天房发展(600322)2007年年度报告

天津市房地产发展（集团）股份有限公司 600322 2007 年年度报告 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 21 八、董事会报告 ...................................................................... 21 九、监事会报告 ...................................................................... 31 十、重要事项 ........................................................................ 32 十一、财务报告 ...................................................................... 37 十二、备查文件目录 .................................................................. 91 2 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司十二名董事出席董事会会议。 独立董事孔繁昌因在国外未能参加本次会议。 3、中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张勇，主管会计工作负责人王大铮及会计机构负责人（会计主管人员）纪建刚声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：天津市房地产发展（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天房发展 公司英文名称：Tianjin Realty Development （Group） Co., Ltd. 公司英文名称缩写：TJRP 2、 公司法定代表人：张勇 3、 公司董事会秘书：陈长来 电话：022-23317185 传真：022-23317185 E-mail：tffz@sina.com 联系地址：天津市和平区常德道 80 号 公司证券事务代表：杨新喆 电话：022-23317185 传真：022-23317185 E-mail：tffz@sina.com 联系地址：天津市和平区常德道 80 号 4、 公司注册地址：天津市和平区常德道 80 号 公司办公地址：天津市和平区常德道 80 号 邮政编码：300050 公司国际互联网网址：http://www.tfgroup.com.cn 公司电子信箱：tffz@sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：天房发展 公司 A 股代码：600322 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 25 日 公司首次注册登记地点：天津市和平区常德道 80 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 12 月 12 日 公司第 1 次变更注册登记地址：天津市和平区常德道 80 号 公司法人营业执照注册号：1200001010222 公司税务登记号码：120101103064779 公司组织结构代码：10306477-9 3 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 422 室 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 91,122,762.09 利润总额 96,004,750.86 归属于上市公司股东的净利润 56,179,237.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 52,908,304.52 经营活动产生的现金流量净额 -1,750,787,422.54 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 608,389.10 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,662,543.38 合计 3,270,932.48 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 2,001,050,001.63 990,349,445.74 990,063,509.14 102.05 700,280,111.70 利润总额 96,004,750.86 52,760,098.92 52,372,716.70 81.96 43,196,924.07 归属于上市公司股东 56,179,237.00 37,028,140.65 33,241,276.52 51.72 21,639,134.58 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 52,908,304.52 37,889,871.51 33,241,276.52 39.64 31,955,995.17 的净利润 基本每股收益 0.06 0.04 0.078 50.00 0.051 稀释每股收益 0.06 0.04 0.078 50.00 0.051 扣除非经常性损益后 0.06 0.04 0.081 50.00 0.075 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 1.44 1.93 1.76 减少 25.39 个 1.288 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 2.50 2.04 1.96 增加 22.55 个 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 31.82 个 全面摊薄净资产收益 1.35 1.98 2.03 1.902 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 12.44 个 的加权平均净资产收 2.35 2.09 2.01 1.895 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -1,750,787,422.54 -189,172,312.53 -189,172,312.53 -825.50 -148,502,887.42 流量净额 每股经营活动产生的 -1.583 -0.223 -0.446 -609.87 4 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 8,131,553,792.17 5,079,862,041.60 5,047,190,487.45 60.07 4,173,613,468.75 所有者权益（或股东 3,646,729,320.77 1,712,061,978.48 1,683,868,367.39 113.00 1,679,896,991.57 权益） 归属于上市公司股东 3.298 2.020 3.974 63.27 3.819 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 比例 数量 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国 家持 106,388,262 25.11 64,885,166 106,388,262 171,273,428 277,661,690 25.11 股 2、国 有法 人持 股 3、其 他内 50,468,500 11.91 193,400,000 50,468,500 -100,937,000 142,931,500 193,400,000 17.49 资持 股 其 中： 境内 法人 50,468,500 11.91 193,400,000 50,468,500 -100,937,000 142,931,500 193,400,000 17.49 持股 境内 自然 人持 股 4、外 资持 股 其 中： 境外 法人 持股 境外 自然 人持 股 有限 售条 156,856,762 37.02 258,285,166 156,856,762 -100,937,000 314,204,928 471,061,690 42.60 件股 份合 5 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 计 二、无限售条件流通股份 1、人 民币 266,850,655 62.98 266,850,655 100,937,000 367,787,655 634,638,310 57.40 普通 股 2、境 内上 市的 外资 股 3、境 外上 市的 外资 股 4、其 他 无限 售条 件流 266,850,655 62.98 266,850,655 100,937,000 367,787,655 634,638,310 57.40 通股 份合 计 三、 股份 423,707,417 100 258,285,166 423,707,417 681,992,583 1,105,700,000 100 总数 股份变动的批准情况 天津市房地产发展（集团）股份有限公司非公开发行股票的发行方案已经 2007 年 3 月 24 日召开 的公司五届十二次董事会会议和 2007 年 4 月 16 日召开的 2006 年度股东大会审议通过。 2007 年 9 月 5 日，本次发行申请经中国证监会发行审核委员会审议通过，并于 2007 年 9 月 25 日 获得中国证监会证监发行字【2007】314 号文件核准。 公司董事会根据上述核准文件要求和公司股东大会的授权办理了本次发行相关事宜，本次共发行 258,285,166 股。2007 年 10 月 19 日，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准，公司办理了 本次发行新增股份的登记及股份限售手续。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 售股数 数 天津市房地产开发 股改及非公 212,776,524 64,885,166 277,661,690 2010 年 10 月 19 日 经营有限公司 开发行 渤海证券有限责任 24,000,000 24,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 公司 上海锦江国际投资 20,000,000 20,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 管理有限公司 南方工业资产管理 25,000,000 25,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 有限公司 宏大兴业投资控股 20,000,000 20,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 有限公司 深圳市津房物业发 20,000,000 20,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 展有限公司 6 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 易方达基金管理有 25,000,000 25,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 限公司 齐鲁证券有限公司 22,000,000 22,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 深圳建设（集团）有 20,000,000 20,000,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 限公司 长江证券有限责任 17,400,000 17,400,000 非公开发行 2008 年 10 月 20 日 公司 合计 212,776,524 258,285,166 471,061,690 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 日期 A 股普通股 2007 年 10 月 19 日 7.55 258,285,166 2007 年 10 月 19 日 天津市房地产发展（集团）股份有限公司非公开发行股票的发行方案已经 2007 年 3 月 24 日召开 的公司五届十二次董事会会议和 2007 年 4 月 16 日召开的 2006 年度股东大会审议通过。 2007 年 9 月 5 日，本次发行申请经中国证监会发行审核委员会审议通过，并于 2007 年 9 月 25 日 获得中国证监会证监发行字【2007】314 号文件核准。 公司董事会根据上述核准文件要求和公司股东大会的授权办理了本次发行相关事宜，本次共发行 258,285,166 股。2007 年 10 月 19 日，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准，公司办理了 本次发行新增股份的登记及股份限售手续。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期末公司股份总数为 1,105,700,000 股。 公司内部职工股发行日期为 1992 年 7 月 20 日，发行价格每股人民币 1.6 元，发行数量为 147,563,000 股，1999 年 10 月 30 日按照 50%的比例缩股后，数量为 73,781,500 股，该部分股份已在 2004 年 8 月 6 日（社会公众股发行之日起三年后）上市流通。 2006 年公司实施股权分置改革，由天津市房地产开发经营集团有限公司向全部流通股股东按每 10 股送 3.7 股的比例支付流通对价，合计向流通股股东支付 72,069,155 股，法人股股东不支付对价也不 享受对价，该部分股份已在 2006 年 3 月 28 日上市流通。法人股股份于股权分置改革后锁定 12 个月于 2007 年 3 月 28 日上市流通。 公司于 2007 年 6 月 11 日实施了资本公积金转赠股本，转赠比例为 10：10 股，转赠后股本总数为 847,414,834 股。 公司于 2007 年 10 月 19 日实施了非公开发行，本次发行股份总数 258,285,166 股，其中对天津市 房地产开发经营集团有限公司发行 64,885,166 股锁定期 36 个月，对其他 9 名特定投资者发行 193,400,000 股锁定期 12 个月，本次发行后公司股份总数 1,105,700,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 7 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 194,981 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 天津市房地产开 发经营集团有限 国有法人 25.11 277,661,690 64,885,166 277,661,690 质押 64,885,166 公司 南方工业资产管 其他 2.33 25,740,000 25,000,000 未知 理有限责任公司 渤海证券有限责 其他 2.30 25,465,950 25,000,000 未知 任公司 齐鲁证券有限公 其他 1.99 22,000,000 22,000,000 未知 司 深圳市建设(集 其他 1.82 20,146,500 20,000,000 未知 团)有限公司 上海锦江国际投 其他 1.81 20,000,000 20,000,000 未知 资管理有限公司 宏大兴业投资控 其他 1.81 20,000,000 20,000,000 未知 股有限公司 深圳市津房物业 其他 1.81 20,000,000 20,000,000 未知 发展有限公司 长江证券有限责 其他 1.57 17,400,000 17,400,000 未知 任公司 交通银行－科瑞 其他 0.91 10,000,000 10,000,000 未知 证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资 2,487,885 人民币普通股 基金 陈渭萍 2,163,292 人民币普通股 中国长城资产管理公司 2,000,000 人民币普通股 深圳市建鹏达房地产开发有限公司 2,000,000 人民币普通股 中国农业生产资料集团公司 2,000,000 人民币普通股 中国电子财务有限责任公司 1,590,000 人民币普通股 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 1,561,514 人民币普通股 徐州汉字茶源茶艺有限公司 1,532,174 人民币普通股 广东广控集团有限公司 1,500,000 人民币普通股 渤海证券有限责任公司 1,465,950 人民币普通股 未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间有何关联关系或属于 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 未知前十名股东之间有何关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 1．天津市房地产开发经营集团有 限公司承诺，所持有的本公司非流 天津市房地产开发经 1 277,661,690 2009 年 3 月 28 日 212,776,524 通股股份取得流通权后，在十二个 营集团有限公司 月法定锁定期满后的二十四个月 内，不通过证券交易所挂牌交易方 8 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 式出售。 2、所持有的本公司非流通股股份 取得流通权后，在三十六个月的承 诺锁定期满后的三十六个月内，当 价格低于 5.0 元/股（若自非流通 股股份获得流通权之日起至出售 股份期间有派息、送股、资本公积 转增股本、增资扩股等事项，则对 该价格作相应调整）时，不通过证 券交易所挂牌交易方式出售。 3、非公开发行认购股份，自发行 股份登记之日起锁定 36 个月 南方工业资产管理有 非公开发行认购股份，自发行股份 2 25,000,000 2008 年 10 月 20 日 25,000,000 限公司 登记之日起锁定 12 个月。 渤海证券有限责任公 非公开发行认购股份，自发行股份 3 24,000,000 2008 年 10 月 20 日 24,000,000 司 登记之日起锁定 12 个月。 非公开发行认购股份，自发行股份 4 齐鲁证券有限公司 22,000,000 2008 年 10 月 20 日 22,000,000 登记之日起锁定 12 个月。 上海锦江国际投资管 非公开发行认购股份，自发行股份 5 20,000,000 2008 年 10 月 20 日 20,000,000 理有限公司 登记之日起锁定 12 个月。 宏大兴业投资控股有 非公开发行认购股份，自发行股份 6 20,000,000 2008 年 10 月 20 日 20,000,000 限公司 登记之日起锁定 12 个月。 深圳市津房物业发展 非公开发行认购股份，自发行股份 7 20,000,000 2008 年 10 月 20 日 20,000,000 有限公司 登记之日起锁定 12 个月。 深圳建设（集团）有 非公开发行认购股份，自发行股份 8 20,000,000 2008 年 10 月 20 日 20,000,000 限公司 登记之日起锁定 12 个月。 长江证券有限责任公 非公开发行认购股份，自发行股份 9 17,400,000 2008 年 10 月 20 日 17,400,000 司 登记之日起锁定 12 个月。 交通银行－科瑞证券 非公开发行认购股份，自发行股份 10 10,000,000 2008 年 10 月 20 日 10,000,000 投资基金 登记之日起锁定 12 个月。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：天津市房地产开发经营集团有限公司 法人代表：马鹤亭 注册资本：540,080,000 元 成立日期：1999 年 7 月 6 日 主要经营业务或管理活动：国家授权资产投资、控股；房地产、销售等 天津市房地产开发经营集团有限公司是国有股东授权代表单位，代表天津市国有资产监督管理委员 会持有国家股，并对股份公司的国有股权进行管理，行使出资者权利。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告 报告期被授予的股 是否 持 期内 权激励情况 在股 有 从公 东单 本 被授 股 司领 位或 公 予的 期 任期 任期 份 取的 可 已 其他 性 年 年初持 年末持 司 限制 变动 末 姓名 职务 起始 终止 增 报酬 行 行 行 关联 别 龄 股数 股数 的 性股 原因 股 日期 日期 减 总额 权 权 权 单位 股 票数 票 数 (万 股 数 价 领取 票 量 市 元) 数 量 报 期 价 （税 酬、 权 前） 津贴 2006 2008 年7 年5 张勇 董事长 男 43 是 月 27 月 10 日 日 2005 2008 董事、 年5 年5 张建台 男 52 24.2 否 总经理 月 11 月 10 日 日 2005 2008 公积 董事、 4,1 年5 年5 金转 王大铮 总会计 男 54 4,110 8,220 20.3 否 月 11 月 10 10 赠股 师 日 日 本 2005 2008 董事、 年5 年5 陈长来 董事会 男 54 20.3 否 月 11 月 10 秘书 日 日 2005 2008 周永斌 董事 男 55 年5 年5 14.6 否 月 11 月 10 10 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2005 2008 公积 年5 年5 11, 金转 乔小明 董事 男 54 11,645 23,290 是 月 11 月 10 645 赠股 日 日 本 2005 2008 年5 年5 郭乃勤 董事 男 55 否 月 11 月 10 日 日 2005 2008 年5 年5 白小龙 董事 男 53 是 月 11 月 10 日 日 2005 2008 公积 独立董 年5 年5 6,8 金转 孔繁昌 男 64 6,850 13,700 3.00 否 事 月 11 月 10 50 赠股 日 日 本 2005 2008 独立董 年5 年5 罗永泰 男 61 3.00 否 事 月 11 月 10 日 日 2005 2008 独立董 年5 年5 朱玉栓 男 41 3.00 否 事 月 11 月 10 日 日 2005 2008 独立董 年5 年5 徐春立 男 47 3.00 否 事 月 11 月 10 日 日 2005 2008 公积 独立董 年5 年5 金转 王建廷 男 47 685 1,370 685 3.00 否 事 月 11 月 10 赠股 日 日 本 2005 2008 监事会 年5 年5 兰国茗 男 51 是 主席 月 11 月 10 日 日 2005 2008 年5 年5 田聪敏 监事 女 55 是 月 11 月 10 日 日 2005 2008 年5 年5 王培光 监事 男 53 13.7 否 月 11 月 10 日 日 2005 2008 副总经 年5 年5 杭天明 男 46 20.3 否 理 月 11 月 10 日 日 2005 2008 副总经 年5 年5 孙建峰 男 44 20.3 否 理 月 11 月 10 日 日 2007 2008 副总经 李越 男 47 年 10 年5 16.2 否 理 月 25 月 10 11 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2005 2008 公积 总工程 年5 年5 4,1 金转 杨 宾 男 41 4,110 8,220 20.4 否 师 月 11 月 10 10 赠股 日 日 本 2005 2008 公积 总经济 年5 年5 1,3 金转 张界义 男 51 1,370 2,740 20.3 否 师 月 11 月 10 70 赠股 日 日 本 28, 205. 合计 / / / / / 28,770 57,540 / / / / / 770 6 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张勇,2000 年 8 月至 2002 年 10 月天津市地铁总公司副总经理、党委委员，2002 年 10 月至 2004 年 2 月天津市地铁总公司副总经理、地铁投资公司总经理，2004 年 2 月至 2007 年 9 月任天房集团常务副 总经理，2007 年 10 月任天房集团总经理，2006 年 7 月起任公司董事长。 (2)张建台,2001 年 1 月—2002 年 7 月总经济师、副总经理，2002 年 7 月至今任公司总经理。 (3)王大铮,2001 年 2 月至今任公司总会计师。 (4)陈长来,2001 年 8 月至今任公司董事会秘书。 (5)周永斌,1995 年 9 月—2002 年 3 月任天津一建公司副经理，2002 年 3 月至今任公司副总工程师、瑞 江分公司经理。 (6)乔小明,2000 年 1 月—2001 年 10 月任公司总工程师，2001 年 10 月-2007 年 3 月任公司副总经理，2007 年 3 月任天房集团副总工程师。 (7)郭乃勤,1998 年-2007 年 6 月任天津中新药业集团股份有限公司党委书记，2007 年 6 月任天津药业集 团工会副主席。 (8)白小龙,1999 年 1 月至今任中国农业生产资料集团公司资产信用管理部总经理。 (9)孔繁昌,1996 年—2002 年任天津开发区建设集团有限公司董事长、总经理，2002 年—2004 年 12 月 任天津泰达建设集团有限公司董事长、党委书记。 (10)罗永泰,1989 年 9 至今任天津财经大学副教授、教授。 (11)朱玉栓,1993 年 1 月—2002 年 12 月任北京市中银律师事务所，2002 年 12 月至今任北京市天银律师 事务所。 (12)徐春立,1986 年 9 月至今任天津财经大学会计学教授、天津财经大学财务管理教研室主任。 (13)王建廷,1997 年 9 月—2001 年 5 月任天津城市建设学院管理系主任，2001 年 6 月至今任天津城市建 设学院副院长。 (14)兰国茗,1994/12—2001/6 天津市委城建工委研究室主任，2001/7—天津市房地产开发经营集团公司 党委副书记。 (15)田聪敏,1999/11—今天津市房地产开发经营集团公司副总经理。 (16)王培光,2001 年 12 月至今任公司党群工作部部长。 (17)杭天明,2001 年 11 月—2004 年 3 月任公司总经理办公室主任，2004 年 3 月—2005 年 5 月任公司总 经理助理，2005 年 5 月至今任公司副总经理。 (18)孙建峰,2001 年 11 月—2005 年 5 月任公司拓展投资部部长，2005 年至今任公司副总经理。 (19)李越,2001 年 12 月-2007 年 10 月任公司第一分公司经理，2007 年 3 月-2007 年 10 月任公司职工监 事，2007 年 10 月任公司副总经理。 (20)杨 宾,2001 年至今任公司总工程师。 (21)张界义,1998 年 1 月—2003 年 3 月任天津一建公司总经济师，2003 年 3 月至今任公司副总经济师、 总经济师。 (二)在股东单位任职情况 12 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 天津市房地产开发经营集团 张勇 总经理 2007 年 10 月 8 日 是 有限公司 天津市房地产开发经营集团 兰国茗 党委副书记 2001 年 7 月 10 日 是 有限公司 天津市房地产开发经营集团 田聪敏 副总经理 2003 年 7 月 5 日 是 有限公司 天津市房地产开发经营集团 乔小明 副总工程师 2007 年 3 月 26 日 是 有限公司 资产信用管理部 白小龙 中国农业生产资料集团公司 2006 年 1 月 1 日 是 经理 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 郭乃勤 天津药业集团 工会副主席 是 罗永泰 天津财经大学 管理学教授 是 朱玉栓 北京市天银律师事务所 合伙人 是 徐春立 天津财经大学 会计学教授 是 王建廷 天津城市建设学院 副院长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:薪酬与考核委员会根据公司年初核定的经营目标，年 底按照考核评定程序对高级管理人员进行绩效考核，最后根据考核结果确定公司高级管理人员的薪酬 标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据天津市房地产发展（集团）股份有限公司章程、董 事会议事规则及薪酬与考核委员会工作细则的有关规定，制定的高级管理人员年度绩效考核方案。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张勇 是 乔小明 是 郭乃勤 否 白小龙 是 兰国茗 是 田聪敏 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 乔小明 副总经理 工作原因调离 李越 职工监事 辞去职工监事 李越 副总经理 (五)公司员工情况 13 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 截止报告期末,公司在职员工为 182 人,需承担费用的离退休职工为 4 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 112 销售人员 21 财务人员 23 行政人员 25 其他 1 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 8 本科 88 专科 50 中专及以下 36 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、关于股东与股东大会：严格按照《股东大会规范意见》和《公司股东大会规则》的规定执行， 让全体股东最大限度的行使股东权力，参加股东大会。在股东大会召开前，本公司分别在《中国证券 报》和《上海证券报》上刊登会议通知和提示性公告。 2、关于控股股东与上市公司的关系：本公司与控股股东除了在资产关系上是投资和被投资的关系 外，是各自独立的法人实体，公司按照现代企业制度要求运作规范。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》及《董事会议事规则》规定的董事选聘程序选 举董事，做到了董事选聘公开、公平、公正、独立，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 当选的董事能够认真履行董事的职责并能切实的维护公司和股东的权益。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《监事会议事规则》，监事会本着对全体股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：报告期内，公司严格按照公司董事、监事和高级管理人员的绩 效评价标准和程序，对公司董事、监事、高级管理人员进行考评及激励机制。 6、利益相关者：报告期内，公司按照《投资者关系管理办法》尊重和维护利益相关者的合法权益， 对股东的来访、来电咨询认真接待，并及时的向银行及债权人提供公司的信息，员工通过职代会等方 式建立与董事会、监事会和高级管理人员的沟通渠道，公司非常重视所负的社会责任。 7、关于信息披露与透明度：公司能真实、准确、完整、及时的披露持续信息、公司治理信息、股 东权益信息等，保证所有股东有平等的机会获得公司的各种信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 罗永泰 7 6 1 朱玉栓 7 6 1 14 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 王建廷 7 6 1 徐春立 7 7 孔繁昌 7 6 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务独立，具有完整的业务及自主经营能力，不存在同业竞争的情况。 2、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，公司设立了独立的人 力资源管理部门，高级管理人员均不在控股股东单位任职。 3、资产方面：资产与控股股东间是分开的、完整的。 4、机构方面：本公司设立独立的组织机构，在独立场所办公。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行 独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司章程》的有关规定，为进一步调动董事、高级管理人员的主动性、积极性和创造性，公 司聘请专家教授结合本公司的实际情况，制定了一整套科学的考评和激励制度，使董事、高级管理人 员的收益与公司的经济效益挂钩。公司董事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会决定， 公司董事会根据公司年初核定的经营目标，年底按照考核评定程序对其进行绩效考核后确定公司高级 管理人员的薪酬标准。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，已先后建立健全了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《董事会专业委员会工作细则》《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《募集资金管理制度》、《独立董事工作制度》、 《内部控制制度》等规章制度。公司在日常经营中，能够按照这些规章制度的要求从各个方面规范运 作。通过这种管理制度安排，公司内部各部门形成相互配合、相互监督的内控体系，公司监察审计部 为主要内控部门。 报告期内开展上市公司治理专项活动，公司对照自查事项，对内控制度的各个方面进行了梳理。报 告期内，充分发挥董事会专业委员会和独立董事的决策和监督作用，使董事能够更好地发挥专业水平， 并根据上市公司治理专项活动整改要求修改完善了《信息披露事务管理制度》。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 天津市房地产发展（集团）股份有限公司关于内部控制制度 完整性、合理性和有效性的评价报告 一、公司概况 天津市房地产发展（集团）股份有限公司[下称“天房发展”]，前身为 1981 年成立的由天津市政府 统一建设办公室改建而成的天津市建设开发公司，1992 年整体改组为股份制企业。2001 年 9 月，天房 发展在上海证券交易所成功发行股票并上市，成为天津市房地产行业首家上市公司，股票名称定名为 15 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 “天房发展”。企业注册资金为 4.23 亿元，总资产 30 亿元。天房发展已发展成为以房地产开发经营为 主，物业管理为辅，集建筑设计、商品房销售、房屋出租和咨询服务为一体的房地产综合性大型企业。 天房发展成立二十多年来，按照市委、市政府关于加快城市建设的战略部署，始终坚持为政府做 劲，为百姓造福的工作思路，致力于天津城市开发建设，积极参与天津市政建设、安居危改工程、经 济适用房和商品房开发，为提高城市载体功能做出了应有的贡献。先后开发建设用地 1200 多公顷，相 继建成 30 多个功能设施配套齐全、环境幽雅的居民小区，累计建房面积 1400 余万平方米。先后参与 投资建设天津站、中环线、燃气工程等一批市政府重点项目；公司为了改善城市人民居住条件，积极 参与旧城区危陋平房改造、安居工程和经济适用房建设，先后建成体院北、王顶堤、万新村、民权门、 小海地、川府新村、等大型居住区；建设了丁字沽二段、圣德园、长寿里、台北花苑、吉利花园等一 批危改项目；建成了川北里、友谊公寓、欣苑公寓、瑞江花园、海景假日、城南新世家等一批安居、 经济适用房和商品房住宅工程。建设了华富宫、吉利大厦、城建大厦、华昌大厦、云翔大厦、越秀大 厦、欣苑大厦等一批公建项目。公司先后被评为国家二级企业、房地产行业资质一级企业、全国房地 产开发综合效益百强企业、全国房地产行业精神文明建设先进单位，被金融机构评定为信誉等级 AAA 企业。被评为天津市优秀企业、危改先进开发企业、“八五”、“九五”立功先进企业、天津市房地产企 业二十强。 本公司属于房地产开发与经营行业。 二、公司内部控制制度的原则和目标 为了规范管理，控制经营风险，本公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套较为完善的内部 控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有章可 循。经实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性、有效性。内部控制制度在本公司的管理当局 领导下和全体员工共同努力下，得到了不断的发展和完善，这为本公司的经营发展打下了坚实的基础， 使得本公司的工作高效率，各部门互相协调、互相制约。 现就公司制定内部控制制度的基本原则、达到目标分析如下： （一）公司内部控制制度制定应遵循的原则 1、内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政策； 2、内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、 执行、监督、反馈等各个环节； 3、内部控制制度应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务 相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督； 4、内部控制制度的制定遵循考虑成本与效益的原则，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 （二）公司内部控制制度应达到以下目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保 证公司经营管理目标的实现，保证公司各项经营活动的正常有序运行； 2、建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、 完整； 3、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 在公司管理当局领导和全体员工共同努力下，本公司内部控制制度得到了不断完善，为本公司的经 营发展打下了坚实的基础，使本公司各部门互相协调、互相制约，促进了本公司的发展。我们现就内 部控制的三个要素：控制环境、会计系统、控制程序，对本公司的内部控制制度有效性予以评价如下： （一）控制环境 控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。公司的控制环境反映了董事会 和管理层关于控制对公司重要性的态度。本公司本着规范运作的基本思想，积 极创造良好的控制环境， 主要表现在以下几个方面： 本公司是大型房地产开发企业，本公司管理层面对经营风险，坚持专业化经营，强化管理，通过 降低成本，提高产品质量增强公司竞争力；同时坚持最大限度地降低经营风险的具体措施，使本公司 近年的经营业绩一直保持稳定增长的态势。 1、经营管理的观念与风格 1-1、管理层对待经营风险的态度和控制经营风险的方法 1-1-1、房地产行业宏观调控政策变化风险 16 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年，国家明确宏观调控基调为：控总量、稳物价、调结构、促平衡，实施稳健的财政政策和 从紧的货币政策，进一步发挥货币政策在宏观调控中的重要作用，严格控制货币信贷总量和投放节奏， 严格控制新开工项目，防止投资反弹，促使经济增长保持在合理水平，采取有力措施抑制价格总水平 过快上涨。 随着各项调控政策的渐次出台和逐步落实，市场环境发生变化的不确定性因素增加，市场压力、 资金压力都将加大。本公司是以开发普通商品住房为主营业务，经过多年的发展，在天津市已经牢固 确立了房地产龙头地位，本公司也已按照有关政策对公司的生产经营和产品结构做出策略性安排，经 过一定时期的调整，公司将会在普通商品住房、经济适用住房、廉租住房方面形成新的竞争优势。 1-1-2、市场风险 行业的市场风险集中表现为市场竞争风险、市场容量限制风险和市场集中风险。房地产属于资金 密集型行业，行业收益水平相对稳定，因此吸引了大批资金实力雄厚的企业进军房地产业，行业竞争 日益激烈。公司必须维持人才队伍稳定、资金运行畅顺，保持持续创新能力，提高规划设计、质量监 控水平，不断提高物业管理与营销策划能力，才能继续保持品牌优势，否则有可能在竞争中失去优势 而导致经营效益下降。 公司将充分发挥在业务主要所在地形成的品牌优势，进一步在天津做大做强，强化在天津市的龙 头地位。公司一方面通过经典楼盘的精心规划、建设、 销售，巩固在天津市房地产市场的主导地位， 树立“天房发展”的领导品牌，把产品进一步做大做精，更深入人心，保持公司住宅产品在天津市场的 热销态势。 1-1-3、业务经营风险 1-1-3.1 原材料价格风险 公司进行房地产开发所用的原材料主要是水泥、沙石、钢材、玻璃、铝合金门窗、电线电缆等建 筑材料及一些装修材料。这些原材料在国内供应充足，供应商较多，能充分满足公司的施工需要。公 司需要的部分进口装修材料不属于国家控制进口的商品，也都能得到充足的供应。这些原材料成本约 占公司开发的房地产产品成本的三分之一，其供应渠道的顺畅与否，价格的高低走势都会直接影响到 公司的建筑成本继而影响公司产品的价格竞争力。 针对上述风险，公司对策如下： 制定材料采购规章制度，严格审批程序。积极推进项目招标和材料采购招标制度，对钢筋、混凝 土、门窗、暖气片等材料推行集中采购。采用预结算两级审核方式，严格执行各项制度，有效的控制 建安及配套工程成本。 1-1-3.2 产品价格方面的风险 房地产产品是一种兼具使用价值和投资价值的特殊商品，房地产产品的价格决定因素非常复杂， 既反映企业的开发成本，又受经济发展程度、发展阶段以及同类产品的供需情况、租金、利率、其他 投资品种表现的影响。随着国家对房地产业宏观调控政策的实施，一旦天津市房地产产品的价格发生 大幅下降，将直接影响到公司的经营效益。 针对上述风险，分析与对策如下： 公司非常重视产品的定价工作，每个项目都经过大量的市场调查，包括消费者喜好调查、地段潜 质调查、周围同类楼盘销售情况调查等，再经过向专业机构咨询、公司内部研讨等过程才确定楼盘价 格，以最大限度地避免定价不合理造成的产品价格风险。此外，公司绝大部分楼盘都在建设期内便按 照规定进行预售，以争取尽早收回资金，回避价格风险。 1-1-3.3 产品结构过度集中的风险 公司主要产品为普通商品住宅及配套设施，近年几乎没有开发办公楼、商场及工业厂房。民用住 宅是本公司的优势产品，公司在住宅商品的开发方面有丰富的经验和较成熟的营销模式，公司目前所 储备的土地资源也较适合于住宅的开发。这种产品结构的集中形势充分体现了公司的经营优势，但一 旦房地产市场上住宅产品严重过剩，也可能对公司的经营带来一定的风险。 针对产品结构集中的风险，公司采取了如下对策： 增加不同位置、不同区域、不同城市的土地储备，采取差别化经营战略，在所开发的住宅产品中， 既要坚持以面向中低收入消费者的中低价格的普通商品住宅产品的开发为主，又有部分面向中高收入 消费阶层的中高价格产品；既重点开发中小户型产品，又有部分大户型、复式结构产品；既有毛坯房， 17 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 又有精装修房。同时在住宅项目的开发过程中，加强对配套的商场、车库、幼儿园、学校、会所等设 施的设计和建设。 1-1-3.4 销售风险 房地产产品的销售不仅取决于产品的质量和价格，还直接受项目的市场定位、经济发展状况及同 类楼盘的供给情况的影响。由于房地产业的开发周期往往较长，而市场情况瞬息万变，若公司不能充 分考虑到市场的变化趋势，则可能存在所开发的产品不符合市场需要从而销售不畅的风险。此外，如 果国家经济发展情况进入低潮、新开发的项目市场定位错误或同类竞争楼盘短时期内出现大量供给， 也将影响公司所开发产品的销售。 为应对经营过程中的销售风险，公司主要采取了如下对策： 在项目的市场定位方面，力争定位准确，使项目拥有较稳定的客户群；在规划设计时，求新、求 变、求特色，尽量在同类楼盘中显示出与众不同的特点；加强项目预售工作的开展，尽量避免销售风 险带来的不利影响。 1-1-3.5 工程质量风险 公司一向注重提高工程质量水平，近三年所开发的项目工程质量验收合格率达 100%，工程质量 风险很低。但如果在建项目存在质量缺陷，或发生重大质量事故，将直接影响项目的验收和竣工；而 完工项目若存在质量问题且已过质量保修期，将直接增加公司的费用支出；根据房地产开发企业的惯 例，公司都是将对项目有决定性影响的规划设计、施工和监理工作通过招标的方式交由专业单位承担， 但在这些环节中如果管理不到位，则即使因设计单位、施工单位和监理单位原因使项目质量出现问题， 也会给项目的销售和公司的品牌形象造成负 面影响。 针对工程质量风险，本公司对策如下： 为了确保公司开发项目工程质量的合格率，公司加强规范化管理，制定条例管理细则规范工程管 理工作。制定了《天房发展工程监理管理细则》、《天房发展建设项目工程质量安全管理制度》。坚 持做好日常质量管理工作，形成工程质量例会制度。发现问题及时解决。 1-2、实现经营目标的主要制度和方法 本公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，整套内部控制制度分为企业法人治理、管 理机构治理、经营管理、业务管理、财务管理、人力资源管理、行政管理以及质量管理八大部分，贯 穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有规章可循，有制度可依。 2、公司治理结构 2-1 组织结构框架 18 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 组织结构图 股东大会 董事会 监事会 专业委员会 董事会秘书 决策层 总经理 执行层 总经济师 总工程师 总会计师 副总经理 职能层 总 总 投 研 工 产 经 人 党 董 综 监 经 财 证事 经 理 资 程 品 营 力 群 券会 合 察 理 办 拓 发 技 研 管 务 资 工 部办 管 审 助 公 展 术 究 理 源 作 公 理 计 室 部 室 理 部 部 部 部 部 部 部 部 部 第 第 瑞 南 经营层 一 二 江 门 分 分 分 西 公 公 公 项 司 司 司 目 部 控股子公司 参股子公司 2-2、本公司作为股份有限公司已经按《公司法》、证监会的有关法规的要求建立了股东大会、董 事会、监事会以及在董事局领导下的经营班子，并有效运作，形成了由投资、研发、工程开发、综合 管理、经营管理、人力资源、证券、行政、财务、法律事务内审共计十一个部门组成的完整、有效的 经营管理框架，为公司的规范运作，长期健康发展打下坚实的基础。 2-3、与控股股东“五分开”的情况：本公司的控股股东为天津市房地产开发经营集团公司， 本公司 在资产、人员、财务、机构设置及业务方面均完全分离并独立于控股股东，符合在“资产、人员、财务、 机构、业务” 方面的五分开的要求。 3、内部稽核与控制 为了使各项规章制度落到实处，保证本公司生产经营规范运作，保证资产的增值和保值，确保在 经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，本公司建立交叉复核、内部审计、定期盘点实物等制度， 本公司设立了监察审计部，并建立了定期或不定期对重要经营环节的情况进行审核的制度。 19 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、人事政策和实际运作 本公司结合企业的实际情况制订了一整套由员工招聘与配置、绩效考评、培训与开发、薪酬福利 管理、劳动关系管理等组成的人力资源管理制度汇编，并在日常管理工作中严格规范执行。 本公司员工招聘管理制度、绩效考核管理制度、员工薪酬管理制度以及年度奖励基金管理制度等 一系列人力资源管理制度，明确了高级管理人员权、责、利，加强对高级管理人员的监督和管理，年 度考核实施流程严谨，评议制度完善，明确员工的岗位任职条件，人员的胜任能力以及评价标准、培 训措施等，形成了有效的绩效考核体系与员工激励机制，为不断提高公司全员素质，确保内部控制的 有效实施及公司的长远发展奠定了坚实的基础。公司已将各项人力资源管理政策在实际运作中紧密贯 穿执行，使公司绩效考核管理客观合理化，考核结果公平、公正。公司目前已形成一支整体素质较高 的管理团队。 5、管理控制方法 公司目前采用集团公司、分公司、子公司的管理模式。总公司负责战略规划、投资决策、新项目 的开发、设计研发、财务管理、成本的控制、以及工程项目建设与销售方案的制定及过程控制。分公 司负责工程项目建设及商品房销售的具体实施。集团对外投资设立的子公司按照集团公司的有关规定 进行控制。公司对项目的决策是按投资额的不同分别由总经理办公会、董事会、股东大会分级决策的 方式。本公司对项目前期准备阶段、项目设计阶段、项目施工阶段、产品销售及售后服务阶段等全过 程进行管理，来保证公司生产经营活动的正常高效进行。 （二）会计系统 本公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整、保值增值，可以规范财务 管理行 为，强化财务管理和会计核算。因此，在制度规范建设、财务人员培训、各主要会计 处理程序等诸多 方面做了大量工作。 1、制度规范健全方面 本公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等规定进行会计核算。根据公司实际情况，制定 了《会计核算制度》、《财务管理制度》、《公司资金管理规定》等一系列具体规定，从制度上完善 和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。《公司资金管理规定》中关于公司资金管理及审批权限 的规定有效地加强了费用开支审批管理。 2、机构设置、人员结构及主要会计处理程序 机构设置：公司设财务部，由公司总经理直接领导，总会计师直接负责，财务部下设核算中心、 管理中心、资金中心、销售中心分别负责款项收付、会计核算和控制。财务管理与会计核算从岗位上 作了职责权限划分，建立了定员定岗定责制度，并配备相应的人员以保证财务工作的顺利进行。 本公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从工程用款的审核、批准及支付，开发成 本的归集、分配及结转，房地产的销售与收款，各种费用的发生与归集，到投资与收购、筹资与信贷 等特殊业务都有相应的规定与制度。 （三）控制程序 本公司为了保证公司经营目标的实现而建立的制度和程序，在经营管理中起到至关重要的作用。 本公司在交易授权、审批、职责分工、凭证的记录和控制、资产接触、记录与使用、以及独立稽核方 面做出了很大的努力。 1、交易授权。本公司在交易授权上区分交易的不同性质，采用了不同的授权审批方式。对于一 般性交易如采购业务、费用报销业务、支付施工单位的工程进度款，采用了各职能部门和分管领导按 单笔资金额度审批权限内审批；对于非常规性交易，如收购、投资、发行股 票等重大交易需报经股东 大会或董事会批准。 本公司有关的交易授权情况如下： 1-1、一般授权。本公司制订《工程鉴证制度》、《工程结算制度》、《房地产开发项目质量管理 制度》、《房地产开发项目造价管理制度》、《工程施工招标投标制度》、《房地产开发项目销售管 理制度》、《房地产开发管理程序》、《工程结算审批程序》、《工程进度款审批程序》等，明确规 定各环节的授权；在费用开支方面，由公司规定各种费用的审批权限和审批程序，具体由经办人提出， 部门经理同意，主管副总经理经理、总会计师初审，报公司总经理或董事长批准。 1-2、特别授权。对于重大经营活动，根据本公司章程和《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》，分别由股东大会、董事会作出决定。 20 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、职责划分。本公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，在房地产开发与付款、销售与 收款、财务管理等环节均进行了职责划分。对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记 录、财产保管、稽核检查等均由不同的人员担任。在财务管理环节，除一些基本的不相关职责的划分 外，本公司对货币资金的收付控制尤为严格。一方面，以现金销售保证及时回收货款；另一方面，所 有支出均由公司总经理或董事长审批，严格按合同规定付款，保护公司的信誉、保持良好的产品质量 和严密的控制体系，使本公司售房款能够及时回笼，长期以来一直保持良好的现金流量、充裕的现金 储备，又保证了公司各种经营所需资金的支付能力，使公司能够按合同规定期限及时付款，在承建商 中建立起良好的信誉。 3、凭证与记录控制。 本公司在经营管理过程中普遍地使用了计算机技术，因此在生产经营管理 各环节产生的记录和凭证金额准确，并且各环节的信息相互联系，这些都使得凭证和记录的真实性、 准确性得到了提高；同时，各部门在执行职能时相互制约、相互联系、相互协调，使得内部凭证的真 实性大大加强。外来凭证由于合同约定以及各相关部门的互相审核为基础，杜绝了不合格凭证流入公 司。从财务方面来看，会计电算化的应用以及各种制度和规定的执行，保证了会计凭证和记录的准确 性和可靠性。 4、资产接触与记录使用。本公司在资产安全和记录的使用上采用了安全防护措施，对于资产的 管理建立了完善的机制和方法，从而使资产的安全和完整得到根本保证。每年末，本公司均组织有独 立审计人员参与的全面盘点，并按盘点结果调整账面记录，保证账账、账实、账表相符。在记录、信 息、资料的使用上，通过相关权限和保密的原则，保证了本公司的商业秘密不被泄露。 5、独立稽核。本公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽查，不仅包括通常企业采 用的凭证审核，各种会计项目的核对，实物资产的盘点等等，还包括由内部审计部门对生产经营的运 行情况进行独立审计，审计小组在审计结束后编写书面审计报告，直接向监事会报告运行中存在的问 题，对所发现的问题分析其原因并提出整改措施。可见，独立审计在本公司经营管理中的作用和地位 是非常重要的，为企业日常经营的顺利进行提供了保障。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 审计机构的核实评价意见 天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制审核报告 中喜专审字[2008]第 01048 号 天津市房地产发展（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了天津市房地产发展（集团）股份有限公司（以下简称“天房发展”）管理 层对 2007 年 12 月 31 日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定。天房发展管理层的责任是建立 健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测 试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的 审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，天房发展按照内部控制标准于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表编 制相关的有效的内部控制。 中喜会计师事务所有限责任公司 21 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 16 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 [一]报告期经营情况的讨论与分析 1、整体经营情况的回顾与分析 2007 年国家对房地产业宏观调控的力度进一步增强。调控的措施主要体现在,增加中小户型商品房、 中低价商品房、经济适用房和廉租房的供应量，抑制高档商品房的供应和需求，调控的重点是集约利 用土地,增加有效供应量，提高房屋信贷的成本。同时外地开发企业大举进入天津房地产市场，竞争形 势更加严峻，面对这一形势，公司审时度势科学决策，紧紧抓住滨海新区开发开放机遇，努力发挥上 市公司融资平台作用，大力促进工程建设，适时调整营销策略，力促项目前期工作提速，主要经济指 标均超计划完成，经营管理工作再次迈上新台阶。 报告期内，公司实现主营业务收入20.01亿元，与去年同期相比增长102.05%；实现归属于上市公司 的净利润5617.92万元，与去年同期相比增长51.72%。截至报告期末，公司资产总额81.31亿元，比上 年末增长60.07%；归属于上市公司的净资产36.46亿元，比上年末增长113%。 工程建设方面。报告期内，公司的建设项目有天房美域、吉利花园A区、城南新世家、宜宾西道、 康馨佳苑二期、华明经济适用房03号等项目。公司为了确保工程任务的顺利完成，积极做好工程计划、 项目的组织协调、配套工程的落实等工作，严把工程质量关，强化了安全生产，进一步规范和深化了 工程建设管理工作。报告期内，公司在施工面积65.92万平方米，新开工面积41.23万平方米，全配套竣 工面积11.48万平方米，所有竣工项目均为一次性备案验收合格，安全施工全部达标。 销售及售后服务方面。报告期内，公司继续拓宽营销渠道，在住宅产品差异化竞争中，在营销策 划、品牌推广、思路创新等方面做了大量深入细致的工作，及时推出晴川花园（宜宾西道项目）和吉 利经典（吉利花园A区项目）精装修楼盘项目，力争实现利润最大化。售后服务以及物业管理等方面， 制定了质量验收、产品维修、客户服务等一系列相应的制度标准，促使公司品牌建设、诚信管理工作 再上新台阶。 项目储备方面。报告期内，公司密切关注土地市场动态，深入土地市场调研，新项目拓展取得可 喜成绩。一方面积极探索新业务，成功获得滨海新区核心区汉沽河西老城综合改造开发项目，使公司 进入了一级土地整理市场，扩大了经营范围，开辟了新的利润增长点。另一方面继续扩大现有房地产 开发的规模，通过竞标以适当的价格成功摘取了双港新家园123号、124号、125号地块和华明新家园06 号、03号地块项目开发权。五幅土地共计932.8亩，建筑规模76.53万m2，为公司中远期发展取得了“地 利”优势，积蓄了较为充足的项目资源。 融资和资金管理方面。报告期内，公司鉴于国家对房地产业信贷调控力度加大，积极采取各种措施 筹措和管理资金。一是积极拓展融资渠道，充分利用上市公司融资平台作用，通过资本市场实施非公 开发行股票成功募集资金19.5亿元，为企业做大做强快速发展提供资金支持。二是为了确保全年资金 运营管理正常有序，公司根据年度计划，提前做好资金整体安排，基本满足了公司资金的正常使用。 三是贷款后资金使用规范，定向募集资金专款专用，定期开展财务专项检查，注重资金使用的统筹安 排和运行中的及时协调，努力做到合理筹措资金，确保资金运作的动态平衡。 22 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 经营管理方面。2007年，公司继续深化企业管理改革，创新管理思路，优化管理流程，增加管理 效益，切实提升管理水平。一是提高了管理效率，报告期内宏观调控政策力度加大，市场变化的不确 定因素增加的情况下，加快公司工程建设速度和商品房销售节奏，缩短销售回款时间，提高了运行效 率；二是规范了治理结构完善了项目运作机制，改革经营管理体制，健全了人才培养和适用制度。把 产品营销、工程质量、售后客户服务等工作扎扎实实地做好，品牌建设真正体现在产品和服务之中。 三注重品牌建设，专门成立了产品研究部，在产品的市场定位和产品的品牌设计上以人为本，提升产 品的内在品质。 2、报告期公司主营业务及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务集中在房地产的开发经营、销售与出租等方面，是一家以房地产开发经营和土地整理 为主，物业管理为辅，集建筑设计、建筑材料经营、商品房销售、房屋出租和咨询服务为一体的房地 产综合性大型企业。 2007年度公司实现主营业务收入20.01亿元，较上年同期增长102.05%，实现主营业务利润2.64亿元， 较上年同期增长42.07%。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 分行业或分 主营业务利润率 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 产品 比上年增减（%） 率(%) 增 减 增 减 （％） （％） 行业 房地产开发 减少 3.82 个百分 1,892,274,515.40 1,555,107,123.59 17.82 100.80 110.54 经营 点 建筑材料 57,685,597.30 57,220,522.91 0.80 减少 12.53 个百 出租 48,895,520.00 14,805,465.99 69.73 8.68 85.45 分点 产品 商品房销售 1,372,274,515.40 1,089,039,704.38 20.64 45.62 47.43 减少 1 个百分点 项目转让 520,000,000.00 466,067,419.21 10.37 建筑材料 57,685,597.30 57,220,522.91 0.80 减少 12.53 个百 房屋出租 48,895,520.00 14,805,465.99 69.73 8.68 85.45 分点 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 天津市 2,001,050,001.63 100.00 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商品房销售 1,372,274,515.40 1,089,039,704.38 20.64 项目转让 520,000,000.00 466,067,419.21 10.37 房屋出租 48,895,520.00 14,805,465.99 69.73 23 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司商品房销售收入分为商品房收入和经济适用房收入两大部分。其中商品房主营业务收入为 608,605,965.40 元，主营业务成本为 423,958,664.95 元，销售毛利率为 30.34%；经济适用房主营业务收入为 763,668,550.00 元，主营业务成本为 665,081,039.43 元，销售毛利率为 12.91%。 公司商品房销售毛利率较 2006 年下降 1 个百分点，主要是报告期内经济适用房销售收入占商品房销售 收入的比重过半，由于政策控制经济适用房项目的利润率较低，公司中高端商品房毛利率仍旧维持 30%以 上,随着中高端商品房开发比重的加大,公司商品房销售毛利率将会较大回升。 3、公司资产和利润构成变动情况的说明 （1）资产变动情况。截止 2006 年 12 月 31 日，公司资产总额为 813132.61 万元，比上年同期增长 60.07%。 资产构成中与上年末变动较大的是货币资金、预付款项和存货。 货币资金较上年末增加 135105.12 万元，主要由于报告期内增加非公开发行定向募集资金净额所致； 预付款项较上年末增加 7428.9 万元，主要由于取得项目开发用地支付土地费、大配套费以及结转工程成 本所致； 存货较上年末增加 164558.63 万元，主要由于公司在建项目和土地储备增加所致。 （2）利润变动情况。报告期内，公司实现净利润 5617.92 万元，比去年同期增长 51.72%。利润构成中与 上年同期相比变化较大的是主营业务收入、主营业务利润、期间费用、营业外收入。 主营业务收入比去年同期增加 101070.06 万元，主要是公司商品房销售收入增加及转让南门西 B、C 项目 收入； 主营业务利润比去年同期增加 7795.35 万元，主要由于商品房销售收入增加导致的销售利润增加及公司转 让南门西 B、C 项目获得收益； 期间费用比去年同期增加 4846.51 万元，主要是本年公司增加了土地储备及在施工程投入，增加了贷款利 息支出导致财务费用增加；主营收入的提高也相应导致销售费用增加。 营业外收入比去年同期增加 487.80 万元，主要是由于控股公司发生退税款。 4、现金流量情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 一、 经营活动 现金流入总额 2,449,596,738.90 1,605,861,347.86 现金流出总额 4,200,384,161.44 1,795,033,660.39 现金流量净额 -1,750,787,422.54 -189,172,312.53 二 、投资活动 现金流入总额 1,200.00 20,000.00 现金流出总额 30,411,958.21 1,424,561.30 现金流量净额 -30,410,758.21 -1,404,561.30 三、 筹资活动： 现金流入总额 4,962,956,768.32 1,550,500,000.00 现金流出总额 1,830,707,392.69 1,107,851,990.42 现金流量净额 3,132,249,375.63 442,648,009.58 说明：①经营活动现金流入增加是由于销售商品房增加所致； ②经营活动现金流出增加是由于本期在建项目投入资金增加所致； ③投资活动现金流出增加是由于给参股公司追加投资； ④筹资活动现金流入增加是由于非公开发行募集资金及借款增加所致； ⑤筹资活动现金流出增加是由于偿还借款及利息增加所致。 24 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5、主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 单位:元 币种:人民币 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 或服务 天津吉利大厦有限公司 服务业 房屋出租 66,618,000.00 119,014,170.90 7,431,297.75 天津市华驰租赁有限公司 服务业 房屋出租 3,000,000.00 2,081,777.27 56.16 天津海景实业有限公司 房地产业 房地产开发 500,000,000.00 1,972,185,189.65 2,027,729.65 天津市华升物业管理有限公司 服务业 物业管理 500,000.00 1,658,644.73 50,437.11 建筑材料与 天津市凯泰建材经营有限公司 建筑业 50,000,000.00 126,596,141.33 5,365.19 构件 天津市天房海滨建设发展有限 房地产开发 房地产业 1,200,000,000.00 1,199,167,075.61 -833,728 公司 及市政开发 [二]公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 2007年是房地产宏观调控逐渐加大的一年，政府针对房价的快速上涨出台了一系列的宏观调控措 施，如国务院颁发的《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》、人民银行与银监会颁 发的《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》及《补充通知》等政策。这些政策的出台主要是针对 房价上涨过快，保障民众的居住权，旨在抑制不合理需求。从长期看,城市化进程、人口自然增长、区 域经济发展、居民可支配收入增加等因素所带来的消费者自住和居住改善等关键驱动因素,将在未来相 当长的时期持续拉动房地产行业的发展。人民币升值预期带来的投资性需求也会促进行业发展。 根据天津市统计局2008年1月最新的统计资料显示：2007年，天津市商品房平均价格指数比上年同 期微升，全市商品房累计销售1552万平方米，同比增长6.4%，表明天津市房地产市场继续走好。 2007 年，天津市商品房平均价格指数是107.0，比上年同期增长0.3点。全市房地产完成开发投资505.30亿元， 同比增长25.6%，全年“津房景气指数”为105.56，于景气区间平稳运行。从全年运行分析，去年的“津 房景气指数”与上年同期相比呈上升趋势。从构成看，除新开工面积和竣工面积分类指数在景气线下以 外，房地产开发投资指数、资金到位指数、土地开发投资指数、土地开发面积指数、商品房空置面积 指数、商品房平均价格指数均超过景气线。2008年随着滨海新区及市政建设施的不断发展完善，将继 续拉升天津房地产市场的不断发展。随着国家宏观调控政策逐步认真贯彻落实，天津市将以调整住房 供应结构，稳定住房价格为重点，进一步加强土地调控，收紧土地闸门，以促进房地产业健康、有序 发展。随着“90/70”项目、城市经济适用房、限价商品房和廉租房的供应量逐渐加大，未来天津商品房 市场将保持一个相对稳定的良性发展态势，行业发展更加趋于理性。消费者对品质的要求越来越高， 而开发商提供的产品品质也将不断提高，今后的发展将是开发理念和产品升级的竞争。 宏观调控政策方面出台和逐步落实，将会淘汰很多实力不强的中小开发企业，使行业集中度逐步 提高,公司间规模的差距迅速扩大,少数大型地产公司将脱颖而出。天津滨海新区的开发开放吸引了大量 有实力的开发企业进入津门房市，强势企业的进驻必然使得天津房市呈现资金、规模、品牌、品质、 售后服务等方面综合性的竞争局面。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营目标。 （1）未来发展机遇 天津滨海新区的开发开放纳入国家发展战略布局，天津滨海新区的功能定位为：立足 天津，依托 京冀，服务环渤海，辐射“ 三北 ”，面向东北亚，建成高水平的现代化制造和研发转化基地，北方国际 航运中心和国际物流中心 ，北方经济中心，宜居的海滨新城。80年代开发了珠三角，90年代开发了上 海浦东，那么进入二十一世纪开发天津的滨海新区作为中央政府的一个重大的战略部署，滨海新区的 加速发展必将带动京津冀环渤海经济圈的发展，繁荣中国北方经济，二十一世纪的头20年，滨海新区 将是中国经济增长的第三极，这里蕴藏着无数商机和巨大的发展空间。到2012年，天津作为国际港口 城市的作用更加突出，北方经济中心地位初步确立，生态城市建设取得重大进展。全市生产总值突破1 万亿元，人均生产总值超过1万美元城乡居民收入年均增长10%以上，富裕程度处于全国前列。 滨海新区有1200多平方公里的盐碱荒地作为生态和建设用地，很多大型投资项目已经进入建设当 中，今后三年投资超过5亿元的项目已经达到125个，中石化投资的100万吨乙烯和1250万吨炼油的项目 已在天津滨海新区大港区建设，空中客车组装项目建设正酣，新一代运载火箭项目也已开工，这些大 25 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项目的投资建设将会带动很大一批配套企业的进入，使天津的投资迅速加大，同时带动外来就业人口 的加剧增长，为天津市房地产市场的持续稳定发展带来了巨大商机。 2008年全市预计将供应经营性用地约1400公顷，其中普通商品住宅和限价商品住宅用地约960公 顷，建筑规模约1585万平方米。为改善民生，计划2008年开工建设经济适用房380万平方米，限价商品 房150平方米。公司在建项目均分布在天津热点区域，如汉沽河西旧城改造项目位于滨海新区中汉沽区， 毗邻备受中外瞩目的中新生态城，其巨大影响也使得公司该项目在2008年的表现值得关注和期待。 2007年公司完成了非公开发行股票，成功募集19.5亿资金，使公司总体实力大为增强。为今后市 场整合中孕育的重大机遇提供了资金保障。公司在项目储备、规划定位、产品设计创新、品牌建设、 融资管理、工程建设、质量管理、销售管理、物业资产经营、售后服务等业务上都取得了很大成绩并 积累了丰富经验。公司房地产开发经营实力和创利能力均显著增强。这些都为公司在2008年站在高起 点，抢占制高点，实现高水平的跨越式发展奠定了坚实基础。 目前公司是立足于天津区域发展的企业，天津滨海新区开发开放纳入国家总体发展战略布局，更 加坚定了公司在今后几年内立足天津谋求大发展的信念。 （2）发展战略 公司的发展战略是，实施“721”工程，即：提升七大能力、完善两大运营，形成一个天津市房地产与 城市建设运营产业的航母和旗舰。 七大能力包括优质项目储备能力、高效赢利能力 、人力资本拓展能 力、品牌创新能力、风险防范能力、绩效管理能力、高效执行能力。实施两大运营是指生态关联产业 运营和夯实资本运营。 2008年公司将继续围绕发展战略制定的目标，发挥自身优势，加强行业和区域市场的发展动态，利 用宏观调控带来行业机遇，利用上市公司资源配置的功能，加快公司的发展。 （3）新年度的经营目标 2008年，公司将围绕发展战略，本着一年一个台阶、跨越式发展的思路，新年度的经营目标是： 计划开工面积200万平方米，计划竣工面积41.5万平方米，计划营业收入24.5亿元。2008年度公司产品 销售结构将出现良性变化，毛利率水平将会大幅回升，从而经营业绩与2007年度相比将会出现大幅度 增长。 为实现上述经营目标主要采取做好以下几方面工作措施：一是强化工程质量管理，推进零投诉项 目建设；二是以效益最大化为目标，实行项目的全方位成本控制；三是积极应对调控新政，努力实现 资金平衡；四是建立完善的客户服务体系，优化物业管理模式；五是深化产品研发内涵，实施品牌建 设系统工程；六是提高经营性资产总值和收益，逐步发挥资产经营的支柱作用；七是继续深化和完善 法人治理结构和内部控制制度，保证董事会科学决策的贯彻和实施。 3、为实现2008年度经营目标所需资金需求及使用计划。 为实现公司新一年度的生产经营目标，为拓展项目储备以及保证现有项目的开发建设2008年公司各 类资金需求约为53亿元。主要来源于公司房屋销售回款、自有银行存款、银行贷款以及资本市场融资， 同时公司积极拓展其他融资渠道，确保资金运作的动态平衡。 4、公司面临的风险因素的分析。 （1）行业政策风险 2007年出台的一系列政策是近几年“杀伤力”最强的，目前市场出现的各种被用来证明“拐点”的现 象，如交易量萎缩、土地流拍、价格波动等都与前一段时间出台的以信贷为主的紧缩政策紧密相关。 一系列金融调控和土地调控政策影响和规范着房地产市场。政府调控方向的重大转变是影响未来楼市 走势的关键因素。从2007年频繁的加息以及准备金率的提高、第二套房贷首付比例的调整等都可以看 出政府在加强保障的同时，还在着力抑制过热的投资需求。从2008年起实施的从紧货币政策，严格控 制货币信贷总量和投放节奏，不仅使开发商将面临资金短缺的困境，购房消费也将被进一步抑制。因 此，2008年政府宏观调控的引导方向一方面是加大中低端自住供应，抑制中高端投资需求，另一方面 则试图改变以往重市场的发展模式，努力引导保障加市场的双轨进行，希望通过对房地产市场的结构 性调整，实现房价的理性回归。公司将密切关注国家政策调整的动向，以积极超前的进取精神和科学 稳健的务实态度，科学决策寻求公司发展的最佳机遇。 （2）同业竞争风险 随着国家正式将天津滨海新区纳入“十一五”整体战略发展规划当中，城市开发投资环境的日益改 善，由此带来天津楼市持续升温，天津市房地产市场的巨大发展潜力带动和吸引了大批异地实力开发 26 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 商的进驻，竞争越来越激烈，这将对公司在本地的开发形成竞争压力。公司将大力维持经营管理团队 的稳定，通过品牌优势、产品创新、营销创新和管理创新，提高公司产品的市场占有率、品牌影响力 和核心竞争力，进一步巩固和发展公司在竞争种的优势地位。 （3）经营风险 物价水平持续不断的提高，这些重要原材料的价格提升，都直接影响到公司产品的成本，从而影 响产品的盈利能力，对成本控制、资金运营以及日常管理等环节提出了更高的要求。 （4）市场单一风险 公司作为天津市第一家房地产开发上市企业，多年来一直专注于本地市场和住宅产品的开发和拓 展。目前公司所有开发项目均在天津市，没有异地开发项目，住宅产品在公司的经营中占据着绝大的 份额。天津房地产市场的变化及商品住宅的供需，将给公司经营带来一定分风险。 （5）财务风险 房地产行业有“开发投资大、开发周期长”的特点，开发资金主要依赖于融资和销售回款，资产负 债率与其他行业相比较高，一旦房地产市场出现变化，不能及时销售回款，将直接影响公司正常运转， 存在一定财务风险。公司一向重视对财务风险的控制，加大项目资金回收，资产负债率一直保持行业 平均水平，同时加强资金流向控制，提高资金使用效率，避免资金沉淀，提高公司融资能力，合理利 用财务杠杆提高公司盈利水平。 5、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响情况 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，公司前期已披露的股 东权益差异调节表及 2007 年季报、半年报披露的资产负债表对 2007 年年初数的调整如下： （1）公司 2007 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的非同一控制下的股权投资贷方差额 5,011,331.62 元,全部 冲销，相应增加年初未分配利润； （2）公司于 2007 年 1 月 1 日起对企业所得税的核算不再采用应付税款法，改为执行《企业会计准 则第 18 号-所得税》，确认递延所得税 21,019,879.94 元，相应调整增加年初未分配利润 18,938,706.63 元，调整增加年初少数股东权益 2,081,173.31 元； 上述已披露的调整共计增加年初未分配利润 23,950,038.25 元，增加年初少数股东权益 2,081,173.31 元。 财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》第 7 条（二）规定：“企业在首次 执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初 即采用成本法核算。”按此规定，公司拟对前期已披露的 2007 年年初资产负债表相关项目追加调整如 下： （1）追加调整非同一控制下的企业合并形成的股权投资借方差额累计摊销额 6,333,690.80，全部转 回，年初合并资产负债表商誉项目相应增加 6,333,690.80 元；年初未分配利润项目相应增加 5,066,952.64 元，补提盈余公积 1,266,738.16 元； （2）追加调整原采用权益法核算的子公司长期股权投资历年产生的累计损益调整，执行新企业会 计准则前公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，累计实现损益调整金额-3,826,127.67 元，全 部调整转入母公司年初未分配利润，累计实现股权投资准备 114,098.49 元，全部转入母公司年初资本 公积，此项调整共计增加母公司长期股权投资年初数 3,712,029.18 元，增加母公司年初未分配利润 3,826,127.67 元，减少母公司年初资本公积 114,098.49 元，该项调整不影响年初合并资产负债表项目； （3）追加追溯调整长期股权投资差额摊销形成递延所得税-2,090,117.96 元，相应调整增加年初未 分配利润 2,090,117.96 元； 与前期已披露的 2007 年年初资产负债表项目相比较，上述各项追加调整共计增加商誉 6,333,690.80 元，减少递延所得税 2,090,117.96 元，增加未分配利润 7,157,070.60 元，增加盈余公积 1,266,738.16 元； 除上述执行新企业会计准则进行的会计政策变更外，公司本期无其他的会计政策、会计估计变更 及差错更正。 (二)公司投资情况 27 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 ⑴募集资金基本情况 ① 实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕314 号文核准，并经上海证券交易所同意，本公司 由主承销商方正证券有限责任公司向 2007 年度非公开发行确认的特定投资者发行了普通股（A 股）股 票 258,285,166 股，发行价为每股人民币 7.55 元。截至 2007 年 10 月 17 日，本公司共募集资金 1,950,053,003.30 元，扣除承销保荐费 45,436,234.98 元后，募集资金净额为 1,904,616,768.32 元， 分别存放于中国农业银行天津和平支行营业部募集资金专户 350,000,000 元、中国建设银行股份有限 公司天津和平支行募集资金专户 554,616,768.32 元、天津银行长康支行募集资金专户 1,000,000,000 元。该事项业经中喜会计师事务所有限公司验证并由其出具中喜验字（2007）第 01046 号《验资报告》。 ②本年度使用金额及当前余额。 2007 年度，本公司募集资金使用情况为： a、以募集资金 100,000 万元增资天津市天房海滨建设发展有限公司； b、以募集资金 1,978.42 万元投入空港物流服务区 10.7 万㎡住宅项目 ； c、以募集资金扣除承销保荐费以外的其他发行费用 574 万元后，余 54,888 万元用于补充流动资 金，具体方式为归还银行借款。 d、募集资金专用账户 2007 年度利息收入扣除手续费支出后 96.39 万元。 综上，截至 2007 年 12 月 31 日，募集资金累计投入金额为 157,440.42 万元，募集资金专户余额 为 33,117.97 万元。 ⑵募集资金管理情况 ①募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《上海证券交易所 股票上市规则》等的规定，结合本公司实际情况，修定了《天津市房地产发展（集团）股份有限公司 募集资金管理制度》，并于 2007 年 6 月 29 日经本公司董事会五届十五次会议审议通过。根据修订后 的管理制度并结合经营需要，本公司从 2007 年 10 月 17 日起对募集资金实行专户存储，在银行设立 募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年度向特定对象非公开发行人民币普通股募集资金的三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审 批，以保证专款专用。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司均严格按照该协议的规定，存放和使用募集 资金。 ②募集资金专户存储情况 截至 2007 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下： 金额单位：人民币万元 开户银行 银行帐号 帐户类别 存储余额 中国农业银行天津和平支行营业部 02-160001040009510 募集资金专户 33,072.97 中国建设银行股份有限公司天津和平支行 12001615300052508323 募集资金专户 0.00 天津银行长康支行 305001201090041797 募集资金专户 45.00 合计 33,117.97 ⑶本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表详见本报告附件。 ⑷变更募集资金项目的资金使用情况 无 ⑸募集资金使用及披露中存在的问题 2007 年度，本公司已按贵所和本公司募集资金管理制度的相关规定及时、真实、准确、完整披露 募集资金的存放与使用情况。 28 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 实际投入金 产生收益情 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 更项目 额 况 进度 收益 汉沽区河西老 城厢综合开发 100,000 否 100,000 112,100 尚未产生收益 是 项目 空港物流服务 区 10.7 万㎡ 35,000 否 1,978.4 18,000 尚未产生收益 是 住宅项目 补充流动资金 55,462 否 55,462 是 合计 190,462 / 157,440.42 130,100 / / 3、非募集资金项目： （1）康馨佳苑二期：项目位于天津瑞景居住区，属于经济适用房项目，总建筑面积 17.92 万平方 米，计划总投资 5.82 亿元。报告期内该项目已全配套竣工交付。项目已全部销售完毕，本期合同销售 面积 4.63 万平方米，合同销售金额 1.53 亿元。 （2）城南新世家项目：南门西 A 地块项目，该项目位于南马路与服装街之间，全部为中高层建筑组 成的高档楼盘，项目规划建筑面积 12.54 万平方米，计划总投资 6.53 亿元。城南公建楼（24321 平方 米）已完成土建竣工。住宅项目销售工作已全部完成，本期合同销售面积 1.75 万平方米，合同销售金 额 1.3 亿元。 （3）天房美域：该项目位于河西区津淄公路以西、王兰庄村珠江道规划线北侧，周边环境优雅,是高 尚居住区的理想选择。项目总规模约 620 亩，拟规划建筑面积 50 万平方米左右。目前公司已取得该项 目全部土地开发权。其中一期规划建筑面积 32 万平方米，计划总投资 13.67 亿元左右。报告期内完成 全配套竣工面积 7.99 万平方米，主体竣工面积 16.41 万平方米。该项目已经开盘销售，本期合同销售 面积 7.35 万平方米，合同销售金额 5.4 亿元。 （4）吉利经典（原吉利花园 A 区项目）：该项目位于中心城区，和平区国际商场西南侧，计划总投 资 2.5 亿元，规划总建筑面积 3.98 万平方米。计划于 2008 年 8 月全配套竣工。该项目已按计划开盘销 售，本期合同销售面积 658 平方米，合同销售金额 1068 万元。 （5）晴川花园（原宜宾道项目）：规划总建筑面积 8 万平方米，其中居住建筑面积不大于 6.6 万平 方米，商业建筑面积不大于 1.4 万平方米，计划总投资 3.8 亿元。住宅主体已经完工，并已进入装修阶 段，该项目已按计划开盘销售，本期合同销售面积 1.17 万平方米，合同销售金额 1.04 亿元。 （6）滨海新区空港物流配套加工服务区住宅项目：该项目位于天津市东丽区程新道，项目总规模 10.7 万平方米，计划总投资 6.9 亿元，已经取得建设用地规划许可证，2008 年度开工建设。 （7）融邦大厦（原平诚大厦）：该项目位于友谊北路，地理位置非常优越，为商业写字搂项目，规 划建筑面积 2.3 万平方米，计划总投资 1.6 亿元。该项目一期项目正在办理建设用地批准书，二期项目 已取得建设用地规划许可证。该项目计划于 08 年开工。 （8）华明新家园 03 号项目：该项目位于市东丽区杨北公路南侧，东至规划东区九路，南至规划东 区二路，西至规划东区八路，北至规划东区一路。用地性质为经济适用房，项目地块土地面积为 6.26 万平方米，规划总建筑面积为 12.94 万平方米，预计投资约为 4.9 亿元。截止报告期末，该项目已经完 成打桩。 （9）华明新家园 06 号项目：该项目位于市东丽区杨北公路南侧，东至规划东区九路，南至规划东 区四路，西至规划东区八路，北至规划东区二路。用地性质为居住用房，项目地块土地面积为 19.41 万平方米，规划总建筑面积为 16.42 万平方米，预计投资约为 15 亿元。该项目正在前期手续办理中。 （10）双港新家园 123 号项目：该项目位于市津南区梨双公路南侧，东至规划次干路十，南至规划 次干路八，西至微山路延长线，北至规划主干路五。用地性质为限价商品房，项目地块土地面积为 12.08 万平方米，规划总建筑面积为 17.63 万平方米，预计投资约为 8.2 亿元。该项目正在前期手续办理中。 29 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （11）双港新家园 124 号项目：该项目位于市津南区梨双公路南侧，东至规划主干路六，南至规划次 干路八，西至规划次干路十，北至规划主干路五。用地性质为商品房，项目地块土地面积为 11.87 万 平方米，规划总建筑面积为 14.27 万平方米，预计投资约为 12.9 亿元。该项目正在前期手续办理中。 （12）双港新家园 125 号项目：该项目位于市津南区梨双公路南侧东至规划主干路六，南至南边界， 西至规划次干路十，北至规划次干路八。用地性质为商品房，项目地块土地面积为 12.69 万平方米， 规划总建筑面积为 15.27 万平方米，预计投资约为 13 亿元。该项目正在前期手续办理中。 （13）滨海新区核心区天津汉沽河西老城综合开发建设项目：该项目位于国家重点规划项目---汉沽区 滨海旅游度假区北侧，项目预计总投资 43.49 亿元，计划开发周期 4 年。公司已经注册 12 亿元成立了 全资子公司天津市天房海滨建设发展有限公司负责项目的运作。项目控规方案已报送区有关部门，拆 迁方案制订完毕并开始实施。 （14）天津湾（原海河水上运动世界项目）：该项目是海河开发六大节点的水上运动世界，位于光华 桥河西一侧海河与南北大街之间，规划地上建筑面积约 89 万平方米，地下建筑面积 18 万平方米，总 投资额约 46 亿元。项目由天房发展与北京天鸿宝业股份有限公司各占 50%股份的天津海景实业有限 公司开发建设。截止报告期末，A 地块中环广场商业大厦 10 万 m2 竣工，已累计签订写字楼销售合同 49 套，实现合同销售面积 9138m2，合同销售收入 8200 万元。中环广场商业部分已与天津嘉茂中环商 用设施开发有限公司签订完成整体销售合同。报告期内，海景实业公司实现合同收入 5.5 亿元，投资 效益从 2007 年起逐渐显现。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，公司前期已披露的股东 权益差异调节表及 2007 年季报、半年报披露的资产负债表对 2007 年年初数的调整如下： （1）公司 2007 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的非同一控制下的股权投资贷方差额 5,011,331.62 元,全部 冲销，相应增加年初未分配利润； （2）公司于 2007 年 1 月 1 日起对企业所得税的核算不再采用应付税款法，改为执行《企业会计准 则第 18 号-所得税》，确认递延所得税 21,019,879.94 元，相应调整增加年初未分配利润 18,938,706.63 元，调整增加年初少数股东权益 2,081,173.31 元； 上述已披露的调整共计增加年初未分配利润 23,950,038.25 元，增加年初少数股东权益 2,081,173.31 元。 财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》第 7 条（二）规定：“企业在首次 执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初 即采用成本法核算。”按此规定，公司拟对前期已披露的 2007 年年初资产负债表相关项目追加调整如 下： （1）追加调整非同一控制下的企业合并形成的股权投资借方差额累计摊销额 6,333,690.80，全部转 回，年初合并资产负债表商誉项目相应增加 6,333,690.80 元；年初未分配利润项目相应增加 5,066,952.64 元，补提盈余公积 1,266,738.16 元； （2）追加调整原采用权益法核算的子公司长期股权投资历年产生的累计损益调整，执行新企业会 计准则前公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，累计实现损益调整金额-3,826,127.67 元，全 部调整转入母公司年初未分配利润，累计实现股权投资准备 114,098.49 元，全部转入母公司年初资本 公积，此项调整共计增加母公司长期股权投资年初数 3,712,029.18 元，增加母公司年初未分配利润 3,826,127.67 元，减少母公司年初资本公积 114,098.49 元，该项调整不影响年初合并资产负债表项目； （3）追加追溯调整长期股权投资差额摊销形成递延所得税-2,090,117.96 元，相应调整增加年初未 分配利润 2,090,117.96 元； 与前期已披露的 2007 年年初资产负债表项目相比较，上述各项追加调整共计增加商誉 6,333,690.80 元，减少递延所得税 2,090,117.96 元，增加未分配利润 7,157,070.60 元，增加盈余公积 1,266,738.16 元； 除上述执行新企业会计准则进行的会计政策变更外，公司本期无其他的会计政策、会计估计变更 及差错更正。 (四)董事会日常工作情况 30 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 24 日召开五届十二次董事会会议董事会会议董事会会议，1、审议通过了 公司 2006 年度董事会工作报告；2、审议通过了公司 2006 年度报告及报告摘要的议案；3、审议通过 了公司 2006 年度财务决算报告；4、审议通过了公司 2006 年度利润分配及资本公积金转赠股本预案； 5、审议通过了公司实施新会计政策的议案；6、审议通过了续聘 2007 年度财务审计机构的议案；7、 审议通过了修改公司信息披露管理制度的议案；8、审议通过了公司高级管理人员变动的议案；9、审 议通过了转让南门西 B、C 项目的议案;10、审议通过了成立全资子公司天房城建发展有限公司（暂用 名）的议案；11、审议通过了投资滨海新区核心区汉沽河西老城 3.22 平方公里综合开发建设项目的议 案；12、审议通过了关于公司符合非公开发行股票基本条件的议案；13、逐项审议通过了公司非公开 发行股票方案的议案； 14、审议通过了本次非公开发行 A 股股票募集资金项目可行性的议案；15、审 议通过了公司前次募集资金使用情况的说明；16、审议通过了董事会关于本次发行对公司影响的讨论 分析；17、审议通过了提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行 A 股股票相关事项的议案；18、 审议通过了召开公司 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的中国证券报、上 海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 15 日召开五届十三次董事会会议董事会会议董事会会议，1、审议通过了 公司 2007 年第一季度报告的议案；2、审议通过了向天津海景实业有限公司增资的议案。决议公告刊 登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开五届十四次董事会会议董事会会议董事会会议，审议通过了为公 司全资子公司天津市凯泰建材经营有限公司提供担保的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的中 国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届十五次董事会会议董事会会议董事会会议，1、审议通过公 司治理自查报告及整改计划的议案；2、审议通过修改公司募集资金管理制度的议案；3、审议通过公 司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动的专项管理制度。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 7 月 23 日召开五届十六次董事会会议董事会会议董事会会议，审议通过 2007 年中期报告。决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 10 月 12 日召开五届十七次董事会会议董事会会议董事会会议，1、审议通过了 投资津丽华明（挂）2007-117 号宗地的议案；2、审议通过了投资津南双港（挂）2007-124 号地块的 议案；3、审议通过了投资津南双港（挂）2007-125 号地块的议案；4、审议通过了投资（限价房）津 南双港（挂）2007-123 号地块的议案；5、审议通过了投资津经济适用房（招）2007—07 号地块的议 案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开五届十八次董事会会议董事会会议董事会会议，1、审议通过了 总经理工作报告；2、审议通过了公司 2007 年第三季度报告；3、审议通过了公司专项治理整改报告的 议案；4、审议通过了公司修改公司章程的议案；5、审议通过了公司修改信息披露制度的议案；6、审 议通过了成立公司全资子公司天房华明新家园房地产开发有限公司（暂用名）的议案；7、审议通过了 成立公司全资子公司天房双港新家园房地产开发有限公司（暂用名）的议案；8、审议通过了对公司全 资子公司天津市天房海滨建设发展有限公司进行增资的议案；9、审议通过了聘任公司副总经理的议案； 10、审议通过了召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的 中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内共召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会。董事会严格按照股东大会授权的范围内进 行决策，认真执行和落实了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会在 2007 年年报审计过程中发挥了重要作用。按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会与公司年审会计师进行沟通，确定了公司 2007 年年度报告审计的安排。在年审会计师进场前，审计委员会审阅了公司未经审计的财务报表，要求公 司以谨慎的态度反映公司财务状况。在审计过程中，审计委员会加强与会计师的联系与沟通，并向会 计师提交《关于督促审计事务所提交审计报告的函》，并与年审会计师共同出席了关于审计报告的见 31 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 面会，确保了公司审计报告按时完成。审计委员会对公司审计报告进行了审议，同时完成了会计师事 务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告以及对 2008 年度续聘会计师事务所的决议，并将上述议 案提交董事会表决。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会根据 2007 年度公司经营计划，对照 2007 年度公司实际经营状况对公司高管人员进 行了考核，依照考核结果确定了高管人员的薪酬标准。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 公 司 2007 年 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 56,179,237.00 元 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 104,907,911.83 元，本年度可供分配利润为 161,087,148.83 元，提取法定公积金 5,617,923.70 元，子公 司提取职工奖励及福利基金 297,399.69 元，子公司提取储备基金 167,287.33 元，子公司提取企业发展 基金 167,287.33 元，已分配 2006 年度普通股股利 25,422,445.02 元，期末未分配利润为 129,414,805.76 元。公司拟以现有股本 1,105,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股分配 0.50 元（含税）现金红利， 需用分红资金 55,285,000.00 元，剩余未分配利润结转至以后年度分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、五届七次监事会会议,2007 年 3 月 24 日在华富宫大饭店召开,（1）审议通过了 2006 年度监事会工 作报告；（2）审议通过了 2006 年度报告及摘要的议案；（3）审议通过了 2006 年度财务决算报告的 议案；（4）审议通过了 2006 年度利润分配及资本公积金转赠股本的议案；（5）审议通过了关于徐建 中先生不在担任监事的议案；（6）审议通过了推举李越先生为职工监事的议案 2、五届八次监事会会议,2007 年 7 月 23 日在华富宫大饭店召开,审议通过了 2007 年度中期报告 3、五届九次监事会会议,2007 年 10 月 24 日在华富宫大饭店召开,（1）审议通过了 2007 年第三季度报 告；（2）审议通过了李越先生辞去职工监事的议案 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度监事会成员分别列席了各次董事会议，对公司决策和运作情况进行了监督。监事会认为： 本年度公司各项决策程序合法，公司董事会认真执行了《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，公 司董事、经理及其他管理人员执行公司职务没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的 2007 年度的财务状况进行了监督检查，并确认中喜会计师事务所出具的 2007 年 度财务审计报告，真实地反映了公司 2007 年度财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年公司非公开发行募集资金 190,462 万元，监事会重点监督跟踪上市所募集资金使用状况。 通过监督检查确认：一是募集资金定向存放全部到位，数字真实准确。承诺的募集资金适用用途正确， 2007 年度，本公司募集资金使用情况为：1、以募集资金 100,000 万元增资天津市天房海滨建设发展 有限公司；2、以募集资金 1,978.42 万元投入空港物流服务区 10.7 万㎡住宅项目 ；3、以募集资金扣 除承销保荐费以外的其他发行费用 574 万元后，余 54,888 万元用于补充流动资金，具体方式为归还银 行借款。4、募集资金专用账户 2007 年度利息收入扣除手续费支出后 96.39 万元。综上，截至 2007 年 12 月 31 日，募集资金累计投入金额为 157,440.42 万元，募集资金专户余额为 33,117.97 万元。募 集资金的使用完全按照承诺项目进行。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 32 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司继续执行上年度的关联交易合同，监事会认为，该交易过程中双方遵循了平等、自 愿、等价、有偿的原则，定价依据充分、合理，没有损害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 天津市房地产 承租 开发经营集团 13,120.40 土地 有限公司 本公司向控股股东天津市房地产开发经营集团有限公司承租土地。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 天津市津茂置 转让 根据评 520,000,000.00 100 业有限公司 项目 估报告 天津市房地产 出租 开发经营集团 98,591.58 房屋 有限公司 1)、本公司向参股子公司天津市津茂置业有限公司转让项目。 2)、本公司向控股股东天津市房地产开发经营集团有限公司出租房屋。 （1）公司于 2004 年 12 月 30 日与天津市天房物业管理有限公司（以下简称天房物业）签订《协议 书》，将公司的部分出租开发产品的住宅及经营用房委托天房物业经营管理及日常维修，委托时间为 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，委托期间由天房物业按市公产房租金标准收取租金，发生的一 切管理费用、维护费用由天房物业承担，一切收益归天房物业所有，委托经营的房屋由天房物业按市 场价格进行经营，发生的折旧费用上下半年各 9.6036 万元，天房物业分别在 6 月 30 日和 12 月 31 日前 交付公司。本协议生效后，双方以前签订的委托协议自行终止。 （2）公司与控股公司—天津市房地产开发经营集团有限公司，根据房屋租赁变动情况于 2004 年 1 月 1 日，解除了原《办公用房租赁合同》，重新签订《房屋租赁合同》，将本公司云翔大厦 1825.77 平方米出租给该公司使用，租赁期限为 10 年，从 2004 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。公司每 年应收房屋租金 98,591.58 元。 （3）公司与控股公司—天津市房地产开发经营集团有限公司于 1999 年 10 月 31 日签订了《土地使 用权租赁合同》，承租该公司部分土地即 6575.8 平方米地块的使用权，承租年限为 10 年，从 1999 年 12 月 1 日起至 2009 年 11 月 30 日止。公司每年应支付土地租金 13,120.40 元。 （4）天津市津茂置业有限公司 南门西 B、C 项目坐落于天津市南开区南门外大街，其中 B 地块 64001.6 平方米，C 地块 17071.4 平 方米，合计 81073 平方米，B、C 地块规划建筑面积 242960 平方米，项目规划以商业公建为主。原南 33 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 门西 B、C 项目为我公司全资开发项目，为了规范经营行为，加快该项目开发建设步伐，公司拟将南 门西 B、C 项目转让给公司控股 35％的子公司天津市津茂置业有限公司开发建设，经天津市正源土地 价格评估有限公司评估，该项目的价值约 5.2 亿元，据此评估结果项目转让价格为 5.2 亿元。 南门西 B、C 项目为公司储备的经营性资产，为了规避投资风险，加快项目建设，公司于 2004 年 2 月 22 日与浙江阳光集团股份有限公司（简称：“浙江阳光”）合资成立阳光天房置业有限公司，注册资 金 6000 万元，其中浙江阳光持有 70％股权，天房发展持有 30％股权。2004 年 9 月 5 日浙江阳光将其 持有股权进行转让，转让后天房发展持有 35％股权，浙江华庭股份有限公司（简称“浙江华庭”）持有 33％股权，上海澳庭家具有限公司（简称“上海澳庭”）持有 32％股权，阳光天房置业有限公司名称改 为天津市津茂置业有限公司（简称“津茂置业”）。2006 年 11 月 28 日，浙江华庭、上海澳庭将其持有 津茂置业的股权除浙江华庭保留 14％外，其余进行转让，转让后天房发展持有股权比例不变，中粮粮 油进出口有限公司持有 32％的股权，中粮粮油食品（集团）有限公司持有 19％的股权。2007 年 5 月 中粮集团有限公司和中粮粮油进出口公司将其持有的股份转让给中粮置业投资有限公司，中粮置业投 资有限公司持有津茂置业有限公司 65％的股权。目前该项目已进入前期规划阶段，以上事项已进行过 持续披露。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 5 报告期末对子公司担保余额合计 5 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5 担保总额占公司净资产的比例 13.71 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 34 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 1．天津市房地产开发经营集团有限公司承诺，所持有的本公司非流通股股份取得流通权后，在十二个 月法定锁定期满后的二十四个月内，不通过证券交易所挂牌交易方式出售。2、所持有的本公司非流通 股股份取得流通权后，在三十六个月的承诺锁定期满后的三十六个月内，当价格低于 5.0 元/股（若 自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事 项，则对该价格作相应调整）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售 按承诺履行 发行时所作承诺及履行情况： 非公开发行认购股份，自发行股份登记之日起锁定 36 个月 按承诺履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中喜会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 400,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 4 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 中国证券报 c001、上海证 土地增殖税清算对公司影响事宜的公告 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 券报 d41 中国证券报 b08、上海证券 2006 年度报告预增公告 2007 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 报 d9 35 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报 a04、上海证券 更换股权分置改革保荐代表人的公告 2007 年 2 月 28 日 www.sse.com.cn 报 d11 中国证券报 b04、上海证券 重大事项停牌公告 2007 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 报 d24 中国证券报 a04、上海证券 有限售条件流通股上市公告 2007 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 报 d24 中国证券报 d016、上海证 变更 2006 年度报告披露日期的公告 2007 年 3 月 23 日 www.sse.com.cn 券报 d32 中国证券报 c074、上海证 五届十二次董事会会议决议公告 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 d86 中国证券报 c074、上海证 五届七次监事会会议决议公告 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 d86 中国证券报 c074、上海证 召开 2006 年度股东大会的通知 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 d86 中国证券报 c074、上海证 股票复牌公告 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 d86 中国证券报 c099、上海证 股票交易异常波动公告 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 券报 d8 中国证券报 c004、上海证 召开 2006 年度股东大会催告通知 2007 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 券报 a8 中国证券报 c037、上海证 五届十三次董事会会议决议公告 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 券报 d16 中国证券报 c037、上海证 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 券报 d16 中国证券报 c004、上海证 五届十四次董事会会议决议公告 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 券报 24 中国证券报 c013、上海证 2006 年度分红公告 2007 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 券报 d9 中国证券报 a16、上海证券 五届十五次董事会会议决议公告 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 报 59 中国证券报 c012、上海证 2007 年中期业绩预增公告 2007 年 7 月 13 日 www.sse.com.cn 券报 d24 中国证券报 d008、上海证 发审委审核非公开发行股票停牌公告 2007 年 9 月 5 日 www.sse.com.cn 券报 d8 向特定对象非公开发行 A 股股票申请发审委 中国证券报 d005、上海证 2007 年 9 月 6 日 www.sse.com.cn 审核结果的公告 券报 d24 非公开发行股票申请获得中国证监会核准 中国证券报 d004、上海证 2007 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 的公告 券报 d9 中国证券报 c013、上海证 五届十七次董事会会议决议公告 2007 年 10 月 13 日 www.sse.com.cn 券报 14 中国证券报 a16、上海证券 非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 2007 年 10 月 20 日 www.sse.com.cn 报 32 中国证券报 d041、上海证 五届十八次董事会会议决议公告 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 券报 d56 中国证券报 d041、上海证 召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 券报 d56 中国证券报 d041、上海证 五届九次监事会会议决议公告 2007 年 10 月 26 日 www.sse.com.cn 券报 d56 中国证券报 d008、上海证 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 2007 年 11 月 13 日 www.sse.com.cn 券报 d16 36 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师王会栓、林爱斌审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中喜审字[2008]第 01105 号 天津市房地产发展（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津市房地产发展（集团）股份有限公司（以下简称“天房发展”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天房发展管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天房发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 天房发展 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王会栓 中国注册会计师：林爱斌 中国·北京 二○○八年三月十二日 37 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,905,401,192.55 554,349,997.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 10,912,006.26 10,906,586.19 预付款项 217,719,518.22 143,430,517.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 83,856,721.01 82,939,468.14 买入返售金融资产 存货 5,330,476,896.49 3,684,890,588.77 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 621,530.00 679,863.39 流动资产合计 7,548,987,864.53 4,477,197,021.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 112,837,521.62 108,512,113.54 投资性房地产 260,017,651.57 279,820,032.03 固定资产 155,559,448.31 156,932,854.63 在建工程 2,459,031.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,133.19 1,933.23 开发支出 商誉 10,548,333.22 10,548,333.22 长期待摊费用 7,560,804.78 7,966,271.45 递延所得税资产 16,949,103.35 21,326,531.73 其他非流动资产 16,632,900.00 17,556,950.00 非流动资产合计 582,565,927.64 602,665,019.83 资产总计 8,131,553,792.17 5,079,862,041.60 38 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 1,220,000,000.00 851,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 76,450,000.00 111,000,000.00 应付账款 462,539,205.76 229,926,610.75 预收款项 690,062,764.90 700,315,086.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,422,401.18 1,601,360.45 应交税费 -9,341,829.64 -15,930,209.04 应付利息 应付股利 26,131,453.31 30,388,129.25 其他应付款 355,477,224.35 425,940,090.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 246,406,000.00 258,500,000.00 其他流动负债 698,218.75 670,657.64 流动负债合计 3,072,845,438.61 2,593,911,725.81 非流动负债： 长期借款 1,119,660,000.00 561,707,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 17,214,253.45 递延所得税负债 1,815,734.67 2,396,769.75 其他非流动负债 8,020,246.16 8,020,246.16 非流动负债合计 1,146,710,234.28 572,124,015.91 负债合计 4,219,555,672.89 3,166,035,741.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,105,700,000.00 423,707,417.00 资本公积 2,200,863,909.34 978,648,542.34 减：库存股 盈余公积 210,750,605.67 204,798,107.31 一般风险准备 未分配利润 129,414,805.76 104,907,911.83 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,646,729,320.77 1,712,061,978.48 少数股东权益 265,268,798.51 201,764,321.40 所有者权益合计 3,911,998,119.28 1,913,826,299.88 负债和所有者权益总计 8,131,553,792.17 5,079,862,041.60 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 39 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 869,523,712.67 451,424,401.35 交易性金融资产 应收票据 应收账款 10,912,006.26 10,906,586.19 预付款项 191,376,944.26 89,997,555.25 应收利息 应收股利 22,032,231.58 22,013,611.74 其他应收款 338,938,014.09 445,431,076.40 存货 3,298,330,395.65 2,358,181,500.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,731,113,304.51 3,377,954,731.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,677,868,481.58 343,802,709.50 投资性房地产 201,025,558.71 211,531,318.66 固定资产 112,385,185.33 118,497,699.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,560,804.78 7,960,804.78 递延所得税资产 14,855,119.46 17,185,537.99 其他非流动资产 16,632,900.00 17,556,950.00 非流动资产合计 2,030,328,049.86 716,535,020.71 资产总计 6,761,441,354.37 4,094,489,752.56 流动负债： 短期借款 920,000,000.00 651,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 96,000,000.00 应付账款 306,939,458.29 229,225,740.28 预收款项 360,197,770.40 657,134,435.77 40 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 4,278,259.47 954,024.86 应交税费 12,214,343.85 -15,578,450.64 应付利息 应付股利 24,458,580.03 28,874,691.04 其他应付款 338,949,672.89 107,869,172.82 一年内到期的非流动负债 146,406,000.00 258,500,000.00 其他流动负债 619,764.86 619,764.86 流动负债合计 2,114,063,849.79 2,015,099,378.99 非流动负债： 长期借款 979,000,000.00 361,707,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 17,214,253.45 递延所得税负债 1,815,734.67 2,396,769.75 其他非流动负债 非流动负债合计 998,029,988.12 364,103,769.75 负债合计 3,112,093,837.91 2,379,203,148.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,105,700,000.00 423,707,417.00 资本公积 2,200,749,810.85 978,534,443.85 减：库存股 盈余公积 207,168,438.28 201,550,514.58 未分配利润 135,729,267.33 111,494,228.39 所有者权益（或股东权益）合计 3,649,347,516.46 1,715,286,603.82 负债和所有者权益（或股东权益） 6,761,441,354.37 4,094,489,752.56 总计 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,001,050,001.63 990,349,445.74 其中：营业收入 2,001,050,001.63 990,349,445.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,907,871,017.86 933,263,606.80 其中：营业成本 1,627,878,254.49 747,413,135.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 41 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 营业税金及附加 108,958,322.08 56,676,375.05 销售费用 61,363,463.37 38,266,014.89 管理费用 66,904,429.27 61,713,746.93 财务费用 40,972,026.37 25,832,433.37 资产减值损失 1,794,522.28 3,361,900.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -2,056,221.68 -3,261,142.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,122,762.09 53,824,696.38 加：营业外收入 5,239,588.84 361,568.00 减：营业外支出 357,600.07 1,426,165.46 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,004,750.86 52,760,098.92 减：所得税费用 37,558,171.53 17,251,695.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,446,579.33 35,508,403.67 归属于母公司所有者的净利润 56,179,237.00 37,028,140.65 少数股东损益 2,267,342.33 -1,519,736.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.04 （二）稀释每股收益 0.06 0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,770,387,873.87 943,928,369.34 减：营业成本 1,459,688,906.01 738,832,653.64 营业税金及附加 98,439,503.79 54,467,373.74 销售费用 48,988,626.62 31,778,055.48 管理费用 36,779,736.06 33,358,955.65 财务费用 41,724,103.61 27,005,999.47 资产减值损失 1,733,303.91 3,389,408.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,674,296.28 898,174.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,707,990.15 55,994,097.03 加：营业外收入 1,312,718.90 120,000.00 减：营业外支出 12,000.00 1,320,604.78 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,008,709.05 54,793,492.25 减：所得税费用 31,733,301.39 16,242,715.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,275,407.66 38,550,776.86 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 42 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,417,804,176.17 1,487,663,832.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,525,000.00 221,568.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,028,267,562.73 117,975,946.91 经营活动现金流入小计 2,449,596,738.90 1,605,861,347.86 购买商品、接受劳务支付的现金 2,993,919,021.75 1,430,174,585.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,551,532.80 26,408,815.05 支付的各项税费 149,095,764.15 101,763,135.06 支付其他与经营活动有关的现金 1,025,817,842.74 236,687,125.19 经营活动现金流出小计 4,200,384,161.44 1,795,033,660.39 经营活动产生的现金流量净额 -1,750,787,422.54 -189,172,312.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,200.00 20,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,200.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,916,297.46 778,978.30 的现金 投资支付的现金 2,316,500.00 645,583.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,179,160.75 投资活动现金流出小计 30,411,958.21 1,424,561.30 投资活动产生的现金流量净额 -30,410,758.21 -1,404,561.30 43 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,004,616,768.32 100,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 取得借款收到的现金 2,958,340,000.00 1,450,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,962,956,768.32 1,550,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,691,301,000.00 1,036,483,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,743,224.40 71,318,990.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,513,438.21 2,196,155.19 支付其他与筹资活动有关的现金 4,663,168.29 50,000.00 筹资活动现金流出小计 1,830,707,392.69 1,107,851,990.42 筹资活动产生的现金流量净额 3,132,249,375.63 442,648,009.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,351,051,194.88 252,071,135.75 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,286,607,781.56 1,401,701,456.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,815,480,576.67 159,436,077.68 经营活动现金流入小计 5,102,088,358.23 1,561,137,533.69 购买商品、接受劳务支付的现金 2,363,372,054.95 991,805,484.05 支付给职工以及为职工支付的现金 15,755,100.18 12,434,373.73 支付的各项税费 110,295,645.75 91,345,310.60 支付其他与经营活动有关的现金 3,420,412,688.61 132,021,270.85 经营活动现金流出小计 5,909,835,489.49 1,227,606,439.23 经营活动产生的现金流量净额 -807,747,131.26 333,531,094.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,200.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,001,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 322,747.55 249,208.57 的现金 44 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投资支付的现金 1,352,316,500.00 100,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,352,639,247.55 100,249,208.57 投资活动产生的现金流量净额 -1,347,638,047.55 -100,249,208.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,904,616,768.32 取得借款收到的现金 2,025,000,000.00 1,050,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,929,616,768.32 1,050,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,251,301,000.00 1,031,483,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,218,109.90 56,276,287.22 支付其他与筹资活动有关的现金 4,613,168.29 筹资活动现金流出小计 1,356,132,278.19 1,087,759,287.22 筹资活动产生的现金流量净额 2,573,484,490.13 -37,259,287.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 418,099,311.32 196,022,598.67 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上 年年末 423,707,417.00 978,648,542.34 203,531,369.15 77,981,038.90 199,683,148.09 1,883,551,515.48 余额 加：会 计政策 1,266,738.16 26,926,872.93 2,081,173.31 30,274,784.40 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 423,707,417.00 978,648,542.34 204,798,107.31 104,907,911.83 201,764,321.40 1,913,826,299.88 余额 三、本 年增减 681,992,583.00 1,222,215,367.00 5,952,498.36 24,506,893.93 63,504,477.11 1,998,171,819.40 变动金 额（减 45 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 少以 “－” 号填 列） （一） 56,179,237.00 2,267,342.33 58,446,579.33 净利润 （二） 直接计 入所有 5,327,950.00 5,327,950.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 5,327,950.00 5,327,950.00 上述 （一） 5,327,950.00 56,179,237.00 2,267,342.33 63,774,529.33 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 258,285,166.00 1,640,594,834.00 62,910,008.06 1,961,790,008.06 减少资 本 1．所有 者投入 258,285,166.00 1,640,594,834.00 100,000,000.00 1,998,880,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -37,089,991.94 -37,089,991.94 （四） 利润分 5,952,498.36 -31,672,343.07 -1,672,873.28 -27,392,717.99 配 46 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取 盈余公 5,952,498.36 -5,952,498.36 - 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -25,422,445.02 -1,672,873.28 -27,095,318.30 东）的 分配 4．其他 -297,399.69 -297,399.69 （五） 所有者 423,707,417.00 -423,707,417.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 423,707,417.00 -423,707,417.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,105,700,000.00 2,200,863,909.34 210,750,605.67 129,414,805.76 265,268,798.51 3,911,998,119.28 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 423,707,417.00 982,226,942.34 196,580,426.21 77,382,206.02 103,947,807.67 1,783,844,799.24 余额 加：会 计政策 1,266,738.16 23,140,008.80 849,688.92 25,256,435.88 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 423,707,417.00 982,226,942.34 197,847,164.37 100,522,214.82 104,797,496.59 1,809,101,235.12 余额 47 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、本 年增减 变动金 额（减 -3,578,400.00 6,950,942.94 4,385,697.01 96,966,824.81 104,725,064.76 少以 “－” 号填 列） （一） 37,028,140.65 -1,519,736.98 35,508,403.67 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 37,028,140.65 -1,519,736.98 35,508,403.67 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -3,578,400.00 100,000,000.00 96,421,600.00 减少资 本 1．所有 者投入 100,000,000.00 100,000,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -3,578,400.00 -3,578,400.00 48 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （四） 利润分 6,950,942.94 -32,642,443.64 -1,513,438.21 -27,204,938.91 配 1．提取 盈余公 6,950,942.94 -6,950,942.94 - 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -25,422,445.02 -1,513,438.21 -26,935,883.23 东）的 分配 4．其他 -269,055.68 -269,055.68 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 423,707,417.00 978,648,542.34 204,798,107.31 104,907,911.83 201,764,321.40 1,913,826,299.88 余额 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上 年年末 423,707,417.00 978,648,542.34 200,283,776.42 82,773,981.33 1,685,413,717.09 余额 加：会 计政策 -114,098.49 1,266,738.16 28,720,247.06 29,872,886.73 变更 49 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 前期差 错更正 二、本 年年初 423,707,417.00 978,534,443.85 201,550,514.58 111,494,228.39 1,715,286,603.82 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 681,992,583.00 1,222,215,367.00 5,617,923.70 24,235,038.94 1,934,060,912.64 少以 “－” 号填 列） （一） 55,275,407.66 55,275,407.66 净利润 （二） 直接计 入所有 5,327,950.00 5,327,950.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 5,327,950.00 5,327,950.00 上述 （一） 5,327,950.00 55,275,407.66 60,603,357.66 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 258,285,166.00 1,640,594,834.00 1,898,880,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 258,285,166.00 1,640,594,834.00 1,898,880,000.00 资本 2．股份 50 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 5,617,923.70 -31,040,368.72 -25,422,445.02 配 1．提取 盈余公 5,617,923.70 -5,617,923.70 积 2．对所 有者 （或股 -25,422,445.02 -25,422,445.02 东）的 分配 3．其他 （五） 所有者 423,707,417.00 -423,707,417.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 423,707,417.00 -423,707,417.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,105,700,000.00 2,200,749,810.85 207,168,438.28 135,729,267.33 3,649,347,516.46 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 423,707,417.00 982,226,942.34 193,635,521.12 82,140,079.94 1,681,709,960.40 末余额 加：会计政 -114,098.49 1,266,738.16 22,874,071.91 24,026,711.58 策变更 前期差错 更正 二、本年年 423,707,417.00 982,112,843.85 194,902,259.28 105,014,151.85 1,705,736,671.98 初余额 三、本年增 减变动金 - -3,578,400.00 - 6,648,255.30 6,480,076.54 9,549,931.84 额（减少以 51 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 “－”号填 列） （一）净利 38,550,776.86 38,550,776.86 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 - - - - 38,550,776.86 38,550,776.86 计 （三）所有 者投入和 - -3,578,400.00 - - - -3,578,400.00 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -3,578,400.00 -3,578,400.00 （四）利润 - - - 6,648,255.30 -32,070,700.32 -25,422,445.02 分配 1．提取盈 6,648,255.30 -6,648,255.30 余公积 2．对所有 者（或股 -25,422,445.02 -25,422,445.02 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 52 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 423,707,417.00 978,534,443.85 - 201,550,514.58 111,494,228.39 1,715,286,603.82 末余额 公司法定代表人:张勇 主管会计工作负责人:王大铮 会计机构负责人:纪建刚 53 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 一、公司的基本情况 天津市房地产发展（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司），创建于 1981 年，前身为天 津市政府住宅统一建设办公室，后改建为天津市建设开发公司，1988 年 1 月在建设开发公司的基础上， 组建了天津市房地产开发经营集团，是天津市最早成立的房地产综合开发企业。1992 年 5 月 30 日经 天津市经济体制改革委员会以津体改委字（1992）33 号文批准，实行股份制试点，更名为天津市房地 产发展（集团）股份有限公司，并经中国人民银行天津市分行津银金（1992）479 号文件批复，通过 定向募集的方式向法人单位和内部职工发行股票，正式改组为股份有限公司，成为天津市第一批股份 制 试 点 企 业 之 一 ， 1999 年 经 天 津 市 人 民 政 府 以 津 股 批 (1999)8 号 文 件 批 复 , 公 司 注 册 资 本 由 627,414,835.00 元按 50%比例进行缩减,缩减后的股本为 313,707,417.00 元。根据中国证券监督管理委员 会证监发行字[2001]50 号《关于核准天津市房地产发展（集团）股份有限公司公开发行股票的通知》， 公司利用上海证券交易所交易系统，于 2001 年 8 月 6 日采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币 普通股股票 11000 万股，公司股本金为 423,707,417.00 元;2007 年 6 月 8 日公司按照 2006 年度股东大会 决议,以 2006 年年末股本总额为基数,用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股股份,本次以资本公积转 增股本后,股本总股达到 847,414,834.00 元。经 2007 年 3 月 24 日召开的第五届董事会十二次会议和 2007 年 4 月 16 日召开的 2006 年度股东大会审议通过，公司决定 2007 年非公开发行股票，并经中国证监会 “证监发行字[2007]314 号”文件核准。公司向本次非公开发行确认的特定投资者发行股份 258,285,166 股。本次发行后，公司股本变更为人民币 1,105,700,000 元 公司是天津市首家以房地产为主，贸易流通为辅的大型企业集团，其经营范围为房地产开发及商 品房销售、危房改造、基础设施建设、建筑设计、物业管理、咨询、商业（内贸）、物资供销及仓储 业、货物运输等。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企 业会计准则及其应用指南和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》的有关规定，并基 于以下重要会计政策、会计估计编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表执行企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营 成果和现金流量等财务信息。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 （一）记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，如无特别指明以历史成本为计价原则。 （二）会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四）外币折算和汇兑损益会计处理方法 1、发生外币交易时的外币折算方法 ⑴ 公司对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。 ⑵ 外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 2、公司在资产负债表日的外币折算方法 公司在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ⑴ 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ⑵ 以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 54 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⑶ 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。 （五）金融工具的会计处理方法 1、金融资产和金融负债的分类 ⑴ 金融资产应当在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 贷款和应收款项； ④ 可供出售金融资产。 ⑵ 金融负债应当在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 2、金融工具确认 ⑴ 公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。 ⑵ 金融资产满足下列条件之一时，应当终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合《 企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 ⑶ 金融负债的现时义务全部或部分已解除时．才能终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具计量 ⑴ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：在初始计量时以公允价值计 量，交易费用计入当期费用；后续计量时仍以公允价值计量、其变动计入当期损益。 ⑵ 持有到期的投资、贷款和应收款项：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始入账金 额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本计量。 以摊余成本计量的金融资产，在终止确认，发生减值或摊销时产生的利得或损失，应当计入当期 损益。 ⑶ 可供出售的金融资产：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始入账金额，构成成本 的组成部分；后续计量时以公允价值计量、其变动计入所有者权益。在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 ⑷ 其他金融负债：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始入账金额，构成成本的组成 部分；后续计量时以摊余成本或其他基础计量。 4、金融资产的转移 ⑴ 金融资产转移，是指公司（转让方）将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 ⑵ 金融资产转移的确认 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。 ⑶ 金融资产转移的计量 ① 整体转移满足终止确认条件时的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ⅰ 所转移金融资产的账面价值； ⅱ 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ② 部分转移满足终止确认条件时的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ⅰ 终止确认部分的账面价值； 55 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⅱ 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 ③ 未满足终止确认条件时的计量 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产 整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 ④ 继续涉入条件下金融资产转移的计量 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控 制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。所确认的金融资产 和金融负债，应当充分反映公司所保留的权利和承担的义务。 5、金融资产减值 ⑴ 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备 ⑵ 金融资产减值损失的计量 ① 持有到期投资、贷款和应收款项减值的计量 持有到期投资、贷款和应收款项以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账 面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大 的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 ② 可供出售的金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 6、公允价值确定 ⑴ 公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在 不利条件下仍进行交易。 ⑵ 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。 ⑶ 金融工具不存在活跃市场的，公司应当采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估。值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 ⑷ 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础． （六）现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则－现金流量表 31 号》的规定，对持有的期限短（一般不超过三个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资，确认为现金等价物。 （七）应收款项的坏账损失的核算方法 ⑴ 坏账的确认标准： 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足等，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 ⑵ 坏账准备的计提： ① 对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 ② 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计年提的坏账准备。 对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账龄 比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5 56 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1-2 年 10 2-3 年 15 3 年以上 30 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明 应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类 存货分类为原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品等，主要包括土地开发、房屋开发、公共 配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设 施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。 2、存货取得和发出的计价方法 ⑴ 存货取得时的计价方法 ① 对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的 分配标准分配，计入有关开发产品成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定处理。 ② 投资者投入的存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。投资者投入的存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 企业合并、非货币性资产交换和债务重组取得的存货的成本，应当分别按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》和《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 ⑵ 存货发出时的计价方法 ① 原材料和低值易耗品发出时采用加权平均法； ② 开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。 3、低值易耗品采用一次摊销法核算。 4、开发用地的核算方法 对纯土地开发项目，在开发成本科目中单独设置土地开发明细科目，核算土地开发过程中所发生 的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、交纳土地使用权出让金、过户费及 三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分 别计算转入开发产品―各明细项目。 对连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。 5、公共配套设施费用的核算方法 因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设备，按其性质和用途不同分为两类：一类是开发 小区内的公共配套设施，包括开发住宅小区内的道路、商店、银行、邮局、派出所、消防、水塔等非 营业性文教、卫生、行政管理等；另一类是开发小区外的无偿交付管理部门使用的市政公共配套设施， 其所需建设费用通过开发成本核算。 公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅建设同步开 发的列入当期开发成本；凡与小区住宅设施不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施一般采取预提 的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。 6、存货计提跌价准备的确认标准、计提方法 ⑴ 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。 ⑵ 原材料和低值易耗品按照存货类别计提存货跌价准备，对开发产品按存货单项计提存货跌价准 备。 ⑶ 资产负债表日，公司应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算方法 1、初始计量 57 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⑴ 企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： ① 同一控制下的企业合并中，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本、长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日应当以按照《企业会计准则第 20 号――企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ⑵ 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定 其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值均能够可靠计量的，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能 可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投 资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账 准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 2、 后续计量 ⑴ 下列长期股权投资成本法核算： ① 投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 投资企业对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，应当按照权益法进行 调整。 ② 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 ⑵ 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 3、投资收益的确认 ⑴ 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 ⑵ 采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额，确认投资损益。 ⑶ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4、长期股权投资减值准备。 ⑴ 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将 可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备 一经计提，不予转回。 ⑵ 长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额， 计提长期股权投资减值准备。 （十）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产包括： ⑴ 已出租的土地使用权。 ⑵ 长期持有并准备增值后转让的土地使用权。 ⑶ 公司拥有并已出租的建筑物。 58 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、初始计量。 ⑴ 外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费。 ⑵ 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ⑶ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 ⑷ 与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不 满足确认条件的，在发生时计入当期损益。 3、采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号——固定资产》。 采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第 6 号——无形资产》。 存在减值迹象的，按《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定处理。 （十一）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准 固定资产是指同时具有下列两个特征的有形资产： ⑴ 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ⑵ 使用寿命超过一个会计期间。 2、固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ⑴ 该固定资产包含的经济利益很可能流入公司； ⑵该固定资产的成本能够可靠计量。 3、固定资产的分类 房屋或建筑物、运输设备、生产设备、办公设备 4、固定资产的计量 ⑴ 固定资产的初始计量 固定资产应当按照成本计量。 ⑵ 固定资产的后续计量 ① 公司应当对所有固定资产计提折旧；但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产等除外。 ② 公司应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 ③ 固定资产折旧方法为年限平均法。 ④ 固定资产的减值，应当按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》处理。 公司固定资产的分类、估计使用年限、年折旧率、残值率如下： 固定资产类别 估计使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-30 3 6.47-3.23 运输设备 6 3 16.17 生产设备 8 3 12.13 办公设备 5-10 3 19.4-9.7 固定资产在期末时，按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提固定资产减值准备。 （十二）无形资产的会计处理方法 1、无形资产的确认 同时满足下列条件的无形项目，才能确认为无形资产： ⑴ 符合无形资产的定义； ⑵ 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ⑶ 该资产的成本能够可靠计量。 2、初始计量 ⑴ 外购无形资产的成本，包括购买价款、其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 ⑵ 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号―无形资产》第四条和第九条 规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 59 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⑶ 投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 ⑷ 企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 20 号――企业合并》确定。 非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交 换》确定。 债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定。 政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 16 号――政府补助》确定。 3、后续计量 ⑴ 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的 有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超 过 10 年的期限摊销。 ⑵ 使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 ⑶ 无形资产的减值， 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回 金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。 （十三）、商誉 1、商誉：在非同一控制下的企业合并中，公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。 2、公司区别下列情况确定合并成本： ⑴ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ⑵ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ⑶ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 ⑷ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 3、公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》进行 减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按实际发生 额核算，在项目受益期内平均摊销，无受益期的按五年平均摊销。 （十五）借款费用的会计处理方法 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、确认与计量 ⑴ 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销 售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状 态的存货、投资性房产等。 ⑵ 借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ⑶ 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列 规定确定： 60 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 专门借款，是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司应当根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 ⑷ 在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 ⑸ 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 ⑹ 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本。 ⑺ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ⑻ 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 ⑼ 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （十六）、预计负债的确认原则 1、若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ⑴ 该义务是企业承担的现时义务； ⑵ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ⑶ 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定： ⑴ 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； ⑵ 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （十七）资产减值损失的会计处理方法 1、资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。 2、资产减值会计政策的适用范围 ⑴ 以成本模式计量的投资性房地产 ⑵ 投资企业能够对被投资企业实施控制的长期股权投资 ⑶ 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 ⑷ 固定资产、在建工程、固定资产清理和工程物资 ⑸ 无形资产、科研开发支出 ⑹ 商誉 61 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⑺ 长期待摊费用 ⑻ 资产组和资产组合 3、资产减值的认定、资产可回收金额的计量和资产减值损失的确定 ⑴ 公司应当在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 ⑵ 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 ① 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 ② 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资 产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 ③ 公司无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产未来现金流量的现 值作为其可收回金额。 资产未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ⑶ 资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 4、资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以 单项资产的可收回金额进行估计的，应当按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，在认定资产组时，应当考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更，如需变更，公司管理层应当证明 该变更是合理的，并附注中作相应说明。 （十八）维修基金核算方法 公司根据《天津市商品房住宅维修基金管理办法》的规定，自 2003 年 1 月 1 日起,以销售商品房 款总额为基数,按一定比例向房地产维修基金管理部门缴存维修基金，缴存比例为:不配备电梯的商品 住宅 1%、配备电梯的商品住宅 1.5%。缴存的维修基金列入营业费用核算。 （十九）质量保证金核算方法 公司根据售房协议，允许将施工单位工程总值的 5％留做购房客户质量保证金，通过“应付账款” 科目核算。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金，不足冲减的部分，计入 销售费用。待工程验收合格并在约定的保修期满后，如无质量问题，再支付给原施工单位。 （二十）股份支付的会计处理方法 1、以权益结算的股份支付 ⑴ 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，应当以授予职工和其他方 权益工具的公允价值计量。 ⑵ 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日 按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ⑶ 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ⑷ 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其 转入实收资本或股本。 2、以现金结算的股份支付 ⑴ 以现金结算的股份支付，应当以承担负债的公允价值计量。 ⑵ 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授子日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。 62 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⑶ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和负债。 ⑷ 后续计量 ① 在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整； 在可行权日，调整至实际可行权水平。 ② 公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计璧、其 变动计入当期损益。 （二十一）营业收入确认原则及方法 根据《企业会计准则-收入》规定，结合房地产行业特点，对各类业务收入具体确认原则和方法： 1、营业收入： 1、 转让、销售土地和商品房： ⑴ 商品房竣工验收具备入住交房条件，并具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； ⑵ 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； ⑶ 成本能够可靠计量，确认为营业收入的实现。 2、分期收款方式销售土地和商品房：按合同规定的收款数额，根据应当收取的款项的公允价值确 定为实现的营业收入。应收的合同或协议的价款与其公允价值之间的差额，确认为未确认融资收益。 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，作为当期财务费用的抵减，计入当期损益。 3、对接受委托代建房屋或其他工程： ⑴ 如工程开始与完成在同一会计年度工程竣工验收并办妥交接手续，开具“代建工程价款结算账 单”，经委托单位签字认可后，确认为营业收入的实现； ⑵ 如工程开始与完成不在同一会计会计年度，在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的， 应当根据完工百分比法确认合同收入和费用。 ① 公司在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后 的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认费用后的金额，确认为当期合同费用。 ② 当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金 额，确认为当期合同费用。 ⑶ 如工程开始与完成不在同一会计会计年度，在资产负债表日，建造合同的结果不能够可靠估计 的，应当区别以下情况处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用。 ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认收入。 4、物业出租收入：①具有承租人认可的租赁合同、协议或者其他结算通知书；②履行了合同规定 的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；③成本能够可靠计量，确认为营业收入的实 现。 5、物业管理收入：在物业管理服务已提供，对物业管理服务相关的经济利益能够流入公司，与物 业管理服务有关的成本能够可靠地计量，确认物业管理收入的实现。 6、提供劳务：在同一年度内开始并完成的，以劳务已经提供、与交易相关的价款已经收到或已取 得收取款项的证据，并且与该项劳务有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果可靠估计的情况下，在资产负债日按完工比 例百分比法确认相关的劳务收入。 确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： ⑴ 己完工作的计量； ⑵ 己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例； ⑶ 己发生的成本占估计总成本的比例。 7、他人使用本公司资产：他人使用本公司资产所发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率 计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 63 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上述收入的确定应同时满足： ⑴ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ⑵ 收入的金额能够可靠的计量。 （二十二）所得税的会计处理方法 采用资产负债表债务法核算所得税 1、所得税会计核算的一般程序 公司应于每一资产负债表日进行所得税的核算。发生特殊交易或事项时，如企业合并，在确认因 交易或事项取得的资产、负债时即应确认相关的所得税影响。 ⑴ 确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目账面价值； ⑵ 以适用的税收法规为基础，确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础。 ⑶ 比较资产、负债的账面价值与其计税基础，对于两者之间存在差异的，分析其性质，除准则中 规定的特殊情况外，分别应纳税暂时性差异与可抵扣性差异并乘以所得税税率，确定资产负债表日递 延所得税负债和递延所得税资产的应有金额，并与期初递延所得税负债和递延所得税资产的余额相比 同，确定当期应予进一步确认的递延所得税资产和递延所得税负债或应予转销的金额，作为构成利润 表中所得税费用的其中一个组成部分—递延所得税。 ⑷ 按照适用的税法规定计算当期所得税额，将应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果确认 为当期应交所得税，作为利润表中应予确认的所得税费用的另一个组成部分—当期所得税。 ⑸ 确定利润表中所得税费用。利润表的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个组成部分， 两者之和或之差构成利润的所得税费用。 2、递延所得税负债的确认依据 ⑴ 除不确认递延所得税负债的特殊情况外，对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所 得税负债。 ⑵ 不确认递延所得税负债的特殊情况 ① 商誉的初始确认。 ② 除企业合并以外的其他交易事项，如果该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事 项发生时不确认相应的递延所得税负债。 ③ 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ⅰ 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ⅱ 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、递延所得税资产的确认依据 ⑴ 资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取 得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 ⑵ 有关交易或事项发生时，对税前利润或应纳税所得额产生影响的，所确认的递延所得税资产应 作为利润表所得税表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异产生于直接计入所有者权益的交 易或事项的，确认的递延所得税资产也应计入所有者权益；企业合并中取得的有关资产、负债产生的 可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应调整合并中确认的商誉或是应计入合并当期损益的金额。 ⑶ 对子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣性暂时性差异，同时满足下列条件的， 应确认相关的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑷ 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，应视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间很可能取得足够的应纳税所得额时， 应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期的所得税费 用。 ⑸ 不确认递延所得税资产的特殊情况 64 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 除企业合并以外的其他交易事项，如果该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额， 则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成可抵扣暂时性差异的，交易或事项发 生时不确认相应的递延所得税资产。 4、递延所得税资产的减值 ⑴ 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时记入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应记入所有者权益外，其他的情况 应减记当期的所得税费用。 ⑵ 因无法取得足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异而减记递延所得税资产账面价值的，继 后期间根据新的环境和情况判断能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异，应相应恢复递 延所得税资产的账面价值。 5、适用税率变化对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债的影响 因适用税收法规的变化，导致公司在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，应对已确认的 递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量。 除直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产及递延所得税负债，相关的调整金额 应记入所有者权益以外，其他的情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额应确认为 税率变化当期的所得税费用（或收益）。 （二十三）合作开发项目的会计处理方法 公司与外单位签定项目开发合同以及合资开发项目，按照《财政部关于发布〈房地产开发企业财 务管理若干问题的补充规定〉的通知》要求进行账务处理，公司、分公司或控股子公司发生房地产开 发合作项目时，按下列方法进行账务处理： 1、与房地产开发企业之间签订项目开发合同、合资开发项目合同，项目开发合同中规定按投资比 例分配项目开发产品的，公司或控股公司作为主办单位的，收到投资各方开发资金作应付账款管理， 按投资额比例分配项目利润的，收到投资各方开发资金作预收账款管理。 2、与其他无房地产开发经营权的单位签订合资开发项目合同，合同中规定按各方出资比例分配项 目开发产品的，收到出资各方开发资金作预收账款管理。合同中规定按各方投资比例分配项目利润的， 收到投资各方开发资金按预收账款管理。 3、与土地方合作开发项目，按合同、协议约定的价值计入开发成本，有关工程成本的结转与营业 收入的核算，按《 企业会计准则 2006》规定进行日常核算。 （二十四）企业合并 1、同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自 合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 2、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对 作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成 母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债以公允价值列示。 （二十五）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 65 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围 的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销 母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往 来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同 一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 （二十六）年金计划的主要内容 1、年金参加人 与公司签订正式劳动合同的员工， 2、年金资金的筹集和缴费 ⑴ 企业年金的资金来源 本方案采取缴费确定型模式。企业年金缴费由公司和参加人共同缴纳，实行全额积累。 个人账户金额＝公司缴费划入部分+员工个人缴费部分+投资收益 ⑵ 公司缴费 ① 在总额控制的前提下，公司缴费部分按本公司上年度工资总额的 5%提取，按照缴费分配方案， 按月划转到账。企业年金费用中公司出资部分在成本中列支。 ② 企业年金由公司和个人分别按照 1：1 的比例缴纳。公司和个人缴费标准的基数均为员工上年 度工资总额收入，缴费比例均为 5%。 ③ 公司出现亏损和关、停、并、转等情况下暂时无法履行缴费义务时可暂停或延迟缴费，待公司 出现盈利好转的情况下恢复缴费义务或弥补暂停缴费金额。 ⑶ 个人缴费 ① 参加人的个人缴费部分由公司从个人工资中代为扣缴。 ② 个人缴费周期与公司缴费同期相同。 ⑷ 公司可以根据实际情况的需要调整缴费方式及公司缴费的分配方式。 ⑸ 公司缴费每年不超过公司上年度工资总额的 1/12。公司和参加人个人缴费之和不超过公司上年 度工资总额的 1/6。 ⑹ 企业年金缴费标准按年度进行调整，调整日为每年的 1 月 1 日；公司根据员工个人截止 12 月 31 日的全年总收入调整下一年度缴费标准。 3、账户管理 企业年金账户基金实行个人账户方式进行管理，同时建立公司账户用于归集公司缴费部分的未归 属权益。 4、基金管理和分配 ⑴ 基金管理 ① 企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，按照国家规定投资运营，其收益并 入企业年金基金。 ② 本方案归集的年金基金将委托给企业年金受托人进行受托管理。公司成立企业年金理事会，作 为企业年金受托人，负责制定企业年金基金投资策略，编制企业年金基金管理和财务会计报告，并对 企业年金基金管理进行监督。企业年金理事会由公司和职工代表组成，其中职工代表不少于 1/3。 ③ 企业年金理事会设立企业年金基金账户用于归集当年提取和收缴的企业年金，归集完毕后将公 司和个人缴费款项直接足额汇至托管人处开立的受托财产托管专户，由托管人进行基金托管管理。 66 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ④ 企业年金基金与受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理， 不得挪作其他用途。 ⑵ 基金分配 企业年金基金投资运营净收益，按照员工系数比例分配计入个人账户。 5、年金支付 符合下列条件之一的参加人，可以领取本方案的企业年金待遇： ⑴ 达到国家规定的退休年龄，根据相关法律、法规和政策办理了退休手续； ⑵ 在退休前死亡； ⑶ 出国定居。 6、组织管理和监督 ⑴ 企业年金方案设立的程序。由公司协商代表与员工协商代表通过集体协商形式形成年金草案， 经公司职工代表大会或其他民主方式审议通过后，报天津市劳动保障部门备案，形成合格的企业年金 方案。 ⑵ 公司通过集体协商，推举代表成立企业年金理事会，由公司及下属各子、分公司代表和职工代 表组成。理事会中职工代表不少于 1/3。 ⑶ 按照相关的法规规定，本公司年金基金采取市场化运营。以公司企业年金理事会作为受托人， 本单位及全体员工作为委托人，本公司代表委托人与受托人签订受托管理合同，集体协商双方监督受 托管理合同的履行的情况。 ⑷ 企业年金理事会作为受托人，依法管理公司的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动。 ⑸ 企业年金理事会设立办事机构，行使相关的管理职权。 （二十七）利润分配方法 根据《公司法》和本公司章程的规定，按以下顺序及比例进行分配：弥补以前年度亏损；提取 10% 的法定盈余公积金；按当年股东大会决议提取任意盈余公积金；分配普通股股利。 （二十八）会计政策、会计估计变更及前期差错更正 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，公司前期已披露的股 东权益差异调节表及 2007 年季报、半年报披露的资产负债表对 2007 年年初数的调整如下： 1、公司 2007 年 1 月 1 日前尚未摊销完毕的非同一控制下的股权投资贷方差额 5,011,331.62 元, 全部冲销，相应增加年初未分配利润； 2、公司于 2007 年 1 月 1 日起对企业所得税的核算不再采用应付税款法，改为资产负债表债务法， 确认递延所得税 21,019,879.94 元，相应调整增加年初未分配利润 18,938,706.63 元，调整增加年初 少数股东权益 2,081,173.31 元； 上述已披露的调整共计增加年初未分配利润 23,950,038.25 元，增加年初少数股东权益 2,081,173.31 元。 根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，公司对前期已 披露的 2007 年年初资产负债表相关项目追加调整如下： 1、追加调整非同一控制下的企业合并形成的股权投资借方差额累计摊销额 6,333,690.80，全部转 回，年初合并资产负债表商誉项目相应增加 6,333,690.80 元；年初未分配利润项目相应增加 5,066,952.64 元，补提盈余公积 1,266,738.16 元； 2、追加调整原采用权益法核算的子公司长期股权投资历年产生的累计损益调整，执行新企业会计 准则前公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，累计实现损益调整金额-3,826,127.67 元，全 部调整转入母公司年初未分配利润，累计实现股权投资准备 114,098.49 元，全部转入母公司年初资本 公积，此项调整共计增加母公司长期股权投资年初数 3,712,029.18 元，增加母公司年初未分配利润 3,826,127.67 元，减少母公司年初资本公积 114,098.49 元，该项调整不影响年初合并资产负债表项 目； 3、追加追溯调整长期股权投资差额摊销形成递延所得税-2,090,117.96 元，相应调整增加年初未 分配利润 2,090,117.96 元； 67 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 与前期已披露的 2007 年年初资产负债表项目相比较，上述各项追加调整共计增加商誉 6,333,690.80 元，减少递延所得税 2,090,117.96 元，增加未分配利润 7,157,070.60 元，增加盈余公 积 1,266,738.16 元； 除上述执行新企业会计准则进行的会计政策变更外，公司本期无其他的会计政策、会计估计变更及 差错更正。 五、税项： 公司主要税种和税率如下： 1、企业所得税：以应纳税所得额为基数按 33%计算缴纳。 2、营业税：按应税收入的 5%计算缴纳。 3、城建税：按应纳流转税额的 7%计算缴纳。 4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计算缴纳。 5、防洪工程维护费：按应纳流转税额的 1%计算缴纳。 六、所控制的子公司： 1、截至 2007 年 12 月 31 日,纳入合并报表范围的子公司 (金额单位:人民币元): 单位名称 注册资本 投资金额 投资比例 经营范围 天津吉利大厦有限公司 66,618,000.00 51,259,500.00 75.00% 房地产开发、建设、销售、物业管 理，餐饮娱乐等 天津市华驰租赁有限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 90.00% 场地租赁、餐饮、娱乐、室内装修 等 天津海景实业有限公司 500,000,000.00 250,000,000.00 50.00% 房地产开发及商品房销售、企业投 资咨询服务 天津市华升物业管理有限公司 500,000.00 450,000.00 90.00% 物业管理,房屋租赁,家政服务等 天津市凯泰建材经营有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 建筑材料与构件、基础材料、化工 产品、轻工材料、建筑机械等 天津市天房海滨建设发展有限公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 100.00% 房地产开发及商品房销售、市政 基础设施的建设与经营、咨询服 务等 天津市德霖停车场有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 停车场经营、物业管理 2、报告期内合并会计报表范围增减变动情况： ①报告期内本公司新成立全资子公司天津市凯泰建材经营有限公司和天津市天房海滨建设发展有 限公司，控股子公司天津市华升物业管理有限公司成立全资子公司天津市德霖停车场有限公司，本公 司能够对上述公司实施控制,从成立之日起纳入合并范围。 ②2007 年 5 月，天津市津茂置业有限公司的原股东中粮集团有限公司和中粮粮油进出口公司将其 持有的股份转让给中粮置业投资有限公司,转让后,中粮置业投资有限公司持股 65%,对其具有实质性控 制；从 2007 年 5 月起本公司不再将天津市津茂置业有限公司纳入合并范围。 报告期内减少的子公司（天津市津贸置业有限责任公司）处置日以及上年度末的资产、负债、净资产 情况如下： 项目 2007年4月30日 2006年12月31日 处置日/2006年12月31日子公司拥有的现金 19,179,160.75 459,696.55 处置日/2006年12月31日子公司的非现金资产 流动资产(不含货币资金) 390,370,844.18 61,125,152.10 固定资产 461,046.18 500,735.94 68 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产 77,333.98 77,333.98 资产总额 410,088,385.09 62,162,918.57 处置日/2006年12月31日子公司的负债 流动负债 353,026,859.03 4,278,244.29 负债总额 353,026,859.03 4,278,244.29 所有者权益总额 57,061,526.06 57,884,674.28 其中: 少数股东权益 37,089,991.94 37,625,038.28 归属于母公司的权益 19,971,534.12 20,259,636.00 报告期内减少的子公司 2007 年 1 月 1 日至处置日以及上年度的经营成果如下： 项目 2007年1月1日至处置日 2006年度 营业利润 -823,148.22 -1,088,565.57 利润总额 -823,148.22 -1,088,565.57 所得税 -77,333.98 净利润 -823,148.22 -1,011,231.59 七、合并会计报表项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 121,034.27 180,912.34 银行存款 1,904,703,636.17 529,010,130.59 其他货币资金 576,522.11 25,158,954.74 合 计 1,905,401,192.55 554,349,997.67 说明: 货币资金期末余额较期初增长了 243.72%的主要原因为:本期公司通过非公开方式增发了 258,285,166 股人民币普通股，募集资金净额 1,904,616,768.32 元。 2、应收款项 (1)应收账款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 一年以内（含一年） 1,840,868.37 一年至二年（含二年） - 二年至三年（含三年） - 194,000.00 三年以上 14,783,927.35 15,345,265.99 应收账款余额合计 16,624,795.72 15,539,265.99 坏账准备 5,712,789.46 4,632,679.80 应收账款账面价值 10,912,006.26 10,906,586.19 说明： 1）、本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项； 2）、前五名应收账款金额合计 10,689,892.84,占应收账款金额比例为 64.30%； 3）、全额计提坏账准备的应收账款金额合计 1,693,668.34 元。 69 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (2)其他应收款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 一年以内（含一年） 9,559,207.37 3,728,657.27 一年至二年（含二年） 3,077,411.00 18,000,643.02 二年至三年（含三年） 16,961,550.20 240,776.47 三年以上 83,992,152.27 89,988,578.59 其他应收款余额合计 113,590,320.84 111,958,655.35 坏账准备 29,733,599.83 29,019,187.21 其他应收款账面价值 83,856,721.01 82,939,468.14 说明： 1)、本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项； 2)、前五名其他应收款金额合计 77,038,103.76 占其他应收款金额比例为 67.82%； 3)、全额计提坏账准备的其他应收款金额合计 1,722,885.93。 (3)预付账款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 一年以内（含一年） 212,336,469.38 129,904,495.88 一年至二年（含二年） 1,520,179.57 10,120,810.00 二年至三年（含三年） 463,210.00 2,153,433.79 三年以上 3,399,659.27 1,251,777.94 合 计 217,719,518.22 143,430,517.61 说明: 1）、本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项； 2）、期末预付账款比期初增加 51.79%的原因是工程项目增加导致本期预付工程款增加。 3、存货 (1)分类明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 开发产品 501,899,238.18 1,455,740,342.51 1,094,536,067.26 863,103,513.43 开发成本 3,115,001,954.38 3,239,410,552.81 1,917,829,666.87 4,436,582,840.32 低值易耗品 821,258.29 936,826.17 1,135,679.64 622,404.82 工程物资 31,896,678.63 31,896,678.63 物资采购 37,000,000.00 37,000,000.00 合 计 3,686,619,129.48 4,696,087,721.49 3,050,501,413.77 5,332,205,437.20 跌价准备 1,728,540.71 1,728,540.71 存货账面价值 3,684,890,588.77 5,330,476,896.49 （2）存货明细及计提跌价情况： ①开发产品 竣工或购 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 买时间 台北花苑 2002 1,000,000.00 1,000,000.00 长寿公寓 2000 2,181,685.15 2,181,685.15 城南新世家 2006 162,018,591.34 14,593,763.16 140,783,763.67 35,828,590.83 围堤道 107 号 1999 1,640,951.26 1,640,951.26 圣德园 2000 817,548.99 817,548.99 千里堤公建 1996 356,624.03 356,624.03 友谊公寓 1997 1,328,291.16 1,328,291.16 云翔大厦 1998 37,194,890.68 37,194,890.68 华钜公寓 1997 5,287,008.00 5,287,008.00 70 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 吉利花园 2001 80,693,093.39 80,693,093.39 河西健强里 480,196.87 480,196.87 东城家园 2005 173,443,307.75 166,866,749.94 6,576,557.81 欣苑综合楼 1998 6,338,956.52 6,338,956.52 国风园 2001 173,474.72 173,474.72 瑞江小区 2001 221,353.26 221,353.26 瑞盈园 2006 5,333,034.65 31.26 2,692,046.90 2,641,019.01 瑞益园 2007 518,083,750.43 495,450,906.27 22,632,844.16 海景公寓 2005 18,300,732.72 1,443,188.48 16,857,544.24 欣苑大厦 2006 5,089,497.69 3,912,353.79 1,177,143.90 美域一期住宅 2007 337,976,695.00 180,840,314.33 157,136,380.67 天津湾 2007 585,086,102.66 102,151,915.90 482,934,186.76 合 计 501,899,238.18 1,455,740,342.51 1,094,536,067.26 863,103,513.43 ②开发成本 项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 期初余额 南门西 2001 143300 万元 100,814,981.16 545,645,488.13 靖江路 1,574,970.00 1,574,970.00 王顶堤 9,598.00 9,598.00 万新村 375,531.52 汉阳道 476,476.00 476,476.00 吉利花园 A 2001.3 2008.8 42259 万元 213,769,450.11 135,536,784.88 平城大厦 1997 3720 万元 56,681,379.01 44,250,456.94 欣苑 1998.3 4800 万元 19,959,701.52 16,070,235.20 王兰庄 617,980,446.75 443,580,876.10 红桥 12 亩地 933,009.96 933,009.96 宜宾西道项目 274,580,042.15 168,034,861.67 瑞景项目（21 号） 350,574,781.75 瑞江 10,754,067.19 8,299,685.19 世贸中心 0.00 7,176,397.45 水上世界 1,213,510,200.31 1,318,711,432.11 国风园 10,628,119.03 7,945,069.48 程林道项目 316,529,614.90 65,806,300.00 双港新家园 836,178,195.20 华明新家园 427,122,880.08 滨海新区空港物流 综合配套服务区 335,079,708.95 合 计 4,436,582,840.32 3,115,001,954.38 ③存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 .开发产品： 千里堤公建 6,624.03 6,624.03 云翔大厦 461,916.68 461,916.68 华钜公寓 1,260,000.00 1,260,000.00 合 计 1,728,540.71 1,728,540.71 (3)存货中用于银行借款抵押明细: 71 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 借款单位 抵押物 借款金额 抵押金额 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 吉利花园 B 区 4,000 万 4,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 城南新世家 3,140.60 万 3,140.60 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 东城家园 1,500 万 1,500 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 宜宾西道项目 12,100 万 12,100 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天房美域 18,500 万 18,500 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 程新道土地 30,000 万 30,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 吉利 A 区 12,000 万 12,000 万 合 计 81,240.60 万 81,240.60 万 4、其他流动资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 采暖费 621,530.00 621,530.00 印花税 58,333.39 合 计 621,530.00 679,863.39 5、长期股权投资 (1)投资项目 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 117,137,521.62 4,300,000.00 112,837,521.62 112,812,113.54 4,300,000.00 108,512,113.54 合 计 117,137,521.62 4,300,000.00 112,837,521.62 112,812,113.54 4,300,000.00 108,512,113.54 (2)长期股权投资分类明细 ①权益法核算的对联营企业的长期股权投资: 追加或减少 被投资单位名称 投资起止日期 原始投资成本 所占比例 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数 投资 天津市华富宫大饭店有限公司 1987.5-2021.5 17,680,440.00 8,070,550.19 46.33% 5,164,916.10 38,996,593.75 64,747,583.94 华伟装饰工程(天津)有限公司 1992.10- 1,500,000.00 50.00% -9,496.41 1,490,503.59 天津市天房物业管理有限公司 2000.6-2050.1 2,000,000.00 40.00% 264,867.21 -820,551.20 1,179,448.80 天津大树房地产经营销售有限公司 2001.12-2011.12 400,000.00 40.00% -179,538.94 -170,555.17 229,444.83 上海吉亨经济发展有限公司 2002.3-2007.12 23,000,000.00 -21,234,354.36 48.94% -817,145.17 -1,765,645.64 天津市天房房地产销售有限公司 2003.7-2023.7 450,000.00 45.00% -35,638.15 650,187.18 1,100,187.18 天津市津茂置业有限公司 2004-.4--2024.4 21,000,000.00 35.00% -1,386,767.72 -2,154,198.61 18,845,801.39 合 计 66,030,440.00 -13,163,804.17 3,010,693.33 34,726,333.90 87,592,969.73 说明： 1、2007 年 5 月，原纳入合并范围的控股子公司——天津市津茂置业有限公司的原股东中粮集团 有限公司和中粮粮油进出口公司将其持有的股份转让给中粮置业投资有限公司,转让后,中粮置业投资 有限公司持股 65%,对其具有实质性控制；本公司从 2007 年 5 月起不再将天津市津茂置业有限公司纳 入合并范围，采用权益法核算。 2、本期对联营企业上海吉亨经济发展有限公司进行清算，共形成清算损失 817,145.17 元。 72 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ②成本法核算的除合并范围内的对子公司的长期股权投资和对联营企业的长期股权投资外的长期股权 投资: 被投资单位名称 投资起止日 原始投资额 所占比例 期末账面余额 减值准备 天津市滨海新技术产业股份有限公司 1,280,000.00 0.80% 1,280,000.00 珠海经济特区中珠置业股份有限公司 6,667,115.00 3.33% 6,667,115.00 福州市土地房屋综合开发公司 1992.5- 500,000.00 5.20% 500,000.00 长青信用社 800,000.00 12.00% 800,000.00 天津市华学房地产经营有限公司 2002.3-2018.11 50,000.00 2.50% 50,000.00 林克森.华澳(天津)房地产开发有限公司 1997.12-2017.7 6,607,820.00 38.00% 5,339,781.24 2,300,000.00 天津凯华房地产开发有限公司 1998.11-2018.10 10,000,000.00 40.00% 10,180,545.07 2,000,000.00 天津华升房地产发展有限公司 1993.3-2012.7 4,727,110.58 10.00% 4,727,110.58 合 计 30,632,045.58 29,544,551.89 4,300,000.00 6、投资性房地产 项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额 一、原价合计 290,586,510.49 3,193,549.26 287,392,961.23 1、房屋、建筑物 290,586,510.49 3,193,549.26 287,392,961.23 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 6,686,047.76 16,668,441.88 59,610.68 23,294,878.96 1、房屋、建筑物 6,686,047.76 16,668,441.88 59,610.68 23,294,878.96 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计 金额合计 4,080,430.70 4,080,430.70 1、房屋、建筑物 4,080,430.70 4,080,430.70 2、土地使用权 四、投资性房地产帐面价值合计 279,820,032.03 260,017,651.57 1、房屋、建筑物 279,820,032.03 260,017,651.57 2、土地使用权 以上投资性房地产中用于银行借款抵押的： 项 目 坐落地点 借款金额 抵押金额 房屋建筑物――投资性房地产 吉利大厦 28,000 万 28,000 万 合 计 28,000 万 28,000 万 7、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 190,575,544.92 6,666,072.38 0.00 197,241,617.30 办公设备 69,375,995.08 1,388,149.08 4,005,761.28 66,758,382.88 运输设备 12,055,003.13 871,886.00 2,237,821.07 10,689,068.06 生产设备 2,761,294.96 7,700.00 22,031.83 2,746,963.13 合 计 274,767,838.09 8,933,807.46 6,265,614.18 277,436,031.37 累计折旧: 房屋及建筑物 48,824,534.46 6,511,862.60 0.00 55,336,397.06 办公设备 59,760,382.68 862,472.17 3,343,360.57 57,279,494.28 运输设备 7,701,737.36 1,629,735.46 1,935,793.37 7,395,679.45 73 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 生产设备 1,548,328.96 324,016.27 7,332.96 1,865,012.27 合 计 117,834,983.46 9,328,086.50 5,286,486.90 121,876,583.06 固定资产净值 156,932,854.63 155,559,448.31 说明: 1）、已提足折旧继续使用的固定资产原值合计 24,206,644.47 元； 2）、本期减少中有固定资产原值 740,329.72 元、累计折旧 239,593.78 元是由于本期不再将天津 市津茂置业有限公司纳入合并范围所致。 以上固定资产中用于银行借款抵押的： 项 目 坐落地点 借款金额 抵押金额 房屋建筑物――办公用房 瑞巨综合楼 1,600 万 1,600 万 房屋建筑物――办公用房 常德道 80 号 3,200 万 3,200 万 房屋建筑物――办公用房 鹤山里 1,200 万 1,200 万 合 计 6,000 万 6,000 万 8、在建工程 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 吉利大厦改造工程 2,459,031.60 2,459,031.60 合 计 2,459,031.60 2,459,031.60 9、无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计算机软件 1,933.23 800.04 1,133.19 合 计 1,933.23 800.04 1,133.19 10、商誉 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天津吉利大厦有限公司 10,548,333.22 10,548,333.22 说明： 根据执行《企业会计准则 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第一号》的相 关规定将非同一控制下企业投资形成的股权投资差额借方数转入。 11、长期待摊费用 本期 本期 剩余摊 项目名称 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 转出 销年限 租赁费 11,588,944.52 7,960,804.78 400,000.00 4,028,139.74 7,560,804.78 19 工程费 20,500.00 5,466.67 5,466.67 20,500.00 合 计 11,609,444.52 7,966,271.45 405,466.67 4,048,639.74 7,560,804.78 12、递延所得税资产 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 坏账准备 11,025,045.97 2,716,198.78 8,308,847.19 存货跌价准备 570,418.43 138,283.26 432,135.17 长期股权投资减值准备 1,419,000.00 344,000.00 1,075,000.00 投资性房地产减值准备 1,346,542.13 326,434.46 1,020,107.67 可抵扣的亏损 4,124,547.97 1,980,130.64 2,144,417.33 74 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资转让损益 2,840,977.23 204,286.29 1,943,376.71 1,101,886.81 预计负债 2,866,709.18 2,866,709.18 合计 21,326,531.73 3,070,995.47 7,448,423.85 16,949,103.35 说明：上述递延所得税资产减少中，其中 5,170,068.30 元是由于自 2008 年 1 月 1 日起企业所得税税 率由 33%变为 25%所引起的差异调整。 13、其他非流动资产 本期 本期 剩余摊 项目名称 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 转出 销年限 万德会馆 5,680,050.00 298,950.00 747,375.00 5,381,100.00 17 万德车库 11,876,900.00 625,100.00 1,562,750.00 11,251,800.00 17 合 计 17,556,950.00 924,050.00 2,310,125.00 16,632,900.00 14、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因:用于借款抵押物. （2）所有权受到限制的资产明细如下： 资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于担保的资产 存货 45,820.70 万 73,500 万 38,080.10 万 81,240.60 万 其中:明细如下 吉利花园 B 区 11,000 万 7,000 万 4,000 万 城南新世家 9,220.70 万 6,080.10 万 3,140.60 万 瑞盈园 12,000 万 12,000 万 东城家园 1,500 万 1,500 万 宜宾西道项目 12,100 万 12,100 万 天房美域 18,500 万 18,500 万 程新道土地 30,000 万 30,000 万 吉利 A 区 12,000 万 12,000 万 瑞益园 8,000 万 8,000 万 南门西 A 地块 5,000 万 5,000 万 固定资产 4,300 万 5,450 万 3,750 万 6,000 万 其中:明细如下 瑞巨综合楼 2,100 万 500 万 1,600 万 河西区台儿庄路 51 号 2,200 万 2,200 万 鹤山里 2,250 万 1,050 万 1,200 万 常德道 80 号 3,200 万 3,200 万 投资性房地产 25,000 万 3,000 万 28,000 万 其中:明细如下 吉利大厦 25,000 万 3,000 万 28,000 万 合 计 75,120.70 万 81,950 万 41,830.10 万 115,240.60 万 15、短期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 450,000,000.00 342,000,000.00 担保借款 570,000,000.00 509,500,000.00 信用借款 200,000,000.00 合 计 1,220,000,000.00 851,500.000.00 75 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (1)借款担保情况: 借款单位 提供担保单位 担保金额 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 2,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 5,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 5,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 15,000 万 天津海景实业有限公司 天房发展、天鸿宝业 20,000 万 天津海景实业有限公司 天房发展、天房投资 10,000 万 合 计 57,000 万 (2)借款抵押情况: 借款单位 抵押物 借款金额 抵押金额 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津吉利大厦 15,000 万 15,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 程新道土地 30,000 万 30,000 万 合 计 45,000 万 45,000 万 （3)银行授信情况: 借款单位 金额 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 10,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 10,000 万 合 计 20,000 万 16、应付票据 项目 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 76,450,000.00 111,000,000.00 合 计 76,450,000.00 111,000,000.00 说明： 公司本报告期为子公司天津市凯泰建材经营有限公司提供银行承兑汇票担保额度 100,000,000.00 元，截止 2007 年 12 月 31 日天津市凯泰建材经营有限公司已开出尚未到期银行承兑汇票 76,450,000.00 元。 17、应付款项 (1)应付账款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 355,150,844.32 169,078,576.86 1-2 年 73,314,804.48 48,128,331.71 2-3 年 22,730,906.09 4,218,441.07 3 年以上 11,342,650.87 8,501,261.11 合 计 462,539,205.76 229,926,610.75 说明：1、本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项； 2、本期期末余额比上期增长 101.17%的主要原因是工程项目增加导致的应付账款增加。 (2)预收账款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 637,062,158.70 632,709,104.45 1-2 年 29,807,387.00 64,070,883.00 2-3 年 19,664,263.05 2,503,830.35 3 年以上 3,528,956.15 1,031,268.52 合 计 690,062,764.90 700,315,086.32 说明：本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项。 (3)应付职工薪酬 76 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 22,795,571.11 20,239,563.11 2,556,008.00 二、职工福利费 736,268.73 5,074,749.79 5,811,018.52 三、社会保险费 704,322.93 10,089,554.39 9,519,555.91 1,274,321.41 其中：1、医疗保险费 141,216.14 2,279,557.11 2,341,926.26 78,846.99 2、基本养老保险费 500,532.16 5,698,892.78 6,146,198.52 53,226.42 3、年金缴费 1,555,680.40 492,398.99 1,063,281.41 4、失业保险费 62,574.63 479,608.44 463,216.48 78,966.59 5、工伤保险费 30,760.88 30,760.88 6、生育保险费 45,054.78 45,054.78 四、住房公积金 -167,032.50 4,777,788.44 4,447,563.70 163,192.24 五、工会经费和职工教育费 327,801.29 796,989.59 695,911.35 428,879.53 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其它 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,601,360.45 43,534,653.32 40,713,612.59 4,422,401.18 （4)其他应付款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 275,992,771.70 348,174,473.01 1-2 年 45,240,365.08 58,547,646.23 2-3 年 17,563,212.89 725,610.22 3 年以上 16,680,874.68 18,492,360.98 合 计 355,477,224.35 425,940,090.44 说明:本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项； 18、应交税费 税 种 期末账面余额 年初账面余额 营业税 2,213,344.46 10,794,390.37 城建税 191,103.10 743,568.38 所得税 8,366,014.66 8,093,652.29 个人所得税 82,176.13 62,826.37 土地增值税 -1,137,701.83 219,453.80 预交税金 -19,291,033.01 -36,269,995.86 房产税及其他 69,187.56 938.64 防洪费 -17,574.40 138,440.67 教育费附加 126,800.79 286,516.30 应交增值税 55,852.90 合 计 -9,341,829.64 -15,930,209.04 19、应付股利 主要投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 应付流通股股利 24,458,580.03 28,874,691.04 应付其他股东股利 1,672,873.28 1,513,438.21 合 计 26,131,453.31 30,388,129.25 77 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 20、一年内到期的非流动负债 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 146,406,000.00 70,000,000.00 担保借款 100,000,000.00 188,500,000.00 合 计 246,406,000.00 258,500,000.00 借款担保情况： 借款单位 担保单位 担保金额 天津海景实业有限公司 天房发展、天鸿宝业 10,000 万 合 计 10,000 万 借款抵押情况 借款单位 抵押物 借款金额 抵押金额 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 城南新世家 3,140.60 万 3,140.60 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 鹤山里 1,200 万 1,200 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 瑞巨综合楼 1,600 万 1,600 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 吉利花园 B 区 4,000 万 4,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 常德道 80 号 3,200 万 3,200 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 东城家园 1,500 万 1,500 万 合 计 14,640.60 万 14,640.60 万 21、其他流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 配套开发成本 619,764.86 642,418.80 供热费 78,453.89 28,238.84 合 计 698,218.75 670,657.64 22、长期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 抵押借款 655,000,000.00 339,207,000.00 担保借款 464,660,000.00 222,500,000.00 合 计 1,119,660,000.00 561,707,000.00 借款担保情况： 借款单位 担保单位 担保金额 天津海景实业有限公司 天房发展、天鸿宝业 10,000 万 天津海景实业有限公司 北京天鸿宝业房地产股份有限公司 4,066 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 15,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 5,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 7,900 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 天津市房地产开发经营集团有限公司 4,500 万 合 计 46,466 万 借款抵押情况 借款单位 抵押物 借款金额 抵押金额 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 吉利大厦 13,000 万 13,000 万 78 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 王兰庄 18,500 万 18,500 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 宜宾西道项目 12,100 万 12,100 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 吉利花园 A 区 12,000 万 12,000 万 天津市房地产发展(集团)股份有限公司 华富宫大饭店 9,900 万 9,900 万 合 计 65,500 万 65,500 万 23、预计负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 预计土地增值税 17,214,253.45 合 计 17,214,253.45 说明:根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》 （国税发[2006]187 号）及天津市《天津市房地产开发企业土地增值税清算管理办法（试行）》津地税地[2007]25 号文件 的规定,本公司预计土地增值税 17,214,253.45 元。 24、递延所得税负债 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 已转销的股权 投资差额贷方 2,396,769.75 581,035.08 1,815,734.67 数 合计 2,396,769.75 581,035.08 1,815,734.67 25、其他非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 筹建期间汇兑收益 5,329,855.77 5,329,855.77 待转销汇兑收益 2,690,390.39 2,690,390.39 合 计 8,020,246.16 8,020,246.16 26、股本 项 目 期末余额 期初余额 (一)限售流通股份 其中：境内法人持有股份 471,061,690.00 156,856,762.00 限售流通股份合计 471,061,690.00 156,856,762.00 （二）已上市流通股份 634,638,310.00 266,850,655.00 境内上市的人民币流通股 634,638,310.00 266,850,655.00 （三）股份总数 1,105,700,000.00 423,707,417.00 说明： 1、2006 年度股东大会决议，用资本公积以 2006 年末总股本 423,707,417.00 为基数，向全体股 东每 10 股转增 10 股股份，转增股本后公司股本总额达到 847,414,834.00 元； 2、经 2007 年 3 月 24 日召开的第五届董事会十二次会议和 2007 年 4 月 16 日召开的 2006 年度股 东大会审议通过，公司决定 2007 年非公开发行股票，并经中国证监会“证监发行字[2007]314 号”文件 核准,发行股份 258,285,166 股。本次发行后，公司股本变更为人民币 1,105,700,000.00 元。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 933,857,204.06 1,640,594,834.00 423,707,417.00 2,150,744,621.06 其他资本公积 44,791,338.28 5,327,950.00 50,119,288.28 合 计 978,648,542.34 1,645,922,784.00 423,707,417.00 2,200,863,909.34 79 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 说明: 1).2006 年度股东大会决议，用资本公积以 2006 年末总股本 423,707,417.00 为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股股份，转增股本后，资本公积-股本溢价减少 423,707,417.00 元； 2).被投资单位华富宫大饭店资本公积增加,本公司按持股比股相应增加资本公积 5,327,950.00 元； 3).本期非公开发行股本所形成的股本溢价 1,640,594,834.00 元。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 129,834,084.29 5,617,923.70 135,452,007.99 任意盈余公积 71,716,430.28 71,716,430.28 储备基金 1,623,796.37 167,287.33 1,791,083.70 企业发展基金 1,623,796.37 167,287.33 1,791,083.70 合 计 204,798,107.31 5,952,498.36 0.00 210,750,605.67 说明:根据执行《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第一号》 的有关规定，追溯调增年初盈余公积金额合计 1,266,738.16 元。 29、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 期初数 77,981,038.90 77,382,206.02 加：会计政策调整 26,926,872.93 23,140,008.80 会计政策调整后期初未分配利润 104,907,911.83 100,522,214.82 加：本期净利润转入数 56,179,237.00 37,028,140.65 减：本期转出数 减：提取法定盈余公积金 5,617,923.70 3,324,127.65 提取法定公益金 提取任意盈余公积 3,324,127.65 提取职工奖励及福利基金 297,399.69 269,055.68 提取储备基金 167,287.33 151,343.82 提取企业发展基金 167,287.33 151,343.82 分配普通股股利 25,422,445.02 25,422,445.02 期末数 129,414,805.76 104,907,911.83 说明：根据执行《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第一号》 的有关规定，追溯调增年初留存收益金额合计 30,274,784.40 元。其中：盈余公积 1,266,738.16 元，归 属于母公司的未分配利润金额合计 26,926,872.93 元，归属于少数股东权益金额合计 2,081,173.31 元。 30、营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 商品房收入 608,605,965.40 586,226,241.74 423,958,664.95 425,723,747.09 经济适用房收入 763,668,550.00 356,112,130.00 665,081,039.43 312,700,997.13 项目转让收入 520,000,000.00 466,067,419.21 建筑材料 57,685,597.30 57,220,522.91 租金收入 48,895,520.00 45,052,183.61 14,805,465.99 7,983,477.02 物业管理 2,148,564.93 2,672,953.79 745,142.00 1,004,914.40 其他收入 45,804.00 285,936.60 合 计 2,001,050,001.63 990,349,445.74 1,627,878,254.49 747,413,135.64 80 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 说明：本期营业收入与营业成本分别比上期增长 102.05%和 117.80%的主要原因是本期转让南门西 B、 C 项目获得收入 520,000,000.00 元,相应结转成本 466,067,419.21 元以及商品房、经济适用房的销售收 入和成本均比上期增加所致。 31、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 97,079,019.01 49,503,175.46 城建税 6,646,266.14 3,465,222.28 教育费附加 2,848,399.79 1,485,095.26 土地增值税 2,384,637.14 2,222,882.05 合 计 108,958,322.08 56,676,375.05 说明:本期营业税金及附加与上期增长 92%的主要原因是与销售收入同步增长所致。 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 47,225,954.40 31,250,071.67 减：利息收入 7,124,299.54 5,666,607.12 汇兑损失 -15,111.41 -7,859.97 手续费 885,482.92 256,828.79 合 计 40,972,026.37 25,832,433.37 说明:本期财务费用与上期增加 58.61%的主要原因是借款金额增加导致借款利息支出增长所致. 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账准备 1,794,522.28 3,361,900.92 合 计 1,794,522.28 3,361,900.92 34、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 采用权益法核算的股权投资损益调整 -1,239,076.51 1,038,857.44 清算损益 -817,145.17 跌价及减值准备的计提及冲回 -4,300,000.00 合 计 -2,056,221.68 -3,261,142.56 说明:本期对联营企业上海吉亨经济发展有限公司进行清算，共形成清算损失 817,145.17 元。 35、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置利得合计 1,253,143.50 80,000.00 其中：固定资产处置利得 1,253,143.50 80,000.00 2、违约金及罚款 115,665.00 3、其他 3,870,780.34 281,568.00 合 计 5,239,588.84 361,568.00 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1、非流动资产处置损失合计 345,100.07 1,423,114.71 其中：固定资产清理损失 345,100.07 1,423,114.71 81 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、违约金 3、其他 12,500.00 3,050.75 合 计 357,600.07 1,426,165.46 37、所得税费用 所得税费用组成 本期发生额 上期发生额 当期所得税 33,839,112.21 21,882,661.55 递延所得税 3,719,059.32 -4,630,966.30 合 计 37,558,171.53 17,251,695.25 38、每股收益计算过程 2007 年度 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股 归属于公司普通股股东的净利润 1.44% 2.50% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.37% 2.38% 0.06 0.06 2006 年度 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股 归属于公司普通股股东的净利润 1.93% 2.04% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.98% 2.09% 0.04 0.04 项目 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 56,179,237.00 37,028,140.65 非经常性损益 2,723,445.21 -861,730.86 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 53,455,791.79 37,889,871.51 分配红利 25,422,445.02 25,422,445.02 资本公积增减变动 1,222,215,367.00 -3,578,400.00 期初净资产 1,913,826,299.88 1,809,101,235.12 期末净资产 3,911,998,119.28 1,913,826,299.88 期初股本 847,414,834.00 423,707,417.00 期末股本 1,105,700,000.00 847,414,834.00 加权平均净资产 2,248,348,670.87 1,812,816,682.94 扣除非经常性损益加权平均净资产 2,246,986,948.26 1,813,247,548.36 加权平均股本 890,462,361.67 847,414,834.00 39、收到的其他与经营活动有关的现金共计 1,028,267,562.73 元 其中: 利息收入 7,124,299.54 往来款 1,021,143,263.19 40、支付的其他与经营活动有关的现金共计 1,025,817,842.74 元 其中: 办公费 4,488,440.80 往来款 901,564,394.25 审计咨询及诉讼费 1,624,280.00 广告费 17,695,801.00 代理费 5,676,185.28 82 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 维修基金 11,808,167.68 修理费 1,150,248.67 手续费 2,502,069.53 八、比较式母公司会计报表主要项目注释：（金额单位：人民币元） 1、应收账款 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 一年以内（含一年） 1,840,868.37 一年至 2 年（含 2 年） - 2 年至 3 年（含 3 年） - 194,000.00 3 年以上 14,783,927.35 15,345,265.99 合 计 16,624,795.72 15,539,265.99 坏账准备 5,712,789.46 4,632,679.80 应收账款账面价值 10,912,006.26 10,906,586.19 说明： 1）、本科目无持有公司 5%以上股份的股东单位款项； 2）、前五名应收账款金额合计 10,689,892.84,占应收账款金额比例为 64.30%； 3）、全额计提坏账准备的应收账款金额合计 1,693,668.34。 2、长期股权投资 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 1,682,168,481.58 4,300,000.00 1,677,868,481.58 348,102,709.5 4,300,000.00 343,802,709.50 合 计 1,682,168,481.58 4,300,000.00 1,677,868,481.58 348,102,709.5 4,300,000.00 343,802,709.50 ① 权益法核算的对联营企业的长期股权投资: 追加或减少 被投资单位名称 投资起止日期 原始投资成本 所占比例 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数 投资 天津市华富宫大饭店有限公司 1987.5-2021.5 17,680,440.00 8,070,550.19 46.33% 5,164,916.10 38,996,593.75 64,747,583.94 华伟装饰工程(天津)有限公司 1992.10- 1,500,000.00 50.00% -9,496.41 1,490,503.59 天津市天房物业管理有限公司 2000.6-2050.1 2,000,000.00 40.00% 264,867.21 -820,551.20 1,179,448.80 天津大树房地产经营销售有限公司 2001.12-2011.12 400,000.00 40.00% -179,538.94 -170,555.17 229,444.83 上海吉亨经济发展有限公司 2002.3-2007.12 23,000,000.00 -21,234,354.36 48.94% -817,145.17 -1,765,645.64 天津市天房房地产销售有限公司 2003.7-2023.7 450,000.00 45.00% -35,638.15 650,187.18 1,100,187.18 天津市津茂置业有限公司 2004.4-2024.4 21,000,000.00 35.00% -1,386,767.72 -2,154,198.61 18,845,801.39 合 计 66,030,440.00 -13,163,804.17 3,010,693.33 34,726,333.90 87,592,969.73 说明： 1、2007 年 5 月，原纳入合并范围的控股子公司——天津市津茂置业有限公司的原股东中粮集团 有限公司和中粮粮油进出口公司将其持有的股份转让给中粮置业投资有限公司,转让后,中粮置业投资 有限公司持股 65%,对其具有实质性控制；本公司从 2007 年 5 月起不再将天津市津茂置业有限公司纳 入合并范围，采用权益法核算。 2、本期对联营企业上海吉亨经济发展有限公司进行清算，共形成清算损失 817,145.17 元。 ②成本法核算的除合并范围内的对子公司的长期股权投资和对联营企业的长期股权投资外的长期股权 投资: 83 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 投资起止日 原始投资额 所占比例 期末账面余额 减值准备 天津市滨海新技术产业股份有限公司 1,280,000.00 0.80% 1,280,000.00 珠海经济特区中珠置业股份有限公司 6,667,115.00 3.33% 6,667,115.00 福州市土地房屋综合开发公司 1992.5- 500,000.00 5.20% 500,000.00 长青信用社 800,000.00 12.00% 800,000.00 林克森.华澳(天津)房地产开发有限公司 1997.12-2017.7 6,607,820.00 38.00% 5,339,781.24 2,300,000.00 天津凯华房地产开发有限公司 1998.11-2018.10 10,000,000.00 40.00% 10,180,545.07 2,000,000.00 天津华升房地产发展有限公司 1993.3-2012.7 4,727,110.58 10.00% 4,727,110.58 合 计 30,632,045.88 29,494,551.89 4,300,000.00 ③成本法核算的合并范围内的对子公司的长期股权投资： 期初持 期末持 本期追加（减少） 被投资单位名称 投资起止日 年初投资成本 股权投资差额 股比例 股比例 期末账面余额 投资 (％) (％) 天津市华驰租赁有限公司 1999.4-2018.4 2,700,000.00 90 90 2,700,000.00 天津市吉利大厦有限公司 1992.9-2012.9 51,259,500.00 10,548,333.22 75 75 61,807,833.22 天津市海景实业有限公司 2004.8-2024.8 150,000,000.00 50 100,000,000.00 50 250,000,000.00 天津市华升物业管理有限公司 2005.9-2025.9 573,126.74 90 90 573,126.74 天津市凯泰建材经营有限公司 2006.12-2016.12 50,000,000.00 100 50,000,000.00 天津市天房海滨建设发展有限 2007.5-2027.5 1,200,000,000.00 100 1,200,000,000.00 公司 合 计 204,532,626.74 10,548,333.22 1,350,000,000.00 1,565,080,959.96 说明： 1、天津市凯泰建材经营有限公司、天津市天房海滨建设发展有限公司系本期新成立的全资子公司； 2、根据执行《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第一号》 的有关规定进行追溯调整，视同各子公司自最初即采用成本法核算，相应调整累计投资收益与股权投 资差额。 3、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值: 房屋及建筑物 143,368,680.44 143,368,680.44 办公设备 4,327,579.10 319,507.55 187,508.71 4,459,577.94 运输设备 9,714,807.27 1,412,988.00 8,301,819.27 生产设备 195,808.47 7,700.00 22,031.83 181,476.64 合 计 157,606,875.28 327,207.55 1,622,528.54 156,311,554.29 累计折旧: 房屋及建筑物 29,852,703.73 4,548,085.11 34,400,788.84 办公设备 2,740,581.85 410,521.57 169,799.69 2,981,303.73 运输设备 6,452,769.76 1,378,310.42 1,362,680.02 6,468,400.16 生产设备 63,120.16 20,089.03 7,332.96 75,876.23 合 计 39,109,175.50 6,357,006.13 1,539,812.67 43,926,368.96 固定资产净值 118,497,699.78 112,385,185.33 说明:已提足折旧继续使用的固定资产原值合计 5,257,271.64 元。 84 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 商品房收入 483,338,966.40 586,226,241.74 321,806,749.05 425,723,747.09 经济适用房收入 763,668,550.00 356,112,130.00 665,081,039.43 312,700,997.13 项目转让收入 520,000,000.00 466,067,419.21 租金收入 3,380,357.47 1,304,061.00 6,733,698.32 407,909.42 其他收入 285,936.60 合 计 1,770,387,873.87 943,928,369.34 1,459,688,906.01 738,832,653.64 说明：本期营业收入与营业成本分别比上期增长的主要原因是本期转让南门西 B、C 项目获得收入 520,000,000.00 元,相应结转成本 466,067,419.21 元以及商品房、经济适用房的销售收入和成本均比上期 增加所致。 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 采用权益法核算的股权投资损益调整 -1,527,178.39 657,859.49 采用成本法核算的股权投资分回的利润 5,018,619.84 4,540,314.64 清算损益 -817,145.17 跌价及减值准备的计提及冲回 -4,300,000.00 合 计 2,674,296.28 898,174.13 说明:本期对联营企业上海吉亨经济发展有限公司进行清算，共形成清算损失 817,145.17 元 九、关联方关系及交易 （一）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地点 与本企业关系 经济性质 法定代表人 主营业务 天津市房地产开发 天津市和平区常德道 80 母公司 国有独资 马鹤亭 国家授权资产房地产开 经营集团有限公司 号 发等 天津吉利大厦有限 天津市和平区南京路 子公司 中外合资 王宏彬 房地产开发建设销售、 公司 物业管理、餐饮、装修 天津市华驰租赁有 天津河北区江都路鹤山 子公司 有限公司 史慧琴 场地租赁、餐饮、娱乐、 限公司 里3号 室内装修等 天津海景实业有限 天津市河西区平山道 16 子公司 有限公司 张建台 房地产开发及商品房销 公司 号增 6 号 4 层 售、企业投资咨询服务 天津市华升物业管 天津市南开区万德花园 子公司 有限公司 靳胜基 物业管理,房屋租赁,家 理有限公司 1-5-701 政服务等 天津市凯泰建材经 天津市和平区常德道 80 子公司 有限公司 张建台 建筑材料与构件、基础 营有限公司 号 材料、化工产品、轻工 材料、建筑机械等 天津市天房海滨建 天津市汉沽区文化街 子公司 有限公司 孙建峰 房地产开发及商品房销 设发展有限公司 146 号 售、市政基础设施的建 设与经营、咨询服务等 天津市德霖停车场 天津市南开区欣苑路欣 孙公司 有限公司 靳胜基 停车场经营、物业管理 有限公司 苑大厦 1 层 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及变化： 85 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 天津市房地产开发经营集团有限公司 540,080,000.00 540,080,000.00 天津吉利大厦有限公司 66,618,800.00 66,618,800.00 天津市华驰租赁有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 天津海景实业有限公司 300,000,000.00 200.000.000.00 500,000,000.00 天津市华升物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 天津市凯泰建材经营有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 天津市天房海滨建设发展有限公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 天津市德霖停车场有限公司 200,000.00 200,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 天津市房地产开发经营集团有限公司 106,388,262.00 25.11 106,388,262.00 212,776,524.00 25.11 天津吉利大厦有限公司 51,259,500.00 75.00 51,259,500.00 75.00 天津市华驰租赁有限公司 2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00 天津海景实业有限公司 300,000,000.00 50.00 200,000,000.00 500,000,000.00 50.00 天津市华升物业管理有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 天津市凯泰建材经营有限公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 天津市天房海滨建设发展有限公司 1,200,000,000.00 100.00 1,200,000,000.00 100.00 天津市德霖停车场有限公司 200,000.00 100.00 200,000.00 100.00 （四）不存在控制关系的关联方关系及其性质: 企业名称 与本公司关系 期初持股比例 期末持股比例 华伟装饰工程（天津）有限公司 参股公司 50.00% 50.00% 林克森·华澳（天津）房地产开发有限公司 参股公司 38.00% 38.00% 天津凯华房地产开发有限公司 参股公司 40.00% 40.00% 天津大树房地产经营销售有限公司 参股公司 40.00% 40.00% 天津市天房物业管理有限公司 参股公司 40.00% 40.00% 天津市天房房地产销售有限公司 参股公司 45.00% 45.00% 天津市华富宫大饭店有限公司 参股公司 46.33% 46.33% 天津市津茂置业有限公司 参股公司 35.00% 35.00% (五)关联方交易情况： 1、关联方交易的定价标准 本公司与关联方的交易均按照公平的市场价格，并签订有关合同进行交易。 本公司向关联方购买货物、接受劳务、租赁等行为，均为保障本公司生产经营的正常进行所必要， 价格的确定是以交易发生时市场情况并在不超过供应地或服务地市场价格的范围内协商确定，且不高 于其向第三方销售的价格。 86 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、关联交易 关联方单位 交易内容 2007 年度 2006 年度 天津市大树房地产经营销售有限公司 代理销售 699,946.00 700,803.00 天津市天房房地产销售有限公司 代理销售 5,624,305.23 6,363,226.43 天津市天房物业管理有限公司 委托经营 192,072.00 天津市房地产开发经营集团有限公司 出租房屋 98,591.58 98,591.58 天津市房地产开发经营集团有限公司 承租土地 13,120.40 13,120.40 天津市津茂置业有限公司 南门西 B、C 项目转让 520,000,000.00 合 计 526,337,371.73 7,367,813.41 天津市大树房地产经营销售有限公司 公司与参股公司—天津市大树房地产经营销售有限公司于 2005 年 3 月签订了《瑞盈园经济适用房 销售代理协议书》，双方约定，公司建设的北辰区瑞盈园由该公司代理销售，其代理费为每套 60 元代 理佣金。 天津市天房房地产销售有限公司 （1）公司与参股公司—天津市天房房地产销售有限公司于 2005 年 8 月签订《城南新世家销售代 理合同书》，双方约定，公司建设的城南新世家项目由该公司代理销售，其价格按双方认可的均价销 售，并按售价总额计提 1.5%的代理费。 （2）公司与参股公司—天津市天房房地产销售有限公司于 2005 年 3 月签订了《城市阳光经济适 用房销售代理协议书》，双方约定，公司建设的东丽区城市阳光项目由该公司代理销售，其代理费为 每套 60 元代理佣金。 （3）公司与参股公司—天津市天房房地产销售有限公司于 2007 年 4 月签订《天房美域销售代理 合同书》，双方约定，公司建设的天房美域项目由该公司代理销售，其价格按双方认可的均价销售， 并按售价总额计提 1.5%的代理费。 天津市天房物业管理有限公司 公司于 2004 年 12 月 30 日与天津市天房物业管理有限公司（以下简称天房物业）签订《协议书》， 将公司的部分出租开发产品的住宅及经营用房委托天房物业经营管理及日常维修，委托时间为 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，委托期间由天房物业按市公产房租金标准收取租金，发生的一切管 理费用、维护费用由天房物业承担，一切收益归天房物业所有，委托经营的房屋由天房物业按市场价 格进行经营，发生的折旧费用上下半年各 9.6036 万元，天房物业分别在 6 月 30 日和 12 月 31 日前交付 公司。本协议生效后，双方以前签订的委托协议自行终止。 天津市房地产开发经营集团有限公司 （1）公司与控股公司—天津市房地产开发经营集团有限公司，根据房屋租赁变动情况于 2004 年 1 月 1 日，解除了原《办公用房租赁合同》，重新签订《房屋租赁合同》，将本公司云翔大厦 1825.77 平方米出租给该公司使用，租赁期限为 10 年，从 2004 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。公司每 年应收房屋租金 98,591.58 元。 （2）公司与控股公司—天津市房地产开发经营集团有限公司于 1999 年 10 月 31 日签订了《土地 使用权租赁合同》，承租该公司部分土地即 6575.8 平方米地块的使用权，承租年限为 10 年，从 1999 年 12 月 1 日起至 2009 年 11 月 30 日止。公司每年应支付土地租金 13,120.40 元。 天津市津茂置业有限公司 本公司于 2007 年 5 月将南门西 B、C 项目转让给天津市津茂置业有限公司开发建设，项目转让价 格为人民币 520,000,000.00 元，该项目成本为 466,067,419.21 元。 87 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、关联方应收应付款项余额 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收账款 其中: 林克森·华澳（天津）房地产开发有限公司 12,439,190.92 12,439,190.92 天津市天房物业管理有限公司 天津凯华房地产开发有限公司 472,992.91 472,992.91 预付账款 其中：天津市津茂置业有限公司 179,700,000.00 其他应收款 其中: 林克森·华澳（天津）房地产开发有限公司 26,572,695.90 26,572,695.90 天津市天房物业管理有限公司 5,506,180.45 5,506,180.45 应付账款 其中: 华伟装饰工程（天津）有限公司 16,937.00 16,937.00 天津市天房科技发展有限公司 2,604,541.66 506,952.66 天津市天房销售公司 4,672,559.23 其他应付款 其中: 林克森·华澳（天津）房地产开发有限公司 12,516,725.54 12,516,725.54 华伟装饰工程（天津）有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 天津凯华房地产开发有限公司 4,300,000.00 5,000,000.00 天津大树房地产经营销售有限公司 425,846.00 1,361,995.00 天津市天房物业管理有限公司 59,200.00 2,659,200.00 十、或有事项： 公司在本年度财务报告出具之前没有需要说明的或有事项。 十一、资产负债表日后事项： 1、2008 年 3 月 12 日公司五届二十次董事会已通过 2007 年度利润分配预案，2007 年公司 净利润为 56,179,237.00 元，加年初未分配利润 104,907,911.83 元，扣除提取盈余公积及子公 司职工奖励基金、福利基金、储备基金 6,249,898.05 元，分配普通股利 25,422,445.02 元，本 年度可供分配利润为 129,414,805.76 元，公司决定以 2007 年 12 月 31 日现有股本 1,105,700,000.00 股为基数，每 10 股分配红利按 0.50 元（含税）计算，需用分红资金 55,285,000.00 元。 2、公司五届十九次董事会于 2008 年 1 月 31 审议通过了关于为公司全资子公司天津市天房 海滨建设发展有限公司提供担保的议案。根据该公司的经营需要，向上海浦东发展银行天津市 分行申请办理借款一亿元人民币，需公司提供连带责任担保，担保额度一亿元整，担保期限两 年。 以上议案尚需股东大会审议通过。 十二、其他重要事项： 公司在本年度财务报告出具之前没有需要说明的其他重要事项。 88 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十三、非经常性损益 非经常性项目 金额 非流动资产处置损益 90,898.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的 资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,973,945.34 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 合计 4,064,843.60 所得税影响 1,341,398.39 扣除所得税影响后的金额 2,723,445.21 十四、补充资料 1、 执行新企业会计准则后比较利润表的调整过程 2006 年度利润表调整项目 项目 调整前 调整后 管理费用 65,075,647.85 61,713,746.93 资产减值损失 3,361,900.92 投资收益 -3,648,524.78 -3,261,142.56 补贴收入 221,568.00 营业外收入 140,000.00 361,568.00 所得税费用 21,882,661.55 17,251,695.25 净利润 30,490,055.15 35,508,403.67 归属于母公司的净利润 33,241,276.52 37,028,140.65 少数股东损益 -2,751,221.37 -1,519,736.98 2、2006 年度模拟执行新企业会计准则的净利润和 2006 年报披露的净利润差异调节表 项目 金额 2006 年年报披露的净利润（原企业会计准则） 30,490,055.15 追溯调整项目合计 5,018,348.52 其中:投资收益 387,382.22 所得税费用 4,630,966.30 2006 年度净利润（执行新企业会计准则） 35,508,403.67 89 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司的净利润 37,028,140.65 少数股东损益 -1,519,736.98 3、按执行新企业会计准则的规定将比较期所有者权益调整为按新企业会计准则的规定列报的所有 者权益： 1）2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 所有者权益项目 调整前 调整后 股本 423,707,417.00 423,707,417.00 资本公积 982,226,942.34 982,226,942.34 盈余公积 196,580,426.21 197,847,164.37 未分配利润 77,382,206.02 100,522,214.82 少数股东权益 103,947,807.67 104,797,496.59 合计 1,783,844,799.24 1,809,101,235.12 2）2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 所有者权益项目 调整前 调整后 股本 423,707,417.00 423,707,417.00 资本公积 978,648,542.34 978,648,542.34 盈余公积 203,531,369.15 204,798,107.31 未分配利润 77,981,038.90 104,907,911.83 少数股东权益 199,683,148.09 201,764,321.40 合计 1,883,551,515.48 1,913,826,299.88 4、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本期公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 的有关规定对各报表项目的期初数进行了分析，并作了相应调整，本期调整与 2006 年年度报告中原披 露的股东权益差异调节表的差额如下： 项 注 2007 年报披露金 2006 年报原披露 项目名称 差额 差额产生原因 目 释 额 金额 2006 年 12 月 31 日股东权 1,683,868,367.39 1,683,868,367.39 益（现行会计准则） 1 长期股权投资差额 11,345,022.42 5,011,331.62 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 根据企业会计准则解释第 1 号的 对控股子公司长期股权投 相关规定,企业在首次执行日以前 6,333,690.80 6,333,690.80 资借方差额 已经持有的对子公司长期股权投 资，进行追溯调整. 其他采用权益法核算的长 5,011,331.62 5,011,331.62 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的 2 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 3 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 4 辞退补偿 90 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5 股份支付 符合预计负债确认条件的 6 重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 9 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 根据企业会计准则解释第 1 号的 相关规定,企业在首次执行日以前 12 所得税 18,929,761.98 21,019,879.94 -2,090,117.96 已经持有的对子公司长期股权投 资，进行追溯调整.相应调整递延 所得税 13 少数股东权益 199,683,148.09 199,683,148.09 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,913,826,299.88 1,909,582,727.04 4,243,572.84 （新会计准则） 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的资产负债表、利润表和现金 流量表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的文本。 董事长：张勇 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 2008 年 3 月 14 日 91 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 我们根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发 的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发字[2003]56 号）的规定，审阅了中喜会计师事务所有限责任公司出具的 《关于天津市房地产发展（集团）有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金 往来情况专项说明》，并对相关情况进行了认真负责的核查，作出如下专项说明： 1、公司与控股股东没有非经营性资金往来；与其他关联方发生的往来均为 经营性往来，符合公司披露的关联交易协议规定。 2、公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、其他非法人单 位、个人提供担保情况。 3、公司为控股子公司提供担保，决策程序符合公司章程规定，没有违法违 规的情况。 独立董事： 罗永泰 朱玉栓 徐春立 王建廷 孔繁昌 二 OO 八年三月十二日