凯迪电力(000939)2008年年度报告（更正后）

重 要 提 示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议。 1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 1.4 武汉众环会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了无保留的审计报告。 1.5 公司董事长兼总经理江海先生、副总经理兼财务负责人胡学栋先生、会计机构负责人徐 应林先生声明：保证 2008 年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………… 3 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………… 4 第三章 股本变动及股东情况………………………………… 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 10 第五章 公司治理结构…………………………………………16 第六章 股东大会情况简介……………………………………18 第七章 董事会报告……………………………………………28 第八章 监事会报告……………………………………………28 第九章 重要事项………………………………………………30 第十章 财务报告………………………………………………36 第十一章 备查文件目录………………………………………83 附：会计报表 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：武汉凯迪电力股份有限公司 英文名称：WUHAN KAIDI ELECTRIC POWER CO., LTD. 本报告书共 142 页第 1 页 二、公司法定代表人：江 海 三、公司董事会秘书：陈 玲 证券事务代表： 张蓉芳 联系地址：武汉市东湖开发区江夏大道特 1 号 电 话：027—67869270 传 真：027—67869018 电子信箱：chenling@china-kaidi.com 四、公司注册地址：武汉市东湖开发区江夏大道特 1 号 公司办公地址：武汉市东湖开发区江夏大道特 1 号 邮政编码：430223 国际互联网址：http://china-kaidi.com 电子信箱：Kaidi@public.wh.hb.cn 五、公司信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年报网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：凯迪电力 股票代码：000939 七、其他有关资料： 1.公司的注册 武汉凯迪电力股份有限公司于 1993 年 2 月 26 日首次在武汉东湖新技术开发区 注册，注册资本 3,060 万元；1996 年 2 月 28 日变更注册资本为 5,800 万元；1999 年 8 月 2 日变更注册资本为 10,300 万元；2000 年 4 月 28 日变更注册资本为 14,420 万 元；2000 年 9 月 15 日变更注册资本为 21,630 万元；2004 年 6 月 16 日变更注册资本 为 28,119 万元；2008 年 5 月 27 日变更注册资本为 36,848 万元。 2.企业法人营业执照注册号 公司企业法人营业执照注册号为：4201000000081699 3.税务登记号码 公司的税务登记号码为：420101300019029 4. 聘任会计师事务所及支付报酬情况 武汉众环会计师事务所有限责任公司从1998 年开始为本公司提供审计服务，其办公 地点为武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B栋16楼。根据公司规范运作的需要及 公司审计委员会的提议，本公司2009年继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公 司为公司的审计机构，年度审计报酬额为人民币50万元。若半年度需要审计，则增 加报酬额人民币30 万元。为审计工作发生的差旅费用由公司另行承担。因此公司应 支付的审计费用为人民币80万元。 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 本报告书共 142 页第 2 页 本年比 2008 年 2007 年 上年增 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,855,135,844. 1,756,928,870. 2,497,544,414. 1,713,182,98 营业收入 50 11 29 -25.72% 0.16 2,349,450,671.15 145,871,663. 利润总额 232,924,564.17 407,586,947.22 630,227,941.37 -63.04% 84 381,998,159.77 归属于上 市公司股 111,897,926. 42,318,997.12 321,981,924.73 386,408,112.76 -89.05% 206,495,077.38 东的净利 76 润 归属于上 市公司股 东的扣除 106,109,964. 15,780,921.90 121,771,281.16 121,742,440.45 -87.04% 200,707,115.09 非经常性 47 损益的净 利润 经营活动 产生的现 841,033,793. 557,886,055.40 32,524,408.07 278,035,446.15 100.65% 883,369,867.91 金流量净 65 额 本年末 比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 6,970,357,549. 4,694,554,542. 5,938,963,550. 4,487,925,3 总资产 79 69 38 17.37% 15.28 5,302,975,928.73 所有者权 1,502,308,084. 1,174,270,261. 1,458,151,919. 881,041,026 益（或股东 72 53 87 3.03% .45 1,275,638,177.07 权益） 281,190,000 股本 368,480,000.00 281,190,000.00 281,190,000.00 31.04% .00 281,190,000.00 单位：（人民币）元 本报告书共 142 页第 3 页 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/ 0.11 1.15 1.37 -91.97% 0.40 0.56 股） 稀释每股收益（元/ 0.11 1.15 1.37 -91.97% 0.40 0.56 股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.04 0.43 0.43 -90.70% 0.38 0.53 （元/股） 全面摊薄净资产收 2.82% 27.42% 26.50% -23.68% 12.70% 16.19% 益率（%） 加权平均净资产收 2.83% 31.39% 29.55% -26.72% 13.29% 16.70% 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 1.05% 10.37% 8.35% -7.30% 12.04% 15.73% 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 1.06% 11.87% 9.31% -8.25% 12.60% 16.23% 产收益率（%） 每股经营活动产生 的现金流量净额 1.51 0.12 0.75 101.33% 2.99 2.39 （元/股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.08 4.18 3.96 3.03% 3.13 3.46 （元/股） 每股净资产指标计算说明：本报表将郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司 纳入合并范围，属于同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》的规定，同一控 制下企业合并中作为对价发行的普通股应当视同列报最早期间期初就已发行在外,计 入各列报期间普通股的加权平均数，故本期在计算上年度期末每股净资产，每股收 益，每股经营活动产生的现金流量净额时采用股本数为：368,480,000 股。 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 36,030,244.96 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 34,556,000.00 定额或定量持续享受的政府补助除外 本报告书共 142 页第 4 页 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 -985,674.12 的当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -31,939,388.62 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,986,723.60 少数股东权益影响额 3,186,749.12 所得税影响额 -12,323,132.52 合计 26,538,075.22 单位：（人民币）元 对当期利润的影响 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 金额 交易性金融资产 196410 156355 40055 -40055 合计 196410 156355 40055 -40055 四、报告期内股东权益变动情况及原因 项 股本 资本公积金 盈余公积金 法定公 未分配利润 股东权益合计 目 益金 （元） （股） （元） （元） （元） （元） 合 计 368,480,000.00 226,767,889.04 132,987,262.42 774,072,933.26 1,502,308,084.72 期 初 281,190,000.00 284,101,721.31 131,410,538.37 761,449,660.19 1,458,151,919.87 数 本 期 87,290,000.00 1,576,724.05 12,623,273.07 101,489,997.12 增 加 本 期 57,333,832.27 57,333,832.27 减 少 期 末 368,480,000.00 226,767,889.04 132,987,262.42 - 774,072,933.26 1,502,308,084.72 数 变 定向增发 主要为同一控制 计提盈余公积 实现 利润及分 动 下企业合并产生 红 原 变动 因 第三章 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本报告书共 142 页第 5 页 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件 42,834,2 87,290,0 87,290,0 130,124, 15.23% 35.31% 股份 55 00 00 255 1、国家持股 0 0.00% 2、国有法人持 1,265,99 1,265,99 0.45% 0.34% 股 6 6 3、其他内资持 41,568,2 87,290,0 87,290,0 128,858, 14.78% 34.97% 股 59 00 00 259 其中：境内非 36,120,2 87,290,0 87,290,0 123,410, 12.85% 33.49% 国有法人持股 95 00 00 295 境内自然 5,447,96 5,447,96 1.94% 1.48% 人持股 4 4 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 238,355, 238,355, 84.77% 64.69% 股份 745 745 1、人民币普通 238,355, 238,355, 84.77% 64.69% 股 745 745 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 281,190, 100.00 87,290,0 87,290,0 368,480, 100.00 三、股份总数 000 % 00 00 000 % 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 武汉凯迪控 非公开发行 股投资有限 123,410,295 0 0 123,410,295 2011.04.08 股份 公司 中国电力投 股权分置改 1,265,996 0 0 1,265,996 2008.09.08 资有限公司 革 本报告书共 142 页第 6 页 合计 124,676,291 0 0 124,676,291 － － 说明：公司第二大股东-中国电力投资有限公司持有本公司有限售条件的股数为 1,265,996 股，公司在 2008 年半 年报中披露上述股份可上市交易时间为 2008.09.08，截止目前该部分股份未办理解限手续，故该部分股份还属限 售股份。 二、股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[1999]86 号文核准，公司于 1999 年 7 月 22 日采用“上 网定价”方式向社会公开发行人民币普通股股票 4,500 万股，发行价格 6.59 元/股。 该 4,500 万股人民币普通股股票经深圳证券交易所深证上[1999]85 号文审查同意，于 1999 年 9 月 23 日在深圳证券交易所挂牌上市。 此后，公司实施了三次资本公积金转增股本：经 1999 年度股东大会审议批准， 于 2000 年 4 月以 1999 年末总股本 10,300 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 4 股, 公司总股本增至 14,420 万股；经 2000 年第一次临时股东大会审议批准，于 2000 年 9 月以 2000 年中期末总股本 14,420 万股为基数, 向全体股东每 10 股转增 5 股, 公司 总股本增至 21,630 万股；经 2003 年度股东大会审议批准，于 2004 年 6 月以 2003 年总股本 21，630 万股为基数，向全体股东每 10 股转赠 3 股，公司总股本增至 28， 119 万股，股本结构未发生变化。 公司内部职工股于 1993 年以定向募集方式设立公司时发行 550.8 万股，发行 价格 1 元/股。经二次资本公积金转增股本，内部职工股为 1,156.68 万股，全部在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记托管。经中国证监会证监发行字 [2002]65 号文核准，并经深圳证券交易所安排，内部职工股于 2002 年 9 月 6 日上市 流通。 公司于 2006 年进行了股权分置改革，其方案于 2006 年 8 月 23 日经公司相关 股东会议审议通过；并于 2006 年 9 月 5 日刊登了《武汉凯迪电力股份有限公司股权 分置改革方案实施公告》，并于 2006 年 9 月 7 日正式实施完毕。公司股权分置改革 方案实施后，股份结构发生变化。 公司有限售条件流通股于 2007 年 9 月 8 日解除限售，公司国有法人及其他法 人持有的有限售条件流通股相应减少，无限售条件流通股相应增加；除公司第一 大股东－武汉凯迪控股投资有限公司持有的 36,120,488 股和公司第二大股东－ 本报告书共 142 页第 7 页 中国电力投资有限公司持有的 1,265,996 公司股权分置改革有限售条件流通股尚 未解除限售外，公司国有法人及其他法人持有的有限售条件流通股全部解除限售。 截止 2008 年中期报告期间，除公司第一大股东－武汉凯迪控股投资有限公司 因非公开发行股份持有本公司有限售条件的股数为 123,410,295 股于 2011 年 4 月 8 日解除限售和公司第二大股东－中国电力投资有限公司因股权分置改革持有本 公司有限售条件的股数为 1,265,996 股于 2008 年 9 月 8 日解除限售（该部分股份 未办理解限手续，故该部分股份还属限售股份）。其他公司国有法人及其他法人持 有的有限售条件流通股全部解除限售并流通。 三、股东情况 1、报告期末股东总数 72，091 户。 2、持有本公司 5%以上股份的股东为武汉凯迪控股投资有限公司（33.49%）和 中国电力投资有限公司（4.16%） 3、股东数量和持股情况 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股东名 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 限售条件 号 称 数量 武汉凯迪控股投资 1 123,410,295 2011 年 04 月 08 日 非公开发行股份 有限公司 中国电力投资有限 2 1,265,996 2008 年 09 月 08 日 股权分置改革 公司 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 72,091 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 数量 武汉凯迪控股投资有 其他 33.49% 123,410,295 123,410,295 限公司 中国电力投资有限公 国有股东 4.16% 15,325,492 1,265,996 司 武汉大学资产经营投 国有股东 2.49% 9,175,294 0 资管理有限责任公司 本报告书共 142 页第 8 页 江西省电业开发有限 国有股东 2.33% 8,574,800 0 公司 湖北省电力公司 国有股东 1.56% 5,747,063 0 武汉钢铁设计研究总 国有股东_ 1.33% 4,890,000 0 院 武汉市经济技术市场 国有股东 1.04% 3,831,373 0 发展中心 中国电力工程顾问集 国有股东 0.87% 3,199,196 0 团西南电力设计院 江海 其他 0.3% 1，123，730 0 0 交通银行-万家公用事 业行业股票型证券投 其他 0.28% 1,043,751 0 0 资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国电力投资有限公司 14,059,496 人民币普通股 武汉大学资产经营投资管理有限责 9,175,294 人民币普通股 任公司 江西省电业开发有限公司 8,574,800 人民币普通股 湖北省电力公司 5,747,063 人民币普通股 武汉钢铁设计研究总院 4,890,000 人民币普通股 武汉市经济技术市场发展中心 3,831,373 人民币普通股 中国电力工程顾问集团西南电力设 3,199,196 人民币普通股 计院 江海 1，123，730 人民币普通股 交通银行-万家公用事业行业股票型 1,043,751 人民币普通股 证券投资基金 唐宏明 933，500 人民币普通股 上述股东关联关系或 股东之间均不存在关联关系，也不存在一致行动人情况 一致行动的说明 4、公司第一大股东： 武汉凯迪控股投资有限公司，是武汉环科投资有限公司的控股子公司（其出 资比例为 51%）。凯迪控股于 2006 年 12 月经湖北省商务厅鄂商资[2006]196 号文批 准，变更为中外合资经营企业，并于 2006 年 12 月 18 日完成了工商变更登记。工商 变更登记后，凯迪控股的股权结构为：武汉环科投资有限公司持有 51%，外方持有 49％。本公司实际控制人未发生变化。法定代表人：陈义龙；注册资本：26，000 万元；成立日期：2002 年 12 月 31 日；经营范围：对环保及绿色能源项目的投资、 开发及管理。 武汉环科投资有限公司，成立于 2001 年 5 月 29 日，股东为李劲风等 36 位自 然人，公司注册资本为 15，800 万元人民币，法定代表人为李劲风，经营范围为对 高新技术产业的投资。 报告期内，本公司实际控制人为武汉凯迪控股投资有限公司。 本报告书共 142 页第 9 页 李劲风等 36 位自然人 100% 100% 武汉环科投资有限公司 51% 武汉凯迪控股投资有限公司 33.49% 武汉凯迪电力股份有限公司 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初持 年末持 姓 名 职 务 任 期 在其他单位任职 别 龄 股(股) 股(股) 江海 董事长 男 47 2007.12-2010.12 0 1,123,757 总经理 赵新炎 副董事长 男 47 2008.09-2010.12 0 0 中国电力投资有限公司党 组成员、副总经理 胡洪新 董事 男 56 2007.12-2010.12 0 0 江西省电业开发总公司 总经理 唐宏明 董事 男 46 2007.12-2010.12 34,496 933,500 股权激励 吕剑淮 董事 男 46 2007.12-2010.12 0 0 程坚 董事 男 34 2007.12-2010.12 0 899,004 股权激励 张龙平 独立董事 男 43 2007.12-2010.12 0 0 中南财经政法大学会计学 会计硕士专业学位教育中 心主任兼副院长 徐长生 独立董事 男 46 2007.12-2010.12 0 0 华中科技大学经济学院 院长 邓宏乾 独立董事 男 45 2007.12-2010.12 0 0 华中师范大学经济学院院 长 贺佐智 监事会主席 男 59 2007.12-2010.12 0 0 华中电网有限公司培训中 心调研员 刘斌斌 监事 男 55 2007.12-2010.12 湖北省电力公司 副总审计师 张自军 监事 男 38 2007.12-2010.12 0 万君 监事 女 36 2007.12-2010.12 0 0 闫平 监事 男 47 2007.12-2010.12 0 0 武汉大学资产经营投资管 理有限责任公司 总经理 胡学栋 副总经理 男 44 2008.04-2010.12 0 786,628 股权激励 财务负责人 总经济师 本报告书共 142 页第 10 页 朱利明 副总经理 男 38 2008.04-2010.12 0 674，253 股权激励 陈 玲 董事会秘书 女 36 2008.06-2010.12 0 337，126 股权激励 注：公司董事、监事在股东单位任职的有： 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 赵新炎 中国电力国际有限公司 党组成员、副总经理 2006 年— 胡洪新 江西省电业开发总公司 总经理 2006 年— 程坚 武汉凯迪控股投资有限公司 成本控制投资及资产管理中心 主任 2004 年 吕剑淮 武汉凯迪控股投资有限公司 招标管理中心 主任 2005 年 贺佐智 华中电网有限公司培训中心 调研员 2007 年— 刘斌斌 湖北省电力公司 副总审计师 1996 年— 闫 平 武汉大学资产经营投资管理 有限责任公司 总经理 2004 年— 张自军 武汉凯迪控股投资有限公司 成本控制投资及资产管理中心 副总经济师 2005 年 二、 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 （1） 董事： 江 海先生 1962 年 7 月出生，中共党员，硕士研究生，高级工程师。曾任安 庆石化热电厂技术员、工程师、团委书记、车间副主任、主任、副总工程师、副厂 长兼总工程师。2001 年 7 月－2004 年 11 月任武汉凯迪电力股份有限公司副总经理； 2004 年 11 月－2005 年 7 月任武汉凯迪电力股份有限公司董事；2005 年 7 月至今， 任武汉凯迪电力股份有限公司董事长/总经理。 赵新炎先生 1962 年 7 月出生 本科 高级工程师 曾任中国电力投资有限公 司融资部经理；中国电力国际有限公司融资部经理；中国电力国际有限公司总经理 助理兼资本市场部经理，战略规划部经理，资本运营部经理； 2008 年 2 月起至今， 任中国电力国际有限公司党组成员、副总经理；2008 年 9 月起至今，任武汉凯迪电 力股份有限公司副董事长。 胡洪新先生 1954 年 12 月出生，中共党员，大学文化程度，高级经济师，1972 年 12 月在 86085 部队服役，1975 年加入中国共产党；曾任江西省送变电建设公司工 作，任团委书记、宣传科长等职；江西省电力局纪检二室副主任；2003 年 7 月在江 西省电业开发总公司工作，任副总经理；现任江西省电业开发总公司总经理兼总支 书记，武汉凯迪电力股份有限公司董事。 唐宏明先生 1963 年 10 月出生，大学学历，高级工程师。曾任重庆电力技工学 本报告书共 142 页第 11 页 校讲师；武汉水利电力大学凯迪科技开发公司副总经理；1993 年 2 月起任武汉凯迪 电力股份有限公司副总经理、董事；2004 年 11 月至 2008 年 4 月，任武汉凯迪电力 股份有限公司董事/财务负责人；2008 年 4 月至今，任武汉凯迪电力股份有限公司董 事。 吕剑淮先生 1963 年 11 月出生，中共党员，大学本科，高级工程师。曾任安徽 省电力设计院，热控专业组组长；北京和利时系统工程股份有限公司，技术支持部 部长；2002 年 9 月－2005 年 9 月，任武汉凯迪电力股份有限公司物资采购部部长； 现任武汉凯迪控股投资有限公司招标管理中心主任，武汉凯迪电力股份有限公司董 事。 程坚先生 1975 年 12 月出生，大学本科，经济师，曾任中南电力设计院工程 经济处工程师，2001 年 7 月－2004 年 2 月，历任武汉凯迪电力股份有限公司洁净燃 烧部专业工程师，经营计划部技经工程师，市场营销部投标经理，经营计划部部长， 现任武汉凯迪控股投资有限公司成本控制、投资及资产管理中心主任，武汉凯迪电 力股份有限公司董事。 徐长生先生 1963 年 10 月出生，经济学博士，1987 年至今在华中科技大学经 济学院任教，主要从事宏观经济学/发展经济学/中国经济问题的科研和教学工作。 现任华中科技大学经济学院院长/教授/博士生导师，兼任中华外国经济学会暨发展 经济学会副会长/湖北省经济学会副会长/武汉市政府决策咨询委员会专家，武汉凯 迪电力股份有限公司独立董事。 张龙平先生 1966 年出生，中共党员，教授，博士，博士生导师。自 1987 年 7 月起历任中南财经政法大学会计系教研室主任，系副主任，会计系副院长等职。现 任中南财经政法大学会计学会计硕士专业学位教育中心主任兼副院长，中国注册会 计师，中国审计准则委员会特聘专家，武汉凯迪电力股份有限公司独立董事。 邓宏乾先生 1964 年出生，中国民主促进会会员，教授，博士，硕士生导师。 历任华中师范大学经济学院助教、副教授、教授。现任华中师范大学经济学院院长， 兼任湖北省政府土地监察委员，湖北省人民政府咨询委员会委员，建设部住房政策 委员会副主任委员，武汉凯迪电力股份有限公司独立董事。 （2） 监事： 本报告书共 142 页第 12 页 贺佐智，男，1949 年 8 月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任武汉 水利电力大学电力系分团委书记、校团委副书记、治河系党总支副书记、学生处处 长、招生毕业分配办公室主任。1996 年 12 月起任华中电业联合职工大学校长，2003 年华中电网有限公司培训部主任。现为华中电网有限公司培训中心调研员兼任武汉 大学校友总会常务理事，付秘书长，武汉凯迪电力股份有限公司监事会主席； 刘斌斌，男，1954 年 10 月出生，大学本科，高级审计师。曾任荆门热电厂会 计员；汉川电厂会计师、审计科副科长；湖北省电力局审计处副处级审计员、副处 长；湖北省电力公司审计部主任。现任湖北省电力公司副总审计师、武汉凯迪电力 股份有限公司监事； 闫 平，男，1962 年 12 月出生，中共党员，硕士研究生，教授。曾任湖北医 科大学基础医学院教师、副院长；湖北医科大学科技开发总公司总经理；武汉大学 高新技术产业发展部副部长、武汉大学产业集团总公司总经理。2004 年 9 月起任武 汉大学高新技术产业发展部部长、现任武汉大学资产经营投资管理有限责任公司总 经理、武汉凯迪电力股份有限公司监事； 万君，女，1973 年 10 月出生，注册会计师。曾任中国包装进出口湖北公司主管 会计，武汉中兴财务咨询有限公司项目经理，武汉众环会计师事务所有限责任公司 项目经理。现任武汉凯迪电力股份有限公司财务部副部长，职工监事 张自军，男，1971 年 5 月出生，大学本科，高级会计师。曾任武汉长江轮船客 运公司职员，财务处主任科员/科长。2001 年 7 月起任武汉凯迪电力股份有限公司计 财部预算/资金计划员，经营计划部预算主管，现任武汉凯迪控股投资有限公司成本 控制/投资及资产管理中心副总经济师，武汉凯迪电力股份有限公司职工监事。 （3） 高级管理人员： 胡学栋，男，出生于 1964 年 11 月，硕士研究生，律师，历任武汉市第四律师 事务所、武汉市海事商务律师事务所律师、湖北正康律师事务所合伙人、副主任律 师，曾任武汉凯迪电力股份有限公司董事会秘书；2008 年 4 月至今任武汉凯迪电力 股份有限公司副总经理、财务负责人、总经济师。 朱利明 男，出生于 1971 年 10 月，MBA，曾任安庆石化热电厂电气车间技术员， 副主任；河南蓝光环保发电有限公司生产技术部部长；武汉凯迪电力工程公司人力 资源部部长；河南蓝光环保发电有限公司总经理；全国 CFB 协会理事高管委员会副 主任委员；2008 年 4 月至今任武汉凯迪电力股份有限公司副总经理。 本报告书共 142 页第 13 页 陈 玲 女，出生 1973 年 7 月，本科经济师，曾任武汉证券公司客户经理，招 商银行武汉分行信贷员。1999 年 1 月至 2003 年 4 月，任武汉凯迪电力股份有限公 司融资主管，2003 年 5 月起至 2008 年 6 月，任武汉凯迪电力股份有限公司证券事 务代表；2008 年 6 月至今任武汉凯迪电力股份有限公司董事会秘书。 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 在公司上班的专职董事的报酬由股东大会确定标准；在公司上班的监事（职工 代表出任的监事）的报酬按其在公司的工作岗位确定；总经理班子成员的报酬由董 事会确定标准。 第六届董事会、监事会、高级管理人员，共有 8 名董事、监事、高级管理人员 在公司领取报酬 2008 年（1－12 月） 单位：万元 姓名 职务 薪酬总额 江海 董事长兼总经理 30． 张龙平 独立董事 5.9 徐长生 独立董事 6.5 邓宏乾 独立董事 6.5 胡学栋 副总经理、财务负责人、总经济 17.5 师 朱利明 副总经理 17．5 陈玲 董事会秘书 15.53 万君 职工监事 9．98 说明：以上所列报酬和津贴均是含税的。 公司独立董事张龙平先生 2008 年 1 月份的薪酬在控股子公司-武汉东湖高新集 团股份有限公司领取。 赵新炎、胡洪新、唐宏明、程坚、吕剑淮 5 名董事，贺佐智、刘斌斌、闫平、 张自军 4 名监事不在本公司领取津贴和报酬，分别在各自的工作单位领取。 三、 董、监事、高管人员变动情况 (1)报告期内，公司六届五次董事会聘任胡学栋先生为公司董事会秘书、财务负责人、 总经济师；朱利明先生为公司副总经理。 （信息公告刊载于 2008 年 4 月 22 日《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 http://www.cninfo.cn) (2)公司六届十次董事会聘任胡学栋先生为公司副总经理；陈玲女士为公司董事会秘 书。 （信息公告刊载于 2008 年 6 月 3《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》及 http://www.cninfo.cn) (3)公司六届十三次董事会审议通过了《更换董事的议案》；公司股东-中国电力投资 有限公司关于调整凯迪电力董事人选的函，推荐赵新炎先生为凯迪电力董事，胡建 东先生不再担任董事。根据《公司章程》和《深圳证券交易所上市规则》，更换董事 本报告书共 142 页第 14 页 需经董事会审议通过后报股东大会审批！该议案已经 2008 年第一次临时股东大会审 议通过。详细内容见 2008 年 7 月 24 日和 2008 年 9 月 25 日《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》及 http://www.cninfo.cn 刊载的公告。 (4) 公司六届十六次董事会审议通过了《更换董事的议案》 ；公司股东-江西省电业开 发有限公司关于调整凯迪电力董事人选的函，因胡洪新先生工作变动不再担任董事， 推荐徐钟友先生为凯迪电力董事。根据《公司章程》，更换董事需经董事会审议通过 后报股东大会审批！详细内容见 2008 年 9 月 25 日《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《上 海证券报》及 http://www.cninfo.cn 刊载的公告。 以上人员变动情况，本公司独立董事均发表了独立意见。 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 报告 报告期 期初持 期股 期末持 期初持 限制性 报告期新 股票期 新授予 期末持有 有股票 票期 有股票 有限制 股票的 姓名 职务 授予股票 权行权 限制性 限制性股 期权数 权行 期权数 性股票 授予价 期权数量 价格 股票数 票数量 量 权数 量 数量 格 量 量 江 海 董事长 1,123,757 0 1,123,75 0 总经理 7 唐宏明 董事 34,496 899,004 0 933,500 程 坚 董事 0 899,004 0 899,004 胡学栋 副总经理 786,628 0 786,628 财务负责 0 人 朱利明 副总经理 0 674,253 0 674,253 陈玲 董 事 会 秘 337,126 0 337,126 0 书 说明：1、公司六届董事会第九次会议审议通过了《公司管理层 2008 年度股票激励 方案》，详细内容见 2008 年 5 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 及 http://www.cninfo.cn 刊载的公告。 2、本次公司董事、高级管理人员及骨干人员新增股份来源为：根据股改承诺，武汉 凯迪控股投资有限公司将其持有的凯迪电力 11,237,520 股股份作为股权激励，奖励 给凯迪电力公司管理层及骨干人员，并于 2008 年 6 月 5 日完成该股份过户事宜。详 细内容见 2008 年 7 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 http://www.cninfo.cn 刊载的公告。 五、员工情况 报告期末，公司在职员工的人数为 51，成情况如下： 期末人数 所占比例 本报告书共 142 页第 15 页 专业结构 技术人员 24 47.06% 财经人员 12 23.53% 管理人员 8 15.69% 其他人员 7 13.73% 30 岁以下 12 23.53% 年龄分组 31-39 岁 21 41.18% 40-49 岁 15 29.41% 50-55 岁 0 0.00% 55 岁以上 3 5.88% 受教育程度 博士及以上 0.00% 硕士 8 15.69% 大学本科 27 52.94% 大学专科 10 19.61% 大学专科以下 6 11.76% 公司无离退休员工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理结构情况 自公司成立特别是上市以来，坚持按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关 规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，修 订并完善了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《信息披露管理条例》等管理制度，以规范公司运作，加强信息披露工作， 自觉接受各级证券监管部门和广大股东的监督。 本届董事会现有 3 独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》规定的董事会成员中至少包括三分之一独立董事的要求。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司的独立 董事认真履行法律法规和公司《章程》赋予的职责和义务，积极参加了董事会的工 作，关注公司的经营和发展。在董事会会议上能畅所欲言地就有关重要事项发表独 立意见，认真参与有关问题的讨论和决策，发挥了各自的专业特长，切实维护广大 股东的合法权益。 六届独立董事出席董事会的情况 本报告书共 142 页第 16 页 独立董事 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席 备注（以通讯 姓名 会次数 （次） （次） （次） 方式参加会 议次数） 张龙平 18 6 0 12 邓宏乾 18 5 1 12 徐长生 18 6 0 12 六届独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 张龙平 无 邓宏乾 无 徐长生 无 三、公司“五分开”情况 公司与控股股东和其他股东单位在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到 了完全独立，具有完全独立的业务及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司初步建立了高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，以调动他们的 积极性。年初公司将本年度业务计划及经营目标进行分解,并制定相应的考核办法， 期中和期末由董事会组织公司有关人员对全体高级管理人员分别进行考核，以促进 其改进工作，并根据考核情况兑现其报酬。 五、内部控制自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券 交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司董事 会及董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目前的内部控制及运行情况进行 了全面检查，现将公司 2008 年度内部控制的有效性进行自我评价： 一、综述 （一）、公司内部控制的组织架构 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等 机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。 目前，公司内部控制的组织架构为： 本报告书共 142 页第 17 页 1、公司股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和 完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设董事会秘书负责处 理董事会日常事务。 3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公 司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。 4、公司下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等三个专业委员会。提名 委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提 出建议。审计委员会主要负责主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 薪酬与考核委员会主要负责主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进 行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负 责。 5、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监 督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各控股 子公司和职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。 （二）、公司内部控制制度建设情况 公司根据《上市公司内部控制指引》的要求，结合公司自身具体情况，已建立起了 一套较为完善的内部控制制度，公司除了按国家颁布的相关法律制定和修改《公司 章程》外，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《独立董事工作制度》、《董事会专门委员会工作细则》、《信息披露管理制度》 、 《募集资金管理制度》、《重大信息内部报告制度》和《投资者关系管理制度》等多 项有效内部控制制度。内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于： 内部经营管理、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等方面，具 有较强的指导性。 （三）、2008 年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 1、按照中国证监会《2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》和湖北证 监局“加强上市公司规范运作专题工作会议”精神及《湖北证监局关于进一步深入 本报告书共 142 页第 18 页 推进公司治理专项活动的通知》及深圳证券交易所《关于加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》等文件的要求和部署，我公司全面地回顾了 2007 年上市公司治 理专项活动中学习自查、整改提高等各阶段的工作，对湖北证监局就我公司治理情 况提出的综合评价意见和整改建议的落实情况进行了自查 。 （详见公司 2008 年 7 月 30 日召开的第六届十四次董事会会议上审议通过，并在指定媒体公开披露）。 （1）为充分发挥董事会专门委员会的作用，公司采取了如下措施： ①进一步细化和明确了董事会专门委员会的职能定位，增强了充分发挥他们信息服 务、决策建议和监督职能的责任感；②注重发挥独立董事的作用，有计划安排他们 对公司财务、人力资源、审计等方面的管理进行研究，充分发挥外部专家资源优势， 使董事会的决策更加科学、高效；③借鉴其它公司的好经验，进一步明确和优化专 门委员会的运作程序，从运作机制上保证专门委员会作用的发挥。 （2）进一步推动公司投资者关系管理工作。公司网络对外信息平台的建设和管理是 公司投资者者对了解公司的有效便捷方式之一，公司不断丰富和完善公司的网站功 能，建立网络、电话、邮件等多方位的沟通渠道，营造一个良好的外部运行环境， 保证投资者关系的健康、融洽发展。为进一步把保护投资者的合法权益落在实处， 我们将通过积极努力，开辟多渠道、多途径，通过与投资人见面、业绩说明会或路 演等方式，让更多的投资者了解公司的全面情况。 2、在组织结构上采取的控制活动 对公司机构、岗位及职责权限进行合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责 分别、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。 公司聘请了专业律师担任常年法律顾问，确保公司的各项经济活动建立在法律约束 和法律保护之下。把完善业务流程作为内部控制制度建设的重点。针对业务过程中 的关键控制点，将内控制度落实到决策、执行、监督、反馈各个环节。 （五）、总体评价 公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度，及开展“上 市公司治理专项活动”进行自查、整改、提高，现行的内部控制制度较为健全、合 理、有效。本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部门的要 求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、 本报告书共 142 页第 19 页 重大投资、重大风险等方面发挥了较发的控制与防范作用。公司将不断加强内部控 制，促进了公司稳步、健康发展。并随着外部经营环境的变化、相关部门和政策新 规定的要求，并结合公司发展的实际需要，进一步完善内控制度，增强内部控制的 执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效率和效益。 二、重点控制活动 （一）对控股子公司的管理控制情况 1、控股子公司控制结构及持股比例 序号 控股子公司名称 持股比例 1 郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司 60% 2 凯迪煤化工（北海）基地有限公司、 100% 3 武汉东湖高新集团股份有限公司 29% 4 河南蓝光环保发电有限公司 100% 5 武汉凯迪电站设备有限公司 68% 6 武汉凯迪精细化工有限公司 86.4% 2、对控股子公司的内部控制 公司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，加强对下属公司的管理。公司 通过委派子公司的董事、监事及重要高级管理人员实施对子公司的管理。同时，公 司总经理及其他高级管理人员职责明确，对下属公司的分管均明确到人。 同时要求控股子公司按照《公司法》的有关规定规范运作，明确规定了重大事项报 告制度和审议程序；建立对各控股公司的绩效考核制度和检查制度，从制度建设与 执行、经营业绩、生产计划完成情况等方面进行综合考核，使公司对控股公司的管 理得到有效控制。 3、关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则， 不存在损害公司和其他股东的利益，严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司 内部控制指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全方位管 本报告书共 142 页第 20 页 理和控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联 交易事项的审议程序和回避表决要求。 4、对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》中明 确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵 循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 2008 年度，公司对外担保总额为 105，100 万元。 5、募集资金使用的内部控制 公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注 重使用效益。为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集 资金的管理，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管 理、监督等内容作了明确的规定。 2008 年度，公司无募集资金情况。 6、重大投资的内部控制 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注 重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公司重大投 资、财务决策的批准权限与批准程序，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董 事会对重大投资的审批权限，规定了相应的审批程序。 2008 年度，公司六届四次董事会审议通过了河南蓝光环保电厂受让许昌三昌实 业有限公司万益煤矿 63.3%的股权，受让价格为人民币玖仟伍佰万元。截至 2008 年 4 月 15 日已完成股权变更的工商登记，公司董事会在指定媒体及时披露了该事项。 7、信息披露的内部控制 为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公司制 定了《重大信息内部报告制度》和《信息披露管理制度》 ，明确规定了信息披露的原 则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施 以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会统一领导和管理。 2008 年度，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、 《深交所股票上市规则》及本公 司《信息披露管理制度》的规定，披露信息真实、准确、完整、及时、公平。 本报告书共 142 页第 21 页 三、问题及改进计划 （一）公司内部控制重点控制活动中存在的问题 公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，加强风险管理 机制和内部控制制度建设，取得一定成效，随着外部环境的变化、业务的快速发展 和管理要求的提高，公司内部控制仍需不断进行修订和完善，以强化风险管理，推 动管理创新，保障公司持续、健康、快速发展。目前公司的内部控制有以下几方面 需要进一步完善： 1、在控制制度建设方面：在公司基本制度体系比较健全下，细化部分管理制度，加 强可操作性。 2、在控制制度执行方面：公司加强内部控制制度执行的力度不。 3、在人员素质方面：加强业务人员素质。 4、公司需进一步加强如何在变化环境中把握内部控制重点，推进管理和制度创新， 促进内部控制的持续有效性。 （二）改进和完善内部控制制度措施 为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，公司将严格遵守中国证监会的有关规 定、财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及深交所《内部 控制指引》的要求，以风险管理为主线，加强内部控制体系和制度建设。 1、加强依法运作意识，提高内部控制的法律效力。加强公司董事、监事、高级管理 人员及员工后续培训学习工作，树立风险防范意识，培育良好企业精神和内部控制 文化； 2、加强公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作，及时根据相关法律法 规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制体系； 3、强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能， 定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行； 4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，加强董事会下设各专门委 员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公司科学 决策能力和风险防范能力。 5、根据中国证监会的有关规定以及《公司章程》 、《审计委员会实施细则》的有关规 本报告书共 142 页第 22 页 定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定了《公司董事会审计委 员会年报工作规程》。 第六章 股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 在本报告期内，公司于 2008 年 5 月 22 召开 2007 年年度股东大会，决议公告刊 登 5 月 23 日的《中国证券报》 《证券时报》、 、 《上海证券报》及 http://www.cninfo.com.cn。 （二）临时股东大会情况 在本报告期内，召开了一次临时股东大会。 1、 公司于 2008 年 9 月 24 日召开第一次临时股东大会，决议公告刊登在 9 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 http://www.cninfo.com.cn； 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 主营业务的范围及其经营状况： 公司经营范围：电力、新能源、化工、环保、水处理、仪器仪表、热工、机电 一体化、计算机的开发、研制、技术服务；机电设备的安装修理；承包境外环境工 程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外排 遣实施上述境外工程所需的劳务人员；货物进出口、技术进出口，以及代理货物、 技术进出口。 报告期内，公司共实现主营业务收入 185513、58 万元；实现营业利润 21，157.58 万元 ；实现净利润 14295.03 万元。 （一）、2008 年经营情况回顾 1、 公司产业转型初见成效并取得实质性成果 2008 年是公司淡出环保脱硫市场，进军绿色能源，完成产业结构调整后的第一 年。随着国家加大经济宏观调控政策的执行力度，公司的绿色能源、煤炭的开发、 洗选煤及煤化工产业均受到不同程度的影响。为了克服这些不利因素的影响，董事 会坚持科学决策，加强经营管理，通过多种融资渠道和方式促进了上市公司的稳健 发展，使公司初步形成了以煤矿开发、采选、清洁发电和建筑材料为主体的煤电汽 本报告书共 142 页第 23 页 灰渣产业链，为公司的成功转型和后续发展奠定了坚实的基础。为此，公司董事会 进行了大量卓有成效的工作，并适时作出了具有全局意义的决策和部署。 为了奠定新型产业发展基础和解决产业发展过程中可能存在的资源性障碍，在董 事会的领导和部署下，报告期内，公司继续积极推进向“向特定对象非公开发行股 票购买杨河煤业资产”的系列工作，并于 2008 年 2 月份顺利取得了中国证监会的正 式批复。08 年 4 月，公司圆满完成了“向特定对象非公开发行股票购买杨河煤业资 产”工作，并开始对杨河煤业实施渗透管理，扩大了公司在杨河煤业的影响力和控 制力。 本次非公开增发和重大资产购买的实施有利于公司壮大资产规模，提高资产质 量；有利于公司进一步整合资源，提高其在能源环保行业的竞争力；同时，杨河煤 业将为公司带来新的利润增长点和提高公司未来的盈利能力，这将对公司和全体股 东的长远利益有非常积极的影响。 为保证上市公司对所购买重大资产的控制，经董事会决策，决定对杨河煤业实施 渗透管理，扩大公司在杨河煤业的影响力。08 年 6 月份，公司正式委派高管人员进 驻杨河煤业经营层，与郑煤集团共同管理杨河煤业有限公司的资产。公司派驻人员 团结一致、勤勉肯干，搜集生产布局、经营财务管理信息，在各项支出上进行财务 把关；开展外委工程质量监督验收、对矿井开拓布局和巷道支护方式提出建设性意 见和建议；参与用电管理，控制吨煤电耗，采取杜绝井下运输设备、排水设备空运 转的若干措施；全方位参加采煤沉陷区普查工作，杜绝点滴漏洞。通过公司上下一 心的努力，凯迪电力在杨河煤业各个层面的影响力和管理文化渗透力得到了有效扩 大，凯迪文化在杨河煤业逐步生根、稳固，这为下一步做大做强杨河煤业打好了铺 垫，也进一步支撑了公司的跨越式发展。 同时，为了增加公司对于煤炭资源的控制力，在董事会的部署和指引下，公司 在 08 年还收购了河南省佳定和万益煤矿、进一步加强了公司对上游资源的话语权。 同时，为了充分利用公司已经拥有的煤电资源的副产品，形成煤电汽灰渣循环经济 产业链，经董事会授权，2008 年 7 月蓝光电厂与新郑水泥厂签署合资协议成立了平 顶山市江岭环保建材有限公司。此后，在董事会的指引下，公司有关人员以超常的 速度开始了水泥厂的筹建工作，从 2008 年 8 月 16 日项目开工到 2009 年新年，在短 短一百多天里，水泥厂各项管理工作从无到有，一步一个脚印并有条不紊地展开着。 为迎接 2009 年 3、4 月份的水泥销售旺季，迅速打开水泥销路，抢占当地市场创造 了非常好的条件。预计 2009 年 2 月 10—2009 年 2 月 28 日，整体生产线联动试车工 作完成，2009 年 3 月试生产 2009 年 4 月，生产线将正式投入商业化运营。 作为第一大股东的代表，董事会对东湖高新集团公司的稳健经营和长远发展也投 入了很大的精力，在市场、团队和资金等方面都加大扶持力度，促进东湖高新实现 产业转型，，帮助东湖高新大力拓展环保产业，创新 BOOM 运营管理模式。目前，在 董事会的指导和支持下，东湖高新已经初步形成了工业地产开发和大气环保资产投 资、建设、运营及维护的产业格局，发展势头良好。2008 年，东湖高新先后完成了 大别山、合肥、安庆和合肥二厂四个 BOOM 项目的基建及生产准备各项工作。在各项 目施工建设期、设备调试期和试生产期，未发生人身伤亡、重大火灾、重大工程质 量等事故，确保了安全生产。 同时，东湖高新房地产业务成效显著，国企三期在 2008 年 9 月如期交房；紧 锣密鼓地开展国企四期和光谷·芯中心项目的前期运作；学府丽岛漫城项目建设顺 利，超额完成融资工作，确保该项目正常运转。东湖高新还在武汉、长沙和襄樊等 城市落实了总面积约 837 亩的新增土地，为今后的长远持续发展奠定了坚实的基础。 本报告书共 142 页第 24 页 2、 公司投资的资源综合利用和环保发电项目稳定运行 公司董事会针对河南蓝光环保发电有限公司 2X135MW 循环硫化床发电机组运行 实际情况，提出了以资源综合利用为目标、以提高循环硫化床发电机组运行效率为 中心、打造上中下游产业链相结合的经营理念，达到全面提升企业的经济效益的宗 旨。 年度内，蓝光电厂机组顺利通过环保竣工验收，并取得热电联产机组认定书。蓝 光电厂 2008 年遇到了前所未有的诸多困难, 燃煤市场供应紧张，电煤价格飞速上涨； 因为迎峰度夏和奥运保电的政治需要，高成本政治电大负荷运行导致巨额亏损；当 电价调整、煤炭市场逐步改善时，电量计划又大幅减少；2 号机由于制造质量问题， 投产后没有达到预期目标，被迫更换发电机转子，影响运行近三个月时间；资金紧 缺严重影响公司正常的生产经营…等等这些巨大的困难严重制约了电厂的安全稳定 经济运行。但是，在董事会督促和监督下，公司管理层会同蓝光电厂依托机组综合 利用与热电联产的诸多优势克服各种困难，严格内部管理，真抓实干，使蓝光电厂 终于走出困境，迎来了新的曙光，较好完成了公司年度生产经营目标和几项大的工 作任务。 3、 公司电力建设总承包工程项目顺利推进 在逐步淡出环保脱硫市场之后，电力建设总承包工程项目对于公司业绩的稳定 增长和经营现金流具有重要的意义。为了全面推进关铝 EPC 项目建设，形成大干快 上的局面，在董事会的领导下，公司坚持 “两手抓”战略，一手抓项目部内部制度 建设、后勤保障、生产、技术管理工作，另一手则加紧对外与业主和各分包商进行 停工商务谈判，明确项目目标，落实各项资源，制定各类保证措施。 在工期紧、任务重、标准高、要求严、责任大的情况下，公司员工战严寒、斗酷 暑，夜以继日，凭着坚韧的毅力和拼搏精神， 于 2008 年 1 月 12 日完成了 1#机组 168 小时的试运行， 2008 年 10 月 30 日顺利完成 2#机组 168 小时试运行，最终给业 主递交了一份满意的答卷。同时，也为公司以后的类似项目的实施提供了宝贵的经 验。 4、 完成了股权分置改革中的股权激励计划 公司大股东--武汉凯迪控股投资有限公司在公司股权分置改革中作出追加对价 安排承诺，根据承诺内容，2008 年度已触发向凯迪电力管理层追送激励股份的条件。 在董事会的积极推动下，公司及大股东根据股改承诺，积极和有关监管部门，登记 公司沟通办理该事宜，于 2008 年 6 月 5 日，完成了在深圳登记结算公司过户手续， 公司大股东-凯迪控股已充分遵守了股改承诺，将承诺股份过户給了有关管理团队。 股改激励计划的完成，有效地维护了上市公司在公司治理方面的正面形象，保证了 股改承诺的严肃性，同时对公司的管理团队的建设和稳定有着不可低估的积极影响。 5、加强融资工作，为公司产业转型提供资金支持。 2008 年是国家宏观金融政策紧缩年，各银行的信贷规模和信贷管理政策明显趋 紧，企业经营造成严重资金瓶颈，凯迪电力在企业转型过程中更面临资金需求的无 限扩大和有限资金供给的严重矛盾。因此，公司管理层高度重视企业的融资工作， 专门安排和部署有关人员积极与有关金融机构衔接洽谈，千方百计保证公司产业转 型和新业务开展的资金需要。在董事会的决策和指引下，公司有关人员上下一心， 凭着责任心和敬业精神，坚持科学决策，通过多种融资渠道和方式促进公司稳健发 本报告书共 142 页第 25 页 展， 2008 年融资工作取得了不俗的成绩，通过多种渠道和来源满足了公司长短期资 金需求计划。 6、根据中国证监会的安排，完成了上市公司专项治理的工作 年度内，公司董事会积极响应中国证监会的号召，并配合湖北证监局的巡检工作， 在全公司开展学习上市公司专项治理活动的系列文件和规章以及新会计制度和政策 等，完善各项规章制度，进一步增强了规范意识。 （二）、对公司未来发展的展望 1、公司面临的机遇： 首先，各国政府纷纷出台的各项救市计划和措施对缓解金融危机带来的不利影 响、稳定市场信心具有积极作用； 其次，中央实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台了保增长、扩内 需、调结构的一系列措施，为企业继续加快发展创造了有利条件； 第三，国家适度宽松的货币政策将在一定程度上缓解企业的资金压力； 第四，公司产业结构调整初见成效，增强了公司控制风险能力和市场竞争能力。 2、公司需应对的挑战： 首先，金融危机对实体经济的影响可能进一步加深，国内经济发展速度减缓； 其次，政府自 2008 年底以来陆续出台了拉动内需的政策，大多集中于铁路、公 路等基础设施建设方面，但是对环保产业拉动几乎没有，而且即使有间接拉动，也 需要经过较长时间才能显现出来；面对严峻的形势，公司将采取强有力的措施，继 续深化改革，提高企业的核心竞争力。 （三）、2009 年的主要工作思路 2009 年是凯迪电力事业发展进程中十分关键的一年，保持凯迪电力能源产业平 稳较快发展并寻找新的利润增长点将成为年度经营管理工作首要任务。公司董事会 将审时度势，勤勉尽责，坚持科学发展，团结和带领公司全体员工共同努力，力争 全面落实股东大会确定的各项任务，完成公司的年度经营目标。2009 年的主要工作 思路是： 1．提高杨河煤业自主经营管理能力和水平，实现杨河煤业管理水平和效益的大 幅度提升。 董事会将督促公司继续加强与郑州煤炭工业集团有限责任公司的合作，进一步 提高杨河煤业自主经营管理能力和水平，加强对杨河煤业关联交易事项的管理和监 督，全面建立杨河煤业持续健康发展的良性机制，保障杨河煤业股东各方的利益。 2008 年国际能源价格大幅上升，杨河煤业也取得了较好的经营业绩，但总体业 绩与理想目标还存在一定的差距，主要体现在：非生产性支出大幅增加、人工成本 本报告书共 142 页第 26 页 大幅增加、采购、销售情况不完全透明。随着国际能源价格的回落，09 年将是煤炭 企业效益回落的一年。主要是煤炭价格较大幅度地回落，煤款回笼困难，甚至可能 出现煤炭滞销局面，如何应对金融危机并获取一定的利润，公司必须迅速转变思路， 从过去的粗放经营向集约经营方向发展： （1）提高采煤工作的生产能力，提高绝对产量，以提高边际利润。由于煤炭高 危行业特点决定增加产量时，同样提高了安全风险。安全是煤矿最大的效益、职工 最大的福利。通过加强员工技能培训、隐患定期排查、安全装备投入、提高管理水 平、采用科学的采掘工艺、缴纳风险抵押金等手段实现矿井安全高产高效。 （2）提高煤炭销售价格、拓宽煤炭销售市场。利用煤炭销售不景气的现状，办 理杨河独立的销售许可证，拓宽市场寻找客户，提高销售价格；争取分煤销售，加 大成本考核力度。 （3）大幅降低各项费用。各部门、各口、各系统都要节支降耗、开源节流。一 是加强委托采购的市场询价，降低材料、配件、设备的采购成本；二是控制工资总 量，体现工资总量与企业效益的比例关系；三是降低吨煤电量消耗，从地面、井下 生产、生活用电上进行量化考核、限量用电；四是堵塞漏洞、降低采煤塌陷赔偿费 用；五是压缩非生产性开支费用。 董事会将督促公司充分发挥在煤炭资源高效利用方面的技术和管理优势，依托 杨河煤业良好煤炭资源优势，加快洗选煤项目建设，力争在 2009 年实现洗选煤厂的 投产，从而使杨河煤业的销售透明，同时大幅提升煤产品的附加值。 2．作好关铝 EPC 项目的竣工、移交工作。 董事会将督促公司尽快组织关铝 EPC 项目#1 机组、#2 机组工程资料整理，加快 移交进度。公司将在项目收尾阶段认真做好工程质量、进度、安全、成本管理，打 好收关战，作好与业主的沟通工作，早日完成关铝工程竣工移交，以满意的质量实 现满意的回款。 3．进一步完善蓝光电厂的经营管理，抓住时机，实现蓝光电厂的扭亏为盈。 2009 年国际原油价格将持续低迷，煤炭价格将有一定的回落，另外随着国家电 价政策的进一步落实，电、煤价格倒挂的拐点已经来临，发电企业的主要矛盾已从 煤价过高的矛盾转移为电量稀缺的矛盾。因此，如何争取尽可能多的电量和好的结 算电价并保证稳定的煤炭供应是公司 09 年工作的重点，也是 09 年能否全面扭亏的 前提之一。董事会将督促公司分利用蓝光电厂综合利用电厂及热电联产的独特优势 争取尽可能多的电量和最好的结算电价。通过与平煤集团签订煤汽互供协议寻求双 赢。 为了保证稳定的煤炭供应，09 年董事会将督促公司与平煤集团进行深度合作， 签订煤炭、蒸汽互供合作协议，以保证部分煤炭的稳定供应。蓝光电厂具有综合利 用电厂及热电联产的独特优势，要充分利用这些优势，在实现 1#机执行节能调度政 策后，可享受其综合利用机组的优惠政策，实现满发满供。同时，董事会将督促蓝 光电厂加强经营管理，从细节入手，做好煤矸石、石灰石掺配烧工作，确保综合利 用年度复查顺利通过，确保运行工况良好，确保各项单耗好于 2008 年指标。 4、推进水泥厂及佳定、万益煤业新矿井的建设，实现投产收益。 国内 40000 亿拉动内需的投资，给水泥厂创造了大量的机会，加上蓝光的灰、 电优势，蓝光水泥厂将是一个投资小、收益大的项目。 本报告书共 142 页第 27 页 董事会将将督促公司按计划推进水泥厂于 3 月 20 日进入试生产阶段，3 月底开 展资源综合利用企业上报工作。产品销售将立足当地市场，跻身于叶县南水北调工 程，逐渐往周边地区渗透。09 年计划销售水泥 35.5 万吨，创造净利润 1775 万元。 此外，董事会将推进佳定、万益煤业新矿井的建设，实现投产收益。 2 月 12 日，公司已得到政府许诺，佳定、万益即时可以复工。董事会将督促公司采取各种 措施，抢时间、赶工期，确保上述两个煤矿及早投产见效。 5、积极参与、策划越煤集团 2 台 200MW 循环流化床机组总承包项目的开工、建 设。 随着关铝项目的竣工验收、脱硫项目的逐步完工，凯迪本部的建设项目接近收 尾。为凯迪电力现金流及融资的需要，越煤项目将是 2009 年启动的一个非常好的项 目。（1）项目总产值大。（2）越南目前政治稳定、经济可控。（3）公司有关铝总承 包和蓝光稳定运行的经验。（4）国内设备采购价格处于相对较低状态。董事会将在 2009 年度督促公司积极策划越煤项目的早日开工，为公司的后续发展提供重要动力。 6、支持东湖高新的成功转型。 2009 年将是东湖高新向新能源、环保领域转型的关键一年。合肥电厂的运营证 明脱硫项目的 BOOM 方式是一种非常可行的方式。而且，这种运营模式将給上市公司 带来稳定的现金流。公司将全力帮助东湖高新成功转型。同时要求义马电厂要利用 煤价较低的机会早日试运、早日消缺、实现稳定运行。 7.加强董事会和经营层自身建设，进一步完善公司的法人治理结构。 董事会将根据股东大会的精神，充分发挥并尊重经营层和广大员工的创新热情和 能力，加强公司企业文化建设，不断增强公司管理层核心价值观及经营理念教育和 培训。公司董事会采取各种有效途径和方法，不断提高科学决策和有效决策的能力 和水平，充分维护广大投资者的利益。 （四）、资金需求及使用计划、资金来源情况 2009 年度，公司资金支出主要为经营活动、技术开发和新项目投资所需的现金， 将通过自有资金和银行贷款和其他综合措施解决。 （五）、经营风险和对策 凯迪电力对外投资主要围绕能源和环保产业展开，包括对现有产业链的延伸和 现有资源的深度开发，近期主要投资计划包括杨河煤业洗选煤项目投资、杨河煤业 后续接替矿井投资，以及需要结合项目申报、核准进度开展的煤化工项目投资。 国家宏观调控将持续，对电力、环保及能源行业存在不同程度的影响。 本报告书共 142 页第 28 页 公司将进一步加强管理，坚持科学决策，积极防范和化解风险，巩固各项经营成果。 交易性金融资产 单位：（人民币）元 项目 期末公允价值 年初公允价值 交易性金融资产 156,355.00 196,410.00 合计 156,355.00 196,410.00 公允价值变动收益 单位：（人民币）元 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融负债公允价值变动 -31,899,333.62 交易性金融资产公允价值变动 -40,055.00 73,545.00 合计 -31,939,388.62 73,545.00 注：公允价值变动收益中-31,899,333.62元系东湖高新子公司义马环保电力有限公司利率互 换期末公允价值变动损失。-40,055.00元系子公司蓝光公司交易性金融资产公允价值变动损失。 2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 (%) （%） （%） （%） 烟气脱硫及电建 30,371.98 26,259.94 13.54% -75.06% -73.64% -4.63% 总承包 环保发电 30,851.03 27,626.11 10.45% 17.22% 33.82% -11.11% 工业园基础设施 27,873.83 18,985.29 31.89% 1.18% -22.95% 21.34% 及房地产收入 原煤及其他化工 96,416.75 48,806.91 49.38% 30.07% 32.79% -1.04% 产品销售 主营业务分产品情况 烟气脱硫及电建 30,371.98 26,259.94 13.54% -75.06% -73.64% -4.63% 总承包 环保发电 30,851.03 27,626.11 10.45% 17.22% 33.82% -11.11% 工业园基础设施 27,873.83 18,985.29 31.89% 1.18% -22.95% 21.34% 及房地产收入 本报告书共 142 页第 29 页 原煤及其他化工 96,416.75 48,806.91 49.38% 30.07% 32.79% -1.04% 产品销售 3、 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 南方 35,354.83 -31.28% 北方 150,158.75 -24.28% 4 采用公允价值计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 计入权益的 本期公允价 本期计提的 项目 期初金额 累计公允价 期末金额 值变动损益 减值 值变动 金融资产： 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期 196,410.00 40,055.00 156,355.00 损益的金融资产 其中：衍生金融资 产 2.可供出售金融 资产 金融资产小计 196,410.00 40,055.00 156,355.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 196,410.00 40,055.00 156,355.00 5、主要控股子公司的经营情况： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性 注册资本 经营范围 质 (万元) （1）通过企业合并 取得的子公司 本报告书共 142 页第 30 页 a. 通 过 同 一 控制 下 的企业合并取得 杨河煤业公司 新密市裴沟 工业 生 50,000.00 铁路货运（本企业自营铁路货运），发电及输变 矿区 产 电（限本期企业自用），设备租赁、通讯器材、 矿用物资、机电设备、煤炭政策咨询服务、原煤 生产销售（限分支机构凭有效许可证经营）。 凯迪煤化工（北海） 广西省北海 工业生 2,000.00 煤化工、电厂、码头的投资（国家有专项规定的 基地有限公司 市 产 除外） b.通过非同一控制 下的企业合并取得 武汉东湖高新集团 武汉市洪山 房地 产 27,559.22 高新技术产品、电力、新能源、环保技术的开发、 股份有限公司 区关东科技 及开 发 研制、技术服务及咨询、开发产品的销售；科技 工业园 区基 础 工业园开发及管理，房地产开发，商品房销售（资 设施 的 质二级）,物业管理及餐饮服务；针纺织品，百货， 建设 五金交电，计算机及配件，通信设备，普通机械， 电器机械，建筑及装饰材料零售兼批发；承接通 信工程安装及设计；组织科技产品展示活动；仓 储服务；物业管理；饮食供应；发布路牌、灯箱、 霓虹灯、电子显示屏等户外广告、广告设计制作； 建设项目的建设管理、代理、工程项目管理、服 务、咨询服务。 义马环保电力有限 河南省义马 发电 25,000.00 发电、铬渣灰渣综合治理和利用 公司 市毛沟工业 园区 武汉学府房地产有 武汉市洪山 房地产 6,000.00 房地产开发、销售；物业管理；酒店管理 限公司 区关东工业 开发 园 河南蓝光环保发电 郑州市农业 工业生 19,900.00 对环保电厂建设的投资与管理；灰渣综合利用； 有限公司 东路 31 号英 产 普通机械，电器机械及器材的批发、零售 特大厦 8 楼 武汉凯迪技术贸易 武汉市武昌 贸易 100.00 电力，能源，网络技术的开发，研制，技术服务、 有限公司 区武珞路 586 电器机械、普通机械、仪器仪表、金属材料、建 号 筑材料等批发兼零售 （2）通过企业合并 以外其他方式取得 的子公司 襄城县万益煤业有 河南襄城县 工业生 300.00 对煤矿的投资 限公司 紫云镇张村 产 平顶山市江岭环保 叶县昆阳镇 工业生 1,500.00 水泥生产、销售（凭生产许可证核准的事项经营） 建材有限公司 东环路西 产 武汉凯迪电站设备 武汉市江岸 工业生 1,800 化工、环保、水处理、热工、机电一体化技术及 有限公司 区解放大道 产 产品的开发、研制、技术服务。电器机械、普通 2803 号 机械批发兼零售及安装、维修 武汉凯迪精细化工 武汉市江夏 工业生 1,000 有机化工、精细化工、日用化工、化工原料、水 有限公司 区范湖乡 产 处理剂、环保产品制造；电厂工程设计；信息服 务及租赁业务；电子产品销售 襄樊东湖高新投资 襄樊市高新 科技园 3,000.00 对高科技产业进行投资；房地产开发；商品房销 有限公司 区追日路 2 号 区开发 售；基础设施建设等 建设 长沙东湖高新投资 长沙市万家 科技 园 5,000.00 高新技术成果产业化项目、实业、基础设施项目、 有限公司 丽路南二段 区开 发 房地产项目的投资 18 号 建设 本报告书共 142 页第 31 页 持股比例% 本公司投资 表决权比例 是否纳入合 控股子公司名称 直接 间接 额（万元） % 并报表范围 持股 持股 （1）通过企业合并取得的子公司 a、通过同一控制下的企业合并取得 杨河煤业公司 42,831.37 60 60 是 凯迪煤化工（北海）基地有限公司 2,000.00 100 100 是 b、通过非同一控制下的企业合并取得 武汉东湖高新集团股份有限公司 26,425.25 29 44.44 是 义马环保电力有限公司 25,000.00 100 100 是 武汉学府房地产有限公司 3,060.46 51 51 是 河南蓝光环保发电有限公司 19,752.00 100 100 是 武汉凯迪技术贸易有限公司 99.22 100 100 否 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 襄城县万益煤业有限公司 189.90 63.3% 0 否 平顶山市江岭环保建材有限公司 720.00 60% 60% 是 襄樊东湖高新投资有限公司 3,000.00 100 100 是 长沙东湖高新投资有限公司 5,000.00 100 100 是 武汉凯迪电站设备有限公司 1,224.00 68 68 是 武汉凯迪精细化工有限公司 864.00 86.4 86.4 是 6、主要供应商、客户情况： 公司前五名客户销售的收入总额为 1 ,482,111,869.39 元，占公司全部营业收入 的比例为 79.89%。 7、在经营中出现的问题与困难及解决方案： 凯迪电力对外投资主要围绕能源和环保产业展开，包括对现有产业 链的延伸和现有资源的深度开发，近期主要投资计划包括杨河煤业洗选 煤项目投资、杨河煤业后续接替矿井投资，以及需要结合项目申报、核 本报告书共 142 页第 32 页 准进度开展的煤化工项目投资。 国家宏观调控将持续，对电力、环保及能源行业存在不同程度的影 响。 公司将进一步加强管理，坚持科学决策，积极防范和化解风险，巩 固各项经营成果。 二、公司投资情况 1、募集资金使用： 公司本报告期无可供使用的募集资金。 2、非募集资金投资项目： 公司本报告期无非募集资金投资项目。 三、公司财务状况、经营成果的分析 单位：元 项 目 2008 年 2007 年 增减（%） 增 减 主 要 原 因 总资产 6，970，357，549.79 5，938，963，550.38 17.37% 主要为经营盈利及银行贷款增大所致 所有者权益权益 1，502，308，084.72 1，458，151，919.87 3.03% 主要为经营盈利所致 营业利润 211，575，835.46 634，328，696．60 -66.65% 净利润 42，318，997.12 386，408，112.76 -89.05% 现金及现金等价物 259，629，006.19 -280，489，532.10 -192.56% 主要为销售回款所致 净增加额 6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 √适用□不适用 根据《企业会计准则第 20 号-企业合并准则》有关规定：“发生同一控制下的企业合 并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实 施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。” 本年度公司自母公司武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称“凯迪控股公司” ）定 向发行股票购买其持有的郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司（以下简称“杨 河煤业公司” ）39.23%股权，自凯迪控股公司所控制的中盈长江国际信用担保有限 公司（以下简称“中盈长江公司” ）及武汉凯迪电力工程有限公司（以下简称“凯 迪工程公司” ）购入凯迪煤化工公司（北海）基地有限公司（以下简称“北海煤化 工公司” ）100%股权，以上事项均成同一控制下企业合并。 2007 年杨河煤业公司年初未分配利润 148,694,423.75 元，2007 年度分配股利 110,000,000.00 元，2007 年度实现净利润 176,220,542.56 元，2007 年 12 月 31 日所有 者权益 739,744,111.70 元（其中盈余公积 29,964,819.83 元，未分配利润为 209,779,291.87 元）。2007 年北海煤化工公司实现净利润-1,525,834.17 元，2007 年 本报告书共 142 页第 33 页 12 月 31 日所有者权益 3,474,265.83 元。 公司按规定对前期报表进行了追溯调整，追溯调整的事项对公司 2007 年度净利润及 2007 年 12 月 31 日股东权益各项目影响如下表列示： 项目_ 追溯调整前 追溯调整数 追溯调整后 2007 年初未分配利润_ 425,736,397.01 12,499,663.38 438,236,060.39 2007 年度净利润_ 347,760,230.69 131,702,112.49 479,462,343.18 其中：归属与母公司所有者净利润 321,981,924.73 64,426,188.03 386,408,112.76 2007 年末未分配利润_ 681,027,622.33 80,422,037.86 761,449,660.19 2007 年末资本公积_ 77,145,914.38 206,955,806.93 284,101,721.31 2007 年末盈余公积_ 134,906,724.82 -3,496,186.45 131,410,538.37 2007 年末少数股权_ 622,764,890.28 285,940,691.54 908,705,581.82 此项会计政策变更对本公司 2008 年度净利润无影响 6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 28,119,000.00 386,408,112.76 7.28% 2006 年 28,119,000.00 206,495,077.38 13.62% 2005 年 28,119,000.00 106,484,918.81 26.41% 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的 公司未分配利润的用途和使用计划 原因 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计， 截至 2008 年 12 月 31 日，公司实现归属于母公 司所有者的净利润 42,318,997.12 元，加追溯调 整后的年初未分配利润 761,449,660.19 元，提 取 10% 法定盈余公积金 1,576,724.05 元，减 凯迪电力处于战略转型关键时期，部分项 2007 年度的股利分配 28，119，000.00 万元， 目处于建设阶段，资金需求量大，由于电量需 可供股东分配利润（合并后）774,072,933.26 元。求减少，发电量也相应减少，加上煤炭行业走 截至 2008 年 12 月 31 日，公司盈余公积金余额 势不明朗，为积极应对金融危机，支持公司长 为 132,987,262.42 元，资本公积金余额为 远发展，决定将 2008 年度未分配利润用于补 226,767,889.04 元。 充公司流动资金。 凯迪电力处于战略转型关键时期，部分项目处 于建设阶段，资金需求量大，由于电量需求减 少，发电量也相应减少，加上煤炭行业走势不 明朗，为积极应对金融危机，支持公司长远发 本报告书共 142 页第 34 页 展，拟决定将 2008 年度未分配利润用于补充 公司流动资金。 故提出如下分配预案：2008 年度不分配现金红 利，不送红股，也不用公积金转赠股本，尚有 未分配利润 774,072,933.26 元结转下一年度。 一、 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会共召开了十八次会议： (1)第六届二次董事会会议于 2008 年 1 月 11 日在湖滨花园酒店召开，审议通过了 《关于继续推进公司向特定对象发行股票购买资产工作的议案》、《关于对本次向特 定对象发行股票购买资产的标的物进行再次评估以确保标的物价值未发生减值的议 案》、《关于签定重大资产购买协议补充协议等相关协议的议案》。 独立董事发表了《向特定对象发行股票购买资产暨关联交易事项》的独立意见。 决议公告刊登在 1 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 (2)六届三次董事会会议于 2008 年 1 月 29-30 日以通讯表决的方式召开，审议通过 了《关于受让凯迪煤化工（北海）基地有限公司 100%股权及增资扩股的议案》。 独立董事发表了关于受让凯迪煤化工（北海）基地有限公司 100%股权及增资扩 股》的独立意见。 (3)六届四次董事会会议于 2008 年 3 月 15 在湖滨花园酒店召开，审议通过了《关于 河南蓝光环保电厂受让许昌三昌实业有限公司的佳定及万益两个煤矿股权的议案》。 独立董事发表了《关于河南蓝光环保电厂受让许昌三昌实业有限公司的佳定及 万益两个煤矿股权的议案》的独立意见。 (4)六届五次董事会会议于 2008 年 4 月 18 日在公司召开，审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度总经理 工作报告》、 《公司 2007 年财务决算和 2008 年财务预算报告》、 《公司 2007 年年度报 告和年度报告摘要》、《关于 2007 年度利润分配方案》 、《关于 2008 年度聘请会计师 事务所的议案》、 《关于兑现第五届董事会董事长 2007 年度薪酬的议案》、 《关于兑现 总经理班子 2007 年度薪酬的议案》、 《公司为控股子公司流动资金贷款提供担保的议 案》、 《关于聘任高级管理人员的议案》、 《关于建立董事会提名和薪酬考核委员会/审 计委员会及战略发展和规划委员会的议案》、 《关于召开 2007 年度股东大会的议案》、 本报告书共 142 页第 35 页 《关于授权法定代表人决定公司借款的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 独立董事发表了《关于公司高管人员薪酬及奖励》、《关于公司内部控制自我评 价》、《关于聘任高级管理人员》、《关于续聘会计师事务所》、《关于公司累计和当期 关联方占用资金、对外担保情况》的独立意见。 决议公告刊登在 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 (5)六届六次董事会会议 2008 年 4 月 26-28 日以通讯表决的方式召开，审议通过了 《武汉凯迪电力股份有限公司 2008 年一季度报告》。 决议公告刊登在 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 (6)六届七次董事会会议于 2008 年 5 月 6 日以通讯表决的方式召开，审议通过了《关 于向控股子公司-东湖高新提供担保的议案》。 独立董事发表了《关于为控股子公司提供担保》的独立意见。 (7)六届八次董事会会议于 2008 年 5 月 12 日以通讯表决的方式召开，审议通过了《关 于向河南蓝光环保发电有限公司增资扩股的议案》。 独立董事发表了《关于为控股子公司增资扩股》的独立意见。 (8)六届九次董事会会议于 2008 年 5 月 22 日在公司召开，审议通过了《关于股权分 置改革控股股东追加对价安排股份追送给公司激励对象的议案》、《关于改聘公司董 事会秘书的议案》。 独立董事发表了《关于股权分置改革控股股东追加对价安排股份追送给公司激 励对象的议案》、《关于改聘公司董事会秘书的议案》的独立意见。 决议公告刊登在 5 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 (9)六届十次董事会会议于 2008 年 5 月 30 日-6 月 2 日以通讯表决的方式召开，审议 通过了《关于聘任高级管理人员的议案》。 决议公告刊登在 6 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》 、《上海证券报》。 (10)六届十一次董事会会议于 2008 年 6 月 10 日以通讯表决的方式召开，审议通过 了《关于转让公司持有凯迪工程 4.5%股权的议案》 。 独立董事发表了《关于转让公司持有凯迪工程 4.5%股权的议案》的独立意见。 (11)六届十二次董事会会议于 2008 年 7 月 22 日以通讯表决的方式召开，审议通过 了《关于受让凯迪煤化工（北海）基地有限公司 100%股权的议案》 。 本报告书共 142 页第 36 页 独立董事发表了《关于受让凯迪煤化工（北海）基地有限公司 100%股权的议案》的 独立意见。 (12)六届十三次董事会会议于 2008 年 7 月 24 日以现场表决与通讯表决相结合的方 式召开，审议通过了《公司 2008 年中期报告和中期报告摘要》 、《公司关于更换董事 的议案》、 《公司关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》、 《关于董事会秘书处 设立审计职能岗位的议案》、《关于提名“董事会提名和薪酬委员会/审计委员会/战 略发展及规划委员会”委员的议案》、《关于发行公司债券的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次发行公司债券相关事宜的议案》。 独立董事发表了《关于公司更换董事》、《公司关联方资金占用和对外担保情况 的专项说明》的独立意见。 决议公告刊登在 2008 年 7 月 26 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券 报》。 (13)六届十四次会议于 2008 年 7 月 30 日以通讯表决的方式召开，审议通过了《关 于“进一步开展公司专项治理活动“的报告的议案》。 (14)六届十五次董事会会议于 2008 年 8 月 27 日以通讯表决的方式召开，审议通过 了《关于对外合资成立选煤厂的议案》。 独立董事发表了《关于对外合资成立选煤厂的议案》的独立意见。 决议公告刊登在 2008 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》。 (15)六届十六次董事会会议于 2008 年 9 月 24 日以现场举手投票表决的方式召开， 审议通过了、 《关于更换董事的议案》 、《关于增补董事会审计委员会委员的议案》、 《关 于选举公司副董事长的议案》。 独立董事发表了《关于更换董事的议案》的独立意见。 决议公告刊登在 2008 年 9 月 25 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券 报》。 (16)六届十七次董事会会议于 2008 年 10 月 24 日-25 日以通讯表决的方式召开， 审议通过了关于向控股子公司-郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司流动资金贷 款提供担保的议案》。 本报告书共 142 页第 37 页 决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》。 (17)六届十八次董事会会议于 2008 年 10 月 28 日-29 日以通讯表决的方式召开， 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》、 《关于清算、解散部分子公司的议案》、 《关 于对控股子公司-东湖高新申请大别山 BOOM 项目融资租赁提供担保的议案》 。 决议公告刊登在 2008 年 10 月 30 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》 。 (18)六届十九次董事会会议于 2008 年 12 月 30 日-31 日以通讯表决的方式召开， 审议通过了《关于对控股子公司-东湖高新申请大别山 BOOM 项目融资事项提供担保 的议案》。 独立董事发表了《关于为控股子公司-东湖高新申请大别山 BOOM 项目融资事项提 供担保的议案》的独立意见。 决议公告刊登在 2009 年 1 月 9 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》。 2、董事会根据股东大会的授权，于 2008 年 7 月完成了 2007 年度利润分配工作。 四、 本次利润分配及资本公积金转增股本的预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，截至 2008 年 12 月 31 日，公司实 现归属于母公司所有者的净利润 42,318,997.12 元，加追溯调整后的年初未分配利润 761,449,660.19 元，提取 10% 法定盈余公积金 1,576,724.05 元，减 2007 年度的股利 分配 28，119，000.00 万元，可供股东分配利润（合并后）774,072,933.26 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司盈余公积金余额为 132,987,262.42 元，资本公积 金余额为 226,767,889.04 元。 凯迪电力处于战略转型关键时期，部分项目处于建设阶段，资金需求量大，由 于电量需求减少，发电量也相应减少，加上煤炭行业走势不明朗，为积极应对金融 危机，支持公司长远发展，拟决定将 2008 年度未分配利润用于补充公司流动资金。 故提出如下分配预案：2008 年度不分配现金红利，不送红股，也不用公积金转 赠股本，尚有未分配利润 774,072,933.26 元结转下一年度。 该分配预案须提交 2008 年度股东大会审议批准。 本报告书共 142 页第 38 页 六、独立董事对公司累计和当期关联方占用资金、对外担保情况，公司内部控 制自我评价的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）文件的精神，经审核，独立董事认为，武汉众 环会计师事务所有限责任公司出具的专项说明如实反映了公司控股股东及其他关联 方占用资金情况；这些事项均属正常经营过程中形成的资金往来，不存在控股股东 及其他关联方违规占用上市公司资金的情况；2008 年度公司累计对外担保金额人民 币 105，100 万元，不存在违规担保和逾期担保事项。 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《通知》的要求，独立董事 认为公司内部控制自我评价适当，公司决策程序合法，内部控制制度健全，公司董 事会、总经理班子成员执行公司职务时无违反法律、法规、公司《章程》或损害公 司利益的行为。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 1、报告期内监事会召开了五次会议： (1) 六届监事会第二次会议于 2008 年 4 月 18 日在公司 802 室召开，会议审议通过了 《2007 年度监事会工作报告》、 《武汉凯迪电力股份有限公司 2007 年年度报告》及摘 要。 (2)六届监事会第三次会议于 2008 年 4 月 26－28 日以通讯表决方式召开，会议审议 通过了《武汉凯迪电力股份有限公司 2008 年第一季度报告》。 （3）六届监事会第四次会议于 2008 年 5 月 22 日在公司 802 室召开审议通过了《武 汉凯迪电力股份有限公司管理层 2008 年度股票激励方案》。 （4）六届监事会第五次会议于 2008 年 7 月 24 日在武汉湖滨花园酒店召开，审议通 过了《武汉凯迪电力股份有限公司 2008 年中期报告和中期报告摘要》、《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 (5)六届监事会第六次会议于 2008 年 10 月 28-29 日以通讯表决方式召开，审议通过 本报告书共 142 页第 39 页 了《武汉凯迪电力股份有限公司 2008 年第三季度报告》。 根据公司《章程》的规定，监事会成员还列席了六届二次、四次、五次、九次、 十三次、十六次董事会会议，出席了 2007 年度股东大会、2008 年第一次股东大会。 就审议上述会议的各项议案发表了意见，进行了监督。因六届三次、六次、七次、 八次、十次、十一次、十二次、十四次、十五次、十七次、十八次、十九次董事会 以通讯表决的方式召开，故监事会成员未列席会议。 二、监事会发表的独立意见 1、监事会依照国家有关法律、法规和公司《章程》、 《监事会工作暂行条例》的有关 规定，对公司依法运作的情况进行了监督，未发现有违反国家法律、法规和违背公 司《章程》的现象发生。公司决策程序合法，内部控制制度健全，公司董事会、总 经理班子成员执行公司职务时无违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的 行为。 2、公司财务报告经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计,并出具了无保留意见的 审计报告，监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无使用募集资金情况。 4、报告期内公司收购、出售资产遵循了市场原则和公开、公平、公正的原则，价格 公允、合理，符合上市公司和全体股东的利益，未发现损害中小股东权益的情况。 5、公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益的行为。 6、公司不存在控股股东及其他关联方违规占用资金情况，公司对外担保事项审议程 序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定。 7、根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和相关文件的要求，我们认为公 司内部控制自我评价适当，公司决策程序合法，内部控制制度健全，公司董事会、 总经理班子成员执行公司职务时无违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益 的行为。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告书共 142 页第 40 页 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 所涉 所涉 本年初至本 是否为 及的 及的 自购买日 年末为公司 关联交 资产 债权 交易对方 起至本年 贡献的净利 被收购资 易（如 定价原 产权 债务 关联关 或最终控 购买日 收购价格 末为公司 润（适用于 产 是，说 则说明 是否 是否 系 制方 贡献的净 同一控制下 明定价 已全 已全 利润 的企业合 原则） 部过 部转 并） 户 移 凯迪煤化 武汉凯迪 工(北海) 2008 年 07 协议定 同受一 电力工程 基地有限 50.00 0.00 -39.26 是 是 是 月 25 日 价 方控制 有限公司 公司 10% 股权 凯迪煤化 中盈长江 工(北海) 国际信用 2008 年 07 协议定 同受一 基地有限 450.00 0.00 -353.38 是 是 是 担保有限 月 25 日 价 方控制 公司 90% 公司 股权 河南蓝光 武汉凯迪 环保发电 2008 年 06 协议定 同受一 电力工程 1,990.00 -694.52 0.00 是 是 是 有限公司 月 18 日 价 方控制 有限公司 10%股权 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 所涉 所涉 本年初起 是否为 及的 及的 至出售日 关联交 资产 债权 出售产 被出售资 该出售资 易（如 定价原 产权 债务 关联关 交易对方 出售日 出售价格 生的损 产 产为公司 是，说 则说明 是否 是否 系 益 贡献的净 明定价 已全 已全 利润 原则） 部过 部转 户 移 武汉凯迪 武汉凯迪 电力工程 2008 年 07 月 -2,219. 协议定 控股股 控股投资 990.00 0.00 是 是 是 有限公司 03 日 35 价 东 有限公司 4.5%股权 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 公司进行产业转型，向绿色环保能源产业发展，为了更好地优化资产，避免和减少与大股东关联方的关联交 易. 三、重大关联交易事项 本报告书共 142 页第 41 页 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 武汉凯迪电力工程有限公司 0.00 0.00% 18,379.58 34.21% 武汉凯迪电力环保有限公司 0.00 0.00% 1,980.58 6.94% 武汉凯迪电力工程有限公司 0.00 0.00% 1,839.94 6.44% 合计 0.00 0.00% 22,200.10 36.32% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 武汉凯迪电力工程有限公司 0.00 0.00 6,080.26 6,080.26 武汉凯迪电力环保有限公司 1,505.91 -15,134.30 0.00 0.00 合计 1,505.91 -15,134.30 6,080.26 6,080.26 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司对外担保额为 105，100 万元的担保事项。 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 或否） 报告期内担保发生额合计 83，100 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 105，100 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 额 上述三项担保金额合计 未到期担保可能承担连带清偿责任 连带责任 本报告书共 142 页第 42 页 说明 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、无其他重大合同。 五、承诺事项 1、报告期内公司及持有公司股份 5%以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能 产生重要影响的承诺事项。 2、凯迪控股承诺，除用于凯迪电力股权分置改革追加对价安排或管理层激励 11,237,520 股外（参见凯迪电力 2006 年 7 月 26 日公告的《股权分置改革说明书（修 订稿）》和 2006 年 9 月 5 号公告的《武汉凯迪电力股份有限公司股权分置改革方案 实施公告》），凯迪控股原持有的凯迪电力 36,120,295 股和本次认购的新增股份 87,290,000 股，合计 123,410,295 股，自本次发行新股登记之日起三十六个月内不向 任何第三方转让。 3、本公司为保证子公司东湖高新公司股权分置改革顺利完成，做出承诺如下： 本公司承诺东湖高新公司在股权分置改革方案实施后，若东湖高新公司2007 年 和2008 年的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东（不包括现非流通股股东） 追送股份一次。追送完毕后，此承诺自动失效。追加对价安排的股票数量具体为： 本公司追加执行对价安排的股份总数共计4,160,000股，按本次股权分置改革日流通 股总股数83,200,000股计算，追加对价安排比例为东湖高新公司流通股股东每10股获 得0.5股。 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司 2006 年和 2007 年的经营业绩达到股改承诺设定 目标，根据承诺，凯迪控股应将股份总数共计 11,237,520 股向流通股股东追送的股份转送给公司激励对象，作为股 权激励。 武汉凯迪控股投资有限公 司将其持有的凯迪电力 （1）管理层激励的触发条件：A.根据公司经审计的年度财 11,237,520 股股份作为股 务报告，如果公司 2006 年度扣除非经常性损益后的净利润 权激励，奖励给凯迪电力 公司管理层及骨干人员， 增长率不低于 10%；并且 B.根据公司经审计的年度财务报 并于 2008 年 6 月 5 日完成 股改承诺 告，如果公司 2007 年度扣除非经常性损益后的净利润增长 该股份过户事宜。详细内 容见 2008 年 7 月 4 日《中 率不低于 10%；并且 C.公司 2006、2007 年度均被出具标准 国证券报》、《证券时报》、 无保留审计意见。 《 上 海 证 券 报 》 及 http://www.cninfo.cn 刊 载 （2）管理层激励的时间：凯迪控股将在触发管理层激励条 的公告。 件年度（2007 年度）的年报经股东大会审议通过后的 10 个工作日内，转送给公司激励对象，具体实施办法必须符 合中国证监会相关规定，由公司董事会制定并实施。 本报告书共 142 页第 43 页 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 凯迪控股于 2008 年 7 月已 凯迪控股承诺：郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司 将人民币 43，545，300 元 重大资产重组时所作承诺 2006 年度利润分配方案中归属于凯迪控股的利润为人民币 汇入公司。详见 2008 年年 43，545，300 元的利润承诺给本公司 度报告审计报告 凯迪控股承诺，除用于凯迪电力股权分置改革追加对价安 排或管理层激励 11,237,520 股外（参见凯迪电力 2006 年 7 月 26 日公告的《股权分置改革说明书（修订稿） 》和 2006 年 9 月 5 号公告的《武汉凯迪电力股份有限公司股权分置 本报告期内凯迪控股持有 发行时所作承诺 的凯迪电力 123,410,295 股 改革方案实施公告》），凯迪控股原持有的凯迪电力 属有限售条件的股份 36,120,295 股和本次认购的新增股份 87,290,000 股，合计 123,410,295 股，自本次发行新股登记之日起三十六个月内 不向任何第三方转让。 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 占期末证 初始投资 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 券总投资 报告期损益 金额（元） 比例 （%） 1 基金 162701 广发聚富基金 50,000.00 50,000 156,335.00 100.00% 40,055.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00 合计 50,000.00 - 156,335.00 100% 40,055.00 2 持有其他上市公司股权情况 报告期所 占该公司 期末账面 报告期损 会计核算科 股份 证券代码 证券简称 初始投资金额 有者权益 股权比例 值 益 目 来源 变动 264,252,478.8 264,252,47 8,951,245 8,951,245. 长期股权投 协议 600133 东湖高新 29.00% 06 资 1 8.81 .06 转让 264,252,478.8 264,252,47 8,951,245 8,951,245. 合计 - - - 1 8.81 .06 06 3 持有非上市金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 所持对象 初始投资金额 持有数量 占该公司 期末账面 报告期损 报告期所 会计核算科 股份来 本报告书共 142 页第 44 页 名称 股权比例 值 益 有者权益 目 源 变动 汉口银行 38,400,000 长期股权投 协议转 股份有限 38,400,000.00 33,601,217 1.86% 0.00 0.00 .00 资 让 公司 38,400,000 合计 38,400,000.00 33,601,217 - 0.00 0.00 - - .00 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1、本期纳入合并范围，但母公司持股比例未达到 50%以上的子公司并表原因说明： 本公司持有武汉东湖高新集团股份有限公司（以下简称“东湖高新” ）29%的股份，但因公司 为东湖高新的第一大股东，目前公司在东湖高新董事会中占有表决权比例 44.44%，且东湖高 新的法人代表、董事长、监事长均系公司派出。公司已实现对东湖高新的实质性控制，故公司 将东湖高新及其控股子公司武汉学府房地产有限公司、义马环保电力有限公司纳入合并报表范 围。 2 母公司拥有半数以上表决权的被投资单位，母公司未能对其形成控制的原因说明： 根据公司第六届董事会第十八次会议审议，公司终止武汉凯迪技术贸易有限公司（以下简称“凯 迪贸易公司”）经营活动，并已成立清算组对其实施清算。根据《企业会计准则第 33 项—合并 财务报表》规定，凯迪贸易公司属于“已宣告被清理整顿的原子公司”，不应纳入合并财务报 表的合并范围。 东湖高新控股子公司武汉东湖高新进出口有限公司已进入清算程序，故本期未纳入合并范围。 河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光公司”）本年与许昌三昌实业有限公司共同投资 设立襄城县万益煤业有限公司（以下简称“万益煤业公司”），蓝光公司持股比例为 63.3%。根 据双方签订的投资协议，在万益煤业公司所投资的矿井达到预定可开采状况前，由许昌三昌实 业有限公司负责对万益煤业公司投资建设和管理。截至报告期末，万益煤业矿井尚在建设中， 河南蓝光公司尚未取得对万益煤业公司的控制权，故本期未将万益煤业公司纳入合并范围。 3 公司本年度根据第六届董事会第 18 次会议决议宣告清算的子公司有山西凯迪能源有限公司 邓州凯迪生物质能热电有限 武汉凯迪技术贸易有限 广州凯迪电力工程技术有限公司. 交易性金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 本报告书共 142 页第 45 页 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 156,355.00 196,410.00 合计 156,355.00 196,410.00 投资性房地产 投资性房地产 采用成本模式进行后续计量 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 15,304,161.47 50,000.00 15,354,161.47 1、房屋、建筑物 15,304,161.47 50,000.00 15,354,161.47 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销 509,418.72 510,674.86 1,020,093.58 合计 1、房屋、建筑物 509,418.72 510,674.86 1,020,093.58 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准 备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价 14,794,742.75 -460,674.86 14,334,067.89 值合计 1、房屋、建筑物 14,794,742.75 -460,674.86 14,334,067.89 2、土地使用权 无形资产 单位：（人民币）元 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 634,991,467.01 153,887,788.40 0.00 788,879,255.41 采矿权证 548,771,500.00 134,552,700.00 0.00 683,324,200.00 土地使用权 76,494,144.80 19,303,088.40 0.00 95,797,233.20 非专利技术 520,000.00 0.00 0.00 520,000.00 本报告书共 142 页第 46 页 专利技术 8,014,154.01 0.00 0.00 8,014,154.01 办公软件 1,022,868.20 32,000.00 0.00 1,054,868.20 商标权 168,800.00 0.00 0.00 168,800.00 二、累计摊销合计 14,473,815.10 35,449,165.72 0.00 49,922,980.82 采矿权证 4,126,101.50 32,668,278.50 0.00 36,794,380.00 土地使用权 3,118,636.73 1,761,251.28 0.00 4,879,888.01 非专利技术 354,250.00 0.00 0.00 354,250.00 专利技术 5,881,939.31 788,855.30 0.00 6,670,794.61 办公软件 824,087.56 230,780.64 0.00 1,054,868.20 商标权 168,800.00 0.00 0.00 168,800.00 三、无形资产净值 620,517,651.91 118,438,622.68 0.00 738,956,274.59 合计 采矿权证 544,645,398.50 101,884,421.50 0.00 646,529,820.00 土地使用权 73,375,508.07 17,541,837.12 0.00 90,917,345.19 非专利技术 165,750.00 0.00 0.00 165,750.00 专利技术 2,132,214.70 -788,855.30 0.00 1,343,359.40 办公软件 198,780.64 -198,780.64 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、减值准备合计 165,750.00 0.00 165,750.00 非专利技术 0.00 165,750.00 0.00 165,750.00 无形资产净额合计 620,517,651.91 118,272,872.68 0.00 738,790,524.59 采矿权证 544,645,398.50 101,884,421.50 0.00 646,529,820.00 土地使用权 73,375,508.07 17,541,837.12 0.00 90,917,345.19 非专利技术 165,750.00 -165,750.00 0.00 0.00 专利技术 2,132,214.70 -788,855.30 0.00 1,343,359.40 办公软件 198,780.64 -198,780.64 0.00 0.00 10.12 商誉 单位：（人民币）元 被投资单位名 期末减值准 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成来源 称 备 武汉东湖高新 41,717,461. 41,717,461. 非同一控制下企 集团股份有限 0.00 0.00 0.00 46 46 业合并 公司商誉 杨河煤业公司 24,058,319. 24,058,319. 非同一控制下企 0.00 0.00 0.00 商誉 69 69 业合并 河南蓝光环保 18,420,000. 5,786,957.6 24,206,957. 24,206,957. 非同一控制下企 发电有限公司 0.00 00 0 60 60 业合并 商誉 84,195,781. 5,786,957.6 89,982,738. 24,206,957. 合计 0.00 - 15 0 75 60 对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程 本报告书共 142 页第 47 页 √ 适用 □ 不适用 (1)对武汉东湖高新集团股份有限公司（以下简称“东湖高新公司”）合并成本 276,103,019.85 元，合并时享有的东湖高新公司可辨认净资产公允价值份额 234,385,558.39 元，合并形成商誉 41,717,461.46 元； (2).对河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光公司” ）合并成本 405,337,381.61 元，合并 时享有的蓝光公司可辨认净资产公允价值份额为 381,130,424.02 元，合并形成商誉 24,206,957.59 元； (3)对郑州煤炭工业（集团）杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业”）合并成本 137,600,000.00 元，合并时享有杨河煤业可辨认净资产公允价值份额为 113,541,680.31 元，合并形成商誉 24,058,319.69 元。 公允价值变动收益 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、交易性金融资产公允价值变动收益（损 -40,055.00 73,545.00 失以“-”号填列） 其中：衍生工具公允价值变动收益（损 0.00 失以“-”号填列） 2、交易性金融负债公允价值变动收益（损 -31,899,333.62 失以“-”号填列） 3、投资性房地产公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 4、其他 合计 -31,939,388.62 73,545.00 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 408,036.51 权益法核算的长期股权投资收益 29,219,838.87 59,728,276.02 处置长期股权投资产生的投资收益 52,389,412.51 234,197,943.48 持有交易性金融资产期间取得的投资收 益 持有持有至到期投资期间取得的投资收 益 持有可供出售金融资产等期间取得的投 资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收 益 本报告书共 142 页第 48 页 其它 -475,184.10 合计 81,542,103.79 293,926,219.50 2008 年内部控制相关情况披露表 备注/说明（如选择否或不适用， 2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务部门的内部审 是 计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召 是 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工 否 作 兼职、由审计委 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 员会提名，董事 会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内 是 部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和 异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其 是 实施的有关措施； （4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况 （如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。 否 如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 否 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 否 六、聘任会计师事务所情况 本年度公司继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为审计机构。 本报告年度公司支付给聘任会计师事务所的报酬为人民币 50 万元，差旅费用由 公司另行承担。 该会计师事务所已连续为本公司提供审计服务 13 年。 本报告书共 142 页第 49 页 七、其他重要事项 1、2008 年 2 月 1 日，经中国证券监督管理委员会并购重组审核委员会审核，本公 司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易方案获得有条件审核通过。 2、2008 年 4 月 3 日,公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 证监许可[2008]463 号文《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股投资 有限公司发行股份购买资产的批复》，核准本公司向武汉凯迪控股投资有限公司发 行 87,290,000 股人民币普通股购买武汉凯迪控股投资有限公司持有的郑州煤炭工业 （集团）杨河煤业有限公司 39.23%股权。公司将根据上述核准文件要求和公司股东 大会的授权办理本次发行股份购买资产暨关联交易的相关事宜。 同时，本公司收到中国证监会证监许可[2008]464 号文《关于核准武汉凯迪控股 投资有限公司公告武汉凯迪电力股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的 批复》，同意豁免武汉凯迪控股投资有限公司因以资产认购本公司向其发行股份而 增持的 87,290,000 股股份，合计持有本公司 36.54%的股份而应履行的要约收购义务。 （详细内容见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 http://www.cninfo.cn 刊载的公告。） 3、凯迪电力向特定对象发行股票登记之日为 2008 年 4 月 8 日，凯迪控股原持有的 凯迪电力 36,120,295 股和本次认购的新增股份 87,290,000 股，合计 123,410,295 股， 因此公司总股本变更为 368,480,000 股。 4、2008 年 5 月 22 日公司第六届董事会第九次会议审议通过了《公司管理层 2008 年度股权激励方案》（详细内容见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 及 http://www.cninfo.cn 刊载的公告。），方案如下： 鉴于公司2006年8月23日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改 革方案，公司控股股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称“凯迪控股”）做出 了追加对价安排承诺。由于凯迪控股在公司股权分置改革中关于追加对价安排中的 “追送股份”承诺条件未被触发，而“管理层激励”承诺条件被触发，凯迪控股应于 凯迪电力2007年年度股东大会通过公司2007年年度报告（2008年5月22日）后10个 工作日内，将凯迪控股用于追加对价安排的11,237,520股转送给公司董事会确定的 激励对象。 根据《公司管理层 2008 年度股权激励方案》，公司董事会向中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司申请办理了以上股份的的转让过户登记，并已于 2008 年 6 月 5 日收到股份过户登记确认书。至此，凯迪控股用于追加对价安排股份的相关过 户手续已办理完毕，凯迪控股已经履行了在股权分置改革中做出的追加对价安排承 诺。（信息公告刊载于 2008 年 6 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》及 http://www.cninfo.cn) 凯迪控股公司将用于追加对价安排承诺的 11,237,520 股转送给本公司第六届 第九次会议确定的管理层激励对象，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司完成过户登记手续。追送的股份上市流通日为 2008 年 7 月 7 日。 5、2008 年 4 月，河南蓝光公司与许昌三昌实业有限公司签订《股权转让协议》， 协议约定河南蓝光公司以 6000 万元的价格受让许昌三昌实业有限公司所持有的襄城 本报告书共 142 页第 50 页 县万益煤业有限公司 63.3%股权。截至报告日，襄城县万益煤业有限公司尚处在矿井 建设改造期，未正式投产。 第十章 财务会计报告 一、审计报告 本公司 2008 年度财务报告经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，并出具 了武众会 【2009】101 号无保留意见的审计报告。 地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真： 027 85424329 审 计 报 告 众环审字(2009)101 号 武汉凯迪电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称“凯迪电力公司”）财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利 润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合 并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯迪电力公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 本报告书共 142 页第 51 页 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯迪电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了凯迪电力公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以 及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中 国 武 汉 2009 年 2 月 26 日 财务报表附注 （2008年12月31日） （一）公司的基本情况 武汉凯迪电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是境内公开发 行股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司于1993年3月26日取得武汉市 工商行政管理局核发的 4201001170309号《企业法人营业执照》。 1．本公司历史沿革及注册资本 1993年2月经武汉市体改委武体改企（1993）1号文和武汉市证券管理领导小组 办公室武证办(1993)9号文批准，由北京中联动力技术有限责任公司、武汉水利电力 大学（2000年8月组建为新武汉大学）、武汉东湖新技术创业中心、武汉水利电力大 学凯迪科技开发公司等共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，公司设立 时股本为3,060万元。 1996年2月经批准增资扩股，公司股本为5,800万元。 本报告书共 142 页第 52 页 1999年7月22日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）86号文批准 向社会公开发行A股4,500万股，并于1999年9月23日在深圳证券交易所挂牌交易。发 行A股后，公司股本增加至10,300万元。 1999 年经股东大会审议批准，公司于 2000 年 4 月以 1999 年末股本 10,300 万股 为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，总股本增至 14,420 万股，股本结构未发生变 化。 2000 年经第一次临时股东大会审议批准，公司于 2000 年 9 月以 2000 年 6 月末 股本 14,420 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后股本增至 21,630 万 股，股本结构未发生变化。 2003 年经股东大会审议批准，公司于 2004 年 6 月以 2003 年末股本 21,630 万股 为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后股本增至 28,119 万股，股本结构未发 生变化。 2006 年 9 月 7 日，经国务院国有资产管理委员会以《关于武汉凯迪电力股份有 限公司股权分置改革方案的批复》文的批准及相关股东会议表决通过，公司实施了 股权分置改革，改革后公司已上市流通股增至 169,356,049 股，占总股本的 60.23%。 2008 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准武汉凯迪电力股份 有限公司向武汉凯迪控股投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2008]463 号）文核准：本公司以每股作价 8.12 的价格向第一大股东武汉凯迪控股 投资有限公司（以下简称“凯迪控股公司” ）发行 8,729 万股人民币普通股，用于购 买凯迪控股公司持有的郑州煤炭工业集团杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业 公司”）39.23%股权。2008 年 4 月 8 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事宜，总股 本由发行前的 281,190,000 股变更为发行后的 368,480,000 股。 2．本公司注册地：武汉市武昌区武珞路586 号江天大厦22 楼。 3．组织形式：股份有限公司。 4．总部地址：武汉东湖新技术开发区江夏大道特1 号。 5．本公司的业务性质和主要经营活动： 本公司经营范围：电力、新能源、化工、环保、水处理、仪器仪表、热工、机 电一体化、计算机的开发、研制、技术服务；机电设备的安装修理；货物进出口、 本报告书共 142 页第 53 页 技术进出口及代理货物、技术进出口业务；组织本企业生产、科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术进口业务；承包境外环境工程的勘测、咨 询、设计和监理项目；上述境外工程所需设备、材料的出口；对外派遣实施上述境 外工程所需的劳务人员。 公司原属于环保行业，主要进行电厂烟气脱硫及环保发电业务。在出售原持有 的武汉凯迪电力环保有限公司（以下简称“凯迪环保公司”）70%股权，通过购买及 定向增发方式取得杨河煤业公司 60%股权后，本公司的主要业务已逐步从烟气脱硫 向绿色能源方面转变。 6．本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为武汉凯迪控股投资有限 公司（以下简称“凯迪控股公司”），凯迪控股公司的实际控制人为武汉环科投资有 限公司。 7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表于2009年2月26日经公司第六届第二十次董事会批准报出 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本报告书共 142 页第 54 页 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 为基础。 （2）本年报表项目的计量属性未发生变化 4、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金 及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本报告书共 142 页第 55 页 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公 积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售 金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损 失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 本报告书共 142 页第 56 页 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备， 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金 融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金 额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应 收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债 表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例， 据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： A、除子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其子公司之外，其他公司采用以 下比例计提坏帐准备：半年以内的应收账款（包括应收账款和其他应收款，下同）， 不计提坏账准备；逾期 0.5-1 年的，按其余额的 5%计提；逾期 1-2 年的，按其余额 的 6%计提；逾期 2-3 年的，按其余额的 10%计提；逾期 3-4 年的，按其余额的 20% 计提；逾期 4-5 年的，按其余额的 30%计提；逾期 5 年以上的，按其余额的 60%计 提。 本报告书共 142 页第 57 页 B、子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其子公司坏帐准备的计提比例为： 除对应收政府部门的款项不计提坏账准备外，账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内 的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 5%计提；账龄 2-3 年，按其余 额的 10%计提；账龄 3-4 年的，按其余额的 20%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 80%计提。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止 确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本 公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 本报告书共 142 页第 58 页 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终 止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期 损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应 当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行 分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并 将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 本报告书共 142 页第 59 页 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具 体划分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、产成品、 在产品、工程成本等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发 出按采用加权平均法计价确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实 际情况采用五五摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料 仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 本报告书共 142 页第 60 页 9、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业 合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入 合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费 本报告书共 142 页第 61 页 用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公 积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中 包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单 独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活 跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投 资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关 本报告书共 142 页第 62 页 会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定 的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合 营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决 策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个 合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务 和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包 括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派 出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥 有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大 影响。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的 房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 本报告书共 142 页第 63 页 的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成 本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 除子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其控股子公司外，其他公司与固定 资产、累计折旧相关的各项会计估计如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30～40 5 2.38～3.17 固定资产装修 15 5 6.33 机器设备 8～15 5 6.33～11.88 其他设备 5 5 19 运输设备 5～8 5 11.88～19 子公司武汉东湖高新集团股份有限公司及其控股子公司固定资产及累计折旧相关的各项会 计估计如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 本报告书共 142 页第 64 页 房屋及建筑物 30 3 3.23 机器设备 10 3 9.70 办公设备 5-10 3 9.70-19.40 运输设备 6-10 3 9.70-16.17 其他设备 5-7 3 13.86-19.40 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期 实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值 和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及 单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括 应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所 建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 本报告书共 142 页第 65 页 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间 在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费 用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营 租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益 期采用直线法平均摊销。 15、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 本报告书共 142 页第 66 页 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无 形资产等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减 值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可 收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可 收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立 于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本报告书共 142 页第 67 页 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 16、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。 具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服 本报告书共 142 页第 68 页 务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予 日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 17、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完成工程量的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本报告书共 142 页第 69 页 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确 认让渡资产使用权收入。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间 很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税 资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。 19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司 能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决 权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 本报告书共 142 页第 70 页 D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据 其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、 子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东 有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公 司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所 承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处 本报告书共 142 页第 71 页 置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 本公司在报告期内无会计估计变更事项 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 本公司在报告期内无会计差错更正事项 （六）税项 1、 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、 营业税税率为应税营业额的 3%或 5%。 3、 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6、 平抑副食品价格基金为营业收入的 1‰。 7、 房产税为租金收入的 12%和房屋余值的 1.2%。 8、 矿产资源税按销售量 4 元/吨缴纳。 9、 矿产资源补偿费为按销售收入×回采率系数×1%。 10、 所得税：集团公司中属国家级高新技术开发区内的高新技术企业 2008 年度已申请高新技术企业认定，并已完成公示，相关手续正在办理中。企业确信能 够获得相关批准文件，根据企业所得税法及实施条例的规定，企业自获得高新技术 企业认定资格当年即 2008 年度起，企业所得税减按 15%的优惠税率征收。其他企业 执行 25%的所得税税率。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性 注册资本 经营范围 质 (万元) 本报告书共 142 页第 72 页 控股子公司名称 注册地址 业务性 注册资本 经营范围 质 (万元) （1）通过企业合并 取得的子公司 a. 通 过 同 一 控制 下 的企业合并取得 杨河煤业公司 新密市裴沟 工业 生 50,000.00 铁路货运（本企业自营铁路货运），发电及输变 矿区 产 电（限本期企业自用），设备租赁、通讯器材、 矿用物资、机电设备、煤炭政策咨询服务、原煤 生产销售（限分支机构凭有效许可证经营）。 凯迪煤化工（北海） 广西省北海 工业生 2,000.00 煤化工、电厂、码头的投资（国家有专项规定的 基地有限公司 市 产 除外） b.通过非同一控制 下的企业合并取得 武汉东湖高新集团 武汉市洪山 房地 产 27,559.22 高新技术产品、电力、新能源、环保技术的开发、 股份有限公司 区关东科技 及开 发 研制、技术服务及咨询、开发产品的销售；科技 工业园 区基 础 工业园开发及管理，房地产开发，商品房销售（资 设施 的 质二级）,物业管理及餐饮服务；针纺织品，百货， 建设 五金交电，计算机及配件，通信设备，普通机械， 电器机械，建筑及装饰材料零售兼批发；承接通 信工程安装及设计；组织科技产品展示活动；仓 储服务；物业管理；饮食供应；发布路牌、灯箱、 霓虹灯、电子显示屏等户外广告、广告设计制作； 建设项目的建设管理、代理、工程项目管理、服 务、咨询服务。 义马环保电力有限 河南省义马 发电 25,000.00 发电、铬渣灰渣综合治理和利用 公司 市毛沟工业 园区 武汉学府房地产有 武汉市洪山 房地产 6,000.00 房地产开发、销售；物业管理；酒店管理 限公司 区关东工业 开发 园 河南蓝光环保发电 郑州市农业 工业生 19,900.00 对环保电厂建设的投资与管理；灰渣综合利用； 有限公司 东路 31 号英 产 普通机械，电器机械及器材的批发、零售 特大厦 8 楼 武汉凯迪技术贸易 武汉市武昌 贸易 100.00 电力，能源，网络技术的开发，研制，技术服务、 有限公司 区武珞路 586 电器机械、普通机械、仪器仪表、金属材料、建 号 筑材料等批发兼零售 （2）通过企业合并 以外其他方式取得 的子公司 襄城县万益煤业有 河南襄城县 工业生 300.00 对煤矿的投资 限公司 紫云镇张村 产 平顶山市江岭环保 叶县昆阳镇 工业生 1,500.00 水泥生产、销售（凭生产许可证核准的事项经营） 建材有限公司 东环路西 产 本报告书共 142 页第 73 页 控股子公司名称 注册地址 业务性 注册资本 经营范围 质 (万元) 武汉凯迪电站设备 武汉市江岸 工业生 1,800 化工、环保、水处理、热工、机电一体化技术及 有限公司 区解放大道 产 产品的开发、研制、技术服务。电器机械、普通 2803 号 机械批发兼零售及安装、维修 武汉凯迪精细化工 武汉市江夏 工业生 1,000 有机化工、精细化工、日用化工、化工原料、水 有限公司 区范湖乡 产 处理剂、环保产品制造；电厂工程设计；信息服 务及租赁业务；电子产品销售 襄樊东湖高新投资 襄樊市高新 科技园 3,000.00 对高科技产业进行投资；房地产开发；商品房销 有限公司 区追日路 2 号 区开发 售；基础设施建设等 建设 长沙东湖高新投资 长沙市万家 科技 园 5,000.00 高新技术成果产业化项目、实业、基础设施项目、 有限公司 丽路南二段 区开 发 房地产项目的投资 18 号 建设 持股比例% 本公司投资 表决权比例 是否纳入合 控股子公司名称 直接 间接 额（万元） % 并报表范围 持股 持股 （1）通过企业合并取得的子公司 a、通过同一控制下的企业合并取得 杨河煤业公司 42,831.37 60 60 是 凯迪煤化工（北海）基地有限公司 2,000.00 100 100 是 b、通过非同一控制下的企业合并取得 武汉东湖高新集团股份有限公司 26,425.25 29 44.44 是 义马环保电力有限公司 25,000.00 100 100 是 武汉学府房地产有限公司 3,060.46 51 51 是 河南蓝光环保发电有限公司 19,752.00 100 100 是 武汉凯迪技术贸易有限公司 99.22 100 100 否 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司 襄城县万益煤业有限公司 189.90 63.3 0 否 平顶山市江岭环保建材有限公司 720.00 60 60% 是 襄樊东湖高新投资有限公司 3,000.00 100 100 是 长沙东湖高新投资有限公司 5,000.00 100 100 是 武汉凯迪电站设备有限公司 1,224.00 68 68 是 本报告书共 142 页第 74 页 武汉凯迪精细化工有限公司 864.00 86.4 86.4 是 2、本期纳入合并范围，但母公司持股比例未达到 50%以上的子公司并表原因说 明： 本公司持有武汉东湖高新集团股份有限公司（以下简称“东湖高新”）29%的股 份，但因公司为东湖高新的第一大股东，目前公司在东湖高新董事会中占有表决权 比例 44.44%，且东湖高新的法人代表、董事长、监事长均系公司派出。公司已实现 对东湖高新的实质性控制，故公司将东湖高新及其控股子公司武汉学府房地产有限 公司、义马环保电力有限公司纳入合并报表范围。 3、母公司拥有半数以上表决权的被投资单位，母公司未能对其形成控制的原因 说明： 根据公司第六届董事会第十八次会议审议，公司终止武汉凯迪技术贸易有限公 司（以下简称“凯迪贸易公司”）经营活动，并已成立清算组对其实施清算。根据《企 业会计准则第 33 项—合并财务报表》规定，凯迪贸易公司属于“已宣告被清理整顿 的原子公司”，不应纳入合并财务报表的合并范围。 东湖高新控股子公司武汉东湖高新进出口有限公司已进入清算程序，故本期未 纳入合并范围。 河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“蓝光公司”）本年与许昌三昌实业有限 公司共同投资设立襄城县万益煤业有限公司（以下简称“万益煤业公司”），蓝光公 司持股比例为 63.3%。根据双方签订的投资协议，在万益煤业公司所投资的矿井达到 预定可开采状况前，由许昌三昌实业有限公司负责对万益煤业公司投资建设和管理。 截至报告期末，万益煤业矿井尚在建设中，河南蓝光公司尚未取得对万益煤业公司 的控制权，故本期未将万益煤业公司纳入合并范围。 4、合并范围变更情况 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 2008 年净利润 期末净资产 本报告书共 142 页第 75 页 杨河煤业公司 购买股权 2008 年 1 月 205,053,700.34 920,094,739.52 凯迪煤化工（北海）基地有限公司 购买股权 2008 年 7 月 -2,288,174.31 16,185,991.52 平顶山市江岭环保建材有限公司 投资新设 2008 年 12 月 12,000,000.00 襄樊东湖高新投资有限公司 投资新设 2008 年 6 月 -196,162.26 29,803,837.74 长沙东湖高新投资有限公司 投资新设 2008 年 6 月 -571,878.95 49,428,121.05 5、同一控制下企业合并情况说明： 实际控 合并期 被合并方合并本期期初至合并日 控股子公司名称 同一控制判断依据 制人 间 营业收入 净利润 现金流入 杨河煤业公司 合并前后同受凯迪 凯迪控 2008 年 凯迪煤化工（北海）基 控股公司控制 股公司 2008 年 -985,674.12 4,935,653.89 地有限公司 6、控股子公司少数股东权益相关信息 控股子公司名称 少数股东权益 少数股 从母公司所有者权益中 东权益 冲减子公司少数股东分 中用于 担的本期亏损超过少数 冲减少 股东在该子公司期初所 数股东 有者权益中所享有份额 损益的 后的余额 金额 杨河煤业公司 368,151,482.00 武汉东湖高新集团股份有限公 595,755,622.26 司 武汉学府房地产有限公司 26,888,363.42 武汉凯迪电站设备有限公司 3,847,063.13 武汉凯迪精细化工有限公司 0.00 -1,477,409.74 平顶山市江岭环保建材有限责 4,800,000.00 公司 合计 999,442,530.81 -1,477,409.74 本报告书共 142 页第 76 页 （八）合并会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，年初 账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2008 年度金额，上年发生 额指 2007 年度金额。金额单位为人民币元） 1． 货币资金 年末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 363,599.71 1.00 363,599.71 USD 70,396.38 6.8346 481,131.10 小计 844,730.81 银行存款 RMB 492,689,254.31 1.00 492,689,254.31 USD 220.56 6.8346 1,507.44 小计 492,690,761.75 其他货币资金 RMB 215,452,931.10 1.00 215,452,931.10 AUD 114,803.40 4.7135 541,125.83 小计 215,994,056.93 合 计 709,529,549.49 年初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 2,279,339.49 1.00 2,279,339.49 USD 70,396.15 7.3046 514,215.72 小计 2,793,555.21 银行存款 RMB 323,212,489.64 1.00 323,212,489.64 USD 8,317.77 7.3046 60,757.98 小计 323,273,247.62 其他货币资金 RMB 123,103,596.04 1.00 123,103,596.04 AUD 114,020.93 6.4036 730,144.43 本报告书共 142 页第 77 页 小计 123,833,740.47 合 计 449,900,543.30 注1： 其它货币资金包括保函、银行承兑汇票及信用证保证金。 注 2：货币资金年末余额较期初增加了 57.71%，主要是因为公司本年度脱硫项目 及电建总 承包项目回款情况较好以及银行借款增加所致。 2．交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性金融资产 156,355.00 196,410.00 合 计 156,355.00 196,410.00 3．应收票据 票据种类 年末账面余额 年初账面余 额 银行承兑汇票 10,300,000.00 33,715,635.00 合 计 10,300,000.00 33,715,635.00 注：应收票据年末余额较年初减少了69.45%，主要是因为本公司脱硫项目多以 银行承兑汇票结算，随着项目的逐步减少应收票据余额相应减少。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 266,963,527.22 66.63% 4,525,872.22 1-2年（含2年） 49,874,228.64 12.45% 1,695,098.72 2-3年（含3年） 27,654,321.47 6.90% 2,776,006.26 3-4年（含4年） 520,303.10 0.13% 16,462.00 4-5年（含5年） 13,845,390.46 3.46% 3,099,355.75 本报告书共 142 页第 78 页 5年以上 41,803,957.99 10.43% 30,960,085.32 合 计 400,661,728.88 100.00% 43,072,880.27 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内 351,019,729.85 75.36% 2,054,052.41 1-2 年 55,675,337.84 11.95% 2,263,283.12 2-3 年 698,759.37 0.15% 1,465,262.95 3-4 年 9,981,185.83 2.15% 2,037,859.39 4-5 年 8,200,727.87 1.76% 1,287,008.58 5 年以上 40,190,777.40 8.63% 30,056,452.75 合 计 465,766,518.16 100.00% 39,163,919.20 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 246,131,511.47 61.43% 4,259,893.98 单项金额不重大但信用风险特征组合后 该组合的风险较大 15,803,957.99 3.95% 10,160,085.32 其他不重大 138,726,259.42 34.62% 28,652,900.97 合 计 400,661,728.88 100.00% 43,072,880.27 期初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 321,056,992.06 68.93% 2,479,539.68 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 11,801,636.96 2.53% 7,345,140.40 组合的风险较大 其他不重大 132,907,889.14 28.54% 29,339,239.12 合 计 465,766,518.16 100.00% 39,163,919.20 （3）期末单项金额重大的应收账款情况： 本报告书共 142 页第 79 页 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 112,635,927.79 1,446,324.56 1.28% 正常结算期内 武汉东湖新技术开发区管理委员会 42,440,893.57 注1 辽宁清河发电有限责任公司 43,249,489.09 1,784,793.41 4.13% 一年以内 河南省电力公司 27,229,681.02 正常结算期内 山西晋能物资有限公司 20,575,520.00 1,028,776.00 5% 一年以内 合计 246,131,511.47 4,259,893.97 （4）应收账款其他说明事项： 注 1：子公司武汉东湖高新集团股份有限公司对于期末应收政府部门武汉东湖新技术开发区 管理委员会欠款 42,440,893.57 元未计提坏账准备。 注 2：应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 3：单项金额重大的应收账款系金额为前 5 名的应收账款；单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额不重大但帐龄在 5 年以上的应收账款。 （5）金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额 欠款 的比例 时间 半年以 112,635,927.79 郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 28.11% 内 一至五 42,440,893.57 武汉东湖新技术开发区管理委员会 10.59% 年 一年以 43,249,489.09 辽宁清河发电有限责任公司 10.79% 内 半年以 27,229,681.02 河南省电力公司 6.80% 内 一年以 20,575,520.00 山西晋能物资有限公司 5.14% 内 合计 246,131,511.47 61.43% （6）应收账款中无应收关联方款项。 5、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 本报告书共 142 页第 80 页 金额 占总额的比 金额 占总额的比 例 例 1年以内（含1年） 87,209,775.48 41.60% 96,234,909.91 43.82% 1年至2年（含2年） 65,792,079.21 31.39% 65,759,508.46 29.95% 2年至3年（含3年） 20,772,795.86 9.91% 35,537,286.56 16.18% 3年以上 35,844,161.63 17.10% 22,073,660.34 10.05% 合计 209,618,812.18 100.00% 219,605,365.27 100.00% （2）预付账款说明事项 A. 账龄超过 1 年的大额预付账款主要系尚未结算的工程及物资采购预付款。因 本公司承接的工程项目建设期及相应设备采购周期较长，故预付账款账龄相对较长。 B.预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.金额较大的预付账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 未结算原因 武汉东湖新技术开发区管委会 41,220,000.00 一至两年 土地出让金 权证正在办理中 北海市路港建设投资开发有限公司 38,910,000.00 一年以内 土地出让金 合同预付款 许昌三昌实业有限公司 20,000,000.00 一年以内 预付股权款 股权过户未完成 6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 320,918,834.05 87.02% 10,223,095.05 1年至2年（含2年） 23,775,815.14 6.45% 6,684,654.18 2年至3年（含3年） 6,173,623.67 1.67% 3,820,136.18 3年至4年（含4年） 5,228,686.84 1.42% 4,423,381.21 4年至5年（含5年） 1,785,640.16 0.49% 7,187,894.54 本报告书共 142 页第 81 页 5年以上 10,897,038.48 2.95% 8,759,271.08 合 计 368,779,638.34 100.00% 41,098,432.24 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 180,990,428.28 58.30% 1,176,378.58 1年至2年（含2年） 83,729,533.02 26.97% 7,991,085.01 2年至3年（含3年） 14,178,483.66 4.57% 1,463,510.56 3年至4年（含4年） 12,703,566.92 4.09% 10,427,438.06 4年至5年（含5年） 3,641,916.18 1.17% 1,204,506.82 5年以上 15,222,067.19 4.90% 10,508,352.63 合 计 310,465,995.25 100.00% 32,771,271.66 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 211,579,016.84 57.37% 7,246,578.31 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 7,749,038.48 2.10% 5,923,271.08 组合的风险较大 其他不重大 149,451,583.02 40.53% 27,928,582.85 合 计 368,779,638.34 100.00% 41,098,432.24 期初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 232,659,185.85 74.94% 10,975,224.01 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 15,222,067.19 4.90% 10,508,352.63 其他不重大 62,584,742.21 20.16% 11,287,695.02 本报告书共 142 页第 82 页 合 计 310,465,995.25 100.00% 32,771,271.66 （3）期末单独进行减值测试的其他应收款计提情况： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 公司已清 武汉凯迪技术贸易有限公司 1,060,000.00 1,060,000.00 100% 算 广州凯迪电力工程技术有限 公司已清 公司 4,225,600.00 4,225,600.00 100% 算 费用性借 个人借支 19,185,108.82 19,185,108.82 100% 支 武汉东湖高新进出口有限公 公司已清 5,554,576.62 5,554,576.62 100% 司 算 武汉供电局 1,588,000.00 1,588,000.00 100% 5年以上 火炬建设发展总公司 490,000.00 490,000.00 100% 5年以上 河南利夏贸易公司 200,000.00 200,000.00 100% 5年以上 关东汽车出租公司 147,000.00 147,000.00 100% 5年以上 金龙房地产公司 58,165.22 58,165.22 100% 5年以上 东湖钓鱼台 20,000.00 20,000.00 100% 5年以上 合计 32,528,450.66 32,528,450.66 （4）其他应收款其他说明事项： 注1：其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：单项金额重大的其他应收款系金额为前 5 名的款项；单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额不重大但帐龄在 5 年以上的款项。 注 3：子公司东湖高新公司本年度核销长期挂账无法收回的其他应收款 2,019,744.49 元。 （5）金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账 欠款时间 款项性质或 款总额的比例 内容 郑州煤炭工业（集团）有限公司 125,951,173.55 34.15% 一年以内 往来款 本报告书共 142 页第 83 页 襄城万益煤业有限公司 58,573,266.67 15.88% 一年以内 项目投资款 郑州煤炭工业集团伟业有限公司 15,000,000.00 4.07% 一至两年 借款 山西省工业设备安装公司 6,500,000.00 1.76% 一年以内 代垫款 武汉东湖高新进出口有限公司 5,554,576.62 1.51% 四至五年 往来款 合计 211,579,016.84 57.37% （6）其他应收款中无应收关联方款项。 7．存货 （1）存货： 存货种类 期末账面余额 年初账面余额 原材料及辅助材料 25,661,725.37 12,829,131.61 包装物 41,527.63 41,527.63 低值易耗品 2,727,406.65 2,814,573.09 产成品 6,813,631.68 1,196,853.34 发出商品 559,828.94 在产品 2,105,513.78 2,105,513.78 工程成本及开发成本 336,982,575.55 184,035,813.31 开发产品 432,773.41 合计 374,765,154.0 203,583,241. 7 70 注 1：存货年末余额较年初余额上升 85.05%，主要系东湖高新子公司长沙东湖 高新、襄樊东湖高新房地产开发成本增加所致。 注 2：东湖高新子公司武汉学府房地产公司以位于武汉东湖开发区关山二路以 西、交通技校以南的土地使用权（开发成本）作抵押向华夏银行股份有限公司武汉 东湖支行借款 10,000.00 万元人民币。该土地使用权的账面价值为 6,232.27 万元，评 估价值为 26,372.90 万元。 （2）存货跌价准备： 本报告书共 142 页第 84 页 本期减少 额 计提存货跌价 存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转 转 准备的依据 回 销 1．原材料 123,452.58 123,452.58 2．包装物 41,527.63 41,527.63 预计可变现净 3．低值易耗品 30,362.35 30,362.35 值低于成本 4．在产品 2,105,513.78 2,105,513.78 合计 2,300,856.34 2,300,856.34 8．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投 资单位 资单位 持股比 表决权 例 比例 一、权益法核算 470,463,979.75 576,938,982.36 -2,863,638.70 574,075,343.66 的长期股权投资 中盈长江国际信 450,000,000.00 524,570,145.22 5,332,113.16 529,902,258.38 45.00% 45% 用担保有限公司 武汉凯迪电力环 11,463,979.75 20,275,359.57 23,897,725.71 44,173,085.28 20% 20% 保有限公司 武汉凯迪电力工 9,000,000.00 32,093,477.57 -32,093,477.57 程有限公司 二、成本法核算 80,590,936.50 66,491,860.32 4,391,173.58 70,883,033.90 的长期股权投资 襄城县万益煤业 1,899,000.00 1,899,000.00 1,899,000.00 63.30% 有限公司 武汉凯迪技术贸 992,173.58 992,173.58 100% 100% 易有限公司 武汉凯迪科技发 3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 10.66% 10.66% 展研究院有限公 司 武汉东湖先达条 560,000.00 312,442.93 312,442.93 20% 20% 码技术有限公司 武汉高新热电股 24,674,094.22 24,674,094.22 24,674,094.22 16.67% 16.67% 份有限公司 武汉迈驰科技实 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 5.33% 5.33% 业发展股份有限 本报告书共 142 页第 85 页 公司 武汉市商业银行 38,400,000.00 38,400,000.00 38,400,000.00 1.86% 1.86% 武汉东湖高新进 10,457,842.28 5,323.17 5,323.17 90.91% 90.91% 出口有限公司 合计 551,054,916.25 643,430,842.68 1,527,534.88 644,958,377.56 在被投资单位持有比 减值准备 本年收到现金 被投资单位名称 例与表决权比例不一 本年 红利金额 致的说明 年初余额 本年增加 年末余额 减少 一、成本法核算的 137,073.73 992,173.58 1,129,247.31 408,036.51 长期股权投资 襄城县万益煤业有 详见附注七、3 限公司 武汉凯迪技术贸易 992,173.58 992,173.58 有限公司 武汉东湖先达条码 137,073.73 137,073.73 技术有限公司 汉口银行 408,036.51 合计 137,073.73 992,173.58 1,129,247.31 408,036.51 （2）重要合营、联营企业情况 被投资单 企业 注册地 法人代 业务性质 注册资本 本企业 本企业在 位名称 类型 表 （万元） 持股比 被投资单 例（%） 位表决权 比例（%） 一、联营 企业 中盈长江 中外 东湖开 陈义生 信用担保；企业贷款担保；高 100,000.00 45% 45% 国际信用 合资 发区江 新技术企业、民营企业、中小 担保有限 夏大道 型企业融资担保；企业转让、 公司 特一号 收购、兼并等事务的咨询；经 济信息和企业投资的咨询。 武汉凯迪 中外 武汉市 徐志安 生产和销售大气污染控制设 5,000.00 20% 20% 电力环保 合资 武昌区 备并提供售后服务，从事大气 有限公司 武珞路 污染控制设备、装置和设施的 586 号江 设计、工程应用、建造、采购、 天大厦 安装、运行、维护、管理和其 10 楼 他相关服务；货物进出口、技 术进出口、服务进出口、代理 进出口（不含国家禁止或限制 进出口的货物、技术和服务） 被投资单 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入 本年净利润 关联 位名称 总额 关系 一、联营 企业 本报告书共 142 页第 86 页 中盈长江 1,532,606,169.10 431,014,042.38 1,101,592,126.72 0 7,348,557.27 联营 国际信用 企业 担保有限 公司 武汉凯迪 1,163,467,273.33 933,647,918.01 229,819,355.32 948,346,148.58 119,438,628.54 联营 电力环保 企业 有限公司 9、投资性房地产 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 15,304,161.47 50,000.00 15,354,161.47 房屋、建筑物 15,304,161.47 50,000.00 15,354,161.47 二、累计折旧和累计摊销合计 509,418.72 510,674.86 1,020,093.58 房屋、建筑物 509,418.72 510,674.86 1,020,093.58 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 14,794,742.75 -460,674.86 14,334,067.89 房屋、建筑物 14,794,742.75 -460,674.86 14,334,067.89 10．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 2,424,513,248.27 507,645,982.89 49,527,081.18 2,882,632,149.98 房屋及建筑物 685,052,951.03 185,181,504.04 6,937,244.05 863,297,211.02 机器设备 1,691,045,842.37 318,545,830.38 40,976,082.70 1,968,615,590.05 运输设备 23,809,408.12 2,537,509.00 1,294,589.00 25,052,328.12 其它设备 24,605,046.75 1,381,139.47 319,165.43 25,667,020.79 二、累计折旧合 计 238,043,007.81 97,914,086.47 2,462,632.94 333,494,461.34 房屋及建筑物 65,826,163.86 18,973,359.74 1,431,313.26 83,368,210.34 机器设备 145,292,456.80 74,461,478.91 - 219,753,935.71 运输设备 10,845,486.14 2,484,816.48 694,659.84 12,635,642.78 其它设备 16,078,901.01 1,994,431.34 336,659.84 17,736,672.51 本报告书共 142 页第 87 页 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 三、固定资产减 值准备累计金 额合计 1,462,662.78 1,462,662.78 房屋及建筑物 机器设备 1,462,662.78 1,462,662.78 运输设备 其它设备 固定资产装修 改造 四、固定资产账 面价值合计 2,185,007,577.68 409,731,896.42 47,064,448.24 2,547,675,025.86 房屋及建筑物 619,226,787.17 166,208,144.30 5,505,930.79 779,929,000.68 机器设备 1,544,290,722.79 244,084,351.47 40,976,082.70 1,747,398,991.56 运输设备 12,963,921.98 52,692.52 599,929.16 12,416,685.34 其它设备 8,526,145.74 -613,291.87 -17,494.41 7,930,348.28 注：公司期末无闲置及计划处置的固定资产。 （2）固定资产所有权受到限制的情况： 子公司东湖高新将位于东湖开发区关东工业园 1 号的办公楼作抵押向中国建设 银行湖北省直支行借款人民币 2,000 万元，该项固定资产的账面原值为 2,516.26 万元， 净值为 1,680.57 万元。 11.在建工程 （1） 在建工程明细情况 本期转入固定 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 资产额 义马铬渣综合治理发电工程 767,031,452.83 268,712,923.86 163,122,666.17 15,372,075.40 857,249,635.12 其中：借款费用资本化金额 13,671,410.38 50,284,068.66 10,324,463.24 53,631,015.80 大别山电厂2×600MW超临界机 251,224,653.18 251,224,653.18 组石灰石—石膏湿法烟气脱硫项 目 安庆皖江发电有限责任公司2× 40,169,556.01 40,169,556.01 300MW脱硫工程 本报告书共 142 页第 88 页 合肥一电厂5#、6#机（2×600MW） 37,853,264.71 37,853,264.71 扩建工程脱硫工程 安徽芜湖项目 4,984,790.90 4,984,790.90 杨河煤业生活区采暖工程 8,000,000.00 8,000,000.00 裴沟矿井巷改造工程 - 140,282,945.20 81,408,570.46 58,874,374.74 北海煤化工基地工程 5,808,622.30 5,186,636.87 10,995,259.17 合 计 772,840,075.13 756,414,770.73 495,755,889.81 74,246,450.14 959,252,505.91 其中：借款费用资本化金额 13,671,410.38 50,284,068.66 10,324,463.24 53,631,015.80 注 1：义马铬渣综合治理发电工程借款费用资本化率为 7.61%。 注 2：义马铬渣综合治理发电工程本期转固定资产 163,122,666.17 元系东湖高新 公司所属义马环保电力有限公司将已投入使用的行政办公楼、主厂房转固定资产的 金额。截至 2008 年 12 月 31 日，该工程发电设备中，1#发电机组尚需消缺和调校， 未通过 72+24 小时试运行测试；2＃号机组因脱硫工程尚在安装建设中，项目建设尚 未完工，均未达到预定可使用状态。 注 3：在建工程本期其他减少额中：义马铬渣综合治理发电工程减少 15,372,075.40 元系转入无形资产核算的土地使用权；裴沟矿井巷改造工程减少 58,874,374.74 元系将未形成资产的井巷改造支出转入当期成本费用。 （2）主要工程项目情况 b（单位：万元） 资金 工程投入占预算的比 工程项目名称 预算数 来源 例 义马铬渣综合治理发电工程 124,500.00 自筹 83.19% 安庆皖江发电有限责任公司2×300MW脱硫 9,328.43 自筹 43.06% 工程 合肥一电厂5#（1×600MW）扩建工程脱硫 自筹 7,861.21 48.15% 工程 安徽芜湖发电厂五期（1×600MW）项目烟 11,182.81 自筹 4.46% 气脱硫工程 杨河煤业生活区采暖工程 850.00 自筹 94.12% 北海煤化工基地工程 1,050,000.00 自筹 0.1% 合计 1,203,722.45 注：经检查期末在建工程无需计提减值准备。 12．无形资产 本报告书共 142 页第 89 页 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减 期末账面余额 少额 一、原价合计 634,991,467.01 153,887,788.40 788,879,255.41 采矿权证 548,771,500.00 134,552,700.00 683,324,200.00 土地使用权 76,494,144.80 19,303,088.40 95,797,233.20 非专利技术 520,000.00 520,000.00 专利技术 8,014,154.01 8,014,154.01 办公软件 1,022,868.20 32,000.00 1,054,868.20 商标权 168,800.00 168,800.00 二、累计摊销额合计 14,473,815.10 35,449,165.72 49,922,983.82 采矿权证 4,126,101.50 32,668,278.50 36,794,380.00 土地使用权 3,118,636.73 1,761,251.28 4,879,888.01 非专利技术 354,250.00 354,250.00 专利技术 5,881,939.31 788,855.30 6,670,794.61 办公软件 824,087.56 230,780.64 1,054,868.20 商标权 168,800.00 168,803.00 三、无形资产减值准备累 计金额 非专利技术 165,750.00 165,750.00 四、无形资产账面价值合 计 620,517,651.91 118,272,872.68 738,790,524.59 采矿权证 544,645,398.50 101,884,421.50 646,529,820.00 土地使用权 73,375,508.07 17,541,837.12 90,917,345.19 非专利技术 165,750.00 -165,750.00 专利技术 2,132,214.70 -788,855.30 1,343,359.40 办公软件 198,780.64 -198,780.64 商标权 注：子公司杨河煤业公司以其所有的采矿权证为抵押向中国工商银行郑州市花园路支行借款 335,000,000.00，采矿权证年末账面价值为646,529,820.00元。 13．商誉 （1）明细情况 项 目 年初账面余 本期增加额 本期 期末账面余 本报告书共 142 页第 90 页 额 减少 额 额 武汉东湖高新集团股份有限公司 41,717,461.46 41,717,461.46 商誉 杨河煤业公司商誉 24,058,319.69 24,058,319.69 河南蓝光环保发电有限公司商 24,206,957.60 誉 18,420,000.00 5,786,957.60 合 计 84,195,781.15 5,786,957.60 89,982,738.75 注1：商誉均系由于非同一控制下企业合并所发生的合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。 注2：河南蓝光环保发电有限公司（以下简称“河南蓝光公司”）商誉本年增加主要系本公 司溢价购入武汉凯迪电力工程有限公司持有的河南蓝光公司10%股权所形成。 （2） 商誉减值准备 项 目 年初 本期增加额 本期 期末账面余 账面 减少 额 余额 额 河南蓝光环保发电有限公司商誉减值 24,206,957.60 24,206,957.60 准备 合 计 24,206,957.60 24,206,957.60 注：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可 预见的将来并无出售上述投资的计划，故按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收 回金额。估计现值时所采用的折现率为同期银行长期贷款利率，选用的折现期为被投资方主要资 产尚可使用年限。经测试，截至 2008 年 12 月 31 日，河南蓝光环保发电有限公司商誉发生减值 24,206,957.60 元。 14．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项目 暂时性差异金额 期末数 期初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异项目 本报告书共 142 页第 91 页 1．应收款项坏账准备 50,021,553.31 51,296,348.50 2．预收房款预计所得税 8,086,700.23 6,936,654.30 3．递延收益 1,660,000.00 2,460,000.00 4．长期股权投资减值准备 992,173.58 合 计 60,760,427.12 60,693,002.80 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差 异项目 1．权益法核算的长期投资 40,424,844.60 37,462,641.16 2．对专项基金追溯调整增加的固定资产净值 68,112,680.20 74,210,500.27 3．转销的未使用专项基金 25,359,031.15 25,359,031.15 合 计 133,896,555.95 137,032,172.58 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1．应收款项坏账准备 7,470,613.96 7,596,976.76 2．预收房款预计所得税 1,213,005.03 1,040,498.15 3．递延收益 249,000.00 369,000.00 4．长期股权投资减值准备 148,826.04 合 计 9,081,445.03 9,006,474.91 二、递延所得税负债 1．权益法核算的长期投资 6,063,726.69 5,619,396.17 2．对专项基金追溯调整增加的固定资产 净值 17,028,170.05 18,552,625.07 3．转销的未使用专项基金 6,339,757.79 6,339,757.79 合 计 29,431,654.53 30,511,779.03 注：公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 本报告书共 142 页第 92 页 15．资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 其他 一、坏账准备 71,935,190.86 15,121,297.54 2,885,175.89 84,171,312.51 其中：1．应收账款坏账准备 39,163,919.20 3,908,961.07 - 43,072,880.27 2．其他应收款坏账准备 32,771,271.66 11,212,336.47 2,885,175.89 41,098,432.24 二、存货跌价准备 2,300,856.34 2,300,856.34 三、长期股权投资减值准备 137,073.73 992,173.58 1,129,247.31 四、固定资产减值准备 1,462,662.78 1,462,662.78 五、无形资产减值准备 165,750.00 165,750.00 六、商誉减值准备 24,206,957.60 24,206,957.60 合计 75,835,783.71 40,486,178.72 - 2,885,175.89 113,436,786.54 16．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：用于借款抵押 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产 期末账面价值 年初账面价值 类别 无形资产-采矿权证 646,529,820.00 544,645,398.50 利率互换保证金 11,500,000.00 存货-开发成本 62,322,713.29 62,322,713.29 固定资产-房屋建筑物 25,162,638.25 25,162,638.25 合计 745,515,171.54 632,130,750.04 注：上述所有权受到限制资产的详细情况见（八）7、11、19。 17．短期借款 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 926,000,000.00 1,321,100,000.00 保证借款 230,000,000.00 373,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 21,000,000.00 本报告书共 142 页第 93 页 合 计 1,206,000,000.00 1,715,100,000.00 注：期末本公司无已到期未偿还的借款。 18、交易性金融负债 项目 期末公允价值 年初公允价值 衍生金融负债 31,899,333.62 合计 31,899,333.62 注：子公司义马环保电力有限公司本年度与中国农业银行河南省分行签订了《代客外汇理财 业务交易委托书》和《代客外汇理财业务总协议》，协议委托理财的品种为利率互换。名义本金 为230,000,000元，交易币种为美元，交易保证金为1150万元，交易期限为：2008年3月20日-2012 年3月20日。交易约定义马环保电力有限公司按人民币年利率7.15%计算利息支付给农行，农行 按人民币年利率为7.83%*N/M计算利息支付给公司。（N为计息期间内30年期美元掉期利率大于 或等于3.80%且6个月美元同业拆放利率小于或等于7.00%的天数；M为计息期天的日历总天数。） 截至2008年12月31日，根据银行确认的该项利率互换协议市值为人民币-31,899,333.62元 （-4,667,330.00美元）全部计入公允价值变动损益。 上述会计处理，系根据《企业会计准则》、《企业会计准则讲解2008》以及中国证监会公告 〔2008〕48号文相关规定，金融衍生工具应采用公允价值计量且相关变动计入当期损益。本公司 金融衍生工具——利率互换公允价值的确认方法为：公司以金融机构对该金融衍生工具——利率 互换在资产负债表日的报价认定为该金融衍生工具的公允价值，并将根据一贯性原则以后期间均 采用该方法确认其公允价值。 19．应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 下一会计期间将到期的金 额 银行承兑汇票 351,848,929.95 292,525,838.96 351,848,929.95 合 计 351,848,929.95 292,525,838.96 351,848,929.95 注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 20．应付账款 本报告书共 142 页第 94 页 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 568,430,732.51 322,388,894.69 注1： 应付账款期末余额较期初增长了 76.32%，主要系由于子公司东湖高新在 建工程欠款增加所致。 注2： 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 注 3： 公司无帐龄超过 3 年的大额应付账款。 21．预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 62,882,820.08 82,068,729.28 注1： 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 注2： 预收账款期末余额中无帐龄超过 1 年的大额预收账款。 22．职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,690,099.14 202,522,096.61 203,002,446.04 1,209,749.71 二、职工福利费 - 35,216,044.46 35,216,044.46 - 三、社会保险费 24,328.89 41,287,781.23 41,124,359.90 187,750.22 其中：1．医疗保险费 89.97 9,138,907.89 9,108,990.06 30,007.80 2．基本养老保险费 24,981.46 25,431,520.58 25,304,565.62 151,936.42 3．年金缴费 4．失业保险费 2,068,574.17 2,068,574.17 5．工伤保险费 39.58 4,635,953.54 4,630,187.12 5,806.00 6．生育保险费 -782.12 12,825.05 12,042.93 四、住房公积金 217,169.74 2,914,693.00 2,249,951.00 881,911.74 五、工会经费和职工教育经费 3,860,020.58 2,844,226.44 457,953.74 6,246,293.28 六、非货币性福利 52,060.00 52,060.00 七、解除劳动关系给予的补偿 8,556.00 8,556.00 本报告书共 142 页第 95 页 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 八、其他 12,700.00 12,700.00 合计 5,791,618.35 284,858,157.74 282,124,071.14 8,525,704.95 23．应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准 1．增值税 -28,710,244.76 -71,177,174.16 见附注（六） 2．营业税 -4,073,524.81 19,424,864.20 见附注（六） 3．个人所得税 3,481,229.60 -286,126.47 见附注（六） 4．所得税 115,079,077.14 110,208,327.17 见附注（六） 5．堤防费 -10,627.45 241,502.44 见附注（六） 6．教育费附加 1,785,796.71 1,299,742.69 见附注（六） 7．平抑副食品价格基金 1,018,412.09 1,604,824.08 见附注（六） 8．城市维护建设税 3,759,973.23 2,544,103.08 见附注（六） 9．房产税 447,603.52 1,179,106.63 见附注（六） 10．土地使用税 2,015,318.65 789,465.36 见附注（六） 11．地方教育发展基金 729,325.44 1,608,678.02 见附注（六） 12．印花税 789,759.09 524,640.24 见附注（六） 13．土地增值税 6,134,117.30 1,244,743.66 见附注（六） 14.资源税 1,294,151.36 700,548.00 见附注（六） 15.矿产资源补偿费 1,849,911.13 0 见附注（六） 合计 105,590,278.24 69,907,244.94 注：应交税费期末余额较期初减少了51.04%，主要是由于本年末未予抵扣的进项税减少所 致。 24．应付股利 项目 期末账面余额 尚未支付的原因 本公司应付股利 8,581,381.58 未领取 东湖高新应付股利 1,824,800.00 未领取 本报告书共 142 页第 96 页 合计 10,406,181.58 25．其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 391,575,094.02 382,948,165.23 注 1：其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位的款项。 注 2：其他应付款中账龄超过 1 年的金额为 29,006,986.49 元，主要系应付义马 热电厂的资产收购款，因该公司正在进行破产清算和对账，故暂未支付。 注 3：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 河南省国土资源厅 76,000,000.00 采矿权证款 武汉凯迪电力环保有限公司 147,006,530.37 往来款 义马热电厂 29,006,986.49 资产收购款 合计 252,013,516.86 26．一年内到期的非流动负债 (1)明细情况 类 别 期末账面余额 年初账面余额 长期借款 95,000,000.00 80,000,000.00 合 计 95,000,000.00 80,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 项目 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 80,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 80,000,000.00 合计 95,000,000.00 80,000,000.00 本报告书共 142 页第 97 页 27．长期借款 （1）借款分类： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 257,000,000.00 保证借款 580,000,000.00 806,000,000.00 抵押借款 525,000,000.00 合 计 1,588,000,000.00 580,000,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 中国工商银行郑州花园路支行 285,000,000.00 中国工商银行郑州花园路支行 120,000,000.00 交通银行东湖开发区支行 125,000,000.00 平顶山叶县农村信用合作社 100,000,000.00 中国建设银行湖北省直支行 122,000,000.00 中国工商银行武汉东湖开发区支行 146,000,000.00 交通银行武汉珞喻路支行 30,000,000.00 中国农业银行义马市分行 560,000,000.00 华夏银行股份有限公司武汉东湖支行 100,000,000.00 合 计 1,588,000,000.00 注：长期借款期末余额较年初余额增加了173.79%，主要系杨河煤业公司为办理 采矿权证、东湖高新为筹建义马项目及完成脱硫项目BOOM合同等增加长期借款所 致。 28．其他非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 本报告书共 142 页第 98 页 递延收益 17,660,000.00 2,460,000.00 合 计 17,660,000.00 2,460,000.00 注：递延收益中：166 万元系本公司收到的科技部下拨的 863 科研项目补贴，协 议约定的项目开发期为 2008 年至 2010 年。1600 万元系子公司义马环保电力有限公 司于 2008 年 12 月收到义马市财政局拨付的铬渣综合治理工程政府补助款，待工程 完工后按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 29．股本 表 1.股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股 4,866.20 17.31% 8,729.00 -1,123.75 -130.42 7,474.83 12,341.03 33.49% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 4,866.20 17.31% 8,729.00 -1,123.75 -130.42 7,474.83 12,341.03 33.49% 其中： 境内法人持股 4,866.20 17.31% 8,729.00 -1,123.75 -130.42 7,474.83 12,341.03 33.49% 境内自然人持股 0.00% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股 份 1、人民币普通股 23,252.80 82.69% 1123.75 130.42 1,254.17 24,506.97 66.51% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 28,119.00 100.00% 8,729.00 8,729.00 36,848.00 100.00% 注1：根据中国证券监督管理委员会《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股 投资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号），核准公司向凯迪控股发行 8,729 万股人民币普通股，购买凯迪控股持有的杨河煤业39.23%股权。2008年4 月8 日，本公司 已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的 本报告书共 142 页第 99 页 股权登记相关事宜，公司总股本由发行前的281,190,000股变为发行后的368,480,000 股。 注2：公司2006、2007 年度扣除非经常性损益后的净利润增长率高于10%，触发了公司股改 方案中关于“管理层激励”条款。2008 年6 月5 日，凯迪控股公司将用于追加对价安排承诺的 11,237,520 股转送给本公司第六届第九次会议确定的管理层激励对象，并在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。追送的股份上市流通日为2008年7月7日。 表 2 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 股东名称 所持有限售条件股份数量 可上市流通时间 武汉凯迪控股投资有限公司 14,059,496.00 2009 年 6 月 5 日 14,059,496.00 2010 年 6 月 5 日 87,290,000.00 2011 年 4 月 8 日 8,001,303.00 2011 年 6 月 5 日 30．资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 276,100,272.30 183,146,333.23 285,436,333.22 173,810,272.31 其他资本公积 8,001,449.01 44,956,167.72 0.00 52,957,616.73 其中：权益法核算 的长期股 权投资，被 投资单位 除净损益 以外所有 者权益的 其他变动 8,001,449.01 8,001,449.01 接受控股 股东捐赠 44,956,167.72 44,956,167.72 合 计 284,101,721.31 228,102,500.95 285,436,333.22 226,767,889.04 注 1：资本公积增加中：183,146,333.23 元系公司向凯迪控股公司定向增发 8729 万股购买其所持有的杨河煤业公司 39.23%股权所产生的股本溢价。44,956,167.72 元 系本年度收到凯迪控股公司履行定向增发有关承诺所支付的杨河煤业公司 2006 年度 本报告书共 142 页第 100 页 分红款及资金利息。 注 2：股本溢价本期减少 285,436,333.22 元，其中 206,955,806.93 系原根据《企 业会计准则第 20 号-企业合并》规定，在编制期初比较报表时，将杨河煤业公司、凯 迪煤化工公司期初数纳入合并范围，因合并而增加的归属于母公司所有者的净资产 调整了期初的资本公积-股本溢价项目，本期在合并后将其转回。其余 78,480,526.29 系以资本公积还原年初未分配利润所致。 31．盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 131,410,538.37 1,576,724.05 132,987,262.42 合 计 131,410,538.37 1,576,724.05 132,987,262.42 32．未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 681,027,622.33 年初未分配利润调整数 80,422,037.86 调整后年初未分配利润 761,449,660.19 加：本年净利润转入 42,318,997.12 减：提取法定盈余公积 1,576,724.05 应付普通股股利 28,119,000.00 期末未分配利润 774,072,933.26 本年对年初未分配利润调整原因及金额如下： 根据《企业会计准则第20号-企业合并》有关规定：“发生同一控制下的企业合 并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实 施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。” 本年度公司向母公司凯迪控股公司定向发行股票购买其持有的郑州煤炭工业（集团） 杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业公司”）39.23%股权，自凯迪控股公司所控 制的中盈长江国际信用担保有限公司（以下简称“中盈长江公司”）及武汉凯迪电力 工程有限公司（以下简称“凯迪工程公司”）购入凯迪煤化工公司（北海）基地有限 公司（以下简称“凯迪煤化工公司”）100%股权，以上事项均成同一控制下企业合并。 本公司按规定对前期报表进行了追溯调整，追溯调整的事项对公司2007年度净利润 及2007年12月31日股东权益各项目影响如下表列示： 项目 追溯调整前 追溯调整数 追溯调整后 本报告书共 142 页第 101 页 2007年初未分配利润 425,736,397.01 12,499,663.38 438,236,060.39 2007年度净利润 347,760,230.69 131,702,112.49 479,462,343.18 其中：归属与母公司所有者 净利润 321,981,924.73 64,426,188.03 386,408,112.76 2007年末未分配利润 681,027,622.33 80,422,037.86 761,449,660.19 2007年末资本公积 77,145,914.38 206,955,806.93 284,101,721.31 2007年末盈余公积 134,906,724.82 -3,496,186.45 131,410,538.37 2007年末少数股权 622,764,890.28 285,940,691.54 908,705,581.82 33．营业收入 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 1,833,799,220.29 2,477,608,854.20 2．其他业务收入 21,336,624.21 19,935,560.09 合计 1,855,135,844.50 2,497,544,414.29 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 1．烟气脱硫及电建总承包 306,912,842.47 286,110,903.24 20,801,939.23 2．环保发电 308,510,253.63 276,261,092.21 32,249,161.42 3．工业园基础设施及房地产 收入 278,738,291.68 189,852,940.59 88,885,351.09 4．原煤及其他化工产品销售 964,167,543.89 488,069,147.79 476,098,396.10 抵消 24,529,711.38 23,511,486.76 1,018,224.62 合计 1,833,799,220.29 1,216,782,597.07 617,016,623.22 注：公司前五名客户销售的收入总额为 1,482,111,869.39 元，占公司全部营业收 入的比例为 79.89%。 34．营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 本报告书共 142 页第 102 页 营业税 12,552,049.07 22,977,845.86 附注六 城建税 8,565,618.31 8,009,931.35 附注六 教育费附加 3,811,914.82 3,565,583.01 附注六 地方教育发展费 618,862.83 1,674,948.29 附注六 平抑物价 608,923.00 1,675,438.16 附注六 堤防费 284,754.13 549,563.88 附注六 土地增值税 8,436,142.30 附注六 资源税 8,354,751.04 8,808,440.00 合 计 43,233,015.50 47,261,750.55 35.管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用 218,452,419.07 150,882,524.23 注：管理费用本期发生额较上年同期增加了 6,756.99 万元，增长 44.78%，主要 由于杨河煤业公司于 2007 年底办妥采矿权证过户手续后，于本年开始摊销，导致本 期管理费用中无形资产摊销金额远高于上年。 36 .财务费用 类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 157,256,110.37 101,798,207.78 减：利息收入 6,859,215.05 2,126,025.75 汇兑损失 212,269.54 56,728.41 减：汇兑收益 267,865.85 632,934.86 其他 15,872,699.26 5,048,832.35 合 计 166,213,998.27 104,144,807.93 注：财务费用本期发生额较上年同期增加了 6,206.92 万元，增长 59.59%，主要 是由于公司本年度借款本金增加所致。 37．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融负债公允价值变动 -31,899,333.62 交易性金融资产公允价值变动 -40,055.00 73,545.00 合计 -31,939,388.62 73,545.00 本报告书共 142 页第 103 页 注：公允价值变动收益中-31,899,333.62元系东湖高新子公司义马环保电力有限公司利率互 换期末公允价值变动损失。-40,055.00元系子公司蓝光公司交易性金融资产公允价值变动损失。 38．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1．成本法核算的长期股权投资收益 408,036.51 2．权益法核算的长期股权投资收益 29,219,838.87 59,728,276.02 3．处置长期股权投资损益（损失“-”） 52,389,412.51 234,197,943.48 4．衍生金融工具投资收益 -475,184.10 合计 81,542,103.79 293,926,219.50 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因 汉口银行 408,036.51 收到现金股利 合计 408,036.51 （3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的原因 武汉凯迪电力环保有 23,887,725.71 8,853,273.73 因股权转让导致本年度与上 限公司 年度权益法核算期间不同所 致 中盈长江国际信用担 5,332,113.16 46,136,031.42 被投资单位实现利润减少 保有限公司 武汉凯迪电力工程有 4,738,970.87 股权转让 限公司 合 计 29,219,838.87 59,728,276.02 注1：投资收益本年较上年减少了72.26%，主要是由于上年同期转让凯迪环保公司70%股权， 股权收益较高所致。 注2：本年度处置长期股权投资损益中：根据多数股权转让协议确认凯迪环保股权转让补充 收益70,840,000.00元；公司向凯迪控股公司转让武汉凯迪电力工程有限公司（以下简称“凯迪工 程公司”）4.5%股权产生股权转让收益-22,193,477.56元；广州凯迪等3家子公司清算实现收益 3,742,890.07元。 本报告书共 142 页第 104 页 注3：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 39．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,121,297.54 19,278,071.00 二、存货跌价损失 2,300,856.34 三、固定资产减值损失 1,462,662.78 四、长期投资减值损失 992,173.58 五、无形资产减值损失 165,750.00 六、商誉减值损失 24,206,957.60 合计 40,486,178.72 23,041,590.12 注：资产减值损失本年较上年增加了1,744.46万元，增长75.71%，主要是由于本年度根据测 试情况计提商誉减值损失2,420.69万元所致。 40．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 572,048.39 55,261.57 其中：固定资产处置利得 572,048.39 55,261.57 2．政府补助 34,556,000.00 102,586.00 3．奖励款 848,635.00 4．其他 967,687.24 205,451.00 合计 36,944,370.63 363,298.57 注：营业外收入比上年增加了3,658.11万元，主要系东湖高新公司本年度获得园区开发奖励 3,375.60万元所致 41．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 1,050,000.00 1,250,000.00 罚款、滞纳金 2,235,645.84 2,601,257.11 固定资产处置损失 11,792,596.08 83,072.13 违约金 467,400.00 本报告书共 142 页第 105 页 其他 50,000.00 529,724.56 合计 15,595,641.92 4,464,053.80 注：本年度营业外支出较上年增加1,113.16万元，主要是由于本年度蓝光公司出售开关站资 产，产生处置损失1,171.97万元所致。 42．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 90,979,433.05 139,768,988.95 加：递延所得税费用 10,996,609.24 减：递延所得税收益 1,005,154.37 所得税费用 89,974,278.68 150,765,598.19 注：本年度所得税费用较上年减少35.90%，主要是由于公司上年度转让凯迪环保公司70%股 权，股权转让收益较高导致当期应交所得税较高所致。 43．政府补助 （1）政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 与收益相关的政府补助 863科研项目补助 800,000.00 园区开发奖励 33,756,000.00 小计： 34,556,000.00 与资产相关的政府补助 铬渣综合治理补助 16,000,000.00 合 计 50,556,000.00 （2）本年返还的政府补助金额及原因 政府补助的种类 本年返还的金额 原因 与收益相关的政府补助 园区开发奖励 33,756,000.00 园区开发奖励 与资产相关的政府补助 铬渣综合治理补助 16,000,000.00 铬渣综合治理补助 合计 49,756,000.00 44．每股收益 项目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 0.11 1.37 稀释每股收益 0.11 1.37 本报告书共 142 页第 106 页 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等 减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 45．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 217,839,696.51 30,203,852.47 其中:价值较大的项目 园区开发奖励款 33,756,000.00 义马环保电力有限公司铬渣综合治 16,000,000.00 理补助 863 项目拨款 2,460,000.00 往来款 138,092,100.00 19,059,470.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 222,396,912.88 96,155,081.71 其中:价值较大的项目 往来款 162,551,488.77 38,000,000.00 各项费用 52,819,353.16 50,377,644.26 本报告书共 142 页第 107 页 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 47,842,275.62 1,387,048.17 其中:价值较大的项目 收到凯迪控股转入杨河煤业股利及利息 44,956,167.72 （4）现金流量表补充资料 补充资料 2008年度 2007年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 142,950,285.49 479,462,343.18 加：资产减值准备 40,486,178.72 23,041,590.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 97,914,086.47 94,395,658.81 无形资产摊销 35,449,165.72 6,324,837.04 长期待摊费用摊销 220,000.00 9,229,891.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 11,792,596.08 -9,425,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 31,939,388.62 - 财务费用（收益以“－”号填列） 157,256,110.37 101,798,207.78 投资损失（收益以“－”号填列） -81,542,103.79 -293,926,219.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,970.13 -2,653,518.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,080,124.50 11,280,694.68 存货的减少（增加以“－”号填列） -171,181,912.37 19,384,046.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,036,784.02 -104,481,474.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 451,794,138.74 -56,395,611.41 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 557,886,055.40 278,035,446.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 本报告书共 142 页第 108 页 补充资料 2008年度 2007年度 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 709,529,549.49 449,900,543.30 减：现金的期初余额 449,900,543.30 730,390,075.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 259,629,006.19 -280,489,532.10 （5）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 709,529,549.49 449,900,543.30 其中：库存现金 844,730.81 2,793,555.21 可随时用于支付的银行存款 492,690,761.75 323,273,247.62 可随时用于支付的其他货币资金 215,994,056.93 123,833,740.47 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 709,529,549.49 449,900,543.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （九）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 220,134,312.90 75.30% 4,176,184.12 1年至2年（含2年） 4,104,431.84 1.40% 246,265.91 本报告书共 142 页第 109 页 2年至3年 27,089,585.09 9.27% 2,708,958.49 4年至5年（含5年） 31,034,457.59 10.62% 2,994,355.75 5年以上 9,980,629.86 3.41% 5,929,934.72 合 计 292,343,417.28 100.00% 16,055,698.99 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 84,310,796.29 43.84% 372,722.76 1年至2年（含2年） 64,439,281.34 33.51% 3,858,982.67 3年至4年（含4年） 31,034,457.59 16.14% 1,996,237.17 4年至5年（含5年） 3,417,290.28 1.78% 1,025,187.08 5年以上 9,102,391.58 4.73% 5,461,434.95 合 计 192,304,217.08 100.00% 12,714,564.63 （2）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 194,816,082.58 66.64% 3,778,705.60 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 9,980,629.86 3.41% 5,929,934.72 组合的风险较大 其他不重大 87,546,704.84 29.95% 6,347,058.67 合 计 292,343,417.28 100.00% 16,055,698.99 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 95,812,767.87 49.82% 1,846,251.00 本报告书共 142 页第 110 页 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 9,102,391.58 4.74% 5,461,434.95 组合的风险较大 其他不重大 87,389,057.63 45.44% 5,406,878.68 合 计 192,304,217.08 100.00% 12,714,564.63 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提情况： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 武汉东湖高新集团股份有限公 内部应收 司 102,863,460.49 款 辽宁清河发电有限责任公司 43,249,489.09 1,784,793.41 4.13% 一年以内 山西晋能物资有限公司 20,575,520.00 1,028,776.00 5.00% 一年以内 广州恒运热电 D 厂有限责任公 一年以内 司 15,319,027.98 580,858.24 3.79% 华能重庆珞璜发电有限责任公 一年以内 司 12,808,585.02 384,277.95 3.00% 合 计 194,816,082.58 3,778,705.60 （3）应收账款其他说明事项： A. 应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 B.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比 欠款时 例 间 武汉东湖高新集团股份有限公 一年以 司 102,863,460.49 35.19% 内 一年以 辽宁清河发电有限责任公司 43,249,489.09 14.79% 内 一年以 山西晋能物资有限公司 20,575,520.00 7.04% 内 广州恒运热电 D 厂有限责任公 一年以 司 15,319,027.98 5.24% 内 本报告书共 142 页第 111 页 华能重庆珞璜发电有限责任公 一年以 司 12,808,585.02 4.38% 内 合 计 194,816,082.58 66.64% C. 应收账款中应收关联方款项金额 102,863,460.49 元，占应收账款总额的比例 35.19%。 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 858,273,756.66 88.45% 4,041,294.72 1年至2年（含2年） 91,757,997.27 9.46% 5,679,429.15 2年至3年（含3年） 3,798,812.84 0.39% 3,578,172.70 3年至4年（含4年） 4,445,208.14 0.46% 3,048,463.47 4年至5年（含5年） 7,204,931.89 0.74% 6,717,280.57 5年以上 4,810,823.98 0.50% 3,845,727.06 合 计 970,291,530.78 100.00% 26,910,367.67 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 753,529,876.49 75.44% 5,128,827.43 1年至2年（含2年） 216,108,230.05 21.64% 454,349.64 2年至3年（含3年） 13,903,651.86 1.39% 432,402.19 3年至4年（含4年） 7,387,610.93 0.74% 387,401.60 4年至5年（含5年） 1,341,338.66 0.13% 3,952,466.00 5年以上 6,587,443.33 0.66% 5,000,000.00 合 计 998,858,151.32 100.00% 15,355,446.86 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 本报告书共 142 页第 112 页 单项金额重大 874,166,204.34 90.09% 4,450,600.00 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 组合的风险较大 4,810,823.98 0.50% 3,845,727.06 其他不重大 91,314,502.46 9.41% 18,614,040.61 合 计 970,291,530.78 100.00% 26,910,367.67 年初账面余额 类别 占总额 金 额 坏账准备 的比例 单项金额重大 979,523,894.60 98.06% 5,245,589.79 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 6,587,443.33 0.66% 3,952,466.00 组合的风险较大 其他不重大 12,746,813.39 1.28% 6,157,391.07 合 计 998,858,151.32 100.00% 15,355,446.86 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 河南蓝光环保发电有限公司 792,030,757.65 凯迪北海煤化工基地有限公 41,150,000.00 司 武汉凯迪精细化工有限公司 30,359,846.69 山西省工业设备安装公司 6,500,000.00 325,000.00 5% 一年以内 100% 公司已清 广州凯迪电力工程有限公司 4,125,600.00 4,125,600.00 算 个人大额借支 19,185,108.82 19,185,108.82 100% 费用性借 支 武汉凯迪技术贸易有限公司 1,060,000.00 1,060,000.00 100% 公司已清 算 合 计 894,411,313.16 24,695,708.82 本报告书共 142 页第 113 页 （3）其他应收款其他说明事项： A. 其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； B.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收 欠款时间 款总额的比 例 河南蓝光环保发电有限公司 792,030,757.65 81.63% 一至二年 凯迪煤化工（北海）基地有限责任公 一年以内 司 41,150,000.00 4.24% 武汉凯迪精细化工有限公司 一年内至四 30,359,846.69 3.13% 年 山西省工业设备安装公司 6,500,000.00 0.67% 一年以内 广州凯迪电力工程有限公司 4,125,600.00 0.43% 三至五年 合 计 874,166,204.34 90.09% C. 其他应收款中应收关联方款项金额 868,929,183.57 元，占其他应收款总额的 比例 89.55%。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 在被投 在被投 被投资单位名 资单位 资单位 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 称 持股比 表决权 例 比例 一、权益法核 295,000,000.00 307,738,000.73 26,849,929.15 334,587,929.88 算的长期股权 投资 武汉凯迪电力 45,000,000.00 20,275,359.57 23,887,725.71 44,163,085.28 20.00% 20.00% 环保有限公司 中盈长江国际 250,000,000.00 287,462,641.16 2,962,203.44 290,424,844.60 25.00% 25.00% 信用担保有限 公司 二、成本法核 1,198,523,341.47 700,582,118.87 505,787,358.46 1,206,369,477.33 算的长期股权 投资 郑煤煤炭工业 418,036,333.23 137,600,000.00 280,436,333.23 418,036,333.23 60% 60% 集团杨河煤业 有限公司 武汉凯迪电站 12,240,000.00 12,240,000.00 12,240,000.00 68.00% 68.00% 本报告书共 142 页第 114 页 在被投 在被投 被投资单位名 资单位 资单位 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 称 持股比 表决权 例 比例 设备有限公司 武汉凯迪精细 8,640,000.00 8,640,000.00 8,640,000.00 86.40% 86.40% 化工有限公司 武汉凯迪技术 992,173.58 992,173.58 992,173.58 100.00% 100.00% 贸易有限公司 河南蓝光环保 457,420,000.00 197,520,000.00 259,900,000.00 457,420,000.00 100.00% 100.00% 发电有限公司 山西凯迪能源 18,000,000.00 18,000,000.00 -18,000,000.00 有限公司 武汉凯迪电力 9,000,000.00 32,093,477.56 -32,093,477.56 工程有限公司 武汉东湖高新 225,962,354.03 264,252,478.81 - 264,252,478.81 29.00% 29.00% 集团股份有限 公司 邓州凯迪生物 2,700,000.00 2,700,000.00 -2,700,000.00 - 质能热电有限 公司 汉口银行 25,800,000.00 25,800,000.00 - 25,800,000.00 广州凯迪电力 743,988.92 743,988.92 -743,988.92 - 工程技术有限 公司 凯迪煤化工 17,488,491.71 17,488,491.71 17,488,491.71 100.00% 100.00% （北海）基地 有限公司 武汉凯迪科学 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00% 15.00% 技术研究院有 限公司 合计 1,493,523,341.47 1,008,320,119.60 532,637,287.61 1,540,957,407.21 在被投资单位 减值准备 本年收到 持有比例与表 被投资单位名称 年初 本年增加 本年 年末余额 现金红利 决权比例不一 余额 减少 金额 致的说明 一、成本法核算的长期股权投资 武汉凯迪技术贸易有限公司 992,173.58 992,173.58 合计 992,173.58 992,173.58 （2）重要合营、联营企业情况 本企 本企业在 被投资单位名 企业 法人代 注册资本 业持 被投资单 注册地 业务性质 称 类型 表 （万元） 股比 位表决权 例（%） 比例（%） 本报告书共 142 页第 115 页 本企 本企业在 被投资单位名 企业 法人代 注册资本 业持 被投资单 注册地 业务性质 称 类型 表 （万元） 股比 位表决权 例（%） 比例（%） 一、联营企业 中盈长江国际 中 外 东湖开发 陈义生 信用担保；企业贷款担 100,000.00 25% 25% 信用担保有限 合资 区江夏大 保；高新技术企业、民 公司 道特一号 营企业、中小型企业融 资担保；企业转让、收 购、兼并等事务的咨询； 经济信息和企业投资的 咨询。 武汉凯迪电力 中 外 武汉市武 徐志安 生产和销售大气污染控 5,000.00 20% 20% 环保有限公司 合资 昌区武珞 制设备并提供售后服 路 586 号 务，从事大气污染控制 江天大厦 设备、装置和设施的设 10 楼 计、工程应用、建造、 采购、安装、运行、维 护、管理和其他相关服 务；货物进出口、技术 进出口、服务进出口、 代理进出口（不含国家 禁止或限制进出口的货 物、技术和服务） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入总 本年净利润 关联 额 关系 一、联营企业 中盈长江国际信用担保有限公 1,532,606,169.10 431,014,042.38 1,101,592,126.72 7,348,557.27 联营 司 企业 武汉凯迪电力环保有限公司 1,163,467,273.33 933,647,918.01 229,819,355.32 948,346,148.58 119,438,628.54 联营 企业 4．营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 935,613,763.94 306,912,842.47 2．其他业务收入 17,450,768.00 16,650,768.00 合计 953,064,531.94 323,563,610.47 本报告书共 142 页第 116 页 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 烟气脱硫及电建总 承包 306,912,842.47 282,510,903.24 24,401,939.23 合计 306,912,842.47 282,510,903.24 24,401,939.23 注：公司前五名客户销售的收入总额为258,553,363.28元，占公司全部销售收入的比例为84.24%% 5．投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额 成本法核算下被投资单位宣告发放的现金 90,296,263.76 股利或利润中属于本公司的部分 权益法核算的长期股权投资收益 26,849,929.15 35,258,666.44 处置长期股权投资损益（损失“-”） 47,250,792.65 236,196,142.64 合计 74,100,721.80 361,751,072.84 注：投资收益较上年下降了92.13％，主要系公司权益法核算单位中盈长江国际信用担保有 限公司利润下降所致。 （2）成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上期增减变动的原因 凯迪环保公司在股权变更前将累积利润予以分配，导 武汉凯迪环保有限公司 90,296,263.76 致上年投资收益较高 合 计 90,296,263.76 （3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 被投资单位 本年发生额 上期发生额 本年比上期增减变动的 原因 武汉凯迪环保有限公司 23,887,725.71 8,853,273.73 本年度与上年度权益法 核算期间不同 中盈长江国际信用担保有 2,962,203.44 21,666,421.84 主要系中盈长江国际信 限公司 用担保有限公司利润减 少所致 本报告书共 142 页第 117 页 武汉凯迪电力工程有限公 4,738,970.87 本年度转让投资 司 合计 26,849,929.15 35,258,666.44 6．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上期金额 收到的其他与经营活动有关的现金 235,546,990.38 77,170,728.56 其中：价值较大的项目 863 项目拨款 2,460,000.00 往来款 219,092,100.00 50,000,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 40,272,648.32 71,859,492.86 其中：价值较大的项目 支付的往来款 38,000,000.00 支付各项费用 36,229,065.44 24,029,712.85 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上期金额 收到的其他与投资活动有关的现金 44,956,167.72 其中：价值较大的项目 收凯迪控股转杨河煤业股利及利息 44,956,167.72 （4）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,767,240.45 350,755,129.62 加：资产减值准备 15,888,228.75 13,353,157.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,238,573.82 8,190,397.09 无形资产摊销 1,667,883.84 1,708,100.19 长期待摊费用摊销 本报告书共 142 页第 118 页 补充资料 本年金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 72,854.12 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 74,339,365.13 55,623,862.84 投资损失（收益以“－”号填列） -74,100,721.80 -361,751,072.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -508,255.39 -1,092,467.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 444,330.52 3,249,963.27 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,235,080.47 -20,869,076.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,372,116.46 -28,043,008.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 365,671,913.88 -8,894,286.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 366,344,377.33 12,230,697.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 285,149,055.02 186,288,154.31 现金的期末余额 186,288,154.31 442,782,360.36 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 98,860,900.71 -256,494,206.05 现金及现金等价物净增加额 285,149,055.02 186,288,154.31 （十一）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大 影响的，构成关联方。 本报告书共 142 页第 119 页 2． 本企业的母公司有关信息： 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 名称 武汉凯 第一大股东 外商投资企 武汉市东湖 陈义龙 投资 260,000,000.00 迪控股 业 开发区东信 投资有 路光谷创业 限公司 街5栋6楼 601-602 母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业的表 本企业最终 组织机构代码 持股比例（%） 决权比例（%） 控制方 武汉凯迪控股 33.85% 33.85% 武汉环科投 72826830-9 投资有限公司 资有限公司 3．本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 子公司类 企业类型 注册地 法人代 业务性 注册资 本企 本企业 组织机 型 表 质 本（万 业合 合计享 构代码 元） 计持 有的表 股比 决权比 例% 例% 郑州煤炭工业 控股子公 有限责任 新密市裴沟 唐宏明 工业生 50,000 60 60 78343 (集团)杨河煤 司 公司 矿区 产 154-3 业有限公司 凯迪北海煤化 全资子公 有限责任 广西壮族自 夏藩高 工业生 2,000.0 100 100 799721 工基地有限公 司 公司 治区北海市 产 0 67-6 司 海城区 襄城县万益煤 孙公司 有限责任 河南襄城县 朱利明 工业生 300.00 63.3 63.3 672881 业有限公司 公司 紫云镇张村 产 96-3 襄樊东湖高新 孙公司 有限责任 襄樊市高新 罗廷元 房地产 3,000.0 100 100 673680 投资有限公司 公司 区追日路 2 0 97-9 号 长沙东湖高新 孙公司 有限责任 长沙市万家 何文君 房地产 5,000.0 100 100 675550 投资有限公司 公司 丽路南二段 0 32-6 18 号 平顶山市江岭 孙公司 有限责任 叶县昆阳镇 朱利明 工业生 1,600.0 60 60 683168 环保建材有限 公司 东环路西 产 0 23-1 公司 武汉凯迪电站 控股子公 有限责任 武汉市江岸 胡学栋 工业生 1,800 68 68 300196 设备有限公司 司 公司 区解放大道 产 57-8 2803 号 武汉凯迪精细 控股子公 有限责任 武汉市江夏 罗文学 工业生 1,000 86.40 86.40 178275 化工有限公司 司 公司 区范湖乡 产 42-3 义马环保电力 孙公司 有限责任 河南省义马 罗廷元 工业生 16,000 85 85 761668 有限公司 公司 市毛沟工业 产 28-3 本报告书共 142 页第 120 页 园区 武汉东湖高新 子公司 有限责任 武汉市洪山 罗廷元 房地产 27,559. 29 29 300010 集团股份有限 公司 区关东科技 22 4622 公司 工业园 河南蓝光环保 全资子公 有限责任 郑州市农业 何世宽 工业生 19,900 100 100 735526 发电有限公司 司 公司 东路 31 号 产 79-1 英特大厦 8 楼 武汉学府房地 控股孙公 有限责任 洪山区关东 黄立平 房地产 6,000 51.00 51.00 714551 产有限公司 司 公司 工业园 27-7 本报告书共 142 页第 121 页 4．本企业的联营企业有关信息： 被投资 企业 注册地 法人代表 业务 注册资 本企业 本企业在被 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收 单位名 类型 性质 本 持股比 投资单位表 总额 称 例% 决权比例% 中盈长 有限 庙山开发 陈义生 金融 100,000 72.56 20 1,532,606,169.10 431,014,042.38 1,101,592,126.72 0 江国际 责任 区江夏大 信用担 公司 道特一号 保有限 公司 武汉凯 有限 武汉市武 徐志安 工程 5,000 20 20 1,163,467,273.33 933,647,918.01 229,819,355.32 948,346,148 迪电力 责任 珞路586 建设 环保有 公司 号江天大 限公司 厦10层 本报告书共 142 页第 122 页 5．其他关联方关系 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 武汉凯迪电力工程有限公司 同受一方控制 76464358-3 武汉凯迪绿色能源开发运营有限公司 同受一方控制 武汉凯迪科技发展研究院 同受一方控制 武汉凯迪电力环保有限公司 联营企业 76124213-5 6.关联方交易 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：元） 关联方 关联交 关联交易内容 关联交 本年数 上年同期数 易类型 易定价 金额 金额 原则 武汉凯迪电力 接受劳 义 马 铬 渣 治 理 综 合 市场定 183,795,815.84 337,699,246.86 工程有限公司 务 利用发电工程项目 价 武汉凯迪电力 接受劳 电 厂 烟 气 脱 硫 技 术 协议定 19,805,774.71 环保有限公司 务 服务 价 武汉凯迪电力 接受劳 关铝项目技术服务 协议定 18,399,492.23 工程有限公司 务 价 武汉凯迪绿色 提供劳 生 物 质 电 厂 生 产 人 协议定 9,600,000.00 能源开发运营 务 员委托培训协议 价 有限公司 武汉凯迪控股 提供劳 生 物 质 电 厂 生 产 人 协议定 6,000,000.00 6,000,000.00 投资有限公司 务 员委托培训协议 价 武汉凯迪电力 提供劳 循 环 流 化 床 锅 炉 调 协议定 66,550,000.00 工程有限公司 务 试与试验服务协议 价 注：2004 年 11 月 3 日，义马环保电力有限公司与武汉凯迪电力工程有限公司（以下简 称“电力工程公司”）签订了义马铬渣治理综合利用发电工程项目总承包合同，总承包合同 价格为 11 亿元。2007 年 4 月 19 日，双方签订了相关补充协议，总承包价格调整为 9.21 亿 元。 C、2008 年 4 月 16 日经东湖高新公司第五届董事会第 25 次审议通过，东湖高新公司与 凯迪控股公司签定权利义务转让协议，双方协议将凯迪控股公司的《大别山电厂 2×600MW 超临界机组石灰石—石膏湿法烟气脱硫项目 BOOM 合同》、 《合肥发电厂 5＃、6 机(2×600MW) 扩建工程烟气脱硫项目 BOOM 合同》、 《安徽安庆皖江发电有限责任公司 2×300MW 机组石灰石 本报告书共 142 页第 122 页 —石膏湿法烟气脱硫项目 BOOM 合同》的权利义务转让给东湖高新公司，实际交易价格待工 程完成竣工验收之后且经决算审计后确定。 （2） 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 武汉凯迪电 河南蓝光环 8,000.00 万 2008.7.1 2009.7.1 否 力股份有限 保发电有限 元 公司 公司 武汉凯迪电 河南蓝光环 4,000.00 万 2008.10.7 2009.10.7 否 力股份有限 保发电有限 元 公司 公司 武汉凯迪电 河南蓝光环 3,000.00 万 2008.8.21 2009.8.20 否 力股份有限 保发电有限 元 公司 公司 武汉凯迪电 河南蓝光环 10,000.00 2008.10.16 2010.10.16 否 力股份有限 保发电有限 万元 公司 公司 武汉凯迪电 武汉东湖高 5,000 万元 2008-5-19 2009-5-18 否 力股份有限 新集团股份 公司 有限公司 武汉凯迪电 武汉东湖高 14,600 万元 2008-12-31 2015-12-31 否 力股份有限 新集团股份 公司 有限公司 武汉东湖高 义马环保电 56,000.00 2007-11-24 2017-11-20 否 新集团股份 力有限公司 万元 有限公司 武汉凯迪电 郑州煤炭工 7,000.00 万 2008.3.25 2009.3.25 否 力股份有限 业(集团)杨 元 公司 河煤业有限 公司 武汉凯迪电 郑州煤炭工 5,000.00 万 2008.11.3 2009.11.29 否 力股份有限 业(集团)杨 元 公司 河煤业有限 公司 武汉凯迪电 郑州煤炭工 28,500.00 2008.3.21 2017.3.20 否 力股份有限 业(集团)杨 万元 公司 河煤业有限 公司 本报告书共 142 页第 123 页 （3） 关联方租赁情况 租赁 租赁 出租 承租 租赁 租赁 租赁 收益 租赁资产涉及 收益 方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 对公 金额 确认 称 称 情况 日 日 司影 依据 响 武 汉 凯 迪 机 器 11,699,032.06 1,200,000.00 凯 迪 科 技 设 备 精 细 发 展 租赁 化 工 研 究 有 限 院 公司 （4）购买股权 根据中国证券监督管理委员会《关于核准武汉凯迪电力股份有限公司向武汉凯迪控股投 资有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]463 号）文核准：公司以每股作价 8.12的价格向凯迪控股发行8,729万股人民币普通股，用于购买凯迪控股持有的杨河煤业 39.23%股权。2008年4 月8 日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 完毕本次向凯迪控股发行股份购买资产的股权登记相关事宜，公司总股本由发行前的 281,190,000股变为发行后的368,480,000股。 （5）关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 其他应收款： 武汉先达条码有限责任公司 1,560,000.00 应付账款： 武汉凯迪电力工程有限公司 13,799,492.23 武汉凯迪电力环保有限公司 37,188,161.00 37,188,161.00 其他应付款： 武汉凯迪电力环保有限公司 147,006,530.37 212,060,376.14 本报告书共 142 页第 124 页 期末余额 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 武汉凯迪电力工程有限公司 14,500,729.99 武汉凯迪控股投资有限公司 2,009,876.16 凯迪科技发展研究院 28,337.53 （十二）或有事项 义马市长源污水处理有限责任公司诉东湖高新公司所属子公司义马环保电力有限公司 污水处理案，诉讼标的额约为327.50万元。2008年，经过三门峡市中级人民法院判决，本公 司应支付其赔偿款326.50万元。败诉后，子公司义马环保电力有限公司向河南省高级人民法 院进行上诉。2008年11月，河南省高级人民法院作出裁定，撤销了三门峡市中级人民法院的 判决，并发回重审。截至2008年12月31日，该案尚在重审过程中。 （十三）承诺事项 本公司为保证子公司东湖高新公司股权分置改革顺利完成，做出承诺如下： 本公司承诺东湖高新公司在股权分置改革方案实施后，若东湖高新公司2007 年和2008 年的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东（不包括现非流通股股东）追送股份一次。 追送完毕后，此承诺自动失效。追加对价安排的股票数量具体为：本公司追加执行对价安排 的股份总数共计4,160,000股，按本次股权分置改革日流通股总股数83,200,000股计算，追 加对价安排比例为东湖高新公司流通股股东每10股获得0.5股。 （十四）资产负债表日后事项 截至报告日，公司期后到期的银行贷款均已按时偿还，未发生贷款逾期现象。 （十五）其他重大事项 由于公司2006、2007 年度扣除非经常性损益后的净利润增长率高于10%，触发了公司股 改方案中关于“管理层激励”条款。2008 年6 月5 日，凯迪控股公司将用于追加对价安排 承诺的11,237,520 股转送给本公司第六届第九次会议确定的管理层激励对象，并在中国证 本报告书共 142 页第 125 页 券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。追送的股份上市流通日为2008年7 月7日。 2008年4月，河南蓝光公司与许昌三昌实业有限公司签订《股权转让协议》，协议约定 河南蓝光公司以6000万元的价格受让许昌三昌实业有限公司所持有的襄城县万益煤业有限 公司63.3%股权。截至报告日，襄城县万益煤业有限公司尚处在矿井建设改造期，未正式投 产。 （十六）补充资料 1． 非经常性损益（收益为正数，损益为负数） 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 36,030,244.96 241,622,943.48 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 34,556,000.00 102,586.00 续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,343,162.20 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 -985,674.12 64,455,028.74 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -31,939,388.62 本报告书共 142 页第 126 页 项目 2008 年度 2007 年度 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 - 值变动产生的损益； 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 557,121.05 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,986,723.60 -1,461,599.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目。 少数股东损益 3,186,749.12 -8,458,152.66 所得税费用 -12,323,132.52 -36,495,417.24 合计 26,538,075.22 264,665,672.31 2．净资产收益率、每股收益 净资产收益率 每股收益 2008 年 1-12 月 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.82% 2.83% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 1.05% 1.06% 0.04 0.04 东的净利润 净资产收益率 每股收益 2007 年 1-12 月 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.50% 29.55% 1.37 1.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 8.35% 9.31% 0.43 0.43 东的净利润 本报告书共 142 页第 127 页 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。 计算过程： 项目 2008年 2007年 归属于公司普通股股东的净利润 42,318,997.12 386,408,112.76 非经常性损益（收益为正数，损失为负数） 26,538,075.22 264,665,672.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 15,780,921.90 121,742,440.45 归属于公司普通股股东的期初净资产 1,458,151,919.87 1,100,496,496.76 归属于公司普通股股东的净利润 42,318,997.12 386,408,112.76 资本公积增加（减少“-”） -57,333,832.27 -633,689.65 盈余公积增加（减少“-”） 1,576,724.05 35,075,512.96 分红 28,119,000.00 28,119,000.00 提取盈余公积 -1,576,724.05 -35,075,512.96 归属于公司普通股股东的期末净资产 1,502,308,084.72 1,514,389,919.87 期初股本 281,190,000.00 281,190,000.00 发行新股 87,290,000.00 期末股本 368,480,000.00 281,190,000.00 发行在外的普通股加权平均数 42,318,997.12 386,408,112.76 法定代表人：江海 主管会计工作负责人：胡学栋 会计机构负责人：徐应林 二、财务报表（附后） 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 本报告书共 142 页第 128 页 3、报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 武汉凯迪电力股份有限公司董事会 2009年2月28 日 本报告书共 142 页第 129 页 合并资产负债表(资产) 会合01 表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2008年12月31日 2007年12月31日 流动资产： 货币资金 (八)1 709,529,549.49 449,900,543.30 结算备付金 - 拆出资金 - 交易性金融资产 (八)2 156,355.00 196,410.00 应收票据 (八)3 10,300,000.00 33,715,635.00 应收账款 (八)4 357,588,848.61 426,602,598.96 预付款项 (八)5 209,618,812.18 219,605,365.27 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 其他应收款 (八)3 327,681,206.10 277,694,723.59 买入返售金融资产 - 存货 (八)5 372,464,297.73 201,282,385.36 一年内到期的非流动资产 20,000.00 - 其他流动资产 (八)6 - 125,366.42 流动资产合计 1,987,359,069.11 1,609,123,027.90 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 (八)7 643,829,130.25 643,293,768.95 投资性房地产 14,334,067.89 14,794,742.75 固定资产 (八)8 2,547,675,025.86 2,185,007,577.68 在建工程 (八)9 959,252,505.91 772,840,075.13 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 (八)10 738,790,524.59 620,517,651.91 开发支出 - 商誉 65,775,781.15 84,195,781.15 长期待摊费用 4,260,000.00 184,450.00 递延所得税资产 (八)12 9,081,445.03 9,006,474.91 其他非流动资产 - 非流动资产合计 4,982,998,480.68 4,329,840,522.48 资产总计 6,970,357,549.79 5,938,963,550.38 本报告书共 142 页第 130 页 合并资产负债表(负债及股东权益) 会合01 表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2008年12月31日 2007年12月31日 流动负债： 短期借款 (八)15 1,206,000,000.00 1,715,100,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 交易性金融负债 31,899,333.62 - 应付票据 (八)16 351,848,929.95 292,525,838.96 应付账款 (八)17 568,430,732.51 322,388,894.69 预收款项 (八)18 62,882,820.08 82,068,729.28 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 (八)19 8,525,704.95 5,791,618.35 应交税费 (八)20 105,590,278.25 69,907,244.94 应付利息 (八)22 - - 应付股利 10,406,181.58 7,047,573.44 其他应付款 (八)23 391,575,094.02 382,948,165.23 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 一年内到期的非流动负债 (八)24 95,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 (八)21 流动负债合计 2,832,159,074.96 2,957,778,064.89 非流动负债： - 长期借款 (八)25 1,588,000,000.00 580,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 1,356,204.77 1,356,204.77 专项应付款 - - 预计负债 (八)26 - - 递延所得税负债 29,431,654.53 30,511,779.03 其他非流动负债 17,660,000.00 2,460,000.00 非流动负债合计 1,636,447,859.30 614,327,983.80 负债合计 4,468,606,934.26 3,572,106,048.69 股东权益： - 股本 (八)27 368,480,000.00 281,190,000.00 资本公积 (八)28 226,767,889.04 284,101,721.31 减：库存股 - 盈余公积 132,987,262.42 131,410,538.37 一般风险准备 - 未分配利润 (八)29 774,072,933.26 761,449,660.19 外币报表折算差额 - 归属于母公司的股东权益合计 1,502,308,084.72 1,458,151,919.87 少数股东权益 999,442,530.81 908,705,581.82 股东权益合计 2,501,750,615.53 2,366,857,501.69 负债和股东权益总计 本报告书共 142 页第 131 页 6,970,357,549.79 5,938,963,550.38 合并利润表 会合02 表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008年 2007年 一、营业总收入 1,855,135,844.50 2,497,544,414.29 其中：营业收入 (八)30 1,855,135,844.50 2,497,544,414.29 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 1,693,162,724.21 2,157,215,482.19 其中：营业成本 1,216,782,597.07 1,816,734,105.52 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 营业税金及附加 (八)31 43,233,015.50 47,261,750.55 销售费用 7,994,515.58 15,150,703.84 管理费用 (八)32 218,452,419.07 150,882,524.23 财务费用 166,213,998.27 104,144,807.93 资产减值损失 (八)34 40,486,178.72 23,041,590.12 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） -31,939,388.62 73,545.00 投资收益（损失以“-”号填列） (八)33 81,542,103.79 293,926,219.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 29,219,838.87 59,728,276.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 211,575,835.46 634,328,696.60 加：营业外收入 (八)35 36,944,370.63 363,298.57 减：营业外支出 (八)36 15,595,641.92 4,464,053.80 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 232,924,564.17 630,227,941.37 减：所得税费用 (八)37 89,974,278.68 150,765,598.19 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,950,285.49 479,462,343.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -985,674.12 64,455,028.74 归属于母公司所有者的净利润 42,318,997.12 386,408,112.76 少数股东损益 100,631,288.37 93,054,230.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 1.37 （二）稀释每股收益 0.11 1.37 本报告书共 142 页第 132 页 合并现金流量表 会合03 表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位： 元 项 目 附注 2008年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,165,899,522.58 2,316,234,108.52 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 37,467.22 收到其他与经营活动有关的现金 (八)39 217,839,696.51 30,203,852.47 经营活动现金流入小计 2,383,739,219.09 2,346,475,428.21 购买商品、接受劳务支付的现金 1,056,000,646.80 1,579,618,437.61 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 281,762,820.24 172,436,719.13 支付的各项税费 265,692,783.77 220,229,743.61 支付其他与经营活动有关的现金 (八)39 222,396,912.88 96,155,081.71 经营活动现金流出小计 1,825,853,163.69 2,068,439,982.06 经营活动产生的现金流量净额 557,886,055.40 278,035,446.15 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 15,713,120.00 27,387,357.16 取得投资收益收到的现金 408,036.51 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,507,652.00 182,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -494,099.48 207,908,284.81 收到其他与投资活动有关的现金 47,842,275.62 1,387,048.17 投资活动现金流入小计 82,976,984.65 236,864,690.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 552,708,424.66 1,071,074,286.85 投资支付的现金 101,400,000.00 294,753,026.08 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,744,719.03 - 支付其他与投资活动有关的现金 475,184.70 - 投资活动现金流出小计 658,328,328.39 1,365,827,312.93 投资活动产生的现金流量净额 -575,351,343.74 -1,128,962,622.79 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 5,000,000.00 取得借款收到的现金 2,662,900,000.00 2,285,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,662,900,000.00 2,290,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,149,000,000.00 1,425,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 236,805,705.47 282,523,767.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 12,038,587.50 筹资活动现金流出小计 2,385,805,705.47 1,719,562,355.46 筹资活动产生的现金流量净额 277,094,294.53 570,437,644.54 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 259,629,006.19 -280,489,532.10 加：期初现金及现金等价物余额 449,900,543.30 730,390,075.40 六、期末现金及现金等价物余额 709,529,549.49 449,900,543.30 本报告书共 142 页第 133 页 合并股东权益变动表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 2007年度 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库存 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配 股 险准备 一、上年年末余额 281,190,000.00 77,779,604.03 - 96,335,025.41 - 425,7 加： 1.会计政策变更 - 206,955,806.93 - - 12,4 2.前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 281,190,000.00 284,735,410.96 - 96,335,025.41 - 438,2 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -633,689.65 - 35,075,512.96 - 323,2 （一）净利润 - - - - - 386,4 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -633,689.65 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -633,689.65 - - - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4.其他 - - - - 上述(一)和(二)小计 - -633,689.65 - - - 386,4 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 3.其他 - - - （四）利润分配 - - - 35,075,512.96 - -63,1 1.提取盈余公积 - - - 35,075,512.96 - -35,0 2.提取一般风险准备 - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -28,1 4.其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.其他 四、本年年末余额 281,190,000.00 284,101,721.31 - 131,410,538.37 - 761,4 本报告书共 142 页第 134 页 2008年度 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 281,190,000.00 77,145,914.38 - 134,906,724.82 - 681,027,622.33 - 206,955,806.93 - -3,496,186.45 - 80,422,037.86 - 281,190,000.00 284,101,721.31 - 131,410,538.37 - 761,449,660.19 - 87,290,000.00 -57,333,832.27 1,576,724.05 12,623,273.07 42,318,997.12 - 42,318,997.12 87,290,000.00 -57,333,832.27 87,290,000.00 183,146,333.23 -240,480,165.50 1,576,724.05 -29,695,724.05 1,576,724.05 -1,576,724.05 -28,119,000.00 368,480,000.00 226,767,889.04 - 132,987,262.42 774,072,933.26 本报告书共 142 页第 135 页 资产负债表(负债及股东权益) 会企01 表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2008年12月31日 2007年12月31日 流动负债： 短期借款 757,900,000.00 820,000,000.00 交易性金融负债 - 应付票据 324,509,901.35 274,747,839.96 应付账款 358,550,750.30 212,200,335.74 预收款项 7,452,887.05 26,350,124.25 应付职工薪酬 3,167,644.29 1,489,159.51 应交税费 -46,965,209.68 -31,523,175.98 应付利息 - - 其他应付款 278,017,825.84 233,410,790.62 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 8,581,381.59 5,222,773.44 流动负债合计 1,691,215,180.74 1,541,897,847.54 非流动负债： - 长期借款 125,000,000.00 - 应付债券 - 长期应付款 1,356,204.77 1,356,204.77 专项应付款 - 预计负债 - - 递延所得税负债 6,063,726.69 5,619,396.17 其他非流动负债 1,660,000.00 2,460,000.00 非流动负债合计 134,079,931.46 9,435,600.94 负债合计 1,825,295,112.20 1,551,333,448.48 股东权益： - 股本 368,480,000.00 281,190,000.00 资本公积 298,410,650.16 72,819,657.50 减：库存股 - 盈余公积 132,987,262.42 131,410,538.37 未分配利润 699,784,748.36 713,713,231.96 股东权益合计 1,499,662,660.94 1,199,133,427.83 负债和股东权益总计 3,324,957,773.14 2,750,466,876.31 本报告书共 142 页第 136 页 利润表 会企02 表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008年 2007年 一、营业总收入 (九)4 323,563,610.47 953,064,531.94 减：营业成本 286,110,903.24 812,076,687.60 营业税金及附加 7,528,215.71 17,904,389.48 销售费用 - - 管理费用 42,854,086.37 43,325,610.59 财务费用 24,891,816.14 31,289,681.70 资产减值损失 15,888,228.75 13,353,157.04 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） (九)5 74,100,721.80 361,751,072.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,849,929.15 35,258,666.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,391,082.06 396,866,078.37 加：营业外收入 1,781,084.02 52,392.82 减：营业外支出 1,122,854.12 242,899.73 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,049,311.96 396,675,571.46 减：所得税费用 5,282,071.51 45,920,441.84 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,767,240.45 350,755,129.62 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本报告书共 142 页第 137 页 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008年 2007年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 491,129,264.07 830,484,340.56 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 235,546,990.38 77,170,728.56 经营活动现金流入小计 726,676,254.45 907,655,069.12 购买商品、接受劳务支付的现金 256,963,184.01 774,355,838.31 支付给职工以及为职工支付的现金 9,532,574.59 9,645,465.76 支付的各项税费 53,563,470.20 39,563,574.44 支付的其他与经营活动有关的现金 40,272,648.32 71,859,492.86 经营活动现金流出小计 360,331,877.12 895,424,371.37 经营活动产生的现金流量净额 366,344,377.33 12,230,697.75 - 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 9,900,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,737,652.00 79,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 207,908,284.81 收到的其他与投资活动有关的现金 44,956,167.72 - 投资活动现金流入小计 59,593,819.72 207,987,784.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,629,875.12 319,692,865.13 投资所支付的现金 276,400,000.00 286,753,026.08 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,744,719.03 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 283,774,594.15 606,445,891.21 投资活动产生的现金流量净额 -224,180,774.43 -398,458,106.40 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 1,022,900,000.00 990,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 1,022,900,000.00 990,000,000.00 偿还债务所支付的现金 960,000,000.00 775,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 106,202,702.19 85,266,797.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 1,066,202,702.19 860,266,797.40 筹资活动产生的现金流量净额 -43,302,702.19 129,733,202.60 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 98,860,900.71 -256,494,206.05 加：期初现金及现金等价物余额 186,288,154.31 442,782,360.36 - 六、期末现金及现金等价物余额 285,149,055.02 186,288,154.31 本报告书共 142 页第 138 页 股东权益变动表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 2007年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈 一、上年年末余额 281,190,000.00 72,819,657.50 - 96 加： 1.会计政策变更 - - - 2.前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 281,190,000.00 72,819,657.50 - 96 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 35 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 - （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 35 1.提取盈余公积 35 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 281,190,000.00 72,819,657.50 131 本报告书共 142 页第 139 页 股东权益变动表 编制单位:武汉凯迪电力股份有限公司 2008年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余 一、上年年末余额 281,190,000.00 72,819,657.50 - 131,4 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 二、本年年初余额 281,190,000.00 72,819,657.50 - 131,4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 87,290,000.00 215,590,992.66 1,5 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 - （三）所有者投入和减少资本 87,290,000.00 215,590,992.66 1. 所有者投入资本 87,290,000.00 183,146,333.23 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 42,444,659.43 （四）利润分配 1,5 1.提取盈余公积 1,5 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 368,480,000.00 298,410,650.16 - 132,9 本报告书共 142 页第 140 页 本报告书共 142 页第 141 页