华兰生物(002007)2007年年度报告（更正稿）

华兰生物工程股份有限公司 HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING ,INC. 2007 年年度报告 二 00 八年三月六日 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 3、所有董事均出席本次董事会。 4、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 5、公司董事长安康先生、财务负责人王启平先生及会计机构负责人桑莉女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一、 公司基本情况简介 …………………………………………………………4 二、 会计数据和业务数据摘要 …………………………………………………5 三、 股本变动及股东情况 ………………………………………………………7 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………11 五、 公司治理结构………………………………………………………………14 六、 股东大会情况简介…………………………………………………………18 七、 董事会报告…………………………………………………………………20 八、 监事会报告…………………………………………………………………29 九、 重要事项……………………………………………………………………31 十、 财务报告……………………………………………………………………34 十一、备查文件目录………………………………………………………………34 3 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 华兰生物工程股份有限公司 中文缩写： 华兰生物 公司法定英文名称： HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC. 英文缩写： HUALANBIO 2、公司法定代表人： 安康 3、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓 名 范 蓓 / 安 康 联系地址 河南省新乡市华兰大道甲 1 号 / 河南省新乡市华兰大道甲 1 号 电 话 0373-3519901 / 0373-3519901 传 真 0373-3519911 / 0373-3519911 电子信箱 hualan@hualanbio.com / hualan@hualanbio.com 4、公司注册地址：河南省新乡市华兰大道甲 1 号 公司办公地址: 河南省新乡市华兰大道甲 1 号 邮政编码：453003 公司国际互联网网址：http://www.hualanbio.com 公司电子信箱：hualan@hualanbio.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华兰生物 股票代码：002007 7、公司首次注册登记日期：1992 年 3 月 20 日 公司最近一年变更注册登记日期：2007 年 11 月 26 日 公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：410000400000088 税务登记号码：410702614914114 公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 351,137,848.46 354,994,022.82 354,994,022.82 -1.09% 365,020,473.47 365,020,473.47 利润总额 128,204,899.73 90,784,387.14 90,784,387.14 41.22% 59,514,340.55 59,514,340.55 归属于上市公 司股东的净利 120,429,390.92 79,001,163.92 79,133,638.53 52.18% 52,542,887.69 52,457,026.63 润 归属于上市公 司股东的扣除 109,695,329.21 79,425,619.44 79,558,094.05 37.88% 52,818,684.56 52,732,823.50 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 179,015,279.98 131,429,335.99 131,429,335.99 36.21% 98,240,132.47 98,240,132.47 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 958,228,905.07 815,968,704.76 816,570,601.51 17.35% 699,992,855.66 700,459,707.78 所有者权益（或 639,975,306.52 555,128,081.34 555,725,915.60 15.16% 526,226,054.29 526,691,413.94 股东权益） 股本 217,080,000.00 150,750,000.00 150,750,000.00 44.00% 100,500,000.00 100,500,000.00 （二）、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.55 0.52 0.36 52.78% 0.52 0.24 稀释每股收益 0.55 0.52 0.36 52.78% 0.52 0.24 扣除非经常性 损益后的基本 0.51 0.53 0.37 37.84% 0.53 0.24 每股收益 全面摊薄净资 18.82% 14.23% 14.24% 4.58% 9.98% 9.96% 产收益率 加权平均净资 19.75% 14.84% 14.85% 4.90% 10.28% 10.26% 产收益率 扣除非经常性 17.14% 14.31% 14.32% 2.82% 10.04% 10.01% 5 损益后全面摊 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 17.99% 14.92% 14.93% 3.06% 10.33% 10.32% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.82 0.87 0.87 -5.75% 0.98 0.98 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 2.95 3.68 3.69 -20.05% 5.24 5.24 净资产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,204,258.15 根据会计准则调整应付职工薪酬 10,071,404.59 非流动资产处置损失 -144,327.81 营业外收、支中的其他项目净额 -434,836.05 所得税费用影响数 -1,960,187.70 影响少数股东损益 -2,249.47 合计 10,734,061.71 6 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金转 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 股 一、有限售条件股 49,986,240 33.16% 0 0 21,992,335 -32,565,660 -10,573,325 39,412,915 18.16% 份 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 36,651,600 24.31% 0 0 16,126,704 -21,708,000 -5,581,296 31,070,304 14.31% 其中：境内非国有 36,651,600 24.31% 0 0 16,126,704 -21,708,000 -5,581,296 31,070,304 14.31% 法人持股 境内自然人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 持股 4、外资持股 13,320,000 8.84% 0 0 5,860,800 -10,854,000 -4,993,200 8,326,800 3.84% 其中：境外法人持 13,320,000 8.84% 0 0 5,860,800 -10,854,000 -4,993,200 8,326,800 3.84% 股 境外自然人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 持股 5、高管股份 14,640 0.01% 0 0 4,831 -3,660 1,171 15,811 0.01% 二、无限售条件股 100,763,760 66.84% 0 0 44,337,665 32,565,660 76,903,325 177,667,085 81.84% 份 1、人民币普通股 100,763,760 66.84% 0 0 44,337,665 32,565,660 76,903,325 177,667,085 81.84% 2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 150,750,000 100.00% 0 0 66,330,000 0 66,330,000 217,080,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2004]68号文核准，公司于2004年6月10日向社会公开发行2,200 万股人民币普通股，每股面值1元，发行价格15.74元/股。经深证上[2004]38号文核准，公司2,200 万股人民币普通股于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。 2、2005年公司完成了股权分置改革，原非流通股股东向流通股股东支付股份对价后获得流通 权，股权分置改革方案实施后公司股份总数不变，股权结构发生了变化，有限售条件的股份为 55,629,760股（含高管股），占股份总数的55.35%；无限售条件的股份为44,870,240股，占股份总 数的44.65%。 3、2006 年 11 月 22 日，限售股份持有人所持有的部分限售股份 33,458,400 股上市流通。公司 股份总数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为 49,986,240 股，占股份总数的 33.16%，无限售条件股份为 100,763,760 股，占股份 4、2007年11月22日，限售股份持有人所持有的32,562,000股限售股份上市流通。公司股份总数 7 不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为39,412,915股，占股份总数的18.16%，无 限售条件股份为177,667,085股，占股份总数的81.84%。 （三）股东情况 1、报告期内公司前十名股东、前十名流通股东持股情况。 单位：股 股东总数 3285 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 新乡市华兰生物技 其他 18.48 40126493 18418493 0 术有限公司 新乡市金康生物科 其他 15.83 34359811 12651811 0 技开发有限公司 香港科康有限公司 外资股东 13.84 30034800 8326800 0 交通银行－汉兴证 其他 4.59 9967896 0 0 券投资基金 北京东方世辰生物 其他 4.43 9611136 0 未知 技术有限公司 中国工商银行－汇 添富成长焦点股票 其他 2.81 6101407 0 未知 型证券投资基金 中国工商银行－汇 添富均衡增长股票 其他 2.77 6021677 0 未知 型证券投资基金 中国人寿保险股份 有限公司－分红－ 其他 2.66 5768605 0 未知 个 人 分 红 -005L-FH002 深 汉盛证券投资基金 其他 2.36 5120500 0 未知 中国工商银行－安 其他 1.96 4245380 0 0 信证券投资基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 股份种类 数量 新乡市华兰生物技术有限公司 21708000 人民币普通股 新乡市金康生物科技开发有限公司 21708000 人民币普通股 香港科康有限公司 21708000 人民币普通股 交通银行－汉兴证券投资基金 9967896 人民币普通股 北京东方世辰生物技术有限公司 9611136 人民币普通股 中国工商银行－汇添富成长焦点股 6101407 人民币普通股 票型证券投资基金 中国工商银行－汇添富均衡增长股 6021677 人民币普通股 票型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红 5768605 人民币普通股 －个人分红-005L-FH002 深 汉盛证券投资基金 5120500 人民币普通股 中国工商银行－安信证券投资基金 4245380 人民币普通股 8 上述股东关联关系或一致行动的说 公司第一、二、三大股东实际控制人为本公司董事长安康先 明 生；公司第五大股东东方世辰的股东之一安颖女士为公司实 际控制人安康先生的妹妹,因此，上述股东之间存在关联关系， 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人;汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金同属于富 国基金管理有限公司旗下基金；汇添富成长焦点股票型证券 投资基金、汇添富均衡增长股票型证券投资基金同属于基金 管理公司旗下基金。未知以上其他股东之间是否存在关联关 系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 公司名称：新乡市华兰生物技术有限公司 法定代表人：赵京生 注册资本：3006 万元人民币 成立日期：1996 年 公司住所：河南省新乡市创业路创业园 主要经营业务或管理活动：经营范围包括研究、开发、销售生物技术、生化技术、生物制品批 发、零售（不包括生产、销售血液制品）。 （2）公司实际控制人：安康先生，男，59 岁，医学生物学高级工程师，毕业于河南师范大学 生物系。安康先生通过新乡市华兰生物技术有限公司、香港科康有限公司共控制公司 48.15%的股权， 为公司实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图如下： 安康先生 64% 70.64% 64% 香港科康有限公司 100% 新乡市华兰生物技术有限公司 新乡市金康生物科技开发有限公司 18.48% 13.84% 15.83% 华兰生物工程股份有限公司 9 3、其他持股在 10%以上的法人股东 （1）新乡市金康生物科技开发有限公司 法定代表人：安颖 成立日期：1994 年 4 月 注册资本：1650 万元人民币 公司住所：新乡市小店工业园区纬七路中段 经营范围：生物工程与生物医学工程技术的开发和转让。 （2）香港科康有限公司 成立日期：2000 年 6 月 注册资本：500 万港元 公司住所：FLAT/RM703 CHINA INSURANCE GROUP BLDG 141 DES VOEUX RD CENTRAL HK. 经营范围：主营投资和进出口贸易。 4、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新 有限售条件 无限售条件股份 时间 增可上市交 股份数量余 数量 说明 易股份数量 额 余额 1、公司第一大股东新乡市华兰生物技术有限公司 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易 或者转让；2、在上述 1 承诺期满后的十二个月内, 若通过深圳证券交易所交易系统出售华兰生物股 2007-11-22 32,562,000 39,412,915 177,667,085 票，出售价格不低于 12.25 元。同时，当华兰生物 派发红股、转增股本、增资扩股（包括可转换债券 转换的股本）、配股、派息等情况使股份数量或股 东权益发生变化时，上述价格作相应调整。 2008-11-22 39,412,915 0 217,080,000 无 5、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 可上市交易 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 时 易股份数量 数量 1 新乡市华兰生物技术有限公司 18418493 2008-11-22 18418493 无 2 新乡市金康生物科技开发有限公司 12651811 2008-11-22 12651811 无 3 香港科康有限公司 8326800 2008-11-22 8326800 无 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、 董事、监事、高级管理人员的持股变动及薪酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 2007 年 04 2010 年 04 资本公积金 安康 董事长 男 59 12,240 17,625 19.41 否 月 12 日 月 12 日 转增股本 2007 年 04 2010 年 04 林小军 总经理 男 43 0 0 20.00 否 月 12 日 月 12 日 董事会秘 2007 年 04 2010 年 04 范蓓 女 36 0 0 11.77 否 书 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 潘若文 董事 女 40 0 0 11.38 否 月 12 日 月 12 日 资本公积金 2007 年 04 2010 年 04 转增股本、 王启平 董事 男 53 2,400 2,592 11.13 否 月 12 日 月 12 日 二级市场卖 出 2007 年 04 2010 年 04 安颖 董事 女 51 0 0 0.00 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 黄培堂 独立董事 男 63 0 0 0.00 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2008 年 04 李德富 独立董事 男 70 0 0 2.05 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2008 年 04 冯顺利 独立董事 男 46 0 0 2.05 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 马小伟 监事 男 40 0 0 8.93 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 张宝献 监事 男 38 0 0 7.92 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 陈磊山 监事 男 37 0 0 7.45 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 杨保平 监事 女 37 0 0 7.05 否 月 12 日 月 12 日 2007 年 04 2010 年 04 韩斌 监事 男 33 0 0 3.72 否 月 12 日 月 12 日 合计 - - - - - 14,640 20,217 - 112.86 - 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 新乡市华兰生物技术有限公司 董事 1996 年至今 安康 香港科康有限公司 董事 2000 年至今 11 北京东方世辰生物技术有限公司 董事 2000 年至今 安颖 新乡市金康生物科技开发有限公司 董事 2006 年至今 新乡市纪龙广告有限公司 董事 2005 年至今 王启平 新乡市华兰生物技术有限公司 监事 1996 年至今 3、董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 董事 安康先生，男，59 岁，大学文化，医学生物学高级工程师，河南省第六、七、八、九届政协委 员，第十届人大代表，享受国务院政府特殊津贴。1974 年参加工作，历任新乡市地区卫生防疫站站 长、兰州生物制品研究所处长、华兰生物工程有限公司总经理。曾先后获得全国科学大会奖、卫生 部甲级成果奖、国家科技二等奖及省、市级科技奖，现任本公司董事长。 安颖女士，51 岁，大学文化，高级经济师，中共党员。1976 年参加工作，曾任山西大同口泉 中学教师、河南省新乡第一卫校教师；1993 年至今在中国政法大学人事处做经济管理工作，现任本 公司董事。 李德富先生，男，70 岁，大学文化、中国药品生物制品研究所研究员。曾任中国药品生物制品 检定所副所长。现为 SDA 中国生物制品标准化委员会常务副主任委员，本公司独立董事。 黄培堂先生，男 63 岁，毕业于中国科技大学，曾任中国军事医学科学院微生物工程所所长， 中国军事医学科学院副院长，本公司独立董事。 冯顺利先生，男，46 岁，江西财经大学经济学硕士，中国注册会计师。现任新乡中新会计师事 务所所长，本公司独立董事。 董事林小军先生、范蓓女士、潘若文女士、王启平先生简历见高管简历部分。 监事 马小伟先生，男 40 岁，1993 年毕业于河南农业大学微生物专业，大学文化，硕士研究生，工 程师。现任本公司生产总监。 陈磊山先生，男，37 岁，大学文化，硕士研究生，工程师。现任本公司人力资源部经理、本公 司监事。 张宝献先生，男，38 岁，大学文化，硕士研究生，工程师。现任华兰生物工程（苏州）有限公 司副总经理、本公司监事。 杨保平女士，女，37 岁，大学文化，硕士研究生，工程师。现任华兰生物工程（苏州）有限公 司质保部经理、本公司监事。 韩斌先生，男，33 岁，大学文化，助理工程师。现任本公司实验室化验员、本公司监事。 高级管理人员 林小军先生，43 岁，中共党员，1987 年华西医科大学医学专业毕业，2003 年 8 月四川省工商 管理学院 MBA 毕业，医学生物高级工程师、第八届国家药典委员会委员。1987 年 7 月至 2002 年 12 月在成都生物制品研究所从事生物制品研究生产 15 年半，曾在流行病研究室、生产管理处、质量 12 保证处、所长办公室等处工作，历任生产管理处处长、质量检定和质量保证处处长、所长助理等职， 也曾任四川省新药评审委员，中华预防医学会生物制品分会第三届委员会委员。2003 年 1 月至 2003 年 10 月在天津（中美合作）简纳天士力生物技术发展有限公司任副总经理。2003 年 11 月至 2005 年 7 月在宁波荣安生物药业有限公司任常务副总经理和总经理。现任本公司董事、总经理。 范蓓女士，36 岁，硕士研究生，医学生物学工程师。曾任华兰生物工程有限公司总经理办公室 主任。现任本公司董事、常务副总经理、董事会秘书。 潘若文女士，40 岁，大学文化，硕士研究生，医学生物学高级工程师。曾任华兰生物工程有限 公司质保部经理。现任本公司董事、副总经理。 王启平先生，男，53 岁，毕业于上海纺织大学会计专业，会计师。曾任新乡市生物化工厂副总 会计师、华兰生物工程有限公司财务部经理。现任本公司董事、财务总监。 4、报告期内的董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 4 月 12 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了《董事会换届选举的议案》 ，会议以累 积投票的方式选举产生安康、林小军、安颖、范蓓、潘若文、王启平、黄培堂、李德富、冯顺利为 公司第三届董事会董事、其中黄培堂、李德富、冯顺利 3 人为独立董事。同时选举产生马小伟、张 宝献、陈磊山为公司第三届监事会监事，与经公司职工代表大会推举产生的监事杨保平、韩斌组成 公司第三届监事会。 2007年4月12日，公司三届一次董事会审议通过了《关于董事会聘任高管人员的议案》，聘任林 小军先生担任公司总经理，范蓓女士为公司董事会秘书；经总经理提名聘任范蓓女士为公司常务副 总经理，潘若文女士为公司副总经理，王启平先生为公司财务总监。 （二）公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工 456 人。 专业构成：研发人 70 人，生产及技术人员 187 人，销售人员 145 人，管理、财务人员 54 人。 教育程度：大学本科及以上学历 115 人，大专及以下 341 人。 公司无离退休职工人员。 13 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》 、《证券法》和其他有关法律法规的要求，规范公司运作， 公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求，内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《公司章 程》、《股东大会议事规则》要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东享 有平等权利，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严 格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动，公司未与控股股东进行关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公 司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制 度，执行董事权利，履行董事义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人 员构成符合法律、法规的要求，监事会成员能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的 职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效的监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、经理人员的绩 效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、公正。 6、关于信息披露与透明度：公司制定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询， 选定《证券时报》为公司信息披露的报纸：公司严格按照有关法律、法规及公司制定的《信息披露 管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得 信息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 8、公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）、河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（豫证监发[2007]127 号）号）和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》 （深证上[2007]39 号）的要求， 2007年5月至11月，本公司成立了以公司董事长为组长的公司治理专项活动领导小组 （以下简称“领导小组”），认真开展公司治理专项活动，严格对照中国证监会“公司治理专项活 动自查事项”逐项自查，并根据监管单位提出的整改建议和投资者、社会公众提出的意见建议认真 落实整改责任，切实进行整改。 14 2007年6月29日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于“加强上市公司治理专项活 动”自查报告及整改计划》，并将自查报告及整改计划以书面形式报送监管部门，同时在指定网站 上予以公布，接受公众评议。 2007年9月河南证监局对公司治理情况进行了现场专项检查，并随后下发了《关于对华兰生物 工程股份有限公司治理情况的综合评价及整改要求》(豫证监发[2007]293号)，认为公司能够按照 相关法律法规、内部制度的要求进行日常规范运作，公司独立性较强，透明度较高；另对公司的一 些不足提出了整改建议。 2007年11月，深圳证券交易所下发的《关于对华兰生物工程股份有限公司治理状况的综合评价 意见》(发审部公司治理评价函[2007]第105号)认为：公司法人治理结构较健全，三会运作、信息 披露等方面未发现严重违规行为，公司治理状况及提出的整改计划基本符合《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》等相关规定的要求，但应进一步建立健全内控制度，加强相关制 度的执行力，独立董事、董事会各专业委员会以及监事会、内部审计部门的职能需继续强化。同时 建议公司应当以本次上市公司治理专项活动为契机，按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》等相关规定的要求，建立健全并严格执行上市公司信息披露事务管理制 度、募集资金管理制度等相关制度，规范股东大会、董事会和监事会运作，强化董事、监事和高级 管理人员的勤勉尽责意识，以进一步提高公司治理水平。 2007年11月9日日，公司三届八次董事会审议通过了《华兰生物工程股份有限公司关于“加强 上市公司治理专项活动”整改报告》，针对自查中发现问题和监管部门提出的整改意见进行认真整 改，整改报告刊登在2007年11月10日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 通过本次专项活动的开展，公司健全了各项制度，管理团队的法人治理意识普遍增强，日常运 作更加规范，透明度和公司治理水平进一步提高。公司将继续按照《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》和《上市公司治理准则》等有关文件的要求，长抓不懈，持续认真地做好 公司治理工作，不断克服公司治理中的薄弱环节，构筑保障公司健康发展的长效机制。 （二）公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，诚实守信、 勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠诚于公司和股东 的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善， 加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法 召开，并积极督促公司执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良 好的工作条件，充分保证了各董事的知情权。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度， 严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，恪尽职守、勤勉尽责，按时参加报告期内的董事 会会议，对各项议案进行认真审议，对报告期内公司的有关事项均发表了独立、客观、公正的意见， 对董事会决策的科学性和客观性及公司的持续、健康、稳定发展起到了积极的作用。报告期内，公 司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其他非董事会议案事项提出异议。 15 董事出席董事会的情况 应出席 亲自出席 委托出席 是否连续两次未亲 董事姓名 具体职务 缺席次数 次数 次数 次数 自出席会议 安康 董事长 10 10 0 0 否 林小军 董事兼总经理 10 10 0 0 否 范蓓 董事、常务副总、董事会秘书 10 10 0 0 否 潘若文 董事、副总经理 10 10 0 0 否 王启平 董事、财务总监 10 10 0 0 否 安颖 董事 10 9 1 0 否 黄培堂 独立董事 8 7 1 0 否 李德富 独立董事 10 8 2 0 否 冯顺利 独立董事 10 10 0 0 否 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规 范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和 业务及面向市场自主经营的能力。 1、 业务方面 （1）本公司由华兰生物工程有限公司整体变更设立。在整体变更设立前，华兰生物工程有限 公司就是一个独立的企业，具有独立的采购、生产、销售系统，具有独立完整的业务及面向市场自 主经营的能力； （2）为避免同业竞争，本公司与五家发起人股东签订了《不竞争协议》 ，有效地维护了本公司 的业务独立。 2、资产完整方面 （1）本公司由华兰生物工程有限公司整体变更设立后，已办理了相关资产的权属变更，取得 了相关资产权属证书； （2）本公司独立拥有血液制品的四种“华兰牌”商标； （3）本公司具有独立完整的产、供、销系统，独立的生产经营环境。 3、人员独立方面 （1）本公司的生产经营完全独立于现有股东，在行政管理方面，建立了独立的劳动、人事及 工资管理制度，办公机构和生产经营场所与现有股东分开； （2）本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均为专职，在本公 司领取薪酬。 （3）主要股东推荐董事人选通过合法程序进行，没有干预本公司董事会和股东大会已经做出 的人事任免决定。 4、财务独立方面 （1）本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系； 16 （2）本公司独立在银行开户，独立纳税； （3）本公司具有规范、独立的财务会计制度； （4）本公司独立进行财务决策。 5、机构独立方面 （1）本公司与现有股东的办公机构和生产经营场所有效分离，不存在“两块牌子、一套人马” 合署办公的情况； （2）本公司由独立的组织机构，与股东单位的职能部门不存在上下级关系。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制、相关监理制度的建立、实施情况。 公司的考评及激励机制主要体现在薪酬水平上。为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护 公司及股东的利益，公司建立了对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时 适应公司不断发展的需要。公司董事会负责核查高级管理人员履行职责的情况，对高级管理人员进 行奖惩。 17 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了四次股东会，即 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会、2007 年第二次临时股东大会、2007 年第三次临时股东大会。股东大会的通知、召开、出席人员的资格、 表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的有关规定。 （一）、2006 年度股东大会情况 公司2006年年度股东大会于2007年4月12日以现场和网络投票相结合的方式举行。开。本次参 与表决的股东、股东代表及委托投票代理人26人，其中现场参与表决的股东、股东代表及委托投票 代理人9人，通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人17人。参与表决的股东、股东 代表及委托投票代理人代表股份109,263,036股，占公司股份总数的72.4796%，其中现场参与表决 的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份82,830,902股，占公司股份总数的54.9459%，通过网 络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份26,432,134股，占公司股份总数的17.5338%。 本次股东大会决议刊登在2007年4月13日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （二）、2007 年第一次临时股东大会 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 8 月 3 日以现场和网络投票相结合的方式举行。本 次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 72 人，其中现场参与表决的股东、股东代表及委 托投票代理人 8 人，通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 64 人。参与表决的股 东、股东代表及委托投票代理人代表股份 131,630,136 股，占公司股份总数的 72.7640%，其中现场 参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 96,795,432 股，占公司股份总数的 53.5077%， 通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 34834704 股，占公司股份总数的 19.2563%。 本次股东大会决议刊登在2007年8月4日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （三）、2007 年第二次临时股东大会 公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 8 月 24 日以现场和网络投票相结合的方式举行。 本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 73 人，其中现场参与表决的股东、股东代表及 委托投票代理人 8 人，通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 65 人。参与表决的 股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 129,014,849 股，占公司股份总数的 71.3183%，其中现 场参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 96,800,717 股，占公司股份总数的 53.5106%，通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 32,214,132 股，占公 司股份总数的 17.8077%。 本次股东大会决议刊登在2007年8月25日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （四）、2007 年第三次临时股东大会 公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 11 月 9 日以现场和网络投票相结合的方式举行。 本次参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 60 人，其中现场参与表决的股东、股东代表及 18 委托投票代理人 7 人，通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人 53 人。参与表决的 股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 153,845,865 股，占公司股份总数的 70.8706%，其中现 场参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 116,145,878 股，占公司股份总数的 53.5037%，通过网络参与表决的股东、股东代表及委托投票代理人代表股份 37,699,987 股，占公 司股份总数的 17.3669%。 本次股东大会决议刊登在2007年11月10日《证券时报》和巨潮资讯网上。 19 七、董事会报告 (一）报告期内公司经营情况的回顾： 1、报告期内总体经营情况 2007 年，在董事会的正确领导下，公司克服原料血浆供应紧张的不利局面，通过调整经营策略， 优化产品结构，取得了良好的经营业绩，公司盈利情况达到历史最好水平。2007 年，公司实现营业 收入 35,113.78 万元，较上年同期降低 1.09%；利润总额 12,820.49 万元，较上年同期增长 41.22%； 归属于公司普通股股东的净利润 12,042.94 万元，较上年同期增长 52.18%；经营活动产生的现金流 量净额 17,901.53 万元，较上年同期增长 36.21%。 2、 公司经营和盈利能力的连续性和稳定性： 公司所处的血液制品行业近年来一直保持良好的发展态势，血液制品在临床上的用途越来越广 泛，需求量稳步增加。经过多年的发展，公司目前是国内行业中产品品种最多、血浆综合利用率最 高的企业之一，并占据着稳定的市场份额，拥有忠诚度较高的客户群，在今后较长的一段时间内， 公司的市场占有率将保持稳定增长。 近三年在原料血浆供应下降的情况下，公司通过提高血浆综合利用率等手段，主营业务收入基 本稳定，分别为36,127.70万元、35,299.19万元、35,065.33万元；毛利率呈现快速增长势态，近 三年分别为33.24%、38.78%、53.76%；归属于母公司的净利润分别为5,245.70万元、7,913.36万元、 12,042.94万元，公司盈利能力不断增强。 截止2007年12月31日，公司资产负债率（母公司为19.73%）为30.11%，处于较低水平；流动比 率为1.92，不存在短期偿债风险。公司经营性现金流量较为正常、稳定和充裕，2007年公司经营活 动产生的现金流量净额为17,901.53万元，正常、稳定和充裕的经营性现金流量可以有效满足公司 正常生产经营和偿还到期债务的需要。 3、公司存在的主要优势和困难 （1）存在的主要优势 公司自投产以来，一直专注于血液制品领域，在生产规模、生产工艺、血浆综合利用率等方面 都处于行业前茅；公司拥有一支强大的营销队伍，确保了公司产品市场份额的稳定增长，公司成功 上市后，拥有雄厚的资金，为公司未来的发展提供了有力的保障；公司在保持血液制品领先的同时， 积极向疫苗领域延伸，高起点、高标准的进入了疫苗领域，规避了血液制品企业产品结构单一的行 业风险。 （2）主要困难 A、公司产品结构相对单一 目前，公司主要从事血液制品的生产，受制于原料血浆供应的影响，抵御和化解行业风险的能 力不够。公司将在继续扩大血液制品市场份额的基础上，适度进入诊断试剂、疫苗及基因工程产品 等领域。目前，公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司基建工作已经完成，目前，乙肝疫苗已取得 20 新药证书，流感疫苗进入试生产阶段，另外还有多个产品进入临床或报批阶段。公司拟通过疫苗、 菌苗项目的建设为公司培育新的利润增长点，以化解产品结构单一风险。 B、公司原料血浆紧张 2006年国家卫生部等九部委下发了《关于单采血浆站转制方案的通知》，规定现有单采血浆站 由血液制品生产企业收购。公司目前拥有12家单采血浆站，血浆供应仍然很严峻，不能满足公司生 产的需求。公司通过加强单采血浆站管理，提高采浆量，提高血浆综合利用率，优化产品结构，加 快开发新产品步伐等手段，提高公司盈利能力；另外，随着国家《单采血浆站管理办法》的出台， 血液制品行业优势企业（注册血液制品达到6个品种）可以新建单采血浆站，届时公司可通过新建 单采血浆站解决公司的血浆供应问题。 4、公司的主营业务及其经营状况： 公司主营业务范围为：生产、销售自产的生物制品、血液制品。 （1）报告期内主营业务收入、主营业务利润按行业、分产品的构成情况 单位：万元 主营业务利润 主营业务收入较上 主营业务成本较上 率比上年增减 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 年同期增减% 年同期增减% （%） 分行业 血液制品 35,065.33 16,212.55 53.76% -0.66% -24.98% 14.98% 分产品 人血白蛋白 20,392.12 10,287.86 49.55% -20.22% -29.45% 6.6% 静注丙球 9,039.94 2,549.34 71.80% 121.15% -9.65% 40.83% 其他 5,633.27 3,375.35 40.08% -0.31% -19.78% 14.54% 分析：主营业务收入下降原因系公司主要原材料紧张，导致主要产品人血白蛋白产量及销量比 上年同比下降；虽然部分小制品及外销收入不断提升，但未能弥补人血白蛋白减产后所带来的收入 减少。 （2）主营业务分地区构成情况 地区 2007 年度主营业务收入 2006 年度主营业务收入 较上年同期增减（%） 华北区 8,361.27 6,513.44 28.37% 华东区 11,732.54 13,302.27 -11.80% 华南区 5,756.40 5,597.84 2.83% 华中区 4,558.52 6,627.72 -31.22% 西北区 3,448.47 2,394.66 44.01% 国外 1,208.13 863.26 39.95% 合计 35,065.33 35,299.19 -0.66% 21 （3）报告期内主营业务或结构及盈利能力变化的说明 报告期内，公司小制品销售比重继续提升，占当期收入比重由2006年度的27.59%增至2007年 度的41.85%。 （4）报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额为2,841.97万元，占年度采购总额的 16.90%； 公司向前五名客户销售的合计金额为9,290.68万元，占年度销售总额的22.73%。 （5）报告期内，财务数据发生重大变化的说明 单位：万元 2007 年度 2006 年度 较上年同期增减% 销售费用 2,499.29 2,538.59 -1.55% 管理费用 3,480.35 1,908.52 82.36% 财务费用 327.73 -83.07 -494.52% A、 报告期内销售费用 2,499.29 万元，较上年同期降低 1.55%， 主要原因系本年度因产品销售 量下降及产品供不应求等而减少了营销人员按业务量计算的薪酬和市场开发费用等所致。 B、 报告期内管理费用 3,480.35 万元，较上年同期增长 82.36%， 主要原因系增加纳入和并报 表范围子公司增加的管理费用所致。 C、 报告期内财务费用较上年同期增加 410.80 万元，主要原因系借款增加导致利息支出增加以 及存款利息收入较上期减少所致。 （6）报告期内现金流量表同比发生重大变化的说明 单位：万元 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 17,901.53 13,142.93 4,758.60 投资活动产生的现金流量净额 -21,391.51 -21,228.02 -163.49 筹资活动产生的现金流量净额 -1,713.84 7,774.42 -9,488.26 现金及现金等价物净增加额 -5,224.10 -316.56 -4,907.54 A、报告期内经营活动产生的现金流量净额同比增加 4,758.60 万元，主要原因是销售商品、提 供劳务收到的现金增加，而由于原料血浆供应不足，购买商品、接受劳务所支付的现金减少 3,604.01 万元； B、报告期内投资活动产生的现金流量净额同比增加 163.49 万元，主要原因是购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支付的现金同比增加 1,194.04 万元以及本期较上期投资所支付的现金 减少 1,034.48 所致。 C、报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比减少 9,488.26 万元，主要是偿还债务所支付的 现金较上年增加 10,600.00 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、对未来发展的展望 22 “十一五”期间，我国经济将继续保持较高的增长速度，居民收入水平将继续提高。随着人民 生活水平的进一步提高和医疗条件的进一步改善，对血液制品等高档医疗药品的需求将逐步增加， 血液制品生产企业将获得良好的发展机遇和外部环境。但随着血液制品行业自身的发展，行业集中 度逐渐提高，血液制品生产企业间的竞争更重要地体现为综合实力的竞争，如新产品的研发能力、 市场营销推广能力、产品质量及安全性等。 2、未来发展战略 公司将以质量和安全性为基础，以市场为导向，以血液、菌疫苗高新技术研发与应用为手段， 以实现利润最大化为目标，使公司成为国内最大、技术领先、品种最多、效益显著、成长良好的现 代化生物制品生产企业。 （1）产品发展战略 公司将继续立足于血液制品行业，加快新产品研制步伐，提高血浆综合利用度，实现血液制品 品种多元化，增加制品的附加值。 公司在保持血液制品行业领先优势的同时，进入菌、疫苗领域。公司控股子公司华兰生物疫苗 有限公司，目前主体厂房已基本竣工，并通过河南省食品药品管理局的生产许可证验收。疫苗产品 将使公司产品链实现从血液制品行业向预防、治疗性疫苗行业延伸，为公司下一步发展提供新的空 间。 （2）营销战略 公司将以控股子公司--华兰生物医药营销有限公司为平台，整合营销资源，构建更完善的销售 网络。同时，加强产品销售力度，特别是小制品的销售力度，以扩大公司产品的市场占有率，提升 服务水平，突出华兰品牌，以品牌促进公司产品的生产与销售，使公司的品牌优势转化为市场优势。 3、为实现未来发展战略的资金需求及使用计划以及资金来源情况 公司将结合发展战略目标，制定切实可行的资金需求及使用计划，以合理筹措、安排和使用资 金。2007 年 7 月，公司启动了再融资工作，拟通过非公开发行股票的方式，募集资金 3.03 亿元， 用于公司处理 1000 吨健康人血浆、新建六个单采血浆站项目建设及补充公司流动资金，目前该方 案已经上报中国证监会，目前正在审核中。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）国家税收政策变化的风险 公司依据国家税务总局国税发[1999]172 号以及河南省国家税务局豫国税函[2005]263 号文， 2005-2007 年按 15%的税率计算征收企业所得税。全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了 《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。 本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 25%。 （2）新产品应用推广风险 公司研制开发的部分新产品属填补国内空白产品，由于国内临床医学水平的限制及消费者的心 理障碍等因素，可能给这些产品的初期市场开拓带来一定的困难，从而使公司的预期利润不能如期 23 实现。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 经中国证监会证监发行字[2004]68 号文核准，本公司于 2004 年 6 月 10 日采取全部向深市、 沪市二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 2,200 万人民币普通股，发行价为每股人民币 15.74 元，募集资金总额为 346,280,000.00 元，扣除发行费用 17,041,980.10 元，实际募集资金 净额为 329,238,019.90 元，于 2004 年 6 月 16 日到位。截至 2007 年 12 月 31 日，公司累计投入募 集资金项目 28,223.64 万元，弥补流动资金 5,000 万元，目前募集资金本息余额为 177.94 万元(含利 息) 在中国银行新乡分行胜利路支行募集资金专户存储。 公司募集资金 2007 年使用情况经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，并出具了天健华 证中洲审(2008)专字第 060011 号专项鉴证报告，公司截至 2007 年 12 月 31 日止的募集资金年度使 用情况专项报告已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 （2008 年修订） 和深圳证券交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况 的专项报告》的要求编制，在所有重大方面公允反映了贵公司截至 2007 年 12 月 31 日止的募集资 金年度使用情况。 （1）公司募集资金 2007 年度使用情况表： 单位：人民币万元 募集资金总额 32,923.80 本年度投入募集资金总额 8,151.68 变更用途的募集资金总额 9,781.00 已累计投入募集资金总额 28,223.64 变更用途的募集资金总额比例 29.71% 截至期 项目 是否 末累计 截至期 可行 已变 募集资 截至期 截至期 投入金 末投入 是否 调整后 本年度 项目达到预 性是 更项 金承诺 末承诺 末累计 额与承 进度 本年度实 达到 承诺投资项目 投资总 投入金 定可使用状 否发 目（含 投资总 投入金 投入金 诺投入 （%） 现的效益 预计 额 额 态日期 生重 部分 额 额(1) 额(2) 金额的 (4)＝ 效益 大变 变更） 差额(3) (2)/(1) 化 ＝(2)-(1) 1、年产 100 万套冻干 1,327.0 1,327.0 1,327.0 1,327.0 100.00 2004 年 06 月 否 0.00 0.00 0.00 否 否 人纤维蛋白胶项目 0 0 0 0 % 30 日 2、年产 60 吨病毒灭活 4,891.0 6,000.0 4,891.0 4,891.0 4,891.0 100.00 2007 年 06 月 是 0.00 0.00 否 否 人全血清项目 0 0 0 0 0 % 30 日 3、年产 8000 万单位静 脉注射用人乙型肝炎 4,890.0 4,800.0 4,800.0 1,901.5 3,003.8 -1,796.1 62.58 2008 年 06 月 是 0.00 否 否 免疫球蛋白生产线高 0 0 0 9 7 3 % 30 日 技术产业化推进项目 4、年产 40 万支静脉注 射用人纤维蛋白原生 4,354.0 4,354.0 4,354.0 1,359.0 2,470.7 -1,883.2 56.75 2008 年 06 月 否 0.00 否 否 产线高技术产业化推 0 0 0 9 7 3 % 30 日 进项目 5、年产 1 亿单位冻干 4,908.0 4,908.0 4,908.0 4,908.0 100.00 2006 年 12 月 人凝血酶生产线高技 否 0.00 0.00 0.36 否 否 0 0 0 0 % 31 日 术产业化推进项目 6、年产 70 万支人破伤 风免疫球蛋白生产线 4,649.0 4,649.0 4,649.0 4,649.0 100.00 2005 年 12 月 否 0.00 0.00 740.38 否 否 高技术产业化推进项 0 0 0 0 % 31 日 目 24 7、年产 12 吨人血白蛋 4,950.2 4,950.2 4,974.0 4,974.0 100.00 2005 年 12 月 否 0.00 0.00 -133.68 否 否 白生产线项目 0 0 0 0 % 31 日 8、华兰生物工程技术 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 100.00 2006 年 12 月 否 0.00 0.00 0.00 否 否 研究中心项目 0 0 0 0 % 31 日 31,969. 32,988. 31,903. 8,151.6 28,223. -3,679.3 合计 - - - 607.06 - - 20 20 00 8 64 6 未达到计划进度原因 无 （分具体项目） 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 华兰生物工程技术研究中心项目原计划在新乡市高新技术开发区建设，为更好地吸引人才，加强信息 募集资金投资项目实 交流，经公司二届四次董事会审议通过，并提交公司 2004 年第一次临时股东大会通过改建到苏州高新 施地点变更情况 技术开发区，已在相关媒体披露。 年产 12 吨人血白蛋白项目原拟在新乡市高新技术开发区新征 50 亩地上实施，为缩短建设周期，较快 募集资金投资项目实 实现收益，达到合理布局，经公司二届四次董事会审议通过，并提交 2004 年第一次临时股东大会审议 施方式调整情况 通过，变更为通过收购江苏华辰股权并增资的方式实施该项目，已在相关媒体披露。 1、年产 100 万套外科用冻干人纤维蛋白胶项目经公司 2002 年第二次临时股东大会批准，计划总投资 4827 万元，其中国家提供贴息贷款 3500 万元，募集资金投入 1327 万元。该项目先期用银行贷款投入 1327 万元， 2004 年 7 月用募集资金归还上述先期投入的银行贷款 1300 万元，2005 年 1 月从募集资 金户转出 27 万元弥补先期垫付的流动资金。 2、公司第二届董事会第六次会议和公司 2004 年度股东大会通过了加快实施年产 1 亿单位冻干人凝血 募集资金投资项目先 酶生产线高技术产业化推进项目的议案（详见公司 2005 年 2 月 26 日在证券时报和巨潮资讯网上的相 期投入及置换情况 关公告），公司用募集资金归还了前期银行借款 2093.51 万元。截止 2005 年底，募集资金已投入 2,471.16 万元，预计 2006 年将建成投入使用。 3、公司第二届董事会第六次会议和公司 2004 年度股东大会通过了加快实施年产 70 万支人破伤风免疫 球蛋白生产线高技术产业化推进项目的议案（详见公司 2005 年 2 月 26 日在证券时报和巨潮资讯网上 的相关公告），公司用募集资金归还了银行借款 3846.50 万元。 鉴于公司部分募集资金闲置，为降低公司的财务费用支出，2007 年 4 月 2006 年度股东大会审议通过 了《关于部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，将不超过 8000 万元的闲置募集资金补充流动资金。 用闲置募集资金暂时 2007 年 8 月公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于继续将部分闲置募集资金补充流动资 补充流动资金情况 金的议案》，继续将不超过 8000 万元的闲置募集资金补充流动资金。截止 2007 年 12 月 31 日，公司用 闲置募集资金补充流动资金金额为 5000 万元。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 无 原因 募集资金其他使用 无 情况 （2）变更募集资金项目情况表 单位：（人民币）万元 变更后 变更后项 截至期末 投资进度 是否 的项目 本年度实 实际累计 项目达到预定 目拟投入 计划累计 本年度实现 达到 可行性 变更后的项目 对应的原项目 际投入金 投入金额 （%） 可使用状态日 募集资金 投资金额 (3)=(2)/(1 的效益 预计 是否发 额 (2) 期 总额 (1) ) 效益 生重大 变化 年产 60 吨病毒 1、收购单采浆 2007 年 06 月 灭活人全血清 4,891.00 4,891.00 4,891.00 4,891.00 100.00% 0.00 是 否 站项目 30 日 项目 年产 8000 万单 位静脉注射用 2、年产 50 万支 人乙型肝炎免 2008 年 06 月 狂犬免疫球蛋 4,800.00 4,800.00 1,901.59 3,003.87 62.58% 0.00 是 否 疫球蛋白生产 30 日 白项目 线高技术产业 化推进项目 合计 - 9,691.00 9,691.00 6,792.59 7,894.87 - - 0.00 - - 变更原因、决策 1、公司招股时承诺的计划投资年产 60 吨病毒灭活人全血清项目（简称原项目）拟投入募集资金 4,891 万元， 程序及信息披 因药品注册过程发生较大变化，原项目无法按计划进行新药评审，公司 2005 年 2 月 24 日第二届董事会第六 25 露情况说明（分 次会议决议，决定暂缓实施。公司 2006 年 3 月 6 日第二届董事会第十四次会议审议通过，同意将该项目计划 具体项目） 使用的募集资金 4,891 万元变更为用于收购单采浆站；2006 年 4 月 18 日，公司 2005 年度股东大会审议通过 了《关于变更募集资金年产 60 吨病毒灭活人全血清项目的议案》，同意将原项目计划使用的募集资金 4,891 万元变更为用于收购单采浆站，收购单采浆站项目计划共投入资金 6,000 万元。 2、公司 2006 年 3 月 6 日第二届董事会第十四次会议审议通过，因年产 8000 万单位静脉注射用人乙型肝炎免 疫球蛋白生产线高技术产业化推进项目（简称原投资项目）所生产的产品临床观察时间延长，取得产品的生 产文号随之推迟。而公司狂犬免疫球蛋白项目可以较快取得生产文号，为使产品尽快投入市场，尽早创造社 会效益和公司经济效益，同意将原投资项目变更为年产 50 万支狂犬免疫球蛋白项目（简称新项目）。新项目 计划总投资 4,800 万元。2006 年 4 月 18 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了《关于变更募集资金年产 8000 万单位静脉注射用人乙肝免疫球蛋白项目的议案》。 未达到计划进 度的情况和原 无 因（分具体项 目） 变更后的项目 可行性发生重 无 大变化的情况 说明 2、非募集资金使用情况 报告期内公司无重大非募集资金投资项目 （四）董事会的日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公司生 产经营需要，共召开十次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》 和监管部门的要求。具体内容如下： 报告期内，公司共召开了 10 次董事会会议： （1）、2007 年 1 月 11 日，公司召开了二届十九次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （2）、2007 年 3 月 20 日，公司召开了二届二十次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 3 月 22 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （3）、2007 年 4 月 12 日，公司召开了三届一次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （4）、2007 年 4 月 19 日，公司召开了三届二次董事会，审议通过了《公司 2007 年第一季度报 告》。 （5）、2007 年 6 月 29 日，公司召开了三届三次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （6）、2007 年 7 月 4 日，公司召开了三届四次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 7 月 6 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （7）、2007 年 7 月 14 日，公司召开了三届五次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 7 月 17 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （8）、2007 年 8 月 3 日，公司召开了三届六次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 8 月 4 26 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （9）、2007 年 10 月 24 日，公司召开了三届七次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 （10）、2007 年 11 月 9 日，公司召开了三届八次董事会，董事会决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据 2007 年 4 月 12 日公司 2006 年度股东大会决议,公司 2006 年资本公积金转增股本方 案为：以 2006 年 12 月 31 日总股本 15,075 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股,共计 3,015 万股。上述方案在报告期内实施完毕。 （2）根据 2007 年 8 月 24 日公司 2007 年第二次临时股东大会决议，公司 2007 年中期资本公 积金转增股本方案为：以 2007 年 6 月 30 日总股本 18,090 万股为基数，向全体股东每 10 转增 2 股, 共计 3,618 万股，同时每 10 股派现金 2 元（含税），共计 3618 万元，转增后公司总股本为 21,708 万股。上述方案在报告期内实施完毕。 （五）本次利润分配预案或资本公积金转增预案 由于公司目前正处于快速发展阶段，为了保证公司的可持续性发展，公司需要在经营中不断加 大投入。因此，基于企业长远发展考虑，公司计划2007年度不进行现金利润分配，同时也不进行资 本公积金转增股本。 （六）开展投资者关系管理的具体情况 1、、公司日常通过热线电话，电子邮件，书信、传真等方式向投资者介绍公司日常经营情况， 增进投资者对公司的了解。 2、2007 年 4 月 3 日，公司举行了 2007 年年度业绩说明会，公司高管就广大投资者关心的问题 作了一一解答。 3、2007 年 4 月 13 日，公司举行了投资者见面会，多家机构投资者到公司进行现场调研，公司 热情接待，详细介绍公司经营情况和发展战略。 （七）内部审计制度的建立和具体执行情况 根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际需要，公司制订了《内部审计制度》，并经 公司二届董事会第五次会议审议通过。公司设审计监察小组，审计监察小组在公司董事会领导下， 负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性， 组织、协调和实施公司内部审计工作，审计监察小组负责人向董事会负责并报告工作。 公司设立了专门的审计委员会，由公司所在地的独立董事担任召集人，审计委员会监督公司的 内部审计制度及其实施，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露。2007 年度，公司董事会审计委员会依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法 规和规章制度的要求及深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》，全面检查了公 司的各项管理规章制度的执行情况，并出具了内部控制自我评估报告，报告内容刊登在2008年3月6 27 日的巨潮资讯网上。 （八）其他报告事项 1、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的说明： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证 监发〔2003〕56 号〕的规定，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出具了天健华证中洲审 （2008）特字第 060007 号专项说明，专项说明全文刊登在 2008 年 3 月 6 日的巨潮资讯网上。 2、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 〔证监发〔2003〕56号〕的规定，公司3位独立董事本着对公司、全体股东及投资者负责的态度， 对公司进行了必要的核查和问询后，发表的独立意见如下： （1）、关联方资金往来情况： 报告期内，公司大股东及其他关联方没有发生占用上市公司资金的情况。 （2）、对外担保情况： 截止 2007 年 12 月 31 日，贵公司为控股子公司华兰生物疫苗有限公司提供 7000 万元的借款担 保。上述担保事项的决策程序、信息披露符合法律法规、公司章程和其他制度规定。 独立董事：黄培堂、李德富、冯顺利 二零零八年三月四日 28 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 公司监事会在报告期内认真履行职责，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保障。2007 年度 监事会共召开 5 次会议，具体情况如下： 1、公司二届八次监事会于 2007 年 3 月 20 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议应到监事五 名，实到监事四五名。监事穆学奎先生工作原因未能出席，委托监事陈磊山先生出席，并代为行使 表决权。会议审议通过了以下决议： （1）、《2006 年度监事会工作报告》； （2）、《2006 年度财务决算报告》； （3）、《2006 年度报告及其摘要》； （4）、《2006 年度利润分配预案》； （5）、《关于将部分募集资金暂时补充流动资金的议案》； （6）、《关于 2006 年募集资金使用情况说明的议案》； （7）、《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》； （8）、《监事会换届选举的议案》； （9）、《关于执行新会计准则的议案》； （10）、《关于聘任审计机构的议案》。 2、公司三届一次监事会于 2007 年 4 月 12 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议应到监事五 名，实到监事四名，监事杨保平女士工作原因未能出席，委托监事韩斌先生出席，并代为行使表决 权。会议审议通过了《关于选举监事会主席的议案》，选举马小伟先生为公司监事会主席。 3、公司三届二次监事会于 2007 年 4 月 19 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议应到监事五 名，实到监事五名，会议审议通过了《公司 2007 年一季度报告》。 4、公司三届三次监事会于 2007 年 8 月 3 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议应到监事五名， 实到监事五名，会议审议通过了以下议案： （1）、《2007 年半年度报告全文及摘要》； （2）、《2007 年半年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》； （3）、《关于继续将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 4、公司三届四次监事会于 2007 年 10 月 24 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议应到监事五 名，实到监事五名，会议审议通过了《公司 2007 年三季度报告》。 （二）监事会对公司 2007 年度有关事项发表的独立意见 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、 《证券法》、 《股票上市规则》及《公司章程》的有关规 定，从切实维护公司利益和广大中小投资者权益出发，认真履行监事会的职能，对公司的资产运作、 经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责履行等方面进行全面监督，经认真审议一致认为： 29 1、公司依法运作情况 2007 年度公司董事会根据《公司法》 、《证券法》 、《股票上市规则》及《公司章程》的有关规定， 依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、董事会召开、 召集程序符合相关规定，公司董事、经理在执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查。监事会认为：公司 2007 年年度财务报告真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果，天健华证中洲（北京）会计师事务 所有限公司出具的审计报告实事求是、客观公正。 3、募集资金使用情况 2007 年公司严格按照《公司募集资金管理办法》使用募集资金，在建设过程中未发生违法违纪 现象，也未发生挤占和挪用募集资金的情况。 4、收购出售资产情况 报告期内资产收购履行了必要的审批程序，收购价格公平、合理。 5、关联交易事项 2007 年公司无重大关联交易发生。 监事会认为，公司一直能够按《公司法》和《公司章程》规范运作。监事会也将一如既往地忠 实履行监督职责，积极推动公司的健康可持续发展。 30 九、重要事项 （一）重大讼诉、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购出售资产的简要情况及进程 1、报告期内，公司共投入 6172.38 万元在贵州、广西、重庆收购了 11 家单采血浆站。 2、 2007 年 4 月 20 日，本公司参加了重庆沪渝拍卖有限公司举行的关于“重庆益拓生物制药 有限公司”拍卖会，拍卖标的为重庆益拓生物制药有限公司（以下简称“重庆益拓”）全部资产， 标的底价为 2300 万元。公司最终以 4360 万元的最高应价竞拍到重庆益拓的全部资产。 （三）关联交易情况 报告期内，公司无重大关联交易事项发生。 （四）重大合同履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的 事项的情形。 2、报告期内公司对外担保事项 （1）、公司 2007 年 1 月 11 日召开第二届董事会第十九次会议，同意为控股子公司华兰生物 疫苗有限公司在商业银行系统所进行的贷款提供保证担保，提供担保的最高限额为人民币 5,000 万 元。2007 年 1 月 26 日，公司与中国建设银行苏州新区支行签订保证合同，为华兰生物疫苗有限公 司向建行新乡分行申请的贷款 5,000 万元提供保证担保。 （2）、公司 2007 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第七次会议，同意为控股子公司华兰生物 疫苗有限公司在商业银行系统所进行的贷款提供保证担保，提供担保的最高限额为人民币 5,000 万 元。2007 年 10 月 30 日，公司与中国银行股份有限公司新乡胜利路支行签订保证合同，为疫苗公司 向中行胜利路支行申请的流动资金贷款 2,000 万元提供保证担保。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 7,000 万元，全部是为公司控股子公司华兰生 物疫苗有限公司提供的担保。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）股东承诺事项及履行情况 1、报告期内，公司有限售条件流通股股东严格履行了股权分置改革中的相关承诺。 2、其他承诺 为避免同业竞争，公司五大发起人股东与华兰生物工程股份有限公司签订了《不竞争协议》， 报告期内，公司五大发起人股东信守了该项承诺。 （六）报告期内公司无委托理财现象 （七）解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司（原中洲光华会计师事务所 31 有限公司）为公司提供审计，公司需支付该会计师事务所2007年度审计费用36万元，天健华证中洲 （北京）会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务7年。 （八）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 （九）其他事项 1、 公司有限售条件股份上市情况 2007 年 11 月 22 日，限售股份持有人所持有的 32,562,000 股限售股份上市流通。公司股份总 数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为 39,412,915 股，占股份总数的 18.16%， 无限售条件股份为 177,667,085 股，占股份总数的 81.84%。 2、报告期内公司相关信息披露情况如下： 公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站 关于 A、C 群脑膜炎球菌结合疫苗获得 2007-01-09 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 临床批件的公告 2007-01-13 第二届董事会第十九次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-01-18 为控股子公司提供担保公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于“发改委最高零售价调整”对公司 2007-01-25 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 影响事宜的公告 2007-02-28 2006 年度业绩快报 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于重组乙型肝炎疫苗取得新药证书 2007-03-16 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 的公告 2007-03-22 2006 年年度报告摘要 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 董事会关于募集资金 2006 年度使用情 2007-03-22 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 况的专项说明 关于将部分闲置募集资金暂时补充流 2007-03-22 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 动资金公告 2007-03-22 第二届董事会第二十次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 董事会关于召开 2006 年度股东大会的 2007-03-22 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 通知 2007-03-22 第二届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-03-22 独立董事对公司相关事项的独立意见 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于举行 2006 年年度报告网上说明会 2007-03-31 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 的通知 董事会关于召开 2006 年度股东大会的 2007-04-09 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 提示性公告 2007-04-13 2006 年度股东大会决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-04-13 职工代表大会决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-04-13 第三届董事会第一次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-04-13 第三届监事会第一次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-04-20 2007 年第一季度季度报告正文 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-04-24 关于整体收购重庆益拓资产的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2006 年度资本公积金转增股本实施公 2007-06-06 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 告 关于大流行流感裂解疫苗获得临床批 2007-06-19 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 件的公告 32 2007-07-03 第三届董事会第三会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于“加强公司治理专项活动”自查报 2007-07-03 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 告及整改计划 第三届董事会第四次会议决议暨竞购 2007-07-06 扬州威克生物工程有限公司整体产权 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 的公告 2007-07-17 第三届董事会第五次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 2007-07-17 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 的通知 2007-07-31 2007 年半年度业绩快报 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 董事会关于召开 2007 年第一次临时股 2007-07-31 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 东大会的提示性公告 2007-08-04 2007 年半年度报告摘要 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-08-04 第三届董事会第六次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于继续将部分闲置募集资金补充流 2007-08-04 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 动资金的公告 2007-08-04 第三届监事会第三次会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 独立董事关于公司关联方资金往来及 2007-08-04 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 对外担保情况的专项说明 董事会关于召开 2007 年第二次临时股 2007-08-04 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 东大会的通知 董事会关于召开 2007 年第二次临时股 2007-08-21 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 东大会的提示性通知 2007-08-25 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于国家发改委对人血白蛋白最高零 2007-09-27 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 售价调整的公告 2007-10-15 2007 年 1-9 月业绩预告修正公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007 年半年度利润分配及资本公积金 2007-09-27 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 转增股本实施公告 2007 年半年度利润分配及资本公积金 2007-10-18 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 转增股本实施公告 2007-10-25 2007 年第三季度季度报告正文 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-10-25 第三届董事会第七会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 董事会关于召开 2007 年第三次临时股 2007-10-25 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 东大会的通知 2007-11-01 关于为控股子公司提供担保的公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 董事会关于召开 2007 年第三次临时股 2007-11-06 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 东大会的提示性公告 2007-11-10 2007 年第三次临时股东大会决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 2007-11-10 第三届董事会第八会议决议公告 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 关于“加强上市公司治理专项活动”整 2007-11-10 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 改报告 华兰生物工程股份有限公司限售股份 2007-11-20 《证券时报》 http:\\www.cninfo.com.cn 上市流通提示性公告 33 十、财务报告 （一）审计报告（全文附后） 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司对公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 华兰生物工程股份有限公司 董事长：安康 二○○八年三月六日 34 华兰生物工程股份有限公司 2007 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告 目 录： 审计报告 华兰生物工程股份有限公司 2007 年度财务报表 华兰生物工程股份有限公司 2007 年度财务报表附注 35 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 060004 号 华兰生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华兰生物工程股份有限公司（以下简称华兰公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和 现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是华兰公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、审计意见 我们认为，华兰公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了华兰公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 宋广志 中国注册会计师 胡丽娟 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 报告日期： 2008 年 3 月 4 日 37 资产负债表 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 1 149,346,612.08 112,006,603.64 201,587,646.13 154,961,131.08 交易性金融资产 应收票据 2 8,551,927.30 8,101,927.30 13,536,268.78 13,086,268.78 应收账款 3/a 19,488,512.04 16,375,901.26 38,000,993.44 36,284,704.44 预付款项 4 186,603,855.75 179,827,528.08 145,447,985.95 164,054,907.82 应收利息 应收股利 其他应收款 5/b 7,512,342.05 50,176,036.68 4,076,529.14 18,881,600.99 存货 6 107,837,387.47 88,019,718.24 81,081,622.68 73,165,475.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55,312.45 55,312.45 流动资产合计 479,340,636.69 454,507,715.20 483,786,358.57 460,489,401.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 c 184,814,500.00 112,188,000.00 投资性房地产 固定资产 7 351,343,136.96 136,272,575.00 218,094,238.40 120,400,018.30 在建工程 8 36,985,926.01 36,444,942.71 84,159,723.15 19,483,641.01 工程物资 9 215,438.64 370,410.40 固定资产清理 生产性生物资产 10 907,312.71 油气资产 无形资产 11 83,695,395.47 23,009,272.70 29,273,632.82 9,991,933.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 12 284,341.42 递延所得税资产 13 5,741,058.59 3,675,316.21 601,896.75 581,584.29 其他非流动资产 非流动资产合计 478,888,268.38 384,216,606.62 332,784,242.94 262,645,177.45 资产总计 958,228,905.07 838,724,321.82 816,570,601.51 723,134,578.46 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 38 资产负债表（续） 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 15 115,000,000.00 95,000,000.00 140,000,000.00 80,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 4,866,301.68 4,866,301.68 应付账款 16 61,668,963.11 37,688,383.84 41,205,282.12 34,669,518.53 预收款项 17 1,302,240.57 1,224,410.57 1,359,803.84 1,278,503.84 应付职工薪酬 18 1,221,178.80 196,950.25 13,383,390.18 13,382,390.18 应交税费 19 7,424,131.21 8,477,818.01 5,166,505.66 5,009,656.97 应付利息 应付股利 其他应付款 20 47,758,170.18 18,792,186.76 17,546,032.75 17,446,677.05 一年内到期的非流动负债 21 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 249,374,683.87 161,379,749.43 223,527,316.23 156,653,048.25 非流动负债 长期借款 22 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动性负债 23 4,140,000.00 4,140,000.00 4,140,000.00 4,140,000.00 非流动负债合计 39,140,000.00 4,140,000.00 4,140,000.00 4,140,000.00 负债合计 288,514,683.87 165,519,749.43 227,667,316.23 160,793,048.25 股东权益： 股本 24 217,080,000.00 217,080,000.00 150,750,000.00 150,750,000.00 资本公积 25 160,191,732.03 160,191,732.03 226,521,732.03 226,521,732.03 减：库存股 盈余公积 26 50,105,409.11 50,105,409.11 35,401,104.89 35,401,104.89 未分配利润 27 212,598,165.38 245,827,431.25 143,053,078.68 149,668,693.29 归属于公司普通股股东的权益合计 639,975,306.52 673,204,572.39 555,725,915.60 562,341,530.21 少数股东权益 28 29,738,914.68 33,177,369.68 股东权益合计 669,714,221.20 673,204,572.39 588,903,285.28 562,341,530.21 负债和股东权益总计 958,228,905.07 838,724,321.82 816,570,601.51 723,134,578.46 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 39 利润表 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位:人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 一、营业收入 29/d 351,137,848.46 359,656,150.55 354,994,022.82 329,832,034.42 减：营业成本 29/d 162,312,353.18 165,683,343.37 217,677,425.59 193,271,494.28 营业税金及附加 30 702,827.30 50,915.15 销售费用 24,992,921.04 24,942,717.96 25,385,913.14 25,281,182.14 管理费用 31 34,803,547.08 12,498,015.94 19,085,173.11 16,188,755.85 财务费用 32 3,277,284.01 925,115.74 -830,654.79 -2,019,992.64 资产减值损失 33 -686,266.08 -888,395.62 -935,957.74 -891,604.76 加：公允价值变动收益（净损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 125,735,181.93 156,495,353.16 94,561,208.36 98,002,199.55 加：营业外收入 34 4,122,947.51 4,122,841.05 944,402.61 944,402.61 减：营业外支出 35 1,653,229.71 1,312,311.66 4,721,223.83 4,721,223.83 其中：非流动资产处置损失 144,327.81 144,327.81 4,274,264.92 4,274,264.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 128,204,899.73 159,305,882.55 90,784,387.14 94,225,378.33 减：所得税费用 36 11,213,963.81 12,262,840.37 12,545,241.64 12,442,321.11 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 116,990,935.92 147,043,042.18 78,239,145.50 81,783,057.22 归属于公司普通股股东的净利润 120,429,390.92 147,043,042.18 79,133,638.53 81,783,057.22 少数股东损益 37 -3,438,455.00 -894,493.03 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 0.36 （二）稀释每股收益 0.55 0.36 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 40 现金流量表 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 461,978,686.62 444,631,500.39 434,124,053.16 400,378,124.40 收到的税费返还 3,638,301.63 3,204,258.15 3,101,138.12 1,915,414.55 收到的其他与经营活动有关的现金 38(3)A 5,935,640.57 19,042,431.42 5,919,188.00 5,508,440.98 现金流入小计 471,552,628.82 466,878,189.96 443,144,379.28 407,801,979.93 购买商品、接受劳务支付的现金 152,483,550.98 205,900,971.97 188,523,638.41 184,016,095.85 支付给职工以及为职工支付的现金 50,488,655.48 42,472,636.89 32,580,326.05 31,035,036.68 支付的各项税费 62,636,312.43 53,167,115.94 58,682,795.93 55,100,877.53 支付的其他与经营活动有关的现金 38(3)B 26,928,829.95 13,895,949.27 31,928,282.90 27,027,715.76 现金流出小计 292,537,348.84 315,436,674.07 311,715,043.29 297,179,725.82 经营活动产生的现金流量净额 179,015,279.98 151,441,515.89 131,429,335.99 110,622,254.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 95,000.00 95,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 95,000.00 95,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 213,915,108.32 97,164,245.31 201,974,668.98 119,382,171.22 投资所支付的现金 72,626,500.00 10,344,770.00 24,225,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 38(3)C 55,776.93 现金流出小计 213,915,108.32 169,790,745.31 212,375,215.91 143,607,171.22 投资活动产生的现金流量净额 -213,915,108.32 -169,790,745.31 -212,280,215.91 -143,512,171.22 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 8,075,000.00 借款所收到的现金 195,000,000.00 95,000,000.00 180,000,000.00 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 195,000,000.00 95,000,000.00 188,075,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 170,000,000.00 80,000,000.00 64,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,138,445.82 39,402,538.13 46,330,807.42 44,741,271.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 212,138,445.82 119,402,538.13 110,330,807.42 84,741,271.42 筹资活动产生的现金流量净额 -17,138,445.82 -24,402,538.13 77,744,192.58 35,258,728.58 四、汇率变动对现金的影响 -202,759.89 -202,759.89 -58,869.30 -58,869.30 五、现金及现金等价物净增加额 -52,241,034.05 -42,954,527.44 -3,165,556.64 2,309,942.17 加:期初现金及现金等价物余额 201,587,646.13 154,961,131.08 204,753,202.77 152,651,188.91 六、期末现金及现金等价物余额 149,346,612.08 112,006,603.64 201,587,646.13 154,961,131.08 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 41 合并股东权益变动表 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司所有者权益 一 项目 减: 般 少数股东权 所有者 实收资本(股 资本 库 盈余 风 未分配 益 权益合计 合计 本) 公积 存 公积 险 利润 股 准 备 一、上年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,398,167.09 555,128,081.34 33,173,307.19 588,301,388.53 加：会计政策变更 942,922.67 -345,088.41 597,834.26 4,062.49 601,896.75 前期差错更正 二、本年年初余额 150,750,000.00 226,521,732.03 35,401,104.89 143,053,078.68 555,725,915.60 33,177,369.68 588,903,285.28 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 66,330,000.00 -66,330,000.00 14,704,304.22 69,545,086.70 84,249,390.92 -3,438,455.00 80,810,935.92 填列） （一）净利润 120,429,390.92 120,429,390.92 -3,438,455.00 116,990,935.92 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变 动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影 响 4、其他 上述（一）和（二）小计 120,429,390.92 120,429,390.92 -3,438,455.00 116,990,935.92 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 14,704,304.22 -50,884,304.22 -36,180,000.00 -36,180,000.00 1、提取盈余公积 14,704,304.22 -14,704,304.22 2、对所有者的分配 -36,180,000.00 -36,180,000.00 -36,180,000.00 3、其他 （五）股东权益内部结转 66,330,000.00 -66,330,000.00 1、资本公积转增股本 66,330,000.00 -66,330,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 212,598,165.38 639,975,306.52 29,738,914.68 669,714,221.20 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 42 合并股本权益变动表（续） 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位：人民币元 2006 年度 归属于母公司所有者权益 一 项目 减: 般 少数股东权 所有者 实收资本(股 资本 库 盈余 风 未分配 益 权益合计 合计 本) 公积 存 公积 险 利润 股 准 备 一、上年年末余额 100,500,000.00 276,620,868.90 26,558,065.83 122,547,119.56 526,226,054.29 24,570,370.24 550,796,424.53 加：会计政策变更 664,733.34 -199,373.69 465,359.65 1,492.47 466,852.12 前期差错更正 二、本年年初余额 100,500,000.00 276,620,868.90 27,222,799.17 122,347,745.87 526,691,413.94 24,571,862.71 551,263,276.65 三、本年增减变动金额（减少以“-” 50,250,000.00 -50,099,136.87 8,178,305.72 20,705,332.81 29,034,501.66 8,605,506.97 37,640,008.63 号填列） （一）净利润 79,133,638.53 79,133,638.53 -894,493.03 78,239,145.50 （二）直接计入股东权益的利 150,863.13 150,863.13 150,863.13 得和损失 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税 影响 4、其他 150,863.13 150,863.13 150,863.13 上述（一）和（二）小计 150,863.13 79,133,638.53 79,284,501.66 -894,493.03 78,390,008.63 （三）所有者投入和减少资本 9,500,000.00 9,500,000.00 1、所有者投入资本 9,500,000.00 9,500,000.00 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 8,178,305.72 -58,428,305.72 -50,250,000.00 -50,250,000.00 1、提取盈余公积 8,178,305.72 -8,178,305.72 2、对所有者的分配 -50,250,000.00 -50,250,000.00 -50,250,000.00 3、其他 （五）股东权益内部结转 50,250,000.00 -50,250,000.00 1、资本公积转增股本 50,250,000.00 -50,250,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 35,401,104.89 143,053,078.68 555,725,915.60 33,177,369.68 588,903,285.28 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 43 母公司股本权益变动表 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位：人民币元 2007 年度 项目 实收资本(股 减:库 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 计 一、上年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 34,458,182.22 143,398,167.09 555,128,081.34 加：会计政策变更 942,922.67 6,270,526.20 7,213,448.87 前期差错更正 二、本年年初余额 150,750,000.00 226,521,732.03 35,401,104.89 149,668,693.29 562,341,530.21 三、本年增减变动金额（减少以 66,330,000.00 -66,330,000.00 14,704,304.22 96,158,737.96 110,863,042.18 “-”号填列） （一）净利润 147,043,042.18 147,043,042.18 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 2、权益法下被投资单位其他股 东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的 所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 147,043,042.18 147,043,042.18 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 14,704,304.22 -50,884,304.22 -36,180,000.00 1、提取盈余公积 14,704,304.22 -14,704,304.22 2、对所有者的分配 -36,180,000.00 -36,180,000.00 3、其他 （五）股东权益内部结转 66,330,000.00 -66,330,000.00 1、资本公积转增股本 66,330,000.00 -66,330,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 217,080,000.00 160,191,732.03 50,105,409.11 245,827,431.25 673,204,572.39 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 44 母公司股本权益变动表（续） 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位：人民币元 2006 年度 项目 减:库 所有者权益合 实收资本(股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 计 一、上年年末余额 100,500,000.00 276,620,868.90 26,558,065.83 122,547,119.56 526,226,054.29 加：会计政策变更 664,733.34 3,766,822.23 4,431,555.57 前期差错更正 二、本年年初余额 100,500,000.00 276,620,868.90 27,222,799.17 126,313,941.79 530,657,609.86 三、本年增减变动金额（减 50,250,000.00 -50,099,136.87 8,178,305.72 23,354,751.50 31,683,920.35 少以“-”号填列） （一）净利润 81,783,057.22 81,783,057.22 （二）直接计入股东权益的 150,863.13 150,863.13 利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相 关的所得税影响 4、其他 150,863.13 150,863.13 上述（一）和（二）小计 150,863.13 81,783,057.22 81,933,920.35 （三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益 的金额 3、其他 （四）利润分配 8,178,305.72 -58,428,305.72 -50,250,000.00 1、提取盈余公积 8,178,305.72 -8,178,305.72 2、对所有者的分配 -50,250,000.00 -50,250,000.00 3、其他 （五）股东权益内部结转 50,250,000.00 -50,250,000.00 1、资本公积转增股本 50,250,000.00 -50,250,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 150,750,000.00 226,521,732.03 35,401,104.89 149,668,693.29 562,341,530.21 法定代表人：安康 主管会计工作的负责人：王启平 会计机构负责人：桑莉 45 华兰生物工程股份有限公司 财务报表附注 200７ 年 度 编制单位：华兰生物工程股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 华兰生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国对外贸易经济 合作部[2000]外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准，由 华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股， 整体变更成立的股份有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证 监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2200万股人民币普通股，并于2004年6 月25日在深圳证券交易所上市交易。截止2006年12月31日注册资本为15,075万元。2007年6月11 日，以本公司总股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至18,090 万股，注册资本18,090万元已经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验，并于2007年9月30日 出具天健华证中洲验（2007）GF字第06002号验资报告。2007年10月，以本公司总股本18,090万 股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至21,708万股，注册资本 21,708万元已经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验，并于2007年11月6日出具天健华证中 洲验（2007）GF字第06003号验资报告。 本公司所处行业：生物制药。 本公司主要经营范围：生产、销售自产的生物制品、血液制品。 本公司主要产品：人血白蛋白、静脉注射用人免疫球蛋白、冻干人凝血酶原复合物、冻干人凝 血因子VIIII等。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新 表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 46 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可 变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币交易及外币财务报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应 当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （七）金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有 意图和持有能力。 47 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在 持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务 承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款 列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款 项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定 减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按 类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 1 年以内 1-2 年（含 2 2-3 年（含 3 3-4 年(含 4 4－5 年（含 账龄 5 年以上 （含 1 年） 年） 年） 年) 5 年） 计提比例 5% 10% 30% 50% 80％ 100％ 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在 持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资 时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入 48 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减 值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之 间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负 债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失； 在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产 减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八）存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采 用加权平均法确定发出存货的实际成本，低值易耗品采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。 49 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本 与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，但对于数量繁多，单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投 资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见 本附注四之（二十五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投 资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被 投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 50 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性 房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 （十一）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投 51 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提 折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-30 年 10％ 9.00-3.00 机器设备 5-10 年 10％ 18.00-9.00 运输工具 5-10 年 10％ 18.00-9.00 其 他 5-10 年 10％ 18.00-9.00 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备， 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）生物资产 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产 为肉鸡，生产性生物资产包括未成熟生物资产和成熟生物资产。 生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税 52 费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按 投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，成本按照其达到预计 生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。 本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的 性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值，并在年度终了， 对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，将 进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 雏鸡 1.50 10% 60% 资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备，生产性生物资产的减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产 出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。 （十四）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 单采血浆特许权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 53 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资 产摊销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 平均年限法 蛋白回收技术 10 年 平均年限法 乙肝疫苗技术 10 年 平均年限法 单采血浆特许权 10 年 平均年限法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括： 开办费等。摊销方法为除开办费在开始进行生产经营的当月一次转销进入当期损益外，其他长期待 摊费用在受益期间平均摊销。 （十六）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 54 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十七）金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司 交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债； （2） 本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公 允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号 －或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额 两者中的较高者进行后续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技 术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十八）职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括 工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。 在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象 计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 55 （十九）预计负债 （1） 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金 额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利 息费用。 （二十）递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中 售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十二）政府补助。 （二十一）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供 劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 56 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 57 生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十四）所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还 有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。 （二十五）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企 业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 58 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致，在编制合并财务报表时，对子公司财务报表 不需要按照本公司的会计政策或会计期间进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合 并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1． 报告期会计政策变更 2007年1月1日起，公司开始执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3号” ） 及其后续规定。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监 会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报 表进行了重新表述。主要会计政策变更事项如下： （1）、所得税核算方法：公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法。 （2）、长期股权投资的核算：原母公司对纳入合并报表的子公司长期股权投资采用权益法核算， 2007年1月1日起改为按成本法核算，并视同子公司自最初即采用成本法核算进行追溯调整。 上述会计政策变更累计影响2007年期初留存收益601,896.75元，其中，影响2006年度净利润－ 132,474.61元。本报告财务报表已按上述影响数据调整后填报。 上述追溯调整对本公司 2006 年财务报表调整情况如下： 主要报表项目 调整前 追溯调整数 调整后 合并报表： 递延所得税资产 601,896.75 601,896.75 所得税费用 12,680,286.27 -135,044.63 12,545,241.64 少数股东损益 -897,063.05 2,570.02 -894,493.03 盈余公积 34,458,182.22 942,922.67 35,401,104.89 未分配利润 143,398,167.09 -345,088.41 143,053,078.68 少数股东权益 33,173,307.19 4,062.49 33,177,369.68 母公司报表： 长期股权投资 105,556,135.42 6,631,864.58 112,188,000.00 递延所得税资产 581,584.29 581,584.29 投资收益 -2,659,698.79 2,659,698.79 所得税费用 12,564,515.62 -122,194.51 12,442,321.11 59 盈余公积 34,458,182.22 942,922.67 35,401,104.89 未分配利润 143,398,167.09 6,270,526.20 149,668,693.29 2、报告期会计估计变更 无 3、报告期重大前期差错更正 无 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17% 华兰生物疫苗有 增值税 销售货物 6％ 限公司 新乡市太行禽业 增值税 销售自产的农副产品 免税 有限公司 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 15% 2000 年 注1 华兰生物工程(苏州)有限公司 15% 注2 华兰生物疫苗有限公司 30％ 注2 华兰生物医药营销有限公司 33％ 2005 年 注3 都安华兰单采血浆有限公司等 12 注3 33％ 个单采血浆有限公司 注3 华兰生物工程重庆有限公司 33% 注3 新乡市太行禽业有限公司 33% 注 1：本公司依据国家税务总局国税发[1999]172 号以及河南省国家税务局豫国税函[2005]263 号文， 2005-2007 年按 15%的税率计算征收企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税 法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日 从 15%调整为 25%。 60 注 2：子公司华兰生物工程(苏州)有限公司和华兰生物疫苗有限公司为中外合资企业，企业所得 税享受自盈利年度起“二免三减”政策，本报告期仍为亏损。按照国务院国发〔2007〕39 号《国务 院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减 半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关 文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。 注 3：都安华兰单采血浆有限公司等 12 个单采血浆有限公司、华兰生物工程重庆有限公司、新 乡市太行禽业有限公司报告期执行 33%的企业所得税率。从 2008 年 1 月 1 日起将执行“新所得税法” ， 企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日将调整为 25%。 3．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 注册资 组织机构代 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 本 主要经营范围 码 （万元） 开发、生产蛋白质芯片、基因芯片等 生物制品 华兰生物工程(苏州)有限公司 73957763-3 江苏苏州市 7,958.40 高科技产品，销售自产产品并提供相 生产 关售后服务和技术服务。 生物制品 华兰生物医药营销有限公司 77366180-4 河南新乡市 3,000.00 生物制品批发 销售 华兰生物疫苗有限公司 78220335-4 河南新乡市 疫苗生产 3,800.00 生产各类疫苗、基因工程生物产品 都安华兰单采血浆有限公司 79973778-2 广西都安县 血浆采集 509.84 原料血浆采集 陆川华兰单采血浆有限公司 79973854-x 广西陆川县 血浆采集 518.00 原料血浆采集 贺州华兰单采血浆有限公司 49924934-9 广西贺州市 血浆采集 1,680.00 原料血浆采集 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 43030137-2 贵州独山县 血浆采集 168.00 原料血浆采集 华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 66299315-2 贵州龙里县 血浆采集 116.00 原料血浆采集 华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 66297692-6 贵州罗甸县 血浆采集 368.58 原料血浆采集 华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 66297660-0 贵州惠水县 血浆采集 1,300.00 原料血浆采集 华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 66296864-3 贵州瓮安县 血浆采集 558.00 原料血浆采集 华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 74570928-4 贵州长顺县 血浆采集 434.23 原料血浆采集 华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 66892280-6 重庆巴南区 血浆采集 120.00 原料血浆采集 华兰生物武隆县单采血浆有限公司 66892818-3 重庆武隆县 血浆采集 170.00 原料血浆采集 博白华兰单采血浆有限公司 66703040-0 广西博白县 血浆采集 320.00 原料血浆采集 血液制品 华兰生物工程重庆有限公司 66359942-1 重庆涪陵区 1,000.00 血液制品生产销售 生产 研发用禽 新乡市太行禽业有限公司 66720053-7 河南辉县 150.00 禽类养殖、禽类及蛋类销售 类养殖 61 持股方式 其他实 质上构 年末实际 享有的表决 成对子 是否 子公司名称（全称） 直 投资额 间接 权比例 公司的 合并 接 （万元） 净投资 的余额 华兰生物工程(苏州)有限公司 直接 75.00% 5,968.80 是 华兰生物医药营销有限公司 直接 80.00% 2,400.00 是 华兰生物疫苗有限公司 直接 75.00% 2,850.00 是 都安华兰单采血浆有限公司 直接 100％ 509.84 是 陆川华兰单采血浆有限公司 直接 100％ 518.00 是 贺州华兰单采血浆有限公司 直接 100％ 1,680.00 是 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 直接 100％ 168.00 是 华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 直接 100％ 116.00 是 华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 直接 100％ 368.58 是 华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 直接 100％ 1,300.00 是 华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 直接 100％ 558.00 是 华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 直接 100％ 434.23 是 华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 直接 100％ 120.00 是 华兰生物武隆县单采血浆有限公司 直接 100％ 170.00 是 博白华兰单采血浆有限公司 直接 100％ 320.00 是 华兰生物工程重庆有限公司 直接 100％ 1,000.00 是 新乡市太行禽业有限公司 间接 75% 112.50. 是 （二）报告期内合并范围的变化 年末净资产 报告期净利润 公司名称 合并期间 变更原因 （万元） (万元) 新纳入合并范围的公司 都安华兰单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 524.17 14.33 陆川华兰单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 447.05 -70.95 贺州华兰单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 1,479.76 -200.24 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 162.52 -5.48 华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 84.65 -31.35 华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 297.68 -70.90 华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 1,201.25 -98.75 华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 545.96 -12.04 华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 356.14 -78.09 华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 117.65 -2.35 华兰生物武隆县单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 167.28 -2.72 博白华兰单采血浆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 320.00 0 62 年末净资产 报告期净利润 公司名称 合并期间 变更原因 （万元） (万元) 华兰生物工程重庆有限公司 2007 年度 本公司新设全资子公司 981.53 -18.47 子公司华兰生物疫苗有 新乡市太行禽业有限公司 2007 年度 147.35 -2.65 限公司新设全资子公司 合计 6,832.99 -579.66 八、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 813,171.35 93,482.84 银行存款 148,521,635.53 158,894,999.64 其他货币资金 11,805.20 42,599,163.65 合 计 149,346,612.08 201,587,646.13 截至 2007 年 12 月 31 止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 货币资金比去年同期减少主要系收购重庆益拓支付的资金所致。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 银行存款 346,294.76 7.3046 2,529,544.7 423,398.38 7.8078 3,306,190.93 其他货币资金 合 计 346,294.76 7.3046 2,529,544.7 423,398.38 7.8078 3,306,190.93 2． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 8,551,927.30 13,536,268.78 商业承兑汇票 合 计 8,551,927.30 13,536,268.78 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 63 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 10,040,606.20 48.68 502,030.31 9,538,575.89 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 10,586,382.96 51.32 636,446.81 9,949,936.15 合 计 20,626,989.16 100.00 1,138,477.12 19,488,512.04 年初账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 30,744,166.09 76.73 1,537,208.30 29,206,957.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 9,324,960.62 23.27 530,924.97 8,794,035.65 合 计 40,069,126.71 100.00 2,068,133.27 38,000,993.44 单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在 50 万元以上的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 20,447,793.92 99.13 1,022,389.70 19,425,404.22 1－2 年（含） 38,955.39 0.19 3,895.54 35,059.85 2－3 年（含） 3 年以上 140,239.85 0.68 112,191.88 28,047.97 合 计 20,626,989.16 100.00 1,138,477.12 19,488,512.04 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 39,897,506.86 99.57 1,994,875.34 37,902,631.52 1－2 年（含） 31,380.00 0.08 3,138.00 28,242.00 2－3 年（含） 3 年以上 140,239.85 0.35 70,119.93 70,119.92 合 计 40,069,126.71 100.00 2,068,133.27 38,000,993.44 64 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例（%） 福建省东星药业有限公司 1,438,000.00 一年以内 6.97 837,500.00 河南省爱生医药有限公司 1,145,722.00 一年以内 5.55 114,172.00 广东省康诺医药有限公司 1,143,950.00 一年以内 5.55 2,001,290.00 北京天星普信生物医药有限公司 1,101,200.00 一年以内 5.34 2,898,980.00 杭州康扬生物医药有限公司 871,680.00 一年以内 4.23 合 计 5,700,552.00 27.64 5,851,942.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 5,700,552.00 元，占应 收账款总额的比例为 27.64%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （5）应收账款期末比期初减少 1,944.21 万元，减少 48.52%。主要系公司产品市场销售较好，货 款回收较快所致。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 102,230,979.75 54.79 126,947,944.50 87.29 1－2 年（含） 81,408,555.72 43.63 17,269,927.14 11.87 2－3 年（含） 2,964,320.28 1.58 1,196,728.15 0.82 3 年以上 33,386.16 0.02 合 计 186,603,855.75 100.00 145,447,985.95 100.00 （2）预付款项期末余额前五名明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 河南省第二建筑工程有限责任公司 52,996,255.00 工程款 44,029,775.00 重庆市南岸区人民法院 43,600,000.00 重庆益拓收购款 中国电子系统工程第二建设有限公司 10,067,572.70 工程款 10,030,340.00 上海卡斯特工程管理咨询有限公司 7,360,800.00 工程款 6,860,800.00 上海卡斯特环境净化材料有限公司 4,408,200.00 净化材料款 5,300,000.00 合计 118,432,827.70 66,220,915.00 65 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 河南省第二建筑工程有限责任公司 52,996,255.00 两年以内 华兰三期工程工期较长 中国电子系统工程第二建设有限公司 10,067,572.70 两年以内 华兰三期工程工期较长 上海卡斯特工程管理咨询有限公司 7,360,800.00 两年以内 华兰三期工程工期较长 上海卡斯特环境净化材料有限公司 4,408,200.00 两年以内 华兰三期工程工期较长 新乡市凤泉区耿黄建筑维修公司 3,928,000.00 两年以内 华兰三期工程工期较长 合计 78,760,827.70 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）预付账款期末比期初增加 4,115.59 万元，主要系支付的重庆益拓生物制药有限公司（简称 重庆益拓）拍卖成交款 4,360.00 万元所致。本期竞拍得到重庆益拓的全部资产，成交价 4,360.00 万 元，款项已全部支付，相关资产的产权过户手续正在办理之中。 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 2,074,261.45 25.45 103,713.07 1,970,548.38 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,075,376.25 74.55 533,582.58 5,541,793.67 合 计 8,149,637.70 100.00 637,295.65 7,512,342.05 年初账面余额 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 500,000.00 11.18 25,000.00 475,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,970,434.72 88.82 368,905.58 3,601,529.14 合 计 4,470,434.72 100.00 393,905.58 4,076,529.14 单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 50 万元以上的应收款项。 66 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 7,579,938.92 93.01 378,996.95 7,200,941.97 1－2 年（含） 12,410.00 0.15 1,241.00 11,169.00 2－3 年（含） 141,933.44 1.74 42,580.03 99,353.41 3 年以上 415,355.34 5.10 214,477.67 200,877.67 合 计 8,149,637.70 100.00 637,295.65 7,512,342.05 年初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 3,670,003.11 82.10 183,500.15 3,486,502.96 1－2 年（含） 172,620.27 3.86 17,262.03 155,358.24 2－3 年（含） 606,211.34 13.56 181,863.40 424,347.94 3 年以上 21,600.00 0.48 11,280.00 10,320.00 合 计 4,470,434.72 100.00 393,905.58 4,076,529.14 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面余 单位名称 占总额比例 账面余额 性质或内容 欠款年限 额 (%) 惠水县人民政府 2,074,261.45 收购惠水采血站款 一年以内 25.45 宁波天润生物药业有限公司 320,044.00 借款 3－4 年 3.93 500,000.00 武隆县鸭江镇财政所 226,464.00 征地款 一年以内 2.78 武隆县博能电力有限公司 106,315.24 电力增容费 一年以内 1.30 信息产业电子第十一设计院 100,000.00 设计费 一年以内 1.23 合 计 2,827,084.69 34.69 500,000.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 2,827,084.69 元，占 其他应收款总额的比例为 34.69%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）其他应收账款期末比期初增加 367.92 万元，增加 82.30%。主要系增加的公司本期收购采 血站相应款项所致。 6． 存货 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 28,735,004.45 14,173,015.54 在产品 49,785,870.30 50,870,261.66 库存商品 28,960,686.65 16,038,345.48 低值易耗品 355,826.07 67 减：存货跌价准备 合 计 107,837,387.47 81,081,622.68 （1）存货账面余额比年初账面余额增加了 2,675.58 万元，增长了 33.00%，主要是企业生产经营 规模扩大，原材料和库存商品储备增加所致。 （2）年末存货成本的可收回金额不低于其账面价值，无须计提跌价准备。 7． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 291,239,288.28 159,344,519.51 762,383.48 449,821,424.31 1、房屋建筑物 84,455,554.44 40,600,635.56 125,056,190.00 2、机器设备 185,938,944.83 101,654,367.86 596,683.48 286,996,629.21 3、运输工具 6,892,001.35 4,514,486.96 165,700.00 11,240,788.31 4、其他设备 13,952,787.66 12,575,029.13 26,527,816.79 二、累计折旧合计 73,145,049.88 25,403,861.66 70,624.19 98,478,287.35 1、房屋建筑物 13,852,863.47 4,342,659.85 18,195,523.32 2、机器设备 49,881,028.71 18,385,810.45 20,914.19 68,245,924.97 3、运输工具 3,483,249.33 1,309,973.38 49,710.00 4,743,512.71 4、其他设备 5,927,908.37 1,365,417.98 7,293,326.35 三、固定资产减值准备合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、其他设备 四、固定资产账面价值合计 218,094,238.40 351,343,136.96 1、房屋建筑物 70,602,690.97 106,860,666.68 2、机器设备 136,057,916.12 218,750,704.24 3、运输工具 3,408,752.02 6,497,275.60 4、其他设备 8,024,879.29 19,234,490.44 （2）固定资产原值增加数中由在建工程完工转入数为 10,224.40 万元； （3）期末固定资产无抵押情况； （4）期末固定资产无减值情况，无需提取资产减值准备。 68 8． 在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金来源 其中：利息 减值 其中：利息 金额 金额 资本化 准备 资本化 华兰二期 其他 29,000.00 职工公寓楼 其他 1,223,927.70 1,547,901.66 华兰三期 其他 18,230,713.31 15,414,024.04 华兰研发中心工程 12,000,000.00 其他 12,050,002.77 疫苗公司 2#厂房 3,600,000.00 其他 3,057,110.00 613,086.60 疫苗设备安装工程 80,000,000.00 贷款及其他 49,558,457.37 29,065,719.35 4,294,204.19 太行禽业厂区工程 7,500,000.00 其他 7,885,300.00 其它子公司零星工程 其他 10,512.00 544,843.30 合计 84,159,723.15 55,070,874.95 4,294,204.19 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 其中：利息资本 减值准 预算比例 金额 其中：本年转固 金额 （%） 化 备 华兰二期 29,000.00 职工公寓楼 2,771,829.36 华兰三期 624.00 33,644,113.35 华兰研发中心工程 12,050,002.77 12,050,002.77 100.42 疫苗公司 2#厂房 3,670,196.60 3,670,196.60 101.95 疫苗设备安装工程 78,624,176.72 78,624,176.72 98.28 太行禽业厂区工程 7,885,300.00 7,885,300.00 105.14 其它子公司零星工程 14,372.00 14,372.00 540,983.30 合计 102,244,672.09 102,244,048.09 36,985,926.01 （2）本期疫苗设备安装工程项目利息资本化金额为 429.42 万元，资本化率为 5.82%。 （3）期末账面余额较期初减少主要系工程完工转入固定资产所致。 （4）年末在建工程的可收回金额不低于其账面价值，无须计提减值准备。 9． 工程物资 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 膜包 370,410.40 不锈钢材料 215,438.64 合 计 215,438.64 370,410.40 69 10． 生物性资产 本年转入成 年初账面余额 本年增加 其他减少 年末账面余额 未成熟生 熟资产数 年末 年末账面 产性生物 其中：利 其中：利 其中：利 其中：利 其中：利 减值 价值 资产类别 金额 息资本化 金额 息资本 金额 息资本 金额 息资本 金额 息资本化 准备 金额 化金额 化金额 化金额 金额 雏鸡 907,312.71 907,312.71 907,312.71 合计 907,312.71 907,312.71 907,312.71 11． 无形资产 无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 37,590,315.82 59,525,688.66 97,116,004.48 1、华兰土地 3,019,422.08 3,019,422.08 2、华兰开发区土地 1,314,165.00 1,314,165.00 3、华兰开发区 53 亩地 5,354,000.00 5,354,000.00 4、华兰东区土地 6,884,375.79 6,884,375.79 5、蛋白回收技术 8,009,687.00 8,009,687.00 6、乙肝疫苗技术 7,920,000.00 7,920,000.00 7、苏州华兰厂区土地 5,469,576.25 5,469,576.25 8、疫苗公司土地使用权 14,423,465.49 14,423,465.49 9、血站土地使用权 15,777,688.00 15,777,688.00 10、血站采浆特许权 28,943,624.87 28,943,624.87 二、无形资产累计摊销额合计 8,316,683.00 5,103,926.01 13,420,609.01 1、华兰土地 891,303.56 48,922.32 940,225.88 2、华兰开发区土地 551,149.89 12,841.80 563,991.69 3、华兰开发区 53 亩地 630,154.68 114,286.56 744,441.24 4、华兰东区土地 224,747.58 224,747.58 5、蛋白回收技术 5,632,732.10 594,238.68 6,226,970.78 6、乙肝疫苗技术 792,000.00 792,000.00 7、苏州华兰厂区土地 437,566.08 109,391.52 546,957.60 8、疫苗公司土地使用权 173,776.69 739,709.49 913,486.18 9、血站土地使用权 260,810.01 260,810.01 10、血站采浆特许权 2,206,978.05 2,206,978.05 三、无形资产减值准备累计金额合计 1、华兰土地 2、华兰开发区土地 3、华兰开发区 53 亩地 4、华兰东区土地 70 5、蛋白回收技术 6、乙肝疫苗技术 7、苏州华兰厂区土地 8、疫苗公司土地使用权 9、血站土地使用权 10、血站采浆特许权 四、无形资产账面价值合计 29,273,632.82 83,695,395.47 1、华兰土地 2,128,118.52 2,079,196.20 2、华兰开发区土地 763,015.11 750,173.31 3、华兰开发区 53 亩地 4,723,845.32 4,609,558.76 4、华兰东区土地 6,659,628.21 5、蛋白回收技术 2,376,954.90 1,782,716.22 6、乙肝疫苗技术 7,128,000.00 7、苏州华兰厂区土地 5,032,010.17 4,922,618.65 8、疫苗公司土地使用权 14,249,688.80 13,509,979.31 9、血站土地使用权 15,516,877.99 10、血站采浆特许权 26,736,646.82 无形资产比上期增加主要系购买采血站获取的血站土地使用权和血站采浆特许权所致。 12． 长期待摊费用 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 开办费 284,341.42 13． 递延所得税资产 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 应收账款（坏账准备） 1,138,477.14 284,619.29 1,847,042.63 287,955.92 其他应收款（坏账准备） 481,338.61 120,334.65 270,327.93 40,549.19 其他应付款(营销服务费) 13,245,289.40 3,311,322.35 1,965,266.47 294,789.97 长期股权投资 -144,855.53 -21,728.33 应付职工薪酬 1,000.00 330.00 未实现内部销售利润 8,099,129.19 2,024,782.30 合计 22,964,234.34 5,741,058.59 3,938,781.50 601,896.75 71 14． 资产减值准备 本年计提 本年减少额 年末账面 项 目 年初账面余额 额 转回 转销 余额 坏账准备 2,462,038.85 355,768.18 1,042,034.26 1,775,772.77 其中：（1）应收账款 2,068,133.27 96,540.62 1,026,196.77 1,138,477.12 （2）其他应收款 393,905.58 259,227.56 15,837.49 637,295.65 存货跌价准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 其他 合 计 2,462,038.85 355,768.18 1,042,034.26 1,775,772.77 15． 短期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 95,000,000.00 140,000,000.00 抵押借款 保证借款 20,000,000.00 合计 115,000,000.00 140,000,000.00 2007 年 10 月 30 日，本公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司与中国银行新乡胜利路支行签订 了编号为[2007 胜中银借字第 10-03 号的借款合同，取得短期借款 2000 万元，本公司对该项借款提供 连带责任保证。合同约定 2008 年 10 月 30 日一次还款。 16． 应付账款 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 应付账款 61,668,963.11 41,205,282.12 （1）应付账款期末余额按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 55,495,112.55 89.99 37,484,244.94 90.97 1－2 年（含） 4,306,592.17 6.98 3,679,564.13 8.93 2－3 年（含） 1,867,258.39 3.03 5,572.00 0.01 72 3 年以上 35,901.05 0.09 合 计 61,668,963.11 100.00 41,205,282.12 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 四川英德生物过程技术有限公司 1,746,000.00 1-2 年 设备款 未结算 四川南格尔生物医学股份公司 1,120,000.00 2-3 年 材料款 未结算 四川英德建设有限公司 818,037.50 1-2 年 工程款 未结算 贵州盘县血站 301,320.00 2-3 年 材料款 未结算 陕西省正源科技发展公司 483,750.00 1-2 年 材料款 未结算 合计 4,469,107.50 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 （4）应付账款期末账面余额较期初增加，主要系应付购货款增加所致。 17． 预收账款 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 预收账款 1,302,240.57 1,359,803.84 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 齐大华 271,438.00 2005 年 货款 未结算 湖南省湘卫生物药品有限公司 46,662.00 2006 年 货款 未结算 四川省内江齐力堂医药有限公司 12,246.68 2005 年 货款 未结算 合计 330,346.68 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 18． 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,966,266.47 44,196,004.55 45,465,737.57 696,533.45 职工福利费 10,938,912.07 -9,539,970.85 1,388,741.04 10,200.18 社会保险费 204,149.42 3,719,978.71 3,687,160.66 236,967.47 住房公积金 -12,233.52 1,458,839.85 1,309,078.33 137,528.00 工会经费和职工教育经费 286,295.74 418,243.38 564,589.42 139,949.70 73 因解除劳动关系给予的补偿 102,500.00 102,500.00 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 13,383,390.18 40,355,595.64 52,517,807.02 1,221,178.80 （2）应付职工薪酬期末账面余额中无拖欠性质的款项。 19． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 进项税留 增值税 -542,296.38 2,312,570.18 抵 未到缴款 106,797.13 城建税 期 房产税 83,257.68 未到缴款 5,416,770.03 2,730,890.79 企业所得税 期 未到缴款 1,615,662.66 39,349.65 个人所得税 期 未到缴款 738,549.90 土地使用税 期 未到缴款 教育费附加 86,499.41 437.36 期 未到缴款 其他税种 2,148.46 期 合计 7,424,131.21 5,166,505.66 20． 其他应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 其他应付款 47,758,170.18 17,546,032.75 （1）账龄超过一年的较大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 齐大华 400,000.00 三年以上 保证金 暂收保证金 信用卡保证金 394,400.00 三年以上 保证金 暂收保证金 职工家属楼押金 547,636.00 三年以上 押金 暂收房款 住宿费押金 38,300.00 1-2 年 押金 暂收押金 合计 1,380,336.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项详见本附注九（三）。 （3）其他应付款比上年同期增加主要系子公司借关联方款项所致，详见本附注九（三）。 21． 一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 74 长期借款 15,000,000.00 详见本附注八（一）、21 应付债券 长期应付款 合计 15,000,000.00 22． 长期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 抵押借款 保证借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 15,000,000.00 净额 35,000,000.00 2007 年 1 月 16 日，本公司控股子公司华兰生物疫苗有限公司与建行新乡分行签订了编号为建新 公基建[2007]001 号的借款合同，取得长期借款 5000 万元，本公司对该项借款提供连带责任保证。合 同约定 2008 年 4 月 25 日还款 700 万元、2008 年 11 月 28 日还款 800 万元、2009 年 4 月 28 日还款 700 万元、2009 年 11 月 27 日还款 800 万元、2010 年 11 月 28 日还款 2000 万元，本公司将上述一年 内到期的长期借款共计 1500 万元列入一年内到期的非流动负债。 23． 其他非流动负债 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 补血康项目拨款 100,000.00 100,000.00 注1 外科用冻干人纤维蛋白胶拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 注2 纤维蛋白胶产业化 2,000,000.00 2,000,000.00 注3 冻干人抗凝血酶Ⅲ浓缩物 40,000.00 40,000.00 注4 组建省生物医药工程技术研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 注5 合计 4,140,000.00 4,140,000.00 注 1、根据新科[2002]53 号新财企[2002]20 号文件，由新乡市科学技术局拨入的科研补助费， 因项目临床推广期较长，截止 2007 年 12 月 31 日仍未验收。 注 2、根据国家 863 计划，由科技部火炬高技术产业开发中心拨入的科研补助费，因项目临床推 广期较长，截止 2007 年 12 月 31 日仍未验收。 注 3、根据豫计高技（2003）1862 号文件，由河南省发展计划委员会拨入的科研补助费，由于 研究和开发时间延长，截止 2007 年 12 月 31 日仍未验收。 注 4、根据新科字（2003）49 号文件，由新乡市科学技术局拨入的科研补助费，因项目临床推 广期较长，截止 2007 年 12 月 31 日仍未验收。 75 注 5、根据《河南省工程中心“十五”及中长期建规划》和《河南省工程技术研究中心管理办法》， 以本公司为依托组建河南生物医院工程技术研究中心，2004 年、2005 年由河南省财政厅每年分别拨 入 50 万元因建设期延长, 截止 2007 年 12 月 31 日仍未验收。 24． 股本 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 36,651,600.00 24.31% 16,126,704.00 -21,708,000.00 -5,581,296.00 31,070,304.00 14.31% 其中：境内非国有法人持股 36,651,600.00 24.31% 16,126,704.00 -21,708,000.00 -5,581,296.00 31,070,304.00 14.31% 境内自然人持股 4．境外持股 13,320,000.00 8.84% 5,860,800.00 -10,854,000.00 -4,993,200.00 8,326,800.00 3.84% 其中：境外法人持股 13,320,000.00 8.84% 5,860,800.00 -10,854,000.00 -4,993,200.00 8,326,800.00 3.84% 境外自然人持股 5．高管持股 14,640.00 0.01% 4,831.00 -3,660.00 1,171.00 15,811.00 0.01% 有限售条件股份合计 49,986,240.00 33.16% 21,992,335.00 -32,565,660.00 -10,573,325.00 39,412,915.00 18.16% 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 100,763,760.00 66.84% 44,337,665.00 32,565,660.00 76,903,325.00 177,667,085.00 81.84% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 100,763,760.00 66.84% 44,337,665.00 32,565,660.00 76,903,325.00 177,667,085.00 81.84% 股份总数 150,750,000.00 100.00% 66,330,000.00 66,330,000.00 217,080,000.00 100.00% 说明 1：本年度资本公积金转增股本情况： （1）2007 年 6 月，根据公司 2006 年度股东大会决议 通过的《关于 2006 年度资本公积金转增股本的预案》，以本公司总股本 15,075 万股为基数，用资本 公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后总股本增至 18,090 万股，已经天健华证中洲验(2007) GF 字第 060002 号验资报告验证确认； （2）2007 年 10 月，根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议通 过的《关于 2007 年半年度资本公积金转增股本的预案》，以本公司总股本 18,090 万股为基数，用资 本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，转增后总股本增至 21,708 万股，已经天健华证中洲验(2007) GF 字第 060003 号验资报告验证确认。 说明 2：本年度股份其他变动系报告期内限售股份持有人持有的部分限售流通股解除限售。 76 25． 资本公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 223,488,019.90 66,330,000.00 157,158,019.90 原制度资本公积转入 2,670,000.00 2,670,000.00 其他资本公积 363,712.13 363,712.13 合计 226,521,732.03 66,330,000.00 160,191,732.03 资本公积本年减少数系本年用资本公积转增股本数，详见注释本附注八（一）、24 的说明。 26． 盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 35,401,104.89 14,704,304.22 50,105,409.11 任意盈余公积 合计 35,401,104.89 14,704,304.22 50,105,409.11 盈余公积本年增加数系按母公司净利润的 10％计提的法定盈余公积。 27． 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 143,053,078.68 122,547,119.56 加：会计政策变更 -199,373.69 前期差错更正 本年年初未分配利润 143,053,078.68 122,347,745.87 加：本年净利润 120,429,390.92 79,133,638.53 其他 可供分配利润 263,482,469.6 201,481,384.4 减：提取法定盈余公积 14,704,304.22 8,178,305.72 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 248,778,165.38 193,303,078.68 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 36,180,000.00 50,250,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 212,598,165.38 143,053,078.68 （2）本年提取法定盈余公积 14,704,304.22 元系按母公司净利润的 10％计提； （3）本年应付普通股股利 3,618.00 万元系根据 2007 年第二次临时股东大会决议通过的 2007 年半 年度的利润分配方案支付的普通股股利。分配方案：以公司当时总股本 18090 万股为基数，向全体股 77 东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共计派现 3,618.00 万元。 28． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 年末账面余额 其中： 被投资单位 少数股东 名称 名称 金额 冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本 股东损益 年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 华兰生物工 香港创丰 程(苏州)有限 企业有限 16,045,022.48 公司 公司 华兰生物医 药营销有限 张宇 6,385,478.35 公司 华兰生物疫 香港科康 7,308,413.85 苗有限公司 有限公司 合计 29,738,914.68 年初账面余额 其中： 被投资单位 少数股东 名称 名称 金额 冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本 股东损益 年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 华兰生物工 香港创丰 程(苏州)有限 企业有限 17,637,093.31 公司 公司 华兰生物医 药营销有限 张宇 6,040,276.37 公司 华兰生物疫 香港科康 9,500,000.00 苗有限公司 有限公司 合计 33,177,369.68 29． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 351,137,848.46 354,994,022.82 其中：主营业务收入 350,653,283.35 352,991,929.31 其他业务收入 484,565.11 2,002,093.51 营业成本 162,312,353.18 217,677,425.59 78 其中：主营业务成本 162,125,455.70 216,113,701.27 其他业务成本 186,897.48 1,563,724.32 主营业务成本下降主要系原料血浆综合利用率提高及部分产品结构调整所致。 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 人血白蛋白 203,921,159.05 102,878,563.38 255,603,666.39 145,819,311.19 静注丙球 90,399,374.87 25,493,370.60 40,877,527.00 28,216,538.21 其 他 56,332,749.43 33,753,521.72 56,510,735.92 42,077,851.87 主营业务小计 350,653,283.35 162,125,455.70 352,991,929.31 216,113,701.27 销售材料 262,815.11 186,897.48 2,002,093.51 1,563,724.32 其他 221,750.00 其他业务小计 484,565.11 186,897.48 2,002,093.51 1,563,724.32 营业总计 351,137,848.46 162,312,353.18 354,994,022.82 217,677,425.59 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 79,407,501.71 90,887,142.17 占全部销售收入的比例 22.61% 25.60% 30． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 城建税 385,119.78 12,629.56 教育费附加 310,266.85 38,285.59 防洪费 7,440.67 合计 702,827.30 50,915.15 31． 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用 34,803,547.08 19,085,173.11 管理费用本期较上期增加 1,571.84 万元，主要系增加纳入合并报表范围子公司增加的管理费用所 致。 32． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 79 利息支出 5,958,445.82 3,997,267.42 减：利息收入 3,117,625.14 4,976,044.01 加：汇兑损失 210,227.08 85,637.56 减：汇兑收益 53,285.87 26,768.26 手续费及其他 279,522.12 89,252.50 合 计 3,277,284.01 -830,654.79 本期财务费用较上年度增加主要系借款年平均余额增加导致的利息支出增加及存款利息收 入较上期减少所致。 33． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -686,266.08 -935,957.74 其中：应收账款坏账损失 -929,656.15 -884,915.76 其他应收款坏账损失 243,390.07 -51,041.98 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 其他 合计 -686,266.08 -935,957.74 34． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 44,906.32 其中：固定资产处置利得 44,906.32 罚款收入 5,700.00 政府补助利得（注） 3,204,258.15 646,494.89 无法支付的款项 915,582.90 保险公司赔款 217,788.00 其他 3,106.46 29,513.40 合计 4,122,947.51 944,402.61 注：根据国家税务总局、国家发展和改革委员会国税发[2006]111 号文件，关于印发《外商投资 项目采购国有设备退税管理试行办法》通知的相关规定，公司 2007 年收到国产设备投资退还增值税 80 3,204,258.15 元。 35． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 144,327.81 4,274,264.92 其中：固定资产处置损失 144,327.81 4,274,264.92 罚款支出 21,724.03 29,497.13 捐赠支出 1,037,696.80 300,000.00 赔偿金 220,800.00 价调基金 155,376.49 117,461.78 其他 73,304.58 合计 1,653,229.71 4,721,223.83 本年发生赔偿金情况说明：2002 年 9 月本公司与温州市卫康生物医药有限责任公司（以下简称 卫康公司）签定一份康达明产品销售协议，约定由卫康公司在浙江省内销售本公司康达明产品且是 浙江省的唯一经销商，因 2003 年间本公司直接向浙江省宁波地区销售康达明产品，卫康公司要求本 公司赔偿经济损失 220,800 元。2006 年 1 月经温州市鹿城区人民法院下达（2006）温鹿民二初字第 41 号民事判决书：要求本公司赔偿卫康公司经济损失人民币 220,800.00 元。本公司不服判决于 2007 年 3 月向温州市中级人民法院提起上诉，2007 年 4 月温州市中级人民法院下达终审判决（2007）温 民二终字第 93 号民事判决书，维持原判。公司已支付上述赔偿款。 36． 所得税 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 16,353,125.65 12,680,286.27 递延所得税费用 -5,139,161.84 -135,044.63 合计 11,213,963.81 12,545,241.64 37． 少数股东损益 被投资单位名称 少数股东名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 华兰生物工程(苏州)有限公司 香港创丰企业有限公司 25% -1,592,070.82 -928,553.41 华兰生物医药营销有限公司 张宇 20% 345,201.97 34,060.38 华兰生物疫苗有限公司 香港科康有限公司 25% -2,191,586.15 合 计 -3,438,455.00 -894,493.03 81 38． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量： 净利润 116,990,935.92 147,043,042.18 78,239,145.50 81,783,057.22 加：资产减值准备 -686,266.08 -888,395.62 -935,957.74 -891,604.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 25,403,861.66 15,860,023.89 19,804,200.08 14,242,191.42 性生物资产折旧 无形资产摊销 5,103,926.01 1,787,036.94 879,680.88 770,289.36 长期待摊费用摊销 284,341.42 处置固定资产、无形资产和其他长期 144,327.81 2,602.00 -44,906.32 -44,906.32 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 4,274,264.92 4,274,264.92 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,958,445.82 3,379,869.78 4,056,136.72 2,503,800.72 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－” -5,139,161.84 -3,093,731.92 -135,044.63 -122,194.51 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,755,764.79 -14,854,242.79 19,849,953.85 13,297,711.46 经营性应收项目的减少（增加以“－” 30,818,835.62 12,365,222.25 20,739,177.57 3,896,564.31 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” 26,891,798.43 -10,159,910.82 -15,297,314.84 -9,086,919.71 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 179,015,279.98 151,441,515.89 131,429,335.99 110,622,254.11 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 149,346,612.08 112,006,603.64 201,587,646.13 154,961,131.08 减：现金的年初余额 201,587,646.13 154,961,131.08 204,753,202.77 152,651,188.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -52,241,034.05 -42,954,527.44 -3,165,556.64 2,309,942.17 82 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 149,346,612.08 201,587,646.13 其中：库存现金 813,171.35 93,482.84 可随时用于支付的银行存款 148,521,635.53 158,894,999.64 可随时用于支付的其他货币资金 11,805.20 42,599,163.65 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 149,346,612.08 201,587,646.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 646,494.89 利息收入 3,117,625.14 4,976,044.01 营业外收入中的其他项目 253,001.40 商住楼房款 2,085,400.00 往来 449,096.10 43,647.70 其他 283,519.33 合计 5,935,640.57 5,919,188.00 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 技术开发费 13,510,932.36 6,914,198.32 往来 2,885,028.21 17,283,773.39 办公费 2,146,342.81 3,572,685.67 业务招待费 1,483,527.67 748,982.21 老浆站职工转制补偿金 1,480,000.00 0 差旅费 1,461,899.40 746,391.21 捐赠支出 1,037,696.80 300,000.00 其他 2,923,402.70 2,362,252.10 合计 26,928,829.95 31,928,282.90 C、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 开办费 55,776.93 合计 55,776.93 83 39． 借款费用 项 目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 5,958,445.82 资本化借款费用 4,294,204.19 5.82% 其中：固定资产中资本化借款费用 4,294,204.19 5.82% 投资性房地产中资本化借款费用 存货中资本化借款费用 合 计 10,252,650.01 （二）母公司财务报表主要项目注释 a、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 2007 年 12 月 31 日 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 9,133,603.80 52.64 456,680.19 8,676,923.61 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 8,216,952.96 47.36 517,975.31 7,698,977.65 合 计 17,350,556.76 100.00 974,655.50 16,375,901.26 2006 年 12 月 31 日 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 30,744,166.09 80.35 1,537,208.30 29,206,957.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 7,518,340.62 19.65 440,593.97 7,077,746.65 合 计 38,262,506.71 100.00 1,977,802.27 36,284,704.44 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 17,171,361.52 98.97 858,568.08 16,312,793.44 1－2 年（含） 38,955.39 0.22 3,895.54 35,059.85 2－3 年（含） 3 年以上 140,239.85 0.81 112,191.88 28,047.97 合计 17,350,556.76 100.00 974,655.50 16,375,901.26 账龄结构 2006 年 12 月 31 日 84 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 38,090,886.86 99.55 1,904,544.34 36,186,342.52 1－2 年（含） 31,380.00 0.08 3,138.00 28,242.00 2－3 年（含） 3 年以上 140,239.85 0.37 70,119.93 70,119.92 合计 38,262,506.71 100.00 1,977,802.27 36,284,704.44 （3）应收账款前五名客户列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 日 (%) 福建省东星药业有限公司 1,438,000.00 一年以内 8.29 837,500.00 河南省爱生医药有限公司 1,145,722.00 一年以内 6.60 114,172.00 广东省康诺医药有限公司 1,143,950.00 一年以内 6.59 2,001,290.00 北京天星普信生物医药有限公司 1,101,200.00 一年以内 6.35 2,898,980.00 杭州康扬生物医药有限公司 871,680.00 一年以内 5.02 合计 5,700,552.00 32.85 5,851,942.00 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 b、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2007 年 12 月 31 日 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 44,698,000.00 88.24 44,698,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 5,959,356.60 11.76 481,319.92 5,478,036.68 合 计 50,657,356.60 100.00 481,319.92 50,176,036.68 2006 年 12 月 31 日 类别 比例 金额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的其他应收款 15,824,471.25 82.21 25,000.00 15,799,471.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,423,698.51 17.79 341,568.77 3,082,129.74 合 计 19,248,169.76 100.00 366,568.77 18,881,600.99 注:本年末单项金额重大的其他应收款中含有对纳入合并范围子公司的应收款项44,698,000.00元， 未计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 85 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 50,087,657.82 98.88 223,021.22 49,864,636.60 1－2 年（含） 12,410.00 0.02 1,241.00 11,169.00 2－3 年（含） 141,933.44 0.28 42,580.03 99,353.41 3 年以上 415,355.34 0.82 214,477.67 200,877.67 合计 50,657,356.60 100.00 481,319.92 50,176,036.68 2006 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 18,447,738.15 95.84 156,163.34 18,291,574.81 1－2 年（含） 172,620.27 0.90 17,262.03 155,358.24 2－3 年（含） 606,211.34 3.15 181,863.40 424,347.94 3 年以上 21,600.00 0.11 11,280.00 10,320.00 合计 19,248,169.76 100.00 366,568.77 18,881,600.99 （3）其他应收款前五名客户列示如下： 2007 年 12 月 31 日 客户类别 2006 年 12 占 总 额 月 31 日 账面余额 性质或内容 欠款年限 比例(%) 华兰生物工程（苏州）有限公司 40,000,000.00 委托贷款 一年以内 78.96 华兰生物工程（重庆）有限公司 3,030,000.00 代垫款 一年以内 5.98 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 1,000,000.00 代垫款 一年以内 1.97 华兰生物武隆县单采血浆有限公司 668,000.00 代垫款 一年以内 1.32 华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限 329,233.50 代垫款 一年以内 0.65 公司 合计 45,027,233.50 88.88 （4）截至2007年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 c、长期股权投资 类别 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 对子公司投资 112,188,000.00 72,626,500.00 184,814,500.00 合计 112,188,000.00 72,626,500.00 184,814,500.00 减：减值准备 净额 112,188,000.00 72,626,500.00 184,814,500.00 （1）成本法核算的长期股权投资 86 持 有 持 股 的 表 2006 年 12 月 本期 2007 年 12 月 31 比 被投资单位名称 初始金额 本期增加 决 权 31 日 减少 日 例(%) 比 例 (%) 华兰生物工程苏州有限公司 59,688,000.00 59,688,000.00 59,688,000.00 75.00 75.00 华兰生物疫苗有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 75.00 75.00 华兰生物医药营销有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80.00 80.00 陆川华兰单采血浆有限公司 5,180,000.00 5,180,000.00 5,180,000.00 100.00 100.00 都安华兰单采血浆有限公司 5,098,400.00 5,098,400.00 5,098,400.00 100.00 100.00 华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 4,342,300.00 4,342,300.00 4,342,300.00 100.00 100.00 华兰生物(独山)单采血浆有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00 100.00 华兰生物(惠水)单采血浆有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00 100.00 华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 100.00 100.00 华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 3,685,800.00 3,685,800.00 3,685,800.00 100.00 100.00 贺州华兰单采血浆有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 100.00 100.00 华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00 100.00 100.00 华兰生物工程重庆有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 华兰生物重庆市巴南区单采血浆有 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 100.00 限公司 华兰生物武隆县单采血浆有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 100.00 博白华兰单采血浆有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 100.00 100.00 合计 184,814,500.00 112,188,000.00 72,626,500.00 184,814,500.00 d、营业收入、营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 营业收入 359,656,150.55 329,832,034.42 主营业务收入 359,393,335.44 327,829,940.91 其他业务收入 262,815.11 2,002,093.51 营业成本 165,683,343.37 193,271,494.28 主营业务成本 165,496,445.89 191,707,769.96 其他业务成本 186,897.48 1,563,724.32 主营业务成本下降主要系原料血浆综合利用率提高及部分产品结构调整所致。 （1）、营业收入及营业成本按产品类别分类 产 品 或 业务类 2007 年度 2006 年度 别 87 别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 人血白蛋白 196,694,060.71 93,223,228.73 235,817,431.92 125,792,813.88 静注丙球 87,923,767.16 25,493,370.60 40,877,527.00 28,216,538.21 其 他 74,775,507.57 46,779,846.56 51,134,981.99 37,698,417.87 主营业务小计 359,393,335.44 165,496,445.89 327,829,940.91 191,707,769.96 销售材料 262,815.11 186,897.48 2,002,093.51 1,563,724.32 其他 其他业务小计 262,815.11 186,897.48 2,002,093.51 1,563,724.32 合计 359,656,150.55 165,683,343.37 329,832,034.42 193,271,494.28 前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。 项目 2007 年度 2006 年度 前五名客户收入总额 113,533,941.11 105,737,956.34 占营业收入的比例 31.57% 32.06% 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．第一大股东及实际控制人 与本公司 表决权比 股东名称 注册地 业务性质 注册资本 控股比例 关系 例 安康 实际控制人 48.15% 48.15% 研究、开发、销售生物技 术，生物制品批发、零售 新乡市华兰生物技 河南省新乡市 （不包括生产、销售血液 3,006 万元 第一大股东 18.48% 18.48% 术有限公司 创业路创业园 制品）（国家有专项规定 的除外） 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 （二）关联方交易 除本附注九(三)所述股东对本公司暂借款外无其他关联方交易。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 新乡市华兰生物技 其他应付款 18,000,000.00 37.69% 暂借款 术有限公司 88 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 新乡市金康生物科 其他应付款 7,000,000.00 14.66% 暂借款 7,953,660.00 45.33% 技开发有限公司 小计 25,000,000.00 52.35% 7,953,660.00 45.33% (四) 担保事项 为子公司担保见附注十(一)担保事项。 十、 或有事项 （一）或有负债 担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 一、子公司 2007 年 10 月 30 日 华兰生物疫苗有限公司 连带责任保证 20,000,000.00 -2008 年 10 月 30 日 2007 年 1 月 16 日 详见本附注八 华兰生物疫苗有限公司 连带责任保证 50,000,000.00 -2010 年 11 月 28 日 （一）、22 二、其他公司 无 （二）除存在上述或有事项外，截止2007年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。 十一、 承诺事项 1、根据第三届董事会第一次会议决议，于2007 年4 月20 日，本公司竞拍得到重庆益拓生物 制药有限公司（以下简称“重庆益拓”）全部资产，成交价4,360.00万元，款项已全部支付，相关资产 的产权过户手续正在办理之中。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项的非调整事项 2007 年 8 月本公司 2007 年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司 2007 年非公开发行股票 方案的议案》，截止本报告日，该次非公开发行股票方案尚未实施。 截止本报告日，除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调 整事项。 89 十三、 其他重要事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自2007年1月1日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007年年初股 东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》的要求，本公司对2007年1月1日的有关资产、 负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，不需要对2007年年初经审阅的股东权益差异 调节表进行调整。 2006 年报原披 2007 年报披露 编号 项目名称 调整金额 露数 数 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会计准则） 555,128,081.34 555,128,081.34 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会计准则） 33,173,307.19 33,173,307.19 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 601,896.75 601,896.75 13 其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 588,903,285.28 588,903,285.28 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会 33,177,369.68 33,177,369.68 计准则） 90 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 354,994,022.82 354,994,022.82 329,832,034.42 329,832,034.42 减：营业成本 217,677,425.59 217,677,425.59 193,271,494.28 193,271,494.28 营业税金及附加 50,915.15 50,915.15 - 销售费用 25,385,913.14 25,385,913.14 25,281,182.14 25,281,182.14 管理费用 18,149,215.37 935,957.74 19,085,173.11 15,297,151.09 891,604.76 16,188,755.85 财务费用 -830,654.79 -830,654.79 -2,019,992.64 -2,019,992.64 资产减值损失 -935,957.74 -935,957.74 -891,604.76 -891,604.76 加：公允价值变动收 益 投资收益 -2,659,698.79 2,659,698.79 其中：对联营企业和 合营企业的投资收 益 二、营业利润 94,561,208.36 94,561,208.36 95,342,500.76 2,659,698.79 98,002,199.55 加：营业外收入 944,402.61 944,402.61 944,402.61 944,402.61 减：营业外支出 4,721,223.83 4,721,223.83 4,721,223.83 4,721,223.83 其中：非流动资产处 4,274,264.92 4,274,264.92 4,274,264.92 4,274,264.92 置损失 三、利润总额 90,784,387.14 90,784,387.14 91,565,679.54 2,659,698.79 94,225,378.33 减：所得税费用 12,680,286.27 -135,044.63 12,545,241.64 12,564,515.62 -122,194.51 12,442,321.11 四、净利润 78,104,100.87 135,044.63 78,239,145.50 79,001,163.92 2,781,893.30 81,783,057.22 归属于母公司所有 79,001,163.92 132,474.61 79,133,638.53 79,001,163.92 2,781,893.30 81,783,057.22 者的净利润 少数股东损益 -897,063.05 2,570.02 -894,493.03 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 78,104,100.87 追溯调整项目影响合计数 135,044.63 其中：1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2. 所得税 135,044.63 2006 年度净利润（按企业会计准则） 78,239,145.50 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 6,532,773.52 其中：1. 一般借款费用 2. 开发成本 3. 职工福利费 -381,424.80 91 4. 研究开发支出 6,914,198.32 2006 年度模拟净利润 84,771,919.02 （四）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修 订）》（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 44,906.32 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 3,204,258.15 3,806,494.89 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收 益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净利 13、营业外收入中的其他项目 918,689.36 253,001.40 14、其他 10,071,404.59 小计 14,194,352.10 4,104,402.61 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 144,327.81 4,274,264.92 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 1,353,525.41 329,497.13 92 项目 本年数 上年数 11、其他 小计 1,497,853.22 4,603,762.05 影响利润总额 12,696,498.88 -499,359.44 减：所得税（15％） 1,960,187.70 -74,903.92 影响净利润 10,736,311.18 -424,455.52 影响少数股东损益 2,249.47 影响归属于母公司普通股股东净利润 10,734,061.71 -424,455.52 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 109,695,329.21 79,558,094.05 非经常性收入项目中第 14 项其他项目本年发生额系按照新的会计准则要求结转冲减管理费用的应付福利费的余额。 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》 、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损 益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 18.82% 19.75% 0.55 0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.14% 17.99% 0.51 0.51 （Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 14.24% 14.85% 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.32% 14.93% 0.37 0.37 （Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 120,429,390.92 79,133,638.53 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 10,734,061.71 -424,455.52 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 109,695,329.21 79,558,094.05 损益后的净利润 年初股份总数 4 150,750,000.00 100,500,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 66,330,000.00 50,250,000.00 股份数 93 项目 序号 本年数 上年数 6 66,330,000.00 发行新股或债转股等增加股份数(见下端 6 注 1) 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 217,080,000.00 217,080,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.55 0.36 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.51 0.37 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.55 0.36 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.51 0.37 ×(1-15)]÷(11+17) 注 1：由于公司 2007 年实施了资本公积金转增股本方案，按照新准则要求，对 2006 年度的每股 收益进行重新计算，即 2007 年度资本公积金转增股本数视同 2006 年度已增加的当年股本数。 十五、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年3月4日批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东 大会审议。 华兰生物工程股份有限公司 2008年3月4日 94