广东甘化(000576)2008年年度报告

T H E J I A N G M E N S U G A R C A N E C H E M I C A L FA C TO RY （ G R O U P ） C O . , LT D 2008 年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介-------------------------2 二、 会计数据和业务数据摘要-------------------3 三、 股本变动及股东情况-----------------------6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------9 五、 公司治理结构-----------------------------13 六、 股东大会情况简介-------------------------18 七、 董事局报告-------------------------------18 八、 监事会报告-------------------------------30 九、 重要事项---------------------------------32 十、 财务报告---------------------------------39 十一、备查文件目录----------------------------104 -------- 1 -------- 2008 年度报告 重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中审亚太会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度财务报告 出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事局主席邹敦华先生、主管会计工作负责人雷忠先生及 会计机构负责人冯景锋先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 公司法定英文名称： THE JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD （英文缩写为 JSCC） （二）公司法定代表人：邹敦华 （三）公司董事局秘书：沙 伟 联系地址：广东省江门市甘化路 62 号 电 话：（0750）3277650 传 真：（0750）3277666 电子信箱： ganhuashawei@126.com 证券事务代表：龚健鹏 联系地址：广东省江门市甘化路 62 号 电 话：（0750）3277651 传 真：（0750）3277666 电子信箱：gdghgjp@163.com （四）公司注册地址：广东省江门市甘化路 56 号 公司办公地址：广东省江门市甘化路 62 号 -------- 2 -------- 2008 年度报告 邮 政 编 码 ：529030 公司国际互联网网址：www.gdganhua.com 公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 、《证券时报》 。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司总裁办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：广东甘化 公司股票代码：000576 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册日期、地点 1993 年 4 月 15 日在广东省工商行政管理局注册 2、企业法人营业执照注册号：44000000000046621 3、税务登记号码：440701190357288 4、组织机构代码：19035728-8 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：中审亚太会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22、 23 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司利润指标情况 单位：人民币元 利润总额： -56,139,645.95 净利润： -48,205,433.05 扣除非经常性损益后的净利润： -97,068,348.79 营业利润： -104,482,561.69 投资收益： -692,887.12 营业外收支净额： 48,342,915.74 -------- 3 -------- 2008 年度报告 经营活动产生的现金流量净额： -7,389,191.48 现金及现金等价物净增减额： -2,772,061.63 注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 14,456,654.16 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 7,693,541.65 3、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 5,085,509.62 4、非货币性资产交换损益 2,593,755.97 5、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14,460,000.00 6、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 520,000.00 7、除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,053,454.34 合 计 48,862,915.74 （二）截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 643,744,456.42 696,124,366.62 696,124,366.62 -7.52% 658,739,641.90 648,524,266.86 利润总额 -56,139,645.95 -48,511,277.70 -47,951,532.66 -17.08% 12,137,827.00 12,585,619.82 归属于上市公 司股东的净利 -48,205,433.05 -27,825,582.09 -27,265,837.05 -76.80% 8,195,590.17 10,447,288.02 润 归属于上市公 司股东的扣除 -97,068,348.79 -39,007,336.69 -38,447,591.65 -152.47% -65,342,418.18 -63,090,720.33 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 -7,389,191.48 82,482,424.90 82,482,424.90 -108.96% 78,140,022.01 78,140,022.01 额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 958,664,024.78 999,511,995.75 991,862,328.99 -3.35% 1,155,436,049.37 1,104,129,374.99 -------- 4 -------- 2008 年度报告 所有者权益（或 385,404,733.69 399,421,083.01 399,980,828.05 -3.64% 467,429,632.43 427,246,665.10 股东权益） 股本 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00 0.00% 322,861,324.00 322,861,324.00 主要财务指标 单位：人民币元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -0.15 -0.09 -0.08 -87.50% 0.03 0.03 稀释每股收益（元/股） -0.15 -0.09 -0.08 -87.50% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ -0.30 -0.12 -0.12 -150.00% -0.20 -0.20 股） 全面摊薄净资产收益 -12.51% -6.97% -6.82% -5.69% 1.75% 2.45% 率（%） 加权平均净资产收益 -12.82% -6.73% -6.59% -6.23% 1.72% 2.13% 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 -25.19% -9.77% -9.61% -15.58% -13.98% -14.77% 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 -25.82% -9.44% -9.30% -16.52% -13.70% -12.87% 益率（%） 每股经营活动产生的 -0.02 0.26 0.26 -107.69% 0.24 0.24 现金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 1.19 1.24 1.24 -4.03% 1.45 1.32 的每股净资产（元/股） （三）按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则 第 9 号》的要求计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属公司普通股股东的净利润 -12.51% -12.82% -0.15 -0.15 扣除非经常性损益后归属公司普通 -25.19% -25.82% -0.30 -0.30 股股东的净利润 -------- 5 -------- 2008 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本 次 变 动 增 减（+、-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例％ 送股 其他 小计 数量 比例％ 新股 转股 一、有限售条件的股份 74,058,338 22.94 -1,712,666 72,345,672 22.41 1、国家持股 64,000,000 19.82 64,000,000 19.82 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 9,913,719 3.07 -1,662,924 8,250,795 2.56 境内自然人持股 144,619 0.05 -49,742 94,877 0.029 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 248,802,986 77.07 +1,712,666 250,515,652 77.59 1、人民币普通股 248,802,986 77.07 250,515,652 77.59 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 322,861,324 100.00 322,861,324 100.00 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 2009 年 3 月 13 日 江门市资产管理局 64,000,000 0 0 64,000,000 股改承诺 2011 年 3 月 13 日 江门市电影公司 59,400 59,400 0 0 股改承诺 2008 年 8 月 25 日 江门市总工会 198,000 198,000 0 0 股改承诺 2008 年 8 月 25 日 原部分法人股东 9,656,319 1,405,524 0 8,250,795 股改承诺 2008 年 8 月 25 日 公司高管 144,619 高管持股 2008 年 1 月 1 日 49,742 0 94,877 合计 74,058,338 1,712,666 0 72,345,672 注:（1）公司于 2008 年 8 月 22 日刊登《关于 15 家法人持股司法裁定至实 际出资人名下及有限售条件的流通股上市的提示性公告》,该次有限售条件的流 通股上市数量为 1,662,924 股,可上市流通日为 2008 年 8 月 25 日； （2）根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理规则》(证监公司字[2007]56 号)规定，本公司董事、监事和高 级管理人员 2008 年可以减持的股份数量合计为 49,742 股； -------- 6 -------- 2008 年度报告 （3）根据股改承诺，公司控股股东江门市资产管理局所持的 64,000,000 股可解除限售时间为 2009 年 3 月 13 日解除限售 32,286,132 股，2011 年 3 月 13 日解除限售 31,713,868 股。 （4）根据股改承诺，公司原部分法人股东在部分单位办妥解除限售手续及 法人股自然人化问题办理相关司法确权后，尚余几十家法人股东（含潜在的若 干自然人）持有 8,250,795 股，该部分股份已达到解除限售的承诺要求，但具 体上市时间尚待该部分法人股东办妥解除限售手续的时间及法人股自然人化司 法确权的进度而定。 （二）证券发行与上市情况 1、截至报告期末前三年公司无证券发行情况。 2、报告期内, 公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、非 公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换 公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起 公司股份总数及结构的变动及公司资产负债结构变动的情况。 3、经中国证监会和深交所批准，公司内部职工股已于 1995 年 5 月 3 日全部上市流通，目前已没有内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、截止 2008 年末公司股东持股情况 股东总数 79763 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 江门市资产管理局 国有股东 19.82% 64,000,000 64,000,000 64,000,000 中国工行广东信托投资公 其他 1.23% 3,960,000 3,960,000 司 于世敬 其他 0.53% 1,722,200 0 张均 其他 0.36% 1,149,800 0 中行江门分行 其他 0.35% 1,146,024 1,146,024 杨艳菊 其他 0.35% 1,121,500 江门甘化综合厂 其他 0.26% 830,662 830,662 杨玉霞 其他 0.26% 828,600 0 陈鸿年 其他 0.25% 791,669 0 何茹 其他 0.23% 743,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 于世敬 1,722,200 A股 张均 1,149,800 A股 -------- 7 -------- 2008 年度报告 杨艳菊 1,121,500 A股 杨玉霞 828,600 A股 陈鸿年 791,669 A股 何茹 743,000 A股 吕玉宝 705,353 A股 韩翠容 700,000 A股 赵英 693,800 A股 赖天安 640,394 A股 公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 上述股东关联关系或一致行 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 动的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知前 10 名无限售条 件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东是否存在关联关系 或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人 注：报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期内，唯一持有公司 5%以 上股份的股东为代表国家持有股份的单位——江门市资产管理局（年度内持有 股份无增减变动），该局于 2002 年 7 月 26 日将持有的我司国有股中的 4400 万 股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见 2002 年 7 月 31 日 的《中国证券报》和《证券时报》）；2006 年 11 月 20 日，本公司收到广东省江 门市中级人民法院通知，称该院于 2006 年 11 月 16 日对被申请人江门市资产管 理局持有我司的国有法人股 2000 万股及其红股、配股(含转增)采取了诉前冻结 措施。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）公司控股股东为江门市资产管理局，是江门市政府直属的 资产管理部门、事业单位法人，其负责人为唐宇霖。报告期内公司 控股股东没有发生变更。 （2）本公司与控股股东之间产权和控制关系的方框图： 江门市资产管理局 19.82% 江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司 3、公司无其他持股 10%以上的法人股东。 4、报告期末，公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份情况 序 有 限 售 条 件 持有的有限售条件 可 上 市 交 易 时 新增可上市交易 限 售 条 号 股东名称 的股份数量（股） 间 股份数量（股） 件 1 江门市资产管 64,000,000 2009 年 3 月 13 日 32,286,132 注（1） 理局 2011 年 3 月 13 日 31,713,868 2 中国工行广东 3,960,000 2007 年 3 月 13 日 3,960,000 注（2） 信托投资公司 3 中行江门分行 1,146,024 2007 年 3 月 13 日 1,146,024 注（2） -------- 8 -------- 2008 年度报告 注（1）、除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股 东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或者 转让，其后 24 个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满后，控股股东如果通 过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在 24 个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述 36 个月的限售 期满后 24 个月内，只有当股票二级市场的价格高于 3.00 元/股时，方可挂牌交 易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、 送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调 整（江门市资产管理局持有的 32,286,132 股于 2009 年 3 月 13 日达到解除限售 条件，但截至本报告出具日，公司尚未收到江门市资产管理局要求办理解除限 售相关手续的通知）。 注（2）、按照股改法定承诺，股东持有的股份自获得上市流通权之日起十 二个月内不上市交易或者转让。中国工行广东信托投资公司及中行江门分行名 下股份已达到限售条件，但尚未办妥有关解除限售手续。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 性 年 持本公司股票数量（股） 姓名 职 务 任期起止日期 别 龄 年初 增减 年末 变动原因 邹敦华 董事局主席、总 男 46 2008.6—2011.6 12,805 0 12,805 无变动 裁 方小潮 董事、副总裁 男 48 2008.6—2011.6 0 0 0 无变动 雷 忠 董事、副总裁、 男 41 2008.6—2011.6 15,760 0 15,760 无变动 财务总监 陈中坚 董事 男 38 2008.6—2011.6 0 0 0 无变动 刘智勇 独立董事 男 48 2008.6—2011.6 0 0 0 无变动 蔡勇 独立董事 男 38 2008.6—2011.6 0 0 0 无变动 黄惠秀 监事会主席 女 54 2008.6—2011.6 29,865 0 29,865 无变动 王若平 监事 女 51 2008.6—2011.6 40,888 0 40,888 无变动 林华洽 监事 男 53 2008.6—2011.6 3,546 0 3,546 无变动 叶伟杰 监事 男 50 2008.6—2011.6 792 -792 0 二级市场 售出 -------- 9 -------- 2008 年度报告 阮梓坪 监事 男 44 2008.6—2011.6 0 0 0 无变动 戴富泉 副总裁 男 44 2005.5—2008.5 9,850 0 9,850 无变动 林 英 副总裁 女 49 2008.6—2011.6 7,880 0 7,880 无变动 沙 伟 副总裁、董事局 女 42 2008.6—2011.6 5,910 0 5,910 无变动 秘书 注：公司未实施股权激励，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票期权， 也未被授予限制性股票。 2、公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期间 其他单位任职兼职情况 陈中坚 江门市资产管理局 副局长 无 叶伟杰 江门市资产管理局 企业改革科科长 无 3、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况 邹敦华，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事、总裁。 现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事局主席兼总裁。 方小潮，曾任江门市经管资产经营公司董事、总经理。现任江 门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事、党委书记兼副总裁。 雷 忠，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司财务总监。 现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事、副总裁兼财务总 监。 陈中坚，曾任江门市财政局办公室副主任、江门市政府采购中 心主任。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事、江门市 人民政府国有资产监督管理委员会副主任（江门市资产管理局副局 长）。 刘智勇，曾任江门五邑大学校长助理、教授、兼职博士生导师， 现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司独立董事、江门职业技 术学院院长。 蔡勇，曾就职北京首钢总公司财务部、受聘为广东中晟会计师 事务所（江门）会计顾问。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限 公司独立董事、江门职业技术学院经济管理系主任。 -------- 10 -------- 2008 年度报告 黄惠秀，曾任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司董事兼副总 裁、党委副书记、纪委书记。现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有限 公司监事会主席兼党委副书记、纪委书记。 叶伟杰，曾任江门市资产管理委员会办公室科长、江门甘蔗化 工厂(集团)股份有限公司董事。现任江门甘蔗化工厂(集团)股份有 限公司监事、江门市资产管理局企业改革科科长。 王若平，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会主 席兼工会主席。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事兼 工会主席。 林华洽，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司监事会监 事，江门生物技术开发中心党委副书记、副总经理。现任江门甘蔗 化工厂（集团）股份有限公司监事兼生化制品厂厂长。 阮梓坪，曾任湖南大信会计师事务所总审计师。现任江门甘蔗 化工厂（集团）股份有限公司监事会监事、五邑大学管理学院会计 教研室主任。 戴富泉，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总裁助理。 现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁兼湛江甘化糖业 有限公司董事长。 林 英，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司总裁助理。 现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁。 沙 伟，曾任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司董事局秘 书。现任江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司副总裁兼董事局秘 书。 4、年度报酬情况 公司独立董事津贴根据公司 2006 年度股东大会审议通过的《关 于调整公司独立董事年度津贴的议案》确定。 公司根据董事、监事、高级管理人员所在岗位的主要职责及重 -------- 11 -------- 2008 年度报告 要性，参照同行业标准及本地区薪酬状况，结合自身实际情况，初 步建立了高级管理人员绩效考评体系，经综合考评后，确定以下人 员的报酬。 ⑴公司现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 数量单位：元 （含税） 报告期内从公司 是否在股东单位或 序号 姓名 职务 领取的报酬总额 其他关联单位领取报酬 1 邹敦华 董事局主席、总裁 118,000 否 2 方小潮 董事、副总裁 65,000 否 雷 忠 董事、副总裁、财务 3 87,000 总监 否 4 陈中坚 董事 0 是 5 刘智勇 独立董事 30,000 否 6 蔡勇 独立董事 30,000 否 7 黄惠秀 监事会主席 99,000 否 8 王若平 监事 74,000 否 9 林华洽 监事 44,000 否 10 叶伟杰 监事 0 是 11 阮梓坪 监事 0 否 12 戴富泉 副总裁 99,000 否 13 林 英 副总裁 99,000 否 14 沙 伟 副总裁、董事局秘书 87,000 否 合计 832,000 ⑵独立董事的年度津贴为 3 万元/年.人，独立董事出席公司董 事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需的合理费 用，可在公司据实报销。 (3)董事陈中坚先生、监事叶伟杰先生在江门市资产管理局领取 报酬；监事阮梓坪先生在江门市五邑大学领取报酬。 5、报告期内被选举或离任的董事、监事和高级管理人员姓名 及离任原因 ⑴报告期内，公司召开的 2007 年度股东大会进行了董事局、监 事会的换届选举。公司第六届董事局由邹敦华先生、方小潮先生、 雷忠先生、陈中坚先生、刘智勇先生（独立董事）、蔡勇先生（独立 董事）六位董事组成；公司第六届监事会由黄惠秀女士、王若平女 士、林华洽先生、叶伟杰先生、阮梓坪先生五位监事组成。 -------- 12 -------- 2008 年度报告 ⑵报告期内，周润先生、刘汉德先生因任期届满不再担任公司 董事；刘志坚先生、李连华先生、赵华女士因任期届满不再担任公 司独立董事；周景强先生、廖永德先生、尹建云女士因任期届满不 再担任公司监事。 ⑶报告期内，公司第六届董事局聘任邹敦华先生为公司总裁； 聘任沙伟女士为公司董事局秘书；聘任方小潮先生、戴富泉先生、 林英女士、雷忠先生、沙伟女士为公司副总裁；聘任雷忠先生为公 司财务总监。 （二）公司员工情况 1、截止 2008 年末，公司共有在职员工 2280 人，员工的教育 程度及专业素质情况为： 大学本科以上学历的有 88 人，占员工总数的 3.53%； 大专学历的有 171 人，占员工总数的 6.86%； 中专学历的有 86 人，占员工总数的 3.45%； 有高级职称的有 13 人，占员工总数的 0.52%； 有中级职称的有 118 人，占员工总数的 4.73%； 有初级职称的有 126 人，占员工总数的 5.05%。 生产人员有 1899 人，占员工总数的 76.14%； 销售人员有 29 人，占员工总数的 1.16%； 技术人员有 171 人，占员工总数的 6.85%； 财务人员有 34 人，占员工总数的 1.36%; 行政人员有 147 人，占员工总数的 5.89%。 2、截止2008年末，公司离退休职工共2430人，离退休职工的工 资已进入社会统筹，公司只需负担部分统筹外项目。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 -------- 13 -------- 2008 年度报告 报告期内，公司按照现代企业制度的有关要求规范运作，不断 完善公司治理结构，制定了《独立董事年报工作制度》、《董事局审 计委员会年报工作规程》 ，使公司内部控制制度的建立更为健全和完 善。公司还在 2007 年中国证监会开展的“加强上市公司治理专项活 动”的基础上，继续推进公司治理专项活动，对 2007 年应整改的问 题继续关注和完善，组织人员对 2007 年的整改落实情况进行了认真 梳理，并于 2008 年 7 月 28 日公司召开的第六届董事局第二次会议 审议通过了《江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司治理整改情况 的说明》 （详情请参阅 2008 年 8 月 1 日《中国证券报》、 《证券时报》 及巨潮资讯网）。 公司已按《公司法》 、《证券法》 、《上市公司章程指引》及中国证 监会、深交所的有关要求建立了股东大会、董事局及监事会的议事规 则及一系列上市公司治理制度，并在公司本部、控股子公司得到有效 地贯彻执行。公司在行政、人事、财务、经营、投资、采购、生产、 环保等方面均建立了比较完善的内部管理制度体系。对照中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司的治理实际状况与中 国证监会的有关文件要求不存在重大差异。 1、关于公司股东与股东大会：公司通过不断完善《公司章程》 及《股东大会议事规则》 ，按照《上市公司股东大会规范意见》的要 求，依法召集、召开股东大会。公司股东大会的召集召开程序、出 席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大 会规范意见》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》等规范性文 件的规定。 2、关于上市公司的独立性：公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到了“五分开”；控股股东依法行使出资人的 权利，公司董事局、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事局：公司董事局按照《公司法》、 《公司章程》 -------- 14 -------- 2008 年度报告 的有关规定行使职权，公司董事局的人数和人员构成符合法律、法 规的要求，董事局会议严格按照规定的程序进行。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求，监事会会议严格按照规定的程序进行，充分发挥监事 和监事会对经营层及董事会的监督职能，维护上市公司和全体股东 的利益。 5、关于利益相关者：公司守合同、讲信用，尊重银行及其他债 权人、职工、消费者等利益相关者的合法权利，积极合作共同推进 公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度：公司能按照《深圳证券交易所股票 上市规则》、《公司章程》等文件的规定，及时、准确的履行信息披 露义务，公司通过建立《信息披露事务管理制度》、《接待与推广制 度》等内控制度，规范有关信息保密、信息披露、接待来访等信息 披露及投资者关系管理活动。 7、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了一系列绩效考核 机制，相关的股权激励机制正在探索之中。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》，公司建立了较为规范的独立董事制度。 报告期内，公司独立董事积极参加了第五届董事局、第六届董 事局的历次会议，并根据《公司章程》出席了公司 2007 年度股东大 会， 2008 年度第一次临时股东大会，2008 年度第二次临时股东大 会，还多次到公司生产单位实地考察、听取公司管理层工作汇报， 并与公司年审注册会计师进行了沟通。对公司重大事项的决策论证 发表了积极的建议，对相关事项发表了独立意见，充分发挥了独立 董事的作用，维护了公司和广大中小投资者的利益。报告期内，公 司独立董事对董事局议案和公司其他重大事项未提出异议。 -------- 15 -------- 2008 年度报告 报告期内，公司共召开了九次董事局会议，独立董事出席情况 如下： 本年应参加董 亲自出席（次） 委托出席 缺 席 姓 名 备 注 事局会议次数 （次） （次） 刘智勇 5 5 0 0 2008 年 6 月任职 蔡 勇 5 5 0 0 2008 年 6 月任职 李连华 4 3 1 0 2008 年 6 月离任 刘志坚 4 4 0 0 2008 年 6 月离任 赵 华 4 4 0 0 2008 年 6 月离任 （三）本公司与控股股东 “五分开”的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全 独立，做到了“五分开” ，各自承担责任和风险，公司具有独立完整 的业务及自主经营能力。 业务分开方面：公司业务系统完全独立于控股股东，公司拥有 独立的生产经营系统，辅助系统和相应的配套设施，公司具有自主 经营能力。 人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面 相互独立，公司董事局主席、总裁、副总裁、财务负责人、董事局 秘书等高级管理人员均在上市公司领取报酬。 资产分开方面：公司资产完整独立，权属清晰，拥有独立的采 购、生产、销售系统。 机构分开方面：公司董事局、监事会及其他内部机构独立运作， 不受控股股东或其他股东的干预。 财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计 核算体系，有规范独立的财务管理制度；独立在银行开户并依法纳 税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国 证监会、深交所的有关要求建立了股东大会、董事局及监事会的议 事规则及一系列上市公司治理制度，并在公司本部、控股子公司得 -------- 16 -------- 2008 年度报告 到有效地贯彻执行。报告期内，根据中国证监会和深交所的有关规 定，公司遵循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况，进一步 健全完善覆盖公司各环节的内部控制制度，保证公司业务活动的正 常进行，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评 估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、 严格、充分、有效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 公司已建立较为健全的内部控制体系，各项内控制度在生产经营等 公司营运的各个环节中能得到有效执行，合理控制了各种风险。 公司董事局及各专门委员会、监事会积极履行职责，并设有专 门的审计部门职责，对公司内控的完善起到了重要作用。公司监事 会和独立董事认为，公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制 度，内部控制组织机构完整、运转有效，保障了公司资产的安全和 完整。 (五) 公司披露董事局对公司内部控制的自我评估报告 公司未聘请审计机构出具对公司内部控制的核实评价意见。董 事局对公司内部控制的自我评估报告全文详见与年报同时披露的指 定信息披露网站——巨潮资讯网。 （六）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励 制度的建立、实施情况 公司不断研究改进董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准、 程序和相关激励与约束机制，公司董事局已成立薪酬与考核委员会， 初步建立了高级管理人员的绩效考评体系，根据生产经营目标，按年 度对公司高级管理人员的工作业绩和履行职责情况进行综合考评，并 根据年度经济指标完成情况，制定发放绩效薪酬的标准。公司将进一 步建立健全薪酬与考核制度及激励与约束制度，使公司董事、监事及 高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。 -------- 17 -------- 2008 年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内股东大会召开情况 报告期内，公司共召开了 3 次股东大会。 （一）公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 6 月 23 日上 午 10 时在公司综合办公大楼十五楼会议室召开，该次股东大会决议 披露于 2008 年 6 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）公司 2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 26 日下午 2 时在 公司综合办公大楼六楼会议室召开，该次股东大会决议披露于 2007 年 11 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （三）公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 12 月 29 日 上午 10 时在公司综合办公大楼十五楼会议室召开，该次股东大会决 议披露于 2008 年 12 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 七、董事局报告 （一）报告期内经营情况的回顾 1、总体经营情况 2008 年，国内外经济环境复杂多变，原料价格、燃煤价格在半 年度前不断攀升，导致公司生产成本居高不下，三季度开始，受需 求下降影响，公司浆、纸产品价格大幅下跌但原材物料价格仍然高 企，毛利空间急剧减少，公司生产经营形势非常严峻，在董事局的 正确领导下，公司以经济效益为中心，以强化管理、控制成本为手 段，积极进行技术改造、实施节能减排项目，落实节能降耗措施， 努力克服原材物料价格上涨、生产成本高企及产品价格下滑给公司 生产经营带来不利影响，还通过加大对闲置资产的处置力度，减少 了开支、获取了一定收益。在全体员工的齐心协力下，保证了公司 的正常运作。但由于上述不利因素对公司经营运作的影响难以完全 化解，公司在 2008 年度仍发生了亏损。报告期内，公司实现营业收 -------- 18 -------- 2008 年度报告 入 6.44 亿元，同比降低 7.52％；实现净利润-4821 万元。 上述不利因素的影响，也使公司 2008 年度完成的经济指标与公 司 2007 年度报告中披露的 2008 年经营计划存在较大差异，未能实 现扭亏为盈。 总体经营情况表 单位：万元 项 目 2008 年度 比上年增减（％） 营业收入 64,374.45 -7.52 营业利润 -10,448.26 -76.69 净利润 -4,820.54 -76.80 营业利润同比减少 76.69%，主要原因是（1）下半年受经济环 境的影响，产品的销售价格大幅度下降，令产品的盈利能力大幅度 降低，另一方面，也因为产品的价格下降，公司对存货计提了 662 万元存货跌价准备，产生了相应的资产减值损失。（2）上年度公司 大力清理了部分债权，同时转回较大的坏帐准备（其中：中山江诚 3050 万元，江普玻璃 654 万元），导致今年的资产减值损失同比出 现较大增幅。 净利润同比减少 76.80%，主要原因同上。 2、主营业务及其经营状况 （1）本公司主营业务属工业范畴，包括制糖、浆纸、生化制药 三大产业，各产业为上下游关系，主要生产和销售食糖、机制纸、 商品浆板、木质素磺酸盐、药用酵母、食用酒精、生化原药及其制 品。目前各主导产品的生产能力为：日榨甘蔗 0.6 万吨，年产浆 8.4 万吨、机制纸 3.4 万吨、木质素磺酸盐粉剂 3 万吨、木质素磺酸盐 水剂 10 万吨、酵母 1 万吨、酒精 2.3 万吨。 ①主营业务按行业和产品构成（单位：人民币万元） 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 项目 营业收入 营业成本 (%) 年增减（％） 年增减（％） 上年增减(%) -------- 19 -------- 2008 年度报告 分行业 轻工行业 52,315.71 49,052.60 6.24 -7.88 -8.88 1.03 生化行业 8,579.62 7,747.24 9.70 -17.06 -15.72 -1.44 合计 60,895.33 56,799.84 6.73 -9.29 -9.87 0.60 分产品 蔗糖产品 17,350.52 17,673.70 -1.86 -27.95 -36.59 13.87 造纸产品 26,233.80 25,668.33 2.16 0.45 19.52 -15.61 生化产品 8,579.62 7,747.24 9.70 -17.06 -15.72 -1.44 建材产品及其他 8,731.39 5,710.57 34.60 32.44 27.34 2.62 合计 60,895.33 56,799.84 6.73 -9.29 -9.87 0.60 ②按地区构成（单位：人民币万元） 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售 59,142.90 -9.98 出口销售 1,752.43 22.13 合计 60,895.33 -9.29 说 明： ①糖产品的营业收入比上年同期减少 27.95%，主要是母公司停 止榨季生产，白砂糖销量减少和白砂糖销售价格降低所致。营业成 本比上年减少 36.59%，主要是白砂糖销量减少导致与之匹配的营业 成本相应减少以及子公司湛江甘化糖业有限公司（以下简称湛江甘 化）甘蔗收购价降低所致。 ②建材产品及其他产品的营业收入比上年同期增加 32.44%，营 业成本比上年同期增加 27.34%，主要是木质素磺酸盐的销量大幅度 增加（粉剂增加 4432 吨，水剂增加 16673 吨） ，使营业收入营业成 本同时增加 （3）报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生重 大变化。 （4）报告期内，公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购 总额的比率为 38.66%，向前五名客户销售额合计占公司销售总额的 -------- 20 -------- 2008 年度报告 比率为 18.07%。 3、公司资产构成变动及期间费用变化情况 （1）报告期公司资产构成情况 （单位：人民币元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 同比增减 项 目 占总资产 占总资产 (%) 金 额 的比重（%） 金 额 的比重（%） 货币资金 61,383,022.17 6.40% 36,280,083.80 3.66% 69.19% 应收款项 67,361,648.36 7.03% 66,846,720.92 6.74% 0.77% 预付款项 10,424,455.50 1.09% 56,225,782.66 5.67% -81.46% 存货 123,580,914.23 12.89% 139,711,015.17 14.09% -11.55% 投资性房地产 39,752,039.77 4.15% 11,544,106.28 1.16% 244.35% 长期股权投资 12,735,184.67 1.33% 19,970,006.35 2.01% -36.23% 固定资产 472,741,943.03 49.31% 458,880,443.21 46.26% 3.02% 在建工程 3,795,540.92 0.40% 29,980,640.34 3.02% -87.34% 无形资产 147,347,194.57 15.37% 150,501,279.38 15.17% -2.10% 报告期公司资产构成同比发生重大变动的原因： 货币资金增加 69.19%，主要是增加定期存款 2000 万元所致。 预付款项减少 81.46%，主要是预付江门市电力发展公司 4158 万元投资款转作长期股权投资所致。 长期股权投资减少 36.23%，主要江门市北街（联营）发电厂今 年纳入纳入合并报表范围，抵消其原来的长期股权投资所致。 投资性房地产增加 244.39%，主要是江门市北街（联营）发电厂 今年纳入纳入合并报表范围，增加其原来向江门天诚溶剂制品有限 公司出租厂房及土地 4407 万元和子公司广东江门生物技术开发中心 有限公司本年度向江门凯泰生物科技有限公司等新增出租厂房及土 地 252 万元影响所致。 在建工程减少 87.34%，主要是废水处理设施技改工程、170 立 方米备用蒸煮锅、余热回收酒精酵母废水综合利用、酵母增产技改、 酵母厂浓缩工程等项目完工，转作固定资产所致。 （2）报告期公司主要资产采用的计量属性 -------- 21 -------- 2008 年度报告 报告期内公司主要资产除交易性金融资产采用公允价值计量 外，一般采用历史成本计量。 （3）报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用和所得税等 财务数据同比发生变动情况 （单位：人民币元） 项目 2008 年 2007 年 增减（%） 销售费用 24,689,499.31 23,049,402.18 7.12% 管理费用 75,285,821.10 62,901,837.67 19.69% 财务费用 32,527,686.49 35,813,878.48 -9.18% 4、现金流量表相关情况说明 项目 2008 年 2007 年 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 -7,389,191.48 82,482,424.90 -108.96% 投资活动产生的现金流量净额 5,391,527.62 -17,882,364.46 130.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -767,696.07 -62,637,101.14 98.77% 汇率变动对现金的影响额 -6,701.70 -10,171.22 34.11% 现金及现金等价物净增加额 -2,772,061.63 1,952,788.08 -241.95% 经营活动产生的现金流量净额同比大幅度减少，主要是公司下 半年产品滞销，库存增加，销售价格大幅下滑，导致销售商品收到 的现金大幅度减少所致。 投资活动产生的现金流量净额同比大幅度增加，主要是处置固 定资产产生的现金流入大幅度增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比大幅度增加，今年筹资活动 产生的现金流入与流出相当，主要是去年的长、短期借款的还款额 较大导致两年相比差异很大所致。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-739 万元，与报告 期净利润-5694 万元差异 4955 万元。主要是因为本期计提固定资产 折旧 4568 万元、计提资产减值准备 1207 万元等非付现成本因素影 响所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）江门生物技术开发中心：属公司的全资子公司，注册资 本为 5000 万元，总资产 12,979.47 万元，净资产 5,437.07 万元， -------- 22 -------- 2008 年度报告 主要产品为药用酵母、酵母精、酶制剂、生物制品、化学原料药及 制剂等。2008 年度，该中心实现销售收入 4,718.55 万元，实现营 业利润-344.42 万元，实现净利润-77.13 万元。 （2）湛江甘化糖业有限公司：属公司的控股子公司，该公司注 册资本 13020 万元，总资产 6,533.22 万元。经营范围：生产与销售 食糖、酒精、糖蜜、蔗渣、醋酸乙酯、冰醋酸、原糖加工。本公司 持有该公司 51％的股份，2008 年度， 该公司实现销售收入 20,472.95 万元，实现营业利润-2,126.88 万元，实现净利润-2008.35 万元。 （3）江门机械厂：属公司全资子公司，该公司目前已停产，已 无经营活动。 （4）江门市甘源环保包装制品有限公司：属公司的控股子公司， 该公司主要生产线已实行了对外租赁经营，已无实质性经营活动。 （5）江门生物技术开发中心药业有限公司：属公司全资子公司 下属的控股子公司，注册资本 1200 万元，主营业务为生产冻干粉针 剂、少容量注射剂、干酵母原料药、药品研究开发。 （6）江门市群科药业有限公司：属公司的控股子公司，注册资 本 200 万元，主营业务为生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞二磷胆碱钠、 三磷酸腺二钠干酵母原料药。 （7）江门市北街（联营）发电厂：属公司的全资子公司，该公 司主要生产线已实行了对外租赁经营，已无实质性经营活动。 6、公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体情况。 （二）对公司未来的展望 1、行业的发展趋势 浆纸产业 我国人均用纸量还低于世界平均水平，市场潜力较大，公司的 制浆造纸产业具有一定优势，随着国家产业发展政策的贯彻落实， -------- 23 -------- 2008 年度报告 环保治理力度的进一步加大，不符合要求的中小浆纸企业将关停并 转，由此影响浆纸产品的供求关系，整个行业进入新的发展时期。 制糖产业 随着食品工业的发展，人民生活水平的提高，国内食糖消费量 有望逐年得到提高。2008－2009 榨季，全国产糖量减少，目前糖价 有所反弹，但受供需矛盾和金融危机的双重冲击，2009 年糖市整体 走势仍不容乐观。 生化产业 生化制药行业前景看好，公司的酵母及深加工产品目前亦具备 一定的竞争优势，但市场竞争日益激烈，公司将发挥自身技术优势， 抓住机遇，不断完善循环经济产业链，挖掘新的经济增长点，进一 步提高公司生化产品的市场竞争能力。 2、公司面临的发展机遇和挑战 公司作为国家第一批循环经济试点企业，具有良好的发展前景。 但由于公司地处珠江三角洲，甘蔗资源逐年减少，导致甘蔗渣、桔 水等公司必需的大宗原材料需异地长途采购，增加了公司产品成本， 公司循环经济模式的经济效益难以体现；另外，受金融危机的冲击， 国内外经济运行受到较大的影响，市场萎缩，价格下跌，对公司的 效益造成了较大的影响。加上国内制浆造纸业和制糖业通过购并重 组、投资新设备后，产能有了很大扩张，带来了更加激烈的市场竞 争。 面对发展机遇和挑战，公司将继续按照“巩固制糖产业、稳定 浆纸产业、大力发展生化产业”的发展战略，坚持以经济效益为中 心，以强化管理为手段，以降低成本为原则，以拓展市场为重点， 不断提高管理水平，不断提高经济运行质量，不断提高企业综合素 质和整体经济实力，保持公司健康、可持续发展。 3、新年度经营计划 -------- 24 -------- 2008 年度报告 2009 年，公司总体经营目标为：工业总产值 6.0 亿元，销售收 入 6.0 亿元，成本费用计划 6.5 亿元，公司将通过引入战略投资者， 盘活资产等措施，力争实现扭亏为盈，为实现这一目标，公司将重 点抓好如下工作： （1）保持最佳经济运行状态，精耕细作，降低生产成本，建全 对生产厂进行严格考评并实行动态管理的长效机制，积极促进生产 厂落实节能降耗措施，促进各项技术经济指标达到较好水平，提高 企业的综合素质和核心竞争力。 （2）强化管理，狠抓成本控制，提高运行质量，从加强内部管 理着手，采取一切措施，努力控制生产成本和制造费用，化解市场 不利因素，确保公司整体经济效益稳定及健康发展。 （3）强化激励机制，充分调动员工的积极性 （4）继续抓好节能减排工作，充分发挥综合利用的优势。 （5）拓宽采购渠道，抓好采购质量，降低采购成本；拓展市场， 促进产品销售。 4、未来发展战略所需的资金情况 公司为实现未来发展战略所需的资金暂计划由银行贷款或公司 自筹，预计可维持公司当前业务并完成在建投资项目的资金需求， 公司预计 2009 年无重大的资本支出计划。 5、对公司发展战略和经营目标实现产生的风险因素及应对措施 ⑴面临的主要风险： ●原材料物价持续上涨，给公司的成本控制工作和生产效益带 来了较大难度，虽然预计 2009 年原材料物价格将有所回落，但受国 际金融危机的影响，市场需求萎缩，主要产品价格下跌，库存增加， 公司效益仍将受到较大考验。 ●如有关银行调整对公司放贷标准，将对公司流动资金运转带 来较大影响。 -------- 25 -------- 2008 年度报告 ⑵拟采取的应对措施： ●加强内部管理，挖潜降耗，降低成本费用，保证公司生存并 稳定提高经济效益。实现开源节流，重点要抓好经济运作，根据市 场变化，按照经济运行的方式调整原料结构、生产辅助材料配比及 产品生产安排，以满足生产需要并最大限度降低生产成本。 ●做好市场信息收集分析工作，拓展采购渠道，降低采购成本； 加大产品市场开拓力度，根据市场需要及时调整产品品种规格，生 产适销对路的产品，提高公司产品的市场竞争力，促进公司稳步发 展 ●加强与金融机构沟通，灵活运用金融品种和资本运作工具， 筹措资金。化解银行收贷的不利影响。 ●进一步加大追收债务力度和加快闲置资产的处置，充分提高 公司资产运营效率，缓解公司资金运作压力。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到 本报告期的情况。 2、非募集资金的投资情况 报告期内公司无非募集资金的重大投资情况。 （四）公司作出会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正 的的原因及影响。 1、会计政策 根据财政部[财会函（2008）60 号]《关于做好执行会计准则企 业 2008 年年报工作的通知》的规定，高危行业企业按照规定提取的 安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要 求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报， 不再作为负债列示。此项变更作为会计政策变更，追溯调整累计影 -------- 26 -------- 2008 年度报告 响减少 2008 年初其他应付款 559,745.04 元，增加 2008 年期初盈余 公积 559,745.04 元。 2、会计估计变更 本公司无会计估计变更情况。 3、前期差错 本公司无前期差错情况。 （五）董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内董事局共召开了九次会议： ●2008 年 4 月 9 日于本公司综合大楼十五楼会议室召开了第五 届董事局第二十五次会议，相关信息披露于 2008 年 4 月 11 日的《中 国证券报》和《证券时报》上； ●2008 年 4 月 22 日于本公司综合大楼十五楼会议室召开了第 五届董事局第二十六次会议，会议认真审议并通过了公司 2008 年一 季度报告； ●2008 年 5 月 29 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第 五届董事局第二十七次会议，相关信息披露于 2008 年 5 月 31 日的 《中国证券报》和《证券时报》上； ●2008 年 6 月 4 日以通讯表决方式召开了第五届董事局第二十 八次会议，相关信息披露于 2008 年 6 月 6 日的《中国证券报》和《证 券时报》上； ●2008 年 6 月 26 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第 六届董事局第一次会议，相关信息披露于 2008 年 6 月 27 日的《中 国证券报》和《证券时报》上； ●2008 年 7 月 28 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第 六届董事局第二次会议，相关信息披露于 2008 年 8 月 1 日的《中国 证券报》和《证券时报》上； -------- 27 -------- 2008 年度报告 ●2008 年 8 月 6 日于本公司综合大楼十五楼会议室召开了第六 届董事局第三次会议，会议认真审议并一致通过了公司 2008 年半年 度报告及半年度报告摘要； ●2008 年 10 月 16 日于本公司综合大楼十五楼会议室召开了第 六届董事局第四次会议，会议认真审议并一致同意通过了公司 2008 年三季度报告； ●2008 年 12 月 10 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第 六届董事局第五次会议，相关信息披露于 2007 年 12 月 12 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事局对 2007 年度股东大会、2008 年第一次 临时股东大会及 2008 年第二次临时股东大会的各项决议均已执行。 3、董事局审计委员会的履职情况 公司董事局审计委员会由3位董事组成，主任委员为会计专业人 士担任，报告期内，审计委员会委员认真、勤勉履行职责；通过听取 相关部门的工作汇报、查阅公司财务报表、组织公司内部审计、监督 公司内控工作的实施、与外部审计机构的积极沟通等方式核查公司经 营管理工作，促进公司治理结构的完善，完成了本职工作。根据中国 证监会公告〔2008〕48号《关于做好2008年年度报告披露工作的通知》 和公司《审计委员会年报工作规程》的要求，公司董事会审计委员会 在2008年年报审计工作中履行了如下职责： （1）与审计机构协商确定2008 年度财务报告审计工作的时间安 排。 （2）在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表， 形成书面意见。在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会审阅了 公司编制的2008 年度财务会计报表，认为： a、公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政 -------- 28 -------- 2008 年度报告 策选用恰当，基本未发现由重大错报、漏报情况；未发现有大股东 占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交 易情况； b、提请公司财务部重点关注国家财政部、证监会在2008年出台 的有关财务报告编制指引，认真做好合规工作，以保证公司财务报表 的公允性、真实性和完整性。 （3）年审注册会计师进场后，参加了与年审注册会计师的见面 会，就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通、 交流，并根据其审计进度发出了督促函，促请其按计划完成审计工作。 （4）在会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次审 阅了公司财务会计报表，并通过与年审注册会计师沟通，以及对有 关账册及凭证补充审阅后，保持原有的审议意见，并认为公司所有 交易事项真实、资料完整、会计政策选用恰当、会计估计合理，不 存在重大错报、漏报情况；不存在大股东占用公司资金情况和对外 违规担保情况及异常关联交易情况。 （5）在会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，审计委员会 召开会议，审议通过了《关于中审亚太会计师事务所有限公司从事 公司 2008 年度审计工作的总结报告》、《公司 2008 年度财务会计报 告》及《关于续聘会计师事务所的议案》 ，并将后两个议案提交公司 董事局审议。审计委员会认为：年审注册会计师已严格按照中国注 册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，出具的审计报表能 够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。公司董 事局可考虑继续聘请中审亚太会计师事务所有限公司为本公司 2009 年度审计机构。 4、薪酬与考核委员会的履职情况 董事局薪酬与考核委员会是董事局设立的专门工作机构，由 3 -------- 29 -------- 2008 年度报告 位董事组成，其中 2 位为独立董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，公司薪酬与考核委员会对进一步完善公司高管人员 绩效考核体系进行了探讨、研究，并对 2008 年度公司董事、监事及 高管人员所披露的薪酬情况进行了审核，认为公司董事、监事和高 级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，2008 年度公 司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况符合薪酬方案的有关要 求，未发现有违反法律法规及公司薪酬制度的情形发生。公司薪酬 与考核委员会将继续为完善公司高管人员的绩效考评体系作出努 力。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 （六）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2008 年度本公司归属于母公司股东的净利润-48,205,433.05 元，加上年初未分配利润-76,868,159.8 元,本年度可分配利润为 -125,073,592.85 元。 由于公司本年度可分配利润为负数，公司董事局拟定，2008 年 度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，此分配预案尚需股 东大会审议通过。 独立董事对上市公司董事会作出的利润分配预案的独立意见： 公司独立董事刘智勇、蔡勇认为：公司董事局拟定的 2008 年度 不进行利润分配、也不进行公积金转增股本的分配方案是适当的。 （七）公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）元 现金分红金额 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公司 年 度 （含税） 公司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -27,265,837.05 0.00% 2006 年 0.00 10,447,288.02 0.00% 2005 年 0.00 -241,712,691.53 0.00% -------- 30 -------- 2008 年度报告 （八）其他报告事项 报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券 时报》，未发生变更。 八、监事会报告 （一）监事会会议召开情况 2008 年度公司监事会严格按照有关法律法规及公司章程的规 定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责。报 告期内监事会共召开了七次会议： ●2008 年 4 月 9 日在公司综合大楼十六楼会议室召开了第五届 监事会第十二次会议，会议认真审议并通过了公司 2007 年度监事会 工作报告、公司 2007 年度报告及年度报告摘要、《关于对公司内部 控制自我评价的意见》； ●2008 年 4 月 22 日在公司综合大楼十六楼会议室召开了第五 届监事会第十三次会议，会议认真审议并通过了公司 2008 年一季度 报告； ●2008 年 5 月 29 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五 届监事会第十四次会议，会议认真审议并通过了关于选举公司第六 届监事会成员的决议； ●2008 年 6 月 4 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第五届 监事会第十五次会议，会议认真审议并通过了《关于以不低于人民 币 900 万元对公司制糖厂压榨机单套设备进行招标拍卖的议案》。 ●2008 年 6 月 26 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第六 届监事会第一次会议，会议认真审议并通过了关于选举公司第六届 监事会主席的决议：全体监事一致同意选举黄惠秀女士为公司第六 届监事会主席。 ●2008 年 8 月 6 日在公司综合大楼十六楼会议室召开了第六届 -------- 31 -------- 2008 年度报告 监事会第二次会议，会议认真审议并通过了公司 2008 年半年度报告 及半年度报告摘要。 ●2008 年 8 月 16 日在公司综合大楼十六楼会议室召开了第六 届监事会第三次会议，会议认真审议并一致同意通过了公司 2008 年 三季度报告。 （二）监事会独立意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等有关 法律法规及《公司章程》的要求，本着对股东负责的态度，履行了 监事会的各项职责，监事会成员出席了 2008 年公司历次股东大会， 列席了有关董事局会议，并对公司 2008 年度有关事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况： 公司董事局、经营班子能严格按照《公司法》、《证券法》等有 关法律法规及《公司章程》的规定规范运作，公司建立了较为完善 的内部控制制度，决策程序合法。公司董事、总裁及其他高级管理 人员均能勤勉尽责地履行自己的职责，没有发现有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 中审亚太会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实反映了公司 的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目变更情况： 公司不存在募集资金延续到本报告期内使用的情况。 4、公司收购、出售资产情况： 报告期内，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造 成公司资产流失的情况发生。 5、公司关联交易情况： 报告期内公司关联交易为公司日常生产经营必须的正常往来， -------- 32 -------- 2008 年度报告 交易价格公平、合理，未发现有损害公司利益及中小股东利益的情 况， 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公 司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权、以及参股拟 上市公司等投资情况 报告期内,公司证券投资情况 证券 证券 证券 初始投资 持有 期末 占期末证券总 报告期 品种 代码 简称 金额（元） 数量 账面值 投资比例（％） 损益 基金 530002 建信货币 200,000.00 200,000.00 0 0 － 期末持有的其他证券投资 0 － 0 0 0 报告期已出售证券投资损益 － － － － 4885.84 合计 200,000.00 － 0 100％ 4885.84 （三）收购及出售资产、吸收合并事项 1、报告期内，公司吸收合并事项。 2005 年 11 月，为保证公司全资子公司江门生物技术开发中心 的汽电供应，公司与江门市电力发展公司签定了股权转让合同，以 人民币 4158.39 万元收购了其持有的江门市北街（联营）发电厂（以 下简称“联营电厂”）75％股权（本公司此前已持有联营电厂 25％ 股权），经市有关部门协调，公司于 2008 年 7 月 25 日办理了联营电 厂的股权过户手续，故本报告期将联营电厂纳入合并范围。 （有关详 情请参阅公司 2008 年半年度报告） 2、报告期内，公司出售资产情况 -------- 33 -------- 2008 年度报告 本年初起至 是否为关 所涉及的 所涉及的 出售日该出 出售产 被出售或置 联交易（如 资产产权 债权债务 交易对方 出售日 交易价格 售资产为公 生的损 出资产 是，说明定 是否已全 是否已全 司贡献的净 益 价原则） 部过户 部转移 利润 广西大新县 制糖压榨生 2008 年 6 月 桂丰制糖有 1,000.00 0.00 977.27 否 是 是 产线设备 23 日 限公司 2008 年 6 月 23 日，经招标拍卖，广西大新县桂丰制糖有限公 司通过公开竞价方式以人民币 1000 万元买受了公司制糖厂压榨机 单套设备，这有利于公司盘活资产、减少开支、获取一定收益，此 事项不会对公司业务连续性、管理层稳定性带来影响，有利于公司 持续稳定发展（详见公司 2008 年 6 月 28 日在《中国证券报》 、《证 券时报》及巨潮资讯网披露的 2008—21 号公告） （四）报告期内重大关联交易事项（详见会计报表附注十一关联方关系 及交易） 报告期内发生的关联交易均为公司与关联方正常的业务往来， 其定价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则， 未损害公司利益，对公司本期及未来生产经营成果无不利影响。 1、为了解决公司的资金周转问题，本期公司曾向关联方江门市 行事资产管理有限公司临时无息借款 6000 万元，并于当期全部归 还。明细情况如下： 日 期 性质 金 额 日期 性质 金 额 2008 年 9 月 3 日 借款 15,000,000.00 2009 年 9 月 16 日 还款 15,000,000.00 2008 年 10 月 15 日 借款 20,000,000.00 2009 年 10 月 20 日 还款 20,000,000.00 2008 年 10 月 29 日 借款 15,000,000.00 2009 年 11 月 18 日 还款 15,000,000.00 2008 年 11 月 28 日 借款 10,000,000.00 2009 年 12 月 25 日 还款 10,000,000.00 合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 2、2008 年 12 月。公司与江门市行事资产管理有限公司（以下 简称“行事资产” ）签订了《债权转让协议》 ，将帐面余额为 36，383， -------- 34 -------- 2008 年度报告 274 .19 元的债权（我司已全额记提坏帐准备，帐面净值为 0）整体 转让给“行事资产”，转让价款为人民币 3,100 万元整。此举有利于 解决我司历史遗留问题，盘活资产。详见公司 2008 年 12 月 12 日在 《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网披露的 2008—31 号公告） （五）公司实施股权激励计划情况 报告期内公司没有实施股权激励计划。 （六）本年度公司重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的行为。 2、重大担保 报告期内，公司担保合同情况 a、报告期内，公司未对控股子公司提供担保。 b、公司对外担保解除情况 本公司于 2004 年 10 月 29 日与中国银行江门分行签订《保证合 同》，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款 4820 万元提供保证担保，该借款期限为 2004 年 10 月 29 日至 2005 年 10 月 28 日，因美雅集团股份有限公司未能按期偿还该借款，本公司年 初已按会计谨慎性原则确认预计负债 14,460,000.00 元。 2008 年内，中国华融资产管理公司广州办事处（甲方）与江门 市工业资产经营有限公司（乙方）签署《债务重组协议》，协议约定： 甲方与中国银行广东省分行签定《债权转让协议》，接收中国银行广 东省分行下属支行享有的对广东美雅集团股份有限公司的全部贷款 债权以及相应的保证担保、抵押担保等全部从权利和权益，甲方同 意乙方取代本公司为主债务人广东美雅集团股份有限公司所欠甲方 的相应债务提供连带保证担保，并承诺放弃对本公司的追偿。该协 议自广东美雅集团股份有限公司本次重大资产重组取得中国证监会 批准文件之日起生效。2008 年 12 月 20 日，中国证监会批复核准广 东美雅集团股份有限公司重大资产重组及发行股购买资产。据此， -------- 35 -------- 2008 年度报告 本公司原承担的担保责任已经转移解除，本年将该预计负债给予转 回。 3、报告期内，公司无委托贷款事项及委托他人进行现金资产管 理事项 （七）承诺事项 公司股权分置改革方案已于2006年2月21日获得2006年第一次临 时股东大会暨相关股东会议审议通过并于2006年3月12日实施完毕。 公司非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承 诺义务。除法定承诺外，控股股东同时承诺： 控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上市交易。 在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交 易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过 百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述36个月的限售期满后24 个月内，只有当股票二级市场的价格高于3.00元/股时，方可挂牌交 易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间 有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通 价格应相应进行调整。 控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售 条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所 得归上市公司所有。 截至本报告期末，上述非流通股股东在股权分置改革过程中作 出的承诺按规定履行， 公司持股 5％以上的原非流通股股东所持 6400 万股全部为限售流通股。 （八）公司聘任、解聘会计师事务所的情况 报告期内，2008 年 6 月 26 日，经公司 2007 年度股东大会审议， 通过了《关于续聘中审会计师事务所有限公司担任公司 2008 年度财 -------- 36 -------- 2008 年度报告 务审计工作的议案》 ，报告期内公司支付给中审会计师事务所的报酬 为人民币 35 万元，不承担其他差旅费用。该事务所为公司提供服务 的连续年限为 2 年。 注：2009 年 3 月 13 日，公司 2009 年第一次临时股东大会审议 通过了公司审计机构中审会计师事务所有限公司变更的议案，同意 合并后的中审亚太会计师事务所有限公司担任公司 2008 年度财务审 计工作。 （九）公司接受调研及采访情况 报告期内，公司有关部门接听了大量投资者电话，投资者主要 是问询公司经营情况，公司相关人员在接听电话时，均严格按照《投 资者关系管理制度》、《上市公司公平信息披露管理办法》和相关法 律法规的规定，严格遵循公平信息披露的原则，对投资者关心的问 题作了认真回复，未有实行差别对待政策，未发现有选择地、私下 地、提前地向特定对象披露、透露或泄漏非公开信息的情形。 报告期内，公司未曾接待实地调研的机构和个人。 （十）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司 股东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门 采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人 选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 （十一）其他重要事项 1、2008 年 2 月 23 日，公司发布了重大事项公告，就公司将被 实施强制性清洁生产审核和环保限期整改及由此对公司的影响等情 况作了披露。经持续治理、整改，2008 年 2 月末，广东省环境保护 局（粤环[2008]19 号文）公布了 2007 年完成清洁生产审核的企业 名单，我公司已通过了验收，2008 年 6 月 5 日，公司也通过了江门 市环保局组织的环保达标验收。但由于该事项发生在 2008 年度，广 -------- 37 -------- 2008 年度报告 东省环境保护局仍将我司列为 2008 年度广东省重点污染源环境保 护信用管理环保严管企业，该局在向中国人民银行广州分行和中国 银行业监督管理委员会广东监管局等有关部门通报相关情况时，建 议对已经对存在问题完成整改的企业不采取限制贷款等措施。 2、本公司下属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司 2008 年以前是省科委认定的高新技术生产企业，享受 15％的企业所 得税税率优惠政策，有效期至 2008 年 5 月，现该司高新技术生产企 业资格续期认定申报工作正在办理之中，截至目前尚未继续取得高 新技术生产企业资格，故按有关政策规定，2008 年 1 月 1 日起执行 25％的企业所得税税率。 3、2009 年 4 月 14 日，因公司控股股东江门市资产管理局正筹 划涉及公司的重大资产重组事项，公司披露了“股票交易异常波动 公告”及“重大事项停牌公告”（具体内容详见当日公告）。 （十二）公司其他重要事项公告索引 本报告期内，公司所有公告均发布在指定的信息披露报纸及巨 潮资讯网（http://cninfo.com.cn）上，相关索引如下： 序号 日期 公告名称及内容 刊登报纸 1 2008.1.23 业绩预告公告 中国证券报、证券时报 2 2008.2.23 重大事项公告 中国证券报、证券时报 3 2008.4.11 第五届董事局第二十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报 4 2008.4.11 第五届监事会第十二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 5 2008.4.11 2007 年度报告摘要 中国证券报、证券时报 6 2008.4.11 关于会计政策变更情况的公告 中国证券报、证券时报 7 2008.4.11 关于会计政策差错更正情况的公告 中国证券报、证券时报 8 2008.4.24 2007 年第一季度报告 中国证券报、证券时报 9 2008.4.24 业绩预告公告 中国证券报、证券时报 10 2008.5.31 第五届董事局第二十七次会议决议公告 中国证券报、证券时报 11 2008.5.31 独立董事候选人及提名人声明 中国证券报、证券时报 12 2008.5.31 第五届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、证券时报 13 2008.5.31 关于召开 2007 年度股东大会通知的公告 中国证券报、证券时报 14 2008.6.6 第五届董事局第二十八次会议决议公告 中国证券报、证券时报 15 2008.6.6 第五届监事会第十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报 -------- 38 -------- 2008 年度报告 关于召开 2008 年第一次临时股东大会通知的 16 2008.6.6 中国证券报、证券时报 公告 17 2008.6.24 2008 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报 18 2008.6.27 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报 19 2008.6.27 第六届董事局第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报 20 2008.6.27 第六届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报 21 2008.6.28 关于出售资产的公告 中国证券报、证券时报 22 2008.8.1 第六届董事局第二次会议决议公告 中国证券报、证券时报 23 2008.8.1 关于公司治理整改情况的说明 中国证券报、证券时报 24 2008.8.11 2008 年半年度报告摘要 中国证券报、证券时报 25 2008.8.11 业绩预告公告 中国证券报、证券时报 关于 15 家法人持股司法裁定至实际出资人名 26 2008.8.26 中国证券报、证券时报 下及有限售条件的流通股上市的提示性公告 27 2008.10.10 业绩预告修正公告 中国证券报、证券时报 28 2008.10.20 2008 年第三季度报告 中国证券报、证券时报 29 2008.10.20 业绩预告公告 中国证券报、证券时报 30 2008.12.12 第六届董事局第五次会议决议公告 中国证券报、证券时报 31 2008.12.12 关联交易公告 中国证券报、证券时报 关于召开 2008 年第二次临时股东大会通知的 32 2008.12.12 中国证券报、证券时报 公告 33 2008.12.12 2008 年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报 十、财务报告 （一）审计报告 中审亚太审字[2009]第 010118 号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以 下简称“广东甘化”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负 债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流 量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以 及财务报表附注。 1、管理层对财务报表的责任 -------- 39 -------- 2008 年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东甘化管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于 舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，广东甘化财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了广东甘化 2008 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：崔江涛 中国·北京 中国注册会计师：陈强 2009 年 4 月 16 日 -------- 40 -------- 2008 年度报告 （二）财务报表 1、资产负债表（附表一） 2、利润及利润分配表（附表二） 3、现金流量表（附表三） 4、股东权益变动表（附表四） 5、母公司股东权益变动表（附表五） （三）会计报表附注（金额单位：人民币元） 1、企业的基本情况 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为江门 甘蔗化工厂,创建于 1957 年。1992 年 12 月 28 日，由江门甘蔗化工厂、广东省 糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家 单位发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤 股审（1992）102 号文]批准成立。1994 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员 会[证监发审字（1994）25 号文]批准向社会公众发行人民币普通股 2000 万股， 并于 1994 年 9 月 7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政 管理局颁发的注册号为 4400001000871 的企业法人营业执照，截止 2005 年 12 月 31 日，注册资本为人民币 247,598,624 元。 根据 2006 年 1 月 6 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6 号 《关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、 2006 年 3 月 2 日深圳证券交易所深证上[2006]16 号《关于同意江门甘蔗化工厂 （集团）股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复》及 2006 年 2 月 21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本 公司国家股 24,747,468 股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为 2.14 元。 根据 2006 年 3 月 2 日广东省人民政府粤府函[2006]32 号《关于同意江门甘 蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及 2006 年 2 月 21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本 103,103,266 股为基数， -------- 41 -------- 2008 年度报告 以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 100,010,168 股，流通股每 10 股获得 9.7 股的转增股份，每股面值一元，增加注 册资本 100,010,168 元。变更后注册资本为 322,861,324 元。 本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的 出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械 设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进 出口的商品除外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食 糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银） 。机电及化工 机械的制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。 2、会计政策、会计估计变更和前期差错 （1）会计政策 根据财政部[财会函（2008）60 号]《关于做好执行会计准则企业 2008 年年 报工作的通知》的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按 照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积” 项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。此项变更作为会计政策 变更，追溯调整累计影响减少 2008 年初其他应付款 559,745.04 元，增加 2008 年期初盈余公积 559,745.04 元。 （2）会计估计变更 本公司无会计估计变更情况。 （3）前期差错 本公司无前期差错情况。 3、重要会计政策和会计估计 （1）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企 业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （2）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项， 按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 -------- 42 -------- 2008 年度报告 （3）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、 半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。 （4）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （5）会计计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量 且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融 工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产 等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减 值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计 量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （6）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是 指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）外币业务的核算方法及折算方法 ①发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人 民币金额。 ②在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化 条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， -------- 43 -------- 2008 年度报告 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 ③外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的 财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （8）应收款项 ①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应 收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的 应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作 坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止 确认。 ②坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 ③坏账准备的计提方法及计提比例：对于单项金额重大且有客观证据表明 发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差 异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 单项金额重大标准为：“单项金额重大款项账龄”为单项金额在 100 万以上 款项；“单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合风险较大款项”为单项金 -------- 44 -------- 2008 年度报告 额 100 万以下，账龄三年以上款项；“其他不重大款项”为账龄三年以内、单项 金额 100 万以下款项。 坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 50 4-5年 70 5 年以上 100 说明：本公司对于合并范围内正常经营的子公司未提取坏账。 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失， 计提坏账准备。 （9）存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品及 自制半成品、库存商品等。以实际成本计价。 存货取得时以实际成本计价。存货的发出按加权平均法；低值易耗品、包 装物于其领用时采用一次性摊销法摊销，周转材料按 5 年摊销 存货的盘存制度为永续盘存制。 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存 货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可 预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存 货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按 照单个存货项目计提存货跌价准备。 （10）投资性房产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。 ①投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： -------- 45 -------- 2008 年度报告 a)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 b)该投资性房地产的成本能够可靠计量。 ②投资性房地产初始计量 a)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出。 b)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 c)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 d)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投 资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 ③投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据 《企业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有 关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 ④投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他 资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转 换后的入账价值。 ⑤投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计 提方法同固定资产 （11）固定资产 ①固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资 产： a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 b)该固定资产的成本能够可靠地计量。 ②固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 -------- 46 -------- 2008 年度报告 a)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 b)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 c)投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 d)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的 成本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号- 租赁》的有关规定确定。 ③固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备。 ④固定资产折旧 a)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧 采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定 的年折旧率如下： 类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 年 4.850-1.940 机器设备 12-22 年 8.083-4.409 运输设备 12-15 年 8.083-6.467 其他设备 12-15 年 8.083-6.467 注 1：2004 年 12 月，本公司子公司湛江甘化糖业有限公司通过竞标拍卖购 得原广东省国营遂溪建国糖厂破产清算财产，取得资产以评估值入账，其中： 房屋建筑物折旧年限为 12 年、机器设备折旧年限为 3 年。 注 2：2008 年 7 月 25 日，本公司子公司江门市北街（联营）发电厂按《企 业会计准则》要求对整体资产进行评估调账，评估增值部分按 10 年期平均摊销。 -------- 47 -------- 2008 年度报告 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余 使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确 定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不需要调整原已计提的折旧额。 b)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于 每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用 寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定 资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固 定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 ⑤固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更 新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改 造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的 部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在 “固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 ⑥固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在 下列迹象的，表明固定资产可能发生了减值： a)固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌。 b)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场 在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 c)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计 -------- 48 -------- 2008 年度报告 算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 d)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 e)固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于 预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项固定资 产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回 金额的计量结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的固定资产减值准备。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的， 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会 计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提固定资产减值准备。减值损失一经确认， 在以后会计期间不能转回。 （12）在建工程 ①在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 ②在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待 确定实际价值后，再进行调整。 ③在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在 下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值： a)在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌。 b)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场 在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 -------- 49 -------- 2008 年度报告 c)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计 算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 d)有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 e)在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 f)本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预 期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等。 g)其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工 程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回 金额的计量结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的， 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会 计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经确认， 在以后会计期间不能转回。 （13）无形资产 ①无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： a)符合无形资产的定义。 b)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 c)该资产的成本能够可靠计量。 ②无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： a)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件 延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则 -------- 50 -------- 2008 年度报告 第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 b)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 c)自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内 部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用 性。 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产。 e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定 用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 d)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号- 企业合并》的有关规定确定。 ③无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有 限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量； 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本 公司采用直线法摊销。无形资产类别披露摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 30-50 年 -------- 51 -------- 2008 年度报告 非专利技术 10 年 专有技术 10 年 注：2008 年 7 月 25 日，本公司子公司江门市北街（联营）发电厂按《企 业会计准则》要求对整体资产进行评估调账，评估增值部分按 10 年期平均摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备 的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销 金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 ④无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在 下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值： a)无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌。 b)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场 在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 c)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计 算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。 d)无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 e)本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预 期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等。 f)其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资 产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回 金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会 计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认， -------- 52 -------- 2008 年度报告 在以后会计期间不能转回。 （14）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减 值准备确定方法 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、 生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方 法： ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在 减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于 其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： a)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。 b)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 c)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 d)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 e)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 f)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于) 预计金额等。 g)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ③有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计 其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组一经确定，各个会计期间应当保持 -------- 53 -------- 2008 年度报告 一致，不得随意变更。 ④因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区 权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 ⑤资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。 （15）资产组的认定及减值依据 ①资产组的认定 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组 时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还 是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 ②减值依据 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉， 不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调 整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的， 该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 （16）长期股权投资的核算方法 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控 制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 ①长期股权投资的初始计量 a)本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 -------- 54 -------- 2008 年度报告 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资 成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。 c.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 本公司将其计入合并成本。 b)除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 -------- 55 -------- 2008 年度报告 则第 12 号-债务重组》确定。 ②长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 a)本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 b)本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投 资收益： a.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值。 b.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间 -------- 56 -------- 2008 年度报告 的差额不具有重要性的。 c.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资 单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分 按相应比例转入当期损益。 c)长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 存在下列迹象的，表明长期股权投资可能发生了减值： a.长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或 者正常使用而预计的下跌。 b.本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的 市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计 算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降 低。 d.其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 长期股权投资存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项长 期股权投资为基础估计其可收回金额，可收回金额根据长期股权投资的公允价 值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。可收回金额的计量结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。难以对单项长期股权 投资的可收回金额进行估计的，以该长期股权投资所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提长 期股权投资减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。对被投 资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资的减值准备按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确 -------- 57 -------- 2008 年度报告 认和计量》有关规定确认和计量。 （17）借款费用 ①借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a)资产支出已经发生。 b)借款费用已经发生。 c)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 ②借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断 是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 ③借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化 金额，按照下列规定确定： a)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折 -------- 58 -------- 2008 年度报告 价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 （18）职工薪酬的核算方法 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积 金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予 的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根 据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关 系而给予的补偿，计入当期损益。 （19）预计负债的核算方法 ①预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确 认为负债： a)该义务是本公司承担的现时义务。 b)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 c)该义务的金额能够可靠地计量。 ②预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支 出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按 该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： a)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。 b)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 -------- 59 -------- 2008 年度报告 算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则 补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确 认预计负债的账面价值。 （20）递延收益 对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 （21）收入的确认原则 ①销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： a)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； c)收入的金额能够可靠的计量； d)与交易相关的经济利益能够流入企业； e)_相关的收入和成本能够可靠地计量。 ②提供劳务的收入的确认 a)在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 b)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入。 ③让渡资产使用权收入确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ④收入金额能够可靠地计量。 （22）租赁 ①租赁分为融资租赁和经营性租赁 满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁： a)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 -------- 60 -------- 2008 年度报告 b)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时 租赁资产的公允价值的 5%(含 5%)。 c)租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 ②租赁会计处理 租赁的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定处理。 （23）确认递延所得税资产的依据 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的， 确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账 面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。以很可能取得的未来 期间能够产生足够的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。在可抵扣暂时性 差异转回的未来期间内，企业无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂 时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，不确 认递延所得税资产。 4、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 增值税应税收入 0%、13%、17% 消费税 按酒精销售额计缴 5% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司下属子公司湛江甘化糖业有限公司为生产性外商投资企业，2008 年 1 月 1 日起，依据《中华人民共和国企业所得税法》 、《国务院关于实施企业所 得税过渡优惠政策的通知》，原执行 24%税率的企业，2008 年起按 25%税率执 行；自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”定期减免税优惠 的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办 法及年限享受至期满为止。该公司城建税、教育附加税、房产税现暂免征收。 -------- 61 -------- 2008 年度报告 本公司下属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司 2008 年以前属省 级高新技术生产企业，享受 15%的企业所得税税率优惠政策，2008 年 1 月 1 日 起执行 25%的企业所得税税率，截至目前尚未继续取得高新技术生产企业资格。 5、企业合并及合并财务报表 （1）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务 报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。公司 不存在控制的特殊目的主体。 合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及 其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公 司和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销， 合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的 会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合 并现金流量表。 （2）非企业合并方式取得的子公司 拥有股权 是否 公司名称 注册地 注册资本 初始投资额 主营业务 直接 间接 合并 制造药用酵母、酵母精、酶制 是 广东江门生物技术 71,314,428.9 江门市 50,000,000.00 100% 剂、生物制品、化学原料药及 开发中心 5 制剂等。 生产、销售食糖、酒精、糖蜜、 是 湛江甘化糖业有限 130,200,000.0 湛江市 51% 66,402,000.00 蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原 公司 0 糖加工. 生产冻干粉针剂、少容量注射 是 江门生物技术开发 江门市 12,000,000.00 90% 10,800,000.00 剂、干酵母原料药、药品研究 中心药业有限公司 开发 -------- 62 -------- 2008 年度报告 拥有股权 是否 公司名称 注册地 注册资本 初始投资额 主营业务 直接 间接 合并 生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞 是 江门市群科药业有 江门市 2,000,000.00 85% 15% 2,000,000.00 二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干 限公司 酵母原料药. 江门市甘源环保包 生产纸浆模塑工业包装制品、 是 江门市 1,000,000.00 90% 900,000.00 装制品有限公司 纸浆模塑农副产品包装制品 制造制糖机械、造纸机械、起 是 江门机械厂 江门市 26,062,000.00 100% 37,808,737.59 重设备、石油冶炼设备及普通 机械零配件。 江门市北街（联营） 62,283,900.0 发电、供电、供汽，兼营电气 是 江门市 31,690,000.00 100% 发电厂 0 安装 说明：上表列示本公司持有子公司股权比例，合计数与本公司持有子公司 合计享有的表决权比例、合并范围内表决权比例均一致。 （3）合并报表范围变更情况 ①2005 年 11 月，本公司与江门市电力发展公司签定了股权转让合同，以 人民币 4158.39 万元收购了其持有的江门市北街（联营）发电厂（以下简称“联 营电厂”）75％股权（本公司此前已持有联营电厂 25％股权，尚未办理变更登 记，工商登记该 25％股权股东为江门生物技术开发中心药业有限公司）；2006 年 3 月，由于江门市电力发展公司向中行江门分行借款逾期未还，所持北街(联 营)电厂股权被冻结，以致股权不能办理变更登记；经市有关部门协调，本公司 于 2008 年 7 月 25 日办理了联营电厂的 75％股权过户手续，实际取得联营电厂 控制权，本报告期将联营电厂纳入合并范围，购买日为 2008 年 7 月 25 日。 依据《企业会计准则》，非同一控制下企业合并，购买方通过企业合并取得 被购买方 100％股权的，被购买方可以按照合并中确定的可辨认资产、负债的 公允价值调整其账面价值。2008 年 7 月 25 日，联营电厂按《企业会计准则》 对整体资产进行评估调账，实际评估增值为 50,632,616.22 元（其中：投资性 房地产 27,557,109.95 元、固定资产 22,943,450.00 元、无形资产 132,056.27 元），评估增值部分按 10 年期平均摊销；调整后联营电厂合并日公允净资产 60,530,714.38 元。 ②合并范围变化涉及的子公司会计信息 a)资产负债情况 -------- 63 -------- 2008 年度报告 项 目 2008 年 12 月 31 日金额 2008 年 7 月 25 日金额 流动资产 13,064,964.94 12,674,901.89 资产总额 62,686,006.59 64,414,791.89 流动负债 3,812,727.00 3,884,077.51 负债总额 3,812,727.00 3,884,077.51 股东权益合计 58,873,279.59 60,530,714.38 b)经营情况 项 目 2008 年 7 月 26 日—12 月 31 日金额 净利润 -1,657,434.79 （4）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东损益 项 目 年初金额 年末金额 增减 湛江甘化糖业有限公司 8,610,953.94 -8,610,953.94 江门生物技术开发中心药业有限公司 740,240.43 -120,444.19 619,796.24 6、合并报表重要项目的说明（以下金额单位若未特别注明者均为人 民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （1）货币资金 项 目 年末数 年初数 库存现金 21,708.25 71,162.65 银行存款 51,886,313.92 36,208,921.15 其他货币资金 9,475,000.00 合 计 61,383,022.17 36,280,083.80 ①期末银行存款中包含 3 个月以上的定期存款 20,000,000.00 元，并已进行 质押；其他货币资金为国内信用证保证金 9,475,000.00 元；上述两项未列入现 金及现金等价物。 ②期末货币资金比年初增加 25,102,938.37 元，增幅 69.19%，主要系母公司 本年度收取江门市行事资产管理有限公司 3100 万元等因素导致。 （2）交易性金融资产 年末数 年初数 项 目 成本 公允价值 成本 公允价值 债券型基金 200,000.00 209,726.43 合 计 200,000.00 209,726.43 -------- 64 -------- 2008 年度报告 本公司本年度将原持有的债券型基金赎回。 （3）应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,697,728.00 7,009,139.02 合 计 6,697,728.00 7,009,139.02 ①应收票据期末余额中无用于质押的银行承兑汇票，无逾期未兑付的银行 承兑汇票。 ②应收票据期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （4）应收账款 ①按类别列示 年末数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 54,965,250.01 54.85% 31,291,391.60 23,673,858.41 单项金额不重大但信用风险 特征组合后该组合风险较大 37,500,088.60 37.42% 36,707,157.70 792,930.90 款项 其他不重大款项 7,742,372.14 7.73% 895,285.19 6,847,086.95 100,207,710.7 合 计 100.00% 68,893,834.49 31,313,876.26 5 年初数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 46,021,086.35 46.56% 31,059,271.25 14,961,815.10 单项金额不重大但信用风险 特征组合后该组合风险较大 33,422,262.38 33.81% 32,254,671.38 1,167,591.00 款项 其他不重大款项 19,407,569.23 19.63% 4,183,394.16 15,224,175.07 合 计 98,850,917.96 100.00% 67,497,336.79 31,353,581.17 a)单项金额重大的应收款项构成及计提坏账比例 账龄 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 23,121,624.82 42.07% 828,228.78 1-2年 2-3年 3 年以上 31,843,625.19 57.93% 30,463,162.82 合 计 54,965,250.01 100.00% 31,291,391.60 b)分类确定该组合的依据：“单项金额重大款项账龄”为单项金额在 100 万 -------- 65 -------- 2008 年度报告 以上款项；“单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合风险较大款项”为单 项金额 100 万以下，账龄三年以上款项；“其他不重大款项”为账龄三年以内、 单项金额 100 万以下款项；下同。 ②按账龄列示 年末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内（含 1 年，下同） 28,301,638.43 28.24% 1,394,231.95 26,907,406.48 1-2年 1,842,014.97 1.84% 184,201.50 1,657,813.47 2-3年 720,343.56 0.72% 145,080.52 575,263.04 3 年以上 69,343,713.79 69.20% 67,170,320.52 2,173,393.27 合 计 100,207,710.75 100.00% 68,893,834.49 31,313,876.26 年初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 25,897,031.93 26.20% 1,226,643.87 24,670,388.06 1-2年 4,363,049.26 4.41% 437,443.21 3,925,606.05 2-3年 502,172.63 0.51% 100,447.32 401,725.31 3 年以上 68,088,664.14 68.88% 65,732,802.39 2,355,861.75 合 计 98,850,917.96 100.00% 67,497,336.79 31,353,581.17 ③其他说明事项 a)本年度发生坏账准备转销 2,160,151.54 元，详见附注“六、（六）、3”。 b)本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为 标的资产进行资产证券化的情况。 c)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项；应 收关联方款项情况，详见附注“九、 （三）、3、（1）”。 d)期末应收账款前五名合计 23,668,719.85 元，占应收账款总额的 23.62%， 明细如下： 欠款单位名称 所欠金额 账龄 款项性质 广宁县人民纸厂 8,902,752.25 3 年以上 货款 江门市蓬江区罗氏实业发展有限公 4,843,786.92 1 年以内 货款 司 应收借用电费款 江门市电力发展公司 4,085,539.42 3 年以上 抵减借款净额 江门群益造纸有限公司 3,059,097.53 1 年以内 货款 -------- 66 -------- 2008 年度报告 湛江经济技术开发区联兴总公司分 2,777,543.73 3 年以上 货款 公司 （5）预付账款 ①按账龄列示 年末数 年初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内 10,361,656.22 99.40% 12,566,596.26 22.35% 1-2年 62,799.28 0.60% 1,945,524.43 3.46% 2-3年 41,584,723.00 73.96% 3 年以上 128,938.97 0.23% 合 计 10,424,455.50 100.00% 56,225,782.66 100.00% ②其他说明事项 a)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 b)年末金额较大的预付账款情况如下： 占预付款比 性质或内容 单位名称 所欠金额 账龄 例 遂溪县亿丰贸易有限公司 6,000,000.00 58.00% 1 年以内 货款 ③期末预付账款比年初减少 45,801,327.16 元，减幅 81.46%，主要系期初余 额中预付江门市电力发展公司 41,583,900.00 元减少（为 2005 年 11 月收购其所 持有的江门市北街（联营）电厂 75％的股权，因股权变更登记尚在办理过程中， 期初暂列入预付账款核算）；本年度已办理联营电厂的股权过户手续，实际取得 联营电厂控制权，将该款项转入母公司长期投资核算，并在本报告期将联营电 厂纳入合并范围抵销。 （6）其他应收款 ①按类别列示 年末数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 196,290,141.67 93.55% 164,879,181.95 31,410,959.72 单项金额不重大但信用风险 特征组合后该组合风险较大 8,532,604.01 4.07% 8,165,005.08 367,598.93 款项 其他不重大款项 5,003,559.66 2.38% 734,346.21 4,269,213.45 合 计 209,826,305.34 100.00% 173,778,533.24 36,047,772.10 -------- 67 -------- 2008 年度报告 年初数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 140,553,382.79 86.97% 113,637,862.82 26,915,519.97 单项金额不重大但信用风险 特征组合后该组合风险较大 11,924,732.10 7.38% 11,819,350.00 105,382.10 款项 其他不重大款项 9,129,769.22 5.65% 657,531.54 8,472,237.68 合 计 161,607,884.11 100.00% 126,114,744.36 35,493,139.75 a)单项金额重大的其他应收款构成及计提坏账比例 账龄 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 8,802,561.37 4.48% 425,128.07 1-2年 10,369,520.76 5.28% 1,024,544.98 2-3年 7,917,607.40 4.03% 2,326,232.95 3 年以上 169,200,452.14 86.21% 161,103,275.95 合 计 196,290,141.67 100.00% 164,879,181.95 b)按账龄列示 年末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,538,644.52 5.50% 544,437.21 10,994,207.31 1-2年 11,362,473.19 5.42% 1,383,855.03 9,978,618.16 2-3年 9,192,131.48 4.38% 2,581,959.97 6,610,171.51 3 年以上 177,733,056.15 84.70% 169,268,281.03 8,464,775.12 合 计 209,826,305.34 100.00% 173,778,533.24 36,047,772.10 年初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 14,934,186.69 9.24% 1,561,302.60 13,372,884.09 1-2年 5,607,906.86 3.47% 552,875.28 5,055,031.58 2-3年 9,782,323.00 6.05% 1,957,176.60 7,825,146.40 3 年以上 131,283,467.56 81.24% 122,043,389.88 9,240,077.68 合 计 161,607,884.11 100.00% 126,114,744.36 35,493,139.75 ②其他说明事项 a)应收款项转回、转销情况 本年度转回、转销以前年度应收款项余额 40,909,473.11 元，形成坏账准备 转回 520,000.00 元、坏账准备转销 40,159,695.08 元，具体情况如下： -------- 68 -------- 2008 年度报告 a.本公司第六届董事会决定将应收款项 36,483,274.19 元转让给江门市行事 资产管理有限公司，其中江门市潮连大桥发展公司 15,381,200.00 元，江门市牡 丹科技设备有限公司 9,349,000.00 元，江门市江普玻璃有限公司 2,765,342.59 元， 江 门 市 恒 坚 置 业 开 发 公 司 2,192,000.00 元 ， 江 门 市 苑 威 贸 易 发 展 公 司 4,056,278.45 元，江门市蓬江区新鸿纸业有限公司 1,345,411.50 元(在应收账款核 算)，江门市快事达胶粘实业有限公司 789,209.15 元(在应收账款核算)，江门市 城区贸易总公司 604,832.50 元，转让金额 3100 万元，已于 2008 年 12 月收到款 项；该事项减少应收账款 2,134,620.65 元、其他应收款 34,348,653.54 元，相应 转销应收账款坏账准备 2,134,620.65 元、转销其他应收款坏账准备 34,348,653.54 元，增加本公司资本公积 31,000,000.00 元。 b.本年度收到中山江城工贸公司还款 520,000.00 元，相应转回其他应收款 坏账准备 520,000.00 元。 c.因工程项目内容及价款损失原因，经双方协议确认，本年度江门机械厂 核销应收江门市安恒爆破工程有限公司工程款 150,890.00 元，相应转销其他应 收款坏账准备 150,890.00 元。 d.本年度取得江门丽达纸业有限公司清算抵债固定资产 2,823,534.00 元，抵 偿本公司应收账款 255,308.92 元、其他应收款 3,500,000.00 元，相应转销应收 账款坏账准备 25,530.89 元、其他应收款坏账准备 3,500,000.00 元，差额 2,593,755.97 元计入本期营业外收入。 b)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项；应 收关联方款项情况详见，详见附注“九、（三）、3、（2）”。 c)期末其他应收款前五名合计 161,350,911.95 元，占其他应收款总额的 76.32%，明细如下： 欠款单位名称 所欠金额 账龄 款项性质 江门市电力发展公司 50,547,912.96 5 年以上 历史上交折旧资金挂账 生物技术中心 32,970,000.00 5 年以上 历史上交折旧资金挂账 中山江城工贸公司 56,540,301.99 5 年以上 联营投资本金及利息 南宁恒祥房地产开发有限公司 13,168,217.00 1-2 年,5 年以上 合作建房款 广州糖联贸易有限公司 8,124,480.00 1 年以内，1-2 年 往来款 注：应收江门市电力发展公司及生物技术中心历史上交折旧资金挂账 83,517,912.96 元，为联营电厂历史上支付的以固定资产折旧还投资款，单边挂 -------- 69 -------- 2008 年度报告 账，已确认无法收回，账面已全额计提坏账准备，核销审批手续尚未办理，目 前仍挂账。 d)本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为 标的资产进行资产证券化的情况。 e)期末其他应收款原值比年初增加 48,218,421.23 元、增幅比例 29.84%，坏 账准备比年初增加 47,663,788.88 元、增幅比例 37.79%，主要原因系本年度合并 联营电厂资产，增加上交折旧资金挂账其他应收款 83,517,912.96 元（对应坏账 准备 83,517,912.96 元），本年度转回、转销应收款项余额 38,519,543.54 元（对 应坏账准备 38,519,543.54 元）及按账龄分析坏账准备变动等因素影响所致。 （7）存货 ①按类别列示 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材 75,314,257.63 1,779,930.98 73,534,326.65 104,636,308.04 1,826,245.53 102,810,062.51 料 库存 47,614,632.91 7,547,920.46 40,066,712.45 38,108,941.16 5,373,659.52 32,735,281.64 商品 在产 1,915,634.27 30,767.04 1,884,867.23 2,399,123.66 2,399,123.66 品 包装 1,929,493.62 1,929,493.62 1,751,028.22 1,751,028.22 物 周转 6,965,820.82 1,117,567.85 5,848,252.97 1,117,567.85 1,117,567.85 材料 低值 易耗 2,651.37 2,651.37 4,507.07 4,507.07 品 在途 7,302.84 7,302.84 11,012.07 11,012.07 物资 合 133,749,793.46 10,476,186.33 123,273,607.13 148,028,488.07 8,317,472.90 139,711,015.17 计 a)本公司无抵押或所有权受到限制的存货情况。 b)本公司存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 ②存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初数 本年计提额 年末数 转回 转销 原材料 1,826,245.53 46,314.55 1,779,930.98 -------- 70 -------- 2008 年度报告 库存商品 5,373,659.52 6,632,519.14 4,458,258.20 7,547,920.46 在产品 30,767.04 30,767.04 周转材料 1,117,567.85 1,117,567.85 合 计 8,317,472.90 6,663,286.18 46,314.55 4,458,258.20 10,476,186.33 本期转销存货跌价准备为已提减值准备的库存商品销售导致。 （8）其他流动资产 项 目 年末数 年初数 待抵扣进项税 253,498.42 2,094,960.29 合 计 253,498.42 2,094,960.29 （9）长期应收款 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 应收融资租赁款 12,566,391.24 12,433,666.24 合 计 12,566,391.24 12,433,666.24 2005 年 4 月 28 日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为 中山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发 纸业有限公司，年租金 85 万元，租赁期 20 年，租赁期满后按人民币 450 万元 将该项资产转让给该公司，已收到 2005 年、2006 年、2007 年租金 1,866,667.00 元；期末未确认融资租赁款收入 7,066,941.76 元。 （10）长期股权投资 ①长期股权投资分类 年末数 年初数 账龄 金额 减值准备 金额 减值准备 对联营企业投资 10,535,184.67 3,908,701.59 其他股权投资 3,700,000.00 1,500,000.00 42,723,298.62 26,661,993.86 合 计 14,235,184.67 1,500,000.00 46,632,000.21 26,661,993.86 期末长期股权投资账面余额比年初减少 32,396,815.54 元，降幅 69.47%，期 末长期股权投资减值准备比年初减少 25,161,993.86 元，减幅 94.37%，具体原因 见“六、（十）、3”、“六、（十）、4”。 ②合营及联营企业主要财务信息 被投资 注 业务 本企业持 持有表决 期末净资产总 本期营业收入 单位名 册 本期净利润 性质 股比例 权比例 额 总额 称 地 -------- 71 -------- 2008 年度报告 江 门 凯 江 酶制 泰 生 物 门 剂产 25.00% 25.00% 38,897,354.46 10,491,192.05 -2,194,019.54 科 技 有 市 品 限公司 江 门 亿 江 建 建 材 建材 门 39.13% 39.13% 2,072,159.63 5,363,274.08 133,259.57 有 限 公 制造 市 司 ③按权益法核算的长期股权投资明细 占被投资单位注册资 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 本比例（%） 江门凯泰生物科技有限公司 15 年 25.00% 10,500,000.00 江门亿建建材有限公司 长期 39.13% 900,000.00 合 计 11,400,000.00 年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值 被投资单位 名称 账面 减值 投资成本增 投资成本 分回 减值准 权益增减 账面余额 余额 准备 加 减少 利润 备 江门凯泰生 物 科 技 有 限3,150,000.00 7,350,000.00-775,661.39 9,724,338.61 公司 江门亿建建 758,701.59 52,144.47 810,846.06 材有限公司 合 计 3,908,701.59 7,350,000.00-723,516.92 10,535,184.67 本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司与基因港（香港） 科技有限公司共同出资组建了中外合作企业江门凯泰生物科技有限公司，按照 有关批文、合同及章程，合作企业的注册资本为人民币 4200 万元，广东江门生 物技术开发中心有限公司出资 1050 万元，占注册资本的 25%。合作公司的税后 利润在提取三项基金后按照双方股权比例每年分配一次。同时，双方约定了特 别投资回报：基因港（香港）科技有限公司保证本公司首四年每年的投资回报 率不低于 39%，其中第一年不低于 15%，第二年不低于 25%（第一、二年投资 回报率不足 39%的部分，在第三、四年补足）。不足部分由基因港（香港）科 技有限公司用人民币现金补足。本年度本公司未能收到基因港（香港）科技有 限公司协议约定的投资补偿款，据谨慎性原则暂未确认该项补偿资产及对应收 益。 江门凯泰生物科技有限公司年初投资 3,150,000.00 元，按成本法核算，本 -------- 72 -------- 2008 年度报告 年度增加投资 7,350,000.00 元，持有其股份比例 25.00%，本公司已对该公司具 有实质性重大影响，年内由对该项投资由成本法改为权益法核算；对该项投资 年初数列示于上表，对应下表“按成本法核算的长期股权投资明细”中未列示 该项投资年初数。 ④按成本法核算的长期股权投资明细 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 资本比例（%） 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00 北京融资中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00 中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 合 计 4,000,000.00 年初账面价值 年末账面价值 被投资单位名称 投资增减 减值增减 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 江门市优利贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 18,323,298.6 -18,323,298.6 18,323,298.62 -18,323,298.62 江门丽达纸业有限公司 2 2 北京融资中糖电子商务有 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 限公司 江门市北街（联营）发电 -20,700,000.0 20,700,000.00 6,838,695.24 -6,838,695.24 厂 0 中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 26,661,993.8 -39,023,298.6 合 计 42,723,298.62 -25,161,993.86 3,700,000.00 1,500,000.00 6 2 上表“投资增减”均为原始投资增减变动，“减值增减”均为投资减值增减变 动。 a)江门丽达纸业有限公司本年内已完成清算，清算终结日所有者权益为 0 元，2008 年 12 月 26 日已经工商注销完毕，本年度对账面该项投资给予核销。 b)江门市北街（联营）发电厂期初投资余额 20,700,000.00 元，占该公司股 权 25%，本年度本公司取得该单位其余 75%股权，已取得实质性 100%控制权， -------- 73 -------- 2008 年度报告 报告期内将联营电厂纳入合并范围，具体情况说明详见附注“五、（三）、1”。 （11）投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、投资性房地产原值 15,943,934.15 46,591,149.50 62,535,083.65 其中：房屋及建筑物 9,442,603.74 41,061,347.71 50,503,951.45 土地使用权 6,501,330.41 5,529,801.79 12,031,132.20 二、累计折旧和累计摊销 4,399,827.87 18,383,216.01 22,783,043.88 其中：房屋及建筑物 2,782,252.97 17,905,168.65 20,687,421.62 土地使用权 1,617,574.90 478,047.36 2,095,622.26 三、投资性房地产减值准备 四、投资性房地产账面价值 11,544,106.28 46,591,149.50 18,383,216.01 39,752,039.77 其中：房屋及建筑物 6,660,350.77 41,061,347.71 17,905,168.65 29,816,529.83 土地使用权 4,883,755.51 5,529,801.79 478,047.36 9,935,509.94 ①期末投资性房地产原值比年初增加 46,591,149.50 元，系本年合并江门市 北街（联营）发电厂向江门天诚溶剂制品有限公司出租厂房及土地 44,071,757.00 元，本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司本年度向科隆公司、 江门金远洋生物公司、香港生物质能源公司、香港基因港公司、江门凯泰生物 科技有限公司新增出租厂房及土地 2,519,392.50 元影响所致。 ②投资性房地产抵押情况详见附注“六、（十八）、3、（1）”。 （12）固定资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、固定资产原值 1,023,116,690.88 128,947,001.57 34,562,165.27 1,117,501,527.18 其中：房屋及建筑物 323,816,734.80 4,111,426.35 3,946,310.45 323,981,850.70 机器设备 681,107,270.02 123,767,466.52 30,450,847.62 774,423,888.92 运输设备 12,977,435.70 777,000.00 165,007.20 13,589,428.50 其他设备 5,215,250.36 291,108.70 5,506,359.06 二、累计折旧 553,157,870.14 103,004,561.99 21,565,921.13 634,596,511.00 其中：房屋及建筑物 115,040,900.11 8,327,442.92 1,021,080.54 122,347,262.49 机器设备 424,061,500.80 93,110,680.78 20,388,282.59 496,783,898.99 运输设备 10,459,403.27 1,156,654.48 156,558.00 11,459,499.75 其他设备 3,596,065.96 409,783.81 4,005,849.77 三、固定资产减值准 11,078,377.53 915,304.38 10,163,073.15 备 其中：房屋及建筑物 1,399,965.22 1,399,965.22 -------- 74 -------- 2008 年度报告 机器设备 9,678,412.31 915,304.38 8,763,107.93 四、固定资产账面价 458,880,443.21 128,947,001.57 115,085,501.75 472,741,943.03 值 其中：房屋及建筑物 207,375,869.47 4,111,426.35 11,252,672.83 200,234,622.99 机器设备 247,367,356.91 123,767,466.52 102,257,941.43 268,876,882.00 运输设备 2,518,032.43 777,000.00 1,165,103.68 2,129,928.75 其他设备 1,619,184.40 291,108.70 409,783.81 1,500,509.29 ①本年增加固定资产 128,947,001.57 元，其中：由在建工程转入的金额为 40,900,347.57 元 ， 合 并 江 门 市 北 街 （ 联 营 ） 发 电 厂 固 定 资 产 原 值 增 加 81,282,991.16 元，取得江门丽达纸业有限公司清算抵债固定资产 2,823,534.00 元。 ②本年增加累计折旧 103,004,561.99 元，其中：本年计提的折旧费用为 44,732,670.83 元，合并江门市北街（联营）发电厂累计折旧增加 58,271,891.16 元。 ③本年固定资产原值减少 34,562,165.27 元，累计折旧减少 21,565,921.13 元， 其中：本公司出售固定资产给广西大新县规丰制糖有限公司，处置固定资产原 值 8,182,201.00 元，净值 245,466.03 元，形成营业外收入 10,362,226.27 元；本 公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司出售固定资产给江门凯泰 生物科技有限公司，处置固定资产原值 17,512,479.97 元，净值 5,472,234.92 元， 形成营业外收入 1,920,805.06 元；广东江门生物技术开发中心有限公司将出租 的房屋建筑物转入投资性房地产，转出固定资产原值 1,919,490.71 元，累计折 旧 500,941.67 元；其他固定资产处置及报废原值 6,947,993.59 元，累计折旧 1,087,999.44 元，固定资产减资准备转销 915,304.38 元，形成营业外收入 1,145,876.28 元。 ④固定资产抵押情况详见附注“六、（十八）、3、（1）”。 ⑤截止至 2008 年 12 月 31 日，湛江甘化糖业有限公司购买的原广东省国营 遂溪建国糖厂房屋建筑物账面价值 15,910,193.01 元，过户手续尚未办理完成。 （13）在建工程 本年转入 项 目 年初数 本年增加 其他减少 年末数 固定资产数 一、在建工程账面金额 29,980,640.34 15,847,500.21 40,900,347.57 1,132,252.06 3,795,540.92 其中：废水处理设施技改工程 7,428,815.64 1,702,811.64 9,131,627.28 -------- 75 -------- 2008 年度报告 170 立方米备用蒸煮锅 4,783,614.36 148,000.00 4,931,614.36 余热回收酒精酵母废水综合利用 4,226,722.30 4,226,722.30 酵母增产技改 5,342,276.08 384,548.27 5,726,824.35 酵母厂浓缩工程 1,081,361.23 1,081,361.23 年产 1.8 万吨木质素磺酸盐工程 1,436,838.71 1,436,838.71 酵母废水综合利用工程 803,760.56 803,760.56 纸浆厂节浆节水项目 861,597.80 861,597.80 其他 7,117,850.73 10,509,943.23 15,802,198.05 1,132,252.06 693,343.85 二、在建工程减值准备 三、在建工程账面价值 29,980,640.34 15,847,500.21 40,900,347.57 1,132,252.06 3,795,540.92 本公司在建工程资金来源均为自筹资金；本公司在建工程金额中无借款费 用资本化金额。 （14）工程物资 项 目 年末数 年初数 材料物资 24,463.90 174,758.90 合 计 24,463.90 174,758.90 工程物资减值准备 工程物资账面价值 24,463.90 174,758.90 （15）无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、无形资产原值 189,768,805.93 1,592,472.87 599,901.79 190,761,377.01 其中：土地使用权 187,571,805.93 1,592,472.87 599,901.79 188,564,377.01 非专利技术 50,000.00 50,000.00 专有技术 2,147,000.00 2,147,000.00 二、累计摊销 39,267,526.55 4,242,290.12 95,634.23 43,414,182.44 其中：土地使用权 37,097,174.55 4,237,286.12 95,634.23 41,238,826.44 非专利技术 23,352.00 5,004.00 28,356.00 专有技术 2,147,000.00 2,147,000.00 三、无形资产减值准备 四、无形资产账面价值 150,501,279.38 1,592,472.87 4,746,557.68 147,347,194.57 其中：土地使用权 150,474,631.38 1,592,472.87 4,741,553.68 147,325,550.57 非专利技术 26,648.00 5,004.00 21,644.00 专有技术 ①本公司无形资产金额中无内部研究开发项目支出金额。 ②无形资产抵押情况详见附注“六、（十八）、3、（1）”。 -------- 76 -------- 2008 年度报告 （16）商誉 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 商誉原值 3,661,043.18 3,661,043.18 商誉准备 3,661,043.18 3,661,043.18 商誉账面价值 本公司所属全资子公司广东江门生物技术开发中心有限公司购买江门生物 技术开发中心药业有限公司 90％股权，形成购买商誉 3,661,043.18 元；经对商 誉减值测试，全额计提商誉减值 3,661,043.18 元，计提后商誉账面价值为零。 （17）资产减值准备 本年合并转 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 入 转回 转销 坏账准备 193,612,081.15 83,771,317.14 5,968,664.52 520,000.00 40,159,695.08 242,672,367.73 其中： 67,497,336.79 2,878,535.04 678,114.20 2,160,151.54 68,893,834.49 应收账款 其 他 126,114,744.36 80,892,782.10 5,290,550.32 520,000.00 37,999,543.54 173,778,533.24 应收款项 存货跌价 8,317,472.90 6,616,971.63 4,458,258.20 10,476,186.33 准备 长期股权 投资减值 26,661,993.86 -6,838,695.24 18,323,298.62 1,500,000.00 准备 固定资产 11,078,377.53 915,304.38 10,163,073.15 减值准备 商誉减值 3,661,043.18 3,661,043.18 准备 合计 243,330,968.62 76,932,621.90 12,585,636.15 520,000.00 63,856,556.28 268,472,670.39 ①上表中“本年合并转入”列为列示本年新增合并江门市北街（联营）发 电厂报表增加资产减值准备的影响，其中：合并新增江门市北街（联营）发电 厂账面坏账准备 86,400,655.83 元（应收账款坏账准备 2,878,535.04 元、其他应 收款坏账准备 83,522,120.79 元），合并减少广东江门生物技术开发中心对江门 市北街（联营）发电厂年初已计提其他应收坏账准备 2,629,338.69 元；合并结 转母公司原成本法下计提合并江门市北街（联营）发电厂长期股权投资减值准 备转入投资成本 6,838,695.24 元。 ②本年资产减值准备转回、转销情况，详见附注“六、 （四） 、3”、 “六、 （六）、 3”、“六、（七）、2”、“六、（十）、4”、“六、（十二）、3”。 -------- 77 -------- 2008 年度报告 （18）长短期借款 ①按借款条件列示 短期借款 长期借款 一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数 保证借款 39,500,000.00 30,000,000.00 25,968,994.09 23,515,221.28 信用借款 3,630,000.00 抵押借款 172,050,000.00 151,700,000.00 13,820,554.55 17,170,543.81 - 质押借款 36,440,000.00 7,680,000.00 保证并抵 押借款 保证并质 49,968,723.26 68,000,000.00 押借款 抵押并质 49,000,000.00 25,000,000.00 押借款 保证并抵 押并质押 37,000,000.00 47,180,000.00 借款 合 计 334,958,723.26 304,560,000.00 13,820,554.55 92,139,537.90 48,515,221.28 3,630,000.00 ②借款明细情况 贷款月利率 贷款行 贷款期限 贷款类别 金额 ‰ 中国工商银行股份有限公司 2008.7-2009.5 抵押借款 8.0925 7,000,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.7-2009.6 抵押借款 7.47 4,500,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.9-2009.8 抵押借款 7.47 7,200,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.9-2009.7 抵押借款 7.47 12,000,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.10-2009.10 抵押借款 6.93 20,000,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.11-2009.8 抵押借款 6.66 8,000,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.11-2009.11 抵押借款 6.66 16,000,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.11-2009.2 抵押借款 6.03 6,500,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.11-2009.2 抵押借款 6.03 2,350,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.12-2009.3 抵押借款 5.04 2,500,000.00 江门北街支行 -------- 78 -------- 2008 年度报告 中国工商银行股份有限公司 2008.12-2009.3 抵押借款 4.86 4,000,000.00 江门北街支行 中国工商银行股份有限公司 2008.12-2009.12 抵押借款 5.31 12,000,000.00 江门北街支行 中国银行股份有限公司江门 保证、抵押及质 2008.12-2009.11 4.425 37,000,000.00 分行 押借款 中国建设银行股份有限公司 2008.7-2009.7 抵押借款 7.47 2,000,000.00 江门市分行 中国建设银行股份有限公司 2008.9-2009.9 抵押借款 7.2 9,000,000.00 江门市分行 中国建设银行股份有限公司 2008.9-2009.9 抵押借款 7.2 16,000,000.00 江门市分行 保证及质押借 中国光大银行深圳罗湖支行 2007.12-2008.12 6.5362 49,968,723.26 款 中国光大银行深圳罗湖支行 2008.5-2009.5 质押借款 5.6025 9,370,000.00 中国光大银行深圳罗湖支行 2008.5-2009.5 质押借款 5.6025 9,370,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.6-2009.3 质押借款 8.0925 2,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.8-2009.5 质押借款 8.4038 2,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.8-2009.5 质押借款 8.4038 2,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.9-2009.6 保证借款 8.4038 20,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.9-2009.6 质押借款 8.1 5,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.10-2009.5 质押借款 7.7963 2,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.11-2009.11 抵押借款 7.4925 5,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.11-2009.5 抵押借款 6.2813 14,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.11-2009.5 质押借款 5.25 1,700,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.11-2009.6 质押借款 7.4925 3,000,000.00 江门市区农村信用合作联社 2008.12-2009.12 抵押借款 5.31 24,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 抵押并质押借 基准利率上 2002.6-2009.12 25,000,000.00 江门市分行 款 浮 10% 中国工商银行江门市分行 1995.8-2016.9 抵押借款 4.0833 13,820,554.55 中国银行江门分行 2001.1-2009.1 保证借款 4.4108 23,515,221.28 遂溪县城西农村信用合作社 2008.9-2009.9 担保保证 8.397 8,000,000.00 遂溪县城月农村信用合作社 2008.9-2009.9 担保保证 8.397 6,500,000.00 遂溪县洋青农村信用合作社 2008.9-2009.9 担保保证 8.397 5,000,000.00 合计 397,294,499.09 注：上表中最后三项遂溪县地方农村信用社借款合计 19,500,000.00 元为本 公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司借款，其余款项均为本公司母公司借款。 ③借款担保情况 -------- 79 -------- 2008 年度报告 a)截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司用以下资产作为银行借款抵押、质押， 对应的期末尚未归还借款余额为 354,279,277.81 元，抵押、质押资产情况如下： 序号 抵押、质押物 评估价值 1 土地、房屋、设备 523,037,243.00 2 浆板、纸、酵母粉 22,000,000.00 3 煤、竹渣、蔗渣 11,400,000.00 4 定期存单 20,000,000.00 5 信用证保证金存款 9,475,000.00 6 湛江糖业有限公司 51%股权 62,052,359.75 合计 647,964,602.75 注：上表抵押、质押物中除本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心 有限公司抵押土地评估价 4,649.01 万元、房屋评估价 133.58 万元，其余资产均 为本公司母公司资产，广东江门生物技术开发中心抵押资产具体情况如下： a.2008 年 12 月 19 日，广东江门生物技术开发中心有限公司与江门市区农 村信用合作联社签订最高额抵押担保借款合同，将其持用的江海区江海三路 135 号（江国用 2008 第 112234 号）土地使用权， 面积 127720 平方米，评估价 4,649.01 万元抵押给江门市区农村信用合作联社，为本公司向江门市区农村信用合作联 社于 2008 年 12 月 19 日至 2013 年 12 月 19 日之间签订或将要签订的多个主合 同项下借款设定最高额 4,649.01 万元抵押担保。 b.2008 年 12 月 19 日，广东江门生物技术开发中心有限公司与江门市区农 村信用合作联社签订最高额抵押担保借款合同，将其持用的江海区江海三路 125 号针济车间厂房，1384.25 平方米,评估价 133.58 万元抵押给江门市区农村信用 合作联社，为本公司向江门市区农村信用合作联社于 2008 年 12 月 19 日至 2013 年 12 月 19 日之间签订或将要签订的多个主合同项下借款设定最高额 133.58 万 元抵押担保。 b)2008 年 9 月 5 日，本公司与江门市区农村信用合作联社签订“保证担保借 款合同”，借款 2000 万元，借款期限自 2008 年 9 月 5 日至 2009 年 6 月 5 日， 江门中盈金融投资担保有限公司为该笔借款提供担保。本公司所属子公司广东 江门生物技术开发中心向江门中盈金融投资担保有限公司提供最高额 2000 万 元保证反担保。 c)2001 年 3 月 6 日，本公司与中国银行江门分行签订借款合同，向中国银 -------- 80 -------- 2008 年度报告 行江门分行借款 2,334,540 欧元，借款期限自 2001 年 1 月 31 日至 2009 年 1 月 30 日，由江门甘化集团有限公司提供连带责任保证担保。 d)2007 年 11 月 29 日，本公司与中国光大银行深圳罗湖支行签订借款合同， 向中国光大银行深圳罗湖支行借款 63,000,000 元人民币，借款期限自 2007 年 12 月 24 日至 2008 年 12 月 24 日，由江门甘化集团有限公司提供连带责任保证 担保，并由本公司将持有湛江甘化糖业有限公司 51%的股权质押给该行作为质 押担保。 e)2007 年 7 月 20 日，江门甘化集团有限公司与中国银行股份有限公司江门 分行签订最高额保证合同，江门甘化集团有限公司为本公司向中国银行股份有 限公司江门分行于 2007 年 6 月 30 日至 2011 年 6 月 30 日之间签订或将要签订 的多个主合同项下借款设定最高额 5000 万元保证担保。 f)2008 年 8 月 4 日，广东江门生物技术开发中心有限公司与中国银行股份 有限公司江门分行签订最高额保证合同，广东江门生物技术开发中心有限公司 为本公司向中国银行股份有限公司江门分行于 2008 年 7 月 31 日至 2015 年 7 月 31 日之间签订或将要签订的多个主合同项下借款设定最高额 4000 万元保证担 保。 g)2008 年 9 月 23 日，本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司与遂溪县城 西农村信用合作社、遂溪县城月农村信用合作社、遂溪县洋青农村信用合作社 签订借款合同，借款合计 1,950 万元，借款期限为 2008 年 9 月 23 日至 2009 年 9 月 22 日；由广东伟信担保投资有限公司作为担保人为本公司该项借款提供连 带责任担保，本公司作为反担保人为该项借款担保人提供连带责任担保。 ④已到期未偿还的借款情况 截止至 2008 年 12 月 31 日，中国光大银行深圳罗湖支行原始借款 63,000,000.00 元，借款期限为 2007 年 12 月 24 日至 2008 年 12 月 24 日，已还 贷款 13,031,276.74 元，尚未归还借款余额 49,968,723.26 元；2009 年 3 月 18 日， 本公司已经给予偿还完毕。 （19）应付账款 ①按账龄列示 年末数 年初数 项目 账面余额 比例 账面余额 比例 -------- 81 -------- 2008 年度报告 1 年以内 92,818,241.32 93.40% 72,409,956.95 92.75% 1-2年 2,881,327.19 2.90% 1,707,445.28 2.19% 2-3年 453,880.84 0.46% 1,010,562.05 1.29% 3 年以上 3,228,489.57 3.24% 2,944,093.48 3.77% 合 计 99,381,938.92 100.00% 78,072,057.76 100.00% ②期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ③期末无一年以上尚未支付的单项大额款项情况。 （20）预收账款 ①按账龄列示 年末数 年初数 项目 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 12,231,971.18 74.11% 20,138,837.72 73.93% 1-2年 135,595.65 0.82% 625,020.27 2.29% 2-3年 148,443.24 0.90% 756,865.46 2.78% 3 年以上 3,989,825.29 24.17% 5,720,306.61 21.00% 合 计 16,505,835.36 100.00% 27,241,030.06 100.00% ②期末预收账款比年初减少 10,735,194.70 元，降幅 39.41%，主要原因系湛 江甘化本年度制糖规模下降年末预收客户购货款减少等因素影响所致。 ③期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ④本公司期末无一年以上单项大额预收账款。 （21）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,374,249.47 62,430,649.64 63,167,087.61 637,811.50 职工福利费 4,466,965.22 4,466,965.22 社会保险费 741,923.47 15,694,074.58 16,412,113.28 23,884.77 其中：医疗保险费 509,804.95 4,235,086.40 4,744,891.35 - 基本养老保险费 212,553.74 6,610,759.24 6,799,428.21 23,884.77 失业保险 20,167.53 737,076.49 757,244.02 工伤保险 -608.28 343,549.87 342,941.59 生育伤保险 5.53 188,120.61 188,126.14 其他社会保障金 3,579,481.97 3,579,481.97 住房公积 -3,671.55 1,298,504.45 1,292,393.95 2,438.95 工会经费 717,224.53 871,418.44 709,355.65 879,287.32 职工教育经费 1,683,101.10 704,387.53 146,733.00 2,240,755.63 -------- 82 -------- 2008 年度报告 因解除劳动关系给予的补 19,091.10 19,091.10 合 计 4,512,827.02 85,485,090.96 86,213,739.81 3,784,178.17 本公司无拖欠职工工资情况。 （22）应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 3,824,613.19 3,853,534.79 营业税 77,840.79 104,900.98 消费税 51,742.20 53,228.12 城建税 160,860.11 135,954.42 教育费附加 68,943.56 58,269.28 企业所得税 -3,022,481.61 -2,538,979.07 个人所得税 9,993.68 12,895.11 房产税 28,539.66 85,358.64 土地使用税 2,406,236.28 185,728.13 其他 13,005.59 54,746.00 合计 3,619,293.45 2,005,636.40 （23）其他应付款 ①按账龄列示 年末数 年初数 项目 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 18,466,518.36 36.64% 22,034,032.83 39.41% 1-2年 9,538,870.03 18.93% 3,810,141.42 6.81% 2-3年 3,683,699.23 7.31% 21,342,180.76 38.17% 3 年以上 18,713,924.45 37.12% 8,722,862.42 15.61% 合 计 50,403,012.07 100.00% 55,909,217.43 100.00% ②期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ③一年以上尚未支付的大额款项情况 项 目 年末数 账龄 未支付原因 机械厂因改制而形成的应 应付医保费 6,575,489.68 3 年以上 付未付款 江新联围防护费 3,897,680.70 1-3 年以上 尚未清算的堤围防护费 厂工会 2,655,320.00 1-3 年以上 借款 （24）预计负债 项 目 年末数 年初数 广东美雅集团预计担保损失 14,460,000.00 -------- 83 -------- 2008 年度报告 合 计 14,460,000.00 本公司于 2004 年 10 月 29 日与中国银行江门分行签订《保证合同》 ，为广 东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款 4820 万元提供保证担保，该 借款期限为 2004 年 10 月 29 日至 2005 年 10 月 28 日，因美雅集团股份有限公 司 未 能 按 期 偿 还 该 借 款 ， 本 公 司 年 初已 按 会 计 谨 慎 性 原 则 确 认 预 计 负 债 14,460,000.00 元。 2008 年内，中国华融资产管理公司广州办事处（甲方）与江门市工业资产 经营有限公司（乙方）签署《债务重组协议》，协议约定：甲方与中国银行广东 省分行签定《债权转让协议》，接收中国银行广东省分行下属支行享有的对广东 美雅集团股份有限公司的全部贷款债权以及相应的保证担保、抵押担保等全部 从权利和权益，甲方同意乙方取代本公司为主债务人广东美雅集团股份有限公 司所欠甲方的相应债务提供连带保证担保，并承诺放弃对本公司的追偿。该协 议自广东美雅集团股份有限公司本次重大资产重组取得中国证监会批准文件之 日起生效。2008 年 12 月 20 日，中国证监会批复核准广东美雅集团股份有限公 司重大资产重组及发行股购买资产。据此，本公司原承担的担保责任已经转移 解除，本年将该预计负债给予转回。 （25）股本 年初数 本期增减 年末数 股东类别 发行新 送 公积金转 股数 比例 其他 小计 股数 比例 股 股 股 一、有限售条件股份 74,058,338 22.94% -1,712,666-1,712,666 72,345,672 22.41% 1、国家持股 64,000,000 19.82% 64,000,000 19.82% 2、国家法人持股 3、其他内资持股 10,058,338 3.11% -1,712,666-1,712,666 8,345,672 2.59% 其中：境内非国有法人持 9,913,719 3.07% -1,662,924-1,662,924 8,250,795 2.56% 股 境内自然人持股 144,619 0.04% -49,742 -49,742 94,877 0.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 248,802,986 77.06% 1,712,666 1,712,666250,515,652 77.59% -------- 84 -------- 2008 年度报告 1、人民币普通股 248,802,986 77.06% 1,712,666 1,712,666250,515,652 77.59% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 322,861,324100.00% 322,861,324100.00% （26）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 127,817,402.91 127,817,402.91 其他资本公积 8,548,901.89 31,000,000.00 39,548,901.89 合 计 136,366,304.80 31,000,000.00 167,366,304.80 其他资本公积本年增加 31,000,000.00 元，具体情况详见附注“六、（六）、 3、（1）、①”。 （27）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12 专项储备 559,745.04 560,901.44 129,669.86 990,976.62 合 计 19,819,466.16 560,901.44 129,669.86 20,250,697.74 （28）未分配利润 项 目 金 额 上年年末未分配利润 -79,066,266.91 加：年初未分配利润调整数 年初未分配利润 -79,066,266.91 加：本年净利润转入 -48,205,433.05 加：本年其他调整 2,629,338.69 加：本年提取专项储备 -431,231.58 年末未分配利润 -125,073,592.85 本年其他调整增加 2,629,338.69 元，详见附注“六、（十七）、1”。 （29）营业收入和营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 608,953,298.93 671,354,551.47 其中：蔗糖产品 173,505,179.88 240,818,938.22 造纸产品 262,337,972.02 261,165,279.65 生化产品 85,796,233.95 103,442,396.25 建材产品及其他 87,313,913.08 65,927,937.35 其他业务收入 34,791,157.49 24,769,815.15 -------- 85 -------- 2008 年度报告 其中：热电 20,662,811.54 19,145,042.49 租赁 6,150,241.12 4,557,798.91 其他 7,978,104.83 1,066,973.75 营业收入合计 643,744,456.42 696,124,366.62 主营业务成本 567,998,434.06 630,221,855.13 其中：蔗糖产品 176,737,034.61 278,700,546.17 造纸产品 256,683,277.06 214,758,820.82 生化产品 77,472,456.25 91,918,772.49 建材产品及其他 57,105,666.14 44,843,715.65 其他业务成本 30,957,151.74 19,840,175.89 其中：热电 20,330,711.29 17,632,742.62 租赁 3,540,956.90 1,199,381.50 其他 7,085,483.55 1,008,051.77 营业成本合计 598,955,585.80 650,062,031.02 本年度公司前五名客户的销售收入合计 116,354,825.03 元，占公司全部营 业收入总额的 18.07%。 （30）营业税金及附加 税种 2008 年度 2007 年度 营业税 216,724.47 城建税 1,875,952.33 2,177,376.43 教育费附加 803,979.57 893,879.31 消费税 902,253.61 1,152,490.12 其他 417,990.20 387,563.80 合计 4,000,175.71 4,828,034.13 （31）财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 35,737,312.23 33,197,365.40 减：利息收入 238,850.96 389,084.20 汇兑支出 -3,934,742.07 2,009,980.07 减：汇兑收入 手续费等 963,967.29 995,617.21 合计 32,527,686.49 35,813,878.48 （32）资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 5,448,664.52 -24,657,437.78 -------- 86 -------- 2008 年度报告 存货跌价准备 6,616,971.63 -6,058,582.51 长期股权投资减值准备 5,523,298.62 商誉减值准备 3,661,043.18 合计 12,065,636.15 -21,531,678.49 本年度资产减值损失增加 33,597,314.64 元，主要原因详见附注“六、 （四）”、 “六、（六）”、“六、（七）”。 （33）投资收益 ①按类别分类 项 目 2008 年度 2007 年度 一、长期股权投资收益 -723,516.92 -141,298.41 1、权益法核算被投资公司净损益所占分额 -723,516.92 -141,298.41 二、交易性金融资产投资收益 14,612.27 三、持有至到期投资收益 16,017.53 合计 -692,887.12 -141,298.41 ②按被投资单位明细 被投资单位 2008 年度 2007 年度 江门亿建建材实业有限公司 52,144.47 -141,298.41 江门凯泰生物科技有限公司 -775,661.39 权益法核算投资收益合计 -723,516.92 -141,298.41 （34）营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产利得 14,459,362.43 224,912.90 其中：固定资产处置利得 13,431,615.88 224,912.90 无形资产处置利得 1,027,746.55 非货币性资产交换利得 2,593,755.97 政府补助 7,693,541.65 4,080,000.00 其他 23,819,648.61 7,423,943.07 合 计 48,566,308.66 11,728,855.97 本年度营业外收入较上年度增加 36,837,452.69 元，增幅 314.08%，其中： 本年度处置非流动资产利得增加 14,234,449.53 元，政府补助增加 3,613,541.65 元，非货币性资产交换利得增加 2,593,755.97 元，其他增加 16,395,705.54 元。 其他收入 23,819,648.61 元中主要包括：预计负债转回 14,460,000.00 元、合 并江门市北街（联营）发电厂负商誉 5,085,509.62 元，珠海市粤侨实业公司榨 -------- 87 -------- 2008 年度报告 季资源补偿费 3,500,000.00 元等。其中：本公司本年新增合并江门市北街（联 营 ） 发 电 厂 100% 股 权 ， 合 并 日 本 公 司 母 公 司 账 面 长 期 投 资 账 面 价 值 55,445,204.76 元，合并日江门市北街（联营）发电厂调整后的公允净资产 60,530,714.38 元，形成购买负商誉 5,085,509.62 元计入合并报表营业外收入。 （35）营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产损失 2,708.27 76,187.22 其中：固定资产处置损失 2,708.27 76,187.22 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 12,500.00 盘亏损失 17,954.24 30,000.00 罚款及滞纳金 92,597.60 298,378.84 赔偿及违约金 21,393.80 68,352.56 其他 76,239.01 74,182.75 合 计 223,392.92 547,101.37 （36）现金流量表附注 ①收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 行事资产管理公司往来款 60,000,000.00 暂收暂付款 5,835,000.00 政府补助 7,500,000.00 建行定期存单到期本息 1,616,768.00 广东省湛江农垦集团糖业销售有限公司往来款 1,500,000.00 其他 5,645,882.55 合 计 82,097,650.55 ②支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 归还江门行事资产管理公司款 60,000,000.00 转定期存款和国内信用证保证金存款 29,475,000.00 广州糖联贸易有限公司往来款 3,124,480.00 江门市嘉顺清华实业有限公司往来款 2,000,000.00 陆汝强往来款 1,967,283.00 李宁往来款 1,551,987.90 郑国发往来款 1,020,000.00 付江门市中盈金融投资担保公司款 600,000.00 -------- 88 -------- 2008 年度报告 广东中谷糖业集团有限公司往来款 511,000.00 其他期间费用及往来 33,754,269.09 合 计 134,004,019.99 ③净利润调节为经营活动现金流量情况 本年度 上年度 补 充 资 料 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -56,936,831.18 -37,089,025.64 -48,305,414.80 6,279,632.95 加：资产减值准备 12,065,636.15 15,031,532.14 -21,531,678.49 -29,678,290.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生 45,682,202.27 33,714,134.57 56,138,725.95 35,788,092.36 产性生物资产折旧 无形资产摊销 4,166,682.01 3,244,926.12 4,400,197.50 3,413,100.00 长期待摊费用摊销 1,412.08 2,958,042.01 处理固定资产、无形资产和其他长 -19,544,872.05 -11,511,505.53 期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填 54,144.71 17,954.24 -26,131.80 -71,925.81 列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填 9,726.43 9,726.43 -7,149.52 -7,149.52 列） 财务费用（收益以“-”号填列） 35,773,490.87 30,736,468.51 32,390,618.10 31,280,121.96 投资损失（收益以“-”号填列） -882,112.88 -82,774.27 141,298.41 141,298.41 递延所得税资产减少（增加以“-”号 填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 13,669,366.28 4,720,603.54 44,644,784.95 25,108,158.67 经营性应收项目的减少（增加以“-” -147,937,276.36 -29,370,839.53 -15,229,826.47 18,131,863.46 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-” 106,489,240.19 -1,569,565.01 26,908,959.06 -17,767,308.58 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,389,191.48 7,851,635.57 82,482,424.90 72,617,593.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,908,022.17 13,952,022.16 34,680,083.80 5,419,511.18 减：现金的期初余额 34,680,083.80 5,419,511.18 32,727,295.72 11,480,272.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 -------- 89 -------- 2008 年度报告 现金及现金等价物的净增加额 -2,772,061.63 8,532,510.98 1,952,788.08 -6,060,760.85 ④现金及现金等价物的有关信息 项 目 2008 年末 2007 年末 一、现金 31,908,022.17 34,680,083.80 其中：库存现金 21,708.25 71,162.65 可随时用于支付的银行存款 31,886,313.92 34,608,921.15 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物合计 31,908,022.17 34,680,083.80 其中:母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均 为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （1）应收账款 ①按类别列示 年末数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 40,524,125.11 46.23% 21,841,975.12 18,682,149.99 单项金额不重大但信用风险特征 31,175,190.58 35.56% 30,538,632.75 636,557.83 组合后该组合风险较大款项 其他不重大款项 15,963,782.96 18.21% 2,957,318.54 13,006,464.42 合 计 87,663,098.65 100.00% 55,337,926.41 32,325,172.24 年初数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 34,707,059.84 39.91% 22,867,208.41 11,839,851.43 单项金额不重大但信用风险特 28,903,990.66 33.24% 27,736,399.66 1,167,591.00 征组合后该组合风险较大款项 其他不重大款项 23,353,970.32 26.85% 5,233,030.03 18,120,940.29 合 计 86,965,020.82 100.00% 55,836,638.10 31,128,382.72 注：对应收合并范围内子公司的款项作为其他不重大款项。 单项金额重大的应收款项构成及计提坏账比例 账龄 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 19,069,036.84 47.06% 953,451.85 -------- 90 -------- 2008 年度报告 1-2年 2-3年 3 年以上 21,455,088.27 52.94% 20,888,523.27 合 计 40,524,125.11 100.00% 21,841,975.12 ②按账龄列示 年末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 23,172,302.23 26.43% 1,150,980.93 22,021,321.30 1-2年 763,234.38 0.87% 73,293.84 689,940.54 2-3年 7,539,580.98 8.60% 346,106.02 7,193,474.96 3 年以上 56,187,981.06 64.10% 53,767,545.62 2,420,435.44 合 计 87,663,098.65 100.00% 55,337,926.41 32,325,172.24 年初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 16,248,947.48 18.69% 752,717.84 15,496,229.64 1-2年 11,043,186.68 12.70% 523,413.58 10,519,773.10 2-3年 1,116,391.36 1.28% 223,278.27 893,113.09 3 年以上 58,556,495.30 67.33% 54,337,228.41 4,219,266.89 合 计 86,965,020.82 100.00% 55,836,638.10 31,128,382.72 ③其他说明事项 a)本年度发生坏账准备转销 2,160,151.54 元，详见附注“六、（四）、3”。 b)本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为 标的资产进行资产证券化的情况。 c)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 d)期末应收账款前五名合计 27,605,641.74 元，占应收账款总额的 31.49%， 明细如下： 欠款单位名称 所欠金额 账龄 款项性质 广宁县人民纸厂 8,902,752.25 3 年以上 货款 江门生物技术开发中心 6,391,359.45 1-5 年 货款 江门市蓬江区罗氏实业发展有限公 4,843,786.92 1 年以内 货款 司 江门市群科药业有限公司 4,408,645.59 1-5 年 货款 江门群益造纸有限公司 3,059,097.53 1 年以内 货款 （2）其他应收款 -------- 91 -------- 2008 年度报告 ①按类别列示 年末数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 94,213,754.37 51.66% 74,545,127.95 19,668,626.42 单项金额不重大但信用风险 特征组合后该组合风险较大 4,952,440.86 2.72% 4,660,003.63 292,437.23 款项 其他不重大款项 83,200,146.10 45.62% 9,921,147.60 73,278,998.50 合 计 182,366,341.33 100.00% 89,126,279.18 93,240,062.15 年初数 项 目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大款项 123,644,475.72 56.66% 108,582,264.78 15,062,210.94 单项金额不重大但信用风险 特征组合后该组合风险较大 5,804,938.07 2.66% 5,744,394.99 60,543.08 款项 其他不重大款项 88,765,843.99 40.68% 5,471,401.66 83,294,442.33 合 计 218,215,257.78 100.00% 119,798,061.43 98,417,196.35 注：对合并范围内子公司的其他应收款作为其他不重大款项。 单项金额重大的其他应收款构成及计提坏账比例 账龄 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 3,950,000.00 4.19% 182,500.00 1-2年 5,123,621.86 5.44% 481,869.89 2-3年 6,877,607.40 7.30% 2,118,232.95 3 年以上 78,262,525.11 83.07% 71,762,525.11 合 计 94,213,754.37 100.00% 74,545,127.95 ②按账龄列示 年末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 8,838,971.22 4.85% 405,613.70 8,433,357.52 1-2年 8,325,273.81 4.57% 802,035.09 7,523,238.72 2-3年 18,966,023.06 10.40% 3,055,236.08 15,910,786.98 3 年以上 146,236,073.24 80.18% 84,863,394.31 61,372,678.93 合 计 182,366,341.33 100.00% 89,126,279.18 93,240,062.15 年初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 -------- 92 -------- 2008 年度报告 1 年以内 7,225,745.96 3.31% 908,798.20 6,316,947.76 1-2年 20,181,263.16 9.25% 460,220.47 19,721,042.69 2-3年 28,749,849.05 13.17% 1,424,887.79 27,324,961.26 3 年以上 162,058,399.61 74.27% 117,004,154.97 45,054,244.64 合 计 218,215,257.78 100.00% 119,798,061.43 98,417,196.35 ③其他说明事项 a)应收款项转回、转销情况 本年度转回、转销应收款项余额 38,368,653.54 元，形成坏账准备转回 520,000.00 元、坏账准备转销 37,848,653.54 元，具体情况详见附注“六、 （六）、 3、（1）、①”、“六、（六）、3、（1）、②” 、“六、（六）、3、（1）、④”。 b)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 c)期末其他应收款前五名合计 145,453,132.71 元，占其他应收款总额的 79.79%，明细如下： 欠款单位名称 所欠金额 账龄 江门生物技术开发中心 56,880,731.16 1-5 年以上 中山江城工贸公司 56,540,301.99 5 年以上 南宁恒祥房地产开发有限公司 13,168,217.00 5 年以上 江门机械厂 11,081,662.49 1-3 年 江门市群科药业有限公司 7,782,220.07 1-5 年 d)本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为 标的资产进行资产证券化的情况。 （3）长期股权投资 ①按投资类别明细 年末数 年初数 账龄 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 240,409,066.54 47,247,432.83 178,125,166.54 40,408,737.59 对联营企业投资 810,846.06 - 758,701.59 其他股权投资 3,700,000.00 1,500,000.00 42,723,298.62 26,661,993.86 合 计 244,919,912.60 48,747,432.83 221,607,166.75 67,070,731.45 ②合营及联营企业主要财务信息 被投资单位 本企业持 持有表决 期末净资 本期营业收 本期净利 注册地 业务性质 名称 股比例 权比例 产总额 入 润 江门亿建建 江门市 建材制造 39.13% 39.13% 2,072,159.63 5,363,274.08 133,259.57 -------- 93 -------- 2008 年度报告 材有限公司 ③按权益法核算的长期股权投资明细 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 册资本比例（%） 江门亿建建材有限公司 长期 39.13% 900,000.00 合 计 900,000.00 年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值 被投资单位 名称 减值 投资成本 投资成本 分回 账面余额 权益增减 账面余额 减值准备 准备 增加 减少 利润 江门亿建建材 758,701.59 52,144.47 810,846.06 有限公司 合 计 758,701.59 52,144.47 810,846.06 ④按成本法核算的长期股权投资明细 占被投资单位注册 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 资本比例（%） 广东江门生物技术开发中心 长期 100% 71,314,428.95 江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59 江门市群科药业有限公司 长期 85% 1,700,000.00 江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00 湛江甘化糖业有限公司 长期 51% 66,402,000.00 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00 北京融资中糖电子商务有限公司 15 年 2% 600,000.00 江门市北街（联营）发电厂 长期 100% 62,283,900.00 中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 合 计 244,409,066.54 年初账面价值 年末账面价值 被投资单位名称 投资增减 减值增减 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 广东江门生物技术开发中心 71,314,428.95 71,314,428.95 江门机械厂 37,808,737.59 37,808,737.59 37,808,737.59 37,808,737.59 江门市群科药业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 江门市甘源环保包装制品有 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 限公司 -------- 94 -------- 2008 年度报告 湛江甘化糖业有限公司 66,402,000.00 66,402,000.00 两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 江门市优利贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62 18,323,298.62-18,323,298.62-18,323,298.62 北京融资中糖电子商务有限 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 公司 江门市北街（联营）发电厂 20,700,000.00 6,838,695.24 41,583,900.00 62,283,900.00 6,838,695.24 中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 220,848,465.1667,070,731.45 23,260,601.38-18,323,298.62244,109,066.54 48,747,432.83 江门丽达纸业有限公司本年内已完成清算，清算终结日所有者权益为 0.00 元，2008 年 12 月 26 日已经工商注销完毕，本年度对账面该项投资给予核销。 江门市北街（联营）发电厂期初投资余额 20,700,000.00 元，占该公司股权 25%，本年度本公司取得该单位其余 75%股权，已取得实质性 100%控制权，具 体情况说明详见附注“五、（三） 、1”。 （4）营业收入和营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 397,705,912.11 405,851,869.25 其中：蔗糖产品 6,715,747.81 28,575,580.98 造纸产品 262,337,972.02 261,165,279.65 生化产品 41,338,279.20 50,009,502.10 建材产品及其他 87,313,913.08 66,101,506.52 其他业务收入 24,080,164.75 18,538,712.36 其中：热电 13,635,324.05 14,990,372.79 租赁 2,701,998.20 3,008,304.49 其他 7,742,842.50 540,035.08 营业收入合计 421,786,076.86 424,390,581.61 主营业务成本 369,241,645.93 357,406,627.87 其中：蔗糖产品 7,167,512.04 40,174,807.77 造纸产品 265,353,607.36 228,576,073.77 生化产品 39,614,860.39 43,812,030.68 建材产品及其他 57,105,666.14 44,843,715.65 其他业务成本 21,361,689.76 14,758,814.72 其中：热电 13,541,787.33 13,514,645.02 -------- 95 -------- 2008 年度报告 租赁 777,921.17 749,057.53 其他 7,041,981.26 495,112.17 营业成本合计 390,603,335.69 372,165,442.59 （5）投资收益 ①按类别分类 项 目 2008 年度 2007 年度 一、长期股权投资收益 52,144.47 -141,298.41 1、权益法核算被投资公司净损益所占分额 52,144.47 -141,298.41 二、交易性金融资产投资收益 14,612.27 三、持有至到期投资收益 16,017.53 合计 82,774.27 -141,298.41 ②按被投资单位明细 被投资单位 2008 年度 2007 年度 江门亿建建材实业有限公司 52,144.47 -141,298.41 权益法核算投资收益合计 52,144.47 -141,298.41 8、分行业资料 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 蔗糖产品 173,505,179.88 176,737,034.61 -3,231,854.73 造纸产品 262,337,972.02 256,683,277.06 5,654,694.96 生化产品 85,796,233.95 77,472,456.25 8,323,777.70 建材产品其他 87,313,913.08 57,105,666.14 30,208,246.94 合计 608,953,298.93 567,998,434.06 40,954,864.87 本公司以业务分部为报告分部信息的主要形式。 9、关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方情况 ①存在控制关系的关联方 与本公司 对本公司的 对本公司的表 序号 企业名称 注册地址 单位性质 关系 持股比例 决权比例 江门市资产管 1 江门市 国家行政机关 第一大股东 19.82% 19.82% 理局 ②存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及其变化 序号 企业名称 年初余额 年末余额 -------- 96 -------- 2008 年度报告 金额 比例 金额 比例 1 江门市资产管理局 64,000,000.00 19.82% 64,000,000.00 19.82% （2）不存在控制关系的关联方情况 序号 企业名称 组织机构代码 与本公司关系 1 江门丽达纸业有限公司 61772931-x 参股公司 2 江门市优利贸易有限公司 72596487-8 参股公司 3 江门亿建建材有限公司 79124824-7 联营公司 4 江门凯泰生物科技有限公司 66818382-0 联营公司 5 江门市行事资产管理有限公司 与本公司母公司存在关联关系 （3）关联方交易事项 ①销售货物 本年度 上年度 序号 关联方名称 金额 占年度销售比 金额 占年度销售比 1 江门丽达纸业有限公司 6,419,585.59 0.92% 2 江门凯泰生物科技有限公司 12,898,375.16 3.06% 2,645,598.53 0.38% 3 江门亿建建材实业有限公司 616,839.00 0.15% 609,601.00 0.09% ②定价政策 本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类 产品市场价格确定交易价格。 需要说明的是：2008 年 7 月，江门市北街(联营)发电厂成为本公司全资子 公司；该公司已于 2005 年 10 月将全部实物资产租赁给江门天诚溶剂制品有限 公司经营，租赁期限 10 年；2008 年 6 月 1 日，广东江门生物技术开发中心有 限公司与江门天诚溶剂制品有限公司签订调整汽电价格合同书，合同签订日起， 电价调整为 0.5643 元/千瓦时（含税），中压汽价格调整为 225 元/吨（含税）， 低压汽价格调整为 195 元/吨（含税）；2008 年 7 月 29 日，江门天诚溶剂制品有 限公司出具“关于调整提高供电价格的通知”，自 2008 年 7 月 1 日起用电价格提 高 0.026 元/千瓦时（含税），即 0.5903 元/千瓦时（含税）。自 2008 年 9 月 1 起 用电价格提高 0.0249 元/千瓦时（含税），即 0.6152 元/千瓦时（含税）。 广东江门生物技术开发中心有限公司使用江门天诚溶剂制品有限公司提供 的电力，电价比供电局工业用电售价低，但同时本公司每月需缴纳供电局基本 供电费 7.2 万元，若使用供电局供电，则无需缴纳该部分费用。 ③关联方应收、应付款项余额 -------- 97 -------- 2008 年度报告 a)应收账款 金额 占各项目余额比例 序号 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 1 江门市优利贸易有限公司 700,000.00 0.71% 2 江门丽达纸业有限公司 70,193.81 1,441,185.69 0.07% 1.46% 3 江门亿建建材实业有限公司 7,785.50 238,217.05 0.01% 0.24% 4 江门凯泰生物科技有限公司 4,300.00 0.01% b)其他应收款 金额 占各项目余额比例 序号 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 1 江门凯泰生物科技有限公司 1,728,081.37 2,192,918.32 0.82% 1.36% 2 江门丽达纸业有限公司 3,500,000.00 2.17% 3 江门市优利贸易有限公司 2,138,965.66 2,138,965.66 1.02% 1.32% c)应付账款 金额 占各项目余额比例 序号 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 1 江门市优利贸易有限公司 500.00 500.00 0.01% 0.01% d)预收账款 金额 占各项目余额比例 序号 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 1 江门市优利贸易有限公司 80,441.82 80,441.82 0.49% 0.30% e)其他应付款 金额 占各项目余额比例 序号 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 1 江门亿建建材实业有限公司 250,242.93 0.50% 2 江门市行事资产管理有限公司 136,416.00 0.27% 3 江门凯泰生物科技有限公司 195.17 0.01% ④本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司本年度向江门凯 泰生物科技有限公司出租厂房及土地，租赁期 2007 年 7 月 1 日至 2022 年 6 月 31 日，每 3 年双方协商续签协议，前 3 年租金 144.64 万元/年。 ⑤处置应收款项债权情况 本公司第六届董事会决定将应收款项 36,483,274.19 元转让给江门市行事资 产管理有限公司，转让金额 3100 万元，已于 2008 年 12 月收到款项，该事项增 加本公司资本公积 31,000,000.00 元，具体详见附注“六、（六）、3、（1）、①” -------- 98 -------- 2008 年度报告 ⑥处置固定资产情况 2008 年，本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司变卖固定 资产给江门凯泰生物科技有限公司，共处置固定资产原值 17,512,479.97 元，净 值 5,472,234.92 元，形成营业外收入 1,920,805.06 元。 ⑦非货币性交换情况 本年度取得江门丽达纸业有限公司清算抵债固定资产 2,823,534.00 元，抵 偿本公司应收账款 255,308.92 元、其他应收款 3,500,000.00 元，相应转销应收 账款坏账准备 25,530.89 元、其他应收款坏账准备 3,500,000.00 元，差额 2,593,755.97 元计入本期营业外收入。 ⑧担保 2002 年 6 月，本公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行借款 8000 万元，借款期限自 2002 年 6 月 28 日至 2007 年 6 月 27 日，江门市资产管理局 以持有本公司 4400 万股的股权提供权利质押；2007 年 6 月，本公司与中国建 设银行股份有限公司江门市分行就尚未清偿的借款本金 4900 万元签订展期借 款合同，借款期限展期至 2009 年 12 月 27 日。 10、或有事项 （1）未决诉讼 本公司无需要披露的未决诉讼。 （2）对外担保 本公司无需要披露的对外担保。 （3）其他或有负债 本公司无需要披露的或有负债。 11、资产负债表日后事项 2009 年 4 月 14 日，本公司股票交易异常波动公告（公告编号：2009-07）： 2009 年 4 月 13 日，公司收到控股股东江门市资产管理局发来的《通知函》， 其主要内容为“我局正与广东江粉磁材股份有限公司商谈关于你司重组的相关 事项，拟通过向其转让我局持有的你司部分股份后，你司向其定向增发股份对 公司注入新的业务、整合资产等。目前上述事项正处于筹划阶段，重组方式等 -------- 99 -------- 2008 年度报告 相关事项尚难以确定。由于上述事项存在不确定性，若有新的进展情况，我局 将及时发函通知你司”。同日，公司收到广东江粉磁材股份有限公司以传真形式 发来的《承诺函》，其主要内容为“本公司正在与广东甘化控股股东江门市资产 管理局策划涉及重大资产重组事项。本公司就本次涉及重大资产重组事项，拟 在本公告刊登之日起 30 日内按照《上市公司重大资产重组管理办法》及其它相 关规定，向广东甘化董事会提交重大资产重组预案。本公司所提供信息的真实 性、准确性和完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对 所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任”。 12、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 13、其他需要说明的重要事项 (1)本公司之控股子公司江门市甘源环保包装有限公司 2005 年 9 月与广州 环源绿色包装技术有限公司（2005 年 10 月 30 日变更为其子公司江门兴烨环保 制品有限公司）签订《生产租赁经营合同》，将该公司纸浆模塑包装制品生产线 租赁给江门兴烨环保制品有限公司，租赁期限为 2005 年 10 月 1 日至 2010 年 9 月 30 日，公司已无实质性经营活动，2007 年末未弥补亏损 1,265,214.59 元，2008 年末未弥补亏损 1,579,780.17 元。 (2)本公司的全资子公司江门机械厂因职工遣散并停业清理，已无经营活 动，2007 年末未弥补亏损 22,083,450.69 元，2008 年末未弥补亏损 17,998,963.89 元。 (3) 本 公 司 的 控 股 子 公 司 湛 江 甘 化 糖 业 有 限 公 司 2008 年 发 生 亏 损 -20,083,477.72 元，2008 年末未弥补亏损 2,510,102.33 元。 (4)本公司的全资子公司江门市群科药业有限公司主要产品三磷酸腺苷二 钠、三磷酸胞苷二钠以及聚肌胞产品市场销售不畅，鉴于公司产品市场预期尚 不明朗，从 2008 年 8 月底该公司已开始全面停产，2007 年末未弥补亏损 2,516,244.05 元，2008 年末未弥补亏损 4,894,767.97 元。 (5)本公司的全资子公司江门市北街（联营）发电厂自 2005 年 10 月 1 日起， -------- 100 -------- 2008 年度报告 本厂整体资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营，年租赁费 250 万元（其 中：房产租金 24 万元、设备租金 226 万元），租赁期限 10 年，已无实质性经营 活动。 (6)2007 年 8 月，根据国家食品药品监督管理局国食药监办[2007]504 号文 《关于开展注射剂类药品生产工艺和处方核查工作的通知》，开展注射剂类药品 生产工艺和处方核查工作，江门生物技术开发中心药业有限公司主要产品—美 心力（注射用环磷腺苷） 、美洛宁（三磷酸胞苷二钠注射液）尚未获得核查通过 不能生产；2008 年 8 月 14 日，国家食品药品监督管理局药品批准同意该公司 美洛宁（三磷酸胞苷二钠注射液）的处方和工艺变更，该公司现处于停产状态。 (7)2006 年 7 月，江门市龙胜贸易有限公司与中国银行江门支行签订最高额 抵押总合同，将其持有湛江甘化糖业有限公司的 10%股权，为本公司向中国银 行股份有限公司江门分行自 1996 年 12 月 31 日至 2015 年 12 月 31 日之间签订 或将要签订的多个主合同项下借款设定最高额 11500 万元抵押担保，质押作价 900 万元。2007 年 2 月 28 日，江门市龙胜贸易有限公司将其持有湛江甘化糖业 有限公司的 10%股权全部转让给遂溪县长利糖业有限公司，该 10%股权质押尚 未解除，工商变更手续尚未办理。 14、补充资料 （1）本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 本年数 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,456,654.16 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 7,693,541.65 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 5,085,509.62 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益； 2,593,755.97 7、委托他人投资或管理资产的损益； 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 9、债务重组损益； 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； -------- 101 -------- 2008 年度报告 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14,460,000.00 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 520,000.00 16、对外委托贷款取得的损益； 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益； 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响； 19、受托经营取得的托管费收入； 20、除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,053,454.34 21、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 所得税影响额 扣除所得税影响后的非经常性损益金额 48,862,915.74 其中：对母公司净利润的影响 48,862,915.74 对少数股东权益的影响 （2）净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 序号 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属公司普通股股 1 -12.51% -12.82% -0.15 -0.15 东的净利润 扣除非经常性损益 2 后归属公司普通股 -25.19% -25.82% -0.30 -0.30 股东的净利润 计算过程： 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于 公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣 除母公司非经常性损益（考虑所得税影响） 、各子公司非经常性损益（考虑所得 税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产” 不包括少数股东权益金额。 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － -------- 102 -------- 2008 年度报告 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜 在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 15、会计报表的批准 本年度会计报表已于 2009 年 4 月 16 日经公司董事会批准。 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 二○○九年四月十六日 -------- 103 -------- 2008 年度报告 十一、备查文件 在本公司总裁办公室备有下列文件供股东查询： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责 人签名并盖章的会计报表原件； （二）载有中审亚太会计师事务所有限公司盖章、注册会计师 签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事局主席： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 董 事 局 二 OO 九年四月十八日 -------- 104 -------- 1、 资产负债表（附表一） 资 产 负 债 表（一） 编制单位： 江门甘蔗 化工厂（ 集团）股份 有限公司 2008-12-31 年末数 项 目 合并注 释 合并 母公司注释 母公 司 合并 流动 资产: 货币资金 六（一） 61,383,022.17 43,427,022.16 36,280, 交易性金 融资产 六（二） 209, 应收票据 六（三） 6,697,728.00 848,728.00 7,009, 应收帐款 六（四） 31,313,876.26 七（ 一） 32,325,172.24 31,353, 预付款项 六（五） 10,424,455.50 34,269,072.11 56,225, 应收利息 应收股利 其他应收 款 六（六） 36,047,772.10 七（ 二） 93,240,062.15 35,493, 存货 六（七） 123,580,914.23 105,780,915.04 139,711, 一年内到 期的非流动 资产 其他流动 资产 六（八） 253,498.42 2,094, 流 动资产合 计 269,701,266.68 309,890,971.70 308,377, 非流 动资产: 可供出售 金融资产 持有至到 期投资 长期应收 款 六（九） 12,566,391.24 12,566,391.24 12,433, 长期股权 投资 六（十） 12,735,184.67 七（ 三） 196,172,479.77 19,970, 投资性房 地产 六（十一） 39,752,039.77 11,544, 固定资产 六（十二） 472,741,943.03 357,244,268.55 458,880, 在建工程 六（十三） 3,795,540.92 3,604,866.59 29,980, 工程物资 六（十四） 24,463.90 174, 固定资产 清理 生产性生 物资产 油气资产 无形资产 六（十五） 147,347,194.57 116,419,863.97 150,501, 开发支出 商誉 六（十六） 长期待摊 费用 递延所得 税资产 其他非流 动资产 非流动 资产合计 688,962,758.10 686,007,870.12 683,484, 资产 总计 958,664,024.78 995,898,841.82 991,862, -------- -------- 105 资 产 负 债 表（二） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2008-12-31 年末数 项 目 合并注释 合并 母公司注释 母公司 合并 流动负债: 短期借款 六（十八） 334,958,723.26 315,458,723.26 304,56 交易性金融负债 应付票据 应付帐款 六（十九） 99,381,938.92 79,313,260.69 78,07 预收款项 六（二十） 16,505,835.36 9,078,472.57 27,24 应付职工薪酬 六（二十一） 3,784,178.17 2,927,648.54 4,51 应交税费 六（二十二） 3,619,293.45 1,911,992.81 2,00 应付利息 1,194,279.44 980,279.44 应付股利 其他应付款 六（二十三） 50,403,012.07 42,496,658.99 55,90 一年内到期的非流动 负债 六（十八） 48,515,221.28 48,515,221.28 3,63 其他流动负债 流动负债合计 558,362,481.95 500,682,257.58 475,93 非流动负债: 长期借款 六（十八） 13,820,554.55 13,820,554.55 92,13 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 六（二十四） 14,46 递延所得税负债 其他非流动负债 456,458.35 非流动负债合计 14,277,012.90 13,820,554.55 106,59 负 债 合 计 572,639,494.85 514,502,812.13 582,53 所有者权益(或股东权益): 实收资本（股本） 六（二十五） 322,861,324.00 322,861,324.00 322,86 资本公积 六（二十六） 167,366,304.80 172,957,799.04 136,36 减:库存股 盈余公积 六（二十七） 20,250,697.74 20,250,697.74 19,81 未分配利润 六（二十八） -125,073,592.85 -34,673,791.09 -79,06 归属于母公司所有者权益合计 385,404,733.69 481,396,029.69 399,98 少数股东权益 619,796.24 9,35 所有者权益(或股东权益)合计 386,024,529.93 481,396,029.69 409,33 负债及所有者权益(或股东权益)合计 958,664,024.78 995,898,841.82 991,86 法定代表人：邹敦华 主管会计工作负责人：雷忠 会 -------- -------- 106 2、利润及利润分配表（附表二） 利润 表 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2008年度 项 目 本年实际数 合并注释 合并 母公司注释 母公司 一、营业收入 六（二十九） 643,744,456.42 七（四） 421,786,076.86 减：营业成本 六（二十九） 598,955,585.80 七（四） 390,603,335.69 营业税金及附加 六（三十） 4,000,175.71 3,836,674.42 销售费用 24,689,499.31 3,818,652.88 管理费用 75,285,821.10 57,394,398.12 财务费用 六（三十一） 32,527,686.49 28,048,677.01 资产减值损失 六（三十二） 12,065,636.15 15,031,532.14 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） -9,726.43 -9,726.43 投资收益(损失以“-”号填列） 六（三十三） -692,887.12 七（五） 82,774.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -692,887.12 82,774.27 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -104,482,561.69 -76,874,145.56 加：营业外收入 六（三十四） 48,566,308.66 39,804,231.50 减：营业外支出 六（三十五） 223,392.92 19,111.58 其中：非流动资产处置损失 2,255.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -56,139,645.95 -37,089,025.64 减：所得税费用 797,185.23 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -56,936,831.18 -37,089,025.64 其中：归属于母公司股东的净利润 -48,205,433.05 -37,089,025.64 少数股东损益 -8,731,398.13 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.15 （二）稀释每股收益 -0.15 法定代表人：邹敦华 主管会计工作负责人：雷忠 -------- -------- 107 3、现金流量表（附表三） 现 金 流 量 表 编制单位： 江门甘蔗 化工厂（ 集团）股份 有限公司 2008年度 本年金 额 项 目 合并注释 合并 母公司 一、经营活 动产生的 现金流量 : 销 售商品、提 供劳务收 到的现金 647,185,226.67 392,392,902.28 收 到的税费返 还 124,043.70 124,043.70 收 到的其他与 经营活动 有关的现金 六（三十 六） 82,097,650.55 78,379,921.91 经营活动 现金流入小 计 729,406,920.92 470,896,867.89 购 买商品、接 受劳务支 付的现金 466,539,890.81 256,594,491.45 支 付给职工以 及为职工 支付的现金 89,649,333.12 62,854,612.08 支 付的各项税 费 46,602,868.48 29,966,559.45 支 付的其他与 经营活动 有关的现金 六（三十 六） 134,004,019.99 113,629,569.34 经营活动 现金流出小 计 736,796,112.40 463,045,232.32 经营活 动产生的 现金流量净 额 -7,389,191.48 7,851,635.57 二、投资活 动产生的 现金流量 收 回投资所收 到的现金 1,616,017.53 1,616,017.53 取 得投资收益 所收到的 现金 处 置固定资产 、无形资 产和其他长 期资产收 回的现金净 额 20,443,809.00 12,989,584.00 处 置子公司及 其他营业 单位收到的 现金净额 收 到的其它与 投资活动 有关的现金 456,188.09 投资活动 现金流入小 计 22,516,014.62 14,605,601.53 购建固 定资产、 无形资产和 其他长期 资产支付的 现金 8,172,385.00 4,085,248.71 投资所 支付的现 金 8,950,000.00 1,600,000.00 取得子 公司及其 他营业单位 支付的现 金净额 支付的 其他与投 资活动有关 的现金 2,102.00 2,102.00 投资活 动现金流 出小计 17,124,487.00 5,687,350.71 投 资活动产 生的现金流 量净额 5,391,527.62 8,918,250.82 三、筹资活 动产生的 现金流量 吸 收投资所收 到的现金 取 得借款收到 的现金 421,590,000.00 368,090,000.00 收 到其他与筹 资活动有 关的现金 31,000,000.00 31,000,000.00 筹资活动 现金流入小 计 452,590,000.00 399,090,000.00 偿 还债务所支 付的现金 417,584,205.20 376,584,205.20 分 配股利、利 润或偿付 利息所支付 的现金 32,987,826.89 28,535,804.53 支 付的其他与 筹资活动 有关的现金 2,785,663.98 2,200,663.98 筹资活动 现金流出小 计 453,357,696.07 407,320,673.71 筹资活 动产生的 现金流量净 额 -767,696.07 -8,230,673.71 四、汇率变 动对现金 及现金等 价物的影响 -6,701.70 -6,701.70 五、现金及 现金等价 物净增加 额 -2,772,061.63 8,532,510.98 加 :期初 现金及现 金等价物余 额 六（三十 六） 34,680,083.80 5,419,511.18 六、期末现 金及现金 等价物余 额 六（三十 六） 31,908,022.17 13,952,022.16 法定代表人 ：邹敦华 主管会计 工作负责 人：雷忠 -------- -------- 108 4、股东权益变动表（附表四） 合并股东权益变动表（一） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -79,066,266 加：会计政策变更 559,745.04 前期差错更正 二、本年年初余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,819,466.16 -79,066,266 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 31,000,000.00 431,231.58 -46,007,325 （一）净利润 -48,205,433 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 31,000,000.00 2,629,338 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 31,000,000.00 2,629,338 上述（一）和（二）小计 31,000,000.00 -45,576,094 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 431,231.58 -431,231 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 431,231.58 -431,231 四、本年年末余额 322,861,324.00 167,366,304.80 20,250,697.74 -125,073,592 法定代表人：邹敦华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人 -------- -------- 109 合并股东权益变动表（二） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2008年度 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 322,861,324.00 133,083,204.80 19,259,721.12 -7,774,617. 加：会计政策变更 -46,925,510. 前期差错更正 3,283,100.00 3,459,443. 二、本年年初余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -51,240,684. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -27,825,582. （一）净利润 -27,825,582. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -27,825,582. （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -79,066,266. 法定代表人：邹敦华 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人 -------- -------- 110 5、母公司股东权益变动表（附表五） 母公司股东权益变动表（一） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 322,861,324.00 141,957,799.04 19,259,721.12 加：会计政策变更 559,745.04 前期差错更正 二、本年年初余额 322,861,324.00 141,957,799.04 19,819,466.16 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 31,000,000.00 431,231.58 -3 （一）净利润 -3 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 31,000,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 31,000,000.00 上述（一）和（二）小计 31,000,000.00 -3 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 431,231.58 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 431,231.58 四、本年年末余额 322,861,324.00 172,957,799.04 20,250,697.74 -3 法定代表人：邹敦华 主管会计工作负责人：雷忠 会计 -------- -------- 111 母公司股东权益变动表（二） 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2008年度 上年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 322,861,324.00 133,083,204.80 19,259,721.12 -1 加：会计政策变更 5,591,494.24 1 前期差错更正 3,283,100.00 二、本年年初余额 322,861,324.00 141,957,799.04 19,259,721.12 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 322,861,324.00 141,957,799.04 19,259,721.12 法定代表人：邹敦华 主管会计工作负责人：雷忠 会计 -------- -------- 112