冀东装备(000856)*ST唐陶2005年年度报告

2005 年年度报告 （正文） 唐山陶瓷股份有限公司 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈思、主管会计工作负责人孙靖及会计机构负责人徐春立声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………2 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………7 第六节 公司治理结构………………………………………………………10 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………12 第八节 董事会报告…………………………………………………………13 第九节 监事会报告…………………………………………………………19 第十节 重要事项……………………………………………………………20 第十一节 财务报告…………………………………………………………22 第十二节 备查文件目录……………………………………………………22 1 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称：TANGSHAN CERAMIC CORP.，LTD. 英文名称缩写：TANGSHAN CERAMIC 二、公司法定代表人：陈思 三、公司董事会秘书：张树来 证券事务代表：李汶 联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 联系电话： （0315）3291354 传 真：(0315) 3291354 网址：http://www.tangshanceramic.com 电子信箱：stockmarket@tangshanceramic.com 四、公司注册地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 邮政编码： 063022 电子信箱：stockmarket@tangshanceramic.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 唐陶 股票代码：000856 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 16 日 公司变更注册登记日期：2002 年 8 月 8 日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：1300001000888 税务登记号码：冀地税字 13020070071264x 号 公司聘请的会计师事务所名称：河北华安会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：河北省石家庄裕华西路 158 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 2 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 指 标 2005 年 1、利润总额 5,009,780.90 2、净利润 8,862,845.52 3、扣除非经常性损益后的净利润 4,144,333.07 4、主营业务利润 144,615,849.06 5、其它业务利润 1,644,917.42 6、营业利润 -244,050.11 7、投资收益 2,405,326.86 8、补贴收入 2,641,622.95 9、营业外收支净额 206,881.20 10、经营活动产生的现金流量净额 4,272,389.90 11、现金及现金等价物净增加额 -2,527,651.35 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项目 金 额 营业外收入 513,849.42 营业外支出 306,968.22 股权投资差额摊销 796,333.14 燃气股份债券减值准备转回 3,055,780.00 其他应收款坏帐准备转回 752,184.39 唐山华美公司收技改贷款贴息 1,500,000.00 非经常性损益合计 4,718,512.45 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 2004 年 指标 2005 年 2003 年 调整后 调整前 主营业务收入 528,054,513.29 499,381,324.94 499,381,324.94 394,559,103.76 净利润 8,862,845.52 -53,011,073.91 -53,828,164.12 -28,933,483.23 总资产 1,135,213,875.16 1,090,919,916.98 1,090,919,916.98 1,058,025,037.24 股东权益(不含少数股东权 382,187,162.53 377,896,148.98 378,217,440.52 431,898,675.89 益) 全面摊薄每股收益 0.051 -0.31 -0.31 -0.17 加权平均每股收益 0.051 -0.31 -0.31 -0.17 扣除非经常性损益后的每 0.024 -0.30 -0.30 -0.16 股收益 每股净资产 2.18 2.16 2.16 2.47 调整后的每股净资产 1.70 1.82 1.82 2.18 每股经营活动产生的现金 0.02 -0.01 -0.01 -0.21 流量净额 全面摊薄净资产收益率（%） 2.32 -14.23 -14.23 -6.70 加权平均净资产收益率（%） 2.34 -13.41 -0.01 -5.95 3 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年度利润及利润分配表附表 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.84 38.18 0.826 0.826 营业利润 -0.06 -0.06 -0.001 -0.001 净利润 2.32 2.34 0.051 0.051 扣除非经常性损 1.08 0.09 0.024 0.024 三、报告期内股东权益变动情况 单位：千元 日期：2005 年 12 月 31 日 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 子公司所持股份 股东权益合计 期初数 175000 281614.05 39528.57 4859.43 -73252.70 43855.38 377896.15 本期增加 0 149.59 606.110 0 8256.73 0 4291.01 本期减少 0 0 0 0 0 0 0 期末数 175000 281763.64 40134.68 4859.43 -64995.97 43855.38 382187.16 注释： 1、未分配利润增加为本年度盈利所致。 2、股东权益增加为本年度盈利所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 4 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 单位：股 本次变动增减（＋、—） 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 110,000,000 110,000,000 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 94,929,421 94,929,421 境内法人持有股份 15,070,579 15,070,579 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 110,000,000 110,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,000,000 65,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,000,000 65,000,000 三、股份总数 175,000,000 175,000,000 二、股票发行与上市情况 1、公司到报告期末为止的前三年未发行过股票。 2、报告期内公司股份及结构未发生变动。 3、报告期内公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 5 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 单位：股 股东总数 25454 户 前 10 名股东持股情况 增减变 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 动情况 通股数量 的股份数量 唐山市城市建设 国有股东 26.89 47,064,040 0 47,064,040 未质押冻结 投资有限公司 唐山陶瓷集团有 国有股东 13.77 24,100,000 0 24,100,000 全部质押 限公司 唐山市建设投资 国有股东 13.58 23,765,381 0 23,765,381 未质押冻结 公司 唐山华美陶瓷有 国有股东 8.61 15,070,579 0 15,070,579 未质押冻结 限公司 庄建军 其他 0.19 331，900 不详 0 不详 于建忠 其他 0.17 300，000 不详 0 不详 田玉珍 其他 0.15 260，300 不详 0 不详 田世强 其他 0.15 255，800 不详 0 不详 陈武峰 其他 0.12 210，000 不详 0 不详 仇正华 其他 0.11 200，000 不详 0 不详 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 庄建军 331，900 人民币普通股 于建忠 300，000 人民币普通股 田玉珍 260，300 人民币普通股 田世强 255，800 人民币普通股 陈武峰 210，000 人民币普通股 仇正华 200，000 人民币普通股 罗予频 200，000 人民币普通股 蒋乾民 138，900 人民币普通股 杨国文 133，938 人民币普通股 张 科 131，000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不存在关联 行动的说明 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。前十名股东中唐山陶瓷集团有限公司与唐山华美陶瓷有限 公司存在关联关系，公司未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知 流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 6 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 唐山陶瓷集团有限公司于 2002 年 12 月 16 日将其持有的本公司 2410 万股国家股质押给唐 山市商业银行，质押期限为 2002 年 12 月 16 日至双方申请解冻为止。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 唐山市城市建设投资有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2003 年 7 月，系由唐山 市国有资产管理委员会以国有资本投资设立的国有独资公司，法定代表人魏文忠,注册资本 34324 万元,经营范围为受委托运营国有资产及筹资、融资服务。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 唐山市国有资产管理委员会 100% 唐山市城市建设投资有限公司 26.89% 唐山陶瓷股份有限公司 （四）其他持股 10%以上的法人股东情况 唐山陶瓷集团有限公司持有本公司国家股 24100000 股，占公司股份总额的 13.77%，该公 司 1996 年 4 月由成立于 1962 年的唐山市陶瓷工业公司改制成立，法定代表人李润平；注册资 本 42398 万元；主营业务为国有资产投资、陶瓷制品和相关产品的生产、销售及相关技术咨询、 服务；日用陶瓷、美术陶瓷、陶瓷贴花纸出口，陶瓷机械设备、花纸、色料等生产用原材料、 技术出口等。 唐山市建设投资公司持有本公司国家股 23765381 股，占公司股份总额的 13.58%，该公司 成立于 1997 年 10 月, 法定代表人王亚民,注册资本 15000 万元, 经营范围为唐山行政区域内 非金融性投资。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 7 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 单位：股 年初 年末 股份增减 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 变动量 陈思 男 董事长 46 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 孙 靖 男 董事、总经理 43 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 副董事长 荣呈瑞 男 56 2004.6.29—2007.6.28 1300 1300 0 副总经理 刘 刚 男 董事、副总经理 43 2005.1.28—2007.6.28 0 0 0 徐春立 男 董事、总会计师 53 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 董事 张树来 男 44 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 董事会秘书 陈嘉庚 男 独立董事 65 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 孙淑英 女 独立董事 43 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 王甲兴 男 独立董事 62 2005.1.28—2007.6.28 0 0 0 楚跃华 男 监事会主席 48 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 董进会 男 监事 51 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 侯焕荣 男 监事 36 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 刘志贵 男 监事 52 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 刘朝波 男 监事 36 2004.6.29—2007.6.28 0 0 0 以上董事、监事及高级管理人员均不在股东单位任职。 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职 情况 陈思：历任唐山市胜利陶瓷集团有限公司团委副书记、总经办副主任，唐山市卫生陶瓷厂 办公室主任、厂长助理、党委副书记、纪委书记、副厂长，唐山陶瓷股份有限公司卫生陶瓷分 公司经理。现任本公司董事长，兼任河北长城陶瓷有限公司董事长、唐山陶瓷集团进出口有限 公司董事长。 孙靖：历任唐山华美陶瓷有限公司开发处副处长、处长、总经理助理、总工程师。现任本 公司董事、总经理，兼任唐山华美陶瓷有限公司总经理。 荣呈瑞 ：历任唐山陶瓷厂团委副书记、车间党支部副书记、副主任、主任、唐山市卫生 陶瓷厂副厂长、唐山陶瓷厂副厂长、代理厂长，唐山陶瓷集团有限公司副总经理。现任本公司 副董事长、副总经理，兼任唐山德盛陶瓷有限公司董事长。 8 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 刘刚：历任唐山市陶瓷研究所工艺研究室副主任、研究测试中心主任、副总工程师、唐山 中盈建筑陶瓷有限公司总工程师、唐山陶瓷集团副总工程师、陶瓷研究院院长、唐山市陶瓷集 团总工程师。现任本公司董事、副总经理、总工程师。 徐春立：历任唐山陶瓷工业公司审计处科长、资金公司副总理，第六瓷厂总会计师，唐山 陶瓷集团有限公司审计处处长、资金分公司经理。现任本公司董事、总会计师。 张树来：历任唐山陶瓷集团有限公司办公室副科长、企管处副处长、处长。现任本公司董 事、董事会秘书。 陈嘉庚：历任河北矿冶学院助教、讲师，唐山工程技术学院副教授。现任河北理工学院教 授、本公司独立董事。 孙淑英：历任唐山市毛巾厂财务科科长，唐山市外贸服装公司财务科科长，唐山市会计 师事务所审计部副主任、主任。现就职于唐山大众会计师事务所，本公司独立董事。 王甲兴：王甲兴，男，1944 年出生，1967 年毕业于河北大学电子学专业，高级工程师。 历任唐山建筑陶瓷厂技术员、工程师、车间主任、副厂长、厂长、唐山胜利陶瓷集团总经理、 唐山市技术监督局副局长、唐山市政府对外开放办公室副主任。2004 年 6 月退休。 楚跃华：历任唐山胜利陶瓷集团组织部副部长、党委工作部副部长，唐山陶瓷集团有限公 司纪委副书记、监察处处长。现任本公司监事会主席，党委书记助理，党委工作部部长。 刘志贵：曾任唐山市卫生瓷厂办公室副主任、财务科副科长、科长，唐山胜利陶瓷集团有 限公司财务处副处长、处长。现任本公司监事、审计部部长。 董进会：历任唐山市建筑陶瓷厂技术处处长、厂长助理、副厂长，唐山市建华陶瓷厂副厂 长。现任本公司监事、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司党委书记。 刘朝波：曾在唐山市第一瓷厂宣传部工作。现任本公司监事、骨质瓷分公司经理助理。 侯焕荣：曾任唐山陶瓷集团卫陶有限公司办公室秘书，唐山陶瓷股份有限公司卫陶分公 司财务处会计、副处长、总经理办公室主任。现任本公司监事、公司总经理办公室主任。 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据公司 2003 年度大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法》，对公司 高级管理人员实行年薪制。相关公告刊登在 2004 年 6 月 30 日的《证券时报》上。 2、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 12 人（含独立董事），公司董事、监 事及高级管理人员本年度报酬总额为 37.65 万元，其中陈思 6 万元，刘刚、荣呈瑞、徐春立、 9 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 张树来均为 4.8 万元，楚跃华 2.54 万元，刘志贵 2.21 万元，侯焕荣 1.76 万元，刘朝波 1.44 万元，独立董事陈嘉庚、孙淑英、王甲兴津贴为每人每年 1.5 万元。 3、未在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况： 姓 名 领取报酬、津贴单位 与本公司关系 孙 靖 华美陶瓷有限公司 子公司 董进会 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 子公司 四、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 公司 2004 年 12 月 28 日召开第三届董事会第四次会议，邢平均因工作变动辞去公司董事、 董事长职务，黄鲁成因工作变动、公务繁忙辞去公司独立董事职务，选举陈思为公司第三届董 事会董事长，并根据董事长提名，聘任孙靖为公司总经理。 公司 2005 年 1 月 28 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，选举刘刚为公司第三届董事 会董事，选举王甲兴为公司第三届董事会独立董事。 五、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司员工为 10770 人，其中生产人员 9166 人，销售人员 662 人，技术人员 470 人，财务人员 156 人，行政人员 316 人。员工中具有中专学历的 1108 人， 大专及以上学历 1810 人。公司现有退休职工 1652 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律 法规要求，公司不断完善法人治理结构，加强内部制度建设，规范公司运作，目前公司状况符 合《上市公司准则》等有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、公司严格按照《股东大会规范意见》及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，确 保股东行使表决权，并有律师出席见证。公司能够确保所有股东特别是中小股东的平等地位， 能够行使自己的权利；同时认真接待股东咨询，使股东及时、准确的了解公司的真实运做情况。 2、公司具有独立性，公司控股股东按照法律行使出资人权利；控股股东行为规范，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到“五独立”，确保上市公司依法独立运作，公司董事会、监事会和内部机 10 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 构能够独立运行。 3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员 构成符合法律法规的要求，公司董事会制定了《董事会议事规则》，确保董事会高效运做和决 策科学。公司聘任了独立董事，制定了《独立董事制度》确保独立董事有效行使职权。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，监事会会议按照规定的程序进 行；公司监事会制定了《监事会议事规则》，监事会人员和结构能够对公司财务及公司董事和 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。 5、公司制定了《信息披露管理办法》、《内幕信息管理办法》、《投资者关系管理制度》， 指定专人负责投资者关系管理工作，保证公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有股 东都有平等的信息知情权。 二、独立董事履行职责情况 报告期内公司独立董事在董事会成员中已达到三分之一，符合《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求，提高了公司董事会决策的科学性、公正性、客观性。独立董事 勤勉尽职，能积极出席公司董事会会议，对公司提名董事及高级管理人员的程序及任职资格、 对外担保等重大事项发表独立意见，维护了公司和全体股东的合法权益。 1、独立董事出席会议情况 本年应参加董 独立董事姓名 亲自参加次数 委托参加次数 缺席次数 备 注 事 会 次 数 陈嘉庚 5 4 0 1 因公务未能出席 孙淑英 5 5 0 0 王甲兴 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内三位独立董事对本年度公司董事会各项议案及其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独立完整的生产 及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有独立于控股股 11 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理职能部门，制 定一系列相应的管理制度；公司的董事、监事及高级管理人员均未在控股股东单位任职。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、非专利技术由公司拥有。 （四）机构独立方面 本公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间分工明 确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开 户，单独税务登记、依法独立纳税，配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的财务核算 工作。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 根据公司2003年年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法》， 对公司高级管理人员实行年薪制，年薪由基本年薪和效益年薪组成，按当年经董事会批准下达 的计划“实现利润总额”指标为考核指标，年末由董事会对高级管理人员进行考核。 第七节 股东大会情况简介 2005 年度公司共召开两次股东大会，即 2005 年第一次临时股东大会和 2004 年年度股东 大会。 （一）2005 年第一次临时股东大会 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 1 月 28 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登 于 2005 年 1 月 29 日《证券时报》。 （二）2004 年年度股东大会 2004 年年度股东大会于 2005 年 6 月 29 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2005 年 6 月 30 日《证券时报》。 12 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2005 年公司克服了人民币升值、原燃材料价格上涨、资金短缺等不利因素影响，面对退 市风险，认真分析制约企业发展的主要原因，严格管理制度，提高工作标准，围绕扭亏为盈积 极制定工作措施。一是加大公司决策的执行力度，确保各项工作的深入开展。二是以狠抓产品 质量为切入点，将产品质量作为公司各项工作中的重点，大力推进产品质量与国际先进水平接 轨工作。三是深挖潜力，强化成本控制，加大货款回收力度，及时堵塞成本管理漏洞，使成本 始终处于受控的动态管理之中。四是适应市场需求，加大技术创新力度，加快新技术、新工艺、 新材料、新产品等“四新”项目的开展，并在国内率先实现无铅釉规模化生产。五是通过优化 产品结构，增加高档、高附加值产品产量，促进单位产品售价的提高。经过全体员工的共同努 力，2005 年公司实现主营业务收入 52805.45 万元，同比增长 5.74%；主营业务利润 14461.58 万元，同比增长 20.91%；净利润 886.28 万元，同比增加 6269.11 万元。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷、耐火材料、建 筑陶瓷及相关产品的设计、开发、生产和销售。 1、主营业务分行业情况 单位：（人民币）千元 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利 行业 比上年增减 比上年增减 润率比上年 入 本 润率（％） （％） （％） 增减（％） 陶瓷制品业 472484.62 338109.95 28.44 15.56 4.42 7.64 2、主营业务分产品情况 单位：（人民币）千元 主营业务 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 利润率比 产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年增减 比上年增减 上年增减 （％） （％） （％） （％） 日用陶瓷 377458.96 276508.90 26.74 13.82 6.97 4.68 建筑卫生陶瓷 78263.85 50410.88 35.59 1.36 -10.10 8.21 3、主营业务分地区情况 单位：（人民币）千元 13 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 174185.15 -2.47 国际 353869.36 10.32 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 7.23%。 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 20192.89 万元，占公司全部销售收入的 38.24%。 （四）公司资产构成及费用变化情况 单位：（人民币）千元 占资产比重% 项目 2005 年 2004 年 比重同比增减±% 2005 年 2004 年 应收帐款 153132.50 160841.09 13.49 14.74 -1.25 其他应收款 50372.67 75072.38 4.44 6.88 -2.44 预付帐款 51277.19 38258.84 4.52 3.51 1.01 存货 242488.90 176981.93 21.36 19.22 2.14 项目 2005 年 2004 年 同比增减±% 营业费用 39641.84 50157.93 -20.97 管理费用 89670.29 101302.74 -11.48 财务费用 17192.69 18822.31 -8.66 1、应收帐款、其他应收款同比分别减少了 7708.59 千元、24699.71 千元，主要为报告期 公司加大了对应收款项的回收力度。 2、预付帐款同比增加 13018.35 千元，主要为报告期公司生产规模扩大，向供应商预付的 原料款增加。 3、存货同比增加 65506.97 千元，主要为报告期公司产品出口形势较好，进一步扩大了生 产经营规模，以致当期的库存商品比上年增加较多。 4、营业费用同比减少 10516.09 千元，是由于（1）报告期海运费降低和运费结算方式改 变，减少了运输费用； （2）本期减少了广告投入； （3）公司加强内部管理和控制，业务招待费 同比下降。 14 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 5、管理费用同比减少 11632.45 千元，主要原因为本年未提取存货跌价准备及产品研发费 用减少所致。 （五）公司现金流量构成情况 单位：（人民币）千元 项目 2005 年 2004 年 同比增减±千元 经营活动产生的现金流量净额 4272.39 -1455.47 5727.86 投资产生的现金流量净额 1603.99 -6634.43 8238.42 筹资产生的现金流量净额 -7924.13 144.13 -8068.26 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、唐山华美陶瓷有限公司为中外合资企业，注册资本人民币 2150 万元，本公司持有其 74.4%的股权。主营业务为日用陶瓷生产和销售。主要日用细瓷、炻器、中西餐具、微波炉瓷、 中温釉中彩瓷、高档精陶手绘产品、曜变釉、釉上贴花等产品。报告期内该公司适应市场需求， 积极优化调整产品结构，扩大产品销售，同时加强内部管理，实现降本增效，经营业绩出现了 较大幅度的提高。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司资产总额 26580.34 万元，净资产 7577.27 万元。2005 年度实现主营业务收入 23843.48 万元，同比增长 27.59%；主营业务利润 5596.32 万元，同比增长 49.18%；净利润 814.66 万元，同比增加 1388.12 万元。 2、河北长城陶瓷有限公司：该公司系中外合资企业，注册资本人民币 1480.58 万元，本 公司持有其 71.62%的股权，主营业务为日用陶瓷生产和销售。截止 2005 年 12 月 31 日，该公 司资产总额 9046.71 万元，2005 年度实现净利润-473.97 万元。 3、唐山德盛陶瓷有限公司，注册资本 4392 万元，本公司持有其 90%股权，主营业务为建 筑、卫生陶瓷及其配套产品，截止 2005 年 12 月 31 日，该公司资产总额 7286.56 万元，2005 年度实现净利润 27.47 万元。 4、唐山陶瓷集团进出口有限公司：该公司以自营和代理各类商品和技术的进出口、陶瓷 制品批发零售为主，注册资本 320 万元，本公司持有其 90%的股权，截止 2005 年 12 月 31 日， 该公司资产总额 551.65 万元， 2005 年度实现净利润-3.34 万元。 5、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司：该公司主要有硅质耐火材料，粘土质、高铝 质耐火材料，轻质耐火材料，焦炉缸砖等产品，注册资本 2500 万元，本公司持有其 36%的股 权。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司资产总额 11835.12 万元， 2005 年度实现净利润-192.56 万元。 二、对公司未来发展的展望 15 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 （一）行业发展及市场分析 随着经济的发展和人们生活水平的提高，全球市场对陶瓷产品，特别是中、高档陶瓷的需 求呈增长趋势。而国内陶瓷产能近年来也在迅速扩张，产量不断增加，供大于求的矛盾愈加突 出。同时由于人民币升值，原燃材料价格上涨，企业的盈利空间不断缩小。而美欧等陶瓷进口 国正通过提高技术标准和反倾销等手段限制陶瓷进口。面对日趋激烈的市场竞争，质量、品种 和规模优势将是企业进一步扩大市场份额的基础。 （二）新年度经营计划 2006 年度公司预计实现销售收入 60159 万元，比上年增长 13.93 %。为确保经营目标的 实现，2006 年公司总的指导思想是：以经济效益稳步增长为目标，以技术创新、结构调整为 主线，以提高质量、降低成本为手段，认真抓好企业的各项工作，力争各项经济技术指标再上 新台阶，再创新水平。 1、以提高产品无缺陷率为重点，继续狠抓产品质量，提高产品档次，扎实推进产品质量 与国际标准接轨。 2、以技术创新为突破口，提高企业核心能力。以节能降耗、资源综合利用和工艺创新为 基础，注重发展循环经济模式，加强对余热、废水、废瓷以及其他废弃物的研究利用，大力推 进技术进步，加快科技兴企步伐。积极调整优化产品结构，使产品向高档化和高技术含量方向 转移，以满足不断变化的市场需求。 3、进一步完善成本管理体系，切实提高成本管理水平，有效控制生产成本，使成本管理 系统化、科学化、规范化。注重产销衔接，控制产成品资金占用，同时加大货款回收力度，加 快资金周转，提高资金运营效率。 4、牢固树立以市场为导向的经营理念，努力提高市场营销能力。强化营销队伍建设，提 高对市场形势进行深入研究、分析、预测的能力，以便及时了解国内外市场发展动态，掌握市 场发展趋势，并及时调整营销策略。以“红玫瑰”牌骨质瓷荣获“中国名牌产品”称号为契机， 加大品牌培育力度，在积极开发欧美国际市场的同时，加大国内市场的开拓力度。 16 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 5、充分利用外汇市场投资工具，实现外汇的避险和保值，降低人民币升值对公司的不利 影响。 （三）公司资金需求及使用计划 公司 2006 年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内。 （二）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 四、河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。 公司第三届董事会第十次会议审议通过了对公司会计差错进行更正的议案：公司控股子河 北长城陶瓷有限公司持续经营，由于连续亏损，至 2004 年末净资产为-1,138,381.75 元，对 河北长城陶瓷有限公司长期股权投资价值的确定，应按账面价值减至零为限，但公司 2004 年 度按投资比例确认了投资损失 817,090.21 元。 公司对上述会计差错采用追溯调整法对期初留存收益及相关项目的期初数和上年数进行 调整。上述会计差错调增母公司资产负债表年初“长期股权投资”817,090.21 元、调增年初 “未分配利润”817,090.21 元；调增 2004 年损益表中“投资收益”817,090.21 元。调增合并 资产负债表年初“少数股东权益” 321,291.54 元、调增年初“未确认投资损失”-1,138,381.75 元、调增年初“未分配利润” 817,090.21 元；调增 2004 年合并损益表中“少数股东损益” 321,291.54 元、调增“未确认投资损失”1,138,381.75 元。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了五次会议： 1、2005 年 4 月 10 日董事会召开三届五次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 13 日 《证券时报》。 2、2005 年 4 月 21 日董事会召开三届六次会议，审议通过《公司 2005 年第一季度报告》。 17 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 3、2005 年 5 月 27 日，董事会召开三届七次会议，审议通过《关于转让唐山陶瓷马家沟 耐火材料制品有限公司股权的议案》。 4、2005 年 8 月 9 日，董事会召开三届八次会议，会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 10 日 《证券时报》。 5、2005 年 10 月 24 日董事会召开三届九次会议，审议通过《公司 2005 年第三季度报告》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股东大会 通过的各项决议。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况，无配股、增 发新股等方案的实施情况。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经河北华安会计师事务所审计，本公司由于会计差错更正调增年初未分配利润 817 090.21 元，调整后 2005 年度年初未分配利润为-73 252 704.71 元，本公司 2005 年度实现净利润 8,862,845.52 元，分别提取储备基金 303,053.32 元和企业发展基金 303,053.32 元，可供股 东分配的利润为-64,995,965.83 元。公司 2006 年 3 月 28 日召开第三届董事会第十次会议， 决议为弥补以前年度亏损，公司 2005 年度将不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该 预案需提交公司 2005 年年度股东大会审议通过后实施。 六、其他事项 (一)报告期内本公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监督会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着谨慎负责的态度，对唐山陶瓷股份有限公司对外 担保情况进行了认真地审查，2005年公司继续为河北省冀东水泥集团有限责任公司1000万元贷 款提供了担保，截止2005年12月31日，公司累计对外担保3000万元，占公司净资产的7.85%， 其中为控股50%以上的子公司唐山华美陶瓷有限公司2000万元贷款提供担保。 18 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 我们认为公司能够严格控制对外担保事项，没有为公司控股股东及任何非法人单位或个 人提供担保。上述担保截至目前尚无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。公司董事会对上 述贷款担保履行了必要的审批程序和信息披露义务，未损害公司及公司股东的利益。 第九节 监事会报告 本年度公司监事会严格依照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，贯彻落实《监事会 议事规则》，认真履行了监事会的各项职责。本年度监事会共召开三次会议，列席了公司董事 会会议，参加了公司股东大会，对公司重大事项的决策程序及董事和高级管理人员履行职责等 事项进行了监督，对公司依法运作等方面进行了检查。 一、会议召开情况 报告期内公司召开三次监事会会议。 （一）第三届监事会第三次会议于 2005 年 4 月 10 日在公司会议室召开，会议审议通过： 1、《2004 年度监事会工作报告》； 2、《公司 2004 年度财务决算报告》； 3、《公司 2004 年度报告及年度报告摘》； 4、《关于修改监事会议事规则的议案》； 5、《公司关于计提减值准备的议案》。 （二）第三届监事会第四次会议于 2005 年 8 月 9 日在公司会议室召开，会议审议通过《公 司 2005 年半年度报告》。 （三）第三届监事会第五次会议于 2005 年 10 月 24 日在公司会议室召开，会议审议通过 《公司 2005 年第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）、公司依法运作情况 19 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度比较完善，能够依照《公司法》《证券法》 《公司章程》和国家其他有关法律、法规开展工作，公司董事、高级管理人员在执行公司职务 时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益、股东利益的行为。公司在 2005 年度的 重大经营活动中，交易价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司损 失的情况发生。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2005 年 度财务报告能够真实的反映公司的经营状况和经营成果，财务核算符合国家对上市公司的有关 要求，对有关事项做出的评价是客观公正的，公司信息披露做到了及时、准确、真实、完整， 监事会同意河北华安会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告。 （三）报告期内公司无募集资金或前期募集资金延续使用到本报告期内。 （四）本报告期内公司无收购、出售资产情况。 （五）报告期内公司发生的关联交易均按公允价格结算，没有损害公司和股东利益的行为。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大讼诉、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 1、销售产品 报告期本公司向唐山陶瓷集团有限公司销售产品 152.75 万元，占同类交易金额的 100%。 主要为本公司陶瓷研究院等单位向唐山陶瓷集团有限公司销售金水及其他陶瓷装饰材料 130.97 万元。上述交易通过银行结算。 2、购买产品 报告期本公司向唐山陶瓷集团有限公司购买产品 611.08 万元，占同类交易金额的 100%。 主要是：卫生陶瓷分公司在销售过程中为解决产品不配套及配件不足问题，向唐山陶瓷集团有 20 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 限公司购买相关产品 544.64 万元进行配套销售。上述交易尚未结算。 本公司向唐山陶瓷集团有限公司购销陶瓷及相关产品，均以生产成本价为依据，经双方 协商确定。上述交易不构成对关联方的依赖性，对公司的独立性不产生影响。 （二）关联债权债务往来 单位：（人民币）千元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 唐山陶瓷集团有限公司 17835.54 9963.45 0.00 0.00 合计 17835.54 9963.45 0.00 0.00 本公司由唐山陶瓷集团有限公司独家发起，经剥离重组后设立。公司改制成立后，唐陶集 团的生产经营陷入困境。由于唐陶集团的部分存续企业与公司的关联问题在改制时没有得到彻 底解决，为了保证唐陶集团的稳定，2005年公司为其职工无偿垫支工资、福利、保险等费用 1783.55万元。截止2005年12月31日，唐陶集团共计占用我公司非经营性资金996.35万元，唐 陶集团无偿占用本公司资金，对公司的生产经营产生了不利影响。 鉴于唐陶集团资产负债率高，经营非常困难，公司已就资金占用问题多次向市政府汇报， 市政府对此也极为重视，并开始协调相关部门着手解决公司改制过程中的遗留问题，如果存续 企业问题得到解决，将从根本上杜绝唐陶集团占用公司资金现象。对于已占用资金，公司将在 股权分置改革中采取以股抵债或以资抵债方式，将股改方案与清理资金占用结合起来，在今年 9 月份一次性解决唐陶集团对本公司 996.35 万元的资金占用问题。 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事 项。 （二）公司重大担保事项 经公司董事会审议，报告期内公司继续为以下公司提供担保： 1、公司为河北省冀东水泥集团有限责任公司人民币 1000 万元贷款提供连带责任担保。 2、公司为控股子公司唐山华美陶瓷有限公司人民币 2000 万元流动资金贷款提供连带责 任担保。 目前河北省冀东水泥集团有限责任公司和唐山华美陶瓷有限公司经营状况良好，预期不 存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司无其他重大合同事项。 五、公司或持股 5%以上股东未在报告期内承诺事项。 六、公司聘任解聘会计师事务所情况 21 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 公司本年度继续聘任河北华安会计师事务所有限公司为本公司审计机构。公司报告年度支 付给河北华安会计师事务所有限公司的报酬为 30 万元。河北华安会计师事务所有限公司已连 续八年为公司提供审计服务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责。 八、公司股权分置改革正处于向国有资产管理部门汇报过程，将于 2006 年 6 月底前向深圳 证券交易所提交股权分置改革相关材料。 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 河北华安会计师事务所有限公司对本公司 2005 年度财务报告进行了审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 二、会计报表及会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有河北华安会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 唐山陶瓷股份有限公司 董事长:陈思 2006 年 3 月 28 日 22 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 冀华会审字[2006] 3011 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的合并与母公司资产负债表，2005 年度的合并与母公司利润表及利润分配表和 2005 年度的合并与母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 齐正华 王领占 中国·石家庄市裕华西路 158 号 2006 年 3 月 28 日 23 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 行 年末数 年初数 资 产 注释 次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 1 12,178,495.09 7,414,974.48 14,778,165.69 7,599,210.17 短期投资 2 应收票据 3 2 50,000.00 700,000.00 应收股利 4 32,923,846.45 33,945,846.45 应收利息 5 应收账款 6 3、39 153,132,502.87 66,448,468.28 160,841,086.74 70,280,330.51 其他应收款 7 4、46 50,372,674.13 95,931,256.45 75,072,381.87 102,192,469.45 预付账款 8 5 51,277,190.30 6,790,839.47 38,258,840.11 7,942,306.47 应收补贴款 9 6 12,752,249.84 6,741,574.51 9,525,845.53 6,590,900.94 存 货 10 7 242,488,898.14 95,767,268.32 176,981,933.32 85,214,111.96 待摊费用 11 8 215,044.24 132,566.83 153,762.94 124,300.78 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 522,467,054.61 312,150,794.79 476,312,016.20 313,889,476.73 长期投资: 长期股权投资 15 9、47 4,575,924.10 40,394,546.48 5,188,379.93 40,988,337.75 其中：合并价差 16 9 2,520,584.10 3,433,039.93 长期债权投资 17 10、48 281,419.86 11,528.19 3,328,933.86 3,075,142.19 长期投资合计 18 4,857,343.96 40,406,074.67 8,517,313.79 44,063,479.94 固定资产： 固定资产原价 19 11 647,262,851.12 411,374,796.94 615,521,129.44 392,621,038.11 减：累计折旧 20 11 268,879,858.81 175,741,912.73 237,469,979.41 154,683,402.84 固定资产净值 21 11 378,382,992.31 235,632,884.21 378,051,150.03 237,937,635.27 减：固定资产减值准备 22 11 20,553,744.43 18,777,249.76 20,613,497.07 18,777,249.76 固定资产净额 23 357,829,247.88 216,855,634.45 357,437,652.96 219,160,385.51 工程物资 24 12 268,115.03 268,115.03 268,115.03 268,115.03 在建工程 25 13 2,470,977.07 869,714.21 4,514,460.37 1,314,493.98 固定资产清理 26 23,031.50 23,031.50 23,473.50 23,473.50 固定资产合计 27 360,591,371.48 218,016,495.19 362,243,701.86 220,766,468.02 无形资产及其他资产: 无形资产 28 14 247,298,105.11 201,562,262.86 243,846,885.13 196,645,788.68 长期待摊费用 29 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 247,298,105.11 201,562,262.86 243,846,885.13 196,645,788.68 递延税项: 递延税款借项 32 资产总计 33 1,135,213,875.16 772,135,627.51 1,090,919,916.9 775,365,213.37 24 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 （续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 34 15 77,754,470.00 12,100,000.00 86,821,853.30 12,803,918.30 应付票据 35 应付账款 36 16 130,637,081.35 48,667,355.93 111,713,759.67 53,819,103.08 预收账款 37 17 50,153,685.13 15,286,282.76 58,422,892.39 24,168,739.81 应付工资 38 18 3,247,041.51 2,372,412.52 6,875,802.10 5,158,923.70 应付福利费 39 9,274,593.07 4,612,393.28 9,401,307.29 5,428,155.53 应付股利 40 19 13,533,526.73 13,533,526.73 应交税金 41 20 25,288,055.02 17,646,252.18 31,143,698.03 25,715,099.68 其他应交款 42 21 1,940,772.32 640,212.34 1,748,482.47 460,952.63 其他应付款 43 22 202,340,658.29 96,379,917.59 174,468,140.34 89,915,844.29 预提费用 44 23 25,083,187.51 17,989,038.02 12,509,680.77 10,718,702.77 预计负债 45 一年内到期的长期负债 46 24 170,507,000.00 170,507,000.00 170,607,000.00 170,607,000.00 其他流动负债 47 流动负债合计 48 709,760,070.93 386,200,864.62 677,246,143.09 398,796,439.79 长期负债： 长期借款 49 应付债券 50 长期应付款 51 专项应付款 52 25 4,192,877.24 4,192,877.24 3,993,009.44 3,993,009.44 其他长期负债 53 长期负债合计 54 4,192,877.24 4,192,877.24 3,993,009.44 3,993,009.44 递延税项： 递延税款贷项 55 负债合计 56 713,952,948.17 390,393,741.86 681,239,152.53 402,789,449.23 少数股东权益 57 39,073,764.46 31,784,615.47 股东权益： 股本 58 26 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 资本公积 59 27 281,763,644.33 281,763,644.33 281,614,048.36 281,614,048.36 盈余公积 60 28 40,134,678.61 14,578,286.19 39,528,571.97 14,578,286.19 其中：法定公益金 61 28 4,859,428.73 4,859,428.73 4,859,428.73 4,859,428.73 未分配利润 62 29 -64,995,965.83 -45,744,659.98 -73,252,704.71 -54,761,185.52 未确认投资损失 63 30 -5,859,809.69 -1,138,381.75 减:子公司所持股份 64 31 43,855,384.89 43,855,384.89 43,855,384.89 43,855,384.89 股东权益合计 65 382,187,162.53 381,741,885.65 377,896,148.98 372,575,764.14 负债和股东权益总计 66 1,135,213,875.16 772,135,627.51 1,090,919,916.98 775,365,213.37 25 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表(合并) 2005 年度 资产负债表附表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 25,034,825.65 4,628,497.74 752,184.39 28,911,139.00 其中：应收帐款 18,200,689.19 4,628,497.74 22,829,186.93 其他应收款 6,834,136.46 752,184.39 6,081,952.07 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,138,993.41 398,339.67 1,055,834.55 6,481,498.53 其中：库存商品 6,780,373.13 1,055,834.55 5,724,538.58 原材料 358,620.28 348,037.78 706,658.06 四、长期投资减值准备合计 3,055,780.00 3,055,780.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 3,055,780.00 3,055,780.00 五、固定资产减值准备合计 20,613,497.07 59,752.64 20,553,744.43 其中：房屋、建筑物 8,004,822.64 8,004,822.64 机器设备 12,506,522.93 12,506,522.93 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,090,641.31 1,090,641.31 八、委托贷款减值准备 26 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表(母公司) 2005 年度 资产负债表附表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因 回升转出数 转出数 14,508,285.49 2,723,461.68 17,231,747.17 一、坏帐准备合计 6,225,120.31 2,127,405.49 8,352,525.80 其中：应收帐款 8,283,165.18 596,056.19 8,879,221.37 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 5,405,470.38 85,091.32 - 954,588.19 4,535,973.51 三、存货跌价准备合计 5,046,850.10 954,588.19 4,092,261.91 其中：库存商品 358,620.28 34,789.43 393,409.71 原材料 3,055,780.00 3,055,780.00 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 3,055,780.00 3,055,780.00 长期债权投资 18,777,249.76 18,777,249.76 五、固定资产减值准备合计 8,132,948.60 8,132,948.60 其中：房屋、建筑物 10,555,393.68 10,555,393.68 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 1,090,641.31 1,090,641.31 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 27 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年度 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 行 本年数 上年数 项 目 注释 次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 32、49 528,054,513.29 154,919,590.24 499,381,324.94 181,557,857.08 减：主营业务成本 2 32、49 381,700,840.78 105,228,048.32 378,520,289.76 131,722,008.81 主营业务税金及附加 3 33 1,737,823.45 1,292,119.86 1,250,243.63 979,418.28 二、主营业务利润 4 144,615,849.06 48,399,422.06 119,610,791.55 48,856,429.99 加：其他业务利润 5 1,644,917.42 7,892,599.69 1,539,229.44 1,565,169.70 减：营业费用 6 34 39,641,840.16 15,263,545.12 50,157,932.75 24,168,249.18 管理费用 7 35 89,670,286.51 36,126,171.93 101,302,738.84 46,106,369.45 财务费用 8 36 17,192,689.92 6,522,645.34 18,822,312.54 10,832,106.36 三、营业利润 9 -244,050.11 -1,620,340.64 -49,132,963.14 -30,685,125.30 加：投资收益 10 37、50 2,405,326.86 8,177,330.08 -2,930,559.24 -14,890,264.53 补贴收入 11 38 2,641,622.95 2,522,192.84 2,306,673.05 1,345,266.05 营业外收入 12 513,849.42 123,657.67 628,607.94 16,872.63 减：营业外支出 13 39 306,968.22 186,314.41 9,468,878.49 8,844,778.23 四、利润总额 14 5,009,780.90 9,016,525.54 -58,597,119.88 -53,058,029.38 减：所得税 15 47,536.90 351.13 少数股东损益 16 839,138.11 -4,448,015.35 加：未确认的投资损失 40 4,739,739.63 1,138,381.75 五、净利润 17 8,862,845.52 9,016,525.54 -53,011,073.91 -53,058,029.38 加：年初未分配利润 18 -73,252,704.71 -54,761,185.52 -20,241,630.80 -1,703,156.14 盈余公积转入 19 六、可供分配的利润 20 -64,389,859.19 -45,744,659.98 -73,252,704.71 -54,761,185.52 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23 提取储备基金 24 303,053.32 提取企业发展基金 25 303,053.32 利润归还投资 26 七、可供投资者分配的利润 27 -64,995,965.83 -45,744,659.98 -73,252,704.71 -54,761,185.52 减：应付优先股股利 28 提取任意盈余公积 29 应付普通股股利 30 转作股本的普通股股利 31 八、未分配利润 32 -64,995,965.83 -45,744,659.98 -73,252,704.71 -54,761,185.52 补充资料： 项目 合并本年数 母公司本年数 合并上年数 母公司上年数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 28 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 560,277,757.11 157,316,327.04 收到的税费返还 2 9,648,535.63 2,560,550.08 收到的其他与经营活动有关的现金 3 41 28,864,288.20 10,216,156.60 现金流入小计 4 598,790,580.94 170,093,033.72 购买商品、接受劳务支付的现金 5 410,603,350.70 112,264,957.93 支付给职工以及为职工支付的现金 6 138,187,905.99 38,931,974.00 支付的各项税费 7 10,667,158.13 6,739,037.31 支付的其他与经营活动有关的现金 8 42 35,059,776.22 17,282,305.04 现金流出小计 9 594,518,191.04 175,218,274.28 经营活动产生的现金流量净额 10 4,272,389.90 -5,125,240.56 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 11 6,111,560.00 6,111,560.00 取得投资收益所收到的现金 12 123,480.00 1,145,480.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 13 942,581.55 4,442.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 7,177,621.55 7,261,482.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 5,573,629.95 1,036,419.36 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 5,573,629.95 1,036,419.36 投资活动产生的现金流量净额 20 1,603,991.60 6,225,062.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 969,016.51 借款所收到的现金 22 9,500,000.00 7,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 43 1,500,000.00 450,000.00 现金流入小计 24 11,969,016.51 8,250,000.00 偿还债务所支付的现金 25 16,853,918.30 8,603,918.30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 3,039,224.15 858,120.22 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 19,893,142.45 9,462,038.52 筹资活动产生的现金流量净额 29 -7,924,125.94 -1,212,038.52 四、汇率变动对现金的影响 30 -479,906.91 五、现金及现金等价物净增加额 31 -2,527,651.35 -112,216.44 29 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表补充材料 2005 年度 现金流量表附表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 32 8,862,845.52 9,016,525.54 加 : 少数股东收益 33 4,612,545.81 2,062,933.08 减：未确认的投资损失 31,469,377.58 19,840,551.13 计提的资产减值准备 34 5,859,529.62 4,380,475.42 固定资产折旧 35 无形资产摊销 36 -1,331.96 51,683.29 长期待摊费用摊销 37 12,049,238.76 7,127,249.25 待摊费用减少（减：增加） 38 -286,349.43 -96,300.00 预提费用增加（减：减少） 39 -1,253.67 -1,253.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 40 10,439,200.46 1,426,267.03 固定资产报废损失 41 -2,405,326.86 -8,177,330.08 财务费用 42 投资损失（减：收益） 43 -65,468,240.75 -9,892,627.76 递延税款贷项（减：借项） 44 -7,320,038.62 -14,982,505.23 存货的减少（减：增加） 45 10,408,095.26 -15,835,608.26 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 -45,300.30 -45,300.30 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 839,138.11 其他 48 4,739,739.63 经营活动产生的现金流量净额 49 4,272,389.90 -5,125,240.56 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 53 12,178,495.09 7,414,974.48 减：现金的期初余额 54 14,706,146.44 7,527,190.92 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 -2,527,651.35 -112,216.44 30 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 唐山陶瓷股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“公司” ）系经河北省人民政府冀股办（1998）13 号文 批准，以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称原集团公司）作为独家发起人,通过募集方式向社 会公开发行股票设立的股份有限公司，公司于 1998 年 6 月 16 日注册成立，成立时公司注册 资本 16,000 万元，其中国家股 11,000 万元；社会公众股 5,000 万元。公司于 2000 年 7 月实 施配股后，公司注册资本变更为人民币 17,500 万元，其中国家股人民币 11,000 万元，占股 份总数的 62.86% ，上述国家股原由唐山陶瓷集团有限公司全部持有，2003 年 11 月 12 日根 据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字第 121-127 号 2、(2003)唐执字第 115-118 号 1 和(2003)唐执字第 119-120 号 1 文件，将诉讼冻结的唐山陶瓷集团有限公司持有 的“唐山陶瓷”股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4,706.404 万元，占股 份总数的 26.89%，唐山市建设投资公司持股人民币 2,376.5381 万元，占股份总数的 13.58%， 唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司持股人民币 1,507.0579 万元，占股 份总数的 8.61%，其余国家股人民币 2,410 万元由唐山陶瓷集团有限公司持有，占股份总数的 13.77%，上述股权转让过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕；社会公众股人民币 6,500 万元，占股份总数 37.14%。 公司经营范围为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的 设计、开发、生产、销售。本公司主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华墙地砖、裕丰陶瓷、 特种陶瓷、昌盛煤气、马耐耐火材料、陶瓷研究院八个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中 外合资）、唐山华美陶瓷有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司（联营企业）、唐山陶 瓷集团进出口有限公司（联营企业）、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（联营企业）五 个控股子公司。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度； 公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2．会计年度； 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3．记账本位币； 31 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则； 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5．外币业务核算方法； 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入账；期末外币账户按期末市 场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的 计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准； 公司将持有的期限在 3 个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法； 短期投资在取得时以投资成本计价，包括税金、手续费等相关费用。持有的短期投资在 期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期损失，据以按投资总体提 取短期投资跌价准备，已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复，在原已确认的投资损 失的金额内转回。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，短期投 资处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资损益。 8．坏账核算方法； 公司以下应收款项确认为坏账损失： (1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项； (2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，具体按账龄 分析和账项分析相结合的方法计提坏账准备，实际发生坏账损失时冲减坏账准备，除非有其 他确切证据，公司应收款项一般按以下比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 6% 1—2 年 7% 2—3 年 8% 3—4 年 10% 4—5 年 18% 5 年以上 35% 32 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 9．存货核算方法； 公司存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等，实行永续盘存制和实际成本 核算，发出存货采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用包装物采用 加权平均法全部计入产品成本。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取存货跌价损失准备，计入当期存货跌价损失，已计提跌价准备的存货的可变现 净值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 10．长期投资核算方法； （1）长期债权投资： 按取得时的实际成本计价。债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益，债 券的溢价或折价采用直线法进行摊销；其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算投资 收益。 （2）长期股权投资： 按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的， 采用成本法核算。 股权投资差额按投资期限平均摊销，如金额较小一次性计入当期损益。 （3） 期末如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低 于投资的账面价值，计提长期投资减值准备。 11．委托贷款核算方法； 委托贷款视同短期投资进行核算，委托贷款按期计提利息，计入损益。 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款的差额计提委托贷款 减值准备。 12．固定资产计价和折旧方法； 固定资产按历史成本计价，本公司拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币 2000 元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在 2000 元 以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧，根 据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： （1）母公司及联营企业： 33 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20—40 4—5 2.38—4.8 机器设备 10—20 4—5 4.8—9.5 电子设备 5 4—5 19—19.2 运输设备 10 4—5 9.5—9.6 其他设备 10 5 9.5 （2）中外合资控股子公司： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 其他设备 5 10 18 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。固定资产在期末时如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于 账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。 13．在建工程核算方法； 在建工程采用实际成本法核算。在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产。 在建工程期末发生以下情况之一的，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提在 建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．借款费用的资本化； 以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资 本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认 为费用。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 34 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额， 不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 如果专门借款为外币借款，则在应予资本化的每一会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期 外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产 达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费 用于发生当期确认为费用。 15．无形资产计价和摊销方法； 购入、接受捐赠、接受投资取得的无形资产以取得时的实际成本计价。自创商誉不加以确认。 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定；依法申 请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。无形资产在确认后发生的支出，在 发生时确认为当期费用。 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销 年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限为有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为受益年限与有效年限两 者之中较短者。 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价。期末无形资产如果由于新技术出现、超过 法律保护期、丧失使用价值、市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回 金额低于账面价值的差额，按单项资产计提无形资产减值准备。 16．长期待摊费用摊销方法； 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。 17．预计负债的确认原则； 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 35 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 （1）该义务是企业承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的确认金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面 价值。 18．应付债券核算方法； 按实际的发行价格总额，作为负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债 券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提债券利息时摊销，并按借款费用的处理原则 进行会计处理。 19．收入确认原则； 公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 公司营业收入（提供劳务）确认的原则是：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成 本确认为当期费用。提供劳务的总收入按企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，现金 折扣在实际发生时确认为当期费用。 公司营业收入（让渡资产使用权）确认的原则是： 他人使用本企业资产而发生的收入包括 利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入本企业、收入的金额能够可靠地计量 的条件均能满足时，利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 20．所得税的会计处理方法； 公司采用应付税款法核算所得税。 21．会计政策、会计估计的变更； 36 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 本期无会计政策、会计估计变更。 22．会计差错调整； 河北长城陶瓷有限公司持续经营，由于连续亏损，至 2004 年末净资产为-1,138,381.75 元，对河北长城陶瓷有限公司长期股权投资价值的确定，应按账面价值减至零为限，但是公司 按投资比例确认了投资损失 817,090.21 元。 上述会计差错调整已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数和上年数。 上述会计差错调增母公司资产负债表年初“长期股权投资”817,090.21 元、调增年初“未分配 利润”817,090.21 元；调增 2004 年损益表中“投资收益”817,090.21 元。调增合并资产负债表 年初“少数股东权益” 321,291.54 元、调增年初“未确认投资损失”-1,138,381.75 元、调增 年初“未分配利润” 817,090.21 元；调增 2004 年合并损益表中“少数股东损益” 321,291.54 元、调增“未确认投资损失”1,138,381.75 元。 23．合并会计报表的编制方法； 公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发的通知》的规定，以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并 各项目数额予以编制。 纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵消。 在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同 母公司不同所引起的差异根据重要性原则未进行调整。 2005 年 6 月公司出售唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 24%的股权给唐山市巍山耐火材 料有限公司。由于公司在唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司的董事会中有半数以上投票权， 拥有实质控制权，故仍将其纳入合并会计报表的合并范围。 公司合并会计报表具体合并范围如下： 公 司 名 称 注册资本 拥有权益 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 71.62% 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 74.40% 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 90.00% 唐山陶瓷集团进出口有限公司 3,200,000.00 90.00% 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 25,000,000.00 36.00% 三、税项 1．增值税：按照《增值税暂行条例》计缴，即按销售收入的 17%计算销项税，符合规定的 进项税额从销项税额中抵扣； 2．城建税和教育费附加：分别按照应交增值税和营业税的 7%和 4%； 37 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 3．印花税：按照税务局核定的标准缴纳； 4．所得税：按照冀政函[1998] 23 号文的规定，本公司执行 33%所得税税率，超过 15%的部 分由唐山市财政予以返还，公司实际税负为 15%；自 2002 年 1 月 1 日起财政返还部分取消，公 司实际税负为 33%。 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷集团进出口有限公司和唐山陶瓷马 家沟耐火材料制品有限公司执行 33%的所得税税率。 中外合资控股子公司按照《外商投资企业和外国企业所得税法》计缴所得税，执行 24%的所 得税税率，并享受优惠政策减半征收，实际税负 12%。 四、控股子公司及合营企业 本公司投入 占权益 是否 名称 注册资本 经营范围 注册资本 比例 合并 生产销售日用 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 10,603,770.00 71.62% 是 陶瓷等产品 生产销售日用 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 15,996,000.00 74.4% 是 陶瓷产品 建筑、卫生陶 是 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 39,528,000.00 90.00% 瓷生产、销售 唐山陶瓷集团进出口有 3,200,000.00 自营、代理出口陶瓷 2,880,000.00 90.00% 是 限公司 唐山陶瓷马家沟耐火材 25,000,000.00 耐火材料的生产、销售 9,000,000.00 36.00% 是 料制品有限公司 五、合并会计报表附注（单位：人民币元） ： 1．货币资金 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 12,178,495.09 元，其中： 项目 年初数 年末数 现金 525,721.38 410,507.83 银行存款 14,252,444.31 11,767,987.26 其他货币资金 合计 14,778,165.69 12,178,495.09 2．应收票据 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 50,000.00 元，其中： 项目 年初数 年末数 银行承兑汇票 700,000.00 50,000.00 商业承兑汇票 合计 700,000.00 50,000.00 38 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 备注 1：应收票据期末余额 50,000.00 元全部为银行承兑汇票，其中无应收持本公司 5％ （含 5％）以上股份的股东单位的票据。 3．应收账款 2005 年 12 月 31 日 账 面 余 额 及 账 面 净 值 分 别 为 人 民 币 175,961,689.80 元 和 153,132,502.87 元，其中： 账龄 年初数 年末数 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 一年以内 93,855,593.21 52.43 5,631,335.59 69,913,462.22 39.73 4,194,807.72 一至二年 9,057,574.97 5.06 634,039.25 26,657,255.01 15.15 1,866,007.85 二至三年 25,306,984.40 14.13 2,024,558.76 5,717,592.43 3.25 457,407.38 三至四年 21,258,378.20 11.87 2,125,837.82 24,541,848.42 13.95 2,454,184.84 四至五年 15,071,870.82 8.42 2,712,936.75 19,642,688.09 11.16 3,535,683.86 五年以上 14,491,374.33 8.09 5,071,981.02 29,488,843.63 16.76 10,321,095.28 合 计 179,041,775.93 100 18,200,689.19 175,961,689.80 100 22,829,186.93 备注 1：持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七 5。 备注 2：公司应收账款欠款金额前五名合计 39,082,731.45 元，占应收账款总额的 22.21%。 4．其他应收款 2005 年 12 月 31 日账面余额及账面净值分别为人民币 56,454,626.22 元和 50,372,674.13 元，其中： 账龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 54,800,143.35 66.91 3,288,008.60 21,521,249.87 38.12 1,291,274.98 一至二年 7,251,704.29 8.85 507,619.30 14,530,353.14 25.74 1,017124.71 二至三年 9,093,799.38 11.10 727,503.95 4,729,630.97 8.38 378,370.49 三至四年 3,849,698.70 4.70 384,969.87 6,098,395.67 10.80 609,839.57 四至五年 2,899,268.68 3.54 521,868.36 3,328,861.56 5.90 599,195.08 五年以上 4,011,903.93 4.90 1,404,166.38 6,246,134.99 11.06 2,186,147.24 合 计 81,906,518.33 100 6,834,136.46 56,454,626.20 100 6,081,952.07 39 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 备注 1：持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七 5。 备注 2：公司其他应收款欠款金额前五名合计 18,151,370.41 元，占其他应收 款总额的 32.15%。 5．预付账款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 51,277,190.30 元，其中： 账龄 年初数 年末数 金额 比例 金额 比例 一年以内 21,150,458.29 55.28 27,594,816.52 53.82 一至二年 4,789,718.57 12.52 10,184,493.40 19.86 二至三年 7,869,823.33 20.57 4,193,537.96 8.18 三至四年 4,448,839.92 11.63 5,258,289.12 10.25 四至五年 0.00 0.00 4,046,053.30 7.89 五年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 38,258,840.11 100 51,277,190.30 100 备注 1：预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注七 5。 备注 2：账龄超过 1 年的预付账款均为本公司对长期供应商正常预付的原材料款。 备注 3：本期预付账款增加的主要原因是预付购货款增加所致。 6．应收补贴款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 12,752,249.84 元，其中： 项目 年初数 年末数 备 注 所得税返还 6,189,741.41 6,189,741.41 业经冀政函[1998] 23 号文批准，由于本公 司欠缴企业所得税，故部分未获得税收返还。 应收出口退税 3,336,104,12 6,562,508.43 合计 9,525,845.53 12,752,249.84 7．存货 2005 年 12 月 31 日 账 面 余 额 为 人 民 币 248,885,305.35 元 , 账 面 净 值 为 人 民 币 242,488,898.14 元，其中： 40 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 项目 年初数 年末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 15,721,007.39 358,620.28 16,300,383.45 706,658.06 包装物 676,584.65 0.00 2,192,626.75 0.00 库存商品 135,607,163.73 6,780,373.13 187,283,364.56 5,724,538.58 在产品 32,111,676.57 0.00 43,158,744.24 50,301.89 在途物资 0.00 0.00 30,949.48 0.00 低值易耗品 4,494.39 0.00 4,328.19 0.00 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 184,120,926.73 7,138,993.41 248,970,396.67 6,481,498.53 备注 1：由于本期陶瓷产品出口形势比较好，企业扩大生产经营规模，使当期的库存商品 比上年增加较多。 8．待摊费用 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 215,044.24 元，其中： 项目 年初数 年末数 结存原因 财产保险费 131,799.51 173,889.19 尚未到期 色料费 1,492.67 34,818.35 未摊销完 取暖费 20,470.76 6,198.70 尚未到期 其他 0.00 138.00 合计 153,762.94 215,044.24 9．长期股权投资 2005 年 12 月 31 日账面余额及账面净值均为人民币 4,575,924.10 元，其中： （1）其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 减值准备 备注 注册资本比例 唐山华美陶瓷（香港）有限公司 2001-2016 100% 1,655,340.00 20 万美元 交通银行唐山支行 400,000.00 合 计 2,055,340.00 （2）股权投资差额 41 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期减少额 年末摊余价值 唐山奇诺卫生 -1,383,929.34 投资差额 10 年 -257,384.43 84,309.30 -341,693.73 洁具有限公司 唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 投资差额 9年 1,746,354.56 698,541.88 1,047,812.68 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 投资差额 16.5 年 1,944,069.80 129,604.65 1,814,465.15 合 计 7,041,424.44 3,433,039.93 912,455.83 2,520,584.10 备注 1:因唐山奇诺卫生洁具有限公司外方股东 2005 年出资全部到位，唐山德盛陶瓷有限 公司编制合并报表时按实际出资比例进行合并,股权投资差额相应进行了调整。 10．长期债权投资 2005 年 12 月 31 日账面余额为人民币 281,419.86 元,账面净值为人民币 281,419.86 元， 其中： 债券种类 面值 年利率 初始投资 到期日 本期利息 累计应收利息 年末余额 成本 公路债券 168,000.00 10% 168,000.00 2010 年 22,400.00 119,019.86 281,419.86 燃气股份债券 5,600,000.00 3.78% 5,600,000.00 2002 年 123,480.00 0.00 0.00 合 计 5,768,000.00 5,768,000.00 145,880.00 119,019.86 281,419.86 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 公路债券 273,153.86 22,400.00 14,134.00 281,419.86 燃气股份债券 123,480.00 6,235,040.00 0.00 合 计 6,384,713.86 145,880.00 6,249,174.00 281,419.86 备注 1：燃气股份债券已于 2005 年 11 月收回，同时转销上年计提的长期债券投资减值准 备 3,055,780.00 元。 (1)长期债权投资减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 燃气股份债券 3,055,780.00 3,055,780.00 合计 3,055,780.00 3,055,780.00 11．固定资产及累计折旧 2005 年 12 月 31 日固定资产原值及累计折旧分别为人民币 647,262,851.12 元和 42 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 268,879,858.81 元，固定资产减值准备为人民币 20,553,744.43 元，其中： （1）固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 值： 房屋建筑物 254,812,893.29 22,276,497.66 279,150.00 276,810,240.95 机器设备 341,860,007.52 8,794,771.03 208,698.04 350,446,080.51 电子设备 4,254,211.16 195,230.00 0.00 4,449,441.16 运输设备 12,444,842.36 2,919,120.39 1,956,049.36 13,407,913.39 其他设备 2,149,175.11 0.00 0.00 2,149,175.11 合 计 615,521,129.44 34,185,619.08 2,443,897.40 647,262,851.12 累计折旧： 房屋建筑物 58,976,634.09 9,507,340.43 168,538.02 68,315,436.5 机器设备 169,698,523.69 21,864,962.36 179,222.91 191,384,263.14 电子设备 2,769,444.23 276,410.07 0.00 3,045,854.30 运输设备 5,807,211.88 955,332.97 1,049,498.60 5,713,046.25 其他设备 218,165.52 203,093.10 0.00 421,258.62 合 计 237,469,979.41 32,807,138.93 1,397,259.53 268,879,858.81 净 值 378,051,150.03 1,378,480.15 1,046,637.87 378,382,992.31 备注 1：固定资产本年增加数中含在建工程转入数 8,470,174.91 元。 （2）固定资产减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提或转回原因 机器设备 12,506,522.93 0.00 12,506,522.93 技术陈旧停用 房屋建筑物 8,004,822.64 0.00 8,004,822.64 破损、闲置 其他 102,151.50 59,752.64 42,398.86 已毁损无法使用 合 计 20,613,497.07 0.00 20,553,744.43 12．工程物资 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 268,115.03 元，其中： 项 目 年初数 年末数 工程设备 268,115.03 268,115.03 合 计 268,115.03 268,115.03 13．在建工程 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 3,561,618.38 元,扣除在建工程减值准备 1,090,641.31 43 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 元，在建工程净额为 2,470,977.07 元,其中： 工程投 本年转入 资金来 项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 入占预 固定资产 源 算比例 日用瓷生产线改造项目 3,152,806.39 6,326,115.71 6,164,559.43 2,675,384.36 638,978.31 自筹 特耐生产线项目 0.00 962,284.55 0.00 0.00 962,284.55 自筹 高档洁具示范线项目 1,040 万元 809,174.31 0.00 697,207.14 0.00 111,967.17 自筹 墙砖 100*100 技改项目 110 万元 1,090,641.31 0.00 0.00 0.00 1,090,641.31 自筹 工业窑炉技术改造项目 542,719.67 0.00 542,719.67 0.00 0.00 自筹 其 他 0.00 1,592,785.71 835,038.67 0.00 757,747.04 自筹 煤气工程 9760.00 233,890.00 230,650.00 13,000.00 0.00 自筹 合 计 5,605,101.68 9,115,075.97 8,470,174.91 2,688,384.36 3,561,618.38 备注 1：本项目均无资本化利息。 (2)在建工程减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 墙砖 100*100 技改项目 1,090,641.31 1,090,641.31 合计 1,090,641.31 1,090,641.31 14.无形资产 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 247,298,105.11 元，其中： 本期 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 转出 土地使用权 置换、购入 256,771,650.68 239,966,877.13 9,296,949.60 专有技术 投入 3,875,040.00 3,196,908.00 0.00 商标权 投入 828,000.00 683,100.00 0.00 软件 购买 13,800.00 0.00 13,800.00 合计 261,488,490.68 243,846,885.13 9,310,749.60 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 5,388,995.62 12,896,819.57 243,874,831.11 503 月 专有技术 387,504.00 1,065,636.00 2,809,404.00 87 月 商标权 82,800.00 227,700.00 600,300.00 87 月 软件 230.00 230.00 13,570.00 118 月 合计 5,859,529.62 14,190,385.57 247,298,105.11 15．短期借款 44 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 77,754,470.00，其中： 借款类别 年初数 年末数 担保借款 86,571,853.30 77,504,470.00 信用借款 250,000.00 250,000.00 质押借款 0.00 0.00 合 计 86,821,853.30 77,754,470.00 备注 1：其中逾期借款 56,754,470.00 元。 16．应付账款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 130,637,081.35 元，其中无应付持本公司 5％（含 5％） 以上股份的股东单位的款项。 17． 预收账款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 50,153,685.13 元，其中无预收持本公司 5％（含 5％）以 上股份的股东单位的款项。 18．应付工资 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 3,247,041.51 元，其中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 19．应付股利 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 13,533,526.73 元，其中： 项 目 年初数 年末数 河北省工艺品进出口有限公司 78,785.12 78,785.12 中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39 美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22 合 计 13,533,526.73 13,533,526.73 备注 1：上述应付股利是控股子公司未付股利，其中：唐山华美陶瓷有限公司未付股东美 国塞达胜公司股利 12,860,107.22 元；河北长城陶瓷有限公司未付河北省工艺品进出口有限公 司股利 78,785.12 元、未付中国陶艺进出口有限公司股利 594,634.39 元。 20．应交税金 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 25,288,055.02 元，其中： 项 目 税率 年初数 年末数 备注 母公司执行 33%； 所得税 9,918,951.42 4,885,937.68 欠税未获批准 其他见注 1 增值税 按 17%计算销项税 13,749,085.99 10,664,528.92 欠税未获批准 城市维护建设税 应交流转税的 7% 737,904.19 1,069,185.72 欠税未获批准 45 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 房产税 房屋原值 70%的 1.2% 4,331,112.91 5,226,000.55 欠税未获批准 土地使用税 按税务核定 1,374,744.75 2,101,133.35 欠税未获批准 营业税 利息收入按 5% 985,238.16 1,354,447.39 欠税未获批准 个人所得税 12,071.24 -54,214.28 车船使用税 386.00 271.00 印花税 34,203.37 40,764.69 合计 31,143,698.03 25,288,055.02 备注 1：纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷集团进出口有限公司和 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司执行 33%的所得税率；中外合资控股子公司河北长城 陶瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公司执行 24%的法定税率，并享受优惠政策减半按 12%征收。 21．其他应交款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 1,940,772.32 元，其中： 项目 年初数 年末数 性质 计缴标准 教育费附加 532,518.64 701,432.31 欠缴 应交流转税的 4% 住房公积金 1,208,660.79 1,232,036.97 欠缴 按工资总额的 5% 河道管理费 7,303.04 7,303.04 欠缴 主管部门核定 合计 1,748,482.47 1,940,772.32 22．其他应付款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 202,340,658.29 元。 23.预提费用 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 25,083,187.51 元，其中： 项 目 年初数 年末数 结存原因 租赁费 0.00 75,000.00 尚未结算 利息 12,509,680.77 24,587,962.64 尚未支付 运费 0.00 136,980.25 尚未结算 煤气 0.00 235,425.56 尚未结算 其他 0.00 47,819.06 合计 12,509,680.77 25,083,187.51 24．一年内到期的长期借款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 170,507,000.00 元，其中： 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 170,607,000.00 170,465,000.00 人民币 信用借款 0.00 42,000.00 人民币 合计 170,607,000.00 170,507,000.00 46 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 备注 1：上述借款到期未归还，且未办理展期手续。 25．专项应付款 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 4,192,877.24 元，其中: 项目 年初数 年末数 技术开发费 3,114,099.45 2,171,011.53 科技三项费 878,909.99 2,021,865.71 合计 3,993,009.44 4,192,877.24 26．股本 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 175,000,000.00 元，其中： 公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 期初数 配 送 公积金 其 小 期末数 股 股 转股 他 计 一、尚未流通股份 110,000,000 110,000,000 1. 发起人股份 110,000,000 110,000,000 其中： 国家拥有股份 94,929,421 94,929,421 境内法人持有股份 15,070,579 15,070,579 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 110,000,000 110,000.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 65,000,000 65,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 65,000,000 65,500,000 三、股份总数 175,000,000 175,000,000 27．资本公积 47 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 281,763,644.33 元，其中： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 股本溢价 281,197,769.57 0.00 0.00 281,197,769.57 股权投资准备 153,002.76 52,146.82 0.00 205,149.58 债务重组收益 263,276.03 62,291.83 0.00 325,567.86 其他资本公积 0.00 35,157.32 0.00 35,157.32 合计 281,614,048.36 149,595.97 0.00 281,763,644.33 28．盈余公积 2005 年 12 月 31 日余额为人民币 40,134,678.61 元，其中： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 9,718,857.46 9,718,857.46 公益金 4,859,428.73 4,859,428.73 其他 24,950,285.78 606,106.64 25,556,392.42 合计 39,528,571.97 606,106.64 40,134,678.61 29．未分配利润 2005 年 12 月 31 日余额为人民币-64,995,965.83 元。 30．未确认投资损失 2005 年 12 月 31 日余额为人民币-5,859,809.69 元。 项目类别 上年数 本年数 河北长城陶瓷有限公司 -1,138,381.75 -5,859,809.69 合计 -1,138,381.75 -5,859,809.69 31．子公司所持股份 2004 年 12 月 31 日子公司持股 43,855,384.89 元，是根据 2003 年 11 月 12 日河北省唐山 市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字 121-127 号 2 文件将唐山陶瓷集团持有的“唐山陶 瓷”股份 15,070,579 股按每股 2.91 元抵欠唐山陶瓷股份公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公 司的债务 43,855,384.89 元,股权过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕，在编制母公司及 合并报表时按库藏股法。 32．主营业务收入及主营业务成本 2005 年度发生额分别为人民币 528,054,513.29 元和 381,700,840.78 元,其中: 48 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 331,641,337.15 258,483,939.44 377,458,957.24 276,508,901.40 建筑卫生陶瓷 77,216,328.84 56,075,156.04 78,263,854.55 50,410,876.27 特种陶瓷 11,728,249.76 9,252,745.73 16,761,813.32 11,190,171.32 耐火材料 72,025,894.39 48,990,438.23 39,763,014.95 28,592,904.05 自营及代理 6,769,514.80 5,718,010.32 15,806,873.23 14,997,987.74 合 计 499,381,324.94 378,520,289.76 528,054,513.29 381,700,840.78 备注 1：本公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 201,928,946.61 元,占本公司全部 销售收入的 38.24%。 33．主营业务税金及附加 2005 年度发生额为人民币 1,737,823.45 元,其中: 项目 计缴标准 上年数 本年数 城市维护建设税 应交流转税的 7% 628,572.90 1,068,554.45 教育费附加 应交流转税的 4% 607,869.56 650,683.14 营业税 13,801.17 18,585.86 合 计 1,250,243.63 1,737,823.45 34．营业费用 项目 上年数 本年数 增减金额 合计 50,157,932.75 39,641,840.16 -10,516,092.59 备注 1：公司 2005 年度营业费用较上年同期减少 10,516,092.59 元，降幅 20.97%。主要原因 是：由于本期海运费降低和运费结算方式的改变，使运输费用比上年减少 4,150,352.03 元； 本期减少广告投入，使广告宣传费比上年减少 1,175,194.02 元；另外公司加强内部管理和控 制，使业务招待费比上年减少 1,275,046.91 元。 35．管理费用 项目 上年数 本年数 增减金额 合 计 101,302,738.84 89,670,286.51 -11,632,452.33 备注 1：公司 2005 年度管理费用较上年同期减少 11,632,452.33 元，降幅 11.48%。主要原因 是：上年提取存货跌价准备 7,138,993.41 元，本期未提取；本期产品研发费比上年同期减少 1,529,389.76 元。 36.财务费用 2005 年度发生额为人民币 17,192,689.92 元,其中: 49 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 项目类别 上年数 本年数 利息支出 17,702,712.70 15,036,032.83 减:利息收入 213,950.23 177,651.44 汇兑损失 616,682.27 1,959,807.93 减:汇兑收益 60,318.61 132,817.69 其他 777,186.41 507,318.29 合计 18,822,312.54 17,192,689.92 37．投资收益 2005 年度发生额为人民币 2,405,326.86 元,其中: 项 目 上年数 本年数 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -129,604.65 -129,604.65 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -698,541.88 -698,541.88 唐山奇诺卫生洁具公司股权投资差额摊销 941,017.29 31,813.39 债券投资收益 12,350.00 145,880.00 长期债券跌价准备 -3,055,780.00 3,055,780.00 合计 -2,930,559.24 2,405,326.86 38.补贴收入 2005 年度发生额为人民币 2,641,622.95 元,其中: 项目类别 上年数 本年数 增值税返还 1,345,266.05 2,139,622.95 出口商品贴息收入 961,407.00 0.00 新产品退税 0.00 502,000.00 合 计 2,306,673.05 2,641,622.95 39.营业外支出 2005 年度发生额为人民币 306,968.22 元,其中: 项目类别 上年数 本年数 固定资产清理损失 253,674.10 15,902.82 固定资产减值准备 8,565,856.27 0.00 在建工程减值准备 0.00 0.00 债务重组损失 91,595.14 0.00 捐赠支出 110,100.00 106,000.00 罚没支出 172,925.85 90,001.93 其他 274,727.13 95,063.47 合 计 9,468,878.49 306,968.22 备注 1：营业外支出本年发生额比上年大幅度减少,主要系本年没有计提固定资产减值准 50 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 备事项所致。 40．未确认投资损失 2005 年度发生额 4,739,739.63 元。 项目类别 上年发生额 本年发生额 河北长城陶瓷有限公司 1,138,381.75 4,739,739.63 合计 1,138,381.75 4,739,739.63 41．收到的其他与经营活动有关的现金 2005 年度发生额为人民币 28,864,288.20 元。其中:与唐山东方房地产开发有限公司往来 款 7,500,000.00 元；与唐山开平区巍山保温材料有限公司资金往来 16,672,000.00 元。 42．支付的其他与经营活动有关的现金 2005 年 度 发 生 额 为 人 民 币 35,059,776.22 元 。 其 中 : 与 唐 山 陶 瓷 集 团 资 金 往 来 17,835,541.40 元；与唐山开平区巍山保温材料有限公司资金往来 2,956,572.74 元；支付运 输费用 8,744,336.66 元，业务招待费 1,859,350.82 元。 43．收到的其他与筹资活动有关的现金 2005 年度发生额为人民币 1,500,000.00 元，为唐山华美陶瓷有限公司技改贴息款。 44．非经常性损益明细项目及金额 项目类别 上年累计数 本年累计数 1.营业外收入 628,607.94 513,849.42 其中:固定资产清理净收益 160,396.87 352,955.92 合同违约金 329,536.42 36,926.00 其他 138,674.65 123,967.50 2.营业外支出(扣除计提的资产减值准备) 903,022.22 306,968.22 其中: 固定资产清理净损失 253,674.10 15,902.82 捐赠支出 110,100.00 106,000.00 债务重组损失 91,595.14 罚款 172,925.85 90,001.93 其他 274,727.13 95,063.47 3.股权投资差额摊销 646,041.57 796,333.14 4．燃气股份债券减值准备转回 3,055,780,00 5．其他应收款坏账准备转回 752,184.39 6．唐山华美公司收技改贷款贴息 1,500,000.00 7. 非经常性损益合计 -920,455.85 4,718,512.45 51 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释（单位人民币元） 45．应收账款 2005 年 12 月 31 日账面余额及账面净值分别为人民币 74,800,994.08 元和 66,448,468.28 元，其中： 账龄 年初数 年末数 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 一年以内 40,506,590.81 52.95 2,430,395.45 24,264,362.06 32.44 1,455,861.72 一至二年 4,896,440.29 6.40 342,750.82 18,729,873.16 25.04 1,311,091.12 二至三年 17,906,919.33 23.41 1,432,553.55 2,463,523.03 3.29 197,081.84 三至四年 4,447,119.73 5.81 444,711.97 17,141,529.71 22.92 1,714,152.97 四至五年 8,748,380.66 11.43 1,574,708.52 3,507,405.87 4.69 631,333.06 五年以上 8,694,300.25 11.62 3,043,005.09 合 计 76,505,450.82 100 6,225,120.31 74,800,994.08 100 8,352,525.80 46．其他应收款 2005 年 12 月 31 日账面余额及账面净值分别为人民币 104,810,477.82 元和 95,931,256.45 元，其中： 账龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 22,847,131.61 20.68 1,370,827.90 24,183,552.19 23.07 1,451,013.13 一至二年 36,110,966.34 32.69 2,527,767.64 16,685,970.05 15.92 1,168,017.90 二至三年 48,049,284.03 43.49 3,843,942.72 34,763,405.87 33.17 2,781072.47 三至四年 1,045,731.96 O.95 104,573.20 26,500,003.68 25.28 2,650,000.37 四至五年 2,422,520.69 0.02 436,053.72 635,432.96 0.61 114,377.93 五年以上 2,042,113.07 1.95 714,739.57 合 计 110,475,634.63 100 8,283,165.18 104,810,477.82 100 8,879,221.37 47．长期股权投资 2005 年 12 月 31 日账面余额及账面净值均为人民币 40,394,546.48 元(因母子公司相互持 股抵减长期股权投资 43,855,384.89 元),其中： （1）其他股权投资 52 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 占被投资单位 资产减值 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 备注 注册资本比例 准备 河北长城陶瓷有限公司 2001-2013 71.62 10,603,770.00 未发生减值 唐山华美陶瓷有限公司 1992-2007 74.40 15,996,000.00 未发生减值 唐山德盛陶瓷有限公司 1999-2019 90.00 24,000,000.00 未发生减值 唐山陶瓷集团进出口有限公司 2003-2006 90.00 2,863,908.12 未发生减值 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品 2004-2024 36.00 15,000,000.00 未发生减值 有限公司 交通银行唐山分行 100,000.00 未发生减值 合计 68,563,678.12 （2）权益变动 占被投资单位 股权投资准 累计占被投资单位 被投资单位名称 追加投资额 权益增减额 备 权益增减额 河北长城陶瓷有限公司 -10,603,770.00 唐山华美陶瓷有限公司 5,059,471.21 41,112,160.58 唐山德盛陶瓷有限公司 11,213,461.50 117,610.64 52,146.82 -18,673,047.61 唐山陶瓷集团进出口有 0.00 -30,104.89 -68,849.58 限公司 唐山陶瓷马家沟耐火材 -6,000,000.00 -155,206.88 62,291.83 -1,593,701.64 料制品有限公司 交通银行唐山分行 300,000.00 0.00 0.00 合计 5,513,461.50 4,991,770.08 114,438.65 10,172,791.75 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年摊销额 年末摊余价值 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 投资差额 16.5 年 1,944,069.80 129,604.65 1,814,465.15 唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 投资差额 9年 1,746,354.56 698,541.88 1,047,812.68 合计 8,425,353.78 3,690,424.36 828,146.53 2,862,277.83 48．长期债权投资 初始投 累计应 债券种类 面值 年利率 到期日 本期利息 年末余额 资成本 收利息 公路债券 7,000.00 10% 7,000.00 2010 年 6,300.00 10,128.19 11,528.19 燃气股份债券 5,600,000.00 3.78% 5,600,000.00 2002 年 123,480.00 0.00 0.00 合计 5,607,000.00 5,607,000.00 129,780.00 10,128.19 11,528.19 49．主营业务收入及主营业务成本 53 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 2005 度发生额分别为人民币 154,919,590.24 元和 105,228,048.32 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 52,773,841.38 35,963,559.67 66,438,582.34 42,149,953.23 建筑卫生陶瓷 60,435,612.91 44,740,058.61 54,756,126.38 36,562,433.15 特种陶瓷 14,007,551.56 9,252,745.73 16,761,813.32 11,190,171.32 耐火材料 44,552,244.89 29,483,085.54 煤气 9,788,606.34 12,282,559.26 16,963,068.20 15,325,490.62 合计 181,557,857.08 131,722,008.81 154,919,590.24 105,228,048.32 50．投资收益 2005 度发生额为人民币 8,177,330.08 元，其中： 项 目 上年数 本年数 河北长城陶瓷有限公司 -1,353,818.41 唐山华美陶瓷有限公司 -4,266,554.87 5,758,013.09 唐山德盛陶瓷有限公司 -3,889,879.62 247,215.29 唐山陶瓷集团进出口有限公司 3,301.49 -30,104.89 唐山陶瓷马家沟耐火材料公司 -1,500,786.59 -155,206.88 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -698,541.88 -698,541.88 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 -129,604.65 -129,604.65 债券投资收益 1,400.00 129,780.00 长期债券跌价准备 -3,055,780.00 3,055,780.00 合计 -14,890,264.53 8,177,330.08 七、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方； 与本企 经济性质或 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 类型 人 唐山市城市建设投资有 唐山市路北区 受委托运营国有资产及筹资、融 第一大 有限公司 魏文忠 限公司 学院路 资服务 股东 唐山华美陶瓷有限公司 唐山市唐马路 日用瓷生产和销售 子公司 中外合资 孙靖 唐山市路北区 日用陶瓷餐具、咖啡具、其他陶 河北长城陶瓷有限公司 子公司 中外合资 陈思 银河路 瓷制品生产与销售 唐山市路北区 生产经营建筑、卫生陶瓷 唐山德盛陶瓷有限公司 子公司 有限公司 荣呈瑞 滨河路 及其配套产品 唐山陶瓷集团进出口有 唐山市路北区 自营和代理各类商品和技术的 子公司 有限公司 陈思 限公司 缸窑路 进出口、陶瓷制品批发零售 唐山陶瓷马家沟耐火材 唐山市开平区 生产和销售耐火材料 子公司 有限公司 邢平均 料制品有限公司 矿西路 54 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变动； 企业名称 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 唐山市城市建设投资有限公司 110,000,000.00 343,240,000.00 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 14,805,600.00 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 43,920,000.00 唐山陶瓷集团进出口有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化； 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 企 业 名 称 金 额 % 金额 % 唐山市城市建设投资有限公司 47,064,040.00 26.89 47,064,040.00 26.89 唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 74.40 15,996,000.00 74.40 河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 71.62 10,603,770.00 71.62 唐山德盛陶瓷有限公司 39,528,000.00 90.00 39,528,000.00 90.00 唐山陶瓷集团进出口有限公司 2,880,000.00 90.00 2,880,000.00 90.00 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 15,000,000.00 60.00 9,000,000.00 36.00 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 唐山陶瓷集团有限公司 第二大股东 唐山市建设投资公司 第三大股东 5．同关联方债权、债务 关联方应收、应付款项 项 目 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 经 济 内 容 应收账款： 唐山陶瓷集团有限公司 8,755,156.16 7,873,274.82 销售商品 其他应收款： 唐山陶瓷集团有限公司 27,171,679.79 9,963,454.21 资金往来款 预付账款： 唐山陶瓷集团有限公司 1,286,576.67 2,592,904.19 预付原料款 6．销售货物 55 唐山陶瓷股份有限公司 2005 年年度报告 本公司 2004 年度及 2005 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： （单位：人民币元） 金 额 企 业 名 称 2004 年 2005 年 唐山陶瓷集团有限公司 22,563,746.06 1,527,468.77 合 计 22,563,746.06 1,527,468.77 7．购买货物 本公司 2004 年度及 2005 年度向关联方购买货物有关明细资料如下： （单位：人民币元） 金 额 企 业 名 称 2004 年 2005 年 唐山陶瓷集团有限公司 24,534,811.44 6,110,761.81 合 计 24,534,811.44 6,110,761.81 8．定价原则 本公司向唐山陶瓷集团有限公司购销陶瓷及相关产品，均以生产成本价为依据，经双方协 商确定。 9．提供资金 公司 2005 年度无偿向股东唐山陶瓷集团有限公司垫支工资、福利、保险等费用支出 17,835,541.40 元。 八、或有事项： 本公司为河北省冀东水泥集团有限责任公司借款 1000 万元提供担保。冀东水泥目前经营 状况良好，预期不存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。 截至审计报告日，本公司无其他重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 九、承诺事项： 截至审计报告日，本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。 十、期后事项： 截至审计报告日，逾期贷款尚未归还。 截至审计报告日，本公司未发生其他影响会计报表阅读和理解的重大期后事项。 十一、其他重要事项： 截至审计报告日，本公司不存在需披露而未披露的其他重要事项。 56