.00 4,350,000.00 5,550,000.00 5,550,000.00 应收股利 - - - 15,086.38 应收利息 - - - - 应收账款 五、4 20,625,252.33 21,032,979.57 24,788,333.05 23,533,095.24 其他应收款 六、 五、5 90,768,658.91 89,345,668.15 121,373,470.14 111,298,131.71 预付账款 六、 五、6 49,627,943.00 49,627,943.00 8,168,454.14 195,767.15 应收补贴款 - - - - 存 货 五、7 1,524,775.96 1,524,775.96 3,437,512.08 1,065,432.16 待摊费用 五、8 624,880.00 624,880.00 529,971.08 250,000.00 一年内到期的长期债权 - - - - 投资 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 201,652,729.10 191,934,116.86 245,800,133.70 208,629,628.47 长期投资： - - - - 长期股权投资 五、9 -207,315.70 3,576,385.90 7,765,739.90 71,373,937.97 长期债权投资 六、 - - - - 长期投资合计 -207,315.70 3,576,385.90 7,765,739.90 71,373,937.97 固定资产： - - - - 固定资产原价 五、10 688,162,210.66 686,052,555.25 772,643,712.34 677,762,260.19 减：累计折旧 五、10 205,380,911.76 204,207,608.87 229,260,330.57 181,044,115.03 固定资产净值 五、10 482,781,298.90 481,844,946.38 543,383,381.77 496,718,145.16 减：固定资产减值准备 五、10 18,372,463.13 18,372,463.13 23,568,063.45 18,372,463.13 固定资产净额 五、10 464,408,835.77 463,472,483.25 519,815,318.32 478,345,682.03 工程物资 - - - - 在建工程 五、11 7,044,247.90 7,044,247.90 8,126,039.46 8,126,039.46 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 471,453,083.67 470,516,731.15 527,941,357.78 486,471,721.49 无形及其他资产: - - - - 无形资产 五、12 43,449,395.90 43,102,945.95 44,254,273.18 43,854,523.23 长期待摊费用 五、13 4,725,648.11 4,725,648.11 5,605,288.95 5,572,032.95 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合 48,175,044.01 47,828,594.06 49,859,562.13 49,426,556.18 计 递延税款： - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 721,073,541.08 713,855,827.97 831,366,793.51 815,901,844.11 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 111,000,000.00 111,000,000.00 174,500,000.00 151,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 五、15 6,267,758.40 2,822,398.37 4,672,989.69 1,699,184.52 预收账款 五、16 959,788.72 959,788.72 13,050,476.09 822,492.58 应付工资 27,620.36 27,620.36 81,739.86 33,020.36 应付福利费 2,237,012.07 2,167,166.94 1,590,541.67 1,100,620.53 应付股利 五、17 3,009,834.45 2,894,954.00 4,486,681.13 4,407,590.00 应交税金 五、18 728,875.12 591,400.31 1,240,335.12 414,329.71 其他应交款 五、19 22,255,870.31 22,255,466.07 10,810,271.68 10,812,316.09 其他应付款 五、20 15,509,665.92 14,090,523.01 20,909,267.90 51,647,920.37 预提费用 五、21 1,409,205.57 1,409,205.57 400,973.02 347,941.76 预计负债 - - - - 一年内到期长期负债 五、22 - - 3,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 163,405,630.92 158,218,523.35 234,743,276.16 222,285,415.92 长期负债： - - - - 长期借款 五、23 62,486,344.09 62,486,344.09 57,984,335.58 57,984,335.58 应付债券 - - - - 长期应付款 五、24 60,785,953.19 60,785,953.19 58,318,034.84 58,318,034.84 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 123,272,297.28 123,272,297.28 116,302,370.42 116,302,370.42 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负债合计 286,677,928.20 281,490,820.63 351,045,646.58 338,587,786.34 少数股东权益 2,030,605.54 - 3,007,089.16 - 所有者权益(或股东权益) - - - - 股本 五、25 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 五、25 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 资本公积 五、26 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 盈余公积 五、27 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 其中：公益金 五、27 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 未分配利润 五、28 -43,188,360.49 -43,188,360.49 1,760,689.94 1,760,689.94 股东权益合计 432,365,007.34 432,365,007.34 477,314,057.77 477,314,057.77 负债及股东权益合计 721,073,541.08 713,855,827.97 831,366,793.51 815,901,844.11 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 1-12 月 单位:元 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、29 103,500,593.92 70,521,384.66 137,309,098.02 66,533,390.05 减：主营业务成本 五、29 95,798,361.03 69,095,627.51 117,132,587.21 60,145,732.42 主营业务税金及附加 五、30 3,902,241.08 2,427,554.85 3,840,080.09 2,252,089.38 二、主营业务利润 3,799,991.81 -1,001,797.70 16,336,430.72 4,135,568.25 加：其他业务利润 五、31 1,784,295.86 1,644,490.44 2,391,116.62 2,220,081.36 减：营业费用 - - - - 管理费用 五、32 31,997,585.53 28,399,191.22 10,955,915.08 5,913,433.59 财务费用 五、33 11,948,633.04 11,935,741.46 14,996,645.69 12,921,956.84 三、营业利润 -38,361,930.90 -39,692,239.94 -7,225,013.43 -12,479,740.82 加：投资收益 五、34 -5,645,317.90 -4,895,344.70 1,860,558.51 5,344,918.82 补贴收入 五、35 - - 15,000,000.00 15,000,000.00 营业外收入 五、36 328,580.05 328,580.05 167,573.45 122,022.45 减：营业外支出 五、37 697,697.16 690,045.84 428,622.77 204,120.89 四、利润总额 -44,376,365.91 -44,949,050.43 9,374,495.76 7,783,079.56 减：所得税 五、38 498,377.60 - 1,494,971.76 - 少数股东收益 74,306.92 - 96,444.44 - 五、净利润 -44,949,050.43 -44,949,050.43 7,783,079.56 7,783,079.56 加：年初未分配利润 1,760,689.94 1,760,689.94 -5,711,679.63 -5,711,679.63 其他转入(资本公积补亏) - - - - 六、可供分配的利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49 2,071,399.93 2,071,399.93 减：提取法定盈余公积 - - 207,139.99 207,139.99 提取法定公益金 - - 103,570.00 103,570.00 提取职工奖励及福利 - - - - 基金 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49 1,760,689.94 1,760,689.94 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49 1,760,689.94 1,760,689.94 补充资料： 项 目 附注 本年累计数 本年累计数 合并数 母公司 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 31,700.00 31,700.00 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 利润表附表 编制单位:北海新力实业股份有限公司 2004 年度 单位:元 2004 年度 2003 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.88 0.84 0.02 0.02 3.42 3.45 0.087 0.087 营业利润 -8.87 -8.43 0.20 0.20 -0.78 -0.78 -0.020 -0.020 净利润 -10.40 -9.88 0.24 0.24 1.63 1.64 0.041 0.041 扣除非经常性损益的净利润 -9.11 -8.66 0.21 0.21 -2.20 -2.22 -0.056 -0.056 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 主要财务指标的计算方法： 1． 全面摊薄净资产收益率和每股收益： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 期末股份总数 P 2． 加权平均净资产收益率(ROE) ＝ （E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P——报告期利润； NP——报告期净利润； E0——期初净资产； Ei——报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej——报告期回购或现金分红等减少净资产； M0——报告期月份数； Mi——新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj——减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 P 3． 加权平均每股收益（EPS）＝ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中： P——报告期利润； S0——期初股份总数； S1——报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si——报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj——报告期因回购或缩股等减少股份数； M0——报告期月份数； Mi——增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj——减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 35 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,237,791.12 76,482,261.27 收到的税费返还 4,000.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 37,761,738.67 37,407,271.00 现金流入小计 142,003,529.79 113,889,532.27 购买商品、接受劳务支付的现金 100,765,292.56 86,277,450.47 支付给职工以及为职工支付的现金 24,656,772.58 20,921,456.71 支付的各项税费 6,477,757.96 3,953,554.27 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 13,724,814.40 12,919,752.80 现金流出小计 145,624,637.50 124,072,214.25 经营活动产生的现金流量净额 -3,621,107.71 -10,182,681.98 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 62,800,207.37 62,800,207.37 其中：出售子公司所收到的现金 62,800,207.37 62,800,207.37 取得投资收益所收到的现金 102,000.00 102,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 140,400.00 139,900.00 净额 收到的其他投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 63,042,607.37 63,042,107.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,219,366.34 8,208,026.34 投资所支付的现金 7,500,000.00 7,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、41 16,472,314.86 - 其中：出售子公司减少的子公司现金 16,472,314.86 现金流出小计 32,191,681.20 15,708,026.34 投资活动产生的现金流量净额 30,850,926.17 47,334,081.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 269,988.32 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 111,000,000.00 111,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、42 1,518,269.01 2,378,813.83 现金流入小计 112,788,257.33 113,378,813.83 偿还债务所支付的现金 155,000,000.00 151,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,377,195.76 9,365,482.80 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹建活动有关的现金 五、43 29,978,989.06 38,958,975.73 现金流出小计 195,356,184.82 199,324,458.53 筹资活动产生的现金流量净额 -82,567,927.49 -85,945,644.70 四、汇率变动对现金的影响 16,934.72 - 五、现金及现金等价物净增加额 -55,321,174.31 -48,794,245.65 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 36 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表(续) 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -44,949,050.43 -44,949,050.43 加：少数股东损益 74,306.92 - 计提资产减值准备 19,598,719.84 19,551,727.59 固定资产折旧 24,601,451.04 22,873,475.99 无形资产摊销 804,877.28 751,577.28 长期待摊费用摊销 851,496.84 846,384.84 待摊费用减少（减：增加） -94,908.92 -374,880.00 预提费用增加（减：减少） 1,008,232.55 1,061,263.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -139,785.44 -139,900.00 失（减：收益） 固定资产报废损失 960.50 960.50 财务费用 11,948,633.04 11,935,741.46 投资损失（减：收益） 5,645,317.90 4,895,344.70 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 1,895,711.52 -442,319.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -13,813,738.34 -21,703,484.98 经营性应付项目的增加（减：减少） -11,053,332.01 -4,489,523.54 其他 五、42 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,621,107.71 -10,182,681.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 26,631,218.90 17,927,870.18 减：现金的期初余额 81,952,393.21 66,722,115.83 加：现金的等价物的期末余额 - - 减：现金的等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -55,321,174.31 -48,794,245.65 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 37 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表(合并) 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 1-12 月 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因价值回升转 其他减少数 一、坏帐准备合计 22,701,610.05 19,125,419.84 - 699,623.96 其中：应收帐款 2,661,664.69 219,748.22 76,399.03 其它应收款 20,039,945.36 18,905,671.62 623,224.93 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 17,024.60 - 17,024.60 其中：库存商品 - 原材料 17,024.60 17,024.60 四、长期投资减值准备合计 1,350,000.00 400,000.00 - 其中：长期股权投资 1,350,000.00 400,000.00 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 23,568,063.45 5,195,600.32 5 其中：房屋、建筑物 10,914,084.15 专用设备 9,229,759.70 5,195,600.32 5 通用设备 3,133,476.76 交通运输设备 227,109.39 其他设备 63,633.45 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 361,017.30 73,300.00 - 八、委托贷款减值准备 - - - 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计 38 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告 所有者权益(或股东权益)增减变动表 编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004 年 1-12 月 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 合并数 母公司 合并数 母公司 一、股本 年初余额 1 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 股 本 6 本年减少 10 年末余额 15 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 二、资本公积 年初余额 16 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其它资本公积 30 本年减少数 40 其中：股本 41 年末余额 45 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 三、法定和任意盈余公积 - - - - 年初余额 46 17,248,091.57 17,248,091.57 17,040,951.58 17,040,951.58 本年增加数 47 - - 207,139.99 207,139.99 其中：从净利润中提取数 48 - - 207,139.99 207,139.99 其中：法定盈余公积 49 - - 207,139.99 207,139.99 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - - - - 其中：弥补亏损 55 - - - - 转增资本（或股本） 56 - - - - 分派现金股利或利润 57 - - - - 分派股票股利 58 - - - - 年末余额 62 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 其中：法定盈余公积 63 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 储备基金 64 - - - - 企业发展基金 65 - - - - 四、法定公益金 - - - - 年初余额 66 6,803,930.06 6,803,930.06 6,700,360.06 6,700,360.06 本年增加数 67 - - 103,570.00 103,570.00 其中：从净利润中提取数 68 - - 103,570.00 103,570.00 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 五、未分配利润 年初未分配利润 76 1,760,689.94 1,760,689.94 -5,711,679.63 -5,711,679.63 本年净利润（净亏损以“-” 77 -44,949,050.43 -44,949,050.43 7,783,079.56 7,783,079.56 号填列） 本年利润分配 78 - - 310,709.99 310,709.99 年末未分配利润（未弥补亏损 80 -43,188,360.49 -43,188,360.49 1,760,689.94 1,760,689.94 以“-”号填列） 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 39 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 北海新力实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 1989 年 12 月 20 日经北海市人民政府 (1989)159 号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于 1995 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上 市。 本公司最近一次企业法人营业执照于 2002 年 8 月 30 日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册 号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路 145 号；法定代表人：冯大为；注册资本：壹亿捌仟捌 佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18 万元)；企业类型：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装 卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿， 饮食，国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易 燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。 二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计报表编制基准 会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为基础 编制 的。 3、会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 6、外币核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 (“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决 算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益， 其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达 到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇 兑损益计入财务费用。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 40 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 投资。 8、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账， 在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发生制原则确认。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账 面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收 款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，记入当年损 益，应收账款坏账计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% 其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现金流量情况等确 定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原 因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。 （2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成本差异，将计 划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的采用分次摊销法。 （4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分 别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折 旧年限平均分摊作为当期成本。 （5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账 41 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐 下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法：在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资公司的投资占该公司 有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；对被投资公司 的投资占该公司有表决权资本总额 20％以下，或对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投 资公司权益性资本不足 50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其摊销方法：合同规定了 投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限平均摊销， 贷方差额记入资本公积。 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面 价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价 值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。 （2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息,作为债券投 资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 （3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。 12、委托贷款 委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到 期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。 按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减值准备计入当 期损益。 本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 13、固定资产计价和折旧计提方法 （1）固定资产标准为：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其 他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。 42 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 （4）固定资产折旧方法：以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折 旧率如下。 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－50 6.33-1.90 专用设备 8-18 11.87-5.28 通用设备 6-20 15.83-4.75 运输设备 6-12 15.83-7.92 其他设备 6-20 15.83-4.75 （5）固定资产减值准备： 公司如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值： A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近 期内不可能恢复； B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发 生重大变化，并对公司产生负面影响； C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固 定资产可收回金额大幅度降低； D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响； F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等 实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。其中，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息支 出资本化政策，详见第 15 项。 （2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准 备。 43 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定 性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 （1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用， 直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： A、为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用， 如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产 成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前，同时满足以下 3 个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应 于发生当期直接计入财务费用。 a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）利息资本化的计算方法 利息资本化按以下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数) 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固 定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均摊销，如二者均 无期限的，摊销年限不超过 10 年。其中：土地使用权以资产评估确认价值计价，按出让合同规定的年限 从 1993 年 10 月起分 70 年平均摊销。 （2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金额低于其账面 价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备： A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 44 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相 关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。 （3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。 （4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算 确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。 19、所得税会计处理方法 按应付税款法核算企业所得税。 20、合并报表的编制方法 （1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本 不足 50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。 （2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11 号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时， 公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。 （3）母公司(“母公司”是指“北海新力实业股份有限公司” ，不包括子公司，下同)与子(孙)公司采 用的会计政策和会计处理方法一致。 三、税项 纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％) 母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4 母公司及浙江海运 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3 母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5 母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7 宁波北华、浙江海运、舟山房地产 教育费附加 应纳流转税额 4 母公司及其他子公司 教育费附加 应纳流转税额 3 注 企业所得税 应纳税所得额 注 上海北华 堤防费 应纳流转税额 1 上海北华 义务兵优待金 应纳流转税额 0.3 上海北华 河道维护费 应纳流转税额 0.25 45 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 浙江海运、舟山房地产 水利基金 营业收入 0.1 注：企业所得税适用政策： （1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文件规定，从 2001 年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为 15%。 （2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为 33%。 （3）子公司宁波北华投资有限责任公司(简称“宁波北华”)企业所得税税率为 33%。 （4）子公司上海北华企业发展有限公司(简称“上海北华”)企业所得税税率为 15%。 （5）孙公司浙江华能海运有限公司(简称“浙江海运”)企业所得税税率 33%。 （6）重孙公司舟山华能房地产有限公司(简称“舟山房地产”)企业所得税税率 33%。 （7）孙公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率 33%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比 是否 备注 例 并表 宁波北华投资有限责任公司 50,000,000.00 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 48,000,000.00 96% 是 子公司 中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司 中国沿海货物运输,船舶经营中介,船用 浙江华能海运有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00% 是 孙公司 工具销售 北海新恒房地产开发有限公 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 孙公司 司 房地产综合开发,建筑材料,预制构件的 舟山华能房地产有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 是 重孙公司 销售,房地产业的咨询服务 上海北华企业发展有限公司 30,000,000.00 房地产综合开发,物业管理 16,436,206.88 50.00% 是 子公司 北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 是 参股 上海泰利船务公司 10,500,000.00 海上运输 50,000.00 0.8% 否 参股 北海民族股份有限公司 50,000,000.00 500,000.00 1% 否 参股 因北海中港散化有限公司处于仃业状态，故未合并其会计报表。 本公司已于 2004 年 9 月 27 日将拥有宁波北华投资有限责任公司（以下简称宁波北华）96%的股权及 上海北华企业发展有限公司（以下简称上海北华）50%的股权全部转让给华能综合产业公司。合并报表含 宁波北华和上海北华财务数据的时点和期间为：资产负债表 2004 年 1 月 1 日，利润及利润分配表 2004 年 1-6 月。 2、出售子公司的资产负债情况 本公司在报告期内出售子公司宁波北华和上海北华股权，出售子公司在 2004 年 1 月 1 日和出售日 46 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 2004 年 6 月 30 日的主要资产和负债情况如下： 项目 2004 年6 月30 日 2004 年1 月1 日 项目 2004 年6 月30 日 2004 年1 月1 日 流动资产 63,380,416.39 64,984,197.97 流动负债 40,493,041.34 44,292,899.06 长期投资 7,572,419.32 7,604,950.34 少数股东权益 17,860,991.30 17,671,416.20 固定资产 38,546,045.84 40,120,109.08 所有者权益 51,172,992.91 50,778,198.13 无形资产及其他 28,144.00 33,256.00 资产合计 合计 109,527,025.55 112,742,513.39 109,527,025.55 112,742,513.39 出售子公司主要收入、利润情况如下： 项目 2004 年 1 月至 6 月 2003 年 1 月至 12 月 主营业务收入 29,250,886.27 66,986,306.15 主营业务利润 3,154,904.77 10,569,802.92 利润总额 674,302.34 4,596,556.26 所得税 89,932.46 1,064,856.53 净利润 394,794.78 1,130,769.93 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 32,077.76 41,106.16 银行存款 26,599,141.14 81,819,195.99 其中:美元 876,265.17 799,111.45 汇率 8.2765 8.2767 折合人民币 7,252,408.68 6,614,005.74 港币 42,820.69 42,820.65 汇率 1.0637 1.0657 折合人民币 45,548.37 45,633.97 其他货币资金 92,091.06 合 计 26,631,218.90 81,952,393.21 （1）年末较年初减少 55,321,174.31 元，下降了 67.50%，主要系本年增加短期投资和预付货款支出。 注： （2）年末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。 2、短期投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 47 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 股权投资 其中:股票投资 其他投资 7,500,000.00 7,500,000.00 合 计 7,500,000.00 7,500,000.00 注：系支付天津市华深医疗器械经销有限公司经营代理品牌医疗器械项目投资款。 3、应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 4,350,000.00 5,550,000.00 合 计 4,350,000.00 5,550,000.00 4、应收账款 账龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 13,204,459.97 56.36 760,138.01 12,444,321.96 17,452,947.55 63.58 872,647.37 16,580,300.18 一至二年 2,899,962.89 12.38 289,996.29 2,609,966.60 2,253,680.49 8.21 225,368.05 2,028,312.44 二至三年 1,872,343.35 7.99 280,851.50 1,591,491.85 3,410,698.33 12.43 511,604.75 2,899,093.58 三至四年 1,797,863.08 7.67 359,572.61 1,438,290.47 2,383,969.41 8.68 476,793.88 1,907,175.53 四至五年 1,768,802.31 7.55 548,405.09 1,220,397.22 187,199.31 0.68 46,799.84 140,399.47 五年以上 1,886,834.61 8.05 566,050.38 1,320,784.23 1,761,502.65 6.42 528,450.80 1,233,051.85 合 计 23,430,266.21 100.00 2,805,013.88 20,625,252.33 27,449,997.74 100 2,661,664.69 24,788,333.05 注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 11,528,225.75 元，占应收账款总额的 49.20%。 （2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 5、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 21,162,220.08 16.39 21,162,220.08 26,701,291.14 18.88 26,701,291.14 一至二年 20,663,556.89 16.00 7,295,621.80 13,367,935.09 58,528,470.15 41.38 11,092,224.93 47,436,245.22 二至三年 49,171,467.30 38.09 16,016,540.11 33,154,927.19 42,703,536.18 30.20 6,160,407.67 36,543,128.51 三至四年 21,467,102.05 16.63 11,990,917.33 9,476,184.72 7,884,336.70 5.58 800.00 7,883,536.70 四至五年 13,722,465.78 10.63 2,392,941.08 11,329,524.70 2,315,781.30 1.64 1,630,573.43 685,207.87 五年以上 2,904,238.86 2.25 626,371.73 2,277,867.13 3,280,000.03 2.32 1,155,939.33 2,124,060.70 合 计 129,091,050.96 99.99 38,322,392.05 90,768,658.91 141,413,415.50 100 20,039,945.36 121,373,470.14 注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计 126,126,805.94 元，占应收款总额的 97.70%。其中，应收 北海港务局欠款明细如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 原报数 财政审减数 调整后余额 账面数 财政审减数 调减后余额 ⑴、代垫分离核算费用 90,658,754.79 20,786,865.03 17,680,000.00 88,338,754.79 20,786,865.03 67,551,889.76 69,871,889.76 20,000,000.00 48 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 其中：港务收支净支出 33,851,270.39 10,570,282.11 6,521,379.02 40,372,649.41 10,570,282.11 29,802,367.30 23,280,988.28 管理费用 7,088,336.49 43,559,456.00 7,101,460.66 36,457,995.34 36,471,119.51 7,101,460.66 29,369,658.85 离退休支出 2,069,495.75 18,286,076.66 2,543,723.91 15,742,352.75 16,216,580.91 2,543,723.91 13,672,857.00 其他支出 2,000,788.74 6,120,572.72 571,398.35 5,549,174.37 4,119,783.98 571,398.35 3,548,385.63 ⑵、借款及其他 3,455,618.64 - 3,455,618.64 3,455,618.64 3,455,618.64 合计 17,680,000.00 91,794,373.43 20,786,865.03 71,007,508.40 94,114,373.43 20,786,865.03 73,327,508.40 20,000,000.00 说明：A、北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对港务 局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核算费用 18,395,941.26 元，北海市财政局核定确认 12,316,114.43 元，其中：上半年 7,894,083.95 元全部确认，下半 年 10,501,857.31 元核定确认 4,422,030.48 元，核减 6,079,826.83 元，核减部分已全额计提坏账准备；2002 年转入分离核算费用 19,990,477.76 元，北海市财政局核定确认 5,283,439.56 元，核减 14,707,038.20 元，核 减部分已计提坏账准备 11,000,000.00 元；2003 年转入分离核算费用 19,987,062.50 元，北海市财政局全部 确认 19,987,062.50 元，无核减额；2004 年北海市财政局核定确认 17,680,000.00 元，转入分离核算费用 17,680,000.00 元。 截止到 2004 年 12 月 31 日止，北海市财政局累计核减金额 20,786,865.03 元，本公司已计提坏账准备 17,079,826.83 元。 本年减少 2000 万元系北海市国有资产监管运营中心归还分离核算费用。 B、借款及其他中的 404,256.20 元，属于垫付法院执行港务局卫生室 1981 年医疗事故而赔偿曾家富、 梁自莲的费用。 （2）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 本年转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄 北海港务 局分离核 算部分 90,658,754.79 17,079,826.83 73,578,927.96 88,338,754.79 17,079,826.83 71,258,927.96 1-4 年 中港散化 公司 23,966,834.65 23,966,834.65 11,983,417.33 23,966,834.65 11,983,417.33 11,983,417.32 3-4 年 北海新力 贸易公司 6,241,781.00 6,241,781.00 6,220,000.08 8,087,730.73 6,220,000.08 1,867,730.65 1-2 年 北海远达 房地产公 司 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 毛麻纺织 二厂 2,634,711.45 530,000.00 2,104,711.45 530,000.00 5 年以上 北海市仁 1,997,867.13 1,349,573.43 648,293.70 648,293.70 1,997,867.13 1,997,867.13 4-5 年 49 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 合信用社 海南中海 船务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 4-5 年 北海市消 防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城市建设 档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规 划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北海荣升 贸易公司 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 5 年以上 海南恒通 公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 北海深港房 地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 职工建房 基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 彭大勇 4,000.00 800 3,200.00 3,200.00 4,000.00 4,000.00 3-4 年 刘敏 5,000.00 1,000.00 4,000.00 1,000.00 5 年以上 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2-3 年 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 北海市第 一粮库 1,734,887.61 92,224.93 1,642,662.68 92,224.93 1-2 年 安娜雪拉轮 1,379,692.41 78,380.84 1,301,311.57 24,394.76 1,379,692.41 102,775.60 1,276,916.81 2-3 年 南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 0.00 3-4 年 中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 0.00 2-3 年 银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 0.00 3-4 年 北海协成 家俱厂 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 0.00 3-4 年 专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 432.40 0.00 5 年以上 其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 0.00 2-3 年 合计 129,558,034.12 20,039,945.36 109,518,088.76 18,905,671.62 623,224.93 124,709,384.79 38,322,392.05 86,386,992.74 6、预付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 49,627,943.00 100.00 5,967,954.14 73.06 一至两年 2,200,500.00 26.94 合 计 49,627,943.00 100.00 8,168,454.14 100.00 50 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 注： （1）年末较期初增加 41,459,488.86 元，上升了 507.55%，主要系本期预付保定市清苑县鑫泉有色 金属加工厂 3120 万元，北海市凯威物流有限公司 1800 万元，分别购买精钼和PVC。 （2）年末预付账款前五名债务人金额合计 49,627,908.50 元，占预付账款总额的 100.00%。 （3）年末预付账款中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款； 7、存货 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 1,524,775.96 - 1,524,775.96 1,838,508.02 17,024.60 1,821,483.42 工程开发成本 - - - 1,616,028.66 1,616,028.66 合 计 1,524,775.96 - 1,524,775.96 3,454,536.68 17,024.60 3,437,512.08 存货跌价准备变动情况： 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原材料 17,024.60 17,024.60 合 计 17,024.60 17,024.60 注：存货原值年末较年初减少 1,929,760.72 元，下降了 55.87%，主要系本年出售子公司宁波北华、上 海北华减少。 8、待摊费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 低值易耗品摊销 374,880.00 未过受益期 保险费 256,371.08 汽车费 房租 23,600.00 仓库租金 250,000.00 250,000.00 未过受益期 合 计 624,880.00 529,971.08 9、长期股权投资 年初数 本年 本年 计提减 年末数 项 目 金 额 减值准备 净 额 增加 减少 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司投资 145,739.90 145,739.90 353,055.60 -207,315.70 -207,315.70 其中： 股权投资 145,739.90 145,739.90 差额 353,055.60 -207,315.70 -207,315.70 其他股权投资 8,970,000.00 1,350,000.00 7,620,000.00 7,220,000.00 400,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 9,115,739.90 1,350,000.00 7,765,739.90 7,573,055.60 400,000.00 1,542,684.30 1,750,000.00 -207,315.7 （1）股权投资差额 51 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 摊销期 本年出让股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 限 权减少 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -239,210.44 -31,894.74 -111,631.56 -207,315.70 浙江华能海运有限公司 650,620.40 10 年 384,950.34 352,419.32 32,531.02 298,201.08 合计 331,673.14 145,739.90 352,419.32 636.28 186,569.52 -207,315.70 注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。 （2）其他股权投资 占被投资 年初数 年末数 被投资单 初始 增加 本年出让 计提减值 单位注册 备注 位名称 投资额 资本比例 金额 减值准备 净额 投资 股权减少 准备 金额 减值准备 净额 北海中港散 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法 化公司 上海泰利船 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 务公司 北海民族股 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 份公司 宁波华能房 9,215,000.00 项目投资 7,220,000.00 7,220,000.00 7,220,000.00 成本法 地产公司 合计 10,965,000.00 8,970,000.00 1,350,000.00 7,620,000.00 7,220,000.000 400,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 10、固定资产及累计折旧 项 目 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值 固定资产原值 房屋建筑物 516,710,319.55 - 12,915,285.92 503,795,033.63 专用设备 221,685,135.57 8,156,312.84 78,774,495.59 151,066,952.82 通用设备 23,731,196.49 53,190.39 673,812.40 23,110,574.48 运输设备 8,404,865.32 407,759.00 732,010.00 8,080,614.32 其他设备 2,112,195.41 11,340.00 14,500.00 2,109,035.41 合 计 772,643,712.34 8,628,602.23 93,110,103.91 688,162,210.66 累计折旧 - 房屋及建筑物 99,526,802.84 12,565,593.20 1,463,663.03 110,628,733.01 专用设备 107,733,461.48 9,374,102.53 46,078,460.02 71,029,103.99 通用设备 14,880,371.51 2,017,740.37 257,112.56 16,640,999.32 运输设备 5,896,893.85 471,197.71 560,100.50 5,807,991.06 其他设备 1,222,800.89 172,817.23 121,533.74 1,274,084.38 合 计 229,260,330.57 24,601,451.04 48,480,869.85 205,380,911.76 减值准备 - 房屋及建筑物 10,914,084.15 - 10,914,084.15 专用设备 9,229,759.70 5,195,600.32 4,034,159.38 通用设备 3,133,476.76 - 3,133,476.76 运输设备 227,109.39 - 227,109.39 其他设备 63,633.45 - 63,633.45 合 计 23,568,063.45 5,195,600.32 18,372,463.13 净 额 519,815,318.32 464,408,835.77 注：（1）固定资产原值本年增加 8,628,602.23 元，其中：在建工程转入 5,687,750.00 元。固定资产原 52 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 值本年减少 93,110,103.91 元、累计折旧本年减少 48,480,869.85 元，其中转让宁波北华、上海北华股权使 固定资产原值减少 92,190,381.07 元，累计折旧减少 48,448,734.91 元。 （2）年末固定资产抵押情况如下： 贷款金额 被抵押物名称 权证号 抵押权人 抵押资产原值 抵押合同号 借款期限 (万元) 新港 3＃泊位 149,150,740.44 655201123604004 3,000 2004.12.5-2004.12.4 655201123604005 新港 4＃泊位 建行北 93,286,109.52 3,000 2004.12.15-2004.12.14 海分行 2004.10.10-2004.10.9 655201123604003 1,600 655201123604002 2004.3.26-2005.3.25 1,000 合 计 242,436,849.96 8,600 11、在建工程 项 目 年初数 本年增加 本年转固 本年转出 年末数额 资金来源 备注 新建三期工程 3,557,320.81 149,800.00 3,707,120.81 自筹 前期费用 其他 4,929,735.95 5,923,516.94 5,687,750.00 1,394,058.50 3,771,444.39 自筹 合计 8,487,056.76 6,073,316.94 5,687,750.00 1,394,058.50 7,478,565.2 在建工程减值准备 361,017.30 73,300.00 434,317.30 在建工程净值 8,126,039.46 6,000,016.91 5,687,750.00 1,394,058.50 7,044,247.90 注：在建工程无利息资本化的情形。 12、无形资产 项目 取得方式 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计转出及摊销 年末余额 剩余摊销年限 土地使用权 股东投入 45,999,855.10 39,227,131.79 427,141.50 229,999.26 7,429,864.07 38,569,991.03 58.5年 土地使用权 购买 4,721,828.00 4,627,391.44 - 94,436.52 188,873.08 4,532,954.92 48年 名称专用权 股东投入 533,000.00 399,749.95 - 53,300.00 186,550.05 346,449.95 6.5年 合 计 51,254,683.10 44,254,273.18 427,141.50 377,735.78 7,805,287.20 43,449,395.90 注：（1）股东投入的土地使用权为划拨土地，国资局折价入股，按 70 年摊销；购买土地使用权为出 让土地，按出让期限 50 年摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按 10 年 期限摊销。 （2）无形资产抵押情况：公司以外沙土地使用权及地上建筑物(北国用[2001]字第 702910 号，划拨土 地，面积 38,783.9 平方米)抵押，向北海市交通银行借款 500 万元，借款期限 2004 年 12 月 27 日至 2005 年 12 月 27 日；用地处石步岭后方陆海域土地使用权（北国用[2003]第 603964 号，出让土地，面积 201,475.80 平方米）及固定资产中新港 3＃、4 号泊位抵押，向建设银行北海分行借款 8,600 万元，借款期限详附注 10（2）。 （3）土地使用权本期转出 427,141.50 元，系依据分离核算原则按应摊销总额的 65％转入“其他应收 53 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 款-港务局分离核算费用”。 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销及转出 年末余额 剩余摊销年限 航道疏浚工程支出 8,463,847.80 5,572,032.95 846,384.84 3,738,199.69 4,725,648.11 5.5 年 汽车租赁费 74,152.00 33,256.00 28,144.00 5,112.00 74,152.00 合 计 8,537,999.80 5,605,288.95 874,528.84 5,112.00 3,812,351.69 4,725,648.11 注：本年转出 846,384.84 元系代港务局垫支航道疏浚工程支出，从长期待摊费用转入“其他应收款”， 汽车租赁费转出系出让宁波北华及上海北华股权转出。 14、短期借款 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 20,000,000.00 60,000,000.00 担保借款 9,500,000.00 抵押借款 91,000,000.00 105,000,000.00 抵押物情况详见附注六、12 合 计 111,000,000.00 174,500,000.00 注：年末较年初减少 63,500,000.00 元，下降了 36.39%，其中：归还借款减少 40,000,000.00 元，出让 股权减少借款 23,500,000.00 元。 15、应付账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 6,153,704.01 4,381,442.26 一至二年 56.70 143,188.62 二至三年 88,472.97 8,524.70 三至四年 25,524.72 59,787.10 四至五年 - 77,520.29 五年以上 - 2,526.72 合 计 6,267,758.40 4,672,989.69 注：（1）年末应付账款前五名债权人金额合计 1,992,910.31 元，占总额的 31.80%。 （2）年末应付账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 16、预收账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 753,138.94 12,069,976.31 一至二年 350.00 0.61 二至三年 0.61 三至四年 206,299.17 206,299.17 四至五年 五年以上 774,200.00 合 计 959,788.72 13,050,476.09 注：（1）年末较年初减少 12,090,687.37 元，下降了 92.64%，主要系出让股权减少。 （2）年末预收账款前五名债务人金额合计 680,997.61 元，占预收账款总额的 70.95%。。 （3）年末预收账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 54 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 17、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 未付原因 国家股 2,692,954.00 2,692,954.00 暂未支付 中国华能集团公司 1,512,636.00 北海印刷厂 北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付 中国外轮代理总公司 114,880.45 79,091.13 北海外代暂未付股东股利 合 计 3,009,834.45 4,486,681.13 18、应交税金 税 种 年末数 年初数 增值税 866.00 1,257.18 营业税 250,398.54 109,943.83 城市建设税 19,139.68 16,823.54 土地使用税 -0.16 -0.12 房产税 44,712.31 -8,322.77 企业所得税 290,644.63 1,098,912.01 应交个人所得税 123,114.12 21,721.45 合计 728,875.12 1,240,335.12 注：（1）年末较年初减少 511,460.00 元，下降了 41.24%，主要是应交企业所得税减少所致。 （2）适用的有关税率详见附注三、税项。 19、其他应交款 税 种 年末数 年初数 教育费附加 8,396.04 2,581.35 港口建设费 21,980,669.04 10,445,624.54 防洪保安费 241,730.18 347,692.30 水利基金 2,483.49 其 他 25,075.05 11,890.00 合 计 22,255,870.31 10,810,271.68 注：年末较年初增加 11,445,598.63 元，上升了 105.87%，主要系未交港口建设费增加所致。 20、其他应付款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 2,158,826.44 2,515,161.75 一至二年 3,863,319.62 9,433,679.28 二至三年 3,228,757.61 3,515,790.09 三至四年 3,370,940.70 3,375,584.49 四至五年 1,366,362.86 906,809.26 五年以上 1,521,458.69 1,162,243.03 合 计 15,509,665.92 20,909,267.90 注：（1）年末其他应付款前五名债权人金额合计 5,716,011.02 元，占其他应付款总额的 36.85%。 （2）年末其他应付款较年初减少 5,399,601.98 元，下降 25.82％，主要系出售宁波北华、上海北华减 少并表单位所致致。 （3）年末其他应付款中无欠付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。 55 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 21、预提费用 项 目 年末数 年初数 铁路专线工资 1,027,239.57 347,941.76 利息 53,031.26 铁路维修费 375,400.00 其他 6,566.00 合 计 1,409,205.57 400,973.02 注：年末较年初增加 1,008,232.55 元，上升了 251.45%，系本年运量增加，预提费用较上年增加。 22、一年内到期的长期负债 借款类别 年末数 年初数 备注 抵押借款 3,000,000.00 详附注六.10、12 合 计 3,000,000.00 23、长期借款 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 担保借款 62,486,344.09 57,984,335.58 合 计 62,486,344.09 57,984,335.58 注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于 2003 年度归还完毕，广西北海海运总公司为该借款提 供担保。根据本公司在 1999 年 9 月华能集团入主后与中国建设银行北海分行签定的合作协议，对本公司 重组前历史遗留的部分借款利息，建行将在国务院、人民银行有关政策允许的前提下，配合我公司争取减 轻负担，免除历史遗留所欠利息。本公司已于 2003 年 10 月 29 日书面申请免除截止 2003 年 9 月底累计欠 息 5690 万元，至 2004 年 12 月 31 日尚未获得减免。 24、长期应付款 项 目 年末数 年初数 代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00 交通部港建费分成 17,520,755.34 15,052,836.99 交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85 广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 60,785,953.19 58,318,034.84 25、股本 单位:股 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 股权转让 其他 小计 一、未上市流通股份 其中：1.发起人股份 131,271,800.00 131,271,800.00 其中：国家持有股份 53,859,080.00 53,859,080.00 境内法人持有股份 77,412,720.00 77,412,720.00 境外法人持有股份 其他 2.筹集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 56 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 其中：转配股 未上市流通股份合计 131,271,800.00 131,271,800.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 57,200,000.00 57,200,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市 的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 57,200,000.00 57,200,000.00 三、股份总数 188,471,800.00 188,471,800.00 注：(1)股本由四川华信（集团）会计师事务所于 1999 年 8 月 9 日出具川华信验（1999）号验资报告 验证。 （2）本年境内法人持有股份发生了增减变化，Ａ、经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权（2004） 号文件批准，中国华能集团公司将持有的 40.14%的股权 75,654,720 股全部出售，北海市机场投资管理有限 责任公司受让 47117950 股，持股 25%,北海市高昂交通建设有限责任公司受让 28534770 股，持股 15.14％， 已于 2004 年 12 月 21 日办理过户手续；Ｂ、北海市印刷厂将所持股权转让与中国东方资产管理公司，于 2004 年 3 月 11 日办理过户手续。 （3）公司已于 2004 年 6 月 21 日公告，据北海市财政局《关于变更北海新力国家股股东的通知》 （北 财字（2004）6 号）称，根据中共北海市委员会、北海市人民政府《关于市直机关机构改革的实施意见》 （北发〔2001〕41 号）决定，北海市财政局不再保留北海市国有资产管理局的牌子，原北海市国有资产管 理局的国有资产管理和营运职能由北海市财政局承接。2004 年 9 月 3 日，根据《北海市人民政府关于印发 北海市人民政府国有资产监督管理委员会职责、内设机构和人员编制规定的通知》 （北政办（2004）135 号）， 原北海市财政局持有和管理的北海新力 53859080 股国家股变更为北海市人民政府国有资产监督管理委员 会持有和管理，相关的变更手续正在办理中。本次股东变更后，北海市国有资产监督管理委员会成为公司 第一大股东，其持股股权性质不改变。 26、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00 接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00 其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20 合 计 263,029,546.20 263,029,546.20 27、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,029,703.01 15,029,703.01 法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06 任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56 合 计 24,052,021.63 24,052,021.63 28、未分配利润 项 目 2004 年 分配比例 年初未分配利润 1,760,689.94 加：本年净利润 -44,949,050.43 57 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 其他转入 可供分配利润 -43,188,360.49 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 已分配普通股股利 年末未分配利润 -43,188,360.49 29、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 装卸堆存业务 70,521,384.66 66,533,390.05 69,095,627.51 60,145,732.42 1,425,757.15 6,387,657.63 外轮代理业务 3,728,322.99 3,789,401.82 1,876,380.48 1,949,925.07 1,851,942.51 1,839,476.75 房地产业务 14,130,846.06 40,948,628.64 13,079,293.93 33,479,563.13 1,051,552.13 7,469,065.51 海运业务 15,120,040.21 26,037,677.51 11,747,059.11 21,557,366.59 3,372,981.10 4,480,310.92 合 计 103,500,593.92 137,309,098.02 95,798,361.03 117,132,587.21 7,702,232.89 20,176,510.81 注：（1）主营业务收入本年较上年减少 33,808,504.10 元，下降了 24.62%；主营业务成本本年较上年 减少 21,334,226.17 元，下降了 18.21%；相应地，主营业务毛利本年较上年减少 12,474,277.92 元，下降了 61.83%。 主要原因：①装卸堆存业务毛利减少 4,961,900.48 元，装卸堆存货物本年货物进出口港的吞吐量 357.77 万吨，较上年 330.75 万吨增加 27.02 万吨，上升了 8.17%，但上年主要是高值货物，收费较高，本年主要 是低值货物，收费较低，且劳务费增加、燃料费涨价等因素综合影响毛利有较大幅度的下降。 ②房地产业 务毛利减少 6,417,513.38 元，本年出售宁波北华、上海北华股权后无房地产业务利润。③海运业务毛利减少 1,107,329.82 元，本年出售宁波北华、上海北华股权后无海运业务利润。 （2）本年销售收入前五名客户金额合计为 25,745,937.54 元，占本年销售收入的 24.87%。 30、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 234,609.08 417,641.84 教育费附加 118,204.23 124,236.23 营业税 3,549,427.77 3,295,957.83 其 他 2,244.19 合 计 3,902,241.08 3,840,080.09 31、其他业务利润 项 目 收 入 支 出 利 润 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 场地租赁 1,445,721.00 1,997,235.62 144,369.13 125,855.04 1,301,351.87 1,871,380.58 招待所(含海港酒店) 245,729.00 220,201.00 206,691.23 208,395.95 39,037.77 11,805.05 供水 456,651.60 252,505.83 320,033.40 1,010.03 136,618.20 251,495.80 其 他 191,860.89 430,786.57 10,225.79 326,516.64 181,635.10 104,269.93 房租收入 152,584.00 253,250.00 26,931.08 101,084.74 125,652.92 152,165.26 合 计 2,492,546.49 3,153,979.02 708,250.63 762,862.40 1,784,295.86 2,391,116.62 注：本年较上年减少 606,820.76 元，下降了 25.38%，主要系本年场地租赁收入减少所致。 58 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 32、管理费用 管理费用本年 31,997,585.53 元，较上年 10,955,915.08 元增加 21,041,670.45 元，上升 192.06%，主要 原因是计提坏账准备影响管理费用增加，详附注 5（5）。 33、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 12,609,770.22 15,658,431.62 减：利息收入 658,810.12 698,840.45 汇兑损失 减：汇兑收益 16,934.72 28,006.40 其他 14,607.66 65,060.92 合 计 11,948,633.04 14,996,645.69 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 A、股票投资收益 332.81 (1)股票交易收益 -26,407.09 (2)股票投资减值准备 26,739.90 B、股权投资收益 -5,645,317.90 260,225.70 (1)股权投资差额摊销 -636.28 -33,167.31 (2)处置股权收益 -5,244,681.62 293,393.01 (3)计提减值准备 -400,000.00 C、债权投资收益 1,600,000.00 其中：委托理财收益 1,600,000.00 合计 -5,645,317.90 1,860,558.51 注：本年较上年减少 7,505,876.41 元，主要原因：一是本年处置宁波北华、上海北华股权亏损 5,244,681.62 元，二是上年有委托理财收益 1,600,000.00。 35、补贴收入 项 目 本年数 上年数 财政补贴 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 注：根据北海市财政局 2003 年 12 月 24 日印发的“北财字[2003]22 号” 《关于给予一次性财政补贴的 通知》，本公司于 2003 年 12 月 31 日收到一次性财政补贴 15,000,000.00 元。 36、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 139,900.00 10,692.07 罚款收入 183,204.41 20,048.30 停薪留职金 10,294.80 燃料赔偿收入 5,475.64 122,730.28 其 他 3,808.00 合 计 328,580.05 167,573.45 37、营业外支出 59 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 476,024.13 处理固定资产净损失 1,075.06 3,338.94 罚款支出 14,481.13 其 他 147,297.97 410,802.70 其中: 船员死亡赔偿 157,369.10 计提在建工程减值准备 73,300.00 合 计 697,697.16 428,622.77 捐赠支出项目系实施北海大道后续工程。 38、所得税 项 目 本年数 上年数 应纳所得税额 498,377.60 1,494,971.76 合 计 498,377.60 1,494,971.76 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 收回代垫分离核算费用 20,000,000.00 代收港建费 14,039,561.40 港建费返还 2,570,000.00 其他 1,152,177.27 小 计 37,761,738.67 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 垫付港务局费用 5,834,341.68 代付港建费 3,900,000.00 业务费、办公费、差旅费等 3,990,472.72 小 计 13,724,814.40 41、支付的其他与投资活动有关的现金 出售宁波北华、上海北华减少的子公司现金 16,472,314.86 小 计 16,472,314.86 42、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 收到新力贸易公司处置宝庆公司资产拍卖款 959,700.00 利息收入 558,569.01 小 计 1,518,269.01 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 在并表日后归还上海北华往来款 23,958,975.73 在并表日后归还宁波北华往来款 6,000,000.00 其 他 20,013.33 小 计 29,978,989.06 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账 龄 年末数 年初数 60 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 13,376,507.19 56.37 697,909.21 12,678,597.98 16,686,402.20 64.09 834,320.10 15,852,082.10 一至二年 2,810,745.72 11.84 281,074.57 2,529,671.15 2,163,052.35 8.31 216,305.24 1,946,747.11 二至三年 1,780,668.83 7.50 267,100.32 1,513,568.51 3,185,559.43 12.24 477,833.91 2,707,725.52 三至四年 1,681,428.06 7.09 336,285.61 1,345,142.45 2,243,977.16 8.62 448,795.43 1,795,181.73 四至五年 2,193,620.36 9.24 548,405.09 1,645,215.27 74,275.91 0.29 18,568.98 55,706.93 五年以上 1,886,834.60 7.95 566,050.39 1,320,784.21 1,679,502.65 6.45 503,850.80 1,175,651.85 合 计 23,729,804.76 100.00 2,696,825.19 21,032,979.57 26,032,769.70 100.00 2,499,674.46 23,533,095.24 注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 12,201,676.61 元，占应收款总额的 51.41 %。 （2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 2、其他应收款 年末数 年初数 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 21,021,446.23 16.48 - 21,021,446.23 23,260,138.74 17.82 23,260,138.74 一至二年 20,663,556.89 16.20 7,295,621.80 13,367,935.09 56,282,825.63 43.08 11,000,000.00 45,282,825.63 二至三年 49,171,467.30 38.55 16,016,540.11 33,154,927.19 40,304,560.58 30.85 6,082,026.83 34,222,533.75 三至四年 21,467,102.05 16.83 11,990,917.33 9,476,184.72 7,883,418.89 6.03 800.00 7,882,618.89 四至五年 12,337,473.27 9.67 2,290,165.48 10,047,307.79 2,279,588.13 1.74 1,629,573.43 650,014.70 五年以上 2,904,238.86 2.28 626,371.73 2,277,867.13 625,939.33 0.48 625,939.33 合 计 127,565,284.60 100.00 38,219,616.45 89,345,668.15 130,636,471.30 100.00 19,338,339.59 111,298,131.71 注：（1）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 （2）年末其他应收款前五名债务人金额合计 126,126,805.94 元，占应收款总额的 98.87%。其中，应 收北海港务局欠款同附注五（1） （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 本年 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄 北海港务局分离核 算部分 90,658,754.79 17,079,826.83 73,578,927.96 88,338,754.79 17,079,826.83 71,258,927.96 1-4 年 中港散化公司 23,966,834.65 23,966,834.65 11,983,417.33 23,966,834.65 11,983,417.33 11,983,417.32 3-4 年 北海新力贸易公司 6,241,781.00 6,241,781.00 6,220,000.08 8,087,730.73 6,220,000.08 1,867,730.65 1-2 年 北海远达房地产公司 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 北海市仁合信用社 1,997,867.13 1,349,573.43 648,293.70 648,293.70 1,997,867.13 1,997,867.13 4-5 年 海南中海船务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 4-5 年 北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北海荣升贸易公司 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 5 年以上 海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 北海深港房地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 职工建房基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 61 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 彭大勇 4,000.00 800 3,200.00 3,200.00 4,000.00 4,000.00 3-4 年 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2-3 年 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 3-4 年 中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2-3 年 银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 3-4 年 北海协成家俱厂 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3-4 年 专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 432.40 5 年以上 其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 2-3 年 合计 123,803,742.65 19,338,339.59 104,465,403.06 18,881,276.86 123,329,692.38 38,219,616.45 85,110,075.93 3、长期股权投资 年初数 计提减 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 净 额 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司 70,973,937.97 70,973,937.97 -2,859,345.19 64,538,206.88 - 3,576,385.90 - 3,576,385.90 投资 其中:股权 -239,210.44 -239,210.44 31,894.74 - - -207,315.70 - -207,315.70 投资差额 其他股权 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 - 投资 合 计 72,723,937.97 1,350,000.00 71,373,937.97 -2,859,345.19 64,538,206.88 400,000.00 5,326,385.90 1,750,000.00 3,576,385.90 本年对子公司投资减少原因详附注四（2）。 A、对子公司投资 被投资单位 占被投资单位注 股权投资差 初始投资额 年初数 收回投资 损益调整 年末数 备注 名 称 册资本比例 额摊销 中国北海外轮 3,575,000.000 65.00% 3,511,694.67 102,000.00 31,894.74 134,796.49 3,576,385.90 权益法 代理有限公司 宁波北华投资 48,000,000.00 96.00% 50,778,198.13 51,172,992.62 394,794.49 权益法 有限责任公司 上海北华企业 16,436,206.88 50.00% 16,684,045.17 16,871,896.08 187,850.91 权益法 发展有限公司 合 计 68,011,206.88 70,973,937.97 68,146,888.70 31,894.74 717,441.89 3,576,385.90 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -239,210.44 31,894.74 -111,631.56 -207,315.07 合 计 -318,947.26 -239,210.44 31,894.74 -111,631.56 -207,315.07 注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。 B、其他股权投资 年初数 收 年末数 占被投资 被投资 初始 增加 回 计提减值 单位注册 备注 单位名称 投资额 金额 减值准备 净额 投资 投 准备 金额 减值准备 净额 资本比例 资 62 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 北海中 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法 港公司 上海泰利 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 船务公司 北海民族 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 股份公司 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 装卸堆存业务 70,521,384.66 66,533,390.05 69,095,627.51 60,145,732.42 1,425,757.15 6,387,657.63 合 计 70,521,384.66 66,533,390.05 69,095,627.51 60,145,732.42 1,425,757.15 6,387,657.63 注：主营业务收入本年较上年增加 3,987,994.61 元，上升了 5.99%；主营业务成本本年较上年增加 8,949,895.09 元，上升了 14.88%；收入增长的速度比成本增长速度慢，相应地，毛利降低 4,961,900.48 元， 本年货物进出口港的吞吐量 357.77 万吨，较上年 330.75 万吨增加 27.02 万吨，上升了 8.17%，但上年主要 是高值货物，收费较高，本年主要是低值货物，收费较低，且劳务费增加、燃料费涨价等因素综合影响毛利 有较大幅度的下降。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 A、股票投资收益 332.81 (1)股票交易收益 -26,407.09 (2)股票投资减值准备 26,739.90 B、股权投资收益 -4,895,344.70 3,744,586.01 (1)调整子公司权益 717,442.18 3,712,691.28 (2)股权投资差额摊销 31,894.74 31,894.73 (3)处置股权收益 -5,244,681.62 (4)计提减值准备 -400,000.00 C、债权投资收益 1,600,000.00 其中：委托理财收益 1,600,000.00 合计 -4,895,344.70 5,344,918.82 注：本年较上年减少 10,240,263.52 元，主要原因系本年处置股权亏损及本年按股权比例确认收益比上 年减少，此外，上年收回短期投资--委托理财投资，增加收益 1,600,000.00 元。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 北海市国有资产管 现第一大股东 理局 北京市海淀区复 中国华能集团公司 能源交通开发 原第一大股东 国有企业 李小鹏 兴路23 号 宁波北华投资 浙江省宁波市 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 原子公司 有限责任公司 张凤伟 有限责任公司 63 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 中国北海外轮 广西 省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 张凤伟 代理有限公司 上海北华企业 上海市浦东新区银 房地产开发经营，物业管理，室内装潢， 原子公司 有限责任公司 张凤伟 发展有限公司 城东路第139 号 建筑材料、日用百货等的销售 浙江华能海 舟山市定海区 沿海货物运输(凭有关许可证)船舶经营中介服 原孙公司 有限责任公司 甘宏亮 运有限公司 环城南路198 号 务、船用工具、船舶机械配件及辅机的销售 舟山华能房地 舟山定海区环 房地产综合开发、建筑材料、预制构件 原重孙公司 有限责任公司 曹湘国 产有限公司 城南路198 号 的销售、房地产业的咨询服务 北海新恒房地 北海市海 房地产开发、建筑材料的销售 原孙公司 有限责任 王国富 产开发有限公司 角路145 号 北海中港散化有限 市海角路75 号港 散装化肥及其他货物的包装、仓储等 子公司 有限责任公司 张连友 公司 务局办公楼群 注：“原”指本年公司转让宁波北华和上海北华股权之前存在的。 （1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 北海市国有资产管理局 中国华能集团公司 190,000.00 190,000.00 宁波北华投资有限责任公司 5,000.00 5,000.00 中国北海外轮代理有限公司 550.00 550.00 上海北华企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 浙江华能海运有限公司 1,500.00 1,500.00 舟山华能房地产有限公司 500.00 500.00 北海新恒房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 北海中港散化有限公司 510.00 510.00 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 股 数 比例% 金额 比例% 金额 比例% 股 数 比例% 北海市国有资产管理局 53,859,080.00 28.58 53,859,080.00 28.58 中国华能集团公司 75,652,720.00 40.14 75,652,720.00 40.14 宁波北华投资有限责任公司 4,800.00 96.00 4,800.00 96.00 中国北海外轮代理有限公司 357.50 65.00 357.50 65.00 上海北华企业发展有限公司 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 浙江华能海运有限公司 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00 舟山华能房地产有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00 海新恒房地产开发有限公司 900.00 90.00 900.00 90.00 北海中港散化有限公司 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00 100.00 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 北海市机场投资管理有限责任公司 现本公司第二大股东 北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第三大股东 华能综合产业公司 同属华能集团控制的子公司 北海港务管理局 本公司改制前原单位 北海新力进出口贸易公司 北海港务管理局的下属企业 中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东 3、关联方应收应付款项 64 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 年末数 年初数 项 目 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例 其他应收款 北海新力进出口贸易公司 8,087,730.73 4.41% 8,241,781.00 4.41% 北海港务局 91,794,373.43 71.10% 94,114,373.43 66.27% 北海中港散化有限公司 23,966,834.65 16.95% 23,966,834.65 16.95% 其他应付款 中国华能集团公司 5,000,000.00 23.91% 中国外轮代理总公司 296,487.95 1.42% 4、关联交易 2004 年 9 月 27 日，本公司与华能综合产业公司签订《股权转让协议》，将公司所拥有宁波北华投资有 限责任公司（以下简称宁波北华）96%的股权及上海北华企业发展有限公司（以下简称上海北华）50%的 股权全部转让给华能综合产业公司，股权转让和评估基准日确定为 2004 年 6 月 30 日，以北京北方亚事资 产评估有限责任公司评估的 2004 年 6 月 30 日帐面净资产按 1：1 作价。宁波北华评估净资产 45,500,546.68 元，公司合并持有 100%股权，作价 45,500,546.68 元；上海北华评估净资产 34,599,321.37 元，公司持有 50% 股权，作价 17,299,660.69 元，共计作价 62,800,207.37 元。公司股东会于 2004 年 10 月 28 日通过该项议案， 股权转让款于 2004 年 11 月一次性全部收到。 八、或有事项 涉诉事项： 1、中国工艺美术公司诉北海市港务管理局、北海新力实业股份有限公司和北海外轮代理公司（本公 司控股子公司）保管不善纠纷案。 此案是中工美公司于 2004 年 5 月 14 日在北海海事法院提起的诉讼，案件标的人民币 1,851,270.17 元。 法院受理后已于 2004 年 6 月 23 日开庭审理，目前一审法院尚未判决，已过一审 6 个月的正常审理期限。 本公司代理律师认为：原告的诉求没有法律依据，本公司不应对其诉求的损失承担法律上的赔偿责任， 但不排除法院作出相反的认定，即便如此，在二审没有结束前，不发生实际赔付之可能。 2、云南昆明飞越铜业有限公司诉中国工艺美术公司、本公司子公司中国北海外轮代理有限公司港口 货物货款纠纷案。 此案系原告于 2003 年 10 月 29 日在北海海事法院提起的诉讼，案件标的为 4,413,831.44 元。被告中国 工艺美术公司提出了管辖权异议，经广西高院裁定，此案移交北京西城区人民法院审理，庭审中原告变更 诉求标的，请求北海外代连带返还货款 189 万元，目前此案一审法院尚未判决。 本公司代理律师认为：中国北海外轮代理有限公司在此案中不应承担责任。 3、北海外代被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于 1999 年 8 月 27 日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额 480 万美元，目前尚 无结果。 4、公司账面反映 2003 年末北海化肥厂欠款 8,189.80 元，已提坏账准备 409.49 元，净额 7,780.31 元。 北海海事法院于 2003 年 12 月 12 日作出（2003）海商初字第 140 号《民事调解书》结案，北海化肥厂欠港 口装卸费及违约金 97,099.80 元，于 2004 年 8 月 31 日前偿清。目前尚未归还。 65 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 九、承诺事项 本公司无需说明的重要承诺事项。 十、期后事项 本公司于 2004 年 12 月 29 日预付北海市凯威物流投资有限公司 2300 吨 PVC 货款 1800 万元，未购买 到相应货物，于 2005 年 3 月 7 日收回该货款。 十一、其他重要事项 1、公司于 2004 年 12 月 27 日与天津市华深医疗器械经销有限公司在广西北海市海角路 145 号签订合 作协议书，协议规定：天津市华深医疗器械经销有限公司负责医疗设备的采购、销售，本公司负责提供经 营资金；经营代理ＧＥ、西门子等世界品牌医疗设备销售；核算方式：各自经营，独立核算。利润分配比 例：扣除因销售西门子、ＧＥ等世界品牌医疗设备而发生的费用、利息、税金等支出后的净利本公司占 80%。 投资有效期限一年。本公司于 2004 年 12 月 27 日以收到的银行承兑汇票据支付天津市华深医疗器械经销有 限公司 750 万元。 ２、公司于 2004 年 12 月 13 日与保定市清苑县鑫泉有色金属加工厂在沈阳签订工矿产品购销合同， 合同规定：本公司购买精钼 200 吨，总金额 3120 万元，本公司于 2004 年 12 月 21 日预付保定市清苑县鑫 泉有色金属加工厂 3120 万元，截止报告日，本公司尚未收到所购精钼 200 吨。 3、本公司于 2004 年 12 月 29 日与北海市凯威物流投资有限公司在北海市签订工矿产品购销合同，合 同规定：本公司购买 PVC2300 吨，总金额 1848.51 万元，公司于 2004 年 12 月 30 日预付北海市凯威物流 投资有限公司 1800 万元，于 2005 年 3 月 7 日收回该货款。 4、截止 2004 年 12 月 31 日,公司应收北海港务局款项共 94,714,546.60 元，其中：已确认的分离核算 费用 87,551,889.76 元，未确认的分离核算费用 3,707,038.20 元，借款及其他款项 3,455,618.64 元。分离核 算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》 等文件确定的费用分配原则核算转入，本公司拟与北海港务局进行“五分开”时一并处理收回。 十二、补充资料 １、本年度非经常性损益为-5,540,498.73 元，涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额 1、处置长期股权投资收益 -5,244,681.62 2、处置固定资产产生的损益 138,824.94 3、各种形式的政府补贴 4、短期投资收益 5、委托投资收益 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -434,642.05 7、以前年度减值准备转回 8、所得税影响数 合 计 -5,540,498.73 扣除非经常性损益的净利润 -39,408,551.70 2、净资产收益率及每股收益计算表 66 000582 北海新力实业股份有限公司 2004 年年度报告·会计报表附注 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.88% 0.84% 0.02 0.02 营业利润 -8.87% -8.43% -0.20 -0.20 净利润 -10.40% -9.88% -0.24 -0.24 扣除非经营性损益后的净利润 -9.11% -8.66% -0.21 -0.21 3、资产减值准备明细表（见附表一） 4、股东权益增减变动明细表（见附表二） 北海新力实业股份有限公司 公司法定代表人：徐文元（签名） 主管会计工作的公司负责人：杨延华（签名） 公司会计机构负责人：王文彪（签名） 2005 年 4 月 19 日 67