西藏城投(600773)西藏金珠2005年年度报告

西藏金珠股份有限公司 600773 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 16 十、重要事项 ........................................................................ 16 十二、备查文件目录 .................................................................. 20 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事孙继先生因公务不能出席公司 2006 年第三次董事会,特委托董事王德银先生代其行使表决 权； 独立董事郝振平先生因有其他事务不能出席公司 2006 年第三次董事会,特委托独立董事蔡春先生 代其行使表决权并就需独立发表意见的相关事项发表独立意见。 3、深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人贾晓新先生、主管会计工作负责人欧德荣先生、会计机构负责人（会计主管人员） 陶瑛女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：西藏金珠股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西藏金珠 公司英文名称：Tibet Jinzhu co.，Ltd. 公司英文名称缩写：TJZC 2、公司法定代表人：贾晓新 3、公司董事会秘书：次仁多吉 联系地址：四川省成都市高新区九兴大道 10 号金珠大厦 6 楼 电话：028-85128888-6602 传真：028-85128888-6655 E-mail：crdj@jinzhu.com.cn 公司证券事务代表：陈金先 联系地址：四川省成都市高新区九兴大道 10 号金珠大厦 6 楼 电话：028-85128888-6880 传真：028-85128888-6655 E-mail：chenjx@jinzhu.com.cn 4、公司注册地址：西藏拉萨市北京中路 182 号 公司办公地址：(拉萨总部)西藏拉萨市民族南路 1 号西藏国际大酒店四楼 (成都总部)四川省成都市高新区九兴大道 10 号金珠大厦 6 楼 邮政编码：(拉萨)850000 (成都)610041 公司国际互联网网址：http://www.jinzhu.com.cn 公司电子信箱：gf@jinzhu.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司成都总部董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西藏金珠 公司 A 股代码：600773 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 10 月 25 日 公司首次注册登记地点：西藏拉萨市北京中路 182 号 公司法人营业执照注册号：5400001000604 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 公司税务登记号码：540100219664071 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -234,354,604.34 净利润 -176,540,574.30 扣除非经常性损益后的净利润 -174,231,377.81 主营业务利润 11,911,706.51 其他业务利润 784,360.38 营业利润 -197,269,452.11 投资收益 -34,775,955.74 补贴收入 营业外收支净额 -2,309,196.49 经营活动产生的现金流量净额 -26,201,241.36 现金及现金等价物净增加额 -24,486,042.15 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -995,303.10 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -1,325,092.00 的其他各项营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 11,198.61 所得税影响数 346,379.47 合计 -1,962,817.02 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年 2005 年 2003 年 调整后 调整前 增减(%) 主营业务收入 17,617,331.04 440,267,935.81 440,267,935.81 -96.00 1,085,658,293.11 利润总额 -234,354,604.34 -133,623,916.17 -132,666,755.96 -75.38 13,195,256.28 净利润 -176,540,574.30 -115,952,778.31 -107,944,704.84 -52.25 7,245,648.67 扣除非经常性损益的净利润 -174,577,757.28 -39,563,245.70 -31,555,172.23 -341.26 -2,277,700.31 每股收益 -0.979 -0.640 -0.599 -52.97 0.04 减少 496.97 净资产收益率（%） -546.97 -50.00 -47.70 2.10 个百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计 减少 522.7 个 -539.80 -17.10 -13.90 -0.007 算的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计 减少 110.6 个 -121.40 -10.80 -10.80 -0.014 算的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -26,201,241.36 -181,506,517.61 -181,506,517.61 85.56 -195,618,401.22 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.145 -1.007 -100.70 85.60 0.04 1 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 2004 年末 本年末比上 2005 年末 2003 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 710,059,002.45 886,826,843.58 889,699,957.34 -19.93 1,050,945,530.05 股东权益（不含少数股东权益） 32,275,960.13 231,804,607.64 226,386,023.87 -86.08 346,553,760.43 每股净资产 0.179 1.285 1.255 -86.07 1.92 调整后的每股净资产 0.052 1.155 0.954 -95.50 1.826 本期营业收入比去年同期减少 422,650,604.77 元，其主要原因为：控股子公司深圳市金珠南方贸 易有限公司本期基本停止进口代理业务、北京西藏北斗星图片总社本期未纳入合并范围减少收入 12,103,685.66 元等原因所致。 本报告期利润总额及净利润比上年度大幅下降是由于本期销售收入的减少及计提大量减值准备所 致。 每股净资产及调整后每股净资产比上年大幅下降是由于本报告期巨额亏损导致净资产的减少。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 法定公 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 益金 期初数 180,330,058.00 109,804,859.14 22,139,197.41 -67,439,489.36 231,804,607.64 本期增加 2,184,868.57 本期减少 176,460,574.30 199,448,647.51 - 期末数 180,330,058.00 111,989,727.71 22,139,197.41 32,275,960.13 243,900,063.66 资本公积本期增加 2,184,868.57 元原因在于关联交易差价形成；末分配利润减少是由于本期主营 业务收入大幅度下降,从而影响当期股东权益。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 47,926,956 26.58 47,926,956 26.58 其中： 国家持有股份 45,082,514 25.00 45,082,514 25.00 境内法人持有股份 2,844,442 1.58 2,844,442 1.58 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 63,069,838 34.97 63,069,838 34.97 未上市流通股份合计 110,996,794 61.55 110,996,794 61.55 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 69,333,264 38.45 69,333,264 38.45 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 2 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他 已上市流通股份合计 69,333,264 38.45 69,333,264 38.45 三、股份总数 180,330,058 100.00 180,330,058 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 18,499 前十名股东持股情况 年度 持股比 股份类 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 内增 例(%) 别 股数量 的股份数量 减 ①西藏金珠（集团）有限 国有股东 25.00 45,082,514 0 未流通 45,082,514 无 公司 冻结 ②南京长恒实业有限公司 社会法人股东 20.00 36,066,012 0 未流通 36,066,012 36,066,012 ③江苏中桥百合通讯产品 冻结 社会法人股东 14.97 27,003,826 0 未流通 27,003,826 销售有限责任公司 27,003,800 ④上海华瑞投资有限公司 其他 1.38 2,481,952 未知 已流通 0 未知 ⑤西藏自治区信托投资公 国有股东 0.39 711,111 0 未流通 711,111 未知 司 ⑥西藏国际经济技术合作 国有股东 0.39 711,111 0 未流通 711,111 未知 公司 ⑦西藏自治区包装进出口 国有股东 0.39 711,110 0 未流通 711,110 未知 公司 ⑧中国出口商品基地建设 国有股东 0.39 711,110 0 未流通 711,110 未知 西藏公司 ⑨成都金龙投资有限责任 其他 0.35 628,072 未知 已流通 0 未知 公司 ⑩成都利丰资产管理有限 其他 0.31 564,500 未知 已流通 0 未知 公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 ①上海华瑞投资有限公司 2,481,952 人民币普通股 ②成都金龙投资有限责任公司 628,072 人民币普通股 ③成都利丰资产管理有限公司 564,500 人民币普通股 ④王骏 454,771 人民币普通股 ⑤陈钦球 449,770 人民币普通股 ⑥童思奇 437,337 人民币普通股 ⑦费耀启 230,268 人民币普通股 3 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 ⑧劳建青 220,000 人民币普通股 ⑨吕小平 200,500 人民币普通股 ⑩向世玉 190,000 人民币普通股 公司未知公司前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 上述股东关联关系或一致 信息披露管理办法》规定的一致行动人的；公司未知公司前 10 名流通股股东之间，以 行动关系的说明 及前 10 名流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：西藏金珠（集团）有限公司 法人代表：董金江 注册资本：16,678 万元人民币 成立日期：1994 年 7 月 24 日 主要经营业务或管理活动：对外贸易、边境贸易、矿业制品加工、商贸。 (A)报告期内公司控股股东未发生变更，仍为西藏金珠（集团）有限公司（以下简称“金珠集 团”），截止报告期末持有本公司 45082514 股国有法人股，占本公司总股本比例为 25%。西藏金珠 （集团）有限公司成立于 1994 年 7 月 24 日，其前身是西藏对外贸易进出口公司，其主营业务融对外 贸易、边境贸易、矿业制品加工、商贸为一体，是西藏自治区大型综合企业集团之一，注册资本为 16678 万元人民币。西藏金珠（集团）有限公司是西藏自治区商务厅下属的国有独资公司。 在此，需提请广大投资者注意的是： ①2005 年 12 月 5 日,金珠集团与北京新联金达投资有限公司（以下简称“新联金达”）签定《股 权转让合同》：金珠集团拟将其持有的本公司 45,082,514 股国有法人股（占本公司总股本的 25%）转 让给新联金达，如本次转让成功，新联金达将持有本公司 45,082,514 股社会法人股（占本公司总股本 的 25%），成为本公司控股股东，金珠集团不再持有本公司任何股份(相关信息详见 2005 年 12 月 8 日 的《中国证券报》)。 ②截止本报告披露日,本次股权转让已获西藏自治区人民政府、国务院国有资产监督管理委员会批 复(相关信息详见 2006 年 3 月 7 日、4 月 5 日的《中国证券报》)。 ③本公司将密切关注上述事项的进展情况，及时履行信息披露义务。 (2)公司实际控制人西藏自治区商务厅，是公司控股股东西藏金珠（集团）有限公司的上级主管部 门，是西藏自治区人民政府的对外贸易经济的行业主管部门。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人 注册资 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 代表 本 期 国内贸易、通讯产品及配件销售、 1993- 计算机软件开发、企业投资咨询、 南京长恒实业有限公司 范伟 16,000 07-23 资产托管经营、教育投资及咨询服 务。 通讯设备及配件、普通机械、汽车 江苏中桥百合通讯产品销售有 2001- 摩托车配件销售、移动通讯综合业 孙继 12,000 限责任公司 08-08 务、通信设备维修服务及技术咨 询、国内贸易。 报告期内,江苏中桥百合通讯产品销售有限责任公司持有本公司非流通的社会法人股 27,003,800 股被山东省青岛市中级人民法院司法冻结，南京长恒实业有限公司持有本公司非流通的社会法人股 36,066,012 股被上海市第二中级人民法院司法冻结，具体公告分别刊登在 2005 年 6 月 4 日、9 月 9 日 的《中国证券报》。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 司领取的报酬 姓名 职务 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万元)(税 前) 贾晓新 董事长 男 51 2005-10-12 2006-06-30 0 0 0 -- 0.52 王德银 董事、总经理 男 42 2005-05-31 2006-06-30 0 0 0 -- 7.01 吴敬东 董事、副总经理 男 43 2005-05-31 2006-06-30 0 0 0 -- 6.12 董事、董事会秘 次仁多吉 男 33 2003-06-30 2006-06-30 708 708 0 -- 11.46 书 孙继 董事 男 41 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 -- 2.00 郝振平 独立董事 男 47 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 -- 5.00 蔡春 独立董事 男 43 2004-11-25 2006-06-30 0 0 0 -- 5.00 吴素芬 监事会主席 女 39 2005-12-30 2006-06-30 0 0 0 -- 6.51 曹小竹 监事 男 35 2003-06-30 2006-06-30 0 0 0 -- 2.00 央宗 监事 女 37 2006-02-25 2006-06-30 0 0 0 -- 0.00 张泽云 副总经理 男 42 2005-08-04 2006-06-30 0 0 0 -- 3.81 曾园春 副总经理 女 35 2005-08-04 2006-06-30 0 0 0 -- 5.20 欧德荣 财务总监 男 35 2005-12-30 2006-06-30 0 0 0 -- 5.09 次旺卓玛 副总经理 女 36 2005-12-30 2006-06-30 0 0 0 -- 1.88 合计 / / / / / 708 708 0 / 61.60 5 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)贾晓新，1995 年 12 月至今，在西藏金珠（集团）有限公司先后出任董事、副总经理、副总 裁。 (2)王德银，2000 年 12 月～2001 年 6 月，深圳一致药业股份有限公司（深交所 000028）任董事、 副董事长；2001 年 7 月～ 2005 年 4 月，深圳市豪信科技有限公司任董事长；2005 年 5 月,任西藏金珠 股份有限公司总经理并于 2005 年 10 月当选西藏金珠股份有限公司董事。 (3)吴敬东，1995 年 7 月～2002 年 12 月，深圳市现代计算机有限公司，任副总裁，负责市场与销 售工作；2003 年 1 月～2004 年 3 月，北京东华集团任副总裁，负责市场与销售工作；2004 年 4 月～ 2005 年 5 月，日立数据系统有限公司任行业总监。2005 年 5 月,任西藏金珠股份有限公司副总经理并 于 2005 年 10 月当选西藏金珠股份有限公司董事。 (4)次仁多吉，1996 年以来，历任在西藏金珠股份公司项目经理、董事会秘书授权代表、总经理助 理、董事会秘书、董事。 (5)孙继，1998 年～2001 年，任惠泽百合广告公司任董事长、总经理；2001 年至今，任中桥百合 通讯公司任董事长、总经理。 (6)郝振平，博士，清华大学会计研究所任教授。2000 年至今，在清华大学会计研究所任副教授、 教授。2003 年 6 月～至今兼任西藏金珠股份有限公司独立董事。 (7)蔡春，教授、博士生导师、经济学博士、西南财经大学科研处长。2004 年 11 月至今兼任西藏 金珠股份有限公司独立董事。 (8)吴素芬，2000 年～2003 年，就职于金珠投资公司；2003 年至今，就职于西藏金珠股份有限公 司；先后任公司总经理助理、监事会主席。 (9)曹小竹，1999 年～2001 年就职于南京仁人健康食品有限公司；2001 年至今任南京长恒实业有 限公司总经理；2003 年 6 月至今兼任西藏金珠股份有限公司董事。 (10)央宗，1995 年～2000 年，在西藏金珠（集团）有限公司任资财总监、董事；2001 年至今，在 西藏金珠（集团）有限公司任工会主席、董事；现任本公司监事。 (11)张泽云，2000 年～2002 年，任北京王府井桐君阁大药房有限责任公司法人代表、总经理； 2003 年，任太极集团成都西部医药公司副总经理；2004 年，任深圳市深业大药房总经理；2005 年，任 北京健康新概念大药房总经理兼康立达医药公司副总经理；2005 年 8 月至今，任西藏金珠股份有限公 司副总经理。 (12)曾园春，1993 年～2003 年，就职于深圳市现代计算机公司，历任行政助理、总经理秘书、办 公室副主任、总裁办主任；2003 年～2005 年，在英国谢菲尔德哈莱姆大学学习并获硕士学位。2005 年 8 月至今，任西藏金珠股份有限公司副总经理。 (13)欧德荣，2000 年～2002 年，深圳市德科国际物流有限公司，任财务总监；2002 年～2005 年，深圳市豪信科技有限公司，任财务总监；2005 年 6 月～2005 年 12 月，西藏金珠股份有限公司,总 经理助理兼财务经理；2005 年 12 月至今任公司财务总监。 (14)次旺卓玛，2000 年～2002 年，任西藏金山股份有限公司公关部经理；2003 年～2004 年，任 成都拉萨大酒店销售部副经理；2004 年～2005 年 9 月，任西藏拉萨经济技术开发区管委会经济发展局 项目经理；2005 年 10 月～12 月，任西藏金珠股份有限公司总经理助理；2005 年 12 月至今，任西藏金 珠股份有限公司副总经理。 6 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 西藏金珠（集团）有 贾晓新 副总裁 是 限公司 南京长恒实业有限公 曹小竹 总经理 是 司 江苏中桥百合通讯产 孙继 总经理 是 品销售有限公司 西藏金珠（集团）有 是 央宗 工会主席 限公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董监事津贴是经公司 2003 年第三次股东大会审议通 过后实施的。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司董事、监事、高级管理人员及员工的报酬是依照 西藏自治区地域实际并结合公司自身的情况制定的《薪酬标准》实施的,并按月发放。 公司现任董事、监事、高级管理人员在报告期内从公司领取的报酬总额均从其在报告期内加盟公 司之日算起。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董金江 董事、董事长 辞职 常学彬 董事、总经理 辞职 宋文军 董事、财务负责人、总会计师 辞去董事、免去财务负责人及总会计师 史学兰 董事、副总经理 辞去董事、免去副总经理 柳铁伦 监事会主席 辞职 白珍 职工监事 辞职 高玉萍 副总经理 免去 颜剑平 副总经理 免去 贾利民 董事 辞职 1、经 2005 年 4 月 27 日召开的 2005 年第二次董事会审议,同意聘任颜剑平先生为公司副总经理； 2、经 2005 年 5 月 31 日召开的 2005 年第三次临时董事会审议,同意常学彬先生辞去总经理职务,同意 聘任王德银先生为公司总经理、吴敬东为副总经理； 3、经 2005 年 8 月 4 日召开的 2005 年第五次临时董事会审议,同意分别免去高玉萍先生、颜剑平先 生、史学兰女士的公司副总经理职务；同意分别聘任张泽云先生、曾园春女士为公司副总经理； 4、经 2005 年 10 月 12 日召开 2005 年第二次股东大会审议，贾晓新先生、王德银先生、吴敬东先生分 别当选为公司董事； 5、经 2005 年 10 月 12 日召开的 2005 年第七次临时董事会审议，贾晓新先生当选为公司董事长； 6、经 2005 年 12 月 30 日召开的 2005 年第十次临时董事会审议,同意免去宋文军先生的公司财务负责 人及总会计师职务，同意聘任次旺卓玛女士为公司副总经理，欧德荣先生为公司财务总监。 7 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 325 人，需承担费用的离退休职工为 14 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政人员 119 销售人员 53 财务人员 18 技术人员 20 生产人员 115 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 76 大专 98 中专及其他 151 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，公司根据上海证券交易所新修订的《股票上市规则》、中国证监会出台的《关于加强 社会公众股股东权益保护的若干规定》以及中国证监会西藏监管局藏证监发[2005]04 号《关于转发 〈关于督促上市公司修改公司章程的通知〉的通知》等相关要求，修订了《公司章程》及相关规则， 并进一步健全和完善了《西藏金珠财务管理制度》、《西藏金珠总经理工作细则》等管理制度。这些 规则和制度符合《上市公司治理准则》等规范性文件的基本要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事姓名 事会次数 （次） （次） （次） 有 2 次董事会会议因公而委托 郝振平 10 8 2 0 独立董事蔡春代行表决权 蔡春 10 10 0 0 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》认真履行了相关职能： 2005 年度，公司共计召开董事会十次，二位独董均出席（含授权委托）了董事会会议，并对公司董 事、监事及高级管理人员任免、关联交易以及公司对外担保等事项做出了客观、公正的判断，并发表 了独立意见和相关专项说明，维护了公司的整体利益和中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 8 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务体系、业务部门和业务流程，公司的业务决策均系独立 做出，并依据国家相关法规运营。公司具备独立面向市场自主经营的能力，与主要股东在业务范围、 业务性质、产品市场及客户上不存在相互依赖的情况，股东单位不存在干涉公司经营的行为。 2)、人员方面：公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员全部为公司正式员工并在公 司领取薪酬，均未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的其他任何职务；公司员工均未在 股东单位及其下属企业兼职。公司与股东单位之间不存在人员与业务的重叠，公司的劳动、工资及人 事管理完全独立于股东单位。 3)、资产方面：公司拥有独立于股东单位和其他关联方的经营体系、生产设备设施等；公司资产 不存在被股东单位和其他关联方违规占用的情形。公司的资产独立完整，符合相关法律法规及规范性 文件的规定。 4)、机构方面：公司各部门组成了一个有机的整体，完全与各股东方分开。公司的生产经营和办 公机构与股东单位之间完全独立，不存在混合经营、合署办公的情形；股东单位与本公司的职能部门 之间不存在上下级关系；不存在股东及其他单位、个人干预公司的机构设置和正常生产经营活动的现 象。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，包括分、子公司在内，均设立了独立的会计核算体系 并建立了完整的财务管理制度。公司开设了独立银行帐户，不存在与股东单位和其他关联方共用银行 帐户的情况，也不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况。公司办理了《税务登记 证》，公司的财务决策均为独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司的高级管理人员由董事会聘任，对公司董事会负责，由董事会负责考核评价和激励。 七、股东大会情况简介 公司于 2005 年 5 月 31 日 召开 2005 年第一次股东大会暨 2004 年股东年会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 2 日 的《中国证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 10 月 12 日召开 2005 年第二次股东大会，决议公告刊登在 2005 年 10 月 13 日的 《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2005 年,公司经历了严竣的考验：受国家宏观调控政策紧缩、公司经营管理不善以及历史遗留问题 有待进一步解决等因素影响，2005 年上半年,公司各项业务几乎陷入停顿，资产面临冻结拍卖的困境，公 司一度濒临生死存亡的边缘!2005 年下半年，公司积极采取各项措施，应对与解决上述问题和困难。在公 司董事会、新一任经营班子及全体员工的共同努力下，公司度过了艰难而又难忘的 2005 年。 2005 年，公司共实现主营业务收入 1,761.73 万元、主营业务利润 1,191.17 万元、净利润- 17,654.05 万元，较去年同期分别下降了 96%、24.11%、52.25%。 9 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 尽管公司 2005 年受原贸易、代理进出口主业停顿、计提大额坏账准备以及费用支出持续上升等多种 不利因素的影响，全年仍处于亏损状态，但公司各项工作已逐步走入正轨，并取得了一定的成绩： (1)以稳定发展为指导，积极稳妥地解决各项经营难题 首先，采取各项措施，安定人心，稳定员工队伍，公司上下一心，共度难关； 其次，采取一系列有效措施，加强与各债权债务方的沟通，成功化解了诉讼风险，并重建了银企关 系，为公司经营发展重新营造了良好的外部环境； 第三，通过出售存量资产、剥离非核心业务资产等方式，一方面，筹集到了生产经营所必需的资 金；另一方面，进一步优化了公司的资源配置。 (2)重塑企业形象，规划公司长远发展战略 首先，规范公司视觉识别(VI)系统，提升公司整体形象，启用新的企业标志； 其次，通过改善公司办公环境，展示公司焕然一新的新面貌，增强各界对公司发展前景的信心 第三，确立了公司今后由对外贸易、边境贸易向医药（藏药）、生物农药、保健品与药材种植为代 表的健康行业转变的发展方向，实现产业化、规模化、国际化的经营战略。 第四，实施品牌战略，加大品牌投资力度，力争将“藏金珠、药健康”推广为医药行业响亮的品 牌，使公司重放光彩。 (3)完善法人治理结构，建立科学、高效的管理体系 首先，对董事会的结构进行了调整，组建了新的经营管理团队，在此过程中，提高了管理人员尤其 是中、高级管理人员的管理水平与综合素质，大力倡导“以人为本”的管理理念； 其次，根据企业战略规划的要求，重新进行组织机构设置与调整； 第三，进一步优化公司与各下属控股子公司的股权关系，提高投资回报率； 第四，加强企业文化的建设，提高公司的竞争力。 (4)把握发展机遇，充分利用区域与产业优势，大力发展以藏药为代表的公司新主业 ①加强新药研发申报，完成十一味甘露胶囊、二十五味珊瑚胶囊等为代表的藏药独家新剂型的申报 及国家药监局的生产批件和新药证书，客观上为公司藏药销售实现突破储备了优势资源； ②与商标事务所建立了长期合作关系，并顺利完成了公司的商标标识和 20 个商品品名的注册申报， 为公司多产品营销策略提供了必要保证，并为藏药的差异化发展进行了有效探索； ③2005 年 11 月，控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限公司(以下简称“金珠雅砻公司”)通过国家食品 药品监督管理局 GMP 认证现场检查；2005 年 12 月，金珠雅砻牌系列藏药又荣获了“西藏名牌产品”荣誉 称号，金珠雅砻公司同时荣获“西藏名牌企业”荣誉称号。2005 年金珠雅砻公司生产药品产量较去年同 期增长了 35.2%； ④采取优化工艺流程，扩大生产线等措施，提高公司生物农药子公司的产能； ⑤重新启动极具高原特色与产品特色的雪灵芝保健品项目，并于 2005 年 12 月开始了雪灵芝营养液 的第一批生产。公司以此为契机，努力扩大在保健品市场中的占有份额，同时根据市场需求，开发具有 生物利用度高、含量准确、均匀性好的软胶囊剂，进一步丰富公司保健品的产品结构，加大保健品成为 公司支柱产业的力度。 ⑥根据公司战略规划的要求以及医药销售的现状，公司先后成立了农药营销公司、藏药营销公司， 并初步实现了产品营销平台的专业化、产业化与规模化。 总之，2005 年, 既是公司历经艰难的一年，又是公司孕育希望的一年。 2、公司主营业务及经营情况 (1) 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 按行业、产品分类（单位：元） 主营业务收 主营业务利润率 主营业务 主营业务成本比 分行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 入比上年增 上年增减（％） 比上年增减 减（％） （%） 增加 7.98 个百分 商业 1,170,467.54 955,519.14 18.36 -99.72 -99.77 点 10 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 增加 49.61 个百 制造业 16,446,863.50 4,451,556.85 72.93 91.48 213.91 分点 合计 17,617,331.04 5,407,075.99 69.31 主营业务收 主营业务利润率 主营业务 主营业务成本比 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 比上年增减 利润率(%) 上年增减（％） 减（％） （%） 藏药系列 14,370,576.87 3,019,502.97 78.99 生物农药 2,076,286.63 1,432,053.88 31.03 其他 1,170,467.54 955,519.14 18.36 合计 17,617,331.04 5,407,075.99 主营业务分地区情况： 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 国内 17,617,331.04 -96.00 合计 17,617,331.04 -96.00 ⑵ 占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品或服务情况（单位：元）： 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 藏药 14,370,576.87 3,019,502.97 78.99 生物农药 2,076,286.63 1,432,053.88 31.03 ⑶ 主要供应商、客户情况（单位：元）： 前五名供应商采购金额合计 1,366,979.46 占采购总额比例 59.62% 前五名销售客户销售金额合计 3,922,117.49 占销售总额比例 27.29% 3、报告期内,公司资产构成同比没有发生重大变动 4、报告期内,公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 同比增减情况 项 目 2005 年（元） 2004 年（元） 增减变动原因 （%） 营业费用 13,345,004.77 13,244,362.93 0.76% -- 管理费用 195,380,798.23 112,124,587.71 74.25% 计提坏账损失增加 财务费用 1,239,716.00 26,199,358.93 -95.27% 应负担的利息减少 5、报告期内,公司现金流量表相关数据同比发生重大变动的说明 同比增减 项 目 2005 年（元） 2004 年（元） 情况 增减变动原因 （%） 经营活动产生的 本期减少了支付的其他与经营 -26,201,241.36 -181,506,517.61 85.56% 现金流量净额 活动有关的现金 投资活动产生的 7,443,483.47 16,729,656.68 -55.51% 本期收回投资收取的现金增加 现金流量净额 筹资活动产生的 -5,728,284.26 72,647,101.92 -107.89% 本期偿还了部份债务 现金流量净额 报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异的主要原因是由于报告期内计 提资产减值准备所致。 11 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 主要控股子公司及参股公司情况 公司名称 注册资本(万元) 主要产品或服务 总资产 (元) 净利润 (元) 中藏药生产、原料药、丸剂、胶囊、 西藏金珠雅砻藏药 片剂、注射液、散剂、酊剂、膏剂、 1,134.34 29,212,753.22 -4,477,590.69 有限责任公司 汤剂、医药产品研制、开发、销售、 藏药批发、零售 深圳市金珠南方贸 国内商业、物资供销业;经营进出口 4,000 532,257,666.70 -84,492,812.14 易有限公司 业务(核准范围) 成都金珠生物科技 医药产品的研制、开发、项目投资 5,100 19,768,923.45 -10,493,931.45 有限公司 及咨询服务 批发、零售、代购、代销汽车(不含 小轿车)；批发零售计算系统、低温 成都科建高技术有 2900 制冷设备、新型节能设备、建筑材 39,174,047.71 -4,585,480.95 限公司 料；房屋租赁及其他无需许可或审批 的合法项目 农用生物制剂研究、开发、销售；农 药研究、开发、销售；农用机械及器 成都金珠农资营销 50 具的开发销售；销售五金交电、日用 2,656,689.60 -591,206.80 有限责任公司 品；货物进出口、技术进出口（核准 范围内） 四川金珠生态农业 农药及生物制品的生产、开发及销 800 18,765,657.58 -4,258,895.96 科技有限公司 售；农业资源开发及销售等 (2)对公司净利润影响达到10%以上的单个控股子公司或单个参股公司的主营业务收入、主营业务 利润和净利润等数据(单位:RMB元) 单位名称 股权比例 主营业务收入 主营业务利润 净利润 深圳市金珠南方贸易有限公司 80% 219,726.51 56,028.10 -84,492,812.14 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度 藏药作为世界上独一无二的医药资源，垄断优势明显，疗效著称，十五期间被列为西藏六大支柱产 业之一，发展前景极其广阔。目前该行业主要问题是：企业间无序竞争日趋激烈；产业发展所需的动植 物资源有日益枯竭之势；现有的制剂中传统剂型仍占很大比例，一些急症剂型和新剂型的开发应用还不 足；成药的质量标准不完善，质量还不够稳定，企业缺少拳头产品，缺乏核心竞争力，特别是缺乏引领 藏药走向现代化的经营理念和高素质的管理人才。在市场发展方面，藏药长期停留在“自采、自制、自 用”水平，没有形成正常的产、供、销渠道，使藏药企业远远落后于全国医药行业平均水平，导致产品 市场缺乏保障，影响藏药产品的市场化发展。 生物农药因其高效、广谱、对人畜安全及生态环境相容等特点，正成为全球农药产业发展的新趋 势。随着全球生物技术热浪的兴起，生物农药必将成为未来农药的主导产品。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划。 (1)公司未来的发展机遇 一是我国民族医药正处于蓬勃发展的高峰期，为公司拓展藏药业务造就了较为广阔的发展空间；二 是生物农药将成为我国农药产业发展的新趋势，为公司大力发展生物农药提供了难得的契机。 (2)公司面临的挑战 目前，由于藏药生产行业无序竞争较为激烈，成药质量标准有待规范，这对公司在产品质量控制与 新品研发方面提出了更高的要求。在生物农药概念的推广与普及方面，公司还需进一步加大投入力度。 12 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 同时由于企业在快速发展过程中所需的各项资源的支持与公司目前有限的资源配置的矛盾有可能成为约 束企业强势发展的重要因素。 (3)公司发展战略 2006 年,公司将完成全面调整，全力投入新一轮的发展。公司将坚持“秉承中华民族传统医药与现代 科技，立足西藏，以区内外市场为依托,努力开拓国际市场； 致力于绿色健康产业，使人与自然得益于 藏金珠的产品和服务，更健康、更和谐、更高效地生活和成长；为企业谋取合法利益和为股东谋取合法 的丰厚报酬”的企业宗旨，重点对研发与营销领域进行创新。立足于现代藏药，加快研发速度与实力； 根据不同产品进行市场细分，拓展新的营销领域，加强渠道销售与终端销售管理；在内部管理方面，坚 持“以人为本”的管理理念，提高组织执行力，通过不断完善组织运作流程，使得公司战略与管理策略 达到完美地结合。 (4)新年度公司经营计划 2006 年度,公司将围绕“整体扭亏为盈”这一计划，采取如下行动和措施： ①藏药、农药生产实现跨越式增长 一方面，扩建生产线、改进工艺流程，确保藏药、生物农药生产规模在原有基础上有较大幅度的提 高；另一方面，加大资本经营力度，通过收购、兼并、控股等形式，扩大公司整体生产规模。 ②完善医药发展产业链 通过建立种植加工基地，加大药品生产规模、建立与完善医药销售终端网络等途径，进一步延伸 和完善公司产业发展链。同时采取多种形式，宣传藏医藏药的文化，提高藏药的美誉度。 ③加大国际贸易的力度 以外贸出口为突破口，利用东亚口岸开放的机遇，实现外贸出口预定目标，雪灵芝保健品出口辐 射港、台地区、东南亚地区以及美国及北美地区，从而实现以出口贸易带动企业的国际化发展目标。 ④加强公司研发实力，提高核心竞争力 公司准备着手联合西藏自治区以及国内外的相关研发单位，成立公司藏药新产品的研发机构，以 推进公司藏药新品种的开发，加快传统藏药现代化进程。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为完成公司 2006 年度经营计划和工作目标，预计公司 2006 年度资金需求约为 3000 万元，资金来 源渠道主要为自有资金和银行贷款。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及拟采取的对策和措 施 ①政策风险 国家宏观经济政策特别是产业政策、财政政策、税收政策、价格政策调整，可能会对藏药、生物 农药子公司的生产经营产生不利影响，进而影响本公司的经济效益。 对策： 积极研究国家相关政策的变化趋势，针对政策调整可能造成的影响，提前制定应对措施，消化风 险因素，避免政策调整对藏药、生物农药子公司生产经营造成实质影响。 ②市场风险 随着我国民族医药市场竞争的不断加剧，其营销手段和策略亦需不断创新，这可能给公司的产品 销售造成压力。 对策： 一方面，公司将加快传统藏药的现代化进程，提高现有名牌产品的质量；另一方面，加强市场营 销，针对市场需要对某些产品进行调整和改进，并借助资本纽带，实现产业整合。 ③人力资源风险 企业竞争的核心是人才的竞争，一流的管理、研发、销售人才才能创建一流的企业。同时，人才 的竞争也非常激烈，人才的外流，特别是核心管理人员和技术人员的外流可能会对公司的发展产生严 重的影响。 13 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 对策：公司将进一步完善激励机制和“以人为本”的企业文化建设，加强团队合作，增强企业的 凝聚力，营造一个凝聚人才、激励人才的企业环境。 （二）公司投资情况 本报告期内，公司没有新增投资。本报告期末，公司投资账面余额比上年减少 31,267,369.78 元 人民币，减少比例为 46.14％，减少的其主要原因为本期合并范围发生变化所致。 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2004 年年通过配股募集资金 8,982.00 万元人民币。，已累计使用 7,070.00 万元人民 币，其中本年度已使用 0.00 万元人民币，尚未使用 1,912.00 万元人民币。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 实际投入金 产生收益情 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 更项目 额 况 进度 收益 西安 R134a 项目二期工 4,117.00 是 300.00 985.27 是 程 西安 R134a 项目二期工 2,000.00 否 3,120.00 是 程 补充公司流动资金 2,865.00 2,865.00 合计 8,982.00 / 6,285.00 985.27 / / 3、资金变更项目情况 公司 2001 年 12 月 31 日召开的 2001 年度临时股东大会审议通过了将 R134a 项目剩余的募集资金 3817 万元改投至生物藏药项目。公司 2004 年 10 月 20 日召开的 2004 年第七次临时董事会会议向 2004 年 11 月 25 日召开的 2004 年第二次股东大会提交了西安 R134a 项目股权转让的议题,并形成股东大会 决议。本次决议无变更后的项目，转让完成后公司形成投资收益 9,852,727.29 元人民币。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 公司重大会计差错更正的具体情况如下： ㈠、控股子公司成都金珠生物科技有限公司的 23 位自然人股东股权事宜 1、公司于 2003 年 3 月 31 日对无偿转让持有成都金珠生物科技有限公司股权的 23 位自然人股东进行 了 1,915,953.55 元的补偿；公司未进行相应的账务处理，应调增对成都金珠生物科技有限公司的投资 成本 1,915,953.55 元。 2、公司在成都金珠生物科技有限公司的持股比例由原来的 58.82%增至 88.63%，根据财政部关于印发 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》的通知，应按其持股比例所享有的 净资产与长期股权投资账面差额 13,426,657.25 元,调增长期股权投资和资本公积 13,426,657.25 元； 公司对新增加的 29.81%股权进行追溯调整，2004 年应享有的亏损 7,108,342.88 元并调整期初未分配 利润-7,108,342.88 元。 ㈡、控股子公司成都科健高技术有限公司净资产变化事宜 1、金珠股份公司与控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司于 2003 年 12 月分别以 25,200,000.00 元、10,800,000.00 元购入中国科健股有限公司持有的成都科健高技术有限公司 70%、30%的股权；截 止 2003 年 12 月 31 日该公司经评估后的净资产为 29,205,682.42 元，应分别产生股权投资差额 14 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 4,756,022.31 元、2,038,295.27 元，追溯调整 2004 年度摊销股权投资差额 475,602.23 元、 203,829.53 元并计入 2004 年度损益。 2、成都科健高技术有限公司 2004 年度实现净利润-1,166,612.04 元，按权益法核算公司及子公司确认 损益分别为-622,218.51 元、-266,665.08 元，分别追溯调整少确认损益-194,409.92 元、-83,318.53 元。 上述二项重大会计差错追溯调整调增长期股权投资成本 9,227,724.98 元、调增长期股权投资差额 6,114,885.82 元、调减长期股权投资损益调整 7,108,342.88 元、调增资本公积 13,426,657.25 元、调 减期初未分配利润 8,008,073.48 元、调减少数股东权益 8,291,697.53 元。 （四）董事会对会计师事务所非标意见的说明 现将深圳大华天诚会计师事务所就公司 2005 年度报表出具带解释性说明的无保留意见涉及事项 的有关原因说明如下： 1、公司对控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司的银行借款担保 公司为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司提供 65,000 万元授信额度担保,截止 2005 年 12 月 31 日深圳市金珠南方贸易有限公司银行借款余额 564,657,031.20 元，其中：逾期借款 513,848,111.21 元。以上担保为深圳市金珠南方贸易有限公司与中国科健股份有限公司开展手机业 务。根据中国科健股份有限公司和深圳智雄电子有限公司关于承担深圳市金珠南方贸易有限公司债务 的函，以上借款全部由智雄电子和中科健负责归还。 2、公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为中国科健股份有限公司及其子公司担保 公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为深圳市科健营销有限公司和中国科健股份有限公 司分别提供 2,000 万元、5,500 万元的最高额贷款担保，其有效日期分别为 2004 年 04 月 23 日至 2006 年 04 月 23 日和 2004 年 01 月 19 日至 2006 年 01 月 19 日。 上述对外担保金额为 639,657,031.20 元，公司截止 2005 年 12 月 31 日的合并会计报表净资产为 32,275,960.13 元，对外担保金额约为净资产的 20 倍，公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司 为深圳市科健营销有限公司和中国科健股份有限公司分别提供 2,000 万元、5,500 万元的最高额贷款担 保，其有效日期分别为 2004 年 04 月 23 日至 2006 年 04 月 23 日和 2004 年 01 月 19 日至 2006 年 01 月 19 日。以上担保按约定全部由中科健股份有限公司及其关联公司全部承担相关责任，目前正在采取积 极的相关措施。若上述借款不能偿还，导致公司承担连带责任，将对公司持续经营产生不良影响。 3、公司应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项存在重大不确定性，主要原因为： 中国科健股份有限公司 2004 年度年度审计报告的披露净资产为-1,254,077,330.75 元，深圳南方 民和会计师事务所对该公司出具了无法发表意见审计报告，鉴于该公司的目前财务状况，公司董事会 决议对应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项 430,695,231.86 元，按 20%个别计提坏账准备 86,139,046.37 元。虽然公司采取了相关的措施，但其可收回性仍然存在重大不确定性。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 18 日召开 2005 年第一次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 23 日 的《中国证券报》； 2)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开 2005 年第二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的 《中国证券报》； 3)、公司于 2005 年 6 月 4 日召开 2005 年第三次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 9 日的 《中国证券报》； 4)、公司于 2005 年 8 月 2 日召开 2005 年第四次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 5 日的 《中国证券报》； 15 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 5)、公司于 2005 年 8 月 4 日召开 2005 年第五次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 6 日的 《中国证券报》； 6)、公司于 2005 年 8 月 30 日召开 2005 年第六次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 31 日 的《中国证券报》； 7)、公司于 2005 年 10 月 12 日召开 2005 年第七次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 14 日的《中国证券报》； 8)、公司于 2005 年 10 月 20 日召开 2005 年第八次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》； 9)、公司于 2005 年 12 月 7 日召开 2005 年第九次临时董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 10 日的《中国证券报》； 10)、公司于 2005 年 12 月 30 日召开 2005 年第十次临时董事会会议，决议及其补充公告分别刊登在 2005 年 12 月 31 日及 2006 年 1 月 6 日的《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行了股东大会的各项决议。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经深圳大华天诚会计师事务所审计，公司 2005 年度共实现净利润-176,540,574.30 元，加上年初 未分配利润-67,439,489.36 元，公司 2005 年度可供股东分配的利润为-243,980,063.66 元。考虑到公 司目前出现巨额亏损，因此公司 2005 年度的利润分配预案和资本公积金转增股本预案为：不分配不转 增。此预案尚须提交公司股东大会批准。 （七）其他披露事项 报告期内,公司选定信息披露报纸仍为《中国证券报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2005 年第一次监事会会议于 2005 年 4 月 28 日召开并就如下议题形成决议: (1)审议通过了公司《2004 年年度监事会工作报告》的议题； (2)审议通过了公司《2004 年年度财务决算报告》的议题； (3)审议通过了公司《2004 年年度报告》及《2004 年年度报告摘要》的议题； (4)审议通过了公司《2004 年年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案》的议题； (5)审议通过了公司《2005 年第一季度报告》及《2005 年第一季度报告摘要》的议题； (6)审议通过了修改《公司章程》的议题； (7)审议通过了公司召开 2005 年第一次股东大会暨 2004 年股东年会的议题。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》。 2、2005 年第二次监事会会议于 2005 年 8 月 4 日以通讯方式举行。经与会监事审议表决，形成如 下决议： (1)审议通过了公司《关于个别计提坏帐准备报告》的议题，并形成决议； (2)审议通过了关于《西藏金珠股份有限公司 2005 年半年度报告及摘要》的议题，并形成决议； (3)审议通过了董事会对 2005 年半年度非标准无保留审计意见所做的专项说明的议题，并形成决 议； (4)审议通过了《关于成都科健股权事项的报告》的议题，并形成决议； 16 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 (5)审议通过了公司高管人事变动的议题，并形成决议。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 6 日的《中国证券报》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，行使 职权，履行义务。公司历次股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规 的规定。公司内部控制制度完整、合理、有效，没有发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有 违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，深圳大华天诚会计师事务所对公司本年度财务报告进行了审计，并出具了非标准无 保留意见的审计报告。该报告的编制符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，真实地反映了公 司本年度的财务状况和经营成果，监事会表示赞同。监事会希望公司开源节流，力争在 2006 年扭亏为 盈。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 没有发现公司最近一次募集资金使用出现异常情况，公司变更投资项目的程序合法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 经检查，公司在报告期内出售资产的过程中，定价以有关中介机构出具的评估报告为依据，公平 合理，并履行了必要的程序，没有发现内幕交易、损害公司和全体股东利益的现象。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 经检查，公司在报告期内进行的关联交易遵循了公平、公正和公开的市场化原则，交易程序符合 国家有关法律法规和《公司章程》、《公司关联交易制度》的要求，交易价格公平合理，没有发现损 害公司和全体股东利益的现象。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 同意《公司董事会关于审计机构对 2005 年年度会计报表出具非标准无保留意见以及重大会计差错 更正涉及事项的专项说明》。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 1)、本公司于 2003 年 4 月 15 日与原告中国建设银行成都市第四支行（以下简称：建行成都四支 行,后转至中国建设银行成都民兴支行，简称：建行成都民兴支行）签定了《人民币资金借款合同》， 根据该合同，本公司在建行成都四支行贷得借款人民币 3000 万元，此借款由四川方向光电股份有限公 司（以下简称：方向光电）提供连带责任保证担保。本公司该笔贷款于 2004 年 4 月 14 日到期后尚欠 建行成都四支行人民币 1900 万元及相应利息，违反了相关合同的规定。原告向四川省成都市中级人民 法院（以下简称：成都中级法院）提出财产保全申请，要求本公司偿还剩余贷款本金 1900 万元及相应 利息，由方向光电对此债务承担连带担保责任。成都中级法院分别于 2004 年 8 月 24 日、2004 年 11 月 10 日和 2005 年 7 月 11 日对本案作出了民事裁定和民事判决：2004 年 8 月 24 日对本案作出裁定：冻 结本公司在中国光大银行成都天府支行和华夏银行成都青羊支行的两处帐号；查封本公司在成都市"世 贸大厦"A 座 20 楼 A 号的房屋产权，查封期为 2004 年 8 月 26 日至 2006 年 8 月 25 日，期间未经成都中 级法院许可公司不得转让、抵押或作其他处分。2004 年 11 月 10 日对本案作出判决：本公司于本判决 生效之日起十日内偿付建行成都四支行借款本金 1900 万元人民币及利息；方向光电对本公司的债务承 担连带责任。2005 年 7 月 11 日对本案作出裁定：冻结本公司在所属控股子公司四川金珠生态农业科技 有限公司持有的 79%的股份，冻结期间未经成都中级法院许可公司不得办理股权的转移手续，不得向本 公司支付股息或红利。本次仲裁对公司本期及期后利润无直接影响，借款产生的利息及法院判定的诉 17 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 讼费将对公司的损益有较小的影响，对公司今后在中国建设银行成都市第四支行进行借款将产生负面 影响。该重大诉讼事项已于 2005 年 8 月 2 日刊登在《中国证券报》上。 2)、关于本公司控股子公司成都科健高技术有限公司（以下简称“科健公司”）与西安意高商贸 有限责任公司（以下简称“意高公司”）因 880 万元货款纠纷引发民事诉讼事项，经查证涉及陕西省 西安市中级人民法（简称西安中院）院分别于 2005 年 2 月 23 日和 2005 年 10 月 21 日向科健公司下达 的（2005）西民三初字第 054 号民事判决书（简称西中院 054 号判决书）和（2005）西中法执裁字第 142 号民事裁定书（简称西中院 142 号裁定书）。该民事诉讼事项的总体情况如下： A、有关本案的基本情况 科健公司于 2004 年 8 月 23 日与意高公司签定了《产品购销合同》，约定由科健公司向意高公 司供应手机。意高公司向科健公司支付了货款 880 万元，但科健公司未供货。双方于 2004 年 9 月 19 日终止购销协议，并于次日签定还款协议，约定科健公司应于 2004 年 12 月 31 日将意高公司支付的货 款返还，并以科健公司以其位于成都市九兴大道 10 号 9200 平方米房产及 6746.60 平方米的房产所属 土地使用权作抵押。至还款期，科健公司未能按期还款，西安中院就此做出西中院 054 号判决，即返 还货款 877 万元及违约金 306.95 万元，如不履行则意高公司有权将上述抵押物变现后的价格优先受 偿。因科健公司无法及时偿还，西安中院定于 2005 年 7 月 28 日对上述查封物公开拍卖。 后经多方协调，2005 年 7 月 26 日科健公司与意高公司就西中院 054 号判决达成了和解协议：科健 公司偿还意高公司 877 万元，违约金按 130 万元偿还，期间的案件受理费等约 23 万元由科健公司支 付；意高公司办理上述抵押物的解除及查封手续。双方于 2005 年 7 月 27 日共同向西安市中级人民法 院递交了和解协议并提出中止执行暨撤回拍卖委托的申请，拍卖得以中止执行。 2005 年 8 月 17 日，科健公司与意高公司签订了补充协议，意高公司同意：1、向西安中院递交撤 消执行申请及解除对科健公司位于成都市九兴大道 10 号 9200 平方米房产及房产所属土地使用权 6746.60 平方米查封措施的申请，向法院出具其要求的相关文件，并敦促法院下达解除查封措施的裁定 书并向产权管理部门送达；2、前往成都市房屋产权监理处递交注销原科健公司以前述房产提供抵押登 记的申请并按该处的规定出具相关文件,向该处交回成房监他字第 123286 号房屋他项权证并予以注 销;3、办理与解除对科健公司前述房产及土地的权利限制的其他事宜。2005 年 9 月 9 日意高公司向西 安中院申请撤消西中院 054 号判决书。2005 年 10 月 21 日，西安市中级人民法院下达了西中院 142 号 裁定，即西中院 054 号判决终结执行。至此, 对科健公司上述房产的查封得以解除。 依照补充协议及房产证记录，意高公司已于 2005 年 12 月 12 日办理完了注销原科健公司以前述房产提 供抵押登记的相关手续。科健公司对意高公司的债务现已清偿完毕。 B、本案对公司可能产生的影响 本次最终裁定解除了公司控股子公司科健公司位于成都市九兴大道 10 号 9200 平方米房产及 6746.60 平方米的房产所属土地使用权的查封，化解了公司资产拟被查封、拍卖和抵押的风险。 该重大诉讼事项已于 2006 年 2 月 25 日刊登在《中国证券报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、报告期内，公司无重大资产、股权转让的关联交易 18 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 股东的子公 西藏金珠对外贸易进出口公司 46,614,651.56 司 股东的子公 成都金珠投资公司 6,100,000.00 司 西藏金珠(集团)有限公司 控股股东 5,549,343.69 陕西金博达科工贸有限公司 控股子公司 9,130,000.00 43,965,000.00 股东的子公 西藏金珠兴利商贸有限公司 43,446.53 司 北京西藏北斗星图片总社 控股子公司 29,131,974.89 29,131,974.89 西藏金运工贸有限公司 控股子公司 625,098.31 625,098.31 广西北海金珠包装材料有限公 控股子公司 102,951.00 102,951.00 司 西藏金珠矿业制品有限公司 控股子公司 4,329,288.34 4,329,288.34 西藏金珠高原生物保健品公司 控股子公司 6,328,314.47 6,328,314.47 北京北斗星数码图片社有限公 控股子公司 0.00 800,000.00 司 江苏中桥百合通讯产品公司 参股股东 0.00 1,500,000.00 股东的子公 西藏金珠对外贸易进出口公司 0.00 司 西藏金珠(集团)有限公司 控股股东 0.00 合计 / 49,647,627.01 142,790,068.79 0.00 2,300,000.00 关联债权债务形成原因：往来款项 报告期末资金被占用情况及清欠方案 (１)、西藏金珠（集团）有限公司承诺与北京新联金达投资有限公司股权转让获得最终批准并收 到全额股权转让款后，就如下表列示的共计 15,219,393.59 元（此数据需经本公司与西藏金珠对外贸 易进出口公司双方财务部门书面确认并经会计师事务所最终审定的数据为准）分批归还给本公司： 2006 年 5 月归还本公司 5,000,000.00 元整，2006 年 9 月归还本公司 10,219,393.59 元。 被占用方名称 资金占用方名称 占用资金余额(元) 北京西藏北斗星图片总社有限公司 西藏金珠集团有限公司 9,669,025.00 西藏金珠股份有限公司 西藏金珠集团有限公司 235,345.66 深圳金珠南方贸易有限公司 西藏金珠集团有限公司 5,315,022.93 合 计 15,219,393.59 (2)、西藏金珠（集团）有限公司承诺与北京新联金达投资有限公司股权转让获得最终批准并收到股 权转让款后，督促成都金珠投资有限公司于 2006 年 9 月偿还成都金珠投资有限公司欠本公司的 6,100,000.00 元（此数据需经本公司与西藏金珠对外贸易进出口公司双方财务部门书面确认并经会计 师事务所最终审定的数据为准）。 (3)、西藏金珠（集团）有限公司的控股企业西藏金珠对外贸易进出口公司承诺：西藏金珠对外贸易 进出口公司欠本公司及本公司控股公司及本公司关联公司等的资金余额 58,428,376.05 元（此数据需 经本公司与西藏金珠对外贸易进出口公司双方财务部门书面确认并经会计师事务所最终审定的数据为 准），在经西藏金珠对外贸易进出口公司的上级相关部门审批后，按 1：1 的比例转换为西藏金珠股份 有限公司对西藏金珠对外贸易进出口公司的股权，此项工作于 2006 年 12 月份办理完毕。 19 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（元） 备注 2006 年 5 月底 现金清偿 5,000,000.00 2006 年 9 月底 现金清偿 16,319,393.59 2006 年 12 月底 以股抵债清偿 58,428,376.05 合计 / 79,747,769.64 / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 深圳市科健 连带责 2004-04-23～2006- 营销有限公 2004-04-23 2,000.00 否 否 任担保 04-23 司 中国科健股 连带责 2004-01-20～2006- 2004-01-20 5,500.00 否 否 份有限公司 任担保 01-19 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 6,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 56,465.70312 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 62,465.70312 担保总额占公司净资产的比例(%) 19.35 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 62,465.70312 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 60,851.91 上述三项担保金额合计 62,465.70312 1)、2004 年 4 月 23 日，本公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为深圳市科健营销有限公 司提供担保，担保金额为 2,000.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 4 月 23 日至 2006 年 4 月 23 日， 该担保存在反担保，该事项已于 2005 年 4 月 28 日刊登在《中国证券报》上。 2)、2004 年 1 月 20 日，本公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为中国科健股份有限公司 提供担保，担保金额为 5,500.00 万元人民币，担保期限为 2004 年 1 月 20 日至 2006 年 1 月 19 日，该 担保存在反担保，该事项已于 2005 年 4 月 28 日刊登在中国证券报》上。 20 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 鉴于中国科健股份有限公司、深圳市科健营销有限公司目前经营状况，深圳市金珠南方贸易有限 公司将对这两公司合计 7500 万元的未到期担保可能承担连带清偿责任。 截止 2005 年 12 月 31 日公司累计对外担保余额 62,465.70312 万元,其中逾期担保 56,465.70 万 元；若该担保借款不能偿还或被担保方无法妥善处理，公司将可能承担连带责任，并对公司持续经营 产生不良影响。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司计划在 2006 年年内完成股权分置改革工作，公司董事会将督促公司非流通股东尽快安排部 署，积极推进股权分置改革工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司续聘深圳大华天诚会计师事务所为公司的境内审计机 构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 1、中国证监会西藏监管局于 2004 年 10 月 15 日至 10 月 21 日对公司进行了专项核查工作，并于 2004 年 11 月 19 日向公司下发了《限期整改通知书》。公司董事会于 2005 年 4 月 27 日召开 2005 年第 二次董事会,审议通过了《整改方案》，并就整改事项做了具体的措施。具体内容请阅 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》。 2、根据上海证券交易所于 2005 年 6 月 7 日送达的上证上字〔2005〕59 号文，因：(1)公司对控股 子公司深圳市金珠南方贸易有限公司提供 65000 万元授信额度担保, 造成深圳市金珠南方贸易有限公 司 57000 万元资金被中国科健股份有限公司及其关联方占用，且占用方无法偿还；(2)公司所属控股子 公司深圳金珠南方贸易有限公司对外担保 7500 万元人民币事项未及时披露。上海证券交易所对公司和 董事长董金江、董事常学彬、宋文军、史学兰、次仁多吉、孙继进行了通报批评。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告(附后) 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：贾晓新 西藏金珠股份有限公司 2006 年 4 月 26 日 21 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 审 计 报 告 目 录 页 次 ---------------------------------- ---------------------- 一．审计报告 1 二．已审会计报表 １．资产负债表 2-3 ２．利润表及利润分配表 4 ３．现金流量表 5-6 4 ．所有者权益增减变动表 7 5 ．资产减值准备明细表 (合并) 8 6 ．资产减值准备明细表 9 三．会计报表附注 10-40 22 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 深华(2006)股审字第 031 号 西藏金珠股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏金珠股份有限公司（以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的合并和公司 资产负债表、2005 年度合并和公司利润及利润分配表以及合并和公司现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了 贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 此外,我们提醒会计报表使用人关注,㈠、如附注七所述，截止 2005 年 12 月 31 日贵公司累计对外 担保额 63,965.70 万元,其中逾期借款及罚息 51,384.81 万元；若该担保借款不能偿还，公司将承担连 带责任，并对公司持续经营产生不良影响。㈡、如附注九⑹所述，截止 2005 年 12 月 31 日贵公司应收 中国科健股份有限公司及其子公司的款项 43,069.52 万元占公司资产总额 60.65%；公司对该应收款项 余额按个别计提坏账准备 8,613.90 万元。虽然公司采取了相关的措施,但其可收回性仍然存在重大不 确定性。㈢、如附注十⑺所述，西藏金珠对外贸易进出口公司就占用公司资金 5,842.84 万元签订了债 转股协议,此事项金额占公司资产总额 8.23%。本段内容并不影响所发表的审计意见。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：范荣 中国·深圳 中国注册会计师：易少静 2006 年 04 月 26 日 23 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 已审会计报表 24 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 资产 注释 期末数 合并数 公司数 合 流动资产： 货币资金 1 3,453,230.98 1,590,757.93 27,9 短期投资 2 24,000,000.00 24,000,000.00 27,0 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 234,403,305.44 - 224,9 其他应收款 4 329,845,786.62 143,712,856.92 418,2 预付帐款 5 1,617,370.19 105,600.00 23,7 应收补贴款 存货 6 42,744,769.62 2,033,848.25 43,8 待摊费用 7 20,950.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 636,085,412.85 171,443,063.10 765,7 长期投资： 长期股权投资 8 13,671,495.80 51,276,358.29 60,3 长期债权投资 8 6,202,000.00 6,5 长期投资合计 19,873,495.80 51,276,358.29 66,8 其中：合并价差 5,764,909.32 -2 25 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 其中：股权投资差额 5,764,909.32 -2 固定资产： 固定资产原价 9 66,425,388.31 9,456,552.33 71,6 减：累计折旧 9 13,366,952.07 6,582,066.79 27,6 固定资产净值 53,058,436.24 2,874,485.54 44,0 减：固定资产减值准备 9 2,9 固定资产净额 53,058,436.24 2,874,485.54 41,0 工程物资 在建工程 10 239,123.76 45,254.00 2 固定资产清理 固定资产合计 53,297,560.00 2,919,739.54 41,3 无形及其他资产： 无形资产 11 734,688.56 12,7 长期待摊费用 12 67,845.24 1 其他长期资产 无形及递延资产合计 802,533.80 - 12,9 递延税项： 递延税款借项 资产总计 710,059,002.45 225,639,160.93 886,8 公司法定代表人： 贾晓新 主管会计工作负责人： 欧德荣 会计机构负责人： 26 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 资产负债表（续） 2005 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 期末数 合并数 公司数 合 流动负债： 短期借款 13 585,001,656.83 19,000,000.00 515,9 应付票据 8,5 应付帐款 14 6,950,143.68 182,124.80 34,7 预收帐款 15 1,935,996.62 609,880.49 1,1 代销商品款 应付工资 421,314.90 276,541.99 应付福利费 814,251.76 -96,406.28 2 应付股利 应交税金 16 4,209,424.38 596,360.47 4,4 其他应交款 17 25,555.17 5,666.30 其他应付款 18 81,353,663.77 131,270,039.77 76,4 预提费用 19 2,733,624.64 2,316,877.34 6 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 683,445,631.75 154,161,084.88 642,3 长期负债： 长期借款 应付债券 27 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 683,445,631.75 154,161,084.88 642,3 少数股东权益： 少数股东权益 -5,662,589.43 12,6 股东权益： 股本 20 180,330,058.00 180,330,058.00 180,3 资本公积 21 111,989,727.71 112,947,403.08 109,8 盈余公积 22 22,139,197.41 18,563,587.66 22,1 其中：公益金 8,869,569.86 6,187,862.54 8,8 未分配利润 23 -243,980,063.66 -240,362,972.69 -67,4 外币折算差额 已宣告现金股利 累积未弥补子公司亏损 24 -38,202,959.33 -13,0 股东权益合计 32,275,960.13 71,478,076.05 231,8 负债及股东权益总计 710,059,002.45 225,639,160.93 886,8 公司法定代表人： 贾晓新 主管会计工作负责人： 欧德荣 会计机构负责人： （所附注释是合并会计报表的组成部分） 28 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年度 注 项目 本期累计数 释 合并数 公司数 合 一、主营业务收入 25 17,617,331.04 950,741.03 440,2 减：主营业务成本 25 5,407,075.99 791,820.73 423,8 主营业务税金及附加 26 298,548.54 120,744.11 6 二、主营业务利润 11,911,706.51 38,176.19 15,6 加：其他业务利润 27 784,360.38 272,160.00 3 减： 营业费用 13,345,004.77 13,665.50 13,2 管理费用 195,380,798.23 91,474,840.12 112,1 财务费用 28 1,239,716.00 1,220,282.40 26,1 三、营业利润 -197,269,452.11 -92,398,451.83 -135,5 加：投资收益 29 -34,775,955.74 -84,075,170.38 4,6 补贴收入 2 营业外收入 30 272,984.57 156,037.64 减：营业外支出 30 2,582,181.06 146,195.42 3,0 四、利润总额 -234,354,604.34 -176,463,779.99 -133,6 减：所得税 少数股东损益 -20,422,792.15 -8,9 未弥补子公司亏损 31 -37,391,237.89 -8,7 五、净利润 -176,540,574.30 -176,463,779.99 -115,9 加：年初未分配利润 -67,439,489.36 -63,899,192.70 48,5 29 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 其他转入 六、可供分配利润 -243,980,063.66 -240,362,972.69 -67,4 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 -243,980,063.66 -240,362,972.69 -67,4 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -243,980,063.66 -240,362,972.69 -67,4 补充资料： 项 目 本年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释是合并会计报表的组成部分） 30 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 现金流量表 2005 年度 注 项 目 释 2005 年度 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 19,817,066.97 1,632,367.00 4 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 32 18,548,924.23 6,262,190.65 7 现金流入小计 38,365,991.20 7,894,557.65 1,2 购买商品、接受劳务支付的现金 29,393,315.44 2,410.00 6 支付给职工以及为职工支付的现金 9,282,375.33 4,984,450.41 支付的各项税费 3,024,473.06 78,499.42 支付的其他与经营活动有关的现金 22,867,068.73 5,768,384.50 6 现金流出小计 32 64,567,232.56 10,833,744.33 1,4 经营活动产生的现金流量净额 -26,201,241.36 -2,939,186.68 -1 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 298,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 31 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 8,304,282.96 5,293,014.96 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 8,602,282.96 5,293,014.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 532,982.47 191,189.93 投资所支付的现金 450,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 450,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 625,817.02 现金流出小计 1,158,799.49 641,189.93 投资活动产生的现金流量净额 7,443,483.47 4,651,825.03 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 - 借款所收到的现金 6,387,270.00 8 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 6,387,270.00 - 8 偿还债务所支付的现金 10,654,226.30 1,655,374.30 7 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 1,448,597.96 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 12,730.00 现金流出小计 12,115,554.26 1,655,374.30 7 筹资活动产生的现金流量净额 -5,728,284.26 -1,655,374.30 32 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -24,486,042.15 57,264.05 - 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租赁固定资产 - 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -176,540,574.30 -176,463,779.99 -1 加：少数股东损益 -20,422,792.15 未弥补子公司亏损 -37,391,237.89 计提的资产减值准备 148,879,102.63 54,730,213.13 固定资产折旧 3,257,976.52 670,718.11 无形资产摊销 21,298,801.58 20,013,383.78 长期待摊费用摊销 125,784.33 待摊费用减少 57,393.84 预提费用增加 406,762.69 400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,052,386.00 固定资产报废损失 2,657.78 33 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 财务费用 1,568,894.97 1,436,400.00 投资损失 34,775,955.74 84,075,170.38 递延税款贷项 存货的减少 293,070.21 789,410.73 - 经营性应收项目的减少 48,287,060.50 12,264,706.98 经营性应付项目的增加 -51,849,826.03 -858,067.58 -1 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,201,241.36 -2,939,186.68 -1 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,453,230.98 1,590,757.93 减：现金的期初余额 27,939,273.13 1,533,493.88 1 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,486,042.15 57,264.05 - 公司法定代表人： 贾晓新 主管会计工作负责人： 欧德荣 会计机构负责人： （所附注释是合计会计报表的组成部分） 34 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：西藏金珠股份有限公司 2005 年度 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转 其他原因转出 回数 一、坏账准备合计 11,766,766. 88,155,922.88 140,990,402.67 - 其中：应收账款 3,987,990.11 47,640,818.38 438,929. 其它应收款 84,167,932.77 93,349,584.29 11,327,837. 二、短期投资跌价准备合计 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 其中：股票投资 其他投资 3,000,000.00 3,000,000.00 三、存货跌价准备合计 9,115,154.69 9,115,154. - - 其中：库存商品 8,796,822.64 8,796,822. 原材料 318,332.05 318,332. 四、长期投资减值准备合计 1,611,529.23 20,777,632.71 - - 其中：长期股权投资 1,611,529.23 20,777,632.71 长期债权投 资 五、固定资产减值准备合计 2,986,363.58 2,986,363. - - 其中：房屋、建筑物 1,965,226.16 1,965,226. 机器设备 1,021,137.42 1,021,137. 六、无形资产减值准备 403,560.00 8,078,699.96 403,560. - 35 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 其中：土地使权 403,560.00 4,793,249.96 403,560. 非专利技术 3,285,450.00 七、在建工程减值准备 2,248,820.33 2,248,820. 八、委托贷款减值准备 36 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：西藏金珠股份有限公司 2005 年度 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转 其他原因转出 回数 一、坏账准备合计 55,071,330.65 61,164,218.91 6,434,005 - 其中：应收账款 1,305,389.13 1,565,986.38 1,957,482 其它应收款 53,765,941.52 59,598,232.53 4,476,522 二、短期投资跌价准备合计 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 其中：股票投资 其他投资 3,000,000.00 3,000,000.00 三、存货跌价准备合计 7,313,161.63 7,313,161 - - 其中：库存商品 7,313,161.63 7,313,161 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,208,529.33 21,180,632.61 - - 其中：长期股权投资 1,208,529.33 21,180,632.61 长期债权投 资 五、固定资产减值准备合计 - 37 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - - 其中：土地使权 非专利技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 38 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：西藏金珠股份有限公司 2005 年度 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 180,330,058.00 180,330,058.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 180,330,058.00 180,330,058.00 二、资本公积 年初余额 16 109,804,859.14 99,848,676.29 本年增加数 17 2,184,868.57 12,907,904.85 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 13,426,657.25 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 275,277.60 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 关联交易差价 2,184,868.57 -794,030.00 本年减少数 40 - 2,951,722.00 其中：弥补住房周转金 41 2,951,722.00 年末余额 45 111,989,727.71 109,804,859.14 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 13,269,627.55 13,269,627.55 本年增加数 47 - - 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 分派股票股利 58 年末余额 62 13,269,627.55 13,269,627.55 其中：法定盈余公积 63 13,269,627.55 13,269,627.55 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 8,869,569.86 8,869,569.86 本年增加数 67 - - 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 - - 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 8,869,569.86 8,869,569.86 五、末分配利润 年初末分配利润 76 -67,439,489.36 48,513,288.95 本年净利润（净亏损以“-”号 77 -176,540,574.30 -115,952,778.31 填列） 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以 80 -243,980,063.66 -67,439,489.36 “-”号填写） 40 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 除特别说明，以人民币 元 表述 附注１、公司简介 西藏金珠股份有限公司(以下简称“本公司”)是经西藏自治区人民政府以藏政复[1996]14 号文批准，由西藏金珠 (集团)有限公司、西藏自治区国际经济技术合作公司、中国出口商品基地建设西藏公司、西藏自治区信托投资公司和 西藏自治区包装进出口公司联合发起，对西藏金珠(集团)有限公司下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外 贸易进出口公司进行部分股份制改组而成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发字[1996]218 号文 批准，股票已于上海证券交易所上市。本公司领取 5400001000604 企业法人营业执照，注册资本 2002 年初数为 117,097,440.00 元，2002 年 6 月和 2002 年 10 月实施了两次资本公积转增股本，转增比例分别为 10：1 和 10：4，两 次转增实施后总股本变为 180,330,058 股，其中发起人股份 110,996,794 股、流通股份 69,333,264 股。现注册资本 为人民币 180,330,058.00 元。 2002 年 1 月 28 日经西藏自治区人民政府藏政函[2002]5 号文及 2003 年 1 月 19 日财政部财企[2003]14 号文批复 同意公司发起人西藏金珠(集团)有限公司转让所持 34.97%国有法人股，转让后西藏金珠（集团）有限公司持有西藏金 珠股份有限公司 25%股权，计 45,082,514 股，股权性质为国有法人股；南京长恒实业有限公司持有西藏金珠股份有限 公司 20%股权，计 36,066,012 股，股权性质为社会法人股；江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有西藏金珠股份有 限公司 14.97%股权，计 27,003,826 股，股权性质为社会法人股。 本公司属于贸易行业，主营业务包括：进出口贸易、国内贸易、出口商品的制造与加工、矿产品加工、农牧林业 产品开发与加工生产、照相器材购销、图片制作、实业投资开发、文化及旅游服务、经济技术开发与咨询。 附注２、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 3、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用实际成本法。 5、外币业务的核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用发生日市场汇率，期末对外币账户的外币余额按期末的 市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司的现金是指：公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、 41 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。 期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按单项投资法计提。 8、坏账核算： 按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和扣除关联往来，本公司按账龄分析法提取坏账准备，其 中：账龄 1 年以内的应收款项余额提取 1%的坏账准备；1 年—2 年的应收款项余额提取 6%的坏账准备；2 年—3 年的 应收款项余额提取 10%的坏账准备；3 年—4 年的应收款项余额提取 20%的坏账准备；4 年—5 年的应收款项余额提取 30%的坏账准备；5 年以上的应收款项余额提取 100%的坏账准备；关联往来的应收款项余额提取 50%的坏账准备。 本公司确认坏账的标准是：①、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；②、因债务人 逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 会计估计变更：①、经 2005 年 4 月 27 日公司董事会会议通过，对个别应收款项按其余额提取 50%的坏账准备， 该项变更根据[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计制度〉及相关会计准则问题解答的通知》的规定，作为会计 估计变更，采用未来适用法进行会计处理。②、经 2006 年 04 月 25 日公司董事会会议通过，对公司应收中国科健股 份及其子公司应收款项按其余额提取 20%的坏账准备，该项变更根据[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计制 度〉及相关会计准则问题解答的通知》的规定，作为会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理。③、经 2006 年 04 月 25 日公司董事会会议通过，对陕西金博达科工贸有限公司、北京西藏北斗星图片总社、北海金珠包装制品有限 公司、西藏金珠高原保健制品有限公司、西藏金运工贸有限公司、西藏金珠矿业制品有限公司进行清算，公司应收清算 子公司款项全额计提坏账准备。 9、存货： 本公司存货主要包括：原材料、在产品、委托代销商品、库存商品、低值易耗品、包装物等六大类。 存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品领用 按五五摊销法摊销；包装物在领用时一次性摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预 计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价损失准备，详见附注 5·注 释 6。 10、长期投资： 长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在 50%以上的控股子公司和持股在 20%以上（含 20%）的 非控股联营或合营公司按权益法核算。持股 20%以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额按 10 年摊销。 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期末按实际成本计价，投资收益按成本法确认，溢价 或折价在投资期内按直线法摊销。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。 长期投资明细详见附注 5·注释 8。 11、固定资产及累计折旧： ⑴、本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产归 42 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 入固定资产。 ⑵、固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于 30 %的，按最低租赁付款 入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。 ⑶、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 3%）确定其折 旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3.23% 机器设备 5 19.40% 运输工具 8 12.13% 电子设备 5 19.40% 其他设备 8 12.13% 期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价 值的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 12、在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成 本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，由于停建并预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回 金额，并按其低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用： 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实 际发生的利息进行。 14、无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下： ⑴、土地使用权按 50 年摊销； ⑵、其他无形资产按其预计使用年限或合同规定的受益年限、法律规定的有效年限平均摊销； 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余 摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为受益期。若不能使以后会计期间受益的长期待摊的 费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、收入确认原则： 商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入 和成本能够可靠地计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠 地计量为前提。 43 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 17、所得税的会计处理办法： 企业所得税率为 15 ％，公司所得税采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制基础： 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销 的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应 分得的利润。 根据财政部财会函字[1999]10 号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》的有关规定，本公司长期股权 投资采用权益法时，在本公司的子公司发生亏损的情况下，按本公司所占权益性资本比例计算应承担的份额，冲减长 期股权投资的账面价值。本公司确认的子公司亏损分担额，以对该子公司的长期股权投资减至零为限；未确认的子公 司亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表的未分配利润项目后单独设置“累计未弥补子公司亏损” 项目予以反映；同时，在合并利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下单独设置“未弥补子公司亏损”项目予以 反映。 19、会计政策与会计估计的变更 1、公司根据董事会决议本期对处于清算期的子公司的应收款项按全额计提坏账准备，对本年度的影响为：净资 产减少 58,026,427.01 元、净利润减少 58,026,427.01 元。 2、公司根据董事会决议对应收中国科健股份有限公司及其子公司的应收款项分别采用个别认定法，按余额提取 20%的坏账准备，其对公司本年度的影响是使净资产减少 86,139,046.37 元、净利润减少 86,139,046.37 元。 20、重大会计差错的更正 本公司本年度末发现 2003 年 03 月 31 日持有子公司成都金珠生物科技有限公司股权由 58.82%增至 88.63%和子公 司成都科健高技术有限公司 2003 年 12 月 31 日净资产减少，在编制上年度与本年度可比的会计报表，已对该项差错 进行了更正。由于此项错误的影响，使 2004 年的净资产增加 5,418,583.77 元，利润总额减少 8,008,073.48 元。 附注３、税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 ⑴、流转税税率分别为：增值税 17 ％、13％、6％、营业税 5％、城市维护建设税为流转税额的 7％，教育费 附加为流转税额的 3％；另外，根据藏政发[1994]42 号文的有关规定，西藏自治区增设“农林牧产品采购”税目，依 此规定，本公司畜产品类在采购环节适用营业税，税率为 10%，药材类税率为 5-20%，另据藏国税字[1994]第 081 号 文的规定，对虫草等贵重药材采购环节营业税减半征收。 ⑵、消费税税率执行税法规定的税目所适从的税率。 ⑶、城建税、教育费附加执行各纳税地规定的适从计征率。 ⑷、企业所得税率 ①、公司所得税：根据藏国税函[1996]019 号文批准本公司为 15％，上述税收优惠政策由西藏自治区国家税务局 批准。 ②、公司下属控股子公司所得税税率情况如下： 深圳市金珠南方贸易有限公司所得税率为 15%； 成都金珠生物科技有限公司所得税率 33%； 西藏金珠雅砻藏药有限责任公司所得税经山南地区国家税务局[2001]132 号批准，同意公司自生产经营之日起，免 44 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 征企业所得税 6 年，本年度免征所得税； 成都科建高技术有限公司所得税率 33%； 成都金珠农资营销有限责任公司所得税率 33%； 四川金珠生态农业科技有限公司所得税率 33%。 附注４、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 ⑴ 、纳入合并会计报表范围的子公司情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主 营 业 务 RMB RMB 国内商业、物资供销业;经营进 深圳市金珠南方贸易有限公司 深圳 王德银 4,000 万元 3,200 万元 80.00% 出口业务(核准范围) 医药产品的研制、开发、项目 成都金珠生物科技有限公司 成都 孙勇 5,100 万元 4,534 万元 88.63% 投资及咨询服务 中藏药生产、原料药、丸剂、胶 囊、片剂、注射液、散剂、酊 1134.34 万 西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 拉萨 王德银 794.03 万元 70.00% 剂、膏剂、汤剂、医药产品研 元 制、开发、销售、藏药批发、零 售 批发、零售、代购、代销汽车 (不含小轿车)；批发零售计算系 成都科建高技术有限公司 成都 王德银 2900 万元 2320 万元 80% 统、低温制冷设备、新型节能设 备、建筑材料；房屋租赁及其他 无需许可或审批的合法项目 农用生物制剂研究、开发、销 售；农药研究、开发、销售；农 成都金珠农资营销有限责任公司 成都 王德银 50 万元 45 万元 90% 用机械及器具的开发销售；销售 五金交电、日用品；货物进出 口、技术进出口（核准范围内） 农药及生物制品的生产、开发及 四川金珠生态农业科技有限公司 都江堰 王德银 800 万元 640 万元 80% 销售；农业资源开发及销售等 注：①、公司于 2003 年 12 月 09 日以 6,320,000.00 元购买西藏金珠(集团)有限公司持有四川金珠生态农业技 有限公司 79%的股权；以 80,000.00 元购买购买西藏金珠(集团)有限公司持有四川金珠生态农业技有限公司 1%的股 权，其股权转让相关手续于 2004 年 12 月 31 日办理完毕。 ②、公司于 2005 年 08 月 18 日以 45 万元购买杨玉霞、林岚分别持有成都金珠农资营销有限责任公司 50%、40%的股权，其相关股权转让相关手续已于 2005 年 10 月 30 日办理完毕。 ⑵、未纳入合并会计报表范围的子公司情况： 45 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主 营 业 务 RMB RMB 生物技术开发、保健品和研 陕西金博达科工贸有限公司 西安 王德银 1,000 万元 700 万元 70.00% 制、销售日用百货等 购销照相器材，图片制作， 北京西藏北斗星图片总社 北京 高喜田 600 万元 600 万元 100.00% 摄影 纸 、 塑 料 包 装的 生 产 、 销 北海金珠包装制品有限公司 北海 孙 勇 800 万元 790 万元 98.75% 售、纸塑料原材料的购销 开发、生产、销售红景天产 西藏金珠高原保健制品有限公司 拉萨 文清源 300 万元 225 万元 75.00% 品 研 制 生 产 生 物保 健 品 、 副 西藏金运工贸有限公司 拉萨 宋文军 700 万元 693 万元 99.00% 食、百货、服装的批发和零 售 锑锭生产、销售，矿产品收 西藏金珠矿业制品有限公司 拉萨 德乃 295 万元 624.4 万元 60.00% 购、加工、销售 注：公司董事会决议对已停止经营的北海金珠包装制品有限公司、西藏金运工贸有限公司、陕西金博达科工贸有 限公司以及出现资不抵债的控股子公司北京西藏北斗星图片总社、西藏金珠高原保健制品有限公司、西藏金珠矿业制品 有限公司进行清算，故不纳入合并报表范围。 2、合营企业 合营企业名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 西南证券有限责任公司 112,820.1 万元 证券代理买卖 2,000 万元 1.77% 3、本年度本公司购买的子公司的财务数据明细如下： ⑴、购买子公司名称： 四川金珠生态农业科技有限公司；购买日为 2005 年 01 月 01 日 指 标 购买日金额 上年末金额 购买日至期末 上年金额 流动资产 4,371,544.47 4,371,544.47 173,540.73 4,371,544.47 长期投资 - - 6,381,383.88 - 固定资产 8,264,572.58 8,264,572.58 -425,384.08 8,264,572.58 无形资产 - - - - 其他资产 - - - - 流动负债 13,650,768.85 13,650,768.85 10,388,436.49 13,650,768.85 长期负债 - - - - 主营业务收入 - - 2,201,957.02 912,036.67 主营业务利润 - - 762,667.34 228,981.66 利润总额 - - -4,258,895.96 -9,014,651.80 所得税 - - - - 净利润 - - -4,258,895.96 -9,014,651.80 ⑵、购买子公司名称：成都金珠农资营销有限责任公司；购买日为 2005 年 10 月 30 日 指 标 购买日金额 上年末金额 购买日至期末 上年金额 流动资产 500,000.00 - 2,656,689.60 - 长期投资 - - - - 固定资产 - - - - 46 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产 - - - - 其他资产 - - - - 流动负债 - - 2,747,896.40 - 长期负债 - - - - 主营业务收入 - - - - 主营业务利润 - - - - 利润总额 - - -591,206.80 - 所得税 - - - - 净利润 - - -591,206.80 - 附注５、主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释１、货币资金 种 类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数 现金 人民币 216,755.92 74,236.30 179,090.61 小计 74,236.30 179,090.61 银行存款 人民币 1,311,094.15 3,249,478.49 1,424,563.19 小计 3,249,478.49 1,424,563.19 其他货币资金 人民币 429,701.33 129,516.19 26,335,619.33 小计 129,516.19 26,335,619.33 合 计 3,453,230.98 27,939,273.13 注：货币资金期末数比期初数减少了 24,486,042.15 元，比期初减少 87.64%，其主要原因为深圳市金珠南方贸易有限 公司信用证保证金减少所致。 注释２、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 其他投资 30,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00 合计 30,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00 47 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 其他投资： 期末数 期初数 投资项目 投资金额 跌价准备 投入时间 所得收益 投资金额 跌价准备 业务合作 30,000,000.00 6,000,000.00 2002.08 - 30,000,000.00 3,000,000.00 小 计 30,000,000.00 6,000,000.00 - 30,000,000.00 3,000,000.00 短期投资跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 备注 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 其他投资 3,000,000.00 3,000,000.00 - 6,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 - 6,000,000.00 注：①、公司与西藏远大工贸有限公司合作经营项目款，2003 年 2 月已到期，截止日尚未收回。 ②、本期计提短期投资跌价准备 3,000,000.00 元，累计计提短期投资跌价准备 6,000,000.00 元。 注释 3、应收账款 （1）帐龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 所占比例 坏账准备 金额 所占比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 65,416,294.41 22.91 12,053,994.95 224,585,369.47 98.10 2,245,853.70 一年以上至二年以内 219,262,997.92 76.77 38,221,991.94 12,000.00 0.01 720.00 二年以上至三年以内 - - - 3,750.00 - 375.00 三年以上 913,892.54 0.32 913,892.54 4,328,749.77 1.89 1,741,041.41 合 计 285,593,184.87 100.00 51,189,879.43 228,929,869.24 100.00 3,987,990.11 （2）按照个别计提坏帐准备明细 欠 款 单 位 期末余额 个别认定计提坏帐准备 帐龄 中国科健股份有限公司 224,794,269.85 44,958,853.97 1-2年 深圳科健营销有限公司 14,250,102.06 2,850,020.41 1-2年 合 计 239,044,371.91 47,808,874.38 注：⑴、本公司无持股 5%以上股东欠款。 ⑵、应收账款中前五名的金额合计为 277,462,278.17 元，占应收账款总额的比例为 97.15%。 48 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 ⑶、本公司三年以上应收款项余额 913,892.54 元，其中五年以上账龄金额为 913,892.54 元，按 100%计提坏账准 备 913,892.54 元。 ⑷、期末余额比期初余额增加 56,663,315.63 元，主要原因为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司本期增加 应收中国科健股份有限公司的款项 59,995,000.00 元。 ⑸、个别应收账款系应收中国科健股份有限公司及其子公司的款项，期末余额为 239,044,371.91 元，按 20.00% 计提坏账准备，共计提 47,808,874.38 元。 应收账款公司数明细列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 所占比例 坏账准备 金额 所占比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 - - - - - - 一年以上至二年以内 - - - - - - 二年以上至三年以内 - - - - - - 三年以上 913,892.54 100.00 913,892.54 2,871,375.51 100.00 1,305,389.13 合 计 913,892.54 100.00 913,892.54 2,871,375.51 100.00 1,305,389.13 注：⑴、应收账款中前五名的金额合计为 913,892.54 元，占应收账款总额的比例为 100%。 ⑵、本公司应收账款余额无持股 5%以上股东欠款。 ⑶、应收账款中三年以上余额为 913,892.54 元，其中：账龄为五年以上的为 913,892.54 元，按 100%计提坏账准 备 913,892.54 元。 注释 4、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 所占比例 坏账准备 金额 所占比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 30,310,149.24 6.11 2,970,770.25 292,051,178.65 58.13 5,264,487.66 一年以上至二年以内 299,704,568.68 60.42 49,727,784.66 132,930,534.94 26.46 42,689,373.70 二年以上至三年以内 74,514,916.31 15.02 44,868,436.67 18,631,954.41 3.71 10,741,919.78 三年以上 91,505,832.32 18.45 68,622,688.35 58,807,085.17 11.70 25,472,151.63 合 计 496,035,466.55 100.00 166,189,679.93 502,420,753.17 100.00 84,167,932.77 （2）按照个别计提坏帐准备明细 欠 款 单 位 期末余额 个别认定计提坏帐准备 帐龄 陕西金博达科工贸有限责任公司 43,965,000.00 34,835,000.00 1-3年 北京西藏北斗星图片总社 29,131,974.89 29,131,974.89 1-4年 中国科健股份有限公司 120,337,741.41 24,067,548.28 1-2年 49 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠对外贸易进出口有限公司 46,614,651.56 23,347,325.78 1-5年 科健信息科技有限公司 59,540,000.00 11,908,000.00 1-2年 西藏金珠高原保健制品有限公司 6,328,314.47 6,328,314.47 1-5年 金珠矿业制品有限公司 4,329,288.34 4,329,288.34 1-5年 成都金珠投资有限公司 6,100,000.00 3,050,000.00 1-3年 西藏金珠(集团)有限公司 5,549,343.69 2,774,671.85 1-2年 深圳市科健营销有限公司 57,873,118.54 2,354,623.71 1-2年 西藏金运工贸有限公司 625,098.31 625,098.31 1-3年 宁南霉素专家小组 190,000.00 190,000.00 3-4年 公司员工借款 176,854.67 176,854.67 1-5年 北京华门策略顾问 160,000.00 160,000.00 4-5年 四川省中医研究院 117,600.00 117,600.00 3-4年 四川大学 116,000.00 116,000.00 4-5年 北海金珠北海包装制品有限公司 102,951.00 102,951.00 5年以上 西藏金珠兴利商贸有限公司 43,446.53 21,723.27 1-3年 成都华西天然药物所 10,000.00 10,000.00 2-3年 合 计 381,311,383.41 143,646,974.57 注 ：⑴、占其他应收款总额 10％以上（含 10％）项目的具体内容如下： 欠 款 单 位 金 额 性 质 内 容 中国科健股份有限公司 120,337,741.41 业务 往来款项 西藏金珠对外贸易进出口有限公司 46,614,651.56 业务 往来款项 科健信息科技有限公司 59,540,000.00 往来 往来款项 深圳市科健营销有限公司 57,873,118.54 业务 往来款项 合 计 284,365,511.51 ⑵、本公司其他应收款余额持股 5%以上股东欠款 5,549,343.69 元。 ⑶、其他应收款中前五名的金额合计为 328,330,511.51 元，占其他应收款总额的比例为 66.19%。 ⑷、其他应收款期末余额比期初余额减少了 6,385,286.62 元。主要系股份公司减少应收北京塞福同舟科技有限公 司 20,000,000.00 元、收回成都金珠投资有限公司往来款减少 4,000,000.00 元、本期未将北京西藏北斗星图片总社等 子公司纳入合并范围减少应收款 14,905,632.84 元、其他减少应收款 425,383.67 元；深圳市金珠南方贸易有限公司增 加应收香港易通技术公司 19,663,193.43 元、本期新增加四川金珠生态农业科技有限公司、成都科健高技术有限公 司、成都金珠农资营销有限责任公司纳入合并范围后增加应收 13,282,536.46 元。 ⑸、公司根据董事会决议对应收关联方款项（不含应收未纳入合并范围子公司的款项）58,307,441.78 元按 50% 计提坏账准备，共计提金额为 29,193,720.90 元；对应收未纳入合并范围子公司的款项 84,482,627.01 元（对其中应 收陕西金博达科工贸有限责任公司 913 万元按账龄计提）按 100%计提坏账准备，共计提 75,352,627.01 元。 ⑹、公司在 2005 年 6 月 30 日根据董事会决议对预付北京塞福同舟科技有限公司技术转让费 20,000,000.00 元按 50 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 50%计提坏账准备 10,000,000.00 元；2005 年 12 月收到该公司开具的北京市服务业专用发票，年末时冲回已提的坏账 准备。 ⑺、对中国科健股份有限公司及其子公司期末余额 237,750,859.95 元按 20.00%计提坏账准备（计提时扣除了公 司应付深圳市科健营销有限公司的 4610 万元），共计提 38,330,171.99 元。 其他应收款公司数明细列示如下： (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 占总额 占总额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 33,181,227.48 13.14 1,918,743.53 100,095,937.58 35.90 2,896,097.03 一年以上至二年以内 84,984,134.17 33.64 9,861,030.75 95,343,579.74 34.19 33,674,008.90 二年以上至三年以内 73,976,082.01 29.29 44,361,869.11 21,121,952.54 7.58 8,958,395.93 三年以上 60,459,064.50 23.93 52,746,007.85 62,274,169.16 22.33 8,237,439.66 合计 252,600,508.16 100.00 108,887,651.24 278,835,639.02 100.00 53,765,941.52 (2)按照个别计提坏帐准备明细 欠 款 单 位 期末余额 个别认定计提坏帐准备 帐龄 科健信息科技有限公司 59,540,000.00 2,688,000.00 1-2年 陕西金博达科工贸有限责任公司 43,965,000.00 34,835,000.00 2-3年 北京西藏北斗星图片总社 29,131,974.89 29,131,974.89 1-4年 西藏金珠对外贸易进出口公司 16,614,651.56 8,347,325.78 1-3年 中国科建股份有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 1-2年 成都金珠投资有限公司 6,100,000.00 3,050,000.00 1-4年 西藏金珠高原生物保健品有限公司 4,864,646.40 4,864,646.40 1-5年 西藏金珠矿业制品有限公司 4,329,288.34 4,329,288.34 1-5年 西藏金运工贸有限公司 625,098.31 625,098.31 1-3年 西藏金珠(集团)有限公司 235,345.66 117,672.83 1-2年 北海金珠北海包装制品有限公司 102,951.00 102,951.00 5年以上 西藏金珠兴利商贸有限公司 43,446.53 21,723.27 1-3年 合 计 175,552,402.69 90,113,680.82 ⑴、占其他应收款总额 10％以上（含 10％）项目的具体内容如下： 欠 款 单 位 金 额 性 质 内 容 科健信息科技有限公司 59,540,000.00 业务 往来款项 51 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 陕西金博达科工贸有限公司 43,965,000.00 往来 往来款项 深圳市全网通讯科技有限公司 30,000,000.00 业务 往来款项 北京西藏北斗星图片总社 29,131,974.89 往来 往来款项 合 计 162,636,974.89 ⑵、本公司其他应收款余额持股 5%以上股东欠款共计 235,345.66 元，为西藏金珠(集团)有限公司 235,345.66 元。 ⑶、其他应收款中前五名的金额合计为 179,251,626.45 元，占其他应收款总额的比例为 70.97%。 ⑷、其他应收款期末余额比期初余额减少 26,235,130.86 元。主要系：减少应收北京塞福同舟科技有限公司 20,000,000.00 元、收回都金珠投资有限公司往来款 4,000,000.00 元、其他减少 2,235,130.86 元。 ⑸、公司根据董事会决议对应收关联方款项（不含应收未纳入合并范围子公司的款项）22,993,443.75 元按 50% 计提坏账准备，共计提金额为 11,536,721.88 元；对应收未纳入合并范围子公司的款项 83,018,958.94 元（对其中应 收陕西金博达科工贸有限责任公司 913 万元按账龄计提）按 100%计提坏账准备，共计提 73,888,958.94 元。 ⑹、公司在 2005 年 6 月 30 日根据董事会决议对预付北京塞福同舟科技有限公司技术转让费 20,000,000.00 元按 50%计提坏账准备 10,000,000.00 元，2005 年 12 月公司收到该公司开具的北京市服务业专用发票，年末时冲回已提的 坏账准备。 ⑺、对中国科健股份有限公司及其子公司期末余额 69,540,000.00 元按 20.00%计提坏账准备（计提时扣除了公司 应付深圳市科健营销有限公司的 4610 万元），共计提 4,688,000.00 元。 注释 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 1,499,900.09 92.74 21,410,344.26 90.30 一年以上至二年以内 113,104.90 6.99 5,270.00 0.02 二年以上至三年以内 4,365.20 0.27 2,294,258.37 9.68 三年以上 - - - - 合 计 1,617,370.19 100.00 23,709,872.63 100.00 注：⑴、本公司预付账款余额无持股 5%以上股东欠款。 ⑵、一年以上账龄的预付账款，其未收回或未结转成本费用的原因是商品购销合同尚未执行。 ⑶、预付账款期末余额比期初余额减少了 22,092,502.44 元，主要系公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公 司将不能收回的预付账款 21,220,731.74 元转入其他应收款。 ⑷、占预付账款总额 10％以上（含 10％）项目的具体内容如下： 欠 款 单 位 金 额 性 质 内 容 四川中众成医药科技有限公司 1,000,000.00 预付 业务款项 52 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 6、存货及存货跌价准备 （1）存货 期 末 数 期 初 数 类 别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 40,788,549.71 40,788,549.71 49,955,338.41 41,158,515.77 委托代销商品 - - 114,814.63 114,814.63 原材料 682,941.94 682,941.94 900,919.31 870,406.50 在产品 439,771.92 439,771.92 1,101,234.87 828,138.63 低值易耗品 234,716.36 234,716.36 475,491.52 460,768.52 包装物 598,789.69 598,789.69 377,463.90 377,463.90 物资采购 - - 7,948.71 7,948.71 合 计 42,744,769.62 42,744,769.62 52,933,211.35 43,818,056.66 注：存货期末余额比期初余额减少 10,188,441.73 元，其主要原因为：⑴、公司本部处理库存商品 8,104,982.63 元；⑵、其他各控股子公司减少 2,083,459.10 元。 （2）存货跌价准备 类 别 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 处 理 期 末 余 额 备 注 库存商品 8,796,822.64 - 8,796,822.64 - 委托代销商品 - - - - 原材料 30,512.81 - 30,512.81 - 在产品 273,096.24 - 273,096.24 - 低值易耗品 14,723.00 - 14,723.00 - 期末最新售价 包装物 - - - - 合 计 9,115,154.69 - 9,115,154.69 - 注：①、本期公司本部对全额计提存货跌价准备的库存商品进行了处理，存货跌价准备减少 7,313,161.63 元； ②、合并范围变化减少存货跌价准备 1,801,993.06 元。 注释 7、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 生产用品费 - 38,009.54 2005年1-6月费用 质检费 - 18,784.30 2005年1-6月费用 中药保护品种审评费 - 11,250.00 2005年1-6月费用 胶囊注册审批费 15,000.00 - 2006年1-3月费用 粮食局仓库租金 5,950.00 - 2006年1-6月费用 合 计 20,950.00 68,043.84 53 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 8、长期投资 ⑴、明细列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 36,060,657.74 22,389,161.94 13,671,495.80 61,919,487.32 1,611,529.33 60,307,957.99 其中： 对子公司投资 16,060,657.74 7,000,000.00 9,060,657.74 43,114,116.41 1,611,529.33 40,307,957.99 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 - - - - - - 其他股权投资 20,000,000.00 15,389,161.94 4,610,838.06 20,000,000.00 - 20,000,000.00 长期债权投资 6,202,000.00 - 6,202,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 合计 42,262,657.74 22,389,161.94 19,873,495.80 68,419,487.32 1,611,529.33 66,807,957.99 注：①公司 2002 年 12 月购入深圳市金珠南方贸易有限公司 80%的股权，发生股权投资差额(贷方)299,960.69 元，本 期 根 据 《 企 业会 计 制 度 》 的规 定 将 未 摊 销股 权 投 资 差 额全 部 计 入 当 期投 资 收 益 237,468.88 元 ， 累 计 摊 销 额 299,960.69 元。 ②公司控股子公司成都科健高技术有限公司本期根据评估报告追溯调整 2004 年 01 月 01 日净资产，产生股权投 资差额 6,794,317.58 元，按 10 年期限摊消，本期摊销 636,019.31 元，累计摊销 1,315,451.07 元。 ③控股子公司陕西金博达工贸有限公司处于清算期间，公司成立以来无经营收入，本期执行公司新的会计政策应 收关联方款项按期末余额的 50%计提坏账准备，本期根据其所持股比例计提减值准备 5,791,470.67 元，累计计提减值 准备 7,000,000.00 元。 ④ 公 司 持 有 西 南 证 券 有 限 责 任 公 司 1.77% 的 股 权 ， 本 期 根 据 该 公 司 2005 年 度 会 计 报 表 计 提 减 值 准 备 15,389,161.94 元，占投资额 20,000,000.00 元的 76.95%。 ⑵、长期股权投资 ①、成本法核算的其他股权投资 投资 占被投资单位 初始投 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期限 注册资本比例 资成本 西南证券有限责任公司 1.77% 2,000万 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 陕西金博达科工贸有限公司 70.00% 700万 7,000,000.00 — — 7,000,000.00 小计 2,700万 27,000,000.00 — — 27,000,000.00 ②、权益法核算的其他股权投资 占被投资单位 分得现 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额 注册资本比例 金红利 西藏金珠矿业制品有限公司 60.00% 6,243,958.00 - - - -6,243,958.00 - 西藏金珠高原保健制品有限公 75.00% 2,250,000.00 - - - -2,250,000.00 - 司 54 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 北京西藏北斗星图片总社 100.00% 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - 北海金珠包装制品有限公司 98.75% 8,217,658.77 3,279,368.63 -2,902,312.73 - -7,840,602.87 377,055.90 西藏金运工贸有限公司 99.00% 6,930,000.00 3,013,152.49 -94,459.97 - -4,011,307.48 2,918,692.52 小计 29,641,616.77 6,292,521.12 -2,996,772.70 - -26,345,868.35 3,295,748.42 ③、合并价差 5,764,909.32 元为控股子公司成都科健高技术有限公司本期根据评估报告追溯调整 2004 年 01 月 01 日净资产，产生股权投资差额 6,794,317.58 元，按 10 年期限摊消，本期摊销 636,019.31 元，累计摊销 1,315,451.07 元。 ⑶、长期债权投资 其他债权投资 应计 累计已收或 被投资单位 初始投资成本 年利率 到期日 期末余额 利息 应收利 深圳市昱峰投资发展有限公司 10,000,000.00 合同规定收益 2005.12.31 325,000.00 2,997,250.00 6,202,000.00 小 计 10,000,000.00 325,000.00 2,997,250.00 6,202,000.00 注：控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司与深圳市昱峰投资发展有限公司共同开发“第壹世界广场”，公司原投 资金额 1000 万元，累计收回投资额 379.8 万元，还有 620.2 万元尚未收回。 长期投资公司数明细列示如下： ⑴、明细列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 73,665,520.23 22,389,161.94 51,276,358.29 122,152,382.63 1,208,529.33 120,943,853.30 其中： 对子公司投资 53,665,520.23 7,000,000.00 46,665,520.23 102,152,382.63 1,208,529.33 101,843,583.90 对合营企业投资 — — — — 对联营企业投资 — — — — 其他股权投资 20,000,000.00 15,389,161.94 4,610,838.06 20,000,000.00 — 20,000,000.00 长期债权投资 — — — — — — 合计 73,665,520.23 22,389,161.94 51,276,358.29 122,152,382.63 1,208,529.33 120,943,853.30 注：①控股子公司陕西金博达工贸有限公司处于清算期间，公司成立以来无经营收入，本期执行公司董事会决议应收 关联方款项按期末余额的 50%计提坏账准备，本期按其持股比例计提减值准备 5,791,470.67 元，累计计提减值准备额 7,000,000.00 元。 ②公司持有西南证券有限责任公司 1.77%的股权，本期根据该公司 2005 年度未审会计报表计提减值准备 15,389,161.94 元，占投资额 20,000,000.00 元的 76.95%。 55 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 ⑵、长期股权投资 A 、成本法核算的其他股权投资 占被投资单 投资 初始投资 被投资单位名称 位注册资本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期限 成本 比例 2,000 西南证券有限责任公司 1.77% 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 万 陕西金博达科工贸有限公司 70.00% 700 万 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 2,700 小计 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 万 B 、其中权益法核算的股权投资如下： 占被投资单位 分得现 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额 注册资本比例 金红利 西藏金珠矿业制品有限公司 60.00% 6,243,958.00 - - - -6,243,958.00 - 西藏金珠高原保健制品有限公司 75.00% 2,250,000.00 - - - -2,250,000.00 - 北京西藏北斗星图片总社 100.00% 6,000,000.00 - - - -6,000,000.00 - 北海金珠包装制品有限公司 98.75% 8,217,658.77 3,279,368.63 -2,902,312.73 - -7,840,602.87 377,055.90 西藏金运工贸有限公司 99.00% 6,930,000.00 3,013,152.49 -94,459.97 - -4,011,307.48 2,918,692.52 深圳市金珠南方贸易有限公司 80.00% 32,299,960.69 32,857,194.77 -33,699,511.25 - -32,904,808.29 - 成都金珠生物科技有限公司 88.63% 45,340,810.80 24,481,823.75 -9,300,771.44 - -30,435,036.09 15,181,052.31 西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 70.00% 7,940,318.34 7,613,073.65 -3,134,313.48 - -3,461,558.17 4,478,760.17 成都科健高技术公司 80.00% 25,200,000.00 23,907,769.34 -3,600,969.31 - -4,159,890.42 23,709,959.33 四川金珠生态农业科技有限公司 80.00% - - — - - - 成都金珠农资营销有限责任公司 90.00% 450,000.00 - -450,000.00 - -450,000.00 - 小计 147,422,706.60 102,152,382.63 -53,182,338.18 - -97,757,161.32 46,665,520.23 注： ①、公司 2002 年 12 月购入深圳市金珠南方贸易有限公司 80%的股权，发生股权投资差额(贷方)299,960.69 元，本期将其股权投资差额余额一次摊销，累计摊销额 299,960.69 元。 ②、陕西金博达科工贸有限公司本年度尚处于筹建期故未按权益法进行长期投资核算。 ③、公司控股子公司成都金珠生物科技有限公司于 2003 年 03 月 19 日对 23 个自然人无偿划拨持有公司股权的 股东进行了补偿，公司对成都金珠生物科技有限公司的持股比例由 58.85%变为 88.63%；追溯调整长期股权投资成本 和资本公积 13,426,657.25 元。 ④、深圳市金珠南方贸易有限公司 2005 年 06 月 30 日将持有成都科健高技术有限公司的 30%的股权以 1080 万元 价格转与西藏金珠股份有限公司，产生资本公积（关联交易差价）756,059.50 元，按权益法公司调整股权投资准备 604,847.60 元。 56 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 C 、股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期摊销额 摊余价值 深圳市金珠南方贸易有限公 3,200万元 投资成本小于享有的所有者权益 10年 237,468.88 237,468.88 - 司 成都科健高技术公司 2,520万元 投资成本大于享有的所有者权益 10年 4,280,420.08 549,668.47 4,947,087.79 小计 5,720万元 4,517,888.96 787,137.35 4,947,087.79 注：①、深圳市金珠南方贸易有限公司截止 2005 年 12 月 31 日的净资产为-42,368,423.07 元，按《企业会计制度》的规 定将长期股权投资账面价值调至为零为限，将股权投资差额一次计入当期损益。 ②、公司控股子公司成都科健高技术有限公司本期根据评估报告追溯调整 2004 年 01 月 01 日净资产并产生股权 投资差额 4,280,420.08 元；于 2005 年 06 月 30 日控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司以 1080 万元的价格将其持有 的成都科健高技术公司 30%的股权转让于公司，增加股权投资差额 2,590,525.24 元；公司又将其持有的成都科健高技术公 司 20%的股权以 720 万元的价格转让于控股子公司四川金珠生态农业科技有限公司，结转股投资差额 1,374,189.06 元；本 期摊销 549,668.47 元。 注释 9、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 备 注 房屋及建筑物 38,032,626.96 38,765,808.53 28,636,567.19 48,161,868.30 机器设备 16,598,458.51 4,779,913.79 13,485,300.16 7,893,072.14 电子设备 5,199,895.43 548,410.60 1,637,788.91 4,110,517.12 运输设备 8,720,481.84 294,517.93 4,030,048.46 4,984,951.31 其他设备 3,142,759.79 51,400.00 1,919,180.35 1,274,979.44 合 计 71,694,222.53 44,440,050.85 49,708,885.07 66,425,388.31 累计折旧 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 备 注 房屋及建筑物 7,888,931.96 3,171,930.18 7,649,430.76 3,411,431.38 机器设备 8,187,965.92 1,187,756.66 7,801,929.92 1,573,792.66 电子设备 3,523,960.55 753,676.74 1,112,782.03 3,164,855.26 运输设备 6,052,239.06 526,733.99 2,506,981.26 4,071,991.79 其他设备 1,988,720.67 48,667.02 892,506.71 1,144,880.98 合 计 27,641,818.16 5,688,764.59 19,963,630.68 13,366,952.07 减值准备 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 备 注 房屋及建筑物 1,953,191.70 - 1,953,191.70 - 机器设备 - - - - 电子设备 10,860.48 - 10,860.48 - 57 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 运输设备 - - - - 其他设备 1,022,311.40 - 1,022,311.40 - 合 计 2,986,363.58 - 2,986,363.58 - 净 额 41,066,040.79 53,058,436.24 注：⑴、本期固定资产减少原因为： ①、合并范围变动减少固定资产原值 38,077,012.72 元、增加固定资产原值 43,963,273.32 元； ②、本期实际新增 476,777.53 元、实际减少 11,631,872.35 元其主要原因为出售处理房屋及建筑物所致。 ⑵、本期无固定资产抵押或担保情况。 ⑶、本期固定资产减值准备减少为合并范围变化所致。 注释 10、在建工程 本期转入固 本期其他减少 资金 工程投入占 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期 末 余额 定资产 数 来源 预算比例 矿业_锅炉二期工程 2,248,820.33 - - 2,248,820.33 - 自有 GMP药材基地 127,664.81 - - 1,159.82 126,504.99 自有 GMP技改工程 - 9,000.00 - - 9,000.00 自有 胶囊认证费用 - 320.00 - - 320.00 自有 简易粉碎车间 53,794.77 5,040.00 55,040.00 - 3,794.77 自有 本期转入固 本期其他减少 资金 工程投入占 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 期 末 余额 定资产 数 来源 预算比例 北斗星公寓设计费 45,610.00 - - 45,610.00 - 自有 成都生科围墙工程 15,385.00 - - 15,385.00 - 自有 成都科健大厦装修 45,254.00 - - - 45,254.00 自有 污水处理工程 - 54,250.00 - - 54,250.00 合 计 2,536,528.91 68,610.00 55,040.00 2,310,975.15 239,123.76 在建工程减值准备如下： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏金珠矿业_锅炉二期工程 2,248,820.33 - 2,248,820.33 - 合 计 2,248,820.33 - 2,248,820.33 - 注：减值准备减少为合并范围变化所致 58 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 11、无形资产 取得 剩余摊 类 别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 方式 销年限 财务南北软件 购入 90,000.00 54,000.00 - 54,000.00 90,000.00 - 土地使用费 投资 2,124,000.00 1,894,879.14 - 1,894,879.14 2,124,000.00 - 宗地 A 投资 1,111,475.95 911,379.90 - 911,379.90 1,111,475.95 - 宗地 B 投资 226,899.00 186,055.50 - 186,055.50 226,899.00 - 手机技术转让费 购入 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - 土地使用权 投资 379,890.00 352,664.55 - 7,597.80 34,823.25 345,066.75 46.50 五种药品经营权 投资 661,200.00 424,300.00 - 66,120.00 303,020.00 358,180.00 6.50 传统藏药生产工艺改 投资 6,258,000.00 3,911,250.00 - 625,800.00 2,972,550.00 3,285,450.00 6.00 进系列专利技术 土地使用权（成都生 投资 5,810,000.00 5,374,250.00 - 581,000.04 1,016,750.04 4,793,249.96 46.00 科） 思宇软件 购入 49,000.00 36,341.77 - 4,899.96 17,558.19 31,441.81 6.00 合 计 16,710,464.95 13,145,120.86 20,000,000.00 24,331,732.34 7,897,076.43 8,813,388.52 注：公司和北京塞福同舟科技有限公司共同开发 65K 色彩屏 GSM 双频移动电话技术，由于此技术已被新技术替代无市 场转让价值，公司董事会决议本期一次性将其产品开发费 20,000,000.00 元计入当期损益。 无形资产减值准备如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏矿业_土地使用权 403,560.00 - 403,560.00 - 传统藏药生产工艺改进系列专利技术 - 3,285,450.00 - 3,285,450.00 土地使用权（成都生科） - 4,793,249.96 - 4,793,249.96 合 计 403,560.00 8,078,699.96 403,560.00 8,078,699.96 注：①、西藏矿业_土地使用权减值准备减少为合并范围变化所致。 ②、传统藏药生产工艺改进系列专利技术及土地使用权（成都生科）未取得产权，期末按照帐面余额全额计提减 值准备。 注释 12、长期待摊费用 剩余摊 类 别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 销年限 成都生科-科研费 534,818.62 115,877.37 - 106,963.68 525,904.93 8,913.69 3. 成都生科-办公软件 30,600.00 4,402.18 439.35 2,960.04 28,718.51 1,881.49 2.5 雅砻藏药-中药保护品种评审 40,500.00 40,500.00 - 9,000.00 9,000.00 31,500.00 4 费 雅砻藏药-国家GMP认证费 32,850.02 32,850.02 - 7,299.96 7,299.96 25,550.06 4 合 计 638,768.64 193,629.57 439.35 126,223.68 570,923.40 67,845.24 59 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 13、短期借款 期末数 期初数 备注 借 款 类 型 人 民 币 人 民 币 保 证 借 款 585,001,656.83 515,956,324.91 合 计 585,001,656.83 515,956,324.91 注：⑴、逾期贷款的具体情况如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 逾期原因 预计还贷期 建行成都第四支行 19,000,000.00 5.96% 流动资金 资金周转困难 据经营情况而定 工行深圳华强支行 289,881,477.12 4.2% 流动资金 资金周转困难 据经营情况而定 民生银行振业支行 5,070,262.22 6.58% 流动资金 资金周转困难 据经营情况而定 建行深圳上步支行 118,458,066.08 4.26% 流动资金 资金周转困难 据经营情况而定 合计 432,409,805.42 ⑵、保证借款中四川方向光电股份有限公司替本公司担保 19,000,000.00 元，本股份公司替子公司深圳市金珠 南方贸易有限公司担保 564,808,233.98 元。 注释 14、应付账款 期末余额 6,950,143.68 元。 注：⑴、期末余额比期初余额减少 27,835,216.34 元，减少了 80.02%，主要系控股子公司深圳市金珠南方贸易有 限公司支付所欠货款应付款 23,936,220.00 元。 ⑵、期末欠持有 5%以上(含 5%)表决权股东的款项 2,551,800.00 元，为应付南京长捷科技实业有限公司的 2,551,800.00 元。 ⑶、占应付账款总额 10％以上（含 10％）项目的具体内容如下： 欠 款 单 位 金 额 比例 内 容 南京长捷科技实业有限公司 2,551,800.00 36.72 往来款项 深圳智联科电子维修有限公司 1,863,242.89 26.81 往来款项 合 计 4,415,042.89 63.53 注释 15、预收账款 期末余额 1,935,996.62 元，本公司不存在欠持有 5%以上(含 5%)表决权股东的款项。 注： 占预收账款总额 10％以上（含 10％）项目的具体内容如下： 欠 款 单 位 金 额 比例 内 容 甘肃医药集团驻咸医药采购站 549,608.80 28.39 预收款项 拉萨金珠工贸有限公司 420,000.00 21.69 预收款项 陕西奥星医药经销公司 230,714.45 11.92 预收款项 合 计 1,200,323.25 62.00 60 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 16、应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 -83,175.76 643,907.47 营业税 351,786.71 36,896.02 城建税 42,465.89 28,238.78 房产税 58,463.47 18,279.99 消费税 95,074.10 - 企业所得税 3,712,066.00 3,713,258.22 个人所得税 32,743.97 44,608.94 合 计 4,209,424.38 4,485,189.42 注释 17、其他应交款 项 目 期 末 余 额 性质 计缴标准 教育费附加 21,120.91 附加税 为流转税额的 3% 交通费附加 2,091.93 附加税 个人教育费附加 515.79 附加税 副食品风险调控基金 911.30 附加税 地方教育费附加 915.24 附加税 为流转税额的1% 合 计 25,555.17 注释 18、其他应付款 期末余额 81,353,663.77 元。 注：⑴、本公司存在欠持有 5%以上(含 5%)表决权股东的款项为江苏中桥百合通讯产品公司 1,500,000.00 元。 ⑵、占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠 款 单 位 金 额 比 例 内 容 深圳科健营销有限公司 46,100,000.00 56.67 业务款 北京西城三星工程有限公司 10,000,000.00 12.29 业务款 合 计 56,100,000.00 68.96 注释 19、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 银行贷款利息 2,161,527.30 607,762.33 尚未支付 审计费 400,000.00 - 尚未支付 其他 84,400.00 - 尚未支付 产品辐照费 87,697.34 69,834.65 尚未支付 合 计 2,733,624.64 677,596.98 61 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 20、股本（单位：人民币万元） 本期变动增（减） 项 目 期初数 期末数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 4,792.6956 4,792.6956 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 4,508.2514 4,508.2514 境内法人持有股份 284.4442 284.4442 境外法人持有股份 其他 ２、非发起人股份 6,306.9838 6,306.9838 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 6,306.9838 6,306.9838 境外法人持有股份 内部职工股 转配股 基金配售股份 战略投资人配售股份 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他 ３、优先股 尚未流通股份合计 11,099.6794 — 11,099.6794 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 6,933.3264 6,933.3264 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 6,933.3264 — 6,933.3264 三、股份总计 18,033.0058 — 18,033.0058 注：⑴、本公司股本业经深圳中天勤会计师事务所以股验报字[2000]第 0042 号验资报告验证。 62 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 ⑵、公司股权结构： 注册 出资 权益 投资方 地 实际出资额 实缴股本 方式 股权性质 比例 国有法人股 25.00% 西藏金珠(集团)有限公司 拉萨 45,082,514.00 45,082,514.00 股权 (非流通股) 社会法人股 20.00% 南京长恒实业有限公司 南京 36,066,012.00 36,066,012.00 现金 (非流通股) 社会法人股 14.97% 江苏中桥百货通讯产品销售 南京 27,003,826.00 27,003,826.00 现金 (非流通股) 国有法人股 0.39% 西藏自治区包装进出口公司 拉萨 711,110.00 711,110.00 现金 (非流通股) 国有法人股 0.39% 西藏自治区信托投资公司 拉萨 711,111.00 711,111.00 现金 (非流通股) 国有法人股 西藏自治区国际经济技术合作公司 拉萨 711,111.00 711,111.00 现金 0.39% (非流通股) 国有法人股 0.39% 中国出口商品基地建设西藏公司 拉萨 711,110.00 711,110.00 现金 (非流通股) 38.47% 公众股 — 69,333,264.00 69,333,264.00 现金 流通股 100.00% 合计 180,330,058.00 180,330,058.00 注释 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因和依据 股本溢价 99,054,646.29 - - 99,054,646.29 股票溢价 关联交易差价 - 2,184,868.57 - 2,184,868.57 关联交易 子公司股东无 股权投资准备 13,701,934.85 - - 13,701,934.85 偿划拨股份 弥补住房周转金 -2,951,722.00 - - -2,951,722.00 房改差额款 合 计 109,804,859.14 2,184,868.57 - 111,989,727.71 注： ①、期初资本公积原报数为 96,378,201.89 元现调整为 109,804,859.14 元，其原因为：公司控股子公司成都生 物科技有限公司于 2003 年 03 月 19 日对 23 个自然人无偿划拨持有公司股权的股东进行了补偿，公司对成都金珠生物 科技有限公司的持股比例由 58.85%变为 88.63%；追溯调整长期股权投资成本和资本公积 13,426,657.25 元。 ②、公司于 2005 年 12 月 14 日与第一大股东西藏金珠（集团）有限公司签署了《房屋及土地转让协议》，作价 4,779,986.00 元；其账面价值与转让价之差 2,184,868.57 元计入资本公积(关联交易差价)。 注释 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 22,139,197.41 - - 22,139,197.41 其中：法定公积金 13,269,627.55 - - 13,269,627.55 法定公益金 8,869,569.86 - - 8,869,569.86 任意盈余公积 - - - - 合 计 22,139,197.41 - - 22,139,197.41 63 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注释 23、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 -67,439,489.36 - 176,540,574.30 -243,980,063.66 注：期初未分配利润数原报数为-59,431,415.88 元现调整为-67,439,489.36 元，追溯调整 2004 年度损益 8,008,073.48 元，其原因为：①、公司控股子公司成都生物科技有限公司于 2003 年 03 月 19 日对 23 个自然人无偿划拨持有公司股 权的股东进行了补偿，公司对成都金珠生物科技有限公司的持股比例由 58.85%变为 88.63%，追溯调整对该公司应享 有的收益-7,108,342.87 元；②、控股子公司成都科健高技术有限公司截止 2003 年 12 月 31 日经评估后的净资产为 29,205,682.42 元，与 2003 年 12 月 31 日购买的投资成本 36,000,000.00 元产生股权投资差额 6,114,885.82 元，追溯调 整 2004 年度应摊消股权投资差额-899,730.61 元。 注释 24、累计未弥补子公司亏损 子公司名称 期末数 期初数 西藏金珠高原保健制品有限公司 - 4,339,848.11 西藏金珠矿业制品有限公司 - 683,078.09 北京西藏北斗星图片总社 - 8,007,091.35 深圳市金珠南方贸易有限公司 33,894,738.46 - 四川金珠生态农业科技有限公司 4,218,838.21 - 成都金珠农资运销有限公司 89,382.66 - 合 计 38,202,959.33 13,030,017.55 注：根据公司董事会决议对西藏金珠高原保健制品有限公司、西藏金珠矿业制品有限公司、北京西藏北斗星图片总社 等公司进行清算，本期未将上述公司纳入合并会计报表范围，故本期期末数不包括未纳入合并范围的累计未弥补子公 司亏损数 13,030,017.55 元。 注释 25、主营业务收入与成本 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业流通业 950,741.03 791,820.73 419,949,773.80 418,248,486.35 服务业 156,410.26 142,032.61 12,035,496.49 4,208,666.66 工业 16,635,850.14 4,473,222.65 8,282,665.52 1,418,097.68 小计 17,743,001.43 5,407,075.99 440,267,935.81 423,875,250.69 公司内各业务分间互相抵销 125,670.39 - - - 合计 17,617,331.04 5,407,075.99 440,267,935.81 423,875,250.69 ⑴、本公司前五名客户销售收入总额为 3,352,237.17 元，占全部销售收入的比例为 19.03%。 ⑵、本期营业收入比去年同期减少 422,650,604.77 元，减少比例为 96.00%，其主要原因为：控股子公司深圳市 金珠南方贸易 有限公司本期 基本停止进口 代理业务、北 京西藏北斗星 图片总社本期 未纳入合并范 围减少收入 12,103,685.66 元等原因所致。 64 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 ⑶、本期营业收入中工业收入比去年同期收入增加 8,353,184.62 元，增加比例为 100.85%，其主要原因为：控 股子公司西藏金珠雅砻藏药有限责任公司本期收入较去年有所增长、四川金珠生态农业科技有限公司本期纳入合并范 围增加收入 2,201,957.02 元所致。 ⑷、本期收入中有 125,670.39 元为控股子公司四川金珠生态农业科技有限公司向控股子公司成都金珠农资营销 有限责任公司销售实现的利润，本期予以抵消。 主营业务收入与成本公司数明细如下： 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业流通业 950,741.03 791,820.73 - - 小计 950,741.03 791,820.73 - - 公司内各业务分间互相抵销 - - - - 合计 950,741.03 791,820.73 - - 注释 26、主营业务税金及附加 税 种 本期数 上期数 计缴标准 营业税 - 528,623.41 营业额的5% 城市维护建设税 128,846.91 109,502.10 流转税额的7% 教育费附加 74,627.53 57,529.03 流转税额的3% 消费税 95,074.10 - 营业额的10% 合 计 298,548.54 695,654.54 注释 27、其他业务利润 其他业务类别 本期数 上期数 房租及管理费 772,778.56 358,854.48 其他 11,581.82 -14.59 合 计 784,360.38 358,839.89 注释 28、财务费用 项 目 本期数 上期数 备注 利息支出 1,640,166.31 22,668,348.68 减：利息收入 433,594.65 1,570,678.66 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 1,044.51 65,251.17 其他 34,188.85 5,166,940.08 合 计 1,239,716.00 26,199,358.93 65 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 注：本期财务费用累计发生额比上年同期发生额减少 24,959,642.93 元，主要原因为控股子公司深圳市金珠南方 贸易有限公司减少利息支出和其他费用支出所致；2006 年 01 月 18 日，公司与深圳市智雄电子有限公司、深圳市科健 营销有限公司签订了反担保协议；公司为深圳市金珠南方贸易有限公司在工行深圳华强支行贷款余额 289,881,477.12 人民币元、建行深圳市分行上步支行贷款余额人民币 20,000,000.00 元及美元 11,877,300.00 元、光大银行深圳市分 行 深 南 支 行 贷 款 余 额 人 民 币 39,808,390.98 元 及 美 元 2,665,220.63 元 、 华 夏 银 行 深 圳 分 行 贷 款 余 额 人 民 币 14,000,000.00 元及港币 34,660,000.00 元、民生银行深圳分行振业支行贷款余额美元 611,641.36 元、民生银行深圳 分行东门支行贷款余额美元 4,648,752.88 元提供担保；深圳市智雄电子有限公司、深圳市科健营销有限公司为此担 保提供反担保，担保范围“西藏金珠股份有限公司为前述贷款而承担的责任，包括但不限于贷款本金、利息、违约 金、损害赔偿金、实现债权的费用”。控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司借款利息支出均由中国科健股份有限 公司承担。 注释 29、投资收益 类别 本期数 上期数 股票投资收益 - - 债券投资收益 - 650,000.00 其中：债券收益 - - 委托贷款收益 - - 其他债券投资收益 - 650,000.00 其他投资收益 - - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -2,996,772.70 -1,714,918.47 股权投资差额摊销 -6,798,550.43 -175,615.12 股权投资转让收益 - 9,916,827.87 投资减值准备 -24,980,632.61 -4,011,529.33 合计 -34,775,955.74 4,664,764.95 注：①、期末调整的被投资公司所有者权益净增减额-2,996,772.70 元，其中：按权益法确认对北海金珠包装有限公 司的投资收益-2,902,312.73 元、按权益法确认对西藏金运工贸有限公司的投资收益-94,459.97 元。 ②、投资减值准备 24,980,632.61 元，其中：计提对陕西金博达科工贸有限公司长期投资减值准备 5,791,470.67 元确认投资收益-5,791,470.67 元、计提对西南证券有限责任公司长期投资减值准备 15,389,161.94 元确认投资收益- 15,389,161.94 元 、 控 股 子 公 司 成 都 科 健 高 技 术 公 司 计 提 对 北 京 北 斗 星 数 码 图 片 有 限 公 司 长 期 投 资 减 值 准备 800,000.00 元确认投资收益-800,000.00 元、计提对西藏远大工贸有限公司短期投资跌价准备 3,000,000.00 元确认 投资收益-3,000,000.00 元。 ③、本期摊销股权投资差额 6,798,550.43 元，其中：收购四川金珠生态农业科技有限公司 80%的股权产生股权投 资差额(借方)6,400,000.00 元，购买日该公司净资产为-1,014,651.80 元，全额一次性将其股权投资差额摊销计入当 期 投 资 收 益 -6,400,000.00 元 ； 收 购 深 圳 市 金 珠 南 方 贸 易 有 限 公 司 80% 股 权 产 生 的 股 权 投 资 差 额 ( 贷 方 ) 余 额 237,468.88 元，2005 年该公司净资产为-42,368,423.07 元，一次性将其股权投资差额摊销计入当期投资收益 237,468.88 元；控股子公司成都科健高技术公司 2004 年 01 月 01 日评估调整净资产，产生股权投资差额（借方） 6,870,873.78 元，摊销期限为 10 年，本期摊销 636,019.31 元计入当期投资收益。 66 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 投资收益公司数明细如下： 类别 本期数 上期数 股票投资收益 - - 债券投资收益 - - 其中：债券收益 - - 委托贷款收益 - - 其他债券投资收益 - - 联营或合营公司分配来的利润 - - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -53,182,338.18 -61,433,011.41 股权投资差额摊销 -6,712,199.59 28,214.41 股权投资转让收益 - 9,916,827.87 投资减值准备 -24,180,632.61 -3,608,529.33 合计 -84,075,170.38 -55,096,498.46 注：①、本期按被投资公司所有者权益净增减额 53,182,338.18 元，其中：持深圳市金珠南方贸易有限公司 80%股权 享有当期收益-33,699,511.25 元、持北海金珠包装制品有限公司 98.75%股权享有当期收益-2,902,312.73 元、持西藏 金运工贸有限公司 99.00%股权享有当期收益-94,459.97 元、持成都科健高技术公司 80.00%股权享有当期收益为- 3,600,969.31 元、持西藏金珠雅砻藏药有限责任公司 70.00%股权享有当期收益为-3,134,313.48 元，持成都金珠生物 科技有限公司 88.63%股权享有当期收益为-9,300,771.44 元、持有成都金珠农资营销有限公司 90.00%股权享有当期收 益-450,000.00 元。 ②、本期股权投资差额摊销 6,712,199.59 元，其中：收购四川金珠生态农业科技有限公司 80%的股权产生股权投 资差额(借方)6,400,000.00 元，购买日该公司净资产为-1,014,651.80 元，全额一次性将其股权投资差额摊销计入当 期 投 资 收 益 -6,400,000.00 元 ； 收 购 深 圳 市 金 珠 南 方 贸 易 有 限 公 司 80% 股 权 产 生 的 股 权 投 资 差 额 ( 贷 方 ) 余 额 237,468.88 元，2005 年该公司净资产为-42,368,423.07 元，一次性将其股权投资差额摊销计入当期投资收益 237,468.88 元；控股子公司成都科健高技术公司 2004 年 01 月 01 日评估调整净资产，产生股权投资差额（借方） 5,496,684.72 元，摊销期限为 10 年，本期摊销 549,668.47 元计入当期投资收益。 ③、本期计提投资减值准备 24,180,632.61 元，其中：对陕西金博达科工贸有限公司长期投资计提减值准备 5,791,470.67 元，确认投资收益-5,791,470.67 元、计提对西南证券有限责任公司长期投资减值准备 15,389,161.94 元，确认投资收益-15,389,161.94 元、计提对西藏远大工贸有限公司短期投资跌价准备 3,000,000.00 元确认投资收 益-3,000,000.00 元。 注释 30、营业外收支 （1）、营业外收入 收入项目 本期数 上期数 处理固定资产收益 250,606.80 2,100.00 其他收入 22,377.77 23,279.06 合 计 272,984.57 25,379.06 67 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 （2）、营业外支出 支出项目 本期数 上期数 罚款支出 800.00 19,180.54 捐赠支出 2,300.00 4,583.57 固定资产清理损失 1,245,909.90 3,001,293.72 税收滞纳金 253.11 - 其他支出 1,332,918.05 12,683.25 合 计 2,582,181.06 3,037,741.08 注释 31、未弥补子公司亏损 子公司名称 金 额 备 注 四川金珠生态农业科技有限公司 3,407,116.77 成都金珠农资营销有限公司 89,382.66 深圳市金珠南方贸易有限公司 33,894,738.46 合 计 37,391,237.89 注：①、四川金珠生态农业科技有限公司本期亏损 4,258,895.96 元，长期投资账面价值为 0.00 元，所占出资比 例为 80.00%，本期应承担亏损 3,407,116.77 元，两者之差 3,407,116.77 元为本期未弥补子公司亏损。 ②、成都金珠农资营销有限公司本期亏损 591,206.80 元，长期投资账面价值为 490,000.00 元，所占出资比 例为 98%，本期应承担亏损 579,382.66 元，两者之差 89,382.66 元为本期未弥补子公司亏损。 ③、深圳市金珠南方贸易有限公司本期亏损84,492,812.14元，期初长期投资价值为32,857,194.77元，所 占出资比例为80%，本期应承担亏损67,594,249.71元，两者之差34,737,054.94元扣除股权投资差额摊销额 237,469.18元、股权投资准备604,847.30为本期未弥补子公司亏损33,894,738.46元。 注释 32、其他与经营活动有关的现金 项 目 现金流量 1、收到的其他与经营活动有关的现金项目 成都金珠投资公司 4,000,000.00 西藏经贸厅驻深办 390,000.00 深圳市新大陆通讯技术有限公司 1,000,000.00 厦飞龙置业发展有限公司 1,100,000.00 北京西藏北斗星图片总社 750,000.00 深圳市全网通讯科技有限公司 300,000.00 深圳市中科健实业有限公司 400,000.00 深圳市鼎泰科技有限公司 500,000.00 68 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏对外经合厅 1,002,000.00 个人往来、保证金 2,825,474.56 其他单位往来款 6,281,449.67 小 计 18,548,924.23 2、支付其他与经营活动有关的现金项目 深圳市鼎泰科技有限公司 500,000.00 深圳市新大陆通讯技术有限公司 1,000,000.00 西藏金珠高原保健制品有限公司 422,178.61 深圳大华天诚会计师事务所 120,000.00 西安意高商贸有限公司 720,000.00 西藏对外经贸厅 110,000.00 北京北斗星数码科技有限公司 526,390.81 个人借款、报销费用 1,401,988.49 雅砻成都办事处销售费用 8,900,480.46 业务招待费 1,336,433.40 差旅费 1,087,538.88 新产品开发与研究费用 606,625.55 诉讼费 372,210.00 修理费 309,169.55 交通费 282,513.52 办公费 201,029.44 其他单位往来款 4,970,510.02 小 计 22,867,068.73 附注 6、关联方关系及其交易 ⑴、 不存在控制关系的关联公司 关 联 公 司 名 称 与本公司的关系 西藏自治区对外贸易进出口公司 同一股东控制公司 成都金珠投资公司 同一股东控制公司 西藏远大工贸有限公司 同一股东控制公司 西藏金珠南美黎公司 同一股东控制公司 西藏金珠工程建设公司 同一股东控制公司 北京金珠北方科贸有限公司 同一股东控制公司 西藏金珠有色金属公司 同一股东控制公司 北方工贸北京办事处 同一股东控制公司 西藏金珠兴利商贸有限公司 同一股东控制公司 69 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 中城资产管理有限公司 同一股东控制公司 西南证券有限公司 被投资公司 江苏中桥百合通讯产品公司 公司股东 ⑵、存在控制关系的关联公司 法定 所持股份 与本公司 关联公司名称 企业类型 注册资本 业务范围 代表人 或权益 关系 对外贸易、边境贸易加工、 西藏金珠(集团)有限公司 全民所有制 董金江 15,064万元 25.00% 控股股东 矿业制品、旅游、商贸等 生物技术开；保健品的研 陕西金博达科工贸有限公司 有限公司 王德银 1,000万元 70.00% 控股子公司 制、销售日用百货等； 购销照相器材，图片制作， 北京西藏北斗星图片总社 有限公司 高喜田 600万元 摄影等 100.00% 控股子公司 纸、塑料包装的生产、销售、 北海金珠包装制品有限公司 有限公司 孙 勇 800 万元 纸塑料原材料的购销 98.75% 控股子公司 开发、生产、销售红景天产品 西藏金珠高原保健制品有限公 有限公司 文清源 300 万元 等 75.00% 控股子公司 司 研制生产生物保健品、副食、 西藏金运工贸有限公司 有限公司 宋文军 700 万元 百货、服装的批发和零售等 99.00% 控股子公司 锑锭生产、销售，矿产品收 西藏金珠矿业制品有限公司 有限公司 德乃 295 万元 购、加工、销售 60.00% 控股子公司 北京北斗星数码图片社有限公司 有限公司 庄建闽 200万元 法律规定范围内 70.00% 子公司控制公司 ⑶、关联公司交易 本 年 数 上 年 数 公司名称 项目 金 额 占该项目百分比 金 额 占该项目百分比 西藏远大工贸有限公司 短期投资 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 成都金珠投资公司 资金拆借 10,293,000.00 7.91 9,793,000.00 5.47 成都金珠生物科技有限公司 股权转让 7,940,300.00 100.00 - - 西藏金珠（集团）有限公司 房屋及土地 4,779,986.00 100.00 - - 合 计 53,013,286.00 39,793,000.00 ⑷、关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 本期数 占该项目 期初数 占该项目 百分比 百分比 1、其他应收款 西藏金珠对外贸易进出口公司 往来款项 46,614,651.56 9.41 57,951,224.21 11.40 成都金珠投资公司 拆借款项 6,100,000.00 1.23 10,293,000.00 2.03 四川金珠生态农业有限公司 往来款项 - - 2,353,238.67 0.46 西藏金珠南美黎公司 往来款项 - - 312,781.40 0.06 北京金珠北方科贸有限公司 往来款项 - - 1,006,006.51 0.20 西藏金珠有色金属公司 往来款项 - - 33,358.50 0.01 70 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 西藏金珠(集团)有限公司 往来款项 5,549,343.69 1.12 15,130,368.69 2.98 陕西金博达科工贸有限公司 往来款项 43,965,000.00 8.86 34,835,000.00 6.86 北方工贸北京办事处 往来款项 - - 312,000.00 0.06 西藏金珠兴利商贸有限公司 往来款项 43,446.53 0.01 118,128.48 0.02 成都科健高技术有限公司 往来款项 - - 830,000.00 0.16 中城资产管理有限公司 往来款项 - - 2,007,180.80 0.39 北京西藏北斗星图片总社 往来款项 29,131,974.89 5.87 - - 西藏金运工贸有限公司 往来款项 625,098.31 0.13 - - 广西北海金珠包装材料有限公司 往来款项 102,951.00 0.02 - - 西藏金珠矿业制品有限公司 往来款项 4,329,288.34 0.87 - - 西藏金珠高原生物保健品公司 往来款项 6,328,314.47 1.28 - - 合 计 142,870,068.79 28.80 125,182,287.26 - 2、其他应付款 西藏金珠对外贸易进出口公司 往来款项 - 1,080,000.00 0.76 北京北斗星数码图片社有限公司 往来款项 800,000.00 0.98 1,509,027.12 1.06 西藏金珠(集团)有限公司 往来款项 - - 5,422.80 0.00 江苏中桥百合通讯产品公司 往来款项 1,500,000.00 1.84 1,500,000.00 1.06 合 计 2,300,000.00 2.82 6,312,522.71 附注 7、或有事项 1、公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司为深圳市科健营销有限公司和中国科健股份有限公司分别提供 2,000 万元、5,500 万元的最高额贷款担保，其有效日期分别为 2004 年 04 月 23 日至 2006 年 04 月 23 日和 2004 年 01 月 19 日至 2006 年 01 月 19 日。 2、公司为控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司的银行借款 564,657,031.20 元提供担保，其中逾期借款为 513,848,111.21 元。 若上述借款不能偿还，将导致公司承担连带责任，并对公司持续经营产生不良影响。 附注 8、承诺事项 1、本报告期内尚未完成受让控股股东西藏金珠（集团）有限公司持有的西藏鑫珠实业有限公司（北京西藏大 厦）股权的有关事宜，涉及金额 1,426.67 万元。 2、本报告期内未能实施转让公司所持西南证券有限公司 1.77%的股权事项。 3、本报告期内公司为控股子公司西藏金珠雅砻藏药有限公司提供 1,000 万元人民币贷款担保，尚未实施。 5、本报告期内控股子公司成都金珠生物科技有限公司的 23 个自然人股东将其持有的非专利技术出资额 535 万元 无偿转让给公司，本次转让后,公司在成都金珠生物科技有限公司的持股比例由原来的 58.82%增至 88.63%，该项转让 尚未办理产权变更手续。 71 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 附注 9、其他重要事项 1、公司逾期贷款 1,900 万元，归还到期日为 2004 年 4 月 14 日，此贷款为公司与四川方向光电股份有限公司互 相担保借款；中国建设银行成都市第四支行向法院提出财产保全申请，对公司位于成都市“世贸大厦”A 座 20 楼 A 号 （产权证为 661671，面积为 338.16 平方米）的房屋予以查封，期限为 2004 年 08 月 26 日至 2006 年 08 月 25 日止。 2、公司控股子公司成都科健高技术公司欠西安意高商贸有限公司往来款 8,770,000.00 元，于 2004 年 11 月 18 日将公司位于成都市高新区九兴大道 10 号的 9200 平方米房产及 6746.60 平方米土地使用权抵押给西安意高商贸有限 公司；于 2005 年 12 月 12 日西安意高商贸有限公司已办理完注销成都科健高技术公司以成都市高新区九兴大道 10 号 的 9200 平方米房产及 6746.60 平方米土地使用权提供抵押登记的相关手续。 3、公司与西藏远大工贸有限公司合作经营项目 3,000 万元，2003 年 2 月已到期，截止报表日尚未收回。 4、公司董事会决议对实施清算的陕西金博达科工贸有限公司、北京西藏北斗星图片总社、北海金珠包装制品有限 公司、西藏金珠高原保健制品有限公司、西藏金运工贸有限公司、西藏金珠矿业制品有限公司应收款项按其期末余额计 提 100%的坏账准备，累计计提坏账准备 75,352,627.01 元。 5、公司董事会决议对关联方个别应收款项按其期末余额计提 50%的坏账准备，累计计提关联方坏账准备 29,193,720.90 元。 6、中国科健股份有限公司 2004 年度年度审计报告的披露净资产为-1,254,077,330.75 元，深圳南方民和会计师 事务所对公司出具了无法发表意见审计报告，鉴于该公司的目前财务状况，公司董事会决议对应收中国科健股份有限 公司及其子公司的款项 430,695,231.86 元，按 20%个别计提坏账准备 86,139,046.37 元。 7、公司控股子公司深圳市金珠南方贸易有限公司于 2004 年 01 月 20 日分别与科健信息科技有限公司、深圳市科 健营销有限公司、深圳市智雄电子有限公司就公司为深圳市科健营销有限公司和中国科健股份有限公司分别提供 2,000 万元、5,500 万元的最高额贷款担保签订了反担保合同，反担保期限与担保期限一致；分别为 2004 年 01 月 20 日至 2006 年 01 月 19 日、2004 年 04 月 23 日至 2006 年 04 月 23 日。 8、公司股东江苏中桥百合通讯产品销售有限公司持有本公司 27,003,800 股非流通社会法人股被山东省青岛市中 级人民法院冻结，冻结期限为 2005 年 06 月 01 日至 2006 年 05 月 31 日，该冻结事宜已在中国证券登记结算有限公司 上海分公司办理完毕。 9、公司股东南京长恒实业有限公司持有本公司非流通社会法人股 36,066,012 股被上海市第二中级人民法院冻 结，冻结期限为 2005 年 09 月 07 日至 2006 年 09 月 06 日，该冻结事宜已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办 理完毕。 10、本报告期内控股子公司成都金珠生物科技有限公司的 23 个自然人股东将其持有的非专利技术出资额 535 万 元无偿转让给公司，本次转让后，公司在成都金珠生物科技有限公司的持股比例由原来的 58.82%增至 88.63%，并进 行了追溯调整增加长期股权投资成本 15,342,610.80 元、增加资本公积 13,426,657.25 元、增加期初未分配利润- 7,108,342.88 元、增加长期股权投资损益调整-7,108,342.88 元。 11、2005 年 12 月 07 日公司董事会决议，将位于西藏自治区拉萨市北京中路 182 号股份公司所属房产（含外贸 中心办公大楼，房屋面积：2013.25 平方米；公司仓库，房屋面积：601.60 平方米；职工宿舍楼及附属车库，房屋面 积：680 平方米。）转让给公司股东西藏金珠（集团）有限公司；转让价格以经重庆天健会计师事务所有限责任公司 所做的《土地估价报告》和四川华衡资产评估有限公司所做的《资产评估报告书》评估结果为依据，作价 4,779,986.00 元人民币，相关手续已办理完毕。 12、本报告期内公司收购公司控股股东西藏金珠(集团)有限公司持有的四川金珠生态农业科技有限公司 79%的股 权 632 万股，收购价格 632 万元，相关手续已办理完毕。 72 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 13、公司控股子公司北京西藏北斗星图片总社有限公司于 2005 年 12 月与北京汇知天科技有限公司签订了业务和 资产及“北斗星”商号的转让协议，转让价格为 1,350,000.00 元，其中：设备等资产为人民币 950,000.00 元、商标 和网站域名及房屋装修等折合人民币 400,000.00 元；转让后北京西藏北斗星图片总社有限公司及参股的“北京北斗 星数码图片有限公司”不得再使用“北斗星”商号经营任何业务，并不再经营任何与图片社、摄影、印刷等相关业 务。 14、公司董事会决议公司和北京塞福同舟科技有限公司共同开发 65K 色彩屏 GSM 双频移动电话技术，由于此技术 已被新技术替代无市场转让价值，公司董事会决议本期一次性将其产品开发费 20,000,000.00 元计入当期损益。 15、公司董事会决议对成都金珠生物科技有限公司的传统藏药生产工艺改进系列专利技术及土地使用权未取得产 权，期末按照帐面余额全额计提减值准备。 附注 10、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、公司于 2006 年 01 月 18 日与深圳市智雄电子有限公司、深圳市科健营销有限公司签订了反担保协议；公司为 深圳市金珠南方贸易有限公司在工行深圳华强支行贷款余额 289,881,477.12 人民币元、建行深圳市分行上步支行贷 款 余 额 人 民 币 20,000,000.00 元 及 美 元 11,877,300.00 元 、 光 大 银 行 深 圳 市 分 行 深 南 支 行 贷 款 余 额 人 民 币 39,808,390.98 元 及 美 元 2,665,220.63 元 、 华 夏 银 行 深 圳 分 行 贷 款 余 额 人 民 币 14,000,000.00 元 及 港 币 34,660,000.00 元、民生银行深圳分行振业支行贷款余额美元 611,641.36 元、民生银行深圳分行东门支行贷款余额美 元 4,648,752.88 元提供担保；深圳市智雄电子有限公司、深圳市科健营销有限公司为此担保提供反担保，担保范围 “西藏金珠股份有限公司为前述贷款而承担的责任，包括但不限于贷款本金、利息、违约金、损害赔偿金、实现债权 的费用”。 2、2006 年 03 月 05 日西藏自治区人民政府出具了藏政函[2006]55 号《西藏自治区人民政府关于转让西藏金珠国 有法人股的批复》，公司控股股东西藏金珠（集团）有限公司将持有的西藏金珠股份有限公司 25%的股权全部转让给 北京新联金达投资有限公司，相关股权转让手续尚在办理之中。 3、2005 年 12 月 30 日公司董事会决议，将公司持有深圳市金珠南方贸易有限公司 80%的股权中转让 41%给自然 人汪南，转让价格为 1 元人民币；其股权变更手续于 2006 年 03 月 14 日办理完毕。 4、2006 年 04 月 25 日公司与西藏远大工贸有限公司签订了“边贸业务合作续延”协议，继续合作对尼泊尔的外 贸出口业务，合作期从 2006 年 05 月 01 日至 2008 年 04 月 30 日。 5、2006 年 04 月 10 日公司与西藏金珠（集团）有限公司就占用公司资金 15,219,393.59 元签订了还款协议；西 藏金珠（集团）有限公司在收到北京新联金达投资有限公司收购股款后，分批归还公司欠款 15,219,393.59 元，其 中：2006 年 05 月前归还 5,000,000.00 元、2006 年 09 月前归还 10,219,393.59 元。 6、2006 年 04 月 10 日公司与西藏金珠（集团）有限公司就成都金珠投资有限公司占用公司资金 6,100,000.00 元签订了还款协议，西藏金珠（集团）有限公司承诺与北京新联金达投资有限公司股权转让获得最终批准并收到股权 转让款后，督促成都金珠投资有限公司于 2006 年 09 月前偿还占用公司资金 6,100,000.00 元。 7、2006 年 04 月 10 日公司与西藏金珠对外贸易进出口公司就占用公司资金 58,428,376.05 元签订了债转股协 议，在经西藏金珠对外贸易进出口公司的上级相关部门审批后，按 1：1 的比例转换为西藏金珠股份有限公司持有西 藏金珠对外贸易进出口公司的股权，相关的债转股手续将于 2006 年 12 月前办理完毕。 73 西藏金珠股份有限公司 2005 年年度报告 附注 11、非经常损益 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 备 注 其他非经常收入 -11,198.61 -9,518.82 处置固定资产损失 995,303.10 846,007.64 支付违约金 1,325,092.00 1,126,328.20 合 计 2,309,196.49 1,962,817.02 附注 12、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.369 0.083 0.066 0.066 营业利润 -6.112 -1.374 -1.094 -1.094 净利润 -5.47 -1.23 -0.979 -0.979 扣除非经常性损益后的净利润 -5.398 -1.214 -0.966 -0.966 74