羚锐股份(600285)2007年年度报告

河南羚锐制药股份有限公司 600285 2007 年年度报告 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 13 九、监事会报告 .................................................................... 23 十、重要事项 ...................................................................... 24 十一、财务会计报告 ................................................................ 27 十二、备查文件目录 ................................................................. 104 1 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事汪群斌先生，委托董事长熊维政先生代为行使表决权； 董事何春林先生，委托董事长熊维政先生代为行使表决权； 董事陈世全先生，委托董事长熊维政先生代为行使表决权； 独立董事黄璐琦先生，委托独立董事李新建先生代为行使表决权； 独立董事巴永军先生，委托独立董事李新建先生代为行使表决权。 3、天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人熊维政，主管会计工作负责人李福康及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：河南羚锐制药股份有限公司 公司法定中文名称缩写：羚锐股份 公司英文名称：Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd 公司英文名称缩写：LRGF 2、 公司法定代表人：熊维政 3、 公司董事会秘书：都强 电话：0376-2973569 传真：0376-2973606 E-mail：douqiang@vip.sina.com 联系地址：河南省新县城关解放路 59 号 公司证券事务代表：叶强 电话：0376-2973569 传真：0376-2973606 E-mail：yeqiang@lingrui.com 联系地址：河南省新县城关解放路 59 号 4、 公司注册地址：河南省新县向阳路 232 号 公司办公地址：河南省新县城关解放路 59 号 邮政编码：465550 公司国际互联网网址：http://www.lingrui.com 公司电子信箱：douqiang@vip.sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：羚锐股份 公司 A 股代码：600285 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 18 日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：410000100020652 公司税务登记号码：413029614402696 公司组织结构代码：614402696 1 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 93,649,483.04 利润总额 103,768,910.74 归属于上市公司股东的净利润 69,496,693.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,768,087.34 经营活动产生的现金流量净额 15,985,216.80 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,717,916.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 4,540,533.24 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 268,000.00 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 8,839,145.59 允价值产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,171,486.79 以公充价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生 7,045,808.36 的公充价值变动收益 交易性金融资产及可供出售金融资产处置收益 33,924,521.92 合计 45,728,606.07 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数 2006 年 本年比上年增 2005 年 2007 年 据 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 营业收入 520,330,937.95 393,074,894.31 392,177,875.34 32.37 400,597,435.07 399,374,464.09 利润总额 103,768,910.74 17,795,312.51 15,917,589.54 483.12 26,855,702.50 25,518,183.18 归属于上市 公司股东的 69,496,693.41 12,880,567.50 11,119,995.89 439.55 19,965,030.80 18,465,894.99 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 23,768,087.34 6,022,839.57 4,592,579.05 294.63 20,186,470.63 18,917,732.21 性损益的净 利润 基本每股收 0.346 0.064 0.055 440.63 0.099 0.092 益 稀释每股收 0.346 0.064 0.055 440.63 0.099 0.092 益 扣除非经常 性损益后的 0.118 0.030 0.023 293.33 0.100 0.094 基本每股收 2 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 益 全面摊薄净 增加 9.74 个百 资产收益率 12.41 2.67 2.44 4.34 4.07 分点 （%） 加权平均净 增加 10.44 个百 资产收益率 13.19 2.75 2.45 4.09 4.13 分点 （%） 扣除非经常 性损益后全 增加 2.99 个百 4.24 1.25 1.01 4.39 4.17 面摊薄净资 分点 产收益率（%） 扣除非经常 性损益后的 增加 3.22 个百 加权平均净 4.51 1.29 1.01 4.14 4.23 分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 15,985,216.80 26,763,987.82 26,763,987.82 -40.27 33,428,270.59 33,428,270.59 量净额 每股经营活 动产生的现 0.08 0.13 0.13 -38.46 0.17 0.17 金流量净额 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 942,550,577.57 918,213,507.69 878,693,313.19 2.65 882,633,425.87 872,235,373.34 所有者权益 （或股东权 559,979,452.50 482,475,430.99 456,187,547.39 16.06 460,153,534.86 453,510,685.30 益） 归属于上市 公司股东的 2.79 2.40 2.27 16.25 2.29 2.26 每股净资产 注:报告期内公司股本由 10036 万股变为 20072 万股。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 数量 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 19,990,086 19.92 10,154,086 -10,236,000 -81,914 19,908,172 9.92 3、其他内资持股 28,369,914 28.27 12,870,213 -18,249,701 -5,379,488 22,990,426 11.45 其中： 境内法人持股 26,549,213 26.45 10,513,213 -16,036,000 -5,522,787 21,026,426 10.47 境内自然人持股 1,820,701 1.82 2,357,000 -2,213,701 143,299 1,964,000 0.98 4、外资持股 其中： 境外法人持股 3 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 境外自然人持股 有限售条件股份合 48,360,000 48.19 23,024,299 -28,485,701 -5,461,402 42,898,598 21.37 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 52,000,000 51.81 77,335,701 28,485,701 105,821,402 157,821,402 78.63 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 52,000,000 51.81 77,335,701 28,485,701 105,821,402 157,821,402 78.63 份合计 三、股份总数 100,360,000 100.00 100,360,000 0 100,360,000 200,720,000 100.00 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 信阳羚锐发展 14,816,181 5,018,000 9,798,181 19,596,362 股改承诺 2007 年 3 月 13 日 有限公司 上海复星医药 产业发展有限 11,758,874 5,018,000 6,740,874 13,481,748 股改承诺 2007 年 3 月 13 日 公司 新县鑫源贸易 8,790,339 5,018,000 3,772,339 7,544,678 股改承诺 2007 年 3 月 13 日 有限公司 湖北盛阳卫星 定位技术有限 6,000,000 -6,000,000 0 股改承诺 公司 信阳建设投资 5,173,905 5,018,000 155,905 311,810 股改承诺 2007 年 3 月 13 日 总公司 继续履行湖北 盛阳卫星定位 付荣 0 5,018,000 6,982,000 1,964,000 2007 年 9 月 13 日 技术有限公司 股改承诺 熊维政 974,062 974,062 0 0 股改承诺 2007 年 3 月 13 日 张军兵 846,639 846,639 0 0 股改承诺 2007 年 3 月 13 日 合计 48,360,000 26,910,701 21,449,299 42,898,598 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内,公司以 2007 年 6 月 30 日的总股本 100360000 股为基数，每 10 股转赠 10 股，向全体股 东实施资本公积金转赠股本方案,共计转赠 100360000 股，转赠后的总股本为 200720000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 66,562 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 信阳羚锐发展有限公司 国有法人 9.96 19,996,362 51,880,181 19,596,362 未知 上海复星医药产业发展有限 其他 6.72 13,481,748 1,722,874 13,481,748 未知 公司 新县鑫源贸易有限公司 其他 3.76 7,544,678 -1,245,661 7,544,678 未知 信阳新锐投资发展有限公司 其他 2.04 4,100,070 4,100,070 未知 付荣 未知 0.98 1,964,000 1,964,000 1,964,000 未知 北京中建金豪置业有限公司 未知 0.78 1,559,400 1,559,400 未知 熊维政 其他 0.74 1,480,000 505,938 未知 张军兵 其他 0.63 1,270,000 423,361 未知 李文花 未知 0.43 856,400 856,400 未知 胡力 未知 0.30 607,272 607,272 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 信阳新锐投资发展有限公司 4,100,070 人民币普通股 北京中建金豪置业有限公司 1,559,400 人民币普通股 熊维政 1,480,000 人民币普通股 张军兵 1,270,000 人民币普通股 李文花 856,400 人民币普通股 胡力 607,272 人民币普通股 潘一浩 581,780 人民币普通股 陈永行 545,958 人民币普通股 潘春燕 400,000 人民币普通股 信阳羚锐发展有限公司 400,000 人民币普通股 前 10 名股东中，除熊维政与信阳羚锐发展有限公司、信阳新锐投 资发展有限公司存在关联关系外，其它持有有限售条件股份之股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 办法》中规定的一致行动人；未知其它流通股股东之间是否存在关 联关系，也未知其它流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售 持有的有限 市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起,在十二个 信阳羚 2008 年 月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海 锐发展 1 19,596,362 3 月 13 10,036,000 证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的 有限公 日 比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超出 司 百分之十。 2009 年 2 3 月 13 9,560,362 日 5 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 上海复 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起,在十二个 星医药 2008 年 月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海 3 产业发 13,481,748 3 月 13 10,036,000 证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的 展有限 日 比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超出 公司 百分之十。 2009 年 4 3 月 13 3,445,748 日 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起,在十二个 新县鑫 2008 年 月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海 源贸易 5 7,544,678 3 月 13 7,544,678 证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的 有限公 日 比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超出 司 百分之十。 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起,在十八个 2008 年 月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海 6 付荣 1,964,000 3 月 13 1,964,000 证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的 日 比例在六个月内不超过百分之五。 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起,在十二个 信阳市 2008 年 月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后,通过上海 建设投 7 311,810 3 月 13 311,810 证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的 资总公 日 比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超出 司 百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：信阳羚锐发展有限公司 法人代表：熊维政 注册资本：55,050,000 元 成立日期：1998 年 6 月 18 日 主要经营业务或管理活动：从事医药、房地产、宾馆业、贸易等投资 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：新县财政局 本报告期内公司控股股东与实际控制人没有发生变化 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权 是否 持 授 激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 位或 公 司领取 期 任期 任期 限 可 已 其他 职 性 年 年初持股 年末持股 司 股份增 变动 的报酬 末 姓名 起始 终止 制 行 行 行 关联 务 别 龄 数 数 的 减数 原因 总额 股 日期 日期 性 权 权 权 单位 股 (万元) 票 股 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2008 董 2005 减持、 年6 熊维政 事 男 52 年6月 974,062 1,480,000 505,938 获转 63.64 否 月8 长 8日 增股 日 董 事 2008 2005 、 年6 李福康 男 53 年6月 36.41 否 总 月8 8日 经 日 理 7 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 2008 2005 董 年6 汪群斌 男 38 年6月 1.20 是 事 月8 8日 日 2008 2005 董 年6 何春林 男 53 年6月 1.20 是 事 月8 8日 日 2008 2005 董 年6 陈世全 男 40 年6月 1.20 是 事 月8 8日 日 董 事 2008 、 2005 年6 程剑军 副 男 46 年6月 22.66 否 月8 总 8日 日 经 理 独 2008 2005 立 年6 李新建 男 42 年6月 3.60 否 董 月8 8日 事 日 独 2008 2005 立 年6 黄璐琦 男 40 年6月 3.60 否 董 月8 8日 事 日 独 2008 2005 立 年6 巴永军 男 35 年6月 3.60 否 董 月8 8日 事 日 监 事 2007 2005 减持、 会 年6 张军兵 男 52 年6月 846,639 1,270,000 423,361 获转 0.60 是 召 月 28 8日 增股 集 日 人 2008 2005 监 年6 朱正文 男 61 年6月 1.20 是 事 月8 8日 日 2008 2005 监 年6 罗炎 女 36 年6月 1.20 是 事 月8 8日 日 2008 2007 监 年6 张鸣 男 39 年6月 0.60 是 事 月8 28 日 日 副 2008 2005 总 年6 赵志军 男 37 年6月 25.16 否 经 月8 20 日 理 日 副 2005 2008 杨义厚 总 男 49 年6月 年6 22.66 否 经 20 日 月8 8 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 理 日 副 2008 2005 总 年6 熊维平 男 37 年6月 23.91 否 经 月8 20 日 理 日 董 2008 事 2005 年6 都强 会 男 34 年6月 21.41 否 月8 秘 20 日 日 书 财 2008 2005 务 年6 汤伟 男 36 年6月 21.41 否 总 月8 20 日 监 日 副 2008 2006 总 年6 吴希振 男 44 年4月 21.41 否 经 月8 18 日 理 日 副 2008 2006 总 年6 李进 男 43 年4月 21.41 否 经 月8 18 日 理 日 合计 / / / / / 1,820,701 2,750,000 / 929,299 / 298.08 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)熊维政,任公司董事长、党委书记、信阳羚锐发展有限公司董事长 (2)李福康,历任公司监事会主席、副总经理、总经理 (3)汪群斌,任上海复星医药产业发展有限公司董事长、上海复星医药(集团)股份有限公司董事、总 经理、董事长 (4)何春林,任信阳市建设投资总公司总经理 (5)陈世全,历任公司副总经理、总经理、董事 (6)程剑军,历任公司董事会秘书、监事、副总经理 (7)李新建,历任河南华为会计师事务所、天一会计师事务所河南分所副总审计师、河南辉煌科技股 份有限公司财务总监、董事会秘书 (8)黄璐琦,历任中国中医科学院中药研究所副所长、所长 (9)巴永军,任山西证券有限责任公司投资银行北京部总经理、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司独 立董事 (10)张军兵,任公司监事会召集人 (11)朱正文,任上海复星医药（集团）股份有限公司投资部副总经理 (12)罗炎,任公司监事 (13)张鸣,历任河南羚锐保健品股份有限公司副总经理、总经理、董事长 (14)赵志军,任公司副总经理 (15)杨义厚,任公司副总经理 (16)熊维平,历任公司销售部北京区经理、公司副总经理 (17)都强,历任公司总经理助理、董事会秘书 (18)汤伟,历任公司主管会计、总会计师、财务总监 (19)吴希振,历任公司董事长办公室主任、公司副总经理 (20)李进,历任公司总经理办公室主任、公司副总经理 (二)在股东单位任职情况 9 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 担任的职 是否领取报 姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 酬津贴 熊维政 信阳羚锐发展有限公司 董事长 2004 年 6 月 18 日 否 汪群斌 上海复星医药产业发展有限公司 董事长 2001 年 11 月 27 日 是 何春林 信阳市建设投资总公司 法人代表 是 罗炎 新县鑫源贸易有限公司 董事长 2004 年 12 月 1 日 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 上海复星医药（集团）股份有 汪群斌 董事长 2007 年 10 月 29 日 2010 年 5 月 27 日 是 限公司 张鸣 河南羚锐保健品股份有限公司 董事长 2007 年 1 月 1 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司薪酬与考核委员会制订相关方案、董事会批准 后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：由公司董事、监事、高级管理人员依据其承担的职责在 公司领取报酬；公司对高级管理人员实行年度考核，每年年初根据公司的总体发展战略和年度的经营 目标确定高级管理人员的考核指标，年度结束后根据指标的完成情况予以考核。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张军兵 监事会召集人 个人原因 张鸣 监事 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,183 人,需承担费用的离退休职工为 5 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 78 技术人员 463 营销人员 939 生产人员 703 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科或以上 223 大专 976 其他 984 10 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 一、公司治理现状 从总体情况来看，公司治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好，具有较为完 整的独立性和较强的内部控制能力，信息披露工作较为规范，公司治理状况符合《公司法》、《证券 法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求。具体如下： 一）公司规范运作情况 1、股东大会：公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规的要求建立 公司法人治理结构，股东大会的召集符合相关规定，会议决议按时披露。 2、董事会：公司董事任职资格和任免程序符合要求，没有独立董事任期届满前无正当理由被免职 的情形，未发现董事与公司存在利益冲突现象；董事会设有战略委员会、提名委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会四个专业委员会，职责分工明确；董事会的召集符合相关规定，会议决议按时披露； 公司董事会秘书是公司高管人员。 3、监事会：公司监事任职资格和任免程序符合要求，职工代表监事数量符合要求，监事会的召开 能够按照法定程序进行，会议决议能够充分及时披露。 4、经理层：公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行，能够通过内控机制对日常经营 管理实施有效控制，制定有经营管理目标责任制并有一定奖惩措施，董事会与监事会能对公司经理层 实施有效的监督和制约。 5、内部控制制度：公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部审计等方面 内部控制制度；会计核算体系能够按照有关规定建立健全；财务管理符合有关规定，授权、签章等内 部控制环节能够有效执行；设立了审计部门，配备了专职审计工作人员，制定了审计工作规范。 二）公司独立性 公司人员、资产、财务上能够与控股股东分开，机构、业务能够独立于控股股东；发起人投入资 产权属明确，不存在资产未过户情况。 三）公司透明度情况 公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，明确了信息披露责任 人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露，年度财务报告全部 为标准无保留意见；制定了重大事件的报告制度，对事件的发生、发展、结果及传递、审核、披露程 序等进行了严格的规定。 二、开展治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（上市部函[2007]037 号）， 以及河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（豫证监发[2007]127 号） 等文件的要求，公司于 2007 年 4 月至 10 月间开展了公司治理专项活动，成立了以公司董事长为组长 的公司治理专项小组，历经自查、公众评议及现场检查、整改提高等阶段，基本完成了公司治理专项 活动的既定任务。公司治理专项活动期间完成的主要工作如下： 一）、2007 年 4 月，公司对中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 和河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》，进行了及时传达，并组织董 事会、监事会和高级管理人员认真学习和贯彻有关精神。 二）、5 月 17 日，公司主要领导参加了河南证监局召开的河南上市公司治理专项工作动员会议， 会后向公司董事会、监事会和高级管理人员传达了本次会议文件和精神，在认真学习、深入领会公司 治理专项活动主旨和精神的基础上，公司开始公司治理自查工作，并研究制订整改计划。 三）、6 月 28 日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议审议通过了《河南羚锐制药股份有 限公司信息披露事务管理制度》、《河南羚锐制药股份有限公司募集资金管理制度》和《河南羚锐制 药股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划》。 四）、6 月 29 日，公司在《中国证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 上披露了《河南羚锐制药股份有限公司公司治理情况的自查报告和整改计划》。 五）、6 月 29 日之后的公众评议阶段，根据有关规定公司以董事会秘书处作为治理活动公众评议 11 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 联系部门，设置了治理专项活动的专门联系电话和网络平台，听取广大投资者和社会公众对公司治理 的评价和整改意见。 六）、9 月 26 日—28 日，河南证监局对公司治理专项活动进行了现场检查指导。 七）、10 月 25 日，河南证监局对公司出具了《关于对河南羚锐制药股份有限公司治理情况的综 合评价及整改要求》（豫证监发[2007]335 号）。 八）11 月 7 日，公司第三届董事会第十二次会议审议并一致通过《河南羚锐制药股份有限公司治 理专项活动整改报告》。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李新建 3 3 0 0 黄璐琦 3 0 3 0 巴永军 3 0 3 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务与控股股东之间业务独立。 2 、人员方面：公司人员独立于控股股东。公司董事长、总经理、副总经理和董事会秘书等高级 管理人员均在公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并形成了独立的产、供、销系统。 4、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、管理层独立运作，不存在与控 股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面： 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银行帐户、纳税 和作出财务决策。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会与总经理签订年度考核责任书，总经理与生产部门、销售部门及各控股子公司签订年 度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，目前的管理制度主要包括 三会类、财务管理类、经营管理类、信息披露类等。 （1）三会制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会专门委员会实施细则》、《总经理工作细则》等法人治理结构方面的规范制度，并严格遵照 实施，促进了公司法人治理结构的完善和规范运作。 （2）财务管理制度：为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，公司认真执行 国家财经政策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处理会计事项，制定 了《财务管理制度》，对资金管理、资产管理、财务管理体制、财务核算、对外投资管理、成本费用 管理、收入和利润分配的管理、财务报告进行了明确的规定。公司严格财经纪律，加强会计监督，制 定了《预算管理办法》，认真编制财务计划指标，规范各种费用开支标准，严格成本管理和考核，有 效规范了预算管理和开支审批权限，保证了各项资金的安全运作。 （3）经营管理制度：公司制定了一系列有关生产经营的制度以及管理办法，包括《安全生产管理 12 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 制度》、《市场营销管理制度》、《计划投资管理制度》、《工程建设管理制度》等，有效地促进了 各项工作的开展。 （4）信息披露管理制度：为做到管理透明、充分披露、规范发展，根据有关法律、法规以及公司 章程的要求，公司制定了《信息披露事务管理制度》。制度中对公司信息披露的范围和内容、信息披 露的程序、责任划分以及保密措施等均作出了规定，该制度对公司的经营管理、规范运作以及保护投 资者权益产生了积极影响。 公司管理制度经过逐年完善，在管理制度的行文、发放、修订、作废等方面形成了一套规范的管理 流程和方法。公司对管理制度的执行情况进行评审，并与公司内外部审计工作相结合，使公司各类管 理制度等到有效地贯彻执行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《证券日报》。出席会议的股东和股东代理人共 5 人，代表股份 15,239,020 股，占公司总股本的 15.18%。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 26 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 27 日的《中国证券报》、《证券日报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 15 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 16 日的《中国证券报》、《证券日报》。 第一次临时股东大会出席会议的股东和股东代理人共 7 人，代表股份 23,662,330 股，占公司总股 本的 23.58%。 第二次临时股东大会股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式。参加股东大会表决的股东及 授权代表人数 634 人，代表股份 61037096 股，占公司总股本的 30.41%。其中社会公众股股东及授权 代表人数 634 人，代表股份 61037096 股，占公司社会公众股股份总数的 30.41%，占公司总股本的 30.41%。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 报告期内，公司继续以促进人类健康为使命,坚持“诚信立业，造福人类”的经营理念和“变革 创新，实现转型”的发展思路，抢抓历史机遇，成功实现了主营销售模式由赊销到现款现货的转换， 同时强化公司治理，积极拓展公司的品牌优势，公司经济效益成倍增长，整体走上了良性发展轨道。 公司先后被认定为“河南省创新型试点企业”；通过了“全国少数民族特需商品定点生产企业”的重 新认定；公司技术中心被认定为“国家认定企业技术中心”。 13 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司实现营业收入 520,330,937.95 元， 同比增长 32.37%；实现营业利润 93,649,483.04 元，同比增长 632.88%；实现利润总额 103,768,910.74 元，同比增长 483.12%；实现归属于公司普通 股股东、扣除非经常性损益后的净利润 23,768,087.34 元，同比增长 294.63%。 （1）聚焦主业，创新营销模式，主营业绩创新高 报告期的营销工作，整体是围绕销售模式由赊销转为现款现货这一主题来推进的，重点有以下几 个方面的创新： 渠道创新：积极整合商业渠道，优化客户资源，实行商业渠道扁平化，强力推行一级经销、二级 分销的销售模式，将公司直接发货的经销商由年初的 1200 余家减少到 200 余家， 价格策略创新：主要是提价和维价。年初根据生产原材料涨价的实际情况，集中对膏剂类产品进 行提价，提价幅度在 20%左右，公司的产品价格逐渐向价值回归；同时，加强了对市场售价的统一管 理，确保市场营销规范有序。 终端创新：配合渠道整合，销售公司专门成立 OTC 部，将终端与商务进行分离，在队伍建设、业 务指导、人员培训等方面对终端工作进行加强。 传播创新：坚持以广告提升品牌、品牌带动销售的策略，系统地整合传播，使传播功能更加明确、 内容更加准确，表现更加精彩，力度更加巨大。 管理创新：实行区域经理负责制，以利润为导向，加强考核，进一步完善激励与约束机制，最大 限度地发挥基层管理者的作用。 以上创新举措，不仅确保了营销模式由赊销成功转换为现款现货，而且还有效地解决了销售指标 增长缓慢的“瓶颈”问题，促进销售业绩稳步增长。 （2）以销促产，进一步强化质量管理 在产销两旺的新形势下，公司坚持“两手抓”，一手抓生产，一手抓质量，进一步强化了质量管 理。公司严格现场管理，注重技能培训，完善质量标准修订，坚持日常 GMP 检查，以保障产品质量为 中心，针对关键工序和特殊工序，开展专题项目研究。在 2007 年度国家药监局计划性抽样和评价性抽 样中，公司所有产品均达到 100%合格率。同时，公司顺利通过了省市局组织的 GMP 专项工作检查。公 司还完成了生产污水管网的改造工作，并顺利通过省环保局的清洁生产审核验收。 （3）科技创新工作取得突破 公司技术中心组织开展的热压法产品通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、伤湿止痛膏、壮骨麝香止 痛膏、关节止痛膏等在调整辅料、调整胶浆软硬度、基质优化、提取挥发油成份以及肤色布、弹力布 产品等方面的实验研究、试验考察取得新成果；完成了壮骨麝香止痛膏、伤湿止痛膏、关节止痛膏生 产工艺验证；热熔胶贴膏产品研究开发取得新进展，“新型热熔胶贴膏研究”项目和“山橿中药材的 质量研究”项目科技成果通过省有关部门组织的专家组鉴定；丹鹿通督片被评定为“国家重点新产品”； 羚锐牌通络祛痛膏被复评为“河南省名牌产品”；羚锐牌辣椒风湿膏和羚锐牌参芪降糖胶囊被评为“河 南省优质产品”。 14 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 （4）规范管理，人力资源、投资工作呈现良性发展态势。 报告期内，公司在人才的选、育、用、留方面，积极进行开拓创新，先后选聘上百名各类专业人 才和药学本科毕业生，保持了一定人才储备；培训工作更注重实效，还加强了用人的合理调配和绩效 考核，通过为职工办理各种社会保险、提高职工的薪酬收入和完善办公环境、组织各种活动、进行调 研访谈等，营造了和谐创业、共谋发展的文化氛围。报告期是公司投资管理工作进一步规范的一年， 也是对外投资收益最高的一年。投资管理工作坚持以利润贡献为核心，全面搭建战略规划、业务管理、 人事管理、绩效考核、信息传递等多项职能的规范运行体系，逐步实现资源共享，协同发展，工作的 计划性与协调性大大提高，控股企业的业绩同比大幅度提升。 （5）加强内部管控，全面推行精细化管理 报告期内，公司进一步确立了“以财务为主线，以利润为核心”的管理思想，健全了成本费用 控制体系，更加关注资产安全性和运转质量；继续推进战略降成本工程，以系统优化、组织创新、流 程简化为手段，提升公司管理水平，提高公司整体运营效率和效益；以 ERP 系统为平台，进一步完善 了全面预算管理模式，层层分解指标，加大考核力度，加强计划与预算的评审、过程执行纠偏及问题 分析整改效果的监管力度，保证公司营运活动质量。 （6）强化企业文化建设，品牌获得新的提升 报告期内，组织并参与第十五届茶都——信阳茶叶节活动、第二届郑州中国中部贸易博览会、 “振兴老区、服务三农、科技列车大别山行”、2007 中国乌鲁木齐清真食品暨民族用品博览会、第十 三届郑州全国商品交易会、南水北调绿化系统工程启动仪式、 “2007 中国质量万里行”活动出征暨 中国名牌自主创新论坛开幕式·地理标志名优产品巡展仪式、“2007 天路·爱·无极”活动中的“中 国西藏阿里汽车越野集结赛暨羚锐情系西藏、关爱阿里义诊村村行”和成功举办“第二届羚锐与老区 经济发展论坛”等重大活动，进一步提高了企业的知名度，提升了羚锐品牌，公司被表彰为 “全国守 合同重信用单位”，并进入河南省企业领军梯队阵容，成为最新全省百户重点工业企业；“羚锐”品 牌再次被确定为“河南省著名商标”，并被中国品牌研究院推选为首批“全国重点保护品牌”，入选 “河南省十大医药品牌”，进而被中国品牌评价中心认定为“全国名优品牌”，更进一步提升了羚锐 品牌的价值。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）、报告期内公司资产构成变化情况表 单位：元 占总资产比重 占总资产比重 所占比重增 项目 2007 年金额 2006 年金额 （%） （%） 减（%） 应收帐款 70,496,512.59 7.48 90,736,662.16 9.88 -2.40 存货 77,227,371.99 8.19 80,184,450.31 8.73 -0.54 长期股权投资 84,357,093.10 8.95 43,107,615.07 4.69 4.26 15 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产 204,880,532.67 21.74 178,238,288.00 19.41 2.33 在建工程 3,425,722.24 0.36 19,756,182.31 2.15 -1.79 短期借款 225,500,000.00 23.92 209,800,000.00 22.85 1.07 长期借款 14,000,000.00 1.49 15,000,000.00 1.63 -0.14 注:长期股权投资所占比重较上年同期增长较多系增资江苏亚邦染料股份有限公司所致。 （2）、报告期内公司主要财务数据变动表 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减幅度（%） 销售费用 146,809,636.63 120,078,215.61 22.26 管理费用 49,018,510.39 36,002,530.03 36.15 财务费用 15,486,865.14 13,168,371.42 17.61 所得税 31,736,038.74 4,821,355.75 558.24 注：所得税同比增长主要系利润总额增加增大应纳税所得额所致。 （3）报告期内公司现金流量数据变动表 单位：元 增减幅度 项目 2007 年度 2006 年度 （%） 经营活动产生的现金流净额 15,985,216.80 26,763,987.82 -40.27 投资活动产生的现金流净额 -19,001,484.31 -15,175,556.11 -25.21 筹资活动产生的现金流净额 -55,116,440.24 -37,727,403.92 -46.09 注：经营活动产生的现金流净额同比减少的主要原因是：收到承兑汇票较上年同期增加所致。 投资活动产生的现金流净额同比减少的主要原因是：固定资产投资较上年同期增加所致。 筹资活动产生的现金流净额同比减少的主要原因是：公司偿还到期银行贷款所致。 （4）、公司主要控股公司的经营情况 单位： 元 公 司 主要经营范围 注册资本 资产规模 净利润 北京羚锐伟业科技有限公司 医药研究、开发等 10,000,000 23,737,800.87 557,700.58 河南羚锐保健品股份有限公司 保健品生产 49,850,000 64,747,405.01 -917,097.72 16 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 20,000,000 28,710,719.53 11,040.10 北京羚锐卫生材料有限公司 医药卫生材料等 实业投资、房地产 75,000,000 102,570,051.80 15,675,014.23 河南羚锐投资发展有限公司 投资 软膏剂、栓剂、西 10,500,000 13,843,576.82 945,287.41 河南羚锐生物药业有限公司 药片剂 3、对公司未来发展的展望 目前，我国医药企业正面临重大的机遇和挑战。国内方面，国民经济的快速发展，人民生活水平 的日益提高，使得人们对优质医疗服务和医药产品的需求更为迫切；国家“十一五”规划强调并鼓励 自主创新，对以创新驱动发展的医药行业给予了有力支持；广覆盖的城乡医疗保障制度的确立，国家 医改制度的逐渐明朗，政府在医疗卫生方面投入的大幅增加；政府对药品质量、药企规范经营的持续 关注，对医药销售渠道的大力整治，药品价格调控和药品分类管理的加速实施，药品集中招标采购体 制的进一步完善，推进并加快了国内医药产业的整合步伐，具备规模优势、品牌优势、成本优势和质 量控制能力的大型医药企业将更具竞争力。国际方面，欧美主流市场专利药保护的陆续到期，为具有 自主创新能力国际化能力的企业快速发展创造了条件。 展望2008年，公司将继续以促进人类健康为使 命，秉承“诚信立业、造福人类”的经营理念，以中国医药市场的快速成长和欧美主流市场仿制药的 快速增长为契机，内生式增长、外延式扩张并重，持续优化与整合医药产业链资源，全面提升经营业 绩。2008年公司将努力促进各项工作再上新台阶，全面推进公司持续健康发展，使公司各主要经济技 术指标呈现较好水平，力争全年实现营业收入约49661万元，期间费用控制在20198万元左右，其中销 售费用约14010 万元，管理费用约4700万元，财务费用约1488万元。 2007 年取得的调整、变革、创新的成功，更加坚定了公司奋起直追，实现又好又快发展的信心和 决心。目前，公司的发展站在了历史的新起点，今后三年，公司将进入整体提速、全面发展时期，2008 年是夯基础、开好头的关键年份，公司将珍惜发展机遇，加倍努力，抢抓机遇，用优良的业绩回馈股 东。 （1）明确主攻方向，再创销售业绩 进一步巩固销售模式转换成果，继续加强商业渠道的整合与开拓，全面推进一级经销、二级分销； 努力做好终端工作，切实加强终端队伍建设，建立健全终端工作管理标准和考核标准，将 08 年做为销 17 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 售上的终端建设年；配合全民医保构建战略性市场，适度做好医院临床开发工作，重点开展对社区医 院、乡镇卫生院的营销。 （2）加大技改创新，努力提高核心竞争力 完成北京羚锐药物研究院的组建，2008 年力争推出新药 1 至 2 个；加快膏剂车间的技改扩建工程； 芬太尼透皮贴剂中试车间力争年内竣工试产。 （3）做好投工作，提高投资回报 以利润贡献为核心，管好现有的投资项目，进一步提高盈利能力；积极寻找盈利能力强、发展潜 力大，对公司战略有补充的项目进行投资，迅速扩大企业规模，增加新的大的经济效益增长点。 （4）高标准、严要求，管理工作再上新台阶 人力资源工作要围绕新《劳动合同法》的贯彻实施，规范劳动用工制度，着重做好绩效考评和员 工队伍建设，提高人力资源管理水平；财务、审计工作要在国家从紧的货币政策背景下，进一步提高 资金运筹能力，积极运用全面预算管理手段，加强控制和监督，最大限度地防范和化解经营风险；搞 好品牌建设，进一步提升公司形象，保证公司 2008 年稳健、健康、规范发展。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 或分产 营业收入 营业成本 利润 年增减(%) 年增减(%) 减(%) 品 率（%） 行业 商业 18,351,008.31 14,673,164.24 20.04 -6.40 -7.66 增加 1.09 个百分点 工业 501,441,012.55 247,165,050.54 50.71 34.59 28.22 增加 2.45 个百分点 产品 硬膏剂类 340,785,504.87 135,059,863.67 60.37 21.08 9.24 增加 4.30 个百分点 针剂类 119,718,774.79 83,322,664.14 30.40 108.45 84.05 增加 9.23 个百分点 其他 59,287,741.20 43,455,686.97 26.70 11.24 9.35 增加 1.27 个百分点 合计 519,792,020.86 261,838,214.78 49.63 32.54 25.49 增加 2.83 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 河南 86,814,165.70 106.58 重庆/四川 41,761,700.11 59.38 其他 391,216,155.05 20.76 合计 519,792,020.86 32.54 (三)公司投资情况 18 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司投资额为 92,031,000.00 元，比上年增加 92,031,000.00 元，增加的比例为 100%。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 江苏亚邦染料股份有限公司 染料生产 9.09 北京羚锐伟业科技有限公司 药品研究、开发等 72 信阳羚锐药业有限公司 药品销售 30 河南羚锐新科实业有限公司 药品生产、销售等 43.44 郑州羚锐制药有限公司 药品生产、销售等 39 河南羚锐投资发展有限公司 实业投资、房地产投资等 3 新县宾馆有限责任公司 餐饮、住宿服务 31.25 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年 初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关 资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对 2007 年年初经审阅的股东权益 差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。 编 2006 年报原披露 2007 年报披露 项目名称 调整金额 号 数 数 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会 456,187,547.39 456,187,547.39 计准则） 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原 30,477,867.71 30,477,867.71 会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 19 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 27,249,541.16 27,249,541.16 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -2,168,715.65 -3,269,038.30 -5,437,753.95 13 其他 5,158,471.62 5,158,471.62 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计 511,746,240.61 1,889,433.32 513,635,673.93 准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东 31,034,770.52 125,472.42 31,160,242.94 的权益（新会计准则） 根据《企业会计准则解释第1号》的要求，公司对子公司的投资采用成本法核算，并进行了追溯调 整，调增所得税费用3,269,038.30元，相应调减所有者权益3,269,038.30元，对原股权投资差额摊销 予以冲回，相应调增所有者权益5,158,471.62元。 2、2006 年利润表的追溯调整情况 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 393,074,894.31 393,074,894.31 287,198,016.89 287,198,016.89 减：营业成本 208,950,252.53 208,950,252.53 130,965,935.32 130,965,935.32 营业税金及附 加 2,937,244.53 2,937,244.53 2,435,933.40 2,435,933.40 销售费用 120,078,215.61 120,078,215.61 107,742,213.79 107,742,213.79 管理费用 41,210,231.84 -5,207,701.81 36,002,530.03 26,468,631.32 -3,452,605.39 23,016,025.93 财务费用 8,594,491.42 4,573,880.00 13,168,371.42 7,824,844.70 4,573,880.00 12,398,724.70 资产减值损失 2,540,053.20 2,540,053.20 784,956.78 784,956.78 加：公允价值 变动收益 556,313.65 556,313.65 -1,314.78 -1,314.78 投资收益 1,502,273.79 1,321,409.32 2,823,683.11 631,618.97 -536,002.32 95,616.65 其中：对联营 企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润 12,806,732.17 -28,508.42 12,778,223.75 12,392,077.33 -2,443,548.49 9,948,528.84 加：营业外收 入 968,056.65 4,573,880.00 5,541,936.65 633,135.71 4,573,880.00 5,207,015.71 减：营业外支 出 -2,142,800.72 2,667,648.61 524,847.89 -2,240,538.21 2,667,648.61 427,110.40 其中：非流动 资产处置损失 20 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 三、利润总额 15,917,589.54 1,877,722.97 17,795,312.51 15,265,751.25 -537,317.10 14,728,434.15 减：所得税费 用 5,120,456.21 -299,100.46 4,821,355.75 4,145,755.36 210,227.27 4,355,982.63 四、净利润 10,797,133.33 2,176,823.43 12,973,956.76 11,119,995.89 -747,544.37 10,372,451.52 归属于母公司 所有者的净利 润 11,119,995.89 1,760,571.61 12,880,567.50 11,119,995.89 -747,544.37 10,372,451.52 少数股东损益 -322,862.56 416,251.82 93,389.26 上述合并报表中管理费用调减 5,207,701.81 元，营业外支出调增 2,667,648.61 元，资产减值损 失调增 2,540,053.20 元，系当期计提的资产减值准备重分类，财务费用增加 4,573,880.00，营业外 收入增加 4,573,880.00 元，系当期收到的贴息重分类，公允价值变动收益调增 556,313.65 元，系当 期交易性金融资产公允价值变动收益，所得税费用调减 299,100.46 元，系递延所得税影响的所得税费 用的变化。 （2）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 11,119,995.89 追溯调整项目影响合计数 1,760,571.61 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 556,313.65 2.所得税 -299,100.46 3.股权投资差额摊销 1,321,409.32 4.少数股东损益 416,251.82 2006 年度净利润（按企业会计准则） 12,880,567.50 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1.一般借款费用 2.开发成本 2006 年度模拟净利润 12,880,567.50 21 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 7 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 9 日的《中国证券报》、《证券日报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《证券日报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券日报》。 （4）公司于 2007 年 8 月 27 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《证券日报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 29 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《证券日报》。 （6）公司于 2007 年 11 月 7 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 9 日的《中国证券报》、《证券日报》。 （7）公司于 2007 年 12 月 21 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《中国证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容，具体情况如下： ⑴利润分配方案及公积金转赠股本的执行情况 利润分配方案：以公司 2007 年 6 月 30 日的总股本 100,360,000 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 1.00 元（含税）,分配共派发现金红利 10,036,000.00 元，剩余未分配利润为 92,877,559.78 元结转下年分配；资本公积金转增股本方案：以公司 2007 年 6 月 30 日的总股本 100,360,000 股为基数,每 10 股转增 10 股,向全体股东实施资本公积金转增股本方案,共计转增 100,360,000 股(每股面值 1 元)。转增后的总股本为 200,720,000 股。公司已于 2007 年 11 月 6 日实 施以上方案。 报告期内无配股或增发新股。 （2）报告期内董事会严格执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）审计委员会能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况 ， 督促会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。并在年审注册会计师 进场前对公司财务会计报表出具初步审计意见，提交经营管理层以供决策。 （2）审计委员会关于续聘或改聘会计师事务所的意见：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限 公司在对公司 2007 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守 会计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。为保持公司会计报表审计 工作的连续性，建议继续聘请天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务审计 机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪 酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符合公司的薪酬管理规定。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，2007 年期初未分配利润 63,662,995.22 元,公司 2007 年度实现净利润及其他直接计入股东权益的利得 70,453,900.84 元，2007 年已分配普通 股股利 10,036,000.00 元,公司本期提取法定盈余公积金 5,322,811.22 元，本次可供股东分配的利润 22 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 为 118,758,084.84 元。 公司第三届董事会第十四次会议审议并通过以下利润分配预案：按 2007 年 12 月 31 日总股本 200,720,000 股为基数,每 10 股派现金股利 0.5 元,本年度不进行资本公积金转增股本。本次共派股利 为 10,036,000.00 元,剩余未分配利润 108,722,084.84 元转入以后年度分配。 以上预案须经 2007 年年度股东大会审议并通过后实施。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 26 日在本公司八楼监事会办公室召开，会议应到监事 3 名，实到 2 名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。,会议审议并一致通过如下报告 和决议：1、《2006 年度监事会工作报告》；2、《2006 年年度财务决算报告》；3、关于 2006 年度利 润分配的议案；4、《2006 年年度报告》及《2006 年年度报告摘要》；5、关于修改《公司章程》部分 条款的议案；6、《2007 年第一季度报告》。 2、公司于 2007 年 6 月 28 日以通讯方式召开第三届监事会第八次会议。会议的召开符合《公司法》 和《公司章程》的规定。,会议审议通过以下议案：1、关于张军兵先生辞去公司监事会主席及监事的 议案；2、职工代表大会补选张鸣先生为公司第三届监事会监事。 3、公司第三届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 27 日在本公司八楼监事会办公室召开，会议应到 监事 3 名，实到 2 名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。,会议审议并一致通过如下 报告和决议：1、关于 2007 年半年度利润分配及资本公积金转增股本的议案；2、《河南羚锐制药股份 有限公司 2007 年半年度报告》、《河南羚锐制药股份有限公司 2007 年半年度报告摘要》。 4、公司第三届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 29 日在本公司八楼监事会办公室召开，会议应 到监事 3 名，实到 2 名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。,会议一致通过了以下议 案或报告：1、通过《关于前次募集资金使用情况说明的议案》；2、通过《关于审查公司 2007 年度配 股资格的议案》；3、逐项通过《关于公司 2007 年度配股方案的议案》；4、通过《关于配股募集资金 投资项目可行性的议案》；5、通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司配股相关事宜的议案》； 6、通过《2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司依法进行运作，公司的决策程序合法，现任公司董事、经营管理层在执行公司 职务中，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司《年度报告》进行了审议，认为年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和 公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所 包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，未 发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金之使用。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司出让股权交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人员进行内 幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平合理，无损坏公司及股东利益的行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本报告期内，公司财务报告没有被出具非标准意见。 23 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 本报告期内，公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)2007 年 12 月 31 日，本公司子公司向公司控股股东信阳羚锐发展有限公司购买新县宾馆有限责 任公司，实际购买金额为 2,000,000 元。已完成。 2)2007 年 12 月 31 日，本公司子公司向北京卫生材料厂购买北京羚锐卫生材料有限公司，实际购 买金额为 4,250,000 元。已完成。 3)2007 年 12 月 31 日，本公司子公司向公司控股股东信阳羚锐发展有限公司购买北京羚锐卫生材 料有限公司，实际购买金额为 300,000 元 。已完成。 4)2007 年 12 月 31 日，本公司子公司向公司其他关联人杨义厚购买北京羚锐卫生材料有限公司， 实际购买金额为 750,000 元。已完成。 5)2007 年 12 月 31 日，本公司子公司向郭光购买北京羚锐卫生材料有限公司，实际购买金额为 1,150,000 元 。已完成。 6、2007 年 12 月 31 日，本公司向公司控股子公司河南羚锐投资发展有限公司购买郑州羚锐制药 有限公司，实际购买金额为 11,588,600 元，。该事项已于 2007 年 11 月 9 日刊登在《中国证券报》、 《证券日报》上。已完成。 7)2007 年 12 月 31 日，本公司子公司向公司参股股东新县鑫源贸易有限公司购买河南羚锐投资发 展有限公司，实际购买金额为 2,000,000 元。 已完成。 8)2007 年 12 月 31 日，本公司向公司股东的子公司河南羚锐房地产有限公司购买北京羚锐伟业科 技有限公司，实际购买金额为 5,342,400 元，。该事项已于 2007 年 11 月 9 日刊登在《中国证券报》、 《证券日报》上。已完成。 2、出售资产情况 1)2007 年 5 月 18 日，本公司向二级市场转让武汉健民药业集团股份有限公司，实际出售金额为 63,439,637.34 元，产生损益 29,175,835.12 元。该事项已于 2007 年 5 月 21 日刊登在中国证券报、 证券日报上。完成。 2)2007 年 11 月 9 日，本公司向湖北德美投资有限公司转让郑州羚锐制药有限公司，实际出售金 额为 7,971,428.57 元，产生损益-2,214,543.96 元。完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向公司控股子公司河南羚锐投资发展有限公司收购郑州羚锐制药有限公司 39%的股权， 交易的金额为 11,588,600 元。该事项已于 2007 年 11 月 8 日刊登在中国证券报、证券日报上。 2)、本公司向公司股东的子公司河南羚锐房地产有限公司收购北京羚锐伟业科技有限公司 72%的 股权，交易的金额为 5,342,400 元。该事项已于 2007 年 11 月 8 日刊登在券报、证券日报上。 24 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 河南羚锐投资发展 控股子公司 -115.08 0 有限公司 北京羚锐卫生材料 控股子公司 -50 0 有限公司 河南羚锐保健品股 控股子公司 269 1,031 份有限公司 郑州羚锐制药有限 参股子公司 -2,453.07 0 公司 控股子公司 新县宾馆有限责任 的控股子公 390 390 公司 司 合计 / -1,959.15 1,421 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-1,959.15 元，余额 1,421 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司在进行股权分置改革时，董事会承诺在未来 18 个月内将提出资本公积金每 10 股转增 10 股的 议案。信阳羚锐发展有限公司承诺:1、公司根据《上市公司股权分置改革管理办法》及其他文件要求 做出了法定承诺。2、公司董事会承诺在未来 18 个月内将提出资本公积金每 10 股转增 10 股的议案, 公司承诺将对该议案投赞成票。上海复星医药产业发展有限公司承诺:1、公司根据《上市公司股权分 置改革管理办法》及其他文件要求做出了法定承诺。2、公司董事会承诺在未来 18 个月内将提出资本 公积金每 10 股转增 10 股的议案,公司承诺将对该议案投赞成票。新县鑫源贸易有限公司承诺:1、公司 25 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 根据《上市公司股权分置改革管理办法》及其他文件要求做出了法定承诺。2、公司董事会承诺在未来 18 个月内将提出资本公积金每 10 股转增 10 股的议案,公司承诺将对该议案投赞成票。信阳市建设投 资总公司承诺:1、公司根据《上市公司股权分置改革管理办法》及其他文件要求做出了法定承诺。2、 公司董事会承诺在未来 18 个月内将提出资本公积金每 10 股转增 10 股的议案,公司承诺将对该议案投 赞成票。湖北盛阳卫星定位技术有限公司承诺:1、持有的羚锐股份法人股将自获得上市流通权之日起， 至少十八个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份， 出售数量占公司股份总数的比例在六个月内不超过百分之五。2、公司董事会承诺在未来 18 个月内将 提出资本公积金每 10 股转增 10 股的议案，公司承诺将对该议案投赞成票。付荣承诺:继续履行湖北盛 阳卫星定位技术有限公司所作承诺。 公司于 2007 年 8 月 27 日召开第三届董事会第十次会议，董事会审议通过了资本公积金每 10 股转 增 10 股的方案。公司于 2007 年 9 月 26 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，大会审议通过了资本 公积金每 10 股转增 10 股的方案。股东未违反相关承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 400,000 元。截止本报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证 序 证券 证券代 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 证券简称 持有数量（股） 券总投资 号 品种 码 （元） （元） （元） 比例（％） 1 股票 600649 原水股份 5,487,294.82 300,000.00 6,033,000.00 23.66 545,705.18 2 股票 601919 中国远洋 610,560.00 72,000.00 3,071,520.00 12.04 2,460,960.00 3 股票 601857 中国石油 1,402,800.00 84,000.00 2,600,640.00 10.20 1,197,840.00 4 股票 000858 五粮液 1,931,744.83 45,000.00 2,046,600.00 8.02 114,855.17 5 股票 601088 中国神华 850,770.00 23,000.00 1,509,030.00 5.92 658,260.00 6 股票 000679 大连友谊 1,677,550.57 100,000.00 1,504,000.00 5.90 -173,550.57 7 股票 601939 建设银行 844,950.00 131,000.00 1,290,350.00 5.06 445,400.00 8 股票 600704 中大股份 919,419.05 60,000.00 1,229,400.00 4.82 309,980.95 9 股票 600016 民生银行 1,016,703.63 60,000.00 889,200.00 3.49 -127,503.63 10 股票 601390 中国中铁 326,400.00 68,000.00 781,320.00 3.06 454,920.00 期末持有的其他证券投资 2,831,753.54 - 4,563,723.20 17.83 1,158,941.26 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 17,899,946.44 - 25,518,783.20 100% 7,045,808.36 26 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 报 占该公 告 会计 证券代 司股权 报告期所有者 股份 证券简称 初始投资金额 期末账面值 期 核算 码 比例 权益变动 来源 损 科目 （％） 益 武汉健 可供 民药业 出售 集团股 600976 33,884,156.76 5.74 87,122,851.20 17,992,967.31 受让 金融 份有限 资产 公司 合计 33,884,156.76 - 87,122,851.20 17,992,967.31 - - 3、持有非上市金融企业股权情况 会 占该公 计 股 报告期所 最初投资 持有数量 司股权 期末账面价 报告期损益 核 份 所持对象名称 有者权益 金额（元） (股) 比例 值（元） （元） 算 来 变动（元） (%) 科 源 目 长 期 信阳城市信用社 股 投 5,000,000 5,000,000 12.83 5,000,000 0 0 股份有限公司 权 资 投 资 小计 5,000,000 5,000,000 － 5,000,000 0 0 － － 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师董超、莫振辉审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 060005 号 河南羚锐制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司（以下简称羚锐制药公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并 现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 27 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是羚锐制药公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，羚锐制药公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了羚锐制药公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：董超、莫振辉 中国·北京 2008 年 4 月 22 日 28 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 144,446,459.16 202,675,462.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 25,518,783.20 5,256,885.22 应收票据 99,002,211.16 33,994,377.48 应收账款 70,496,512.59 90,736,662.16 预付款项 26,853,965.11 24,050,686.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 44,774,480.60 64,035,678.13 买入返售金融资产 存货 77,227,371.99 80,184,450.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 22,320.01 流动资产合计 488,319,783.81 500,956,522.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 87,122,851.20 89,550,186.48 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 84,357,093.10 43,107,615.07 投资性房地产 固定资产 204,880,532.67 178,238,288.00 在建工程 3,425,722.24 19,756,182.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,710,426.25 63,163,621.81 开发支出 商誉 8,531,565.98 13,771,785.60 长期待摊费用 1,804,986.35 2,557,124.33 递延所得税资产 6,397,615.97 7,112,181.72 其他非流动资产 非流动资产合计 454,230,793.76 417,256,985.32 资产总计 942,550,577.57 918,213,507.69 流动负债： 29 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 225,500,000.00 209,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 34,257,078.85 43,400,978.57 预收款项 7,150,209.89 9,419,422.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,666,697.98 12,394,978.08 应交税费 25,781,958.15 8,652,292.38 应付利息 应付股利 其他应付款 29,952,692.84 27,591,778.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 其他流动负债 481,943.91 768,448.64 流动负债合计 330,790,581.62 377,027,898.09 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 16,680,789.13 12,549,935.67 其他非流动负债 1,835,000.00 非流动负债合计 32,515,789.13 27,549,935.67 负债合计 363,306,370.75 404,577,833.76 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 200,720,000.00 100,360,000.00 资本公积 215,237,631.87 298,617,867.58 减：库存股 盈余公积 25,263,735.79 19,834,568.19 一般风险准备 未分配利润 118,758,084.84 63,662,995.22 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 559,979,452.5 482,475,430.99 少数股东权益 19,264,754.32 31,160,242.94 所有者权益合计 579,244,206.82 513,635,673.93 负债和所有者权益总计 942,550,577.57 918,213,507.69 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 30 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 45,790,013.17 163,771,976.61 交易性金融资产 12,571,767.38 473,207.22 应收票据 98,074,270.08 33,327,678.55 应收账款 66,059,134.50 70,059,299.64 预付款项 26,742,008.67 16,671,396.81 应收利息 应收股利 其他应收款 49,048,533.21 81,446,088.74 存货 48,819,315.43 48,012,639.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 347,105,042.44 413,762,287.17 非流动资产： 可供出售金融资产 87,122,851.20 89,550,186.48 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 219,449,252.20 140,518,252.20 投资性房地产 固定资产 160,837,973.85 133,572,919.93 在建工程 1,815,249.68 3,778,268.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,565,243.65 45,076,292.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,804,986.35 2,557,124.33 递延所得税资产 5,619,055.76 5,789,155.91 其他非流动资产 非流动资产合计 519,214,612.69 420,842,200.53 资产总计 866,319,655.13 834,604,487.70 流动负债： 短期借款 217,500,000.00 205,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 24,804,005.09 17,798,496.26 预收款项 2,326,385.25 1,591,826.01 应付职工薪酬 5,177,510.63 8,028,353.75 应交税费 19,332,540.62 7,765,051.07 应付利息 应付股利 31 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 22,752,354.65 18,925,089.95 一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 其他流动负债 346,943.91 425,360.55 流动负债合计 292,239,740.15 325,034,177.59 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 14,985,127.40 11,660,602.04 其他非流动负债 非流动负债合计 28,985,127.40 25,660,602.04 负债合计 321,224,867.55 350,694,779.63 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 200,720,000.00 100,360,000.00 资本公积 213,350,616.32 295,717,649.01 减：库存股 盈余公积 25,157,379.41 19,834,568.19 未分配利润 105,866,791.85 67,997,490.87 所有者权益（或股东权益）合计 545,094,787.58 483,909,708.07 负债和所有者权益（或股东权益） 866,319,655.13 834,604,487.70 总计 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 32 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 520,330,937.95 393,074,894.31 其中：营业收入 520,330,937.95 393,074,894.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 484,922,094.55 383,676,667.32 其中：营业成本 262,546,498.30 208,950,252.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,792,748.79 2,937,244.53 销售费用 146,809,636.63 120,078,215.61 管理费用 49,018,510.39 36,002,530.03 财务费用 15,486,865.14 13,168,371.42 资产减值损失 7,267,835.30 2,540,053.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,045,808.36 556,313.65 投资收益（损失以“－”号填列） 51,194,831.28 2,823,683.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,541,909.61 251,278.32 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,649,483.04 12,778,223.75 加：营业外收入 15,800,731.74 5,541,936.65 减：营业外支出 5,681,304.04 524,847.89 其中：非流动资产处置损失 3,745,474.37 260,034.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,768,910.74 17,795,312.51 减：所得税费用 31,736,038.74 4,821,355.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,032,872.00 12,973,956.76 归属于母公司所有者的净利润 69,496,693.41 12,880,567.50 少数股东损益 2,536,178.59 93,389.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.346 0.064 （二）稀释每股收益 0.346 0.064 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 33 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 354,850,693.24 287,198,016.89 减：营业成本 148,212,887.86 130,965,935.32 营业税金及附加 3,142,515.32 2,435,933.40 销售费用 128,491,470.08 107,742,213.79 管理费用 33,328,609.52 23,016,025.93 财务费用 14,151,230.39 12,398,724.70 资产减值损失 5,012,579.68 784,956.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,701,815.16 -1,314.78 投资收益（损失以“－”号填列） 41,656,611.74 95,616.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,869,827.29 9,948,528.84 加：营业外收入 6,840,341.69 5,207,015.71 减：营业外支出 5,353,310.43 427,110.40 其中：非流动资产处置净损失 3,596,381.85 216,665.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,356,858.55 14,728,434.15 减：所得税费用 19,128,746.35 4,355,982.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,228,112.20 10,372,451.52 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 542,187,906.98 433,636,477.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 15,583,412.70 10,722,152.76 经营活动现金流入小计 557,771,319.68 444,358,630.31 购买商品、接受劳务支付的现金 304,579,921.27 215,078,606.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 34 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,461,214.00 38,159,971.84 支付的各项税费 61,482,926.23 41,749,351.94 支付其他与经营活动有关的现金 127,262,041.38 122,606,712.21 经营活动现金流出小计 541,786,102.88 417,594,642.49 经营活动产生的现金流量净额 15,985,216.80 26,763,987.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 52,525,947.61 3,090,931.34 取得投资收益收到的现金 49,700,217.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 808,253.55 461,711.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,069,579.27 收到其他与投资活动有关的现金 3,850,760.31 投资活动现金流入小计 119,954,758.69 3,552,642.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 44,843,040.71 16,560,613.51 金 投资支付的现金 90,525,159.62 2,145,671.90 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,588,042.67 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 21,913.04 投资活动现金流出小计 138,956,243.00 18,728,198.45 投资活动产生的现金流量净额 -19,001,484.31 -15,175,556.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 248,500,000.00 86,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,592,300.00 筹资活动现金流入小计 270,092,300.00 86,000,000.00 偿还债务支付的现金 295,800,000.00 97,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,408,740.24 22,982,732.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,444,671.00 筹资活动现金流出小计 325,208,740.24 123,727,403.92 筹资活动产生的现金流量净额 -55,116,440.24 -37,727,403.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -96,295.38 -3,643.96 五、现金及现金等价物净增加额 -58,229,003.13 -26,142,616.17 加：期初现金及现金等价物余额 202,675,462.29 228,443,950.25 首次合并子公司的期初现金余额 374,128.21 六、期末现金及现金等价物余额 144,446,459.16 202,675,462.29 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 35 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,001,913.46 313,862,469.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,598,118.09 11,164,515.60 经营活动现金流入小计 387,600,031.55 325,026,984.93 购买商品、接受劳务支付的现金 156,536,772.62 126,863,519.57 支付给职工以及为职工支付的现金 28,485,839.51 24,518,443.14 支付的各项税费 51,553,740.25 35,750,995.34 支付其他与经营活动有关的现金 133,964,539.23 127,480,409.60 经营活动现金流出小计 370,540,891.61 314,613,367.65 经营活动产生的现金流量净额 17,059,139.94 10,413,617.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,291,150.76 653,671.65 取得投资收益收到的现金 41,656,611.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 492,752.19 319,261.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,440,514.69 972,932.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 41,861,650.68 8,282,161.16 金 投资支付的现金 79,205,815.00 474,522.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,588,042.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 123,655,508.35 8,756,683.16 投资活动产生的现金流量净额 -57,214,993.66 -7,783,750.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 237,500,000.00 86,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,592,300.00 筹资活动现金流入小计 244,092,300.00 86,000,000.00 偿还债务支付的现金 290,500,000.00 96,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,574,092.79 22,673,653.94 支付其他与筹资活动有关的现金 3,444,671.00 筹资活动现金流出小计 319,074,092.79 122,118,324.94 筹资活动产生的现金流量净额 -74,981,792.79 -36,118,324.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -89,959.60 -3,643.96 五、现金及现金等价物净增加额 -115,227,606.11 -33,492,102.13 加：期初现金及现金等价物余额 163,771,976.61 197,264,078.74 新取得子公司的期末现金余额 -2,754,357.33 六、期末现金及现金等价物余额 45,790,013.17 163,771,976.61 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 36 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 100,360,000.00 298,617,867.58 19,834,568.19 63,662,995.22 31,160,242.94 513,635,673.93 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 100,360,000.00 298,617,867.58 19,834,568.19 63,662,995.22 31,160,242.94 513,635,673.93 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 100,360,000.00 -83,380,235.71 5,429,167.60 55,095,089.62 -11,895,488.62 65,608,532.89 少以 “－” 号填 列） （一） 69,496,693.41 2,536,178.59 72,032,872.00 净利润 （二） 直接计 入所有 16,979,764.29 106,356.38 957,207.43 -129,691.84 17,913,636.26 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 21,143,345.48 21,143,345.48 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 -1,013,203.02 -129,691.84 -1,142,894.86 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -3,150,378.17 -3,150,378.17 关的所 得税影 响 4．其他 106,356.38 957,207.43 1,063,563.81 上述 16,979,764.29 106,356.38 70,453,900.84 2,406,486.75 89,946,508.26 37 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -14,301,975.37 -14,301,975.37 减少资 本 1．所有 者投入 -8,980,000.00 -8,980,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -5,321,975.37 -5,321,975.37 （四） 利润分 5,322,811.22 -15,358,811.22 -10,036,000.00 配 1．提取 盈余公 5,322,811.22 -5,322,811.22 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -10,036,000.00 -10,036,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 100,360,000.00 -100,360,000.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 100,360,000.00 -100,360,000.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82 余额 38 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 100,360,000.00 284,158,538.95 16,774,503.86 52,217,642.49 26,284,751.29 479,795,436.59 余额 加：会 计政策 2,022,819.18 4,620,030.38 266,123.41 6,908,972.97 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 100,360,000.00 284,158,538.95 18,797,323.04 56,837,672.87 26,550,874.70 486,704,409.56 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 14,459,328.63 1,037,245.15 6,825,322.35 4,609,368.24 26,931,264.37 少以 “－” 号填 列） （一） 12,880,567.50 93,389.26 12,973,956.76 净利润 （二） 直接计 入所有 14,459,328.63 15,978.98 14,475,307.61 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 26,693,227.51 26,693,227.51 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 19,537.20 15,978.98 35,516.18 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -8,808,765.08 -8,808,765.08 关的所 得税影 响 4．其他 -3,444,671.00 -3,444,671.00 上述 （一） 14,459,328.63 12,880,567.50 109,368.24 27,449,264.37 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 4,500,000.00 4,500,000.00 减少资 本 39 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有 者投入 4,500,000.00 4,500,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 1,037,245.15 -6,055,245.15 -5,018,000.00 配 1．提取 盈余公 1,037,245.15 -1,037,245.15 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -5,018,000.00 -5,018,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 100,360,000.00 298,617,867.58 19,834,568.19 63,662,995.22 31,160,242.94 513,635,673.93 余额 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 40 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 100,360,000.00 295,717,649.01 19,834,568.19 67,997,490.87 483,909,708.07 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 二、本年年初 100,360,000.00 295,717,649.01 19,834,568.19 67,997,490.87 483,909,708.07 余额 三、本年增减 变动金额（减 100,360,000.00 -82,367,032.69 5,322,811.22 37,869,300.98 61,185,079.51 少以“－” 号填列） （一）净利润 53,228,112.20 53,228,112.20 （二）直接计 入所有者权 17,992,967.31 17,992,967.31 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 21,143,345.48 21,143,345.48 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -3,150,378.17 -3,150,378.17 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 17,992,967.31 53,228,112.20 71,221,079.51 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 5,322,811.22 -15,358,811.22 -10,036,000.00 配 41 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余 5,322,811.22 -5,322,811.22 公积 2．对所有者 （或股东）的 -10,036,000.00 -10,036,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 100,360,000.00 -100,360,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 100,360,000.00 -100,360,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 545,094,787.58 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 100,360,000.00 284,158,538.95 16,774,503.86 52,217,642.49 453,510,685.30 额 加：会计政策变 -2,880,681.37 2,022,819.18 11,462,642.01 10,604,779.82 更 前期差错更正 二、本年年初余 100,360,000.00 281,277,857.58 18,797,323.04 63,680,284.50 464,115,465.12 额 三、本年增减变 动金额（减少以 14,439,791.43 1,037,245.15 4,317,206.37 19,794,242.95 “－”号填列） （一）净利润 10,372,451.52 10,372,451.52 （二）直接计入 所有者权益的 14,439,791.43 14,439,791.43 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 26,693,227.51 26,693,227.51 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -8,808,765.08 -8,808,765.08 关的所得税影 响 4．其他 -3,444,671.00 -3,444,671.00 上述（一）和 14,439,791.43 10,372,451.52 24,812,242.95 （二）小计 （三）所有者投 42 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,037,245.15 -6,055,245.15 -5,018,000.00 1．提取盈余公 1,037,245.15 -1,037,245.15 积 2．对所有者（或 -5,018,000.00 -5,018,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 100,360,000.00 295,717,649.01 19,834,568.19 67,997,490.87 483,909,708.07 额 公司法定代表人:熊维政 主管会计工作负责人:李福康 会计机构负责人:汤伟 财务报表附注 第一章公司的基本情况 河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第 09 号文批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制于 1999 年 6 月成立的股份有限公司。 公司注册号 4100001004818，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政 本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术的研究、 开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务； 对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。 本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊剂等业 务。 本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、胃疼宁片、培元通脑 胶囊以及参芪降糖胶囊等十余类两百多个品种。 43 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 第二章财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务 报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行 了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 第三章遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 第四章重要会计政策和会计估计 (一)、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）、外币交易及外币财务报表折算 44 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七）、金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 45 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 46 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托代销商品、包装物、低值易耗品、 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用 加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值。 （九）、长期股权投资 47 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之（二十二）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）、固定资产 48 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30~40 5% 3.17%~2.38% 机器设备 10~15 5% 9.50%~6.33% 运输工具 6~12 5% 15.83%~7.92% 其他设备 4~10 5% 23.75%~9.50% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 49 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专 利权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 专利权等 预计受益期 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （十三）、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 50 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十四）、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办 公楼装修费、房租等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 办公楼装修费 直线法 预计受益期 房租 直线法 预计受益期 （十五）、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十六）、金融负债 51 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交 易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2） 本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有 事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十七）、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非 货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十八）、预计负债 52 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （十九）、递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售 后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十）政府补助。 （二十）、收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 53 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）、所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 54 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 损益。 （二十三）、企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十四）、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 第五章会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（"财会[2006]3 号"），对下述事项采用的会计政策进行变更：（1）所得税的核算方法由应付税款法变更为资产负债 表债务法核算;（2）交易性金融资产及可供出售金融资产采用公允价值计量;（3）对子公司投资采用 成本法核算，上述各项会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。上述会计 政策变更累计影响留存收益为 8,403,421.17 元，影响资本公积 17,884,462.43 元。其中第（1）项影 55 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 响期初留存收益 2,984,409.57 元，影响资本公积-8,808,765.08 元，第（2）项影响期初留存收益 500,550.81 元，影响资本公积 26,693,227.51 元，第（3）项影响期初留存收益 4,918,460.79 元。 上述追溯调整对本公司财务报表年初数调整情况如下： 调整前 2005 调整后 2005 调整前 2006 调整后 2006 年 报表项目 追溯调整 追溯调整 年期末数 年期末数 年期末数 期末数 合并报表： 资本公积 284,158,538.95 284,158,538.95 280,733,405.15 17,884,462.43 298,617,867.58 盈余公积 16,774,503.86 2,022,819.18 18,797,323.04 17,886,503.45 1,948,064.74 19,834,568.19 未分配利润 52,217,642.49 4,620,030.38 56,837,672.87 57,207,638.79 6,455,356.43 63,662,995.22 合计 353,150,685.30 6,642,849.56 359,793,534.86 355,827,547.39 26,287,883.60 382,115,430.99 少数股东权益 26,284,751.29 266,123.41 26,550,874.70 30,477,867.71 683,375.23 31,161,242.94 母公司报表： 资本公积 284,158,538.95 -2,880,681.37 281,277,857.58 280,733,405.15 14,984,243.86 295,717,649.01 盈余公积 16,774,503.86 2,022,819.18 18,797,323.04 17,886,503.45 1,948,064.74 19,834,568.19 未分配利润 52,217,642.49 11,462,642.01 63,680,284.50 57,207,638.79 10,789,852.08 67,997,490.87 合计 353,150,685.30 10,604,779.82 363,755,465.12 355,827,547.39 27,722,160.68 383,549,708.07 2．报告期会计估计变更 无。 3．重大前期差错更正 无。 第六章税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 餐饮、旅店业收入 5% 增值税 销售货物收入 17% 城建税 应交流转税额 5%~7% 教育费附加 应交流转税额 3% 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 本公司 33% 北京羚锐伟业科技有限公司 15% 56 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 税率 获利起始年度 备注 河南羚锐保健品股份有限公司 33% 河南羚锐投资发展有限公司 33% 北京羚锐卫生材料有限公司 33% 新县宾馆有限责任公司 33% 根据《北京市地方税务局转发财政部国家税务总局〈关于企业所得税若干优惠政策的通知〉的通 知》（京税二[1994]268 号）文件的规定，国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减 按 15％的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。（北京市高新技术企 业“三免三减半”）。公司控股子公司北京羚锐伟业科技有限公司 2007 年度实际执行税率为 7.5％。 根据《新县国家税务局关于河南羚锐制药股份有限公司技术改造国产设备抵免企业所得税的申请 的批复》（新国税发[2006]102 号），同意河南羚锐制药股份有限公司技术改造国产设备抵免企业所 得税，对公司 2005 年技术改造国产设备投资 2,563,077.00 元的 40%，即 1,025,230.80 元，从 2005 年较 2004 年新增的企业所得税中抵免，不足抵免的部分按照规定的办法和年限延续抵免。根据《新县 国家税务局关于河南羚锐制药股份有限公司 2006 度技术改造国产设备抵免企业所得税的申请的批复》 （新国税发[2007]43 号）同意河南羚锐制药股份有限公司技术改造国产设备抵免企业所得税，对公司 2006 年技术改造国产设备投资 1,158,600.00 元的 40%即 463,440.00 元，从 2006 年较 2005 年新增的 企业所得税中抵免，不足抵免的部分按照规定的办法和年限延续抵免。2007 年度公司根据上述两项批 复抵免企业所得税 1,488,670.80 元。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 第七章企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构代 主要经营范 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 码 围 医药研究、 北京羚锐伟业科技有限公司 80118632-7 北京 高新技术 10,000,000.00 开发等 57 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 餐饮、住宿 新县宾馆有限责任公司 74577255-8 河南新县 服务业 16,000,000.00 服务 河南羚锐保健品股份有限公司 70678420-6 河南新县 医药制造 49,850,000.00 保健品生产 持股比例% 其他实质上构 享有的表决 是否 子公司名称（全称） 间 年末实际投资额 成对子公司的 直接 权比例% 合并 接 净投资的余额 北京羚锐伟业科技有限公司 90 90.00 6,260,652.20 是 新县宾馆有限责任公司 70 70.00 8,200,000.00 是 河南羚锐保健品股份有限公司 84.77 84.77 48,600,000.00 是 2、其他子公司 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 医药卫生材料 北京羚锐卫生材料有限公司 80117696-2 北京 医药制造 20,000,000.00 等 实业投资、房地 河南羚锐投资发展有限公司 74254568-3 河南郑州 投资 75,000,000.00 产投资 软膏剂、栓剂、 河南羚锐生物药业有限公司 74252339-6 河南新县 医药制造 10,500,000.00 西药片剂 河南羚锐大药房连锁有限公司 76166297-3 河南信阳 医药流通 6,500,000.00 药品批发零售 商品和技术进 上海羚锐进出口有限公司 76557501-7 上海 进出口贸易 2,000,000.00 出口 持股比例% 其他实质上构 享有的表决 年末实际投 是否 子公司名称（全称） 成对子公司的 直接 间接 权比例% 资额 合并 净投资的余额 北京羚锐卫生材料有限公司 60.00 40.00 100.00 18,450,000.00 是 河南羚锐投资发展有限公司 90.00 10.00 100.00 75,000,000.00 是 河南羚锐生物药业有限公司 57.14 9.50 66.64 7,000,000.00 是 河南羚锐大药房连锁有限公司 78.46 78.46 5,100,000.00 是 上海羚锐进出口有限公司 90.00 90.00 1,800,000.00 是 （二）报告期内合并范围的变化 报告期净 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 利润 新纳入合并范围的公司 北京羚锐伟业科技有限公司 直接控股 10,510,088.97 新县宾馆有限责任公司 间接控股 22,150,922.67 注：公司原持有北京羚锐伟业科技有限公司 18%的股权，年度内再次购入其 72%的股权，合计直 接持股比例达到 90%，期末纳入合并报表范围，公司之控股子公司河南羚锐保健品股份有限公司原持 有新县宾馆有限责任公司 38.75%的股权，年度内公司另一控股子公司河南羚锐投资发展有限公司又购 58 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 买其 31.25%的股权，公司间接持股比例达到 70%，上述两项股权购买日均为 2007 年 12 月 31 日，故期 末只合并其资产负债表，未合并其利润表及现金流量表。 公司之控股子公司河南羚锐投资发展有限公司原持有郑州羚锐制药有限公司 70%的股权，年度内 将其所持有的上述股权全部转让，其中 39%的股权转让给公司，因该项股权购买日为 2007 年 12 月 31 日，故期末未合并其资产负债表，只合并其利润表及现金流量表。 （三）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、基本情况 公司年度内与河南羚锐房地产有限公司签订关于北京羚锐伟业科技有限公司股权转让协议书， 购买北京羚锐伟业科技有限公司 72%的股权，股权转让价款为 534.24 万元；公司控股子公司河南羚锐 投资发展有限公司与信阳羚锐发展有限公司签订关于新县宾馆有限责任公司股权转让协议书，购买新 县宾馆有限责任公司 31.25%的股权， 股权转让价款为 200 万元，公司确认上述两项股权的购买日为 2007 年 12 月 31 日，确定原则为（1）购买协议已获股东大会等内部权力机构通过（2）参与合并各方已办 理了必要的财产交接手续（3）购买方已支付了购买价款的大部分（4）购买方实际上已控制了被购买 方的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。 2、合并成本 构成 账面价值 公允价值 公允价值的确定方法 货币资金 5,342,400.00 5,342,400.00 非现金资产 2,000,000.00 2,000,000.00 公司购买北京羚锐伟业科技有限公司 72%的股权，支付价款为 534.24 万元，购买日北京羚锐伟 业科技有限公司净资产 10,510,088.97 元，与购买股权相对应的可辨认净资产公允价值的份额为 7,567,264.06 元，大于合并成本 2,224,864.06 元，计入当期营业外收入。 公司之子公司河南羚锐投资发展有限公司购买新县宾馆有限责任公司 31.25%的股权，支付价款 为 200 万元，购买日新县宾馆有限责任公司净资产 22,150,922.67 元，与购买股权相对应的可辨认净 资产公允价值的份额为 6,922,163.34 元，大于合并成本 4,922,163.33 元，计入当期营业外收入。 3、被合并方基本财务情况 （1）北京羚锐伟业科技有限公司 购买日 上一会计期间资产负债表日 项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 流动资产 17,724,859.85 17,724,859.85 18,318,418.81 18,318,418.81 固定资产 4,310,650.86 4,310,650.86 2,127,812.99 2,127,812.99 59 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 长期投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 无形资产及其他资产 702,290.16 702,290.16 787,500.00 787,500.00 资产总计 23,737,800.87 23,737,800.87 22,533,731.80 22,533,731.80 流动负债 11,392,711.90 11,392,711.90 11,766,343.41 11,766,343.41 负债总计 13,227,711.90 13,227,711.90 12,081,343.41 12,081,343.41 （2）新县宾馆有限责任公司 购买日 上一会计期间资产负债表日 项目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 流动资产 2,866,754.60 2,866,754.60 2,078,295.77 2,078,295.77 固定资产 18,424,200.00 18,424,200.00 19,477,066.79 19,477,066.79 长期投资 无形资产及其他资产 6,539,890.12 6,539,890.12 6,622,032.00 6,622,032.00 资产总计 27,830,844.72 27,830,844.72 28,177,394.56 28,177,394.56 流动负债 5,679,922.05 5,679,922.05 6,351,482.56 6,351,482.56 负债总计 5,679,922.05 5,679,922.05 6,351,482.56 6,351,482.56 （六）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所 有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额 后的余额，参见本附注九（一）之 32 少数股东权益。 第八章合营企业及联营企业 联营企业 被投资单位名 组织机构代 注册 业务 本企业持 本企业在被投资单 年末净资 本年营业收 本年净 称 码 地 性质 股比例 位表决权比例 产总额 入总额 利润 信阳羚锐药业 河南 药品 -94.75 79915351-7 30.00% 30.00% 405 万 1274 万 有限公司 信阳 零售 万 河南羚锐新科 河南 实业 79915171-4 43.44% 43.4% 918 万 114 万 307 万 实业有限公司 郑州 投资 郑州羚锐制药 河南 制造 843.94 74070057-1 39.00% 39.00% 2925 万 12600 万 有限公司 郑州 业 万 第九章财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 60 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1． 货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 911,659.06 699,751.19 银行存款 141,397,384.95 201,596,592.58 其他货币资金 2,137,415.15 379,118.52 合计 144,446,459.16 202,675,462.29 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 银行存款 193,046.80 7.3046 1,410,129.66 92,991.96 7.8087 726,146.32 其他货币资金 合计 193,046.80 1,410,129.66 92,991.96 726,146.32 2． 交易性金融资产 项目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 25,518,783.20 5,256,885.22 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合计 25,518,783.20 5,256,885.22 3． 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 99,002,211.16 33,994,377.48 合计 99,002,211.16 33,994,377.48 61 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 4． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,905,458.31 12.05% 495,272.92 9,410,185.39 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 72,310,358.98 87.95% 11,224,031.78 61,086,327.20 合计 82,215,817.29 100.00% 11,719,304.70 70,496,512.59 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 2,821,979.46 2.74% 282,197.95 2,539,781.51 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 100,217,128.06 97.26% 12,020,247.41 88,196,880.65 合计 103,039,107.52 100.00% 12,302,445.36 90,736,662.16 单项金额超过 100.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 55,411,797.95 67.40% 2,770,589.90 52,641,208.05 1－2 年（含） 8,265,097.49 10.05% 826,509.75 7,438,587.74 2－3 年（含） 8,150,172.62 9.91% 1,630,034.53 6,520,138.09 3 年以上 10,388,749.23 12.64% 6,492,170.52 3,896,578.71 合计 82,215,817.29 100.00% 11,719,304.70 70,496,512.59 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 71,335,884.77 69.23% 3,566,794.24 67,769,090.53 1－2 年（含） 15,245,054.87 14.80% 1,524,505.49 13,720,549.38 2－3 年（含） 6,641,170.41 6.45% 1,328,234.08 5,312,936.33 3 年以上 9,816,997.47 9.52% 5,882,911.55 3,934,085.92 合计 103,039,107.52 100.00% 12,302,445.36 90,736,662.16 （3）应收账款按客户大额列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 成都西部医药经营有限公司 2,776,476.79 1 年以内 3.38% 137,043.69 62 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 四川科伦医药贸易有限公司 1,996,524.00 1 年以内 2.43% 543,324.00 重庆桐君阁医药股份有限公 1,580,760.88 1 年以内 1.92% 220,410.23 司医药批发分公司 云南佳能达医药有限公司 1,292,191.74 1 年以内 1.57% 207,770.74 河北同汇医药有限公司 1,136,560.00 1 年以内 1.38% 小计 8,782,513.41 10.68% 1,108,548.66 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 8,782,513.41 元，占应收 账款总额的比例为 10.68%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 其他转出 坏账准备 12,302,445.36 1,758,492.4 316,035.6 2,025,597.4 11,719,304.70 注：应收账款坏账准备本年减少中其他转出数为郑州羚锐制药有限公司坏账准备转出数，因 2007 年期末该公司不再是公司子公司，资产负债表未纳入合并报表范围，故将其转出。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 5． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 20,096,429.31 74.84% 12,806,762.85 53.25% 1－2 年（含） 5,688,491.68 21.18% 7,309,123.62 30.39% 2－3 年（含） 565,875.23 2.11% 3,888,972.00 16.17% 3 年以上 503,168.89 1.87% 45,828.30 0.19% 合计 26,853,965.11 100.00% 24,050,686.77 100.00% （2）预付款项大额列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 年初账面余额 德国莱普泰克公司 3,579,015.00 购无形资产款 钟行海 2,500,000.00 工程款 创智传动大业广告有限公司 1,953,859.00 广告费 武汉博望激光科技有限公司 1,500,000.00 货款 700,000.00 北京雷明顿广告发展中心 1,471,800.00 广告费 1,202,040.00 风清扬广告(北京)有限公司 1,000,000.00 广告费 合计 12,004,674.00 1,902,040.00 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 63 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 1-2 年 手续尚未完备 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 6． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 16,211,400.00 31.03% 4,210,570.00 12,000,830.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 36,030,009.67 68.97% 3,256,359.07 32,773,650.60 合计 52,241,409.67 100.00% 7,466,929.07 44,774,480.60 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 16,000,000.00 22.60% 2,200,000.00 13,800,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 54,791,670.51 77.40% 4,555,992.38 50,235,678.13 合计 70,791,670.51 100.00% 6,755,992.38 64,035,678.13 金额超过 400.00 万元的其他应收款被确认为单项金额重大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 32,296,250.74 61.82% 1,614,812.55 30,681,438.19 1－2 年（含） 4,480,732.28 8.58% 448,073.23 4,032,659.05 2－3 年（含） 6,171,734.43 11.81% 1,234,346.89 4,937,387.54 3 年以上 9,292,692.22 17.79% 4,169,696.40 5,122,995.82 合计 52,241,409.67 100.00% 7,466,929.07 44,774,480.60 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 46,671,328.93 65.93% 2,333,566.44 44,337,762.49 64 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 1－2 年（含） 13,548,522.40 19.14% 1,354,852.24 12,193,670.16 2－3 年（含） 8,514,980.87 12.03% 1,702,996.17 6,811,984.70 3 年以上 2,056,838.31 2.90% 1,364,577.53 692,260.78 合计 70,791,670.51 100.00% 6,755,992.38 64,035,678.13 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 新县国土储备中心 8,000,000.00 暂借款 3-4 年 15.31% 8,000,000.00 河南德美投资公司 4,211,400.00 股权转让款 1 年以内 8.06% 河南天康药业 4,000,000.00 借款 2-3 年 7.66% 4,000,000.00 河南新凯凌印务有限公司 2,275,138.89 暂借款 1 年以内 4.36% 500,000.00 新县自来水公司 564,867.45 往来款 2-3 年 1.08% 564,867.45 合计 19,051,406.34 36.47% 13,064,867.45 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 19,051,406.34 元， 占其他应收款总额的比例为 36.49%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 其他转出 坏账准备 6,755,992.38 1,263,679.15 552,742.46 7,466,929.07 注：其他应收款坏账准备本年减少中其他转出数为郑州羚锐制药有限公司坏账准备转出数，因 2007 年期末该公司不再是公司子公司，资产负债表未纳入合并报表范围，故将其转出。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 7． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 21,131,483.27 23,400,316.56 在产品 17,947,501.23 3,477,509.36 库存商品 42,265,819.25 53,728,170.19 半成品 1,505,785.33 672,950.21 委托代销商品 8,468.60 减：存货跌价准备 5,631,685.69 1,094,496.01 合计 77,227,371.99 80,184,450.31 期末在产品较上期末大幅增长的主要原因系首次纳入合并报表范围的子公司北京羚锐伟业科 技有限公司的科技在产品分类列入在产品中。 65 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 82,291.29 82,291.29 在产品 库存商品 1,012,204.72 4,537,189.68 5,549,394.40 半成品 委托代销商品 合计 1,094,496.01 4,537,189.68 5,631,685.69 存货跌价准备的依据：根据存货（药品）保质期、历史损失数据及市场价格情况计提。 8． 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 87,122,851.20 89,550,186.48 其他 减：可供出售金融资产减值准备 合计 87,122,851.20 89,550,186.48 9． 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 36,889,362.87 25,336,672.94 45,168,942.71 17,057,093.10 对其他企业投资 7,718,252.20 67,342,400.00 6,260,652.20 68,800,000.00 合计 44,607,615.07 92,679,072.94 51,429,594.91 85,857,093.10 减：长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00 净额 43,107,615.07 92,679,072.94 51,429,594.91 84,357,093.10 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股 持有的 年末账面余 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 比例 表决权 额 比例 信阳城市信用社股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 12.83% 12.83% 江苏亚邦染料股份有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 9.09% 9.09% 66 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 河南省中药研究所有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.00% 10.00% 河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 18.75% 18.75% 北京羚锐伟业科技有限公司 918,252.20 918,252.20 5,342,400.00 6,260,652.20 90.00% 90.00% 合计 69,718,252.20 7,718,252.20 67,342,400.00 6,260,652.20 68,800,000.00 经公司 2007 年 12 月 21 日召开的三届十三次董事会审议通过，公司以自有资金对江苏亚邦染料股 份有限公司增资 1000 万股股份，每股价格为人民币 6.2 元，增资总额为人民币 6200 万元，本次增资 后公司占江苏亚邦染料股份有限公司总股本的 9.09%。 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股比 持有的表决 权益累计增减 累计现金 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出让 例 权比例 额 红利 额） 郑州羚锐制药有限公司 39.00% 39.00% 11,588,600.00 信阳羚锐药业有限公司 30.00% 30.00% 1,500,000.00 -284,262.49 河南羚锐新科实业有限公司 43.44% 43.44% 2,650,000.00 1,602,755.59 武汉因博信息产业发展有限公司 37.43% 37.43% 26,000,000.00 2,234,796.85 新县宾馆有限责任公司 38.75% 38.75% 6,200,000.00 合计 47,938,600.00 3,553,289.95 （续上表） 年初账面余 本年增加的 本年权益增 本年现金 年末账面余 被投资单位名称 本期减少 额 投资 减额 红利 额 郑州羚锐制药有限公司 11,588,600.00 11,588,600.00 信阳羚锐药业有限公司 1,500,000.00 -284,262.49 1,215,737.51 河南羚锐新科实业有限公司 2,650,000.00 1,602,755.59 4,252,755.59 武汉因博信息产业发展有限公司 28,137,321.97 97,474.88 28,234,796.85 新县宾馆有限责任公司 8,752,040.90 6,922,163.33 -168,558.37 15,505,645.86 合计 36,889,362.87 22,660,763.33 1,247,409.61 43,740,442.71 17,057,093.10 本期减少长期投资 28,234,796.85 元系公司年度内将持有的武汉因博信息产业发展有限公司股权 转让。 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 年末账面余 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 额 河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 10． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 67 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 235,874,313.52 86,463,115.98 47,822,387.22 274,515,042.28 1、房屋建筑物 122,258,353.11 64,372,675.20 26,497,042.69 160,133,985.62 2、机器设备 82,380,226.61 15,039,325.01 17,337,275.70 80,082,275.92 3、运输工具 8,133,822.97 2,193,003.64 2,441,498.07 7,885,328.54 4、其他设备 23,101,910.83 4,858,112.13 1,546,570.76 26,413,452.20 二、累计折旧合计 54,776,309.38 20,728,246.07 8,728,235.54 66,776,319.91 1、房屋建筑物 16,360,131.78 7,711,382.04 3,131,217.28 20,940,296.54 2、机器设备 26,193,184.71 8,811,399.36 3,995,154.80 31,009,429.27 3、运输工具 4,165,168.79 1,292,922.23 968,588.78 4,489,502.24 4、其他设备 8,057,824.10 2,912,542.44 633,274.68 10,337,091.86 三、固定资产减值准备合计 2,859,716.14 1,526.44 2,858,189.70 1、房屋建筑物 1,756,773.52 1,756,773.52 2、机器设备 1,102,942.62 1,526.44 1,101,416.18 3、运输工具 4、其他设备 四、固定资产账面价值合计 178,238,288.00 65,734,869.91 39,092,625.24 204,880,532.67 1、房屋建筑物 104,141,447.81 137,436,915.56 2、机器设备 55,084,099.28 47,971,430.47 3、运输工具 3,968,654.18 3,395,826.30 4、其他设备 15,044,086.73 16,076,360.34 （1）固定资产增加数中由在建工程完工转入 17,848,914.69 元。 （2）本期增加数中，因合并报表范围变更增加原值 29,920,644.85 元，减少原值 1,794,513.00 元，增加累计折旧 5,847,683.16 元，减少累计折旧 456,402.17 元；本期减少数中，因合并范围变更 减少原值 44,062,786.62 元，减少累计折旧 7,195,337.63 元。 （3）固定资产抵押情况详见附注十二。 （4）未办妥产权证书的情况 本期购入“金成山庄”三套房产，价款 911,600.00 元；北京中关村丰台园道丰科技园楼房两处， 价款 29,716,891.02 元，以上房产的产权证正在办理之中。 11． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 资金 其中：利息资本 减值 其中：利 工程名称 来源 金额 化 准备 金额 息资本化 银杏叶提取物生产线 自筹 41,104.00 胶囊车间改造工程 自筹 471,732.46 19,000.00 68 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 药店装修工程 自筹 292,862.55 卫材地面净化工程 自筹 70,954.00 卫材设备工程 自筹 349,304.00 生物土建工程 自筹 962,166.10 郑州羚锐改造工程 自筹 13,830,894.21 857,321.32 2,606,596.29 其他工程 自筹 3,778,268.99 1,497,297.08 合计 19,756,182.31 857,321.32 4,163,997.37 （续上表） 本年减少 年末账面余额 其中：利息 减值 工程名称 金额 其中：本年转固 金额 资本化 准备 银杏叶提取物生产线 41,104.00 胶囊车间改造工程 490,732.46 药店装修工程 292,862.55 292,862.55 卫材地面净化工程 70,954.00 卫材设备工程 212,684.00 212,684.00 136,620.00 生物土建工程 50,000.00 50,000.00 912,166.10 郑州羚锐改造工程 16,437,490.50 14,291,947.75 其他工程 3,501,420.39 3,001,420.39 1,774,145.68 合计 20,494,457.44 17,848,914.69 3,425,722.24 1、本期减少数中，因合并范围变更减少 2,145,542.75 元。 2、期末在建工程无减值情况，无需提取在建工程减值准备。 12． 无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 75,861,060.59 8,153,560.00 12,951,000.00 71,063,620.59 新县土地使用权 1 2,068,823.30 2,068,823.30 新县土地使用权 2 2,941,000.00 2,941,000.00 新县土地使用权 3 630,000.00 630,000.00 新县土地使用权 4 4,182,500.00 4,182,500.00 膏剂生产线在线激光切孔技术 138,000.00 138,000.00 ERP 项目 1,160,959.00 1,160,959.00 羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00 非专利技术 11,415,177.94 11,415,177.94 信阳场地使用权 1,910,946.00 1,910,946.00 注册商标 40,000.00 40,000.00 69 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 药品生产许可证 220,000.00 220,000.00 药品生产合格证 220,000.00 220,000.00 胃疼宁中药保护 361,000.00 361,000.00 中药品种文号 280,000.00 280,000.00 复方拳参片品种保护费 71,900.00 71,900.00 信阳土地使用权 1 2,101,855.00 2,101,855.00 信阳土地使用权 2 23,327,560.00 23,327,560.00 羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.00 浪潮 ERP 管理软件 85,000.00 85,000.00 浪潮 ERP 销售管理软件 78,000.00 78,000.00 浪潮工资软件 1,800.00 1,800.00 0A 任务管理 50,000.00 50,000.00 保健品土地 1 1,280,000.00 1,280,000.00 保健品土地 2 1,085,576.00 1,085,576.00 质量管理软件 28,000.00 28,000.00 骨痛贴 200,000.00 200,000.00 产品批准文号 680,000.00 680,000.00 医保软件 103,000.00 103,000.00 信息管理软件 160,000.00 160,000.00 卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.35 浪潮 ERP 软件 30,000.00 30,000.00 生物三黄珍珠膏技术 2,000,000.00 2,000,000.00 投资公司土地使用权 7,020,000.00 7,020,000.00 浪潮软件 190,000.00 190,000.00 产品批准文号 4,060,000.00 4,060,000.00 羚锐大道冠名权 200,000.00 200,000.00 计算机网络工程 200,000.00 200,000.00 伟业果皮薄膜包衣剂 875,000.00 875,000.00 新县宾馆土地使用权 6,970,560.00 6,970,560.00 二、累计摊销额合计 12,259,731.25 4,460,556.19 3,804,800.63 12,915,486.81 新县土地使用权 1 413,764.70 41,376.47 455,141.17 新县土地使用权 2 470,560.06 58,820.02 529,380.08 70 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 新县土地使用权 3 69,255.33 13,404.25 82,659.58 新县土地使用权 4 8,956.10 107,473.17 116,429.27 膏剂生产线在线激光切孔技术 64,400.00 13,800.00 78,200.00 ERP 项目 463,999.92 117,795.93 581,795.85 羚锐大厦冠名权 66,666.68 16,666.67 83,333.35 非专利技术 3,529,990.14 1,234,096.29 4,764,086.43 信阳场地使用权 356,709.92 38,218.92 394,928.84 注册商标 37,332.96 2,667.04 40,000.00 药品生产许可证 205,332.96 14,667.04 220,000.00 药品生产合格证 205,332.96 14,667.04 220,000.00 胃疼宁中药保护 337,682.96 23,317.04 361,000.00 中药品种文号 262,082.96 17,917.04 280,000.00 复方拳参片品种保护费 55,834.73 7,190.04 63,024.77 信阳土地使用权 1 178,881.18 44,720.28 223,601.46 信阳土地使用权 2 1,507,660.92 476,105.16 1,983,766.08 羚锐大道冠名权 950,000.00 300,000.00 1,250,000.00 浪潮 ERP 管理软件 26,916.54 8,499.96 35,416.50 浪潮 ERP 销售管理软件 9,100.00 7,800.00 16,900.00 浪潮工资软件 60.00 180.00 240.00 0A 任务管理 1,666.68 1,666.68 保健品土地 1 215,466.67 25,600.00 241,066.67 保健品土地 2 126,914.64 23,429.60 150,344.24 质量管理软件 2,800.00 2,800.00 骨痛贴 80,000.00 20,000.00 100,000.00 产品批准文号 68,000.00 68,000.00 136,000.00 医保软件 17,108.23 10,299.96 27,408.19 信息管理软件 35,999.91 14,666.63 50,666.54 卫材土地使用权 414,796.37 82,959.28 497,755.65 浪潮 ERP 软件 1,750.00 1,750.00 生物三黄珍珠膏技术 200,000.00 200,000.00 400,000.00 投资公司土地使用权 1,220,527.02 284,055.84 1,504,582.86 浪潮软件 26,166.64 21,999.96 48,166.60 71 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 产品批准文号 602,564.02 406,153.80 1,008,717.82 羚锐大道冠名权 31,666.73 20,000.04 51,666.77 计算机网络工程 20,000.04 20,000.04 伟业果皮薄膜包衣剂 175,000.00 175,000.00 新县宾馆土地使用权 522,792.00 522,792.00 三、减值准备累计金额合计 437,707.53 437,707.53 新县土地使用权 1 新县土地使用权 2 新县土地使用权 3 新县土地使用权 4 膏剂生产线在线激光切孔技术 ERP 项目 羚锐大厦冠名权 非专利技术 437,707.53 437,707.53 信阳场地使用权 注册商标 药品生产许可证 药品生产合格证 胃疼宁中药保护 中药品种文号 复方拳参片品种保护费 信阳土地使用权 1 信阳土地使用权 2 羚锐大道冠名权 浪潮 ERP 管理软件 浪潮 ERP 销售管理软件 浪潮工资软件 0A 任务管理 保健品土地 1 保健品土地 2 质量管理软件 骨痛贴 72 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 产品批准文号 医保软件 信息管理软件 卫材土地使用权 浪潮 ERP 软件 生物三黄珍珠膏技术 投资公司土地使用权 浪潮软件 产品批准文号 羚锐大道冠名权 计算机网络工程 伟业果皮薄膜包衣剂 新县宾馆土地使用权 四、账面价值合计 63,163,621.81 57,710,426.25 新县土地使用权 1 1,655,058.60 1,613,682.13 新县土地使用权 2 2,470,439.94 2,411,619.92 新县土地使用权 3 560,744.67 547,340.42 新县土地使用权 4 4,173,543.90 4,066,070.73 膏剂生产线在线激光切孔技术 73,600.00 59,800.00 ERP 项目 696,959.08 579,163.15 羚锐大厦冠名权 433,333.32 416,666.65 非专利技术 7,447,480.27 6,213,383.98 信阳场地使用权 1,554,236.08 1,516,017.16 注册商标 2,667.04 药品生产许可证 14,667.04 药品生产合格证 14,667.04 胃疼宁中药保护 23,317.04 中药品种文号 17,917.04 复方拳参片品种保护费 16,065.27 8,875.23 信阳土地使用权 1 1,922,973.82 1,878,253.54 信阳土地使用权 2 21,819,899.08 21,343,793.92 羚锐大道冠名权 2,050,000.00 1,750,000.00 73 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 浪潮 ERP 管理软件 58,083.46 49,583.50 浪潮 ERP 销售管理软件 68,900.00 61,100.00 浪潮工资软件 1,740.00 1,560.00 0A 任务管理 48,333.32 保健品土地 1 1,064,533.33 1,038,933.33 保健品土地 2 958,661.36 935,231.76 质量管理软件 25,200.00 骨痛贴 120,000.00 100,000.00 产品批准文号 612,000.00 544,000.00 医保软件 85,891.77 75,591.81 信息管理软件 124,000.09 卫材土地使用权 3,733,166.98 3,650,207.70 浪潮 ERP 软件 28,250.00 生物三黄珍珠膏技术 1,800,000.00 1,600,000.00 投资公司土地使用权 5,799,472.98 浪潮软件 163,833.36 产品批准文号 3,457,435.98 羚锐大道冠名权 168,333.27 计算机网络工程 伟业果皮薄膜包衣剂 700,000.00 新县宾馆土地使用权 6,447,768.00 1、本期增加数中，因合并报表范围变更增加原值 7,845,560.00 元，增加累计摊销 697,792.00 元；本期减少数中，因合并范围变更减少原值 11,670,000.00 元，减少累计摊销 2,633,134.09 元。 2、土地使用权抵押情况详见附注十二。 13． 商誉 本年增 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年减少额 年末账面余额 加额 郑州羚锐制药有限公司 5,240,219.62 5,240,219.62 5,240,219.62 河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 河南羚锐保健品股份有限公 7,554,423.43 7,554,423.43 7,554,423.43 司 河南羚锐大药房连锁有限公 477,142.55 477,142.55 477,142.55 司 合计 13,771,785.60 13,771,785.60 5,240,219.62 8,531,565.98 74 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 商誉系公司投资时，投资成本大于应享有被投资单位净资产份额的差额，本期减少 5,240,219.62 元系子公司河南羚锐投资发展有限公司转让子公司郑州羚锐制药有限公司股权所对应的商誉。 14． 长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 办公楼装修费用 4,594,246.84 1,627,129.08 2,201,409.96 羚锐大厦房租 711,428.57 177,857.27 355,714.37 合计 5,305,675.41 1,804,986.35 2,557,124.33 15． 递延所得税资产 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 23,688,706.65 5,920,649.89 20,229,702.37 6,671,175.59 开办费 877,102.73 219,275.68 1,169,470.30 385,925.20 预提费用 331,443.92 82,860.98 166,911.91 55,080.93 应付职工薪酬 300,000.00 75,000.00 长期股权投资 284,262.48 71,065.62 无形资产 115,055.20 28,763.80 合计 25,596,570.98 6,397,615.97 21,566,084.58 7,112,181.72 16． 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他转出 坏账准备 19,058,437.74 3,022,171.64 316,035.68 2,578,339.93 19,186,233.77 存货跌价准备 1,094,496.01 4,537,189.68 5,631,685.69 可供出售金融资产减值准 备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 2,859,716.14 1,526.44 2,858,189.70 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 437,707.53 437,707.53 商誉减值准备 其他 合计 24,950,357.42 7,559,361.32 317,562.12 2,578,339.93 29,613,816.69 注：本期合并范围发生变化：其中郑州羚锐制药有限公司期末资产负债表未纳入合并范围，其坏 75 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 账准备 2,578,339.93 元转出；新县宾馆有限责任公司、北京羚锐伟业科技有限公司期末仅资产负债表 纳入合并范围，上述两公司本年共计提坏账准备 291,526.02 元。 17． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的 本年增 本年减 资产受限制 年初账面原值 年末账面原值 资产类别 加额 少额 的原因 用于担保的资产 1、房屋建筑物 77,945,364.90 77,945,364.90 借款抵押 2、土地使用权 36,514,906.65 36,514,906.65 借款抵押 合计 114,460,271.55 114,460,271.55 18． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 88,000,000.00 102,000,000.00 未逾期 抵押借款 54,500,000.00 47,800,000.00 未逾期 保证借款 83,000,000.00 60,000,000.00 未逾期 合计 225,500,000.00 209,800,000.00 注：抵押借款情况详见附注十二。保证借款情况详见附注十之(二)。 19． 应付账款 年末余额 年初余额 34,257,078.85 43,400,978.57 截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项，无一年以上大额应付款项。 20． 预收账款 年末余额 年初余额 7,150,209.89 9,419,422.09 截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 武汉市惠兴经贸发展有限公司 500,000.00 2—3 年 项目款 尚待结算 武汉利德康生物工程技术公司 400,000.00 2—3 年 项目款 尚待结算 76 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 河南复升药业有限公司 300,000.00 2—3 年 项目款 尚待结算 合计 1,200,000.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 21． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,437,538.06 46,021,371.82 44,478,129.55 4,980,780.33 职工福利费 5,799,503.69 2,606,111.23 8,405,614.92 社会保险费 1,759,605.12 4,573,620.55 4,610,408.38 1,722,817.29 住房公积金 9,088.00 9,088.00 工会经费和职工教育经费 1,398,331.21 1,565,525.41 2,000,756.26 963,100.36 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 12,394,978.08 54,775,717.01 59,503,997.11 7,666,697.98 应付职工薪酬中无拖欠性质款项。 22． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 6,669,375.90 5,106,730.67 下期缴纳 城市建设维护税 3,276,535.60 2,514,574.96 下期缴纳 企业所得税 11,081,010.45 -3,176,809.53 下期缴纳 个人所得税 1,742,687.89 2,008,950.32 下期缴纳 房产税 640,099.91 616,219.51 下期缴纳 土地使用税 244,619.07 85,124.73 下期缴纳 教育费附加 1,913,262.84 1,496,172.83 下期缴纳 营业税 214,366.49 1,328.89 下期缴纳 合计 25,781,958.15 8,652,292.38 23． 其他应付款 年末账面余额 年初账面余额 29,952,692.84 27,591,778.33 截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 77 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 股东单位款项。其他应付款期末余额中无一年以上大额应付款项。 24． 其他流动负债 年末账面余额 年初账面余额 481,943.91 768,448.64 主要系预提的水电费。 25． 长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 1,000,000.00 抵押借款 14,000,000.00 79,000,000.00 合计 14,000,000.00 80,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 65,000,000.00 净额 14,000,000.00 15,000,000.00 注：抵押借款情况详见附注十二。 26． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产 47,836,573.00 11,959,143.25 26,693,227.52 8,808,765.08 交易性金融资产 7,634,832.26 1,908,708.07 556,313.64 183,583.50 长期股权投资 11,251,751.25 2,812,937.81 10,780,566.94 3,557,587.09 合计 66,723,156.51 16,680,789.13 38,030,108.10 12,549,935.67 27． 其他非流动负债 明细项目如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 前列宁栓项目 735,000.00 735,000.00 注（1） 紫草素栓项目 700,000.00 700,000.00 注（2） 联苯乙酸项目 100,000.00 100,000.00 注（3） 格拉司琼项目 300,000.00 300,000.00 注（4） 合计 1,835,000.00 1,835,000.00 78 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 注(1)系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术委员会拨付的 前列栓列宁项目专项拨款。项目拨款总额 1,050,000.00 元，已拨付 735,000.00 元。 注(2)系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药 5 类紫草素栓项目专项拨款。项目拨 款总额 1,000,000.00 元，已拨付 700,000.00 元。 注(3)系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯乙酸透皮贴剂 项目的专项拨款。项目拨款总额 100,000.00 元，已拨付 100,000.00 元。 注(4)系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的专项 拨款。项目拨款总额 400,000.00 元，已拨付 300,000.00 元。 28． 股本 本年内股本变动情况如下： 第一章年初账面余额 第二章本期增减 第三章年末账面余额 发 股份类别 行送 公积金 股数 比例 其他 小计 股数 比例 新股 转股 股 一、有限 售条件股 份 1.国家持 股 2.国有法 19,990,086.00 19.92% 10,154,086.00 -10,236,000.00 -81,914.00 19,908,172.00 9.92% 人持股 3.其他内 28,369,914.00 28.27% 12,870,213.00 -18,249,701.00 -5,379,488.00 22,990,426.00 11.45% 资持股 其中：境 内非国有 26,549,213.00 26.45% 10,513,213.00 -16,036,000.00 -5,522,787.00 21,026,426.00 10.47% 法人持股 境内自然 1,820,701.00 1.82% 2,357,000.00 -2,213,701.00 143,299.00 1,964,000.00 0.98% 人持股 4．境外持 股 其中：境 外法人持 股 境外自然 人持股 79 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 有限售条 件股份合 48,360,000.00 48.19% 23,024,299.00 -28,485,701.00 -5,461,402.00 42,898,598.00 21.37% 计 三、无限 售条件股 份 1 人民币 52,000,000.00 51.81% 77,335,701.00 28,485,701.00 105,821,402.00 157,821,402.00 78.63% 普通股 2.境内上 市的外资 股 3.境外上 市的外资 股 4.其他 无限售条 件股份合 52,000,000.00 51.81% 77,335,701.00 28,485,701.00 105,821,402.00 157,821,402.00 78.63% 计 股份总数 100,360,000.00 100.00% 100,360,000.00 100,360,000.00 200,720,000.00 100.00% 经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过《关于资本公积金转增股本的议案》，以公司 2007 年 6 月 30 日的总股本 100,360,000.00 股为基数，每 10 股转增 10 股，向全体股东实施资本公积金转 增股本方案，共计转增 100,360,000.00 股，转增后的总股本为 200,720,000.00 股。业经天健华证中 洲（北京）会计师事务所天健华证中洲验(2007)GF 字第 060005 号验资报告验证。 29． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 276,891,018.93 100,360,000.00 176,531,018.93 公允价值变动 17,884,462.43 34,003,211.67 16,010,244.36 35,877,429.74 原制度资本公积转入 其他资本公积 3,842,386.22 1,013,203.02 2,829,183.20 合计 298,617,867.58 34,003,211.67 117,383,447.38 215,237,631.87 其中股本溢价本年减少原因见附注九之 28，公允价值变动额系本期可供出售金融资产公允价值及 相关的所得税的影响额。其他资本公积减少数系子公司资本公积变动影响数。 30． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 80 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 19,834,568.19 5,322,811.22 25,157,379.41 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 106,356.38 106,356.38 合计 19,834,568.19 5,429,167.60 25,263,735.79 公司控股子公司北京羚锐伟业科技有限公司系公司分次取得股权达到控制的子公司，根据企业会 计准则，公司原持股比例 18%所对应的净资产与原投资成本的差额应调整所有者权益相关项目，其中 调整增加盈余公积 106,356.38 元，调整增加未分配利润 957,207.43 元。 31． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 63,662,995.22 52,217,642.49 加：会计政策变更 4,620,030.38 前期差错更正 本年年初未分配利润 63,662,995.22 56,837,672.87 加：本年净利润 69,496,693.41 12,880,567.50 其他 957,207.43 可供分配利润 134,116,896.06 69,718,240.37 减：提取法定盈余公积 5,322,811.22 1,037,245.15 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 128,794,084.84 68,680,995.22 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,036,000.00 5,018,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 118,758,084.84 63,662,995.22 经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过《关于 2007 年度半年利润分配的议案》，以公司 2007 年 6 月 30 日的总股本 100,360,000.00 股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派 发现金红利 10,360,000.00 元。 注：上年期初未分配利润会计政策变更影响数见本附注五。其他项目本年增加原因详见本附注九 （一）之 31。 81 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 32． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 年末账面余额 其中： 被投资单 冲减少 从母公司所有者权益冲减子公司少数 少数股东名称 金额 位名称 数股东 股东分担的本年亏损超过少数股东在 损益金 该子公司年初所有者权益中所享有份 额 额后的余额 河南羚锐 大药房连 自然人等 1,267,897.94 锁有限公 司 上海羚锐 进出口有 自然人 198,634.13 限公司 河南羚锐 振华医药有限公司 生物药业 3,729,053.41 及自然人 有限公司 河南羚锐 保健品股 自然人等 6,372,883.13 份有限公 司 北京羚锐 北京北新化大有限 伟业科技 公司、中国中医研 1,051,008.90 有限公司 究院中药研究所 新县宾馆 新县政府招待所及 有限责任 6,645,276.81 自然人等 公司 合计 19,264,754.32 年初账面余额 其中： 被投资单 冲减少 从母公司所有者权益冲减子公司少数 少数股东名称 金额 位名称 数股东 股东分担的本年亏损超过少数股东在 损益金 该子公司年初所有者权益中所享有份 额 额后的余额 河南羚锐 大药房连 自然人等 1,370,492.57 锁有限公 司 82 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 上海羚锐 进出口有 自然人 221,753.26 限公司 郑州羚锐 北京高博医药化学 制药有限 8,324,314.31 技术开发公司 公司 北京羚锐 北京卫生材料厂及 卫生材料 7,332,649.84 自然人 有限公司 河南羚锐 振华医药有限公司 生物药业 4,385,533.91 及自然人 有限公司 河南羚锐 保健品股 自然人等 6,541,784.30 份有限公 司 河南羚锐 新县鑫源贸易有限 投资发展 2,983,714.75 公司 有限公司 合计 31,160,242.94 33． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 520,330,937.95 393,074,894.31 其中：主营业务收入 519,792,020.86 392,177,875.34 其他业务收入 538,917.09 897,018.97 营业成本 262,546,498.30 208,950,252.53 其中：主营业务成本 261,838,214.78 208,650,730.56 其他业务成本 708,283.52 299,521.97 主营业务收入及成本较上年分别增长 32.54%和 25.49%，主要原因系公司 2007 年度产品销售增加 及产品价格上升所致。 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 产品或业 本年发生额 上年发生额 务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 硬膏剂类 340,785,504.87 135,059,863.67 281,449,356.99 123,639,059.58 片剂类 6,749,445.62 5,042,255.78 5,749,042.81 4,336,246.07 胶囊类 19,080,149.04 14,624,603.08 16,574,704.29 12,582,170.01 针剂类 119,718,774.79 83,322,664.14 57,431,758.14 45,272,266.28 83 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他 33,458,146.54 23,788,828.11 30,973,013.11 22,820,988.62 小计 519,792,020.86 261,838,214.78 392,177,875.34 208,650,730.56 其他业务 销售材料 263,542.61 485,702.22 63,294.13 52,969.02 产品加工 142,931.71 221,325.97 611,628.57 243,251.86 处理废品 132,442.77 1,255.33 222,096.27 3,301.09 小计 538,917.09 708,283.52 897,018.97 299,521.97 合计 520,330,937.95 262,546,498.30 393,074,894.31 208,950,252.53 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 38,235,811.98 13,567,567.07 占全部销售收入的比例 7.36% 3.46% 34． 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 城建税 2,416,636.22 1,856,391.74 教育费附加 1,359,719.08 1,050,010.84 消费税 16,393.49 30,841.95 合计 3,792,748.79 2,937,244.53 35． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 19,497,323.60 17,964,732.92 减：利息收入 4,176,271.85 5,210,070.47 加：汇兑损失 97,458.65 3,643.96 减：汇兑收益 1,163.27 手续费及其他 69,518.01 410,065.01 合计 15,486,865.14 13,168,371.42 36． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,730,645.62 4,586,610.59 84 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 4,537,189.68 621,091.22 固定资产减值损失 -2,667,648.61 合计 7,267,835.30 2,540,053.20 37． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 7,045,808.36 556,313.65 交易性金融负债 衍生金融工具 公允价值计量的投资性房地产 其他 合计 7,045,808.36 556,313.65 38． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,541,909.61 251,278.32 长期股权投资转让收益 -980,693.13 -1,548.91 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 10,764,658.22 2,573,953.70 益的金融资产持有和处置收益 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 39,868,956.58 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 其他投资收益 合计 51,194,831.28 2,823,683.11 85 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 信阳羚锐药业有限公司 -284,262.49 新县宾馆有限责任公司 125,941.63 35,624.75 武汉因博信息产业发展有限公司 97,474.88 215,653.57 河南羚锐新科实业有限公司 1,602,755.59 合计 1,541,909.61 251,278.32 39． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 109,328.94 29,854.36 其中：固定资产处置利得 109,328.94 29,854.36 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 罚款收入 837.78 249,439.49 政府补助利得（注） 6,776,915.28 5,073,880.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有 被合并单位可辨认净资产公允价值变动 8,839,145.59 损益 (注) 其他 74,504.15 188,762.80 合计 15,800,731.74 5,541,936.65 注：本年政府补助利得明细如下： 金额 种类 附加 相关批准 批准 文件 性限 备 项目 本年数 上年数 文件 机关 时效 制条 注 件 制药行业 ERP 软件的 政府 郑科计 新郑市科 46,666.64 无 研究与应用 补助 [2006]3 号 学技术局 政府 豫财办教 河南省财 丹鹿通督片项目贴息 415,000.00 无 补助 [2007]98 号 政厅 政府 信财企 信阳市财 对外贸易促进资金 137,948.64 无 补助 [2006]4 号 政局 民族贸易和民族用品 政府 民委发 6,149,600.00 5,073,880.00 国家民委 无 生产贷款贴息 补助 [2007]228 号 政府 信财预 信阳市财 国际市场开拓基金 27,700.00 补助 无 [2007]429 号 政局 合计 6,776,915.28 5,073,880.00 注：企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值变动损益明细如下： 86 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 应享有被合并单位可 购买方 被购买方 购买股权比例 合并成本 差额 辨认净资产公允价值 河南羚锐制药股份 北京羚锐伟业科 72.00% 7,567,264.06 5,342,400.00 2,224,864.06 有限公司 技有限公司 河南羚锐投资发展 新县宾馆有限责 31.25% 6,922,163.33 2,000,000.00 4,922,163.33 有限公司 任公司 河南羚锐保健品股 河南羚锐投资发 3.00% 2,764,651.72 2,000,000.00 764,651.72 份有限公司 展有限公司 河南羚锐投资发展 北京羚锐卫生材 40.00% 7,377,466.48 6,450,000.00 927,466.48 有限公司 料有限公司 合计 24,631,545.59 15,792,400.00 8,839,145.59 40． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 3,745,474.37 260,034.56 其中：固定资产处置损失 86,140.91 260,034.56 无形资产处置损失 3,659,333.46 罚款支出 44,616.98 131,429.38 捐赠支出 1,744,000.00 120,636.00 其他 147,212.69 12,747.95 合计 5,681,304.04 524,847.89 41． 所得税 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 31,171,593.68 5,120,456.21 递延所得税费用 564,445.06 -299,100.46 合计 31,736,038.74 4,821,355.75 42． 少数股东损益 少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 自然人 上海羚锐进出口有限公司 10.00% -23,119.14 -735.52 北京高博医药 郑州羚锐制药有限公司 30.00% 2,531,828.58 94,241.82 87 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 化学技术开发 公司等 自然人等 河南羚锐大药房连锁有限公司 21.54% -102,594.63 42,868.51 北京卫生材料 北京羚锐卫生材料有限公司 40.00% 44,816.64 -330,369.56 厂及自然人 振华医药有限 河南羚锐生物药业有限公司 33.36% 343,519.50 -114,466.09 公司及自然人 自然人等 河南羚锐保健品股份有限公司 15.23% -124,048.82 134,063.89 新县鑫源贸易 河南羚锐投资发展有限公司 10.00% -134,223.54 267,786.21 有限公司 合计 2,536,178.59 93,389.26 43． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 72,032,872.00 12,973,956.76 加：资产减值准备 7,267,835.30 2,540,053.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,880,562.91 14,017,465.90 无形资产摊销 3,762,764.19 3,739,992.07 长期待摊费用摊销 752,137.98 2,154,690.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 4,605,795.88 231,729.11 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,042.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,045,808.36 -556,313.65 财务费用（收益以“－”号填列） 19,593,618.98 17,968,376.88 投资损失（收益以“－”号填列） -52,175,524.41 -2,825,232.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -416,030.23 -551,191.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 980,475.29 252,091.03 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,855,572.09 -1,519,270.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,248,888.59 -35,233,072.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,679,080.86 13,570,713.22 其他 -8,839,145.59 经营活动产生的现金流量净额 15,985,216.80 26,763,987.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 88 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 144,446,459.16 202,675,462.29 减：现金的年初余额 202,675,462.29 228,443,950.25 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 减：首次合并子公司现金期末余额 374,128.21 现金及现金等价物净增加额 -58,229,003.13 -26,142,616.17 注：上表中其他项目-8,839,145.59 元为公司购买股权成本与所对应的应享有被投资单位净资产 份额的差额，已计入当期损益。 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 7,342,400.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 5,342,400.00 减：已支付现金及现金等价物取得子公司持有的现金及现金等价物 2,754,357.33 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,588,042.67 4．取得子公司的净资产 32,661,011.64 流动资产 20,591,614.45 非流动资产 30,977,031.14 流动负债 17,072,633.95 非流动负债 1,835,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 20,800,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 14,588,600.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,519,020.73 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,069,579.27 4．处置子公司的净资产 29,250,214.40 流动资产 73,098,201.65 非流动资产 49,274,865.81 流动负债 92,672,853.06 89 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年金额 非流动负债 450,000.00 注：公司取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物合计为 3,583,765.14 元，其中已支 付现金及现金等价物取得子公司持有的现金及现金等价物 2,754,357.33 元，未支付现金及现金等价物 取得子公司持有的现金及现金等价物为 829,407.81 元，在收到的其他与投资活动有关的现金项目中反 映。 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 144,446,459.16 202,675,462.29 其中：库存现金 911,659.06 699,751.19 可随时用于支付的银行存款 141,397,384.95 201,596,592.58 可随时用于支付的其他货币资金 2,137,415.15 379,118.52 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 144,446,459.16 202,675,462.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （4）现金流量表其他项目 A、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 广告费 44,806,959.20 35,014,449.31 产品销售费用 49,595,190.95 49,190,074.28 其他 32,859,891.23 38,402,188.62 合计 127,262,041.38 122,606,712.21 44． 借款费用 项目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 19,497,323.60 资本化借款费用 其中：固定资产中资本化借款费用 投资性房地产中资本化借款费用 存货中资本化借款费用 合计 19,497,323.60 90 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 45． 外币折算 项目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 96,295.38 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 合计 96,295.38 （二）母公司财务报表主要项目注释 a.应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,905,458.31 13.08% 495,272.92 9,410,185.39 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 65,840,232.32 86.92% 9,191,283.21 56,648,949.11 合计 75,745,690.63 100.00% 9,686,556.13 66,059,134.50 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 79,678,835.25 100.00% 9,619,535.61 70,059,299.64 合计 79,678,835.25 100.00% 9,619,535.61 70,059,299.64 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 52,920,781.73 69.87% 2,646,039.09 50,274,742.64 1－2 年（含） 7,480,197.61 9.87% 748,019.76 6,732,177.85 2－3 年（含） 7,663,736.09 10.12% 1,532,747.22 6,130,988.87 3 年以上 7,680,975.20 10.14% 4,759,750.06 2,921,225.14 合计 75,745,690.63 100.00% 9,686,556.13 66,059,134.50 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 56,619,631.39 71.06% 2,830,981.57 53,788,649.82 1－2 年（含） 9,995,447.80 12.55% 999,544.78 8,995,903.02 2－3 年（含） 4,520,442.75 5.67% 904,088.55 3,616,354.20 91 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 8,543,313.31 10.72% 4,884,920.71 3,658,392.60 合计 79,678,835.25 100.00% 9,619,535.61 70,059,299.64 （3）应收账款按客户大额列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 成都西部医药经营有限公 司 2,776,476.79 1 年以内 3.67% 137,043.69 四川科伦医药贸易有限公 司 1,996,524.00 1 年以内 2.64% 543,324.00 重庆桐君阁医药股份有限 公司医药批发分公司 1,580,760.88 1 年以内 2.09% 220,410.23 云南佳能达医药有限公司 1,292,191.74 1 年以内 1.71% 207,770.74 河北同汇医药有限公司 1,136,560.00 1 年以内 1.50% 合计 8,782,513.41 11.59% 1,108,548.66 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 8,782,513.41 元，占应收 账款总额的比例为 11.59%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 9,619,535.61 383,056.20 316,035.68 9,686,556.13 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 b.其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 24,485,138.89 44.65% 3,313,756.94 21,171,381.95 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 30,349,459.58 55.35% 2,472,308.32 27,877,151.26 合计 54,834,598.47 100.00% 5,786,065.26 49,048,533.21 年初账面额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 41,301,538.82 47.66% 1,600,000.00 39,701,538.82 92 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 45,355,267.50 52.34% 3,610,717.58 41,744,549.92 合计 86,656,806.32 100.00% 5,210,717.58 81,446,088.74 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 37,518,890.14 62.01% 1,360,444.50 36,158,445.64 1－2 年（含） 6,905,251.27 12.59% 300,525.13 6,604,726.14 2－3 年（含） 1,687,472.62 18.29% 337,494.53 1,349,978.09 3 年以上 8,722,984.44 7.11% 3,787,601.10 4,935,383.34 合计 54,834,598.47 100.00% 5,786,065.26 49,048,533.21 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏帐准备 净额 1 年以内 72,782,800.91 83.99% 1,949,063.10 70,833,737.81 1－2 年（含） 3,598,703.80 4.15% 359,870.38 3,238,833.42 2－3 年（含） 8,467,363.60 9.77% 1,693,472.72 6,773,890.88 3 年以上 1,807,938.01 2.09% 1,208,311.38 599,626.63 合计 86,656,806.32 100.00% 5,210,717.58 81,446,088.74 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 河南羚锐保健品股份有 10,310,000.00 往来款 1 年以内 18.80% 7,620,000.00 限公司 新县国土储备中心 8,000,000.00 借款 3-4 年 14.59% 8,000,000.00 新县宾馆有限责任公司 3,900,000.00 往来款 1-2 年 7.11% 3,900,000.00 河南新凯凌印务有限公 2,275,138.89 借款 1 年以内 4.15% 500,000.00 司 2-3 年以 新县自来水公司 564,867.45 往来款 1.03% 564,867.45 上 合计 25,050,006.34 45.68% 20,584,867.45 截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 25,050,006.34 元，占总 额的 45.68%。 93 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 5,210,717.58 575,347.68 5,786,065.26 c.长期股权投资 (1)长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 134,600,000.00 6,260,652.20 140,860,652.20 对合营企业投资 - 对联营企业投资 11,588,600.00 11,588,600.00 对其他企业投资 5,918,252.20 62,000,000.00 918,252.20 67,00,000.000 合计 140,518,252.20 79,849,252.20 918,252.20 219,449,252.20 减：长期股权投资减值准备 净额 140,518,252.20 79,849,252.20 918,252.20 219,449,252.20 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 持股 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 表决权 比例 比例 北京羚锐卫生材 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00% 100.00% 料有限公司 河南羚锐生物药 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 57.14% 57.14% 业有限公司 河南羚锐投资发 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 90.00% 90.00% 展有限公司 河南羚锐保健品 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 84.77% 84.77% 股份有限公司 北京羚锐伟业科 918,252.20 918,252.20 5,342,400.00 6,260,652.20 90.00% 90.00% 技有限公司 信阳城市信用社 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 12.83% 12.83% 股份有限公司 江苏亚邦染料股 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 9.09% 9.09% 份有限公司 合计 202,518,252.20 140,518,252.20 67,342,400.00 207,860,652.20 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持股比 持有的表 权益累计 累计现 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出让 例 决权比例 增减额 金红利 额） 郑州羚锐制药有限公司 39.00% 39.00% 11,588,600.00 合计 11,588,600.00 94 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 本年增加的投 本年权益增 本年现金红 被投资单位名称 年初账面余额 年末账面余额 资 减额 利 郑州羚锐制药有限公司 11,588,600.00 11,588,600.00 合计 11,588,600.00 11,588,600.00 d.主营业务收入、主营业务成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 354,850,693.24 287,198,016.89 其中：主营业务收入 353,998,521.21 286,305,138.47 其他业务收入 852,172.03 892,878.42 营业成本 148,212,887.86 130,965,935.32 其中：主营业务成本 147,709,029.91 130,667,910.97 其他业务成本 503,857.95 298,024.35 （2）按产品类别分项列示如下： 产品或业 本年发生额 上年发生额 务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 硬膏剂类 331,863,658.62 130,127,062.41 266,344,181.06 115,061,075.77 片剂类 6,331,316.27 4,819,127.92 5,510,861.81 4,191,501.59 胶囊类 14,777,434.26 11,759,484.26 13,350,461.25 10,714,090.92 其他 1,026,112.06 1,003,355.32 1,099,634.35 701,242.69 小计 353,998,521.21 147,709,029.91 286,305,138.47 130,667,910.97 销售材料 181,921.55 281,276.65 63,294.13 52,968.92 产品加工 549,239.23 221,325.97 611,628.57 243,251.86 处理废品 121,011.25 1,255.33 217,955.72 1,803.57 小计 852,172.03 503,857.95 892,878.42 298,024.35 合计 354,850,693.24 148,212,887.86 287,198,016.89 130,965,935.32 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 38,235,811.98 13,567,567.07 占全部销售收入的比例 10.80% 4.74% e.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 18,538,092.79 17,655,653.94 95 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 减：利息收入 4,613,547.44 5,657,499.89 加：汇兑损失 89,959.60 3,643.96 减：汇兑收益 手续费及其他 136,725.44 396,926.69 合计 14,151,230.39 12,398,724.70 f.投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 长期股权投资转让收益 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 1,787,655.16 95,616.65 益的金融资产持有和处置收益 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 39,868,956.58 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 其他投资收益 合计 41,656,611.74 95,616.65 第四章关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．股东情况 表决权比 股东名称 注册地 性质 组织机构代码 注册资本 持股比例 例 河南省新县解放路 59 信阳羚锐发展有限公司 国有 75712202-6 5505 万 9.96% 9.96% 号 上海复星医药产业发展 上海市南汇区康桥镇 其他 73405149-9 9225 万 6.72% 6.72% 有限公司 康土路 25 号 新县鑫源贸易有限公司 河南省新县城京九路 其他 70676873-2 1260 万 3.76% 3.76% 96 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他的法人及自然人 其他 79.56% 79.56% 合计 100.00% 100.00% 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 （二）关联方交易 1． 担保 截止 2007 年 12 月 31 日，公司大股东信阳羚锐发展有限公司及其控股子公司河南羚锐房地产有限 公司分别为公司 1 年以内短期借款提供担保，金额分别为 70,000,000.00 元、13,000,000.00 元。 2． 购买股权 （1）公司与控股子公司河南羚锐投资发展有限公司签订股权转让协议，以 11,588,600.00 元购买 河南羚锐投资发展有限公司持有的郑州羚锐制药有限公司 39%的股权。 （2）公司之子公司河南羚锐投资发展有限公司与公司股东信阳羚锐发展有限公司签订股权转让协 议，以 2,000,000.00 元购买信阳羚锐发展有限公司持有的新县宾馆有限责任公司 31.25%的股权。 （3）公司与公司股东信阳羚锐发展有限公司之控股子公司河南羚锐房地产有限公司签订股权转 让协议，以 5,342,400.00 元购买河南羚锐房地产有限公司持有北京羚锐伟业科技有限公司 72%的股权。 （4）公司之控股子公司河南羚锐保健品股份有限公司与公司股东新县鑫源贸易有限公司签订股 权转让协议，以 2,000,000.00 元购买新县鑫源贸易有限公司持有的河南羚锐投资发展有限公司 3%的 股权。 （三）关联方往来 企业名称 年初数 年末数 金额 比例 金额 比例 其他应收款 新县宾馆有限责任公司 3,900,000.00 5.51% 第五章或有事项 （一）或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 97 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 第六章承诺事项 公司以帐面原值 7,794.54 万元的房产和帐面原值 3,651.49 万元的土地使用权作为抵押与北京农 村商业银行永定支行签订了编号（2007）年（永抵）字（004）号的抵押合同；与中国农业银行新县支 行签订了编号为（411809118）农银高抵字（2006）第 05001 号的抵押合同；与中国工商银行股份有限 公司新县支行签订了编号为 2005 年新工银最高抵字 001 号的抵押合同，取得短期借款 5450.00 万元， 长期借款 1400.00 万元。 除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 第七章资产负债表日后事项的非调整事项 1．资产负债表日后股票和债券的发行 经 2007 年 12 月 29 日第三届董事会第十一次会议审议通过《关于公司 2007 年度配股议案》， 以 2007 年 12 月 31 日股本总额 200,720,000.00 股为基数，按照每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售， 预计本次配股总数为 60,216,000.00 股，本议案已经公司 2007 年度第二次临时股东大会审议通过，截 止本报告日，该次配股方案尚未实施。 2．其他事项 自资产负债表日至审计报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非 调整事项。 第八章其他重要事项 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年 初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关 资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对 2007 年年初经审阅的股东权益 差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。 编 2006 年报原披露 2007 年报披露 项目名称 调整金额 号 数 数 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会 456,187,547.39 456,187,547.39 计准则） 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原 30,477,867.71 30,477,867.71 会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 98 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 27,249,541.16 27,249,541.16 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -2,168,715.65 -3,269,038.30 -5,437,753.95 13 其他 5,158,471.62 5,158,471.62 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计 511,746,240.61 1,889,433.32 513,635,673.93 准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东 31,034,770.52 125,472.42 31,160,242.94 的权益（新会计准则） 根据《企业会计准则解释第1号》的要求，公司对子公司的投资采用成本法核算，并进行了追溯调 整，调增所得税费用3,269,038.30元，相应调减所有者权益3,269,038.30元，对原股权投资差额摊销 予以冲回，相应调增所有者权益5,158,471.62元。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营 业收 入 393,074,894.31 393,074,894.31 287,198,016.89 287,198,016.89 减：营 业成 本 208,950,252.53 208,950,252.53 130,965,935.32 130,965,935.32 营业 税金 及附 加 2,937,244.53 2,937,244.53 2,435,933.40 2,435,933.40 销售 120,078,215.61 120,078,215.61 107,742,213.79 107,742,213.79 99 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 费用 管理 费用 41,210,231.84 -5,207,701.81 36,002,530.03 26,468,631.32 -3,452,605.39 23,016,025.93 财务 费用 8,594,491.42 4,573,880.00 13,168,371.42 7,824,844.70 4,573,880.00 12,398,724.70 资产 减值 损失 2,540,053.20 2,540,053.20 784,956.78 784,956.78 加：公 允价 值变 动收 益 556,313.65 556,313.65 -1,314.78 -1,314.78 投资 收益 1,502,273.79 1,321,409.32 2,823,683.11 631,618.97 -536,002.32 95,616.65 其中： 对联 营企 业和 合营 企业 的投 资收 益 二、营 业利 润 12,806,732.17 -28,508.42 12,778,223.75 12,392,077.33 -2,443,548.49 9,948,528.84 加：营 业外 收入 968,056.65 4,573,880.00 5,541,936.65 633,135.71 4,573,880.00 5,207,015.71 减：营 业外 支出 -2,142,800.72 2,667,648.61 524,847.89 -2,240,538.21 2,667,648.61 427,110.40 其中： 非流 动资 产处 置损 失 三、利 润总 额 15,917,589.54 1,877,722.97 17,795,312.51 15,265,751.25 -537,317.10 14,728,434.15 减：所 得税 费用 5,120,456.21 -299,100.46 4,821,355.75 4,145,755.36 210,227.27 4,355,982.63 四、净 利润 10,797,133.33 2,176,823.43 12,973,956.76 11,119,995.89 -747,544.37 10,372,451.52 归属 于母 公司 所有 者的 11,119,995.89 1,760,571.61 12,880,567.50 11,119,995.89 -747,544.37 10,372,451.52 100 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 净利 润 少数 股东 损益 -322,862.56 416,251.82 93,389.26 上述合并报表中管理费用调减 5,207,701.81 元，营业外支出调增 2,667,648.61 元，资产减值损 失调增 2,540,053.20 元，系当期计提的资产减值准备重分类，财务费用增加 4,573,880.00，营业外 收入增加 4,573,880.00 元，系当期收到的贴息重分类，公允价值变动收益调增 556,313.65 元，系当 期交易性金融资产公允价值变动收益，所得税费用调减 299,100.46 元，系递延所得税影响的所得税费 用的变化。 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 11,119,995.89 追溯调整项目影响合计数 1,760,571.61 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 556,313.65 2.所得税 -299,100.46 3.股权投资差额摊销 1,321,409.32 4.少数股东损益 416,251.82 2006 年度净利润（按企业会计准则） 12,880,567.50 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1.一般借款费用 2.开发成本 2006 年度模拟净利润 12,880,567.50 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 101 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 （“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 109,328.94 29,854.36 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照 6,776,915.28 5,073,880.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 400,000.00 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 7,077,203.83 557,628.43 金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 8,839,145.59 辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净利 13、营业外收入中的其他项目 75,341.93 438,202.29 14、减值准备冲回 3,329,365.88 15、交易性金融资产及可供出售金融资产处置收益 50,633,614.80 2,573,953.70 16、其他 小计 73,911,550.37 12,002,884.66 非经常性支出项目： 102 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年数 上年数 1、非流动资产处置损失 4,726,167.50 261,583.47 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 31,395.47 1,314.78 金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 191,829.67 264,813.33 11、流动资产损失 2,970,127.49 12、捐赠支出 1,744,000.00 小计 6,693,392.64 3,497,839.07 影响利润总额 67,218,157.73 8,505,045.59 减：所得税（33％） 21,213,327.29 1,770,659.57 影响净利润 46,004,830.44 6,734,386.02 影响少数股东损益 276,224.38 -123,341.91 影响归属于母公司普通股股东净利润 45,728,606.07 6,857,727.93 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 23,768,087.34 6,022,839.57 （四）净资产收益率和每股收益 103 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收益 稀释每股收益 薄 均 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.41% 13.19% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.24% 4.51% 0.118 0.118 （Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.67% 2.75% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.25% 1.29% 0.03 0.03 （Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 12,880,567.50 69,496,693.41 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 45,728,606.07 股东净利润的非经常性损益 6,857,727.93 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 23,768,087.34 损益后的净利润 6,022,839.57 年初股份总数 4 100,360,000.00 100,360,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 100,360,000.00 100,360,000.00 股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12.00 12.00 11=4+5+6×7÷10-8×9÷ 发行在外的普通股加权平均数 200,720,000.00 200,720,000.00 10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.35 0.06 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.12 0.03 104 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 项目 序号 本年数 上年数 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)×(1-15)] 稀释每股收益（Ⅰ） 0.35 0.06 ÷(11+17) 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.12 0.03 ×(1-15)]÷(11+17) 第九章财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月23日决议批准。 105 河南羚锐制药股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券日报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 河南羚锐制药股份有限公司 董事长：熊维政 二 00 八年四月二十三日 106