天马股份(002122)2007年年度报告

浙江天马轴承股份有限公司 ZHEJING TIANMA BEARING CO.,LTD 2007 年年度报告全文 证券代码：002122 证券简称：天马股份 披露日期：2008 年 3 月 18 日 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第一节、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证 或存在异议。 3、公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 4、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司监事会对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 5、公司负责人马兴法先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人沈吉美女士声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 目录 第一节、重要提示及目录 1 第二节、公司基本情况简介 4 第三节、会计数据和业务数据摘要 6 第四节、股本变动及股东情况 8 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 13 第六节、公司治理结构 17 第七节、股东大会情况简介 26 第八节、董事会报告 28 第九节、监事会报告 47 第十节、重要事项 49 第十一节、财务报告 55 第十二节、备查文件目录 136 3 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第二节、公司基本情况简介 一、公司基本情况 （一）、中文名称：浙江天马轴承股份有限公司 英文名称：ZHEJING TIANMA BEARING CO.,LTD 中文简称：天马股份 英文简称：ZJTMB （二）公司法定代表人：马兴法 （三）公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马全法 无 联系地址 浙江省杭州市石祥路 208 号 无 电话 0571-88026015 无 传真 0571-88029872 无 电子信箱 tmzc@zjtmb.com 无 （四）公司注册地址：浙江省杭州市石祥路 208 号 公司办公地址：浙江省杭州市石祥路 208 号 邮政编码：310015 网址：http://www.zjtmb.com 电子信箱：tmzc@zjtmb.com （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》。 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江省杭州市石祥路 208 号浙江天马轴承股份有限 公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 4 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 股票简称：天马股份 股票代码：002122 （七）公司首次注册登记日期：2002 年 11 月 18 日 最近一次登记变更：2007 年 4 月 3 日 注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3300001009156 公司税务登记证号码：33010574506480X 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：杭州市西溪路 128 号 5 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 营业收入 1,337,090,754.41 1,006,996,480.38 1,007,902,676.14 32.66% 营业收入 1,337,090,754.41 利润总额 318,464,493.41 228,237,077.46 228,237,077.46 39.53% 利润总额 318,464,493.41 归属于上市公 归属于上市公司 257,031,150.70 189,065,972.04 190,758,917.53 34.74% 司股东的净利 257,031,150.70 股东的净利润 润 归属于上市公司 归属于上市公 股东的扣除非经 司股东的扣除 239,405,878.28 188,003,113.91 189,696,059.40 26.20% 239,405,878.28 常性损益的净利 非经常性损益 润 的净利润 经营活动产生 经营活动产生的 -60,398,139.91 123,655,113.71 123,655,113.71 -148.84% 的现金流量净 -60,398,139.91 现金流量净额 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 总资产 4,451,439,639.30 962,645,609.02 966,367,141.49 360.64% 总资产 4,451,439,639.30 所有者权益（或股 所有者权益（或 1,601,942,055.92 390,335,739.59 393,896,905.22 306.69% 1,601,942,055.92 东权益） 股东权益） 股本 136,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 33.33% 股本 136,000,000.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 基本每股收益 2.02 1.85 1.87 8.02% 基本每股收益 2.02 稀释每股收益 2.02 1.85 1.87 8.02% 稀释每股收益 2.02 扣除非经常性损 扣除非经常性 1.88 1.84 1.86 1.08% 1.88 益后的基本每股 损益后的基本 6 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 收益 每股收益 全面摊薄净资产 全面摊薄净资 16.04% 48.44% 48.43% -32.39% 16.04% 收益率 产收益率 加权平均净资产 加权平均净资 20.80% 62.57% 61.28% -40.48% 20.80% 收益率 产收益率 扣除非经常性 扣除非经常性损 损益后全面摊 益后全面摊薄净 14.94% 48.16% 48.16% -33.22% 14.94% 薄净资产收益 资产收益率 率 扣除非经常性 扣除非经常性损 损益后的加权 益后的加权平均 19.38% 62.22% 60.94% -41.56% 19.38% 平均净资产收 净资产收益率 益率 每股经营活动产 每股经营活动 生的现金流量净 -0.44 1.21 1.21 -136.36% 产生的现金流 -0.44 额 量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 归属于上市公司 归属于上市公 股东的每股净资 11.78 3.83 3.86 205.18% 司股东的每股 11.78 产 净资产 7 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第四节、 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 102,000,000 100.00% 0 0 0 102,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 102,000,000 100.00% 0 0 0 102,000,000 75.00% 其中：境内非国有 66,300,000 65.00% 0 0 0 66,300,000 48.75% 法人持股 境内自然人持 7,181,000 7.04% 0 0 0 0 0 7,181,000 5.28% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 28,519,000 27.96% 0 0 0 28,519,000 20.97% 二、无限售条件股份 34,000,000 0 0 34,000,000 34,000,000 25.00% 1、人民币普通股 34,000,000 0 0 34,000,000 34,000,000 25.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 102,000,000 100.00% 34,000,000 0 0 0 34,000,000 136,000,000 100.00% 2、公司股票发行及上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）46号文核准，本公司于2007年3月16日向 社会公开发行人民币普通股（A 股）3400 万股，发行价格为29元/股。经深圳证券交易所深 8 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 证上[2007]18号批准，公司首次网上定价发行的2,720万股人民币普通股自2007年3月28日起 在深圳证券交易所中小企业板上市交易，其余股票的上市可交易时间按照有关律法规规章、 深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。 3、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 股数 发行前股东所持 天马控股集团有 股份自股票上市 66,300,000 0 0 66,300,000 2010 年 03 月 28 日 限公司 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 沈高伟 8,058,000 0 0 8,058,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 马伟良 5,518,000 0 0 5,518,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 吴惠仙 4,080,000 0 0 4,080,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 陈建冬 4,080,000 0 0 4,080,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 马全法 3,570,000 0 0 3,570,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 罗观华 3,213,000 0 0 3,213,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 沈有高 3,213,000 0 0 3,213,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 9 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 发行前股东所持 股份自股票上市 施议场 2,227,500 0 0 2,227,500 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 吴卫东 1,036,500 0 0 1,036,500 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 杨永春 500,000 0 0 500,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 发行前股东所持 股份自股票上市 陈康胤 204,000 0 0 204,000 2010 年 03 月 28 日 之日起 36 个月内 不得转让 合计 102,000,000 0 0 102,000,000 － － 公司无内部职工股。 二、报告期末公司股东情况 1、股东总数、前 10 名股东持股情况、前 10 名无限售条件股东情况介绍 截止 2007 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 9,995 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 境内非国有 天马控股集团有限公司 48.75% 66,300,000 66,300,000 0 法人 沈高伟 境内自然人 5.93% 8,058,000 8,058,000 0 马伟良 境内自然人 4.06% 5,518,000 5,518,000 0 吴惠仙 境内自然人 3.00% 4,080,000 4,080,000 0 陈建冬 境内自然人 3.00% 4,080,000 4,080,000 0 马全法 境内自然人 2.63% 3,570,000 3,570,000 0 罗观华 境内自然人 2.36% 3,213,000 3,213,000 0 沈有高 境内自然人 2.36% 3,213,000 3,213,000 0 施议场 境内自然人 1.64% 2,227,500 2,227,500 0 10 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 交通银行-汇丰晋信动 境内非国有 态策略混合型证券投资 1.23% 1,678,874 0 未知 法人 基金 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行-汇丰晋信动态策略混合型 1,678,874 人民币普通股 证券投资基金 中国工商银行-广发聚丰股票型证券投 1,212,774 人民币普通股 资基金 交通银行-科瑞证券投资基金 1,198,640 人民币普通股 中国农业银行-华夏平稳增长混合型证 1,000,000 人民币普通股 券投资基金 中国银行-银华优势企业（平稳型）证 944,358 人民币普通股 券投资基金 中国工商银行-广发稳健增长证券投资 891,336 人民币普通股 基金 中国农业银行-长盛同德主题增长股票 821,020 人民币普通股 型证券投资基金 中国建设银行-国泰金马稳健回报证券 800,901 人民币普通股 投资基金 交通银行-汇丰晋信龙腾股票型开放式 768,627 人民币普通股 证券投资基金 中国农业银行-国泰金牛创新成长股票 726,400 人民币普通股 型证券投资基金 控股股东天马控股集团、实际控制人马兴法先生是沈高伟先生、陈建冬先生的姑 夫，是马全法先生的弟弟。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上 上述股东关联关系或一 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知流通股股东之 致行动的说明 间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东：天马控股集团有限公司 ，法定代表人：马兴法，成立日期：1999 年 2 月 13 日，注册资本：7768 万元，经营范围：实业投资；普通机械设备的制造和销售；经营 本企业产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本 企业的进料加工和“三来一补”业务；其他无需报经审批的一切合法项目。 （2）实际控制人：马兴法先生，中国国籍，1962 年 11 月生，中共党员，大学学历， 11 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 工程师，中国轴承工业协会常务理事，第四届和第五届全国乡镇企业家，浙江省第十届、十 一届人大代表，杭州市劳动模范，杭州市信用管理协会会长，杭州市拱墅区工商联副会长。 现任天马控股集团有限公司董事长、党委书记，浙江天马轴承股份有限公司董事长、总经理， 杭州天马轴承有限公司执行董事，杭州元大机械有限公司董事长，成都天马电梯有限公司执 行董事,德清天马轴承有限公司执行董事、总经理，成都天马精密轴承有限公司执行董事、总 经理，贵州天马虹山轴承有限公司执行董事，北京天马轴承有限公司董事长，齐重数控装备 股份有限公司董事，无其他国家或地区居住权。马兴法父子通过天马控股集团有限公司控制 公司 30.09%的股份。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图： 马兴法父子 61.73% 天马控股集团有限公司 48.75% 浙江天马轴承股份有限公司 12 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第五节、 董事、监事和高级管理和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 董事长、总 2005 年 11 月 2008 年 11 月 马兴法 男 46 0 0无 90.00 否 经理 05 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 沈高伟 董事 男 38 8,058,000 8,058,000 无 75.00 否 05 日 05 日 董事、常务 2005 年 11 月 2008 年 11 月 马伟良 男 42 5,518,000 5,518,000 无 45.00 否 副总经理 05 日 05 日 董事、副总 2005 年 11 月 2008 年 11 月 罗观华 男 56 3,213,000 3,213,000 无 42.00 否 经理 05 日 05 日 2007 年 12 月 2008 年 11 月 郭海洲 董事 男 58 0 0无 0.00 否 27 日 05 日 2007 年 12 月 2008 年 11 月 刘建荣 董事 男 49 0 0无 0.00 否 27 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 时大方 独立董事 男 46 0 0无 3.00 否 05 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 辛金国 独立董事 男 46 0 0无 3.00 否 05 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 张乔凡 独立董事 男 69 0 0无 3.00 否 05 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 陈建冬 监事 男 37 4,080,000 4,080,000 无 21.50 否 05 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 吴惠仙 监事 女 50 4,080,000 4,080,000 无 0.00 否 05 日 05 日 2005 年 11 月 2008 年 11 月 方庆 监事 男 30 0 0无 0.00 否 05 日 05 日 董 事 会 秘 2005 年 11 月 2008 年 11 月 马全法 书、副总经 男 49 3,570,000 3,570,000 无 30.00 否 05 日 05 日 理 沈吉美 财务总监 女 46 2005 年 11 月 2008 年 11 月 0 0无 28.00 否 13 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 05 日 05 日 合计 - - - - - 28,519,000 28,519,000 - 340.50 - 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 （1）董事 马兴法先生：（简历见前述实际控制人介绍） 沈高伟先生：1970 年生，大学学历，经济师，成都市青白江区人大代表。现任本公司董 事、成都天马铁路轴承有限公司执行董事、总经理，齐重数控装备股份有限公司董事。 马伟良先生：1966 年生，大学学历，工程师，杭州市优秀科技工作者。现任本公司董事、 常务副总经理，温州天马轴承有限公司和上海天马轴承有限公司的执行董事和总经理，齐重 数控装备股份有限公司董事。 罗观华先生：1952 年生，大专学历，高级经济师，浙江省质量管理先进工作者。历任杭 州轴承厂生产计划科科长、销售科科长，浙江东海轴承集团公司计划经营处处长。现任本公 司董事、副总经理，合肥天马轴承有限公司执行董事、宁波天马轴承有限公司和西安轴承销 售有限公司的执行董事及总经理。 郭海洲先生：1950年7月生，中共党员，大学学历，高级会计师，中国注册会计师，国家 价格改革成员特钢组组长， 《企业管理大全》编委，中国冶金价格学会常务理事，中国财会冶 金学会常务理事，国家国有资产管理学会理事，中国钢铁工业学会理事。历任齐齐哈尔钢厂 总会计师，北钢集团公司、北满特殊钢股份有限公司总经理，董事长。现任齐齐哈尔市人民 政府顾问。 刘建荣先生：1959 年 11 月生，中共党员，大学学历，研究员级高级工程师，历任齐齐哈 尔第一机床厂工程师、车间主任、销售部部长、厂长、党支部书记。现任齐重数控装备股份 有限公司董事长、总经理、党委书记。 张乔凡先生：1939 年生，大学学历，高级工程师。历任贵州虹山轴承总厂技术员、车间 副主任、厂长，中国机械基础件成套技术公司常务副总经理，中国轴承工业协会副秘书长、 秘书长、常务理事长、理事长。现任中国轴承工业协会理事长，本公司独立董事，兼任洛阳 轴研科技股份有限公司独立董事。 时大方先生：1962 年生，硕士，教授级高级工程师。历任洛阳轴承研究所助理工程师、 14 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 工程师，洛阳轴承研究所工装部副部长、部长，洛阳国投精密机械有限公司副总经理、洛阳 轴承研究所精碾部部长，现任洛阳轴承研究所精碾部部长，本公司独立董事。 辛金国先生：1962 年生，硕士，会计学教授。历任浙江黄岩轴承厂职工，杭州电子科技 大学教授。现任杭州电子科技大学教授，本公司独立董事，兼任华立科技股份有限公司独立 董事。 （2）监事 陈建冬先生：1971 年生，大专学历，工程师。历任浙江滚动轴承有限公司市场营销部部 长。现任本公司监事会主席，武汉天马轴承销售有限公司执行董事和总经理，北京天马轴承 有限公司监事会主席、齐重数控装备股份有限公司监事会主席。 吴惠仙女士：1958 年生，大专学历，会计师。历任杭州市西湖区乡镇企业局统计员，杭 州市半山区乡镇企业局计经委财务科长，杭州市半山区财税局及拱墅区财税局综合科长，杭 州市康桥镇人民政府工业镇长，现任浙江汇利金属材料有限公司经理，本公司监事。 方庆先生：1978 年生，大学学历，助理工程师。现已离职。 （3）高级管理人员 马兴法先生：总经理（简历见前述董事介绍） 马伟良先生：常务副总经理（简历见前述董事介绍） 罗观华先生：副总经理（简历见前述董事介绍） 马全法先生：董事会秘书、副总经理，1959 年生，大学学历，高级工程师，高级经济师。 历任杭州港航管理处航道科科长。现任本公司董事会秘书、副总经理。无在其他单位任职或 兼职情况。 沈吉美女士：财务总监，1962 年生，在读研究生，会计师。历任杭州轴承厂会计，浙江 工艺品进出口公司财务会计。现任本公司财务总监。无在其他单位任职或兼职情况。 3、年度报酬情况 （1）报告期内，在公司领薪的董事、监事、高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制 度规定的标准确定，其中独立董事的津贴标准为3 万元（含税）。 （2）报告期内，董事、监事和高级管理人员领取报酬情况见前述公司现任董事、监事、 高级管理人员基本情况表。 4、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况 15 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (1)公司于 2007 年 6 月 20 日在成都天马子公司召开的第二届董事会第十二次会议，该次 会议审议通过了《关于聘任马全法先生担任公司副总经理的议案》 。详见刊登于 2007 年 6 月 22 日的《证券时报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上 的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十二次会议决议公告》） (2)公司与 2007 年 12 月 27 日在杭州公司召开 2007 年第三次临时股东大会，该次会议审 议通过了《关于增补郭海洲先生、刘建荣先生为公司董事的议案》。详见刊登与 2007 年 12 月 28 日 的 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 公 司 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司 2007 年第三次 临时股东大会决议公告》） 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 5314 人，其中各类人员构成情况如下： （一）、员工专业结构 专业类别 员工人数（人） 占总人数比例（%） 专业技术人员 433 8.15 管理人员 404 7.60 生产及其他辅助人员 4477 84.25 合计 5314 100 （二）、员工学历结构 学历类别 员工人数（人） 占总人数比例（%） 本科及以上 449 8.45 大专学历 919 17.30 中专/高中 2557 48.12 其他 1389 26.13 合计 5314 100 公司无需承担费用的离退休人员。 16 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和规章的要求，完善公司的法人治 理结构，促进公司规范运作。公司修订了《公司章程》，建立了《信息披露制度》、《募集 资金管理制度》《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事制度》、《董事会秘书工作细则》和《投资者关系管理制度》、《子公司管理制度》、 《关联交易制度》、《内部审计工作制度》、《授权管理制度》、《重大信息内部报告制度》、 《对外担保制度》等制度，符合《上市公司治理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》 等规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，使其充分行使股东权利。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、 监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3 名，董事会的人数及人 员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》 出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1 名，监事会的人数和构 成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的 职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与 企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资 者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并指定公司董事会 秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询，向投资 者提供公司已披露的资料；已指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网 （http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够 以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 17 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 8、报告期内，公司设立了内审部，建立了《内部审计制度》，主要工作职能是：对公司、 公司各单位的财务计划或者预算的执行、财务决算、财务收支及其他有关的经济活动以及经 营管理、经营绩效和经营责任进行审计和监督。内审部的设立对公司经营管理、经营目标的 完成起到了监督作用。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况： 1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所中小企业 板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为 规范，积极参加中国证监会、深交所、浙江监管局等组织的上市公司董事、监事、高级管理 人员培训学习，提高规范运作水平。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重 大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司 和投资者利益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》 、《证券法》、 《深圳证券交易所中小企 业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》规定，行使董事长职权。在召集、主持董事 会会议时，带头执行董事会集体决策机制，并积极推动公司内部管理制度的制订和完善，确 保公司规范运作。 3、2007 年，公司独立董事张乔凡先生、时大方先生和辛金国先生，严格按照有关法律、 法规及《公司章程》的规定履行职责，按时亲自或委托其他独立董事，或以通讯方式参加了 2007 年度的十次董事会，认真审议各项议案，客观的发表自己的看法及观点，并利用自己的 专业知识做出独立、公正的判断。对报告期内公司聘任高级管理人员、重大资产重组、对外 投资、变更募集资金投资项目等事项发表独立董事意见，不受公司和控股股东的影响，切实 维护了中小股东的利益。 报告期内，公司三名独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议。 4、公司董事出席董事会情况： 是否连续 亲自出席次 委托出席次 两次未亲 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 数 数 自出席会 议 马兴法 董事长 10 10 0 0否 沈高伟 董事 10 10 0 0否 马伟良 董事 10 10 0 0否 18 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 罗观华 董事 10 9 1 0否 郭海洲 董事 0 0 0 0否 刘建荣 董事 0 0 0 0否 张乔凡 独立董事 10 10 0 0否 时大方 独立董事 10 10 0 0否 辛金国 独立董事 10 9 1 0否 报告期内，独立董事辛金国因先生因工作原因无法亲自出席公司第二届董事会第十次会 议，委托独立董事张乔凡先生代为出席董事会会议并行使表决权；董事罗观华先生因公出国 无法亲自出席公司第二届董事会第十一次会议，委托董事马伟良先生代为出席董事会会议并 行使表决权；公司于2007年12月27日召开公司2007年第三次临时股东大会，审议通过增补郭 海洲先生、刘建荣先生为公司董事的议案，自郭海洲先生、刘建荣先生担任公司董事后，未 召开董事会。 三、公司 “五分开”情况及独立性 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司股东完全分开，具有独立、 完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司业务独立于公司控股股东。作为生产经营型企业，公司拥有完整独立的供应、生产 和销售系统，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其它任 何关联方。 2、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监 事以外的任何职务和领取报酬；公司财务人员没有在控股股东及下属企业兼职。 3、资产完整情况 公司资产完整，拥有独立于股东单位及其他关联方的机器设备、房屋建筑物，也独立拥 有注册商标、非专利技术等无形资产。公司作为独立的法人依法自主经营，公司没有以其资 产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。 4、机构独立情况 公司各部门独立履行其职责，负责公司的生产经营活动，其履行职能不受控股股东、其 19 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 他有关部门或单位、个人的干预，并且与控股股东及其职能部门之间不存在隶属关系，公司 生产经营和办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门、财务负责人，建立了独立的财务规章制度，有完整独立 的财务核算体系，能够独立出财务决策，开设了独立的银行账户，并依法独立纳税，公司不 存在与股东单位及其关联方共用银行帐户的情况，也不存在资金、资产被股东单位及其关联 方非法占用的情况。 四、公司内部审计制度的建立和运行情况 根据《董事会审计委员会工作制度》和《内部审计制度》的相关规定，公司在董事会审 计委员会下设了审计部，对公司财务收支和经营活动进行系统的内部审计监督。审计室由专 职审计人员组成，独立行使职权，向董事会及审计委员会报告工作，不受其他部门和个人的 干涉。 本报告期内，审计部对公司中报的数据、指标履行了内部审计程序，保证了信息披露的 准确性。且对公司内部控制制度执行情况、募集资金的使用和专户存储情况进行监督，有效 地防范了公司的经营风险与财务风险，并积极配合会计师的外部审计工作，为公司的规范运 作发挥出应有的作用。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的人力资源管理体系，包括招聘评估体系、培训体系、薪酬福利体系、 绩效考核体系和团队管理体系。公司高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事 会对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，并制定薪酬方案。 报告期内，为激励公司高级管理人员勤勉尽责,恪守职责,努力完成和超额完成公司制定 的各项任务，公司于 2007 年 7 月 23 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了薪酬和 考核委员会提交的《关于公司高级管理人员薪酬与考核方案的议案》，具体薪酬与考核方案如 下: 1、以上年度净利润（经审计）为基准，假如：当年（2007 年）比上年（2006 年）增长 20%，则薪酬增加 10%，当年比上年增长 10%，则薪酬增长 5%，以此类推； 2、假如当年比上年下降 10%，则薪酬同比例下降 10%，以此类推； 3、假如当年与上年持平，则薪酬不增不减； 4、每年考核一次，上半年预发上年度的 40%，全年预发上年度 80%，余额待审计后发放。 20 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 六、公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会颁布的证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》、浙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的 通知》、 （浙证监上市字[2007]31 号）和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》（深证上[2007]39 号）（以下简称“通知”） 等有关文件的精神和要求， 公司董事、监事、高级管理人员带头学习了通知，2007 年 4 月 28 日浙江天马轴承股份有限 公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立了公司治理专项活动领导小组，董事长任组长 为第一责任人，监事会主席、董事会秘书、财务总监、子公司总经理为领导小组成员的专项 自查小组，同日公司还下达了《关于成立公司治理专项活动领导小组的通知》 （浙天马[2007]15 号），召开了中层会议学习了通知，并教育和动员广大干部职工，积极投身于公司治理的专项 活动中，为改善公司治理建言献策。公司制定了“浙江天马轴承股份有限公司关于加强公司 治理专项活动工作的方案”，明确了专项治理活动自查、公众评议、整改提高的时间、进度及 责任人，并将公司开展专项活动的方案报送浙江证监局，及时与他们进行沟通和联系。 公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以 及《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》、 《信息披露管 理制度》、《独立董事制度》、《关联交易制度》 、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制 度》、 《募集资金管理制度》 、《子公司管理制度》、 《公司治理纲要》、 《重大信息内部报告制度》 等内部规章制度，公司各相关部门按照“公司治理专项活动自查事项”进行了逐项自查，形 成了“浙江天马轴承有限公司治理专项活动自查报告与整改计划”，经公司第二届董事会第十 二次会议审议通过，在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）和 2007 年 6 月 22 日的《证券时报》 中披露。同时公司还披露了专门的电话、传真和信箱地址，便于投资者和社会公众广泛地参 与公司治理情况的公众评议，对提高公司治理发表各自的意见和建议。并将公司治理文件挂 在了深圳证券交易所网站（www.szse.cn）开设的“上市公司治理情况专项活动”中，供投资 者查阅和评议。公司结合自身情况及社会公众评议和关注的问题，积极落实了整改计划，现 将整改情况报告如下： （1）、浙江证监局现场检查在公司治理方面发现和提出的问题 浙江证监局在审阅了我公司报送的自查报告和整改计划后，并于 2007 年 7 月 19 日对我 公司进行了现场检查，重点检查了公司治理情况，并提出了如下问题。 ①三会运作方面 21 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 应严格按照有关要求规范审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等专业委员会的运作， 并形成相应工作底稿。 整改：公司第二届董事会第十二次会议选举马全法先生为公司副总经理和第二届董事会 第十三会议制定公司高管薪酬与考核方案，分别经由提名委员会提名和薪酬委员会提案，再 经董事会审议通过，但相应工作底稿不够完善，公司现已完善相关制度，并将在以后的工作 中予以改进。 ②内部审计方面 应按照有关规定开展相关工作，并形成工作底稿和内部审计报告。 整改：公司将进一步完善内部审计工作，加强内部审计在公司内控系统中的作用。审计 监督公司内部控制制度的运作情况，加强开展对公司募集资金使用情况、公司总部和下属子 公司经营情况等重点工作的审计。并形成相应工作底稿和内部审计报告。 ③投资者关系管理方面 应根据《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的要求，通过在公司网站开设 投资者关系专栏、公开电子邮箱等形式与投资者进行沟通和交流，及时回复和解答有关问题。 整改：我公司已根据《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的要求，在公司 网站开设了投资者关系专栏（新网站将在近期开通），公开电子邮箱、设立投资者专线等形式 与投资者进行沟通和交流，一般情况下均能及时回复和解答有关问题（涉及商业机密和未披 露的信息除外）。 （2）公司治理专项活动的自查中发现的问题 ①实际控制人控制风险 整改：加强内部控制，加强董事会、监事会以及保荐机构的监督作用，公司目前董事会、 监事会的召开合法有效且规范，中介机构的到会率也比较高，独立董事、中介机构、监事会 都充分发挥了其监督作用。 ②《信息披露管理制度》待修订完善并严格执行 整改：公司于 2007 年 6 月重新修订了《信息披露管理制度》 ，并于 2007 年 6 月 20 日公 司第二届董事会第十二次会议审议通过，同时还组织了公司董事、监事、高级管理人员和全 体员工学习了中国证监会、浙江证监局、深圳证券交易所颁布的信息披露事务相关规章制度， 提高了全体员工的信息披露意识和保密意识，保证信息披露的真实、准确、完整、及时。 22 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 ③《募集资金管理制度》待修订 整改：公司于 2007 年 7 月 23 日第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于修改〈募 集资金管理制度〉的议案》，并严格对照其要求规范使用募集资金，防止任何侵占募集资金的 行为，保护全体股东特别是中小股东的利益。 ④在选举董事、监事的时候采取累积投票制 整改：公司专项治理活动期内，公司未发生选举董事、监事的行为，公司将在今后的工 作中予以完善，选举董事、监事采取累积投票制。 ⑤进一步发挥董事会各专门委员会的作用，提高决策科学性 整改：上述已经提及该问题的整改情况。 ⑥应做好上市公司相关法律、法规在公司董事、监事、高级管理人员等范围内的持续培 训工作 整改：公司积极组织董事、监事、高级管理人员参加中国证监会、浙江证监局、深圳证 券交易所组织的相关培训工作，公司董事长马兴法先生、董事沈高伟先生，董事马伟良先生、 监事陈建冬先生参加了浙江证监局组织的辖区上市公司 2007 年第二期董事、监事培训班，董 事会秘书马全法先生参加了深圳证券交易所组织的中小板上市公司董事会秘书培训班（第三 期），通过培训，使董事、监事、高级管理人员能够及时了解最新政策动向，提升了公司董事、 监事、高级管理人员的业务素质，确保决策科学，规范日常经营管理。 ⑦应进一步加强与投资者的沟通和管理，在公司网站开设投资者关系专栏。 整改：公司积极热情的接待每一位来访投资者，并做好相应的记录。认真接待每一位投 资者的电话，酌情回复投资者的邮件（涉及商业机密和未披露信息的除外）。并在公司网站上 开设了投资者关系专栏，解答投资者的咨询，增强投资者对公司的了解和认同，最大限度确 保每一位投资者同时平等的获知相关信息，保护投资者特别是中小投资者的利益。 （3）此次公司治理专项活动还得到了社会公众和保荐机构、律师事务所、会计师事务所 等中介机构的支持，并提出了相应的建议 ①应加强对子公司的管理与控制 整改：公司组织董事、监事、高级管理人员学习了相关法律、法规及《子公司管理制度》、 《信息披露管理制度》，同时加强与子公司管理层的沟通与联系，董事长和董事会秘书分别实 地视察了成都天马铁路轴承有限公司、北京天马轴承有限公司、贵州天马虹山轴承有限公司， 23 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 了解了子公司的生产经营情况，同时要求各子公司及时将重要信息告知公司。加强了对子公 司的管理与控制，及时披露子公司的相关重大信息，公司于 2007 年 9 月 25 日和 2007 年 9 月 27 日分别在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和《证券时报》及时披露了《控股子公司成 都天马铁路轴承有限公司的重大合同公告》和《增资控股子公司北京时代新人轴承有限公司 的公告》，确保了投资者特别是中小投资者的知情权。 ②应加强投资者关系建设 公司非常重视投资者关系建设，注重机构投资者和外部中介机构对公司治理的积极作用， 公司今后将继续欢迎机构投资者和中介机构参与公司治理和对公司经营管理提出合理建议， 努力实现公司、股东、社会的共同进步。 通过本次公司治理专项活动的开展，公司管理层和员工的法人治理意识普遍增强，公司 独立性显著增强，公司日常运作的规范程度明显改善，透明度显著提高，投资者和社会公众 对公司的治理水平广泛认同，形成了公司与利益相关者的良性互动。公司将以此次专项治理 活动的良好开端为契机，认真学习并严格执行有关法律法规和部门规章制度，继续健全和完 善公司治理的组织和制度建设，不断提高规范运作意识，继续做好信息披露工作，切实提升 公司治理质量，保持公司健康、持续、稳定发展，给公司和广大投资者带来更好的回报。 七、公司内部控制制度建立健全和执行情况 1、独立董事工作制度。根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》以及《公司 章程》的规定，公司制定了《独立董事工作制度》。明确了独立董事的职责、权利和义务， 有利于完善公司的法人治理机构，强化对董事会及管理层的约束和监督制度，更好的维护中 小股东的利益，促进公司的规范运作。 2、授权管理制度。根据《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》等法律、法规及《公司章程》的规定，公司制定了《授权管理制度》，对授权程序进 行了明确的规定。 3、子公司管理制度。根据《公司法》、《证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的 有关规定，公司制定了《子公司管理制度》，加强对子公司的管理，维护上市公司的总体形 象和投资者的利益。 4、重大信息内部报告制度。公司制定了《重大信息内部报告制度》，规定负有重大信息 报告义务的有关人员应在知悉重大信息时立即以面谈或电话方式向公司董事长、董事会秘书 报告，董事会秘书应按照《深圳证券交易所上市规则》等规范性文件及《公司章程》的有关 24 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 规定，对上报的重大信息进行分析判断，如需履行信息披露义务时，董事会秘书应立即向公 司董事会、监事会进行汇报，提请公司董事会、监事会履行相应程序，并按照相关规定予以 公开披露。 5、对外担保制度。根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 要求，制定了《对外担保制度》，严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效的防范 了公司对外担保风险。 6、关联交易制度。根据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易制度》。明确关联交 易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公 平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。 7、内部审计工作制度。公司设立独立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的 职责，在公司董事会的直接领导下，对公司及其控股子公司的会计政策、财务状况和财务报 告等进行内部审计监督，独立行使内部审计职权。 8、信息披露制度。公司制定了《信息披露制度》，规定董事长为信息披露工作第一责任 人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。公司董事会办公室为 信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。 9、投资者管理管理制度。公司制定了《投资者管理管理制度》公司制定了董事会秘书是 投资者关系活动的负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动， 不得泄露公司未公开信息。 公司已基本建立一套与公司财务信息相关的、符合公司实际情况的、较为合理的内部控 制制度，并且得到了有效的执行；公司的会计管理内部控制完整、合理、有效；公司各级会 计人员具备了相应的专业素质，不定期的参加相关业务培训，对重要会计业务和电算化操作 制定和执行了明确的授权规定。公司的内部控制机制较为完善，能够得到切实有效地实施。 25 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了四次股东大会，分别是2006年度股东大会和2007年第一次临时 股东大会，2007年第二次临时股东大会，2007年第三次临时股东大会，股东大会的通知、召 开、出席人员的资格、表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司 章程》的有关规定。具体如下： 一、2006 年度股东大会召开情况 公司2006年度股东大会于2007年3月20日在杭州石祥路208号公司四楼会议室举行，审议 通过了以下议案：《 2006年度董事会工作报告》、《2006年度监事会工作报告》、《2006 年财务报告》、《2006年度财务决算》、《2006年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事 务所的议案》。 二、2007年第一次临时股东大会召开情况 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 8 日在杭州石祥路 208 号公司四楼会议 室举行，审议通过了《发行前滚存利润的分配方案的议案》。 三、2007 年第二次临时股东大会召开情况 公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 12 月 17 日在杭州石祥路 208 号公司六楼会 议室举行，审议通过了如下议案：《关于增资齐重数控装备股份有限公司的议案》、《关于 调整独立董事津贴的议案》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。详见刊登于 2007 年 12 月 18 日的《证券时报》、《上海证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司 2007 年第二次 临时股东大会决议公告》。） 四、2007 年第三次临时股东大会召开情况 公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 12 月 27 日在杭州石祥路 208 号公司六楼会 议室举行，审议通过了如下议案：《关于变更募集资金投资项目—“增资德清天马轴承有限 公司实施年产 500 万套精密球轴承项目”的议案》、《关于变更募集资金投资项目—“年产 200 万套汽车轴承生产技术改造项目”的议案》、《关于增资齐重数控装备股份有限公司的 议案》、《关于增补郭海洲先生、刘建荣先生为公司董事的议案》。详见刊登于 2007 年 12 月 28 日 的 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 公 司 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 26 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 （http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江天马轴承股份有限公司 2007 年第三次 临时股东大会决议公告》） 27 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第八节、董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、公司整体经营情况的回顾和分析 （1）行业现状 国家政策的支持，装备制造业国产化的提升，对装备制造业的关键零部件轴承行业来说 是个利好消息，2007 年轴承行业在继续保持稳定增长的同时，也面临着重要的变革。从今年 的情况来看，原材料价格的上涨给轴承行业企业带来了压力，行业内的竞争也越来越激烈， 竞争格局也在不断变化，这些都有力推动市场的不断成熟以及轴承行业产业集中度的提高。 （2）公司整体经营情况 报告期内，公司不断开发新的市场，科学组织生产，加强经营管理，安全管理，组织员 工培训，提升全体员工的业务素质和技术水平，不断提高生产效率和服务水平；加强企业文 化建设，加深员工对企业的认同感，培育员工共同的核心价值观；公司各项经营业绩稳中有 升，各项工作均取得较好成果。 公司 2007 年度实现营业收入 1,337,090,754.41 元，同比增长 32.66%，营业利润 300,566,451.80 元，同比增长 31.75%，净利润 257,031,150.70 元 ，同比增长 34.74%。 （3）2007 年度公司主要工作目标的完成情况 ①公司顺利上市，募投资金项目建设进展良好 2007 年 3 月 28 日，公司在深圳证券交易所成功上市， “天马股份”以业绩优良和高成长 性获得了市场的广泛认同。上市为公司的发展起到了巨大的推动作用，募集资金总额 9.5 亿 元，其中募集项目计划改造资金共 6.2 亿元，用于实施 7 大项目。目前，有多个项目已经基 本建设完成，其余项目现在处于紧锣密鼓的建设中，实施速度比较快，初显的效果也比较好。 ②外延扩张实现跨五省市七大生产基地的战略布局 报告期内，公司分别于 4 月份和 12 月份控股了北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股 份有限公司。至此，公司形成了跨五省市的七大生产基地，在总部的统一协调下生产各自的 强势产品，构成了完整的产业链，总占地面积达到 170 万平方米。 公司通过外延扩张，成为国内少数具备产业链整合优势的机械制造企业，将实现资源配 置的优化，实现协同效应，增强持续发展能力，突破尖端创新，提升竞争力，从而带动公司 28 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 整体的盈利能力。 ③进一步丰富了产品结构 在轴承制造方面， 2007 年公司通过自主研发，成为国内少数几家具备了生产 1.5 兆瓦 级以上风机的偏航和变桨轴承能力的企业；北京天马的冶金、石油、矿山机械专用轴承，以 及贵州天马虹山小型及微型精密轴承等，成为公司新扩充的产品。在装备制造方面，控股齐 重数控之后，重大型立、卧式车床、磨床，以及重型数控机床等成为公司又一项主导产品。 ④技术、质量、管理均有创新突破 2007年公司研发投入费用为6,950万元。2007年公司获得6项实用新型专利，公司被评为 浙江省专利示范企业。公司狠抓质量管理，质量与环境体系顺利通过了复核，产品质量达到 中国轴承行业跨二标杆2项。2007年初TMB获得中国驰名商标称号。 2007 年公司管理力度大为加强，通过各种培训、讲课，把现代化企业的管理理念深入到 广大干部员工，各职能部门逐步形成了一种积极进取、真抓实干的工作作风。尤其是在安全 管理方面，公司开展了创建省级安全生产管理标准活动，宣贯安全生产标准知识，完善各项 管理制度，加强安全监督检查，形成了齐心协力抓安全、安全生产有保障的浓厚氛围，全年 未出现重大安全事故。此外，通过开展标准化良好行为的宣贯，公司新修订技术、管理各类 文件 691 个，进一步规范了企业标准化行为。公司通过了 AAA 级标准化良好企业的认证审核， 以及质量与环境管理体系的外部审核和二方审核，有效地促进和提高了企业体系运行水平， 同时公司被多家配套商评为“优秀供应商”。 ⑤开拓市场、完善营销网络体系 报告期内，公司进一步完善营销网络体系，在长沙和贵阳分别设立了销售分公司，至此， 公司共拥有遍布全国各地的 15 家销售子、分公司。在巩固和发展现有市场的同时，积极开拓 海外市场，扩展新的中高端市场领域，取得了较好的效果，经营业务稳定增长，赢利能力不 断提高，多项业务指标均有较好表现。 （4）公司存在的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性和稳定性 国内轴承行业整体集中度不高，行业产能较为分散，竞争激烈。公司在经营战略上定位 替代进口的”高、精、尖”上，产品主要面向高端市场，避开了低端产品的激烈竞争，并凭 借灵活的经营机制，适时调整产品结构，逐步成为国内轴承行业的龙头企业，从而具备了规 模优势。国际 8 大轴承生产商及合资企业的产品价格远高于国内产品价格，相比之下，公司 29 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 又具有价格优势。公司一体化生产体系也打造了低成本和高效率的生产能力，公司在配件、 工装模具等方面基本实现了自主研发制造，且大多数配件的生产工艺和技术水平都达到国内 甚至国际先进水平。公司重组齐重数控装备股份有限公司以后，延长了公司的产业链，有望 实现轴承行业和机床制造行业的共同推动的技术创新模式，实现良性互动，加大尖端产品创 新力度。 随着国际8大轴承生产商在国内独资或合资建厂，进行本土化生产，降低了其制造与运输 成本，增强了其在国内市场的竞争力；随着公司顺利上市，并购步伐的迈进，公司规模急剧 扩张也对公司管理层提出更高的要求；研发能力有待进一步提升；公司整体员工素质有待提 高。为此，公司将通过技术创新和管理创新，进一步提升产品品质及附加值，优化产品结构， 研发新产品，提升综合竞争力；着力于软实力建设，打造新的研发体系，强力提升自主研发 能力，提升经营能力和水平，向世界先进水平迈进；加大员工培训力度，提升全体员工的业 务素质和技术水平，提高生产效率。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务及其经营状况 a、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减（%）年同期增减（%） 期增减（%） 机械制造业 133,709.08 89,033.81 33.41 32.66 29.75 1.49 主营业务分产品情况 通用轴承 63,410.06 39,527.75 37.66 29.46 22.75 3.4 铁路轴承 51,512.11 34,077.52 33.85 11.42 10.18 0.75 圆钢 11,719.53 11,591.05 1.10 113.51 113.42 0.05 风电轴承 1,339.44 554.21 58.62 - - - 特种轴承 2,579.84 1,260.91 51.12 - - - b、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内 129,697.81 21.17% 30 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 境外 4,011.27 87.50% 合计 133,709.08 24.91% c、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变 化。 d、报告期内，无其他对报告期利润产生重大影响的业务活动。 e、报告期内，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 27,237.08 万元，占采购总额的 53.96%；向前 5 名客户合计的销售金额为 16,391.45 万元，占当年销售总额的 12.26%。 （2）报告期内公司资产构成情况 单位：人民币（万元） 2007 年 2006 年 资产项目 占本期总资 占本期总资 同比增减（%） 金额 金额 产比重（%） 产比重（%） 应收账款 56,513.46 12.70 15,635.81 16.18 261 存货 106,515.47 23.93 24,104.13 24.94 342 长期股权投资 180.00 0.04 80.00 0.083 125 固定资产 103,619.25 23.28 27,972.10 28.95 270 在建工程 35,761.47 8.03 7,509.25 7.77 376 短期借款 42,890.00 9.64 25,600.00 26.49 68 长期借款 0 0 4,800.00 4.97 -100 变动原因： （1）应收账款2007年末较2006年末增加40,877.66万元，增幅261%，主要系：①公司与子公司成都天 马铁路轴承有限公司本期生产和销售规模不断扩大，销售收入较前期增幅均较大，使得应收账款期末余额 亦相应增加；②本期公司收购增加子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应期末 应收账款余额增加。 （2）存货2007年末较2006年末增加82,411.34万元，增幅342%，主要系：①公司及子公司成都天马铁 路轴承有限公司2007年生产规模扩大，以致在产品、库存商品以及生产储备原材料相应增加；② 为防止 主要原材料钢材价格2008年出现大幅度上涨，公司及各子公司均增加了钢材的备货；③2007年12月公司新 增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加存货账面余额。 31 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 （3）长期股权投资 2007 年末较 2006 年末增加 1,00 万元，增幅 125%，主要系本期新增子公司齐重数 控装备股份有限公司有对中国浦发机械工业股份有限公司的长期股权投资。 （4）固定资产2007年末较2006年末增加75,647.15万元，增幅270%，主要系①公司及子公司成都天马 铁路轴承有限公司新建各个募集资金项目，购置了大量机器设备；②本期公司新增子公司北京天马轴承有 限公司和齐重数控装备股份有限公司，转入两家子公司固定资产。 （5）在建工程期末较2006年末增加28,252.229万元，增幅376%，主要原因系：①本期子公司成都天 马铁路轴承有限公司和德清天马轴承有限公司募集资金项目投入建设，相应增加在建工程余额；② 2007 年12月公司新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应转入在建工程，增加在建工程余额。 （6）短期借款 2007 年末较 2006 年末增加 17,290.00 万元，增幅 68%，主要系：①公司及子公司成都 天马铁路轴承有限公司生产规模扩大、购买机器设备以及支付新建厂房等建筑工程款增加，相应增加短期 借款；② 2007 年 12 月新增子公司齐重数控装备股份有限公司转入短期借款. （3）报告期内公司费用构成情况 单位：人民币（万元） 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 销售费用 4,210.77 2,306.77 82.15 管理费用 8,510.34 4,817.23 76.66 财务费用 443.07 1,316.70 -66.35 所得税费用 4,504.43 2,366.59 90.33 变动原因： （1）销售费用同比增长82.15%，主要原因系：①公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司销售规模 扩大，员工增加导致工资及相关人员费用、运杂费、包装费及差旅费相应增加；②本期子公司贵州天马虹 山轴承有限公司开始经营销售，新子公司北京天马轴承有限公司从4月份开始纳入合并财务报表范围，相 应销售费用增加。 （2）管理费用同比增长76.66%，主要原因系：①公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司规模扩大， 管理人员增加，导致工资及相关人员费用、业务招待费、办公费及咨询费相应增加；②本期子公司贵州天 马虹山轴承有限公司开始经营销售，新子公司北京天马轴承有限公司从4月份开始纳入合并财务报表范围， 相应管理费用增加。 （3）财务费用本期比上年同期减少了874 万元，主要原因系公司募集资金到位，相应减少银行借款， 32 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 导致公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司本期借款利息减少所致。 （4）所得税费用同比增长 90.33%，主要是由于公司销售规模扩大，营业收入增加，利润总额增长所 致。 （4）报告期公司现金流量构成情况 单位：人民币（万元） 项目 2007 年 2006 年 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -6,039.81 12,365.51 -148.84% 投资活动产生的现金流量净额 -30,424.75 -16,482.67 84.59% 筹资活动产生的现金流量净额 103,056.89 13,252.33 677.65% 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额同比降低-148.84%，主要原因是生产规模扩大导致存货增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比增长84.59%，主要原因是公司公开发行股票，募集资金，投 资活动增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增长677.65%，主要原因是公司上市获得募集资金所致。 （5）报告期内公司设备利用、订单获取、产品的销售或积压、核心技术人员情况未发生重 大变动。 （三）主要控股子公司的经营情况及业绩 1、成都天马铁路轴承有限公司 成都天马铁路轴承有限公司成立于2002年1月21日，现注册资本12,000万元人民币，公司 占出资比例的90%。主要从事轴承及轴承配件、轴承产品及其技术的进出口，主要产品为铁路 轴承、大型精密轴承。截止2007年12月31日，该公司总资产86,935.69万元、净资产70,089.56 万元；2007年度实现销售收入 56,405.37万元，净利润 15,232.88万元。 2、北京天马轴承有限公司（原北京时代新人轴承有限公司） 北京天马轴承有限公司成立于 2005 年 9 月 9 日，现注册资本 9,000 万元人民币，公司占 出资比例的 86.41%。主要从事轴承、机械配件制造，主要产品为冶金轧机轴承和石油钻机轴 承。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 22,549.50 万元、净资产 9,940.34 万元；2007 年度实现销售收入 17,858.95 万元，净利润 301.04 万元。 3、贵州天马虹山轴承有限公司 33 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 贵州天马虹山轴承有限公司成立于 2006 年 11 月 14 日，注册资本 2,000 万元人民币，公 司占出资比例的 90%。主要从事轴承及轴承设备、零件的制造与销售。主要产品为小型及微 型轴承。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 8,002.22 万元、净资产 2,412.88 万元；2007 年度实现销售收入 5,055.27 万元，净利润 382.88 万元。 4、齐重数控装备股份有限公司 齐重数控装备股份有限公司成立于 1999 年 7 月 12 日，现注册资本 25,300 万元，公司占 出资比例的 71.32%。主要从事数控机床、普通机床、数控成套设备的开发、研制、生产、销 售，主要产品为重型立、卧式车床。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 249,115.43 万 元、净资产 56,379.18 万元 (2007 年度未合并利润表)。 (二)对公司未来发展情况的展望 1、公司所处行业的发展趋势 公司主要从事轴承及配件的生产销售和机床的生产销售。 从行业发展趋势看, 随着国家大力发展装备制造业以及一系列相关扶持政策的陆续出台, 国际产业向中国转移，给机械制造工业提供了一个新的发展机遇，而轴承行业和机床行业作 为机械制造业的基础也将面临更加广阔的发展前景，高端精密轴承特及高端数控机床更是未 来的主流产品，尤其是风电轴承，更是未来几年的热点。随着行业整合步伐的不断迈进，我 国轴承市场和机床市场的份额也逐渐向少数优势企业集中，行业的生产集中度有逐渐提高的 趋势。上述这些发展趋势，为天马股份带来了发展机遇和巨大市场空间。 2、公司面临的市场格局 企业多、规模小、行业集中度低、竞争激烈、高端技术国外封锁是当前我国轴承行业和 机床行业的基本格局，这种格局既使企业面临许多挑战，又为企业带来许多发展的机遇。而 我公司及控股子公司齐重数控装备股份有限公司的品牌实力不断强大，将在竞争中占据有利 位置。 3、管理层所关注的公司未来发展机遇和挑战 （1）公司未来的发展机遇 ①国家产业政策的支持 根据《产业结构调整指导目录(2005 年)》和《促进产业结构调整暂行规定》， 机械业属 于国家重点鼓励发展的二十六个领域之一，本次产业政策的调整为公司发展提供了有力的支 持。 34 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 我国《轴承行业“十五”发展规划纲要》指出：作为国民经济支柱产业机械工业重要基 础件之一的轴承产业，要适应国民经济发展的总体要求，应同步或超前发展。在国家产业政 策支持下，我国轴承行业已经具备了较大生产规模，并于 2003 年全行业提前两年实现行业 “十五”规划的目标。在轴承行业“十一五”期间，我国轴承行业必将以更快的速度发展。 《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》把高档数控机床列入 16 个重点发展领 域，发展大型、精密、高速数控装备和数控系统及功能部件，改变大型、高精度数控机床大 部分依赖进口的现状，满足机械、航空航天等工业发展的需要。 ②制造业大力发展提供有力保障 振兴装备制造业已成为我国一项战略举措。在我国“十一五”规划纲要中已明确指出： 振兴装备制造业，振兴重大技术装备、提升汽车工业水平、壮大船舶工业实力。在《国家中 长期科学和技术发展规划纲要》中也要求我国拥有一批事关国家竞争力的装备制造业，提升 我国制造业的整体技术水平，使制造业水平进入世界先进行列。2005 年 9 月 29 日，国务院 讨论并通过《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》 。根据该意见，未来几年大型海洋 工程和港口设备、大型矿山能源装备、高档数控机床、新型纺织服装机械以及新型铁路装备 等装备制造业迎来重大发展机遇。一系列有利于我国制造业发展的纲要、政策的出台，将对 我国制造业的升级换代起到至关重要的作用。 我国经济发展水平的提高将导致消费结构升级，从而带动相关产业结构升级。同时《国 务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》和《促进产业结构调整暂行规定》等政策的出台， 必将对我国机械制造行业结构调整和产业升级的发展起到至关重要的影响，制造行业将迎来 新的发展期，同时也为轴承行业的发展提供广阔的发展空间。 ③《中长期铁路网规划》的制定为铁路轴承发展提供有力支持 为满足经济发展的需要，铁道部于 2003 年 6 月提出铁路建设跨越式发展战略。2004 年 1 月国务院审议通过国家《中长期铁路网规划》，为铁路跨越式发展提出具体目标。根据规划， 到 2020 年，全国铁路营业里程由 2004 年 7.4 万公里达到 10 万公里；2004 年我国还没有客 运专线，而到 2020 年将达到 1.2 万公里；复线铁路和电气化铁路线在 2020 年都将达到 5 万 公里。规划的实施将使铁路运输能力满足国民经济和社会发展需要，主要技术装备达到或接 近国际先进水平。因此，我国铁路网的发展将在中长期内带动铁路轴承的持续发展。 35 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 ④《数控机床产业发展专项规划（草案）》为国产数控机床替代进口提供了有利支持 根据《数控机床产业发展专项规划（草案）》的目标，到 2010 年，国产数控机床占国内 市场需求的 50%以上，国产数控机床采用国产功能部件超过 60%以上，有自主知识产权的数 控系统占数控机床总产量的 75%以上，国产数控机床的进口替代空间巨大。 ⑤ 风电行业的快速发展及《可再生能源中长期发展规划》为风电轴承的发展提供了有利 支持 近十年来全球风电累计装机容量的年均增长率接近30%，中国近三年的风电装机年均增长 率超过了70%，是目前全球风力发电增长最快的市场。风电行业在当前全球能源短缺、环境污 染日趋严峻、对节能减排的要求不断增强的背景下，已成为一个快速发展的朝阳行业，风电 行业的快速发展的同时也为风电轴承的发展提供了广阔的空间。 2007年9月，国家发展改革委员会公布了《可再生能源中长期发展规划》，其中风电是2010 年和2020年可再生能源发展的重点领域之一。国家规划通过大规模的风电开发和建设，促进 风电技术进步和产业发展，实现风电设备制造国产化，尽快使风电具有市场竞争力。规划明 确提出，到2020年可再生能源占到能源总消费的15％、风电总装机容量达到3000万千瓦，规 划的实施将在中长期内带动风电轴承的持续发展。 （2）公司未来面临的挑战 ①低端轴承生产企业之间的激烈竞争制约轴承行业发展 我国低研发能力、低创新能力以及低制造水平的轴承生产企业过多，低水平重复生产现 象严重，轴承产品结构中普通、低档轴承的比例较高。这些企业往往通过恶性的价格竞争获 取市场，制约了轴承行业的健康发展。 ②受到世界著名轴承制造商产品的冲击 目前世界八大著名轴承制造商都已在我国合资或独资建厂，实现本土化后，他们在技术、 规模方面继续领跑的同时也会大幅度降低生产成本，公司将会受到更大的挑战。 ③随着公司规模不断扩大，对管理层提出更严峻的考验 随着公司上市，募集资金项目的相继实施，行业内的整合，公司的规模急剧扩大，如何 进一步开拓国内国际市场，加强不断增加的投资项目管理、提升产品附加值、提高效益，给 公司带来较大的压力，对管理层也提出了更为严峻的考验。 36 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 4、公司2008年的经营计划和主要目标 2007年，公司主营业务发展情况较好，不仅得益于公司目标定位准确、决策及时科学、 专业管理水平的不断提升，还得益于中国经济的发展，政策的支持，公司要实现长期快速发 展，必须不断提高专业决策能力，提高市场应变能力，以优异的业绩回报股东和社会。 2008 年是“十一五”计划的第三年，是天马股份大发展的关键一年，也是公司募投项目 全面竣工释放产能的重要一年。为了确保企业经济又好又快的发展，要坚定信念，抢抓机遇， 不断创新，严格管理，以人为本，增收节支，激情创业，以科学发展观统领全公司全面发展， 朝着行业龙头的新目标阔步前进。2008 年主要经营目标：继续巩固短圆柱滚子轴承、铁路货 车轴承以及重型立卧式车床市场占有率第一的地位，通过加大科研投入，提结合自身多年发 展积累的优势，整合新重组子公司的资源，提升公司软实力，实现公司产品的全面提升。 公司将通过内强管理、外树形象，有效整合资金、人才、技术等资源优势，进一步实现 公司的快速发展，公司将重点完成以下工作： （1）继续加快募集资金项目的建设 2007年3月，公司上市成功，公开发行股票3,400万股，共募集资金9亿余元。这将满足公 司快速发展过程中对资金的需求，募集资金项目的实施，将使公司的产品和客户结构更加完 善，公司的市场竞争实力和盈利能力将进一步增强，公司的可持续发展力得以提升。截止报 告期底，公司多个募集资金项目已完工，并开始逐步释放产能，其余几个项目也都在积极推 进之中，2008年，公司将集中资源，保证募集资金投资项目的有序推进，争取使募集资金项 目更快的释放产能、产生效益。 （2）深化对新收购、重组企业的整合及子公司管理工作 2007年公司通过一系列的资产收购及重组，控股了多家公司，这些子公司在市场、技术 上基础较为扎实，产品与公司有较强的互补性，丰富了公司的产品结构、延伸了公司的产业 链。2008年公司将继续整合这些公司的资源，重点在产品开发、材料采购、营销管理、生产 管理、人员合理使用、制度建设、监控考核等方面，以产生较好的协同效应。在子公司管理 方面，通过产品、设备、产品分工等在不同子公司之间的协调，尽量减少重复投入，提高规 模经济效益，以降低综合管理成本，突破单一、封闭型管理，打破地域界限，发挥资源共享 和协同效应，同时加强对子公司的考核力度。 （3）加强科研投入和人才储备 科研投入是科技持续创新的保证，为使公司具有持续的竞争能力，使公司新产品成为可 37 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 持续发展的支撑因素，公司将加大新技术、新产品开发、研究、投入。与此同时，公司将以 开放合作和自主开发相结合为原则，充分考虑运用外部技术力量促进内部产品性能与结构的 优化。扩大与科研机构的交流，与他们展开产品性能优化等多方面的技术合作、创新和技术 成果转让。公司还将加强国际技术交流、合作，不断跟踪国际新技术信息，跟踪公司主导产 业的核心技术前沿，积极引进国外先进的技术和设备。突破产品设计、技术创新和质量控制 瓶颈。 公司还将在减少低效、无效岗位人员的基础上进一步加强人才的引进和培养，同时提升 现有管理团队、技术人员以及普通员工的综合素质，为公司的快速、持续、健康的发展储备 人才。 （4）推进品种结构优化和产业结构优化。 加大中高档产品的开发力度，积极把握我国近年来大力发展机械工业行业带动轴承行业、 机床行业快速增长的有利机遇，按照“有所为有所不为”的工作要求，不断扩大中高档轴承 产品和高端重型数控机床的开发和生产，努力形成品种、规格的系列化、规模化，进一步优 化品种结构。加强资源整合，提升开发水平。优化要素配置，合理分工布局，促进优势互补。 统筹好各子公司生产线的品种生产，发挥好企业存量资产的作用，完成现有产品的优化设计、 加快新产品的开发速度，整体提升产品开发水平。 根据公司董事会的决策部署，认真做好公司股票发行上市后的募集资金管理，保护投资 者利益，统筹好下一步发展项目，做精做优轴承、机床主业，推进公司健康发展。推动产业 集聚，增强竞争优势。以产权和资产为纽带，促进齐重数控、成都天马、贵州天马、北京天 马等子公司的健康发展，发展壮大优势产业，增强产业集聚能力，努力培育轴承、机床产业 集群。 （5）突破市场开拓难关，建立高端客户平台，扩大海内外销售份额。 公司将不断开发新产品，提高产品质量和技术含量，巩固和加强产品在轴承市场、机床 市场上的竞争优势。公司通过在国内多个地区组建销售公司的方式建立自己的销售网络，加 强企业形象和品牌宣传力度，扩大市场影响力，开发高端客户平台。公司还将利用自身的自 营进出口权和产品在性价比上的优势，巩固已有的欧洲和美洲市场，积极开拓其他海外市场， 同时加强同世界著名公司的合作，通过合资、合作、交流等方式积极引进国外先进的生产设 备、工艺技术和管理经验等，不断提升公司竞争能力，适时增加海外经销网点，使公司面向 38 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 国际市场创立世界品牌，增强出口创汇能力，形成国内、国际两个市场相互推动，互为补充， 共同构成公司实现战略发展目标的坚实基础。 （6）积极推进组织机构改革和调整 公司将以不断完善法人治理结构，不断完善内部控制制度，提高决策水平，降低经营风 险，维护公司全体股东的利益为宗旨。公司将进一步强化董事会责任，完善董事会结构与决 策程序。同时深化劳动、人事、分配制度改革，建立完善的激励和约束机制，并根据公司规 模扩大和业务发展的需要，适时调整和优化公司组织机构和职能设置，完善各项管理规章制 度。 5、公司的发展战略 公司将立足机械行业，充分发挥公司已经积累的各种优势，继续加大科研投入，积极鼓 励创新，产品定位在替代进口的“高、精、尖”上，即研发和生产高精度、高附加值、高可 靠性、高技术含量轴承和机床，满足经济发展和机械制造工业的不断进步对轴承和机床产品 越来越高的要求。同时充分利用资本市场的融资功能，加快新产品的开发进度，扩大现有产 品的生产能力，在最短的时间内成为国内最强大、产业链最完善、产品品种最全、品质最高、 效益最好的机械制造企业之一，为国内外客户提供各种类型的高质量轴承、机床及相关产品， 实现公司的跨越式发展。 6、公司未来发展战略所需资金及使用计划，以及资金的来源 为实现公司的发展战略，公司将积极筹措资金，创新融资方式，继续加大与国有商业银 行以及股份制银行的合作，同时加强应收帐款管理，提高资金回笼速度，提高资金的使用效 率。 7、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 （1）原材料价格波动风险 公司在生产过程中需要采购大量的原材料及配件等，其价格的大幅波动将会影响到公司 的经营利润。为此，公司将通过技术创新和管理创新控制生产成本，同时加快调整产品结构， 提升高附加值、高品质产品所占的比重，提升产品毛利率。 （2）管理风险 公司股票发行上市以及今年控股了北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公 司，公司规模的急剧扩张，这将对公司管理团队的管理和协调能力提出较高的要求。为此公 39 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 司将起步加强管理队伍建设，通过加强对现有管理人员的培训，不断提高其管理水平和协调 能力。完善公司治理的经营管理机制，形成更加科学有效的决策机制，同时不断完善绩效考 核机制，形成更加有效的激励约束机制，使公司的经营模式和管理机制能够更加符合公司发 展需要。 （3）市场风险 ①下游行业发展制约的风险 本公司主要产品为轴承和机床，主要应用于电力、汽车、火车、船舶、冶金矿山、机床、 电机、风力发电、农用机械和工程机械等多个领域，其市场需求与下游行业的发展和景气状 况具有较强的联动性，如果下游行业不景气或者发生重大不利变化，将会对公司的生产经营 产生负面影响，公司存在受下游行业发展制约的风险。 ②市场竞争的风险 本公司的轴承产品主要定位在替代进口的“高、精、尖”上，即研发和生产高精度、高 附加值、高可靠性、高技术含量轴承，产品毛利率较高，潜在的进入者较多。随着竞争对手 技术水平的不断提高以及各项条件的逐渐成熟，本公司的轴承产品将面临激烈的市场竞争。 与此同时，一些国外的轴承行业巨头也正在通过独资或合资等方式进入国内市场，它们的加 入也将会加剧市场的竞争。 （4）净资产收益率下降的风险 公司于 2007 年成功发行股票，公司净资产将大幅增加。但由于募集资金运用项目的实 施需要一定时间，在项目达产后才能达到预期的收益水平，公司发行当年净资产收益率将有 所下降，从而产生净资产收益率下降的风险。 二、公司 2007 年度投资情况 （一）募集资金使用情况如下 1、募集资金具体运用 40 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 募集资金总额 95,074.40 本年度投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额 16,042.51 已累计投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 16.87% 是否已 截至期末累计投 募集资金 截至期末承 截至期末 截至 承诺投资 变更项 调整后投资 本年度 入金额与承诺投 承诺投资 诺投入金额 累计投入金额 进 项目 目（含部 总额 投入金额 入金额的差额 总额 (1) (2) (4)＝ 分变更） (3)＝(2)-(1) 增资成都天马 实施精密大型 否 19,440.00 未变更 19,440.00 11,043.77 19,439.03 -0.97 1 轴承技术改造 项目 增资成都天马 实施铁路提速 否 5,394.82 未变更 5,394.82 850.57 5,395.62 0.80 1 轴承生产线技 术改造项目 年产 200 万套精 密轴承生产技 否 5,981.74 未变更 5,595.11 2,649.38 6,050.25 455.14 108. 术改造项目 增资德清天马 轴承有限公司 实施年产 500 万 是 14,673.91 4,683.91 1,189.34 2,586.54 2,586.54 1,397.20 217. 套精密球轴项 目 年产 80 万套精 否 5,581.35 未变更 3,712.50 2,104.73 2,104.73 -1,607.77 5 38 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 密主轴轴承生 产技术改造项 目 年产 200 万套汽 车轴承生产技 是 6,052.51 术改造项目 增资成都天马 实施精密调心 否 5,272.67 未变更 3,295.42 5,117.63 5,117.63 1,822.21 155. 轴承生产线技 术改造项目 增资齐重数控 装备股份有限 新增 9,990.00 9,990.00 9,990.00 9,990.00 1 公司 增资成都天马 精密轴承有限 公司实施精密 新增 6,052.51 冷辗长寿命轴 承生产线技术 改造项目 补充流动资金 否 32,677.40 未变更 32,677.40 32,677.40 32,677.40 1 67,020.02 合计 － 95,074.40 83,831.25 83,361.20 -470.05 [注 6] 年产 80 万套精密主轴轴承生产技术改造项目未达到计划进 未达到计划进度原因（分具体项目） 项目的投资进度，适当调整了本项目的投资进度。导致该 39 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 项目可行性发生重大变化的情况说明 除原“年产 200 万套汽车轴承生产技术改造项目”可行性 募集资金投资项目实施地点变更情况 否 募集资金投资项目实施方式调整情况 否 募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本专项报告三 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见本专项报告三 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 增资成都天马实施精密调心轴承生产线技术改造项 募集资金其他使用情况 无 [注 1]：本年度实现的效益情况按实现的新增销售收入填列。 [注 2]：该等项目截至 2007 年底尚处于项目完成初期，生产能力和生产效率逐步提高，实现的效益尚处于逐步增长阶段。 [注 3]：“年产 200 万套精密轴承生产技术改造项目”原预计募集资金投入的时间进度为三年，即 2006 年 1 月－2008 年 12 月，截 资金投入均已完成，并超出募集资金承诺投资总额 68.51 万元，主要系该项目产品销售市场形势较好，为提早产生效益，公司加快了改 [注 4]：“增资德清天马轴承有限公司实施年产 500 万套精密球轴项目” 截至期末投入进度 217.48%，超过期末承诺投入金额 1, 入金额后，加快了建设的时间，加速了投入的进度。 [注 5]：“增资成都天马实施精密调心轴承生产线技术改造项目”截至期末投入进度 155.30%，超过期末承诺投入金额 1,822.21 元 致项目资金使用超出承诺。 [注 6]：本年度投入金额 67,020.02 元包括 2007 年 1-3 月募集资金到位前投入的金额 3,709.38 元、募集资金到位后投入的金额 3 资金 32,677.40 元。 40 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2、募集资金专户存储制度的执行情况 报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使 用进行有效的监督和管理，以确保募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履 行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。 2007 年 4 月，公司及保荐机构国信证券有限责任公司分别与中国工商银行杭州湖墅支行、 深圳发展银行杭州湖墅支行、成都市青白江区农村信用合作社联合社签订了《募集资金三方 监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议的履行不存在问题。 截止 2007 年 12 月 31 日止，公司募集资金专户银行存款余额为 11,924.20 万元。 具体情况如下： 金额单位：人民币万元 开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 中国工商银行杭州市湖墅支行 1202020629906668868 募集资金专户 6,120.08 深圳发展银行杭州湖墅支行 11006766011302 募集资金专户 3,536.47 深圳发展银行杭州湖墅支行 11007515330801 募集资金专户 2,098.81［注］ 成都青白江区信用联社营业部 021700000120010004782 募集资金专户 168.84 合 计 11,924.20 ［注］：该账户系本公司控股子公司德清天马轴承有限公司“年产 500 万套精密球轴项目”募集资金专户， 2007 年 12 月 31 日余额为 2,618.81 万元，其中 520 万系天马控股集团有限公司投入的增资款，德清天马轴承有限公司尚未将其从募集资金 账户转出。 3、 变更项目情况 报告期内，公司变更了两个募集资金投资项目，分别是： “增资德清天马轴承有限公司实 施年产500万套精密球轴承项目”、“年产200万套汽车轴承生产技术改造项目”。 （1）由于“增资德清天马轴承有限公司实施年产500万套精密球轴承项目”刚开始实施， 资金相对富余，本着加快投资进度，有效利用募集资金，提高资源优化配置，同时也为了实 现公司发展战略，扩大公司规模，提升公司核心竞争力，公司拟将该募集资金项目尚未投入 的部分募集资金共计9,990万元，变更为以每股2.22元的价格增资齐重数控装备股份有限公 司。本次变更募集资金投资项目增资齐重数控后，天马股份持有齐重数控的股份比例将由 65.12%进一步上升至71.32%，若以后该募集资金项目因进度需要出现资金不足，公司将以自 筹资金进行补足。 （2）由于项目实施地场所受限，短期内难以解决，虽然该项目市场前景不错，但精密冷 41 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 辗长寿命轴承市场更好，本着加快募集资金项目建设，提高募集资金使用效率，公司现拟将 “年产 200 万套汽车轴承生产技术改造项目”变更为“增资成都天马精密轴承有限公司实施 精密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目”。 上述募集资金投资项目变更事项已经公司第二届董事会第十八次会议及公司2007年第三 次临时股东大会审议通过，公司于2007年12月12日在《证券时报》、《上海证券报》及公司 指定信息披露网站—巨潮资讯网上公告了《浙江天马轴承股份有限公司关于变更募集资金投 资项目的公告》、《浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十八次会议决议公告》，于 2007年12月28日，在《证券时报》、《上海证券报》及公司指定信息披露网站—巨潮资讯网 上公告了《浙江天马轴承股份有限公司2007年第三次临时股东大会决议公告》。 由于变更募集资金投资项目接近报告期底，故在报告期内尚未产生收益。 （二）非募集资金投资情况 （1）2007年4月6日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于收购江西信托投资 股份有限公司所持北京时代新人轴承有限公司股权的议案》，同意公司以1：1的价格（每一元 出资的转让价格为1元人民币），受让江南信托所持时代新人公司2,970万元出资中的2,011万 元出资，股权转让款为2011万元，收购完成后，公司占时代新人公司注册资本的67.03%，成 为北京时代新人轴承有限公司的控股股东。 （2）2007年9月24日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于增资北京时代 新人轴承有限公司的议案》，为促进北京时代新人轴承有限公司的发展，增强其持续发展能力， 提升在冶金轧机轴承、石油钻机轴承上的竞争力，公司根据发展需要，以自筹资金对北京时 代新人轴承有限公司增资5766万元人民币，增资完成后，公司控股比例上升至86.14%。 （3）2007 年 12 月 17 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于增资齐重 数控装备股份有限公司的议案》，同意公司以每股 2.22 元的价格向齐重数控增资 30,069.90 万元，增资扩股后，公司持有齐重数控装备股份有限公司 65.12%的股权，成为其控股股东。 三、会计师事务所意见及执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及对公司的 财务状况和经营成果的影响： （一）公司财务报表经浙江天健会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见的 审计报告。 （二）执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及对公司的财务状况和经营成 42 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 果的影响： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，2006 年 度比较财务报表已进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累 积影响数为 1,868,220.14 元，均系确认递延所得税资产产生；对少数股东权益的累计影响数 为 80,028.39 元。由于上述会计政策变更，调增 2006 年的期初留存收益 1,868,220.14 元， 其中，调增未分配利润 13,797,270.97 元，调减盈余公积 11,929,050.83 元；调增少数股东 权益 80,028.39 元。该项会计政策变更对 2006 年度影响损益数为增加归属于母公司股东的净 利润 1,692,945.49 元，增加少数股东损益 80,338.45 元。 （三）利润调整项目表 (2006.1.1-12.31) 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 685,603,765.59 686,215,225.97 销售费用 23,067,711.44 23,067,711.44 管理费用 51,695,636.70 48,172,273.43 投资收益 37,615.42 37615.42 所得税 25,439,177.75 23,665,893.81 净利润 189,065,972.04 190,758,917.53 四、公司董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开 10 次董事会会议，具体情况如下： 1、公司于 2007 年 2 月 26 日在公司会议室召开了第二届董事会第九次会议； 该次会议审议通过了《2006 年度总经理工作报告》、 《2006 年度董事会工作报告》、 《2006 年度财务报告》、 《2006 年度财务决算》、 《2006 年度利润分配预案》、 《关于续聘会计师事务所 的议案》、《召开 2006 年度股东大会的议案》。 2、公司于 2007 年 4 月 6 日在公司会议室召开了第二届董事会第十次会议，该次会议决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 4 月 10 日 《 证 券 时 报 》 及 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 上 （http://www.cninfo.com.cn）； 3、公司于 2007 年 4 月 22 日在公司会议室召开了第二届董事会第十一次会议，该次董事 43 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 会决议已提交深圳证券交易所备案； 该次会议审议通过了《公司 2007 年第一季度季度报告》。 4、公司于 2007 年 6 月 20 日在成都天马子公司召开第二届董事会第十二次会议，该次会 议决议公告刊登在 2007 年 6 月 22 日《证券时报》及指定信息披露网站巨潮资讯网上 （http://www.cninfo.com.cn）； 5、公司于 2007 年 7 月 23 日在公司会议室召开第二届董事会第十三次会议，该次会议决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 7 月 25 日 《 证 券 时 报 》 及 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 上 （http://www.cninfo.com.cn）； 6、公司于 2007 年 8 月 27 日在公司会议室召开第二届董事会第十四次会议，该次会议决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 8 月 29 日 《 证 券 时 报 》 及 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 上 （http://www.cninfo.com.cn）； 7、公司于 2007 年 9 月 24 日在公司会议室召开第二届董事会第十五次会议，该次会议决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 27 日 《 证 券 时 报 》 及 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 上 （http://www.cninfo.com.cn）； 8、公司于 2007 年 10 月 14 日在公司会议室召开第二届董事会第十六次会议，该次会议 决议公告刊登在 2007 年 10 月 16 日《证券时报》、 《上海证券报》及指定信息披露网站巨潮资 讯网上（http://www.cninfo.com.cn）； 9、公司于 2007 年 10 月 24 日在公司会议室召开第二届董事会第十七次会议，该次董事 会决议已提交深圳证券交易所备案； 该次会议审议通过了《浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度第三季度季度报告的议案》。 10、公司于 2007 年 12 月 11 日在公司会议室召开第二届董事会第十八次会议，该次会议 决议公告刊登在 2007 年 12 月 12 日《证券时报》、 《上海证券报》及指定信息披露网站巨潮资 讯网上（http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年公司董事会忠实地执行了报告期内各次股东大会的决议，完成了重大资产重组— 增资齐重数控装备股份有限公司及变更两个募集资金投资项目的工作，公司股东大会审议通 过的修改公司章程、调整独立董事津贴、增补郭海洲先生、刘建荣先生两名董事等议案，也 均在报告期内执行完毕。 （1）经中国证监会出具的无异议函（证监公司字[2007]194号文《关于浙江天马轴承股 44 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 份有限公司重大购买资产方案的意见》），按照公司2007 年第二次临时股东大会的决议，公 司于2007 年12月17 日下午以每股2.22元的价格向齐重数控装备股份有限公司增资 30,069.90万元，持股比例为65.12%，成为其控股股东。 （2）按照公司2007 年第三次临时股东大会的决议，公司已将变更的募集资金投入到新 的项目中：“增资德清天马轴承有限公司实施年产500万套精密球轴承项目”尚未投入的部分 募集资金共计9,990万元变更为“增资齐重数控装备股份有限公司”，已于2007年12月27日下 午增资完毕，公司持股比例从65.12%提升至71.32%；“年产200万套汽车轴承生产技术改造项 目”变更为“增资成都天马精密轴承有限公司实施精密冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目”， 由于临近报告期底，未能在报告期增资完毕。 （三）董事会下设审计委员会的履职情况汇报 2007年4月公司成立审计委员会以来，各位委员积极参与并指导公司财务政策的制定等各 项工作，尤其是在本次年度审计工作过程中给予了较大的帮助。审计委员会在年审注册师进 场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成 果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审 计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。 并出具了本次年报审计的专项意见： 本审计委员会认真听取了公司的审计计划和审计报告的汇报，仔细的审核了公司2007年 的年度报告，检查了公司的会计政策、财务状况、财务报告程序，并与公司的外部审计机构 浙江天健会计师事务所的审计人员进行了充分的交流。本委员会认为：公司严格遵守了相关 法律、法规和公司章程，公司对外披露的财务报告信息客观、全面、真实，公司内部审计制 度已得到有效实施，内部审计人员在执行公司职务时能够勤勉尽职，浙江天健会计师事务所 为本公司出具的审计意见是客观的，真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 公司2007年度聘请的浙江天健会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪 尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，因此，决 议公司继续聘任浙江天健会计师事务所有限公司作为公司2008年度的审计机构。 （四）董事会下设薪酬与考核委员会的履职情况汇报 2007年4月，公司成立薪酬与考核委员会以来，积极参加公司关于薪酬与考核方面的会议， 薪酬与考核委员会成员积极工作，指导公司董事会完善了公司薪酬体系。对公司董事、监事、 高级管理人员的2007年度薪酬进行了审核，公司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序，薪 酬标准均按相应的股东大会决议及董事会决议执行，薪酬与考核委员会认为公司董事、监事、 45 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 高管披露的薪酬真实、准确，无虚假。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所有限公司审计，公司2007 年度实现净利润257,031,150.70，按 2007年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金10,261,944.13元,5%提取任意盈余公 积5,130,972.06元后，加年初调整后的未分配利润258,797,148.73元，截至2007 年12 月31 日 止，公司可供分配利润为500,435,383.24元。 公司本年度进行利润分配，以2007 年12月31日总股本136,000,000股为基数，拟按每10 股 派发现金股利人民币2.00 元（含税）,共计27,200,000元，剩余未分配利润473,235,383.24元滚 存下一年度；本年度进行资本公积转增股本，以2007 年12 月31 日总股本136,000,000股为基 数，向全体股东每10 股转增10 股，合计转增股本136,000,000股，资本公积由917,151,364.78 元减少到781,151,364.78元。 五、其它需要披露的事项 （一）选定信息披露报纸的变更 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、后又添加《上海证券报》，指定 信息披露网站为巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 （二）公司投资者关系管理 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工 作： 1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并 作好各次接待的资料存档工作，报告期内，公司共接待投资者 61 次，总计 98 人。 2、公司已在公司网站上开设投资者关系专栏，并通过电话、电子信箱、传真、公司网站 等多种渠道与投资者加强沟通，并尽可能解答投资者的疑问。 （三）公司信息披露 报告期内，公司修订了《信息披露管理制度》，同时还组织了公司董事、监事、高级管理 人员和全体员工学习了中国证监会、浙江证监局、深圳证券交易所颁布的信息披露事务相关 规章制度，提高了全体员工的信息披露意识和保密意识，保证信息披露的真实、准确、完整、 及时。报告期内，公司未出现信息披露不及时、“打补丁”等情况。 46 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第九节、监事会报告 2007年度，浙江天马轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）监事会严格 按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了职权，本着对公司和股东负责的精神，列席了 报告期内公司召开的所有的股东大会和董事会，对股东大会和董事会的召开程序及所作决议 进行了监督，切实维护了公司和股东的合法权益。 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了六次监事会，具体内容如下： (1) 2007年2月26日，在公司四楼会议室召开公司二届五次监事会，审议通过了《2006 年度公司监事会工作报告》、《2006年度财务报告》； (2) 2007年4月22日，在公司四楼会议室召开公司二届六次监事会，审议通过了《公司2007 年第一季度季度报告》，本次监事会决议已提交深圳证券交易所备案； (3) 2007年7月23日，在公司四楼会议室召开公司二届七次监事会。会议审议通过了《公 司2007年半年度报告》及《公司2007年半年度报告摘要》，本次监事会决议刊登在2007年7 月25日的巨潮资讯网站、《证券时报》上； (4) 2007年9月24日，在公司四楼会议室举行二届八次监事会。会议审议通过了《关于增 资齐重数控装备股份有限公司的议案》、《关于增资北京时代新人轴承有限公司的议案》等 两个议案。本次监事会决议刊登在2007年9月27日的巨潮资讯网站、《证券时报》上； (5) 2007年10月24日，在公司四楼会议室举行二届九次监事会。会议审议通过了《公司 2007年第三季度季度报告》，本次监事会决议已提交深圳证券交易所备案； (6) 2007年12月11日，在公司四楼会议室举行二届十次监事会。会议审议通过了《关于 变更募集资金投资项目的议案》、《关于增资齐重数控装备股份有限公司的议案》等两个议 案，本次监事会决议刊登在2007年12月12日的巨潮资讯网站、《证券时报》、《上海证券报》 上。 二、监事会对公司2007年度有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法运作情 况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结果，对报告期内公司 有关情况发表如下独立意见： 1、公司依法运作情况 47 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2007年，监事会依法列席了公司所有的董事会和股东大会，对公司的决策程序和公司董 事、经理履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司的决策程序严格遵循了《公司 法》、《证券法》等法律法规和中国证监会以及《公司章程》所作出的各项规定，建立了较 为完善的内部控制制度。信息披露及时、准确。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时， 不存在违反法律、法规、公司《章程》或有损于公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对2007年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。浙江天健会计师事务所有限公司 出具的标准无保留意见的审计报告，真实、公允地反映了公司2007年度的财务状况和经营成 果。 3、募集资金使用情况： 报告期内，公司募集资金存放和使用管理，严格遵循《募集资金管理办法》的规定，合 规使用募集资金，募集资金实际投入项目与承诺投入项目大部分一致。变更的部分募集资金 项目也履行了必要的法律程序，没有违反中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资 金变更的有关规定，且符合公司战略发展的需要，并提高了募集资金的使用效率，实现了资 源的有效配置，相关关联交易公开、公平、合理，符合公司与全体股东利益，不存在损害中 小股东利益的情形。 4、公司收购、出售资产情况： 2007 年，公司在4月份收购并控股了北京时代新人轴承有限公司，在12月份通过增资的 形式控股了齐重数控装备股份有限公司，实现了公司的发展战略，扩大了公司规模，提升公 司的核心竞争力和整体盈利能力。监事会监督了有关交易的决策及执行情况，认为交易符合 国家有关法律、法规和政策的规定,体现了公平、公开、公正的原则,符合上市公司和全体股 东的利益,对全体股东公平、合理，不存在内幕交易及损害股东利益行为。 5、公司关联交易情况： 公司2007 年度未发生重大关联交易行为，发生的关联交易价格公平、合理，属于与日常 经营相关的持续性往来，符合公司实际生产经营需要，不存在任何内部交易，不存在损害公 司和所有股东利益的行为。 6、公司对外担保及股权、资产置换情况： 2007 年度公司未发生对外担保，未发生债务重组、非货币性交易事项及资产置换，也未 发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 48 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第十节、重要事项 一、公司应披露的重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期内公司无破产重组事项。 三、本报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权情况。 四、报告期内、公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。 （一）收购资产 公司第二届董事会第十次会议审议通过《公司关于收购江南信托投资股份有限公司所持 北京时代新人轴承有限公司股权的议案》。同意公司以1：1的价格（每一元出资的转让价格 为1元人民币），受让江西江南信托投资股份有限公司所持北京时代新人轴承有限公司2970 万元出资中的2011万元出资，股权转让款为2011万元；收购完成后，公司占北京时代新人轴 承有限公司注册资本的67.03%，成为北京时代新人轴承有限公司的控股股东。（详见刊登于 2007年4月10日的《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上的的公司公告。） （二）资产出售 报告期内，公司无重大资产出售。 （三）资产重组 公司第二届董事会第十五次会议及公司2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于增 资齐重数控装备股份有限公司的议案》，同意公司以每股2.22元的价格向齐重数控装备股份 有限公司注资30,069.90万元，用于增资扩股，增资扩股后，公司持有齐重数控装备股份有限 公司65.12%的股权，成为其控股股东。 公司第二届董事会第十八次会议及公司2007年第三次临时股东大会审议通过了《关于增 资齐重数控装备股份有限公司的议案》，同意公司以每股2.22元的价格向齐重数控装备股份 有限公司增资9,990万元，增资后，公司持股比例将由原来的65.12%提升至71.32%。 （详见公司2007年12月1日刊登于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn的《浙江天马轴承股 份有限公司重大资产重组—增资齐重数控装备股份有限公司报告书（修订稿）》） 五、本报告期内公司无股权激励计划事项。 49 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 六、报告期内的关联交易事项 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 占同类购货业 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 务的比例 杭州天马精辗有限公司 2,457,507.42 0.26% 协议价 2,152,539.84 0.31% 协议价 阿尔法电梯（杭州）有限公司 65,723.51 0.01% 协议价 天马控股集团有限公司 196,924.84 0.03% 协议价 小 计 2,523,230.93 0.27% 2,349,464.68 0.34% (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类销货 占同类销货 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 阿尔法电梯（杭州）有限公司 124,472.97 0.01% 协议价 142,660.32 0.01% 协议价 小 计 124,472.97 0.01% 142,660.32 0.01% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应付账款 杭州天马精辗有限公司 743,698.24 小 计 743,698.24 （4）租赁房产 ①2005年6月15日，公司与天马集团签署了《房屋租赁协议》，根据该协议，天马集团将 位于杭州市石祥路202号的办公用房二至五层楼租赁给公司使用，租赁期从2005年12月31日至 2008年12月31日，每年租金为36万元，本期已支付36万元。 ②2007年1月25日，公司与天马集团签署了《房屋场地租赁协议》，根据该协议，天马集 团将位于杭州市石祥路202号的库房及边缘场地租赁给公司使用，租赁期从2007年1月1日至 2008年12月31日，年租金为2,316,216万元,本期已支付2,316,216万元。 七、报告期内重大合同及其履行情况 1、公司控股子公司成都天马铁路轴承有限公司与东方电气集团东方汽轮机有限公司签署 50 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 了《FD70B/FD77B型风力发电机组偏航及变桨轴承买卖合同》，即：1.5MW风力发电机组轴承买 卖合同。合同总金额为16,842.56万元，交货日期为2007年9月至2008年12月。截止公告日， 该合同正在积极履行当中。 八、报告期内对外担保情况 1、报告期内，公司未发生对外担保事项。 2、公司独立董事关于公司对外担保的意见 独立董事张乔凡先生、时大方先生、辛金国先生对公司累计和当期对外担保情况及关联 方占用资金情况的专项说明和独立意见： 根据中国证监会(证监发[2003]56)号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》、 （证监发[2005]120）号文《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》、 《公司章程》 、《独立董事制度》的要求，作为浙江天马轴承股份有限公司（以下简称" 公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来及对外 担保情况进行了认真的了解和查验，现就此发表如下独立意见： （一）截止2007年12 月31 日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守(证监发[2003]56) 号文的规定，关联方之间发生的资金往来规模较小且价格公允，不存在与（证监发[2003]56） 号文规定相违背的情形。公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生 并累计至2007 年12 月31 日的违规关联方占用资金情况。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法 人单位或个人以及公司控股子公司提供担保，没有发生与中国证监会(证监发[2003]56)、 （证 监发[2005]120）号文件规定相违背的担保事项。 九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持续到报告期内的承 诺事项。 1、避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东天马控股集团有限公司和 实际控制人马兴法先生于2006年3月5日做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司控股股东 和实际控制人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 2、公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺 公司股东天马控股集团有限公司和沈高伟先生承诺：自公司股票上市后36个月内，不转 让或委托他人管理其已直或间接持有的公司股份，也不得由公司回购该部分股份。报告期内， 上述股东均遵守了所做的承诺。 51 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 十、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 经公司2007 年3月20 日召开的2006 年度股东大会审议通过，公司聘任浙江天健会计师 事务所有限公司为公司2007 年度审计机构。本年度公司需支付的审计费用为138万元。该事 务所已为公司提供审计服务连续5年。 十一、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 十二、其他重要事项 报告期内，公司其他信息披露情况如下 公告号 公告内容 披露日期 披露媒体 关于实施募集资金向控股子公司成都天马铁路轴承 2007-001 2007-04-05 《证券时报》 有限公司增资的公告 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十次会 2007-002 2007-04-10 《证券时报》 议决议公告 关于以募集资金置换先期投入募集资金投资项目的 2007-003 2007-04-10 《证券时报》 自筹资金的公告 2007-004 关于收购北京时代新人轴承有限公司股权的公告 2007-04-10 《证券时报》 浙江天马轴承股份有限公司2007年第一季度季度报 2007-005 2007-04-24 《证券时报》 告 2007-006 关于签订募集资金三方监管协议的公告 2007-04-26 《证券时报》 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十二次 2007-007 2007-06-22 《证券时报》 会议决议公告 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整 2007-008 2007-06-22 《证券时报》 改计划 2007-009 独立董事关于高管人员聘任事项的独立意见 2007-06-22 《证券时报》 2007-010 网下配售股上市流通的提示性公告 2007-06-25 《证券时报》 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十三次 《证券时报》 2007-011 2007-07-25 会议决议公告 2007-012 浙江天马轴承股份有限公司第二届监事会第七次会 2007-07-25 《证券时报》 52 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 议决议公告 关于实施募集资金进一步向控股子公司成都天马铁 《证券时报》 2007-013 2007-07-25 路轴承有限公司增资的公告 2007-014 2007年半年度报告摘要 2007-07-25 《证券时报》 2007-015 重大事项停牌公告 2007-08-17 《证券时报》 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十四次 2007-016 2007-08-29 《证券时报》 会议决议公告 2007-017 控股子公司重大合同公告 2007-09-25 《证券时报》 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十五次 2007-018 2007-09-27 《证券时报》 会议决议公告 浙江天马轴承股份有限公司第二届监事会第八次会 2007-019 2007-09-27 《证券时报》 议决议公告 2007-020 关于增资齐重数控装备股份有限公司报告书 2007-09-27 《证券时报》 关于向控股子公司北京时代新人轴承有限公司增资 2007-021 2007-09-27 《证券时报》 的公告 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十六次 《证券时报》 2007-022 2007-10-16 会议决议公告 《上海证券报》 《证券时报》 2007-023 关于公司治理专项活动的整改报告 2007-10-16 《上海证券报》 关于实施募集资金向公司控股子公司德清天马轴承 《证券时报》 2007-024 2007-10-16 有限公司增资的公告 《上海证券报》 《证券时报》 2007-025 浙江天马轴承股份有限公司2007年第三季度季度告 2007-10-26 《上海证券报》 《证券时报》 2007-026 公司控股子公司更名公告 2007-11-28 《上海证券报》 《证券时报》 2007-027 重大购买资产申请获中国证监会核准的公告 2007-12-01 《上海证券报》 53 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 《证券时报》 2007-028 关于召开公司2007年第二次临时股东大会的公告 2007-12-01 《上海证券报》 浙江天马轴承股份有限公司第二届董事会第十八次 《证券时报》 2007-029 2007-12-12 会议决议公告 《上海证券报》 《证券时报》 2007-030 关于变更募集资金投资项目的公告 2007-12-12 《上海证券报》 浙江天马轴承股份有限公司第二届监事会第十次会 《证券时报》 2007-031 2007-12-12 议决议公告 《上海证券报》 《证券时报》 2007-032 关于增资齐重数控装备股份有限公司的公告 2007-12-12 《上海证券报》 《证券时报》 2007-033 关于召开公司2007年第三次临时股东大会的公告 2007-12-12 《上海证券报》 关于召开公司2007年第二次临时股东大会的提示性 《证券时报》 2007-034 2007-12-14 公告 《上海证券报》 《证券时报》 2007-035 公司2007年第二次临时股东大会决议公告 2007-12-18 《上海证券报》 关于召开公司2007年第三次临时股东大会的提示性 《证券时报》 2007-036 2007-12-25 公告 《上海证券报》 《证券时报》 2007-037 公司2007年第三次临时股东大会决议公告 2007-12-28 《上海证券报》 54 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 浙天会审〔2008〕389 号 浙江天马轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江天马轴承股份有限公司（以下简称天马轴承公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表， 2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动 表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天马轴承公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 55 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 我们认为，天马轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了天马轴承公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国 中国·杭州 中国注册会计师 孙文军 中国注册会计师 徐晋波 报告日期：2008 年 3 月 16 日 56 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 801,867,394.53 121,225,732.60 121,298,035.12 13,855,916.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 49,095,360.96 28,294,967.36 20,893,156.62 15,536,412.49 应收账款 565,134,624.59 95,802,330.80 156,358,053.69 69,328,861.07 预付款项 103,370,897.37 11,161,538.35 4,756,382.95 1,945,227.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 31,956,503.66 51,487,874.72 1,102,239.46 15,854,697.38 买入返售金融资产 存货 1,065,154,707.53 257,485,945.26 241,041,342.37 144,372,580.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,616,579,488.64 565,458,389.09 545,449,210.21 260,893,695.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,800,000.00 893,913,804.02 800,000.00 67,644,404.02 投资性房地产 2,053,056.69 固定资产 1,036,192,535.18 173,743,285.28 279,721,022.19 140,773,285.65 在建工程 357,614,682.42 2,619,113.00 75,092,504.73 9,708,142.39 工程物资 71,777,852.92 1,330,000.00 16,753,892.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 320,349,647.26 37,435,271.98 44,709,730.79 38,258,280.79 开发支出 商誉 27,649,595.17 长期待摊费用 119,248.99 递延所得税资产 17,422,781.02 1,364,330.75 3,721,532.47 1,292,139.57 其他非流动资产 非流动资产合计 1,834,860,150.66 1,110,405,805.03 420,917,931.28 257,676,252.42 57 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 资产总计 4,451,439,639.30 1,675,864,194.12 966,367,141.49 518,569,948.14 流动负债： 短期借款 428,900,000.00 340,000,000.00 256,000,000.00 195,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 6,998,762.70 53,000,000.00 25,000,000.00 应付账款 519,237,572.05 48,134,194.18 121,299,737.38 40,607,163.12 预收款项 772,384,945.06 6,803,678.85 5,070,251.43 4,828,119.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 237,926,423.81 1,866,558.06 9,670,030.69 3,170,234.03 应交税费 6,607,904.30 8,447,798.79 19,657,770.06 10,831,721.45 应付利息 1,623,585.00 688,500.00 504,867.47 333,986.30 其他应付款 136,517,782.56 547,483.77 576,797.01 26,184.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 450,000,000.00 27,000,000.00 18,000,000.00 其他流动负债 534,192.57 流动负债合计 2,560,731,168.05 406,488,213.65 492,779,454.04 297,797,408.95 非流动负债： 长期借款 48,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 28,648,000.00 3,648,000.00 3,408,000.00 3,408,000.00 非流动负债合计 28,648,000.00 3,648,000.00 51,408,000.00 8,408,000.00 负债合计 2,589,379,168.05 410,136,213.65 544,187,454.04 306,205,408.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 136,000,000.00 136,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00 资本公积 917,151,364.78 916,881,364.78 137,364.78 137,364.78 减：库存股 盈余公积 48,355,307.90 48,355,307.90 32,962,391.71 32,962,391.71 一般风险准备 未分配利润 500,435,383.24 164,491,307.79 258,797,148.73 77,264,782.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,601,942,055.92 1,265,727,980.47 393,896,905.22 212,364,539.19 少数股东权益 260,118,415.33 28,282,782.23 58 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益合计 1,862,060,471.25 1,265,727,980.47 422,179,687.45 212,364,539.19 负债和所有者权益总计 4,451,439,639.30 1,675,864,194.12 966,367,141.49 518,569,948.14 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 利润表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,337,090,754.41 680,200,578.51 1,007,902,676.14 528,115,558.75 其中：营业收入 1,337,090,754.41 680,200,578.51 1,007,902,676.14 528,115,558.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,036,572,152.61 545,972,091.25 779,805,319.41 440,570,805.54 其中：营业成本 890,338,071.87 478,133,935.98 686,215,225.97 377,721,739.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,453,757.24 3,066,486.75 5,659,759.63 2,772,973.72 销售费用 42,017,716.59 14,573,650.25 23,067,711.44 11,466,416.35 管理费用 85,103,368.30 44,087,890.11 48,172,273.43 36,275,247.86 财务费用 4,430,677.25 2,554,327.18 13,166,985.67 10,883,095.12 资产减值损失 7,228,561.36 3,555,800.98 3,523,363.27 1,451,332.64 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 47,850.00 1,028,880.08 37,615.42 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 300,566,451.80 135,257,367.34 228,134,972.15 87,544,753.21 列） 加：营业外收入 19,568,967.23 2,718,083.57 974,945.95 974,945.95 减：营业外支出 1,670,925.62 1,396,715.98 872,840.64 347,675.36 其中：非流动资产处置损失 77,678.09 29,178.53 77,678.09 7,201.20 四、利润总额（亏损总额以“-” 318,464,493.41 136,578,734.93 228,237,077.46 88,172,023.80 号填列） 减：所得税费用 45,044,310.30 33,959,293.65 23,665,893.81 18,871,159.87 59 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 五、净利润（净亏损以“-”号填 273,420,183.11 102,619,441.28 204,571,183.65 69,300,863.93 列） 归属于母公司所有者的净 257,031,150.70 190,758,917.53 利润 少数股东损益 16,389,032.41 13,812,266.12 六、每股收益： （一）基本每股收益 2.02 0.80 1.87 0.68 （二）稀释每股收益 2.02 0.80 1.87 0.68 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 现金流量表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 865,848,486.13 342,774,252.06 725,050,369.51 331,552,896.98 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,511,513.25 2,511,513.25 10,051,296.79 10,051,296.79 收到其他与经营活动有关 17,023,142.25 2,704,538.38 3,770,233.63 19,477,904.42 的现金 经营活动现金流入小计 885,383,141.63 347,990,303.69 738,871,899.93 361,082,098.19 购买商品、接受劳务支付的 604,804,147.30 299,701,165.13 417,732,895.90 171,813,403.11 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 60 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 96,047,066.29 39,875,197.02 62,424,685.13 40,005,814.88 付的现金 支付的各项税费 124,800,935.93 65,103,725.47 89,894,629.87 54,655,704.47 支付其他与经营活动有关 120,129,132.02 38,743,386.82 45,164,575.32 37,756,221.68 的现金 经营活动现金流出小计 945,781,281.54 443,423,474.44 615,216,786.22 304,231,144.14 经营活动产生的现金 -60,398,139.91 -95,433,170.75 123,655,113.71 56,850,954.05 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 47,850.00 1,028,880.08 37,615.42 处置固定资产、无形资产和 5,370,696.12 224,366.66 196,252.00 186,252.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 579,481,502.54 4,756,485.22 450,262.15 198,098.99 的现金 投资活动现金流入小计 584,900,048.66 6,009,731.96 684,129.57 384,350.99 购建固定资产、无形资产和 470,975,582.71 43,117,073.53 165,510,780.18 34,256,742.66 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 505,460,400.00 54,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 418,171,934.82 320,809,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 889,147,517.53 869,386,473.53 165,510,780.18 88,256,742.66 投资活动产生的现金 -304,247,468.87 -863,376,741.57 -164,826,650.61 -87,872,391.67 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 996,416,000.00 955,420,000.00 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 40,996,000.00 6,000,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 513,950,000.00 444,000,000.00 344,000,000.00 235,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,510,366,000.00 1,399,420,000.00 350,000,000.00 235,000,000.00 偿还债务支付的现金 466,950,000.00 322,000,000.00 190,500,000.00 172,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息 8,171,145.37 6,114,235.32 26,976,725.98 23,547,677.68 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 342,960.00 东的股利、利润 61 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 支付其他与筹资活动有关 4,676,000.00 4,676,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 479,797,145.37 332,790,235.32 217,476,725.98 196,047,677.68 筹资活动产生的现金 1,030,568,854.63 1,066,629,764.68 132,523,274.02 38,952,322.32 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -450,036.48 -450,036.48 -113,442.26 -113,442.26 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 665,473,209.37 107,369,815.88 91,238,294.86 7,817,442.44 加：期初现金及现金等价物 121,298,035.12 13,855,916.72 30,059,740.26 6,038,474.28 余额 六、期末现金及现金等价物余额 786,771,244.49 121,225,732.60 121,298,035.12 13,855,916.72 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人：沈吉美 62 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 所有者权益变动表 编制单位：浙江天马轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 102,000, 137,364. 32,962,3 258,797, 28,282,7 422,179, 102,000, 137,364. 34 一、上年年末余额 000.00 78 91.71 148.73 82.23 687.45 000.00 78 -1 加：会计政策变更 0 前期差错更正 102,000, 137,364. 32,962,3 258,797, 28,282,7 422,179, 102,000, 137,364. 22 二、本年年初余额 000.00 78 91.71 148.73 82.23 687.45 000.00 78 三、本年增减变动金额（减 34,000,0 917,014, 15,392,9 241,638, 231,835, 1,439,88 10 少以“-”号填列） 00.00 000.00 16.19 234.51 633.10 0,783.80 257,031, 16,389,0 273,420, （一）净利润 150.70 32.41 183.11 （二）直接计入所有者权 270,000. 30,000.0 300,000. 益的利得和损失 00 0 00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 270,000. 30,000.0 300,000. 其他所有者权益变动的影响 00 0 00 63 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 270,000. 257,031, 16,419,0 273,720, 上述（一）和（二）小计 00 150.70 32.41 183.11 （三）所有者投入和减少 34,000,0 916,744, 215,073, 1,165,81 资本 00.00 000.00 640.69 7,640.69 34,000,0 916,744, 40,996,0 991,740, 1.所有者投入资本 00.00 000.00 00.00 000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 174,077, 174,077, 3．其他 640.69 640.69 15,392,9 -15,392, 342,960. 342,960. 10 （四）利润分配 16.19 916.19 00 00 15,392,9 -15,392, 10 1．提取盈余公积 16.19 916.19 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 342,960. 342,960. 的分配 00 00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 64 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 136,000, 917,151, 48,355,3 500,435, 260,118, 1,862,06 102,000, 137,364. 32 四、本期期末余额 000.00 364.78 07.90 383.24 415.33 0,471.25 000.00 78 法定代表人：马兴法 主管会计工作的负责人：沈吉美 会计机构负责人 65 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 浙江天马轴承股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2002〕73 号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限公司）和沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、 罗观华、施议场等 8 位自然人发起设立，于 2002 年 11 月 18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001009156 的《企业法人营业执照》 。现有注册资本 136,000,000.00 元，股份总数 136,000,000.00 股（每股面值 1 元）， 均为 A 股股份，其中：有限售条件的流通 A 股 102,000,000.00 股，无限售条件的流通 A 股 34,000,000.00 股。公司股票已 于 2007 年 3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械行业。经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务。主要产品为轴承。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》 ，即本报告所载 2007 年度之财务信息按 本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计 字〔2007〕10 号） ，本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 66 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资 产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等， 以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量； 盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目 按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期 汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2．利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率折算； 3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4．现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 67 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 68 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额 的 30%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款 项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际损失率，采用 个别认定法计提相应的坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 69 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三 (十六)3 所述方法计提长期投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 70 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财 务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有 的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租 人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-50 原价的 5% 4.75-1.90 通用设备 10 原价的 5% 9.50 专用设备 10 原价的 5% 9.50 运输工具 5 原价的 5% 19.00 其他设备 5 原价的 5% 19.00 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 71 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素 判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿 命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但 每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 72 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资 产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一 项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 73 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 股份支付的确认和计量 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结 算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具 在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 (十九) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 74 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相 关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (二十) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 75 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准 则》，2006 年度比较财务报表已进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更 累积影响数为 1,868,220.14 元，均系确认递延所得税资产产生；对少数股东权益的累计影响数为 80,028.39 元。由于上述会计政策变更，调增 2006 年的期初留存收益 1,868,220.14 元，其中，调增未分配利润 13,797,270.97 元，调减盈余公积 11,929,050.83 元；调增少数股东权益 80,028.39 元。该项会计政策变 更对 2006 年度影响损益数为增加归属于母公司股东的净利润 1,692,945.49 元，增加少数股东损益 80,338.45 元。 四、税（费）项 (一) 法定税率 1．增值税 按 17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，子公司齐重数控装备股份有限公司出口货 物的退税率为 17%。母公司及其他子公司出口货物的退税率为 13%。 2．城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 3．房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 4．教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 5．地方教育附加 公司及地处浙江的分子公司按应缴流转税税额的 2%计缴。子公司成都天马铁路轴承有限公司、北京天 马轴承股份有限公司和贵州天马虹山轴承有限公司按应缴流转税税额的 1%计缴。 6．企业所得税 (1) 按 33%的税率计缴。子公司成都天马铁路轴承有限公司按 15%的税率计缴。 (2) 子公司成都天马铁路轴承有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类产业，根据国 家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，经主管税务机关同意， 2007 年度企业所得税减按 15%的税率计缴，成都市国家税务局相关审批手续正在办理中。 76 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (二) 税负减免 1．增值税 (1) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2004〕156 号《东北地区扩 大增值税抵扣范围若干问题的规定》，固定资产增值税可作为进项税抵扣。 (2) 子公司齐重数控装备股份有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕149 号《关于数控机 床产品增值税先征后退政策的通知》，生产销售的数控机床产品实行先按规定征收增值税，后按实际交纳 增值税额退还 50%的政策。 (3) 子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司根据财政部、国家税 务总局财税〔2003〕96 号《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》，生产销售的用于生产机器机械 的商品铸锻件产品实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还 35%的政策。 2．企业所得税 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司及子公司成都天 马铁路轴承有限公司享受技术改造国产设备抵免企业所得税的税收优惠政策。公司 2007 年度经浙江省杭 州市拱墅区国家税务局审核同意，退回企业所得税 2,511,513.25 元，抵免企业所得税 10,145,316.09 元； 子公司成都天马铁路轴承有限公司 2007 年度经四川省成都市青白江区国家税务局审核同意，抵免企业所 得税 14,284,015.58 元。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 （万元） 范围 制造销售：轴承及轴承配 成都天马铁路轴承有限公 件、轴承产品及其技术的 四川省成都市 73480578-0 轴承制造 12,000.00 司 进出口业务（不含国家限 制进出口的项目）。 50.00 轴承制造、加工，轴承配 杭州天马轴承有限公司 浙江省杭州市 70425077-X 轴承制造 件销售。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比 表决权 实际 全称 投资额 司的净投资余额 例(%) 比例(%) 控制人 成都天马铁路轴承有限公司 311,609,432.30 311,609,432.30 90% 90% 马兴法 77 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 杭州天马轴承有限公司 435,371.72 435,371.72 75% 75% 马兴法 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 （万元） 范围 加工中心 、数控机床 、普通机床 、 数控成套设备 、核 能辅助机械装 置 、数控系统软硬件的开发 、研 制 、生产 、销售，相关技术开发 、 技术服务；经营进出口业务（按外经 贸部的批准文件执行）；冶金 、矿 黑龙江省 齐重数控装备股份有限公司 70285447-3 机械制造行业 25,300 万元 山设备制造，机床及机械设备大修 、 齐齐哈尔市 改造，结构件焊接；废旧金属回收； 普通货物运输 、吊装搬运服务 、汽 车整车修理（以上三项分支机构经 营）（法律法规规定禁止经营的不得 经营；法律法规规定需经审批的，未 获审批前不得经营） 。 制造轴承、机械配件；货物进出口、 北京天马轴承有限公司 北京 77950467-4 机械制造行业 9,000 万元 技术进出口、代理进出口；财务咨询 （中介服务除外）。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比 表决权 商誉(负商誉)的金额 全称 投资额 司的净投资余额 例(%) 比例(%) 齐重数控装备股份有限公司 400,599,000.00 400,599,000.00 71.32 71.32 北京天马轴承有限公司 77,700,000.00 77,700,000.00 86.41 86.41 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 （万元） 范围 上海天马轴承有限公司 上海市 75504329-5 轴承销售 50.00 销售轴承及配件。 宁波天马轴承有限公司 浙江省宁波市 75326986-4 轴承销售 50.00 轴承及配件的批发、零售。 湖北省武汉市 74479238-9 轴承销售 武汉天马轴承销售有限公司 50.00 轴承，机械设备销售。 陕西省西安市 74282137-7 轴承销售 轴承及配件、五金、机电产 西安天马轴承销售有限公司 50.00 品及配件（除专控）的销售。 安徽省合肥市 75298094-5 轴承销售 合肥天马轴承有限公司 50.00 轴承及配件销售。 浙江省温州市 77312502-4 轴承销售 温州天马轴承有限公司 50.00 销售轴承及配件。 轴承及配件的生产、销售， 德清天马轴承有限公司 浙江省湖州市 78965458-8 轴承制造 7,200.00 经营进出口业务。 78 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 制造销售轴承及配件；商品 成都天马精密轴承有限公司 四川省成都市 78813043-2 轴承制造 2,000.00 出口业务（不含国家禁止或 限制品种）。 轴承及轴承设备、零件的制 造与销售；经营进出口业务 贵州天马虹山轴承有限公司 贵州省安顺市 79526688-0 轴承制造 2,000.00 （国家有专项规定的除 外）。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例(%) 表决权比例(%) 全称 投资额 司的净投资余额 上海天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 宁波天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 武汉天马轴承销售有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 西安天马轴承销售有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 合肥天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 温州天马轴承有限公司 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00 德清天马轴承有限公司 64,800,000.00 64,800,000.00 90.00 90.00 成都天马精密轴承有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00 贵州天马虹山轴承有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00 (二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1．报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 无因同一控制下企业合并而增加的子公司。 (2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 1)增加子公司齐重数控装备股份有限公司 ①根据本公司与齐重数控装备股份有限公司于 2007 年 12 月 17 日签订的《增资协议》 ，本公司以每股 2.22 元的价格向齐重数控装备股份有限公司新增股本 135,450,000 股。增资后，公司持有齐重数控装备股 份有限公司 65.12%的股权。本公司已于 2007 年 12 月 17 日支付增资款 300,699,000.00 元，拥有该公司的 实质控制权。2007 年 12 月 27 日，经本公司 2007 年第三次临时股东大会审议批准，本公司再次以每股 2.22 79 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 元的价格认购其新增股本 45,000,000 股。增资后，本公司持有齐重数控装备股份有限公司的股权比例上 升为 71.32%。故自 2007 年底起将其纳入合并财务报表范围。齐重数控装备股份有限公司相关财务数据如 下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 （购买日） 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 2,491,154,312,12 2,494,320,934.18 1,587,974,965.34 1,591,141,587.40 各项可辨认负债 1,926,137,311.81 1,926,137,311.81 1,448,546,227.22 1,448,546,227.22 可辨认净资产 565,017,000.31 568,183,622.37 139,428,738.12 142,595,360.18 ②购买日确定依据的说明 根据本公司与齐重数控装备股份有限公司于 2007 年 12 月 17 日签订的《增资协议》，本公司以每股 2.22 元的价格向齐重数控装备股份有限公司新增股本 135,450,000.00 股，增资后，公司持有齐重数控装 备股份有限公司 65.12%的股权。本公司已于 2007 年 12 月 17 日支付该增资款，拥有该公司的实质控制权， 故合并日确定为 2007 年 12 月 31 日。 ③合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明 公司对齐重数控装备股份有限公司投资的合并成本系 2007 年 12 月 17 日，公司以每股 2.22 元的价格 向齐重数控装备股份有限公司新增股本 135,450,000.00 股，支付货币资金 300,699,000.00 元。 ④ 相关交易公允价值的确定方法的说明 公司增资齐重数控装备股份有限公司股权的相关交易公允价值以协议价并参考评估价确定。 ⑤ 因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额计入当期损益的金额说明 如本财务报表附注五（四）1（2）1）③之说明，公司两次增资齐重数控装备股份有限公司后，合并 成本为 400,599,000.00 元，而 2007 年 12 月 31 日合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额为 404,354,759.70 元。因此本公司将两者之间的差额 3,755,759.70 元计入当期损益。 2）增加子公司北京天马轴承有限公司 ①根据本公司与江西江南信托投资股份有限公司于 2007 年 4 月 6 日签订的《股权转让协议》，本公司 以 20,110,000.00 元受让江西江南信托投资股份有限公司持有的北京天马轴承有限公司 67.03%股权。本公 司已于 2007 年 4 月 18 日支付股权转让款 20,110,000.00 元，拥有该公司的实质控制权。股权转让基准日 为 2007 年 4 月 30 日，自 2007 年 4 月底起将其纳入合并财务报表范围。北京天马轴承有限公司相关财务 80 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 数据如下： 2007 年 4 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 （购买日） 项 目 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 115,300,467.57 115,300,467.57 97,797,661.76 97,797,661.76 各项可辨认负债 76,729,481.00 76,729,481.00 66,459,304.01 66,459,304.01 可辨认净资产 38,570,986.57 38,570,986.57 31,338,357.75 31,338,357.75 项 目 2007 年 5－12 月(购买日至期末) 收入 124,176,710.28 净利润 1,616,948.37 经营活动产生的现金流量净额 2,337,904.38 现金及现金等价物净增加额 3,087,069.24 ②购买日确定依据的说明 根据本公司与江西江南信托投资股份有限公司于 2007 年 4 月 6 日签订的《股权转让协议》，本公司 以 20,110,000.00 元受让其持有的北京天马轴承有限公司 67.03%股权。本公司已于 2007 年 4 月 18 日支付 该股权转让款，拥有该公司的实质控制权，故合并日确定为 2007 年 4 月 30 日。 ③合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明 公司对北京天马轴承有限公司投资的合并成本系 2007 年 4 月 18 日公司受让北京天马轴承有限公司 67.03%股权所支付的货币资金 20,110,000.00 元。 ④ 相关交易公允价值的确定方法的说明 公司受让北京天马轴承有限公司股权的相关交易公允价值以协议价并参考评估价确定。 ⑤ 因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额计入当期损益的金额说明 如本财务报表附注五（四）1（2）2）③之说明，公司 2007 年 4 月 18 日受让北京天马轴承有限公司 67.03%股权，合并成本为 20,110,000.00 元，而 2007 年 4 月 30 日合并中取得被购买方可辨认净资产公允 价值的份额为 25,854,132.30 元。因此，本公司将两者之间的差额 5,744,132.30 元计入当期损益。 (3) 报告期无以其他方式增加的子公司。 2．报告期无不再纳入合并财务报表范围的子公司。 (五) 重要子公司少数股东权益 81 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 从母公司所有者权益中冲减子 少数股东权益中用于冲 公司少数股东分担的本期亏损 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 成都天马铁路轴承有限 70,089,564.07 公司 齐重数控装备股份有限 162,603,680.72 公司 北京天马轴承有限公司 13,508,921.93 六、利润分配 （一）根据 2008 年 3 月 16 日公司董事会二届十九次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年 度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 10,261,944.13 元，5 %的任意盈余公积 5,130,972.06 元。 （二）根据 2008 年 3 月 16 日公司董事会二届十九次会议通过的 2007 年度利润分配预案，公司以总 股本数 13,600 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计分配现金股利 27,200,000.00 元（含 税），同时按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 801,867,394.53 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 805,305.32 880,647.05 银行存款 319,940,939.17 92,101,700.03 其他货币资金[注] 481,121,150.04 28,315,688.04 合 计 801,867,394.53 121,298,035.12 [注]：期末余额包括 462,600,000.00 元银行汇票存款和 18,521,150.04 元银行承兑汇票保证金。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 880,266.54 7.3046 6,429,994.97 USD 96,381.37 7.8087 752,613.20 小 计 6,429,994.97 752,613.20 82 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007年末账面余额较2006年末增长5.61倍（绝对额增加68,057万元），主要系：1)本期通过企业合并 新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末货币资金57,352万元；2) 公司于2007年3月首次公 开发行人民币A股股票，因部分募集资金尚未投入使用，相应增加期末货币资金11,924万元。 2. 应收票据 期末数 49,095,360.96 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑 49,095,360.96 49,095,360.96 20,893,156.62 20,893,156.62 汇票 合 计 49,095,360.96 49,095,360.96 20,893,156.62 20,893,156.62 (2) 无已用于质押的票据。 (3) 期末已背书但尚未到期的票据 148,662,416.55 元，到期日为 2008 年 1 月 14 日至 2008 年 6 月 27 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末无应收关联方票据。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007年末账面余额较2006年末增长1.35倍（绝对额增加2,820万元），主要系随着2007 年销售规模的 增长，公司较多的采用票据方式结算货款所致。 3. 应收账款 期末数 565,134,624.59 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 但信用风险较大 27,072,949.60 4.31 27,072,949.60 275,831.31 0.17 275,831.31 其他不重大 600,360,310.75 95.69 35,225,686.16 565,134,624.59 164,726,780.95 99.83 8,368,727.26 156,358,053.69 83 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 合 计 627,433,260.35 100.00 62,298,635.76 565,134,624.59 165,002,612.26 100.00 8,644,558.57 156,358,053.69 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 546,181,578.20 87.06 27,309,078.91 518,872,499.29 163,659,615.89 99.19 8,182,980.79 155,476,635.10 1-2 年 41,685,062.58 6.64 4,168,506.26 37,516,556.32 672,015.26 0.41 67,201.53 604,813.73 2-3 年 12,493,669.97[注] 1.99 3,748,100.99 8,745,568.98 395,149.80 0.24 118,544.94 276,604.86 3年以上 27,072,949.60[注] 4.31 27,072,949.60 275,831.31 0.16 275,831.31 合计 627,433,260.35 100.00 62,298,635.76 565,134,624.59 165,002,612.26 100.00 8,644,558.57 156,358,053.69 [注]：账龄 2-3 年应收账款期末余额包括通过企业合并新增子公司齐重数控齐重数控装备股份有限公司和北京天马轴 承有限公司的期末应收账款余额 12,274,141.19 元；账龄 3 年以上应收账款期末余额包括齐重数控齐重数控装备股份有限公 司和北京天马轴承有限公司的期末应收账款余额 26,482,118.43 元。 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 62,303,540.00 元，占应收账款账面余额的 9.93%，其对应的 账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 712,420.30 7.3046 5,203,945.32 462,630.25 7.8087 3,612,540.83 小 计 5,203,945.32 3,612,540.83 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 2.61 倍(绝对额增加 40,878 万元)，主要系：1）本期通过企业合并新增子公司北 京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应期末应收账款余额增加 30,801 万元；2）公司及子公司成都天马铁 路轴承有限公司本期生产和销售规模不断扩大，销售收入较前期增幅均较大，相应应收账款期末余额增加 10,258 万元。 (10) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 84 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3 年以上的应收账款收回可能性较小，因此对账龄 3 年以上的应收账款按 其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确 定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其 他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的应收账款。 4. 预付款项 期末数 103,370,897.37 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 100,532,596.54 97.25 100,532,596.54 4,633,666.54 97.42 4,633,666.54 1-2 年 2,838,300.83 2.75 2,838,300.83 122,716.41 2.58 122,716.41 合 计 103,370,897.37 100.00 103,370,897.37 4,756,382.95 100.00 4,756,382.95 (2) 无账龄 1 年以上重要预付款项未结算的情况。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 无金额较大的预付款项。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面余额较 2006 年末增长 20.73 倍(绝对额增加 9,861 万元)，主要系本期通过企业合并新 增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末预付未结算的材料款 10,121 万元所致。 5. 其他应收款 期末数 31,956,503.66 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 13,300,000.00 35.18 665,000.00 12,635,000.00 435,000.00 36.97 21,750.00 413,250.00 单项金额不重大 85 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 但信用风险较大 3,179,646.12 8.41 3,179,646.12 其他不重大 21,320,913.24 56.41 1,999,409.58 19,321,503.66 741,567.85 63.03 52,578.39 688,989.46 合 计 37,800,559.36 100.00 5,844,055.70 31,956,503.66 1,176,567.85 100.00 74,328.39 1,102,239.46 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 30,689,218.28 81.19 1,534,460.91 29,154,757.37 1,106,567.85 94.05 55,328.39 1,051,239.46 1-2 年 247,799.10 0.65 24,779.91 223,019.19 10,000.00 0.85 1,000.00 9,000.00 2-3 年 3,683,895.86[注]9.75 1,105,168.76 2,578,727.10 60,000.00 5.10 18,000.00 42,000.00 3 年以上 3,179,646.12[注]8.41 3,179,646.12 合 计 37,800,559.36 100.00 5,844,055.70 31,956,503.66 1,176,567.85 100.00 74,328.39 1,102,239.46 [注]：账龄 2-3 年其他应收款期末余额包括通过企业合并新增子公司齐重数控齐重数控装备股份有限公司和北京天马 轴承有限公司的期末其他应收款余额 3,673,895.86 元；账龄 3 年以上其他应收款期末余额包括齐重数控齐重数控装备股份 有限公司和北京天马轴承有限公司期末其他应收款余额 3,169,646.12 元。 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 成都市青白江区国有资产 4,000,000.00 暂借款 投资经营有限公司 浙江省湖州市德清县国土 9,300,000.00 土地出让保证金 资源局 小 计 13,300,000.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 14,657,075.56 元，占其他应收款账面余额 的 38.77%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。 (8) 期末其他应收款未用于担保。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 27.99 倍（绝对额增加 3,085 万元） ，主要系：1）本期通过企业 合并新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，期末增加其他应收款余额 1,752 万 86 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 元；2）子公司德清天马轴承有限公司支付土地受让保证金 930 万元。 (10) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期 末其他应收款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 大的其他应收款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的其他应收款。 6. 存货 期末数 1,065,154,707.53 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 242,622,424.22 226,889.18 242,395,535.04 75,160,112.55 226,889.18 74,933,223.37 库存商品 434,486,614.43 434,486,614.43 138,210,607.18 138,210,607.18 在产品 373,889,650.53 373,889,650.53 27,897,511.82 27,897,511.82 包装物 176,635.96 176,635.96 低值易耗品 14,206,271.57 14,206,271.57 合 计 1,065,381,596. 226,889.18 1,065,154,707.53 241,268,231.55 226,889.18 241,041,342.37 71 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 87 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 原材料 226,889.18 226,889.18 小 计 226,889.18 226,889.18 2) 计提存货跌价准备的依据 存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进 一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货 跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按 成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。期末主 要对可变现净值低于成本的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007年末账面价值较2006年末增长3.42倍（绝对额增加82,411万元），主要系：1）本期通过企业合并 新增子公司北京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末存货账面余额61,504万 元；2) 公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司2007年生产规模扩大，以致在产品、库存商品以及生产 储备原材料相应增加1,594万元；3) 为应对主要原材料钢材价格的大幅度上涨，公司及各子公司均增加了 钢材的备货,也导致期末存货余额的增长。 7. 长期股权投资 期末数 1,800,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 800,000.00 800,000.00 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 800,000.00 800,000.00 (2)成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 成都市青白江区农 1.13% 未明确 800,000.00 800,000.00 村信用合作社联合 社 800,000.00 中国浦发机械工业 0.51% 未明确 1,000,000. 1,000,000.00 1,000,000.00 股份有限公司 00 小 计 ,800,000.00 800,000.00 1,000,000.00 1,800,000.00 88 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 1.25 倍（绝对额增加 100 万元），主要系本期通过企业合并新增 子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加该公司持有的对中国浦发机械工业股份有限公司的长期股权 投资。 8. 投资性房地产 期末数 2,053,056.69 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,242,098.00 6,242,098.00 小 计 6,242,098.00 6,242,098.00 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,189,041.31 4,189,041.31 小 计 4,189,041.31 4,189,041.31 减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 小 计 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,053,056.69 2,053,056.69 合 计 2,053,056.69 2,053,056.69 (2) 期末投资性房地产未用于担保。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 89 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2007 年末账面价值较 2006 年末绝对额增加 205 万元，主要系本期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公 司，相应增加该公司对外出租的房屋及建筑物。 9. 固定资产 期末数 1,036,192,535.18 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 79,699,171.02 492,760,454.78 572,459,625.80 通用设备 5,037,205.90 40,068,804.56 90,057.91 45,015,952.55 专用设备 240,341,515.65 654,789,263.56 1,325,163.47 893,805,615.74 运输工具 8,660,020.71 35,995,053.13 816,946.90 43,838,126.94 其他设备 14,449,171.20 15,485,575.74 29,934,746.94 小 计 348,187,084.48 1,239,099,151.77 2,232,168.28 1,585,054,067.97 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 12,202,365.75 164,660,525.30 176,862,891.05 通用设备 1,091,427.17 6,646,569.90 3,803.69 7,734,193.38 专用设备 47,765,441.64 293,342,306.54 1,242,683.34 339,865,064.84 运输工具 4,093,153.89 13,168,655.80 623,331.94 16,638,477.75 其他设备 3,193,894.57 4,447,231.93 7,641,126.50 小 计 68,346,283.02 482,265,289.47 1,869,818.97 548,741,753.52 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用设备 119,779.27 119,779.27 小 计 119,779.27 119,779.27 账面价值 90 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 67,496,805.27 492,760,454.78 164,660,525.30 395,596,734.75 通用设备 3,945,778.73 40,068,804.56 6,732,824.12 37,281,759.17 专用设备 192,456,294.74 654,789,263.56 293,424,786.67 553,820,771.63 运输工具 4,566,866.82 35,995,053.13 13,362,270.76 27,199,649.19 其他设备 11,255,276.63 15,485,575.74 4,447,231.93 22,293,620.44 合 计 279,721,022.19 1,239,099,151.77 482,627,638.78 1,036,192,535.18 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 44,789,587.90 元；因本期通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限 公司，相应增加固定资产原值 1,013,932,174.69 元，累计折旧 440,124,295.97 元；新增子公司北京天马轴承有限公司，相 应增加固定资产原值 6,556,579.23 元，累计折旧 2,245,356.71 元。 (3) 期末固定资产中已有原值 157,627,955.17 元，账面净值 110,062,001.09 元的房屋建筑物及机器设备用于抵押担 保，详见本财务报表附注十一（二）2 之说明。 (4) 无暂时闲置固定资产 (5) 无融资租入固定资产。 (6) 无经营租出固定资产 (7) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (8) 期末固定资产中有 1,394,400.00 元的新增房屋及建筑物未办妥房产权证。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 2.70 倍（绝对额增加 75,647 万元） ，主要系：1) 本期通过企业合并新增子公司北 京天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末固定资产净值 61,253 万元；2) 公司及子公司成都天马铁 路轴承有限公司进一步建设募集资金投资项目，相应增加较多机器设备。 10. 在建工程 期末数 357,614,682.42 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新宿舍工程 8,728,142.38 8,728,142.38 精密冷辗长寿命轴承生产线 技术改造 38,166,619.70 38,166,619.70 8,272,730.00 8,272,730.00 91 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 成都天马实施铁路提速轴承 生产线技术改造项目 14,229,800.00 14,229,800.00 成都天马实施精密调心轴承 生产线技术改造项目 9,363,225.00 9,363,225.00 成都天马实施精密大型轴承 技术改造项目 124,039,120.14 124,039,120.14 42,881,832.34 42,881,832.34 德清 500 万套精密球轴承项目 23,289,300.00 23,289,300.00 电力工程 1,764,113.00 1,764,113.00 数控强力旋压项目 23,736,545.67 23,736,545.67 新一代高速立车项目 2,514,421.66 2,514,421.66 全生命周期项目 3,185,682.13 3,185,682.13 中小型数控立式车床制造基地 111,023,845.43 111,023,845.43 贵州新建厂房 12,165.087.43 12,165.087.43 待安装设备 8,366,722.26 8,366,722.26 980,000.01 980,000.01 合 计 357,614,682.42 357,614,682.42 75,092,504.73 75,092,504.73 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 新宿舍工程 8,728,142.38 242,764.50 8,970,906.88 自筹 精密冷辗长寿命 轴承生产线技术 改造项目 8,272,730.00 29,893,889.70 38,166,619.70 自筹 6,052.51 63.06% 成都天马实施铁 路提速轴承生产 线技术改造项目 14,229,800.00 14,229,800.00 募集资金 1,422.98 100.00% 成都天马实施精 密调心轴承生产 线技术改造项目 9,363,225.00 9,363,225.00 募集资金 956.33 97.91% 成都天马实施精 密大型轴承技术 改造项目 42,881,832.34 81,157,287.80 124,039,120.14 募集资金 12,583.92 98.57% 德清 500 万套精 密球轴承项目 23,289,300.00 23,289,300.00 募集资金 13,800.00 16.88% 92 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 电力工程 1,764,113.00 1,764,113.00 自筹 312.20 56.51% 数控强力旋压项目 23,736,545.67 23,736,545.67 自筹 6,400.00 37.09% 新一代高速立车项目 2,514,421.66 2,514,421.66 自筹 12,000.00 2.10% 全生命周期项目 3,185,682.13 3,185,682.13 自筹 5,800.00 5.49% 中小型数控立式车 床制造基地 111,023,845.43 111,023,845.43 自筹 50,000.00 22.20% 贵州新建厂房 12,165,087.43 12,165,087.43 自筹 3,000.00 40.55% 待安装设备 980,000.01 28,975,603.27 21,588,881.02 8,366,722.26 自筹 合 计 75,092,504.73 327,311,765.59 44,789,587.90 357,614,682.42 （3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 3.76 倍（绝对额增加 28,252 万元） ，主要系 1)本期通过企业合并新增子公司齐重 数控装备股份有限公司，相应增加期末在建工程 14,567 万元；2) 本期子公司成都天马铁路轴承有限公司和德清天马轴承 有限公司募集资金项目投入建设所致。 11. 工程物资 期末数 71,777,852.92 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用设备 71,777,852.92 71,777,852.92 16,753,892.11 16,753,892.11 合 计 71,777,852.92 71,777,852.92 16,753,892.11 16,753,892.11 (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 3.28 倍（绝对额增加 5,502 万元） ，主要系 2007 年子公司成都天马铁路轴承有限 公司募集资金项目投入建设，预付专用设备采购款增加所致。 12. 无形资产 期末数 320,349,647.26 (1) 明细情况 原价 93 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 47,941,440.40 279,922,505.00 327,863,945.40 五坐标数控系统编程技术 3,650,000.00 3,650,000.00 ERP 管理信息系统 2,052,821.00 2,052,821.00 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 1,402,000,00 1,402,000.00 虹山 HS 注册商标 1,442,143.00 1,442,143.00 小 计 47,941,440.40 288,469,469.00 336,410,909.40 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,231,709.61 8,724,457.29 11,956,166.90 五坐标数控系统编程技术 2,729,766.71 2,729,766.71 ERP 管理信息系统 600,854.65 600,854.65 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 630,259.58 630,259.58 虹山 HS 注册商标 144,214.30 144,214.30 小 计 3,231,709.61 12,829,552.53 16,061,262.14 减值准备 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 五坐标数控系统编程技术 ERP 管理信息系统 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 虹山 HS 注册商标 小 计 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 44,709,730.79 271,198,047.71 315,907,778.50 五坐标数控系统编程技术 920,233.29 920,233.29 ERP 管理信息系统 1,451,966.35 1,451,966.35 UG/CAD/CAE/CAM 数据处理系统 771,740.42 771,740.42 94 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 虹山 HS 注册商标 1,297,928.70 1,297,928.70 小 计 44,709,730.79 275,639,916.47[注] 320,349,647.26 [注]：本期增加中包括通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，增加无形资产原价 258,902,326.00 元，累计摊销 11,611,384.42 元。 (2) 期末无形资产中有原值为 203,587,800.00 元，账面价值为 196,122,913.86 元的土地使用权已用于债务担保，详见 本财务报表附注十一(二)2 之说明。 (3) 期末无形资产中有子公司贵州虹山天马轴承有限公司价值 6,791,000.00 元的土地使用权和子公司北京天马轴承有 限公司价值 21,300,000.00 元的土地使用权尚未办妥产权过户手续。 (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 6.17 倍(绝对额增加 27,564 万元)，主要系 1)本期通过企业合并新增子公司齐重数 控装备股份有限公司，相应增加无形资产 24,729 万元；2) 子公司贵州虹山天马轴承有限公司和北京天马轴承有限公司为适 应生产销售规模的进一步扩大而购入土地使用权，相应增加无形资产。 13. 商誉 期末数 27,649,595.17 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 齐齐哈尔重型铸造 有限责任公司 27,649,595.17 27,649,595.17 合 计 27,649,595.17 27,649,595.17 (2) 计算过程说明 系新增子公司齐重数控装备股份有限公司以前年度受让齐齐哈尔重型铸造有限责任公司股权形成的商誉。 (3) 期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末绝对额增加 2,765 万元，主要系通过企业合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司转 入对齐齐哈尔重型铸造有限责任公司的商誉所致。 14. 长期待摊费用 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 95 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 开办费 119,248.99 合 计 119,248.99 15. 递延所得税资产 期末数 17,422,781.02 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 14,186,758.40 1,901,565.11 未实现内部销售损益 3,236,022.62 1,819,967.36 合 计 17,422,781.02 3,721,532.47 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 62,645,304.21 未实现内部销售损益 12,944,090.48 小 计 75,589,394.69 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 3.68 倍（绝对额增加 1,370 万元） ，主要系本期通过企业合并新增子公司齐重数控 装备股份有限公司，相应增加期末递延所得税资产 1,094 万元。 16. 短期借款 期末数 428,900,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 70,000,000.00 抵押借款 150,900,000.00 69,000,000.00 保证借款 208,000,000.00 157,000,000.00 委托借款 30,000,000.00 合 计 428,900,000.00 256,000,000.00 (2) 无逾期借款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 96 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 67.54%(绝对额增加 17,290 万元)，主要系：1)本期通过企业合并新增子公司齐重 数控装备股份有限公司，相应增加短期借款 5,090 万元；2）公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司生产规模扩大、购买 机器设备以及支付新建厂房、宿舍楼等建筑工程款增加，相应增加短期借款。 17. 应付票据 期末数 6,998,762.70 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 53,000,000.00 商业承兑汇票 6,998,762.70 合 计 6,998,762.70 53,000,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007年末账面价值较2006年末下降86.79%(绝对额减少4,600万元)，主要系公司本期较少采用票据方式结算采购款所致。 18. 应付账款 期末数 519,237,572.05 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 3.28 倍(绝对额增加 39,794 万元)，主要系 1）本期通过企业合并新增子公司北京 天马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末应付账款 37,896 万元；2）公司生产规模进一步扩大，存货、 设备采购款增加所致。 19. 预收款项 期末数 772,384,945.06 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 151.34 倍（绝对额大幅增长 76,731 万元），主要系本期通过企业合并新增子公司 齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末预收款项 77,060 万元。 97 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 20. 应付职工薪酬 期末数 237,926,423.81 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和 76,236,356.48 64,259,404.24 11,976,952.24 补贴 职工福利 9,670,030.69 5,904,750.31 3,765,280.38 社会保险费 13,848,949.76 1,197.20 13,847,752.56 住房公积金 748,070.51 748,070.51 工会经费 5,480,013.71 417,066.53 5,062,947.18 职工教育经费 6,163,111.03 46,600.77 6,116,510.26 职工安置费[注] 196,408,910.68 196,408,910.68 合 计 9,670,030.69 298,885,412.17 70,629,019.05 237,926,423.81 [注]：根据齐齐哈尔市人民政府齐政函〔2006〕2 号文《关于对齐重数控装备股份有限公司整体接收破产企业财产妥 善安置职工请示的批复》，以及齐重数控装备股份有限公司《齐一机床改制重组总体方案》的相关规定，子公司齐重数控装 备股份有限公司用于安置原齐齐哈尔第一机床厂职工的费用总额为 571,442,028.00 元。截至 2007 年 12 月 31 日，已支付职 工安置费 375,033,117.32 元，尚余 196,408,910.68 元待支付。 (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面余额较 2006 年末增长 23.60 倍（绝对额增加 22,826 万元） ，主要系本期通过企业合并新增子公司北京天 马轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末应付职工薪酬余额 1,258 万元和 21,855 万元。 21. 应交税费 期末数 6,607,904.30 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 -23,922,375.06[注] 3,294,000.54 营业税 257,107.12 98 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 城市维护建设税 2,468,533.59 323,027.80 企业所得税 20,238,708.10 15,663,432.87 代扣代缴个人所得税 1,701,629.99 201,758.27 房产税 83,896.12 土地使用税 4,548,459.59 印花税 69,562.69 1,904.67 教育费附加 1,069,912.96 108,225.15 地方教育附加 88,542.43 20,865.14 水利建设基金 3,926.77 44,555.62 合 计 6,607,904.30 19,657,770.06 [注]：其中-30,365,619.55 元系子公司齐重数控装备股份有限公司期末尚未抵扣的增值税进项税额。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面余额较 2006 年末下降 66.39%(绝对额减少 1,305 万元)，主要系本期通过企业合并新增子公司齐重数控 装备股份有限公司，该子公司期末尚未抵扣的增值税较多。 22. 应付利息 期末数 1,623,585.00 项 目 期末数 期初数 短期借款 868,585.00 412,341.99 长期借款 755,000.00 92,525.48 合 计 1,623,585.00 504,867.47 23. 其他应付款 期末数 136,517,782.56 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 拆借款 1,613,780.00 应付暂收款 923,188.10 15,000.00 其他 133,980,814.46 561,797.01 合 计 136,517,782.56 576,797.01 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 99 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 剩余安置费 123,187,859.51 [注] 小 计 123,187,859.51 [注]：系 2007 年 12 月，新增子公司齐重数控装备股份有限公司转入的款项。该款项形成于 2006 年 3 月，系子公司齐 重数控装备股份有限公司整体接收齐齐哈尔第一机床厂的破产财产 644,520,227.52 元，同时收到齐齐哈尔市财政局拨入的 财政并轨资金 50,109,659.80 元，合计收到 694,629,887.32 元。根据公司的改制重组方案，用于安置职工的费用总额为 571,442,028.00 元，余额 123,187,859.51 元因职工安置事宜尚未最终完成，该款项尚待最终结算，故暂列本项目。 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款 其他应付款中剩余安置费 123,187,859.51 元系公司新增子公司齐重数控装备股份有限公司转入款项，账龄 1－2 年， 系由于安置原齐齐哈尔第一机床厂职工事宜尚未最终完成，而暂挂。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面余额较 2006 年末余额增长 235.68%（绝对额增加 13,594 万元） ，主要系本期通过企业 合并新增子公司齐重数控装备股份有限公司，相应增加期末其他应付款余额 13,543 万元。 24. 一年内到期的非流动负债 期末数 450,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 450,000,000.00 27,000,000.00 合 计 450,000,000.00 27,000,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 国家开发银行 信用借款 450,000,000.00 小 计 450,000,000.00 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面余额较 2006 年末增长 15.67 倍（绝对额增加 42,300 万元） ，主要系本期通过企业合并新增子公司齐重数 控装备股份有限公司，相应增加一年内到期的非流动负债 45,000 万元。 100 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 25. 其他流动负债 期末数 534,192.57 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 534,192.57 合 计 534,192.57 (2) 金额较大的其他流动负债说明 期末应付股利系子公司北京天马轴承有限公司应付少数股东的股利。 26. 长期借款 期末数 0.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国工商银行杭州 抵押借款 5,000,000.00 市湖墅支行 成都市青白江区农 混合借款 43,000,000.00 村信用社联合社 合 计 48,000,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较2006 年末绝对额减少4,800万元，主要系本期归还了长期借款所致。 27. 其他非流动负债 期末数 28,648,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 28,648,000.00 3,408,000.00 合 计 28,648,000.00 3,408,000.00 (2) 金额较大的其他非流动负债说明 期末余额28,648,000.00元均系收到的项目经费，明细如下： 拨款单位 项目内容 余额 杭州市财政局 精密大型静音轴承生产技改项目 620,000.00 杭州市财政局 精密轴承用钢研发与运用项目 384,000.00 101 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 杭州市科学技术局 高新技术研究开发中心 100,000.00 杭州市财政局 精密大型静音轴承生产技改及精密大型长寿命 1,040,000.00 轴承（节、发电）扩产技改项目 杭州市财政局 精密大型长寿命轴承（节、发电）扩产技改项目 100,000.00 杭州市财政局 信息化技术在轴承制造中的应用 209,000.00 杭州市环保局 燃煤锅炉改造项目 150,000.00 杭州市财政局 临港工业及其配套产业－船舶齿轮箱轴承产业 250,000.00 化发展项目 杭州市财政局 精密圆锥轴承技改项目 795,000.00 齐齐哈尔市发展和改革委员会 数控强力施压机床 6,400,000.00 黑龙江省发展计划委员会 重大数控装备产业化项目 1,500,000.00 黑龙江省发展和改革委员会 老工业基地改造（企业信息化） 5,800,000.00 黑龙江省发展和改革委员会 老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项 3,500,000.00 国家预算内投资计划 贵州省国防科学技术工业办公室 72型辅助动力装置轴承研制、新型中推发动机专 7,800,000.00 用轴承 合 计 28,648,000.00 截至2007年12月31日，上述项目尚未完成或尚在验收中。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 7.41 倍（绝对额增加 2,524 万元），主要系 1）本期通过企业合并新增子公司齐 重数控装备股份有限公司，相应增加期末项目经费 1,720 万元；2）子公司贵州天马轴承有限公司本期收到专项拨款 780 万 元。 28. 股本 期末数 136,000,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 送 公积金 其 发行新股 小计 数量 比例 股 转股 他 数量 比例 （一） 1．国家持股 102 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 有 2．国有法人持股 限 3．其他内资持股 102,000,000.00 100.00 102,000,000.00 75.00 售 其中： 条 境内法人持股 66,300,000.00 65.00 66,300,000.00 48.75 件 境内自然人持股 35,700,000.00 35.00 35,700,000.00 26.25 股 份 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 102,000,000.00 100.00 102,000,000.00 75.00 （二） 1．人民币普通股 34,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00 25.00 无 2．境内上市的外资股 限 3．境外上市的外资股 售 4．其他 条 件 股 已流通股份合计 份 （三） 股份总数 102,000,000.00 100.00 34,000,000.00 34,000,000.00 136,000,000.00 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 有限售条件的股份数 股东名称 可上市流通时间 限售条件 量（股） 自2007年3月28日股票上市之日起36个月内，不转让 天马控股集团有限公司 66,300,000 2010-03-28 或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股 份，也不由发行人回购该部分股份。 自2007年3月28日股票上市之日起36个月内，不转让 或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人股 沈高伟 8,058,000 2010-03-28 份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间每年 转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的25%， 离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 马伟良 5,518,000 2010-03-28 人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间 每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。 103 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 陈建冬 4,080,000 2010-03-28 人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间 每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 吴惠仙 4,080,000 2010-03-28 人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间 每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 马全法 3,570,000 2010-03-28 人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间 每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 罗观华 3,213,000 2010-03-28 人股份，也不由发行人回购该部分股份；在任职期间 每年转让的股份不得超过所持有发行人股份总数的 25%，离职后一年内，不得转让所持有的发行人股份。 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 沈有高 3,213,000 2010-03-28 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 人股份，也不由发行人回购该部分股份 自 2007 年 3 月 28 日股票上市之日起 36 个月内，不 施议场 2,227,500 2010-03-28 转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行 人股份，也不由发行人回购该部分股份 小 计 100,259,500 (3) 股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 2007 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕46 号文核准，公司采用网下询价配售与网上资金 申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 34,000,000 股，发行价格为每股 29.00 元，募集资金总额为 986,000,000.00 元，扣除相关发行费用后募集资金净额为 950,744,000.00 元，其中：计入股本 34,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价） 916,744,000.00 元。以上股份变动情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具浙天会验[2007]第 15 号《验 资报告》。 29. 资本公积 期末数 917,151,364.78 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 104 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 股本溢价 916,744,000.00 916,744,000.00 其他资本公积 137,364.78 270,000.00 407,364.78 合 计 137,364.78 917,014,000.00 917,151,364.78 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 股本溢价本期增加原因及依据详见本财务报表附注七（一）29（3）之说明； 其他资本公积 270，000.00 元系子公司贵州天马虹山轴承有限公司根据安顺市中小企业局、安顺市财政局〔2007〕4 号 文件，将本期收到的无偿补助项目专项资金 300,000.00 元计入“资本公积－其他资本公积” ，公司根据持股比例相应增加资 本公积 270,000.00 元。 30. 盈余公积 期末数 48,355,307.90 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,855,532.97 10,261,944.13 34,117,477.10 任意盈余公积 9,106,858.74 5,130,972.06 14,237,830.80 合 计 32,962,391.71[注] 15,392,916.19 48,355,307.90 [注]：盈余公积期初数较2006 年期末数63,109,635.34元减少30,147,243.63元，系按《企业会计准则第38 号——首次 执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》追溯调整以前年度实现净利润和以前年度盈余公积计提数所致。 (2) 盈余公积本期增减原因及依据详见本财务报表附注六之说明。 31. 未分配利润 期末数 500,435,383.24 (1) 明细情况 项 目 期初数 258,797,148.73 本期增加 257,031,150.70 本期减少 15,392,916.19 期末数 500,435,383.24 105 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 ① 本期增加系本期实现净利润转入。 ② 本期减少 15,392,916.19 元系计提本期盈余公积所致，详见本财务报表附注六之说明。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 27,200,000.00 元。 根据 2008 年 3 月 16 日本公司董事会二届十九次会议通过的 2007 年度利润分配预案，决定按 2007 年度实现的净利润分配现金股利 27,200,000.00 元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大 会审议批准。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数较2006年期末数225,088,739.47元增加33,708,409.26元，系如本财务报表附注三（二十二）所述之 原因，追溯调整相应增加2006年年初未分配利润13,797,270.97元，调整增加2006 年当期未分配利润19,911,138.29元（增 加归属于母公司股东的2006年度净利润1,692,945.49元，因母公司净利润追溯调整减少盈余公积18,218,192.80元），共计影 响2006 年末未分配利润33,708,409.26元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,337,090,754.41/890,338,071.87 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,305,609,813.50 1,006,996,480.38 其他业务收入 31,480,940.91 906,195.76 合 计 1,337,090,754.41 1,007,902,676.14 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 870,114,397.87 685,603,765.59 其他业务成本 20,223,674.00 611,460.38 合 计 890,338,071.87 686,215,225.97 (2) 主营业务收入/主营业务成本 106 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 通用轴承 634,100,622.58 395,277,522.02 238,823,100.56 489,790,486.80 322,007,511.59 167,782,975.21 铁路轴承 515,121,145.74 340,775,155.12 174,345,990.62 462,316,526.36 309,284,814.59 153,031,711.77 圆 钢 117,195,322.16 115,910,505.26 1,284,816.90 54,889,467.22 54,311,439.41 578,027.81 风电轴承 13,394,358.97 5,542,116.74 7,852,242.23 特种轴承 25,798,364.05 12,609,098.73 13,189,265.32 小 计 1,305,609,813.50 870,114,397.87 435,495,415.63 1,006,996,480.38 685,603,765.59 321,392,714.79 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 163,914,545.93 153,686,847.02 占当年营业收入比例 12.26% 15.25% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业务收入2007年度发生额较2006年发生额增加32,919万元，增长32.66%，主要系：1) 公司及子公司成都天马铁路轴 承有限公司的生产销售规模扩大，营业收入相应增加；2）本期子公司贵州虹山天马轴承有限公司开始经营销售，营业收入 相应增加；3)本期新增子公司北京天马轴承有限公司，营业收入相应增加。 2. 营业税金及附加 本期数 7,453,757,24 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 4,608,688.32 3,516,018.15 教育费附加 1,976,953.73 1,621,954.25 地方教育附加 868,115.19 521,787.23 合 计 7,453,757.24 5,659,759.63 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年发生额增加 179 万元，增长 31.70%，主要原因系公司及各子公司销售规模扩大，导致税费 相应增长。 107 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 3. 销售费用 本期数 42,017,716.59 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年发生额增加 1,895 万元，增长 82.15%，主要原因系 1)公司及子公司成都天马铁路轴承有限 公司销售规模扩大，导致工资及相关人员费用、运杂费、包装费及差旅费相应增长；2）本期子公司贵州虹山天马轴承有限 公司开始经营销售，以及新增子公司北京天马轴承有限公司，销售费用相应增加。 4. 管理费用 本期数 85,103,368.30 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年发生额增加 3,693 万元，增长 76.66%，主要原因系 1)公司及子公司成都天马铁路轴承有限 公司规模扩大,管理人员增加,导致工资及相关人员费用、业务招待费、办公费及咨询费相应增加；2）本期子公司贵州虹山 天马轴承有限公司开始经营销售，以及新增子公司北京天马轴承有限公司，管理费用相应增加。 5. 财务费用 本期数 4,430,677.25 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年发生额减少 874 元,下降 66.35%，主要原因系公司募集资金到位后，减少了向银行借款， 导致公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司本期借款利息减少。 6. 资产减值损失 本期数 7,228,561.36 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 7,228,561.36 3,416,118.98 存货跌价损失 107,244.29 合 计 7,228,561.36 3,523,363.27 7. 投资收益 本期数 47,850.00 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 47,850.00 37,615.42 单位分配来的利润 合 计 47,850.00 37,615.42 8. 营业外收入 本期数 19,568,967.23 108 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 1,137,151.69 177,820.00 政府补助 6,896,000.00 570,300.00 罚没收入 172,163.31 226,124.91 无法支付款项 786,852.51 合并成本小于被购买方 可辨认净资产公允价值 10,497,112.33 的差额 其他 79,687.39 701.04 合 计 19,568,967.23 974,945.95 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年度发生额增长 1,859 万元，增长 19.07 倍，主要原因系 1) 本期公司新增 子公司齐重数控装备股份有限公司和北京天马轴承有限公司，对其因合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益，相应增加本期营业外收入，其中：①公司 2007 年 12 月 17 日增资齐重数控装备股份有限公司，取得该公司 65.12%股权和 2007 年 12 月 27 日增资齐重数控装备股份 有限公司，持有该公司股权变更为 71.32%，所支付对价 400,599,000.00 元小于取得被购买方可辨认净资 产公允价值的份额 404,354,759.70 元的差额 3,755,759.70 元计入当期损益；②公司 2007 年 4 月 18 日受 让北京天马轴承有限公司 67.03%股权，并于 2007 年 9 月 29 日增资北京天马轴承有限公司。增资后，本公 司持有北京天马轴承有限公司的股权比例变更为 86.41%，所支付对价 77,770,000.00 元小于取得被购买方 可辨认净资产公允价值的份额 84,511,352.63 元的差额 6,741,352.63 元计入当期损益；2) 本期公司及子 公司北京天马轴承有限公司收到政府补助较多，相应增加本期营业外收入。 9. 营业外支出 本期数 1,670,925.62 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 77,678.09 11,867.97 水利建设基金 770,570.45 286,337.25 捐赠支出 619,640.00 165,550.00 罚款支出 29,198.47 361,626.32 其他 173,838.61 47,459.10 109 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 合 计 1,670,925.62 872,840.64 10. 所得税费用 本期数 45,044,310.30 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 46,539,524.08 25,439,177.75 递延所得税费用 -1,495,213.78 -1,773,283.94 合 计 45,044,310.30 23,665,893.81 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较上年度发生额增加 2,138 万元，增长 90.33%，主要原因系公司及子公司成都天马铁路轴承有限公司 的生产销售规模扩大，本年度应纳税所得额增加相应增加本期所得税费用。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到技改项目专项资金 8,040,000.00 555,000.00 收到财政补助资金 4,780,000.00 570,300.00 收到财政贴息 2,116,000.00 1,113,000.00 收到项目发展资金 300,000.00 小 计 15,236,000.00 2,238,300.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 运杂费 21,793,396.78 14,116,409.49 差旅费 8,861,929.42 4,526,820.26 咨询费 5,707,643.64 2,660,703.84 业务招待费 6,348,784.90 3,169,146.43 包装费 3,546,254.73 2,277,919.29 110 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 办公费 4,433,324.63 2,003,267.52 汽车费用 3,336,400.38 1,650,636.14 租赁费 3,853,117.35 300,000.00 成都市青白江区国有资产投资经营 有限公司往来款 4,000,000.00 不属于现金及现金等价物的银行承 兑汇票保证金 15,096,150.04 安顺市国有资产管理有限公司资产 转让款 11,000,000.00 成都川齿传动机械有限公司往来款 2,255,600.00 天马控股集团有限公司往来款 5,823,482.83 小 计 87,977,001.87 38,783,985.80 3．收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 5,965,134.09 450,262.15 新增子公司齐重数控装备股份有 限公司购买日持有的现金和现金 等价物 573,516,368.45 小 计 579,481,502.54 450,262.15 4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 95,802,330.80 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 单项金额不重大 但信用风险较大 424,506.34 0.42 424,506.34 186,744.85 0.25 186,744.85 111 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 其他不重大 100,995,579.40 99.58 5,193,248.60 95,802,330.80 73,077,342.67 99.75 3,748,481.60 69,328,861.07 合 计 101,420,085.74 100.00 5,617,754.94 95,802,330.80 73,264,087.52 100.00 3,935,226.45 69,328,861.07 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 98,955,239.28 97.57 4,947,761.96 94,007,477.32 72,436,495.73 98.87 3,621,824.79 68,814,670.94 1-2 年 1,833,076.98 1.81 183,307.70 1,649,769.28 327,986.37 0.45 32,798.64 295,187.73 2-3 年 207,263.14 0.20 62,178.94 145,084.20 312,860.57 0.43 93,858.17 219,002.40 3年以上 424,506.34 0.42 424,506.34 186,744.85 0.25 186,744.85 合计 101,420,085.74 100.00 5,617,754.94 95,802,330.80 73,264,087.52 100.00 3,935,226.45 69,328,861.07 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 21,129,637.01 元，占应收账款账面余额的 20.83%，其对应的 账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 19.94%。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 712,420.30 7.3046 5,203,945.32 462,630.25 7.8087 3,612,540.83 小 计 5,203,945.32 3,612,540.83 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 38.19%（绝对额增加 2,647 万元） ，主要系公司本期生产和销售规模不断扩大，销 售收入较前期增幅较大，使得应收账款期末余额亦相应增加。 (10) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 112 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3 年以上的应收账款收回可能性较小，因此对账龄 3 年以上的应收账款按 其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确 定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其 他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的应收账款。 2. 其他应收款 期末数 51,487,874.72 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 54,167,189.18 99.92 2,708,359.46 51,458,829.72 16,245,238.47 97.26 812,261.92 15,432,976.55 单项金额不重大 但信用风险较大 10,000.00 0.02 10,000.00 其他不重大 32,100.00 0.06 3,055.00 29,045.00 457,600.88 2.74 35,880.05 421,720.83 合 计 54,209,289.18 100.00 2,721,414.46 51,487,874.72 16,702,839.35 100.00 848,141.97 15,854,697.38 (2) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 54,170,289.18 99.93 2,708,514.46 51,461,774.72 16,642,839.35 99.64 832,141.97 15,810,697.38 1-2 年 29,000.00 0.05 2,900.00 26,100.00 10,000.00 0.06 1,000.00 9,000.00 2-3 年 50,000.00 0.30 15,000.00 35,000.00 3年以上 10,000.00 0.02 10,000.00 合计 54,209,289.18 100.00 2,721,414.46 51,487,874.72 16,702,839.35 100.00 848,141.97 15,854,697.38 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 贵州天马虹山轴承有限公司 26,575,132.43 往来款 北京天马轴承有限公司 20,954,870.21 往来款 成都天马铁路轴承有限公司 6,637,186.54 往来款 113 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 小 计 54,167,189.18 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 54,200,189.18 元，占其他应收款账面余额的 99.98%，其对 应的账龄均在 1 年以内。 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 99.92%。 (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。 (8) 期末其他应收款未用于担保。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 2.25 倍（绝对额增加 3,563 万元），主要系公司本期借款给子公 司贵州天马虹山轴承有限公司、北京天马轴承有限公司和成都天马铁路轴承有限公司，使得其他应收款期 末余额亦相应增加。 (10) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对账龄 3 年以上的其他应 收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或通过重组等其 他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数 893,913,804.02 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 893,913,804.02 893,913,804.02 67,644,404.02 67,644,404.02 合 计 893,913,804.02 893,913,804.02 67,644,404.02 67,644,404.02 114 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 成都天马铁路 90% 10 年 311,609,432.30 10,509,032.30 301,100,400.00 311,609,432.30 轴承有限公司 杭州天马轴承 75% 10 年 435,371.72 435,371.72 435,371.72 有限公司 上海天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 宁波天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 武汉天马轴承 90% 4.5 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 销售有限公司 西安天马轴承 90% 未明确 450,000.00 450,000.00 450,000.00 销售有限公司 合肥天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 温州天马轴承 90% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 有限公司 德清天马轴承 90% 20 年 64,800,000.00 18,000,000.00 46,800,000.00 64,800,000.00 有限公司 成都天马精密 90% 永久 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 轴承有限公司 贵州天马虹山 90% 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 轴承有限公司 北京天马轴承 86.41% 20 年 77,770,000.00 77,770,000.00 77,770,000.00 有限公司 齐重数控装备 71.32% 永久 400,599,000.00 400,599,000.00 400,599,000.00 股份有限公司 小 计 893,913,804.02 67,644,404.02 826,269,400.00 893,913,804.02 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长 12.21 倍（绝对额增加 82,627 万元），系本期通过企业合并新增子公司北京天马 轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，以及对成都天马铁路轴承有限公司和德清天马轴承有限公司实施增资。 (二) 母公司利润表项目注释 115 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 1. 营业收入/营业成本 本期数 680,200,578.51/478,133,935.98 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 669,213,694.63 525,516,801.64 其他业务收入 10,986,883.88 2,598,757.11 合 计 680,200,578.51 528,115,558.75 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 469,948,844.60 376,198,260.25 其他业务成本 8,185,091.38 1,523,479.60 合 计 478,133,935.98 377,721,739.85 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 通用轴承 552,018,372.47 354,038,339.34 197,980,033.13 445,339,630.24 296,599,116.66 148,740,513.58 圆 钢 117,195,322.16 115,910,505.26 1,284,816.90 80,177,171.40 79,599,143.59 578,027.81 小 计 669,213,694.63 469,948,844.60 199,264,850.03 525,516,801.64 376,198,260.25 149,318,541.39 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 116,173,507.44 97,767,909.03 占当年营业收入比例 17.08% 18.51% 2. 投资收益 本期数 1,028,880.08 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 1,028,880.08 116 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 单位分配来的利润 合 计 1,028,880.08 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 60,914,130.10[注] 7,228,561.36 68,142,691.46 存货跌价准备 226,889.18 226,889.18 固定资产减值准备 119,779.27 119,779.27 合 计 61,260,798.55 7,228,561.36 68,489,359.91 [注]：坏账准备期初数包括 2007 年 12 月 31 日纳入合并财务报表的子公司齐重数控装备股份有限公司坏账准备 48,073,048.78 元，2007 年 4 月 30 日纳入合并财务报表的子公司北京天马轴承有限公司坏账准备 4,122,194.36 元。 (二) 计提原因和依据的说明 1．坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款） ，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收 账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的 比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10% 计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显 差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际损失率，采用 个别认定法计提相应的坏账准备。 2．存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产 成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 117 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一 部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 3．固定资产减值准备 在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资 产为基础估计其可收回金额；难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组或资产组组合为基 础确定其可收回金额。可收回金额根据单项固定资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项固定 资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的， 按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的固定资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵 减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 本报告期内，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认 定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 注册地 持股比例 表决权比例 构代码 性质 司关系 资本 (%) (%) 马兴法[注] 实质控制人 杭州市拱 天马控股集团有限公司 墅区石祥 70425078－8 实业投资 母公司 72,680,000.00 48.75 48.75 路奉亭村 [注]：马兴法持有天马控股集团有限公司 33.89%股权，间接持有公司 16.52%股权。 118 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 其他关联方 名称 组织机构代码 与本公司的关系 阿尔法电梯（杭州）有限公司 14304153-9 同受母公司控制 杭州天马精辗有限公司 71615371-5 阿尔法电梯(杭州)有限公司的联营企业 (三) 关联方交易情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 占同类购货业 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 务的比例 天马控股集团有限公司 196,924.84 0.01% 协议价 成都天马铁路轴承有限公司 11,955,335.30 2.57% 协议价 5,748,420.64 1.40% 协议价 杭州天马轴承有限公司 9,838,380.33 2.11% 协议价 7,216,581.51 1.76% 协议价 北京天马轴承有限公司 29,141.00 0.01% 协议价 贵州天马虹山轴承有限公司 7,808,154.79 1.68% 协议价 阿尔法电梯（杭州）有限公司 65,723.51 0.01% 协议价 杭州天马精辗有限公司 2,457,507.42 0.53% 协议价 2,152,539.84 0.52% 协议价 小 计 32,154,242.35 6.91% 15,314,466.83 3.69% (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类销货 占同类销货 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 成都天马铁路轴承有限公司 54,948,564.27 8.21% 协议价 北京天马轴承有限公司 11,786,645.07 1.76% 协议价 119 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 上海天马轴承有限公司 14,660,839.91 2.19% 协议价 16,734.534.70 3.18% 协议价 宁波天马轴承有限公司 6,425,687.08 0.96% 协议价 5,253,724.07 1.00% 协议价 武汉天马轴承销售有限公司 9,387,481.48 1.40% 协议价 6,629,780.09 1.26% 协议价 西安天马轴承销售有限公司 12,196,704.36 1.82% 协议价 9,571,712.48 1.82% 协议价 合肥天马轴承有限公司 5,741,152.19 0.86% 协议价 4,875,184.43 0.93% 协议价 温州天马轴承有限公司 4,819,242.22 0.72% 协议价 3,680,392.18 0.70% 协议价 贵州天马虹山轴承有限公司 2,607,540.56 0.39% 协议价 阿尔法电梯（杭州）有限公司 124,472.97 0.02% 协议价 142,660.32 0.03% 协议价 小 计 122,698,330.11 18.33% 46,887,988.27 8.92% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收账款 成都天马铁路轴承有限公司 24,912.88 1,245.64 杭州天马轴承有限公司 934,805.82 46,740.29 北京天马轴承有限公司 8,391,684.52 419,584.23 上海天马轴承有限公司 3,958,582.21 197,929.11 4,097,836.69 204,891.83 宁波天马轴承有限公司 2,324,299.03 116,214.95 1,692,528.03 84,626.40 武汉天马轴承销售有限公司 1,395,613.39 69,780.67 1,149,091.91 57,454.60 西安天马轴承销售有限公司 1,733,401.26 86,670.06 1,479,056.91 73,952.85 合肥天马轴承有限公司 773,302.62 38,665.13 607,653.36 30,382.67 温州天马轴承有限公司 689,707.50 34,485.38 870.541.92 43,527.10 小 计 20,226,309.23 1,011,315.46 9,896,708.82 494,835.45 2) 其他应收款 120 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 成都天马铁路轴承有限公司 6,637,186.54 331,859.33 16,600,679.35 830,033.97 北京天马轴承有限公司 20,954,870.21 1,047,743.51 贵州天马虹山轴承有限公司 26,575,132.43 1,328,756.62 小 计 54,167,189.18 2,708,359.46 16,600,679.35 830,033.97 3) 应付账款 成都天马铁路轴承有限公司 3,890,968.99 杭州天马轴承有限公司 934,805.82 1,875,097.83 贵州天马虹山轴承有限公司 1,028,098.62 小 计 5,853,873.43 1,875,097.83 (4) 其他关联方交易 1) 担保 关联方为本公司提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 招商银行杭州解放支行 5,000 2008.06.10 [注 1] 天马控股集团有限公司 深圳发展银行杭州湖墅支行 7,000 2008.11.26 [注 2] 中信银行杭州玉泉支行 5,000 2008.12.12 [注 3] 小 计 17,000 [注 1]：根据 2006 年 12 月 13 日天马控股集团有限公司与招商银行杭州解放支行签订的 2006 年保字第 074 号《最高额 保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在 2006 年 12 月 13 日至 2007 年 12 月 12 日期间向招商银行杭州解放支行的借 款提供最高额为 5,000 万元人民币的保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为 5,000 万元。 [注 2]：根据 2007 年 11 月 23 日天马控股集团有限公司与深圳发展银行杭州湖墅支行签订的深发杭州额保字第 071123154 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在 2007 年 11 月 26 日向深圳发展银行杭州湖墅支行的借款提供最高 额为 7,000 万元人民币的保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款余额为 7,000 万元。 [注 3]：根据 2007 年 12 月 10 日天马控股集团有限公司与中信银行杭州玉泉支行签订的 2007 杭玉银最保字第 072033 号《最高额保证合同》，天马控股集团有限公司为本公司在 2007 年 12 月 12 日至 2008 年 12 月 12 日期间向中信银行杭州玉 121 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 泉支行的借款，提供最高额为 10,000 万元人民币的保证式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该最高额保证合同项下实际借款 余额为 5,000 万元。 2) 租赁 ① 根据本公司与天马控股集团有限公司于 2005 年 6 月 15 日签订的《房屋租赁协议》，本公司承租天马控股集团有限 公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路 202 号的 2-5 层办公楼，承租期限为 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，年租 金 360,000.00 元。本期，本公司已支付租金 360,000.00 元，上年同期支付租金 360,000.00 元。 ② 根据本公司与天马控股集团有限公司于 2007 年 1 月 25 日签订的《房屋场地租赁协议》，本公司承租天马控股集团 有限公司拥有的位于杭州市拱墅区石祥路 202 号的库房及外缘场地，承租期限为 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止， 年租金 2,316,216.00 元。本期，本公司已支付租金 2,316,216.00 元。 3) 关键管理人员薪酬 本期，本公司共有关键管理人员 12 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 340.50 万元。上年同期本公司 共有关键管理人员 12 人，其中，在本公司领取报酬 9 人，全年报酬总额 276 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 马兴法 董事长兼总经理 900,000.00 820,000.00 沈高伟 董事 750,000.00 620,000.00 马伟良 董事、副总经理 450,000.00 420,000.00 罗观华 董事、副总经理 420,000.00 400,000.00 沈吉美 财务总监 280,000.00 220,000.00 马全法 董事会秘书 300,000.00 220,000.00 张乔凡 独立董事 30,000.00 20,000.00 辛金国 独立董事 30,000.00 20,000.00 时大方 独立董事 30,000.00 20,000.00 陈建冬 监事 215,000.00 不在本公司领薪 方 庆 监事 不在本公司领薪 不在本公司领薪 吴惠仙 监事 不在本公司领薪 不在本公司领薪 合 计 3,405,000.00 2,760,000.00 122 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 2. 合并财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 占同类购货业 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 务的比例 天马控股集团有限公司 196,924.84 0.03% 协议价 阿尔法电梯（杭州）有限公司 65,723.51 0.01% 协议价 杭州天马精辗有限公司 2,457,507.42 0.26% 协议价 2,152,539.84 0.31% 协议价 小 计 2,523,230.93 0.27% 2,349,464.68 0.34% (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类销货 占同类销货 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 阿尔法电梯（杭州）有限公司 124,472.97 0.01% 协议价 142,660.32 0.01% 协议价 小 计 124,472.97 0.01% 142,660.32 0.01% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应付账款 杭州天马精辗有限公司 743,698.24 小 计 743,698.24 (4) 其他关联方交易 1) 担保 关联方为本公司提供担保的情况 ①截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况详见本财务报表附注十（三）1（4）1）之说明。 ②截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为子公司成都天马铁路轴承有限公司提供保证担保的情况： （单位：万元） 123 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 天马控股集团有限公司 中信银行成都世纪城支行 3,800 2008.10.30 [注] 小 计 3,800 [注]：2007 年 12 月 13 日，天马控股集团有限公司与中信银行成都世纪城支行签订了 2007 信银蓉世纪贷字第 710013 号《保证合同》。该合同规定天马控股集团有限公司为成都天马铁路轴承有限公司在 2007 年 10 月 13 日向该行借入的 3,800 万人民币贷款提供保证式担保。 2) 房产租赁事项详见本财务报表附注十(三)1(4)2）之说明。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2007 年 12 月 31 日，无未到期已贴现或已背书转让的商业承兑汇票。 (二) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2007 年 12 月 31 日，公司未为关联方以外单位提供保证担保。 2．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押权人 账面原值 备注 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 中国工商 20,000,000.00 2008.12.01 房屋建筑物 本公司 银行湖墅 89,217,827.83 75,479,144.78 [注 1] 80,000,000.00 2008.12.11 及土地使用权 支行 齐重数控装备 7,941,175.00 2,805,139.70 7,000,000.00 2008.01.25 [注 2] 股份有限公司 房屋建筑物 6,614,760.00 3,754.020.02 4,000,000.00 2008.02.25 [注 3] 中国工商 及土地使用权 7,000,000.00 2008.10.14 银行齐齐 17,638,175.43 3,781,126.80 [注 4] 8,000,000.00 2008.10.14 哈尔龙沙 5,600,000.00 支行 房屋建筑物 223,665,640.00 205,986,634.80 5,700,000.00 2008.11.25 [注 5] 及土地使用权 6,600,000.00 124 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 齐齐哈尔 机器设备 市商业银 16,138,176.91 14,378,848.85 7,000,000.00 2008.09.19 [注 6] 行 小 计 361,215,755.17 306,184,914.95 150,900,000.00 [注 1]：根据本公司与中国工商银行杭州市湖墅支行签订的 2003 年湖墅（抵）字 0044 号《最高额抵押合同》及补充合 同，本公司以部分厂房和土地使用权为公司在 2004 年 11 月 30 日至 2008 年 9 月 11 日期间取得最高额不超过 10,700 万元的 借款提供抵押式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下实际借款余额为 10,000 万元。 [注 2]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字 0001 号 《抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分厂房和土地使用权为其于 2007 年 1 月 26 日向中国工商银行齐齐哈 尔龙沙支行取得的 700 万元借款提供抵押式担保。 [注 3]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字 0002 号 《抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分厂房和土地使用权为其于 2007 年 2 月 26 日向中国工商银行齐齐哈 尔龙沙支行取得的 400 万元借款提供抵押式担保。 [注 4]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字 0004 号 《最高额抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分厂房和土地使用权为公司在 2007 年 10 月 15 日至 2008 年 10 月 14 日期间取得最高额不超过 2,500 万元的借款提供抵押式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下实际借款余 额为 1,500 万元。 [注 5]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与中国工商银行齐齐哈尔龙沙支行签订的 2007 年龙沙（抵）字 0006 号 《最高额抵押合同》，齐重数控装备股份有限公司以其拥有的部分厂房和土地使用权为公司在 2007 年 11 月 26 日至 2008 年 11 月 25 日期间取得最高额不超过 2,045 万元的借款提供抵押式担保。截至 2007 年 12 月 31 日，该抵押合同项下实际借款余 额为 1,790 万元。 [注 6]：根据子公司齐重数控装备股份有限公司与齐齐哈尔市商业银行签订的 2007 年安信字第 0732 号《抵押合同》 ， 齐重数控装备股份有限公司以一台数控单柱移动立式车床和一台龙门铣床为抵押标的，为其于 2007 年 9 月 25 日向中国工商 银行齐齐哈尔龙沙支行取得的 700 万元的借款提供抵押式担保。 十二、承诺事项 无重大财务承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2008 年 3 月 16 日公司董事会二届十九次会议通过的 2007 年度利润分配预案，公司以总股本数 125 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 13,600 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计分配现金股利 27,200,000.00 元（含税）， 同时按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无非货币性资产交换事项。 (三) 租赁 1．无融资租赁。 2. 无经营租赁。 3. 无重大售后租回交易。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 273,420,183.11 204,571,183.65 加：资产减值准备 7,228,561.36 3,523,363.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,895,636.79 24,875,028.05 无形资产摊销 1,218,168.11 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -1,059,473.60 -165,952.03 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,744,551.46 13,054,972.96 投资损失(收益以“－”号填列) -47,850.00 -37,615.42 126 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,495,213.78 -1,773,283.94 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -288,053,025.01 -115,940,240.18 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -218,594,001.93 -95,471,481.58 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 124,344,323.58 91,019,138.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -60,398,139.91 123,655,113.71 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 786,771,244.49 121,298,035.12 减：现金的期初余额 121,298,035.12 30,059,740.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 665,473,209.37 91,238,294.86 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 320,809,000.00 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 320,809,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 576,053,433.63 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -255,244,433.63 127 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 4) 取得子公司的净资产 603,587,986.88 流动资产 1,587,297,102.85 非流动资产 1,019,157,676.84 流动负债 1,984,885,607.76 非流动负债 17,981,185.05 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 786,771,244.49 121,298,035.12 其中：库存现金 805,305.32 880,647.05 可随时用于支付的银行存款 319,940,939.17 92,101,700.03 可随时用于支付的其他货币资金 466,025,000.00 28,315,688.04 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 786,771,244.49 121,298,035.12 128 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2007 年 12 月 31 日货币资金余额为 801,867,394.53 元,现金及现金等价物余额为 786,771,244.49 元，差异 15,096,150.04 元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 15,096,150.04 元。 (五) 资产置换、转让及其出售行为的说明 报告期内，无重大资产置换、转让及出售行为。 (六) 政府补助 1．财政贴息 (1) 根据杭州市财政局、杭州市人民政府国内经济合作办公室、杭州市发展和改革委员会杭财企二〔2007〕1099号《关 于下达2007年杭州市参与山海协作工程、西部大开发和振兴东北项目财政贴息资金的通知》，公司于2007年12月20日收到财政 贴息资金150,000.00元。 (2) 根据成都市经济委员会、成都市财政局成经〔2006〕253号《关于下达成都市企业技术创新和技术改造贷款项目2006 年第二批贴息资金计划的通知》，子公司成都天马铁路轴承有限公司于2007年7月24日收到财政贴息资金1,000,000.00元；根 据成都市经济委员会、成都市财政局成经〔2006〕338号《关于下达成都市企业技术创新和技术改造贷款项目2006年第三批贴 息资金计划的通知》，子公司成都天马铁路轴承有限公司于2007年3月26日收到财政贴息资金966,000.00元，共计1,966,000.00 元。 2．财政补助 （1）与收益相关的政府补助 1）根据浙江省知识产权局、浙江省经济贸易委员会浙知发〔2006〕50号文《关于授予杭州大力神医疗器材有限公司等82 加企业为2006年省专利示范企业称号的通知》，公司于2007年1月26日收到奖励款30,000.00元； 2）根据杭州市拱墅区人民政府文件拱政〔2007〕1号文《关于表彰2006年度拱墅区科技进步奖的决定》，公司于2007年2 月28日收到奖励款10,000.00元； 3）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企-〔2007〕465号文《关于下达2007年度第一批杭州市技术创新财政资助 资金和财政奖励资金的通知》，公司于2007年7月10日收到奖励款100,000.00元； 4）根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经资源〔2007〕280号、杭财企〔2007〕733号《关于下达二零零七年杭州市 第二批工业循环经济发展专项资金的通知》，公司于2007年9月12日收到专项经费20,000.00元； 5）根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作领导小组办公室杭财外〔2007〕819号《关于表彰广宇集团股份有限公 司等企业成功上市的通知》,公司于2007年10月19日收到上市奖励款100,000.00元； 129 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 6）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一〔2007〕1197号《关于下达2007年杭州市第二批工业企业信息化应用 项目财政资助和财政奖励资金的通知》，公司于2007年12月18日收到财政补助经费385,000.00元； 7）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一〔2007〕1157号《关于下达2007年第四批杭州市工业企业技术改造项 目财政资助资金的通知》，公司于2007年12月18日收到财政资助资金1,530,000.00元； 8）根据中共安顺市委组织部（通知）安组通〔2007〕110号文件《关于划拨2007年度科技人才资助专项资金的通知》 ，子 公司贵州虹山轴承有限公司于2007年10月29日收到补助经费5,000.00元； 9）根据北京市门头沟工业局《关于划拨北京时代新人轴承有限公司申请热处理技术改造项目资助款的通知》，子公司北 京天马轴承有限公司于2007年5月10日收到项目资助款300,000.00元； 10）根据北京市门头沟科学技术委员会《关于划拨北京时代新人轴承有限公司申请专项扶持资金的通知》 ，子公司北京天 马轴承有限公司于2007年6月18日收到补助经费300,000.00元； 11）根据北京市工业促进局京工促发〔2007〕163 号《关于下达 2007 年度第三批工业发展资金中小企业发展专项资金 计划的通知》，子公司北京天马轴承有限公司于 2007 年 12 月 18 日收到补助经费 2,000,000.00 元； 12）根据安顺市中小企业局、财政局安市中小局发〔2007〕4 号文件《关于下达 2007 年中小企业发展资金（第一批） 计划的通知》，子公司贵州虹山轴承有限公司于 2007 年 11 月 27 日收到发展资金 300,000.00 元。 本期共计收到与收益相关的政府补助4,780,000.00元，计列营业外收入项目；收到发展资金300,000.00元，根据文件规 定计入资本公积。 （2）与购建资产相关的政府补助 1）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会〔2007〕203号文件《关于下达2007年第一批杭州市工业企业技术改造项目财 政资助资金的通知》，公司于2007年5月9日收到资助经费240,000.00元； 2）根据贵州省国防科学技术工业办公室〔2005〕135 号文件《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配套项目— —72 型辅助动力装置轴承研制可行性研究报告的请示》和贵州省国防科学技术工业办公室〔2005〕135 号文件《贵州省国防 科工办关于上报“十一五”军品配套项目——新型中推发动机专用轴承的研制开发可行性研究报告的请示》以及《安顺市虹 山轴承有限公司资产转让合同书》第一章第八条： “虹轴公司研发、立项尚未完成的所有项目由天马虹山公司继续完成”，子 公司贵州天马虹山轴承有限公司于 2007 年 4 月 17 日、 2007 年 8 月 31 日、2007 年 10 月 15 日相继收到科研经费 7,800,000.00 元。 本期共计收到与购建资产相关的政府补助8,040,000.00元，计列其他非流动负债项目。 3．税费减免 (1) 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司2007年度经浙江杭州市拱墅区 国 家 税 务 局 审 核 同 意 ， 减 免 企 业 所 得 税 12,656,829.34 元 ， 其 中 退 回 企 业 所 得 税 2,511,513.25 元 ， 抵 免 企 业 所 得 税 130 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 10,145,316.09元。 (2) 根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，子公司成都天马铁路轴承有限公司 2007年度经四川省成都市青白江区国家税务局审核同意，抵免企业所得税14,284,015.58 元。 (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 本期子公司成都天马铁路轴承有限公司与子公司齐重数控装备股份有限公司签订了价值 8,924 万元的设备采购合同。截 至 2007 年 12 月 31 日，齐重数控装备股份有限公司已交付成都天马铁路轴承有限公司部分设备，价值 1,910 万元，占合同 总价的 21.40%。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性 损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 1,059,473.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受除外） 6,896,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 生的损益 10,497,112.33 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 216,026.13 其他非经常性损益项目 1,052,406.53 小 计 19,721,018.59 131 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,576,979.77 少数股东损益 518,766.40 非经常性损益净额 17,625,272.42 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 16.04 48.43 20.80 61.28 2.02 1.87 2.02 1.87 利润 扣除非经常性损益后归属于 14.94 48.16 19.38 60.94 1.88 1.86 1.88 1.86 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股 加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 189,065,972.04 追溯调整项目影响合计数 1,692,945.49 加：少数股东损益 13,812,266.12 2006 年度净利润（新会计准则） 204,571,183.65 132 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 其中：归属于母公司股东之净利润 190,758,917.53 少数股东损益 13,812,266.12 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,172,872.02 其中：按照新会计准则确认应付职工薪酬(职工福利) 5,172,872.02 加：少数股东损益 479,143.08 2006 年度模拟净利润 210,223,198.75 其中：归属于母公司股东之净利润 195,931,789.55 少数股东损益 14,291,409.20 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》 （证监办发〔2008〕7 号） 规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下： 编 2007 年报 2006 年报 原因说 项 目 名 称 差异 号 披露数 原披露数 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 390,335,739.59 390,335,739.59 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 133 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,561,165.63 3,561,165.63 13 少数股东权益 28,282,782.23 28,282,782.23 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 422,179,687.45 422,179,687.45 (五) 本财务报表附注三（二十一）所述之会计政策变更事项对本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益影响如下： 项目 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 214,019,767.55 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 134 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 1,868,222.14 其他 按照新会计准则调整的少数股东权益 8,470,514.11 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 224,358,503.80 135 浙江天马轴承股份有限公司 2007 年度报告 第十一节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长签名的2007 年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 浙江天马轴承股份有限公司 董事长：马兴法 二ＯＯ八年三月十八日 136