佛塑股份(000973)2008年年度报告

FSPG 二○○九年四月 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 重要提示…………………………………………………………… 1 第一节 公司基本情况简介……………………………………… 2 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………… 3 第三节 股本变动及股东情况…………………………………… 4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 7 第五节 公司治理结构…………………………………………… 12 第六节 股东大会情况简介……………………………………… 18 第七节 董事会报告……………………………………………… 18 第八节 监事会报告……………………………………………… 33 第九节 重要事项………………………………………………… 34 第十节 财务报告………………………………………………… 43 第十一节 备查文件目录………………………………………… 95 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 本公司全体董事出席董事会会议。 本公司董事长冯兆征先生、总裁吴跃明先生、财务负责人吕森先生声明：保证本年 度报告中的财务报告真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：佛山塑料集团股份有限公司 公司中文名称缩写：佛塑股份 公司法定英文名称：FOSHAN PLASTICS GROUP CO．, LTD 公司英文名称缩写：FSPG 二、公司法定代表人：冯兆征 三、董事会秘书：罗汉均 证券事务代表：何水秀 联系地址：广东省佛山市禅城区汾江中路 85 号 联系电话：（0757）83988189 联系传真：（0757）83988186 电子邮箱：dmb@fspg.com.cn 四、公司注册及办公地址：广东省佛山市禅城区汾江中路 85 号 邮政编码：528000 公司国际互联网网址：http://www.foshan-plastic.com 公司电子信箱：dmb@fspg.com.cn 五、公司指定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：佛塑股份 股票代码：000973 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：一九八八年六月二十八日 公司最近一次变更注册登记日期：二○○八年七月十四日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 2 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号：440000000047243 税务登记号码：440601190380023 组织机构代码：19038002-3 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度公司主要经营数据： 单位：元 项目 金额 营业利润 -199,722,923.57 利润总额 -196,017,554.37 归属于上市公司股东的净利润 -195,670,668.77 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润* -199,709,267.71 经营活动产生的现金流量净额 130,557,677.62 *注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额如下： 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益 1,052,479.31 2、计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助） 3,363,111.00 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -710,221.11 4、非经常性损益的所得税影响数 28,955.84 5、年度非经常性损益（＝1＋2＋3-4） 3,676,413.36 6、少数股东负担的年度非经常性损益 -362,185.58 7、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=5-6） 4,038,598.94 二、公司前三年主要会计数据及财务指标： （一）主要会计数据： 单位：元 3 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年比上年增 项目 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 4,302,815,913.57 4,643,378,376.02 -7.33% 4,373,104,450.17 利润总额 -196,017,554.37 45,383,739.54 -531.91% -95,698,410.91 归属于上市公司股东的净利润 -195,670,668.77 12,027,310.97 -1,726.89% -91,573,712.60 归属于上市公司股东的扣除非 -199,709,267.71 5,645,815.63 -3,637.30% -96,554,324.69 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 130,557,677.62 242,250,906.70 -46.11% 274,268,400.16 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 4,194,802,652.82 4,617,981,074.39 -9.16% 4,655,867,730.00 所有者权益 1,140,172,985.09 1,335,843,653.86 -14.65% 1,323,816,342.89 （二）主要会计数据： 单位：元 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益 -0.319 0.020 -1,695.00% -0.150 稀释每股收益 -0.319 0.020 -1,695.00% -0.150 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.326 0.009 -3,722.22% -0.160 全面摊薄净资产收益率 下降 -17.16% 0.90% 18.06 个百分点 -6.92% 加权平均净资产收益率 0.90% 下降 16.71 个百分点 -15.81% -6.62% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 下降 -17.52% 0.42% 17.94 个百分点 -7.29% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 0.42% 下降 16.56 个百分点 -16.13% -7.07% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3950.213 -46.08% 0.448 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股净资产 1.86 2.18 -14.68% 2.16 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况 （一）股份变动情况表： 报告期内公司股份总数和股份结构变动如下： 单位：股 本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 240,707,431 39.30% -55,904,239 -55,904,239 184,803,192 30.17% 1、国家持股 124,703,357 20.36% -27,149,749 -27,149,749 97,553,608 15.93% 2、国有法人持股 4 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他内资持股 115,639,567 18.88% -28,639,567 -28,639,567 87,000,000 14.20% 其中：境内法人持股 115,639,567 18.88% -28,639,567 -28,639,567 87,000,000 14.20% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 364,507 0.06% -114,923 -114,923 249,584 0.04% 二、无限售条件股份 371,847,434 60.70% +55,904,239 +55,904,239 427,751,673 69.83 1、人民币普通股 371,847,434 60.70% +55,904,239 +55,904,239 427,751,673 69.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 612,554,865 100.00% 612,554,865 100.00% （二）限售股份变动情况表： 单位：股 股东名称 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 数 佛山市塑料工贸集团公司 124,703,357 27,149,749 0 97,553,608 2008年1月17日 股改限售股份 佛山富硕宏信投资有限公司 115,639,567 28,639,567 0 87,000,000 2008年1月17日 冯兆征 42,076 0 0 42,076 吴跃明 39,071 1 0 39,070 董事持股 罗汉均 23,119 5,780 0 17,339 按《上市公司董 吴耀根 30,055 7,514 0 22,541 事、监事和高级 傅爱定 15,721 0 0 15,721 管理人员所持 程宝强 17,339 1 0 17,338 监事持股 本公司股份及 冼镜崧 31,557 0 0 31,557 其变动管理规 崔 华 192 192 0 0 则》锁定或流通 刘亚军 23,119 5,775 0 17,344 李曼莉 30,055 7,500 0 22,555 高管持股 吕 森 32,058 8,015 0 24,043 合计 240,627,286 55,824,094 0 184,803,192 - - （三）股票发行与上市情况 1、最近三年公司无发行证券。 2、2008年1月17日，公司原非流通股股东佛山市塑料工贸集团公司和佛山富硕宏信 投资有限公司分别持有的27,149,749股、28,639,567股限售股份解除限售，取得上市流通 权。本次解除限售的股份合计55,789,316股，占公司股份总数的9.11%。 3、2008年1月，根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司 股份及其变动管理规则》，公司董事、监事、高级管理人员所持有的限售股份114,923股解 除限售，可上市流通，占公司股份总数的0.02%。 5 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、公司目前无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日）： 单位：股 股东总数(人) 73,517 前10名股东持股情况 报告期内 持股 期末持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 增减变动 比例 总数 件股份数量 的股份数量 佛山市塑料工贸集团公司 国有 0 20.78% 127,307,201 97,553,608 97,553,608 佛山富硕宏信投资有限公司 境内非国有法人 -22,366,139 15.27% 93,561,428 87,000,000 82,000,000 信达投资有限公司 其他 0 0.41% 2,540,000 0 未知 曾胜 其他 新增 0.28% 1,740,435 0 未知 黄乾生 其他 新增 0.27% 1,673,801 0 未知 徐敏高 其他 新增 0.21% 1,285,300 0 未知 周翠金 其他 新增 0.18% 1,130,000 0 未知 龙一茂 其他 新增 0.15% 945,000 0 未知 邓锦明 其他 新增 0.15% 928,200 0 未知 李纯杰 其他 新增 0.15% 895,000 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 佛山市塑料工贸集团公司 29,753,593 人民币普通股 佛山富硕宏信投资有限公司 6,561,428 人民币普通股 信达投资有限公司 2,540,000 人民币普通股 曾胜 1,740,435 人民币普通股 黄乾生 1,673,801 人民币普通股 徐敏高 1,285,300 人民币普通股 周翠金 1,130,000 人民币普通股 龙一茂 945,000 人民币普通股 邓锦明 928,200 人民币普通股 李纯杰 895,000 人民币普通股 公司前10名股东中，国有股股东佛山市塑料工贸集团公司、法人 股股东佛山富硕宏信投资有限公司之间及其与其他股东之间均不 存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 上述股东关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况： 1、公司控股股东： 公司名称：佛山市塑料工贸集团公司 法定代表人：郭跃进 成立日期：一九八五年十二月二十七日 6 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本：人民币 15,389.85 万元 营业范围：主营：集团成员企业所产产品的出口及其生产所需原辅材料、设备的进 口（按经贸[92]第 A19348 号文经营）。各类塑料制品、鞋类、粘胶制品、各类包装复合 印刷制品和塑料机械设备的制造及工程安装。兼营：本公司出口商品转内销和进口商品 内销业务；对房地产、塑料、化工、电子等行业的投资。销售高分子聚合物、家用电器、 化纤产品。 2、公司实际控制人为：佛山市国有资产监督管理委员会 3、报告期内，公司控股股东与实际控制人均未发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 佛山市国有资产监督管理委员会 ↓100% 佛山市塑料工贸集团公司 ↓20.78% 佛山塑料集团股份有限公司 （三）其他持有公司 10%以上股份的法人股东情况： 公司名称：佛山富硕宏信投资有限公司 法定代表人：冯兆征 成立日期：二○○二年六月十九日 注册资本：人民币 6,747.96 万元 营业范围：对制造业、商业、服务业、房地产业进行投资；国内商业、物资供销业 （国家规定专营专控商品凭许可证经营）；销售各类高分子聚合物、塑料化工材料及制品； 货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项 目须取得许可后方可经营）；投资、企业管理咨询服务。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 性 年 期初持 增减数 期末持 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股（股） （股） 股（股） 冯兆征 董事长 男 58 2007.9—2010.9 56,101 -9,000 47,101 吴跃明 副董事长、总裁 男 53 2007.9—2010.9 52,094 0 52,094 董事、副总裁、董 罗汉均 男 54 2007.9—2010.9 23,119 0 23,119 事会秘书 吴耀根 董事 男 52 2007.9—2010.9 30,055 0 30,055 丑建忠 独立董事 男 41 2007.9—2010.9 0 0 0 谢 军 独立董事 男 39 2007.9—2010.9 0 0 0 徐 勇 独立董事 男 49 2007.9—2010.9 0 0 0 傅爱定 监事会主任 女 54 2007.9—2010.9 20,961 0 20,961 冼镜崧 监事 男 51 2007.9—2010.9 42,076 0 42,076 程宝强 监事 男 44 2007.9—2010.9 23,118 0 23,118 崔 华 监事 男 52 2007.9—2010.9 256 0 256 麦洪钦 监事 男 45 2007.9—2010.9 0 0 0 李曼莉 副总裁 女 49 2007.9—2010.9 30,073 -7,518 22,555 周志辉 副总裁 男 53 2007.9—2010.9 0 0 0 陶洛成 副总裁 男 51 2007.9—2010.9 0 0 0 刘亚军 副总裁 男 45 2007.9—2010.9 23,125 0 23,125 吕 森 财务负责人 男 62 2007.9—2010.9 32,058 0 32,058 合 计 － － － － 333,036 -16,518 316,518 注：公司董事、高级管理人员所持股份发生变动的原因是：通过二级市场减持部分 无限售股份。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： 1、董事简历： 冯兆征先生，现任本公司董事长，兼任佛山杜邦鸿基薄膜有限公司董事长、宁波杜 邦帝人鸿基薄膜有限公司董事长、佛山富硕宏信投资有限公司董事长。 吴跃明先生，现任本公司副董事长、总裁，兼任无锡环宇包装材料有限公司董事长、 成都东盛包装材料有限公司董事长、佛山富硕宏信投资有限公司董事。 罗汉均先生，现任本公司董事、副总裁、董事会秘书，兼任公司审计法务部总经理、 佛山富硕宏信投资有限公司董事、佛山杜邦鸿基薄膜有限公司董事、宁波杜邦帝人鸿基 薄膜有限公司董事。 8 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 吴耀根先生，现任本公司董事、总工程师，兼任工程技术开发中心总经理、佛山市 金辉高科光电材料有限公司董事长、佛山东林包装材料有限公司董事长，曾任佛山市塑 料工贸集团公司法人代表。 2、独立董事简历： 丑建忠先生，现任本公司独立董事，兼任广东证券股份有限公司高级经济师、广东 省风险促进会副理事长、香港品质管理协会资深会员、广东省体改研究会特聘顾问、暨 南大学工商管理硕士兼职导师、广东金融学会理事，曾任本公司外部董事。 谢军先生，现任本公司独立董事，兼任华南师范大学经济与管理学院教授、会计系 主任、硕士研究生导师、广东省税务学会理事、广东省审计学会理事、广东企业财务管 理学会副会长、佛山市路桥建设有限公司外部董事。 徐勇先生，现任本公司独立董事，兼任中山大学管理学院教授、博士生导师、中山 大学管理学院副院长，广东省人民政府发展研究中心特约研究员、广东市场经济研究会 理事、广东企业文化研究会常务理事、广东企业联合会副秘书长，曾任中山大学广东发 展研究院副院长。 3、监事简历： 傅爱定女士，现任本公司监事会主任，兼任公司纪委书记、工会主席、佛山市塑料 皮革工业合作联社法定代表人。 冼镜崧先生，现任本公司监事，兼任东方分公司副总经理，佛山富硕宏信投资有限 公司监事，曾任佛山富硕宏信投资有限公司董事长。 程宝强先生，现任本公司监事，兼任公司总裁办公室副主任。 崔华先生，现任本公司监事，兼任经纬分公司副总经理，佛山纬达光电材料有限公 司董事、总经理、佛山纬业塑胶制品有限公司董事。 麦洪钦先生，现任本公司监事，兼任鸿基分公司副总经理、佛山市三水顺通聚酯切 片有限公司副总经理。 4、高级管理人员简历： 李曼莉女士，现任本公司副总裁，兼任经纬分公司总经理、佛山市亿达胶粘制品有 限公司副董事长、佛山纬达光电材料有限公司董事长、佛山富硕宏信投资有限公司监事。 周志辉先生，现任本公司副总裁，兼任东方分公司总经理、佛山易事达电容材料有 9 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 限公司董事长、无锡环宇包装材料有限公司董事、成都东盛包装材料有限公司董事、佛 山富硕宏信投资有限公司监事。 陶洛成先生，现任本公司副总裁，兼任鸿基分公司总经理、佛山市三水顺通聚酯切 片有限公司执行董事、佛山杜邦鸿基薄膜有限公司董事、宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公 司董事、佛山富硕宏信投资有限公司监事，曾任本公司监事。 刘亚军先生，现任本公司副总裁，兼任外经发展部总经理。 吕森先生，现任本公司财务负责人，兼任公司财务会计部总经理、佛山富硕宏信投 资有限公司监事会主任。 （三）董事、监事在股东单位的任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 冯兆征 佛山富硕宏信投资有限公司 董事长、总经理 2004 年 12 月——至今 吴跃明 佛山富硕宏信投资有限公司 副董事长 2004 年 12 月——至今 罗汉均 佛山富硕宏信投资有限公司 董事 2004 年 12 月——至今 李曼莉 佛山富硕宏信投资有限公司 监事 2004 年 12 月——至今 冼镜崧 佛山富硕宏信投资有限公司 监事 2004 年 12 月——至今 周志辉 佛山富硕宏信投资有限公司 监事 2004 年 12 月——至今 陶洛成 佛山富硕宏信投资有限公司 监事 2004 年 12 月——至今 吕 森 佛山富硕宏信投资有限公司 监事 2004 年 12 月——至今 （四）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据： 根据公司章程的规定，董事报酬由股东大会决定。经 2003 年 4 月 3 日召开的公司二 ○○二年年度股东大会审议通过了《关于公司实施经营者及高层管理人员年薪制的方 案》，确定了公司董事、监事和高级管理人员薪酬标准，年度薪酬由基本年薪和效益年薪 构成：基本年薪中 80%按每月平均发放，20%按年度资本保值增值率核发；效益年薪根 据年度公司的经营目标及经营实绩考核结果发放。 2、报告期内，公司现任 17 名董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况如下： 2008年度报酬 是否在股东单位或其他 姓名 职务 总额（万元） 关联单位领取报酬、津贴 冯兆征 董事长 30.00 否 吴跃明 副董事长、总裁 29.40 否 罗汉均 董事、副总裁、董事会秘书 23.52 否 10 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 吴耀根 董事 23.52 否 丑建忠 独立董事 3.60 否 谢 军 独立董事 3.60 否 徐 勇 独立董事 3.60 否 傅爱定 监事会主任 14.40 否 冼镜崧 监事 12.00 否 程宝强 监事 10.20 否 崔 华 监事 19.84 否 麦洪钦 监事 12.75 否 李曼莉 副总裁 23.52 否 周志辉 副总裁 25.00 否 陶洛成 副总裁 23.52 否 刘亚军 副总裁 23.52 否 吕 森 财务负责人 23.52 否 合计 305.51 - 注： 公司独立董事丑建忠先生、谢军先生、徐勇先生的年度津贴为 3.6 万元/人（含税）， 按月发放，独立董事履行公司职责时所发生的合理交通费、通信费和食宿费用等据实报 销。 3、报告期内，公司没有实施股权激励，董事、监事及高级管理人员并未持有公司的 股票期权或限制性股票。 （五）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。 二、公司员工情况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工人数为 5328 人，公司需承担费用的 离退休职工人数为 1113 人。 （二）员工专业结构： 职能 人数 比例 （%） 管理人员 460 8.63 财务人员 86 1.61 技术人员 372 6.98 销售人员 272 5.11 生产人员 3716 69.74 行政人员 378 7.10 11 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他人员 44 0.83 合计 5328 100.00 （三）员工受教育程度结构： 受教育程度 人数 比例 （%） 本科及本科以上学历 413 7.75 大专学历 485 9.10 中专学历 473 8.88 高中学历 1980 37.16 初中及初中以下学历 1977 37.11 合计 5328 100.00 第五节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、深圳证券交易所有 关规定的要求，不断完善公司治理结构，规范公司经营运作。 2008年，公司根据按照中国证监会、深交所的要求，进一步明确独立董事职责，充 分发挥审计监察委员会的监督作用，制订了《独立董事年报工作制度》和《审计监察委 员会工作规程》。此外，公司严格落实上市公司治理专项活动的整改计划，重新修订了公 司《募集资金管理制度》。以上三项制度均已于2008年4月提交董事会审议通过。 在2007年上市公司专项治理活动的基础上，依据中国证券监督管理委员会就深入推 进上市公司治理专项活动发布的公告（证监会公告[2008]27号）及中国证券监督管理委员 会广东监管局发布的《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》要求， 对本公司于2007年9月22日所公告的《关于加强公司治理专项活动的整改报告》中所列的 各项整改事项及资金占用的相关事项进行了自查，并于2008年7月25日公告了公司《关于 治理整改情况的说明》及《关于资金占用的自查自纠报告》；以上自查活动有效巩固了前 期治理专项活动的成果，有利于公司治理长效机制的建立健全。 目前，公司股东大会、董事会、监事会运作有效，公司治理情况基本符合《上市公 司治理准则》的要求。 12 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司3位独立董事丑建忠、谢军、徐勇均严格按照《公司法》、《上市公司 治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《公司独立 董事制度》、《独立董事年报工作制度》等有关规定及公司内部制度，恪尽职守、勤勉尽 责，深入了解公司经营管理情况，出席董事会会议和股东大会，认真审议、积极讨论公 司关联交易、对外担保等各类议案，尽职、公允地发表相应专项独立意见；全程参与年 报的编制过程，听取管理层的情况汇报，及时与负责审计的会计师事务所进行交流；切 实维护了公司和广大股东，特别是社会公众股股东的利益。 （一）报告期内，独立董事出席会议情况： 单位：次 姓名 本年应参加董事会议数 亲自出席 委托出席 缺席 丑建忠 14 14 0 0 谢军 14 14 0 0 徐勇 14 14 0 0 （二）报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 三、公司在业务、资产、人员、机构、财务方面的独立情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东分开，具有独立完整的供 应、生产和销售业务系统及面向市场自主经营的能力。 四、公司内部控制自我评价报告 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障 公司资产的安全和完整，防范和控制公司风险，根据《公司法》、《证券法》、《企业 内部控制基本规范》，《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公 司2008年年度报告工作的通知》等法律法规及文件要求，现对2008年度公司内部控制情 况进行自我评价如下： （一）综述 13 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、内部控制组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司的法律法规的要 求，不断完善和规范公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机 构的规范运作，维护公司和投资者利益。 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和总裁组成，分别行使权力机 构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，运行情况良好。公司全体董事、监事、高 级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项提供专业建议，发表独立意见，较 好地履行了职责。公司董事会、监事会共同对股东大会负责，总裁对董事会负责。股东 大会、董事会、监事会之间形成了权责明确，相互制衡、相互协调、相辅相成的关系。 公司董事会设立发展战略与投资审议委员会、预算管理委员会、薪酬福利委员会、 审计监察委员会、提名委员会、人力资源委员会、安全生产委员会等7个专业委员会，分 别对公司发展战略和重大投资决策，全面预决算管理，董事及高管人员的薪酬政策与实 施方案，内、外部审计的监督和核查，董事及高级管理人员的提名，人力资源开发与管 理政策，安全生产等方面履行职责。 公司已设立了审计法务部，配备了专门人员对公司内部控制情况进行检查和监督， 并及时提出相关的意见和建议。 2、公司内部控制制度建设情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部 控制指引》等法律法规和规范性文件的要求，根据公司实际情况，建立健全了较为完善 的内部控制制度管理体系，内控制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各个环节。 公司的内部控制制度主要包括以下内容： （1）公司治理及内部规范管理的相关制度：包括《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《审计监察委员会工作规 程》、《营运会议制度》、《总裁工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露 事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广制度》、《累积投票制度实 施细则》、《内部控制制度》、《公章管理规定》、《文书档案管理实施细则》等。 （2）财务会计及资金管理制度：包括《财务会计管理制度》、《财务分析制度》及 实施细则、《资产减值准备计提与核销办法》、《会计报表编制实施办法》、《成本费 用管理细则》、《募集资金管理制度》、《国内结算管理办法》、《融资管理办法》、 《资金管理实施细则》等。 14 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）投资及担保管理的相关制度：包括《投资管理制度》、《生产性投资项目竣工 验收办法》、《研发项目管理制度》、《长期投资企业董事守则》、《担保管理办法》 等。 （4）人力资源管理制度：包括《劳动合同管理制度》、《技术职务管理制度》、《各 级管理人员职务任免规定》、《员工考勤管理制度》、《保密制度》、《科技创新奖励 制度》等。 （5）其他业务控制制度，覆盖生产销售、资产管理、安全管理、行政管理、薪酬福 利等各个方面。 公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司内部控制指引》等相关的法律、法 规、规范性文件的要求和规定，不断完善了《公司章程》中涉及内部控制的相关内容， 逐步建立健全内控制度体系，现已形成了一套相对规范、完整的内部控制制度管理体系。 公司着力推动制度的落实执行，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。 3、2008 年内部控制重要活动、工作和成效 （1）2008 年 5 月，公司 2007 年年度股东大会审议通过了《公司章程》修改议案， 修改后的《公司章程》明确了建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，有效建立 起防止大股东占用上市公司资金的长效机制及惩罚机制。 （2）2008年，公司根据按照中国证监会、深交所的要求，进一步明确独立董事职责， 充分发挥审计监察委员会的监督作用，制订了《独立董事年报工作制度》和《审计监察 委员会工作规程》。此外，公司严格落实2007年上市公司治理专项活动的整改计划，重新 修订了公司《募集资金管理制度》。以上三项制度均已于2008年4月提交第六届董事会第 十次会议审议通过。 （3）在2007年上市公司专项治理活动的基础上，根据中国证券监督管理委员会就深 入推进上市公司治理专项活动发布的公告（证监会公告[2008]27号）及中国证券监督管理 委员会广东监管局发布的《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》 要求，对本公司于2007年9月22日所公告的《关于加强公司治理专项活动的整改报告》中 所列的各项整改事项及资金占用的相关事项进行了自查，并在提交第六届董事会第十四 次会议审议通过后，于2008年7月25日公告了公司《关于治理整改情况的说明》及《关于 资金占用的自查自纠报告》；以上自查活动有效巩固了前期治理专项活动的成果，有利于 公司治理长效机制的建立健全。 15 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）结合公司治理专项活动及防止资金占用反弹工作的深化开展，多次组织公司董 事、监事、高管人员及公司主要股东、实际控制人进行法律法规等培训，强化相关人员 的规范运作意识与理念。 （二）重点控制活动 1、对分支机构和控股子公司的管理控制 序号 控股子公司名称 注册资本(万美元) 持股比例(%) 1 佛山易事达电容材料有限公司 390 75 2 佛山嘉丽植绒制品有限公司 100 65 3 佛山冠丰塑胶有限公司 580 75 4 成都东盛包装材料有限公司 1,325.30 75 5 佛山市三水长丰塑胶有限公司 838 75 6 无锡环宇包装材料有限公司 2,072 50 7 佛山华韩卫生材料有限公司 210 75 8 佛山纬达光电材料有限公司 956 55 9 佛山纬业塑胶制品有限公司 211 75 10 佛山市金辉高科光电材料有限公司 281 55 11 佛山市三水顺通聚酯切片有限公司 人民币 8,000 万元 100 12 佛山华塑装饰材料有限公司 96 50 13 涿州东华包装材料有限公司 800 51 14 佛山冠达复合材料有限公司 320 95 15 佛山鸿华聚酯切片有限公司 210 70 公司对分支机构、控股子公司进行严格的管理控制，财务、生产、销售等重要职能 部门负责人均由公司总部派出，分支机构经理层及核心技术人员的人事任免均由公司总 部负责；分支机构没有对外投资及融资的决策权，投融资由公司总部统一管理；公司已 制订并严格施行《长期投资企业董事守则》，通过向子公司董事会派出的董事行使对各 类重大事项的决策权；各分、子公司的财务、生产、销售数据定期汇总到公司总部，公 司总部能够全面和及时的了解异地分、子公司的生产经营情况，基本不存在失控风险。 2、关联交易和对外担保的内部控制 公司《章程》、三会议事规则等规定对关联交易和对外担保事项作出了明确的规定， 对公司的关联交易和担保行为均作出了严格的金额限制、决策把关和信息披露要求，确 保公司资产的安全性，以维护全体股东的最大利益。报告期内，公司所发生的关联交易 均为日常经营性关联交易，对外担保均为对控股子公司的担保或对为控股子公司提供担 保的反担保，而且有关事项均严格按照有关规定履行审批、披露，没有损害股东与公司 16 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 的利益。 3、募集资金使用的内部控制 公司制定的《募集资金管理制度》对募集资金的存放、审批、使用、变更和监督均 作了明确的规定，以保证募集资金的安全和按照募集用途使用。报告期内，公司没有未 使用完或再融资的募集资金。 4、重大投资的内部控制 公司《章程》、三会议事规则及内部的《投资管理制度》等制度，明确了公司项目 投资决策流程和权限，各相关机构和职能部门严格按照制度对各投资项目进行效益预测 和风险评价，提出改正建议，提高投资决策科学性，降低投资风险。报告期内，公司没 有发生重大投资活动。 5、信息披露的内部控制 根据《上市公司信息披露管理办法》规定以及自身的实际情况，公司制定了《信息 披露事务管理制度》，并于2007年4月经公司第五届董事会第二十七次会议审议通过。该 制度对定期报告的编制、审议、披露程序都做出了明确规定，执行情况良好，公司近年 来定期报告均按时披露，无推迟披露的情况，公司年度财务报告均被出具标准无保留意 见；重大事件的报告、传递、审核、披露程序均有明确规定，并得到了较好落实；信息 保密条款明确，并得到了严格执行，未发生过信息泄密事件。 公司对外披露的所有信息均由董事长核准，公司董事会秘书负责办理公司信息对外 披露等相关事宜，公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，在《公司章程》 和《董事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》中明确了董事会秘书的权限，董事会 秘书的知情权和信息披露建议权均得到了充分的保障。 （三）公司内部控制存在的问题及改进计划 公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，通过加强公 司治理专项活动的开展，有效完善了内部控制机制，切实提高了公司治理水平。随着外 部环境的变化和管理要求的提高，为保证内部控制的规范性和高效性，2009年公司将根 据有关法规制度的要求，通过以下方面具体工作的开展，进一步完善内部控制工作。第 一，对公司各项内控制度进行全面梳理检查，修订和完善公司各项内控制度，完善内部 控制的制度体系；第二，继续强化内部审计核查工作，充分发挥审计监察委员会和内部 审计部门的监督职能，确保各项制度得到有效执行。 公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控方面存在问题的处分，公司聘 17 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 请的注册会计师事务所也没有对公司内部控制有效性表示异议。 （四）公司内部控制情况总体评价 公司董事会认为：公司内部控制体系已基本覆盖了经营及管理的各个层面和各环节， 具有规范性、合法性和有效性，能够较好地预防、发现和纠正公司在经营、管理运作中 出现的问题和风险，适应公司管理和发展的需要，保证公司资产的安全和完整，保证会 计信息的准确性、真实性和及时性，公司内部控制制度执行情况良好，符合监管部门对 上市公司内控制度管理的规范要求。 五、高级管理人员的考评及激励机制 公司《经营者及高层管理人员年薪制的方案》经公司二○○二年年度股东大会审议 通过，于 2003 年度开始实施。根据该方案，公司将经营者及高层管理人员的个人收入与 公司的资产质量和经营业绩挂钩，董事、监事和高级管理人员的薪酬标准确定为： 企业经营者及高层管理人员年薪制以年度为单位，以经营的规模及目标为基础，以 经营业绩考核为依据。年薪由基本年薪和效益年薪构成，基本年薪中 80%按每月平均发放， 20%按年度资本保值增值率核发；效益年薪根据年度公司经营目标及考核结果发放。 报告期内，公司已按照上述薪酬方案对高级管理人员进行了考核和评价，并在年度 报酬的发放中予以体现。此外，公司正进一步探索对高级管理人员的考评及激励机制的 修正完善，力求建立更加透明、更有实效的高级管理人员激励机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了公司二○○七年年度股东大会，情况如下： 2008 年 5 月 16 日，公司二○○七年年度股东大会在佛山市汾江中路 84 号三楼会场 召开，会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮 资讯网。 第七节 董事会报告 18 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、管理层讨论与分析 （一）公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 2008年，国内外经营环境变化之快、变化之大是之前难以估计的，变幻莫测的外部 环境给公司整体经营活动带来了极大的挑战。上半年，尽管遭遇华南雪灾、汶川地震等 诸多自然灾害袭击；为了抑制通货膨胀，国家进一步加强宏观调控政策，收紧银根；国 际油价持续上涨，并创下145美元/桶历史高位，导致塑料原材料价格急剧攀升；同时， 国内外经济发展趋势维持向好，塑料加工行业延续复苏趋势，市场需求整体旺盛，市场 供求相对平衡，产品毛利空间逐步趋于合理区间。但是，进入下半年，国际金融危机爆 发并逐步蔓延至实体经济领域，世界经济出现衰退，国际贸易活动深受打击，国际油价 短短几个月时间内暴跌至40美元/桶左右，跌幅超过60%，市场整体需求出现萎缩，；“三 聚氰胺”事件引发的食品安全危机使国内外消费者对国产食品饮料的信心大幅下滑，令 本已需求萎缩的塑料包装等相关行业雪上加霜。与此同时，为了保持经济增长，我国政 府迅速转变宏观政策方向，采取积极的财政政策和适度宽松的货币政策，并出台“十大” 措施刺激经济。 面对如此严峻的形势，公司各级经营班子在董事会的带领下，落实“经营求发展， 管理求适应”的年度工作方针，进一步解放思想，推进自主创新，与全体员工团结一致， 同心协力克服困难，充分利用产品、质量、技术、品牌等方面的竞争优势，重点做好资 金流转管理工作，并认真落实采购、营销、生产、研发、物流、服务等各项经营管理工 作，细化落实公司年度经营工作计划。特别是在四季度出现国际金融海啸的危急关头， 及时采取有效的应变手段和抵御措施，努力化解资金紧缺、存货跌价等不利因素给公司 带来的生存危机。经过不懈努力，公司成功保持了原有的产销规模，巩固了市场占有份 额，但受困于急转直下的经济形势，经营效益出现较大幅度亏损。 2、主要业务及其经营状况 （1）分产品的主营业务构成情况： 单位：元 产品 营业收入 营业利润 营业利润率 19 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 薄膜制品 2,303,947,811.70 116,546,009.99 5.06% 复合编织制品 549,239,478.33 47,279,064.88 8.61% 人造革制品 33,389,968.29 -11,690,068.84 -35.01% PET 制品 736,139,300.81 -2,941,307.95 -0.40% PVC 制品 274,419,739.36 16,719,527.10 6.09% PS 制品 133,709,873.00 21,099,780.25 15.78% 合计 4,030,846,171.49 187,013,005.43 4.64% （2）分地区的主营业务构成情况： 单位：元 地区分部 营业收入 营业利润 营业利润率 华南地区 2,221,106,927.97 98,418,452.76 4.43% 华东地区 738,526,184.03 15,650,128.86 2.12% 华中地区 44,645,556.24 3,262,964.72 7.31% 西南地区 387,610,421.51 23,463,681.86 6.05% 华北地区 223,925,757.21 2,527,433.34 1.13% 东北地区 39,051,961.58 5,839,595.17 14.95% 西北地区 31,634,859.88 1,783,807.23 5.64% 其 他 344,344,503.08 36,066,941.49 10.47% 合 计 4,030,846,171.49 187,013,005.43 4.64% （3）占公司营业收入或营业利润总额10%以上的产品经营情况 单位：元 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 薄膜制品 2,303,947,811.70 2,187,401,801.71 5.06% PET 制品 736,139,300.81 739,080,608.76 -0.40% 复合编织制品 549,239,478.33 501,960,413.45 8.61% （4）公司主要供应商及客户情况： A、公司向前5名供应商合计采购金额占公司年度采购总额的18.42%。 B、公司向前5名客户合计销售额占公司年度销售总额的3.86%。 3、资产构成情况 单位：元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 比例(%) 比例(%) 20 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款 383,029,483.08 9.13% 396,479,646.37 8.59% 存货 390,519,744.23 9.31% 547,061,834.06 11.85% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 长期股权投资 442,595,224.74 10.55% 429,862,200.36 9.31% 固定资产 1,763,779,525.49 42.05% 1,905,614,478.88 41.27% 在建工程 112,634,825.17 2.69% 111,943,783.49 2.42% 短期借款 1,578,830,633.37 37.64% 1,575,657,842.36 34.12% 长期借款 170,883,645.02 4.07% 294,464,134.02 6.38% 资产总额 4,194,802,652.82 100.00% 4,617,981,074.39 100.00% 发生重大变动的情况及原因： （1）存货减少主要是公司第四季降低存货储备，以及主要原材料价格下跌所致。 （2）长期借款减少主要是部份项目借款转入一年内到期的非流动负债。 公司资产采用的计量属性以及相关资产的公允价值的估值技术详见本报告财务报表 附注中“三、财务报表的编制基础”和“四、公司的主要会计政策、会计估计及其变更”。 4、期间费用及所得税情况 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减率（%） 营业费用 71,764,428.17 64,615,407.60 11.06% 管理费用 173,451,172.49 159,416,798.99 8.80% 财务费用 149,935,422.28 117,233,036.53 27.90% 所得税 -1,818,954.14 10,037,998.94 -118.12% 发生重大变动的情况及原因： （1）财务费用增加主要是银行贷款年平均利率上调所致。 （2）所得税减少主要是2008年实施新企业所得税法，部份子公司由2007年的33%税 率降低至25%税率计缴所得税所致。 5、现金流量相关数据 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减率（%） 经营活动产生的现金流量净额 130,557,677.62 242,250,906.70 -46.11% 投资活动产生的现金流量净额 -6,538,159.89 -42,954,061.82 -84.78% 21 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -103,128,894.55 -276,768,221.98 62.74% 现金及现金等价物净增加额 19,857,617.34 -77,980,628.48 125.46% 发生重大变动的情况及原因： （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少,主要是公司第四季产品价格大幅下降, 销售量减少,销售收入大幅减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是因为报告期内部份固定资产项 目已完工，无须再投入资金。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加,主要是本期收到部份非金融单位借入款 项。 （4）现金及现金等价物净增加额同比增加,主要是筹资活动产生的现金流量净额同比 增加。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）公司主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 注册资本 公司名称 业务性质 主要产品 总资产 净资产 净利润 （万美元） 佛山易事达电 超薄型防氧化 塑料新材 容材料有限公 锌/铝复合膜、 390 5,910.32 5,482.77 407.15 料制造 司 金属化薄膜 佛山嘉丽植绒 塑料新材 植绒制品 100 773.19 -8.43 -187.13 制品有限公司 料制造 成都东盛包装 塑 料 新 材 双向拉伸聚丙 1,325.30 22,416.51 12,505.14 634.38 材料有限公司 料制造 烯薄膜 佛山冠丰塑胶 塑料新材 PVC 薄膜制品 580 4,998.92 2,618.69 -2,051.71 有限公司 料制造 三水长丰塑胶 塑 料 新 材 高档 PVC 薄膜 838 12,901.44 9,223.88 67.28 有限公司 料制造 及其制品 佛山华韩卫生 塑 料 新 材 卫生塑料薄膜 210 8,669.04 2,747.19 575.69 材料有限公司 料制造 系列产品 佛山纬达光电 塑 料 新 材 偏光膜及其他 956 20,971.62 9,626.38 1,062.40 材料有限公司 料制造 光电材料 佛山纬业塑胶 塑 料 新 材 塑料复合编织 211 7,046.25 2,418.74 150.30 制品有限公司 料制造 材料 无锡环宇包装 塑 料 新 材 双向拉伸聚丙 2,072 18,958.08 9,128.40 -1,987.55 材料有限公司 料制造 烯薄膜 佛山华塑装饰 塑 料 新 材 PVC 装饰片及 96 1,480.45 -721.47 -748.04 材料有限公司 料制造 其他热成基材 22 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 佛山鸿华聚酯 塑料新材 聚酯功能母料 210 6,080.62 1,829.32 100.40 切片有限公司 料制造 及相关制品 涿州东华包装 塑料新材 双向拉伸聚丙 800 8,617.38 8,129.73 -253.38 材料有限公司 料制造 烯薄膜 佛山冠达复合 塑料新材 聚氨酯、聚氯 320 1,136.83 -4.92 -1,352.23 材料有限公司 料制造 乙烯涂复产品 佛山市金辉高 塑 料 新 材 离子渗析微孔 科光电材料有 281 6,786.89 5,856.85 3,435.72 料制造 薄膜 限公司 佛山市三水顺 塑 料 新 材 聚酯切片和化 人民币 通聚酯切片有 17,541.87 4,941.82 -3,022.36 料制造 纤制品 8000 万元 限公司 （2）对公司净利润影响达到10%以上的控股子公司或参股公司的主要经营情况： 单位：元 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 佛山市三水顺通聚酯切片有限公司 771,262,869.94 -30,823,209.26 -30,223,623.70 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 954,088,227.00 85,642,181.00 74,199,208.00 （3）经营业绩同比出现大幅波动且对公司合并经营业绩造成重大影响的控股子公司 或参股公司情况： 单位：元 公司名称 净利润 增减率 变动原因 2008 年度 2007 年度 （%） 成都东盛包装材料 薄膜产品售价下降 6,343,793.49 26,645,463.19 -76% 有限公司 佛山市三水顺通聚 由于下游需求减少，须 -30,223,623.70 349,127.14 -8,757% 酯切片有限公司 降价销售回笼资金 7、技术创新情况 严峻的经营形势更彰显企业自主创新水平的重要性。2008 年，为了进一步落实“差 异化”战略，贯彻落实“节能减排”的政策精神，公司技术开发中心、技术管理部及各 经营责任体技术部门紧密合作，通过产品研发、工艺改良、设备改造等技术创新工作的 落实，在优化产品结构、降低能耗物耗、提高营运效率及提升企业技术水平等方面发挥 了重要作用。 23 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司工程技术研发中心等科研力量，通过深入研究、反复试验，针对市场需求开展 专业化、特种化产品攻关，缩短科研成果向产品转化的周期，扩大新产品的产销规模。 如偏光膜、电池隔膜、电容器薄膜等产品经过近年来的技术攻关、配方改善、设备调试 等一系列工作的落实开展，已形成规模化的产出，成为了公司的“明星级”产品。“差异 化”产品的成功开发使公司产品向高分子新材料方向迈出的重要一步，不仅为公司短期 的业绩改善带来了良好的效益贡献，同时为公司确立今后的产品结构升级方向、全面推 进“差异化”战略实施提供了良好的示范效应。 （二）公司未来发展的展望 1、市场发展态势及公司所面临的机遇与挑战 2009 年，金融海啸之下全球经济衰退已成定局，全球各国将共同面对经济衰退的威 胁；我国经济预计仍保持平稳增长，但增速放缓将不可避免，受经济不景的预期影响， 国内外总体需求出现萎缩，塑料产品市场总体需求也将随之下滑；行业内新一轮扩能逐 步释放，产品市场竞争将进一步加剧；金融机构出于风险控制考虑，对竞争性行业企业 的信贷发放仍将谨慎，企业融资环境依然十分严峻。为了应对经济环境变化，我国政府 及时调整宏观政策方向，采取积极的财政政策和适度宽松的货币政策，并出台 4 万亿规 模的刺激经济计划及“十大”刺激经济措施，以拉动国内市场需求，促进经济健康发展。 总体而言，在上述诸多方面的不确定因素影响下， 2009 年公司的经营发展仍将面临较大 的挑战。 2、公司发展战略 以主导产品为龙头，以技术创新为先导，优化产品结构，迅速提升以塑料新型材料 为主业的素质和规模，形成行业内相关多样化的产业基础；在属地发展资本和技术密集 型项目、提高核心竞争力的同时，以适度的资本带动商誉、技术、管理经验等无形资产 输出，通过租赁、兼并、收购、战略联盟等方式实施“销地产”扩张战略，以获取外部 资源，进一步增强企业的竞争能力，拓展国际化经营。 3、新年度经营计划和措施 面对外界环境的挑战和困难， 2009年公司经营管理工作将面临沉重的压力。对此， 24 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司必须抓住政府大规模投资拉动内需所创造的宝贵机遇，充分发挥产品差异化、技术 差异化和品牌质量领先等方面的竞争优势，继续发扬“坚毅、进取、求实、创新”的企 业精神，团结一致，顽强拼搏，积极追求公司的健康、稳健发展。 （1）贯彻“差异化”竞争策略，促进产业结构升级 公司将依托技术研发中心的科研力量，抓好技术进步计划和具体方案的贯彻落实， 加大力度推进技术、产品“差异化”战略的实施，积极开拓相关多样化的塑料新材料领 域，加快产品结构的优化调整，打造企业新的盈利增长点。 （2）以现金流为主线，集中力量化解资金压力。 公司将以现金流为主线，通过拓宽融资渠道、吸收增量资金；搭建融资平台、统筹 资金调配；加强银行合作，拓展融资种类；强化资金管理，提升利用效率等各项措施的 落实，提高融资能力和资金使用效率，化解公司的营运资金压力。 （3）促进关键产品、企业、项目盈利能力的提升 公司将结合不同业务领域的特点，确定主攻方向，制定和落实具体措施，将有限的 资源集中倾斜到附加值高、盈利能力强的关键产品和项目之中，集中各种优势资源，提 高关键产品、项目及企业的盈利能力和效益水平。 （4）围绕节能减排目标，降低经营成本 公司将根据前一阶段的实践经验，明确节能减排管理目标，落实节能减排管理责任 机制；强化生产流程管理，合理安排生产，提高设备利用率；通过技术改造调整用能结 构，淘汰高耗能的设备机器，提高电、油、水等能源使用效率。 （5）落实品牌创优工作，提升综合竞争力 公司将继续加强企业和产品品牌的建设和管理，认真做好国家、省级名牌的申报工 作，同时充分利用现有品牌优势，加强品牌宣传力度，促进品牌优势向公司经营效益的 有效转化。 4、资金需求、使用计划以及来源情况 为了完成2009年的经营目标，公司对正常的产销经营业务规模所需的流动资金主要 通过销售活动资金回款及银行短期债务融资等方式解决，而有关投资项目的建设和试产 所需投入资金主要通过自有资金及银行债务融资等方式解决。 25 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 受国内外经济形势的影响，企业所面临的融资环境仍将严峻，资金成本依然高企。 公司将继续努力争取获得银行及其他金融机构的融资支持，同时积极探讨资本市场直接 融资的可行性，争取拓宽融资渠道，节省财务费用。 5、公司可能面临的风险因素： （1）市场需求下滑风险 在金融危机的笼罩下，2009 年全球经济将不可避免陷入增长放缓的困境，西方国家 步入经济下滑甚至衰退的阶段，我国经济增长速度也将放缓。在此经济大环境下，居民 消费意欲下降、社会市场需求下滑，这将对公司的生产经营带来一定的负面效应。 （2）资金供给不足风险 政府及时调整宏观政策，实行适度宽松的货币政策，并通过降低存贷利率、降低存 款准备金率等手段增加资金市场的供应，但是在经济下行时期，银行出于自身风险控制 考虑而采取的“惜贷”行为将会持续，资金市场的有效供给仍将明显不足，公司资金短 缺的局面短期内将难以改变。 （3）行业竞争激烈化风险 在经历了前几年的周期性低迷后，2007 年至 2008 年初塑料加工行业的短暂复苏吸引 了一批新增资本的进入，其中部分投资项目将于 2009 年陆续上马，塑料加工行业又将迎 来一个产能快速扩张的阶段。新增产能的集中释放，加上市场需求的增长放缓，公司将 面临相当激烈的行业竞争。 二、公司投资情况 （一）募集资金的使用情况 报告期内，公司无募集资金事项，也无报告期之前募集资金使用延续到报告期内事项。 （二）非募集资金投资项目情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 多层共挤医药用膜工程 14,486 投产 -67.96 合计 14,486 - -67.96 三、公司财务状况及分析 26 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）报告期内，广东正中珠江会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （二）报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大重大会计差错更正事项。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会召开了十四次会议： 1、2008 年 2 月 21 日，公司召开第六届董事会第八次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2008 年 3 月 27 日，公司召开第六届董事会第九次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 3 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、2008 年 4 月 16 日，公司召开第六届董事会第十次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、2008 年 4 月 24 日，公司第六届董事会第十一次会议在佛塑大厦会议室举行，会 议应到董事 7 人，实到 7 人，5 名监事列席，审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 5、2008 年 5 月 20 日，公司召开第六届董事会第十二次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 6、2008 年 7 月 3 日，公司召开第六届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》。 7、2008 年 7 月 24 日，公司召开第六届董事会第十四次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》 。除了上述公告中披露的议案外，会 议还审议通过了《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的自查自纠报告》。 8、2008 年 8 月 18 日，公司第六届董事会第十五次会议以通讯表决方式举行，会议 应参与表决董事 7 人，实际参与表决董事 7 人，审议通过了《关于注销公司下属全资子 公司佛山塑料集团临汾经纬塑料有限公司的议案》。 9、2008 年 8 月 24 日，公司第六届董事会第十六次会议在佛塑大厦二楼会议室举行， 会议应到董事 7 人，实到 7 人，5 名监事列席，审议通过了《公司 2008 年半年度报告》 27 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 正文及摘要。 10、2008 年 10 月 22 日，公司召开第六届董事会第十七次会议，会议决议公告刊登 于 2008 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。 11、2008 年 11 月 13 日，公司召开第六届董事会第十八次会议，会议决议公告刊登 于 2008 年 11 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》。 12、2008 年 11 月 24 日，公司召开第六届董事会第十九次会议，会议决议公告刊登 于 2008 年 11 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 13、2008 年 12 月 4 日，公司召开第六届董事会第二十次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 12 月 6 日的《中国证券报》和《证券时报》。 14、2008 年 12 月 30 日，公司召开第六届董事会第二十一次会议，会议决议公告刊 登于 2009 年 1 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议执行的情况 公司2007年年度股东大会审议通过了《关于修改的议案》，董事会按照股 东大会决议对《公司章程》进行了相应修改。 （三）董事会下设审计委员会的履职情况汇报报告 公司董事会审计监察委员会由 2 名独立董事和 3 名其他董事组成，其中召集人由专 业会计背景的独立董事谢军先生担任。 根据中国证监会、深交所的有关规定及公司董事会议事规则、公司独立董事年报工 作制度、董事会审计监察委员会年报工作程序等制度，公司董事会审计监察委员会本着 勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 的广东正中珠江会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的 时间安排。 2、在负责公司年度审计的注册会计师进场前审阅了公司编制的财务报表，认为财务 报表能够反映公司的财务状况和经营成果，并出具了《审计监察委员会关于对年审注册 会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见》： 28 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务会计部 2009 年 2 月 2 日提交的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表 附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关制度，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会及相关委 员会会议纪要、公司相关账册及会计凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认 为：公司交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估算合理， 未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提 请公司财务会计部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期后事项， 以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 我们认为，此份财务报表可以提交给年审注册会计师进行审计。 董事会审计监察委员会 二○○九年二月九日 3、年审注册会计师进场后，董事会审计监察委员会与会计师事务所协商确定了公司 本年度审计报告提交的时间，并就审计过程中发现的问题不断与年审会计师的沟通与交 流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计监察委员会再次审阅了公司 2008 年度财务报表，出具了《董事会审计监察委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见 后的公司财务会计报表的审议意见》，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了 公司的整体情况。 公司董事会： 我们审阅了公司财务会计部 2009 年 3 月 30 日提交的、经年审注册会计师出具初步 审计意见后公司出具的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利 润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 29 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 我们按照相关会计准则以及公司的有关制度，对以上会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日 期后事项予以了重点关注。 2009 年 4 月 9 日，公司管理层安排了本委员会全体委员在佛塑股份总部会议室与负 责公司年报审计的注册会计师进行沟通。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见、以 及对有关账册及凭证补充审阅后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已经严 格按照新企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报表已经按照新企业会计 准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，公司财务会计报表真实、准确、完 整地反映了公司的整体情况。 为此，我们对广东正中珠江会计师事务所注册会计师初步审定的公司 2008 年度财务 报表没有异议。 董事会审计监察委员会 二○○九年四月十日 5、审计监察委员会本着认真、负责的态度，就公司 2008 年度审计工作对会计师事 务所分别于 2009 年 2 月 16 日、2009 年 3 月 23 日及 2009 年 4 月 2 日以书面形式进行了 三次督促。 6、在广东正中珠江会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，董事会审计监察委员 会对广东正中珠江会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，出具了《董事 会审计监察委员会关于对广东正中珠江会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告》： 公司董事会： 我们审阅了公司财务会计部 2009 年 1 月 15 日提交的《关于 2008 年度财务报告审计 工作的时间安排》后，于 2009 年 1 月 16 日就上述审计工作计划与广东正中珠江会计师 事务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订具体细致、责任到 人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 广东正中珠江会计师事务所审计人员按照上述审计工作计划约定，已于 2009 年 2 月 6 日前陆续进场。 30 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 3 月 27 日，完成纳入合并报表范围的各分公司、控股长期投资企业的现场审 计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有 待完善的会计工作等情况与公司及我们审计监察委员会各委员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，审计监察委员会高度关注审计过程中发现的问题， 以电话和面谈等形式与年审注册会计师保持沟通和交流。主要就以下几方面作了重点沟 通： （1）财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制 度规定编制； （2）财务会计部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要 求的遵守情况； （3）公司内部会计控制制度是否建立健全； （4）公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几方面问题均给予了充分的肯定，于 2009 年 4 月 9 日提出初 步审计意见，于 2009 年 4 月 16 日出具了标准无保留意见的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充 分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具 的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计监察委员会 二○○九年四月十六日 7、董事会审计监察委员会向董事会提交了就公司年度财务会计报告以及关于 2008 年续聘会计师事务所的议案进行表决并形成了以下决议： 《董事会审计监察委员会决议》 经认真审核，我们认为公司 2008 年度财务报告真实、准确、完整地反映了 2008 年 度财务状况。公司聘请的广东正中珠江会计师事务所在为公司 2008 年度提供审计服务工 作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公证的执业准则，较好地完成了公司 2008 年度委托 的各项工作任务。审计监察委员会审议并通过以下决议： 31 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、审议通过了公司 2008 年度财务会计报告。 2、提议公司继续聘请广东正中珠江会计师事务所为本公司 2008 年度审计机构，审 计费用事宜建议授权公司管理层办理。 董事会审计监察委员会 二○○九年四月十六日 （四）董事会下设薪酬委员会的履职情况汇报报告 公司董事会下设薪酬管理委员会，由 5 名成员组成，其中 2 名为独立董事，召集人 由独立董事丑建忠先生担任。薪酬福利委员会主要负责制定公司董事、监事和高级经营 管理人员的年薪考核激励方案，审核公司董事、监事和高级管理人员的年度考核激励情 况。 报告期内，薪酬福利委员会依据公司年度主要财务指标和经营目标完成情况，对公 司高级管理人员履行职责情况进行审查绩效考核，同意按照二〇〇二年年度股东大会审 议通过的《关于公司实施经营者及高层管理人员年薪制的方案》的规定兑现效益薪酬。 此外，薪酬福利委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的披露情况进行了审核， 认为：公司董事、监事和高级管理人员领取薪酬的情况严格执行了公司年薪考核激励方 案，未有违反公司薪酬福利制度的情形发生。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将继续不断完善激励与约束机制，逐步建立 管理层与公司、股东利益紧密结合的长期激励机制。 五、本次利润分配预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属于上市公司股 东的净利润-195,670,668.77 元，加上年初未分配利润-29,321,742.73 元，可供上市公司股 东分配的利润为-224,992,411.50 元全部结转至下一年度。由于公司在 2008 年出现亏损， 且 2008 年期末的可供上市公司股东分配利润为负数，因此，公司 2008 年度拟不进行股 份红利分配和资本公积金转增股本。 公司前三年的现金分红情况： 单位：（人民币）元 32 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 现金分红占合并报表 现金分红金额 合并报表中归属于母 年度 中归属于母公司所有 （含税） 公司所有者的净利润 者的净利润的比率 2007 年 0.00 12,027,310.97 0.00% 2006 年 0.00 -91,573,712.60 0.00% 2005 年 4,083,699.10 4,187,141.94 97.53% 第八节 监事会报告 一、监事会的会议情况 报告期内，公司监事会召开了四次会议： （一）2008 年 4 月 16 日，公司第六届监事会第三次会议在佛塑大厦二楼会议室举行， 全体监事出席了会议，会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 18 日的《中国证券报》、《证券 时报》。 （二）2008 年 4 月 24 日，公司第六届监事会第四次会议在佛塑大厦会议室召开，全 体监事出席了会议，会议审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 （三）2008 年 8 月 26 日，公司第六届监事会第五次会议在佛塑大厦会议室召开，全 体监事出席了会议，会议审议通过了《公司 2008 年半年度报告》正文及摘要。 （四）2008 年 10 月 22 日，公司第六届监事会第六次会议在佛塑大厦会议室召开， 全体监事出席了会议，会议决议公告刊登于 2008 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《证券 时报》。 二、监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开 程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情 况及公司内部控制情况等进行了监督，认为公司董事会、高级管理人员在过去一年里认 真谨慎，勤勉尽责，廉洁自律，经营决策科学、合理，决策程序合法，内部控制制度较 为健全并得到了落实执行，为改善公司信誉形象，促进公司持续健康发展等方面作出了 不懈努力。公司董事会、高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律、法规、公司章 33 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 程，也没有发生任何损害公司利益和股东权益的情况。 三、监事会对公司财务情况的意见 经审核，广东正中珠江会计师事务所审计后出具的标准无保留意见《佛山塑料集团 股份有限公司 2008 年度财务审计报告》，客观、公正、真实地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年 1-12 月的经营成果。 四、监事会对公司募集资金投资项目的意见 公司监事会认为：公司最近一次募集资金实际投资项目和承诺投入项目一致，董事 会在对募集资金投资项目的投资中，保持了客观、审慎的态度，没有损害公司及股东的 利益。 五、监事会对公司收购、出售资产行为的意见 报告期内，公司没有发生过重大的收购、出售资产行为。 六、监事会对公司关联交易的意见 报告期内，公司与关联企业之间存在部分购销、租赁、借款及委托加工等关联交易， 该部分关联交易为公司正常经营业务所需，属正当的商业行为，公平合理，定价公允， 没有损害公司及非关联股东的利益，不会给公司的持续经营带来重大的不确定性风险。 公司董事会在作出上述关联交易的决议过程中，履行了诚实信用和勤勉尽责的义务， 没有违反法律、法规和公司章程的行为。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 34 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、破产重整相关事项 报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：元 初始投资 持有 占该公司 期末 报告期 报告期所有 所持对象名称 金额 数量 股权比例 账面值 损益 者权益变动 广东发展银行股份有限公司 4,357,920.00 2,439,562 0.0214% 6,062,956.00 0 0 合计 4,357,920.00 2,439,562 － 6,062,956.00 0 0 四、收购及出售资产、企业合并等事项 报告期内，公司无重大收购、出售资产及吸收合并等事项。 五、股权激励计划事项 报告期内，公司无实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1、审批与履行的基本情况 2008 年 4 月 16 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于公司 2008 年预 计发生日常关联交易事项的议案》，相关的董事会决议公告及日常关联交易公告刊登在 2008 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》 ；2008 年 5 月 16 日，公司 2007 年年 度股东大会审议通过了《关于公司 2008 年预计发生日常销售产品关联交易事项的议案》 ， 相关的股东大会决议公告刊登在 2008 年 5 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》。 报告期内，公司与各关联方实际发生的日常关联交易情况如下表： 单位：万元 35 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 关联 按产品 占同类 交易 结算 预计 2008 年 2008 年 交易 或劳务 关联人 交易价格 交易的 原则 方式 发生总金额 实际发生金额 类别 划分 比例 聚酯薄 佛山杜邦鸿基薄 按市场公 现金 350 膜 膜有限公司 平价结算 结算 304 聚酯薄 宁波杜邦帝人鸿 按市场公 现金 采购 日常关 0 膜 基薄膜有限公司 平价结算 结算 总计 485 总计 原材 联交易 0.34% 胶粘制 佛山市亿达胶粘 按市场公 现金 1320 1299 料 遵循公 170 品 制品有限公司 平价结算 结算 48 允的价 薄膜制 佛山东林包装材 按市场公 现金 格和条 800 品 料有限公司 平价结算 结算 462 件，双 聚酯切 佛山杜邦鸿基薄 按市场公 现金 方交易 36000 片制品 膜有限公司 平价结算 结算 31955 的具体 聚酯切 宁波杜邦帝人鸿 按市场公 现金 种类、 1500 销售 片制品 基薄膜有限公司 平价结算 结算 总计 386 总计 规格、 7.60% 产品 薄膜制 佛山市亿达胶粘 按市场公 现金 40700 32669 数量、 3200 品 制品有限公司 平价结算 结算 227 单价、 收取水 佛山东林包装材 按市场公 现金 结算方 0 电费 料有限公司 平价结算 结算 101 式及期 提供管 佛山杜邦鸿基薄 按市场公 现金 限等事 560 理服务 膜有限公司 平价结算 结算 665 项，依 提供 提供管 宁波杜邦帝人鸿 按市场公 现金 总计 总计 照双方 100 100% 劳务 理服务 基薄膜有限公司 平价结算 结算 760 126 891 签订的 提供管 佛山市亿达胶粘 具体实 按市场公 现金 100 理服务 制品有限公司 施合同 平价结算 结算 100 物业租 佛山杜邦鸿基薄 确定。 按市场公 现金 780 其他 赁 膜有限公司 平价结算 结算 总计 830 总计 42.10% 交易 厂房设 佛山东林包装材 按市场公 现金 930 866 150 备租赁 料有限公司 平价结算 结算 36 2008 年度公司与上述关联人进行的各类日常关联交易总额如下： （1）与佛山杜邦鸿基薄膜有限公司进行的各类日常关联交易总额为 33,754 万元； （2）与宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司进行的各类日常关联交易总额为 997 万元； （3）与佛山市亿达胶粘制品有限公司进行的各类日常关联交易总额为 375 万元； （4）与佛山东林包装材料有限公司进行的各类日常关联交易总额为 599 万元。 报告期内，公司上述日常关联交易的实际发生金额与预计发生金额之间未有重大差 异，与上述关联人签订相关协议的主要条款没有发生重大变动。 2、交易形成的原因及目的 公司与上述关联方之间的关联交易均为公司日常经营活动产生，公司与上述关联方 存在长期、良好的合作伙伴关系，有利于实现互相的优势互补、合作发展，建立上下游 36 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 企业的战略联盟，丰富及完善公司的产品链，因此公司与关联方之间的关联交易是确切 必要的，在公司业务发展稳健的情况下，将会持续开展与其之间公平、互惠的合作。 3、交易的定价原则 公司与上述关联方之间的日常关联交易遵循公允的价格和条件，双方交易的具体种 类、规格、数量、单价、结算方式及期限等事项，依照双方签订的具体实施合同确定。 4、交易对公司独立性及造成对关联方依赖程度的影响 公司与上述关联方之间的日常关联交易没有对公司本期以及未来财务状况、经营成 果造成重大影响，也没有对本公司的独立性产生不利影响。公司主要业务不会因此而对 关联人形成依赖或者被其控制。 （二）资产、股权转让发生的重大关联交易事项 报告期内，公司不存在因资产、股权转让发生的重大关联交易。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的重大关联交易事项 报告期内，公司与关联方不存在共同对外投资发生的重大关联交易。 （四）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项 1、报告期内，公司与关联方存在关联债权、债务往来事项，具体情况详见同日在巨 潮 资 讯 网 披 露 的 广 东 正 中 珠 江 会 计 师 事 务 所 对 公 司 出 具 的 “ 广 会 所 专 字 [2009]第 08000320025 号”《关于佛山塑料集团股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来的 专项说明》。 2、报告期内，公司与大股东及其附属企业不存在非经营性关联债权、债务往来以及 公司为其提供担保等事项。 3、报告期内，公司不存在为关联方提供担保事项。 （五）其他重大关联交易 公司向参股企业佛山东林包装材料有限公司借款的有关事项： 37 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 3 日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司拟向公司 的参股企业佛山东林包装材料有限公司借款人民币 3000 万元的议案》。详细情况请查阅 2008 年 7 月 5 日公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《佛山塑料 集团股份有限公司关联交易公告》。同日，公司与参股企业佛山东林包装材料有限公司签 订借款合同，公司向佛山东林包装材料有限公司借款人民币 3000 万元，借款期限为一年， 借款利率按银行同期贷款利率执行，主要用于补充流动资金。 除上述事项外，公司报告期内不存在其他重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 报告期内，公司没有托管、承包的事项发生，所发生的主要租赁事项除第九节“重 要事项”的“三、重大关联交易事项”中的“（一）与日常经营相关的关联交易”所列之 外，尚包括以下主要事项： 1、公司与无锡市正涵钢铁贸易有限公司签订了《厂房、设备租赁合同》，根据该合 同公司向无锡市正涵钢铁贸易有限公司出租位于佛山市禅城区风林路 226 号的 9189.69 平方米的厂房及一批设备，租赁期为 2008 年 4 月至 2013 年 3 月，本期共收取租金 73.33 万元。 2、公司与佛山奇正成套电气设备有限公司签订了《厂房、办公楼租赁合同》，根据 该合同公司向佛山奇正成套电气设备有限公司出租位于佛山市禅城区江湾二路马尾岗的 15239.63 平方米的厂房、办公楼及附属设施，租赁期为 2008 年 4 月至 2013 年 4 月，本 期共收取租金 48.42 万元。 （二）重大担保事项 1、截止报告期末，公司的对外担保均为对控股子公司提供的担保或为控股子公司的 担保方提供的反担保，具体情况见下表： 单位：万元 借款企业名称 合同担保额 实际担保额 担保类型 担保起止日 连带责任 无锡环宇包装材料有限公司 2,652.36 2,286.70 2007.06.28—2013.12.31 担保 38 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 180.96 万美元（折人民 连带责任 1266.72 2007.06.28—2013.12.31 币1,266.72 万元 担保 连带责任 2,200.00 1500.00 2007.12.14—2010.12.14 担保 连带责任 成都东盛包装材料有限公司 2,000.00 2,000.00 2008.05.09—2011.05.08 担保 成都中小企业信用担保有限责任 连带责任 500.00 500.00 2007.09.01—2011.09.01 公司 担保 成都市小企业信用担保有限责任 连带责任 500.00 500.00 2008.7.04—2011.1.04 公司 担保 310 万美元（折人民币 连带责任 佛山纬达光电材料有限公司 2,170.00 2008.07.23—2011.06.27 2,170.00 万元） 担保 连带责任 佛山纬业塑胶制品有限公司 1,950.00 956.90 2008.11.10—2011.11.10 担保 连带责任 三水长丰塑胶有限公司 1,100.00 1,100.00 2008.01.03—2011.02.28 担保 合计 14,339.08 12,280.32 注：美元汇率按 1:7 计算 截止报告期末，公司累计对外担保总额为 12,280.32 万元，占公司报告期末经审计净 资产的 10.77%，未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产值的 50%，公司的对外担 保均为向控股子公司提供的担保或为控股子公司的担保方提供的反担保，没有为股东、 实际控制人及其关联方提供担保，也没有直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供债务担保。公司所有对外担保均严格按照有关规定履行审议程序和信息披露义务， 没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定。 2、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明及独立 意见如下： “报告期内，公司严格遵守《公司章程》及《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》的规定，严格控制对外担保风险。截止报告期末，公司对外担保总额为 12,280.32 万 元，占公司报告期末经审计净资产的 10.77%，未超过最近一个会计年度合并会计报表净 资产值的 50%，公司的对外担保均为向控股子公司提供的担保为控股子公司的担保方提 供的反担保，没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也没有直接或间接为资产 负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。公司所有对外担保均严格按照有关规定履 行审议程序和信息披露义务，没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有 关规定。” 39 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）委托他人进行现金资产管理事项 公司没有在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理情况。 （四）其他重大合同 报告期内，公司不存在其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况： 2006年1月6日，公司召开股权分置改革相关股东会议， 《佛山塑料集团股份有限公司 股权分置改革方案》获得会议表决通过。根据《佛山塑料集团股份有限公司股权分置改 革方案》，原非流通股股东做出特别承诺的具体情况如下表： 股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 1、2006 年 5 月 19 日，公司 2005 年度股东大 自股改方案 会审议通过了每 10 股派发现金 0.1 元（含税） 实施之日起 及转增 5 股的分配议案，富硕宏信投赞成票， 三年内，在年 具体内容详见 2006 年 5 月 19 日公司在《中国 佛山市塑料工 度股东大会 证券报》、《证券时报》上刊登的《2005 年 履约中 贸集团公司 提出分红议 年度股东大会决议公告》。 案并保证投 2、2007 年 5 月 25 日，公司 2006 年年度股东 赞成票，分红 大会审议通过了《公司 2006 年度利润分配预 比例不少于 案》，鉴于 2006 年度净利润和可供股东分配 当年实现可 利润为负数，公司 2006 年度不进行利润分配， 供股东分配 也不进行资本公积金转增股本，富硕宏信投赞 利润的70%； 成票，具体内容详见 2007 年 5 月 26 日公司在 股改方案实 《中国证券报》、《证券时报》上刊登的《2006 施后，将向 年年度股东大会决议公告》。 2005年度股 3、2008年5月16日，公司2007年年度股东大会 佛山富硕宏信 东大会提出 审议通过了《公司2007年度利润分配预案》， 履约中 投资有限公司 每10股转增5 鉴于2007年度可供股东分配利润为负数，公司 股的公积金 2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积 转增股本议 金转增股本，富硕宏信投赞成票，具体内容详 案，并保证投 见2008年5月17日公司在《中国证券报》、《证 赞成票。 券时报》上刊登的《2007年年度股东大会决议 公告》。 六、公司聘请会计师事务所情况 40 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）报告期内，公司继续聘请广东正中珠江会计师事务所为公司财务审计机构。 截止 2008 年 12 月 31 日，广东正中珠江会计师事务所（原为广东正中会计师事务所）已 为公司提供审计服务的连续年限为 10 年。（1999 年—2008 年） （二）聘请会计师事务所支付的报酬情况 单位：万元 项目 2008 年度 财务审计费 85 合计 85 本公司不负担会计师事务所的差旅费。 七、其他重要事项 （一）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未 发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政 管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （二）公司股东佛山富硕宏信投资有限公司所持无限售股份的变动情况： 股权分置改革完成后，公司原非流通股股东佛山富硕宏信投资有限公司原持有公司 限售股份 146,267,310 股，占公司总股本的 23.88%。上述限售股份中的 30,627,743 股、 28,639,567 股及 87,000,000 股已分别于 2007 年 1 月 16 日、2008 年 1 月 17 日及 2009 年 2 月 16 日取得了上市流通权，其持有的所有限售股份均以已上市流通。上述事项的信息披 露情况，请查阅 2007 年 1 月 12 日、2008 年 1 月 16 日、2009 年 2 月 13 日公司在《中国 证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《佛山塑料集团股份有限公司关于解除股 份限售的提示性公告》。 截止目前，佛山富硕宏信投资有限公司通过深交所交易系统累计售出公司无限售股 份 82,222,110 股，占公司总股本的 13.42%。上述减持后，佛山富硕宏信投资有限公司持 有公司的股份数合计余额为 64,045,200 股，占公司总股本的 10.46%。上述事项的信息披 露情况，请查阅 2007 年 2 月 17 日、3 月 3 日、3 月 15 日、3 月 23 日、4 月 11 日，2008 年 2 月 1 日、2 月 20 日、2 月 23 日、3 月 6 日及 2009 年 1 月 12 日、2 月 25 日、3 月 7 41 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 日公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《佛山塑料集团股份有限 公司关于股东减持公司股权的公告》以及 2008 年 12 月 18 日、2009 年 3 月 20 日在《中 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《佛山塑料集团股份有限公司简式权益 变动报告书》。 （三）公司土地转变用途的事项 2007 年 3 月 3 日，公司董事会对公司在佛山市禅城区范围内的工业用地将在符合城 市规划的前提下改变用途为商住用地的有关事项进行了公告。信息披露详细情况请查阅 2007 年 3 月 3 日《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《佛山塑料集团股 份有限公司董事会公告》。 2007 年 4 月 18 日及 9 月 14 日，公司对土地转变用途事项进行了澄清。信息披露详 细情况请查阅 2007 年 4 月 18 日及 9 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 上刊登的《佛山塑料集团股份有限公司澄清公告》。 截止目前，根据佛山市规划局禅城分局对外公示及征求意见的《佛山市禅城区城市 总体规划（2007-2020）（专家评审稿）》，公司在禅城区面积共计为 621.22 亩的 13 宗土地 中，全部或部分规划为商业、居住性质的地块有 12 宗（因部分地块规划中含有道路、绿 地功能，具体面积尚无法测定）。但上述规划稿尚待审批，实际规划情况以最终批复为准。 截止目前，公司的所有土地均尚未进入改变用途的相关程序，公司将对本事项的进展情 况及时跟进披露。 （四）公司投资者关系管理情况 报告期内，公司落实执行《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的有关规 定，与部分投资者进行了电话沟通，但未接待过投资者的实地调研、采访等活动。在与 投资者电话沟通中，主要就公司的生产经营、行业竞争、项目进展及土地改变用途等有 关情况进行了介绍，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄漏公 司非公司重大信息的情况。 42 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 广会所审字【2009】第 08000320013 号 佛山塑料集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佛山塑料集团股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是佛山塑料集团股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体反映。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，佛山塑料集团股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了佛山塑料集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2008 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰 中国注册会计师：王韶华 中国 广州 二○○九年四月十六日 43 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、会计报表（附后） 1、资产负债表 2、利润表 3、合并及母公司股东权益变动表 4、现金流量表及现金流量表补充资料 5、合并利润表附表 6、非经常损益明细表 三、会计报表附注 （一）公司基本情况 公司概况 佛山塑料集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“佛山市塑料皮 革工贸集团股份公司”，于 1988 年 6 月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股 份制探索时设立，后经广东省企业股份制试点联审小组“粤联审办[1992]36 号”文批准， 进行股份制规范化改造，1994 年 6 月公司被广东省体改委“粤体改[1994]14 号”文确认 为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛山塑料集团股份有限公司”。1995 年 1 月由佛山市政府“佛府函[1995]005 号”文批准，授权佛山市塑料工贸集团公司持有本公 司的国有股权。 2000 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]36 号”文批准，公司向社 会公开发行人民币普通股（A 股）95,000,000 股；2004 年 4 月，经中国证券监督管理委 员会“证监发行字[2004]12 号”文核准，公司向全体股东每 10 股配售 3 股，其中本公司 国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃该次 配股权利，实际配售股份为 34,919,310 股；2006 年 6 月，公司根据股东大会决议以资本 公积向全体股东每 10 股转增 5 股，至此，本公司股本增加至 612,554,865 股。公司企业 法人营业执照注册号为“440000000047243”。 法定代表人 公司法定代表人为冯兆征先生 44 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本 公司注册资本为人民币 612,554,865 元 公司住所 广东省佛山市禅城区汾江中路 85 号 经营范围 经营范围：生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷复 合制品、热缩材料、工程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤 制品（上述项目不含危险化学品，生产由分支机构经营）；塑料机械设备制造、加工及 工程设计安装；辐照技术服务（由下属分支机构筹建）；出版物、包装装潢印刷品、其 他印刷品印刷；对外投资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经 营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；以及经营进料加工和“三来一补” 业务。 公司基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督 机构，总裁负责公司的日常经营管理工作。至本报告期末，公司拥有的控股子公司及合 营、联营企业情况见附注六。 至本报告期末，公司股东佛山市塑料工贸集团公司持有公司 20.78%的股份，对公司构成 了实质控制关系。 财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2009 年 4 月 16 日批准报出。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第 33 号）、《财政部关于印发 等 38 项具体准则的通知》（财会［2006］3 号）和 2006 年 10 月 20 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会［2006］ 18 号）（以下简称“新企业会计准则”），以及中国证监会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开 45 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 发行证券公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》等有关规定，并基于以下主要会计政策、会计估计进行编制。 （四）公司重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 会计年度 公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计量属性 公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本 作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 外币业务核算方法 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为 折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日 即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同 而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性 项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（3 个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风 险很小的投资确定为现金等价物。 金融工具 金融资产的分类、确认和计量 —公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：交易性金融资产、贷款和应收款项、 可供出售金融资产、持有至到期投资，并于每期末对分类进行重新评估。金融资产初始 确认时按公允价值计量。对于交易性金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 46 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ——交易性金融资产：公司将为了近期内以公允价值出售而持有的金融资产、作为采用 短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融资产、衍生金融资产（被指定 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外）划分为交易性金融资产。交易性金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非 衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍 生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期 损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期 限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司 将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。 原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理： ① 该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入 当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限 内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的， 将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当期损益。② 该金融资产没有确 定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认 时转出，计入当期损益。 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回 收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际 利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作 为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分 类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产 划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的 差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当 期损益。 金融负债的分类、确认和计量 47 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 —公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。 金融负债初始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用 短期获利模式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工 具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确 认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 金融工具公允价值确定 —金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值测试及减值准备计提方法 —公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量 如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值 减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对 单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客 观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值 测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在 后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应 当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的 金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。 48 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ——可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失 是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公 允价值和原计入损益的减值损失后的净额。 坏账损失核算方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值是通过 对未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的 实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。 单项金额重大是指应收款项余额前五名或占应收账款余额 10 ％以上的款项之和。 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，确认减值 损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的 应收款项一起，以账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，确定减值 损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄 作为类似信用风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以 下坏账准备计提比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—4 年 50% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 49 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 存货核算方法 存货的分类：公司存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品及委托加工 物资等。 存货的计价：公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。 存货跌价准备：公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对单个 存货项目可变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业 在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的 价值。 存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。 长期投资核算方法 长期股权投资的计价 —企业合并形成长期股权投资 ——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 ——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的 各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，公司将其计入投资成本。 ——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 ——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投 资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 ——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人 的投资。 50 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资的后续计量及收益确认方法 —公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，但仅限于被投 资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。 —公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 长期投资减值准备 —公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来 期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准 备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 固定资产计价和折旧方法 公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 固定资产按取得时的成本入账，固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使 用年限和预计残值确定分类折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 0—10 25-35 2.57-4.00 机器设备 0—10 10-15 6.00-10.00 运输工具 0—10 6-8 11.25-16.67 其他设备 0—10 5-10 9.00-20.00 固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按 51 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理 竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本 化金额计入资产成本，其后计入当期损益。 在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期 停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时， 按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 无形资产计价和摊销方法 无形资产计价 —外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 —内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够 符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 —投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 —接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账。 —非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作 为入账成本。 无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 52 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被 其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产 的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限 但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项 预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不得转回。 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期限摊销；开办费于开始生产经营当月转入 当期费用。 借款费用核算方法 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化 条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发 生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了 一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额： —为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 —为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确 认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费 53 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 用的资本化应当继续进行。 职工薪酬 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其 他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房 公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议即将实施，且企业不能单方面撤 回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。 收入确认原则 销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认： ——公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方； ——公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控 制； ——收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； ——与交易相关的经济利益很可能流入。 公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认： ——在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ——在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情 况确认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金 额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿， 按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如 果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用， 不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时 确认收入： ——与交易相关的经济利益能够流入企业； 54 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ——收入金额能够可靠地计量。 ——让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认 营业收入。 政府补助 政府补助在满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按 公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。 利润分配方法 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： ——弥补以前年度亏损； ——提取 10%法定盈余公积金； ——经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意盈余公积金； ——剩余利润根据股东大会决议予以分配。 合并财务报表的编制方法 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致 时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照 母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他相关资料为基 础，在母公司与子公司、子公司相互之间的投资、内部往来、未实现内部交易损益等内 55 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 部交易全部抵销后，逐项合并编制。 （五）税项 1、增值税 公司为增值税一般纳税人，按 17%税率计算销项税（农用大棚膜系列产品增值税适用零税 率）。 2、所得税 佛山塑料集团股份有限公司母公司及下属分公司 根据 2008 年 12 月 29 日广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示 广东省 2008 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（粤科函高字〔2008〕1213 号）， 佛山塑料集团股份有限公司母公司被确定为 2008 年度第二批拟认定的高新技术企业，按 照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的 相关规定，自 2008 年 1 月 1 日起三年内减按 15%税率计缴企业所得税，于广西南宁设立 的佛山塑料集团股份有限公司南宁经纬分公司由母公司汇总计算并缴纳企业所得税。 公司于佛山市南海区设立的佛山塑料集团股份有限公司来保利分公司及于山西临汾设立 的佛山塑料集团股份有限公司临汾经纬分公司 2008 年度按 25%税率计缴所得税。 下属子公司 —佛山市三水顺通聚酯切片有限公司、佛山易事达电容材料有限公司、佛山嘉丽植绒制 品有限公司、佛山冠丰塑胶有限公司、无锡环宇包装材料有限公司、佛山华塑装饰材料 有限公司、涿州东华包装材料有限公司、佛山冠达复合材料有限公司、佛山鸿华聚酯切 片有限公司为“两免三减半”税收优惠期已届满的生产性外商投资企业，按照 2007 年颁 布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上述子公司于 2008 年度均按 25%税 率计缴企业所得税。 —公司其余下属子公司均属生产性外商投资企业且“两免三减半”税收优惠期尚未届满， 根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号）的规定，相关税 收优惠将继续享受至期满为止，主要情况如下： ——成都东盛包装材料有限公司、佛山纬达光电材料有限公司、佛山市金辉高科光电材 料有限公司首个获利年度为 2007 年，2007、2008 年度免征企业所得税，2009、2010 及 2011 年度减半按 12.50%税率征收企业所得税。 ——佛山市三水长丰塑胶有限公司首个获利年度为 2005 年，2005、2006 年度免征企业所 得税，2007、2008 及 2009 年度减半按 12.50%税率征收企业所得税。 56 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ——佛山华韩卫生材料有限公司、佛山纬业塑胶制品有限公司首个获利年度为 2004 年， 2004、2005 年度免征企业所得税，2006、2007 及 2008 年度减半按 12.50%税率征收企业 所得税。 （六）子公司及合营企业、联营企业 1、纳入合并财务报表范围的子公司 注册资本 投资额 持股比例 控股子公司名称 经营范围 备注 (万美元) (万美元) (%) 佛山易事达电容材 生产经营金属化薄膜、电容器 390.00 292.50 75 料有限公司 系列 佛山嘉丽植绒制品 生产经营植绒产品、再生皮及 100.00 65.00 65 有限公司 皮革后加工 佛山冠丰塑胶有限 580.00 生产经营仿皮革及 PVC 膜制品 435.00 75 注1 公司 成都东盛包装材料 生产经营塑料新型包装系列 1,325.30 993.98 75 有限公司 薄膜 佛山市三水长丰塑 生产经营高档聚氯乙烯薄膜 838.00 628.20 75 胶有限公司 及其他塑料制品 无锡环宇包装材料 2,072.00 塑料包装材料及深加工产品 1,036.00 50 注2 有限公司 佛山华韩卫生材料 生产经营卫生塑料薄膜及其 210.00 157.50 75 注3 有限公司 系列产品 佛山纬达光电材料 生产经营偏光膜，光电材料， 956.00 525.80 55 有限公司 光学薄膜及光电胶粘制品 生产经营塑料复合编织材料 佛山纬业塑胶制品 211.00 及其相关产品，产品内外销 158.25 75 注4 有限公司 售。 佛山市金辉高科光 生产经营特种电池用离子渗 281 154.55 55 注5 电材料有限公司 析微孔薄膜 生产、销售聚酯切片和化纤制 佛山市三水顺通聚 RMB8,000 万 品，各类高分子聚合物，塑料 RMB8,000 万元 100 注6 酯切片有限公司 元 化工新材料 生产经营 PVC 装饰片及 PP、 佛山华塑装饰材料 96 PVC、PET、PS、ABS 等塑料热 48 50 注7 有限公司 成基材 涿州东华包装材料 800 生产销售塑料包装材料 408 51 注8 有限公司 佛山冠达复合材料 生产经营聚氨脂、聚氯乙烯涂 320.00 302.50 95 注9 有限公司 层复合品 佛山鸿华聚酯切片 生产经营聚酯功能母料及其 210.00 147 70 注 10 有限公司 相关塑料、化工制品。 注 1、佛山冠丰塑胶有限公司（以下简称“冠丰公司”）原由本公司持有 51%的股权，2006 年 12 月经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]136 号”文批复，本公司与 冠丰公司少数股东中国高新投资集团公司、冠山发展有限公司分别签订了《产权交易合 同》及《中外合资佛山冠丰塑胶有限公司股权转让协议》，本公司收购中国高新投资集团 公司及冠山发展有限公司持有的冠丰公司 24％及 20％的股权。2008 年 12 月 2 日经佛山 57 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 市禅城区对外贸易经济合作局“佛禅城外经贸 [2008]183 号”文批准，本公司与冠山发 展有限公司不再执行双方于 2006 年签订的股权转让协议，本公司原协议受让的冠丰公司 20％股权按原转让价转让给冠山发展有限公司。截至报告期末，本公司实际持有冠丰公 司 75%的股权。 注 2、无锡环宇包装材料有限公司（以下简称“无锡环宇”）从 2003 年开始将销售体系 并入本公司的整体销售网络，本公司对无锡环宇的生产经营具有实际控制权，故本公司 从 2003 年开始将无锡环宇纳入合并范围。 注 3、佛山华韩卫生材料有限公司是 2001 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易 经济合作局“佛外经贸促字[2001]39 号”文批准并于 2001 年 11 月 15 日取得企业法人营 业执照。按合作经营合同规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，从营业执照领取之 日起 5 年内按 71.25%分得合作企业利润，第六年开始至合作企业清算时按出资比例进行 利润及财产分配。 注 4、佛山纬业塑胶制品有限公司是 2004 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易 经济合作局“佛外经贸促字[2004]13 号”文批准并于 2004 年 2 月 25 日取得企业法人营 业执照。按合作经营合同规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，外方投入的资金占 注册资本的 25%。合作公司所获得的利润总额在缴纳所得税并提取“三项基金”后，按本 公司占 82%，外方占 18%进行分配，合作公司发生亏损由合作双方按其所占注册资本的比 例承担，合作企业清算时按出资比例进行利润及财产分配。 注 5、佛山市金辉高科光电材料有限公司是 2006 年由本公司与 BYD（H.K）CO.,LIMITED （比亚迪香港有限公司）共同投资设立的中外合资企业，注册资本为 281 万美元，其中 本公司投入的资金占注册资本的 55%，外方投入的资金占注册资本的 45%，本公司自佛山 市金辉高科光电材料有限公司成立之日起将其纳入合并范围。 注 6、佛山市三水顺通聚酯切片有限公司是 2006 年由本公司投资设立的全资子公司，注 册资本为人民币 8,000 万元，本公司持有 100%的权益，本公司自佛山市三水顺通聚酯切 片有限公司成立之日起将其纳入合并范围。 注 7、佛山华塑装饰材料有限公司（以下简称“华塑公司”）原由本公司持有 50％股权， 2006 年 4 月经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]44 号”文批复，本公司 与华塑公司少数股东冠山发展有限公司签订了《股权转让协议》，本公司受让冠山发展有 限公司持有的华塑公司 25％股权，股权转让完成后本公司出资额占注册资本的 75％。 2008 年 12 月 10 日经佛山市禅城区对外贸易经济合作局“佛禅城外经贸 [2008]187 号”文批 准，本公司与冠山发展有限公司不再执行双方于 2006 年签订的股权转让协议，本公司原 58 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 协议受让的华塑公司 25％股权按原转让价转让给冠山发展有限公司。截至报告期末，本 公司实际持有华塑公司 50%的股权。 注 8、涿州东华包装材料有限公司（以下简称“东华公司”）是 2006 年经保定市商务局 “保市商外资字［2006］55 号”文批复，本公司收购其 51％的股权而取得的子公司，自 股权购并日起将东华公司纳入合并范围。 注 9、佛山冠达复合材料有限公司是 2006 年经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促 字[2006]20 号” 文批复，本公司收购其 75％的股权而取得的子公司，自股权购并日起 将冠达公司纳入合并范围。2006 年 9 月 11 日，经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸 促字[2006]137 号”文同意佛山冠达复合材料有限公司增加注册资本 250 万美元，由本公 司以等值的人民币投入。截至 2008 年 9 月 23 日，本公司已缴足全部出资。 注 10、佛山鸿华聚酯切片有限公司（以下简称“鸿华公司”）是 2006 年经佛山市对外贸 易经济合作局“佛外经贸促字[2006]135 号”文批复，由本公司分别向华洋实业公司和冠 山发展有限公司受让其所拥有佛山鸿华聚酯切片有限公司 70%和 5%股权而取得的子公司， 自股权购并日将鸿华公司纳入合并范围。2008 年 12 月 10 日经佛山市禅城区对外贸易经 济合作局“佛禅城外经贸 [2008]188 号”文批准，本公司与冠山发展有限公司不再执行 双方于 2006 年签订的股权转让协议，本公司原协议受让的鸿华公司 5％股权按原转让价 转让给冠山发展有限公司。截至报告期末，本公司实际持有鸿华公司 70%的股权。按照鸿 华公司补充合同规定，鸿华公司所获得的税后利润，在提取 15％作为“三项基金”后， 可分配利润按本公司占 90%，外方占 10%的比例进行分配。 ——上列涿州东华包装材料有限公司、佛山冠达复合材料有限公司及佛山鸿华聚酯切片 有限公司为本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 ——公司报告期内合并财务报表范围未发生变更。 —控股子公司少数股东权益和少数股东损益 2008 年度 2007 年度 公司名称 少数股东权益 少数股东损益 少数股东权益 少数股东损益 佛山易事达电容材料有限公司 13,706,923.34 987,327.82 13,608,144.61 1,234,865.86 佛山嘉丽植绒制品有限公司 - -625,451.19 625,451.19 -206,749.67 佛山冠丰塑胶有限公司 6,546,724.65 -6,187,204.40 4,233,929.05 -3,532,946.20 成都东盛包装材料有限公司 31,262,847.49 1,554,229.41 29,708,618.08 6,661,365.79 59 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 佛山市三水长丰塑胶有限公司 23,059,696.42 154,755.10 22,904,941.32 1,156,504.32 无锡环宇包装材料有限公司 45,641,977.67 -9,937,751.20 55,579,728.87 1,218,708.17 佛山华韩卫生材料有限公司 7,183,458.69 1,550,753.87 6,108,057.32 1,199,180.63 佛山纬达光电材料有限公司 43,318,693.58 4,780,805.11 38,537,888.47 4,395,622.92 佛山纬业塑胶制品有限公司 5,727,289.77 291,586.64 5,435,703.13 -631,222.71 佛山市金辉高科光电材料有限公司 26,355,802.68 15,060,981.63 18,090,959.76 8,900,957.51 佛山华塑装饰材料有限公司 -3,607,339.85 -5,342,840.52 66,420.12 -1,243,889.18 涿州东华包装材料有限公司 39,835,661.89 -1,241,551.91 41,077,213.80 3,324,798.98 佛山冠达复合材料有限公司 - 2,696.89 -2,696.89 -269,761.44 佛山鸿华聚酯切片有限公司 5,334,011.02 423,731.29 4,108,495.30 1,110,994.65 合 计 244,365,747.35 1,472,068.55 240,082,854.13 23,318,429.63 2、未纳入合并财务报表范围的联营公司 合营公司名称 注册资本 本公司投资额 权益比例 经 营 范 围 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 4,660.5 万美元 2,283.645 万美元 49% 聚酯薄膜系列 双向拉伸聚酯薄膜 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 688 万美元 166.8744 万美元 24.255% 的生产和加工 各种胶粘制品和胶 佛山市亿达胶粘制品有限公司 892 万美元 336.284 万美元 37.7% 粘材料 BOPP 烟用系列包装 佛山东林包装材料有限公司 320 万美元 120 万美元 37.5% 材料 生产经营氨纶纤维 英威达纤维(佛山)有限公司 7,640 万美元 430 万美元 5.63% 及其深加工制品 ——英威达纤维（佛山）有限公司是本公司与 China Holdings，LLC 于 2005 年共同投资 设立的中外合作企业，注册资本为 7,6400 万美元，本公司出资额占注册资本的 5.63%， 截至 2008 年 12 月 31 日本公司已累计缴付出资 34,691,366.74 元。根据合作合同的规定， 本公司每年获取相当于已缴付注册资本额 10%的固定股息回报。 （七）合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项 目 原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 60 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 - 179,204.32 461,232.07 银行存款—人 民币户 - 129,141,674.67 116,543,402.87 —美元户 2,749,085.26 6.8346 18,788,898.01 1,454,363.20 7.3046 10,623,541.41 —港币户 539,583.82 0.8819 475,858.14 1,174,542.34 0.9364 1,099,841.45 其他货币资金 326,830,640.52 343,525,463.54 合 计 475,416,275.66 472,253,481.34 —其他货币资金期末余额主要是质押给金融机构作为公司开具银行承兑汇票、信用证及 取得银行贷款的保证金。 —所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司名义于银行等相关金融机构开 户储存。 2、应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 21,216,136.11 55,004,639.38 商业承兑汇票 105,168,922.08 99,220,000.00 信用证 247,108.09 1,599,043.55 合 计 126,632,166.28 155,823,682.93 —应收票据期末余额中，商业承兑汇票 23,172,922.08 元已为公司之银行短期借款提供 质押担保。 —应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、应收账款 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账 龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 单项 金 额重 大的 应 收账 1 年以内 57,461,807.98 12.69% 2,873,090.40 5.00% 28,473,263.53 6.23% 1,423,663.18 5.00% 款 1-2 年 - - - 10.00% 9,355,619.11 2.04% 935,561.91 10.00% 单项 金 额不 重大 但 按信 用风 险 特征 1 年以内 组合 后 该组 - - - - - - - - 合风 险 较大 的应收账款 其他 不 重大 335,482,756.58 16,774,137.82 的应收账款 1 年以内 309,254,467.31 68.30% 15,462,723.37 5.00% 73.35% 5.00% 22,485,799.91 2,248,579.99 1-2 年 17,065,374.32 3.77% 1,706,537.43 10.00% 4.92% 10.00% 18,930,544.71 5,679,163.41 2-3 年 11,311,724.20 2.50% 3,393,517.26 30.00% 4.14% 30.00% 61 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 15,328,357.65 7,664,178.83 3-4 年 17,178,894.99 3.79% 8,589,447.50 50.00% 3.35% 50.00% 5,742,950.12 4,594,360.10 4-5 年 13,912,651.22 3.07% 11,130,120.98 80.00% 1.26% 80.00% 21,563,142.30 21,563,142.30 5 年以上 26,575,021.07 5.87% 26,575,021.07 100.00% 4.71% 100.00% 合 计 452,759,941.09 100.00% 69,730,458.01 457,362,433.91 100.00% 60,882,787.54 —应收账款期末余额前五名单位金额合计为 57,461,807.98 元，占应收账款总额的比例 为 12.69%。 —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、预付款项 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 194,289,163.57 88.53 283,832,708.63 92.99 1—2 年 12,357,462.39 5.63 14,733,798.08 4.83 2—3 年 9,843,552.83 4.49 6,592,722.14 2.16 3 年以上 2,967,866.71 1.35 62,066.71 0.02 合 计 219,458,045.50 100.00 305,221,295.56 100.00 —预付款项期末余额较期初余额减少 85,763,250.06 元，减幅为 28.10%，主要是由于公 司报告期因应市场供求关系的变化减少了预付供应商备料款所致。 —预付款项期末余额中部分账款账龄超过 1 年，是由于供应商在收到本公司支付的预付 货款后，未能在规定时间内按合同提供商品或劳务，公司正采取积极措施要求供应商履 行相关约定。 —预付款项期末余额中预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项详见附注九。 5、应收股利 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 佛山市亿达胶粘制品有限公司 1,885,000.00 3,016,000.00 —应收股利期初、期末余额分别为应收联营企业佛山市亿达胶粘制品有限公司已经董事 会决议分配的 2007、2008 年度利润。 6、其他应收款 项 目 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 62 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 1 年以内 9,891,588.93 23.10% 494,579.45 5.00% 13,060,476.36 26.27% 653,023.82 5.00% 单项 金额 重大的 1-2 年 - 0.00% - 10.00% 2,462,737.42 4.95% 246,273.74 10.00% 其他应收款 2-3 年 2,462,737.42 5.75% 738,821.23 30.00% 1,354,078.06 2.72% 406,223.42 30.00% 3-4 年 1,354,078.06 3.16% 677,039.03 50.00% - - - - 单项 金额 不重大 但按 信用 风险特 征组 合后 该组合 - - - - - - - - 的风 险较 大的其 他应收款 1 年以内 876,236.96 1 年以内 12,875,425.77 30.07% 643,771.28 5.00% 17,524,739.32 35.25% 5.00% 1-2 年 2,206,492.79 5.15% 220,649.28 10.00% 4,924,656.78 9.90% 492,465.68 10.00% 其他 不重 大的其 1,357,154.18 407,146.25 2-3 年 4,491,378.46 10.49% 1,347,413.53 30.00% 2.73% 30.00% 他应收款 3-4 年 1,307,129.65 3.05% 653,564.82 50.00% 7,294,273.84 14.67% 3,647,136.92 50.00% 4-5 年 6,796,188.51 15.87% 5,436,950.81 80.00% 909,489.60 1.83% 727,591.68 80.00% 5 年以上 1,434,049.76 3.35% 1,434,049.76 100.00% 833,416.63 1.68% 833,416.63 100.00% 合 计 42,819,069.35 100.00% 11,646,839.19 49,721,022.19 100.00% 8,289,515.10 —其他应收款期末余额中前五名单位金额合计为 13,708,404.41 元，占其他应收款总额的 比例为 32.01%。 —公司报告期对预付款项账户进行了清理，将部分已不符合预付款项核算性质的款项转 入其他应收款科目核算，并根据其相应的账龄计提坏账准备。 —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货 2008.12.31 2007.12.31 类 别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 原材料 168,146,579.93 159,376,233.47 254,627,518.10 254,110,665.87 在产品 50,340,236.17 49,920,236.17 81,461,423.65 81,461,423.65 产成品 186,134,553.90 169,990,465.25 201,963,043.93 201,561,897.51 委托加工物资 5,569,767.35 5,569,767.35 2,709,924.23 2,709,924.23 低值易耗品 1,163,287.02 1,163,287.02 2,366,049.21 2,366,049.21 包装物 4,499,754.97 4,499,754.97 4,851,873.59 4,851,873.59 合 计 415,854,179.34 390,519,744.23 547,979,832.71 547,061,834.06 —存货期末余额较期初余额减少 132,125,653.37 元，减幅为 24.11%，主要是随第 4 季度 产销量下降公司降低存货储备，以及主要原材料价格下滑等因素影响所致。 —计提的存货跌价准备及其增减变动情况如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 516,852.23 8,422,365.18 168,870.95 8,770,346.46 在产品 - 420,000.00 - 420,000.00 63 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 产成品 401,146.42 15,897,257.88 154,315.65 16,144,088.65 合 计 917,998.65 24,739,623.06 323,186.60 25,334,435.11 ——存货跌价准备本期增加 24,739,623.06 元， 主要是受第 4 季度原材料及产品价格下降， 部分存货可变现净值低于账面成本所致。 8、长期投资 长期投资明细项目列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 442,595,224.74 - 442,595,224.74 429,862,200.36 - 429,862,200.36 其中：股票投资 6,062,956.00 - 6,062,956.00 6,062,956.00 - 6,062,956.00 对联营企业投资 436,532,268.74 - 436,532,268.74 423,799,244.36 - 423,799,244.36 合 计 442,595,224.74 - 442,595,224.74 429,862,200.36 - 429,862,200.36 —长期股权投资中股票投资明细项目列示如下： 占被投资公司 股票名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 2008.12.31 2007.12.31 市 价 注册资本比例 广东发展银行 普通股 2,439,562 0.0214% 4,357,920.00 6,062,956.00 6,062,956.00 未上市 合 计 2,439,562 4,357,920.00 6,062,956.00 6,062,956.00 64 佛山塑 —长期股权投资中对联营企业投资明细项目列示如下： 投资 比例 初始投资 追加投资 本期权益增加 累计权益增加 被投资单位名称 2007.12.31 期限 （%） 金额 金额 （减少） （减少） 按权益法核算的长期股权投资： 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 50 年 49 174,588,754.28 315,779,704.24 - 8,960,251.72 216,681,471.77 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 30 年 24.26 13,812,194.09 15,360,679.13 - 413,265.91 4,320,271.48 佛山市亿达胶粘制品有限公司 50 年 37.7 18,975,417.46 46,489,972.88 - 2,351,615.57 40,045,170.99 佛山东林包装材料有限公司 11 年 37.5 9,932,484.00 11,477,521.37 - 1,007,891.18 8,608,352.71 小 计 217,308,849.83 389,107,877.62 - 12,733,024.38 269,655,266.95 按成本法核算的长期股权投资： 英威达纤维(佛山)有限公司 5.63 34,691,366.74 34,691,366.74 - - - 小 计 34,691,366.74 34,691,366.74 - - - 合 计 252,000,216.57 423,799,244.36 - 12,733,024.38 269,655,266.95 —采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益 65 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋建筑物 740,713,768.26 3,278,529.74 124,959.60 743,867,338.40 机器设备 2,155,211,512.06 24,319,720.58 26,037,903.43 2,153,493,329.21 运输工具 40,337,836.09 773,209.00 1,936,316.96 39,174,728.13 其他设备 127,788,142.97 695,813.10 366,496.00 128,117,460.07 合 计 3,064,051,259.38 29,067,272.42 28,465,675.99 3,064,652,855.81 累计折旧 房屋建筑物 213,193,442.54 25,527,646.58 13,508.27 238,707,580.85 机器设备 837,039,316.23 129,132,459.56 21,920,165.78 944,251,610.01 运输工具 27,398,361.66 2,925,511.58 1,846,011.64 28,477,861.60 其他设备 66,576,901.23 8,965,540.35 334,922.56 75,207,519.02 合 计 1,144,208,021.66 166,551,158.07 24,114,608.25 1,286,644,571.48 固定资产净值 1,919,843,237.72 1,778,008,284.33 固定资产减值准备 机器设备 14,228,758.84 - - 14,228,758.84 合 计 14,228,758.84 - - 14,228,758.84 固定资产净额 1,905,614,478.88 1,763,779,525.49 —固定资产本期增加数中包括在建工程转入数 17,755,227.02 元，主要是公司人造革 A 线设备本期改造完成及部分零星工程完工结转固定资产形成。 —固定资产期末余额中原值为 94,452,510.04 元、净值为 56,776,997.59 元的房屋建筑 物及机器设备已用于经营租赁。 —期末已抵押固定资产明细如下： 类 别 抵押物原值 抵押物净值 房屋建筑物 344,124,447.64 203,170,183.90 机器设备 1,182,774,801.15 689,458,451.37 合 计 1,526,899,248.79 892,628,635.27 66 佛山塑 10、在建工程 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 本期其他减少 工 程 名 称 （其中:利息资本化 （其中:利息资本化 （其中:利息资本化 （其中:利息资 额） 额） 额） 额） 多层共挤医药用膜工程 135,297.24 125,846.08 261,143.32 偏光膜项目 57,511,290.42 917,656.60 223,227.59 BOPA 六线尼龙膜设备改造 33,024,143.29 2,993,998.13 - 人革 A 线设备改造 4,395,573.48 1,746,502.95 6,142,076.43 300 吨电容器膜生产线 678,966.83 390,881.93 974,000.76 透气膜生产线 6,540,874.00 728,565.38 699,765.38 3,186, 新型镀铝基材（MCP 薄膜） 165,644.60 89,859.40 251,504.00 其他工程 9,491,993.63 14,639,089.92 9,203,509.54 合 计 111,943,783.49 21,632,400.39 17,755,227.02 3,186, —在建工程中账面余额为 36,018,141.42 元的 BOPA 六线尼龙膜设备已用于为公司之银行贷款提供抵押 11、无形资产 类 别 原始金额 取得方式 2007.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 土地使用权 290,848,342.22 购买 227,085,833.47 3,344,153.39 7,301,282.24 67,719,637 专有技术 13,657,558.82 购买 11,129,222.42 - 1,274,315.52 3,802,651 电脑软件 329,994.00 329,994.00 - 9,428.40 9,428 合 计 304,835,895.04 238,545,049.89 3,344,153.39 8,585,026.16 71,531,717 67 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 —期末已抵押的无形资产明细如下： 类 别 抵押物原值 抵押物净值 土地使用权 127,129,008.23 96,926,968.23 12、商誉 2008.12.31 2007.12.31 被投资单位名称 初始金额 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 佛山鸿华聚酯切片有限公司 3,133,729.88 3,133,729.88 3,133,729.88 3,133,729.88 3,133,729.88 佛山冠达复合材料有限公司 2,419,754.46 2,419,754.46 - 2,419,754.46 2,419,754.46 合 计 5,553,484.34 5,553,484.34 3,133,729.88 5,553,484.34 5,553,484.34 —商誉是本公司 2006 年度对上述企业实施非同一控制下企业合并时，投资成本高于购并 日子公司相应净资产的差额形成。 —公司报告期末对商誉进行减值测试，因佛山冠达复合材料有限公司本期发生大额亏损， 公司按该项投资可收回金额的预计对其商誉全额计提减值准备。 13、长期待摊费用 剩余摊销 种 类 原值 2007.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 年限 1年 OA 项目 354,428.40 159,492.62 - 70,885.68 265,821.46 88,606.94 1-4 年 装修费 562,648.96 448,618.47 - 139,827.84 188,056.45 308,790.63 4.83 年 改造工程 133,030.03 - 133,030.03 4,434.34 4,434.34 128,595.69 合 计 1,050,107.39 608,111.09 133,030.03 215,147.86 458,312.25 525,993.26 14、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 递延所得税资产 10,716,232.25 4,566,518.99 合 计 10,716,232.25 4,566,518.99 —公司根据《企业会计准则—所得税》的规定，按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资 产。 68 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 15、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 保证借款 260,538,379.27 375,222,990.44 抵押借款 996,649,961.32 1,085,754,851.92 质押借款 321,642,292.78 114,680,000.00 合 计 1,578,830,633.37 1,575,657,842.36 —保证借款期末余额中： ——50,000,000.00 元由佛山市塑料工贸集团公司及佛山禅本德发展有限公司提供保证 担保；40,000,000.00 元由佛山市塑料工贸集团公司提供保证担保；21,000,000.00 元由 佛山市富硕宏信投资有限公司提供保证担保；137,000,000.00 元由佛山禅本德发展有限 公司提供保证担保； ——子公司佛山纬业塑胶制品有限公司期末保证借款 7,538,379.27 元由本公司提供保证 担保；子公司无锡环宇包装材料有限公司期末保证借款 5,000,000.00 元由无锡市新区创 友融资担保有限公司提供保证担保。 —抵押借款期末余额中： ——228,000,000.00 元同时由佛山市塑料工贸集团公司、佛山禅本德发展有限公司及佛 山市华洋实业公司提供保证担保；148,000,000.00 元同时由佛山市塑料工贸集团公司及 佛山富硕宏信投资有限公司共同提供保证担保；337,475,000.00 元同时由佛山市塑料工 贸集团公司、佛山禅本德发展有限公司和佛山富硕宏信投资有限公司共同提供保证担保； 80,000,000.00 元同时由佛山禅本德发展有限公司提供保证担保；121,000,000.00 元同 时由佛山富硕宏信投资有限公司提供保证担保； ——子公司佛山市三水长丰塑胶有限公司抵押借款 11,000,000.00 元、成都东盛包装材 料 有 限 公 司 抵 押 借 款 20,000,000.00 元 、 佛 山 华 韩 卫 生 材 料 有 限 公 司 抵 押 借 款 1,678,577.76 元同时由本公司提供保证担保；子公司佛山纬达光电材料有限公司抵押借 款 19,496,383.56 元同时由该公司提供 6,800,000.00 元定期存单质押担保以及本公司提 供美元 3,100,000.00 元额度的保证担保。 —质押借款期末余额中： ——本公司质押借款 232,160,000.00 元的质押物为定期存单；12,559,370.70 元的质押 物为公司向中银保险有限广东分公司投保的保险单下赔款权益；25,200,000.00 元的质押 物为借款本金 30%的保证金； ——子公司成都东盛包装材料有限公司质押借款 3,000,000.00 元的质押物为定期存单； 佛山纬达光电材料有限公司质押借款 25,550,000.00 元质押物是由其外方股东提供的备 69 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 用信用证；佛山市三水顺通聚脂切片有限公司质押借款 23,172,922.08 元质押物是由其 提供的商业承兑汇票。 16、应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 78,953,541.02 199,174,764.28 商业承兑汇票 107,867,323.74 80,797,119.44 合 计 186,820,864.76 279,971,883.72 —银行承兑汇票期末余额中： ——17,600,000.00 元由本公司提供票据金额的 30%保证金担保；22,845,000.00 元由佛 山市塑料工贸集团公司、佛山富硕宏信投资有限公司及佛山市禅本德发展有限公司提供 保证担保，同时本公司提供票据金额的 30％保证金担保及机器设备抵押；18,300,000.00 元由本公司提供 100%的保证金担保； ——子公司成都东盛包装材料有限公司开具的银行承兑汇票 10,000,000.00 元由该公司 提供票据金额的 50%保证金担保，并同时由成都市小企业信用担保有限责任公司提供保证 担保；无锡环宇包装材料有限公司开具的银行承兑汇票 10,000,000.00 元由该公司提供 票据金额的 50%保证金担保，同时由本公司提供保证担保；佛山纬达光电材料有限公司开 具的银行承兑汇票 208,541.02 元由该公司提供票据金额的 100%保证金担保。 —应付票据期末余额较期初余额减少 93,151,018.96 元，减幅为 33.27%，主要是随第 4 季度产销量下降公司减少存货储备以及主要原材料价格下滑，以票据形式结算的原材料采 购款相应减少所致。 —应付票据期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 17、应付账款 —应付账款期末余额为 487,161,375.92 元，无账龄超过 1 年的大额应付账款。 —应付账款期末余额较期初余额减少 140,964,138.52 元，减幅为 22.44%，主要是随第 4 季度产销量下降公司减少存货储备以及主要原材料价格下滑，期末应付之原材料采购款相 应减少所致。 —应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 18、预收款项 70 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 —预收款项期末余额为 90,802,846.18 元，其中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 —预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 19、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 5,773,880.11 162,601,781.03 158,310,568.04 10,065,093.10 职工福利费 2,560,995.30 18,267,427.88 17,840,653.06 2,987,770.12 社会保险费 270,578.65 35,036,193.57 35,013,041.24 293,730.98 其中：医疗保险费 285,951.80 9,821,983.54 9,814,204.36 293,730.98 基本养老保险 -11,738.23 20,929,323.00 20,917,584.77 - 工伤保险 -1,759.58 1,765,785.26 1,764,025.68 - 失业保险 -1,180.77 1,989,126.03 1,987,945.26 - 生育保险 -694.57 529,975.74 529,281.17 - 住房公积金 4,704.39 2,744,525.65 2,749,229.65 0.39 工会经费和职工教育经费 253,335.29 1,116,026.80 1,128,449.46 240,912.63 因解除劳动关系给予的补偿 - 205,266.22 205,266.22 - 合 计 8,863,493.74 219,971,221.15 215,247,207.67 13,587,507.22 —应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付薪酬。 20、应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -652,146.51 11,493,060.78 营业税 779,276.85 951,484.60 城市维护建设税 228,756.00 613,172.17 教育费附加 146,352.96 293,565.18 所得税 -2,322,306.37 -491,933.34 房产税 3,447,753.57 637,510.07 个人所得税 321,033.39 731,718.60 其 他 2,367,517.97 2,254,269.08 合 计 4,316,237.86 16,482,847.14 71 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 21、应付股利 股东名称 2008.12.31 2007.12.31 子公司应付少数股东利润 2,307,829.84 11,738.63 合 计 2,307,829.84 11,738.63 22、其他应付款 —其他应付款期末余额为 95,991,678.34 元，其中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 —其他应付款期末余额较期初余额增加 65,808,034.73 元，增幅为 218.03%，期末余额中 占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 债权人名称 金 额 欠款性质 佛山东林包装材料有限公司 30,000,000.00 往来款 佛山市德力泰经贸有限公司 15,000,000.00 往来款 广东集成投资担保有限公司 10,000,000.00 往来款 佛山市集成创业投资有限公司 10,000,000.00 往来款 合 计 65,000,000.00 —其他应付款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款 项。 23、一年内到期的非流动负债 类 别 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 11,820,000.00 8,000,000.00 52,000,000.00 保证借款 126,007,600.00 60,000,000.00 合 计 137,827,600.00 —抵押借款期末余额中，子公司佛山纬达光电材料有限公司借款余额 6,320,000.00 元由 其提供房产及土地使用权进行抵押担保；子公司无锡环宇包装材料有限公司借款余额 5,500,000.00 元由该公司及无锡市包装材料有限公司提供房屋、土地及设备抵押，同时 由本公司、住友商事（中国）有限公司和无锡市包装有限公司共同提供保证担保。 —保证借款期末余额中，121,007,600.00 元由佛山市塑料工贸集团公司提供保证担保； 子公司成都东盛包装材料有限公司借款余额 5,000,000.00 元由成都中小企业信用担保有 限责任公司提供保证担保，本公司为成都中小企业信用担保有限责任公司提供反担保。 72 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 24、长期借款 借 款 单 位 金 额 年利率 借款期限 原 币 借款条件 招商银行股份有限公司佛山分行 12,680,000.00 5.58%2008.12.26-2011.12.23 抵押 中国银行无锡分行 17,367,000.00 7.20% 2007.8.20-2011.12.31 抵押/保证 中国银行无锡分行 20,836,645.02 6.46% 2007.8.20-2011.12.31USD3,048,700.00抵押/保证 中国银行佛山分行 20,000,000.00 7.20% 2007.9.11-2010.9.10 抵押/保证 中国银行佛山分行 20,000,000.00 7.20% 2007.9.112-2010.9.10 抵押/保证 中国银行佛山分行 20,000,000.00 7.20% 2007.9.13-2010.9.10 抵押/保证 中国银行佛山分行 10,000,000.00 7.20% 2007.9.14-2010.9.10 抵押/保证 中国银行佛山分行 10,000,000.00 7.47% 2007.11.19-2010.9.19 抵押/保证 中国银行佛山分行 10,000,000.00 7.47% 2007.11.20-2010.9.19 抵押/保证 中国银行佛山分行 10,000,000.00 7.47% 2007.11.21-2010.9.19 抵押/保证 中国银行佛山分行 10,000,000.00 7.47% 2007.11.21-2010.9.19 抵押/保证 中国银行佛山分行 10,000,000.00 7.47% 2007.11.22-2010.9.19 抵押/保证 合 计 170,883,645.02 —招商银行股份有限公司佛山分行借款 12,680,000.00 元由佛山纬达光电材料有限公司 提供房产及土地使用权进行抵押担保。 —中国银行无锡分行借款 17,367,000.00 元和 3,048,700.00 美元，由无锡环宇包装材料 有限公司及无锡市包装材料有限公司提供房屋、土地及设备抵押，同时本公司、住友商 事（中国）有限公司和无锡市包装有限公司共同提供保证担保。 —中国银行佛山分行借款 120,000,000.00 元由本公司提供设备抵押，同时由佛山市塑料 工贸集团公司、佛山禅本德发展有限公司及佛山市华洋实业公司提供保证担保。 25、长期应付款 单位名称 金 额 款项性质 亚化光电股份有限公司 36,838,494.00 设备款 合 计 36,838,494.00 —公司控股子公司佛山纬达光电材料有限公司（以下简称买方）2004 年度与亚化光电股 份有限公司（以下简称卖方）签署了《偏光膜设备（含技术转让）购买合同》。合同约 定卖方将设备卖予买方，同时卖方转让偏光膜生产技术予买方，转让总价款为 770 万美 元，买方应在合同生效后 14 天内支付首期 231 万美元，余款 539 万美元在设备验收合格 后，以买方每年净利润额度的 50%，作为向卖方支付设备技术余款的额度，直到付清为止。 报告期末，佛山纬达光电材料有限公司已支付购买价款 200 万美元，根据前述购买合同 及佛山纬达光电材料有限公司的实际情况，将该项负债在长期应付款列示。 26、股本 股 份 类 别 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 73 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件的流通股 240,707,431.00 - -55,904,239.00 -55,904,239.00 184,803,192.00 1、国家持股 - - - - - 2、国有法人持股 124,703,357.00 - -27,149,749.00 -27,149,749.00 97,553,608.00 3、境内非国有法人持股 115,639,567.00 - -28,639,567.00 -28,639,567.00 87,000,000.00 4、境内自然人持股 364,507.00 - -114,923.00 -114,923.00 249,584.00 二、无限售条件的流通股 371,847,434.00 - 55,904,239.00 55,904,239.00 427,751,673.00 1、人民币普通股 371,847,434.00 - 55,904,239.00 55,904,239.00 427,751,673.00 三、股份总数 612,554,865.00 - - - 612,554,865.00 —2006 年 1 月，公司股权分置改革相关股东会议表决通过了股权分置改革方案，由本公 司非流通股股东以支付股份的方式向持有本公司流通股份的股东作出对价安排，全体流 通股股东每持有 10 股流通股获得 3.7 股对价股份，非流通股股东总共向流通股股东支付 对价 55,987,293 股。该股权分置改革方案实施完毕后，公司发起人持有的非流通股性质 变更为有限售条件的流通股。2007 年 1 月 16 日，本公司原非流通股股东佛山市塑料工 贸集团公司和佛山富硕宏信投资有限公司分别持有的公司 30,627,743 股有限售条件股 份可上市流通，分别占公司股份总数的 5%。2008 年 1 月 17 日，本公司原非流通股股东 佛山市塑料工贸集团公司持有的公司 27,149,749 股及佛山富硕宏信投资有限公司持有 的公司 28,639,567 股有限售条件股份可上市流通，分别占公司股份总数的 4.43%及 4.68%。上述股份解除限售条件后，公司合计有 117,044,802 股有限售条件股份转变为无 限售条件股份，占公司股份总数的 19.11%。 —根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理 规则》，报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持有的有限售条件股份中的 114,923 股可上市流通。 —公司股本业经广东正中珠江会计师事务所 “广会所验字【2006】第 0602880011 号” 验资报告验证。 27、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 586,105,614.92 - - 586,105,614.92 其他资本公积 29,454,706.57 - - 29,454,706.57 合 计 615,560,321.49 - - 615,560,321.49 74 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 28、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 137,050,210.10 - - 137,050,210.10 合 计 137,050,210.10 - - 137,050,210.10 29、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -29,321,742.73 -195,670,668.77 加：本年实现净利润 - 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 - 分配普通股股利 - 年末未分配利润 -224,992,411.50 30、营业收入及营业成本 单位：万元 2008 年度 2007 年度 类 别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 薄膜制品 230,395 218,740 241,337 220,953 复合编织品 54,924 50,196 49,949 45,714 人造革制品 3,339 4,508 5,510 5,651 PET 制品 73,614 73,908 90,281 87,912 PVC 制品 27,442 25,770 35,188 32,338 PS 制品 13,371 11,261 15,674 14,035 材料销售 21,960 22,176 22,200 19,002 经营租赁 1,316 528 1,879 290 其 他 3,921 3,506 2,320 1,955 75 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 类 别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 430,282 410,593 464,338 427,850 —公司 2008 年度前五名客户销售收入总额为 165,969,442.16 元，占公司全部营业收入 的比例为 3.86%。 —营业收入分区域情况如下： 单位：万元 营业收入 2008 年度 2007 年度 华南地区 237,768 276,946 华东地区 79,174 88,736 华中地区 4,939 4,983 西南地区 40,966 37,421 华北地区 23,406 14,067 东北地区 4,226 5,002 西北地区 3,791 3,944 其 他 36,012 33,239 合 计 430,282 464,338 31、营业税金及附加 类 别 2008 年度 2007 年度 营业税 1,445,730.62 1,678,661.97 城市维护建设税 2,916,882.94 4,487,729.81 教育费附加 1,364,906.27 2,002,055.76 堤围防护费及价格调节基金 26,463.58 44,326.88 合 计 5,753,983.41 8,212,774.42 32、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 157,202,180.17 130,871,174.39 减：利息收入 11,334,334.25 12,192,064.52 76 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 汇兑损失 3,933,471.34 4,991,804.89 减：汇兑收益 10,691,169.96 10,532,986.39 其 他 10,825,274.98 4,095,108.16 合 计 149,935,422.28 117,233,036.53 33、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 应收款项坏账准备 13,560,454.88 16,163,633.55 存货跌价准备 24,739,623.06 63,953.73 商誉减值准备 2,419,754.46 - 合 计 40,719,832.40 16,227,587.28 34、投资收益 类 别 2008 年度 2007 年度 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 41,548,330.30 35,795,171.41 联营公司分回利润 3,469,136.64 3,469,136.62 合 计 45,017,466.94 39,264,308.03 —期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额明细如下： 单位名称 2008 年度 2007 年度 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 35,890,557.64 30,016,007.34 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 413,265.91 -934,450.78 佛山市亿达胶粘制品有限公司 4,236,615.57 5,683,630.02 佛山东林包装材料有限公司 1,007,891.18 1,029,984.83 合 计 41,548,330.30 35,795,171.41 35、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 政府补助 3,363,111.00 4,882,819.34 非流动资产处置利得 1,981,523.98 1,297,996.02 罚款收入 1,100.00 141,482.00 其 他 355,384.80 814,540.23 合 计 5,701,119.78 7,136,837.59 77 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 36、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失 929,044.67 115,155.72 罚款支出 191,694.80 41,587.42 捐赠支出 131,359.00 - 其 他 743,652.11 32,707.91 合 计 1,995,750.58 189,451.05 37、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 4,330,759.12 9,495,668.20 递延所得税费用 -6,149,713.26 542,330.74 合 计 -1,818,954.14 10,037,998.94 38、每股收益 2008 年度 2007 年度 项 目 基本每股收益 -0.319 0.020 稀释每股收益 -0.319 0.020 —上述每股收益是根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和 每股收益的计算和披露》（2007 年修订）计算，其计算过程详见附注十四。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 物业及设备租赁收入 11,783,903.09 14,489,169.19 补贴收入 3,363,111.00 4,295,000.00 存款利息 11,986,341.77 12,192,064.52 往来款 1,271,130.02 2,832,267.00 商标使用费 - 2,179,716.95 其 他 418,571.27 1,133,772.55 合 计 28,823,057.15 37,121,990.21 78 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 运输费 45,507,844.64 39,590,900.57 保险费 2,559,847.69 4,285,324.26 销售承包费 12,267,049.85 12,521,980.66 办公费 10,252,241.12 10,774,496.17 差旅费 4,669,513.40 4,969,334.33 业务费 10,310,444.46 10,465,468.35 修理费 3,620,292.94 4,400,097.69 研究开发费 6,857,236.13 10,666,276.69 其 他 26,499,928.83 18,409,388.16 合 计 122,544,399.06 116,083,266.88 41、收到及支付的其他与筹资活动有关的现金 公司收到及支付的其他与筹资活动有关的现金主要为存出票据保证金及贷款质押担保存 款增减变动所形成。 42、现金的期末及期初余额 公司现金流量表中列示的现金期末及期初余额已扣除上述作为票据保证金及贷款质押担 保的存款。 43、现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -194,198,600.23 35,345,740.60 加： 资产减值准备 40,719,832.40 16,227,587.28 固定资产折旧 166,551,158.07 156,893,123.54 无形资产摊销 8,585,026.16 7,895,139.67 长期待摊费用的减少 215,147.87 140,940.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -1,300,089.22 -1,641,648.40 固定资产报废损失 247,609.91 55,400.77 公允价值变动损失（减：收益） - - 79 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务费用 135,570,594.80 105,131,464.29 投资损失（减:收益） -45,017,466.94 -39,264,308.03 递延所得税资产减少（减：增加） -6,149,713.26 542,330.74 递延所得税负债增加（减：减少） - 存货的减少（减:增加） 127,033,231.20 -46,351,805.59 经营性应收项目的减少（减:增加） 26,224,773.63 18,858,400.88 经营性应付项目的增加（减:减少） -127,923,826.77 -11,581,459.36 经营活动产生的现金流量净额 130,557,677.62 242,250,906.70 2、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 148,585,635.14 128,728,017.80 减：现金的期初余额 128,728,017.80 206,708,646.28 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 19,857,617.34 -77,980,628.48 （八）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账 龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 单项金额 1 年以内 重大的应 70,673,444.52 18.73% 1,556,472.83 5.00% 101,499,600.94 26.72% 553,951.40 5.00% 收账款 1-2 年 13,621,850.23 3.61% - 10.00% 9,355,619.11 2.46% 935,561.91 10.00% 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 1 年以内 合后该组 - - - - - - 合的风险 较大的应 收账款 1 年以内 214,135,063.87 56.75% 9,792,981.94 5.00% 200,232,242.45 52.71% 9,301,611.32 5.00% 1-2 年 19,880,399.30 5.27% 801,261.91 10.00% 16,322,761.54 4.30% 1,632,276.16 10.00% 其他不重 2-3 年 8,198,810.35 2.17% 2,459,643.11 30.00% 16,040,719.01 4.22% 4,812,215.70 30.00% 大的应收 账款 3-4 年 15,055,625.02 3.99% 7,527,812.51 50.00% 12,397,367.51 3.26% 6,198,683.76 50.00% 4-5 年 12,319,818.84 3.27% 9,855,855.07 80.00% 4,626,494.43 1.22% 3,701,195.54 80.00% 5 年以上 23,432,698.00 6.21% 23,432,698.00 100.00% 19,378,549.08 5.10% 19,378,549.08 100.00% 合 计 377,317,710.13 100.00% 55,426,725.37 379,853,354.07 100.00% 46,514,044.87 80 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 —应收账款期末余额中前五名单位金额合计为 84,295,294.75 元，占应收账款总额的比 例为 22.34%。 —应收账款期末余额账龄 1 年以内的应收款项中 57,819,412.69 元,账龄 1-2 年以内的应 收款项中 25,489,630.45 元为应收下属子公司的款项，未计提坏账准备。 —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账 龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 1 年以内 61,326,000.00 59.21% 306,300.00 5.00% 76,406,415.66 63.64% - 5.00% 单项金额重 大的应收账 2-3 年 2,462,737.42 2.38% 738,821.23 30.00% - - - 30.00% 款 3-4 年 274,078.06 0.26% 137,039.03 50.00% - - - 50.00% 单项金 额不 重大但 按信 用风险 特征 组合后 该组 1 年以内 - - - 10.00% - - - 10.00% 合的风 险较 大的应 收账 款 1 年以内 33,130,851.03 31.99% 686,701.86 5.00% 36,192,731.77 30.15% 1,368,543.84 5.00% 1-2 年 1,885,593.40 1.82% 188,559.34 10.00% 3,883,158.30 3.23% 388,315.83 10.00% 其他不重大 2-3 年 1,102,281.75 1.06% 330,684.53 30.00% 2,517,210.41 2.10% 755,163.12 30.00% 的应收账款 3-4 年 2,349,759.48 2.27% 1,174,879.74 50.00% 381,399.33 0.32% 190,699.67 50.00% 4-5 年 341,399.33 0.33% 273,119.46 80.00% 417,225.21 0.35% 333,780.17 80.00% 5 年以上 707,174.28 0.68% 707,174.28 100.00% 253,549.07 0.21% 253,549.07 100.00% 合 计 103,579,874.75 100.00% 4,543,279.47 120,051,689.75 100.00% 3,290,051.70 —公司本期将部分已不符合预付款项核算性质的款项转入其他应收款科目核算，并已根 据其相应的账龄计提坏账准备。 —报告期末占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金 额 欠款性质 成都东盛包装材料有限公司 27,000,000.00 往来款 佛山华韩卫生材料有限公司 22,800,000.00 往来款 —其他应收款期末余额中账龄 1 年以内的款项 74,596,813.74 元为应收下属子公司的款 项，未计提坏账准备。 81 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资 —长期投资明细项目列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 956,196,607.64 30,888,038.56 925,308,569.08 940,907,410.53 - 940,907,410.53 其中：股票投资 6,062,956.00 - 6,062,956.00 6,062,956.00 - 6,062,956.00 对子公司投资 513,601,382.90 30,888,038.56 482,713,344.34 511,045,210.17 - 511,045,210.17 对联营企业投资 436,532,268.74 - 436,532,268.74 423,799,244.36 - 423,799,244.36 合 计 956,196,607.64 30,888,038.56 925,308,569.08 940,907,410.53 - 940,907,410.53 —长期股权投资减值准备 初始投资 2008.12.31 被投资单位名称 金额 账面余额 减值准备 账面价值 佛山嘉丽植绒制品有限公司 5,427,454.86 5,427,454.86 5,427,454.86 - 佛山华塑装饰材料有限公司 4,081,294.93 4,081,294.93 4,081,294.93 - 佛山冠达复合材料有限公司 21,379,288.77 21,379,288.77 21,379,288.77 - 合 计 30,888,038.56 30,888,038.56 30,888,038.56 - ——公司报告期末对长期股权投资进行减值测试，因上列佛山嘉丽植绒制品有限公司等 子公司累积亏损，公司本期对相关长期股权投资全额计提了减值准备。 —长期股权投资中股票投资明细项目列示如下： 占被投资公司 股票名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 2008.12.31 2007.12.31 市 价 注册资本比例 广东发展银行 普通股 2,439,562 0.0214% 4,357,920.00 6,062,956.00 6,062,956.00 未上市 合 计 2,439,562 4,357,920.00 6,062,956.00 6,062,956.00 82 佛山塑 —长期股权投资中对子公司投资明细项目列示如下： 比例 2007.12.31 被投资单位名称 初始投资金额 本期增加 本期减 （%） 账面余额 账面价值 无锡环宇包装材料有限公司 50.00 76,819,115.76 76,819,115.76 76,819,115.76 - 佛山易事达电容材料有限公司 75.00 24,213,050.00 24,213,050.00 24,213,050.00 - 佛山冠丰塑胶有限公司 75.00 44,030,131.85 44,030,131.85 44,030,131.85 - 8 佛山嘉丽植绒制品有限公司 65.00 5,427,454.86 5,427,454.86 5,427,454.86 - 成都东盛包装材料有限公司 75.00 82,270,961.15 82,270,961.15 82,270,961.15 - 佛山市三水长丰塑胶有限公司 75.00 52,026,561.25 52,026,561.25 52,026,561.25 - 佛山华韩卫生材料公司 71.25 13,072,500.00 13,072,500.00 13,072,500.00 - 佛山纬达光电材料有限公司 55.00 43,518,806.94 43,518,806.94 43,518,806.94 - 佛山纬业塑胶制品有限公司 75.00 13,155,000.00 13,155,000.00 13,155,000.00 - 佛山华塑装饰材料有限公司 50.00 5,750,375.48 5,750,375.48 5,750,375.48 - 1 佛山冠达复合材料有限公司 95.00 8,072,228.74 7,852,251.06 7,852,251.06 13,527,037.71 涿州东华包装材料有限公司 51.00 38,638,968.10 38,638,968.10 38,638,968.10 - 佛山鸿华聚脂切片有限公司 90.00 12,026,766.47 11,918,706.82 11,918,706.82 - 佛山市金辉高科光电材料有限公司 55.00 12,351,326.90 12,351,326.90 12,351,326.90 - 佛山市三水顺通聚脂切片有限公司 100.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 - 合 计 511,373,247.50 511,045,210.17 511,045,210.17 13,527,037.71 10 83 佛山塑 —长期股权投资中对联营企业投资明细项目列示如下： 投资 比例 初始投资 追加投资 本期权益增加 累计权益增 被投资单位名称 2007.12.31 期限 （%） 金额 金额 （减少） （减少） 按权益法核算的长期股权投资： 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 50 年 49 174,588,754.28 315,779,704.24 - 8,960,251.72 216,681,47 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 30 年 24.26 13,812,194.09 15,360,679.13 - 413,265.91 4,320,27 佛山市亿达胶粘制品有限公司 50 年 37.7 18,975,417.46 46,489,972.88 - 2,351,615.57 40,045,17 佛山东林包装材料有限公司 11 年 37.5 9,932,484.00 11,477,521.37 - 1,007,891.18 8,608,35 小 计 217,308,849.83 389,107,877.62 - 12,733,024.38 269,655,26 按成本法核算的长期股权投资： 英威达纤维(佛山)有限公司 5.63 34,691,366.74 34,691,366.74 - - 小 计 34,691,366.74 34,691,366.74 - - 合 计 252,000,216.57 423,799,244.36 - 12,733,024.38 269,655,26 —采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益 84 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 —本公司子公司、联营企业主要财务信息列示如下： 2008 年期末 2008 年度 2008 年度 被投资单位名称 净资产额 营业收入 净利润 本公司子公司 无锡环宇包装材料有限公司 91,283,955.34 411,083,268.88 -19,875,502.40 佛山易事达电容材料有限公司 54,827,693.37 53,611,136.91 4,071,454.90 佛山冠丰塑胶有限公司 26,186,898.61 68,957,502.01 -20,517,128.12 佛山嘉丽植绒制品有限公司 -84,266.69 6,326,180.46 -1,871,270.09 成都东盛包装材料有限公司 125,051,389.96 276,500,194.01 6,343,793.49 佛山市三水长丰塑胶有限公司 92,238,785.70 144,908,069.03 672,848.27 佛山华韩卫生材料公司 27,471,858.27 178,879,188.67 5,756,858.93 佛山纬达光电材料有限公司 96,263,763.51 79,357,567.57 10,624,011.35 佛山纬业塑胶制品有限公司 24,187,376.98 121,834,148.73 1,503,023.91 佛山华塑装饰材料有限公司 -7,214,679.70 19,926,178.14 -7,480,360.19 佛山冠达复合材料有限公司 -49,218.38 21,769,048.79 -13,522,318.19 涿州东华包装材料有限公司 81,297,269.16 123,095,762.60 -2,533,779.42 佛山鸿华聚脂切片有限公司 18,293,249.41 133,877,632.53 1,003,999.76 佛山市金辉高科光电材料有限公司 58,568,450.40 75,923,364.47 34,357,232.21 佛山市三水顺通聚脂切片有限公司 49,418,164.58 771,262,869.94 -30,223,623.70 本公司联营企业 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 662,734,604.00 954,088,227.00 74,199,208.00 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 65,033,787.00 153,715,439.00 1,703,838.00 佛山市亿达胶粘制品有限公司 129,553,285.00 472,299,238.25 11,237,707.08 佛山东林包装材料有限公司 33,294,433.46 6,820,229.22 2,714,858.40 85 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入及营业成本 单位：万元 2008 年度 2007 年度 类 别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 薄膜制品 122,836 119,423 127,830 119,227 复合编织品 42,952 39,087 33,857 30,852 人造革制品 3,339 4,508 5,510 5,651 PET 制品 23,559 23,424 28,647 27,323 PVC 制品 2,154 2,632 1,892 2,145 PS 制品 6,343 5,587 6,729 6,502 材料销售 59,542 58,975 73,908 71,481 经营租赁 2,183 528 2,191 602 其 他 2,684 1,795 2,746 1,616 合 计 265,592 255,959 283,310 265,399 —报告期本公司前五名客户销售的收入总额为 47,819 万元，占本公司全部销售收 入的比例为 18.00%。 5、投资收益 类 别 2008 年度 2007 年度 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金 额 41,548,330.30 35,795,171.41 子公司分回利润 12,150,086.50 9,252,169.31 联营公司分回利润 3,469,136.64 3,469,136.62 合 计 57,167,553.44 48,516,477.34 —期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额明细如下： 单位名称 2008 年度 2007 年度 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 35,890,557.64 30,016,007.34 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 413,265.91 -934,450.78 佛山市亿达胶粘制品有限公司 4,236,615.57 5,683,630.02 佛山东林包装材料有限公司 1,007,891.18 1,029,984.83 86 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 41,548,330.30 35,795,171.41 （九）关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方 与本公司关 经济性质 组织机构代 企业名称 注册地 主营业务 法定代表人 系 或类型 码 集团成员企业所产产品的出 口及其生产所需原辅材料、 佛山市 佛山市塑料工 设备的进口。各类塑料制品、 汾江中 控股股东 全民所有制 61741046-4 郭跃进 贸集团公司 鞋类、粘胶制品、各类包装 路 84 号 复合印刷制品和塑料机械设 备的制造及安装。 ——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 佛山市塑料工贸集团公司 15,389.85 - - 15,389.85 ——存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 2007.12.31 2008.12.31 企业名称 本期增加 本期减少 金额 比例(%) 金额 比例(%) 佛山市塑料工贸集团公司 12,730.72 20.78 - - 12,730.72 20.78 —不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 组织机构代码 与本公司关系 佛山富硕宏信投资有限公司 73989289－5 本公司第二大股东 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 61758640－0 联营公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 75326910－0 联营公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 61762013－8 联营公司 佛山东林包装材料有限公司 72545208－X 联营公司 87 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 关联方交易 采购货物 公 司 名 称 2008 年度 2007 年度 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 3,035,482.84 4,937,196.44 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 4,849,082.13 1,651,065.04 佛山市亿达胶粘制品有限公司 482,749.58 299,161.08 合 计 8,367,314.55 6,887,422.56 委托加工 公 司 名 称 2008 年度 2007 年度 佛山东林包装材料有限公司 4,621,304.32 3,779,086.72 购买房产 2006 年 4 月 11 日，本公司与佛山市塑料工贸集团公司签订《房地产转让合同》，佛山 市塑料工贸集团公司将其位于佛山市区的房产转让给本公司，根据评估结果确定转让 价格为 2,066,000.00 元。公司已全额支付相关房产转让价款，相关房产之过户手续 尚在办理中。 销售货物 公 司 名 称 2008 年度 2007 年度 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 319,546,363.67 376,704,352.88 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 3,862,465.29 9,967,089.40 佛山市亿达胶粘制品有限公司 2,273,286.07 4,792,048.30 佛山东林包装材料有限公司 1,010,015.68 962,169.03 合 计 326,692,130.71 392,425,659.61 提供管理服务 公 司 名 称 2008 年度 2007 年度 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 6,653,467.62 5,303,881.96 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 1,261,019.78 971,198.36 88 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 佛山市亿达胶粘制品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 8,914,487.40 7,275,080.32 出租物业 公 司 名 称 2008 年度 2007 年度 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 8,300,487.19 9,210,909.62 佛山东林包装材料有限公司 360,000.00 360,000.00 合 计 8,660,487.19 9,570,909.62 —本公司合法持有上述出租物业的权证，有关房地产租赁已在佛山市房地产管理 局办理租赁登记。 借款担保 —2008 年 12 月 31 日，本公司股东佛山市塑料工贸集团公司为本公司下列债务 提供保证担保 项 目 金 额 短期借款 803,475,000.00 应付票据 22,845,000.00 一年内到期的长期负债 121,007,600.00 长期借款 120,000,000.00 合 计 1,067,327,600.00 —2008 年 12 月 31 日，本公司股东佛山富硕宏信投资有限公司为本公司下列债 务提供保证担保 项 目 金 额 短期借款 627,475,000.00 应付票据 22,845,000.00 合 计 650,320,000.00 关联方往来 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应收票据 89 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008.12.31 2007.12.31 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 23,172,922.08 6,648,424.09 应收账款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 67,328.60 - 其他应收款 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 971,848.40 1,566,891.10 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 2,154,396.06 4,951,206.85 其他应收款小计 3,126,244.46 6,518,097.95 预付账款 佛山市塑料工贸集团公司 1,412,360.09 3,262,860.09 应付票据 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 - 491,234.04 应付账款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 630,856.35 181,463.46 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 1,366,332.90 833,540.60 佛山市亿达胶粘制品有限公司 136,821.02 66,141.94 佛山东林包装材料有限公司 2,683,854.56 - 应付账款小计 4,817,864.83 1,081,146.00 预收账款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 12,938,316.25 5,817,482.39 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 552,380.73 1,068,393.33 佛山东林包装材料有限公司 2,180,000.00 - 预收账款小计 15,670,696.98 6,885,875.72 其他应付款 佛山东林包装材料有限公司 30,000,000.00 - （十）债务重组 截至 2007 年 6 月 28 日，本公司子公司无锡环宇包装材料有限公司向中国银行股 90 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 份有限公司无锡分行借款余额为人民币 31,367,000.00 元及 304.87 万美元已全 部逾期。2007 年 6 月 28 日，无锡环宇包装材料有限公司与中国银行股份有限公 司无锡分行签订《债务重组协议》，本次债务重组以借新还旧方式进行，无锡环 宇包装材料有限公司将依据该重组协议继续承担清偿所欠中国银行股份有限公 司无锡分行贷款本息人民币 31,367,000.00 元及 304.87 万美元的义务，重组后 的还款安排如下： 2008 年 12 月 31 日还款人民币 6,000,000.00 元，2009 年 12 月 31 日 还 款 人 民 币 8,000,000.00 元 ， 2010 年 12 月 31 日 还 款 人 民 币 8,000,000.00 元，2011 年 12 月 31 日还款人民币 9,367,000.00 元及 304.87 万 美元。无锡环宇包装材料有限公司本次债务重组未确认债务重组利得。截至 2008 年 12 月 31 日无锡环宇包装材料有限公司已按约定归还贷款 8,500,000.00 元。 （十一）或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的或有事项。 （十二）资产负债表日后事项 公司不存在需披露的资产负债表日后事项。 （十三）其他重要事项 —2008 年 12 月 18 日，本公司收到控股股东佛山塑料工贸集团公司（以下简称 “工贸集团”）关于工贸集团持有的本公司股份被冻结的通知：工贸集团于近日 收到佛山市禅城区人民法院“（2009）佛禅法民二初第 59 号”民事裁定书和协 助执行通知书，因中国工商银行股份有限公司佛山分行诉工贸集团金融纠纷一 案，为了诉讼保全需要，冻结工贸集团持有的本公司无限售流通股 16,088,888 股 （占本公司总股本的 2.63%），冻结期间产生的红股（含转增股）、配股一并冻 结，冻结股数以当天清算交收后的实际股份为准，冻结期限从 2008 年 12 月 12 日至 2010 年 12 月 11 日。 —2005 年 4 月 20 日，本公司第一大股东佛山市塑料工贸集团公司与中国银行股 份有限公司佛山分行签订了《股权质押合同》，将其持有的本公司国有股 73,500,000 股质押给中国银行股份有限公司佛山分行。2006 年 6 月 6 日，本公司 实施 2005 年度资本公积转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后本 公司总股本由 408,369,910 股增至 612,554,865 股，上述质押股份也相应增至 110,250,000 股。2008 年 1 月 11 日佛山市塑料工贸集团公司在中国证券登记结算 91 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 有限责任公司深圳分公司办理了上述质押股权中 12,696,392 股的解除质押登记 手续，其余 97,553,608 股的有限售条件流通股继续处于质押状态，质押期限自 2005 年 8 月 30 日至质权人申请解除质押登记为止。 —本公司第二大股东佛山富硕宏信投资有限公司于 2007 年 2 月 15 日将其持有的 本公司法人股 38,000,000 股质押给兴业银行股份有限公司广州分行，质押期限为 2007 年 2 月 15 日至质权人申请解冻为止；于 2007 年 4 月 11 日再将其持有的本 公司法人股 8,000,000 股质押给兴业银行股份有限公司广州分行，质押期限为 2007 年 4 月 11 日至质权人申请解冻为止；于 2008 年 1 月 23 日将其持有的本公 司法人股 36,000,000 股质押给广州市广永经贸有限公司，上述质押已在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。上述质押给兴业银 行股份有限公司广州分行的总计 46,000,000 股已分别于 2009 年 2 月 26 日及 2009 年 3 月 12 日办理了解除质押登记手续。截至本报告日，佛山富硕宏信投资有限 公司持有的本公司有限售条件流通股中的 36,000,000 股仍处于质押状态，占公司 总股本的 5.88%。 —本公司于 2007 年 3 月 2 日接到佛山市国有资产监督管理委员会《关于佛山塑 料集团股份有限公司土地处置有关问题的复函》（佛国资函［2007］21 号）。 该文件主要内容如下：佛山市国有资产监督管理委员会原则上同意本公司及其所 属企业在禅城区范围内的工业用地，在符合城市规划的前提下改变用途为商业用 地，但须按规定以公开交易方式重新确定土地使用者。上述土地公开交易所得价 款，在缴纳土地出让金及有关税费后的余额作为佛塑股份发展和解决相关问题的 资金。 （十四）补充资料 1、非经常性损益 本公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性 损益项目。 项 目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置损益 1,052,479.31 1,182,840.30 2、计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助） 3,363,111.00 4,882,819.34 92 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -710,221.11 895,336.90 4、非经常性损益的所得税影响数 28,955.84 105,791.76 5、年度非经常性损益（＝1＋2＋3-4） 3,676,413.36 6,855,204.78 6、少数股东负担的年度非经常性损益 -362,185.58 473,709.43 7、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=5-6） 4,038,598.94 6,381,495.34 2、合并财务报表净资产收益率和每股收益 本公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产 收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求计算公司报告期内财 务报表净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -17.16 -15.81 -0.319 -0.319 东的净利润 2008 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -17.52 -16.13 -0.326 -0.326 东的净利润 归属于公司普通股股 0.90 0.90 0.020 0.020 东的净利润 2007 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 0.43 0.43 0.009 0.009 东的净利润 各项指标计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek× Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属 于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 93 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下 一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ——公司 2007、2008 年度股本无变动，即 2007、2008 年度基本每股收益之分母 为： S=612,554,865 股 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股 股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 本公司不存在稀释性潜在普通股。 3、资产减值准备 本期减少数 项 目 2007.12.31 本期增加数 2008.12.31 转回数 转销数 合计 60,882,787.54 应收账款坏账准备 10,203,130.79 - 1,355,460.32 1,355,460.32 69,730,458.01 8,289,515.10 其他应收款坏账准备 3,357,324.09 - - - 11,646,839.19 917,998.65 存货跌价准备 24,739,623.06 - 323,186.60 323,186.60 25,334,435.11 14,228,758.84 固定资产减值准备 - - - - 14,228,758.84 - 商誉减值准备 2,419,754.46 - - - 2,419,754.46 84,319,060.13 合 计 40,719,832.40 - 1,678,646.92 1,678,646.92 123,360,245.61 94 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 佛山塑料集团股份有限公司 董事长：冯兆征 二○○九年四月二十日 95 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 母公 合并 2008.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2007.12.31 司 流动资产： 货币资金 七、1 475,416,275.66 472,253,481.34 343,507,645.43 363,793,684.35 交易性金融资 - - - - 产 应收票据 七、2 126,632,166.28 155,823,682.93 91,565,685.76 150,717,747.23 应收账款 七、3 八、1 383,029,483.08 396,479,646.37 321,890,984.76 333,339,309.20 预付款项 七、4 219,458,045.50 305,221,295.56 236,956,282.19 272,804,229.97 应收利息 - - - - 应收股利 七、5 1,885,000.00 3,016,000.00 22,504,088.58 19,650,649.33 其他应收款 七、6 八、2 31,172,230.16 41,431,507.09 99,036,595.28 116,761,638.05 存货 七、7 390,519,744.23 547,061,834.06 217,692,201.69 273,406,491.97 一年内到期的 - - - - 非流动资产 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,628,112,944.91 1,921,287,447.35 1,333,153,483.69 1,530,473,750.10 非流动资产： 可供出售金融 - - - - 资产 持有至到期投 - - - - 资 长期应收款 - - - - 长期股权投资 七、8 八、3 442,595,224.74 429,862,200.36 925,308,569.08 940,907,410.53 投资性房地产 - - - - 固定资产 七、9 1,763,779,525.49 1,905,614,478.88 1,099,506,446.44 1,185,150,010.81 在建工程 七、10 112,634,825.17 111,943,783.49 43,861,917.20 43,944,754.62 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 无形资产 七、11 233,304,177.12 238,545,049.89 205,684,082.11 208,592,623.72 商誉 七、12 3,133,729.88 5,553,484.34 - - 长期待摊费用 七、13 525,993.26 608,111.09 88,606.94 159,492.62 递延所得税资 七、14 10,716,232.25 4,566,518.99 48,404.34 35,608.82 产 其他非流动性 - - - - 资产 非流动资产合计 2,566,689,707.91 2,696,693,627.04 2,274,498,026.11 2,378,789,901.12 资产总计 4,194,802,652.82 4,617,981,074.39 3,607,651,509.80 3,909,263,651.22 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 96 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债及股东权益 母公 合并 2008.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2007.12.31 司 流动负债： 短期借款 七、15 1,578,830,633.37 1,575,657,842.36 1,387,219,370.70 1,408,580,000.00 应付短期债券 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 七、16 186,820,864.76 279,971,883.72 202,190,421.41 304,019,605.80 应付账款 七、17 487,161,375.92 628,125,514.44 387,925,518.42 503,681,774.95 预收款项 七、18 90,802,846.18 103,753,280.31 150,230,175.71 59,301,468.83 应付职工薪酬 七、19 13,587,507.22 8,863,493.74 3,322,276.89 22,954.27 应交税费 七、20 4,316,237.86 16,482,847.14 3,617,436.52 12,559,009.78 应付利息 4,895,207.87 5,168,394.43 4,358,987.27 3,478,673.08 应付股利 七、21 2,307,829.84 11,738.63 - - 其他应付款 七、22 95,991,678.34 30,183,643.61 101,402,066.50 18,067,944.06 一年内到期的非 七、23 137,827,600.00 60,000,000.00 121,007,600.00 52,000,000.00 流动负债 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,602,541,781.36 2,708,218,638.38 2,361,273,853.42 2,361,711,430.77 非流动负债： 长期借款 七、24 170,883,645.02 294,464,134.02 120,000,000.00 243,827,600.00 应付债券 - - - - 长期应付款 七、25 36,838,494.00 39,371,794.00 - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延收益 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 207,722,139.02 333,835,928.02 120,000,000.00 243,827,600.00 负债合计 2,810,263,920.38 3,042,054,566.40 2,481,273,853.42 2,605,539,030.77 股东权益： 股 本 七、26 612,554,865.00 612,554,865.00 612,554,865.00 612,554,865.00 资本公积 七、27 615,560,321.49 615,560,321.49 615,560,321.49 615,560,321.49 盈余公积 七、28 137,050,210.10 137,050,210.10 137,050,210.10 137,050,210.10 未分配利润 七、29 -224,992,411.50 -29,321,742.73 -238,787,740.21 -61,440,776.14 归属于母公司股东 1,140,172,985.09 1,335,843,653.86 1,126,377,656.38 1,303,724,620.45 权益合计 少数股东权益 244,365,747.35 240,082,854.13 - - 股东权益合计 1,384,538,732.44 1,575,926,507.99 1,126,377,656.38 1,303,724,620.45 负债和股东权益 4,194,802,652.82 4,617,981,074.39 3,607,651,509.80 3,909,263,651.22 总计 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 97 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 2008 年度 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 母公 目 合并 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 司 一、营业收入 七、30 八、4 4,302,815,913.57 4,643,378,376.02 2,655,921,757.73 2,833,102,960.93 减：营业成本 七、30 八、4 4,105,931,465.33 4,278,500,726.23 2,559,589,622.32 2,653,992,724.56 营业税金及附 七、31 5,753,983.41 8,212,774.42 5,600,463.46 8,036,811.04 加 销售费用 71,764,428.17 64,615,407.60 43,493,239.18 36,751,673.65 管理费用 173,451,172.49 159,416,798.99 104,762,638.51 98,263,959.19 财务费用 七、32 149,935,422.28 117,233,036.53 127,850,863.69 95,950,224.01 资产减值损失 七、33 40,719,832.40 16,227,587.28 53,539,268.91 11,039,251.18 加：公允价值变动 - - - - 收益 投资收益 七、34 八、5 45,017,466.94 39,264,308.03 57,167,553.44 48,516,477.34 其中：对联营企 业和合营企业的投 45,017,466.94 39,264,308.03 45,017,466.94 39,264,308.03 资收益 二、营业利润 -199,722,923.57 38,436,353.00 -181,746,784.90 -22,415,205.36 加：营业外收入 七、35 5,701,119.78 7,136,837.59 4,614,073.40 5,881,064.22 减：营业外支出 七、36 1,995,750.58 189,451.05 116,852.70 96,823.16 其中：非流动资 929,044.67 115,155.72 77,242.09 72,062.88 产处置损失 三、利润总额 -196,017,554.37 45,383,739.54 -177,249,564.20 -16,630,964.30 减：所得税费用 七、37 -1,818,954.14 10,037,998.94 97,399.87 2,639,471.93 四、净利润 -194,198,600.23 35,345,740.60 -177,346,964.07 -19,270,436.23 归属于母公司股东 -195,670,668.77 12,027,310.97 -177,346,964.07 -19,270,436.23 的净利润 少数股东损益 1,472,068.54 23,318,429.63 - - 五、每股收益 （一）基本每股收益 七、38 -0.32 0.02 -0.29 -0.03 （二）稀释每股收益 七、38 -0.32 0.02 -0.29 -0.03 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 98 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年度 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,029,575,201.99 5,320,438,800.17 3,212,366,363.45 3,280,311,290.82 收到的税费返还 4,434,041.59 2,109,525.33 366,734.00 682,238.09 收到的其他与经营活动有关的现金 七、39 28,823,057.15 37,121,990.21 43,591,008.31 83,149,551.35 经营活动现金流入小计 5,062,832,300.73 5,359,670,315.71 3,256,324,105.76 3,364,143,080.26 购买商品、接受劳务支付的现金 4,494,686,713.24 4,686,092,009.75 2,908,240,349.06 2,875,125,291.45 支付给职工以及为职工支付的现金 206,055,116.29 205,237,381.89 121,078,075.49 124,924,875.44 支付的各项税费 108,988,394.52 110,006,750.49 55,921,523.41 70,491,716.73 支付的其他与经营活动有关的现金 七、40 122,544,399.06 116,083,266.88 70,352,272.55 106,184,771.45 经营活动现金流出小计 4,932,274,623.11 5,117,419,409.01 3,155,592,220.51 3,176,726,655.07 经营活动产生的现金流量净额 130,557,677.62 242,250,906.70 100,731,885.25 187,416,425.19 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - - - 取得投资收益所收到的现金 33,415,442.56 5,727,472.24 41,581,089.81 8,144,872.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 2,540,399.49 2,343,483.16 2,394,862.49 2,240,298.93 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 35,955,842.05 8,070,955.40 43,975,952.30 10,385,171.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,924,001.94 51,025,017.22 13,084,016.33 29,645,028.63 投资所支付的现金 3,570,000.00 - 17,097,037.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 42,494,001.94 51,025,017.22 30,181,054.04 29,645,028.63 投资活动产生的现金流量净额 -6,538,159.89 -42,954,061.82 13,794,898.26 -19,259,857.46 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 借款所收到的现金 2,355,644,053.32 2,082,289,619.85 2,071,786,997.55 1,792,720,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、41 16,694,823.02 - 29,088,498.57 - 筹资活动现金流入小计 2,372,338,876.34 2,082,289,619.85 2,100,875,496.12 1,792,720,000.00 偿还债务所支付的现金 2,329,575,046.03 2,214,960,753.38 2,080,147,626.85 1,943,140,341.44 分配股利或偿付利息所支付的现金 142,378,047.88 123,731,952.55 123,431,517.13 112,007,178.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,863,949.09 2,203,540.79 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、41 3,514,676.98 20,365,135.90 3,020,676.00 13,462,757.41 筹资活动现金流出小计 2,475,467,770.89 2,359,057,841.83 2,206,599,819.98 2,068,610,277.11 筹资活动产生的现金流量净额 -103,128,894.55 -276,768,221.98 -105,724,323.86 -275,890,277.11 四、汇率变动对现金的影响 -1,033,005.84 -509,251.38 - -297.81 五、现金及现金等价物净增加额 19,857,617.34 -77,980,628.48 8,802,459.65 -107,734,007.19 加：期初现金及现金等价物余额 七、42 128,728,017.80 206,708,646.28 28,664,420.63 136,398,427.82 六、期末现金及现金等价物余额 七、42 148,585,635.14 128,728,017.80 37,466,880.28 28,664,420.63 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 99 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表补充资料 2008 年度 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -194,198,600.23 35,345,740.60 加： 资产减值准备 40,719,832.40 16,227,587.28 固定资产折旧 166,551,158.07 156,893,123.54 无形资产摊销 8,585,026.16 7,895,139.67 长期待摊费用的减少 215,147.87 140,940.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -1,300,089.22 -1,641,648.40 固定资产报废损失 247,609.91 55,400.77 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用 135,570,594.80 105,131,464.29 投资损失（减:收益） -45,017,466.94 -39,264,308.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,149,713.26 542,330.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（减:增加） 127,033,231.20 -46,351,805.59 经营性应收项目的减少（减:增加） 26,224,773.63 18,858,400.88 经营性应付项目的增加（减:减少） -127,923,826.77 -11,581,459.36 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 130,557,677.62 242,250,906.70 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 148,585,635.14 128,728,017.80 减：现金的期初余额 128,728,017.80 206,708,646.28 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 19,857,617.34 -77,980,628.48 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 100 佛山塑 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2008 年度 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 2007 年度 归属于母公司股东权益 归属于母 项 目 少数股东权 股东权益合 资本 盈余 外币报表折 益 计 资本 股本 未分配利润 股本 公积 公积 算差额 公积 一、上年年末余额 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 -29,321,742.73 240,082,854.13 1,575,926,507.99 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 -29,321,742.73 240,082,854.13 1,575,926,507.99 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -195,670,668.77 4,282,893.22 -191,387,775.55 - - - （一）净利润 - - - -195,670,668.77 1,472,068.54 -194,198,600.23 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - -195,670,668.77 1,472,068.54 -194,198,600.23 - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 10,970,864.98 10,970,864.98 - - - 1.所有者投入资本 - - - - 10,970,864.98 10,970,864.98 - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - -8,160,040.30 -8,160,040.30 - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 101 佛山塑 2.对所有者（或股东）的分配 - - - - -8,160,040.30 -8,160,040.30 - - - 3.其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 -224,992,411.50 244,365,747.35 1,384,538,732.44 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 - 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 102 佛山塑 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2008 年度 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 2008 年度 项 目 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公 合计 一、上年年末余额 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 -61,440,776.14 1,303,724,620.45 612,554,865.00 615,560,32 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 -61,440,776.14 1,303,724,620.45 612,554,865.00 615,560,32 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -177,346,964.07 -177,346,964.07 - （一）净利润 - - - -177,346,964.07 -177,346,964.07 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4.其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - -177,346,964.07 -177,346,964.07 - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 612,554,865.00 615,560,321.49 137,050,210.10 -238,787,740.21 1,126,377,656.38 612,554,865.00 615,560,32 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 103 佛山塑料集团股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 利 润 表 附 表 2008 年度 单位：人民币元 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 本期金额 上年同期金额 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.16 -15.81 -0.319 -0.319 0.90 0.90 0.020 0.020 扣除非经常性损益后归属于公司 -17.52 -16.13 -0.326 -0.326 0.42 0.42 0.009 0.009 普通股股东的净利润 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 非 经 常 性 损 益 明 细 表 2008 年度 编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置损益 1,052,479.31 1,182,840.30 2、计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 3,363,111.00 4,882,819.34 或定量持续享受的政府补助） 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -710,221.11 895,336.90 4、非经常性损益的所得税影响数 28,955.84 105,791.76 5、年度非经常性损益（＝1＋2＋3-4） 3,676,413.36 6,855,204.78 6、少数股东负担的年度非经常性损益 -362,185.58 473,709.43 7、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=5-6） 4,038,598.94 6,381,495.34 法定代表人：冯兆征 主管会计工作负责人：吕森 会计机构负责人：潘伟仪 104