三木集团(000632)2008年年度报告

福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 福建三木集团股份有限公司 ２００８ 年 年 度 报 告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。陈隆基董事、何爱珍董事因公务出差缺席本次审议年报会议。 公司董事长兰隽、总会计师谢明锋、财务部部长吴秀雄声明：保证年度报告中财务会计 报告的真实、完整。 一、公司基本情况------------------------------------------------------------------------------------- 2 二、会计数据和业务数据摘要---------------------------------------------------------------------- 2 三、股本变动及股东情况---------------------------------------------------------------------------- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------------------------------- 7 五、公司治理结构-------------------------------------------------------------------------------------11 六、股东大会情况------------------------------------------------------------------------------------ 12 七、董事会报告----------------------------------------------------------------------------------------12 八、监事会报告--------------------------------------------------------------------------------------- 23 九、重要事项------------------------------------------------------------------------------------------ 24 十、财务报告------------------------------------------------------------------------------------------ 25 十一、备查文件目录--------------------------------------------------------------------------------- 36 合并会计报表附注------------------------------------------------------------------------------ 37 1 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司基本情况 １、公司法定中文名称：福建三木集团股份有限公司（缩写：三木集团） 英文名称：ＦＵＪＩＡＮ ＳＡＮＭＵ ＧＲＯＵＰ ＣＯ．，ＬＴＤ．（缩写：ＳＡＮＭＵ ＧＲＯＵＰ） ２、法定代表人：兰隽 ３、董事会秘书：彭东明 电子信箱：ｓａｎｍｕｇｕｇａｉ＠１６３．ｃｏｍ 电话：０５９１－８３３５５１４６ 传真：０５９１－８３３４１５０４ 证券事务代表：林志军 电子信箱：ｓａｎｍｕｌｚｊ＠１６３．ｃｏｍ 电话：０５９１－８３３５５１４６ 联系地址：公司办公地址 ４、注册地址：福建省福州市开发区君竹路 １６２ 号 邮政编码：３５００１５ ５、办公地址：福建省福州市群众东路 ９３ 号三木大厦 邮政编码：３５０００５ ６、国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓａｎ－ｍｕ．ｃｏｍ ７、选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的指定互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：福建省福州市群众东路 ９３ 号三木大厦 ８、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：三木集团 股票代码：０００６３２ ９、最近一次变更注册登记情况： ２００６ 年 １１ 月 ７ 日于福建省工商局变更登记。 １０、企业法人营业执照注册号：３５００００１００１７２３ 税务登记号码：闽地税开发区字 ３５０１０５１５４５８１４０－Ｘ／国税开字 ３５０１０５１５４５８１４０－Ｘ １１、公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴会计师事务所有限公司 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 Ｂ 栋 ８ 楼 二、会计数据和业务数据摘要 １、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 －１４，４７９，６２２．６８ 利润总额 ３３，８９２，５８８．７８ 归属于上市公司股东的净利润 １０，０６５，５２１．３６ 扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润 －３９，５４７，３９４．７４ 经营活动产生的现金流量净额 ２４６，５５３，０００．３７ 非经常性损益项目 金额 2 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产处置损益 －１６９，８３３．９０ 计入当期损益政府补助收入 ２，３７１，９１９．６１ 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ９，８４４，８９４．７４ 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 ３２，６９５，５３７．５０ 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 －１，７３４，１０３．２８ 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ２２，３２４，３９５．３４ 除上述各项之外的其他营业外收支净额 －８８７，３２９．９１ 所得税影响 －１４，１２５，０２８．９３ 少数股东权益影响额 －７０７，５３５．０７ 合计 ４９，６１２，９１６．１０ 采用公允价值计量的项目 对当期利润的影响 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 金额 交易性金融资产 ４，３６０，２５９．２９ １，３３１，４６５．２６ ３，０２８，７９４．０３ －３９５，４９４．５６ 合计 ４，３６０，２５９．２９ １，３３１，４６５．２６ ３，０２８，７９４．０３ －３９５，４９４．５６ 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露（２００７ 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： ２００８ 年 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 １．９６ １．９１ ０．０２１６ ０．０２１６ 扣除非经常性损益后归属于公司 －７．６９ －７．５２ －０．０８４９ －０．０８４９ 普通股股东的净利润 ２、近三年主要会计数据和财务指标 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００８ 年 ２００７ 年 本年比上年增减（％） ２００６ 年 营业收入 ２，８５１，３７２，２１８．４６ ３，２１４，５９８，９３２．９６ －１１．３０％ ３，４４４，０５７，７０７．２２ 利润总额 ３３，８９２，５８８．７８ １００，８００，１２５．９６ －６６．３８％ １４６，５８７，０１７．６４ 归属于上市公司股东 １０，０６５，５２１．３６ ５１，４２２，７９７．１６ －８０．４３％ ２１，４３６，６１５．７３ 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 －３９，５４７，３９４．７４ １４，９４１，０１０．９８ －３６４．６９％ １２，３５５，１３０．５１ 的净利润 经营活动产生的现金 ２４６，５５３，０００．３７ －１１１，５６６，７５５．４５ －３２０．９９％ －１６，５９１，２３９．９４ 流量净额 3 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年末增减 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 （％） 总资产 ３，１４３，９９２，９６４．２５ ３，３３５，４３７，５７２．９２ －５．７４％ ２，９２８，２４８，１４４．６２ 所有者权益（或股东 ５１４，５９０，６９１．８１ ５６８，９２１，４１２．３９ －９．５５％ ５１７，４９８，６１５．２３ 权益） 股本 ４６５，５１９，５７０．００ ４６５，５１９，５７０．００ ０．００％ ４６５，５１９，５７０．００ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００８ 年 ２００７ 年 本年比上年增减（％） ２００６ 年 基本每股收益（元／股） ０．０２１６ ０．１１０５ －８０．４５％ ０．０４６０ 稀释每股收益（元／股） ０．０２１６ ０．１１０５ －８０．４５％ ０．０４６０ 扣除非经常性损益后的基本 －０．０８４９ ０．０３２１ －３６４．４９％ ０．０２６５ 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（％） １．９６％ ９．０４％ －７．０８％ ４．１４％ 加权平均净资产收益率（％） １．９１％ ９．４７％ －７．５６％ ４．２０％ 扣除非经常性损益后全面摊 －７．６９％ ２．６３％ －１０．３２％ ２．３９％ 薄净资产收益率（％） 扣除非经常性损益后的加权 －７．５２％ ２．７５％ －１０．２７％ ２．４２％ 平均净资产收益率（％） 每股经营活动产生的现金流 ０．５２９６ －０．２３９７ －３２０．９４％ －０．０３５６ 量净额（元／股） 本年末比上年末增减 ２００８ 年末 ２００７ 年末 ２００６ 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 １．１０５４ １．２２２１ －９．５５％ １．１１１７ 净资产（元／股） 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况 （１） 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 ８１，８１０，９１２ １７．５７％ ８１，８１０，９１２ １７．５７％ １、国家持股 ２、国有法人持股 ８１，２３２，８６３ １７．４５％ ８１，２３２，８６３ １７．４５％ ３、其他内资持股 ３４，２１４ ０．０１％ ３４，２１４ ０．０１％ 其中：境内非国有 ３４，２１４ ０．０１％ ３４，２１４ ０．０１％ 法人持股 境内自然人持 ０ ０．００％ 股 ４、外资持股 ０ ０．００％ 其中：境外法人持 股 境外自然人持 ０ 股 ５、高管股份 ５４３，８３５ ０．１２％ ５４３，８３５ ０．１２％ 4 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、无限售条件股份 ３８３，７０８，６５８ ８２．４３％ ３８３，７０８，６５８ ８２．４３％ １、人民币普通股 ３８３，７０８，６５８ ８２．４３％ ３８３，７０８，６５８ ８２．４３％ ２、境内上市的外资 股 ３、境外上市的外资 股 ４、其他 三、股份总数 ４６５，５１９，５７０ １００．００％ ０ ０ ４６５，５１９，５７０ １００．００％ 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 解除限售日 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 股数 股数 期 福建三联投资有 依据股改方案及股东 ８１，２３２，８６３ ０ ０ ８１，２３２，８６３ ２００９－８－３１ 限公司 意向未解除限售。 因为其股票帐户为 Ｄ 字 中国新闻社福建 ３２，２１４ ０ ０ ３２，２１４ 头，不符合规范，待其 － 分社 规范后再上市流通。 陈维辉 ４２６，２６５ ０ ０ ４２６，２６５ 董事持股限售 － 陈隆基 １１７，５７０ ０ ０ １１７，５７０ 董事持股限售 － 合计 ８１，８１０，９１２ ８１，８１０，９１２ － － （２）股票发行与上市情况 Ａ、本告期末为止的前 ３ 年公司未发行股票。 Ｂ、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 Ｃ、报告期内，公司无现存的内部职工股。 ２、股东情况介绍 （１） 截至期末，公司股东总数为 ５９，３１８ 户。 （２） ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日在册，前 １０ 名股东、前 １０ 名无限售条件股东持股情况： 单位：股 股东总数 ５９，３１８ 前 １０ 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 福建三联投资有限公司 国有法人 ２２．４５％ １０４，５０８，８４１ ８１，２３２，８６３ ５２，２５４，４２０ 福建省三华实业有限公 境内非国有法人 ３．９６％ １８，４３２，０００ ０ － 司工会委员会 福建高德贸易有限公司 境内非国有法人 ３．４４％ １６，０００，０００ ０ － 福建大野投资有限公司 境内非国有法人 ３．２２％ １５，０００，０００ ０ － 福建太德投资有限公司 境内非国有法人 ２．５８％ １２，０００，０００ ０ － 福建卓诚贸易有限公司 境内非国有法人 ２．３６％ １１，０００，０００ ０ － 福州申达投资有限公司 境内非国有法人 １．４３％ ６，６３９，１６５ ０ － 5 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 福建众润投资有限公司 境内非国有法人 １．３１％ ６，１００，０００ ０ － 马莺 境内自然人 ０．６４％ ３，０００，０００ ０ － 福建光电有限公司 境内非国有法人 ０．５２％ ２，４０５，２００ ０ － 前 １０ 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建三联投资有限公司 ２３，２７５，９７８ 人民币普通股 福建省三华实业有限公司工会委员会 １８，４３２，０００ 人民币普通股 福建高德贸易有限公司 １６，０００，０００ 人民币普通股 福建大野投资有限公司 １５，０００，０００ 人民币普通股 福建太德投资有限公司 １２，０００，０００ 人民币普通股 福建卓诚贸易有限公司 １１，０００，０００ 人民币普通股 福州申达投资有限公司 ６，６３９，１６５ 人民币普通股 福建众润投资有限公司 ６，１００，０００ 人民币普通股 马莺 ３，０００，０００ 人民币普通股 福建光电有限公司 ２，４０５，２００ 人民币普通股 以上股东中，国有股股东福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系， 上述股东关联关系或一 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人；未知其 致行动的说明 他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。 （３） 控股股东及实际控制人情况介绍 福建三联投资有限公司是唯一持有公司 １０％以上股份的股东，其持有公司股份的比例为 ２２．４５％，是本公司第一大股东。该公司成立于 １９９８ 年 ５ 月 ７ 日，注册资本 １６７８２ 万元，法 定代表人陈维辉。该公司经营范围为：对城市基础设施，房地产业，社会服务业，农业，商 业的投资；建筑材料，五金交电，普通机械，装璜装饰材料，水暖设备的批发。 本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： 福州开发区国有资产营运有限公司 福州经济技术开发区经济发展总公司 74％ 福建三联投资有限公司 22.45％ 福建三木集团股份有限公司 （４） 除福建三联投资有限公司外，公司没有其他持股在 １０％以上的股东。 （５） 前 １０ 名有限售条件股东持股数量及限售条件： 6 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位：股 持有的有限售条 可上市交易 新增可上市交易股 序号 有限售条件股东名称 限售条件 件股份数量 时间 份数量 ８１，２３２，８６３（其中 ２３，２７５，９７８ 按股 改承诺可于 ２００８ 年 １ 福建三联投资有限公司 ８１，２３２，８６３ ２００９－０８－３１ 法定承诺 ８ 月 ３１ 日解除限 售，但股东未办理 手续。） 法定承诺。但因 为其股票账户为 ２ 中国新闻社福建分社 ３４，２１４ － ３４，２１４ Ｄ 字头，不符合 规范，待其规范 后再上市流通。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、董事、监事和高级管理人员的情况 （１） 基本情况 A、董事、监事和高级管理人员基本情况 是否 在股 东单 ０８ 年工 ０８ 年奖 ０７ 年奖 位或 性 年初持股 年末持股 资及福 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 金（万 金（万 其他 别 数 数 利（万 元） 元） 关联 元） 单位 领取 薪酬 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 兰隽 董事长 男 ４６ ４０．７６ ３０ ７５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 陈维辉 总裁 男 ５１ ４２６，２６５ ４２６，２６５ ４０．６５ ３０ ７５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 陈隆基 董事 男 ５２ １１７，５７０ １１７，５７０ ５．０４ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 许 静 董事、副总裁 男 ５０ ４０．４４ １５ ３７．５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 何爱珍 董事 女 ４３ ５．０４ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 郑星光 董事 男 ５２ ４０．４５ １５ ３７．５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 陈明森 独立董事 男 ６１ ６．０５ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 林永经 独立董事 男 ６５ ６．０５ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 林 红 独立董事 女 ４４ ６．０５ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 方锦华 监事 男 ５４ ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 ３．０７ ０ ０ 是 7 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 李建娜 监事 女 ５２ １１．１６ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 张宏健 监事 男 ４８ ２．１２ ０ ０ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 池德庭 副总裁 男 ４０ ３２．４４ １５ ２８．５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 林锦聪 副总裁 男 ４４ ３０．１７ １５ ３７．５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００５ 年 ０５ 月 ２００９ 年 ０５ 月 彭东明 董事会秘书 男 ３７ ２６．６９ １２．５ ３１．２５ 否 １２ 日 １２ 日 ２００７ 年 ０１ 月 ２００９ 年 ０５ 月 谢明锋 总会计师 男 ３５ ３３．９１ １５ ３０ 否 ２４ 日 １２ 日 合计 － － － － － ３３０．０７ １４７．５ ３５２．２５ 否 B、在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 贴（是或否） 兰 隽 福建三联投资有限公司 董 事 ２００６．６－２００９．６ 否 陈维辉 福建三联投资有限公司 董事长 ２００６．６－２００９．６ 否 许 静 福建三联投资有限公司 董 事 ２００６．６－２００９．６ 否 方锦华 福建三联投资有限公司 总经理 ２００６．６－２００９．６ 是 （２） 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼 职情况 Ａ、董事会成员 兰隽，男，１９６２ 年 ８ 月出生，中共党员，研究生学历。历任福建建阳地委办秘书、团地委副 书记。１９８６ 年 ９ 月至 １９８９ 年 ７ 月参加中央党校第四期中青年干部培训班学习，随后任福建 省轻工业厅人劳处副处长、外经办主任兼中轻福建公司总经理、中国建设银行总行营业部副 处长、福建省体改委主任助理、福建省投资开发总公司副总经理。２００１ 年 ６ 月 ３０ 日当选福 建三木集团股份有限公司董事，２００１ 年 ８ 月 ９ 日当选公司董事长至今。 陈维辉，男，１９５７ 年 ３ 月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师。曾任福州开发区建 设总公司总经理。１９９２ 年 １２ 月 ３０ 日经公司创立大会选举担任公司董事，并出任公司副董事 长、总裁，连任至今。 陈隆基，男，１９５６ 年 １２ 月出生，香港居民，大学专科学历。曾任福建省福清中医院副院长， 福建三木集团股份有限公司董事长，利嘉实业（福建）集团有限公司董事长、利嘉（上海）股份 有限公司董事长。现任福建三木集团股份有限公司董事，福建省政协常委。 何爱珍，女，１９６５ 年 １０ 月出生，本科学历，高级会计师，注册会计师。曾任福建华兴有限责任会 计师事务所部门经理、中福实业股份有限公司财务部部长。现任利嘉实业（福建）集团有限公 司副总裁、福建三木集团股份有限公司董事。 8 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 许静，男，１９５８ 年 ３ 月出生，中共党员，本科学历，讲师，工商管理硕士。曾任福建建筑高 等专科学校建筑经济系副主任、主任，福建三木集团股份有限公司总裁办公室主任、人事劳 动部部长、监事。２００１ 年 ４ 月 ２１ 日当选福建三木集团股份有限公司董事，２０００ 年 ３ 月任福 建三木集团股份有限公司副总裁至今。 郑星光，男，１９５６ 年 １２ 月出生，中共党员，大专学历，高级工程师。曾任福建省第一建筑 工程公司团委副书记、分公司副经理、经理、全质办主任，福建省三明市房地产综合开发公 司副总经理、总经理，三明市建设委员会主任，福建三木集团股份有限公司三木家园项目开 发管理部总经理，长沙三兆实业开发有限公司总经理，福建三木集团股份有限公司副总裁。 现任福建三木集团股份有限公司董事、高级经理。 陈明森，男，１９４７ 年 １１ 月出生，中共党员，１９８１ 年福建师范大学经济学研究生毕业，１９８２ 年至 １９９２ 年担任福建师范大学经济研究所研究室主任、副教授，１９９３ 年至 ２００４ 年 ５ 月担任 福建社会科学院经济研究所所长、研究员，２００４ 年至 ２００５ 年担任厦门国家会计学院管理研 究所所长。现任福建省委党校产业与企业发展研究院院长，厦门大学经济学院博士生导师， 福建三木集团股份有限公司、福建南平太阳电缆股份有限公司独立董事，享受国务院政府特 殊津贴专家，福建省人民政府经济顾问，福建省证券经济研究会会长，福州大学、华侨大学 兼职教授。 林永经，男，１９４３ 年 ５ 月出生，大学本科学历，高级会计师。历任国防科委 ８６０１ 工程处财 务负责人，电子部第 ４１ 研究所所长助理、财务处长，福建华兴会计师事务所所长，福建华侨 信托投资公司副总经理，福建省国有资产管理局局长，福建省财政厅副厅长。现任福建省国 资管理学会会长，福建三木集团股份有限公司、福建闽东电力股份有限公司、福建紫金矿业 股份有限公司独立董事。 林红，女，１９６４ 年 １ 月出生，大学本科学历。历任福建省委党校经济学教研室助教、讲师， 经济学部副教授，１９９４ 年 １０ 月至 １９９６ 年 ７ 月挂职担任福清市政府办公室副主任。现任福建 省委党校产业与企业发展研究院副院长、经济学部副主任教授，福建省政府发展研究中心特 约研究员，福建三木集团股份有限公司独立董事。 Ｂ、监事会成员 方锦华，男，１９５４ 年 ８ 月出生，本科学历，高级工程师。１９９８ 年 １１ 月加盟福建三木集团股 份有限公司，曾任福建省冶金设计院副院长、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长、 福州开发区华信贸易有限公司董事长，福州康得利水产有限公司董事长，１９９９ 年当选公司监 事，连任至今。现任福建三联投资有限公司总经理。 李建娜，女，１９５６ 年 ５ 月出生，中共党员，大学专科学历，助理研究员。曾任福建广播电视 大学教学科科长，福州经济技术开发区经济发展总公司办公室主任、总经理助理、副总经理， 福州轻工进出口有限公司董事长、福州康得利水产有限公司董事长。２０００ 年 ６ 月 ２４ 日当选 公司监事，连任至今。 张宏健，男，1960 年 12 月出生，中共党员，大学本科学历，经济师。曾任福建经济管理干 部学院团委副书记、福建三木集团股份有限公司党委办公室主任、国际经济合作部总经理。 9 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 ５ 月 １２ 日当选公司监事，现任福建三木国际经济技术合作有限公司总经理。 Ｃ、其他高级管理人员 林锦聪，男，1964 年 3 月出生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任福建省冶金工业设 计院技术员、副总工程师、副院长、院长，福建留学人员创业园建设发展有限公司工程部经 理、副总经理，福建三木集团股份有限公司房地产综合事务部总经理。2004 年 9 月至今任公 司副总裁。 池德庭，男，１９６８ 年 ７ 月出生，硕士，高级会计师、注册会计师。历任福州师范专科学校教 师，福建三木集团股份有限公司会计处处长、财务结算中心副主任、主任。１９９９ 年 ６ 月起任 公司总会计师，２００７ 年 １ 月起转任公司副总裁。 朱开昱，男，１９７６ 年 ４ 月出生，工商管理硕士。曾就职于福州市海洋生物工程研究开发中心， ２００３ 年 ４ 月加盟福建三木集团股份有限公司至今，分别担任企业发展部、投资管理部专员， 总裁办公室主任助理、副主任，长沙三兆实业开发有限公司副总经理、常务副总经理、总经 理。２００８ 年 １２ 月 ２７ 日起任公司副总裁。 彭东明，男，1971 年 2 月出生，本科学历，经济师。曾任阿尔卡特亚洲电信技术服务有限公 司福州办事处副工程师，福建三木集团股份有限公司总裁秘书，信息中心副主任、主任，证 券管理部部长。２００１ 年 ３ 月至今任公司董事会秘书。 谢明锋，男，１９７３ 年 ２ 月出生，本科学历，高级会计师、经济师。１９９６ 年 ８ 月起分别担任三 木集团会计处经办、会计处处长助理，财务部部长，财务部部长兼副总会计师。２００７ 年 １ 月 起任公司总会计师。 （３） 年度报酬情况 公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。２００７ 年 ４ 月 １７ 日，公司 ２００６ 年 度股东大会表决通过《关于三木集团董事和监事津贴的议案》，决定对公司董事、监事实施新 的津贴标准。２００３ 年 ６ 月 １６ 日，公司 ２００２ 年度股东大会表决通过了《关于三木集团董事长 薪酬待遇的提案》，并自 ２００２ 年度起实施。２００８ 年，公司高级管理人员的基本薪酬由董事会 在年初审议决定，年度奖金根据公司年度考核目标完成情况、社会薪酬水平等综合因素由薪 酬委员会和董事会联合审定。 （４） 报告期内董事、监事、高级管理人员离任及新聘情况 １２ 月 ２７ 日，公司第五届董事会同意柯真明副总裁和郑星光副总裁辞去所担任的公司副总裁 职务，聘任朱开昱为公司副总裁。 ２、员工情况 截至期末，公司员工总数为 545 名,其中本科以上学历 178 人，大专学历 205 人；经营管理人 员 69 人，专业技术人员 223 人，行政人员 83 人，后勤人员 32 人。公司需承担部分费用的退 休人员为 38 人。 10 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、公司治理结构 １、执行《上市公司治理准则》情况 公司自１９９２年股份制改制后，即依照《股份有限公司规范意见》等法律、法规建立了股东大 会、董事会、监事会、经营层各司其职、互相制衡的组织结构。在实际工作中，公司根据《公 司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的有关规定，不断完善各项制度，建立了良好 的权力制衡和监督机制，形成科学、规范的企业法人治理结构，保证了公司经营决策的规范 化和科学化。目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关规范性文件要求基本一致。 公司将研究全流通条件下公司战略投资者的持股特点，董事会成员出席现场会议情况以及专 业水平，做好董事会换届选举工作，确保所有董事勤勉尽责；力求创建多种形式的、更好的 投资者沟通平台，加强投资者关系管理；在条件成熟时，推进公司建立和实施股权激励和约 束机制，进一步完善公司治理水平。 本公司公司治理的主要特点在于分散的股权结构；建设职业化的经理人团队；强调规范化、 专业化、透明化的管理模式，始终将诚信置于经营行为考虑因素之首。公司的这些特点为公 司治理带来了持续的创新。此外，公司以“根植社会，共创绿色未来”为企业使命，以“为 股东创造财富，为员工创造机会，为客户创造价值”为经营理念，大力加强企业文化建设， 提升公司品牌价值，积极参与公益事业建设，使公司在强调股东利益的前提下积极关注社会 效益。 ２、独立董事履行职责情况 报告期内，公司召开十四次董事会会议，陈明森、林永经和林红董事参加十四次。独立董事 对上述会议审议的议案以及其它事项未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的 交易和其它重大事项均进行了仔细审核，并出具了书面的独立董事意见函。 3、与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面已经“五分开”。公司具有独立完整 的业务和自主经营能力。 4、对高级管理人员的考评及激励机制 公司仍延续以往的考评和激励机制，见本报告第四章“年度报酬情况”一节。 ５、内部控制制度建立和健全情况 公司在生产经营、财务管理、信息披露等各个管理环节均根据公司实际状况制定了相应的内 部控制制度，主要包括：《合同管理办法》、 《公司印章管理制度》、《房地产项目开发管理流程》、 《公司房地产项目开发部工程质量管理职责》、《财务与会计管理制度》、《资产减值准备和损 失处理内部控制制度》、《资金管理制度》、《内部审计制度》、《控股企业董事会、监事会、总 经理工作条例》、《品牌战略规划和品牌管理制度》、《人员招聘制度》、《薪酬管理制度》、《绩 效考核制度》、 《信息披露事务管理制度》 、《接待和推广工作制度》，以及针对关联交易、对控 11 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 股子公司的管理、对外担保、重大投资和募集资金使用所制定的《内部控制制度》等一系列 制度。 在实际工作中，根据实际情况不断调整和修订有关制度，大部分制度都得到比较有效的执行。 公司审计部负责定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，及时提出改进建议。 并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告， 向公司总裁办公会议、董事会和列席监事通报。公司董事会依据公司内部审计报告，对公司 内部控制情况进行审议评估，形成内部控制自我评价报告。公司内部控制的具体情况参见在 巨潮网上披露的《２００８ 年内部控制自我评价报告》全文。 六、股东大会情况 ２００８ 年，公司共召开四次股东大会，具体情况如下： １ 月 ３ 日，公司召开 ２００８ 年第一次临时股东大会。会议审议并通过以下事项：《关于轻工公 司为三木进出口公司提供担保的议案》、《福建三木集团股份有限公司章程修正案》、《关于投 资开发马尾亚纺地块的议案》。本次股东大会决议详见 １ 月 ４ 日《证券时报》公司公告。上述 决议同时公布在巨潮网上（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ），下同。 ５ 月 ２８ 日，公司召开 ２００７ 年度股东大会。会议审议并通过以下事项：《公司 ２００７ 年度董事 会报告》 、 《公司 ２００７ 年度监事会报告》、 《公司 ２００７ 年度财务决算报告》 、《公司 ２００７ 年年度 报告》 、 《公司 ２００７ 年度利润分配预案》 、 《关于公司对外提供担保的议案》 、《关于为广福公司 提供担保的议案》。本次股东大会决议详见 ５ 月 ２９ 日《证券时报》公司公告。 １１ 月 ２５ 日，公司召开 ２００８ 年第二次临时股东大会。会议审议并通过以下事项：《关于公司 为控股子公司提供担保的议案》、 《关于沁园春公司对外提供担保的议案》。本次股东大会决议 详见 １１ 月 ２６ 日《证券时报》公司公告。 １２ 月 ９ 日，公司召开 ２００８ 年第三次临时股东大会。会议审议并通过以下事项：《关于公司为 控股子公司提供担保的议案》。本次股东大会决议详见 １２ 月 １０ 日《证券时报》公司公告。 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况回顾 １、管理层讨论与分析 ２００８ 年度，是社会环境和经济环境波动比较剧烈的一年。中国发生了重大自然灾害，政府针 对房地产市场过热现象出台了一系列政策，房地产市场明显降温；进入第四季度后，又受华 尔街金融危机波及的影响，国内经济发展预期显著趋坏，消费者谨慎观望气氛更加浓厚。这 些因素都对公司 ２００８ 年度的房地产销售工作造成了巨大的影响。 本年度公司围绕核心工作目标“做强做大核心业务，保证企业持续健康发展”开展工作，通 12 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 过把握开发销售节奏和适当降价促销，将未售楼盘控制在了较低的水平，保证了公司现金流 的稳定。全年公司实现房地产销售收入约 ３．３６ 亿元，外贸进出口总额约 ２４．６ 亿元，实现净 利润 １００６ 万元。 一、关注政策和市场变化，把握开发销售节奏，加强品牌管理，高品质地做好房地产项目开 发建设工作。在行业低迷的背景下，公司不断提高房地产项目精细化、专业化水平，提高产 品的性价比，加大品牌推广力度进行促销，无论“家天下三木城”还是“水岸君山”项目， 均取得一定效果。公司房地产项目部坚持加强品质管理，遵循“舍得、用心、创新”理念， 不断完善建筑立面、景观环境的建设，为客户带去更加理想化的社区生活。由于项目品质好， 品牌效果显现，进入 ２００９ 年后“家天下三木城”受到客户的追捧，截至当前已竣工楼盘基本 售罄。随着上述两项目的开发交付，公司地产品牌价值得到进一步提升。 二、提升物业与客服管理水平。公司对楼盘的定价始终保持理性的态度，并通过良好的售后 服务，提升住宅价值，为客户创造价值。公司设立客户服务中心，提供及时高效的反应机制， 满足客户的咨询、投诉、建议需求。２００８ 年，公司房地产客户服务中心被评为“全国青年文 明号”，并获得福建省建设系统“十佳青年文明号单位”。通过三木物业管理公司提供的服务， 满足客户房屋维修、安全保障等需求，构建安全、人性、生态的社区。公司全年非常准时、 顺利地交付各类商品房达到 １７ 万平方米，并准时为客户办理产权证。 三、实现外贸业务从单一的规模导向型向规模与效益并举型转变。三木进出口公司除了经营 传统的进出口业务，近几年拓展了高速公路进口沥青供应的投标工作，还拓展了转口贸易、 援外项目的采购等一些新项目，本年实现营业收入 ８９１８６．５９ 万元，营业利润 ６９８．００ 万元， 净利润 ６０７．５９ 万元。６ 月，轻工进出口公司主营业务之一对台天然砂恢复出口，该司作为商 务部特许的福建四家天然砂出口企业之一，克服砂源难、领证难等一系列问题，全年出口河 砂约 １００ 万吨，本年实现营业收入 ９７２７．１６ 万元，营业利润 ８２４．７６ 万元，净利润 ６１７．４６ 万 元。 四、解除对外担保遗留问题再次取得进展。３ 月，公司与三农集团（０００７３２）签订了《债务 和解协议》及其补充协议书。截至本期末，本公司尚为三农集团代偿银行债务约 ２４７２ 万元， 由三农集团自 ２００９ 年起最长 ８ 年内每年向本公司等额偿还。同月，公司与实达集团（６００７３４） 等方签订《代偿及还款协议书》。长春融创置地有限公司以持有的实达集团 ２０００ 万股股票作 为质押物，为本公司向深发展人民桥支行贷款 ５０００ 万元提供质押担保，实达集团为上述贷款 提供连带责任保证担保。本公司则代北京实达科技发展有限公司偿还逾期贷款本金 ４８２１．４８７５ 万元。截至目前，实达集团已恢复上市交易，并代公司偿还上述 ５０００ 万元贷款中的 １０００ 万 元。 五、强化财务、投资管理及审计监督，加快资金回笼，充分发挥职能管理部门的服务保障作 用。公司期内按照计划，加强市场调研和土地储备前期工作，为公司持续健康发展奠定基础。 注重人才结构梯度建设，强化企业价值观，增强企业凝聚力。 综上所述，公司 2008 年全年实现业务收入 28.51 亿元，比 2007 年减少 11.32％；实现营业利 润－1447.96 万元，比 2007 年减少 2383.08 万元；实现净利润 1006.55 万元，比 2007 年减少 80.42％；公司解决对外担保遗留事项取得进展，三木地产品牌价值得到提升。 13 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 ２、公司主营业务及其经营情况 Ａ、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 （％） 上年增减（％）上年增减（％）上年增减（％） 房地产业 ３３，５４８．８６ ２０，０５７．６３ ４０．２１％ －５０．７０％ －５３．８５％ ４．０８％ 工程施工 ４７１．５２ ４４４．６４ ５．７０％ １００．００％ 商品贸易 ２４６，５４５．２３ ２３９，１１１．３２ ３．０２％ １．４３％ －１．５７％ ０．１４％ 租赁 １，３１４．５６ ４４９．４３ ６５．８１％ ４５１．９７％ ６８．３１％ ７７．９３％ 其他 ２，８１５．７７ ２，５３５．９９ ９．９４％ ２５．６９％ ３３．１０％ －５．０２％ 合 计 ２８４，６９５．９４ ２６２，５９９．０１ ７．７６％ －１１．２１％ －９．０１％ －２．２５％ 主营业务分产品情况 商品房及土地开发 ３３，５４８．８６ ２０，０５７．６３ ４０．２１％ －５０．７０％ －５３．８５％ ４．０８％ 施工工程 ４７１．５２ ４４４．６４ ５．７０％ １００．００％ 日用百货 １５１，０９８．５９ １４６，５５６．０３ ３．０１％ １５．２６％ １４．４９％ ０．６５％ 食品与食品加工 １７，３７６．３４ １６，８４８．６０ ３．０４％ ２６．０８％ ３１．３６％ －３．９０％ 机电产品 １５，６０９．２９ １５，２５８．０９ ２．２５％ －４．３９％ －３．５３％ －０．８７％ 建筑材料 ３８，１１５．２２ ３６，３５３．８８ ４．６２％ －１７．４３％ －１８．２０％ ０．９０％ 租赁 １，３１４．５６ ４４９．４３ ６５．８１％ ５９．５１％ ２９．１４％ ８．０４％ 其他 ２７，１６１．５６ ２６，６３０．７１ １．９５％ －３８．７１％ －３９．１６％ －０．７２％ 合 计 ２８４，６９５．９４ ２６２，５９９．０１ ７．７６％ －１１．２１％ －９．０１％ －２．２５％ Ｂ、主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福建地区 ２８０，６３５．０９ －９．５９％ 湖南地区 ４，０６０．８５ －５４．９６％ 合 计 ２８４，６９５．９４ －１１．２２％ ３、主要供应商和客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 ３３２８７．８５ 占采购总额比重 １２．６７％ 前五名销售客户销售金额合计 ２６７７３．９２ 占销售总额比重 ９．３９％ 4、公司财务状况 Ａ、 报告期公司资产主要构成情况（单位：元） 项目 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 占总资产的 14 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 占总资产 占总资产的 比重增长百 期末金额 期末金额 的比重 比重 分点 资产总计 ３，１４３，９９２，９６４．２５ １００．００％ ３，３３５，４３７，５７２．９２ １００．００％ ０％ 货币资金 ３０５，１８８，６８１．５８ ９．７１％ ３７５，８８３，４２７．９２ １１．２７％ －１．５６％ 交易性金融资产 １，３３１，４６５．２６ ０．０４％ ４，３６０，２５９．２９ ０．１３％ －０．０９％ 应收票据 ０．００％ ２５０，０００．００ ０．０１％ －０．０１％ 应收账款 １０７，９７６，３９９．５０ ３．４３％ １７１，３７８，０６８．７７ ５．１４％ －１．７１％ 预付款项 ６８０，９８４，８８８．５４ ２１．６６％ ７１７，３９６，８９９．９２ ２１．５１％ ０．１５％ 其他应收款 ４０７，１０４，０３２．９３ １２．９５％ ４６６，５９９，４０８．３８ １３．９９％ －１．０４％ 存货 １，４０５，７１３，６８１．８８ ４４．７１％ １，３４３，６２０，９３５．４９ ４０．２８％ ４．４３％ 可供出售金融资产 １９０，２６６．９６ ０．０１％ ８１６，６５２．２４ ０．０２％ －０．０１％ 长期股权投资 ６１，０７５，２３７．４８ １．９４％ ６０，９５１，２３１．８７ １．８３％ ０．１１％ 投资性房产 ６１，７５４，６９０．０５ １．９６％ ６５，０２７，５３１．２２ １．９５％ ０．０１％ 固定资产净额 ８３，４７６，１９７．３１ ２．６６％ ９０，１９６，４９８．５３ ２．７０％ －０．０４％ 递延所得税资产 ２５，０４４，０５０．３１ ０．８０％ ３８，９２１，５４０．９７ １．１７％ －０．３７％ 长期待摊费用 ４，１５３，３７２．４５ ０．１３％ ３５，１１８．３２ ０．００％ ０．１３％ 短期借款 ６７２，２７１，４３９．９１ ２１．３８％ ６８９，４０６，５４６．６３ ２０．６７％ ０．７１％ 应付票据 ２１６，９００，０００．００ ６．９０％ ２６０，７００，０００．００ ７．８２％ －０．９２％ 应付账款 ３２２，４１３，２６９．３９ １０．２５％ １２２，９３２，４５６．７４ ３．６９％ ６．５６％ 预收账款 ３７４，２７１，６１３．０３ １１．９０％ ３６７，３５２，００８．８３ １１．０１％ ０．８９％ 应付职工薪酬 １，５１７，３２０．７８ ０．０５％ ４，９７８，８６６．０７ ０．１５％ －０．１０％ 应交税金 ７２，２２０，２５９．９８ ２．３０％ ９３，８２０，９６１．３２ ２．８１％ －０．５１％ 应付股利 １，７５８，０５８．３８ ０．０６％ １，７５８，０５８．３８ ０．０５％ ０．０１％ 其他应付款 ３８２，７１９，４９８．０４ １２．１７％ ２７８，０６０，３６８．４２ ８．３４％ ３．８３％ 一年内到期的非流 ２０９，１２５，０００．００ ６．６５％ １１０，１４０，０００．００ ３．３０％ ３．３５％ 动负债 长期借款 １９７，９５０，５９１．０８ ６．３０％ ４６１，９７５，０００．００ １３．８５％ －７．５５％ 长期应付款 ６０，３３７，２７２．７１ １．９２％ １０９，０３１，３４１．００ ３．２７％ －１．３５％ 预计负债 ６，３００，０００．００ ０．２０％ ５３，４６０，０００．００ １．６０％ －１．４０％ 递延所得税负债 １，２０１，５０１．０５ ０．０４％ １，３５４，９１３．１８ ０．０４％ ０．００％ 资本公积 －８０，７７２．８８ ０ 盈余公积 ７，６１５，２８７．３５ ０．２４％ ７１，７５８，６５１．８９ ２．１５％ －２．３９％ 【注】２００８年公司总资产减少５．７４％，具体情况如下： （１）期末交易性金融资产金额较期初减少 ６９．４６％，主要是子公司本期出售了部分开放式基 金。 （２）本期应收票据减少 １００％，主要是由于银行承兑汇票已到期承兑。 （３）应收账款期末余额比期初减少 ３６．９９％，主要是本期销售货款回笼增加。单项金额不重 大应收帐款比上年减少 ４５００ 万元，主要是由于收回个人购房款。 （４）可供出售金融资产期末余额比期初减少 ７６．７％，原因为三板股票市场价格下跌。 （５）长期待摊费用期末余额比期初增加 １１７２６．８０％，系本期子公司装修款增加。 15 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 （６）递延所得税资产年末余额比期初减少 ３５．６６％，主要是因为预计负债减少导致递延所得税 资产减少。 （７）本期应付账款年末余额比年初增加 １６２．２７％，主要原因是子公司福建沃野房地产有限公 司家天下三木城项目预结转成本时预提应付工程款。 （８）其他应付款期末余额比期初余额增加 ３７．６４％，主要是往来款项和工程保证金增加所致。 （９）期末应付职工薪酬余额比期初减少 ６９．５２％，主要是期末应付工资减少。 （１０）期末一年内到期的长期借款比期初增加 ８９．８７％，系一年内到期长期借款增加。 （１１）期末长期借款减少５７．１５％，主要是由于子公司归还借款所致。 （１２）长期应付款年末余额比年初余额减少４４．６６％，主要原因是归还项目合作款。 （１３）本期预计负债较上期减少８８．２２％，主要是由于本公司对北京实达科技发展有限公司、 福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，相应冲减预计负债。 （１４）本期资本公积减少８０，７７２．８８元系受控股子公司轻工进出口有限公司持有的可供出售 金融资产公允价格变动影响。 （１５）期末盈余公积比期初减少８９．３９％，原因是本期公司购买长沙三兆实业开发有限公司 ２５％股权，购买价格与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调减合并资产负债表的盈余公积６４，１４３，３６４．５４元。 Ｂ、报告期内营业费用、 管理费用、 财务费用、 所得税等财务数据变动情况（单位：元） 项目 ２００８ 年度 ２００７ 年度 增减率％ 营业费用 ６９，００８，８６１．１０ ８５，７０３，５１７．９５ －１９．４８ 管理费用 ８８，２８０，９０３．３６ ７９，３３５，９６５．７４ １１．２７ 财务费用 ４６，０７２，４３０．８２ ５８，８８６，５２８．０９ －２１．７６ 资产减值损失 １，８２０，９４４．４１ ４０，４５７，０９０．８６ －９５．５０ 投资收益 －３４６７１５１．２４ ５２４９０１．９６ －７６０．５３ 公允价值变动损 －３９５，４９４．５６ ２８６，４９７．５３ －２３８．０４ 益 营业外收入 ３，５０７，２２９．３５ ３，２４７，３５２．９５ ８．００ 营业外支出 －４４，８６４，９８２．１１ －８８，２０１，６１９．４５ －４９．１３ 所得税 ２３，００７，１４０．７０ ７１，５１５，３３７．２２ －６７．８３ 【注】同比变动主要原因： （１）本期资产减值损失比上年同期减少 ９５．５０％，主要是由于本年坏账准备计提金额减少，原 因如下：①公司期末应收福建三农集团股份有限公司代其偿还贷款本息余额 ２４，７２０，５３６．００ 元， 16 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司本年与福建三农集团股份有限公司签订的债务和解协议，公司对此项应收款项按账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额计提坏账准备 ５，４８６，２０７．６６ 元。公司上年按 ９０％计提 坏账准备，因此相应冲回坏账准备 ２２，３２４，３９５．３４ 元。②本年替福建实达集团股份有限公司担 保还款发生额比上年减少 ２９６８ 万元，公司对因代偿形成的应收款项按 ３０％比例计提坏账准备， 本年比上年少提 ８９０ 万元。 （２）本期投资收益比上年减少 ７６０．５３％，主要是因为本年未收到被投资单位分红款及交易性 金融资产投资收益减少。 （３）公允价值变动损益本期发生额比上年减少 ２３８．０４％，主要原因是本期公司持有的交易性 金融资产减少以及基金市场价格变动引起的公允价值变动损益相应减少。 （４）本期营业外支出比上年增加 ４９．１３％，主要是由于本公司对北京实达科技发展有限公司、 福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，冲回预计负债。 （５）本期所得税费用较上期减少 ６７．８３％，主要是由于部分子公司利润减少，本期所得税费 用减少及本年冲回的预计负债比上年冲回预计负债少引起递延所得税转回减少。 Ｃ、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位：元） ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日 结构比 项目 增减百 金额 结构比 金额 结构比 分比 经营活动现金流入 ３，２６８，２９５，７４４．７１ ３，６９８，４５６，７４８．５９ 其中：销售商品、提 ２，９６２，７４７，６７４．５６ ９０．６５％ ３，３３１，２７７，２３６．１６ ９０．３８％ ０．２７ 供劳务收到的现金 经营活动现金流出 ３，０２１，７４２，７４４．３４ ３，８１０，０２３，５０４．０４ 其中：购买商品、接 ２，６８６，４４４，８３５．７０ ８８．９０％ ３，０９５，２６５，７８８．０２ ８６．８３％ ２．０７ 受劳务支付的现金 经营活动产生的现 ２４６，５５３，０００．３７ －１１１，５６６，７５５．４５ 金流量净额 投资活动产生的现 －３８，５９２，０２７．８２ －７，８３８，２２９．５６ 金流量净额 筹资活动产生的现 －２７８，７１８，３７７．９６ ３２４，６４３，５０７．９１ 金流量净额 【注】同比变动主要原因： （１）经营活动产生的现金流量净额较上期产生变化的主要原因是本期货款回笼。 （２）投资活动产生的现金流量净额较上期产生变化的主要原因是受让长沙三兆实业开发有限 公司 ２５％的股权，本期支付股权转让款所致。 17 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 （３）筹资活动产生的现金流量净额较上期产生变化的主要原因是本期偿还借款所致。 ５、公司主要控股子公司的经营情况及业绩 （１）福建留学人员创业园建设发展有限公司，该公司注册资本 １１，３１９．６６ 万元，本公司占 ６４．２２％的股权，经营范围为：从事房地产开发、商品房销售、租赁；福建留学人员创业园创 业基地的开发、建设、经营和管理。该公司报告期末总资产为 １７，２５７．３２ 万元，净资产为 １１，３０８．５７ 万元。２００８ 年实现营业收入 ３３７．７３ 万元，营业利润－４５８．６４ 万元，利润总额－４３１．４７ 万元，净利润－３９２．５７ 万元。 （２）福建三木进出口贸易有限公司，该公司注册资本 ２０００ 万元，本公司占 ５１％的股权，经 营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止进出 口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。该公 司报告期末总资产为 １２，６３７．９９ 万元，净资产为 ３，１２４．１５ 万元。２００８ 年实现营业收入 ８９，１８６．５９ 万元，营业利润 ６９８．００ 万元，利润总额 ７９６．１６ 万元，净利润 ６０７．５９ 万元。 （３）长沙三兆实业开发有限公司，该公司注册资本 ３０００ 万元，本公司占 １００％的股权，经营 范围为：从事房地产开发、自建房屋的销售与租赁；建筑材料、家用电器、金属材料、日用 百货、服装鞋帽的批发、零售、代购代销（不从事进出口贸易）。该公司报告期末总资产为 ８０，８６２．７５ 万元，净资产为 ４，９７８．６１ 万元。期内实现 ３ 楼大宗销售一笔，面积 ２０００ 余平方 米，单价 １ 万元。２００８ 年实现营业收入 ２，２０９．３４ 万元，营业利润－１，５２２．０６ 万元，利润总额 －１，４７６．２０ 万元，净利润－１，４３４．９６ 万元。 （４）福建沁园春房地产开发有限公司，该公司注册资本 １８０００ 万元，本公司占 １００％的股权， 经营范围为：从事房地产开发、商品房销售和出租。该公司报告期末总资产为 ４２，０６８．５６ 万 元，净资产为 １７，３５４．９９ 万元。２００８ 年实现营业收入 １５，６９４．３３ 万元，营业利润 １，７５３．８１ 万元，利润总额 １，７５３．０５ 万元，净利润 １，２７７．０７ 万元。 （５）福州轻工进出口有限公司，该公司注册资本 ２０００ 万元，本公司占 ５５％的股权，经营范 围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家规定的专营进出口商品和国家禁止进 出口等特殊商品除外；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易；水上 过驳平台装卸河沙业务。该公司报告期末总资产为 ３１，１０６．１９ 万元，净资产为 ２８９８．３９ 万元。 ２００８ 年实现营业收入 ９７，７２７．１６ 万元，营业利润 ８２４．７６ 万元，利润总额 ９０２．２７ 万元，净利 润 ６１７．４６ 万元。 （６）福建三木置业有限公司，该公司注册资本 ５０００ 万元，本公司占 １００％的股权，经营范围 为：房地产开发，商品房销售和出租。该公司报告期末总资产为 １３，２４０．８４ 万元，净资产为 ８６２２．１５ 万元。２００８ 年实现营业收入 ４，２４３．７８ 万元，营业利润 ４６５．７３ 万元，利润总额 ３４４．３８ 万元，净利润 ４１４．５８ 万元。 （二）对公司未来发展的展望 18 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 １、房地产行业形势展望 本公司核心主业是房地产开发，自 ２００６ 年以来，房地产调控政策密集出台。２００７ 年底以来 的 １ 年多时间，房地产市场出现了严重的观望气氛。我们去年即已指出，这当中影响最为深 远的政策是对“二套房”按揭的严格限制。这一政策，直接削减了刚性和投资投机需求。随 着国家振兴经济的一揽子措施的出台，这一政策已得到调整，２００９ 年初至今，全国各地房地 产市场交易量均得到迅速恢复。 从宏观角度看，国内民众对经济保持又好又快的增长仍然抱有信心。从较长一个时期看，只 要经济稳健发展的基调不变，则由城市化进程、置业升级、旧城改造和拆迁、基础设施建设 所带动的刚性真实需求还是旺盛的，特别是城市化进程还处于较快发展阶段。这些消费需求 应是主流，随着交易价格的合理调整，房地产市场还将回到平稳发展的轨道上来。但是，经 济发展的不确定因素仍然会干扰消费心理，房地产市场的发展仍有出现一波多折的可能。为 此，开发商必须加强施工管理，提高产品品质和性价比，提升品牌价值，进一步提高核心竞 争力，以适应市场竞争的需要。 ２００９ 年，公司将主要推动“家天下·三木城”剩余约 １２ 万平方米的建设开发，随着周边基 础设施的不断完善以及福州地铁动工的临近，该项目具备较好的地段优势；随着福州机场高 速公路二期的不断推进和通车，“水岸君山”项目（公司持 ５１％权益）的区位优势越来越明 显，销售前景仍然看好，２００９ 年公司也将推进研究完善该项目建筑外立面等工作。三兆公司 仍将进一步培育长沙黄兴南路商业步行街，提升其商业价值。福建武夷山自驾游项目仍处前 期规划阶段，随着休闲度假观念的盛行，前景看好，公司正在研究开发时机。 ２、２００９ 年公司主要工作 ２００９ 年公司要牢固树立品牌意识，紧紧围绕“抓销售，促开发，共度时艰；抓管理，增收益， 稳步发展”这一目标，通过创新营销方式和手段，提高销售业绩，加快资金回笼，确保企业 在房地产与外贸行业新一轮“洗牌”中克服困难，平稳过冬。在经济复苏阶段把握时机，立 足现有业务，增加项目储备，优化资源整合，提升品牌资信，确保企业持续健康发展。为实 现上述经营目标，公司 ２００９ 年要完成以下主要工作：一、研究市场供需变动，狠抓销售龙头， 有效回笼资金；掌控房地产项目开发节奏，注重产品品质，做好在建和新建项目的各项工作。 二、进一步完善房地产项目开发及营销管理模式，加强客户服务和物业服务，突出品牌优势。 三、整合外贸资源，培育优势项目，健全制度建设，增强风险防范意识。四、强化资本经营、 规划，做好财务、投资管理及审计监督，开拓多渠道融资方式。五、优化组织结构，注重人 才规划，强化企业文化建设，提升企业凝聚力。 （三）公司投资情况 １、公司对外所投资公司的名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等参见会计报表附 注相关部分。 ２、募集资金使用情况 本报告期内公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 19 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 ３、非募集资金投资的重大项目情况 （１）福州“家天下”项目 ０８ 年完成销售面积 １．６６６ 万 m2 ，实现销售收入 １．２９ 亿元。完成了 13.84 万㎡的建筑工程竣工验收工作，完成了各组团总体、景观工程的施工。完成 C1 组团低 层住宅桩基工程施工，为 ０９ 年开发和销售做好准备。该项目由福建沃野房地产有限公司负责 运作，公司持有该公司 ５５％权益。 (2)福州马尾“水岸君山”项目占地面积 915 亩，总建筑面积约 38 万 m2 。08 年取得 3 万 m2 预售证，实现销售收入 1.56 亿元。该项目部分已竣工交付使用。该项目由福建沁园春房地产 开发有限公司负责运作，公司持有该项目 51％权益。 （３）福州“人才公寓”项目占地面积 １００ 亩。基本办理完成经济适用房转限价房手续。圆满完 成项目搬迁任务，累计拆迁面积近 １．５ 万 ｍ２ 。完成了部分施工图设计及审查工作，办理完成 了消防、人防及规划等相关报建手续。 （４）武夷山自驾游营地项目占地面积 ３２６ 亩。转让地块界桩已测定移交，按合同要求已支付武 峰公司土地转让款 ８０％，土地使用权证尚未办理。经深度市场调研，已完成项目市场定位， 正认真做好项目的总平规划设计。 （四）董事会日常工作情况 1、2008 年度董事会共召集了 14 次董事会会议 （１）３月６日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议同意公司与三农集团签订《债 务和解协议》及其补充协议书。有关事项见３月１１日公告（刊登于《证券时报》，下同）。 （２）３月１６日，公司第五届董事会召开第十次会议，会议审议通过公司《２００７年度董事会报告》、 《２００７年年度报告》及其摘要、 《２００７年度财务决算报告》 、《２００７年度利润分配预案》、 《关于 同意对公司财务报表进行会计差错更正的决议》、《关于对公司有关应收款项计提坏账准备金 的决议》、《关于续聘公司审计机构的决议》、《公司２００７年度社会责任报告》。有关事项见３月 １８日公告。 （３）３月１７日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过公司与福建实达电 脑集团股份有限公司、长春融创置地有限公司、北京实达科技发展有限公司签订《代偿及还 款协议书》。有关事项见３月２０日公告。 （４）３ 月 ３１ 日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过公司为全资子公 司福建三木建设发展有限公司向中国民生银行股份有限公司福州分行申请 ３００ 万美元一年期 贸易融资综合授信提供连带责任担保。有关事项见 ４ 月 ２ 日公告。 （５）４月２１日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《２００８年第一季度 报告》。有关事项见４月２２日公告。 20 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 （６）５月６日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《关于公司对外提供 担保的议案》、《关于为广福公司提供担保的议案》，并决定于2008年5月28日召开公司2007年 度股东大会。有关事项见５月８日公告。 （７）７月１６日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《公司治理整改落 实情况报告》。有关事项见７月１７日公告。 （８） ８ 月 １０ 日，公司第五届董事会召开第十一次会议，会议审议通过《公司 ２００８ 年度中期 报告全文》 、 《公司 ２００８ 年度中期报告摘要》 、《关于对公司有关应收款项计提坏账准备金的决 议》。有关事项见 ８ 月 １２ 日公告。 （９）８月２６日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过公司为福州开发区 华永贸易有限公司和福州三木园林绿化有限公司向中国建设银行股份有限公司福州广达支行 分别申请１５００万元和１２００万元流动资金贷款提供连带责任担保。有关事项见８月２７日公告。 （１０）９月９日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过公司为福建三木建 设发展有限公司向中国建设银行股份有限公司福州广达支行申请２７００万元贸易融资额度提供 连带责任担保。有关事项见９月１１日公告。 （１１）１０月１７日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《２００８年第三季 度报告》。有关事项见１０月１８日公告。 （１２）１１月５日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《关于公司为控股 子公司提供担保的议案》、 《关于沁园春公司对外提供担保的议案》，并同意将该议案提交公司 临时股东大会审议批准。有关事项见１１月６日公告。 （１３）１１月２０日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《关于控股子公 司互相提供担保的议案》，并同意将该议案提交公司临时股东大会审议批准。有关事项见１１ 月２１日公告。 （１４）１２月２７日，公司第五届董事会在公司会议室召开临时会议，会议审议通过柯真明副总裁 和郑星光副总裁辞去所担任的公司副总裁职务，同意聘任朱开昱先生为公司副总裁。有关事 项见１２月３０日公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司共召开四次股东大会。公司董事会对四次会议的各项决议进行了认真落实，股东 大会审议通过的《关于轻工公司为三木进出口公司提供担保的议案》、《福建三木集团股份有 限公司章程修正案》、 《关于投资开发马尾亚纺地块的议案》、《公司 2007 年度利润分配预案》、 《关于公司对外提供担保的议案》、《关于为广福公司提供担保的议案》、《关于公司为控股子 公司提供担保的议案》等议案均已得到执行。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 21 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 (1)审计委员会对 2008 年度财务会计报告发表了两次审阅意见 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报表发表首次书面意见。审计委员会认为：我 们初步审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表。我们认为公司结合实际情况，选用了比较 合理的会计政策和会计估计，公司对财务稳健性和会计政策一贯持谨慎态度，未发现有意变 更和违反会计政策的情况，同意以此报表为基础按时开展 2008 年度的财务审计工作。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会及时与注册会计师商谈，并发表第二次 书面意见。审计委员会认为：一、我们认为公司经初步审计的财务会计报表基本反映了公司 2008 年底的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同意通过初步审计意见。二、同意 将该财务报告提交公司第五届董事会第十二次会议审议。三、建议继续聘请福建华兴会计师 事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构。 (2)对会计师事务所审计工作的督促情况。审计委员会于 2008 年 3 月 20 日督促年审注册会计 师按计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 (3)对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 公司审计委员会认为，年审过程中，现任注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了 解公司及公司的经营环境，了解公司的内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计 委员会的交流、沟通，风险意识强。审计委员会认为，现任审计机构和注册会计师较好地完 成了 2008 年度公司的财务报表审计工作。 (4)关于续聘 2008 年度审计机构的提议 审计委员会认为福建华兴会计师事务所有限公司为公司提供审计服务已经十几年，该公司职 业道德规范，拥有较高的专业水平，为保证公司财务报告审计工作的连续性，建议继续聘用 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司（含控股子公司）2009 年度审计机构。 ４、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 （１）期初，根据《公司高级管理人员薪酬管理办法》的有关规定，结合公司 ２００８ 年度经营目 标等文件，公司薪酬委员会制定了《公司经营班子 ２００８ 年度考核目标及评分标准》，并将该 标准提交公司董事会审议后形成高管年度考核目标。２００８ 年 ３ 月，公司薪酬委员会根据公司 实际经营成果和考核目标完成情况，向公司董事会提交《关于确定公司高管 ２００７ 年度奖金和 总裁 ２００８ 年基本年薪的建议》。 （２）公司薪酬委员会核查了本报告所披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况，认为 真实、准确。 （五）公司 ２００８ 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，２００８ 年公司实现净利润 １０，０６５，５２１．３６ 元。截至 ２００７ 年 １２ 月 ３１ 日，公司未分配利润为 ３１，６４３，１９０．５０ 元，根据公司法及公司章程的有关规定， 22 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司不提取法定盈余公积金（子公司提取的盈余公积归属于母公司的金额为 １，３７４，６６１．７４ 元），期末实际可供股东分配利润为 ４１，５３６，６０７．３４ 元。 经公司董事会审议决定：２００８ 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。２００８ 年度利润主要用于补充公司后续项目开发资金。本预案需提交公司股东大会审议批准。 （六） 其它报告事项 本年度公司选定《证券时报》为指定信息披露报刊。 八、监事会报告 １、报告期内监事会会议情况 ３月１６日，公司第五届监事会召开第四次会议。会议审议通过了《２００７年度董事会报告》、 《２００７ 年年度报告》及其摘要、 《２００７年度利润分配预案》、 《关于同意对公司财务报表进行会计差错 更正的决议》、《关于对公司有关应收款项计提坏账准备金的决议》。 ８月１０日，公司第五届监事会召开第五次会议。会议审议通过了《公司２００８年度中期报告全文》、 《公司２００８年度中期报告摘要》、《关于对公司有关应收款项计提坏账准备金的决议》。此外， 公司监事均出席了公司董事会本年度现场会议并发表了意见，同时出席了报告期内召开的 ２００７年度股东大会及其它临时股东大会。 ２、监事会对公司 ２００８ 年度有关事项的独立意见 （１） 公司依法运行情况。报告期内，根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的有关 规定，公司监事会对股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执 行情况以及公司董事、高级管理人员执行职务等情况进行了有效监督，并列席了股东大会和 董事会会议。监事会认为：公司董事会能严格按照有关法律、法规、公司章程及上市公司治 理规范性文件的规定规范运作，报告期内各项决策程序合法，并建立了一套较为完善的内部 控制制度。公司董事、高级管理人员在执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 （２） 检查公司财务情况。监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司财务报 告能够真实地反映 ２００８ 年度的财务状况和经营成果，财务制度符合国家相关法律、法规的规 定。 （３） 报告期内，公司无募集资金投资项目情况。 （４） 报告期内，公司无重大收购、出售资产情况。公司本年度收购、出售资产交易事项，定 价合理，不存在内幕交易，没有损害股东权益或造成公司资产流失。 （５）公司关联交易情况。公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况。除 为关联方提供部分担保外，主要是与关联方之间的小额资金往来。 23 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 （６）经核查， 《公司 ２００８ 年内部控制自我评价报告》客观、真实地反映了公司当前内部控制制 度的建设及运行情况。公司内部控制制度体系较为完善且能得到有效执行。 （７） 审计机构对本年度公司经营成果出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告真实、客 观、准确地反映了公司的财务状况。 九、重要事项 １、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、报告期内，公司无破产重整相关事项。 ３、公司持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）万元 报告期所 所持对象 初始投资 持有数量 占该公司 报告期 期末账面值 有者权益 会计核算科目 股份来源 名称 金额 （万股） 股权比例 损益 变动 福州市商 １５００ ２２５０ ２．４５％ １５００ １５００ ０．００ 长期股权投资 设立出资 业银行 合计 １５００ ２２５０ － １５００ １５００ ０．００ － － 报告期内公司未买卖其他上市公司股份。 ４、本年度公司无重大收购及出售资产、企业合并事项情况 ５、报告期内，公司未实施股权激励计划。 6、重大关联交易事项。 公司在报告期内发生的关联交易主要是沥青中转费和加工费、资金占用费等及与担保事项有 关的关联交易，请参考财务会计报表附注中相关部分（第十部分）。 ７、重大合同及其履行情况。 （１） 本年度无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 （２） 重大担保事项。 截至期末，公司对外担保余额共计 11400 万元人民币（其中逾期担保 700 万元），为母公司及 控股子公司对外担保；母公司为控股子公司担保余额为 18111.86 万元。公司全部对外担保金 额合计 29511.86 万元，占年末合并报表净资产比例为 57.35%。 公司本年度发生的对外担保事项均经过公司股东大会审议批准。公司已于 ２００５ 年度对逾期担 24 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 保按照 ９０％的比例计提了预计负债。有关担保对象及担保金额请参考本报告财务附注部分。 （３） 公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项之行为。 （４）其他重大合同 Ａ、３ 月 １０ 日，本公司与福建三农集团股份有限公司签订了《债务和解协议》（详见 ３ 月 １１ 日 ２００８－０４ 号《重大事项公告》）。４ 月 １７ 日，公司收到三农集团支付的首笔款项 ６，１８０，１３４ 元。 Ｂ、３ 月 １７ 日，公司第五届董事会批准公司与福建实达电脑集团股份有限公司、长春融创置 地有限公司、北京实达科技发展有限公司签订《代偿及还款协议书》 （详见 ３ 月 ２０ 日、４ 月 ２ 日公司公告）。 ８、公司或持股 ５％以上股东除股改法定承诺外无其他承诺事项，公司股东大会审议通过的议 案均已得到执行。 ９、公司聘请的审计机构为福建华兴会计师事务所有限公司。本年度本公司支付给该公司的报 酬合计为 ５５ 万元，项目为本公司 ２００７ 年度财务审计费用。该公司为本公司提供审计服务的 连续年限已达 １７ 年。 １０、本年度，公司董事、监事、高级管理人员没有受到刑事诉讼、市场禁入或被司法机关处 罚等情况。 １１、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 谈论的主要内容及提 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 供的资料 ２００８ 年 ５ 月 ０８ 日 公司 实地调研 博时基金 归 江 公司经营概况 ２００８ 年 ５ 月 ２９ 日 公司 实地调研 东方证券 薛和斌 公司经营概况 12、报告期内，公司无其他重大事项。控股子公司亦未发生应当视同公司的重要事项而未予 披露的情况。 十、财务报告 １、审计报告 公司２００８年度财务报告经福建华兴会计师事务所有限公司中国注册会计师刘延东、黄晓红审 计，出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 闽华兴所（２００９）审字 Ａ－０７７ 号 25 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 福建三木集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三木集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权 益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师： （授权签字副主任会计师）刘延东 中国注册会计师：黄晓红 中国福州市 二○○九年四月十五日 26 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 ２、会计报表及会计报表附注 资产负债表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ３０５，１８８，６８１．５８ １１，６９４，７３４．５７ ３７５，８８３，４２７．９２ ９，２６２，０９８．４６ 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 １，３３１，４６５．２６ ４，３６０，２５９．２９ 应收票据 ２５０，０００．００ 应收账款 １０７，９７６，３９９．５０ １７１，３７８，０６８．７７ 预付款项 ６８０，９８４，８８８．５４ １３４，６９７，９００．５１ ７１７，３９６，８９９．９２ １４９，１２９，３９３．６８ 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 ４０７，１０４，０３２．９３ ７５０，９２４，３５０．３９ ４６６，５９９，４０８．３８ ８６３，１５４，８５７．４６ 买入返售金融资产 存货 １，４０５，７１３，６８１．８８ ３６，３６７，４６１．８６ １，３４３，６２０，９３５．４９ ３８，９５２，９３８．４６ 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 ２，９０８，２９９，１４９．６９ ９３３，６８４，４４７．３３ ３，０７９，４８８，９９９．７７ １，０６０，４９９，２８８．０６ 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 １９０，２６６．９６ ８１６，６５２．２４ 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 ６１，０７５，２３７．４８ ８３３，２１３，０７１．２１ ６０，９５１，２３１．８７ ７７３，０５５，８５２．８９ 投资性房地产 ６１，７５４，６９０．０５ ８５６，８８７．４２ ６５，０２７，５３１．２２ １，４１０，３２５．２７ 固定资产 ８３，４７６，１９７．３１ ４４，８６９，５２９．５６ ９０，１９６，４９８．５３ ４７，３１５，９０６．０１ 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 ４，１５３，３７２．４５ ３５，１１８．３２ 递延所得税资产 ２５，０４４，０５０．３１ １９，６３３，８１６．１１ ３８，９２１，５４０．９７ ３２，９４６，１６９．３１ 其他非流动资产 27 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产合计 ２３５，６９３，８１４．５６ ８９８，５７３，３０４．３０ ２５５，９４８，５７３．１５ ８５４，７２８，２５３．４８ 资产总计 ３，１４３，９９２，９６４．２５ １，８３２，２５７，７５１．６３ ３，３３５，４３７，５７２．９２ １，９１５，２２７，５４１．５４ 流动负债： 短期借款 ６７２，２７１，４３９．９１ ３７８，３００，０００．００ ６８９，４０６，５４６．６３ ４４９，０００，０００．００ 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 ２１６，９００，０００．００ １０，８４０，０００．００ ２６０，７００，０００．００ １０，８４０，０００．００ 应付账款 ３２２，４１３，２６９．３９ ２８，５２２，０９９．７７ １２２，９３２，４５６．７４ ３４，１３４，４２０．５６ 预收款项 ３７４，２７１，６１３．０３ ２９，７７０，６１６．７０ ３６７，３５２，００８．８３ ６，２１８，８５４．０２ 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 １，５１７，３２０．７８ ４，９７８，８６６．０７ ２，９０２，００８．００ 应交税费 ７２，２２０，２５９．９８ －８２９，４８６．８６ ９３，８２０，９６１．３２ －１，８６２，７００．８５ 应付利息 应付股利 １，７５８，０５８．３８ １，７５８，０５８．３８ １，７５８，０５８．３８ １，７５８，０５８．３８ 其他应付款 ３８２，７１９，４９８．０４ ６７８，９４５，３９６．３０ ２７８，０６０，３６８．４２ ６０８，０６９，２４８．４６ 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 ２０９，１２５，０００．００ ４，１２５，０００．００ １１０，１４０，０００．００ １１，１００，０００．００ 债 其他流动负债 流动负债合计 ２，２５３，１９６，４５９．５１ １，１３１，４３１，６８４．２９ １，９２９，１４９，２６６．３９ １，１２２，１５９，８８８．５７ 非流动负债： 长期借款 １９７，９５０，５９１．０８ ４６１，９７５，０００．００ ６，９７５，０００．００ 应付债券 长期应付款 ６０，３３７，２７２．７１ １３２，０１２，６４４．４９ １０９，０３１，３４１．００ １４０，０４０，４９６．４９ 专项应付款 预计负债 ６，３００，０００．００ ６，３００，０００．００ ５３，４６０，０００．００ ５３，４６０，０００．００ 递延所得税负债 １，２０１，５０１．０５ ４１６，８３８．５５ １，３５４，９１３．１８ ４１６，８３８．５５ 其他非流动负债 非流动负债合计 ２６５，７８９，３６４．８４ １３８，７２９，４８３．０４ ６２５，８２１，２５４．１８ ２００，８９２，３３５．０４ 负债合计 ２，５１８，９８５，８２４．３５ １，２７０，１６１，１６７．３３ ２，５５４，９７０，５２０．５７ １，３２３，０５２，２２３．６１ 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） ４６５，５１９，５７０．００ ４６５，５１９，５７０．００ ４６５，５１９，５７０．００ ４６５，５１９，５７０．００ 资本公积 －８０，７７２．８８ ６７，２４６，８０６．８８ ６７，２４６，８０６．８８ 减：库存股 盈余公积 ７，６１５，２８７．３５ ７３，３６７，４２３．５０ ７１，７５８，６５１．８９ ７３，３６７，４２３．５０ 一般风险准备 未分配利润 ４１，５３６，６０７．３４ －４４，０３７，２１６．０８ ３１，６４３，１９０．５０ －１３，９５８，４８２．４５ 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 ５１４，５９０，６９１．８１ ５６２，０９６，５８４．３０ ５６８，９２１，４１２．３９ ５９２，１７５，３１７．９３ 合计 少数股东权益 １１０，４１６，４４８．０９ ２１１，５４５，６３９．９６ 所有者权益合计 ６２５，００７，１３９．９０ ５６２，０９６，５８４．３０ ７８０，４６７，０５２．３５ ５９２，１７５，３１７．９３ 负债和所有者权益总计 ３，１４３，９９２，９６４．２５ １，８３２，２５７，７５１．６３ ３，３３５，４３７，５７２．９２ １，９１５，２２７，５４１．５４ 28 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 ２００８ 年 １－１２ 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 ２，８５１，３７２，２１８．４６ ２４，９７３，０１２．４６ ３，２１４，５９８，９３２．９６ ４５，９５８，５７６．４５ 其中：营业收入 ２，８５１，３７２，２１８．４６ ２４，９７３，０１２．４６ ３，２１４，５９８，９３２．９６ ４５，９５８，５７６．４５ 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 ２，８６１，９８９，１９５．３４ ７８，６０６，０９７．１２ ３，２０６，０５９，１７８．８９ １０１，９９０，０２０．９１ 其中：营业成本 ２，６２６，４９５，０７２．８４ １５，４６４，９１８．４８ ２，８８６，６７３，５４２．２５ ２９，９７４，７１３．８０ 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 ３０，３１０，９８２．８１ １，３８６，９４９．４８ ５５，００２，５３４．００ ６，７１５，２１６．０６ 销售费用 ６９，００８，８６１．１０ １，５０３，０８８．２７ ８５，７０３，５１７．９５ １，８４４，７６９．９０ 管理费用 ８８，２８０，９０３．３６ ３４，０３９，９７２．８６ ７９，３３５，９６５．７４ １８，５９８，９７７．２７ 财务费用 ４６，０７２，４３０．８２ ３２，３０１，０５９．５３ ５８，８８６，５２８．０９ １６，８０８，２４０．３８ 资产减值损失 １，８２０，９４４．４１ －６，０８９，８９１．５０ ４０，４５７，０９０．８６ ２８，０４８，１０３．５０ 加：公允价值变动收益 －３９５，４９４．５６ ２８６，４９７．５３ （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 －３，４６７，１５１．２４ －１０，１１０，８６４．９８ ５２４，９０１．９６ ６６，８８５，６４６．３２ “－”号填列） 其中：对联营企业 －１，３７８，３２５．３１ １１６，９３７．９７ ２１０，０６６．８４ ２１０，０６６．８４ 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－” －１４，４７９，６２２．６８ －６３，７４３，９４９．６４ ９，３５１，１５３．５６ １０，８５４，２０１．８６ 号填列） 加：营业外收入 ３，５０７，２２９．３５ １６１，１９７．７１ ３，２４７，３５２．９５ １６０，２４０．５８ 减：营业外支出 －４４，８６４，９８２．１１ －４６，８１６，３７１．５０ －８８，２０１，６１９．４５ －９１，４３０，３５９．９５ 其中：非流动资产处置 －４４，８６４，９８２．１１ －４６，８１６，３７１．５０ －８８，２０１，６１９．４５ －９１，４３０，３５９．９５ 损失 四、利润总额（亏损总额以 ３３，８９２，５８８．７８ －１６，７６６，３８０．４３ １００，８００，１２５．９６ １０２，４４４，８０２．３９ “－”号填列） 减：所得税费用 ２３，００７，１４０．７０ １３，３１２，３５３．２０ ７１，５１５，３３７．２２ ２５，８５０，２４８．１３ 五、净利润（净亏损以“－” １０，８８５，４４８．０８ －３０，０７８，７３３．６３ ２９，２８４，７８８．７４ ７６，５９４，５５４．２６ 号填列） 归属于母公司所有者 １０，０６５，５２１．３６ －３０，０７８，７３３．６３ ５１，４２２，７９７．１６ ７６，５９４，５５４．２６ 的净利润 少数股东损益 ８１９，９２６．７２ －２２，１３８，００８．４２ 六、每股收益： 29 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）基本每股收益 ０．０２１６ ０．１１０５ （二）稀释每股收益 ０．０２１６ ０．１１０５ 现金流量表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 ２００８ 年 １－１２ 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 ２，９６２，７４７，６７４．５６ ４９，２０２，０２６．９２ ３，３３１，２７７，２３６．１６ ５６，６４９，６４２．２７ 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 １０３，５１３，３４３．８８ ２１１，７１６，３６２．１１ ２，１０８，１４２．７０ 收到其他与经营活动 ２０２，０３４，７２６．２７ ２３２，７５９，４８４．５２ １５５，４６３，１５０．３２ ２９５，６４２，３５９．３２ 有关的现金 经营活动现金流入 ３，２６８，２９５，７４４．７１ ２８１，９６１，５１１．４４ ３，６９８，４５６，７４８．５９ ３５４，４００，１４４．２９ 小计 购买商品、接受劳务支 ２，６８６，４４４，８３５．７０ １５，４２６，５４６．８０ ３，０９５，２６５，７８８．０２ ７６，８６２，５０７．４７ 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 ５６，８２６，２３４．６７ １８，１７９，６３５．０４ ４５，３３３，２３２．８６ １２，９８３，８２３．０８ 工支付的现金 支付的各项税费 ６１，２５７，１７６．６６ ５，４７２，９９４．９０ ２９９，２８８，７１４．６６ １６，９３７，６１７．３４ 30 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与经营活动 ２１７，２１４，４９７．３１ ９７，１６４，７００．４６ ３７０，１３５，７６８．５０ ４０，１０１，１６０．４３ 有关的现金 经营活动现金流出 ３，０２１，７４２，７４４．３４ １３６，２４３，８７７．２０ ３，８１０，０２３，５０４．０４ １４６，８８５，１０８．３２ 小计 经营活动产生的 ２４６，５５３，０００．３７ １４５，７１７，６３４．２４ －１１１，５６６，７５５．４５ ２０７，５１５，０３５．９７ 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 １０，４２７，８９１．９７ ３，２００，０００．００ ６，２１５，６８２．２０ ６，６７７，３３８．８０ 取得投资收益收到的 ４，８５５，９６８．３１ ２，３７８，４８４．７７ 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 １３７，８７３．１３ ６００．００ ４５７，７１８．８４ １５０，０００．００ 现金净额 处置子公司及其他营 １７，７３８，２５１．９６ 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 １０，５６５，７６５．１０ ２０，９３８，８５１．９６ １１，５２９，３６９．３５ ９，２０５，８２３．５７ 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 ６，５７５，２８６．２２ １２１，５４１．００ ６，６９８，２１０．９０ １，６１１，４２４．００ 现金 投资支付的现金 ３６，５９０，２９３．７１ ３７，１１９，０３７．６１ １２，６６９，３８８．０１ １３６，９００，０００．００ 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 ５，９９２，２１２．９９ 有关的现金 投资活动现金流出 ４９，１５７，７９２．９２ ３７，２４０，５７８．６１ １９，３６７，５９８．９１ １３８，５１１，４２４．００ 小计 投资活动产生的 －３８，５９２，０２７．８２ －１６，３０１，７２６．６５ －７，８３８，２２９．５６ －１２９，３０５，６００．４３ 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 ５，５１０，０００．００ ３１，４００，０００．００ 其中：子公司吸收少数 ５，５１０，０００．００ ３１，４００，０００．００ 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 １，１８３，３４６，１９６．４６ ４５９，２５０，０００．００ １，６３３，５４７，５３５．５０ ５７７，８５０，０００．００ 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 １，１８８，８５６，１９６．４６ ４５９，２５０，０００．００ １，６６４，９４７，５３５．５０ ５７７，８５０，０００．００ 小计 偿还债务支付的现金 １，３６５，５２０，７１２．１０ ５４３，９００，０００．００ １，２５８，５９７，６７１．０６ ６４２，２００，０００．００ 分配股利、利润或偿付 １０２，０５３，８６２．３２ ４２，３３３，２７１．４８ ８１，７０６，３５６．５３ １６，８０８，２４０．３８ 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 ８８５，６４５．３７ ２５，５２８，４５５．２９ 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 31 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 筹资活动现金流出 １，４６７，５７４，５７４．４２ ５８６，２３３，２７１．４８ １，３４０，３０４，０２７．５９ ６５９，００８，２４０．３８ 小计 筹资活动产生的 －２７８，７１８，３７７．９６ －１２６，９８３，２７１．４８ ３２４，６４３，５０７．９１ －８１，１５８，２４０．３８ 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 ６２，６５９．０７ ９５，６４３．１１ 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 －７０，６９４，７４６．３４ ２，４３２，６３６．１１ ２０５，３３４，１６６．０１ －２，９４８，８０４．８４ 加额 加：期初现金及现金等 ３７５，８８３，４２７．９２ ９，２６２，０９８．４６ １７０，５４９，２６１．９１ １２，２１０，９０３．３０ 价物余额 六、期末现金及现金等价物 ３０５，１８８，６８１．５８ １１，６９４，７３４．５７ ３７５，８８３，４２７．９２ ９，２６２，０９８．４６ 余额 32 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计 本） 本） －１１６，７５ ４６５，５１９ ７１，７５８， ３１，６４３， ２１１，５４５ ７８０，４６７ ４６５，５１９ ６７，２４６， ６３，２７１， －６８４，９１ １９０，５３７ ６６９，１３５ 一、上年年末余额 ５，５９２．１ ，５７０．００ ６５１．８９ １９０．５０ ，６３９．９６ ，０５２．３５ ，５７０．００ ８０６．８８ ６２２．１１ １．７３ ，５３７．３２ ，０３２．４８ ０ －６７，２４６ ８，４８７，０ ５９，９０４， ６８４，９１１ １，６６４，４ ３，４９３，７ 加：会计政策变更 ，８０６．８８ ２９．７８ ２１３．２３ ．７３ １６．７９ ６４．６５ ３７，０７１， ２９，９２４， ６６，９９６， 前期差错更正 ７７２．２１ ６０２．７７ ３７４．９８ 其他 ４６５，５１９ ７１，７５８， ３１，６４３， ２１１，５４５ ７８０，４６７ ４６５，５１９ ７１，７５８， －１９，７７９ ２２２，１２６ ７３９，６２５ 二、本年年初余额 ，５７０．００ ６５１．８９ １９０．５０ ，６３９．９６ ，０５２．３５ ，５７０．００ ６５１．８９ ，６０６．６６ ，５５６．８８ ，１７２．１１ －１０１，１２ －１５５，４５ 三、本年增减变动金额（减 －８０，７７２ －６４，１４３ ９，８９３，４ ５１，４２２， －１０，５８０ ４０，８４１， ９，１９１．８ ９，９１２．４ 少以“－”号填列） ．８８ ，３６４．５４ １６．８４ ７９７．１６ ，９１６．９２ ８８０．２４ ７ ５ １０，０６５， ８１９，９２６ １０，８８５， ５１，４２２， －２２，１３８ ２９，２８４， （一）净利润 ５２１．３６ ．７２ ４４８．０８ ７９７．１６ ，００８．４２ ７８８．７４ （二）直接计入所有者权 －８０，７７２ －６４，１４３ －１７２，１０ －３０７，２９ －６４，７０３ 益的利得和损失 ．８８ ，３６４．５４ ４．５２ ２．６０ ，５３４．５４ １．可供出售金融资产公 －８０，７７２ －２１１，４０ －２９２，１７ 33 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动净额 ．８８ ５．０３ ７．９１ ２．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 －６４，１４３ －１７２，１０ －９５，８８７ －６４，４１１ ４．其他 ，３６４．５４ ４．５２ ．５７ ，３５６．６３ －８０，７７２ －６４，１４３ ９，８９３，４ ５１２，６３４ －５３，８１８ ５１，４２２， －２２，１３８ ２９，２８４， 上述（一）和（二）小计 ．８８ ，３６４．５４ １６．８４ ．１２ ，０８６．４６ ７９７．１６ ，００８．４２ ７８８．７４ －１００，７５ －１００，７５ （三）所有者投入和减少 ３１，４００， ３１，４００， ６，１８０．６ ６，１８０．６ 资本 ０００．００ ０００．００ ２ ２ －３，８１５， －３，８１５， ３１，４００， ３１，４００， １．所有者投入资本 ０００．００ ０００．００ ０００．００ ０００．００ ２．股份支付计入所有者 权益的金额 －９６，９４１ －９６，９４１ ３．其他 ，１８０．６２ ，１８０．６２ －８８５，６４ －８８５，６４ －１９，８４２ －１９，８４２ （四）利润分配 ５．３７ ５．３７ ，９０８．５０ ，９０８．５０ １．提取盈余公积 ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东） －８８５，６４ －８８５，６４ －１９，８４２ －１９，８４２ 的分配 ５．３７ ５．３７ ，９０８．５０ ，９０８．５０ ４．其他 （五）所有者权益内部结 转 １．资本公积转增资本 34 福建三木集团股份有限公司 2008 年年度报告 （或股本） ２．盈余公积转增资本 （或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 ４６５，５１９ －８０，７７２ ７，６１５，２ ４１，５３６， １１０，４１６ ６２５，００７ ４６５，５１９ ７１，７５８， ３１，６４３， ２１１，５４５ ７８０，４６７ 四、本期期末余额 ，５７０．００ ．８８ ８７．３５ ６０７．３４ ，４４８．０９ ，１３９．９０ ，５７０．００ ６５１．８９ １９０．５０ ，６３９．９６ ，０５２．３５ 35 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、备查文件目录 １、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 第 36 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 一、公司基本情况 福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司）系于１９９２年经福建省经济体制改革 委员会闽体改［１９９２］０７１号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总 公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。 １９９６年１０月，经中国证监委证监发字［１９９６］２７７号文件批准，公司向社会公开发行 人民币普通股１６２０万股，并于同年１１月２１日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注 册资本４６５，５１９，５７０元，其中有限售条件流通股８１，８１０，９１２元，占总股本的１７．５７％；已 流通股份３８３，７０８，６５８元，占总股份的８２．４３％。 公司企业法人营业执照注册号为：３５００００１００１７２３，公司注册地址为福建省福州市开 发区君竹路１６２号，法定代表人为兰隽。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开 发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料，化 工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品与服装。自营和代 理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除 外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １、会计年度 公司会计年度自公历每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 第 37 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ２、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 ３、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况 下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 ４、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 ５、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照 下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （１）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （２）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 （３）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算， 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生 的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 ６、金融工具的确认与计量 （１）分类：金融工具分为下列五类 Ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 第 38 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 融负债； Ｂ、持有至到期投资； Ｃ、贷款和应收款项； Ｄ、可供出售金融资产； Ｅ、其他金融负债。 （２）初始确认和后续计量 Ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 Ｂ、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利 率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计 算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值 之间的差额计入投资收益。 Ｃ、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重 大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 Ｄ、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项 目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允 价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 Ｅ、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企 业会计准则第 ２２ 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余 第 39 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 成本进行后续计量。 （３）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 （４）金融资产减值的处理 期末对持有到期投资，有客观依据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、８。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值， 并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入当期损失。 ７、衍生金融工具及套期保值 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍 生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具 确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一 致的衍生金融工具应用原则。 第 40 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确 认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期 项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产及金融负债。 ８、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （１）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性 不大的应收款项。 （２）坏账损失的核算方法 采用备抵法计提坏账准备。 在资产负债表日对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过３００万元人民币）单 独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大的应收款项（单项金 额未超过３００万元人民币），按信用风险特征划分资产组合进行减值测试；单独测试未 发现减值的应收款项，应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值 测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试，计提坏账准备。 按信用特征划分资产组合进行分析并计提坏账准备如下 ①合并报表范围内公司间往来款、应收出口退税款、信用期内个人购房欠款、政府 欠款、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员暂借款、备用金等应收款项 作为低风险特征资产组合不计提减值准备。 ②对剩余应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似、具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以 及其他相关信息，按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下 应收账款账龄 计提比例 第 41 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 １ 年以内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３－４ 年 ５０％ ４－５ 年 ７０％ ５ 年以上 １００％ ９、存货核算方法 （１）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发产品、开发成本、出租开 发产品、库存商品、低值易耗品等。 （２）存货计量：按照成本进行初始计量。应计入存货成本的借款费用，按照《企 业会计准则第 １７ 号——借款费用》处理。本公司的存货发出时的成本采用个别认定法， 低值易耗品于领用时一次性摊销。出租开发产品按剩余使用年限采用直线法摊销。 （３）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （４）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： Ａ、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可 变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。 Ｂ、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 １０、 长期股权投资的核算方法 （１）长期股权投资的初始计量 Ａ、企业合并形成的长期股权投资 ａ、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 第 42 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估 价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ｂ、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 ２０ 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 Ｂ、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本 ａ、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ｂ、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 ｃ、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议价值不公允的除外。 ｄ、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 ７ 号——非货币性资产交换》确定。 ｅ、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 １２ 号——债务重组》确定。 ｆ、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股 权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （２）长期股权投资的核算方法 Ａ、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收 第 43 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本 法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 Ｂ、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账 面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如 果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （３）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当 长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （４）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 １１、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及 第 44 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资 性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内 不再发生变化的，即使尚未签定协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是 指企业新购入、自行建造或开发但尚未使用等建筑物，以及不再用于日常生产经营活动 且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下， 公司按照本会计政策之第 １２ 项固定资产及折旧和第 １４ 项无形资产的规定，对投资性房 地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不 能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报 废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地 产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。 １２、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （１）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 Ａ、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； Ｂ、使用寿命超过一个会计年度。 （２）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 （３）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产 的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 ７ 号——非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 １２ 号——债务 第 45 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 重组》、《企业会计准则第 ２０ 号——企业合并》和《企业会计准则第 ２１ 号——租赁》 确定。 （４）固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固 定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在 计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减 值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、 折旧年限和年折旧率如下 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 ５％ ２５－５０ 年 １．９－３．８％ 机器设备 ５％ １０－２０ 年 ４．７５－９．５％ 电子设备、器具及家具 ５％ ５年 １９％ 运输设备 ５％ ５－１０ 年 ９．５－１９％ 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现 方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （５）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回 金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 第 46 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 流量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照 该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情 况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净 额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法 可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 １３、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算 差额按照《企业会计准则第 １７ 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于 未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回 金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 １４、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （１）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价 款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 第 47 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产 Ａ、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； Ｂ、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； Ｃ、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； Ｄ、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售无形资产； Ｅ、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （２）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产 可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的 无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命，并按上述规定处理。 （３）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回 金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间均不再转回。 １５、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其 他资产或者资产组产生的现金流入。 第 48 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 １６、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值 的迹象包括 （１）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （２）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （３）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （４）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （５）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （６）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （７）企业所有者权益的账面价值高于其市值； （８）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可 收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 １７、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减 值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 第 49 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不 再转回。 １８、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 １ 年以 上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用 在相关项目的受益期内平均摊销。 １９、借款费用 （１）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化 Ａ、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； Ｂ、借款费用已发生； Ｃ、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （２）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购 建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资产化， 第 50 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产 达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可 销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （３）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定 Ａ、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。 Ｂ、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。 ２０、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义 务是公司承担的现时义务； （２）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （３）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预 计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 ２１、收入实现的确认原则 （１）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 第 51 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现。 （２）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的， 分别下列情况处理 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 已经按时的劳务成本预计不能得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （３）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以 确认 Ａ、相关的经济利益很可能流入企业； Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 ２２、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险 等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工 的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外， 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 ２３、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值， 融资租赁期应占使用寿命的大部份 ７５％以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的 公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 第 52 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期 损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 ２４、政府补助 （１）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 Ａ、企业能够满足政府补助所附条件； Ｂ、企业能够收到政府补助。 （２）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （３）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理 Ａ、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。 Ｂ、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ２５、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 第 53 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ２６、合并财务报表的编制方法 （１）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 Ａ、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计 量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括 参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 Ｂ、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 （２）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将 其纳入合并财务报表的范围 Ａ、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； Ｂ、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 第 54 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 Ｃ、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； Ｄ、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （３）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期 间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、 子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本期无会计政策和会计估计变更以及会计差错更正事项。 六、税项 １、增值税：公司销售产品缴纳增值税，按销项税额抵扣进项税额计算。 ２、营业税：房地产开发、出租物业、代理业务和提供劳务按营业收入的５％计算缴 纳，工程施工按营业收入的３％计算缴纳。 ３、出租物业房产税：按租赁收入的１２％计算缴纳。 ４、城市维护建设税为应纳流转税额的 ７％。 ５、教育费附加为应纳流转税额的４％。 ６、所得税：所得税税率为２５％。 七、企业合并及合并财务报表 １、控股子公司情况（单位：万元） 第 55 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司持股比例 本公司实际投 本公司表决 子公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 资额 本公司直接 本公司间接 权比例 持股比例 持股比例 福州保税区联得益 福州马尾 有限责任 ５００ 贸 易 ２７５．００ ５５．００％ ５５．００％ 贸易有限公司 福建三木置业有限 福州马尾 有限责任 ５，０００ 房地产 ５，１１３．８０ ５０．００％ ５０．００％ １００．００％ 公司 福州轻工进出口有 福州台江 有限责任 ２，０００ 贸 易 １，１００．００ ５５．００％ ５５．００％ 限公司 福建留学人员创业 园建设发展有限公 福州马尾 有限责任 １１，３２０ 房地产 ７，２２２．６９ ６４．２２％ ６４．２２％ 司 长沙三兆实业开发 湖南长沙 有限责任 ３，０００ 房地产 １４，９２３．７３ １００．００％ １００．００％ 有限公司 福建三木进出口贸 福州马尾 有限责任 ２，０００ 贸 易 ６１２．００ ５１．００％ ５１．００％ 易有限公司 福州三益建设工程 福州马尾 有限责任 ６００ 工程施工 ６００．００ ９２．１７％ ７．８３％ １００．００％ 有限公司 福州康得利水产有 福州闽侯 有限责任 １，４５０ 水产加工 １，４０６．５０ ７６．０６％ ２０．９４％ ９７．００％ 限公司 福建三木建设发展 福州马尾 有限责任 １０，０００ 房地产 ９，５６６．２５ ９５．００％ ５．００％ １００．００％ 有限公司 福建沃野房地产有 福州晋安 有限责任 ２３，０００ 房地产 １３，９３６．９９ ５５．００％ ５５．００％ 限公司 福建罗星佳景房地 福州马尾 有限责任 １，０００ 房地产 ８００．００ ８０．００％ ８０．００％ 产开发有限公司 福建武夷山三木实 福州武夷山 有限责任 ６，０００ 房地产 ３，０６０．００ ５１．００％ ５１．００％ 业有限公司 福州三木物业服务 福州马尾 有限责任 ３００ 物业管理 ３００．００ ９５．００％ ５．００％ １００．００％ 有限公司 福建沁园春房地产 福州马尾 有限责任 １８，０００ 房地产 １８，０００．００ ９０．００％ １０．００％ １００．００％ 开发有限公司 长沙黄兴南路步行 商业街物业管理有 湖南长沙 有限责任 ６００ 物业管理 ５２１．２５ ８６．８８％ ８６．８８％ 限公司 福州吉元食品有限 福州闽侯 有限责任 １００ 贸易 ９７．００ ７６．０６％ ２０．９４％ ９７．００％ 公司 福州保税区天农科 福州马尾 有限责任 ２００ 鱼饲料 ７１．５０ ６５．００％ ６５．００％ 技开发有限公司 上海三木万福国际 上 海 有限责任 ５００ 贸 易 １７８．５０ ７０．００％ ７０．００％ 贸易有限公司 三明三木轻工贸易 三明沙县 有限责任 １００ 贸 易 ４４．００ ８０．００％ ８０．００％ 有限公司 福建人才公寓建设 福州晋安 有限责任 １，０００ 房地产 ６５５．０６ １００．００％ １００．００％ 发展有限公司 长沙森和步行街商 业经营管理有限公 湖南长沙 有限责任 ６０ 服务业 ６０．００ １００．００％ １００．００％ 司 长沙东珲商贸发展 湖南长沙 有限责任 ６５０ 贸易 ４８７．５ ７５．００％ ７５．００％ 有限公司 ２、重要子公司少数股东权益情况（单位：元） 第 56 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 子公司名称 期末少数股东权益 期初少数股东权益 福建留学人员创业园建设发展有限公司 ４０，４６２，０７１．６６ ４１，９６２，５５９．１３ 福建罗星佳景房地产开发有限公司 １，９９７，５９４．６３ １，９９７，６３４．０４ 福建三木进出口贸易有限公司 １４，４２５，０１２．２２ １０，５５３，０６７．３８ 福建沃野房地产有限公司 ８９，４５８，７７９．４９ 福建武夷山三木实业有限公司 ２８，３５０，１１３．３６ ２９，４００，０００．００ 福州康得利水产有限公司 ３５９，５９０．４５ １，９７６，８６７．８８ 福州保税区联得益贸易有限公司 ２，９５９，４９０．６４ ３，３８４，６４５．０１ 福州轻工进出口有限公司 １２，８９３，５９７．０３ ６，０６２，４０２．１８ 三明三木轻工贸易有限公司 ３３１，４４９．４２ ３２９，２５４．４５ 上海三木万福国际贸易有限公司 １，８０２，７１５．０７ ２，５１４，３６７．８８ 福州保税区天农科技开发有限公司 ５，２３１，７５９．８７ ５，１０４，５０３．９０ 福州吉元食品有限公司 ２９，６６４．７０ 长沙东珲商贸发展有限公司 １，５７３，３８９．０４ 长沙三兆实业开发有限公司 １６，０３３，９３０．３３ 福建森盛投资管理有限公司 ３９９，３６５．５２ 福州华信实业有限公司 １，４３６，２５４．８６ 福建人才公寓建设发展有限公司 ９３２，００７．９１ 合计 １１０，４１６，４４８．０９ ２１１，５４５，６３９．９６ ３、控股子公司的净利润对公司影响达到 １０％以上的，该控股子公司本期主营业务 第 57 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 收入及主营业务利润如下（单位：人民币元） 子公司名称 主营业务收入 主营业务利润 福建三木置业有限公司 ４２，４３７，７８６．００ １１，４２７，２１３．２８ 福建留学人员创业园建设发展有限公司 ３，３７７，２９３．１５ １，２７８，７５８．５４ 福建沃野房地产有限公司 １２９，９３２，４９２．００ ６５，７４３，１０８．６４ 长沙三兆实业开发有限公司 ２１，４４６，６６４．９６ １０，０３７，６４８．３８ 福建华信实业有限公司 １５，３３４，４３３．５６ ３６８，３５８．５９ 福州轻工进出口有限公司 ９７６，１６６，６４７．４５ ３５，７５５，８２２．５４ 福建三木进出口贸易有限公司 ８９１，１７７，４４９．１７ ２８，６１４，７０４．３１ 福州康得利水产有现公司 ４６，０８７，４６５．５１ ４００，４７０．２３ 福建三木建设发展有限公司 ３６１，１３２，６６５．８４ ３，６８１，１０７．５９ 福建沁园春房地产开发有限公司 １５６，９４３，２９６．０１ ５４，１５１，８１２．３６ 福州三木物业服务有限公司 ８，９９５，８０３．６０ －５３７，７６４．３４ 福建武夷山三木实业有现公司 合计 ２，６５３，０３１，９９７．２５ ２１０，９２１，２４０．１２ ４、合并范围变动情况说明 （１）本期公司将拥有的福州华信实业有限公司、福建森盛投资管理有限公司的股 权对外转让，因此上述二家公司转让后不纳入合并范围。 ①原子公司的名称、注册地、业务性质、母公司的持股比例和表决权比例，本期不 再成为子公司的原因 本公司直接持 本公司间接持 原子公司名称 注册地 性质 不纳入合并范围的原因 股比例 股比例 福州华信实业有 福州马尾 有限责任 ９１．８０％ 转让 限公司 福建森盛投资管 福州马尾 有限责任 ８０．００％ 转让 理有限公司 ②原子公司在处置日和上一会计期间资产负债表日资产、负债和所有者权益的金额 ２００８年５月３１日 ２００７年１２月３１日 原子公司名称 资产总额 负债总额 净资产 资产总额 负债总额 净资产 福建森盛投资管 １，９９９，１０３．２４ １，９９９，１０３．２４ ２４，２９６，８２７．６２ ２２，３００，０００．００ １，９９６，８２７．６２ 理有限公司 福州华信实业有 １０８，３４９，３２３．１３ ９２，８５０，１２０．６１ １５，４９９，２０２．５２ ６４，９３４，６１２．７０ ４７，４１９，３０９．５５ １７，５１５，３０３．１５ 限公司 ③原子公司本期期初至处置日的收入、成本费用和净利润的金额 第 58 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ２００８ 年１月１日－２００８年５月３１日 子公司名称 收入 成本、费用 净利润 福建森盛投资管理有限公司 －２，２７５．６２ ２，２７５．６２ 福州华信实业有限公司 １５，４７８，４３３．５６ １７，４９４，５３４．１９ －２，０１６，１００．６３ ④原子公司本期期初至处置日的现金流量及收到的现金流量情况 项目 金额 一、福建森盛投资管理有限公司 １、经营活动产生的现金流量净额 １，５９７，９５７．６２ ２、投资活动产生的现金流量净额 ３、筹资经营活动产生的现金流量净额 ４、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ５、现金及现金等价物净增加额 １，５９７，９５７．６２ ６、期末现金及现金等价物余额 １，５９９，１０３．２４ 二、福州华信实业有限公司 １、经营活动产生的现金流量净额 １６，１６５，７８７．６６ ２、投资活动产生的现金流量净额 ３７９．９０ ３、筹资经营活动产生的现金流量净额 －８２９，１５０．６３ ４、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ５、现金及现金等价物净增加额 １５，３３７，０１６．９３ ６、期末现金及现金等价物余额 ２２，１３１，３６１．７１ 三、处置子公司有关现金流量信息 １、处置子公司收到的现金及现金等价物 １７，７３８，２５１．９６ ２、减：子公持有的现金和现金等价物 ２３，７３０，４６４．９５ ３、处置子公司收到的现金净额 －５，９９２，２１２．９９ （２）本期公司投资 ９７ 万元持有新设立公司福州吉元食品有限公司 ９７％股权，因 此本期将该公司纳入合并范围。 （３）通过非同一控制下合并取得孙公司的情况 ①２００８ 年 ５ 月 ３１ 日公司的子公司以 ６０ 万元购入长沙森和步行街商业经营管理有 限公司 １００％股权。 ②２００８ 年 ３ 月 ３１ 日公司的子公司以 ４８７．５０ 万元购入长沙东晖商贸发展有限公司 ７５％股 权。 第 59 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ③被购买企业购买日账面价值及公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 子公司名称 资产总额 负债总额 净资产 资产总额 负债总额 净资产 长沙森和步行街商 业经营管理有限公 １９，１９５，７８０．０１ １８，８０３，１５５．５５ ３９２，６２４．４６ １９，１９５，７８０．０１ １８，８０３，１５５．５５ ３９２，６２４．４６ 司 长沙东珲商贸发展 ７，０１９，０９４．４０ ３６５，１６７．７０ ６，６５３，９２６．７０ ７，０１９，０９４．４０ ３６５，１６７．７０ ６，６５３，９２６．７０ 有限公司 （４）购买少数股东股权 ①本期以 ８，０００ 万元购买少数股东信达投资有限公司持有的长沙三兆实业开发有 限公司 ２５％股权，截至 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日股权转让手续已办理完毕。本公司对长沙三兆 实业开发有限公司的持股比例由 ７５％增至 １００％。 ②本期公司的子公司以 １２０ 万元价格购买少数股东福建众智生物科技有限公司持 有的福建人才公寓建设发展有限公司 １０％股权，截至 ２００８ 年 ３ 月 ３１ 日股权转让手续已 办理完毕。本公司对福建人才公寓建设发展有限公司的持股比例由 ９０％增至 １００％。 ③被购买企业购买日账面价值及公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 子公司名称 资产总额 负债总额 净资产 资产总额 负债总额 净资产 长沙三兆实业 ８４２，１２７，０７９．７１ ７７８，７００，５３７．８６ ６３，４２６，５４１．８５ ８４２，１２７，０７９．７１ ７７８，７００，５３７．８６ ６３，４２６，５４１．８５ 开发有限公司 福建人才公寓 建设发展有限 １７，６９４，００１．３９ ８，３７３，９２２．２８ ９，３２０，０７９．１１ １７，６９４，００１．３９ ８，３７３，９２２．２８ ９，３２０，０７９．１１ 公司 （５）其他合并范围变化说明 根据本期子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公 司负责开发“家天下．三木城”，福建亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力．秀山”， 泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛．中央公园”。各方股东对各自负责经营开发的 五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责 任。因此本公司合并报表只合并“家天下．三木城”项目，福建亿力房地产股份有限公 司和泉州东百房地产有限公司二个股东开发的项目均不纳入合并报表范围。该项合并范 围变动对当期合并报表归属于母公司的净利润没有产生影响，对合并报表资产、负债总 第 60 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 额也没有重大影响。 八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） １、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 ２，７３４，４３９．２４ ３，８４２，３１３．９２ 银行存款 １０５，２２６，５５２．６８ １５０，２０４，６５０．２０ 其他货币资金 １９７，２２７，６８９．６６ ２２１，８３６，４６３．８０ 合计 ３０５，１８８，６８１．５８ ３７５，８８３，４２７．９２ 外币金额和折算汇率列示如下 期末数 期初数 项目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 银行存款 ９，３６３，８８０．９６ ４，２２７，３６７．７６ 其中：ＵＳＤ １，３５５，３１８．０５ ６．８３４６ ９，２５８，４４３．８７ ５６６，１７１．００ ７．３０４６ ４，１３５，６５２．６９ ＥＵＲ １１，５４６．８２ ９．０８００ １０４，８４４．８３ ８，５９８．１０ １０．６６６９ ９１，７１５．０７ ＪＰＹ ７，８２９．００ ０．０７５６ ５９２．２６ 其他货币资金 ３３０．８７ 其中：ＵＳＤ ４８．４１ ６．８３４６ ３３０．８７ 合 计 １，３７４，７４２．２８ ９，３６４，２１１．８３ ５７４，７６９．１０ ４，２２７，３６７．７６ 注：其他货币资金中主要是贷款保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。 ２、交易性金融资产 计入权益的累 期初公允 本期公允价值 本期计提的 项目 计公允价值 期末公允价值 价值 变动损益 减值 变动 １、交易性债券投资 ２、交易性权益工具投资 ３、指定为以公允价值计量且其 ４，３６０，２５９．２９ －３９５，４９４．５６ －３９５，４９４．５６ １，３３１，４６５．２６ 变动计入当期损益的金融资产 ４、衍生金融资产 ５、其他 合计 ４，３６０，２５９．２９ －３９５，４９４．５６ －３９５，４９４．５６ １，３３１，４６５．２６ 注：①期末交易性金融资产变现不存在重大限制。 第 61 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ②期末交易性金融资产较期初减少６９．４６％，主要是子公司本期出售了部分开放式基金。 ③交易性金融资产公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。 ３、应收票据 应收票据按票据类型列示如下 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ２５０，０００．００ 商业汇票 合 计 ２５０，０００．００ 注：本期应收票据减少 １００％，主要是由于银行承兑汇票已到期承兑。 ４、应收款项 （１）应收账款按类别列示如下 期末数 期初数 类别 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 单项金额重大 ３４，７１９，７３３．９０ ２９．３５％ ３３４，４５８．４８ ４８，８６５，１１５．７７ ２７．０３％ １，３３９，９０９．７７ 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 ４５，８４０，６４２．１２ ３８．７５％ ９，９９１，７８７．５８ ４１，４６７，１１９．０５ ２２．９４％ ８，０４０，８９２．８９ 合的风险较大 其他不重大 ３７，７４２，２６９．５４ ３１．９０％ ９０，４２６，６３６．６１ ５０．０３％ 合计 １１８，３０２，６４５．５６ １００．００％ １０，３２６，２４６．０６ １８０，７５８，８７１．４３ １００．００％ ９，３８０，８０２．６６ （２）应收账款按账龄列示如下 第 62 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 １年以内 １００，０３０，５０３．４６ ８４．５５％ １，８６５，１４３．８４ １６０，１５４，６５３．１６ ８８．６０％ ２，８４３，０８９．６４ １－２年 ６，４４４，５１９．５４ ５．４５％ ４７３，１５１．１３ ５，９０４，５４７．４７ ３．２７％ ３２６，４０６．４５ ２－３年 ３，３５４，４８５．４１ ２．８４％ ６０６，６８５．９５ ５，８９３，７４９．４２ ３．２６％ ７３９，５１２．２４ ３－４年 ２，０７８，７０８．６３ １．７６％ １，０３９，３５４．３２ ５８０，３０３．１０ ０．３２％ ２０２，６２２．０５ ４－５年 １７５，０５９．００ ０．１５％ １２２，５４１．３０ ８９０，８４６．００ ０．４９％ ５年以上 ６，２１９，３６９．５２ ５．２５％ ６，２１９，３６９．５２ ７，３３４，７７２．２８ ４．０６％ ５，２６９，１７２．２８ 合计 １１８，３０２，６４５．５６ １００．００％ １０，３２６，２４６．０６ １８０，７５８，８７１．４３ １００．００％ ９，３８０，８０２．６６ 注：①应收账款余额中无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ②应收账款前 ５ 名欠款金额合计 ３５，２７９，６７６．５９ 元，占应收账款总额 ２９．８２％。 ③应收账款期末比期初减少 ３４．５５％，主要是本期销售货款项回笼增加。 ④其他不重大期末余额比上年余额减少 ５，２６８ 万元，主要是由于收回个人购房 款。 ⑤应收账款余额中无关联方欠款。 （３）其他应收款按类别列示如下 期末数 期初数 类别 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大 ３９４，９９３，４６８．５８ ８１．６１％ ５５，０７０，６８３．４２ ４３７，３９７，３７７．１９ ７９．１１％ ６０，６９７，３６７．９３ 单项金额不重大 但按信用风险特 ４５，４２１，７８６．４３ ９．３８％ ２１，８１０，０７１．６１ ４４，０００，４５９．６１ ７．９６％ ２５，５７６，２２０．０３ 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 ４３，５６９，５３２．９５ ９．０１％ ７１，４７５，１５９．５４ １２．９３％ 合计 ４８３，９８４，７８７．９６ １００．００％ ７６，８８０，７５５．０３ ５５２，８７２，９９６．３４ １００．００％ ８６，２７３，５８７．９６ 第 63 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 （４）其他应收款按账龄列示如下 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 １年以内 １６７，８７６，４８０．０２ ３４．６８％ ４２，６５８，６８３．６１ ３０５，３０９，３５８．８７ ５５．２２％ ５１，８５１，９９１．３０ １－２年 １４２，２９６，５９３．４２ ２９．４０％ ８，０４５，７８２．９５ １２６，０５０，８９５．３８ ２２．８０％ ２，７３９，３０２．９８ ２－３年 １２０，８７８，９３７．７９ ２４．９８％ ２，８８８，２０１．１８ ４２，８４１，２６６．９３ ７．７５％ １，７４８，００９．７２ ３－４年 １２，７４７，７２６．３９ ２．６３％ １，３１０，５５２．７３ ６，２３４，１０９．６６ １．１３％ ２０，７１５．００ ４－５年 ５，９８８，６８７．４０ １．２４％ ２６３，５２４．０２ ２０，０９１，６１３．７７ ３．６３％ ６，７０５，０６２．６１ ５年以上 ３４，１９６，３６２．９４ ７．０７％ ２１，７１４，０１０．５４ ５２，３４５，７５１．７３ ９．４７％ ２３，２０８，５０６．３５ 合计 ４８３，９８４，７８７．９６ １００．００％ ７６，８８０，７５５．０３ ５５２，８７２，９９６．３４ １００．００％ ８６，２７３，５８７．９６ 注：①其他应收款余额中无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ②其他应收款前 ５ 名欠款金额合计 ２９８，０８８，３３７．２１ 元，占其他应收款总额 ６１．５９％。 ③期末主要应收款项及其计提坏账准备的说明 Ａ 、 期末应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共 １２６，１１４，８７５．００ 元。根据本公司与福建实达电脑集团股份有限公司及银行签订的重组还 款协议，福建实达电脑集团股份有限公司分别以 ２０００ 万股法人股股票及自有的南京房 产作为本公司向银行借款的担保。因此本公司对该部分因代偿银行债务所形成的应收款 项按照 ３０％的比例提取坏账准备。 Ｂ、期末应收福建三农集团股份有限公司代其偿还贷款本息余额 ２４，７２０，５３６．００ 元，根据公司本年与福建三农集团股份有限公司签订的债务和解协议，公司对此项应收 款项按账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计提坏账准备 ５，４８６，２０７．６６ 元。 公司上年按 ９０％计提坏账准备，因此相应冲回坏账准备 ２２，３２４，３９５．３４ 元。 Ｃ、期末应收长沙市人民政府财贸委员会 ９９，８７５，３４７．８０ 元，系子公司长沙三 兆实业开发有限公司应收代垫长沙市黄兴南路步行商业街市政工程款。该款项将以长沙 三兆实业开发有限公司应付拆迁户拆迁补偿款、应付长沙市商务局名优特大楼补偿款等 应付款项相抵，因此未对该欠款计提坏账准备。 ④期末其他应收款中应收关联方款项为 ２０，５２９，２２９．７３ 元，占其他应收款总额 ４．２４％。 第 64 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ５、预付款项 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比 百分比 １年以内（含１年） ４３２，２８８，９８９．１３ ６３．４８％ ６０３，３１１，１１０．４６ ８４．１０％ １年至２年（含２年） １８７，２６７，５３７．８６ ２７．５０％ ６４，６２２，５３１．９０ ９．００％ ２年至３年（含３年） １１，９５６，７５８．９９ １．７６％ ４９，１３９，７５８．５６ ６．８５％ ３年以上 ４９，４７１，６０２．５６ ７．２６％ ３２３，４９９．００ ０．０５％ 合计 ６８０，９８４，８８８．５４ １００．００％ ７１７，３９６，８９９．９２ １００．００％ 注：①期末余额中账龄超过一年的重要预付账款 单位 金额 备注 购马尾开发区“埃特佛”厂房及大厦，尚未办 福建众兴投资有限公司 ６０，０００，０００．００ 理过户，资产已做为公司融资抵押物 马尾区国土资源局 ５０，０００，０００．００ 马尾亚纺地块土地预付款 购“元福大厦”预付款，尚未办理过户，资产 上海元福房地产有限责任公司 ４８，９０９，７５８．５６ 已做为公司融资抵押物 安徽皖美房地产有限公司 ４４，０００，０００．００ 购房预付款，尚未办理过户 福州华塑二厂 ９，５８９，０００．００ 拆迁补偿款 福州亿力工程有限公司马尾分公司 ６，０７８，２８３．００ 永久性供电工程款 ②预付款项期末余额中无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ③预付款项期末余额超过资产总额１０％的原因主要是预付购房款未办理过户手 续、预付工程款及预付货款未办理结算手续。 ④预付款项期末余额中预付关联方款项为 ４８，９０９，７５８．５６ 元，占预付款项总额 ７．１８％。 ６、存货 （１）账面余额 第 65 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 类别 账面余额 跌价准备 净额 账面余额 跌价准备 净额 开发产品 ５４１，７２９，９０４．６４ ８９２，４９７．７８ ５４０，８３７，４０６．８６ ２８３，３６３，９３６．４５ ２８３，３６３，９３６．４５ 出租开发产品 ２２７，４４７，５５３．４２ ２２７，４４７，５５３．４２ ３２７，１６７，６６０．０３ ３２７，１６７，６６０．０３ 开发成本 ５７７，０３９，８２６．５３ ５７７，０３９，８２６．５３ ６８２，９９４，９８７．６７ ５８６，６８９．７６ ６８２，４０８，２９７．９１ 工程施工 ３，４７９，０４９．７６ ３，４７９，０４９．７６ 库存商品 ６０，５６７，７３４．０７ １７８，８３９．００ ６０，３８８，８９５．０７ ４７，３８６，２８４．００ １８４，２９２．６６ ４７，２０１，９９１．３４ 合 计 １，４０６，７８５，０１８．６６ １，０７１，３３６．７８ １，４０５，７１３，６８１．８８ １，３４４，３９１，９１７．９１ ７７０，９８２．４２ １，３４３，６２０，９３５．４９ 注：①本年度借款费用资本化金额为 ３３，７２０，９９３．６１ 元。 ②以存货作抵押，向金融机构申请贷款情况 Ａ、以“家天下”开发项目作为抵押，向中国建设银行福州广达支行申请“家 天下• 三木城”项目开发贷款 １０，０００ 万元，期末余额 ６，７００ 万元；向中国建设银行福州 广达支行申请流动资金贷款 １０，８５０ 万元，期末余额为 ５，０００ 万元。 Ｂ、以“水岸君山”开发项目作抵押物，向中国工商银行福州市南门支行申请 开发贷款 ３６，５００ 万元，至报告期末余额 ３４，０００ 万元；向中国工商银行福州市南门支行 申请流动资金贷款 ４５００ 万元，至报告期末余额 ４，５００ 万元。 Ｃ、以长沙步行街商铺房产作抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请流动 资金贷款 １４，３３０ 万元，至报告期末余额 １４，３３０ 万元，向中国工商银行福州市闽都支行 申请流动资金贷款期末余额 ３，５７６ 万元，至报告期末余额 ３，５７４ 万元，向交通银行福州 市五一支行申请流动资金贷款 ４，０００ 万元，至报告期末余额 ４，０００ 万元、向交通银行福 州市五一支行申请银行汇票敞口 ２，７６５ 万元，向福州市商业银行申请银行汇票敞口 ４，５００ 万元，向中信实业银行福州市五一支行申请贷款 ３，０００ 万元，至报告期末余额 ３，０００ 万元，向中信实业银行长沙市红旗区支行申请流动贷款 ２，５００ 万元，至报告期期末 余额 ２，５００ 万元，为福州市广福有色金属制品有限公司向中国工商银行福州市南门支行 申请流动资金贷款 ２，０００ 万元，至报告期末余额 ２，０００ 万元，为福州开发区华永贸易有限 公司向中国建设银行福州市广达支行申请流动贷款 １，５００ 万元，至报告期末余额 １，５００ 万元，为福州园林绿化有限公司向中国建设银行福州市广达支行申请贷款 １，２００ 万元， 期末余额 １，１００ 万元。 第 66 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 （２）开发产品分类项目如下 项目 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 和辉花园４－５＃楼 １９９８年１１月 ６５０，８６１．３４ ６５０，８６１．３４ 琼台花园 １９９９年１１月 ５，１４５，０６１．４１ ５，１４５，０６１．４１ 聚英花园 ２０００年４月 １，５４８，４７０．３７ １１８，３０３．６６ １，４３０，１６６．７１ 聚福园 ２００２年１月 １，３６９，１０４．１２ １，３６９，１０４．１２ 三木花园 ２００１年１２月 １１１，３３８．４４ １１１，３３８．４４ 庭芳苑 ２００３年８月 ５，４２５，３２２．６５ ３，９１３，９９１．６２ １，５１１，３３１．０３ 三木都市田园 ２００５年１２月 ３，０１１，７５８．５７ １，２４３，６８５．２４ １，７６８，０７３．３３ 恒宇大厦 １９９３年９月 ５７７，９０６．４０ ４０３，２００．０２ ９８１，１０６．４２ 白麒麟公寓 １９９２年３月 １，１５３，４４３．０３ ９９，０８５．６９ １，０５４，３５７．３４ 家天下三期 ２００７年６月 ２，３０９，９４６．２２ １５７，６１０．９８ ２，１５２，３３５．２４ 光明港湾 ２００７年６月 １，５７７，５７９．３０ １，５７７，５７９．３０ 长沙步行街 ２００２年９月 ２６３，３２０，３０１．７８ ２１５，３８０，６４４．６７ ８２，４８３，１１４．５８ ３９６，２１７，８３１．８７ 聚星花园 ２００５年８月 ２，２０３，８１１．３７ １，４７６，５５９．１５ ３，６８０，３７０．５２ 家天下三木城 ２００８年１２月 ４６０，０４１，４３０．４０ ３５１，６５７，３７４．２２ １０８，３８４，０５６．１８ 尚层建筑 ２００８年８月 ４３，８８６，９８７．１７ ２７，４２８，４５６．００ １６，４５８，５３１．１７ 合计 ２８３，３６３，９３６．４５ ７２６，２２９，７８９．９６ ４６７，８６３，８２１．７７ ５４１，７２９，９０４．６４ （３）开发成本分类项目如下 第 67 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 开发时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 鼓岭山庄 １９９７年１１月 ２００６年１２月 ４，５００，０００．００ １，６６８，５０８．７６ 家天下三期 ２００１年４月 ２００７年６月 ９０，０００，０００．００ ５，２１９，７１９．５３ 光明港湾 ２００４年９月 ２００７年６月 ４３，０００，０００．００ ２，２３２，３０６．５３ 登云苑 ２００７年１０月 ２００９年６月 ９０，０００，０００．００ １９，１８７，９５４．９６ １２，５７９，２７０．１０ 尚层风景 １９０，３９２．００ 水岸君山 ２００４年１２月 ２０１２年１２月 １，７００，０００，０００．００ １６１，９７６，０４１．７５ ２０２，６３０，５２５．９９ 创业园一期 ２００１年９月 ２００５年１２月 ５００，０００，０００．００ ５６０，１２５．００ １，５３５，９７８．６５ 人才公寓 ２００６年１０月 ２０１０年１２月 ２６０，０００，０００．００ ２３，３６９，２０１．４８ １１，５７８，７０９．０４ 家天下三木城 ２００２年１月 ２０１３年１２月 ７００，０００，０００．００ ３２０，８７７，０７６．８８ ３８５，４７６，３２０．５７ 长沙步行街项目 ２００１年６月 ２００２年６月 ９００，０００，０００．００ ４２６，２４４．００ ４２，９３８，１０５．２４ 武夷山项目 ２００７年１１月 ２０１２年１２月 ６７０，０００，０００．００ ４４，２７６，３５３．５７ １６，３６７，２９３．５７ 马尾沿山路改造项目 ２００７年１０月 ２００９年１２月 ７０，０００，０００．００ ２５４，８００．００ ２５４，８００．００ 尚层建筑 ２００５年１２月 ２００８年１２月 １２０，０００，０００．００ ４８５，９８８．６９ 琼台花园 ５，９２１，６３６．８９ ２７，４６１．００ 合计 ５７７，０３９，８２６．５３ ６８２，９９４，９８７．６７ （４）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 开发成本 ５８６，６８９．７６ ５８６，６８９．７６ 开发产品 ８９２，４９７．７８ ８９２，４９７．７８ 库存商品 １８４，２９２．６６ １７８，８３９．００ １８４，２９２．６６ １７８，８３９．００ 合计 ７７０，９８２．４２ １，０７１，３３６．７８ ７７０，９８２．４２ １，０７１，３３６．７８ ７、可供出售金融资产 本期公允价值变动 计入权益的累计公 项目 期初公允价值 本期计提的减值 期末公允价值 损益 允价值变动 １、可供出售债 券 ２、可供出售权 ８１６，６５２．２４ －３２２，９２９．１８ －１４６，８５９．７８ １９０，２６６．９６ 益工具 ３、其他 合计 ８１６，６５２．２４ －３２２，９２９．１８ －１４６，８５９．７８ １９０，２６６．９６ 注：①可供出售金融资产系控股子公司福州轻工进出口有限公司被兼并前购入的中 兴实业等三板股票，按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。 ②可供出售金融资产期末余额比期初减少 ７６．７０％，原因为股票市场价格下跌。 第 68 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ８、长期股权投资 （１）长期股权投资明细 被投资单位 期末数 期初数 上海元福房地产有限责任公司 ２０，５９５，７４７．９８ ２０，４７８，８１０．０１ 北京富宏房地产开发有限责任公司 １８，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ 福建嘉木沥青有限公司 ４，４３４，６８２．６８ ３，０００，０００．００ 福建众智生物科技有限公司 ３，１８２，４２１．８６ 福州华信实业有限公司 ２，８７４，８０６．８２ 华通国际招商股份公司 １，１２０，０００．００ 福州市商业银行 １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ 中国沿海房协合作部 １７０，０００．００ １７０，０００．００ 减：长期投资减值准备 合计 ６１，０７５，２３７．４８ ６０，９５１，２３１．８７ （２）联营企业主要财务信息 期末净资产 本期营业 被投资单位 注册地 经济性质 持股比例 表决权比例 本期净利润 总额 收入总额 上海元福房地产 上海 有限责任公司 ４５．００％ ４５．００％ ４５，７６８，３２８．８６ ４，０６３，３７５．８７ ２５９，８６２．１６ 有限责任公司 北京富宏房地产 开发有限责任公 北京 有限责任公司 ３０．００％ ３０．００％ 司 福建嘉木沥青 福州 有限责任公司 ４０．００％ ４０．００％ １１，０８６，７０６．７０ ７，９０５，６４８．９５ １，０８６，７０６．７０ 有限公司 福州华信实业 福州 有限责任公司 ３１．００％ ３１．００％ ９，２７３，５７０．４０ ７７，９５２，９５７．２６ －９，１３５，４４３．９０ 有限公司 注：北京富宏房地产开发有限责任公司自公司成立以来未正式经营。 （３）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 占被投资公 本期增加 初始投资 本期损益 本期分得现 累计权益增 被投资单位 司注册资本 期初数 （减少）投 期末数 金额 调整 金红利 减情况 比例 资 一、权益法核 算单位 上海元福房地产 ４５．００％ １３，５００，０００．００ ２０，４７８，８１０．０１ １１６，９３７．９７ ７，０９５，７４７．９８ ２０，５９５，７４７．９８ 有限责任公司 第 69 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 占被投资公 本期增加 初始投资 本期损益 本期分得现 累计权益增 被投资单位 司注册资本 期初数 （减少）投 期末数 金额 调整 金红利 减情况 比例 资 北京富宏房地产 开发有限责任公 ３０．００％ １８，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ 司 福建嘉木沥青 ４０．００％ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １，０００，０００．００ ４３４，６８２．６８ １，４３４，６８２．６８ ４，４３４，６８２．６８ 有限公司 福建众智生物 ２０．４０％ ３，５００，０００．００ ３，１８２，４２１．８６ －３，１８２，４２１．８６ －３，５００，０００．００ 科技有限公司 福州华信实业 ３１．００％ ４，８０４，７５２．７８ ４，８０４，７５２．７８ －１，９２９，９４５．９６ －１，９２９，９４５．９６ ２，８７４，８０６．８２ 有限公司 二、成本法核 算单位 华通国际招商 ０．７８％ １，１２０，０００．００ １，１２０，０００．００ －１，１２０，０００．００ －１，１２０，０００．００ 股份公司 福州市商业银行 ２．４５％ １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ 中国沿海房协 １２．００％ １７０，０００．００ １７０，０００．００ １７０，０００．００ 合作部 合计 ５９，０９４，７５２．７８ ６０，９５１，２３１．８７ １，５０２，３３０．９２ －１，３７８，３２５．３１ １，９８０，４８４．７０ ６１，０７５，２３７．４８ 减：减值准备 长期股权投资 ６０，９５１，２３１．８７ ６１，０７５，２３７．４８ 净额 ９、投资性房地产 （１）用成本计量模式核算的投资性房地产 第 70 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 ７２，８７７，３１２．８４ １，１６０，２９６．２１ ３，１６２，８５７．００ ７０，８７４，７５２．０５ １、房屋、建筑物 ７２，８７７，３１２．８４ １，１６０，２９６．２１ ３，１６２，８５７．００ ７０，８７４，７５２．０５ ２、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 ７，８４９，７８１．６２ １，７０３，４８７．５２ ４３３，２０７．１４ ９，１２０，０６２．００ １、房屋、建筑物 ７，８４９，７８１．６２ １，７０３，４８７．５２ ４３３，２０７．１４ ９，１２０，０６２．００ ２、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金 额合计 １、房屋、建筑物 ２、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 ６５，０２７，５３１．２２ ６１，７５４，６９０．０５ １、房屋、建筑物 ６５，０２７，５３１．２２ ６１，７５４，６９０．０５ ２、土地使用权 注：公司以快安单身公寓的部分房产作抵押，向福州市商业银行申请银行汇票敞口 ４００万元。 １０、固定资产、累计折旧 第 71 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 １２４，２５４，９６１．６８ ２，７１２，５７９．５３ ５，３２８，４８９．６７ １２１，６３９，０５１．５４ 其中：房屋、建筑物 ８０，７７１，３５１．０８ ３，１３７，７５０．７７ ７７，６３３，６００．３１ 运输设备 １９，６９３，３８３．８４ １，２７７，８４３．００ １，４７６，８５３．８５ １９，４９４，３７２．９９ 机器设备 １４，３７３，７６３．８４ ５１２，７６４．００ １４，８８６，５２７．８４ 其他 ９，４１６，４６２．９２ ９２１，９７２．５３ ７１３，８８５．０５ ９，６２４，５５０．４０ 二、累计折旧合计 ３４，０５８，４６３．１５ ６，０５５，２３６．１３ １，９５０，８４５．０５ ３８，１６２，８５４．２３ 其中：房屋、建筑物 １３，５８４，９１２．６１ ２，２６２，５９１．７３ ４０２，５９３．５０ １５，４４４，９１０．８４ 运输设备 ９，０４４，０２０．０８ １，８３０，３９０．８９ １，１０６，２５８．５８ ９，７６８，１５２．３９ 机器设备 ４，５９２，５３２．３０ １，０１３，７３８．７１ ５，６０６，２７１．０１ 其他 ６，８３６，９９８．１６ ９４８，５１４．８０ ４４１，９９２．９７ ７，３４３，５１９．９９ 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他 四、固定资产账面价值合计 ９０，１９６，４９８．５３ ８３，４７６，１９７．３１ 其中：房屋、建筑物 ６７，１８６，４３８．４７ ６２，１８８，６８９．４７ 运输设备 １０，６４９，３６３．７６ ９，７２６，２２０．６０ 机器设备 ９，７８１，２３１．５４ ９，２８０，２５６．８３ 其他 ２，５７９，４６４．７６ ２，２８１，０３０．４１ 注：以固定资产作抵押，向金融机构申请贷款情况 ①公司以三木大厦房产作为抵押，向集友银行福州分行申请流动资金贷款 ３，０００ 万元，至报告期末余额 ２０，９５０，５９１．０８ 元。 ②以福州康得利水产有限公司的厂房做抵押，向中国建设银行广达支行申请流动资 金贷款 ５２０ 万元，至报告期期末余额 ５２０ 万元。 ③以福州康得利水产有限公司的机器设备做抵押，向中国建设银行广达支行申请流 动资金贷款 １２９ 万元，至报告期期末余额 ８０ 万元。 ④以福州轻工进出口有限公司太阳广场办公楼做抵押，向中国建设银行广达支行申 请流动资金贷款 ８００ 万元，至报告期期末余额 ５４０ 万元。 第 72 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 １１、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 装修 ４，２７５，５７６．６９ ４，２７５，５７６．６９ １３９，８４３．３２ １３９，８４３．３２ ４，１３５，７３３．３７ 购买变压器 ８７，７９６．００ ３５，１１８．３２ １７，４７９．２４ ７０，１５６．９２ １７，６３９．０８ 合计 ４，３６３，３７２．６９ ３５，１１８．３２ ４，２７５，５７６．６９ １５７，３２２．５６ ２１０，０００．２４ ４，１５３，３７２．４５ 注：长期待摊费用期末余额比期初余额增加 １１７２６．８０％，系本期子公司装修款增加。 １２、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 备注 一、递延所得税资产 １．应收账款坏帐准备 １，０２２，８９５．１８ ４９４，２１６．７６ ２． 其它应收款坏帐准备 １８，７５２，０４４．８７ ２０，１２８，２６１．７３ ３．预计负债 １，５７５，０００．００ １３，３６５，０００．００ ４．未弥补亏损 ４，７５９，７４６．１４ ５．存货跌价准备 ２６７，８３４．２０ １７４，３１６．３４ ６、金融资产公允价值变动 ９９，８９３．７８ 按税务利润率预征的所 ７、其他 ３，３２６，３８２．２８ 得税 合计 ２５，０４４，０５０．３１ ３８，９２１，５４０．９７ 注：递延所得税资产期末余额比期初减少 ３５．６６％，主要是因为预计负债减少导致递 延所得税资产减少。 １３、所有权受到限制的资产 第 73 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、用于担保的资产 １．＂家天下＂开发项目 ３８５，４７６，３２０．５７ １，１７０，３９１，１５８．８２ １，１２６，６０６，３４６．３３ ４２９，２６１，１３３．０６ ２．＂水岸君山＂开发项目 ２０２，６３０，５２５．９９ ４０，６５４，４８４．２４ １６１，９７６，０４１．７５ ３．＂尚层建筑＂开发项目 ５１３，４４９．６９ ５１３，４４９．６９ ３．＂长沙步行街＂开发项目 ４２，９３８，１０５．２４ ７３９，１４８．０８ ９５２，５７８．０４ ４２，７２４，６７５．２８ ４．＂长沙步行街＂出租房产 ２６３，３２０，３０１．７８ ２，００３，６２８．１４ ２，０６８，２７１．８８ ２６３，２５５，６５８．０４ ５．＂三木大厦＂固定资产（１－６层，９－１７层） ４０，４４２，９４４．４４ １，５５６，０００．７２ ３８，８８６，９４３．７２ ６．＂三木大厦＂资产（７－８层） ４，４７２，８７２．３０ ４，４７２，８７２．３０ ６．快安单身公寓出租房产 ４，６８６，６３８．３７ １３２，９６５．７６ ４，５５３，６７２．６１ ７．＂康得利＂自用厂房 １１，８４０，２２６．７３ ２３０，７６８．４５ １１，６０９，４５８．２８ ８．＂康得利＂自用机器设备 ６，７５３，０９５．２２ ２１，８５１．５４ ６，７３１，２４３．６８ ９、“轻工”太阳广场办公楼 ０．００ ９，２３１，０１０．０２ ９，２３１，０１０．０２ 合计 ９６３，０７４，４８０．３３ １，１８２，３６４，９４５．０６ １，１７７，２０９，５８８．９５ ９６８，２２９，８３６．４４ 注：本期末资产所有权受到限制的主要原因是以资产作抵押，向金融机构申请贷款。 １４、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 抵押借款 ４１３，４４０，０００．００ ４７８，７５７，１０５．６０ 质押借款 １２０，４６４，２８６．８６ ３０，０００，０００．００ 保证借款 １３８，３６７，１５３．０５ １８０，６４９，４４１．０３ 合计 ６７２，２７１，４３９．９１ ６８９，４０６，５４６．６３ １５、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 ２１６，９００，０００．００ ２６０，７００，０００．００ 合 计 ２１６，９００，０００．００ ２６０，７００，０００．００ 注：上述期末金额中下一个会计期间将到期的金额为 ２１６，９００，０００．００ 元。 １６、应付款项 （１）应付账款 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 比例 比例 第 74 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 １ 年以内（含 １ 年） ２５７，３０１，５１４．３２ ７９．８１％ ７２，４７５，７４３．０５ ５８．９６％ １ 年至 ２ 年（含 ２ 年） ２２，７７３，１４５．７０ ７．０６％ ４８，１６９，７２７．５８ ３９．１８％ ２ 年至 ３ 年（含 ３ 年） ３８，７５３，８８１．１０ １２．０２％ ４９９，７６５．０４ ０．４１％ ３ 年以上 ３，５８４，７２８．２７ １．１１％ １，７８７，２２１．０７ １．４５％ 合计 ３２２，４１３，２６９．３９ １００．００％ １２２，９３２，４５６．７４ １００．００％ 注：①应付账款期末余额中无欠持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款 项。 ②账龄超过 １ 年的大额应付账款 单位名称 期末数 性质或内容 长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁指挥部 ３５，０２６，２６８．００ 预提拆迁户拆迁补偿款 长沙黄兴南路步行街名优特建设办公室 ２０，６５０，０００．００ 应付项目赞助费 合 计 ５５，６７６，２６８．００ ③本期应付账款增加 １６２．２７％，主要原因是子公司福建沃野房地产有限公司家 天下三木城项目预结转成本时预提应付工程款。 ④应付账款期末余额中应付关联方款项为 １，５５５，１７０．１９ 元，占期末余额比例为 ０．４８％。 （２）预收账款 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额 占该账项金额 金额 金额 的比例 的比例 １年以内（含 １年） ３５３，６５９，７４２．５６ ９４．４９％ ３６２，２９６，５９３．８５ ９８．６３％ １年至２年（含２年） １７，２８６，０３３．００ ４．６２％ １，９６２，３２３．９４ ０．５３％ ２年至３年（含３年） ２２３，９８１．４７ ０．０６％ ６６，４２６．００ ０．０２％ ３年以上 ３，１０１，８５６．００ ０．８３％ ３，０２６，６６５．０４ ０．８２％ 合计 ３７４，２７１，６１３．０３ １００．００％ ３６７，３５２，００８．８３ １００．００％ 注：①预收账款期末余额中无欠持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 ②预收账款期末余额中无欠关联方款项。 ③预收售房款情况 第 75 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末数 期初数 水岸君山 ４２，１５８，３６８．００ １１４，４３０，４８２．０１ 人才公寓 １，５０１，０００．００ １，１１６，０３０．００ 家天下二期 ７，４７４，２２３．００ ６５，５１８，２６５．００ 长沙步行街 ７８６，９４９．４７ ６，６５０，３２２．１８ 红日花园 ３４６，９３０．０４ 琼台花园 ２，５００，０００．００ ２，５００，０００．００ 和辉花园 ８，４２４．００ 聚英花园 ６３，５１８．９８ 聚福花园 １０，０００．００ １０，０００．００ 庭芳苑 １９５，０００．００ ９１４，６７５．００ 三木都市田园 ３０，０００．００ ２６４，２６５．００ 光明港湾 ５２，０００．００ ３９６，１４７．００ 家天下三期 １８，０００．００ ６４７，７００．００ 聚星花园 ２９２，０１１．００ ２４６，０８０．００ 尚层建筑 １５５，３１７．００ １００，０００．００ 三木花园 １，５３５，２３１．００ ８５３，８１９．００ 三木家园 ２１３，３７５．００ 白麒麟公寓 ７５３，２２３．７０ 登云苑 ２４，６７７，１６２．００ 合计 ８２，１３８，４８５．１７ １９４，２８０，０３３．２１ （３）其他应付款 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额 占该账项金 金额 金额 的比例 额的比例 １年以内（含１年） ３１２，３２６，２５４．０４ ８１．６１％ ２３３，７８０，３０２．０４ ８４．０８％ １年至２年（含２年） ５８，８０７，４５６．５７ １５．３７％ ２５，８０１，００２．８８ ９．２７％ ２年至３年（含３年） ３，３２９，９０８．６４ ０．８７％ １２，２７９，５７５．６７ ４．４２％ ３年以上 ８，２５５，８７８．７９ ２．１５％ ６，１９９，４８７．８３ ２．２３％ 合计 ３８２，７１９，４９８．０４ １００．００％ ２７８，０６０，３６８．４２ １００．００％ 注：①其中账龄超过 １ 年金额较大的其他应付款 第 76 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 期末数 性质或内容 福建富闽基金会 ２６，０００，０００．００ 借款 武夷山兆祥实业有限公司 １１，９８５，４５０．０６ 往来款 北京富宏房地产开发有限责任公司 １０，０００，０００．００ 往来款 陈树亮 ９，８００，０００．００ 项目合作款 租赁保证金 ２，１７７，８１４．００ 长沙步行街商铺租赁保证金 ②其他应付款期末余额中无欠持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 ③其他应付款期末余额比期初余额增加 ３７．６４％，主要是往来款项和工程保证金增加所 致。 ④其他应付款期末余额中应付关联方款项为５３，９５９，６１７．１３元， 占其他应付款总额１４．１０％。 １７、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 ３，１０６，９６４．５７ ４６，９２１，７１１．０８ ５０，０２７，５５３．９０ １，１２１．７５ 二、职工福利费 ４０，３６８．４０ ４，５８６，２５０．２９ ４，６２６，６１８．６９ 三、社会保险费 １６，０２９．３３ ４，８９２，４８３．０２ ４，８９１，０６７．４５ １７，４４４．９０ 其中：１．医疗保险费 １，５３５．６１ １，５４０，２３８．７５ １，５４１，７７４．３６ ２．基本养老保险费 １４，１５２．４７ ２，８１７，５９５．２９ ２，８１４，６４４．１１ １７，１０３．６５ ３．失业保险费 ３４１．２５ ３７３，０１２．８０ ３７３，０１２．８０ ３４１．２５ ４．工伤保险费 ９６，１０５．５６ ９６，１０５．５６ ５．生育保险费 ６５，５３０．６２ ６５，５３０．６２ 四、住房公积金 －１２，１３５．００ １，６９５，９７４．８９ １，６６４，２４５．７３ １９，５９４．１６ 五、工会经费和职工教育经费 １，８２７，６３８．７７ ２１６，３６３．０９ ５６４，８４１．８９ １，４７９，１５９．９７ 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 ２２７，７１０．００ ２２７，７１０．００ 合计 ４，９７８，８６６．０７ ５８，５４０，４９２．３７ ６２，００２，０３７．６６ １，５１７，３２０．７８ 注：期末比期初减少 ６９．５２％，主要是期末应付工资减少。 １８、应交税费 第 77 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 税费项目 期末数 期初数 增值税 －２，４７１，７１３．７６ －２，３３９，０６０．４８ 营业税 １８，２０９，６７２．２５ ２０，１２８，５３０．６７ 房产税 ４，５５３，５０２．５８ ２，９３５，３０６．７３ 城建税 ３３３，１８２．０８ ４７８，０８３．４２ 印花税 ２７３，７７８．７６ ２６１，５６８．５７ 土地增值税 １３，３３６，０３６．３６ １１，０２９，９８９．７５ 土地使用税 ３７１．２０ 个人所得税 －１００，０４０．６９ －１，０７９，５０５．５９ 教育费附加 ２２３，９６５．８９ ３１２，７８５．９６ 企业所得税 ３７，４７７，９４３．６５ ６２，１１９，４７２．８６ 防洪费 １８５，７３４．４０ －６３，６０５．３１ 其他 １９７，８２７．２６ ３７，３９４．７４ 合计 ７２，２２０，２５９．９８ ９３，８２０，９６１．３２ １９、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 期末欠付的原因 法人股股东 １，７５８，０５８．３８ １，７５８，０５８．３８ 历年分红派息未结算 合计 １，７５８，０５８．３８ １，７５８，０５８．３８ ２０、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 期末数 期初数 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 抵押借款 ２０９，１２５，０００．００ ２０９，１２５，０００．００ １１０，１４０，０００．００ １１０，１４０，０００．００ 质押借款 保证借款 合计 ２０９，１２５，０００．００ ２０９，１２５，０００．００ １１０，１４０，０００．００ １１０，１４０，０００．００ 注：期末一年内到期的长期借款比期初增加 ８９．８７％，系一年内到期长期借款增加。 第 78 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ２１、长期借款 期末数 期初数 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 抵押借款 １９７，９５０，５９１．０８ １９７，９５０，５９１．００ ４６１，９７５，０００．００ ４６１，９７５，０００．００ 质押借款 保证借款 合计 １９７，９５０，５９１．０８ １９７，９５０，５９１．００ ４６１，９７５，０００．００ ４６１，９７５，０００．００ 注：本期长期借款减少 ５７．１５％，主要是由于子公司归还借款所致。 ２２、长期应付款 项目 期末数 期初数 期限 其他单位投入项目合作款 ５４，８５４，６４６．１３ １０３，５４８，７１４．４２ 项目开发期 政府委托建设资金 ５，３１０，２４９．７１ ５，３１０，２４９．７１ 待结算 代管国有资金 １７２，３７６．８７ １７２，３７６．８７ 公司经营期 合计 ６０，３３７，２７２．７１ １０９，０３１，３４１．００ 注：长期应付款期末余额比期初余额减少 ４４．６６％，主要原因是归还项目合作款。 ２３、预计负债 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 形成原因 福建三农 集团股份 ８，４６０，０００．００ ２，１６０，０００．００ ６，３００，０００．００ 担保 有限公司 北京实达 科技发展 ４５，０００，０００．００ ４５，０００，０００．００ 担保 有限公司 合计 ５３，４６０，０００．００ ４７，１６０，０００．００ ６，３００，０００．００ 注：预计负债期末余额比期初余额减少 ８８．２２％，主要是由于本公司对北京实达科 技发展有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，相应冲减预计负债。 ２４、递延所得税负债 第 79 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末数 期初数 长期股权投资差额 １，２０１，５０１．０５ １，２０１，５０１．０５ 交易性金融资产公允价值变动 ４５，７６９．０７ 可供出售金融资产价值变动 １０７，６４３．０６ 合 计 １，２０１，５０１．０５ １，３５４，９１３．１８ ２５、股本 本期增减变动 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 １、国家持股 ２、国有法人股份 ８１，２３２，８６３．００ ８１，２３２，８６３．００ ３、其他内资持股 ３４，２１４．００ ３４，２１４．００ 其中：境内非国有法人持股 ３４，２１４．００ ３４，２１４．００ ？ 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 ？ 境外自然人持股 ５、高管持股 ５４３，８３５．００ ５４３，８３５．００ 有限售条件股份合计 ８１，８１０，９１２．００ ８１，８１０，９１２．００ 二、无限售条件流通股份 １、人民币普通股 ３８３，７０８，６５８．００ ３８３，７０８，６５８．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ３８３，７０８，６５８．００ ３８３，７０８，６５８．００ 三、股份总数 ４６５，５１９，５７０．００ ４６５，５１９，５７０．００ ２６、资本公积 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 其他资本公积 ８０，７７２．８８ －８０，７７２．８８ 合计 ８０，７７２．８８ －８０，７７２．８８ 第 80 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：本期资本公积减少 ８０，７７２．８８ 元，原因是控股子公司福州轻工进出口有限公司 持有的可供出售金融资产公允价格变动影响。 ２７、盈余公积 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 法定盈余公积 ７１，７５８，６５１．８９ ６４，１４３，３６４．５４ ７，６１５，２８７．３５ 合计 ７１，７５８，６５１．８９ ６４，１４３，３６４．５４ ７，６１５，２８７．３５ 注：期末盈余公积比期初减少 ８９．３９％，原因是本期公司向少数股东购买长沙三兆 实业开发有限公司 ２５％股权，购买价格与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公 司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减合并资产负债表的盈余 公积 ６４，１４３，３６４．５４ 元。 ２８、未分配利润 项目 分配政策 期末数 期初数 上年年初未分配利润 ３１，６４３，１９０．５０ －１１６，７５５，５９２．１０ 加：会计差错更正 ５９，９０４，２１３．２３ 执行新会计准则调整 ３７，０７１，７７２．２１ 期初未分配利润 ３１，６４３，１９０．５０ －１９，７７９，６０６．６６ 加：报告期净利润 １０，８８５，４４８．０８ ２９，２８４，７８８．７４ 减：提取盈余公积 应付普通股股利 少数股东损益 ８１９，９２６．７２ －２２，１３８，００８．４２ 其他 １７２，１０４．５２ 报告期末未分配利润 ４１，５３６，６０７．３４ ３１，６４３，１９０．５０ 注：①未分配利润中包含子公司提取的盈余公积金额 ５，８２１，８６６．８０ 元（其中 ２００７ 年金额 ４，４４７，２０５．０６ 元） ②其他 １７２，１０４．７２ 元，系子公司福建留学人员创业园建设发展有限公司购买 人才公寓公司少数股权差额直接冲减未分配利润形成的。 ２９、营业总收入与营业总成本 （１）营业收入明细 第 81 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 １ 、主营业务收入 ２，８４６，９５９，４６７．１０ ３，２０６，５７５，９０７．４９ ２ 、其他业务收入 ４，４１２，７５１．３６ ８，０２３，０２５．４７ 合计 ２，８５１，３７２，２１８．４６ ３，２１４，５９８，９３２．９６ （２）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 １、主营业务成本 ２，６２５，９９０，１１１．４３ ２，８８５，７５２，０４８．５７ ２、其他业务支出 ５０４，９６１．４１ ９２１，４９３．６８ 合计 ２，６２６，４９５，０７２．８４ ２，８８６，６７３，５４２．２５ （３）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 产品或业 务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 房地产 ３３５，４８８，６１４．７５ ６８０，５２６，１３４．０５ ２００，５７６，２４８．８９ ４３４，６５３，１１４．８８ １３４，９１２，３６５．８６ ２４５，８７３，０１９．１７ 工程施工 ４，７１５，１９１．００ ４，４４６，４１５．８７ ２６８，７７５．１３ 商品贸易 ２，４６５，４５２，３１５．６４ ２，５０１，２６６，４２３．１０ ２，３９１，１１３，２４７．６８ ２，４２９，３７６，３４５．５７ ７４，３３９，０６７．９６ ７１，８９０，０７７．５３ 租赁 １３，１４５，６１２．１７ ２，３８１，５７５．１１ ４，４９４，３０４．８１ ２，６７０，２２９．５７ ８，６５１，３０７．３６ －２８８，６５４．４６ 其他 ２８，１５７，７３３．５４ ２２，４０１，７７５．２３ ２５，３５９，８９４．１８ １９，０５２，３５８．５５ ２，７９７，８３９．３６ ３，３４９，４１６．６８ 合计 ２，８４６，９５９，４６７．１０ ３，２０６，５７５，９０７．４９ ２，６２５，９９０，１１１．４３ ２，８８５，７５２，０４８．５７ ２２０，９６９，３５５．６７ ３２０，８２３，８５８．９２ （４）前五名客户的营业收入总额为 ２６，７７３．９２ 万元，占公司全部销售收入的比例 为 ９．３９％。 ３０、营业税金及附加 第 82 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 ２１，６８０，６８８．４８ ３６，６２６，１３７．６４ 按营业额的５％或３％ 城建税 １，５６４，８４８．２７ ２，３３８，４２７．１５ 按流转税的７％ 教育费附加 ８３２，６４０．０１ １，３４２，５１６．０３ 按流转税的４％ 土地增值税 ５，７９２，４３４．３４ １１，０８８，３９４．０７ 房产税 ２１８，０１６．３７ ２，６９０，５３４．９３ 按租金收入１２％ 其他 ２２２，３５５．３４ ９１６，５２４．１８ 合计 ３０，３１０，９８２．８１ ５５，００２，５３４．００ 注：本期税金及附加比上年减少 ４４．８９％，主要是因为房产销售收入减少。 ３１、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、 坏 账 损 失 １，３３６，２９７．３９ ４０，３３０，１２８．２０ 二、 存 货 跌 价 损 失 ４８４，６４７．０２ １２６，９６２．６６ 合计 １，８２０，９４４．４１ ４０，４５７，０９０．８６ 注：资产减值损失比上年减少 ９５．５０％，主要是由于本年坏账准备计提金额减少， 原因如下 ①公司期末应收福建三农集团股份有限公司代其偿还贷款本息余额 ２４，７２０，５３６．００ 元，根据公司本年与福建三农集团股份有限公司签订的债务和解协议，公司对此项应收 款项按账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计提坏账准备 ５，４８６，２０７．６６ 元。 公司上年按 ９０％计提坏账准备，因此相应冲回坏账准备 ２２，３２４，３９５．３４ 元。 ②本年替福建实达电脑集团担保还款发生额比上年减少 ２，９６８ 万元，公司对因代偿 形成的应收款项按 ３０％比例计提坏账准备，本年比上年少提 ８９０ 万元。 ３２、公允价值变动损益 产生公允价值变动损益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产公允价值变动 －３９５，４９４．５６ ２８６，４９７．５３ 合计 －３９５，４９４．５６ ２８６，４９７．５３ 注：公允价值变动损益本期发生额比上年减少 ２３８．０４％，主要原因是本期公司持有 的交易性金融资产减少以及基金市场价格变动引起的公允价值变动损益相应减少。 第 83 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ３３、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股东分红 ３，５２３，５６０．００ 交易性金融资产投资收益 －１，１６０，９９７．６７ １，９５６，９３４．９２ 权益法核算损益 －１，３７８，３２５．３１ ２１０，０６６．８４ 股权转让 １０２，５４４．３４ １，２２４，３８７．２３ 其他 －１，０３０，３７２．６０ －６，３９０，０４７．０３ 合计 －３，４６７，１５１．２４ ５２４，９０１．９６ 注：本期投资收益比上年减少 ７６０．５３％，主要是因为本年未收到被投资单位分红款 及交易性金融资产投资收益减少。 ３４、财务费用 类 别 本期数 上年同期数 利息支出 ５８，３０６，４４０．９７ ６５，３９９，０２８．８４ 减： 利息收入 １０，５７８，５８２．１７ ７，６９５，９７５．７９ 汇兑损失 ３．３５ ９５，７４０．３９ 减： 汇兑收益 ９，２０３，７６１．７５ ３，３１６，１４４．１４ 其他 ７，５４８，３３０．４２ ４，４０３，８７８．７９ 合 计 ４６，０７２，４３０．８２ ５８，８８６，５２８．０９ ３５、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 ３０，２６６．１５ １０２，０００．００ 其 中：固定资产处置利得 ３０，２６６．１５ １０２，０００．００ 无形资产处置利得 罚没收入 ８０２，６９７．８０ ３６０，１３０．２４ 政府奖励金 ２，３７１，９１９．６１ ２，７８５，２２２．７１ 其他 ３０２，３４５．７９ 合计 ３，５０７，２２９．３５ ３，２４７，３５２．９５ 第 84 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ３６、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 ３０２，６４４．３９ ３２５，９８７．４０ 其中：固定资产处置利得 ３０２，６４４．３９ ３２５，９８７．４０ 无形资产处置利得 赞助费 １４，０００．００ ２１９，０３０．３７ 公益性捐赠 １，７３０，０００．００ １，８３４，８００．００ 滞纳金 ２６８，３３７．５８ ９３３，４４０．３２ 预计负债 －４７，１６０，０００．００ －９１，８３９，５０１．００ 其他 －１９，９６４．０８ ３２４，６２３．４６ 合计 －４４，８６４，９８２．１１ －８８，２０１，６１９．４５ 注：本期营业外支出比上年增加 ４９．１３％，主要是由于本公司对北京实达科技发展 有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，冲回预计负债金额比上年减少。 ３７、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 ５，８００，０８３．５７ ５０，４４８，９３２．８９ 递延所得税费用 １７，２０７，０５７．１３ ２１，０６６，４０４．３３ 合计 ２３，００７，１４０．７０ ７１，５１５，３３７．２２ 注：本期所得税费用较上期减少 ６７．８３％，主要是由于部分子公司利润减少，当期所得税 费用减少；以及本年冲回的预计负债比上年冲回预计负债少引起递延所得税资产转回减少。 ３８、政府补助 本期发生额 上期发生额 项目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 挖潜改造资金、进出口补贴 ２，３７１，９１９．６１ ２，３７１，９１９．６１ ２，７８５，２２２．７１ ２，７８５，２２２．７１ 合计 ２，３７１，９１９．６１ ２，３７１，９１９．６１ ２，７８５，２２２．７１ ２，７８５，２２２．７１ 注：本年政府补助主要为挖潜改造补贴、进出口补贴等。 第 85 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ３９、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 １８７，９７９，１８０．８０ １４１，３０５，６７７．４４ 利息收入 １０，５７８，５８２．１７ ７，６９５，９７５．７９ 其他 ３，４７６，９６３．３０ ６，４６１，４９７．０９ 合计 ２０２，０３４，７２６．２７ １５５，４６３，１５０．３２ ４０、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 ９５，６０５，９５２．６７ １１１，４６６，５２０．８２ 往来款项 １１９，１６２，９３３．６８ ２５３，７９４，５６０．００ 其他 ２，４４５，６１０．９６ ４，８７４，６８７．６８ 合计 ２１７，２１４，４９７．３１ ３７０，１３５，７６８．５０ ４１、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付的现金净额 ５，９９２，２１２．９９ 九、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元） １、应收款项 （１）应收账款按类别列示如下 期末数 期初数 类别 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 单项金额重大 单项金额不重大但 按信用风险特征组 １，６２０，７５７．４４ １００．００％ １，６２０，７５７．４４ １，７１６，４９５．７８ １００．００％ １，７１６，４９５．７８ 合后该组合的风险 较大 其他不重大 合计 １，６２０，７５７．４４ １００．００％ １，６２０，７５７．４４ １，７１６，４９５．７８ １００．００％ １，７１６，４９５．７８ （２）应收账款按账龄列示如下 第 86 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 １年以内 １－２年 ２－３年 ３－４年 ４－５年 ５年以上 １，６２０，７５７．４４ １００．００％ １，６２０，７５７．４４ １，７１６，４９５．７８ １００．００％ １，７１６，４９５．７８ 合计 １，６２０，７５７．４４ １００．００％ １，６２０，７５７．４４ １，７１６，４９５．７８ １００．００％ １，７１６，４９５．７８ 注：①应收账款余额中无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ②应收账款前 ５ 名欠款金额合计 １，６１５，２５７．４４ 元，占应收账款总额 ９９．６６％。 （３）其他应收款按类别列示如下 期末数 期初数 类别 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 单项金额重大 ２１８，０４２，０２９．１７ ２６．５４％ ５１，３８８，２５６．４２ ２３５，９１４，３００．５４ ２５．１２％ ５３，９９２，３０５．３２ 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 ２６，２５０，８２１．４１ ３．２０％ １９，２３４，３５４．３７ ２７，９００，０６２．５５ ２．９７％ ２２，０３７，７６８．８８ 合的风险较大 其他不重大 ５７７，２５４，１１０．６０ ７０．２６％ ６７５，３７０，５６８．５７ ７１．９１％ 其中：合并抵销 ５５０，９３８，５８９．６６ ６７．０６％ ６５１，８７１，８２６．９７ ６９．４１％ 合计 ８２１，５４６，９６１．１８ １００．００％ ７０，６２２，６１０．７９ ９３９，１８４，９３１．６６ １００．００％ ７６，０３０，０７４．２０ （４）其他应收款按账龄列示如下 期末数 期初数 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 １年以内 ６２８，５１９，３５２．３４ ７６．５０％ ３９，１７０，４３１．４２ ８２３，１９１，１０４．１６ ８７．６５％ ５１，４１０，８４３．６８ １－２年 １２４，３２９，７９０．３５ １５．１３％ ６，７９９，７９８．７０ １８，０１５，２５４．８６ １．９２％ ２，４３７，５９４．５９ ２－３年 １８，０１０，０００．００ ２．１９％ １，９９７，１８７．３８ ３０，１７６，４２７．７２ ３．２１％ １，０１１，７０２．３２ ３－４年 ２，０５２，２４５．１５ ０．２５％ １，０２２，３０２．７３ ２，１１１，６３１．６６ ０．２２％ ０．００ ４－５年 １，８９６，２０９．４０ ０．２３％ ２５５，５２３．０２ ２，７８０，３３３．２７ ０．３０％ ０．００ ５年以上 ４６，７３９，３６３．９４ ５．７０％ ２１，３７７，３６７．５４ ６２，９１０，１７９．９９ ６．７０％ ２１，１６９，９３３．６１ 合计 ８２１，５４６，９６１．１８ １００．００％ ７０，６２２，６１０．７９ ９３９，１８４，９３１．６６ １００．００％ ７６，０３０，０７４．２０ 注：①其他应收款余额中持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 ②其他应收款余额中前５名欠款金额合计７１１，５７２，８９４．４４元， 占其他应收款总额８６．６１％。 ③期末其他应收款中应收关联方款项为 ５５０，９３８，５８９．６６ 元， 占其他应收款总额６７．０６％。 第 87 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 ④单项金额重大的其他应收款项及坏账准备计提说明 Ａ、期末应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共 １２６，１１４，８７５．００ 元。根据本公司与福建实达电脑集团股份有限公司及银行签订的重组还款协议，福建实 达电脑集团股份有限公司分别以 ２０００ 万股法人股股票及自有的南京房产作为本公司向 银行借款的担保。因此本公司对该部分因代偿银行债务所形成的应收款项按照 ３０％的 比例提取坏账准备。 Ｂ、公司期末应收福建三农集团股份有限公司代其偿还贷款本息余额 ２４，７２０，５３６．００ 元， 根据公司本年与福建三农集团股份有限公司签订的债务和解协议，公司对此项应收款项按账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计提坏账准备 ５，４８６，２０７．６６ 元。公司上年按 ９０％计提坏账 准备，因此相应冲回坏账准备 ２２，３２４，３９５．３４ 元。 ２、长期股权投资 （１）长期股权投资明细 被投资单位 期末数 期初数 北京富宏房地产开发有限责任公司 １８，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ 长沙三兆实业开发有限公司 １９０，０００，０００．００ １１０，０００，０００．００ 福建留学人员创业园建设发展有限公司 ７２，６９６，６００．００ ７２，６９６，６００．００ 福建罗星佳景房地产开发有限公司 ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 福建三木建设发展有限公司 ９５，０００，０００．００ ９５，０００，０００．００ 福建三木进出口贸易有限公司 ６，１２０，０００．００ ５，１００，０００．００ 福建森盛投资管理有限公司 １，６００，０００．００ 福建沃野房地产有限公司 １５１，０９６，８９２．４０ １５１，０９６，８９２．４０ 福建武夷山三木实业有限公司 ３０，６００，０００．００ ３０，６００，０００．００ 福建沁园春房地产开发有限公司 １６２，０００，０００．００ １６２，０００，０００．００ 福州康得利水产有限公司 １４，１９９，２５２．１８ １４，１９９，２５２．１８ 福州三木物业服务有限公司 ３，１０７，９６７．７５ ３，１０７，９６７．７５ 福州三益建设工程有限公司 ５，５３０，０００．００ ５，５３０，０００．００ 福州市商业银行 １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ 华通国际招商股份公司 １，１２０，０００．００ 福州华信实业有限公司 ２４，５２０，３１９．６５ 福州保税区联得益贸易有限公司 ２，７５０，０００．００ ２，７５０，０００．００ 福建三木置业有限公司 ２６，５８６，０１０．９０ ２６，５８６，０１０．９０ 上海元福房地产有限责任公司 ２０，５９５，７４７．９８ ２０，４７８，８１０．０１ 福州轻工进出口有限公司 １１，０００，０００．００ ５，５００，０００．００ 中国沿海房协合作部 １７０，０００．００ １７０，０００．００ 福州吉元食品有限公司 ７６０，６００．００ 合计 ８３３，２１３，０７１．２１ ７７３，０５５，８５２．８９ 第 88 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 （２）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 占被投资 本期增加（减少） 本期权益 本期分得 累计权益 被投资单位 公司注册 初始投资金额 期初数 期末数 投资 调整 现金红利 增减情况 资本比例 权益法 北京富宏房地产 开发有限责任公 ３０．００％ １８，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ １８，０００，０００．００ 司 上海元福房地产 ４５．００％ １３，５００，０００．００ ２０，４７８，８１０．０１ １１６，９３７．９７ ７，０９５，７４７．９８ ２０，５９５，７４７．９８ 有限责任公司 成本法 长沙三兆实业开 １００．００％ １５，０００，０００．００ １１０，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ １７５，０００，０００．００ １９０，０００，０００．００ 发有限公司 福建留学人员创 业园建设发展有 ６４．２２％ ２０，３９０，０００．００ ７２，６９６，６００．００ ５２，３０６，６００．００ ７２，６９６，６００．００ 限公司 福建罗星佳景房 地产开发有限公 ８０．００％ ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ 司 福建三木建设发 ９５．００％ ９５，０００，０００．００ ９５，０００，０００．００ ９５，０００，０００．００ 展有限公司 福建三木进出口 ５１．００％ ２，５５０，０００．００ ５，１００，０００．００ １，０２０，０００．００ ３，５７０，０００．００ ６，１２０，０００．００ 贸易有限公司 福建森盛投资管 ８０．００％ １，６００，０００．００ １，６００，０００．００ －１，６００，０００．００ －１，６００，０００．００ 理有限公司 福建沃野房地产 ５５．００％ ４，０００，０００．００ １５１，０９６，８９２．４０ １４７，０９６，８９２．４０ １５１，０９６，８９２．４０ 有限公司 福建武夷山三木 ５１．００％ ３０，６００，０００．００ ３０，６００，０００．００ ３０，６００，０００．００ 实业有限公司 福建沁园春房地 ９０．００％ ４５０，０００．００ １６２，０００，０００．００ １６１，５５０，０００．００ １６２，０００，０００．００ 产开发有限公司 福州康得利水产 ７６．０６％ １７，１１４，０９９．４５ １４，１９９，２５２．１８ －２，９１４，８４７．２７ １４，１９９，２５２．１８ 有限公司 福州三木物业服 ９５．００％ ３，１０７，９６７．７５ ３，１０７，９６７．７５ ３，１０７，９６７．７５ 务有限公司 福州三益建设工 ９２．１７％ ５，５３０，０００．００ ５，５３０，０００．００ ５，５３０，０００．００ 程有限公司 福州市商业银行 ２．４５％ １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ 华通国际招商股 ０．７８％ １，１２０，０００．００ １，１２０，０００．００ －１，１２０，０００．００ －１，１２０，０００．００ 份公司 福州华信实业有 ９１．８０％ ２５０，０００．００ ２４，５２０，３１９．６５ －２４，５２０，３１９．６５ －２５０，０００．００ 限公司 福州开发区联得 ５５．００％ ２５０，０００．００ ２，７５０，０００．００ ２，５００，０００．００ ２，７５０，０００．００ 益贸易有限公司 福州开发区三木 ５０．００％ ３，０００，０００．００ ２６，５８６，０１０．９０ ２３，５８６，０１０．９０ ２６，５８６，０１０．９０ 置业有限公司 福州轻工进出口 ５５．００％ ５，０００，０００．００ ５，５００，０００．００ ５，５００，０００．００ ６，０００，０００．００ １１，０００，０００．００ 有限公司 福州吉元食品有 ７６．０６％ ７６０，６００．００ ７６０，６００．００ ７６０，６００．００ 限公司 中国沿海房协合 １２．００％ １７０，０００．００ １７０，０００．００ １７０，０００．００ 作部 合计 ２６０，３９２，６６７．２０ ７７３，０５５，８５２．８９ ６０，０４０，２８０．３５ １１６，９３７．９７ ５７２，８２０，４０４．０１ ８３３，２１３，０７１．２１ 减：减值准备 长期股权投资净 ７７３，０５５，８５２．８９ ８３３，２１３，０７１．２１ 额 第 89 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：北京富宏房地产开发有限责任公司自公司成立以来均未曾经营。 ３、营业收入与营业成本 （１）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 １、主营业务收入 １１，１６１，３３３．６６ ２３，０１９，９３０．４３ ２、其他业务收入 １３，８１１，６７８．８０ ２２，９３８，６４６．０２ 合计 ２４，９７３，０１２．４６ ４５，９５８，５７６．４５ 注：①本期主营业务收入比上期减少 ５１．５１％，主要系本期房产销售减少。 ②本期其他业务收入比上期减少 ３９．７８％，主要原因为上年 ９ 月长沙步行街房 产退还给子公司长沙三兆实业开发有限公司，因此母公司租赁收入减少。 （２）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 １、 主营业务成本 １５，２２９，６４８．６５ ２８，２０８，２１８．１４ ２、 其他业务支出 ２３５，２６９．８３ １，７６６，４９５．６６ 合计 １５，４６４，９１８．４８ ２９，９７４，７１３．８０ 注：①本期主营业务成本比上期减少 ４６％，主要原因为房产销售减少，结转的成本 减少。 ②本期其他业务支出比上期减少 ８６．６８％，主要原因为上年 ９ 月长沙步行街房产 退还给子公司长沙三兆实业开发有限公司，因此摊销减少。 （３）按业务分部分类 第 90 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 房地产 ７，７４０，６６７．１０ ２３，０１９，９３０．４３ 贸易 ３，４２０，６６６．５６ 合计 １１，１６１，３３３．６６ ２３，０１９，９３０．４３ 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 房地产 １１，８１０，８４５．３９ ２８，２０８，２１８．１４ 贸易 ３，４１８，８０３．２６ 合计 １５，２２９，６４８．６５ ２８，２０８，２１８．１４ 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 房地产 －４，０７０，１７８．２９ －５，１８８，２８７．７１ 贸易 １，８６３．３０ 合计 －４，０６８，３１４．９９ －５，１８８，２８７．７１ ４、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股东分红 ６５，２１７，９６２．１８ 交易性金融资产 ７８９，１２８．７０ 权益法核算损益 １１６，９３７．９７ ２１０，０６６．８４ 股权投资转让 －１０，２２７，８０２．９５ ６６８，４８８．６０ 合计 －１０，１１０，８６４．９８ ６６，８８５，６４６．３２ 注：本期投资收益比上年减少 １１５．１２％，主要是上期取得子公司投资分红及本期处 置部分子公司亏损所致。 十、关联方关系及其交易 １、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本（万元） 福建三联投资有限公司 福州马尾 ７０５１３００８－３ 有限公司 １６，７８２ 最终控制方是福州开发区国有资产营运有限公司。 ２、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 第 91 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司名称 期初数 持股比例 表决权比例 期末数 持股比例 表决权比例 福建三联投 １０４，５０８，８４１．００ ２２．４５％ ２２．４５％ １０４，５０８，８４１．００ ２２．４５％ ２２．４５％ 资有限公司 ３、公司子公司的有关信息 本公司持股比例 法定 经济性质 注册资本 本公司表 子公司名称 注册地 本公司 本公司 代表人 或类型 （万元） 决权比例 直接持 间接持 股比例 股比例 福州保税区联得益贸易有限公司 柯真明 福州马尾 有限公司 ５００．００ ５５．００％ ５５．００％ 福建三木置业有限公司 林锦聪 福州马尾 有限公司 ５，０００．００ ５０．００％ ５０．００％ １００．００％ 福州轻工进出口有限公司 柯真明 福州台江 有限公司 ２，０００．００ ５５．００％ ５５．００％ 福建留学人员创业园建设发展有限 吴瑞建 福州马尾 有限公司 １１，３１９．７６ ６４．２２％ ６４．２２％ 公司 长沙三兆实业开发有限公司 许静 湖南长沙 有限公司 ３，０００．００ １００．００％ １００．００％ 福建三木进出口贸易有限公司 柯真明 福州马尾 有限公司 ２，０００．００ ５１．００％ ５１．００％ 福州三益建设工程有限公司 郑星光 福州马尾 有限公司 ６００．００ ９２．１７％ ７．８３％ １００．００％ 福州康得利水产有限公司 柯真明 福州闽侯 有限公司 １，４５０．００ ７６．０６％ ２０．９４％ ９７．００％ 福建三木建设发展有限公司 柯真明 福州马尾 有限公司 １０，０００．００ ９５．００％ ５．００％ １００．００％ 福建沃野房地产有限公司 林锦聪 福州晋安 有限公司 ２３，０００．００ ５５．００％ ５５．００％ 福建罗星佳景房地产开发有限公司 林锦聪 福州马尾 有限公司 １，０００．００ ８０．００％ ８０．００％ 福建武夷山三木实业有限公司 郑星光 福州武夷山 有限公司 ６，０００．００ ５１．００％ ５１．００％ 福州三木物业服务有限公司 林锦聪 福州马尾 有限公司 ３００．００ ９５．００％ ５．００％ １００．００％ 福建沁园春房地产开发有限公司 林锦聪 福州马尾 有限公司 １８，０００．００ ９０．００％ １０．００％ １００．００％ 长沙黄兴南路步行商业街物业管理 张智勇 湖南长沙 有限公司 ６００．００ ８６．８８％ ８６．８８％ 有限公司 福州吉元食品有限公司 柯真明 福州闽侯 有限公司 １００．００ ７６．０６％ ２０．９４％ ９７．００％ 福州保税区天农科技开发有限公司 陈健 福州马尾 有限责任 ２００．００ ６５．００％ ６５．００％ 上海三木万福国际贸易有限公司 张大田 上 海 有限责任 ５００．００ ７０．００％ ７０．００％ 三明三木轻工贸易有限公司 陈健 三明沙县 有限责任 １００．００ ８０．００％ ８０．００％ 第 92 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司持股比例 法定 经济性质 注册资本 本公司表 子公司名称 注册地 本公司 本公司 代表人 或类型 （万元） 决权比例 直接持 间接持 股比例 股比例 福建人才公寓建设发展有限公司 廖丹奇 福州晋安 有限责任 １，０００．００ １００．００％ １００．００％ 长沙森和步行街商业经营管理有限 孙崇辉 湖南长沙 有限责任 ６０．００ １００．００％ １００．００％ 公司 长沙东珲商贸发展有限公司 孙崇辉 湖南长沙 有限责任 ６５０．００ ７５．００％ ７５．００％ ４、公司的联营企业有关信息 经济性质或 注册资本 直接持股 间接持股 被投资单位的名称 注册地 表决权比例 类型 （万元） 比例 比例 上海元福房地产有限责任公司 上海 有限公司 １，５００ ４５．００％ ４５．００％ 北京富宏房地产开发有限责任公司 北京 有限公司 ６，０００ ３０．００％ ３０．００％ 福建嘉木沥青有限公司 泉州泉港 有限公司 １，０００ ４０．００％ ４０．００％ 福州华信实业有限公司 福州马尾 有限公司 ２，５００ ３１．００％ ３１．００％ ５、公司的其他关联方情况 关联方名称 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 与本公司关系 本公司总裁兼任该公司法定 福州市广福有色金属制品有限公司 制造业 有限公司 陈维辉 代表人 利嘉实业（福建）集团有限公司 房地产 外商投资 陆朱书 该公司副总兼任本公司董事 ６、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联 方在报告期内的交易如下 （１）支付资金占用费 关联方名称 本期数 上期数 福州市广福有色金属制品有限公司 １，４６６，０００．００ ７７２，４００．００ （２）收取资金占用费 关联方名称 本期数 上期数 上海元福房地产有限责任公司 １，４６９，７００．００ １，４６９，７００．００ （３）本年支付福建嘉木沥青有限公司沥青中转费和加工费 ６，４９７，００８．６５ 元。 第 93 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 （４）担保事项 Ａ、截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下 关联方名称 金额 期限 福建三联投资有限公司 ５０，０００，０００．００ ２００８－５－１５至２００９－５－１４ Ｂ、截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，关联方为公司银行借款提供质押事项如下 关联方名称 金额 期限 福建三联投资有限公司 ３０，０００，０００．００ ２００８－１２－１７至２００９－１２－１６ 注：福建三联投资有限公司以其持有本公司国有股 ４８８７．３６４３ 万股，为本公司向中 国工商银行福州市南门支行贷款 ３０００ 万元提供质押，期限为 ２００８ 年 １２ 月 １７ 日至 ２００９ 年 １２ 月 １６ 日。 Ｃ、截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止，公司为关联方银行借款提供担保事项如下 关联方名称 金额 期限 福州市广福有色金属制品有限公司 ４，０００，０００．００ ２００８年３月１２日至２００９年３月１１日 福州市广福有色金属制品有限公司 ２，０００，０００．００ ２００８年３月２０日至２００９年３月１９日 福州市广福有色金属制品有限公司 ２０，０００，０００．００ ２００８年６月６日至２００９年６月２日 合计 ２６，０００，０００．００ （５）支付高管薪酬（单位：人民币万元） 项目 本期数 上期数 董事 ４１５．５３ ３８２．５９ 监事 １６．３５ ３０．０３ 高级管理人员 ２５０．４４ ２８９．４９ 合计 ６８２．３２ ７０２．１１ （６）关联方应收应付款项余额 或：占全部应收（付）款项余额 企业名称 期末数 期初数 的比重 本期数 上期数 预付账款： 上海元福房地产有限责任公司 ４８，９０９，７５８．５６ ４８，９０９，７５８．５６ ７．１８％ ６．８２％ 第 94 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款： 福建华信实业有限公司 ７，８７５，８８４．４１ ７，９９４，９１１．３３ １．６３％ １．４５％ 福建嘉木沥青有限公司 ４，３００，０００．００ ０．８９％ 上海元福房地产有限责任公司 ２，０３５，２８５．２９ ０．３７％ 代垫高管购房款 ８，３５３，３４５．３２ １，８７８，７５５．２４ １．７３％ ０．３４％ 合 计 ２０，５２９，２２９．７３ １１，９０８，９５１．８６ ４．２４％ ２．１５％ 应付账款： 福建嘉木沥青有限公司 １，５５５，１７０．１９ ０．４８％ 其他应付款： 北京富宏房地产开发有限责任公司 １０，０００，０００．００ １０，０００，０００．００ ２．６１％ ３．６０％ 福建华信实业有限公司 １４，５３５，９０３．６２ ９，８６９，９７７．５０ ３．８０％ ３．５５％ 福州市广福有色金属制品有限公司 １１，０３０，０００．００ １３，１００，０００．００ ２．８８％ ４．７１％ 利嘉实业（福建）集团有限公司 １６，６６３，４１３．５１ ２０，５３２，７２６．８１ ４．３５％ ７．３８％ 上海元福房地产有限责任公司 １，７３０，３００．００ ０．４５％ 合 计 ５３，９５９，６１７．１３ ５３，５０２，７０４．３１ １４．１０％ １９．２４％ 十一、或有事项 １、为其他公司提供担保如下 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保金额 是否为关联方 担保对象名称 担保类型 担保期 是否履行完毕 （协议签署日） （万元） 担保（是或否） 福建三农集团 ２００５ 年 ４ 月 ２２ 日 ７００．００ 信用担保 １年 否 否 股份有限公司 福州市广福有 色金属制品有 ２００８ 年 ３ 月 １２ 日 ４００．００ 信用担保 １年 否 是 限公司 福州市广福有 色金属制品有 ２００８ 年 ３ 月 ２０ 日 ２００．００ 信用担保 １年 否 是 限公司 福州市广福有色金 ２００８ 年 ６ 月 ６ 日 ２，０００．００ 抵押担保 １年 否 是 属制品有限公司 福清齐翔 食品 ２００８ 年 １２ 月 ２ 日 １，０００．００ 信用担保 １年 否 否 有限公司 福建省三华实 ２００８ 年 ７ 月 ２９ 日 ３，０００．００ 信用担保 １年 否 否 业有限公司 福建福日电子 ２００８ 年 ６ 月 ０１ 日 １，０００．００ 信用担保 １年 否 否 股份有限公司 福建福日电子 ２００８ 年 ６ 月 ０１ 日 ５００．００ 信用担保 １年 否 否 股份有限公司 福州三木园林 ２００８ 年 ８ 月 ２７ 日 １，１００．００ 抵押担保 １年 否 否 绿化有限公司 福州开发区华永 ２００８ 年 ８ 月 ２７ 日 １，５００．００ 抵押担保 １年 否 否 贸易有限公司 ２、下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日止累计担保余额为人民币 ４５，０４２ 万元。阶段担保期限为自保证合同 第 95 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 生效之日起至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。 十二、承诺事项 公司没有需要说明的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 １、本公司 ２００９ 年第五届董事会第十二次会议做出分配预案，决定公司 ２００８ 年度 利润不进行分配，也不进行资本公积转增股本。 ２、公司之子公司福州轻工进出口有限公司于 ２００９ 年 １ 月 １０ 日签订《三明三木轻 工贸易有限公司股权转让合同》，将持有三明三木轻工贸易有限公司 ８０％的股权作价 ８０ 万元转让给邓振华。 十四、其他重要事项 公司没有需要说明的其他重要事项。 十五、补充资料 １、非经常性损益 根据 ２００８ 年 １０ 月 ３１ 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号―非经 常性损益（２００８）》（证监会公告（２００８）４３ 号），本公司非经常性损益项目如下 非经常性损益项目 ２００８年度 ２００７年度 非流动资产处置损益 －１６９，８３３．９０ １，１８７，９８５．５６ 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 ２，３７１，９１９．６１ ２，７８５，２２２．７１ 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ９，８４４，８９４．７４ ３，１８３，５００．００ 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 ３２，６９５，５３７．５０ ５３，０８４，７７０．３６ 第 96 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益项目 ２００８年度 ２００７年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， －１，７３４，１０３．２８ 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ２２，３２４，３９５．３４ 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 －８８７，３２９．９１ －３，０６５，７８９．５４ 其他 小计 ６４，４４５，４８０．１０ ５７，１７５，６８９．０９ 减：所得税影响数 １４，１２５，０２８．９３ ２０，６１８，３５２．６７ 非经常性损益净额 ５０，３２０，４５１．１７ ３６，５５７，３３６．４２ 归属于少数股东的非经常性损益净额 ７０７，５３５．０７ ７５，５５０．２４ 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 ４９，６１２，９１６．１０ ３６，４８１，７８６．１８ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 －３９，５４７，３９４．７４ １４，９４１，０１０．９８ 非经常性损益净额对净利润的影响 ４９２．９０％ ７０．９４％ 注：上表中“与公司主营业务无关的预计负债产生的损益”栏说明如下 本期北京实达科技发展有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，冲回 相应的预计负债 ４７，１６０，０００ 元。本期根据公司与实达电脑等四方签订的《代偿及还款协 议书》 ，由本公司代北京实达科技发展有限公司偿还其逾期贷款本金 ４８２１．４８７５ 万元，公 司将该部分因代偿银行债务所形成的应收款项按照 ３０％的比例提取坏账准备。上述事项累 计冲回预计负债 ４７，１６０，０００．００ 元，计提坏账准备 １４，４６４，４６２．５０ 元，在报表的“预计负 债”及“资产减值损失”科目分开列示。因本期预计负债冲回及其坏账计提是由于同一事 项导致，因此上表计算非经常性损益时按二者差额列在“与公司主营业务无关的预计负债 产生的损益”栏中。 ２、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号—净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下 第 97 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 利润表附表 ２００８ 年 ２００７ 年 报告期利润 净资产收益率 （％） 每股收益（元） 净资产收益率 （％） 每股收益（元） 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通 １．９６ １．９１ ０．０２１６ ０．０２１６ ９．０４ ９．４７ ０．１１０５ ０．１１０５ 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 －７．６９ －７．５２ －０．０８４９ －０．０８４９ ２．６３ ２．７５ ０．０３２１ ０．０３２１ 普通股股东的净 利润 计算过程如下 净资产收益率和每股收益的计算公式如下 （１）全面摊薄净资产收益率＝Ｐ÷Ｅ 其中：Ｐ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；Ｅ 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （２）加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０＋ ＥＫ×ＭＫ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；ＮＰ 为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０ 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；ＥＫ 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动；ＭＫ 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （３）基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－ＳＫ 其中，Ｐ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；Ｓ 为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购等减少股份数；ＳＫ 为报告期缩股数；Ｍ０ 报告期月 份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至 第 98 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期期末的月份数。 （４）稀释每股收益＝［Ｐ＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （１－所得税率）］／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－ＳＫ ＋ 认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） ３、２００８ 年度资产减值准备 本期减少额 项目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 其他 一、坏账准备 ９５，６５４，３９０．６２ ２８，６２７，８１９．６０ ２７，１１２，６８３．２１ ９，９６２，５２５．９２ ８７，２０７，００１．０９ 二、存货跌 ７７０，９８２．４２ １，０７１，３３６．７８ ７７０，９８２．４２ １，０７１，３３６．７８ 价准备 合计 ９６，４２５，３７３．０４ ２９，６９９，１５６．３８ ２７，１１２，６８３．２１ ７７０，９８２．４２ ９，９６２，５２５．９２ ８８，２７８，３３７．８７ ４、现金流量表补充资料 （１）经营活动现金流量的信息 本期发生额 上期发生额 项目 合并 母公司 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 １０，８８５，４４８．０８ －３０，０７８，７３３．６３ ２９，２８４，７８８．７４ ７６，５９４，５５４．２６ 加：资产减值准备 １，８２０，９４４．４１ －６，０８９，８９１．５０ ４０，４５７，０９０．８６ ２８，０４８，１０３．５０ 固定资产折旧 ７，７５８，７２３．６５ ２，４９２，４８７．８７ ７，２８２，６８４．５８ ２，８６１，３７１．５２ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 １５７，３２２．５６ ７４，７５４．５４ 处置固定资产、无形资产和其他长期 －３０，２６６．１５ －３０，２６６．１５ ２２３，９８７．４０ －１０２，０００．００ 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ３０２，６４４．３９ １３５，３１９．８７ －５０．００ 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ３９５，４９４．５６ ２８６，４９７．５３ 财务费用（收益以“－”号填列） ６７，４４７，２２３．３４ ４２，３３３，２７１．４８ ５８，８８６，５２８．０９ １６，８０８，２４０．３８ 投资损失（收益以“－”号填列） ３，４６７，１５１．２３ １０，１１０，８６４．９８ －５２４，９０１．９６ －６６，８８５，６４６．３２ 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） １３，９２６，４４３．９２ １３，３１２，３５３．２０ ２０，４４０，０２８．６７ ２５，８８０，９８２．６４ 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） －４５，７６９．０７ －１８２，０２５．３７ －３０，７３４．５１ 存货的减少（增加以“－”号填列） －４７，２２３，２６２．１７ ２，５８５，４７６．６０ －２９，３１７，０６９．４４ ３，７６４，１５２．１８ 经营性应收项目的减少（增加以“－” －３３，０７７，８２０．２９ ７５，２３９，４６６．６３ －２３１，０４７，７３７．０８ －１８１，７０５，５４８．６１ 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” ２２０，７６８，７２１．９１ ３５，７０７，２８４．８９ －７，４３１，３８２．０１ ３０２，２８１，６１０．９３ 号填列） 第 99 页 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期发生额 上期发生额 项目 合并 母公司 合并 母公司 其他 经营活动产生的现金流量净额 ２４６，５５３，０００．３７ １４５，７１７，６３４．２４ －１１１，５６６，７５５．４５ ２０７，５１５，０３５．９７ ２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 ３０５，１８８，６８１．５８ １１，６９４，７３４．５７ ３７５，８８３，４２７．９２ ９，２６２，０９８．４６ 减：现金的期初余额 ３７５，８８３，４２７．９２ ９，２６２，０９８．４６ １７０，５４９，２６１．９１ １２，２１０，９０３．３０ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －７０，６９４，７４６．３４ ２，４３２，６３６．１１ ２０５，３３４，１６６．０１ －２，９４８，８０４．８４ （２）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 ３０５，１８８，６８１．５８ ３７５，８８３，４２７．９２ 其中：库存现金 ２，７３４，４３９．２４ ３，８４２，３１３．９２ 可随时用于支付的银行存款 １０５，２２６，５５２．６８ １５０，２０４，６５０．２０ 可随时用于支付的其他货币资金 １９７，２２７，６８９．６６ ２２１，８３６，４６３．８０ 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 ３０５，１８８，６８１．５８ ３７５，８８３，４２７．９２ 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 十六、财务报表的批准 公司财务报表于 ２００９ 年 ４ 月 １５ 日经公司董事会批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 公司法定 主管会计工作 会计机构 代表人：兰隽 负责人：谢明锋 负责人：吴秀雄 福建三木集团股份有限公司 第 100 页