中钢天源(002057)2008年年度报告

中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 证券代码:002057 证券简称:中钢天源 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 SINOSTEEL ANHUI TIANYUAN TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 披露时间：二〇〇九年四月二十日 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长洪石笙先生、主管会计工作的负责人张野先生及会计机构负责 人芮沅林先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 目 录 第一节 公司基本情况简介 ················ 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 ············· 3 第三节 股本变动和股东情况 ··············· 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ······· 12 第五节 公司治理结构 ·················· 16 第六节 股东大会情况简介 ················ 26 第七节 董事会报告 ··················· 28 第八节 监事会报告 ··················· 54 第九节 重要事项 ···················· 57 第十节 财务报告 ···················· 64 第十一节 备查文件目录 ················ 133 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 公司法定中文名称：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 公司法定英文名称：SINOSTEEL ANHUI TIANYUAN TECHNOLOGY CO., LTD. 中文简称：中钢天源 英文简称：SINOSTEEL TIANYUAN 二、法人代表 公司法定代表人：洪石笙 三、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡霞 章超 安徽省马鞍山市经济技术开发区红 安徽省马鞍山市经济技术开发区红 联系地址 旗南路 51 号 旗南路 51 号 电话 0555-2108987 0555-2108987 传真 0555-2108806 0555-2108806 电子信箱 cx5512@126.com zhangchao214@126.com 四、公司地址 公司注册地址：马鞍山市经济技术开发区红旗南路 51 号 公司办公地址：马鞍山市经济技术开发区红旗南路 51 号 邮政编码：243000 公司网址：http://www.ty-magnet.com -1- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 公司电子邮箱：ty@ty-magnet.com 五、信息披露渠道 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券投资部 六、上市信息 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中钢天源 股票代码：002057 七、其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期：2002 年 3 月 27 日 公司最近一次变更登记日期：2007 年 10 月 11 日 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局 （二）企业法人营业执照注册号：340000000003285 税务登记号码：340506737315488 组织机构代码：73731548-8 （三）公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 -2- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、业务数据摘要 单位：（人民币）元 2008 年 营业利润 -19,782,418.69 利润总额 -17,804,479.43 归属于上市公司股东的净利润 -12,735,818.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -14,730,693.36 经营活动产生的现金流量净额 -47,659,263.13 注：非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -252,418.55 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 2,515,585.31 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,227.50 少数股东权益影响额 16,935.99 所得税影响额 0.00 合计 1,994,875.25 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 同比增减（％） 2006 年 营业收入 350,173,944.80 298,116,321.95 17.46% 221,427,956.66 利润总额 -17,804, 479.43 11,880,592.20 -249.86% 18,678,836.71 归属于上市公司股 -12,735,818.11 11,632,140.88 -209.49% 18,229,618.57 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -14,730,693.36 7,442,306.73 -297.93% 18,418,424.90 损益的净利润 经营活动产生的现 -47,659,263.13 16,429,334.17 -390.09% 1,110,778.19 金流量净额 2008 年末 2007 年末 同比增减（％） 2006 年末 总资产 363,934,923.21 388,197,163.77 -6.25% 340,421,375.78 所有者权益（或股 235,251,849.49 247,987,667.60 -5.14% 238,105,526.72 -3- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 东权益） 股本 84,000,000.00 84,000,000.00 0.00% 70,000,000.00 （二）主要财务指标 2008 年 2007 年 同比增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.15 0.14 -207.14% 0.27 稀释每股收益（元/股） -0.15 0.14 -207.14% 0.27 扣除非经常性损益后的基 -0.18 0.09 -300.00% 0.28 本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） -5.41% 4.69% -10.10% 7.66% 加权平均净资产收益率（%） -5.27% 4.79% -10.06% 11.84% 扣除非经常性损益后全面 -6.26% 3.00% -9.26% 7.74% 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 -6.10% 3.06% -9.16% 11.96% 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 -0.57 0.196 -390.82% 0.016 流量净额（元/股） 2008 年末 2007 年末 同比增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每 2.80 2.95 -5.08% 3.40 股净资产（元/股） （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收 益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） （2008 年度） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 -5.41 -5.27 -0.15 -0.15 归属于上市公司股东的扣除非经常性 -6.26 -6.10 -0.18 -0.18 损益的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 84,000,000.00 0 0 84,000,000.00 资本公积 104,620,276.58 0 0 104,620,276.58 盈余公积 10,455,627.12 0 0 10,455,627.12 其中:法定盈余公积 8,981,709.38 0 0 8,981,709.38 法定公益金 0 0 0 0 任意盈余公积 1,473,917.74 0 0 1,473,917.74 未分配利润 48,911,763.90 0 12,735,818.11 36,175,945.79 合 计 247,987,667.60 0 12,735,818.11 235,251,849.49 变动原因： -4- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 报告期内，公司未分配利润减少 12,735,818.11 元，其原因是公司 2008 年度业绩亏损。 -5- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 33,600,00 33,600,00 一、有限售条件股份 40.00% 0 0 0 0 0 40.00% 0 0 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 33,600,00 33,600,00 2、国有法人持股 40.00% 0 0 0 0 0 40.00% 0 0 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内非国有 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 法人持股 境内自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 境外自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 50,400,00 50,400,00 二、无限售条件股份 60.00% 0 0 0 0 0 60.00% 0 0 50,400,00 50,400,00 1、人民币普通股 60.00% 0 0 0 0 0 60.00% 0 0 2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 84,000,00 84,000,00 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 0 0 （二）限售股变动情况表 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 中国中钢集团公司 24,480,000 24,480,000 0 0 发行限售 2009-8-2 中国中钢股份有限公司 0 0 24,480,000 24,480,000 发行限售 2009-8-2 中钢集团马鞍山矿山研究院 9,120,000 0 0 9,120,000 发行限售 2009-8-2 有限公司 合计 33,600,000 24,480,000 24,480,000 33,600,000 － － 注：2008 年 10 月 31 日,中国中钢集团公司将其所持有的 2448 万股公司股份划转给其子公 司中国中钢股份有限公司。 -6- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 二、证券发行和上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]33 号文核准，公司于 2006 年 7 月 19 日公 开发行人民币普通股（A 股）股票 3,000 万股,每股面值 1 元,每股价格 4.68 元；经深圳证券 交易所深圳上[2006]85 号文批准,公司公开发行的人民币普通股 2,400 万股于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易；2007 年 8 月 2 日，安徽中周实业（集团）有限公 司、安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、 北京金泰宇财务咨询开发有限公司及自然人黄志刚所持的公司股份解除限售；公司无内部职 工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 股东总数 13,406 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 中国中钢股份有限公司 国有法人 29.14% 24,480,000 24,480,000 0 中钢集团马鞍山矿山研 国有法人 10.86% 9,120,000 9,120,000 0 究院有限公司 安徽中周实业（集团）有 境 内 非 国 有 5.71% 4,800,000 0 0 限公司 法人 安徽恒信投资发展有限 境 内 非 国 有 5.01% 4,207,550 0 0 责任公司 法人 安徽省国有资产运营有 国家 2.14% 1,800,000 0 0 限公司 中国冶金矿业总公司 国有法人 1.43% 1,200,000 0 0 北京金泰宇财务咨询开 国有法人 0.48% 400,000 0 0 发有限公司 中钢投资有限公司 国有法人 0.31% 260,000 0 0 王以国 境内自然人 0.31% 257,430 0 0 宋校良 境内自然人 0.20% 168,100 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 安徽中周实业（集团）有限公司 4,800,000 人民币普通股 安徽恒信投资发展有限责任公司 4,207,550 人民币普通股 安徽省国有资产运营有限公司 1,800,000 人民币普通股 中国冶金矿业总公司 1,200,000 人民币普通股 北京金泰宇财务咨询开发有限公司 400,000 人民币普通股 -7- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 中钢投资有限公司 260,000 人民币普通股 王以国 257,430 人民币普通股 宋校良 168,100 人民币普通股 刘金成 150,000 人民币普通股 周新 143,100 人民币普通股 本公司前十名股东中，股东中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司和中钢投资有限 公司是股东中国中钢股份有限公司的全资子企业，股东中国中钢股份有限公司和 上述股东关联关系或一 中国冶金矿业总公司是公司实际控制人中国中钢集团公司的子公司，其他国家股 致行动的说明 股东和法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人；除上述关联关系外，未知其他无限售条件 流通股股东之间是否存在关联关系及一致行动。 （二）公司控股股东情况 报告期内，本公司控股股东变更为中国中钢股份有限公司。中国中钢股份有限公司是由 中国中钢集团公司发起设立的股份制有限公司，中国中钢集团公司持有其 99%的股份。2008 年 10 月 31 日，公司原控股股东、实际控制人中国中钢集团公司将其所持有公司 2448 万股股 份划转给中国中钢股份有限公司。 注册资本：57 亿元 法定代表人：黄天文 法定住所：北京市海淀区海淀大街 8 号 A 座 19 层 成立时间：2008 年 3 月 21 日 公司类型：股份有限公司 经营范围：冶金产品及生产所需原料、燃料、辅料、设备、配件的生产、加工、销售、 仓储、包装；冶金产品的技术开发、技术服务、技术咨询；冶金类新型材料、特种材料、化 工原料的研发、生产、加工销售；进出口业务；承包境内外工程；对外咨询服务。 （三）公司实际控制人情况 本公司实际控制人为中国中钢集团公司，是国务院国有资产监督管理委员会管理的中央 企业。 注册资本：120,340.80 万元 法定代表人：黄天文 法定住所：北京市海淀区海淀大街 8 号 成立时间：1993 年 2 月 26 日 -8- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 经济性质：全民所有制 经营范围：主营冶金材料、黑色金属、有色金属、机械设备、仪器仪表及国家批准的其 他一类商品、二类商品、三类商品、计划产品、高税率商品的进出口和代理进出口，冶金技 术进出口，转口贸易、对销贸易、补偿贸易和易货贸易，承办中外合资经营、合作生产、来 料加工、来件装配；承包本行业的国外工程和境内国际投标工程；对外派遣本行业工程、生 产劳务人员；从事对外咨询服务、广告宣传、展览及技术交流业务；承办冶金行业进出口商 品的仓储、运输业务；上述进出口商品的国内销售（国家有专项专营规定的除外）；冶金产 品及生产所需原材料、辅料、燃料、黑色金属、矿产品生产、加工、销售；交通运输设备（其 中小轿车直接销售至最终用户）、建筑材料、橡胶制品、工模卡具、化工原料及产品、计算 机软件、煤及制品、木材、电子产品、工艺美术品（金、镶饰品除外）、纺织品、服装、家 用电器、制冷设备的销售（国家有专项规定的除外）；设备租赁、包装、仓储运输、港口及 码头服务；物业管理；对本系统所属经营民用爆破器材企业的投资管理。兼营房屋管理与租 赁；技术及人才交流；承办冶金行业产品展览；咨询服务。 实际从事业务：冶金矿产资源开发与加工、冶金原料、产品贸易与物流、相关工程技术 服务与设备制造等。 中国中钢集团公司通过其下属子公司控制公司 41.74%的股权，其具体控制关系如下图所 示： -9- 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （四）其他持股 10%（含 10%）以上股东情况 中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司（原名称为“马鞍山矿山研究院”），年末持有本 公司 912 万股，占公司股份总数的 10.86％。马鞍山矿山研究院于 1963 年建院，直属原冶金 工业部。1996 年被国科政字[1996]466 号文批准为全国首批 17 所重点试点改革院所之一，1999 年作为国家经贸委 10 个局所属 242 家科研院所之一转制为科技型企业，成为中国中钢集团公 司的全资企业，2004 年 5 月 10 日更名为“中钢集团马鞍山矿山研究院”，2008 年 3 月 5 日 更名为“中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司”。 注册资金： 25,032 万元 法定代表人： 王运敏 法定住所： 安徽省马鞍山市花山区湖北路 9 号 经营范围： 矿产资源开发与综合利用研究，新材料、选矿药剂、乳化炸药设备、矿山设 备、仪器仪表的技术研发、成果转让、咨询服务；批发零售冶金产品、建筑材料、化工原料 及产品（不含危险化学品及易制毒品）、电子产品、交通运输设备（不含小轿车）；承办会 展、会议服务；工程咨询（钢铁矿山专业、岩土工程专业、生态建设和环境工程专业、市政 公用工程专业、有色冶金专业），安全评价甲级（有效期至 2008 年 12 月 18 日），建设项目 - 10 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 环境影响评价乙级（2011 年 12 月 31 日），建设项目环境影响评价乙级（2011 年 12 月 31 日）， 建设项目职业病危害评价以及（有效期至 2010 年 9 月 3 日）；自营或代理各类商品和技术的 进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 - 11 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 洪石笙 董事长 男 53 2007-10-07 2011-04-22 0 0 无 张野 董事 男 48 2008-04-22 2011-04-22 0 0 无 王文军 董事 男 40 2005-11-16 2011-04-22 0 0 无 王运敏 董事 男 53 2005-03-23 2011-04-22 0 0 无 宗华甫 董事 男 50 2005-03-23 2011-04-22 0 0 无 李士鹏 董事 男 38 2008-04-22 2011-04-22 0 0 无 杨阳 独立董事 男 52 2008-04-22 2011-04-22 0 0 无 尹有祥 独立董事 男 71 2008-04-22 2011-04-22 0 0 无 席彦群 独立董事 男 47 2008-04-22 2011-04-22 0 0 无 王沅 监事 男 46 2007-10-23 2011-04-22 0 0 无 张海友 监事 男 46 2008-04-22 2011-04-22 0 0 无 亚海斌 监事 男 45 2008-03-27 2011-03-27 0 0 无 张野 总经理 男 48 2007-10-07 2011-04-22 0 0 无 孙建华 副总经理 女 51 2007-10-07 2011-04-22 0 0 无 周曲波 副总经理 男 39 2007-10-07 2011-04-22 0 0 无 蔡霞 副总经理 女 53 2007-10-07 2011-04-22 0 0 无 蔡霞 董事会秘书 女 53 2005-03-23 2011-04-22 0 0 无 芮沅林 财务总监 男 42 2007-10-07 2011-04-22 0 0 无 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 洪石笙：2002 年 3 月担任本公司董事、总经理，2007 年 10 月辞去公司总经理一职，现 任公司董事长。 张 野：2002 年 3 月起担任公司副总经理，兼任通力磁材公司董事长、南京磁材厂长， 2007 年 10 月辞去公司副总经理一职，现任公司董事、总经理。 王运敏：2002 年 3 月起担任本公司董事长，2007 年 10 月辞去公司董事长一职，现任公 司董事，兼任中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司院长、党委书记。 宗华甫：2002 年 3 月至今担任本公司董事。兼任安徽恒信装饰工程公司、安徽恒信投资 发展有限公司董事长、总经理。 王文军：2005 年 11 月至今担任公司董事。兼任中国中钢股份有限公司副总经理。 李士鹏：2008 年 4 月至今担任公司董事。兼任中周实业（集团）有限公司副总裁。 - 12 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 杨 阳：2008 年 4 月至今担任公司独立董事。兼任马钢（集团）控股有限公司副总经理。 席彦群：2008 年 4 月至今担任公司独立董事。兼任安徽工业大学管理学院会计学硕士点 负责人。 尹有祥：2008 年 4 月至今担任公司独立董事。 王 沅：2007 年 10 月至今担任公司监事会主席，兼任中钢集团资产财务部总经理。 张海友：2008 年 4 月至今担任公司监事，兼任安徽省国有资产运营有限公司总经理助理、 投资部经理。 亚海斌：2008 年 3 月至今担任公司职工代表监事，兼任公司人力资源部、党群工作部部 长。 孙建华：2002 年 3 月至 2007 年 10 月担任公司监事会主席，2007 年 10 月至今担任公司 副总经理。 蔡 霞：2002 年 3 月至今担任公司董事会秘书，兼任通力磁材公司董事，2007 年 10 月 担任公司副总经理。 周曲波：2007 年 10 月至今担任公司副总经理。 芮沅林：2007 年 10 月至今担任公司财务总监。 （三）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和确定依据 在公司任职的董事、监事和高级管理人员，按照公司现行的工资制度，并根据公司实际 经营状况及其岗位职责和工作业绩，确定其薪酬。 公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人 3 万元，公司负担独立董事为参加 会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 2、报酬支付情况 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他关联单 姓名 职务 （万元）（税前） 位领取薪酬 洪石笙 董事长 24.90 否 张野 董事 0.00 否 王文军 董事 0.00 是 王运敏 董事 0.00 是 宗华甫 董事 0.00 是 - 13 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 李士鹏 董事 0.00 是 杨阳 独立董事 0.00 否 尹有祥 独立董事 1.50 否 席彦群 独立董事 1.50 否 王沅 监事 0.00 是 张海友 监事 0.00 是 亚海斌 监事 15.60 否 张野 总经理 20.40 否 孙建华 副总经理 19.90 否 周曲波 副总经理 16.50 否 蔡霞 副总经理 17.20 否 蔡霞 董事会秘书 0.00 否 芮沅林 财务总监 16.50 否 都有为 上届独立董事 1.50 否 钱国安 上届独立董事 1.50 否 林钟高 上届独立董事 1.50 否 合计 - 138.50 - 注：公司副总经理孙建华女士 2007 年 10 月份之前未在公司领取薪酬，同口径比较，2008 年度公司董 事、监事、高级管理人员薪酬总额同比下降 17.3%。 （四）公司董事、监事和高级管理人员聘任及离任情况 报告期内，公司第二届董事会董事长洪石笙先生、董事王运敏先生、董事王文军先生、 董事宗华甫先生、董事吴永胜先生、董事周东红先生、独立董事都有为先生、独立董事钱国 安先生、独立董事林钟高先生因任期届满于 2008 年 3 月离任。2008 年 4 月 22 日，根据《公 司法》和《公司章程》的有关规定，公司 2007 年度股东大会选举产生了公司第三届董事会， 成员包括：董事洪石笙先生、董事张野先生、董事王文军先生、董事王运敏先生、董事宗华 甫先生、董事李士鹏先生、独立董事杨阳先生、独立董事席彦群先生、独立董事尹有祥先生， 其中洪石笙先生在公司第三届董事会第一次会议上被选举成为董事长。本届董事会成员任期 为 2008 年 4 月至 2011 年 4 月。 报告期内，公司第二届监事会主席王沅先生、监事张鲁毅先生、职工代表监事李书会先 生因任期届满于 2008 年 3 月离任。2008 年 3 月 27 日，根据《公司法》和《公司章程》的有 关规定，公司职工代表大会联席会议选举出第三届监事会职工代表监事亚海斌先生；2008 年 4 月 22 日，公司 2007 年度股东大会选举产生出两名公司第三届监事会成员监事王沅先生、 监事张海友先生，其中王沅先生在公司第三届监事会第一次会议上被选举成为监事会主席。 报告期内，公司总经理张野先生、副总经理孙建华女士、副总经理蔡霞女士、副总经理 周曲波先生、财务总监芮沅林先生因任期于 2008 年 3 月届满。根据《公司法》和《公司章程》 - 14 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 的相关规定，公司第三届董事会继续聘任以上高级管理人员，任期为 2008 年 4 月至 2011 年 4 月。 报告期内，公司董事会秘书蔡霞女士因任期于 2008 年 3 月届满。根据《公司法》和《公 司章程》的相关规定，公司第三届董事会继续聘任蔡霞女士为董事会秘书，任期至 2011 年 4 月。 二、员工情况 截止报告期末，公司在职职工总数为 634 人，没有需公司承担费用的离退休职工。职工 教育程度、专业构成及年龄结构见下表。 分类类别 类别项目 人数（人） 占员工总数比例 生产人员 428 67.51% 销售人员 27 4.26% 专业构成 技术人员 87 13.72% 财务人员 17 2.68% 行政人员 75 11.83% 研究生及以上 9 1.42% 本科及大专 146 23.03% 教育程度 中专 36 5.68% 高中及以下 443 69.87% - 15 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，完善公司的法人治理结构，健全 内部管理、规范公司运作，并以公司治理专项活动为契机，深入开展公司治理工作，及时整 改发现的问题，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 报告期内，公司结合实际情况，修改了《公司章程》的有关条款，进一步完善了《公司 关联交易决策制度》，制定了《公司独立董事年报工作制度》、《公司董事、监事和高级管 理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等相关管理制度。 截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范 性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等规定的要求，规范股东大会 召集、召开程序，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位、充分行使自己的权力。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股 股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没 有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司目前有独立董 事三名，占全体董事的三分之一。董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的 要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度开展工作，认 真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 - 16 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举产生监事，监事会的人数及 构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求认真履行自己 的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理层的履职情况等进行有效监督 并发表独立意见。 （五）关于公司与投资者 为了加强与投资者的双向沟通，公司制定了《公司投资者关系管理制度》、在网上开辟 了投资者关系专栏，并明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织开展投资者关系 的日常管理工作。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事 会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并严格按照有关规定真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励 约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （八）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方 的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地 发展。 （九）公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否/ 备注/说明 不适用 - 17 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 是 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 否 编制 3 人，因人员流动 工作 缺编 1 人，计划选拔骨 干补齐编制 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 否 公司内部审计部门负 责人已经第三届董事 会第七次会议任命 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 是 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 计划明年实施外部鉴 证 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 不适用 本年度未聘请会计师 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 事务所出具鉴证报告 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 公司审计部在每季度结束后对财 和报告的具体情况 务报表进行内部审计，并将结果 告之审计委员会委员。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 在编制季报时，审计委员会会根 据需要向董事会汇报相关情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 不适用 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 主要是年报审计工作 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 主要是季度财务报表内部审计工 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 作 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 每季度对定期报告披露出具内部 - 18 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 审计意见，对募集资金使用情况 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 等进行审计 （3内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 不适用 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 已出具内部控制自我评价报告 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 公司审计部在年度结束后编制年 本年度内部审计工作报告的具体情况 度工作总结和下一年度工作计 划，并向审计委员会提交以上报 告。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 符合 规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 08 年利用外部会计师事务所对募 集资金项目之一—3000 吨磁瓦项 目进行了财务决算，同时对研发 中心的财务收支情况进行了内部 审计 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） （十）公司治理专项活动情况 报告期内，在 2007 年工作的基础上，公司继续推进公司治理专项活动，积极完善公司法 人治理结构和经营合规性。 报告期内，公司先后对《公司章程》、《关联交易决策制度》进行了补充和完善，制定 了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审计工作规则》和《董事、监事 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，通过持续完善公司管理制度不断提高 公司治理水平。 自 2007 年以来，公司在上市公司治理专项活动上投入大量精力。在经历前期准备、公司 自查、公众评议、现场检查、综合评议、整改提高和总结说明七个阶段的努力工作后，公司 治理专项活动取得了良好的效果。 1、前期准备 2007 年 4 月下旬，公司专门成立了以董事会和监事会主要成员为核心的公司治理专项活 动领导小组，董事长担任组长，并根据监管部门的要求制订了切实可行的工作计划和时间表， 做到工作到人、责任到岗，按要求分步推进加强上市公司治理专项活动。公司还于 5 月份组 - 19 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 织董事、监事、高级管理人员及关键岗位工作人员认真学习了监管部门的相关文件。 2、公司自查 通过学习有关法律、行政法规以及公司的内部规章制度，公司逐条对照证监会关于“加 强上市公司治理专项活动”自查事项问卷，全面、深入地自查“三会”运作情况、内部控制 情况、独立性、信息披露情况等方面，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，并 针对各部分的自查情况详细记录查找出的问题。本着实事求是的原则，公司出具了《关中钢 集团安徽天源科技股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。该报告经 2007 年 7 月 23 日公司第二届董事会第十次（临时）会议审议通过，并在巨潮资讯网和《证 券时报》上披露。 3、公众评议阶段 2007 年 7 月 23 日，经公司第二届董事会第十次（临时）会议审议通过的《中钢集团安 徽天源科技股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》在证券时报、巨潮 资讯网上公告。公司还指定了专门的电话、传真和邮箱接受监管部门和广大投资者对公司治 理情况的分析和评议。同时公司利用全景网互动平台举办了公司治理网上交流会，以便于投 资者和社会公众广泛参与到公司治理情况的公众评议活动中来，为提高公司治理水平发表各 自的意见和建议。这些措施取得了较好的沟通效果。 4、现场检查 2007 年 10 月 13 日，安徽省监管局检查组经现场初步检查后，对公司各阶段工作给予较 高评价。10 月 24 日，安徽省监管局对公司治理状况作出总体评价并出具了整改意见函，对 公司的治理情况总体上予以肯定，并对出现的问题提出了整改意见。10 月 29 日，公司第二 届董事会第十三次会议审议通过《关于公司治理专项活动整改报告》。 5、综合评议 2007 年 11 月 1 日，深交所出具的《关于对中钢集团安徽天源科技股份有限公司治理状 况的综合评价的意见》对公司在规范化治理方面取得的成绩给予肯定，认为公司符合证监会 - 20 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 和深交所对上市公司的各项基本要求，并要求公司继续努力完善治理结构，提高公司治理水 平。 6、整改提高 针对上述环节发现的问题，公司董事会高度重视，专项治理工作小组制定了合理的整改 计划，并及时进行了整改。相关整改信息如下： 《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在 2007 年 7 月 24 日的《证券时 报》及指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 《公司治理专项活动整改报告》刊登在 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》及制定信息披 露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 《对安徽监管局巡检意见的整改报告》刊登在 2008 年 4 月 2 日的《证券时报》及指定信 息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、总结说明 根据安徽监管局《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证 监发字〔2008〕29 号）的要求及公司持续改善公司治理结构、提高法人治理水平的方针，公 司继续进行治理专项活动、推进治理工作；同时对自开展公司治理专项活动以来的情况对公 众做出说明，《公司治理专项活动整改情况说明的公告》刊登在 2008 年 7 月 19 日的《证券 时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上；公司还对整个公司治 理专项活动进行了全面的总结，并将总结报告递交安徽监管局。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板上 市董事行为指引》、《公司章程》等有关规定和要求，恪守职守、诚实守信地履行职责。 董事长全力加强董事会决策机制，全力执行股东大会决议,积极督促董事会决议的执行。 独立董事能够严格按照有关独立董事制度的规定,勤勉尽责、忠实履行职责，积极、准时出席 公司召开的董事会会议，认真审议各项议案,对公司利用闲置募集资金补充流动资金、高级管 - 21 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 理人员聘任等事项发表了独立意见，对董事会决策的科学性、客观性、公司的长远发展战略、 生产经营等事项提出了建议，对公司的正常运作发挥了积极的作用。 其他董事亦都能严格遵守有关规定，尽职尽责，切实维护公司及股东特别是社会公众股 股东的利益。 报告期内,公司董事出席董事会会议情况： 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 5 以通讯方式 是否连续两 现场出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 次未亲自出 数 数 数 席会议 洪石笙 董事长 8 2 5 1 0 否 张野 董事、总经理 6 1 4 1 0 否 王文军 董事 8 2 5 1 0 否 王运敏 董事 8 2 5 1 0 否 宗华甫 董事 8 2 5 1 0 否 李士鹏 董事 6 2 4 0 0 否 杨阳 独立董事 6 2 4 0 0 否 尹有祥 独立董事 6 2 4 0 0 否 席彦群 独立董事 6 2 4 0 0 否 吴永胜 董事 2 0 1 1 0 否 周东红 董事 2 1 1 0 0 否 都有为 独立董事 2 1 1 0 0 否 钱国安 独立董事 2 1 1 0 0 否 林钟高 独立董事 2 1 1 0 0 否 报告期内，公司 3 位独立董事对公司董事会审议的各项议案及公司其他事项没有提出异 议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立方面 公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接 - 22 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 面向市场独立经营能力，不依赖于股东或其它任何关联方。 （二）人员方面 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监 事以外的任何职务和领取报酬。 （三）资产完整方面 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产 系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售 系统。 （四）机构独立方面 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从 属关系。 （五）财务独立方面 公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 为配合财政部《企业内部控制基本规范》实施，持续规范公司经营管理、有效提高企业 抗风险能力，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规 和规范性文件，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，公司在原有的经营、财务、信息 披露等管理制度的基础上进一步健全公司各项制度，不断补充、修订和完善公司内部控制体 系。 《公司 2008 年度内部控制自我评价报告》于 2009 年 4 月 20 日刊登在制定信息披露网站 - 23 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 1、公司独立董事关于 2008 年度内部控制自我评价报告的独立意见 按照深圳证券交易所《中小板企业上市公司内部审计工作指引》的要求，中钢集团安徽 天源科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟披露《2008 年度内部控制自我评价报告》。 作为公司独立董事，我们认真阅读了报告，并与公司经理层和有关职能部门进行了沟通，检 查了公司相关内部控制制度，我们认为： 经核查，公司已经建立起较为完善的内部控制体系，各项内部控制制度符合相关法律法 规和规范性文件的要求。公司内部控制体系有效保障了公司生产经营的有效高效性及合法合 规性、财务报告的真实完整性以及公司资产的安全性。公司内部控制自我评价报告比较客观 的反应了公司内部控制制度的建设及运作情况。 2、公司监事会关于 2008 年度内部控制自我评价报告的核查意见 按照深圳证券交易所《中小板企业上市公司内部审计工作指引》的要求，中钢集团安徽 天源科技股份有限公司董事会提交了《2008 年度内部控制自我评价报告》。作为公司监事， 我们认真阅读了报告，并与公司经理层和有关职能部门进行了沟通，检查了公司相关内部控 制制度，我们认为： 公司内部控制制度完备、健全，内部控制机构运作正常，内部控制体系有效的保障了公 司资产的安全性和运营的有效性、合规性。公司内部控制自我评价报告真实、客观、有效的 反映了公司内部控制制度的建立健全及其运作情况。 3、保荐机构关于公司 2008 年度内部控制自我评价报告的核查意见 国元证券经核查认为：中钢天源已经建立了较为完善的法人治理结构以及与财务报告和 信息披露事务相关的内部控制制度，2008 年度公司内部控制制度执行情况良好，基本符合有 关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，中钢天源董事会对 2008 年 度内部控制的自我评价在重大方面真实反映了其内部控制制度的建立及运行情况，国元证券 对中钢天源《2008 年度内部控制自我评价报告》无异议。 - 24 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东长期利益，公司建立了对高级 管理人员的绩效考评机制，将高级管理人员的工作绩效与其收入挂钩。公司董事会薪酬与考 核委员会负责核查高级管理人员的履行职责情况，对高级管理人员进行奖惩，制定薪酬方案 报公司董事会审批。 - 25 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开一次年度股东大会、三次临时股东大会。会议的召集、召开和表 决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》等法律法规及规范性文 件的规定。 （一）2008 年第一次临时股东大会 1、公司于 2008 年 2 月 4 日通过公告方式向全体股东发出了召开股东大会的通知，通知 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 2 月 20 日召开了 2008 年度第一次临时股东大会，会议采用现场投票 的表决方式。出席本次股东大会的股东及股东授权委托代表共 4 人，代表公司股份 4020 万股， 占公司总股份的 47.86%。会议以记名投票方式表决审议并通过了以下议案： 1）《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案》 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 2 月 21 日的《证券时报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （二）2007 年度股东大会 1、公司于 2008 年 4 月 2 日通过公告方式向全体股东发出了召开股东大会的通知，通知 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 4 月 22 日召开了 2007 年度股东大会，会议采用现场投票的表决方式。 出席本次股东大会的股东及股东授权委托代表共 5 人，代表公司股份 4020.9 万股，占公司总 股份的 47.87%。会议听取了三位独立董事的述职报告，并以记名投票方式表决审议并通过了 以下议案： 1）《公司 2007 年度董事会工作报告》； 2）《公司 2007 年度监事会工作报告》； 3）《公司 2007 年度报告全文及摘要》； 4）《公司 2007 年度财务决算报告》； 5）《关于续聘审计机构的议案》； - 26 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 6）《关于公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； 7）《关于修改的议案》； 8）《关于修改的议案》； 9）《关于公司董事会换届的议案》； 10）《关于公司监事会换届的议案》。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 4 月 23 日的《证券时报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （三）2008 年第二次临时股东大会 1、公司于 2008 年 7 月 18 日通过公告方式向全体股东发出了召开股东大会的通知，通知 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 8 月 5 日召开了 2008 年度第二次临时股东大会，会议采用现场投票的 表决方式。出席本次股东大会的股东及股东授权委托代表共 4 人，代表公司股份 4020 万股， 占公司总股份的 47.86%。会议以记名投票方式表决审议并通过了以下议案： 1）《关于修改的议案》； 2）《关于公司与中钢贸易关联交易的议案》。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 8 月 6 日的《证券时报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （四）2008 年第三次临时股东大会 1、公司于 2008 年 11 月 14 日通过公告方式向全体股东发出了召开股东大会的通知，通 知了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 12 月 2 日召开了 2008 年度第三次临时股东大会，会议采用现场投票 的表决方式。出席本次股东大会的股东及股东授权委托代表共 3 人，代表公司股份 3840 万股， 占公司总股份的 45.71%。会议以记名投票方式表决审议并通过了以下议案： 1）《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议案》 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 12 月 3 日的《证券时报》及指定信息披露网站 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 - 27 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第七节 董事会报告 一、生产经营情况 （一）总体经营情况 报告期内，上半年受到原材料涨价、能源成本上升、劳动力成本上升、银行贷款利率上 升、人民币持续升值等诸多市场不利因素的影响，给公司的生产经营带来很大压力，加上 2008 年年初的雪灾以及 5 月份的汶川地震对公司的经营业绩的不利影响，致使公司上半年业绩同 比有较大幅度下降；下半年，全球金融危机带来的经济快速下滑，使中国实体经济面临前所 未有的“寒冬”，尤其是公司所处的消费电子行业处境更为艰难，受其影响，导致公司出现 产品滞销、存货跌价、资产减值等问题。面对以上困难局面，公司经营管理层及时调整经营 思路，出台应对措施，公司全体员工共同努力对抗危机。 报告期内，公司实现销售收入 3.5 亿元，较上年同期增长 17.40%，业绩亏损 1273.58 万 元。 （二）主要财务数据变动及其原因 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 同比增减（%） 2006 年 营业收入 350,173,944.80 298,116,321.95 17.46% 221,427,956.66 营业利润 -19,782,418.69 7,669,853.10 -357.92% 18,867,643.04 利润总额 -17,804,479.43 11,880,592.20 -249.86% 18,678,836.71 归属于上市公司股 -12,735,818.11 11,632,140.88 -209.49% 18,229,618.57 东的净利润 经营活动产生的现 -47,659,263.13 16,429,334.17 -390.09% 1,110,778.19 金流量净额 每股收益 -0.15 0.14 -207.14% 0.27 净资产收益率 -5.41% 4.69% -10.10% 7.66% 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 总资产 363,934,923.21 388,197,163.77 -6.25% 340,421,375.78 所有者权益 235,251,849.49 247,987,667.60 -5.14% 238,105,526.72 变动原因： 报告期内，公司营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润和每股收益分别较 上年同期下降 357.92%、249.86%、209.49%和 207.14%的主要原因是：第一，2008 年上半年 公司主要原材料价格持续攀升，时至 9、10 月份受国际金融危机全面爆发影响，公司主要原 - 28 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 材料价格急剧下跌，先扬后抑的大幅价格变化导致公司存货出现大额跌价损失，同时受此影 响，公司下属的铜陵锰业分公司电解锰生产线长时间停产，导致固定资产亦出现大额减值损 失；第二，虽然公司 2008 年度营业收入有一定的增长，但受产品销售价格增长滞后和市场竞 争影响，公司产品的总体毛利率较往年有所下降，此外，在经济危机背景下，电子消费等行 业对公司主要产品四氧化三锰产需求也略有下降；第三，当年人工成本、运输费用和利息支 出等三项费用有一定增长。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降 390.09%，其主要原因是 2008 年全年 平均原材料价格上升，存货及应收帐款增加；年末应付项目减少。 （三）主要产品、原材料价格变化情况 1、主要产品价格变化情况 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 同比增长 2006 年 四氧化三锰 14,842.23 12,928.52 14.80% 9,507.79 无硒四氧化三锰 17,346.90 12,880.58 34.67% 9,818.15 2、主要原材料价格变化情况 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 同比增长（%） 2006 年 电解锰 22,659.00 18,299.50 23.82%· 10,682.5 注：按全年平均采购额计算。 （四）订单签署和执行情况 报告期内，由于价格变动较大，客户下单谨慎，未有大订单。 报告期内，客户与公司所签署订单的执行率为 100%。 （五）毛利率变动情况 本年比上年 与同行业相 增减幅度超 2008 年 2007 年 2006 年 比差异超过 过 30%的原 30%的原因 因 销售毛利率 13.34% 14.78% 23.92% － － （六）公司主营业务及其经营状况 - 29 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 1、主营业务范围 公司的经营范围：磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及 配套设备的开发、生产与销售；矿物新材料、新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让 （以上经营范围国家限制经营的除外）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械 设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 2、主营业务分行业、分产品、分地区经营情况 ①分行业、分产品经营情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 专用化学产品制造业 21,487.68 19,505.51 9.22% 5.91% 9.66% -3.11% 电子元件制造业 3,868.68 3,227.18 16.58% -17.77% -21.87% 4.38% 冶金、矿山、机电工 7,202.08 5,464.96 24.12% 56.36% 60.39% -1.91% 业专用设备制造业 贸易 2,343.77 2,123.55 9.40% 9.40% 主营业务分产品情况 磁分离及配套设备 7,202.08 5,464.96 24.12% 56.36% 60.39% -1.91% 磁性材料 24,540.64 21,941.10 10.59% 4.75% 6.38% -1.37% 电解锰及烧结锰球 815.72 791.60 2.96% -47.91% -51.13% 6.40% 贸易 2,343.77 2,123.55 9.40% 9.40% ②分地区经营情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 马鞍山地区 12,803.91 11.29% 南京地区 21,282.58 28.77% 铜陵地区 815.72 -47.91% ③报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 ④报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 （七）主要供应商及客户情况 单位：（人民币）万元 占年度采购总 预付账款的总余 占公司预付账款总余 关联关系 前 5 名供应商情况 采购金额 金额的比例 额 额的比例 情况说明 16,237.98 54.1% 0 0 无关联 - 30 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 采购金额占比超过 占年度采购总 是否存在 采购金额 供应商风险情况 应对措施 30%供应商名称 金额的比例 关联关系 － 0 0 － － － 占年度销售总 应收账款的总余 占公司应收账款总余 关联关系 前 5 名客户情况 销售金额 金额的比例 额 额的比例 情况说明 8108.93 23.23% 869.23 10.39% 无关联 销售金额占比超过 占年度销售总 是否存在 销售金额 客户风险情况 应对措施 30%供应商名称 金额的比例 关联关系 － 0 0 － － － （八）非经常损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -252,418.55 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 2,515,585.31 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,227.50 合计 1,977,939.26 其中：政府补助 单位：（人民币）元 项目 2008 年 高性能永磁铁氧体瓦形磁体项目 1,800,000.00 安徽省磁性材料工程研究中心项目 81,403.36 稀土材料开发项目 18,915.32 中小企业发展专项基金 98,900.00 永磁湿式筒式磁选机项目 75,000.00 财政社保补贴款 71,781.32 马鞍山市专利局补助 9,600.00 马鞍山经济技术开发区管理委员会财政局中小企业扶助资金 100,000.00 大洋组课题经费 94,408.38 商务局出口创汇奖 50,000.00 高性能烧结钕铁硼永磁体项目 115,576.93 合计 2,515,585.31 （九）主要费用情况 单位：（人民币）万元 占当年营业收 费用项目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 入比例 销售费用 1,886.79 5.39% 1,423.58 32.54% 1,541.59 管理费用 1,980.38 5.66% 1,559.60 26.98% 1,310.45 财务费用 748.63 2.14% 364.04 105.65% 332.84 所得税费用 -435.21 -1.24% 22.04 -2074.64% 30.56 合计 4,180.59 11.95% 3,369.26 24.03% 3,215.44 - 31 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 变动原因： 报告期内，销售费用较上年增长 32.54%，主要原因是人工成本及运输费用增加。 报告期内，财务费用较上年增长 105.65%，原因是借款利息及票据贴现息增加。 报告期内，所得税费用较上年减少 2074.64%，原因是递延所得税费用减少。 （十）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生现金流量的构成情况 2008年度 2007年度 同比增减 2006年度 项目 (万元) (万元) (%) （万元） 一、经营活动产生的现金流量净额 -4,765.93 1,642.93 -390.09 111.08 经营活动现金流入量 38,643.71 23,775.59 62.54 20,345.77 经营活动现金流出量 43,409.63 22,132.66 96.13 20,234.69 二、投资活动产生的现金流量净额 -1,870.11 -4,400.81 -1,390.62 投资活动现金流入量 2.68 92.42 -97.10 0.17 投资活动现金流出量 1,872.79 4,493.23 -58.32 1,390.79 三、筹资活动产生的现金流量净额 69.92 -473.56 12,140.86 筹资活动现金流入量 8,500.00 4,100.00 107.32 15,812.01 筹资活动现金流出量 8,430.08 4,573.56 84.32 3,671.15 四、现金及现金等价物净增加额 -6,566.12 -3,231.44 10,846.38 现金流入小计 47,146.38 27,968.01 68.57 36,157.95 现金流出小计 53,712.50 31,199.45 72.16 25,296.63 变动原因： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同比下降 390.09%，其原因见前述“主 要财务数据变动及其原因”。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年增加 2530.7 万元，其主要原因是随着募 集资金项目的完成，本年度募集资金项目资金投入减少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 543.48 万元，主要系银行借款余额 增加。 报告期内，影响 2008 年度现金流量净额下降的主要因素是经营现金流量净额大幅减少。 二、资产情况 （一）重要资产情况 相关担保、诉讼、仲裁等 资产类别 性 质 使用情况 盈利能力情况 减值情况 情况 厂房 生产、行政 正常 正常 无 无 重要设备 生产 正常 正常 无 无 其他重要资产 生产、研发 正常 正常 无 无 - 32 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 注：除公司电解锰生产线及相关资产减值外，其他重要资产情况如上表反映。 （二）核心资产盈利能力 报告期内，未出现替代资产或资产升级导致公司核心资产盈利能力降低的情况。 （三）核心资产使用情况 报告期内，本公司核心资产使用正常。 （四）核心资产减值情况 报告期内，本公司核心资产未发生资产减值。 （五）资产构成变动情况 资产构成(占总资产的比重%) 2008年12月31日 2007年12月31日 同比增减 2006年12月31日 应收账款 21.10 17.79 3.31 16.54 存货 18.08 14.45 3.63 14.22 长期股权投资 - - - - 固定资产 31.03 22.88 8.15 16.72 在建工程 0.02 1.96 -1.94 0.78 短期借款 14.04 11.88 2.16 9.14 一年内到期的长期借款 1.37 - 1.37 2.94 （六）存货变动情况 单位：（人民币）元 项 目 当年末余额 占当年末总资产比例 存货跌价准备 账面价值 原材料 14,149,303.25 3.89% 1,408,563.43 12,740,739.82 产成品 35,471,452.45 9.75% 7,039,389.39 28,432,063.06 在产品 26,391,069.35 7.25% 2,770,384.23 23,620,685.12 其 他 1,176,345.56 0.32% 179,918.10 996,427.46 合计 77,188,170.61 21.21% 11,398,255.15 65,789,915.46 报告期内，公司主要产品的市场需求持续降低，特别是第四季度金融危机对实体经济的 影响高峰到来后，市场需求低迷，订单几乎难以维系全面生产。 报告期内，公司主要原材料价格呈前高后低的走势，公司主要产品销售价格也呈现相同 走势，但受竞争环境及客户因素的影响，产品销售价格涨价滞后。 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，如果存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，并计入当期损益。报告期末，公司主要产品的市场价格下降，导致产成品及 - 33 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 相关在产品、原材料价值的可变现净值低于存货成本，故计提存货跌价准备。 （七）金融资产投资情况 报告期内，公司未进行金融投资。 （八）控股子公司的经营情况及业绩 子公司 持股比例 2008 年净利润 2007 年净利润 同比变动比例 对公司业绩的影响 通力磁材 1 80% -361.75 万元 140.10 万元 -358.21% 28.28% 贸易公司 2 100% 1.84 万元 0 － -0.14% 合计 － -359.91 万元 130.10 万元 176.64% 28.14% 1、中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司 该公司注册资本 500 万元，公司持有其 80%的股份，主要经营范围为：磁器件开发、生 产、销售；磁性材料产品串换。 2008 年末，该公司总资产 4005.57 万元，净资产 144.47 万元，2008 年度营业收入 2394.44 万元，净利润-361.75 万元。 2、中钢天源（马鞍山）贸易有限公司 该公司注册资本 500 万元，公司持有其 100%的股权，主要经营范围为：批发零售陶瓷品、 工艺品、金属材料、矿产品、焦炭、锻件及粉末冶金制品、电子元件及组件、化工产品（除 危险品和易制毒品）、五金交电、机电产品、机械设备；设计、制作、代理发布国内广告； 工程项目承包，工程设计、咨询、技术交流服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务 （国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 2008 年末，该公司总资产 2591.81 万元，净资产 501.84 万元，2008 年度主营业务收入 695.99 万元，净利润 1.84 万元。 （九）债权债务变动情况 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 长期借款 0.00 5,000,000.00 -100.00% 10,000,000.00 短期借款 51,100,000.00 46,100,000.00 10.85% 31,100,000.00 应收账款 76,776,225.76 69,058,820.65 11.18% 56,291,816.61 - 34 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 应付账款 32,899,672.20 47,127,206.30 -30.19% 22,156,945.99 预收账款 23,222,881.25 9,561,833.47 142.87% 11,050,990.45 预付账款 28,476,668.50 17,822,647.62 59.78% 9,967,546.66 截至本报告期末，长期借款同比减少 100%，原因是建设银行的 500 万元贷款将于一年内 到期，转入一年内到期的非流动负债。 截至本报告期末，应付账款同比减少 30.19%，主要原因是购货款支付。 截至本报告期末，预收账款同比增加 142.87%，主要原因是公司收到磁分离设备预收款 增加。 截至本报告期末，预付账款同比增加 59.78%，主要原因是子公司中钢天源（马鞍山）贸 易有限公司预付货款增加。 （十）偿债能力分析 2008 年 2007 年 同比增减 流动比率 1.77 2.11 -16.11% 速动比率 1.26 1.68 -25.00% 资产负债率 35.28% 35.86% -0.58% 利息保障倍数 -3.14 4.37 -171.85% 变动原因： 速动比率同比下降 33.55%，原因是经营活动现金净流出以及募集资金项目资金投入导致 货币资金大幅减少。 受金融危机影响公司资金较往年紧张，货币资金大幅下降。 利息保障倍数同比下降 171.85%，原因是公司 2008 年业绩亏损。 （十一）资产营运能力分析 2008 年 2007 年 同比增减 应收账款周转率 4.80 4.76 0.84% 存货周转率 4.98 4.86 2.47% 流动资产周转率 1.39 1.10 26.36% 固定资产周转率 2.83 3.23 -12.38% 总资产周转率 0.93 0.82 13.41% （十二）研发情况 单位：（人民币）万元 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 研发支出 1155.54 1600.63 -27.81% 633.48 营业收入 35,017.39 29,811.63 17.46% 22,142.80 - 35 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 占营业收入比例 3.30 % 5.37% -2.07% 2.86% 报告期内，专利申请情况如下： 序号 专利名称 申请号 专利类型 1 蓝藻盘式磁力回收机 200810020864.4 发明专利 2 电机用钕铁硼永磁体及其制造方法 200810020865.9 发明专利 3 高性能永磁铁氧体及其二元生产方法 200810020866.3 发明专利 4 大直径长筒体粗粒永磁筒式磁选机 200820042298.2 实用新型 5 永磁高梯度磁选机 200820042299.7 实用新型 6 一种改进结构的真空熔炼炉用高效单面铸锭模 200820041338.1 实用新型 注：截止本报告披露之日，大直径长筒体粗粒永磁筒式磁选机、永磁高梯度磁选机、一种改 进结构的真空熔炼炉用高效单面铸锭模三项专利申请已获国家知识产权局授权。 三、对公司未来发展的展望 （一）外部环境对公司的影响 由美国次级贷引发的全球金融危机已经对实体经济造成很大冲击，受其影响，中国经济 增长速度放缓，市场需求下降。公司受下游市场低迷以及前期上游材料价格高企的影响较大。 （二）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、公司所处行业的发展趋势 磁性材料是各种电子产品主要的配套产品，无论是消费类家电产品和工业类整机均离不 开磁性材料。据资料分析，世界磁性材料市场将以 15%的年增长率发展。“十一五”时期， 是中国磁性材料工业大发展时期，世界磁性材料产业中心已经转移到中国。中国铝镍钴磁钢 产量为 3，000 吨（全球产量 7，840 吨），铁氧体永磁产量 195，000 吨（全球产量 676，000 吨），稀土钕铁硼磁体 9，400 吨（全球 14，400 吨），软磁铁氧体产量 98，800 吨（全球 431，000 吨）。总之，到 2010 年中国各类磁体的产量均稳居世界之首，占全球的份额还将 继续增大。到 2020 年，中国磁性材料的产量将占全球一半以上，成为世界磁性材料产业中心； 另外，由于世界各类磁体配套件市场向中国转移，磁体的应用市场也在中国；加上中国磁体 价廉物美，磁体的销售市场也在中国。 2、公司所处行业的市场竞争格局 - 36 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 磁性材料行业国内外市场竞争日趋激烈，目前磁性材料行业内高档产品几乎被国外厂家 垄断，销售量占 30%的高档产品要占市场销售额的 70%。我国磁性材料工业近年来发展很快， 产量增长很快，但在高档、高附加值产品方面仍明显落后于国外，因此，我国磁材工业未来 工作重点将是提高质量和性能，在产量方面增长的速度会较慢。 （三）公司现阶段的优势、困难、机遇和挑战 1、优势 1）技术实力 公司为科研院所转制企业，拥有实力雄厚的技术研发队伍，技术实力强，在先进技术的 应用化、产品化方面具有一定经验。 2）融资便利 公司负债率低、信用好，融资渠道畅通，不存在资金问题，可获得充足的资金保障公司 的生产经营和持续发展。 3）控制人实力雄厚 公司实际控制人中国中钢集团公司是国务院国资委下属的大型跨国公司，实力雄厚，能 能为公司生产经营提供便利和支持。 2、困难 1）市场萎缩 由美国次级贷引发的全球性金融危机已经严重的影响到实体经济，信贷风险导致的消费 欲望降低致使全球性市场需求萎缩，磁性材料行业也受到影响。在这样的经济大环境下，公 司 2008 年销售增长明显放缓。 2）材料成本的不稳定性 原材料价格的大幅波动，也在一定程度削弱了公司产品的盈利能力。 - 37 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 3、机遇 1）行业发展高峰 从行业发展周期来看，2007 年开始全球电子行业将进入新一轮景气周期，新技术、新产 品、新需求将进入更蓬勃发展的阶段。“十一五”将是我国电子信息产业发展的重要时期。 据有关部门和专家预测，未来 5 年，世界磁性材料市场（含金属磁性材料、稀土永磁等）的 年需求增长率约为 15％，中国国内市场的年需求增长率将超过 20％。 2）中国优势 成本优势、充足的人力、物力、资源供给以及广阔的市场空间，支持了国内制造业快速 稳定的成长，而磁性材料的下游产业在中国的蓬勃发展，为中国磁性材料提供了巨大的市场 需求空间。 4、挑战 1）未来不同的磁性材料发展速度可能出现较大的差异 具体来看，在节能和器件小型化的趋势下，随着新的应用领域不断被开发出和钕铁硼电 机的快速发展，钕铁硼行业未来五年仍将保持年均 20%的增速。而铁氧体磁性材料，由于低 端产品的饱和和较少的新领域开拓，难以获得钕铁硼那样快速的增长。根据我国磁性材料行 业的“十一五”规划，未来五年世界和中国范围的软磁和永磁铁氧体材料的年均增长率将会 有所下降。 2）竞争加剧 随着国际磁性材料巨头相继进入我国，国内磁性材料生产厂家将直接和像日本 TDK 这样 的行业巨头等企业进行开放式竞争。由于质量、技术、管理上的差距，我国磁性材料生产厂 家面临的竞争压力急剧加大。 3）国内磁性材料行业生存条件发生变化 与历史水平相比，磁性材料的下游产业，如电子元器件制造业，利润空间呈不断下降的 态势。此外，有色金属和能源价格上涨、劳动力成本上升、产品销售价格下降、人民币升值 - 38 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 等综合因素也在影响着企业竞争力。 （四）公司发展战略 本公司以磁业为主，从磁性材料、磁器件、磁分离及相关配套设备向上下游纵深发展， 形成以电子信息基础材料研发、生产和高性能永磁材料和磁器件的研发、生产到高效节能磁 分离设备及相关配套设备的研发、制造的磁性材料产业链。公司将自身的技术优势和资本市 场、机制创新有效地结合，实现公司核心竞争能力质的飞跃，力争使本公司成为磁性材料行 业国内一流、国际知名的高新技术企业。 （五）公司 2009 年度经营计划 为做好 2009 年各项工作，我们必须把“控风险、保稳定、练内功、寻机遇”贯穿始终， 要坚持以科学发展观为指导，积极拓宽经营思路，用心夯实管理基础，扎实推进技术创新， 全面提升企业文化，努力实现公司持续、稳定、健康发展。2009 年公司将认真做好以下工作： 1、加大技术创新和创新成果的产业化、市场化工作力度 在激烈的市场竞争中，技术竞争将成为制胜的焦点，企业只有不断提高自身技术创新能 力，才能在竞争中持续发展。 2009 年以及未来，公司的技术创新项目既要立足于解决当前生产工艺中存在的问题，又 要为公司长远发展做好技术储备。对取得的技术创新成果，要尽快加以实施，达到在将“资 金转变为成果”以后再将“成果转变为资金”的目的，支撑公司技术创新工作的良性循环。 公司 2009 年的技术创新工作主要包括以下几个方面： 1）扎实推进公司 2009 年新立项项目和 2008 年结转项目的各项具体工作，使新产品、新 技术实现预期效益和作用，带动公司的产品和技术上台阶、上档次； 2）进一步加强研发项目的管理，出台研发项目管理办法； 3）进一步加强研发中心的建设。 2、实施人力资源战略，加强公司人才培养 1）继续改进公司人才引进、选人用人机制，完善公司干部和员工管理、培训交流、专业 技术职务聘任制度，健全公司绩效考核和效能取酬的分配激励约束办法，营造吸引人、培育 - 39 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 人、留住人的环境，创建人尽其才、人才辈出的良好氛围； 2）针对公司人才不足，突出加强经营、管理、专业技术和技能等人才引进和培养力度； 3）强化培训，全面提高人才素质； 3、继续推进基础管理工作，进一步提高公司管理水平 基础管理是企业管理的根本，是企业实现目标效益、稳定发展的起点和基石，没有坚实 的管理基础，企业就不可能健康、持续、快速发展。2009 年公司将进一步加大基础管理工作 推进力度，具体办法是： 1）理顺考核体系，健全考核组织，扩大考核范围，加大考核力度； 2）加强财务管理，明确相关责任，确立财务管理在公司风险管控中的主导地位。要有效 发挥财务管理的垂直管理作用，提高财务管理对生产经营的指导作用，确保公司资金运行安 全。 4、夯实企业文化基础，为公司持续稳定健康发展提供保障； 先进的企业文化是企业持续发展的精神支柱和动力源泉，是企业核心竞争力的重要组成 部分。根据公司企业文化建设现状，2009 年企业文化建设主要工作如下： 1）进一步统一对企业文化的认识。 2）紧紧围绕公司生产经营目标，提炼公司的专项文化，增强公司的凝聚力和向心力，提 升公司的核心竞争力。 5、积极寻找市场机遇、拓宽公司经营领域； 6、加强和规范公司内部控制，提高风险防范能力，促进公司可持续发展。 （六）公司为实现未来发展战略的资金需求、使用计划及资金来源 公司将结合发展战略目标，制定切实可行的发展规划和实施计划，合理筹集、安排、使 用资金。由于公司偿债能力较强，信贷信誉良好，所以公司的融资渠道畅通，未来资金来源 应有充足保证。 - 40 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （七）风险分析 1、市场竞争的风险 随着近年来我国电子信息产业的迅速发展，磁性材料需求快速增长，行业内企业数量增 加较快；同时由于我国对外开放程度加大以及劳动力成本优势，吸引了国外著名磁性材料制 造商纷纷在国内投资设厂，世界磁性材料制造中心也逐渐向中国转移，从而加快了国内磁性 材料的技术进步，加剧了市场竞争。 对策：本公司将进一步整合销售力量，形成统一的区域产品销售网络体系，拓展境内外 的销售渠道，提高产品的市场占有率。 2、技术风险 面对激烈的市场竞争，公司须不断致力于高科技产品、高附加值产品的开发，但一种新 产品从设计研究，到产品中试阶段，最终到规模化和产业化生产并得到市场认可，往往需要 几年时间，而且随时面临着产品开发失败的风险。因此，新产品开发在一定程度上存在开发 难度大、更新换代快的风险。 对策：公司将进一步加大技术研发方面工作，调配研发人员力量、整合社会资源、开展 国际合作，强化创新能力。 3、人力资源风险 本公司是由科研院所改制设立的高新技术企业，技术人才尤其核心技术人员是公司生存 和发展的根本，是本公司核心竞争力之所在，稳定和壮大科技人才队伍对本公司生存和发展 十分重要。同时，磁分离及相关配套设备是公司主要产品之一，其生产、销售面对不同客户 多样化的需求，因此对研发人员的技术水平和工作经验有着较高的要求，并对市场中的其他 竞争对手形成较高的技术壁垒。科技人才的流动对本公司的生产经营将可能产生一定的风险。 对策：公司将制定有效的激励制度作为人力资源管理的重要工作来抓好，以吸引和留住 人才。 - 41 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 四、报告期投资情况 （一）募集资金的投资情况 公司在 2006 年 7 月通过首次公开发行人民币普通股(A 股)股票，募集资金净额为 12,829.22 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 单位：（人民币）万元 募集资金总额 12,829.22 本年度投入募集资金总额 2,623.59 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 9,021.99 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 是否 资金 额与承 项目达到预 本年度 性是 目 后投 承诺 度投 累计 进度 达到 承诺投资项目 承诺 诺投入 定可使用状 实现的 否发 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 预计 投资 金额的 态日期 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)-(1) 2,000. 2,000. 2,000. 2,040. 102.0 磁选机项目 否 334.03 40.08 07 年 09 月 见注 1 否 否 48 48 48 56 0% 4,032. 4,032. 4,032. 2,731. -1,301. 67.73 四氧化三锰项目 否 209.10 07 年 12 月 见注 2 否 否 74 74 74 35 39 % 5,734. 5,734. 5,734. 2,080. 4,250. -1,484. 74.11 瓦形磁体项目 否 08 年 11 月 见注 3 否 否 49 49 49 46 08 41 % 11,767 11,767 11,767 2,623. 9,021. -2,745. 合计 - - - - - .71 .71 .71 59 99 72 注 1：磁选机项目 由于公司未对募集资金项目进行单独核算，无法单独计算项目收益。本年磁分离设 备销售收入较上年增加 2,595.91 万元，毛利增加 538.22 万元。 注 2：四氧化三锰项目 未达到计划进度或 由于公司未对募集资金项目进行单独核算，无法单独计算项目收益。本年四氧化三 预计收益的情况和 锰产品销售收入较上年增加 1,949.16 万元，但由于原材料成本本年先涨后跌，产成品价 原因（分具体项目） 格调整滞后，毛利反而下降 633.01 万元。 注 3：瓦形磁体项目 该项目在 2008 年 10 月 28 日试生产，公司未对募集资金项目进行单独核算，无法 单独计算项目收益。 项目可行性发生重 无 大变化的情况说明 募集资金投资项目 无 实施地点变更情况 募集资金投资项目 无 实施方式调整情况 募集资金投资项目 先期投入及置换情 无 况 用闲置募集资金暂 2008 年 1 月 31 日，公司第二届第十四次董事会会议批准，在保证募集资金项目建 时补充流动资金情 设的资金需求后，将暂时闲置的募集资金 1,200.00 万元，用于补充流动资金，使用期限 - 42 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 况 不超过 3 个月。从 2008 年 2 月 3 日起到 2008 年 5 月 2 日止。上述募集资金已于 2008 年 4 月 30 日归还募集资金帐户。 2008 年 5 月 19 日，公司第三届第二次董事会会议批准，在保证募集资金项目建设 的资金需求后，将暂时闲置的募集资金 1,200.00 万元，用于补充流动资金，使用期限不 超过 2 个月。从 2008 年 5 月 19 日起到 2008 年 7 月 18 日止。上述募集资金已于 2008 年 7 月 18 日归还募集资金帐户。 （1）粗粒级永磁辊式强磁选机项目 该项目计划投入预算 2,000.48 万元，实际投资总额为 2,124.22 万元， 超出预算 123.74 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，实际投入 2,040.56 万元。主要原因是建设期内设备及 材料价格上涨导致建设成本增加。 该项目投资超出预算的部分将利用其它募集资金项目节余资金补充。 （2）年产 1 万吨高纯高比表面积低硒四氧化三锰项目 该项目竣工决算价值为 2,048.92 万元，加上铺底流动资金 719.29 万元共为 2,768.21 万元，较招股说明书中的总概算 4,032.74 万元节约 1,264.53 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，该项目实际投入 2,731.35 万元。设备及工程实际投资均比预算少。 主要原因是在项目实施过程中，为节约资金，生产流水线及部分设备由公司根据实 际需要自行设计加工，减少了设备的采购；其次是根据公司新技术研究与更新情况，对 部分工艺、设备选型进行了调整，在设备数量和总价上有所下降；第三，是土建工程中 配套、辅助设施利用原基础进行改、扩建，节约了投资。 （3）年产 3000 吨高性能永磁铁氧体瓦形磁体项目 该项目原计划用地 80 亩，拟受让马鞍山市经贸发展有限公司持有的、位于向山镇 落星村的 120 亩土地中的 80 亩。后考虑到职工食堂、职工周转休息设施等辅助配套设 项目实施出现募集 施建设用地的需要，以及后续发展的需要，公司在原址继续向马鞍山市经贸发展有限公 资金结余的金额及 司增购 40 亩土地，共计 120 亩土地，总价款 717.5 万元，比原计划预算增加。 原因 公司于 2007 年上半年开始了磁瓦项目土建部分的整体规划和建设，包括“三通一 平”、预烧料和磁瓦生产厂房的建设。其中，预烧料厂房已在 2008 年 1 月整体竣工。 但公司管理层和项目建设小组在本项目后期建设过程中经市场调研发现，预烧料市场供 应格局已经发生明显变化，许多钢铁企业开始利用生产过程中产生的铁红等废料进行预 烧料的加工和销售，市场预烧料供应已趋于饱和，另外，公司利用自有资金对南磁厂原 预烧料生产线进行改造扩建已形成了年产 10000 吨的生产能力，可以满足公司 3000 吨 磁瓦项目对预烧料的需求。因此，为合理、节约使用募集资金，为更好地发挥资金使用 效率，停止预烧料生产线设备的购置，已建成的厂房将暂时作为项目原料和产成品的库 房使用，同时募投项目中相应安排的设备购置投资和生产流动资金将一并用于补充公司 流动资金。 2008 年 11 月 13 日公司第三届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于将节余 募集资金补充流动资金的议案》；2008 年 12 月 2 日公司第三次临时股东大会表决通过 《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议案》。《议案》内容为：将募集资金 投资项目节余资金 1,994.62 万元，加上利息收入 232.23 万元（截止 2008 年 10 月 31 日）， 减去银行手续费支出 0.32 万元（截止 2008 年 10 月 31 日），合计金额 2226.52 万元， 永久补充公司流动资金。 尚未使用的募集资 截至 2008 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额合计 762.72 万元，系尚需支付的 金用途及去向 已完工募投项目的工程与设备等质保金和尾款。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 无 其他情况 （二）募集资金专户存储制度的执行情况 本公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，制定了《中 - 43 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 钢集团安徽天源科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”），该 《管理办法》于 2006 年 5 月 25 日经本公司二届三次董事会审议通过，并业经 2006 年度股东 大会表决通过。2007 年根据法律法规的新要求，对《管理办法》进行了重新修订，于 2007 年 6 月 26 日经本公司第二届第九次董事会审议通过，并业经 2007 年第一次临时股东大会表 决通过。修订后《管理办法》进一步明确规定了募集资金专户存储、使用、投向变更、管理 与监督等内容。 本公司在募集资金到位后，按规定分别与国元证券、中国建设银行马鞍山花山支行及徽 商银行马鞍山佳山路支行在 2006 年 8 月 23 日签订三方监管协议，与三方监管协议范本无重 大差异。截至 2008 年 12 月 31 日募集资金款项的使用严格遵循三方监管协议的要求。 本公司开设 2 个银行专户对募集资金实行专户存储。截至 2008 年 12 月 31 日募集资金账 户 的 余 额 为 7,627,230.79 元 ， 其 中 ： 中 国 建 设 银 行 马 鞍 山 花 山 支 行 账 户 （ 帐 号 34001658908059188188）余额为 6,787,658.50 元；徽商银行马鞍山佳山路支行账户（帐号 1560801021000012168）余额为 839,572.29 元。 （三）会计师事务所对募集资金年度使用情况的鉴证报告 中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司截至 2008 年 12 月 31 日止的《募集资金年度使用 情况的专项报告进行了鉴证，出具了中瑞岳华专审字[2009]第 0628 号《募集资金年度使用情 况的鉴证报告》，认为： 中钢天源董事会截至 2008 年 12 月 31 日止的《关于募集资金年度使用情况的专项报告》 已经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、《中小企业板 上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》等有关规定 编制，在所有重大方面公允反映了中钢天源 2008 年度募集资金的存放和使用情况。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 本年度董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合 公司生产经营需要，共召开 8 次董事会，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公 - 44 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 司章程》和监管部门的要求。具体内容如下： 1、公司第二届董事会第十四次会议于 2008 年 2 月 3 日以通讯方式召开。会议应出席董 事 9 人，参加表决的董事 9 人。会议审议通过了如下决议： 1）《关于聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案》； 2）《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》； 3）《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 5 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、公司第二届董事会第十五次会议于 2008 年 3 月 31 日在马鞍山市召开。会议应出席董 事 9 人，参加表决的董事 7 人。董事吴永胜先生因工作原因未能亲自出席会议，书面委托董 事王运敏先生代为行使表决权；董事王文军先生因工作原因未能亲自出席会议，书面委托董 事洪石笙先生代为行使表决权。会议审议通过了如下决议： 1）《2007 年度董事会工作报告》； 2）《2007 年度总经理工作报告》； 3）《独立董事述职报告》； 4）《公司 2007 年度财务决算报告》； 5）《关于续聘审计机构的议案》； 6）《关于公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； 7）《关于公司主要会计政策、会计估计变更的议案》； 8）《董事会关于 2007 年度募集资金使用情况的专项说明》； 9）《关于董事会换届的议案》； 10）《关于调整公司内部机构设置的议案》； 11）《关于向银行申请贷款的议案》； 12）《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》； 13）《关于对安徽监管局巡检意见的整改报告》； 14）《关于修改的议案》； - 45 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 15）《关于修改的议案》； 16）《公司独立董事年报工作制度》； 17）《公司审计委员会年度财务报告审计工作规则》； 18）《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》； 19）《2007 年度报告全文及摘要》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 2 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、公司第三届董事会第一次会议于 2008 年 4 月 22 日在公司会议室召开。会议应出席董 事 9 人，参加表决的董事 7 人。董事宗华甫先生因工作原因未能亲自出席会议，书面委托董 事洪石笙先生代为行使表决权；董事张野先生因工作原因未能亲自出席会议，书面委托独立 董事杨阳先生代为行使表决权。会议审议通过了如下决议： 1）《关于选举洪石笙为公司董事长的议案》； 2）《关于续聘张野为公司总经理的议案》； 3）《关于续聘孙建华、蔡霞、周曲波为公司副总经理的议案》； 4）《关于续聘芮沅林为公司财务总监的议案》； 5）《关于续聘蔡霞、章超为公司董事会秘书、证券事务代表的议案》； 6）《关于改选公司董事会战略发展委员会委员的议案》； 7）《关于改选公司董事会提名委员会委员的议案》； 8）《关于改选公司董事会薪酬与考核委员会委员的议案》； 9）《关于改选公司董事会审计委员会委员的议案》； 10）《关于公司 2008 年第一季度报告的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 24 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、公司第三届董事会第二次会议于 2008 年 5 月 19 日以通讯方式召开。会议应出席董事 9 人，参加表决的董事 9 人。会议审议通过了如下决议： 1）《关于成立中钢天源（马鞍山）贸易有限公司的议案》； - 46 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 2）《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》； 3）《关于公司与中钢集团青海铁合金有限公司关联交易的议案》； 4）《关于中钢天源（马鞍山）贸易公司（拟）与中钢集团青海铁合金有限公司关联交易 的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 5 月的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上。 5、公司第三届董事会第三次会议于 2008 年 7 月 17 日在公司会议室召开。会议应出席董 事 9 人，参加表决的董事 7 人。董事长洪石笙先生因病未能亲自出席会议，书面委托董事张 野先生代为行使表决权；董事王运敏先生因工作原因未能亲自出席会议，书面委托董事王文 军先生代为行使表决权。会议审议通过了如下决议： 1）《关于修改的议案》； 2）《关于公司与中钢贸易有限公司关联交易的议案》； 3）《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》； 4）《关于公司治理专项活动整改情况说明的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 6、公司第三届董事会第四次会议于 2008 年 8 月 21 日以通讯方式召开。会议应出席董事 9 人，参加表决的董事 9 人。会议审议通过了如下决议： 1）《2008 年半年度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 22 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 7、公司第三届董事会第五次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯方式召开。会议应出席董 事 9 人，参加表决的董事 9 人。会议审议通过了如下决议： 1）《2008 年三季度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨 - 47 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 8、公司第三届董事会第六次会议于 2008 年 11 月 13 日以通讯方式召开。会议应出席董 事 9 人，参加表决的董事 9 人。会议审议通过了如下决议： 1）《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议案》； 2）《关于召开 2008 年第三次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 15 日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开四次股东大会分别为，2008 年第一次临时股东大会、2007 年度股 东大会、2008 年第二次临时股东大会、2008 年第三次临时股东大会。 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规和规范 性文件的规定，按股东大会的授权严格执行股东大会的各项决议。 （三）董事会专门委员会运作情况 公司董事会设有战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专 门委员会，各专门委员会均有各自的《议事规则》，并遵循《议事规则》开展工作。 1、董事会战略发展委员会履职情况 报告期内，委员会对公司的发展战略进行了讨论，提出了许多建设性的意见；委员会还 对公司的重要经营决策进行了分析，在提高决策科学性、规范决策行为、防范决策风险等方 面做出了贡献。 2、董事会提名委员会履职情况 报告期内，公司第二届董事会提名委员会经会议讨论后提出了新一届董事会董事候选人 和监事会监事候选人。 - 48 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 3、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核，经 审核认为，所披露的薪酬数据真实，公司为董事、独立董事、监事、高级管理人员所发放的 津贴，符合董事会和股东大会的决议内容。 4、董事会审计委员会履职情况 报告期内，公司制定了《董事会审计委员会年报工作规则》，其他工作情况如下： （1）审计委员会就公司 2008 年度审计工作安排与审计会计师进行了沟通，并形成书面 意见如下： 2009 年 1 月 4 日，我们就公司 2008 年度审计工作安排与中瑞岳华会计师事务所有限公 司（以下简称“中瑞岳华”）进行了沟通，中瑞岳华年审工作现场负责人付涛先生介绍了年 审工作安排情况，我们在详细了解中瑞岳华年审工作安排的基础上提出如下意见： 1）同意中瑞岳华现场开展年度审计工作，并要求中瑞岳华严格遵守中国证监会、深交所 关于做好上市公司 2008 年度报告工作的相关规定； 2）请中瑞岳华根据商定的年审工作时间进行相关工作安排，按照拟定计划进行审计工作； 3）要求中瑞岳华及时提交审计报告。 董事会审计委员会 二〇〇九年一月四日 （2）审计委员会审阅了公司编制的未经会计师审核的财务会计报表，形成书面审阅意见 如下： 根据工作安排，我们对公司 2008 年度财务报表进行了初步审核。在审核过程中，我们根 据国家相关法律法规和公司审计制度的规定，实施了抽查会计凭证、查阅相关资料等我们认 为必要的方法和程序，以合理确信年度报表的内容是否不存在重大错报。我们认为，上述会 计报表符合国家颁布的企业会计准则的规定，在所有重大方面公允地放映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 - 49 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 二〇〇九年一月二十日 （3）在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会与年审注册会计师进行了现场沟 通，在会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务报表，并形成了书面 审阅意见如下： 我们审阅了公司财务部 2009 年 3 月 12 日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见 后公司出具的财务报表。 我们按照《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准 则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企 业会计准则及公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及了解公司审计工作进展情况后，我们 认为：公司审计工作总体上按工作计划进度进行；公司财务部门与会计师核对了抵消分录， 合并报表附注，核对一致后，双方签字盖章。 董事会审计委员会 二〇〇九年三月十五日 （4）在会计师完成 2008 年度审计报告后，公司审计委员会审议了公司 2008 年度审计报 告，就会计师的年度审计工作做出总结意见，同时提出了聘任公司 2009 年度审计机构的议案， 并形成决议提交公司第三届第七次董事会审议。 中瑞岳华会计师事务所有限公司（以下简称“中瑞岳华”）对中钢集团安徽天源科技股 份有限公司（以下简称“中钢天源” ）2008 年度的审计工作，内容主要是对公司（包括控 股子公司）年度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财 务报表附注）进行审计评价，同时包括对募集资金的存放、监管、使用效益进行评价。审计 结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告。在 会计师事务所审计期间，审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合，现将事务所本年的审 计情况作如下评价： 1）基本情况 中瑞岳华与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情 - 50 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 况的了解后，会计事务所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了 2008 年度审 计的总费用为 15 万元人民币，收费标准按照有关规定确定，不存在或有收费项目。中瑞岳华 于 2008 年 12 月 10 日成立审计小组，于 2008 年 12 月 20 日进入中钢天源开始进行年度审计 预审。经过约 40 日的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据， 并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告（意见稿）。 2）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守执业道德基本原则的评价 ①独立性评价 中瑞岳华所有职员未在中钢天源任职并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他 任何形式经济利益；会计师事务所和公司之间不存在直接或间接的相互投资情况，也不存在 密切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和本公司 决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中中瑞岳华及审计成员始终保持了形式上和实 际上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 ②专业胜任能力评价 审计小组共有 6 人组成，其中具有注册会计师职称人员 1 名、初级职称以上人员 6 名， 组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工 作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 ③审计范围及出具的审计报告、意见的评价 在本年审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计划， 为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基 础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。 ④对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序， 为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是 在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 ⑤关于对是否继续保持客户关系的建议 从聘任中瑞岳华到本年度审计业务完毕，中瑞岳华为公司提供了较好的服务。根据其服 务意识、职业操守和履职能力，我们建议继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司作为公司 - 51 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 2009 年度财务报表审计机构。 董事会审计委员会 二〇〇九年四月十五日 六、开展投资者关系管理情况 报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘书作为 投资者关系管理的负责人，组织并开展了报告期内公司的投资者关系管理工作。 1、公司于 2008 年 4 月 8 日(星期二)15：00-17：00 在深圳证券信息有限公司提供的网上 平台举行了 2007 年年度报告网上说明会，公司董事长洪石笙先生，独立董事钱国安先生， 董事会秘书蔡霞女士，财务总监芮沅林先生，保荐代表人万士清先生参加了本次说明会，并 就公司经营情况、发展前景等与投资者了广泛的沟通。 2、公司设立并披露了董秘、证券事务代表的信箱，指定专人负责公司与投资者的联系电 话，耐心认真地回答投资者咨询，将投资者关心的问题及时反馈给公司管理层，加强投资者 和公司管理层之间的互动。 七、公司 2008 年度利润分配预案 公司 2007 年未分配利润余额为 48,911,763.90 元。受国际金融危机影响，产品市场需求 下降及原材料价格波动的影响，公司 2008 年业绩亏损。经中瑞岳华会计师事务所有限公司审 计，公司 2008 年度净利润为-12,735,818.11，累计未分配利润为 36,175,945.79。为实现公司稳 健和可持续发展的需要，保证公司平稳发展，为股东创造更大和更长远的利益，2008 年度公 司不进行现金分红，也不实施公积金和未分配利润转增股本。 公司独立董事就 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案发表独立意见如下： 鉴于公司业绩亏损，公司 2008 年度拟不分配现金红利，不送股也不进行资本公积金转 增股本。其未分配利润暂用于公司滚动发展。作为公司的独立董事，我们认为这符合公司客 观实际并有利于公司正常生产经营和持续健康发展。 - 52 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 公司过去三年利润分配情况如下： 单位：（人民币）万元 项 目 2007 年 2006 年 2005 年 合 计 是否进行利润分配 否 是 否 - 利润分配方式 无 送股，分红 无 - 现金分红金额 0 1,575.00 0 1,575.00 归属于母公司所有者的净利润 1,163.21 1,822.96 1,477.64 4,463.82 占净利润的比率 0 86.40% 0 - 八、会计制度实施情况 报告期内，主要会计政策、会计估计及会计核算方法未发生变更，也不存在重大前期会 计差错。 九、其他需要披露的事项 报告期内,公司无其他需要披露的事项 - 53 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内共召开了五次监事会,具体情况如下: （一）公司第二届监事会第十次会议于2008年3月31日在马鞍山市盛德轩召开。应到3人， 实到2人，监事王沅先生因工作原因不能参加本次会议，委托监事李书会先生代为行使表决权。 会议审议通过了如下决议： 1、《2007年度监事会工作报告》； 2、《2007年度总经理工作报告》； 3、《2007年度报告全文及摘要》； 4、《公司2007年度财务决算报告》； 5、《关于公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； 6、《监事会换届议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年4月2日的《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上。 （二）公司第三届监事会第一次会议于2008年4月22日在公司会议室召开。应到3人，实 到2人，监事王沅先生因工作原因未能亲自出席，委托监事亚海斌先生代为行使表决权。会议 审议通过了如下决议： 1、《关于选举王沅先生为监事会主席的议案》； 2、《关于公司2008年第一季度报告的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年4月24日的《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上。 （三）公司第三届监事会第二次会议于2008年8月21日以通讯方式召开，应出席监事3人， 参加表决的监事3人。会议审议通过了《公司2008年半年度报告全文及摘要》。 本次会议决议公告刊登在2008年8月22日的《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网 - 54 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 http://www.cninfo.com.cn上。 （四）公司第三届监事会第三次会议于2007年10月27日以通讯方式召开，应出席监事3 人，参加表决的监事3人。会议审议通过了《公司2008年第三季度报告》。 本次会议决议公告刊登在2008年10月28日的《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯 网http://www.cninfo.com.cn上。 （五）公司第三届监事会第四次会议于2008年11月13日以通讯方式召开，应出席监事3 人，参加表决的监事3人。会议审议通过了《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的议 案》。 本次会议决议公告刊登在2008年11月15日的《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯 网http://www.cninfo.com.cn上。 二、监事会对2008年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运行情况 公司2008年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市 规则》等有关法律法规和《公司章程》进行规范运作，决策程序合法。 公司建立了完善的内部审计制度，报告期内，公司在董事会审计委员会下设独立行使审 计职能的审计部工作，强化了内部财务、经营监督工作，维护了公司及广大中小投资者在内 的公司股东的利益。 （二）检查公司财务的情况 公司2008年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，中瑞岳华会计师事务所 有限公司所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。监事会审核了中钢集团安徽天 源科技股份有限公司《2008年年度报告》，监事会的审核意见如下： 公司《2008年年度报告》的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和内部管理制度 的各项规定；公司《2008年年度报告》的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规 - 55 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 定，在重大方面真实、准确、完整地反映了报告期内公司的财务状况、经营成果、法人治理、 业务发展情况和主要风险，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （三）检查募集资金使用情况 报告期内，募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，不存在项目变更的情况。报告 期内，为提高资金使用效率，公司将闲置募集资金补充公司流动资金，并在募集资金项目完 成后将节余资金永久补充公司流动资金，以上事项履行了相关的审议程序，且做了及时的信 息披露。 （四）检查公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产的事项。 （五）检查关联交易情况 关联交易程序合法，按市场价格定价，定价依据充分，价格公平合理，未损害公司和股 东的利益。 （六）公司对外担保及股权、资产置换情况 2008年度，公司无违规对外担保，无债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无其 他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 - 56 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 报告期内，公司无重大资产采购、出售及资产重组事项。 三、重大关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 中钢集团青海铁合金有限公司 0.00 0.00% 685.90 30.18% 中钢集团马鞍山矿山研究院有 0.00 0.00% 5.00 14.89% 限公司 中钢集团山东矿业有限公司 203.85 2.83% 0.00 0.00% 合计 203.85 0.53% 690.90 1.83% （二）关联债权债务往来 报告期内，未发生关联债权债务往来。 四、控股股东及其他关联方占用资金情况 （一）2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 - 57 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. 上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：中钢集团安徽天源科技股份有限公司 占用方与上市公 上市公司核算 2008年期初占 2008年度累计占用发生 2008年度占用 2008年度偿还累 非经营性资金占用 资金占用方名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 金额（不含利息） 资金的利息 计发生额 - - - - - - - 现大股东及其附属企业 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - - - - - - - - 前大股东及其附属企业 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - 总 计 - - - - - - - 往来方与上市公 上市公司核算 2008年期初往 2008年度往来累计发生 2008年度往来 2008年度偿还累 其它关联资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含利息） 资金的利息 计发生额 中钢集团山东矿业 与本公司受同一 应收账款 - 90.80 - - 有限公司 企业控制 大股东及其附属企业 - - - - - - - 中钢天源(马鞍山) 控股子公司 其他应收款 1,882.71 634.92 152.56 304.09 上市公司的子公司及其 通力磁材有限公司 附属企业 中钢天源(马鞍山) 控股子公司 其他应收款 - 2,137.76 0.60 600.60 贸易有限公司 - - - - - - - 关联自然人及其控制的 法人 - - - - - - - - - - - - - - 其他关联人及其附属企 业 - - - - - - - 总 计 - - - 1,882.71 2,863.49 153.16 904.69 - 58 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （二）会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中瑞岳华会计师事务所有限公司接受委托对公司 2008 年度财务报表进行了审计，并发表 审核意见如下： 我们接受委托，在审计了中钢集团安徽天源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东 权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础 上，对后附的《上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称 “汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委 员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证 监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司 管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保 证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要 的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2008 年度财务报表时所复核的会计资 料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解贵公司 2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审 的财务报表一并阅读。 （三）独立董事关于公司累计和当期对外担保及关联方占用资金情况发表的独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行业的通知》（证监发[2005]120 号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原 则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实， 对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下： 经认真核查，我们认为：中钢集团安徽天源科技股份有限公司能够认真贯彻执行证监发 [2003]56 号和证监发[2005]120 号的规定，2008 年度没有发生对外担保、违规对外担保等情 况，亦不存在以前年度发生并累计至 2008 年 12 月 31 日的对外担保，违规对外担保等情况； 与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。 - 59 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 五、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项的情形。 （二）报告期内，公司无对外担保事项。 （三）报告期内，没有发生委托他人进行现金管理事项。 （四）报告期内，公司无重大合同。 六、股东承诺事项及履行情况 （一）中国中钢集团公司 1、中国中钢集团公司承诺自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其 已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以 上市流通和转让。 2、中国中钢集团公司承诺将确保中钢天源在其业务方面的独立性，不在磁性材料及磁性 产品的生产、销售、进出口等业务方面与中钢天源进行竞争，也不会采取任何损害中钢天源 的利益、特别是中钢天源中小股东利益的竞争行为。 截止依据国务院国资委批文将其所持公司股权划转之日，中国中钢集团公司履行了上述 承诺。 （二）中国中钢股份有限公司 1、中国中钢股份有限公司承诺将继续履行《中国中钢集团公司关于所持有的中钢集团安 徽天源科技股份有限公司本次公开发行股票前的股份之限制流通及自愿锁定承诺》，在原承 诺三十六个月的期限内不转让或者委托他人管理已直接或间接持有的中钢天源股份，也不由 公司收购该部分股份，并自愿对该部分股份予以锁定。承诺期限届满后，上述股份可以上市 流通和转让。 2、中国中钢股份有限公司承诺将继续确保中钢天源在其业务方面的独立性，不在磁性材 料及磁性产品的生产、销售、进出口等业务方面与中钢天源进行竞争，也不会采取任何损害 - 60 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 中钢天源的利益、特别是中钢天源中小股东利益的竞争行为。 报告期内，中国中钢股份有限公司履行了上述承诺。 （三）中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司 1、中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司承诺自股票上市之日起三十六个月内，不转让或 者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购部分股份。承诺期限届满 后，上述股份可以上市流通和转让。 2、中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司承诺将确保中钢天源在其业务方面的独立性，不 在磁性材料及磁性产品的生产、销售、进出口等业务方面与中钢天源进行竞争，也不会采取 任何损害中钢天源的利益、特别是中钢天源中小股东利益的竞争行为。 报告期内，中钢集团马鞍山矿山研究院有限公司履行了上述承诺。 （四）安徽中周实业（集团）有限公司承诺将确保中钢天源在其业务方面的独立性，不 在磁性材料及磁性产品的生产、销售、进出口等业务方面与中钢天源进行竞争，也不会采取 任何损害中钢天源的利益、特别是中钢天源中小股东利益的竞争行为。 报告期内，安徽中周实业（集团）有限公司履行了上述承诺。 （五）安徽恒信投资发展有限责任公司承诺将确保中钢天源在其业务方面的独立性，不 在磁性材料及磁性产品的生产、销售、进出口等业务方面与中钢天源进行竞争，也不会采取 任何损害中钢天源的利益、特别是中钢天源中小股东利益的竞争行为。 报告期内，安徽恒信投资发展有限责任公司履行了上述承诺。 七、聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，公司续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。当期为 公司提供审计服务的签字会计师为朱海武、付涛。 本年度，公司支付给该所的报酬为 15 万元。 - 61 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 八、相关惩戒情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没 有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处 罚及证券交易所公开谴责的情形。 九、重要信息披露 报告期内，刊登在《证券时报》的重要信息索引： 公告编号 公告内容 公告日期 2008-001 所聘会计师事务所名称发生变更的公告 2008-1-8 2008-002 2007 年度业绩快报 2008-1-8 2008-003 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 2008-2-5 2008-004 第二届董事会第十四次（临时）会议决议公告 2008-2-5 2008-005 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008-2-21 2008-006 关于股权变动的提示性公告 2008-3-6 2008-007 收购报告书摘要 2008-3-11 2008-008 关于选举职工代表监事的公告 2008-4-2 2008-009 关于公司募集资金年度使用情况的鉴证报告 2008-4-2 2008-010 2007 年年度报告摘要 2008-4-2 2008-011 第二届董事会第十五次会议决议公告 2008-4-2 2008-012 第二届监事会第十次会议决议公告 2008-4-2 2008-013 关于召开 2007 年度股东大会的公告 2008-4-2 2008-014 对安徽监管局巡检意见的整改报告 2008-4-2 2008-015 关于举行 2007 年年度报告网上说明会的公告 2008-4-2 关于对杨阳、席彦群、尹有祥独立董事任职资格关注函 2008-016 2008-4-18 的公告 2008-017 2007 年年度股东大会决议公告 2008-4-23 2008-018 第三届董事会第一次会议决议公告 2008-4-24 2008-019 第三届监事会第一次会议决议公告 2008-4-24 2008-020 2008 年第一季度报告 2008-4-24 关于核准中国中钢集团公司公告公司收购报告书并豁 2008-021 2008-4-26 免其要约收购义务的批复 2008-022 收购报告书 2008-4-26 2008-023 关于使用流动资金归还募集资金的公告 2008-5-5 2008-024 第三届董事会第二次（临时）会议决议公告 2008-5-21 2008-025 关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的公告 2008-5-21 - 62 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 2008-026 与中钢集团青海铁合金有限公司关联交易的公告 2008-5-21 中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（拟）与中钢集团青 2008-027 2008-5-21 海铁合金有限公司关联交易的公告 2008-028 股票交易异常波动公告 2008-5-28 2008-029 第三届董事会第三次（临时）会议决议 2008-7-19 2008-030 关于召开二〇〇八年第二次临时股东大会的公告 2008-7-19 2008-031 与中钢贸易有限公司关联交易的公告 2008-7-19 2008-032 治理专项活动整改情况说明的公告 2008-7-19 2008-033 2008 半年度业绩快报 2008-7-23 2008-034 关于使用流动资金归还募集资金的公告 2008-7-23 2008-035 2008 年第二次临时股东大会决议 2008-8-6 2008-036 2008 年半年度报告摘要 2008-8-22 2008-037 第三届董事会第四次会议决议 2008-8-22 2008-038 第三届监事会第二次会议决议 2008-8-22 2008-039 关于控股股东增持本公司股份的公告 2008-10-6 2008-040 2008 年第三季度报告 2008-10-28 2008-041 铜陵锰业分公司电解锰生产线停产公告 2008-10-28 2008-042 关于股权变动的公告 2008-11-6 2008-043 第三届董事会第六次（临时）会议决议 2008-11-15 2008-044 关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的公告 2008-11-15 2008-045 关于召开 2008 年第三次临时股东大会的公告 2008-11-15 2008-046 第三届监事会第四次（临时）会议决议 2008-11-15 2008-047 2008 年第三次临时股东大会决议 2008-12-3 十、其他重要事项 报告期内，公司无其他重要事项。 - 63 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第十节 财务报告 合并资产负债表 2008年12月31日 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 45,527,467.14 111,188,634.72 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 8,966,541.03 23,071,314.21 应收账款 七、3 76,776,225.76 69,058,820.65 预付款项 七、4 28,476,668.50 17,822,647.62 应收利息 - - 其他应收款 七、5 962,900.32 645,094.04 存货 七、6 65,789,915.46 56,112,244.61 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 226,499,718.21 277,898,755.85 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七、7 112,946,380.39 88,824,928.88 在建工程 七、8 78,828.00 7,618,354.03 工程物资 七、9 - 6,529.19 固定资产清理 - 153,228.74 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、10 19,847,474.09 12,551,602.30 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、11 76,071.44 1,015,584.07 递延所得税资产 七、12 4,486,451.08 128,180.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 137,435,205.00 110,298,407.92 资产总计 363,934,923.21 388,197,163.77 - 64 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 合并资产负债表(续) 2008年12月31日 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、14 51,100,000.00 46,100,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、15 32,899,672.20 47,127,206.30 预收款项 七、16 23,222,881.25 9,561,833.47 应付职工薪酬 七、17 4,714,118.29 1,103,471.59 应交税费 七、18 -5,034,632.23 1,670,846.88 应付利息 七、19 1,285,940.87 929,639.87 其他应付款 七、20 14,598,371.03 24,292,575.77 一年内到期的非流动负债 七、21 5,000,000.00 - 其他流动负债 - 965,865.20 流动负债合计 127,786,351.41 131,751,439.08 非流动负债： 长期借款 - 5,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 七、22 600,817.56 2,445,613.17 非流动负债合计 600,817.56 7,445,613.17 负债合计 128,387,168.97 139,197,052.25 股东权益： 股本 七、23 84,000,000.00 84,000,000.00 资本公积 七、24 104,620,276.58 104,620,276.58 减：库存股 - - 盈余公积 七、25 10,455,627.12 10,455,627.12 未分配利润 七、26 36,175,945.79 48,911,763.90 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 235,251,849.49 247,987,667.60 少数股东权益 295,904.75 1,012,443.92 股东权益合计 235,547,754.24 249,000,111.52 负债和股东权益总计 363,934,923.21 388,197,163.77 - 65 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd 合 并 利 润 表 2008年度 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业总收入 350,173, 其中：营业收入 七、27 350,173, 二、营业总成本 369,956, 其中：营业成本 七、27 303,470, 营业税金及附加 七、28 3,289, 销售费用 七、29 18,867, 管理费用 七、30 19,803, 财务费用 七、31 7,486, 资产减值损失 七、32 17,038, 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） -19,782, 加：营业外收入 七、33 2,680, 减：营业外支出 七、34 702, 其中：非流动资产处置损失 七、34 311, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -17,804, 减：所得税费用 七、35 -4,352, 五、净利润（净亏损以"－"号填列） -13,452, 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -12,735, 少数股东损益 -716, 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、36 (二)稀释每股收益 七、36 - 66 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 合并现金流量表 2008年度 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： —— —— 销售商品、提供劳务收到的现金 381,586,431.25 214,658,575.87 收到的税费返还 3,327,573.30 2,795,144.32 收到的其他与经营活动有关的现金 七、37 1,523,052.10 20,302,183.26 经营活动现金流入小计 386,437,056.65 237,755,903.45 购买商品、接受劳务支付的现金 378,199,957.02 175,457,738.03 支付给职工以及为职工支付的现金 22,269,935.24 20,921,443.87 支付的各项税费 14,733,233.72 10,117,898.00 支付其他与经营活动有关的现金 七、38 18,893,193.80 14,829,489.38 经营活动现金流出小计 434,096,319.78 221,326,569.28 经营活动产生的现金流量净额 -47,659,263.13 16,429,334.17 二、投资活动产生的现金流量： —— —— 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,840.00 924,170.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 26,840.00 924,170.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,727,947.17 44,932,305.85 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 18,727,947.17 44,932,305.85 投资活动产生的现金流量净额 -18,701,107.17 -44,008,135.85 三、筹资活动产生的现金流量： —— —— 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 85,000,000.00 41,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 41,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 40,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,263,447.28 4,916,259.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、39 37,350.00 19,327.20 筹资活动现金流出小计 84,300,797.28 45,735,586.58 筹资活动产生的现金流量净额 699,202.72 -4,735,586.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 七、40 -65,661,167.58 -32,314,388.26 加：期初现金及现金等价物余额 七、40 111,188,634.72 143,503,022.98 六、期末现金及现金等价物余额 七、40 45,527,467.14 111,188,634.72 - 67 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. 合并股东权益变动表 2008年度 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 本年数 归属于母公司股东权益 归属于母 项 目 少数股东 减：库 股东权益合计 减： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 股本 资本公积 存股 存 一、上年年末余额 84,000,000.00 104,620,276.58 - 10,455,627.12 48,911,763.90 - 1,012,443.92 249,000,111.52 70,000,000.00 104,620,276.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 84,000,000.00 104,620,276.58 - 10,455,627.12 48,911,763.90 - 1,012,443.92 249,000,111.52 70,000,000.00 104,620,276.58 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -12,735,818.11 - -716,539.17 -13,452,357.28 14,000,000.00 - （一）净利润 - - - - -12,735,818.11 - -716,539.17 -13,452,357.28 - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - -12,735,818.11 - -716,539.17 -13,452,357.28 - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - - 14,000,000.00 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - - 14,000,000.00 - 3.其他 - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 84,000,000.00 104,620,276.58 - 10,455,627.12 36,175,945.79 - 295,904.75 235,547,754.24 84,000,000.00 104,620,276.58 - 68 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 资 产 负 债 表 2008年12月31日 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 44,661,102.80 110,080,487.66 交易性金融资产 - - 应收票据 8,766,541.03 22,561,314.21 应收账款 八、1 66,728,171.22 59,290,737.22 预付款项 2,367,677.46 17,163,669.53 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、2 39,717,059.73 19,299,949.80 存货 54,759,291.69 45,642,821.32 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 216,999,843.93 274,038,979.74 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 9,000,000.00 4,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 100,440,440.05 75,433,774.97 在建工程 78,528.00 7,618,354.03 工程物资 - 6,529.19 固定资产清理 - 153,228.74 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 18,233,079.15 10,897,991.24 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 76,071.44 1,015,584.07 递延所得税资产 3,157,506.17 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 130,985,624.81 99,125,462.24 资产总计 347,985,468.74 373,164,441.98 - 69 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 资产负债表(续) 2008年12月31日 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 45,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 29,449,774.23 43,287,461.37 预收款项 18,206,784.36 9,556,833.47 应付职工薪酬 4,160,914.95 632,422.52 应交税费 -5,038,867.33 1,302,209.57 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 12,556,259.13 22,036,144.75 一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 - 其他流动负债 - 965,865.20 流动负债合计 109,334,865.34 117,780,936.88 非流动负债： 长期借款 - 5,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 600,817.56 2,445,613.17 非流动负债合计 600,817.56 7,445,613.17 负债合计 109,935,682.90 125,226,550.05 股东权益： 股本 84,000,000.00 84,000,000.00 资本公积 104,609,975.61 104,609,975.61 减：库存股 - - 盈余公积 10,455,627.12 10,455,627.12 未分配利润 38,984,183.11 48,872,289.20 股东权益合计 238,049,785.84 247,937,891.93 负债和股东权益总计 347,985,468.74 373,164,441.98 - 70 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. 利 润 表 2008年度 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业收入 八、4 326,524,474. 减：营业成本 八、4 284,365,481. 营业税金及附加 2,816,750. 销售费用 16,691,749. 管理费用 17,161,541. 财务费用 5,515,362. 资产减值损失 15,081,819. 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（损失以“－”号填列） -15,108,231. 加：营业外收入 2,611,896. 减：营业外支出 549,277. 其中：非流动资产处置损失 157,803. 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -13,045,612. 减：所得税费用 -3,157,506. 四、净利润（净亏损以"－"号填列） -9,888,106. 五、每股收益： (一)基本每股收益 - (二)稀释每股收益 - - 71 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 现 金 流 量 表 2008年度 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： —— —— 销售商品、提供劳务收到的现金 356,084,899.78 205,795,689.11 收到的税费返还 3,235,250.32 2,794,856.63 收到的其他与经营活动有关的现金 6,750,628.00 20,862,919.42 经营活动现金流入小计 366,070,778.10 229,453,465.16 购买商品、接受劳务支付的现金 344,135,279.98 171,891,245.40 支付给职工以及为职工支付的现金 17,766,883.89 17,866,300.48 支付的各项税费 12,766,099.59 8,496,358.67 支付其他与经营活动有关的现金 34,264,391.49 16,294,772.55 经营活动现金流出小计 408,932,654.95 214,548,677.10 经营活动产生的现金流量净额 -42,861,876.85 14,904,788.06 二、投资活动产生的现金流量： —— —— 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 899,160.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 899,160.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,320,610.73 43,616,311.68 投资支付的现金 5,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 23,320,610.73 43,616,311.68 投资活动产生的现金流量净额 -23,320,610.73 -42,717,151.68 三、筹资活动产生的现金流量： —— —— 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 85,000,000.00 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 85,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,199,547.28 4,870,599.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 37,350.00 19,327.20 筹资活动现金流出小计 84,236,897.28 44,889,926.58 筹资活动产生的现金流量净额 763,102.72 -4,889,926.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 八、6 -65,419,384.86 -32,702,290.20 加：期初现金及现金等价物余额 八、6 110,080,487.66 142,782,777.86 六、期末现金及现金等价物余额 八、6 44,661,102.80 110,080,487.66 - 72 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. 股东权益变动表 2008年度 编制单位:中钢集团安徽天源科技股份有限公司 本年数 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公 存股 一、上年年末余额 84,000,000.00 104,609,975.61 - 10,455,627.12 48,872,289.20 247,937,891.93 70,000,000.00 104,620,2 加：会计政策变更 - - - - - - - -10,3 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 84,000,000.00 104,609,975.61 - 10,455,627.12 48,872,289.20 247,937,891.93 70,000,000.00 104,609,9 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -9,888,106.09 -9,888,106.09 14,000,000.00 （一）净利润 - - - - -9,888,106.09 -9,888,106.09 - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - -9,888,106.09 -9,888,106.09 - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - 14,000,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - 14,000,000.00 3.其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 84,000,000.00 104,609,975.61 - 10,455,627.12 38,984,183.11 238,049,785.84 84,000,000.00 104,609,9 - 73 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 中钢集团安徽天源科技股份有限公司（原安徽天源科技股份有限公司，以下简称“本公 司”或“公司”） 系经国家经贸委国经贸企改【2002】121 号文批准，由中钢集团马鞍山矿 山研究院（以下简称“马矿院”）作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、 安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北 京金泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立，注 册资本为人民币 4,000 万元。于 2002 年 3 月 27 日在安徽省工商行政管理局登记注册，取得 注册号为 3400001300254 的《企业法人营业执照》。 各股东认缴注册资本和出资比例为： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（％） 中钢集团马鞍山矿山研究院 2,800 70.00 安徽恒信投资发展有限责任公司 400 10.00 安徽省中周实业（集团）有限公司 400 10.00 安徽省国有资产运营有限公司 150 3.75 北京金泰宇财务咨询开发有限公司 100 2.50 中国冶金矿业总公司 100 2.50 马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司 50 1.25 2005 年 10 月 8 日，公司的主发起人马矿院与中国中钢集团公司（以下简称“中钢集团”） 签订了《股权划转协议》，经 2005 年 11 月 16 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会通过， 并于 2005 年 12 月 19 日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1553 号《关 于安徽天源科技股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》，马矿院将其所持有的公司 2,040 万股（占公司总股本的 51％）划转至中钢集团。股份划转后，中钢集团、马矿院分别 持有公司股份 2,040 万股和 760 万股，分别占公司总股本的 51％和 19％，股份性质均为国有 法人股。其他股东股份比例不变。 经 2005 年度第一次临时股东大会通过，股东马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司将其 持有的公司 50 万股（占公司总股本 1.25％）的股份转让给自然人黄志刚。 - 74 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 经 2005 年度第一次临时股东大会通过，公司名称由安徽天源科技股份有限公司更名为中 钢集团安徽天源科技股份有限公司。 经 2005 年度第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会于 2006 年 7 月 5 日以证监发行字【2006】33 号文审核批准，公司向社会公开发行人民币普通股票 3000 万股， 股票面值人民币 1 元，于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为 002057。 2006 年 8 月 25 日，公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续，并取得 注册号为 3400001300254(1/1)的《企业法人营业执照》，公司注册资本为人民币 7,000 万元， 法人代表：王运敏。 根据 2007 年 5 月 10 日召开的 2006 年度股东大会决议，公司以 2006 年 12 月 31 日股份 总额 7000 万股为基数，用未分配利润向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，合计 转增股份 1400 万股，转增后公司股份总额为 8400 万股，股本为 8,400.00 万元。上述出资业 经中瑞华恒信会计师事务所以中恒信验字[2007]第 2062 号验资报告验证。 增资后的注册资本为人民币 8,400 万元，各股东出资额及出资比例为： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例（％） 中国中钢集团公司 2,448 29.14 中钢集团马鞍山矿山研究院 912 10.86 安徽恒信投资发展有限责任公司 480 5.71 安徽中周实业（集团）有限公司 480 5.71 安徽省国有资产运营有限公司 180 2.14 北京金泰宇财务咨询开发有限公司 120 1.43 中国冶金矿业总公司 120 1.44 黄志刚 60 0.71 社会公众股 3,600 42.86 2007 年 10 月 11 日，天源公司在安徽省工商行政管理局办理了相应的工商变更登记手续， 并取得注册号为 340000000003285(1/1)的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 8,400 万元，注册地址为马鞍山市经济技术开发区红旗南路 51 号，法人代表：洪石笙；经营 范围为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、 生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让（以上经营范围国 家限制经营的除外）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外）。 2008 年 10 月 31 日，中钢集团将其持有的股权 2448 万股（占公司总股本的 29.14%）过 - 75 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 户到中国中钢股份有限公司（以下简称“中钢股份”）名下。本次股权过户完成后，中钢股 份共持有公司 2448 万股股权，占公司总股本的 29.14%，为公司第一大股东；中钢集团不再 直接持有本公司股权，但仍为本公司实际控制人。 股东大会是本公司的权力机构。公司设董事会，对股东大会负责。董事会由九名董事组 成，设董事长一名，3 名独立董事。公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 16 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及 其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 - 76 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始 确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；② 持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金 融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 - 77 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权 有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转 移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金 融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现 金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确 认减值损失，计入当期损益。对 单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 - 78 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观 证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7、应收 款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金 融 资 产 当 时 市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始 取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大（应收账款期末余额 100 万以上，包含 100 万； 其它应收款期末余额 20 万以上，包含 20 万）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表 明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏 账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项(中钢集团内关联方往来及 职工备用金除外)及经单独测试后未发生减值的应收款项(中钢集团内关联方往来及职工备用 - 79 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 金除外),按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提 坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 50% 4-5年 100% 5年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物质、自制半成品、低值易耗 品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价； （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常 生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金 额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为 执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存 货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 - 80 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照 确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际 支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额， 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 - 81 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 -债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股 权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应 收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司 的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股 比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认）， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期 限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 - 82 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资 时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％ （含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单 位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被 投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 10、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.38% 专用设备 15 5% 6.33% 通用设备 10 5% 9.50% 运输设备 5 5% 19.00% 其他设备 5 5% 19.00% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 11、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 - 83 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 12、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超 过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、 且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定 使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述 方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用 寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进 行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期 摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 13、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是 指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支 出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 - 84 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 14、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 15、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地 产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资 产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下 列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 - 85 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成 的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 - 86 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司 承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地 计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 18、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 - 87 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以 确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、所得税 - 88 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂 时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于 与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合 营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外, 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 21、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式，以地区分部作为次要报告形式。 22、企业合并及合并财务报表 合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 - 89 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 23、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本年无会计政策、会计估计变更。 24、前期差错 本公司无前期差错。 五、 税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 后的余额，增值税的销项税率为 13%-17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％、5%、1%计缴，各公司标准如下： 公司本部 7% 南京磁材厂 （分公司） 5% 铜陵锰业公司（分公司） 1% 中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司（子公司） 7% 中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（子公司） 7% 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴，地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1 ％计缴。 4、企业所得税 子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司、中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公司按应纳 税所得额的 25%计缴。 公司本部及分公司本年免缴企业所得税。 安徽省马鞍山市国家税务局根据国税发〔2002〕36 号文件“国家税务总局关于转制科研 机构享受企业所得税优惠政策问题的补充通知”、财税〔2003〕137 号文件“财政部、国家 税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知”及财税{2005}14 号文“财政部、国家 税务总局关于延长科研机构有关税收政策执行期限的通知”等规定，作出相应免税批复。公 司各年度免税批复如下： （1）公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函〔2003〕39 号文件的规定， - 90 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 2002 年度、2003 年度免缴企业所得税。 （2）公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函〔2004〕231 号文件的规定， 2004 年度至 2006 年度免缴企业所得税。 （3）公司依据安徽省马鞍山市国家税务局签发的马国税函〔2006〕129 号文件的规定， 2007 年度至 2008 年度免缴企业所得税。 2008 年 11 月 19 日，安徽省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局颁发 了公司的高新技术企业证书。有效期：三年。根据相关规定，公司将自 2008 年 1 月 1 日起 连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。 公司 2008 年享受免缴企业所得税的优惠政策。 5、其他税项 公司其他税项按照国家有关具体规定计缴。 六、 合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位 投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的, 全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 业务 注册资本 组织机构 公司名称 注册地 经营范围 实际控制人 性质 (万元) 代码 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 中钢天源(马鞍山)通力磁材有 安徽省马鞍 磁材生产及 工业 500.00 743085383 限公司 山市 研究开发 三、通过其他方式取得的子 公司 中钢天源(马鞍山)贸易有限公 安徽省马鞍 贸易 500.00 批发零售 675884107 司 山市 （续） - 91 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本公司实际投资金 实质上构成对子公司的净 持股比 表决权比 是否 公司名称 额（万元） 投资的余额(万元) 例 例 合并 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 中钢天源(马鞍山)通力磁材 400.00 400.00 80% 80% 是 有限公司 三、通过其他方式取得的子 公司 中钢天源(马鞍山)贸易有限 500.00 500.00 100% 100% 是 公司 ③合并范围的变更情况 本年合并范围新增加一家子公司中钢天源（马鞍山）贸易有限公司（以下简称“贸易公 司”），系公司以货币资金出资成立的全资子公司。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公 - 92 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 ①各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 中钢天源(马鞍山)通力磁材有限 295,904.75 1,012,443.92 公司 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金-人民币 14,844.30 1.00 14,844.30 42,313.11 1.00 42,313.11 -美元 - - - - - - 现金小计 14,844.30 42,313.11 银行存款-人民币 45,512,622.84 1.00 45,512,622.84 111,146,321.61 1.00 111,146,321.61 -美元 - - - - - - 银行存款小计 45,512,622.84 111,146,321.61 其他货币资金-人民币 - - - - - - -美元 - - - - - - 其他货币资金小计 - - 合 计 45,527,467.14 111,188,634.72 注：年末货币资金余额比年初余额减少 59.05%,其主要原因为募集资金项目投入及预付 货款增加。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 - 93 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 8,966,541.03 - 23,071,314.21 商业承兑汇票 - - 合 计 8,966,541.03 23,071,314.21 注：应收票据年末数比年初数减少 61.14%，其主要原因是收到票据背书增加。 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 本公司已背书但尚未到期的应收票据金额为 69,976,614.89 元，到期日区间为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 29 日。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 44,878,621.68 53.64% 2,243,931.08 42,634,690.60 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - 收账款 其他不重大应收账款 38,781,912.40 46.36% 4,640,377.24 34,141,535.16 11.97% 合 计 83,660,534.08 100.00% 6,884,308.32 76,776,225.76 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 19,591,886.76 26.23% 979,594.34 18,612,292.42 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - 收账款 其他不重大应收账款 55,101,316.65 73.77% 4,654,788.42 50,446,528.23 8.45% 合 计 74,693,203.41 100.00% 5,634,382.76 69,058,820.65 （2）按账龄列示应收账款明细情况 - 94 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 年末 数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 74,164,487.94 88.65% 3,708,224.36 66,895,831.55 89.55% 3,344,791.56 1至2年 4,670,662.98 5.58% 467,066.37 3,539,712.79 4.74% 353,971.27 2至3年 1,846,070.85 2.21% 369,214.17 2,455,684.54 3.29% 491,136.90 3至4年 1,279,017.78 1.53% 639,508.89 714,983.00 0.96% 357,491.50 4至5年 613,303.00 0.73% 613,303.00 273,458.00 0.37% 273,458.00 5年以上 1,086,991.53 1.30% 1,086,991.53 813,533.53 1.09% 813,533.53 合 计 83,660,534.08 100.00% 6,884,308.32 74,693,203.41 100.00% 5,634,382.76 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应 收账款总 债务人名称 金额 欠款 年限 额的比例 绵阳 开磁科技有 限公司 5 ,30 0,0 00 .00 6.34% 1年 以 内 南京 金康达磁性 材料有限公司 3 ,66 8,1 16 .18 4.38% 1年 以 内 绵阳 宏茂电子有 限责任公司 3 ,18 1,1 05 .01 3.80% 1年 以 内 上海 宝钢天通磁 业有限公司 3 ,07 1,2 74 .95 3.67% 1年 以 内 南京 精研磁性技 术有限公司 3 ,04 6,4 61 .75 3.64% 1年 以 内 合 计 18,2 66,957 .89 2 1.83% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 是否因关 联交 债务人名 称 款项性质 核销原因 金额 易 产生 质 量不合格被 首钢 矿业投资 公 司 应 收设备 款 24,180.0 0 否 扣 除质保 金 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数中无应收关联方的款项。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本年度除按账龄 3-4 年计提 50%和账龄 4 年以上计提 100%坏账准备之外，无其他大 额计提坏账准备的情况。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 - 95 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 27,896,809.37 97.96% 13,576,171.05 76.17% 1至2年 388,927.56 1.37% 4,246,476.57 23.83% 2至3年 190,931.57 0.67% - - 3年以上 - - - - 合 计 28,476,668.50 100.00% 17,822,647.62 100.00% 注： ①账龄超过 1 年的预付款项 579,859.13 元，主要为采购材料未到。 ②年末预付款项余额比年初预付款项余额增加 59.78%,其主要原因为贸易公司预付 货款增加。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人 名称 金额 性质或内 容 上海 虹辰实业有 限公司 12,817,323.98 购货款 舞阳 钢铁有限责 任公司 12,088,298.04 购货款 江苏 省对外经贸 股份有限公 司 1,800,000.00 购货款 合 计 26,705,622.02 （3）预付款项年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,074,568.17 54.25% 846,568.17 228,000.00 78.78% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 906,033.47 45.75% 171,133.15 734,900.32 18.89% 合 计 1,980,601.64 100.00% 1,017,701.32 962,900.32 （续） - 96 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,120,706.15 70.91% 876,675.77 244,030.38 78.23% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 459,663.59 29.09% 58,599.93 401,063.66 12.75% 合 计 1,580,369.74 100.00% 935,275.70 645,094.04 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 765,393.81 38.64% 12,000.00 419,431.32 26.54% 4,845.00 1至2年 94,182.41 4.76% 7,604.89 68,253.00 4.32% 6,825.30 2至3年 61,200.00 3.09% 12,240.00 1,017,139.50 64.36% 871,082.44 3至4年 985,539.50 49.76% 911,570.51 46,045.92 2.91% 23,022.96 4至5年 44,785.92 2.26% 44,785.92 29,500.00 1.87% 29,500.00 5年以上 29,500.00 1.49% 29,500.00 - - - 合 计 1,980,601.64 100.00% 1,017,701.32 1,580,369.74 100.00% 935,275.70 注： 本公司对关联方往来及职工备用金不计提坏帐准备。 年末职工备用金余额 543,527.32 元，账龄 1 年以内的 525,393.81 元, 账龄 1 至 2 年的 18,133.51 元。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占 其 他 应 收 款总 债 务 人名 称 金额 欠 款 年限 额的 比 例 铜 陵 天 石矿 业 有 限 责 任公 司 8 34,568 .17 4 2.14% 3-4年 五 矿 集 团财 务 有 限 责 任公 司 2 40,000 .00 1 2.12% 1年 以 内 长 阳 古 城锰 业 有 限 责 任公 司 1 34,937 .98 6.81% 3-4年 鞍 钢 集 团国 际 经 济 贸 易公 司 61,200 .00 3.09% 2-3年 铜 陵 化 工集 团 新 桥 矿 业有 限 公 司 60,000 .00 3.03% 1-2年 合 计 1,3 30,706 .15 6 7.19% （4）金额较大的其他应收款明细情况 - 97 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 占其他应 收 债务人 名称 金额 款项性质（ 或内容） 款总 额的比例 铜 陵 天 石矿 业 有 限 责 任公 司 834,56 8.17 42.14 % 预 付材料款 五 矿 集 团财 务 有 限 责 任公 司 240,00 0.00 12.12 % 保证金 长 阳 古 城锰 业 有 限 责 任公 司 134,93 7.98 6.81 % 预 付材料款 鞍 钢 集 团国 际 经 济 贸 易公 司 61,20 0.00 3.09 % 招 标保证金 铜 陵 化 工集 团 新 桥 矿 业有 限 公 司 60,00 0.00 3.03 % 押金 合 计 1,330,70 6.15 67.19 % （5）本年无冲销的其他应收款。 （6）本年无附有追索权出让的其他应收款。 （7）其他应收款年末数中无应收关联方的款项。 （8）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （9）铜陵天石矿业有限责任公司材料款 834,568.17 元，账龄在 3-4 年。因其实际控制人失踪， 该公司欠款的回收有较大不确定性，因此已在 2007 年度对其全额计提了坏账准备。江浦县燃气公司 2,500.00 元及曹铁锋 533.35 元，账龄在 3-4 年，目前暂时无法与相关人员取得联系。因此本年全 额计提坏账准备。 本年度除按账龄 3-4 年计提 50%、账龄 4 年以上计提 100%坏账准备及上述全额计提坏账 准备的之外，无其他大额计提坏账准备的情况。 6、存货 （1）存货明细情况 年 末数 项 目 其中:借款费用 账 面余额 存货跌价准 备 账 面价值 资本 化金额 原材料 14, 14 9,3 03. 25 - 1, 408 ,5 63. 43 12, 740 ,7 39. 82 在产品 15, 83 2,7 52. 69 - 2, 545 ,5 45. 90 13, 287 ,2 06. 79 产成品 34, 95 9,9 66. 72 - 7, 039 ,3 89. 39 27, 920 ,5 77. 33 委 托 加 工物 资 10, 55 8,3 16. 66 - 224 ,8 38. 33 10, 333 ,4 78. 33 库存商品 51 1,4 85. 73 - - 511 ,4 85. 73 低 值 易 耗品 1, 17 6,3 45. 56 - 179 ,9 18. 10 996 ,4 27. 46 合计 77, 18 8,1 70. 61 - 11, 398 ,2 55. 15 65, 789 ,9 15. 46 （续） - 98 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 年 初数 项 目 其中: 借款费用 账 面余额 存货跌价准 备 账 面价值 资本 化金额 原材料 12,597,175.06 - - 12,597,175.06 在产品 11,839,657.12 - - 11,839,657.12 产成品 28,933,311.15 - 97,500.00 28,835,811.15 委托加工物资 2,809,173.91 - - 2,809,173.91 库存商品 - - - - 低值易耗品 30,427.37 - - 30,427.37 合计 56,209,744.61 - 97,500.00 56,112,244.61 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 - 1,408,563.43 - - - 1,408,563.43 在产品 - 2,545,545.90 - - - 2,545,545.90 产成品 97,500.00 7,039,389.39 - 97,500.00 97,500.00 7,039,389.39 库存商品 - - - - - - 委托加工物资 - 224,838.33 - - - 224,838.33 低值易耗品 - 179,918.10 - - - 179,918.10 合计 97,500.00 11,398,255.15 - 97,500.00 97,500.00 11,398,255.15 注： 2008 年末，四氧化三锰、钕铁硼、永磁铁氧体器件等产品的市场价格下降，导致 产成品及相关的在产品、原材料价值的可变现净值低于存货成本。 7、固定资产 （1）固定资产明细情况 - 99 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 43,756,988.96 17,172,705.97 1,200,661.37 59,729,033.56 专用设备 35,501,351.65 16,390,130.41 66,160.00 51,825,322.06 通用设备 27,592,708.19 1,537,796.10 117,300.00 29,013,204.29 运输设备 2,510,475.30 63,030.00 199,490.00 2,374,015.30 其他设备 2,103,574.61 757,942.70 34,362.08 2,827,155.23 合 计 111,465,098.71 35,921,605.18 1,617,973.45 145,768,730.44 累计折旧 房屋、建筑物 5,500,433.71 654,037.81 174,772.82 5,979,698.70 专用设备 10,724,560.79 2,694,445.09 39,939.84 13,379,066.04 通用设备 4,066,459.17 2,618,091.17 111,435.00 6,573,115.34 运输设备 1,187,179.63 374,418.42 154,781.30 1,406,816.75 其他设备 1,161,536.53 292,279.77 2,565.00 1,451,251.30 合 计 22,640,169.83 6,633,272.26 483,493.96 28,789,948.13 减值准备 房屋、建筑物 - 3,368,158.94 - 3,368,158.94 专用设备 - 603,117.14 - 603,117.14 通用设备 - 50,668.36 - 50,668.36 运输设备 - 183.65 - 183.65 其他设备 - 10,273.83 - 10,273.83 合 计 - 4,032,401.92 - 4,032,401.92 账面价值 房屋、建筑物 38,256,555.25 —— —— 50,381,175.92 专用设备 24,776,790.86 —— —— 37,843,138.88 通用设备 23,526,249.02 —— —— 22,389,420.59 运输设备 1,323,295.67 —— —— 967,014.90 其他设备 942,038.08 —— —— 1,365,630.10 合 计 88,824,928.88 —— —— 112,946,380.39 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 年产3000吨高性能永磁铁 2008年10月 32,158,893.89 氧体瓦形磁体项目 3000吨磁瓦配套项目 2008年7月 242,194.97 办公楼装修 2008年12月 218,923.00 1万吨配套项目 2008年12月 23,417.00 合 计 —— 32,643,428.86 （3）暂时闲置的固定资产 - 100 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 6,091,063.05 501,419.02 3,368,158.94 2,221,485.09 专用设备 1,709,854.40 299,587.60 603,117.14 807,149.66 通用设备 3,006,128.69 1,029,721.82 50,668.36 1,925,738.51 运输设备 106,000.00 75,524.88 183.65 30,291.47 其他设备 51,980.64 30,754.84 10,273.83 10,951.97 合 计 10,965,026.78 1,937,008.16 4,032,401.92 4,995,616.70 由于原材料价格大幅波动，市场形势不明朗，公司于 2008 年 4 月起暂停铜陵锰业分公司 电解锰的生产。 （4）固定资产年末数中无融资租入的固定资产 （5）固定资产年末数中无经营租赁租出的固定资产 （6）固定资产年末数中无未办妥权证的固定资产 （7）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 2,177,178.25 1,053,744.54 - 1,123,433.71 专用设备 5,577,216.76 2,769,545.39 - 2,807,671.37 通用设备 443,500.00 395,642.46 - 47,857.54 合 计 8,197,895.01 4,218,932.39 - 3,978,962.62 抵押资产中设备初始原值为 6,077,004.84 元，后其中的西部压机进行了更新改造。目前 抵押资产中设备原值为 6,020,716.76 元。详见本附注七、14（2）。 （8）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 - 3,368,158.94 - - - 3,368,158.94 专用设备 - 603,117.14 - - - 603,117.14 通用设备 - 50,668.36 - - - 50,668.36 运输设备 - 183.65 - - - 183.65 其他设备 - 10,273.83 - - - 10,273.83 合 计 - 4,032,401.92 - - - 4,032,401.92 8、在建工程 （1）在建工程明细情况 - 101 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 工程投 预算数 本年转入固定资 资金 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 入占预算 （万元） 产数 来源 的比例 年产3000吨 高性能永磁 募集 5,734.49 7,502,824.03 31,831,069.86 32,158,893.89 7,175,000.00 - - 铁氧体瓦形 资金 磁体项目 厂区道路A - 37,002.00 99,402.31 - - 136,404.31 自筹 - 厂区综合工 - - 109,043.98 - - 109,043.98 自筹 - 程 汽车电机厂 - 78,528.00 - - - 78,528.00 自筹 - 项目 瓦形磨床 - - 300.00 - - 300.00 自筹 - 3000吨磁瓦 - - 242,194.97 242,194.97 - - 自筹 - 配套项目 办公楼装修 - - 218,923.00 218,923.00 - - 自筹 - 1万吨配套 - - 23,417.00 23,417.00 - - 自筹 - 项目 合 计 7,618,354.03 32,524,351.12 32,643,428.86 7,175,000.00 324,276.29 注：在建工程期末数比期初数减少 95.74%，其主要原因是募集资金项目建成投产。其它减少 为转入无形资产的土地使用权。 （2）在建工程减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 厂区道路A - 136,404.31 - - - 136,404.31 厂区综合工程 - 109,043.98 - - - 109,043.98 合 计 - 245,448.29 - - - 245,448.29 注：铜陵锰业分公司停产，在建工程暂停。因此全额计提减值准备。 9、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 零星物资 5,422.00 5,422.00 - 6,529.19 - 6,529.19 合 计 5,422.00 5,422.00 - 6,529.19 - 6,529.19 注：铜陵锰业分公司停产，在建工程所需零星物资材料全额计提减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 - 102 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 取得 本年 本年 本年 累计 项目 原始成本 年初数 年末数 方式 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权1 股东投入 3,978,000.00 3,447,600.00 - - 79,560.00 609,960.00 3,368,040.00 土地使用权1 购入 3,248,633.18 3,099,613.40 - - 71,529.48 220,549.26 3,028,083.92 土地使用权2 股东投入 1,856,193.79 1,653,611.06 - - 39,216.12 241,798.85 1,614,394.94 土地使用权3 购入 4,695,086.00 4,350,777.84 - - 93,901.68 438,209.84 4,256,876.16 土地使用权4 购入 7,175,000.00 - 7,175,000.00 - 59,791.66 59,791.66 7,115,208.34 土地使用权5 购入 499,861.00 - 467,324.74 - 2,454.01 34,990.27 464,870.73 合计 21,452,773.97 12,551,602.30 7,642,324.74 - 346,452.95 1,605,299.88 19,847,474.09 注：土地使用权 1 股东投入部分为公司设立时投入，经北京中证评估有限责任公司评估 并出具了中证评报字【2001】第 023 号评估报告，评估价值为 397.80 万元；该评估价值经中 国钢铁工贸集团公司 2001 年 11 月 6 日出具的中钢投【2001】209 号《关于马鞍山矿山研究 院发起设立股份有限公司资产评估项目合规性审核的函》予以确认。 土地使用权 1 购入部分，为 2005 年 10 月 6 日，公司与股东马矿院达成《资产置换协议》， 公司以其所有的设备制造厂金工车间和装配车间的房屋所有权与股东马矿院拥有的原土地使 用权 1 旁边部分土地使用权进行置换，另需支付差价款 202.63 万元。 2005 年 12 月 5 日， 土地使用权 1 购入部分已办理过户手续，并取得宁浦国用（2005)第 05644 号土地使用权证。 在原 20,936.9 平方米的基础上增加了 10,633.3 平方米。 土地使用权 2 为子公司通力磁材所有，系通力磁材成立时由其股东马鞍山市经贸发展有 限公司作为出资投入。公司成立时，该土地使用权经马鞍山大地咨询评估有限责任公司土咨 字【2002】第 152 号《土地估价报告》评估，评估价值 3,391,620.00 元。根据投资协议，马 鞍山市经贸发展有限公司将原老通力公司实物资产连同土地使用权作价 200 万元投入，其中 100 万作为出资，100 万作为借款。上述出资业经安徽兴永会计师事务所皖兴永验字【2002】 第 220 号《验资报告》验证。 通力磁材已将上述土地使用权抵押给工商银行马鞍山分行，获取借款。详见本附注七、 14（2）。 土地使用权 3 为公司本部所占用地，原在固定资产核算，根据新会计准则将其重分类至 无形资产-土地使用权核算。 土地使用权 4 为公司募集资金项目年产 3000 吨高性能永磁铁氧体瓦形磁体用地，外购形 成。本年募集资金项目竣工，转入无形资产核算。 - 103 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 土地使用权 5 为铜陵锰业分公司所占用地，原在固定资产核算，本年将其重分类至无形 资产-土地使用权核算。 （2）无形资产减值准备： 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加数 本年转出数 本年摊销数 年末数 阴阳极板 933,798.35 641,750.14 1,068,420.18 507,128.31 - 尾矿库土地租赁费 81,785.72 - - 5,714.28 76,071.44 隔膜框 - 113,625.61 71,016.01 42,609.60 - 合 计 1,015,584.07 755,375.75 1,139,436.19 555,452.19 76,071.44 注：长期待摊费用年末数比年初数减少 92.51%，其主要原因是本年由于铜陵锰业分公司 停产，将阴阳极板、隔膜框转入存货（低值易耗品）核算。 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递 4,486,451.08 128,180.71 延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递 - - 延所得税资产 合 计 4,486,451.08 128,180.71 注：递延所得税资产年末数比年初数增加 4,358,270.37 元，其主要原因为本年计提资产 减值准备增加。 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 6,884,308.32 512,564.11 其他应收款 1,017,701.32 158.71 预付账款 - - 存货 11,398,255.15 - 固定资产 4,032,401.92 - 在建工程 245,448.29 - 工程物资 5,422.00 - 可抵扣亏损 2,782,283.83 - 合 计 26,365,820.83 512,722.82 13、资产减值准备明细表 - 104 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 6,569,658.46 1,356,531.18 - 24,180.00 24,180.00 7,902,009.64 其中：应收账款 5,634,382.76 1,274,105.56 - 24,180.00 24,180.00 6,884,308.32 其他应收款 935,275.70 82,425.62 - - - 1,017,701.32 二、存货跌价准备合计 97,500.00 11,398,255.15 - 97,500.00 97,500.00 11,398,255.15 其中：库存商品 97,500.00 7,039,389.40 - 97,500.00 97,500.00 7,039,389.40 原材料 - 1,408,566.85 - - - 1,408,566.85 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - 4,032,401.92 - - - 4,032,401.92 其中：房屋、建筑物 - 3,368,158.94 - - - 3,368,158.94 机器设备 - 664,242.98 - - - 664,242.98 八、工程物资减值准备 - 5,422.00 - - - 5,422.00 九、在建工程减值准备 - 245,448.29 - - - 245,448.29 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 6,667,158.46 17,038,058.54 - 121,680.00 121,680.00 23,583,537.00 注：本年资产减值准备年末数比年初数增加 253.73%，其主要原因：一是铜陵锰业停产， 对闲置资产计提减值；二是由于 2008 年末，四氧化三锰、钕铁硼、永磁铁氧体器件等产品的 市场价格下降，计提了存货跌价准备。 14、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类 别 年末数 年初 数 信用 借款 3 5,0 00 ,00 0.0 0 2 5,0 00 ,00 0.0 0 抵押 借款 6,1 00 ,00 0.0 0 6,1 00 ,00 0.0 0 保证 借款 1 0,0 00 ,00 0.0 0 1 5,0 00 ,00 0.0 0 质押 借款 - - 合 计 5 1,1 00 ,00 0.0 0 4 6,1 00 ,00 0.0 0 注：保证借款由股东中钢股份提供担保，详见附注九、（三）5。 （2）逾期的短期借款 - 105 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 报 表日 贷 款资 金 未按 期偿 还的 预计 还 贷 款单 位 贷 款金 额 贷款 利率 后 是否 用途 原因 款期 还款 中 国 工 商 银行 马 鞍 6 ,10 0 ,00 0 .00 5 .8 4 1% 流 动资金 未 偿付 无 否 山 分行 营 业 部 注：①控股子公司通力磁材于 2003 年 6 月 30 日与中国工商银行马鞍山分行营业部签订了 《最高额抵押合同》，以办公地向山镇落星村 24,651 平方米土地使用权（原值 1,856,193.79 元）和产权证字第 2003004077 号、2003004078 号的房产（建筑面积 3,241.10 平方米，原值 2,177,178.25 元）向工商银行马鞍山分行抵押，获得借款 450 万元，经展期后借款期限为：2004 年 7 月 29 日至 2005 年 6 月 28 日。截止 2008 年 12 月 31 日，该借款尚未归还，亦未办理展期 手续。 ②控股子公司通力磁材于 2003 年 12 月 30 日以原值为 6,077,004.84 元的 45 台套机器 设备向马鞍山市工商行政管理局进行抵押物登记，抵押给工商银行马鞍山分行营业部，获得 借款 160 万元，经展期后借款期限：2004 年 7 月 29 日至 2005 年 6 月 28 日。截止 2008 年 12 月 31 日，该借款尚未归还，亦未办理展期手续。 ③2005 年 12 月 7 日，中国工商银行安徽省分行与中国东方资产管理公司合肥办事处联 合发布债权转让通知暨债务催收联合公告，称根据中国工商银行安徽省分行与中国东方资产管 理公司合肥办事处达成债权转让安排，自公告之日起，上述债权全部依法转让给中国东方资产 管理公司合肥办事处。 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 29,552,232.65 89.82% 43,799,166.17 92.94% 1至2年 927,312.91 2.82% 834,110.86 1.77% 2至3年 128,297.90 0.39% 1,428,287.96 3.03% 3年以上 2,291,828.74 6.97% 1,065,641.31 2.26% 合 计 32,899,672.20 100.00% 47,127,206.30 100.00% 注：应付账款年末数比年初数减少 30.19%，其主要原因是购货款支付。 （2）应付账款年末数中包括应付马矿院（持有本公司 10.857% 股份）2004 年至 2008 年 1 月的房屋土地租赁费、综合服务费 1,655,053.59 元。该项关联交易的披露见附注九、（三）7、 8。 （3）应付账款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 - 106 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表 日后 债权人名称 金额 未偿还 的原因 是否归还 中钢 集团马鞍山 矿山研究院 1,655,0 53.59 未 支付 否 老 通力遗留设 湖南 长沙48所 599,9 00.00 否 备尾 款 高科 磁性材料有 限公司 165,8 81.56 未 结算 否 南京 康克科技公 司 128,0 00.00 未 结算 否 河北 汽贸运输公 司 102,4 50.00 未 结算 否 马鞍 山高科粘结 磁性材料有 限责任公司 91,8 02.53 未 结算 否 湖南 省湘潭华意 实业有限公 司 71,6 96.00 未 结算 否 四川 省轻工业研 究设计院 71,1 00.00 未 结算 否 市鸿 宇物资有限 公司 55,1 14.00 未 结算 否 常州 市富兴达运 输发展有限 公司 50,5 69.50 未 结算 否 江门 日新精密科 技有限公司 41,4 94.20 未 结算 否 宜兴 市赛特新型 建筑材料安 装有限公司 40,0 00.00 未 结算 否 合 计 3,073,0 61.38 16、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 22,700,395.18 97.75% 8,102,791.72 84.75% 1至2年 164,675.57 0.71% 977,441.75 10.22% 2至3年 196,810.50 0.85% 428,600.00 4.48% 3年以上 161,000.00 0.69% 53,000.00 0.55% 合 计 23,222,881.25 100.00% 9,561,833.47 100.00% 注：预收账款期末数比期初数增加 142.87%，主要原因是本年磁分离设备收到预收款增 加。 （2）预收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人 名称 金额 未结转 的原因 长沙 深湘通用机 器有限公司 189,000.00 未 结算 中国 洛阳浮法玻 璃集团矿产 有限公司 108,000.00 未 结算 米易 县安宁铁钛 有限责任公 司 88,800.00 未 结算 铜陵 化学工业集 团有限公司 55,800.00 质 保金 徐州 钢铁总厂 53,000.00 未 结算 其他 27,886.07 未 结算 合 计 494,600.00 17、应付职工薪酬 - 107 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 789,686.94 20,786,363.80 17,333,631.56 4,242,419.18 职工福利 - 780,220.06 780,220.06 - 社会保险费 -4,825.71 2,652,510.08 2,644,397.73 3,286.64 住房公积金 600.00 905,591.00 904,559.00 1,632.00 工会经费 111,506.33 126,911.27 40,604.97 197,812.63 职工教育经费 206,504.03 94,905.81 32,442.00 268,967.84 合 计 1,103,471.59 25,346,502.02 21,735,855.32 4,714,118.29 注：应付职工薪酬期末数比期初数增加 327.21%，主要原因是 2008 年全年绩效工资尚未 发放，已于 2009 年 1 月支付。 18、应交税费 项 目 税 (费 )率 年 末数 年初数 增值 税 13%-17% - 5 ,3 1 6 ,8 5 0 .7 5 1 ,0 0 5 ,9 6 6 .7 9 城市 维护建设税 1%、 5 %、 7% 4 ,3 4 4 .1 4 1 5 3 ,8 7 2 .3 9 企业 所得税 15%-25% 1 1 5 ,6 2 2 .0 2 1 0 9 ,4 7 3 .8 0 个人 所得税 1 2 0 ,6 9 9 .1 3 2 2 9 ,3 4 0 .5 5 水利 基金税 1 0 ,6 9 1 .0 2 1 8 ,9 4 5 .9 4 城镇 土地使用税 - 1 ,7 3 8 .5 6 教育 费附加 3% 1 ,8 6 1 .9 3 8 6 ,1 7 8 .6 3 印花 税 - - 营业 税 5% 2 8 ,3 7 8 .6 4 2 ,9 9 5 .0 0 地方 教育费附加 1% 6 2 1 .6 4 1 3 ,9 5 7 .2 4 河道 维管费 - 4 8 ,3 7 7 .9 8 合 计 - 5 ,0 3 4 ,6 3 2 .2 3 1 ,6 7 0 ,8 4 6 .8 8 注：应交税费期末数比期初数减少 6,705,479.11 元，主要原因是增值税待抵扣进项税增 多。 19、应付利息 债权人名 称 年 末数 年 初数 工行 马鞍山分行 营业部 1 ,2 5 4 ,6 5 0 . 8 7 914,324.87 马鞍 山市工业投 资有限责任 公司 3 1 ,2 9 0 . 0 0 15,315.00 合 计 1 ,2 8 5 ,9 4 0 . 8 7 929,639.87 注：应付利息年末数比年初数增加 38.33%，主要原因是本年计提逾期借款利息。 20、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 - 108 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 债权人 名称 年末数 性质 (或内容) 中钢 集团马鞍山 矿山研究院 3,456,944.3 6 上市前利润、 往来款 南通 市腾达锻压 机床厂 2,052,000.0 0 募集资金项目 工程款 马鞍 山市财政局 1,000,000.0 0 借款 马鞍 山市经贸发 展公司 1,000,000.0 0 借款 芜湖 华夏建设有 限公司 702,406.0 0 募集资金项目 工程款 宜宾 金川电子有 限责任公司 磁材工程分 公司 575,400.0 0 募集资金项目 工程款 黄山 区万意精密 制造有限公 司 571,090.0 0 募集资金项目 工程款 安徽 杭萧钢结构 有限公司 488,000.0 0 募集资金项目 工程款 江门 日新精密科 技有限公司 407,500.0 0 募集资金项目 工程款 江苏 双楼建设集 团有限公司 马鞍山工程 处 400,000.0 0 募集资金项目 工程款 湖南 兴和材料实 业有限公司 300,000.0 0 募集资金项目 工程款 北京 飞行精诚窑 炉设备有限 公司 298,000.0 0 募集资金项目 工程款 爱发 科中北真空 (沈阳)有限 公司 249,000.0 0 募集资金项目 工程款 其他 3,098,030.6 7 合 计 14,598,371.0 3 注：其它应付款年末数比年初数减少 39.91%，其主要原因是往来款支付较多。 （2）其他应付款年末数中包括应付马矿院（持有本公司 10.86% 股份）往来款 56,795.97 元、设备款 128,000.00 元、环境检测费 5,000.00 元、上市前利润 3,267,148.39 元，该项关 联交易的披露见附注九、（三）7、8。 （3）其他应付款年末数中还包括应付安徽恒信投资发展有限公司、安徽中周实业（集团）有 限公司（分别持有本公司 5.71% 股份）上市前利润各 56,605.08 元。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日 债权人 名称 年 末数 未偿 还的原因 后 是否归 还 马矿 院 3,456,944.36 未结付 否 马鞍 山市财政局 1,000,000.00 未结付 否 马鞍 山市经贸发 展公司 1,000,000.00 未结付 否 湖南 兴和材料实 业有限公司 300,000.00 未结付 否 爱发 科中北真空 (沈阳)有限 公司 249,000.00 未结付 否 上市 费用 231,725.90 未结付 否 合 计 6,237,670.26 21、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 - 109 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建行银行马鞍山市花 人民币 保证借款 5,000,000.00 - 山支行 合 计 5,000,000.00 - 由股东马矿院提供担保的长期借款，于 2009 年 11 月 28 日到期。该关联事项的披露见附 注九、（三）5。 22、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 稀 土 材 料 开 发项 目 科 研 项 目 政府 补 助 - 18 ,91 5.3 2 高 性 能 永 磁 铁氧 体 瓦 型 磁 体 项目 科 研 项 目 政府 补 助 - 1,8 00 ,00 0.0 0 中 小 企 业 发 展专 项 资 金 科 研 项 目 政府 补 助 - 98 ,90 0.0 0 安 徽 省 磁 性 材料 工 程 研 究 中 心项 目 科 研 项 目 政府 补 助 236 ,81 7. 56 3 18 ,22 0.9 2 高 性 能 烧 结 钕铁 硼 永 磁 体 项 目 科 研 项 目 政府 补 助 - 1 15 ,57 6.9 3 粗 粒 永 磁 辊 式强 磁 选 机 项 目 科 研 项 目 政府 补 助 94 ,00 0. 00 94 ,00 0.0 0 高 矫 顽 力 、 高磁 能 积 烧 结 钕 铁硼 磁 体 研 制 科 研 项 目 政府 补 助 120 ,00 0. 00 - 永 磁 细 粒 湿 式强 磁 选 机 的 研 制及 应 用 科 研 项 目 政府 补 助 150 ,00 0. 00 - 合 计 600 ,81 7. 56 2,4 45 ,61 3.1 7 注：其它非流动负债年末数比年初数减少 75.43%，主要原因是确认政府补助收入。 23、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额（万元） 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额（万元） 比例（%） 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 3,360.00 40.00 - - - - - 3,360.00 40.00 3.其他内资持股 - - - - - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 3,360.00 40.00 - - - - - 3,360.00 40.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 5,040.00 60.00 - - - - - 5,040.00 60.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 5,040.00 60.00 - - - - - 5,040.00 60.00 三、股份总数 8,400.00 100.00 - - - - - 8,400.00 100.00 24、资本公积 - 110 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 104,318,300.00 - - 104,318,300.00 其他资本公积 301,976.58 - - 301,976.58 合 计 104,620,276.58 - - 104,620,276.58 25、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 8,981,709.38 - - 8,981,709.38 任意盈余公积 1,473,917.74 - - 1,473,917.74 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 10,455,627.12 - - 10,455,627.12 26、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上 年年 末余额 48,911,763.90 54,107,899.46 加: 会计政策变 更 - 164,919.14 前期差错更 正 - - 本 年年 初余额 48,911,763.90 54,272,8 18.60 加: 合并净利润 -13,452,357.28 11,660,160.75 盈余公积弥 补亏损 - - 其他转入 - - 减: 提取法定盈 余公积 - 1,243,195.58 提取任意盈 余公积 - - 对股东的分 配 - 15,750,000.00 少数股东损 益 -716,539.17 28,0 19.87 本 年年 末余额 36,175,945.79 48,911,7 63.90 子公司当年提取盈余公积的情况: 贸易公司 2008 年度提取盈余公积 1,844.47 元，其中归属于母公司的金额为 1,844.47 元。 27、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 - 111 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 349,022,066.92 295,994,834.93 其他业务收入 1,151,877.88 2,121,487.02 营业收入合计 350,173,944.80 298,116,321.95 主营业务成本 303,212,107.09 253,249,207.55 其他业务成本 258,473.07 794,108.71 营业成本合计 303,470,580.16 254,043,316.26 （2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 专用化学产品制造业 255,161,370.87 235,339,705.60 19,821,665.27 电子元件制造业 46,494,487.78 41,357,567.34 5,136,920.44 冶金、矿山、机电工业专用设 72,020,754.04 54,649,594.58 17,371,159.46 备制造业 贸易 24,930,516.91 22,728,310.15 2,202,206.76 小 计 398,607,129.60 354,075,177.67 44,531,951.93 减：公司内部抵销数 49,585,062.68 50,863,070.58 -1,278,007.90 合 计 349,022,066.92 303,212,107.09 45,809,959.83 （续） 上年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 专用化学产品制造业 228,662,747.60 203,645,296.52 25,017,451.08 电子元件制造业 57,386,219.58 51,646,990.82 5,739,228.76 冶金、矿山、机电工业专用设 46,061,612.84 34,072,665.30 11,988,947.54 备制造业 贸易 - - - 小 计 332,110,580.02 289,364,952.64 42,745,627.38 减：公司内部抵销数 36,115,745.09 36,115,745.09 - 合 计 295,994,834.93 253,249,207.55 42,745,627.38 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 - 112 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售收入 373,676,612.69 331,346,867.52 42,329,745.17 境外销售收入 24,930,516.91 22,728,310.15 2,202,206.76 合计 398,607,129.60 354,075,177.67 44,531,951.93 减：公司内各地区抵销数 49,585,062.68 50,863,070.58 -1,278,007.90 总 计 349,022,066.92 303,212,107.09 45,809,959.83 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售收入 332,110,580.02 289,364,952.64 42,745,627.38 境外销售收入 - - - 合计 332,110,580.02 289,364,952.64 42,745,627.38 减：公司内各地区抵销数 36,115,745.09 36,115,745.09 - 总 计 295,994,834.93 253,249,207.55 42,745,627.38 注：本年境外销售收入为 2008 年新成立的贸易公司的出口销售收入。 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 81,089,264.79 元，占公司全部主营 业务收入的比例为 23.23%。 28、营业税金及附加 本 年数 上年数 项 目 计缴 标准 金额 计 缴标 准 金额 营业 税 5% 77,03 2.80 - 教 育 费附 加 4%、1% 322,41 6.22 4% 、 1% 515,478.10 城建 税 1% 、 5% 、 7% 482,62 4.32 1%、 5% 、 7% 371,419.71 水 利 基金 含税 收入之万 分之 六 99,41 1.08 含 税收 入之 万分 之六 76,022.03 河 道 维管 费 139,96 8.40 110,978.00 关税 2,168,25 0.05 - 合 计 3,289,70 2.87 1,073,897.84 注：营业税金及附加本年度发生数比上年度发生数增加 206.33%，主要原因是本年出口贸 易关税增加。 29、销售费用 销售费用本年数为 18,867,898.49 元，比上年数增加 32.54%。主要原因是人工成本及运 输费用增加。 30、管理费用 管理费用本年数为 19,803,792.68 元，比上年数增加 26.98%，主要原因是本年人工成本 增加。 31、财务费用 - 113 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 本年数 上年数 利息支出 7,614,169.72 4,731,191.45 减：利息收入 834,148.86 1,405,930.05 汇兑损失 635,747.27 244,288.33 减：汇兑收入 4,000.00 - 手续费 74,562.62 70,860.10 其他 - - 合 计 7,486,330.75 3,640,409.83 注：财务费用本年度发生数比上年度发生数增加 105.65%，主要是借款利息及票据贴现 息增加。 32、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,356,531.18 1,857,036.65 存货跌价损失 11,398,255.15 - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 4,032,401.92 - 工程物资减值损失 5,422.00 - 在建工程减值损失 245,448.29 - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 17,038,058.54 1,857,036.65 注：资产减值损失本年度发生数比上年度发生数增加 15,181,021.89 元，其主要原因： 一是铜陵锰业停产，对闲置资产计提减值；二是由于 2008 年末，四氧化三锰、钕铁硼、永磁 铁氧体器件等产品的市场价格下降，计提了存货跌价准备。 33、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 58,622.81 913,989.76 其中:固定资产处置利得 58,622.81 913,989.76 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 政府补助 2,515,585.31 3,367,608.12 其他 106,245.91 69,198.37 合 计 2,680,454.03 4,350,796.25 注：营业外收入本年度发生数比上年度发生数减少 38.39%，主要是政府补助减少。 （2）政府补助 - 114 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 高性能永磁铁氧体瓦型磁体项目 - 1,800,000.00 4,200,000.00 2,400,000.00 信息产业发展专项资金 - - 250,000.00 250,000.00 高压辊磨机技术开发合作项目 - - 200,000.00 200,000.00 汽车电机研究项目 - - - 123,184.62 马鞍山市经济委员会促进工程-产业 - - 100,000.00 100,000.00 规划园 创新型试点企业资金 - - 100,000.00 100,000.00 安徽省磁性材料工程研究中心项目 - 81,403.36 450,000.00 84,982.00 开发区奖励款 - - 13,000.00 13,000.00 稀土材料开发项目 - 18,915.32 - - 中小企业发展专项资金 - 98,900.00 - 51,100.00 永磁湿式筒式磁选机项目 75,000.00 75,000.00 - - 财政社保补贴款 71,781.32 71,781.32 31,309.40 31,309.40 马鞍山市专利局补助 9,600.00 9,600.00 - - 马鞍山经济技术开发区管理委员会财 100,000.00 100,000.00 - - 政局中小企业扶助资金 粗粒永磁辊式强磁选机项目 - - - 6,000.00 马鞍山市就业管理服务中心辅助款 - - 5,432.10 5,432.10 大洋组课题经费 94,408.38 94,408.38 - - 商务局出口创汇奖 50,000.00 50,000.00 - - 高性能烧结钕铁硼永磁体项目 - 115,576.93 - 2,600.00 合 计 400,789.70 2,515,585.31 5,349,741.50 3,367,608.12 34、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 311,041.36 - 其中:固定资产处置损失 311,041.36 - 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 - - 公益性捐赠支出 165,400.00 5,000.00 非常损失 23,459.41 - 盘亏损失 - - 其他 202,614.00 135,057.15 合 计 702,514.77 140,057.15 注：营业外支出本年度发生数比上年度发生数增加 562,457.62 元，主要是捐赠支出及固 定资产处置损失增加。 35、所得税费用 - 115 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 6,148.22 109,473.80 递延所得税费用 -4,358,270.37 110,957.65 合 计 -4,352,122.15 220,431.45 注：所得税费用本年度发生数比上年度发生数减少 4,572,553.60 元，主要是递延所得税 费用减少。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 -17,804,479.43 11,880,592.20 加:应纳税所得额调整数 22,613,659.42 1,098,666.24 应纳税所得额 4,809,179.99 12,979,258.44 当期所得税费用 6,148.22 109,473.80 递延所得税费用 -4,358,270.37 110,957.65 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有 -4,358,270.37 110,957.65 者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者 - - 权益的变动额) 所得税费用合计 -4,352,122.15 220,431.45 36、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 -0.15 0.14 稀释每股收益 -0.15 0.14 相关计算过程如下： 基本每股收益= -12,735,818.11÷84,000,000.00=-0.15 稀释每股收益=-12,735,818.11÷84,000,000.00=-0.15 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－ 转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 - 116 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下 一月份起至报告期期末的月份数。 37、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 834,148.86 1,405,930.05 政府补助 400,789.70 5,349,741.50 往来款 288,113.54 11,626,610.00 投标保证金 - 1,156,724.00 合 计 1,523,052.10 19,539,005.55 38、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 业务经费及招待费 6,955,482.42 4,613,491.45 运输及汽车费用 6,140,282.46 566,145.59 往来款 2,337,817.03 2,072,732.26 差旅费 1,961,441.80 2,401,256.14 办公费 742,975.09 916,019.69 中介机构费用 253,360.90 858,200.00 研发费用 173,639.58 229,198.65 董事会会费 75,600.00 74,400.00 合 计 18,640,599.28 11,731,443.78 39、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 贷款承诺费 37,350.00 - 派息手续费 - 14,257.20 上市画册费用 - 4,320.00 贷款印花税 - 750.00 合 计 37,350.00 19,327.20 40、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 - 117 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -13,452,357.28 11,660,160.75 加：资产减值准备 17,038,058.54 1,857,036.65 固定资产折旧 6,633,272.26 4,393,520.74 无形资产摊销 346,452.95 382,172.62 长期待摊费用摊销 555,452.19 472,613.40 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 252,418.55 -913,989.76 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,300,797.28 3,532,957.88 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－ -4,358,270.37 110,957.65 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -21,075,926.00 -7,713,285.21 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -60,563,075.69 -25,141,978.09 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ 22,663,914.44 27,789,167.54 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -47,659,263.13 16,429,334.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 45,527,467.14 111,188,634.72 减：现金的期初余额 111,188,634.72 143,503,022.98 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -65,661,167.58 -32,314,388.26 （2）现金及现金等价物的信息 - 118 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 本年数 上年数 一、现金 45,527,467.14 111,188,634.72 其中：库存现金 14,844.30 42,313.11 可随时用于支付的银行存款 45,512,622.84 111,146,321.61 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 45,527,467.14 111,188,634.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 40,618,018.14 55.69% 2,030,900.91 38,587,117.23 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 32,318,999.34 44.31% 4,177,945.35 28,141,053.99 12.93% 合 计 72,937,017.48 100.00% 6,208,846.26 66,728,171.22 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 17,441,702.51 27.10% 872,085.13 16,569,617.38 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 46,907,185.63 72.90% 4,186,065.79 42,721,119.84 8.92% 合 计 64,348,888.14 100.00% 5,058,150.92 59,290,737.22 （2）按账龄列示应收账款明细情况 - 119 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 64,193,428.17 88.01% 3,170,428.23 56,947,184.28 88.51% 2,830,213.78 1至2年 4,184,706.63 5.74% 418,470.66 3,364,917.32 5.23% 336,491.72 2至3年 1,698,804.15 2.33% 339,760.83 2,234,812.01 3.47% 446,962.39 3至4年 1,159,784.00 1.59% 579,892.00 714,983.00 1.11% 357,491.50 4至5年 613,303.00 0.84% 613,303.00 273,458.00 0.42% 273,458.00 5年以上 1,086,991.53 1.49% 1,086,991.53 813,533.53 1.26% 813,533.53 合 计 72,937,017.48 100.00% 6,208,846.26 64,348,888.14 100.00% 5,058,150.92 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应 收账款总 债务人名称 金额 欠款 年限 额的比例 绵阳 开磁科技有 限公司 5,3 00,000 .00 7.27% 1年 以 内 南京 金康达磁性 材料有限公司 3,6 68,116 .18 5.03% 1年 以 内 绵阳 宏茂电子有 限责任公司 3,1 81,105 .01 4.36% 1年 以 内 上海 宝钢天通磁 业有限公司 3,0 71,274 .95 4.21% 1年 以 内 南京 精研磁性技 术有限公司 3,0 46,461 .75 4.18% 1年 以 内 合 计 18,2 66,957 .89 2 5.05% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 是否 因关 债务 人名 称 款 项性 质 核销 原因 金额 联 交易 产 生 质量不合 格被 首钢 矿业投资公 司 应收设备款 24,180.00 否 扣 除质保金 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数中无应收关联方的款项。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本年度除按账龄 3-4 年计提 50%和账龄 4 年以上计提 100%坏账准备之外，无其他大 额计提坏账准备的情况。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 - 120 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 40,113,336.10 98.47% 846,568.17 39,266,767.93 2.11% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 621,424.95 1.53% 171,133.15 450,291.80 27.54% 合 计 40,734,761.05 100.00% 1,017,701.32 39,717,059.73 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 19,917,853.86 98.44% 870,675.77 19,047,178.09 4.37% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 316,346.34 1.56% 63,574.63 252,771.71 20.10% 合 计 20,234,200.20 100.00% 934,250.40 19,299,949.80 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末 数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 20,701,378.72 50.82% 12,000.00 5,510,472.21 27.23% 4,845.00 1至2年 5,340,914.34 13.11% 7,604.89 13,632,642.57 67.37% 6,120.00 2至3年 13,632,642.57 33.47% 12,240.00 1,015,539.50 5.02% 870,762.44 3至4年 985,539.50 2.42% 911,570.51 46,045.92 0.23% 23,022.96 4至5年 44,785.92 0.11% 44,785.92 29,500.00 0.15% 29,500.00 5年以上 29,500.00 0.07% 29,500.00 - - - 合 计 40,734,761.05 100.00% 1,017,701.32 20,234,200.20 100.00% 934,250.40 注：本公司对关联方往来及职工备用金不计提坏帐准备。年末职工备用金余额 258,918.80 元， 其中：账龄 1 年以内的 249,758.50 元, 账龄 1 至 2 年的 9,160.30 元。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 - 121 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 占 其 他 应 收 款总 债 务 人名 称 金额 欠 款 年限 额的 比 例 通力磁材 23,6 61,120 .39 5 8.09% 1-3 年 贸易公司 15,3 77,647 .54 3 7.75% 1年 以 内 铜 陵 天 石矿 业 有 限 责 任公 司 8 34,568 .17 2.05% 3-4年 五 矿 集 团财 务 有 限 责 任公 司 2 40,000 .00 0.59% 1年 以 内 长 阳 古 城锰 业 有 限 责 任公 司 1 34,937 .98 0.33% 3-4年 合 计 40,2 48,274 .08 9 8.81% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应 收 债务人 名称 金额 款项性质（ 或内容） 款总 额的比例 通力磁材 23,661,12 0.39 58.09 % 往来款 贸易公司 15,377,64 7.54 37.75 % 往来款 铜 陵 天 石矿 业 有 限 责 任公 司 834,56 8.17 2.05 % 预 付材料款 五 矿 集 团财 务 有 限 责 任公 司 240,00 0.00 0.59 % 保证金 长 阳 古 城锰 业 有 限 责 任公 司 134,93 7.98 0.33 % 预 付材料款 鞍 钢 集 团国 际 经 济 贸 易公 司 61,20 0.00 0.15 % 招 标保证金 铜 陵 化 工集 团 新 桥 矿 业有 限 公 司 60,00 0.00 0.15 % 押金 合 计 40,369,47 4.08 99.11 % （5）本年无实际冲销的其他应收款 （6）年末无附有追索权出让的其他应收款 （7）其他应收款年末数包括应收子公司通力磁材的款项 23,661,120.39 元，占其他应收 款总额的比例为 58.09%。其中账龄 1 年以内 4,833,972.68 元，1-2 年 5,255,705.14 元，2-3 年的 13,571,442.57 元。 应收子公司贸易公司往来款项 15,377,647.54 元，占其他应收款总额的比例为 37.75%。 账龄均在 1 年以内。 （8）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （9）铜陵天石矿业有限责任公司材料款 834,568.17 元，账龄在 3-4 年，因其实际控制人 失踪，该公司欠款的回收有较大不确定性，因此已在 2007 年度对其全额计提了坏账准备。江 浦县燃气公司 2,500.00 元及曹铁锋 533.35 元，账龄在 3-4 年，目前暂时无法与相关人员取得联系。 因此本年全额计提坏账准备。 本年度除按账龄 3-4 年计提 50%、账龄 4 年以上计提 100%坏账准备及上述全额计提坏账 准备的之外，无其他大额计提坏账准备的情况。 - 122 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年 增加 本年减少 年末数 对子 公司投资 4,000,000.00 5,000,000.00 - 9,000,000.00 对合 营企业投资 - - - - 对联 营企业投资 - - - - 其他 股权投资 - - - - 减： 长期股权投 资减值准备 - - - - 合 计 4,000,000.00 5,000,000.00 - 9,000,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被 投资 单位 名称 初 始投 资金 额 年 初数 本 年增 加 本 年减 少 年末 数 中 钢 天 源 (马 鞍 山 ) 通 力 磁 4,000,000 .0 0 4,000 ,000.0 0 - - 4 ,000,0 00 .00 材有 限公 司 中 钢 天 源 (马 鞍 山 ) 贸 易 有 5,000,000 .0 0 - 5 ,000,000 .00 - 5 ,000,0 00 .00 限公 司 合 计 9,000,000 .0 0 4,000 ,000.0 0 5 ,000,000 .00 - 9 ,000,0 00 .00 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 323,646,234.01 276,842,873.49 其他业务收入 2,878,240.71 2,121,487.02 营业收入合计 326,524,474.72 278,964,360.51 主营业务成本 283,614,791.12 239,671,854.72 其他业务成本 750,690.81 794,108.71 营业成本合计 284,365,481.93 240,465,963.43 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 - 123 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 专用化学产品制造业 255,161,370.87 235,339,705.60 19,821,665.27 电子元件制造业 22,560,123.65 21,056,339.73 1,503,783.92 冶金、矿山、机电工业专用设备 72,020,754.04 54,649,594.58 17,371,159.46 制造业 贸易 17,970,654.70 16,635,820.46 1,334,834.24 小 计 367,712,903.26 327,681,460.37 40,031,442.89 减：公司内抵销数 44,066,669.25 44,066,669.25 - 合 计 323,646,234.01 283,614,791.12 40,031,442.89 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 专用化学产品制造业 228,662,747.60 203,645,296.52 25,017,451.08 电子元件制造业 32,606,722.92 32,442,102.77 164,620.15 冶金、矿山、机电工业专用设备 46,061,612.84 34,072,665.30 11,988,947.54 制造业 贸易 - - - 小 计 307,331,083.36 270,160,064.59 37,171,018.77 减：公司内部抵销数 30,488,209.87 30,488,209.87 - 合 计 276,842,873.49 239,671,854.72 37,171,018.77 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售收入 367,712,903.26 327,681,460.37 40,031,442.89 境外销售收入 - - - 合计 367,712,903.26 327,681,460.37 40,031,442.89 减：公司内各地区抵销数 44,066,669.25 44,066,669.25 - 总 计 323,646,234.01 283,614,791.12 40,031,442.89 （续） - 124 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售收入 307,331,083.36 270,160,064.59 37,171,018.77 境外销售收入 - - - 合计 307,331,083.36 270,160,064.59 37,171,018.77 减：公司内各地区抵销数 30,488,209.87 30,488,209.87 - 总 计 276,842,873.49 239,671,854.72 37,171,018.77 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 81,089,264.79 元，占公司全部销售 收入的比例为 24.83%。 5、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 5,992,401.32 1,258,326.26 - 24,180.00 24,180.00 7,226,547.58 其中：应收账款 5,058,150.92 1,174,875.34 - 24,180.00 24,180.00 6,208,846.26 其他应收款 934,250.40 83,450.92 - - - 1,017,701.32 二、存货跌价准备合计 97,500.00 9,540,221.42 - 97,500.00 97,500.00 9,540,221.42 其中：库存商品 97,500.00 5,181,355.67 - 97,500.00 97,500.00 5,181,355.67 原材料 - 1,408,566.85 - - - 1,408,566.85 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - 4,032,401.92 - - - 4,032,401.92 其中：房屋、建筑物 - 3,368,158.94 - - - 3,368,158.94 机器设备 - 664,242.98 - - - 664,242.98 八、工程物资减值准备 - 5,422.00 - - - 5,422.00 九、在建工程减值准备 - 245,448.29 - - - 245,448.29 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 6,089,901.32 15,081,819.89 - 121,680.00 121,680.00 21,050,041.21 注：本年资产减值准备年末数比年初数增加 245.65%，其主要原因：一是铜陵锰业停产，对 闲置资产计提减值；二是由于 2008 年末，四氧化三锰、钕铁硼、永磁铁氧体器件等产品的市 场价格下降，计提了存货跌价准备。 6、现金流量表补充资料 - 125 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,888,106.09 12,431,955.81 加：资产减值准备 15,081,819.89 805,068.01 固定资产折旧 5,409,073.09 3,249,155.34 无形资产摊销 307,236.83 339,688.49 长期待摊费用摊销 555,452.19 472,613.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资 119,316.14 -895,681.96 产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 - - 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 - - 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,236,897.28 3,120,599.38 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -3,157,506.17 - 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 - - 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,656,691.79 -5,998,637.20 经营性应收项目的减少（增加以“－” -35,770,702.95 -23,505,007.34 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” -1,098,665.27 24,885,034.13 号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -42,861,876.85 14,904,788.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 44,661,102.80 110,080,487.66 减：现金的期初余额 110,080,487.66 142,782,777.86 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -65,419,384.86 -32,702,290.20 （2）现金及现金等价物的信息 - 126 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 项 目 本年数 上年数 一、现金 44,661,102.80 110,080,487.66 其中：库存现金 10,237.25 40,992.73 可随时用于支付的银行存款 44,650,865.55 110,039,494.93 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 44,661,102.80 110,080,487.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 单位：人民币 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 中国中钢股份 710935337 北京 商业 57亿 29.14% 29.14% 有限公司 注：本公司的最终控制方为中国中钢集团公司。 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、（1）、②。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名 称 组织 机构代码 与本公 司关系 中钢 集团马鞍山 矿山研究院有 限公司 485407588 与本公司受 同一企业控 制 中钢 集团山东矿 业有限公司 785001053 与本公司受 同一企业控 制 中钢 集团青海铁 合金有限公司 781424884 与本公司受 同一企业控 制 （二）定价政策 本公司参照市场价格确定销售、采购价格。 （三）关联方交易 1、采购货物 - 127 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 中钢集团青海铁合金有限公司 6,858,974.38 30.18% - - 2、采购设备 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 马矿院 - - 320,000.00 0.96% 3、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 马矿院 50,000.00 14.89% - - 4、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 中钢集团山东矿业有限公司 2,038,461.53 2.83% - - 5、其他重大关联交易事项 关联方为公司提供担保事项列示如下： 关联方名称 借款银行 金额（ 万元） 借款期 限 2004年11月 29日－ 马矿 院 中国建设 银行马鞍山 花山支行 500.00 2009年11月 28日 2008年5月30日－ 中国 中钢股份有 限公司 中国建设 银行马鞍山 花山支行 1,000.00 2009年5月29日 6、关键管理人员薪酬 10-20 万元 4人 20-30 万元 2人 - 128 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 7、关联方应收应付款项余额 是否取 项 目 年末数 年初数 条款和条件 得或提 供担保 应收账款 中钢集团山东矿业有限公司 908,000.00 - 否 合 计 908,000.00 - 应付账款 马矿院 1,655,053.59 1,237,818.00 否 合 计 1,655,053.59 1,237,818.00 预收款项 中钢集团山东矿业有限公司 - 400,000.00 合 计 - 400,000.00 其他应付款 中国中钢集团公司 - 10,000,000.00 马矿院 3,456,944.36 4,976,944.36 否 合 计 3,456,944.36 14,976,944.36 8、重要的关联合同与协议 （1）根据股东马矿院于 2001 年 12 月与公司签订的有效期为 10 年的“土地使用权租赁 协议”，公司承租马矿院 3,601.50 平方米土地使用权，年租金 8.27 万元。 2005 年 10 月 6 日，公司与股东马矿院达成《资产置换协议》，公司以其所有的设备制 造厂金工车间和装配车间的房屋所有权（房屋所有权证号为马房地权花山区字第 2003004913 号）与股东马矿院拥有的位于南京市浦口区开发区万寿路 5 号、面积为 10,633.3 平方米的土 地使用权（土地使用权证号为宁浦国用【2003】第 04030 号）进行置换，根据北京中证评估 有限责任公司出具的中证评报字【2005】第 38 号《资产评估报告书》，房屋所有权评估值为 145.08 万元（原价 274.31 万元，净值 122.23 万元）。根据南京大陆土地估价事务所有限责 任公司出具的宁大陆估价字【2005】第 457 号《土地估价报告》，土地使用权评估值为 347.7089 万元。双方一致同意，以评估值作为资产置换价格，作价差额 202.6289 万元由公司于资产过 户完成后以现金方式向马矿院支付。2005 年 12 月 5 日，土地使用权办理了过户手续， 2006 年 12 月 13 日房屋所有权进行了产权变更。2007 年 8 月 31 日，公司设备制造厂搬迁。 根据股东马矿院于 2001 年 12 月与公司签订的有效期为 10 年的“房屋租赁合同”，公司 承租马矿院办公用房 1,575 平方米，年租金 18.9 万元。2006 年 6 月终止租用。 2006 年 6 月，公司将上述办公用房在租用期间发生的装修费及部分电子设备转让给马矿 院，固定资产原值为 599,528.00 元，净值为 153,228.74 元。 2008 年 7 月 31 日，双方就上述交易金额签署了协议，确定自资产置换日起至搬迁时止 - 129 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 期间租金为 5 元/㎡。确定的固定资产转让价格为 124,228.74 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司累计计提 2004 年 1 月至 2007 年 7 月期间办公用房、两车 间土地及房屋租赁费 827,738.00 元，冲抵固定资产转让价款后金额 703,509.26 元，在应付 账款挂账。资产置换差价款 56,795.97 元尚未支付，在其他应付款挂账。 （2）根据股东马矿院于 2001 年 12 月与公司签订的“综合服务协议”，马矿院向公司提 供保卫、消防、绿化、卫生等服务，每年支付综合服务费 34.72 万元。 2006 年 5 月，公司将办公场所搬迁至开发区，不再租用马矿院办公用房，只有设备厂尚 租赁使用上述两车间（2007 年 8 月设备厂亦搬离），综合服务费相应减少。 两公司于 2008 年 7 月 31 日签署“综合服务协议”之解除协议，协商确定公司搬离后需 支付的综合服务费为 257,126.33 元。 截止 2008 年 12 月 31 日， 累计计提 2004 年 1 月至 2008 年 1 月期间综合服务费 951,544.33 元未支付。在应付账款挂账。 （3）2006 年，分公司铜陵锰业委托股东马矿院进行设计及环境检测，应付设计费 2.00 万元、检测费 0.5 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，检测费 0.5 万元尚未支付。 （4）2007 年，公司本部向股东马矿院采购设备，价税合计 32.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日，余款 12.80 万元尚未支付。 十、 资产证券化业务的会计处理 本公司无资产证券化业务。 十一、 股份支付 本公司无股份支付。 十二、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 - 130 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损 益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -252,418.55 913,989.76 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 2,515,585.31 3,367,608.12 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -285,227.50 -70,858.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,977,939.26 4,210,739.10 减：所得税影响数 - 13,016.29 非经常性损益净额 1,977,939.26 4,197,722.81 归属于少数股东的非经常性损益净额 -16,935.99 7,888.66 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,994,875.25 4,189,834.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14,730,693.36 7,442,306.73 非经常性损益净额对净利润的影响 1,977,939.26 4,197,722.81 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 - 131 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及 每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 -5.41% -5.27% -0.15 -0.15 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 4.69% 4.79% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归 2008年度 -6.26% -6.10% -0.18 -0.18 属于普通股股东的净利 润 2007年度 3.00% 3.06% 0.09 0.09 - 132 - 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 2008 年年度报告 Sinosteel Anhui Tianyuan Technology Co., Ltd. Annual Report 2008 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）载有法定代表人签名的 2008 年年度报告原始文本. 以上备查文件备置于公司证券投资部。 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 法定代表人：洪石笙 二〇〇九年四月二十日 - 133 -