中金黄金(600489)2007年年度报告

中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 中金黄金股份有限公司 600489 2007 年年度报告 1 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ............................................................... 3 三、主要财务数据和指标： ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................. 5 五、董事、监事和高级管理人员 ....................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 .............................................................. 14 八、董事会报告 .................................................................... 14 九、监事会报告 .................................................................... 23 十、重要事项 ...................................................................... 24 十一、财务会计报告 ................................................................ 30 十二、备查文件目录 ................................................................ 43 2 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事宋鑫、刘丛生，独立董事王超由于工作原因未能参加会议。宋鑫、刘丛生分别授权委托董 事王富江、刘冰行使在本次会议上的全部权力。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人孙兆学，主管会计工作负责人王晋定及会计机构负责人（会计主管人员）魏浩水声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：中金黄金股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中金黄金 公司英文名称：ZHONGJIN GOLD CORP., LTD. 公司英文名称缩写：ZHONGJIN GOLD 2、 公司法定代表人：孙兆学 3、 公司董事会秘书：李跃清 电话：01084117017 传真：01084121006 E-mail：lyq@zjgold.com 联系地址：北京安外青年湖北街 1 号 4、 公司注册地址：北京市东城区安外青年湖北街 1 号 5-7 层 公司办公地址：北京安外青年湖北街 1 号 邮政编码：100011 公司国际互联网网址：http://www.zjgold.com 公司电子信箱：zjgold@zjgold.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书事务部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中金黄金 公司 A 股代码：600489 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 6 月 23 日 公司首次注册登记地点：天津市工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 9 月 24 日 公司第 1 次变更注册登记地点：国家工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1000001004121 公司税务登记号码：110101722983037 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 3 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 620,708,684.88 利润总额 620,497,088.88 归属于上市公司股东的净利润 256,534,870.91 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 249,864,897.60 经营活动产生的现金流量净额 632,792,517.91 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,298,470.57 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 157,480.13 定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 4,420,425.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,229,291.37 其他非经常性损益项目 7,619,830.12 合计 6,669,973.31 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 增减(%) 营业收入 11,208,943,068.89 5,384,658,554.61 108.16 4,446,058,933.94 利润总额 620,497,088.88 410,140,249.37 51.29 196,612,126.43 归属于上市公司股东的净利润 256,534,870.91 161,770,197.83 58.58 73,249,433.52 归属于上市公司股东的扣除非经常性 74,223,670.96 损益的净利润 249,864,897.60 164,670,506.39 51.74 基本每股收益 0.92 0.58 58.62 0.27 稀释每股收益 0.92 0.58 58.62 0.27 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.89 0.59 50.85 0.27 增加 5.71 个 全面摊薄净资产收益率（%） 9.86 24.88 19.17 百分点 增加 6.75 个 加权平均净资产收益率（%） 9.86 27.28 20.53 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 增加 4.72 个 9.99 收益率（%） 24.23 19.51 百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 增加 5.67 个 10.16 产收益率（%） 26.57 20.9 百分点 经营活动产生的现金流量净额 632,792,517.91 541,483,116.21 16.86 283,694,880.58 每股经营活动产生的现金流量净额 2.26 1.93 17.10 1.01 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 (%) 总资产 3,774,527,379.95 2,181,571,889.51 73.02 1,679,718,585.53 所有者权益（或股东权益） 1,031,139,879.87 844,035,170.28 22.17 742,844,667.70 归属于上市公司股东的每股净资产 3.68 3.01 22.26 2.65 4 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1.股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比 例 发 行 送 公积金 比 例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 134,565,515 48.06 0 0 134,565,515 48.06 2、国有法人持股 16,881,036 6.03 -16,881,036 -16,881,036 0 0 3、其他内资持股 553,449 0.20 -553,449 -553,449 0 0 其中： 境内法人持股 553,449 0.20 -553,449 -553,449 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 152,000,000 54.29 -17,434,485 -17,434,485 134,565,515 48.06 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 128,000,000 45.71 17,434,485 17,434,485 145,434,485 51.94 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 128,000,000 45.71 17,434,485 17,434,485 145,434,485 51.94 股份合计 三、股份总数 280,000,000 100 280,000,000 100 2.限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 售日期 股改限售、自发 行结束之日起 2011 年 2 中国黄金集团公司 134,565,515 0 0 134,565,515 36 个 月 内 不 得 月 15 日 转让 中信国安集团公司 11,069,569 11,069,569 11,069,569 0 河南豫光金铅集团有限 2,767,413 2,767,413 2,767,413 0 责任公司 西藏公路工程总公司 1,937,156 1,937,156 1,937,156 0 天津市宝银号贵金属有 553,449 553,449 553,449 0 限公司 天津天保控股有限公司 553,449 553,449 553,449 0 山东莱州黄金（集团）有 553,449 553,449 553,449 0 限公司 合计 17,434,485 17,434,485 17,434,485 134,565,515 — — 3.证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 5 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1.股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 53,660 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内增 质押或冻结 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 减 的股份数量 (%) 量 中国黄金集团公司 国有法人 48.06 134,565,515 0 134,565,515 0 华夏蓝筹核心混合型证 0 境内非国有法人 2.29 6,424,884 6,424,884 0 券投资基金(LOF) 鹏华动力增长混合型证 0 境内非国有法人 2.07 5,800,000 5,800,000 0 券投资基金(LOF) 0 华夏成长证券投资基金 境内非国有法人 1.33 3,713,189 3,713,189 0 华商领先企业混合型证 0 境内非国有法人 1.18 3,303,770 3,303,770 0 券投资基金 CREDIT SUISSE (HONG 0 境内非国有法人 1.05 2,935,647 2,935,647 0 KONG) LIMITED 汇添富成长焦点股票型 0 境内非国有法人 0.97 2,720,548 2,720,548 0 证券投资基金 0 UBS AG 境外法人 0.87 2,449,100 -3,403,060 0 国投瑞银核心企业股票 0 境内非国有法人 0.84 2,340,000 2,340,000 0 型证券投资基金 博时新兴成长股票型证 0 境内非国有法人 0.79 2,199,936 2,199,936 0 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 6,424,884 人民币普通股 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 5,800,000 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 3,713,189 人民币普通股 华商领先企业混合型证券投资基金 3,303,770 人民币普通股 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 2,935,647 人民币普通股 汇添富成长焦点股票型证券投资基金 2,720,548 人民币普通股 UBS AG 2,449,100 人民币普通股 国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 2,340,000 人民币普通股 博时新兴成长股票型证券投资基金 2,199,936 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 1,974,217 人民币普通股 除华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 、华 夏成长证券投资基金同属华夏基金管理公司外， 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行 动。 6 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 限售条件 限售条件 号 新增可上市交易 股份数量 可上市交易时间 股份数量 股改限售、自发行结束之 1 中国黄金集团公司 134,565,515 2011 年 2 月 15 日 0 日起 36 个月内不得转让 2.控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国黄金集团公司 法人代表：孙兆学 注册资本：20 亿元 成立日期：2003 年 1 月 14 日 主要经营业务或管理活动：组织黄金系统的地质勘查、生产、冶炼、工程招标、黄金生产的副产品 及其制品的销售；黄金系统企事业单位所需原材料、燃料、设备的仓储、计划内供应、计划外批发、 零售；承担本行业的各类国外承包工程及工程所需设备、材料的出口；对外派遣本行业工程、生产、 服务行业的劳务人员；经营或代理除国家组织同意联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司 经营的 14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100％ 中国黄金集团公司 48.06％ 中金黄金股份有限公司 3.其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 是否 持 报告 报告期被授予的股权激励情况 授 在股 有 期内 予 东单 本 从公 的 股 位或 公 变 司领 年初 年末 限 份 其他 姓 性 年 任期起 任期终 司 动 取的 职务 持股 持股 制 增 可行 已行 行 期末 关联 名 别 龄 始日期 止日期 的 原 报酬 数 数 性 减 权股 权数 权 股票 单位 股 因 总额 股 数 数 量 价 市价 领取 票 (万元) 票 报 期 （税 数 酬、 权 前） 量 津贴 孙 2007 年 3 2010 年 兆 董事长 男 45 0 0 0 0 0 0 是 月3日 3月3日 学 张 监事会主 2007 年 3 2010 年 廷 男 55 0 0 0 0 0 0 是 席 月3日 3月3日 军 王 2007 年 3 2010 年 富 董事 男 57 0 0 0 0 0 0 是 月3日 3月3日 江 宋 2007 年 3 2010 年 董事 男 45 0 0 0 0 0 0 是 鑫 月3日 3月3日 刘 2007 年 3 2010 年 董事 男 44 0 0 0 0 0 0 是 冰 月3日 3月3日 刘 2007 年 3 2010 年 丛 董事 男 52 0 0 0 0 0 0 是 月3日 3月3日 生 杜 2007 年 3 2010 年 海 董事 男 52 0 0 0 0 0 0 是 月3日 3月3日 青 徐 2007 年 3 2010 年 独立董事 女 53 5,000 5,000 0 0 0 3.6 否 泓 月3日 3月3日 魏 2007 年 3 2010 年 俊 独立董事 男 46 0 0 0 0 0 3.6 否 月3日 3月3日 浩 王 2007 年 3 2010 年 独立董事 男 49 0 0 0 0 0 0 否 超 月3日 3月3日 李 2007 年 3 2010 年 惠 监事 女 44 0 0 0 0 0 0 是 月3日 3月3日 琴 宋 2007 年 3 2010 年 宪 监事 男 52 0 0 0 0 0 20.10 否 月3日 3月3日 彬 王 2007 年 总经理、财 2010 年 晋 男 41 10 月 22 0 0 0 0 0 33.09 否 务负责人 3月3日 定 日 傅 2007 年 3 世 党委书记 男 54 0 0 0 0 0 30.42 否 月 14 日 玮 李 副总经理、 2007 年 2010 年 跃 董事会秘 男 42 10 月 22 3月3日 0 0 0 0 0 26.27 否 清 书 日 孙 2007 年 2010 年 连 副总经理 男 49 10 月 22 3月3日 0 0 0 0 0 63.35 否 忠 日 陈 2007 年 2010 年 雄 副总经理 男 46 10 月 22 3月3日 0 0 0 0 0 27.36 否 伟 日 合 / / / / / / / 211.79 / / / 计 8 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孙兆学,曾任中国铝业股份有限公司山西分公司总经理、山西企业协调委员会主任、华泽铝电 董事长，中国铝业股份有限公司副总经理兼山西分公司总经理，中国铝业公司副总经理、党组成员， 中国铝业集团公司副主任、中铝洛阳铜业董事长；现任中国黄金集团公司总经理、党委书记，中国 黄金协会会长，中金黄金股份有限公司董事长。 (2)张廷军,曾任国家经贸委黄金管理局党委常委、纪委书记、机关党委书记，中国黄金总公司副 总经理、纪委书记、机关党委书记，中国黄金集团公司党委副书记、纪委书记、机关党委书记；现 任中国黄金集团公司副总经理，中金黄金股份有限公司监事会主席。 (3)王富江,曾任国家经贸委黄金管理局总工程师、中国黄金总公司副总经理；现任中国黄金集团 公司副总经理，中金黄金股份有限公司董事。 (4)宋鑫,曾任中国黄金总公司副总经理，中金黄金股份有限公司董事长；现任中国黄金集团公司 副总经理，中金黄金股份有限公司董事。 (5)刘冰,曾任中国黄金总公司副总经理；现任中国黄金集团公司副总经理、总会计师，中金黄金 股份有限公司董事。 (6)刘丛生,曾任中国黄金总公司副总经理；现任中国黄金集团公司副总经理，中金黄金股份有限 公司董事。 (7)杜海青,曾任辽宁黄金公司(黄金局)副经理(副局长)、党组成员，兼任辽宁二道沟金矿矿长、中 国黄金黑龙江公司经理、党组副书记；现任中国黄金集团公司副总经理，中金黄金股份有限公司董 事。 (8)徐泓,曾任北京经济学院会计系教授；现任中国人民大学商学院会计系会计教研室教授，北京 中盛会计师事务所注册会计师，中金黄金股份有限公司独立董事。 (9)魏俊浩,任中国地质大学教授，博士生导师，中金黄金股份有限公司独立董事。 (10)王超,曾任吉林大学法学院教师，国家工商行政管理局处长，中国证券监督管理委员会法律部 主任、稽查局长，北京德恒律师所律师、全球合伙人，现任中金黄金股份有限公司独立董事。 (11)李惠琴,曾任国家经贸委黄金管理局企管财务处处长、中国黄金集团公司计划财务部经理、资 产财务部经理，中金黄金股份有限公司董事；现任中国黄金集团公司资产财务部经理、中金黄金股 份有限公司监事。 (12)宋宪彬,曾任湖北三鑫金铜股份有限公司副总经理兼财务负责人、中金黄金股份有限公司副总 经济师；现任中金黄金股份有限公司董秘事务部副经理、职工监事。 (13)王晋定,曾任国家黄金管理局财务处会计员、副主任科员，中国黄金总公司财务部副主任、中 国黄金总公司计划财务部副主任、中国黄金总公司经营管理部主任、中国黄金总公司企管财务处处 长、中国黄金总公司办公室主任、中国黄金集团公司办公室主任、中金黄金股份有限公司副董事长； 现任中金黄金股份有限公司总经理兼财务负责人。 (14)傅世玮,曾任国家经贸委企管财务处处长，中金黄金股份有限公司筹委会副主任，中金黄金股 份有限公司监事会主席；现任中金黄金股份有限公司党委书记。 (15) 李跃清,曾任中国黄金总公司人事部副主任，中金黄金股份有限公司筹委会综合组负责人； 现任中金黄金股份有限公司副总经理、董事会秘书。 (16) 孙连忠,曾任河南金源黄金矿业有限公司总经理；现任中金黄金股份有限公司副总经理，湖 北三鑫金铜股份有限公司董事长。 (17)陈雄伟,曾任国家黄金局基建处副处长，山东莱州市政府挂职副市长，中金黄金股份有限公司 筹委会外联组负责人、中金黄金股份有限公司监事；现任中金黄金股份有限公司副总经理、中金黄 金投资有限公司董事长、总经理。 9 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 孙兆学 中国黄金集团公司 总经理、党委书记 是 张廷军 中国黄金集团公司 副总经理 是 王富江 中国黄金集团公司 副总经理 是 宋鑫 中国黄金集团公司 副总经理 是 刘冰 中国黄金集团公司 副总经理 是 刘丛生 中国黄金集团公司 副总经理 是 杜海青 中国黄金集团公司 副总经理 是 李惠琴 中国黄金集团公司 部门经理 是 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 津贴 中国人民大学商学院 教授 是 徐泓 北京中盛会计师事务所有限公司 合伙人、注册会计师、注册税务师 是 魏俊浩 中国地质大学 教授、博士生导师 是 王超 北京德恒律师所 律师、全球合伙人 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由董事会薪酬与考核委员会 拟定，经董事会通过后，并经股东大会审议决定。公司高级管理人员的薪酬与考核由董事会薪酬与 考核委员会拟订，由董事会审议决定。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事会年初核定考核指标和考核办法，年度 终结后按照考核评定程序进行绩效考核后确定其薪酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孙永发 董事 任期届满 刘海田 董事 任期届满 吴晓根 独立董事 任期届满 罗家珂 独立董事 任期届满 董安生 独立董事 任期届满 麻伯平 董事、副总经理、财务负责人 任期届满、解聘 琼达 董事 任期届满 李惠琴 董事 任期届满 翟延明 董事 任期届满 傅世玮 监事会主席 任期届满 尹宏海 监事 任期届满 邓鹏飞 监事 任期届满 陈雄伟 监事 任期届满 李升年 监事、审计专员 任期届满、退休 楼隆耀 监事 任期届满 鲍海文 监事 任期届满 王文成 副总经理、总工程师 解聘 根据工作需要，公司第三届董事会第七次会议聘任王晋定为公司财务负责人（兼）。同时因工作调 动原因解聘麻伯平公司副总经理和财务负责人职务、解聘王文成公司副总经理和总工程师职务。 10 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 8,582 人,需承担费用的离退休职工为 1,257 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 1,659 财务人员 134 技术人员 514 营销人员 34 行政人员 80 生产人员 6,161 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 56 本科 250 大专 734 中专 842 高中 2,451 初中及以下 4,249 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司在报告期内严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求， 不断完善公司的法人治理结构，根据新《公司法》和《证券法》修订了《公司章程》，进一步提高 公司信息披露工作质量。公司长期以来一直把投资者关系工作当做公司的重要战略工作来抓，注重 和广大投资人的沟通和互动，持续改进公司治理水平。 1.关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》 的规定执行，为了保证股东最大限度地行使股东权利，参加股东大会，在股东大会召开前，本公司 分别在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登会议通知；公司对关联交易的定价依据予以充分披 露；公司没有为股东及其关联方提供担保。 2.关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东除了在资产关系上是投资和被投资的关系 外，是各自独立的法人实体。公司在报告期内启动了定向增发工作，控股股东在本次定向增发中注 入公司 9 家矿山企业。此外，公司与控股股东签定的《后续资产转让框架协议》，将通过持续的资 产注入有效消除同业竞争。 3.关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。董事会中， 独立董事占三分之一，符合法律、法规的要求。当选的董事能够认真履行董事的职责并能切实维护 公司和股东的权益。董事会报告期内按照有关规定制定了《信息披露管理制度》、 《独立董事制度》、 《募集资金管理制度》等制度，修订了《公司章程》、《关联交易管理办法》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《董事会战略委员会工作条例》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董 事会审计委员会工作条例》等制度，进一步完善了内部控制制度。 4.关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事。职工代表监 事占三分之一，符合法律、法规的要求。当选的监事能够认真履行监事职责。监事会报告期内修订 了《监事会议事规则》,监事会本着对全体股东负责的态度，对公司的财务以及公司董事、总经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5.关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权益，及时向银行及债权人提供公 司的信息，员工通过职代会等方式建立与董事会、监事会和高级管理人员的沟通渠道。同时，公司 非常重视所肩负的社会责任。 11 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 6.关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规、《公司章程》以及制定的《公司信息披露 制度》、《公司投资者关系管理办法》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，包括公司 治理信息、股东权益信息等，保证所有股东有平等的机会获得公司的各种信息。 7.关于绩效评价与激励约束机制：公司结合实际制定了一整套对公司高级管理人员的绩效评价 标准和程序，建立了与之相应的激励约束机制，并在考核中实施。 8.公司治理专项活动 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和天津证监局《关于 转发〈关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知〉的通知》 （津证监上市字[2007]13 号）， 公司组织相关领导和工作人员经过认真学习、研究，对治理专项活动负责部门及成员做出如下安排： 成立中金黄金股份有限公司治理专项活动领导小组，由公司董事长孙兆学担任组长，公司总经理王 晋定和副总经理、董事会秘书李跃清担任副组长，领导小组成员为公司各部门经理，领导小组的办 事机构设在公司董事会秘书事务部（以下简称董秘事务部） 。公司治理专项活动在 2007 年 4 月到 10 月期间开展。 公司 2007 年 8 月 8 日第三届董事会第六次会议审议通过了《中金黄金股份有限公司加强上市公 司治理专项活动自查报告和整改计划》。 天津证监局于 2007 年 9 月 19 日印发了《关于对中金黄金股份有限公司治理状况综合评价及整 改建议的函》 （津证监上市字【2007】50 号），对公司治理状况做出综合评价，并提出完善公司治理 工作的整改意见： 1）为完善公司的决策和监督机制，公司应尽快更新董事会专门委员会议事规则，加强专门委 员会在公司日常决策中发挥的作用； 2）随着我国资本市场全流通时代的到来，公司董事、监事和高级管理人员要树立市值管理的 观念，进一步加强与投资者关系管理工作，积极推动公司股权激励机制的建立，全面提升公司治理 水平； 3）公司应积极主动与控股股东研究对策，尽快拿出彻底解决同业竞争问题的有效措施。 公司针对自查出来的问题、天津证监局和上海证券交易所的评价意见及投资者意见，认真进行 了整改。2007 年 10 月 22 日公司第三届董事会第九次会议审议通过了《上市公司治理与专项活动整 改报告》，具体整改落实情况： 1）公司已经在 2007 年 10 月 22 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了新的战略委员会、 薪酬与考核委员会、审计委员会工作条例，并确定了新一届专门委员会的成员。公司今后将进一步 充分发挥董事会专门委员会在公司日常工作中的决策和指导作用。 2）依照公司章程中规定的程序，公司于 2007 年 10 月 22 日召开的第三届董事会第九次会议聘 任了新一届经理层。 3）公司在 2007 年 6 月 27 日召开的第三届董事会第五次会议通过了新的《信息披露制度》；在 2007 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第七次会议上通过了《独立董事制度》 、《募集资金管理制度》、 《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《关联交易管理办法》；根据公司股权分置改革后新 的股权分布情况，公司于 2007 年 10 月 22 日召开的第三届董事会第九次对公司章程进行了修订，公 司将在今后及时完善更新各种制度规章。 4）为加强公司股票市值管理，公司组织董事、监事和高级管理人员参加了市值管理讲座。同 时，公司安装了天闻市值管理系统，实时监控公司市值变化。 5）为进一步加强公司投资者关系工作、全面提升公司治理水平，公司及公司控股股东正在学 习、研究建立股权激励机制的相关规定。 6）中国黄金集团公司成立时，取得了一批国家注入的黄金矿产资源和企业，随后通过履行国 务院赋予的从事黄金等矿产资源的勘探、开采、选冶等职责，陆续勘探形成了新的黄金矿产资源， 同时还收购了一些其他黄金矿业企业，由此形成了集团公司下属部分企业与中金黄金之间目前存在 的同业竞争情形。 为彻底消除公司与公司控股股东之间的同业竞争，公司及公司控股股东正积极实施公司 2007 年定向增发再融资工作。增发预案已于 2007 年 9 月 21 日通过公司股东大会审议并公告。在此预案 中，除公司控股股东用所属 9 家黄金矿业企业资产注入公司外，对于黄金矿产资源储量较丰富、经 营情况良好的矿山企业，公司控股股东中国黄金集团公司与公司签署了《后续资产转让框架协议》， 公司将通过多种渠道募集资金在两年内收购包括但不限于中国黄金集团公司其他 13 家黄金矿山企 12 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 业。 针对集团公司现有资源储量已近枯竭、经营状况不良的企业，集团公司将采取：在保有储量开 采完毕后，进行解散、清算、破产等措施；直接将集团所有全部权益转让给集团公司以外的企业； 如该等企业资源有所突破，经营改善，集团公司将所有权益转让于中金黄金。 集团公司未来取得的黄金矿产资源将采取： A.对于未来投资勘查并获采矿权之矿产资源储量较丰富的黄金矿产资源，自勘查完成之日起的 36 个月内，使其产权清晰，有关开采及加工生产业务许可、资质和证照齐全，同等条件下中金黄金 具有优先购买权，中金黄金不予收购，则通过对外转让等方式进行处置。 B.对于收购的第三方转让的黄金矿产资源，承诺自收购完成后不超过 36 个月内，在使其产权清 晰，有关开采及加工生产业务许可、资质和证照齐全，同等条件下中金黄金具有优先购买权，中金 黄金不予收购，则通过对外转让等方式进行处置。 C.对于由第三方勘查并获采矿权之黄金矿产资源或拥有黄金矿产资源的企业，若第三方欲转让 该等矿产资源或企业且中金黄金拟实施收购的，集团公司保证不与中金黄金进行竞购。 中国黄金集团公司和中金黄金将采取上述措施，彻底解决现存的同业竞争问题。 (二)独立董事履行职责情况 1.独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 徐泓 12 12 0 0 魏俊浩 12 12 0 0 王超 11 10 0 1 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1.业务方面：本公司业务独立，具有完整的业务及自主经营能力。 2.人员方面：公司独立管理劳动、人事及工资等方面工作。公司总经理及其他高级管理人员均 专职在公司工作并在公司领取薪酬。 3.资产方面：公司资产完整，与控股股东是完全分开的。 4.机构方面：公司设有独立的组织机构。 5.财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，单独开 立了银行账户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司章程》的有关规定，为进一步调动高级管理人员的主动性、积极性和创造性，其报 酬与公司经营业绩挂钩。公司董事会每年都对高级管理人员制定经营目标考核办法，将利润、成本、 安全生产及探矿增储等指标完成情况做为考核高级管理人员的依据并据此兑现报酬。为加强对高级 管理人员激励约束机制，公司董事会还专门设立了薪酬与考核委员会，研究制定更加科学合理的激 励约束机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会战略委员 会工作条例》 、《董事会审计委员会工作条例》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》等重大规章制 度和工作条例，明确了股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有 效。为了加强内部管理，公司首先进行了制度规划和设计，建立健全了一系列的内部控制制度。公 司制定的内部管理与控制制度以公司的基本制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、 13 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营管理过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范 的管理体制。 公司现有的内部会计控制制度已基本健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够 对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法 律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制定以来，各项制度得到了有 效的实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司内控制度将进一步建立 健全和深化，确保这些制度得以有效的执行和实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的中国证 券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1.第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 3 日召开 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的 中国证券报、上海证券报。 2.第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 21 日召开 2007 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 9 月 22 日 的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)公司主营业务及其经营状况 1.报告期内公司整体经营情况回顾 ⑴2007 年完成的主要经营指标及开展的主要工作 公司 2007 年实现营业总收入 112.5 亿元，利润总额 6.2 亿元，归属于母公司净利润 2.57 亿元， 较去年同期分别增加 107.95%，51.29％，58.58%；生产和加工标准金 70.95 吨，矿产金 4.68 吨，较上 年同期分别增加 77.2％，1.08％；电解铜 4347 吨，含量铜 10272 吨；白银 26.87 吨；硫酸 134506 吨； 铁精矿 4.33 万吨； 2007 年现有矿山企业探矿增储 12 吨，同比增加 88.08％；至报告期末，黄金金 属储量 77.30 吨，铜金属储量 26.68 万吨。 报告期公司销售收入和利润增长幅度较大，除主观努力外，同时得益于 2007 年黄金价格的大幅 上涨和精炼业务的大幅度增加。国际黄金市场全年平均价格 695.39 美元/盎司，公司年平均销售价格 173.5 元/克，较上年 155.23 元/克上涨 11.77％；2007 年生产和加工标准金 70.95 吨较上年增加 77.2%。 2007 年，在全体股东的关心和大力支持下，公司董事会以科学发展观为指导，认真落实和执行 股东大会决议，公司经理层通过精细管理、精心组织，对企业实施差异化管理，公司全体员工精诚 团结，齐心协力，紧紧围绕翻两番，实现跨越式发展这一主题，公司全体员工团结一心，奋发图强， 销售收入较上年增长了 100%以上,实现利润较上年增长了 50%以上，同时出色的完成了非公开发行 股票，公司生产经营、节能减排等各项工作都取得了较好的成绩： 一是完成了再融资工作。通过本次非公开发行股票使公司的黄金资源量和储量从年初的约 73 吨增长到 200 吨左右，矿产金年产量从 4.68 吨可增长到 12 吨以上，利润较高的采矿业务大幅度增 加，公司营业收入的结构得到极大改善；随着后续资产的注入，公司黄金资源量及储量还将有较大 幅度增长，公司的核心竞争力将得到进一步加强。此外，为将资源优势尽早转变为效益优势，以实 现向现有黄金矿山增储挖潜的目的，公司还拟以本次发行募集资金投资于河北峪耳崖金矿低品位矿 石开发项目、凤山天承金牙金矿的开发项目以及其它三个技改项目。上述项目完成后，将进一步提 高公司的开采、冶炼技术和能力。 14 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 二是黄金储量大幅度增加。湖北三鑫公司、山东鑫泰公司、峪耳崖金矿、苏尼特金曦公司、天 水李子公司等现有企业纷纷通过多种方式扩大矿权面积，成效显著；公司通过增发收购集团公司企 业增加黄金储量 128.19 吨，河北峪耳崖金矿通过收购矿权增加黄金储量 4.95 吨，2008 年初公司成功 收购了陕西久盛矿业投资管理有限公司 90%的股权，增加黄金储量 81.05 吨，苏尼特金曦公司作为 公司博士后工作站的重点科研项目之一，通过科学找矿，地质探矿工作有了较大的突破；公司保有 储量的大幅度增加为企业的发展打下坚实的基础，有利于企业的发展后劲和经营业绩的不断提升。 截止目前公司保有黄金储量和资源量为 292.44 吨，铜储量 31.94 万吨。 三是在黄金价格不断上涨的情况下，低品位的资源正在逐步得到充分的利用。为了取得规模效 益，山东鑫泰公司和湖北三鑫公司分别增加处理能力50吨/日和300吨/日，天水李子公司完成150吨/ 日选矿厂建设项目，使生产能力得到了很大的提升，其它企业都充分利用现有的生产能力，使处理 矿较上年增加约5万吨左右，在处理矿品位较上年下降0.1克/吨、大同公司由于资源枯竭于9月份停产 的情况下，矿产金产量较上年还有一定幅度的增加。 四是成本显著下降。各个企业按照公司精细化管理、“一企一策”的指导性意见要求，在技术进 步、资源合理配置等方面挖掘降低成本的途径，通过制定具体措施、加强管理和强化考核，使克金 综合成本较上年有一定程度下降。冶炼企业万元增加值能耗同比下降 17.02%，吨矿综合能耗下降 11.85%，选冶能耗下降 18.01%，二氧化硫排放下降 3.42%；矿山企业万元增加值能耗同比下降 13.73%， 吨矿综合能耗下降 7.57%，二氧化硫排放下降 7.57%。 五是重点项目进展顺利，部分项目将在 2008 年投入生产，为公司的可持续发展奠定基础。本次 再融资募集资金项目中，河北峪耳崖金矿低品位开发项目、中原黄金冶炼厂综合回收金铜项目、中 原黄金冶炼厂酸浸渣综合利用项目、潼关冶炼公司 200 吨/日难处理金精矿冶炼项目，公司在 2007 年已经利用自有资金和银行贷款投入建设，且进展顺利。另外新收购的广西风山天承黄金矿业有限 公司采选项目，在集团公司的支持下取得较大进展，掘进工程量累计完成 80196 立方米，完成设计 工程量的 95％；选厂自 2007 年 6 月 18 日建成以来累计处理副产矿石 4 万吨，产出金精矿 7000 多吨。 预计在 2008 年底全面投入生产。 六是对公司发展战略进行了重大调整，确立了“以金为主”的发展思路。调整了企业战略布局， 制定了发展重点大型生产基地的规划，制定了具有挑战意义的“四年翻两番”的战略目标，引导、激 励和带动公司进入了前所未有的快速发展时期。 七是初步转换了管理模式，对管理机构进行了调整。初步建立起财务、投资、销售、供应和人 事集中管控体系；建立了资源开发、项目建设、生产经营集中决策体系，建立起适应现代市场竞争 的管理模式。 (2)公司主营业务及其经营状况分析 A.主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业成本 毛利率 分行业或 毛利 营业收入比 营业收入 营业成本 比上年增 （%）比上 分产品 率（%） 上年增减(%) 减(%) 年增减(%) 行业 增 加 5.37 采矿 1,248,878,424.63 497,379,882.20 60.17 12.13 -1.20 个百分点 减 少 0.65 冶炼 10,459,293,836.52 10,306,164,594.74 1.46 103.22 104.58 个百分点 其中：合 6,118,090,923.85 6,108,025,463.03 0.16 质金业务 减 少 3.41 批零 644,791,442.38 616,451,345.28 4.40 1,342.25 1,395.56 个百分点 减 少 3.91 小计 12,352,963,703.53 11,419,995,822.22 7.55 95.92 104.57 个百分点 减：公司 内各分部 1,144,020,634.64 1,144,020,634.64 抵销数 15 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 减 少 5.10 合计 11,208,943,068.89 10,275,975,187.58 8.32 108.16 120.42 个百分点 产品 减 少 2.82 黄金 10,264,867,333.09 9,820,199,042.41 4.33 120.65 127.35 个百分点 减 少 2.90 铜产品 710,705,589.99 329,020,126.37 53.71 18.98 26.91 个百分点 采矿行业毛利率较上年增长的原因是报告期内主要产品销售价格大幅上涨导致主营业务收入 增长，同时营业成本有所下降。 冶炼行业主营业务收入大幅增加是 07 年精炼金产量大幅增加，成本增长主要原因是黄金采购 量大幅上升及冶炼用金精矿价格上涨所致。 黄金产品毛利率减少是由于精炼金所占比重有所增加。 铜产品毛利率减少是由于采购成本增加所致。 B.主要供应商、客户情况 2007 年度公司向前五名供应商采购的金额为 330697.86 万元，占全年采购金额的 34.32%；向前 五名客户销售的收入总额为 1030604.24 万元，占公司全部销售收入的比例为 91.94%。 ⑶资产及主要财务数据变动情况及说明 A.报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 项目名称 占总资产的比重（％） 比上年同期增减 应收账款 4.23 增加 3.77 个百分点 存货 27.18 增加 4.27 个百分点 长期股权投资 0.00 减少 0.02 个百分点 固定资产 20.82 增加 13.17 个百分点 在建工程 5.47 增加 0.84 个百分点 短期借款 22.35 增加 9.89 个百分点 长期借款 0.97 减少 0.87 个百分点 存货比重增加，主要系经营规模扩大，母公司加大原材料储备及子公司中金黄金投资有限公司 加大投资金条储备所致。 固定资产比重增加，原因是在建工程转为固定资产。 在建工程比重增加，主要系峪耳崖低品位开发工程项目和中原冶炼厂综合回收金铜项目投入较 上年增加所致。 短期借款比重增加主要系本公司经营规模扩大，增加了流动资金，相应增加了向银行的借款。 长期借款比重减少，原因是公司报告期内贷款减少。 B.报告期公司主要财务数据发生重大变化的说明 单位：元 项目名称 报告期 上年度 增减幅度（％） 营业费用 34,935,337.45 28,780,614.04 21.38 管理费用 272,546,185.82 248,049,319.85 9.88 财务费用 14,465,191.33 16,559,284.30 -12.65 所得税 202,867,445.27 133,708,534.86 51.72 营业费用增加主要因为销售收入增加。 财务费用减少主要因为部分利息资本化。 所得税增加 52.51％，主要因为报告期销售收入和利润增加。 16 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 ⑷公司现金流量情况分析 单位：元 同比增加或减少 项目 2007 年 2006 年 （％） 经营活动产生的现金流量净额 632,792,517.91 541,483,116.21 16.86 投资活动产生的现金流量净额 -284,516,374.90 -195,046,125.82 45.87 筹资活动产生的现金流量净额 347,766,465.19 -119,120,449.88 ―― 经营活动产生的现金流量净额大幅增加的主要原因是主要产品销售价格上涨。 投资活动产生的现金流量净额大幅变动的主要原因为主要系峪耳崖低品位开发工程项目和中 原冶炼厂综合回收金铜项目投入较上年增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额大幅增加的主要原因是贷款金额增加。 ⑸公司主要控股公司经营情况 单位：万元 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 湖北三鑫金铜股份有限 金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产与销售； 6496.26 63,246.26 30,774.09 公司 机电设备销售；矿山工程技术咨询服务 山东烟台鑫泰黄金矿业 金矿探采选冶 1493.90 6,540.27 1,028.78 有限责任公司 苏尼特金曦黄金矿业有 黄金资源的勘查、开发、生产及劳务输出、 300.00 4,940.64 1,189.75 限责任公司 设备进出口 潼关中金黄金矿业有限 黄金矿产资源勘探、采选 4878.00 18,798.65 187.94 责任公司 潼关中金冶炼有限责任 金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销售 4000.00 21,295.40 1,299.94 公司 甘肃省天水李子金矿有 黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 6808.00 11,749.45 3.01 限公司 黄金等贵金属及珠宝投资、咨询、管理；黄 金等贵金属及珠宝生产技术的研究开发、咨 中金黄金投资有限公司 询服务；黄金等贵金属制品及珠宝的生产、 2000.00 21,530.82 966.17 加工、销售；国际贸易，商品展销；用自有 资金兴办企业和投资项目。 湖北三鑫公司本报告期对公司利润贡献最大，净利润 30,774.09 万元，同比增长 34.21%，该公司 净利润大幅增长的主要原因是报告期内黄金价格大幅上涨和黄金产量有所增加。 山东烟台鑫泰公司净利润 1028.78 万元，同比增长 74.70％，在子公司中净利润增长幅度较大， 主 要原因是该公司在报告期内进行了扩产建设，产量有所增加。 潼关中金冶炼有限责任公司净利润 1299.94 万元，同比增长 114.88％，在子公司中净利润增长幅 度最大，主要原因是报告期内 150 吨/天焙烧－氰化项目建成后产能扩大以及铜产品冶炼利润增长。 天水李子公司本报告期实现利润较上年同期有所减少，主要原因是该公司报告期内探矿工作效 果不佳，产量有所减少。 潼关中金黄金矿业公司和中金黄金投资公司在报告期内实现扭亏。中金黄金投资公司报告期内 黄金延伸产品的营销工作以旗舰店为中心，营销网络已经遍及 24 个省，进一步扩大了市场覆盖面， 全年销售黄金产品 4.1 吨,销售收入、利润水平均大幅提高。 2.公司未来发展的展望 ⑴行业的发展趋势 受美国次级债影响，美元不断贬值、美国经济放缓以及地缘政治紧张局势影响，金铜价格有望 在 2008 年继续保持高位。 随着矿产品价格的上升，黄金企业开始向规模化、集约化发展，由于技术的创新，使选冶技术 也在不断的提高，低品位、难选冶原来不被人利用的资源正在逐步的得到利用；国内的地质勘查也 取得显著成效，甘肃阳山、陕西镇安都发现了较大规模的黄金矿床；行业资源的集中度将会越来越 17 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 高，规模经济的发展和提高资源使用效率，这必将进一步推动黄金行业的购并重组，大型企业主导 我国黄金工业的发展格局正在形成。 ⑵公司的发展机遇与挑战 目前公司面临着良好的发展机遇，国内经济保持了良好的发展势头，国际金铜等有色金属市场 强劲，刚刚完成的再融资大股东为公司注入了优质资产和在市场上融得了现金，为公司的又好又快 发展奠定了坚实的基础，提供了难得的好机遇。同时，公司还具有较多竞争优势。一是中国黄金集 团公司正处在一个高速发展时期，资源占有和扩张的速度在不断加快，集团公司黄金主业整体上市 的承诺，可以使公司不断地从大股东处得到新资源、新企业的注入，集团公司的大力支持将是公司 最大的优势；二是公司本次募集资金建设的项目和集团公司注入的资产，可以改善公司主营业务结 构，为公司带来新的利润增长点；三是公司是国内黄金市场最大的黄金现货供应商，随着公司的快 速发展市场分额会不断扩大，中金品牌在投资者心目中的声誉将会不断提高；四是公司具有一支精 通业务、善于钻研、团结协作的高素质团队。 公司面临的困难和挑战：一是尽管在集团公司注入资源的同时，公司也坚持不懈的扩大资源占 有，但占有的资源总量仍然偏少，矿产金比例偏低的问题还没有彻底解决，结构性矛盾依然存在。 二是高品位金矿、浅部及开发条件较好资源逐步减少，勘查、开发转向深部和复杂条件地区，必将 加大开采成本，随着黄金开发热持续升温，黄金行业的竞争，特别是对资源的争夺将更加激烈。三 是成本偏高，安全环保压力增大。四是我国尚没有建立能高效募集资金、有效化解风险的矿业资本 市场，黄金市场功能需要进一步完善。五是管理水平、生产经营指标与国外国内先进企业比较还有 一定的差距。 ⑶2008 年公司主要工作目标及工作安排 A.公司 2008 年主要生产经营指标 生产标准金 68 吨，矿产金 12.11 吨，冶炼金 11.83 吨；生产成品银加含量银 23.86 吨；生产电解 铜 12086 吨，含量铜 12821 吨；生产硫酸 178959 吨；新增黄金储量 36.03 吨。 B.公司 2008 年主要工作安排 根据公司面临的形势和任务，要做好 2008 年及今后的工作，保证公司又好又快发展，必须认真 落实科学发展观，通过超常规思维，埋头苦干，才能实现跨越式发展。 a.继续强化资源占有。 公司的发展要突出资源占有和整合。坚持以黄金为主，以占领大型资源、重点成矿带建大规模 基地为主，要以整合成本较低、具有现成生产能力、能迅速投入经营、产生现金流的企业为主进行 扩张的重点布局；以有良好资源储备和前景、有扩张空间的企业和区域整合为主，布局大基地建设， 年内建设 1-2 个较大型的生产基地。同时要调整机构设置，成立专门的地质勘探部门，配合博士后 工作站的科研工作，统一规划、管理、组织实施探矿工作，进一步降低资源取得的成本，积极开展 同国际国内先进探矿企业合作，力争在重点地区和重点企业外围获得突破性进展。 b.实施项目带动战略，又好又快的推进项目建设。 公司将继续实施项目带动战略，用项目带“火”企业，搞“活”企业。一是抓好中原冶炼厂铁红、潼 关冶炼厂两段焙烧、广西金牙公司项目和峪耳崖金矿低品位堆浸等已上项目的建设和配套。二是要 坚持“打破常规、解放思想”的工作理念，采取“提前介入，积极推进”的工作方式，抓好河南金源公司 3000 吨/日改扩建工程、陕西太白公司 3000 吨/日选厂改扩建工程和镇安项目的建设，要加快工作进 度，尽快开工建设。三是抓好建设项目管理，对在建和开建项目要明确进度、质量、投资为重要内 容的建设目标，采取科学的项目管理方式，制定周密计划，系统协调工程进度，优化资金使用，降 低建设费用。四是完善制度，规范管理，阳光操作，加强对建设项目的全过程监督，做到档案和资 料齐备，工作程序规范；要提前准备项目审计和后评价工作，做到账上有底、心中有数。 c 积极开展资本运作。 为了配合公司快速发展的需要，同时履行与控股股东中国黄金集团公司签订的后续资产收购框 架协议，公司要探讨多种资本运营的方式筹集资金，积极有效的密切配合集团公司加快黄金主业整 体上市的速度。 d.加强企业管理，推动生产经营再上新台阶 一是要继续认真抓好健康安全环保工作。严格安全生产和环保管理，强化安全和环境保护意识， 18 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 巩固和进一步健全安全环保应急体系，加大安全环保投入，落实安全环保责任，降低生产对环境的 影响，不断提高环保水平，促进人与自然的和谐，建立绿色矿山、和谐矿山。 二是要采取有效措施降低成本费用。重点在生产组织、工艺改进、施工队伍管理、节能减排、 大宗物资采购上下工夫，在入选品位、人工成本、单位消耗方面下工夫，在节能降耗工作上下功夫， 加强对大宗物质采购的管理，规范二级单位的成本费用核算，加大考核力度，实施物资消耗跟踪和 主要材料的定额管理。力争实现成本在上年基础上继续下降。 三是探矿增储，提高生产能力。集中力量在现有生产矿山的周遍和深部实施重点探矿工程，认 真分析影响生产的关键环节，合理安排技术改造，组织开展小改小革及合理化建议活动，进行重点 环节技术攻关，有重点的加快技术革新改造和扩产建设，已取得找矿突破矿山要扩大现有的生产能 力，最大限度的发挥企业的生产能力。开展标准化企业建设活动，持续提高企业基础管理水平。 四是加强销售管理和运营。继续实行产品内部销售制度，就近安排、集中销售、统一结算，鼓 励冶炼企业加大对外采购的力度，加强采购成本的动态管理和价格风险控制。 e.不断加强管理，提高企业的综合竞争能力。 以提高生产经营绩效和适应未来发展为目的，以转换机制形成体系为重点，以绩效考核为手段， 突出规范二字，持续改进和提高经营管理水平。强化全面预算管理，真正建立起预算指导下的生产 作业计划、成本管理和绩效考核制度，形成层层有指标，人人有责任的管理体系。从基础工作入手， 建立和完善规范的管理体系，加快信息化建设，进一步加强资金管理，积极开展全方位筹融资，为 公司发展提供可靠的资金保证。 f.精心抓好新进入股份公司企业的规范 随着公司再融资工作的顺利进行，2008 年，将有一批甚至两批企业进入股份公司。因此，抓好 新进入股份公司企业的规范，将是今年公司重要工作之一。要及早制定工作计划，对新进企业开展 思想观念更新、资产核收、管理流程再造、管理程序接轨等一系列工作，尽快完成对这些企业的规 范和融和，使之尽早适应上市公司的管理模式和管理方法，避免出现真空状态，延误发展机遇。 g.以人为本，构建和谐企业。 要认真贯彻党的十七大精神，大力抓好和谐企业建设。一是研究制定员工福利发展目标，根据 公司的整体安排和企业效益情况，适当增加员工收入，使广大员工共享企业发展的成果。二是制定 切实可行的办法和措施，合理缩小员工与企业经营管理者之间的收入差距，适当向核心技术骨干和 一线生产员工倾斜，调动他们工作的积极性。三是进一步加强员工互助救济基金建设，逐步扩大覆 盖面，使其发挥更大的作用。四是加强员工队伍建设，教育员工提高职业操守，提高组织执行能力， 热爱企业，忠于企业，与企业同荣辱、共发展，逐步打造出一支结构合理、业务精通、勤于钻研、 善于协作、纪律严明、令行禁止的高素质员工队伍。五是做好信访接待工作，耐心倾听基层员工的 呼声，尽量解决他们最关心、最直接、最现实的问题，理顺人心，提高企业凝聚力。 h.加强党的建设，提高队伍的战斗能力。 联系实际学习贯彻党的十七大精神，把坚持科学发展观、把握发展规律、创新发展观念、转变 发展方式、破解发展难题、提高发展质量和效益的要求与公司当前的形势和任务结合起来，明确奋 斗目标，担当历史责任。加强公司各级党组织的思想建设、组织建设、作风建设和制度建设，加强 员工的内部培训和外部的选聘，打造适应公司发展需要的担当责任、善于管理的中高级管理人员， 有开拓精神、技术领先和经验丰富的科技研发和工程技术人员，爱岗敬业、素质过硬的高技能工人， 提高队伍战斗力。 ⑷资金需求、来源及使用 2008 年公司主要投资项目为，中原冶炼厂酸浸渣综合利用项目、潼关冶炼公司 200 吨/日难处理 金精矿冶炼项目、广西风山天承黄金矿业有限责任公司金牙金矿采选项目、峪耳崖低品位开发项目 和收购陕西镇安久盛公司 90%股权等整合矿山资源及对外投资项目。以上项目所需资金共计 18 亿元 左右，主要利用本次募集资金和企业部分自筹解决。 ⑸风险与对策 A.黄金和铜产品价格波动风险 由于国际经济的高速发展，使各国对资源的需求不断增加，加之资源的不可再生性，使近年来 国际金、铜等矿产品价格不断上涨，但受近期美国次级贷危机和经济衰退影响，存在矿产品价格大 幅波动的风险；人民币快速升值也会导致以人民币计价的国内黄金价格相应下降；近期铜价在高位 19 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 震荡，不排除铜价回落的可能。因此公司将加强对国际、国内黄金和铜等有色金属市场产品价格走 势和消费需求的研究和分析，加强市场营销工作，最大限度地规避价格波动风险，提高销售利润。 一旦确认产品价格处在下降通道，公司将利用期货市场进行套期保值。 B.资源情况变化风险 由于地质资源的不确定性，可能使部分矿山企业存在矿量减少和品位下降的风险。对此，公司 将加强对成矿规律的研究，通过探矿增储和技术改造、科技进步等措施，增加处理矿量、提高资源 的综合利用率，确保产量稳步增加。 C.安全与环保风险 公司所属有色金属采掘行业是安全事故发生率较高的行业，公司将继续加强安全生产和环境保 护管理，强化安全和环境保护意识，加大安全环保投入，落实安全环保责任，降低生产对环境的影 响，采取一切行之有效的措施，继续遏制安全和环保事故发生，杜绝较大及以上事故的发生。 (二)公司投资情况 报告期内公司用于较大项目的投资额为 11707 万元人民币，比上年增加 5847 万元人民币，增加 的比例为 99.78％。 1.募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.非募集资金项目情况 ⑴潼关中金冶炼有限责任公司 200t/d 难处理金精矿冶炼项目 公司出资 17,400 万元投资该项目，2007 年 8 月开工建设，该项目引进瑞典 OUTOTEC 公司两段 焙烧技术谈判工作已经完成，报告期内投资 2071 万元。 ⑵中金黄金河南中原冶炼厂硫酸系统改造、综合回收金铜项目 公司出资 18,255.47 万元投资该项目，报告期内投入 5635 万元。截至 2007 年底，该项目共处理 金精矿 1.31 万吨，产金 242 公斤、电解铜 149 吨。 ⑶峪耳崖金矿低品位堆浸项目 公司出资 13,960 万元投资该项目，报告期内投入 4001 万元。截至 2007 年底，项目选矿厂土建 工程和设备基础工程已基本完成，产金 125 公斤。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 10,472,161.79 元（其中调增归属 于母公司的净利润 7,025,783.36 元，调增归属于少数股东的净利润 3,446,378.43 元）；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 28,333,902.62 元（其中调增归属于母公司的股东权益 21,606,375.53 元，调增少 数股东权益 6,727,527.09 元）。 ②2006 年 12 月 31 日，本公司账面有长期股权投资差额 54,482,492.35 元，本公司认为属于同一 控制下企业合并形成的长期股权投资差额。该长期股权投资差额应于 2007 年 1 月 1 日冲销，该项会 计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 6,810,311.52 元（其中调增归属于母公司的 净利润 6,810,311.52 元，调增归属于少数股东的净利润 0 元）；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 54,482,492.35 元（其中调减归属于母公司的股东权益 54,482,492.35 元，调减少数股东权益 0 元）。 ③2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司湖北三鑫金铜股份有限公司持有江西铜业股份有限公 司股票 480,197 股，账面投资成本 500,000.00 元，本公司认为属于可供出售的金融资产，应按公允价 值计量，该会计政策变更采用追溯调整法，确认了该资产的公允价值变动 5,070,285.20 元，分别调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 3,397,091.07 元（其中调增归属于母公司的股东权益 1,732,516.45 元，调增 20 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东权益 1,664,574.62 元），调增递延所得税负债 1,673,194.12 元。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果 及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报披露 2006 年报披 序号 项目 差异 金额 露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 875,178,770.65 875,178,770.65 1 长期股权投资差额 -54,482,492.35 -54,482,492.35 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -54,482,492.35 -54,482,492.35 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 3,397,091.07 3,397,091.07 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 递延所得税资产或负债 28,333,902.62 28,333,902.62 13 少数股东权益 186,938,435.58 186,938,435.58 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,039,365,707.57 875,178,770.65 164,186,936.92 除上述事项外，本公司报告期内未发生会计政策及会计估计变更事项。 (四)董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 12 日召开第二届董事会第二十一次会议，通过了《关于修改公司章程 的议案》、《关于公司董事会换届选举的议案》和《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 （2）公司于 2007 年 3 月 3 日召开第三届董事会第一次会议，通过了《关于选举董事长的议案》 。 决议公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 19 日召开第三届董事会第二次会议，通过了《关于公司 2007 年度非公 开发行股票相关事项的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第三次会议，通过了《董事会 2006 年度工作报 告》、《总经理 2006 年度工作报告》、 《关于提取资产减值准备的议案》、 《2006 年度财务决算报告》、 《2006 年度利润分配预案》、全票通过了《2006 年年度报告》及其摘要、 《2006 年董事会对经理层 经营业绩考核结果的报告》、《2007 年全面预算报告》、《2007 年董事会对经理层经营业绩考核办 法》、《2007 年日常关联交易议案》、 《关于会计政策变更的议案》、《2007 年第一季度报告》、《关于 董事薪酬标准的议案》、《关于经理层及其他高级管理人员薪酬标准的议案》、《关于峪耳崖金矿资 源综合开发项目的议案》、《关于中原冶炼厂硫酸系统改造和综合回收金铜项目的议案》、《关于潼 关中金冶炼有限责任公司 200 吨/日难处理金精矿冶炼项目的议案》、《关于组建贵州中金黄金精炼 21 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司的议案》、《关于公司增加贷款的议案》和《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。决议公 告刊登在 2007 年 4 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 5 月 31 日召开第三届董事会第四次会议，通过了《关于向山东烟台鑫泰黄 金矿业有限责任公司提供贷款担保的议案》和《关于向潼关中金冶炼有限责任公司提供担保的议 案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 2 日的中国证券报、上海证券报。 （6）公司于 2007 年 6 月 27 日召开第三届董事会第五次会议，通过了《中金黄金股份有限公司 信息披露管理制度（修订案）》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （7）公司于 2007 年 8 月 8 日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，通过了《中金黄金股份 有限公司加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》 。决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的 中国证券报、上海证券报。 （8）公司于 2007 年 8 月 26 日召开第三届董事会第七次会议，通过了《2007 年半年度报告》及 其摘要、《关于成立项目公司并收购黑龙江省地球物理勘察院探矿权的议案》、《关于收购河北省 青龙县娄杖子乡前牛银矿探矿权的议案》、《关于收购河北省宽城县峪耳崖镇山家湾子探矿权的议 案》、《关于收购宽城县飞跃金矿采矿权的议案》、《关于变更公司注册地的议案》、《关于公司增加 贷款的议案》、《关于聘任（解聘）王晋定等人职务的议案》、《关于公司符合向特定对象非公开发 行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票相关事项的议案》、《公司非公开发行股票预案》、 《关于审议中金集团与公司签署的附条件生效的〈以资产认购非公开发行股票协议>和的议案》、《关于审议〈关于非公开发行股票涉及重大关联交易的报告〉的议案》、 《关于本次非公开发行股票募集资金使用的可行性分析报告》、《关于提请股东大会批准中金集团 申请豁免因本次以资产认购新增股份可能涉及的要约收购义务的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项的议案》、《关于前次募集资金使用情况的说明》、 《设立募集资金专用账户的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于审议的议案》、《关于修订的议 案》、《关于审议的议案》和《关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （9）公司于 2007 年 9 月 17 日召开第三届董事会第八次会议，通过了《关于收购天水三星有限 公司股权的议案》。天水三星有限公司是中金黄金股份有限公司控股子公司甘肃天水李子金矿有限 公司的股东之一，现持有甘肃天水李子金矿有限公司 20.2%的股份，公司拟出资 400 万元收购该公 司持有的甘肃天水李子金矿有限公司 20.2%的全部股权。收购天水三星有限公司全部股权后，公司 将持有甘肃天水李子金矿有限公司的 88.4%股份。 （10）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会第九次会议，通过了《2007 年第三季度报告》、 《聘任经理层的议案》、《调整董事会战略委员会成员的议案》、《调整董事会审计委员会成员的议 案》、《调整董事会薪酬与考核委员会成员的议案》、《董事会战略委员会工作条例（修订稿）》 、《董 事会审计委员会工作条例（修订稿）》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例（修订稿）》、《关于修 改公司章程的议案》和《上市公司治理与专项活动整改报告》 。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日 的中国证券报、上海证券报。 （11）公司于 2007 年 11 月 30 日召开第三届董事会第十次会议，通过了《关于调整公司非公开 发行股票发行底价以及中国黄金集团公司以资产认购股份价格的议案》和《关于的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 1 日的中国证券报、上海证券 报。 （12）公司于 2007 年 12 月 24 日召开第三届董事会第十一次会议，通过了《关于向特定对象发 行股份募集资金额度的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的中国证券报、上海证券报。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2006 年度股东大会决议，公司于 2007 年 7 月实施了每股分配 0.28 元（含税）现金红 利的年度利润分配方案。 根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，公司董事会和监事会完成了换届选举工作，并相应 修改了公司章程。 根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，公司完成了定向增发和变更公司注册地等决议事 项。 3.董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 22 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 公司审计委员会在 2007 年年报审计过程中发挥了重要作用。按照中国证监会《关于做好上市 公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会与公司年审会计师进行沟通，确定 了公司 2007 年年度报告审计的安排。在年审会计师进场前，审计委员会审阅了公司未经审计的财 务报表，要求公司以谨慎的态度反映公司财务状况。在审计过程中，审计委员会加强与会计师的联 系与沟通，并与年审会计师共同出席了关于审计报告的见面会，确保了公司审计报告按时完成。审 计委员会对公司审计报告进行了审议，同时完成了会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总 结报告以及对 2008 年度续聘会计师事务所的决议，并将上述议案提交董事会表决。 4.董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会根据 2007 年度公司经营计划，对照 2007 年度公司实际经营状况对公司高管人 员进行了考核，依照考核结果确定了高管人员的薪酬标准。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经 中 瑞 岳华会 计 师 事务所 有 限 责任公 司 审 计，2007 年 归属于 母 公 司所有 者 的 净利润 为 256,534,870.91 元，按照公司章程的规定按净利润的 10%提取法定盈余公积金为 10,781,733.47 元，当 年可分配利润为 245,753,137.44 元。 根据 2006 年 5 月股权分置改革中的承诺，现金分红比例将不低于当年实现可分配利润（不计年 初未分配利润）的 60％。公司拟以完成定向增发后的股本总数 359,366,350 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.2 元（含税），合计 150,933,867.00 元。公司不进行资本公积转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1.于 2007 年 3 月 3 日在北京召开了第三届监事会第一次会议,通过了《关于选举监事会主席的议 案》。 2.于 2007 年 4 月 26 日在北京召开了第三届监事会第二次会议,通过了《监事会 2006 年度工作报 告》、《关于监事薪酬的议案》、《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配预案》、 《2006 年年度 报告》及其摘要、《关于公司会计政策变更的议案》和《2007 年第一季度报告》。 3.于 2007 年 8 月 26 日在北京召开了第三届监事会第三次会议,通过了《2007 年半年度报告》及 其摘要和《修订公司监事会议事规则的议案》。 4.于 2007 年 10 月 22 日在北京召开了第三届监事会第四次会议,通过了《2007 年第三季度报告》 。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照国家有关法律、法规、《公司章程》、《监事会议事规则》等相关规定，对公司的决 策程序、内部控制制度、公司董事、总经理及其他高级管理人员的履职情况进行了监督，认为报告 期内公司按照有关规定制定了《信息披露管理制度》、《独立董事制度》 、《募集资金管理制度》等制 度，修订了《公司章程》 、《关联交易管理办法》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《董事会战略委员会工作条例》、《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董事会审 计委员会工作条例》等制度，进一步完善了内部控制制度；公司对于实现年度生产经营目标、制定 持续发展措施、完善法人治理结构等重大问题进行了科学决策，程序规范、合法；公司董事、总经 理和其他高级管理人员能够严格按照有关规定认真履行职责，维护了公司利益和股东权益。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司 2007 年度的财务状况进行了监督检查，认为中瑞岳华会计师事务所出具的 2007 年度财务审计报告真实、公允地反映了公司 2007 年度财务状况和经营业绩。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用 。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 无内幕交易，没有损害股东合法权益或造成公司资产流失。 23 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司报告期内关联交易价格公平合理，无内幕交易行为发生，没有损害公司的权益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1.与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易 关联方 关联交易金额 易金额的 内容 定价原则 价格 比例(%) 执行市场 北京中金物业管理中心 采购原料 市场价格 252,111.16 0.003 价格 执行市场 黑龙江乌拉嘎金矿 采购原料 市场价格 11,006,925.06 0.13 价格 执行市场 辽宁省排山楼金矿 采购原料 市场价格 282,987,163.71 3.22 价格 执行市场 辽宁新都黄金有限责任公司 采购原料 165,065,921.91 1.88 价格 执行市场 山西大同矿业有限责任公司 采购原料 市场价格 12,211,534.90 0.14 价格 执行市场 上海黄金公司 采购原料 市场价格 15,593,191.34 0.18 价格 执行市场 高州市石龙金矿有限公司 采购原料 市场价格 16,114,655.01 0.18 价格 执行市场 河南金源黄金矿业有限责任公司 采购原料 市场价格 79,448,881.20 0.90 价格 执行市场 河南秦岭金矿 采购原料 市场价格 42,874,276.80 0.49 价格 执行市场 湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 采购原料 市场价格 15,010,615.26 0.17 价格 执行市场 灵宝双鑫矿业有限责任公司 采购原料 市场价格 40,752,083.87 0.46 价格 执行市场 陕西太白金矿 采购原料 市场价格 293,621.57 0.003 价格 执行市场 嵩县金牛有限责任公司 采购原料 市场价格 34,853,530.74 0.40 价格 执行市场 嵩县源丰矿业有限公司 采购原料 市场价格 363,280.10 0.004 价格 执行市场 新疆金地黄金矿业有限责任公司 采购原料 市场价格 3,814,259.05 0.04 价格 中国黄金集团新疆金滩矿业有限 执行市场 采购原料 市场价格 34,833,183.25 0.40 公司 价格 执行市场 北京中金物业管理中心 房租 市场价格 1,682,722.54 100.00 价格 24 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 接受生产辅助、 执行市场 河北峪耳崖黄金实业发展中心 生活后勤等必 市场价格 5,908,090.94 100.00 价格 不可少的服务 接受生产辅助、 执行市场 河南中原黄金实业发展中心 生活后勤等必 市场价格 6,540,803.23 100.00 价格 不可少的服务 接受生产辅助、 执行市场 陕西东桐峪黄金实业有限公司 生活后勤等必 市场价格 1,140,000.00 100.00 价格 不可少的服务 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 定价原则 比例(%) 执行市场 中国黄金集团公司 黄金加工劳务 市场价格 5,302,145.89 100.00 价格 执行市场 北京中金物业管理中心 销售商品 市场价格 27,746,926.09 0.25 价格 2.关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 母公司的全 长春黄金设计院 256,000.00 520,000.00 241,573 241,573 资子公司 母公司的全 长春黄金研究院 -72,675.60 67,324.4 资子公司 母公司的全 中国黄金报社 13,800.00 13,800.00 资子公司 高州市石龙金矿有 母公司的全 2,116,687.56 2,116,687.56 限公司 资子公司 河南中原黄金机械 母公司的全 71,983.50 71,983.50 40,000 40,000 厂 资子公司 河南中原黄金建筑 母公司的控 6,684,861.44 6,684,861.44 安装工程公司 股子公司 湖北鸡笼山黄金矿 母公司的全 62,462.72 62,462.72 业有限公司 资子公司 母公司的全 中国黄金河南公司 13,368.00 13,368.00 0 6,167,364.45 资子公司 中国黄金集团公司 控股股东 16,473,324.35 16,917,649.25 -52,855,528.68 1,458,644.73 母公司的全 金汇黄金设备公司 77,880.84 77,880.84 资子公司 河南中原黄金实业 母公司的控 90,943.22 90,943.22 发展中心 股子公司 中国黄金集团甘肃 母公司的全 377,160.36 377,160.36 文县矿业有限公司 资子公司 母公司的全 中国黄金四川公司 100,000 100,000 资子公司 中国金域黄金物资 母公司的全 -150,000 0 总公司 资子公司 25 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 母公司的全 陕西黄金公司 0 2,750,000 资子公司 河南中原黄金实业 母公司的全 -2,458,056.21 4,225 发展中心 资子公司 陕西东桐峪黄金实 母公司的全 44,794.85 171,541.4 业有限公司 资子公司 宝鸡金旭工矿设备 母公司的全 266,750 266,750 有限公司 资子公司 母公司的全 河北金厂峪金矿 259,141.77 259,141.77 资子公司 河北峪耳崖黄金实 母公司的全 220.31 799.72 业发展中心 资子公司 母公司的全 河南黄金物资公司 15,632 15,632 资子公司 河南金源黄金矿业 母公司的控 -340,908.57 9,763,771.15 有限责任公司 股子公司 母公司的全 河南秦岭金矿 16,372,875.47 27,491,971.8 资子公司 河南中原黄金建筑 母公司的全 126,959.36 126,959.36 安装工程公司 资子公司 江苏省金源黄金有 母公司的全 17,933 17,933 限责任公司 资子公司 母公司的全 辽宁省排山楼金矿 39,000,000 39,000,000 资子公司 嵩县金牛有限责任 母公司的全 491,099.46 491,099.46 公司 资子公司 中国黄金集团新疆 母公司的全 4,176,574.50 4,176,574.5 金滩矿业有限公司 资子公司 中国黄金集团二道 母公司的全 1,648.76 1,648.76 沟金矿 资子公司 东丹矿业开发有限 母公司的全 -21,007.15 0 责任公司 资子公司 中国金域黄金物资 母公司的控 160.87 160.87 总公司 股子公司 合计 26,115,796.39 27,114,121.29 5,379,862.74 92,445,790.97 上述向关联方提供资金余额 27,114,121.29 元，均为公司生产经营中发生的资金往来。 (四)托管情况 本年度公司无重大托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 26 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,900 报告期末对子公司担保余额合计 9,900 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,900 担保总额占公司净资产的比例（％） 9.61 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 0 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1.公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 持有中金黄金的原非流通股自获得上市流通权之日 严格履行承诺 起，在 36 个月内不上市交易或转让 2005 年度利润分配已实施 完毕，超过当年实现可分配 从 2005 年至 2007 年度，将在中金黄金股东大会上提 利润的 60%；2006 年度利润 议并赞同公司以现金分红方式进行分配，且现金分 分配已实施完毕，为当年实 红比例将不低于当年实现可分配利润（不计年初未 中国黄金集团公司 现可分配利润的 60％；2007 分配利润）的 60％ 年度利润分配预案为当年 实现可分配利润的 60％。 中国黄金集团公司将根据发展战略一如既往地积极 严格履行承诺 支持中金黄金的发展 在国家相关政策法规出台后，中国黄金集团公司将 严格履行承诺 支持中金黄金实施管理层股权激励计划 27 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任岳华会计师事务所有限公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 45 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 2 年审计服务。公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 公司 2006 年度审计机构岳华会计师事务所有限公司于 2007 年 12 月与中瑞华恒信会计师事务所 有限公司进行了合并，并更名为中瑞岳华会计师事务所有限公司。因此，公司聘任中瑞岳华会计师 事务所担任公司 2007 年度的审计机构，聘期一年，费用为 60 万元。该事项已经公司第三届董事会 第十二次会议和公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网 事项 刊载日期 名称及版面 网站及检索路径 中国证券报、 中金黄金股票异常波动的公告 2007 年 2 月 12 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金第二届董事会第二十一次会议决议公 中国证券报、 2007 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 告暨召开临时股东大会会议通知 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第二届监事会第十三次决议公告 2007 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金独立董事提名人声明 2007 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年第一次临时股东大会会议资料 2007 年 2 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金关于变更办公地址的公告 2007 年 3 月 2 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第一次会议决议公告 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届监事会第一次会议决议公告 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第二次会议决议公告 2007 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年第一季度报告 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2006 年年度报告及其摘要 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金控股股东及其他关联方占用资金的专 中国证券报、 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 项说明 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届监事会第二次会议决议公告 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金第三届董事会第三次会议决议公告暨 中国证券报、 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 召开 2006 年度股东大会会议通知 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2006 年度股东大会会议资料 2007 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 上海证券报 28 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、 中金黄金 2006 年度股东大会决议公告 2007 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第四次会议决议公告 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金有限售条件的流通股上市公告 2007 年 6 月 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金关于控股子公司中止收购平武县银厂 中国证券报、 2007 年 6 月 23 日 www.sse.com.cn 金矿资产的公告 上海证券报 中国证券报、 中金黄金信息披露管理制度 2007 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第五次会议决议公告 2007 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2006 年度分红派息实施公告 2007 年 7 月 9 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第六次会议决议公告 2007 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金加强上市公司治理专项活动自查报告 中国证券报、 2007 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 和整改计划 上海证券报 中国证券报、 中金黄金股票停牌公告 2007 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年半年度报告及其摘要 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金第三届董事会第七次会议决议公告暨 中国证券报、 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 召开临时股东大会会议通知 上海证券报 中金黄金关于非公开发行股票涉及重大关联交 中国证券报、 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 易的报告 上海证券报 中国证券报、 第三届监事会第三次会议决议公告 2007 年 8 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金 2007 年第二次临时股东大会延期召开 中国证券报、 2007 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 中国证券报、 中金黄金股票异常波动公告 2007 年 9 月 13 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金关于召开 2007 年第二次临时股东大会 中国证券报、 2007 年 9 月 18 日 www.sse.com.cn 会议提示通知 上海证券报 中国证券报、 中金黄金声明公告 2007 年 9 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年第二次临时股东大会会议资料 2007 年 9 月 20 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年第二次临时股东大会决议公告 2007 年 9 月 22 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中金黄金 2007 年第二次临时股东大会的法律意 中国证券报、 2007 年 9 月 22 日 www.sse.com.cn 见书 上海证券报 中国证券报、 中金黄金 2007 年第三季度季报 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第九次会议决议公告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金公司治理专项活动整改报告 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第十次会议决议公告 2007 年 12 月 1 日 www.sse.com.cn 上海证券报 中国证券报、 中金黄金第三届董事会第十一次会议决议公告 2007 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 上海证券报 29 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 13234 号 我们审计了后附的中金黄金股份有限公司（以下简称“中金黄金公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中金黄金公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，中金黄金公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了中金黄金公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并 经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：汪明卉 2008 年 4 月 21 30 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 中金黄金股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,144,456,005.73 448,413,397.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 30,253,433.72 4,113,387.00 应收账款 159,745,690.62 10,055,293.09 预付款项 166,954,308.15 83,561,457.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 80,059,891.09 81,330,000.20 买入返售金融资产 存货 1,025,913,684.64 499,818,461.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,607,383,013.95 1,127,291,996.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5,570,285.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 30,000.00 530,000.00 投资性房地产 固定资产 785,862,765.18 741,423,576.60 在建工程 206,363,606.12 101,007,119.09 工程物资 2,862,953.05 1,382,023.34 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 143,610,986.10 153,656,021.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,310,019.63 22,376,964.14 递延所得税资产 15,104,035.92 28,333,902.62 其他非流动资产 非流动资产合计 1,167,144,366.00 1,054,279,892.52 资产总计 3,774,527,379.95 2,181,571,889.51 流动负债： 短期借款 843,670,000.00 271,870,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 31 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 应付账款 591,894,389.40 245,898,775.83 预收款项 226,040,353.58 90,266,122.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 47,115,077.73 75,208,905.54 应交税费 227,317,942.54 184,526,858.10 应付利息 应付股利 980,540.38 其他应付款 508,142,460.71 185,491,585.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 4,600,000.00 4,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,448,780,223.96 1,058,842,787.82 非流动负债： 长期借款 36,550,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 9,260,200.00 13,860,200.00 专项应付款 35,500,000.00 27,830,000.00 预计负债 递延所得税负债 1,673,194.12 其他非流动负债 非流动负债合计 81,310,200.00 83,363,394.12 负债合计 2,530,090,423.96 1,142,206,181.94 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 资本公积 397,012,819.74 388,042,981.06 减：库存股 盈余公积 68,448,291.44 57,666,557.97 一般风险准备 未分配利润 285,678,768.69 118,325,631.25 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,031,139,879.87 844,035,170.28 少数股东权益 213,297,076.12 195,330,537.29 所有者权益合计 1,244,436,955.99 1,039,365,707.57 负债和所有者权益总计 3,774,527,379.95 2,181,571,889.51 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 32 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 中金黄金股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 757,669,574.17 171,800,468.00 交易性金融资产 应收票据 14,157,737.10 3,913,387.00 应收账款 140,024,145.32 6,274,436.18 预付款项 109,801,811.85 38,355,764.26 应收利息 应收股利 1,725,272.71 其他应收款 124,937,293.94 64,960,817.34 存货 736,939,906.07 354,150,125.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,883,530,468.45 641,180,270.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 205,931,339.66 289,247,717.68 投资性房地产 固定资产 330,582,636.63 302,738,533.53 在建工程 168,241,986.92 86,932,472.11 工程物资 2,373,064.00 607,523.04 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,421,011.32 58,219,460.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,175,076.12 13,016,143.46 其他非流动资产 非流动资产合计 772,725,114.65 750,761,850.36 资产总计 2,656,255,583.10 1,391,942,121.13 流动负债： 短期借款 775,000,000.00 205,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 538,808,094.15 197,348,620.46 预收款项 4,652,004.63 36,596,193.92 应付职工薪酬 7,493,949.03 29,992,460.93 应交税费 14,991,351.62 7,370,930.11 应付利息 应付股利 其他应付款 443,428,164.94 52,229,231.68 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,784,373,564.37 528,537,437.10 33 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,660,000.00 4,600,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,660,000.00 24,600,000.00 负债合计 1,788,033,564.37 553,137,437.10 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 资本公积 388,042,981.06 388,042,981.06 减：库存股 盈余公积 68,448,291.44 57,666,557.97 未分配利润 131,730,746.23 113,095,145.00 所有者权益（或股东权益）合计 868,222,018.73 838,804,684.03 负债和所有者权益（或股东权益） 2,656,255,583.10 1,391,942,121.13 总计 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 34 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 中金黄金股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 11,249,567,218.18 5,409,776,751.63 其中：营业收入 11,208,943,068.89 5,384,658,554.61 其他业务收入 40,624,149.29 25,118,197.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,651,545,506.99 4,992,104,746.20 其中：营业成本 10,309,463,137.15 4,680,369,017.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 17,045,064.39 11,006,976.59 销售费用 34,935,337.45 28,780,614.04 管理费用 272,546,185.82 248,049,319.85 财务费用 14,465,191.33 16,559,284.30 资产减值损失 3,090,590.85 7,339,534.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 22,686,973.69 -1,755,614.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 620,708,684.88 415,916,390.66 加：营业外收入 9,910,026.86 3,894,377.01 减：营业外支出 10,121,622.86 9,670,518.30 其中：非流动资产处置损失 7,561,885.81 4,766,044.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 620,497,088.88 410,140,249.37 减：所得税费用 202,867,445.27 133,708,534.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 417,629,643.61 276,431,714.51 归属于母公司所有者的净利润 256,534,870.91 161,770,197.83 少数股东损益 161,094,772.70 114,661,516.68 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.92 0.58 （二）稀释每股收益 0.92 0.58 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 35 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 中金黄金股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9,915,255,683.42 4,774,559,617.91 减：营业成本 9,690,732,334.43 4,610,606,742.03 营业税金及附加 3,926,901.92 2,889,639.04 销售费用 17,589,810.10 15,060,772.89 管理费用 89,992,125.87 77,609,778.20 财务费用 9,143,032.45 9,929,120.29 资产减值损失 11,128,728.03 6,278,309.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 50,618,900.00 126,586,373.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,361,650.62 178,771,629.28 加：营业外收入 478,500.14 3,508,960.30 减：营业外支出 2,849,389.06 4,838,870.98 其中：非流动资产处置净损失 1,721,833.18 4,004,049.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,990,761.70 177,441,718.60 减：所得税费用 33,173,427.00 19,192,720.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,817,334.70 158,248,998.06 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 36 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 中金黄金股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,236,458,016.11 6,204,340,059.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 313,759.49 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,794,318,558.00 36,834,012.69 经营活动现金流入小计 15,031,090,333.60 6,241,174,072.07 购买商品、接受劳务支付的现金 10,309,903,626.76 5,216,214,239.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 243,080,071.59 195,512,530.26 支付的各项税费 325,242,625.75 174,407,031.57 支付其他与经营活动有关的现金 3,520,071,491.59 113,557,154.63 经营活动现金流出小计 14,398,297,815.69 5,699,690,955.86 经营活动产生的现金流量净额 632,792,517.91 541,483,116.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,799,766.24 200,000.00 取得投资收益收到的现金 192,377.00 100,999.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,700,921.19 1,112,870.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,693,064.43 1,413,869.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 305,209,439.33 196,429,468.03 的现金 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,527.49 投资活动现金流出小计 309,209,439.33 196,459,995.52 投资活动产生的现金流量净额 -284,516,374.90 -195,046,125.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,960,000.00 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,241,182,300.00 308,400,000.00 发行债券收到的现金 37 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 4,568,443.08 筹资活动现金流入小计 1,243,142,300.00 316,968,443.08 偿还债务支付的现金 667,732,300.00 295,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,643,534.81 139,388,892.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 120,870,071.19 63,815,145.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,700,000.00 筹资活动现金流出小计 895,375,834.81 436,088,892.96 筹资活动产生的现金流量净额 347,766,465.19 -119,120,449.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 696,042,608.20 227,316,540.51 加：期初现金及现金等价物余额 448,413,397.53 221,096,857.02 六、期末现金及现金等价物余额 1,144,456,005.73 448,413,397.53 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 38 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 中金黄金股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,773,264,446.20 5,541,556,795.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,778,392,619.52 15,705,385.60 经营活动现金流入小计 13,551,657,065.72 5,557,262,181.37 购买商品、接受劳务支付的现金 9,459,871,232.69 5,274,163,810.20 支付给职工以及为职工支付的现金 98,912,616.74 84,935,113.18 支付的各项税费 71,584,161.34 66,114,977.22 支付其他与经营活动有关的现金 3,722,829,982.67 47,019,461.44 经营活动现金流出小计 13,353,197,993.44 5,472,233,362.04 经营活动产生的现金流量净额 198,459,072.28 85,028,819.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,800,000.00 取得投资收益收到的现金 138,541,650.73 71,493,312.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 86,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 138,541,650.73 90,379,312.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 197,026,495.83 88,453,065.05 的现金 投资支付的现金 4,000,000.00 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 201,026,495.83 104,453,065.05 投资活动产生的现金流量净额 -62,484,845.10 -14,073,752.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 875,000,000.00 155,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 875,000,000.00 155,000,000.00 偿还债务支付的现金 325,000,000.00 125,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,105,121.01 70,232,254.56 支付其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 筹资活动现金流出小计 425,105,121.01 204,232,254.56 筹资活动产生的现金流量净额 449,894,878.99 -49,232,254.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 585,869,106.17 21,722,812.52 加：期初现金及现金等价物余额 171,800,468.00 150,077,655.48 六、期末现金及现金等价物余额 757,669,574.17 171,800,468.00 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 39 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 中金黄金股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 减： 一般 益 计 实收资本(或 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股本) 他 股 准备 一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 73,497,427.64 135,370,878.40 875,178,770.65 加：会计政策变更 1,732,516.45 -15,830,869.67 -17,045,247.15 195,330,537.29 164,186,936.92 前期差错更正 二、本年年初余额 280,000,000.00 388,042,981.06 57,666,557.97 118,325,631.25 195,330,537.29 1,039,365,707.57 三、本年增减变动金额（减少 - 8,969,838.68 - 10,781,733.47 - 167,353,137.44 - 17,966,538.83 205,071,248.42 以“－”号填列） （一）净利润 256,534,870.91 161,094,772.70 417,629,643.61 （二）直接计入所有者权益的 8,969,838.68 -650,902.17 8,318,936.51 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 -1,732,516.45 -1,664,574.63 -3,397,091.08 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 10,702,355.13 1,013,672.46 11,716,027.59 上述（一）和（二）小计 8,969,838.68 256,534,870.91 160,443,870.53 425,948,580.12 （三）所有者投入和减少资本 -13,047,870.47 -13,047,870.47 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -13,047,870.47 -13,047,870.47 （四）利润分配 - - - 10,781,733.47 - -89,181,733.47 - -129,429,461.23 -207,829,461.23 1．提取盈余公积 10,781,733.47 -10,781,733.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -78,400,000.00 -129,429,461.23 -207,829,461.23 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 280,000,000.00 397,012,819.74 68,448,291.44 285,678,768.69 213,297,076.12 1,244,436,955.99 40 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益合 实收资本(或 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 788,844,667.70 280,000,000.00 386,310,464.61 57,494,882.78 65,039,320.31 加：会计政策变更 146,549,961.29 99,837,749.59 -15,653,224.62 -31,058,987.08 前期差错更正 二、本年年初余额 146,549,961.29 888,682,417.29 280,000,000.00 386,310,464.61 - 41,841,658.16 - 33,980,333.23 - 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 1,732,516.45 - 15,824,899.81 - 84,345,298.02 - 48,780,576.00 150,683,290.28 （一）净利润 161,770,197.83 114,661,516.68 276,431,714.51 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 - 1,732,516.45 - - - - - 1,664,574.63 3,397,091.08 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 1,732,516.45 1,664,574.63 3,397,091.08 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 - 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 1,732,516.45 - - - 161,770,197.83 - 116,326,091.31 279,828,805.59 （三）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益 的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 15,824,899.81 - -77,424,899.81 - -67,545,515.31 -129,145,515.31 1．提取盈余公积 15,824,899.81 -15,824,899.81 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 -61,600,000.00 -67,545,515.31 -129,145,515.31 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 280,000,000.00 388,042,981.06 - 57,666,557.97 - 118,325,631.25 - 195,330,537.29 1,039,365,707.57 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 41 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 中金黄金股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 61,599,581.64 142,038,238.15 869,948,284.40 加：会计政策变更 1,732,516.45 -3,933,023.67 -28,943,093.15 -31,143,600.37 前期差错更正 二、本年年初余额 280,000,000.00 388,042,981.06 57,666,557.97 113,095,145.00 838,804,684.03 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,781,733.47 18,635,601.23 29,417,334.70 （一）净利润 107,817,334.70 107,817,334.70 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 107,817,334.70 107,817,334.70 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,781,733.47 -89,181,733.47 -78,400,000.00 1．提取盈余公积 10,781,733.47 -10,781,733.47 2．对所有者（或股东）的分配 -78,400,000.00 -78,400,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 280,000,000.00 388,042,981.06 68,448,291.44 131,730,746.23 868,222,018.73 42 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 47,158,291.32 73,666,625.29 787,135,381.22 加：会计政策变更 -5,316,633.16 -41,395,578.54 -46,712,211.70 前期差错更正 - 二、本年年初余额 280,000,000.00 386,310,464.61 41,841,658.16 32,271,046.75 740,423,169.52 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,732,516.45 15,824,899.81 80,824,098.25 98,381,514.51 （一）净利润 158,248,998.06 158,248,998.06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,732,516.45 1,732,516.45 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 1,732,516.45 1,732,516.45 上述（一）和（二）小计 1,732,516.45 158,248,998.06 159,981,514.51 （三）所有者投入和减少资本 - 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 15,824,899.81 -77,424,899.81 -61,600,000.00 1．提取盈余公积 15,824,899.81 -15,824,899.81 - 2．对所有者（或股东）的分配 -61,600,000.00 -61,600,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 280,000,000.00 388,042,981.06 57,666,557.97 113,095,145.00 838,804,684.03 公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水 十二、备查文件目录 1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 43 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一．公司基本情况 中金黄金股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2000 年 6 月 23 日，系经国家经贸 委国经贸企改[2000]563 号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司）作为主发起人，中信 国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自 治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵 金属有限公司共七家发起人共同发起设立的股份公司。2003 年 8 月公司经中国证券监督管理委员会 “证监发行字[2003]71 号”文核准向社会公众发行人民币普通股 10,000 万股，并于 2003 年 8 月 14 日在 上海证券交易所挂牌交易。本公司股票简称“中金黄金”，股票代码 600489。 本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以 1999 年 6 月 30 日为评估基准日，由北 京兴业会计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）第 221 号评估报告，并经财政部财 评字[2000]92 号文批复确认，主发起人中国黄金集团公司将其所属经评估确认的原陕西东桐峪金矿、 河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公 司 40%的股权共计 22,312.68 万元以及现金 2000 万元投入到本公司，按 65.54%折为国家股 159,353,900 股。其他六家发起人投入现金 3,150 万元按 65.54%折为法人股 20,646,100 股，其中：中信国安黄金有 限责任公司投入现金 2000 万元，折合国有法人股 13,108,700 股，占总股本的 7.29%；河南豫光金铅 集团有限责任公司投入现金 500 万元，折合国有法人股 3,277,200 股，占总股本的 1.82%；西藏自治 区矿业开发总公司投入现金 350 万元，折合国有法人股 2,294,000 股，占总股本的 1.28%；山东莱州 黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别投入现金 100 万元，各折合国有法人股 655,400 股，各占总股本的 0.36%；天津市宝银号贵金属有限公司投入现金 100 万元，折合法人股 655,400 股， 占总股本的 0.36%。上述出资已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审验，并出具了武众会（2000） 245 号《验资报告》。 2003 年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71 号”文核准，同意向社会公众发行人 民币普通股 10,000 万股。公司已于 2003 年 7 月 30 日以每股发行价格人民币 4.05 元，公开发行了每 股面值 1.00 元的社会公众股 10,000 万股。此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司以武众会 （2003）453 号《验资报告》审验。 2006 年 5 月，经国资委国资产权[2006]570 号文件批复，公司发起人股东西藏自治区矿业开发总 公司将其持有本公司 2,294,000 股转让给西藏公路工程总公司。 2006 年 5 月 29 日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表 决方式审议通过公司股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东 每持有 10 股流通股将获得公司非流通股股东支付的 2.8 股股票对价，方案实施后公司所有非流通股 股东所持有的公司股份即获得上市流通权”。股权分置改革方案实施日期为 2006 年 6 月 14 日，非流 通股股东为获取上市流通权向流动股股东支付对价股份数量为 28,000,000 股。2007 年 6 月 14 日，有 限售条件的流通股 17,434,485 股上市流通。 本公司注册资本：28,000 万元人民币；注册号：1000001004121；经营范围：黄金、有色金属的 地质勘查、采选、冶炼的投资与管理，黄金生产的副产品加工、销售，黄金生产所需原材料、燃料、 设备的仓储、销售，黄金生产技术的研究开发、咨询服务，高纯度黄金制品的生产、加工、批发， 进出口业务，商品展销；注册地址：北京市东城区安外青年湖北街 1 号 5-7 层；法定代表人：孙兆 学。 本公司下设资源开发部、生产运营部、市场营销部、财务部、人事部、董秘事务部等部门；有 2 个分公司，分别为河南中原黄金冶炼厂和河北峪耳崖金矿，分别从事冶炼和采矿业务；另外还拥 有 7 家控股子公司，分别为甘肃省天水李子金矿有限公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、山东烟台 鑫泰黄金矿业有限责任公司、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、潼关中金黄金矿业有限责任公司、 中金黄金投资有限公司、潼关中金冶炼有限责任公司。 44 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 本公司财务报表于 2008 年 4 月 21 日已经公司董事会批准报出。 二．遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 三．财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于 印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督 管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估 计进行编制。 四．公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年 度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计 要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。 4．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》 的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 45 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 6．金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融 负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金 融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计 算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a．《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； 46 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原 则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价； 拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易 的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资 产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权 利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或 部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者 权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬 时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了 对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客 观证据主要包括： A．发行方或债务人发生严重财务困难； B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C．本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D．债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E．因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F．债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法 收回投资成本； G．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H．虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A．持有至到期投资 47 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金 额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用 组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况， 按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实 际情况，按照信用组合进行减值测试。 B．应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四．7。 C．可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降 趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D．其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。 7．应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款 项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 注：本公司将单项金额 600,000.00 元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项；本公司 将单项金额 50,000.00 元以下，近三年无往来发生额的应收款项划为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收款项。 坏账准备计提比例一般为： 账龄 比例（%） 1 年以内 6 1-2 年 10 2-3 年 30 48 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 注：本公司对确实不存在回收风险的应收款项，采用个别认定法，不计提坏账准备。 8．存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、材料 采购、辅助材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈 旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费 后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额； 材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减 记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9．长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任 何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各 合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一 起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有 被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有 被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列 情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： 49 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 A．在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B．参与被投资单位的政策制定过程； C．与被投资单位之间发生重要交易； D．向被投资单位派出管理人员； E．向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六．1．（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号- 非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四．23； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定，相关披露见附注四．24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资 单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披 露见附注六．1．（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 50 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单 位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A．本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要 性的。 C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行 调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10．投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；不 满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年 限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四．11 和附注四．13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产 转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四．16。 51 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 11．固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替 换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当 期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理 进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注四．23、附注 四．24、附注六．1 和附注四．25。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧主要采用年限平均法 计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5－40 3－5 2.43－19 机器设备 7－20 3－5 4.85－13.86 运输工具 8－12 3－5 7.92－11.88 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计 数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 52 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费 用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产 修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资 产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年 限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行 摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四．25．（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四．25． （3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司将暂未使用的固定资产确定为闲置固定资产，折旧方法与一般固定资产一致。 12．在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计 价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13．无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条 件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照 《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四．17） ，在信用期间内 计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 53 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出 总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四．23、 附注四．24、附注四．22 和附注六．1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销， 其中土地使用权按权证上所列示的使用年限摊销，采矿权与探矿权按不高于 10 年的期限内摊销， 其他无形资产在受益年限内摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14．商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末 进行减值测试。 15．长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一 年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16．资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不 含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本 化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 54 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明 资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处 置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者 资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确 认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产 的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计 未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组 合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 55 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计 入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 18．股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权 益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按 56 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转 入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本 或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期 内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取 得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A．在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整； 在可行权日,调整至实际可行权水平。 B．公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、 其变动计入当期损益。 19．预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估 计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定 能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20．收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； 57 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司； B．收入的金额能够可靠地计量。 ②让渡资产使用权收入的具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21．建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际 发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相 关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完 工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 22．政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况 处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 58 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23．非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与 换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A．该项交换具有商业实质； B．换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值 作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支 付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资 产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价 的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上 应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 24．债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院 的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损 益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债 务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股 份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股 份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账 价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金 清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人 依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面 价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认 条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价 值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。 债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当 59 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账 面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资 本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价 值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账 面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的 组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值 冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后 债权的账面价值。 25．租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同） 租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人 租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无 法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益。 60 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 26．所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： A．该项交易不是企业合并； B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： A．商誉的初始确认； B．同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 61 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当 期的所得税费用。本公司确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够收回的判断依 据主要是根据本公司对未来盈利情况的估计，来判断未来能否获得足够的用来抵减可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 27．分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特 定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品 或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 28．主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 10,472,161.79 元（其中调增归属 于母公司的净利润 7,025,783.36 元，调增归属于少数股东的净利润 3,446,378.43 元）；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 28,333,902.62 元（其中调增归属于母公司的股东权益 21,606,375.53 元，调增少 数股东权益 6,727,527.09 元）。 ②2006 年 12 月 31 日，本公司账面有长期股权投资差额 54,482,492.35 元，本公司认为属于同一 控制下企业合并形成的长期股权投资差额。该长期股权投资差额应于 2007 年 1 月 1 日冲销，该项会 计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 6,810,311.52 元（其中调增归属于母公司的 净利润 6,810,311.52 元，调增归属于少数股东的净利润 0 元）；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 54,482,492.35 元（其中调减归属于母公司的股东权益 54,482,492.35 元，调减少数股东权益 0 元）。 ③2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司湖北三鑫金铜股份有限公司持有江西铜业股份有限公 司股票 480,197 股，账面投资成本 500,000.00 元，本公司认为属于可供出售的金融资产，应按公允价 值计量，该会计政策变更采用追溯调整法，确认了该资产的公允价值变动 5,070,285.20 元，分别调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 3,397,091.07 元（其中调增归属于母公司的股东权益 1,732,516.45 元，调增 少数股东权益 1,664,574.62 元），调增递延所得税负债 1,673,194.12 元。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果 及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报披露 2006 年报披 序号 项目 差异 金额 露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 875,178,770.65 875,178,770.65 1 长期股权投资差额 -54,482,492.35 -54,482,492.35 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -54,482,492.35 -54,482,492.35 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 62 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年报披露 2006 年报披 序号 项目 差异 金额 露金额 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 3,397,091.07 3,397,091.07 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 递延所得税资产或负债 28,333,902.62 28,333,902.62 13 少数股东权益 186,938,435.58 186,938,435.58 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,039,365,707.57 875,178,770.65 164,186,936.92 除上述事项外，本公司报告期内未发生会计政策及会计估计变更事项。 29．前期差错 本公司报告期内未发生前期差错追溯调整事项。 五．税项 1．增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余 额。 （1）黄金生产销售免征增值税。 根据财政部、国家税务总局财税字（1994）第 024 号、财税字（1996）第 20 号文件，对黄金、 白银、含量金、含量银的销售免征增值税。 根据国家税务总局国税发[2000]51 号文件，从 2000 年 1 月 1 日起对企业生产销售的银精矿含银、 其他有色金属矿含银、冶炼中间产品含银及成品银恢复征收增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号文件的规定黄金交易所会员单位通过黄金交易所销 售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》 ），未发生实物交割的，免征增值税，发 生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。 （2）其他产品按销售收入的 17%或 13%计算销项税，按扣除进项税后的余额缴纳。 2．营业税 按应税收入的 5%计缴。 3．消费税 按金首饰（包括铂金首饰）、银首饰收入的 5%计缴。 4．城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 5%-7%计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 63 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 5．企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。本期内所得税税率较上期没有发生变化。 6．房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 7．资源税 2006 年 5 月 1 日前根据矿石实际销售量或自用量及等级的不同，每吨矿石按 1.30 元-2.10 元计缴； 2006 年 5 月 1 日后按照财政部、国家税务总局下发的财税[2006]69 号文件“关于调整岩金矿资源税有 关政策的通知”中的相关规定缴纳，每吨矿石按 1.50 元-5.00 元计缴。 8．矿产资源补偿费 根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510 号文，按黄金矿产品销售收入与补偿费计征调 整系数、回采率系数、补偿费费率之积计缴。 9．土地使用税 根据土地面积，按 1.5-2 元/m2 计缴。 10．其他税项 按国家有关的具体规定计缴。 六．企业合并及合并财务报表 1．企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集 团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业 合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年） 。同时满足上述两个条件的， 本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公 司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A．企业合并协议已获股东大会通过； B．企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C．参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D．本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E．本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司以前年度发生的同一控制下企业合并情况：公司 2004 年第一次临时股东大会决议审议通 过了收购大股东中国黄金集团公司持有的湖北三鑫金铜股份有限公司 51%股权、山东烟台鑫泰黄金 矿业有限责任公司 51%股权、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 90%股权的议案。根据公司与中国 黄金集团公司签订的股权转让协议，上述三家公司股权分别作价 130,919,400.00 元、19,832,600.00 元、 64 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 14,004,800.00 元，股权购买日 2004 年 12 月 31 日，三家公司经审计的净资产分别为 161,849,858.59 元、 13,394,811.28 元、8,087,669.98 元，由此产生股权投资差额 48,375,972.12 元、13,001,246.25 元、6,725,897.02 元。截止 2006 年 12 月 31 日，该长期股权投资差额尚余 54,482,492.35 元，由于该长期股权投资差额 系同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，应于 2007 年 1 月 1 日冲销，本公司已调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 54,482,492.35 元（其中调减归属于母公司的股东权益 54,482,492.35 元，调 增少数股东权益 0 元）。 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新准则以后，对在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合 并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本 公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控 制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A．一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B．通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C．本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D．在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发 生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债。 A．本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉； 65 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 B．本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以 下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。 C．被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及 或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公 司单独予以确认： A．合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并 按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公 允价值计量； B．合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济 利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 C．合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债 并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金 额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者 孰高进行后续计量。 ⑦商誉确定方法 商誉的确定方法见附注四．14。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方 的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在 合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合 并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资 产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六．1．（2） 之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A．货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B．有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C．应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照 适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能 性及相关收款费用。 D．存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类 似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成 本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定； 原材料按现行重置成本确定。 E．不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F．房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其 公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格 66 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G．应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按 照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H．取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。 此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为 其公允价值。 I．递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应 的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2．合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投 资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并 范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资 业务 本 公司名称 注册地 经营范围 性质 （万 元） 一．通过同一控制下的企 业合并取得的子公司 铜金 金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产 湖北三鑫金铜股份有限公 湖 北 省 大 冶 市 金 矿 6,496.26 与销售；机电设备销售； 司 湖乡 采选 矿山工程技术咨询服务 山东烟台鑫泰黄金矿业有 山 东 烟 台 海 阳 市 金矿 1,493.90 金矿探采选冶 限责任公司 郭城镇 采选 苏尼特金曦黄金矿业有限 内 蒙 古 苏 尼 特 右 金矿 黄金资源的勘察、开发、生产及劳务 300.00 责任公司 旗朱日和镇 采选 输出、设备进出口 潼关中金黄金矿业有限责 陕 西 省 潼 关 县 桐 金矿 4,878.00 黄金矿产资源勘探、采选 任公司 峪镇 采选 二．通过非同一控制下的 企业合并取得的子公司 甘肃省天水李子金矿有限 甘 肃 省 天 水 市 娘 金矿 6,808.00 黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 公司 娘坝镇李子园 采选 三．通过投资设立方式取 得的子公司 黄金 项目投资；投资管理；投资咨询；开 及其 北京安外青年湖 发黄金、黄金制品和珠宝的生 中金黄金投资有限公司 制品 2,000.00 北街 1 号 产技术咨询；销售黄金及其制品、珠 批发 宝，承办展览展示。 贸易 潼关中金冶炼有限责任公 陕 西 省 潼 关 县 桐 黄金 金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品 4,000.00 司 峪镇李家村 冶炼 销售 （续） 67 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 实质上 构成对 本公司 子公司 表决 实际投 公司名称 实际控制人 的净投 持股比例（%） 权比 是否合并 资金额 资的余 例（%） （万元） 额 （万元） 一．通过同一控制下的企 业合并取得的子公司 湖北三鑫金铜股份有限 中国黄金集团公司 5,440.51 5,440.51 51.00 51.00 是 公司 山东烟台鑫泰黄金矿业 中国黄金集团公司 611.74 611.74 51.00 51.00 是 有限责任公司 苏尼特金曦黄金矿业有 中国黄金集团公司 547.89 547.89 90.00 90.00 是 限责任公司 潼关中金黄金矿业有限 中国黄金集团公司 2,487.78 2,487.78 51.00 51.00 是 责任公司 二．通过非同一控制下的 企业合并取得的子公司 甘肃省天水李子金矿有 中国黄金集团公司 5,041.00 5,041.00 88.40 88.40 是 限公司 三．通过其他方式取得的 子公司 中金黄金投资有限公司 中国黄金集团公司 1,600.00 1,600.00 80.00 80.00 是 潼关中金冶炼有限责任 中国黄金集团公司 3,600.00 3,600.00 90.00 90.00 是 公司 ③合并范围的变更情况 报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六．2．（1）之②，本公司报告期内合并范围未 发生变化。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末 68 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的， 需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母 公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四．5。 （3）少数股东权益 ①各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 湖北三鑫金铜股份有限公司 159,803,648.53 137,272,726.59 潼关中金黄金矿业有限责任公司 17,424,889.87 15,622,003.04 潼关中金冶炼有限责任公司 6,352,851.61 5,052,912.74 甘肃省天水李子金矿有限公司 7,549,817.70 21,255,854.13 中金黄金投资有限公司 4,940,423.93 3,008,074.93 山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 14,581,626.69 11,274,898.59 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 2,643,817.79 1,844,067.27 小计 213,297,076.12 195,330,537.29 ②本公司报告期内未发生少数股东权益冲减少数股东损益情况。 ③母公司承担超额亏损情况 报告期内母公司未发生承担子公司超额亏损事项。 （4）本公司的子公司向母公司转移资金的能力未受到严格限制。 七．合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年 末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1．货币资金 年末数 年初数 项目 折算 折算 折合人民币 原币金额 折合人民币金额 原币金额 汇率 汇率 金额 现金-人民币 1,865,696.11 1,865,696.11 1,221,369.86 1,221,369.86 现金小计 1,865,696.11 1,221,369.86 银行存款-人民币 1,119,536,696.14 1,119,536,696.14 446,942,027.67 446,942,027.67 银行存款小计 1,119,536,696.14 446,942,027.67 其他货币资金-人民币 23,053,613.48 23,053,613.48 250,000.00 250,000.00 其他货币资金小计 23,053,613.48 250,000.00 合计 1,144,456,005.73 448,413,397.53 注：①其他货币资金期末余额 23,053,613.48 元，为湖北三鑫金铜股份公司投资基金户存款 253,518.16 元和证券户存款 22,800,095.32 元。 ②银行存款年末数中包含存放在中国工商银行天津分行的代理客户黄金交易资金 401,098,898.83 元。 69 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 ③货币资金年末数比年初数增加 155.22%，其主要原因是本公司本年收到了大量的代理黄金交 易资金所致。 2．应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 30,253,433.72 4,113,387.00 商业承兑汇票 合计 30,253,433.72 4,113,387.00 （2）年末无已用于质押的应收票据。 （3）年末无应收票据转为应收账款情况。 （4）年末无已背书但尚未到期的应收票据。 （5）本年度未发生附追索权的票据背书的情况，本年度未发生以票据为标的资产的资产证券 化安排的情况。 （6）应收票据年末数比年初数增加 635.49%，主要系年末销售产品收到较多的银行承兑汇票且 因未到期没有兑换所致。 3．应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项目 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 159,256,736.48 96.18 2,203,597.92 157,053,138.56 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 6,328,690.79 3.82 3,636,138.73 2,692,552.06 合计 165,585,427.27 100.00 5,839,736.65 159,745,690.62 （续） 年初数 项目 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,088,980.14 64.80 1,279,557.76 7,809,422.38 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 4,937,853.10 35.20 2,691,982.39 2,245,870.71 合计 14,026,833.24 100.00 3,971,540.15 10,055,293.09 注：本公司将单项金额 600,000.00 元以上的应收账款划分为单项金额重大的应收账款；本公司 将单项金额 50,000.00 元以下，近三年无往来发生额的应收账款划为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收账款，经清理，本公司年末及年初无该类应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年初数 账龄 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 计提比例 坏账准备 金额 比例（%） 计提比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 157,031,173.51 94.84 6 1,842,814.15 10,065,461.93 71.76 6 589,140.89 1至2年 4,940,237.80 2.98 10 494,023.78 321,211.59 2.29 10 32,121.16 70 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 2至3年 36,606.26 0.02 30 10,981.88 3.60 - 30 1.08 3至4年 3.60 50 1.80 481,801.50 3.43 50 240,900.75 4至5年 427,455.31 0.26 80 341,964.25 244,891.73 1.75 80 195,913.38 5 年以上 3,149,950.79 1.90 100 3,149,950.79 2,913,462.89 20.77 100 2,913,462.89 合计 165,585,427.27 100.00 5,839,736.65 14,026,833.24 100.00 3,971,540.15 注：年末 1 年以内应收账款中，含未计提坏账准备的应收账款 126,317,604.18 元，主要系通过上 海黄金交易所销售给客户的销货款，该销货款不存在回收风险，且已在 2008 年元月收回。 （3）应收账款年末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 账龄 上海黄金交易所（黄金销售款） 126,317,604.18 76.29 1 年以内 上海黄金交易所（其他往来） 12,293,051.42 7.42 1 年以内 江西铜业股份有限公司 12,452,683.15 7.52 1 年以内 大冶市成丰矿业有限公司 5,057,435.52 3.05 1 年以内 江西坤泰铜业有限公司 2,538,233.00 1.53 1 年以内 合计 158,659,007.27 95.81 （4）本年未发生实际冲销应收账款的情况。 （5）本年未发生应收账款附有追索权出让的情况。 （6）应收账款年末数中无应收关联方的款项。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本年未发生不符合终止确认条件的应收账款转移的事项。 （9）本年未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化事项。 （10）应收账款净额年末数比年初数增加 1488.67%，主要系通过上海黄金交易所销售给客户的 黄金，因银行转账原因导致销售货款未及时到账所致，2008 年元月，本公司已收回该销售货款。 4．预付款项 （1）预付款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 166,145,686.85 99.52 75,328,517.02 90.15 1至2年 679,291.30 0.41 8,161,079.19 9.77 2至3年 74,630.00 0.04 52,800.00 0.06 3 年以上 54,700.00 0.03 19,061.13 0.02 合计 166,954,308.15 100.00 83,561,457.34 100.00 注：①年末账龄超过 1 年的预付款项，主要系部分小额采购预付款未及时结算。 ②预付账款年末数比年初数增加 99.80%，主要系本年因经营规模扩大原因而新增了较多的原材 料采购、设备采购的预付款所致。 （3）预付款项年末数中包括预付中国黄金集团公司（持有本公司 48.06%股份）的设备采购款 项 16,917,649.25 元，该项关联往来的披露见附注九．3（9）。 71 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （4）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 中国黄金集团公司 16,917,649.25 主要系设备预付款 黑龙江省地球物理勘察院 15,000,000.00 探矿权预付款 甘肃肃北县刘思华 7,650,000.00 预付原料款 三门峡召威黄金有限公司 7,051,506.02 预付原料款 河南中原黄金建筑安装工程公司 6,684,861.44 预付工程款项 合计 53,304,016.71 （5）预付账款——黑龙江省地球物理勘察院 15,000,000.00 元。 本公司拟收购黑龙江省地球物理勘察院探矿权，本项目涉及的 3 个探矿区域勘查面积合计 184.06 平方公里。截止资产负债表日，本公司已预付黑龙江省地球物理勘察院探矿权价款 15,000,000.00 元。 （6）预付账款——宽城县飞跃金矿采矿权 5,100,000.00 元。 本公司收购宽城县飞跃金矿采矿权（面积为 0.1796 平方公里），价款 5,100,000.00 元，截止资产 负债表日，相关矿权手续正在办理之中。 （7）预付账款——河北省宽城县峪耳崖镇山家湾子探矿权 4,300,000.00 元。 本公司收购河北省宽城县峪耳崖镇山家湾子探矿权（面积为 7.83 平方公里），价款 5,800,000.00 元，已预付 4,300,000.00 元，截止资产负债表日，相关矿权手续正在办理之中。 5．其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 项目 年末数 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 91,283,191.72 84.28 23,865,615.79 67,417,575.93 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 17,030,620.15 15.72 4,388,304.99 12,642,315.16 合计 108,313,811.87 100.00 28,253,920.78 80,059,891.09 （续） 项目 年初数 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 91,187,010.83 84.15 22,799,470.34 68,387,540.49 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 17,174,515.80 15.85 4,232,056.09 12,942,459.71 合计 108,361,526.63 100.00 27,031,526.43 81,330,000.20 注：本公司将单项金额 600,000.00 元以上的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款；本 公司将单项金额 50,000.00 元以下，近三年无往来发生额的其他应收款划为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经清理，本公司年末及年初无该类其他应收款。 72 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年初数 坏账 账龄 坏账准备 准备 金额 比例（%） 计提比例 坏账准备 金额 比例（%） 计提 坏账准备 （%） 比例 （%） 1 年以内 55,033,998.77 50.81 6 2,147,243.24 57,354,483.35 52.93 6 3,465,269.00 1至2年 11,620,516.25 10.73 10 862,051.63 8,611,779.82 7.95 10 861,177.98 2至3年 11,504,888.69 10.62 30 3,151,466.62 23,690,850.35 21.86 30 7,107,255.11 3至4年 13,864,656.82 12.80 50 6,932,329.27 5,487,752.12 5.06 50 2,543,876.06 4至5年 5,402,124.08 4.99 80 4,321,699.26 813,563.53 0.75 80 650,850.82 5 年以上 10,887,627.26 10.05 100 10,839,130.76 12,403,097.46 11.45 100 12,403,097.46 合计 108,313,811.87 100.00 28,253,920.78 108,361,526.63 100.00 27,031,526.43 注：①年末未计提坏账准备的其他应收款原值金额为 23,295,107.85 元，主要包括中金黄金投资 有限公司暂估进项税 8,035,625.44 元，中金黄金股份有限公司河南中原黄金冶炼厂为职工垫付的建房 款 6,000,000.00 元，其余 9,259,482.41 元，系无回收风险的生产经营周转临时借款。 ②年末账龄 2 至 3 年的其他应收款余额比年初账龄 1 至 2 年的其他应收款余额大，其主要原因 是账龄较长的预付账款在本年转入其他应收款所致。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 款总额的比例 账龄 （%） 潼关县国有资产管理公司 11,000,000.00 10.16 3至4年 中国冶金地质勘查工程总局中南局 6,300,000.00 5.82 1 年以内 三门峡人民银行 1,000,000.00 0.92 2-3 年 承德安全局 1,000,000.00 0.92 2-3 年 三门峡车站运输服务部 634,459.13 0.59 1 年以内 合计 19,934,459.13 18.41 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）年末无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 1,093,308.82 元，占其他应收款总额的比例为 1.01%，该项关联往来的披露见附注九．3（9）。 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内未发生不符合终止确认条件的其他应收款的转移的情况。 （9）报告期内未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。 73 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 6．存货 （1）存货明细情况 年末数 项目 其中：借款费用 账面余额 存货跌价准备 净额 资本化金额 原材料 732,741,154.39 732,741,154.39 在产品 86,539,584.59 86,539,584.59 库存商品 198,495,131.84 173,807.86 198,321,323.98 低值易耗品 648,933.39 648,933.39 包装物 742,812.44 742,812.44 材料成本差异 710,618.88 710,618.88 委托加工物资 3,630,617.70 3,630,617.70 材料采购 957,812.02 957,812.02 辅助材料 1,620,827.25 1,620,827.25 合计 1,026,087,492.50 173,807.86 1,025,913,684.64 （续） 年初数 项目 其中：借款费用 账面余额 存货跌价准备 净额 资本化金额 原材料 401,127,856.10 401,127,856.10 在产品 49,851,961.41 49,851,961.41 库存商品 45,096,687.57 173,807.86 44,922,879.71 低值易耗品 626,029.35 626,029.35 包装物 1,039,385.45 1,039,385.45 材料成本差异 468,040.13 468,040.13 委托加工物资 材料采购 辅助材料 1,782,309.68 1,782,309.68 合计 499,992,269.69 173,807.86 499,818,461.83 注：存货年末数比年初数增加 105.26%，主要系经营规模扩大，母公司加大原材料储备及子公 司中金黄金投资有限公司加大投资金条储备所致。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 转回 转销 年末数 合计 数 数 原材料 在产品 低值易耗品 库存商品 173,807.86 173,807.86 合计 173,807.86 173,807.86 注：本公司对存货成本高于可变现净值的金额计提存货跌价准备，确定商品存货的可变现净值 的依据为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。 74 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本公司年末无用于债务担保的存货。 7．可供出售金融资产 年末数 年初数 项目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 江西铜业股份有限公司的股票 5,570,285.20 5,570,285.20 合计 5,570,285.20 5,570,285.20 注：本公司控股子公司湖北三鑫金铜股份有限公司年初持有江西铜业股份有限公司的股票共 480,197 股，2006 年末每股市价为 11.6 元，市值为 5,570,285.20 元。2007 年 12 月，子公司湖北三鑫金 铜股份有限公司已将上述股票全部出售。 8．长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他投资 4,384,869.14 500,000.00 3,884,869.14 减：长期股权投资减值准备 3,854,869.14 3,854,869.14 合计 530,000.00 500,000.00 30,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海黄金交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00 桐峪镇李家信用社 30,000.00 30,000.00 30,000.00 山西大同黄金矿业有限责任公司 4,320,000.00 3,854,869.14 3,854,869.14 合计 4,384,869.14 500,000.00 3,884,869.14 （3）本公司对被投资单位的持股比例与在被投资单位表决权比例一致。 （4）长期股权投资减值准备 本年 本年减少数 被投资单位名称 年初数 年末数 计提数 转回数 转销数 合计 山西大同黄金矿业有限责任公司 3,854,869.14 3,854,869.14 合计 3,854,869.14 3,854,869.14 注：山西大同黄金矿业有限责任公司因地质品位负变，服务年限大大缩短，未来可能会严重亏 损，2007 年度以前已对该长期股权投资余额全额计提减值准备，期末该项长期股权投资净额为 0。 9．固定资产 （1）固定资产明细情况 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值 房屋及建筑物 764,907,691.85 103,942,706.85 1,010,504.83 867,839,893.87 机器设备 446,521,064.25 55,036,267.78 19,607,155.56 481,950,176.47 运输工具 46,460,720.39 5,503,900.99 2,356,230.60 49,608,390.78 合计 1,257,889,476.49 164,482,875.62 22,973,890.99 1,399,398,461.12 累计折旧 75 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 305,244,783.65 61,710,675.72 231,132.40 366,724,326.97 机器设备 189,227,057.65 43,467,530.83 11,395,833.87 221,298,754.61 运输工具 18,207,795.23 4,411,675.17 893,119.40 21,726,351.00 合计 512,679,636.53 109,589,881.72 12,520,085.67 609,749,432.58 固定资产减值准备 房屋及建筑物 3,468,714.09 3,468,714.09 机器设备 317,549.27 317,549.27 运输工具 合计 3,786,263.36 3,786,263.36 固定资产净值 房屋及建筑物 456,194,194.11 497,646,852.81 机器设备 256,976,457.33 260,333,872.59 运输工具 28,252,925.16 27,882,039.78 合计 741,423,576.60 785,862,765.18 注：累计折旧本期增加数中，计提的折旧费用为 109,589,881.72 元。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 峪耳崖地表工程 2007 年 12 月 14,075,846.03 低品位矿石扩产（选矿） 2007 年 12 月 5,671,081.71 生产供水系统 2007 年 12 月 1,809,861.73 中原冶炼厂综合回收金铜项目 2007 年 12 月 434,409.80 酸浸渣综合利用 2007 年 12 月 1,831,848.60 潼关矿地表工程 2007 年 12 月 123,337.80 公司本部办公楼工程 2007 年 2 月 30,012,197.06 山东鑫泰竖井工程 2007 年 12 月 2,047,065.60 主运平巷 2007 年 12 月 2,585,873.91 150 吨探建结合工程 2007 年 12 月 21,652,478.53 其他 2,276,939.57 合计 82,520,940.34 （3）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 氰化车间 2,388,442.10 1,314,246.55 - 1,074,195.55 合计 2,388,442.10 1,314,246.55 - 1,074,195.55 注：上述固定资产系本公司的子公司甘肃省天水李子金矿有限公司因生产原因而暂时闲置的固 定资产，预计未来仍可用于生产，故未计提固定资产减值准备。 （4）本公司年末无融资租入的固定资产。 （5）本公司年末无经营租赁租出的固定资产。 （6）未办妥权证的固定资产 本公司控股子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司的固定资产的相关权属证明的变更手续正 在办理之中，详见附注十一的披露。 76 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （7）本公司年末用于抵押固定资产的情况。 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 8,127,351.10 2,635,011.39 5,492,339.71 合计 8,127,351.10 2,635,011.39 5,492,339.71 注：潼关中金黄金矿业有限责任公司本年向潼关县李家农村信用合作社借款 2,550,000.00 元，用 上述固定资产进行抵押。 （8）固定资产减值准备 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋建筑物 3,468,714.09 3,468,714.09 机器设备 317,549.27 317,549.27 运输工具 - 合计 3,786,263.36 3,786,263.36 10．在建工程 （1）在建工程明细情况 其他 工程投入 预算数 本年转入固 资金 工程名称 年初数 本年增加数 减少 年末数 占预算的 （万元） 定资产数 来源 数 比例（%） 自筹及 峪耳崖低品位开发项目 13,960.00 34,180,274.51 40,011,751.97 74,192,026.48 53.15 借款 峪耳崖地表工程 16,282,717.27 31,047,393.29 14,075,846.03 33,254,264.53 自筹 低品位矿石扩产（选矿） 5,671,081.71 5,671,081.71 自筹 生产供水系统 1,809,861.73 1,809,861.73 自筹 三鑫金井嘴基建项目 5,259,222.42 5,259,222.42 自筹 中原冶炼厂综合回收 18,255.00 460,409.80 39,443,682.09 434,409.80 39,469,682.09 自筹 21.62 金铜项目 酸浸渣综合利用 15,069.00 1,873,949.60 8,335,925.10 1,831,848.60 8,378,026.10 自筹 5.56 潼关矿地表工程 3,974,174.63 8,762,179.28 123,337.80 12,613,016.11 自筹 潼关 1 号 8 号脉探矿 1,142,868.64 1,142,868.64 自筹 公司本部办公楼工程 28,271,129.00 1,741,068.06 30,012,197.06 自筹 200 吨难处理金精矿项目 16,746.00 1,846,963.25 1,846,963.25 自筹 1.1 山东鑫泰竖井工程 3,472,188.16 5,632,540.37 2,047,065.60 7,057,662.93 自筹 主运平巷 2,585,873.91 2,585,873.91 自筹 自筹及 150 吨探建结合工程 606,615.35 21,045,863.18 21,652,478.53 借款 采矿技术改造工程 1,432,376.36 1,432,376.36 自筹 环境治理工程 2,610,506.50 2,610,506.50 自筹 低品位资源综合利用工程 1,526,159.31 283,867.44 1,810,026.75 自筹 其他 10,359,501.46 15,616,493.13 2,276,939.57 23,699,055.02 自筹 在建工程合计 107,409,210.15 187,877,427.37 82,520,940.34 212,765,697.18 减：在建工程减值准备 6,402,091.06 6,402,091.06 在建工程净额合计 101,007,119.09 187,877,427.37 82,520,940.34 206,363,606.12 77 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 注：在建工程净额年末数比年初数增加 104.31%，主要系峪耳崖低品位开发工程项目较上年增 加 40,011,751.97 元、中原冶炼厂综合回收金铜项目较上年增加 39,009,272.29 元所致。 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资本化率（%） 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 150 吨探建结合工程 6.00 - 637,041.50 637,041.50 - - 峪耳崖低品位开发项目 6.00 - 1,053,000.00 - - 1,053,000.00 合计 1,690,041.50 637,041.50 1,053,000.00 （3）在建工程减值准备 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 三鑫金井嘴基建项目 5,259,222.42 5,259,222.42 潼关1号8号脉探矿 1,142,868.64 1,142,868.64 合计 6,402,091.06 6,402,091.06 11．工程物资 年末数 年初数 项目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 工具及器具 2,862,953.05 2,862,953.05 1,382,023.34 1,382,023.34 合计 2,862,953.05 2,862,953.05 1,382,023.34 1,382,023.34 注：①截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 ②工程物资年末数比年初数增加 107.16%，主要原因系为工程项目准备的工具及器具增加所致。 12．无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权 92,562,468.24 73,416,886.63 3,105,434.52 22,251,016.13 70,311,452.11 专有技术 9,623,972.04 5,337,273.79 361,200.00 1,032,522.71 4,958,020.96 4,665,951.08 采矿权 101,935,074.67 53,181,773.65 4,743,428.00 12,132,564.02 56,142,437.04 45,792,637.63 探矿权 31,005,386.48 21,507,810.86 3,520,000.00 2,876,991.62 8,854,567.24 22,150,819.24 设备资产管理系统 221,506.00 212,276.60 22,150.56 31,379.96 190,126.04 黄金交易席位费 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 235,848,407.43 153,656,021.53 9,124,628.00 19,169,663.43 92,237,421.33 143,610,986.10 注：本年将黄金交易席位费由长期股权投资转入无形资产核算，该无形资产无固定使用年限， 不摊销，年末已对该无形资产进行减值测试，不需计提无形资产减值准备。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13．长期待摊费用 本年 本年 本年 项目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 地质探矿费 46,510,262.69 16,809,955.75 1,135,395.02 10,246,501.94 7,698,848.83 林地损失补偿 2,542,256.67 189,929.91 1,630,592.00 665,519.22 1,155,002.69 土地租赁费 259,165.00 117,117.00 99,460.00 41,886.96 174,690.04 临时尾矿库摊销 2,159,932.49 1,439,954.99 742,540.33 697,414.66 78 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 本年 本年 本年 项目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 装修费 4,432,243.62 3,820,006.49 403,149.66 879,276.95 3,343,879.20 矿权使用费 316,742.00 316,742.00 76,557.79 240,184.21 合计 22,376,964.14 3,585,338.68 12,652,283.19 13,310,019.63 注：长期待摊费用年末数比年初数减少 40.52%，主要系地质探矿费摊销所致。 14．递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 6,234,545.25 10,328,852.48 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 8,869,490.67 18,005,050.14 合计 15,104,035.92 28,333,902.62 （2）可抵扣暂时性差异明细情况 项目 年末数 年初数 应收账款 3,571,262.85 3,202,835.17 其他应收款 11,353,219.19 17,952,684.54 存货 173,807.86 173,807.86 长期股权投资 4,320,000.00 4,320,000.00 固定资产 260,668.67 391,003.01 在建工程 5,259,222.42 5,259,222.42 应付职工薪酬 35,477,962.73 54,560,758.01 合计 60,416,143.72 85,860,311.01 （3）递延所得税资产年末数比年初数减少 46.69%，主要系可抵扣暂时性差异减少所致。 15．资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一．坏账准备合计 31,003,066.58 3,090,590.85 34,093,657.43 其中：应收账款 3,971,540.15 1,868,196.50 5,839,736.65 其他应收款 27,031,526.43 1,222,394.35 28,253,920.78 二．存货跌价准备合计 173,807.86 173,807.86 其中：库存商品 173,807.86 173,807.86 原材料 三．可供出售金融资产减值准备 四．持有至到期投资减值准备 五．长期股权投资减值准备 3,854,869.14 3,854,869.14 六．投资性房地产减值准备 七．固定资产减值准备合计 3,786,263.36 3,786,263.36 其中：房屋、建筑物 3,468,714.09 3,468,714.09 机器设备 317,549.27 317,549.27 八．工程物资减值准备 九．在建工程减值准备 6,402,091.06 6,402,091.06 79 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 十．无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一．商誉减值准备 十二．其他 合计 45,220,098.00 3,090,590.85 48,310,688.85 16．短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 777,750,000.00 212,750,000.00 抵押借款 10,600,000.00 保证借款 65,920,000.00 48,520,000.00 质押借款 合计 843,670,000.00 271,870,000.00 （2）逾期的短期借款 预计 报表日 贷款 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 还款 后是否未按期偿还的原因 利率 期 还款 中国人民银行潼关县支行 920,000.00 6% 黄金生产专项借款 政策性贷款，历史遗留事项 待定 未归还 陕西黄金公司 2,750,000.00 6% 流动资金贷款 生产借款，对方未催收 待定 未归还 合计 3,670,000.00 注：期末到期未偿还的短期借款有 3,670,000.00 元，系子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司向 中国人民银行潼关县支行的保证借款 920,000.00 元，向陕西黄金公司信用借款 2,750,000.00 元。 （3）短期借款年末比年初增加 571,800,000.00 元，增长率 210.32%，主要系本公司经营规模扩大， 增加了资金占用，相应增加了向银行的借款。 17．应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 574,303,695.47 97.03 236,538,153.92 96.19 1至2年 12,417,518.98 2.10 5,190,725.02 2.11 2至3年 1,562,028.34 0.26 2,207,098.87 0.90 3 年以上 3,611,146.61 0.61 1,962,798.02 0.80 合计 591,894,389.40 100.00 245,898,775.83 100.00 （2）应付账款年末数中包括应付中国黄金集团公司（持有本公司 48.06%股份）货款 478,644.73 元，该项关联往来的披露见附注九．3（9）。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方采购款 81,948,573.52 元，该项关联往来的披露见附 注九．3（9） 。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况 80 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 年末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （5）应付账款年末数比年初数增加 140.71%，主要原因系本公司因经营规模扩大，导致期末暂 未付款的应付账款加大所致。 18．预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 224,723,817.25 99.42 88,830,041.30 98.41 1至2年 225,227.46 0.10 92,955.46 0.10 2至3年 92,854.09 0.04 661,496.42 0.73 3 年以上 998,454.78 0.44 681,629.52 0.76 合计 226,040,353.58 100.00 90,266,122.70 100.00 （2）预收款项年末数中包括预收中国黄金集团公司（持有本公司 48.06%股份）加工费 230,000.00 元，该项关联往来的披露见附注九．3（9）。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 6,167,525.32 元，该项关联往来的披露见附注 九．3（9）。 （4）账龄超过一年的预收款项 项目 欠款金额 未结转的原因 零星销售尾款 1,316,536.33 小额尾款，对方单位未要求结算 合计 1,316,536.33 （5）预收款项年末数比年初数增加 150.42%，主要系期末预收了客户较多的货款且未发货所致。 19．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应付工资 55,272,683.04 150,220,238.96 163,886,362.98 41,606,559.02 职工福利费 10,426,358.60 13,025,443.34 23,451,801.94 职工教育经费 1,777,037.14 2,397,745.81 1,992,312.66 2,182,470.29 社会保险费 2,304,027.20 37,551,776.57 38,892,618.39 963,185.38 住房公积金 1,967,133.30 12,960,720.18 14,026,360.15 901,493.33 其他 3,461,666.26 1,118,771.87 3,119,068.42 1,461,369.71 合计 75,208,905.54 217,274,696.73 245,368,524.54 47,115,077.73 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，应付职工薪酬期末数中包括应付职工工效挂钩的工资 41,606,559.02 元。 （3）应付职工薪酬年末数比年初数减少 37.35%，主要系上一年度应付职工工效挂钩的工资在 本年度发放以及根据新会计准则规定改变了应付福利费的核算方法所致。 20．应交税费 应交税费明细情况 项目 税率 年末数 年初数 应交增值税 13%-17% 24,491,340.89 35,775,123.07 营业税 5% 52,604.06 -55,715.82 消费税 5% 99,322.34 56,895.51 81 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 城市维护建设税 5%-7% 1,136,660.51 923,151.64 企业所得税 33% 186,299,508.51 139,280,669.56 土地使用税 1.5 元-2 元/m2 427,756.45 132,027.72 矿产资源补偿费 6,893,321.82 6,987,951.07 其他 7,917,427.96 1,426,755.35 合计 227,317,942.54 184,526,858.10 21．应付股利 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 黄石市国有资产经营有限公司 未及时向对方支付所致 587,755.39 大冶市冶金工业总公司 未及时向对方支付所致 392,784.99 合计 980,540.38 注：年初应付股利 980,540.38 元，系子公司湖北三鑫金铜股份有限公司未及时向其股东支付股 利所致，2007 年已支付完毕。 22．其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称或类别 年末数 性质（或内容） 应付客户黄金代理交易资金 391,957,039.67 代理黄金交易资金 应付外部个人借款 12,200,000.00 借款 硫酸项目 7,422,477.34 保证金等 150 吨工程项目 6,592,134.43 保证金等 唐山地质五队工程项目 4,677,864.75 保证金等 工程队风险金 3,069,804.13 风险金 黄石金铜实业有限责任公司 2,631,763.20 资金往来 其他 79,591,377.19 合计 508,142,460.71 （2）其他应付款年末数中包括应付中国黄金集团公司（持有本公司 48.06%股份）利息等 750,000.00 元，该项关联往来的披露见附注九．3（9）。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方关联交易费 121,047.40 元，该项关联往来的披露 见附注九．3（9）。 （4）其他应付款年末数比年初数增加 173.94%，主要系本期增加了较多的应付客户黄金代理交 易资金所致。 （5）本公司年末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 23．一年内到期的非流动负债 （1） 项目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 4,600,000.00 4,600,000.00 合计 4,600,000.00 4,600,000.00 82 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （2）一年内到期的长期应付款 种类 期限 年末数 年初数 一年内到期的长期应付款 1 年以内 4,600,000.00 4,600,000.00 合计 4,600,000.00 4,600,000.00 注：子公司湖北三鑫金铜股份有限公司年末应付国土资源部的中央财政汇缴专户的采矿权转让 款中，其中应在 2008 年偿付的金额为 4,600,000.00 元。 24．长期借款 长期借款明细情况 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 兴业银行天津市分行 人民币 信用借款 20,000,000.00 陕西省潼关县李家农村信用合作社 人民币 抵押借款 2,550,000.00 中国建设银行天津开发区分行 人民币 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 中国建设银行甘肃省天水支行 人民币 保证借款 14,000,000.00 合计 36,550,000.00 40,000,000.00 注：本公司的控股子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司，本年向潼关县李家农村信用合作社 取得 2,550,000.00 元的抵押借款，抵押物系房屋建筑物，原值 8,127,351.10 元，累计折旧 2,635,011.39 元，净值 5,492,339.71 元。 25．长期应付款 长期应付款明细 种类 期限 年末数 年初数 国土资源部-中央财政汇缴专户 应在未来 2-3 年以内偿还 9,260,200.00 13,860,200.00 合计 9,260,200.00 13,860,200.00 注：子公司湖北三鑫金铜股份有限公司年末应付国土资源部-中央财政汇缴专户的采矿权转让款 为 13,860,200.00 元，其中应在 2008 年偿付的金额为 4,600,000.00 元，在一年内到期的非流动负债项目 反映；应在 2008 年以后偿付的金额 9,260,200.00 元。 26．专项应付款 专项应付款明细情况 种类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 毕力赫矿区低品位资源回收利用工程项目 2,400,000.00 2,400,000.00 矿权项目 1,900,000.00 1,900,000.00 低品位矿石回收项目 1,200,000.00 1,200,000.00 低资源回收工程项目 3,000,000.00 3,000,000.00 地质环境治理项目 5,500,000.00 50,000.00 5,550,000.00 环境保扩项目 400,000.00 400,000.00 环境治理项目 2,000,000.00 2,000,000.00 接替资源项目补助项目 5,180,000.00 263,691.34 2,663,691.34 2,780,000.00 地质勘探项目 2,800,000.00 2,800,000.00 矿产资源保护项目 3,200,000.00 3,200,000.00 矿产资源补偿项目 4,200,000.00 700,000.00 1,240,000.00 3,660,000.00 刘家疃矿区地质勘察项目 150,000.00 100,000.00 250,000.00 龙口矿段金矿详查工程项目 1,000,000.00 1,000,000.00 83 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 种类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 危机矿山接替资源勘查项目 1,910,000.00 1,910,000.00 危机矿山项目 3,100,000.00 3,100,000.00 资源补助项目 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 27,830,000.00 12,223,691.34 4,553,691.34 35,500,000.00 27．递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 1,673,194.12 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 合计 1,673,194.12 （2）暂时性差异明细情况 项目 年末数 年初数 可供出售的金融资产 5,070,285.20 合计 5,070,285.20 注：本公司控股子公司湖北三鑫金铜股份有限公司年初持有江西铜业股份有限公司的股票共 480,197 股，2006 年末每股市价为 11.6 元，市值为 5,570,285.20 元，原账面历史成本为 500,000.00 元， 应纳税暂时性为 5,070,285.20 元。2007 年 12 月，子公司湖北三鑫金铜股份有限公司已将上述股票全 部出售。 28．股本 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数 公 项目 积 比例 发行 送 比例 金额 金 其他 小计 金额 （%） 新股 股 （%） 转 股 一．有限售条 件股份 国家持有股份 134,565,515.00 48.06 134,565,515.00 48.06 境内法人持有 17,434,485.00 6.23 -17,434,485.00 -17,434,485.00 股份 小计 152,000,000.00 54.29 -17,434,485.00 -17,434,485.00 134,565,515.00 48.06 二．无限售条 件股份 人民币普通股 128,000,000.00 45.71 17,434,485.00 17,434,485.00 145,434,485.00 51.94 小计 128,000,000.00 45.71 17,434,485.00 17,434,485.00 145,434,485.00 51.94 三．股份总数 280,000,000.00 100.00 280,000,000.00 100.00 注：本公司 2006 年 6 月 14 日实施股权分置改革，非流通股股东为获取上市流通权向流动股股 东支付对价股份数量为 28,000,000 股，2007 年 6 月 14 日，有限售条件的流通股 17,434,485 股上市流 通。 84 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 29．资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 非流通股折股溢价 94,916,818.45 94,916,818.45 募股溢价 288,292,489.18 288,292,489.18 其他资本公积 4,833,673.43 10,702,355.13 1,732,516.45 13,803,512.11 合计 388,042,981.06 10,702,355.13 1,732,516.45 397,012,819.74 注：①2007 年 11 月，本公司收购天水三星有限公司持有甘肃省天水李子金矿有限公司 20.20% 股权，产生资本公积 9,047,870.47 元。 ②本年度子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司专项应付款转入资本公积 1,444,087.56 元， 编制合并报表时按持股比例 51%增加资本公积 736,484.66 元；子公司潼关中金黄金矿业有限责任公 司专项应付款转入资本公积 1,800,000.00 元，编制合并报表时按持股比例 51%增加资本公积 918,000.00 元。 ③本公司的子公司湖北三鑫金铜股份有限公司年初“可供出售金融资产——江西铜业股份有限 公司股票”按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失扣除所得税影响后的净额 3,397,091.08 元增加资本公积，本公司编制合并报表时按持股比例增加年初资本公积 1,732,516.45 元， 2007 年 12 月，子公司湖北三鑫金铜股份有限公司已将上述股票全部出售，本公司据此减少合并报 表资本公积 1,732,516.45 元。 30．盈余公积 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 57,666,557.97 10,781,733.47 68,448,291.44 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 57,666,557.97 10,781,733.47 68,448,291.44 31．未分配利润 项目 本年数 上年数 上年年末余额 135,370,878.40 65,039,320.31 加：会计政策变更 -17,045,247.15 -31,058,987.08 前期差错更正 本年年初余额 118,325,631.25 33,980,333.23 加：合并净利润 417,629,643.61 276,431,714.51 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 10,781,733.47 15,824,899.81 提取任意盈余公积 对股东的分配 78,400,000.00 61,600,000.00 少数股东损益 161,094,772.70 114,661,516.68 本年年末余额 285,678,768.69 118,325,631.25 注：①本公司法定盈余公积按照母公司税后净利润的 10%提取。 ②根据公司 2006 年股东大会决议，本公司实施 2006 年度利润分配方案，每 10 股派 2.80 元（扣 税后每 10 股派 2.52 元）；股权登记日：2007 年 7 月 12 日；除息日：2007 年 7 月 13 日；现金红利发 放日：2007 年 7 月 18 日。 85 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 ③本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，追溯调减本年年初未分配利润 17,045,247.15 元。 32．营业收入和营业成本 （1）主营业务与其他业务 项目 本年数 上年数 主营业务收入 11,208,943,068.89 5,384,658,554.61 其他业务收入 40,624,149.29 25,118,197.02 其中：代理黄金买卖业务收入 4,489,213.18 2,234,816.02 营业收入合计 11,249,567,218.18 5,409,776,751.63 主营业务成本 10,275,975,187.58 4,661,951,060.61 其他业务成本 33,487,949.57 18,417,956.77 其中：代理黄金买卖业务成本 682,741.18 139,073.35 营业成本合计 10,309,463,137.15 4,680,369,017.38 注：①营业总收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增长 107.95%，其主要原因是黄金销售 量大幅上升及黄金价格上涨所致。 ②营业总成本 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增长 120.27%，其主要原因是黄金采购量大幅 上升及冶炼用金精矿价格上涨所致。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 采矿 1,248,878,424.63 497,379,882.20 751,498,542.43 冶炼 10,459,293,836.52 10,306,164,594.74 153,129,241.78 其中：合质金业务 6,118,090,923.85 6,108,025,463.03 10,065,460.82 批零 644,791,442.38 616,451,345.28 28,340,097.10 小计 12,352,963,703.53 11,419,995,822.22 932,967,881.31 减：公司内各分部抵销数 1,144,020,634.64 1,144,020,634.64 合计 11,208,943,068.89 10,275,975,187.58 932,967,881.31 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 采矿 1,113,756,739.70 503,409,167.05 610,347,572.65 冶炼 5,146,670,320.04 5,037,799,100.73 108,871,219.31 其中：合质金业务 批零 44,707,405.59 41,218,703.55 3,488,702.04 小计 6,305,134,465.33 5,582,426,971.33 722,707,494.00 减：公司内各分部抵销数 920,475,910.72 920,475,910.72 合计 5,384,658,554.61 4,661,951,060.61 722,707,494.00 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东地区 10,564,151,626.51 10,347,925,389.23 216,226,237.28 中南地区 1,144,020,634.64 455,619,087.71 688,401,546.93 86 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 华北地区 644,791,442.38 616,451,345.28 28,340,097.10 合计 12,352,963,703.53 11,419,995,822.22 932,967,881.31 减：公司内各地区抵销数 1,144,020,634.64 1,144,020,634.64 总计 11,208,943,068.89 10,275,975,187.58 932,967,881.31 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东地区 5,339,951,149.02 5,125,160,494.52 214,790,654.50 中南地区 920,475,910.72 416,047,773.26 504,428,137.46 华北地区 44,707,405.59 41,218,703.55 3,488,702.04 合计 6,305,134,465.33 5,582,426,971.33 722,707,494.00 减：公司内各地区抵销数 920,475,910.72 920,475,910.72 总计 5,384,658,554.61 4,661,951,060.61 722,707,494.00 （4）2007 年度公司向前五名客户销售的收入总额为 10,306,042,387.47 元，占公司全部产品销售 收入的比例为 91.94%。 33．营业税金及附加 本年数 上年数 项目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城市维护建设税 5%-7% 7,009,436.79 5%-7% 5,496,253.15 堤防维护费 2% 469,595.94 2% 营业税 5% 264,155.56 5% 1,500.00 消费税 5% 688,319.62 5% 112,267.91 资源税 1.5-5 元/吨 4,257,592.86 1.3-5 元/吨 2,618,664.16 水利基金 0.08% 688,561.94 0.08% 245,801.30 教育费附加 3% 3,610,613.46 3% 2,532,490.07 防洪费 1% 1,936.03 1% - 其他 54,852.19 - 合计 17,045,064.39 11,006,976.59 注：营业税金及附加 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增长 54.86%，系因经营规模扩大，销 售收入大幅上升导致营业税金及附加相应上升所致。 34．销售费用 2007 年度发生数为 34,935,337.45 元，比 2006 年度发生数 28,780,614.04 元增加 21.38%，其主要原 因是销售规模扩大导致销售费用上升所致。 35．财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 27,392,923.24 19,015,639.80 减：利息收入 13,501,001.43 2,778,506.20 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费及其他 573,269.52 322,150.70 合计 14,465,191.33 16,559,284.30 87 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 36．资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 3,090,590.85 6,059,327.62 长期股权投资减值损失 1,280,206.42 合计 3,090,590.85 7,339,534.04 37．投资收益 项目 本年数 上年数 山西大同黄金矿业有限责任公司 -1,333,137.81 新疆中金黄金矿业有限责任公司 -381,100.00 -520,788.69 江西铜业股份有限公司——收到分红款 192,377.00 92,197.82 出售江西铜业股份有限公司股票收益 22,299,766.24 基金收益 6,113.91 其他 575,930.45 合计 22,686,973.69 -1,755,614.77 注：本年投资收益 22,686,973.69 元，上年投资收益-1,755,614.77 元， 本年比上年增加了 24,442,588.46 元，主要系本年出售江西铜业股份有限公司股票所带来的收益。 38．营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 161,000.08 372,925.69 其中：固定资产处置利得 161,000.08 372,925.69 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 8,667,500.00 政府补助 265,900.00 3,498,090.00 其他 815,626.78 23,361.32 合计 9,910,026.86 3,894,377.01 注：营业外收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增长 154.47%，主要原因系本年实现了债务 重组利得 8,667,500.00 元，详见附注十三．2。 （2）政府补助 本年数 上年数 项目 其中：计入当期损 其中：计入当期损 金额 金额 益的金额 益的金额 企业发展基金 3,498,090.00 3,498,090.00 探矿权使用费返款 265,900.00 265,900.00 合计 265,900.00 265,900.00 3,498,090.00 3,498,090.00 注：①本年收到的政府补助系甘肃省天水李子金矿有限公司收到的探矿权使用费返还款。 ②上年收到的政府补助系根据津保财发［2006］21 号《关于拨付“企业发展金”的通知》收到的 天津港保税区财政局企业发展金。 88 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 39．营业外支出 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 7,561,885.81 4,766,044.91 其中：固定资产处置损失 7,561,885.81 4,766,044.91 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 385,000.00 1,681,310.54 盘亏损失 其他 2,174,737.05 3,223,162.85 合计 10,121,622.86 9,670,518.30 40．所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 189,637,578.57 144,180,696.62 递延所得税费用 13,229,866.70 -10,472,161.76 合计 202,867,445.27 133,708,534.86 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本年数 上年数 会计利润总额 620,497,088.88 410,140,249.37 加：应纳税所得额调整数 -45,837,759.87 26,770,952.51 其中：免税所得 -23,311,815.49 应纳税所得额 574,659,329.01 436,911,201.88 当期所得税费用 189,637,578.57 144,180,696.62 递延所得税费用 13,229,866.70 -10,472,161.76 其中：递延所得税资产本年增减变动额 13,229,866.70 -10,472,161.76 （不含直接计入所有者权益的变动额） 递延所得税负债本年增减变动额 - （不含直接计入所有者权益的变动额） 所得税费用合计 202,867,445.27 133,708,534.86 注：所得税费用本年比上年增加了 51.72%，主要是利润大幅上升所致。 41．基本每股收益和稀释每股收益 项目 本年度 上年度 基本每股收益 0.92 0.58 稀释每股收益 0.92 0.58 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。 89 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。 42．收到的其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 收到黄金交易代理资金 3,773,715,713.60 收到的利息收入 6,497,332.09 2,171,943.08 其他项目 14,105,512.31 34,662,069.61 合计 3,794,318,558.00 36,834,012.69 注：本年共收到代理黄金交易资金 3,773,715,713.60 元，支付代理黄金交易资金 3,397,617,806.51 元，净流量为 376,097,907.09 元，分别在现金流量表的“收到的其他与经营活动有关的现金”与“支付的 其他与经营活动有关的现金”项目反映。 43．支付的其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 支付黄金交易代理资金 3,397,617,806.51 办公费 6,687,067.99 6,302,485.54 差旅费 8,518,693.27 12,116,204.94 交通运输费 17,222,555.12 13,743,629.01 咨询费 1,088,635.73 2,480,368.00 招待费 12,001,171.06 12,050,287.25 租赁费 4,949,411.45 4,611,176.89 公关及交易费 5,043,398.95 5,130,339.65 修理费 4,701,933.15 3,497,844.70 董事会费 1,483,557.25 1,433,187.38 会议费 1,515,285.71 2,409,009.73 广告及宣传费 3,914,239.13 1,944,865.84 排污费 2,843,981.32 1,816,878.00 取暖费 814,238.64 589,282.86 警卫消防费 3,199,997.06 3,400,592.29 保险费 2,288,104.18 4,350,292.83 水电费 3,660,956.54 607,602.67 安全保护费 533,818.78 1,092,002.66 支付的补偿费以及保护费 3,940,679.22 1,375,032.60 考察费 3,751,279.71 1,225,811.18 其他 34,294,680.82 33,380,260.61 合计 3,520,071,491.59 113,557,154.63 90 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 44．现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本年数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 417,629,643.61 276,431,714.51 加：资产减值准备 3,090,590.85 7,339,534.04 固定资产折旧 109,589,881.72 116,477,481.18 无形资产摊销 19,169,663.43 18,537,353.21 长期待摊费用摊销 12,652,283.19 15,490,680.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,400,885.73 175,775.17 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,217,344.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 27,392,923.24 19,015,639.80 投资损失（收益以“－”号填列） -22,686,973.69 1,755,614.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,229,866.70 -10,472,161.76 -170,785,509.1 存货的减少（增加以“－”号填列） -526,095,222.81 0 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -261,043,776.80 -36,236,238.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 832,462,752.74 299,535,888.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 632,792,517.91 541,483,116.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,144,456,005.73 448,413,397.53 减：现金的期初余额 448,413,397.53 221,096,857.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 696,042,608.20 227,316,540.51 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本公司本年度未发生取得或处置子公司及其他营业单位事项，未发生相关的现金流入或流出。 （3）现金及现金等价物的信息 项目 年末数 年初数 一．现金 1,144,456,005.73 448,413,397.53 其中：库存现金 1,865,696.11 1,221,369.86 可随时用于支付的银行存款 1,119,536,696.14 446,942,027.67 可随时用于支付的其他货币资金 23,053,613.48 250,000.00 二．现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三．期末现金及现金等价物余额 1,144,456,005.73 448,413,397.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 91 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 八．母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项目 比例 余额 坏账准备 净额 （%） 单项金额重大的应收账款 139,391,739.59 97.97 966,406.86 138,425,332.73 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,889,305.38 2.03 1,290,492.79 1,598,812.59 合计 142,281,044.97 100.00 2,256,899.65 140,024,145.32 （续） 年初数 项目 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 6,568,657.16 83.58 1,442,165.04 5,126,492.12 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,290,356.16 16.42 142,412.10 1,147,944.06 合计 7,859,013.32 100.00 1,584,577.14 6,274,436.18 注：本公司将单项金额 600,000.00 元以上的应收账款划分为单项金额重大的应收账款；本公司 将单项金额 50,000.00 元以下，近三年无往来发生额的应收账款划为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应收账款，经清理，本公司年末及年初无该类应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年初数 账龄 坏账准备 坏账准备 比例 比例 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 （%） （%） （%） （%） 1 年以内 136,166,177.26 95.70 6 590,914.39 6,327,066.41 80.51 6 379,637.14 1至2年 4,927,317.28 3.46 10 492,731.72 301,646.46 3.84 10 30,164.65 2至3年 30 3.60 30 1.08 3至4年 3.60 50 1.80 110,593.46 1.41 50 55,296.73 4至5年 71,475.44 0.06 80 57,180.35 1,129.25 0.01 80 903.40 5 年以上 1,116,071.39 0.78 100 1,116,071.39 1,118,574.14 14.23 100 1,118,574.14 合计 142,281,044.97 100.00 2,256,899.65 7,859,013.32 100.00 1,584,577.14 注：①应收账款净额年末数比年初数增加 2131.66%，主要系期末应收上海黄金交易所的黄金销 售款大幅增加所至。 ②年末 1 年以内应收账款中，含未计提坏账准备的应收账款 126,317,604.18 元，主要系销售给上 海黄金交易所的销货款，该销货款不存在回收风险，且已在 2008 年元月收回。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例（%） 上海黄金交易所（黄金销售款） 126,317,604.18 88.78 1 年以内 上海黄金交易所（其他往来） 12,293,051.42 8.64 1 年以内 92 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例（%） 虞城钛白粉厂 781,083.99 0.55 5 年以上 上海黄金交易所 572,548.31 0.40 1 年以内 商丘磷肥厂 333,858.15 0.23 5 年以上 合计 140,298,146.05 98.60 （4）本公司本年度未发生实际冲销应收账款的情况。 （5）本公司本年度未发生附有追索权的应收账款出让的情况。 （6）应收账款年末数无应收关联方的款项。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本公司本年度未发生不符合终止确认条件的应收账款转移的事项。 （9）本公司本年度未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化事项。 2．其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项目 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 143,986,090.41 96.03 24,649,005.38 119,337,085.03 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 5,957,669.05 3.97 357,460.14 5,600,208.91 合计 149,943,759.46 100.00 25,006,465.52 124,937,293.94 （续） 年初数 项目 余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 72,767,681.69 91.52 14,145,468.26 58,622,213.43 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,743,195.65 8.48 404,591.74 6,338,603.91 合计 79,510,877.34 100.00 14,550,060.00 64,960,817.34 注：本公司将单项金额 600,000.00 元以上的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收款；本 公司将单项金额 50,000.00 元以下，近三年无往来发生额的其他应收款划为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经清理，本公司年末及年初无该类其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年初数 账龄 坏账准备 坏账准备 比例 比例 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 （%） （%） （%） （%） 1 年以内 96,453,724.95 64.33 6 5,007,623.10 28,741,029.91 36.15 6 1,124,461.79 1至2年 16,942,289.50 11.30 10 1,394,228.95 19,527,339.10 24.56 10 952,733.91 2至3年 13,805,454.47 9.21 30 3,841,636.34 20,665,392.00 25.99 30 4,699,617.60 3至4年 13,950,465.52 9.30 50 6,975,232.76 5,026,248.74 6.32 50 2,313,124.37 4至5年 5,020,403.24 3.35 80 4,016,322.59 453,726.28 0.57 80 362,981.02 93 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 账龄 坏账准备 坏账准备 比例 比例 金额 计提比例 坏账准备 金额 计提比例 坏账准备 （%） （%） （%） （%） 5 年以上 3,771,421.78 2.51 100 3,771,421.78 5,097,141.31 6.41 100 5,097,141.31 合计 149,943,759.46 100.00 25,006,465.52 79,510,877.34 100.00 14,550,060.00 注：①年末未计提坏账准备的其他应收款原值金额为 16,993,339.95 元，主要包括中金黄金股份 有限公司河南中原黄金冶炼厂为职工垫付的建房款 6,000,000.00 元，及其他无回收风险的生产经营周 转临时借款。 ②其他应收款净额年末数比年初数增加 92.33%，主要系本年度母公司代各子公司清欠对集团公 司的借款，各子公司按同期银行贷款利率有偿占用母公司的资金所致。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 单位 金额 账龄 总额的比例（%） 潼关中金黄金矿业有限责任公司 59,883,878.42 39.94 1 年以内 潼关中金冶炼有限责任公司 21,367,000.00 14.25 1 年以内 中金黄金投资有限公司 11,111,017.84 7.41 1 年以内 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 2,539,487.50 1.69 1 年以内 甘肃省天水李子金矿有限公司 2,133,169.50 1.42 合计 97,034,553.26 64.71 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）年末无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数中应收关联方的款项情况： 单位 金额 潼关中金黄金矿业有限责任公司 59,883,878.42 潼关中金冶炼有限责任公司 21,367,000.00 中金黄金投资有限公司 11,111,017.84 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 2,539,487.50 甘肃省天水李子金矿有限公司 2,133,169.50 合计 97,034,553.26 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）报告期内未发生不符合终止确认条件的其他应收款的转移的情况。 （9）报告期内未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 288,747,717.68 4,000,000.00 86,816,378.02 205,931,339.66 对合营企业、联营企业投资 其他投资 4,354,869.14 500,000.00 3,854,869.14 减：长期股权投资减值准备 3,854,869.14 3,854,869.14 合计 289,247,717.68 4,000,000.00 87,316,378.02 205,931,339.66 94 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 注：长期股权投资净额年末数比年初数减少 28.80%，其主要原因是子公司湖北三鑫金铜股份有 限公司对 2006 年度实现的利润进行分配，本公司本年度收到该子公司分来的股利 80,764,793.02 元， 并据此冲减了对该子公司的长期股权投资。 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山西大同黄金矿业有限责任公司 4,320,000.00 3,854,869.14 3,854,869.14 上海黄金交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00 甘肃省天水李子金矿有限公司 50,410,000.00 44,436,961.02 4,000,000.00 48,436,961.02 中金黄金投资有限公司 16,000,000.00 12,032,299.70 12,032,299.70 潼关中金黄金矿业有限责任公司 24,877,800.00 16,259,635.81 16,259,635.81 潼关中金冶炼有限公司 36,000,000.00 44,811,516.24 44,811,516.24 湖北三鑫金铜股份有限公司 54,405,144.04 142,875,600.95 80,764,793.02 62,110,807.93 山东烟台鑫泰黄金矿业有限公司 6,117,353.75 11,735,098.53 2,541,585.00 9,193,513.53 苏尼特金曦黄金矿业有限公司 5,478,902.98 16,596,605.43 3,510,000.00 13,086,605.43 合计 293,102,586.82 4,000,000.00 87,316,378.02 209,786,208.80 （3）本公司对被投资单位的持股比例与在被投资单位表决权比例一致。 （4）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 山西大同黄金矿业有限责任公司 3,854,869.14 3,854,869.14 合计 3,854,869.14 3,854,869.14 注：山西大同黄金矿业有限责任公司因地质品位负变，服务年限大大缩短，未来可能会严重亏 损，2007 年度以前已对该长期股权投资余额全额计提减值准备，期末该项长期股权投资净额为 0。 4．营业收入和营业成本 （1）主营业务与其他业务 项目 本年数 上年数 主营业务收入 9,883,614,104.14 4,762,869,734.84 其他业务收入 31,641,579.28 11,689,883.07 其中：代理黄金买卖业务收入 4,489,213.18 2,234,816.02 营业收入合计 9,915,255,683.42 4,774,559,617.91 主营业务成本 9,663,742,801.91 4,601,118,285.87 其他业务成本 26,989,532.52 9,488,456.16 其中：代理黄金买卖业务成本 682,741.18 139,073.35 营业成本合计 9,690,732,334.43 4,610,606,742.03 注：①营业总收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增长 107.67%，其主要原因是黄金销售量 大幅上升及黄金价格上涨所致。 ②营业总成本 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增长 110.18%，其主要原因是黄金采购量大幅 上升及冶炼用金精矿价格上涨所致。 95 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 采矿 198,568,535.93 92,892,075.04 105,676,460.89 冶炼 9,880,554,422.72 9,766,359,581.38 114,194,841.34 其中：合质金业务 6,118,090,923.85 6,108,025,463.03 10,065,460.82 小计 10,079,122,958.65 9,859,251,656.42 219,871,302.23 减：公司内各分部抵销数 195,508,854.51 195,508,854.51 合计 9,883,614,104.14 9,663,742,801.91 219,871,302.23 （续） 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 采矿 171,489,318.08 98,886,018.64 72,603,299.44 冶炼 4,763,197,637.69 4,674,049,488.16 89,148,149.53 其中：合质金业务 小计 4,934,686,955.77 4,772,935,506.80 161,751,448.97 减：公司内各分部抵销数 171,817,220.93 171,817,220.93 合计 4,762,869,734.84 4,601,118,285.87 161,751,448.97 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东地区 9,880,554,422.72 9,766,359,581.38 114,194,841.34 中南地区 198,568,535.93 92,892,075.04 105,676,460.89 华北地区 合计 10,079,122,958.65 9,859,251,656.42 219,871,302.23 减：公司内各地区抵销数 195,508,854.51 195,508,854.51 总计 9,883,614,104.14 9,663,742,801.91 219,871,302.23 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东地区 4,763,197,637.69 4,674,049,488.16 89,148,149.53 中南地区 171,489,318.08 98,886,018.64 72,603,299.44 华北地区 合计 4,934,686,955.77 4,772,935,506.80 161,751,448.97 减：公司内各地区抵销数 171,817,220.93 171,817,220.93 总计 4,762,869,734.84 4,601,118,285.87 161,751,448.97 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 9,521,296,046.70 元，占公司全部销售收入的 比例为 96.33%。 96 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 5．投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 湖北三鑫金铜股份有限公司 51,000,000.00 116,935,911.92 潼关中金黄金矿业有限责任公司 -1,234,742.19 潼关中金冶炼有限责任公司 5,446,585.80 甘肃省天水李子金矿有限公司 229,024.94 中金黄金投资有限公司 -3,967,700.30 山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 3,003,407.55 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 8,027,806.67 新疆中金黄金矿业有限责任公司及其他 -381,100.00 -1,853,921.27 合计 50,618,900.00 126,586,373.12 注：①投资收益 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少了 60.01%，其主要原因是母公司本年 度对子公司的投资收益减少所致。 ②本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6．资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一．坏账准备合计 16,134,637.14 11,128,728.03 27,263,365.17 其中：应收账款 1,584,577.14 672,322.51 2,256,899.65 其他应收款 14,550,060.00 10,456,405.52 25,006,465.52 二．存货跌价准备合计 173,807.86 173,807.86 其中：库存商品 173,807.86 173,807.86 原材料 - - 三．可供出售金融资产减值准备 - - 四．持有至到期投资减值准备 - - 五．长期股权投资减值准备 3,854,869.14 3,854,869.14 六．投资性房地产减值准备 - - 七．固定资产减值准备合计 251,957.65 251,957.65 其中：房屋、建筑物 251,957.65 251,957.65 机器设备 - 八．工程物资减值准备 - 九．在建工程减值准备 - 十．无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 十一．商誉减值准备 - 十二．其他 - 合计 20,415,271.79 11,128,728.03 31,543,999.82 97 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 7．现金流量表补充资料 项目 本年数 上年数 净利润 107,817,334.70 158,248,998.06 加：资产减值准备 11,128,728.03 6,278,309.30 固定资产折旧 31,726,541.92 41,595,205.45 无形资产摊销 5,041,877.22 4,647,591.52 长期待摊费用摊销 2,040,693.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,701,900.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,993,379.38 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,705,121.01 30,969,935.84 投资损失（收益以“－”号填列） -50,618,900.00 -126,586,373.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,841,067.34 -2,844,299.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -382,789,780.79 -81,541,428.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -284,820,038.75 -28,693,512.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 731,725,220.78 76,920,319.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 198,459,072.28 85,028,819.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 757,669,574.17 171,800,468.00 减：现金的期初余额 171,800,468.00 150,077,655.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 585,869,106.17 21,722,812.52 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本公司本年度未发生取得或处置子公司及其他营业单位事项，未发生相关的现金流入或流出。 （3）现金及现金等价物的信息 项目 年末数 年初数 一．现金 757,669,574.17 171,800,468.00 其中：库存现金 376,717.93 189,814.91 可随时用于支付的银行存款 757,292,856.24 171,610,653.09 可随时用于支付的其他货币资金 二．现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三．期末现金及现金等价物余额 757,669,574.17 171,800,468.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 98 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 九．关联方关系及其交易 1．关联方关系 （1）关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （2）本公司的母公司 对本 对本 注 公司 公司 母公司 组织机构 册 的 的 注册地址 注册地 业务性质 名称 代码 资 持股 表决 本 比例 权比 （%） 例（%） 中国黄 北京市安定门外 20 金集团 100001625 北京市安定门外青年湖北街 1 号 金矿采选 48.06 48.06 青年湖北街 1 号 亿 公司 （3）本公司的子公司 本公司合计 组织机构 注册资本 本公司合计 子公司名称 注册地 业务性质 享有的表决 代码 （万元） 持股比例（%） 权比例（%） 甘肃省天水李子金矿有限公司 720243705 甘肃省天水市娘娘坝镇李子园 金矿采选 6,808.00 88.40 88.40 湖北三鑫金铜股份有限公司 178716890 湖北大冶金湖乡 铜金矿采选 6,496.26 51.00 51.00 山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 726224150 山东烟台海阳市郭城镇 金矿采选 1,493.90 51.00 51.00 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 701374312 内蒙古苏尼特右旗朱日和镇 金矿采选 300.00 90.00 90.00 潼关中金黄金矿业有限责任公司 766327189 陕西省潼关县桐峪镇 金矿采选 4,878.00 51.00 51.00 黄金及其制 中金黄金投资有限公司 788951759 北京安外青年湖北街 1 号 2,000.00 80.00 80.00 品批发贸易 潼关中金冶炼有限责任公司 752145747 陕西省潼关县桐峪镇李家村 黄金冶炼 4,000.00 90.00 90.00 （4）不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 河南金源黄金矿业有限责任公司 171556214 同受中国黄金集团公司控制 湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 706817020 同受中国黄金集团公司控制 辽宁省排山楼金矿 821538174 同受中国黄金集团公司控制 陕西黄金公司 709905544 同受中国黄金集团公司控制 宝鸡金旭工矿设备有限公司 294688014 同受中国黄金集团公司控制 北京中金物业管理中心 633694689 同受中国黄金集团公司控制 长春黄金设计院 412757085 同受中国黄金集团公司控制 长春黄金研究院 124034990 同受中国黄金集团公司控制 高州市石龙金矿有限公司 708135154 同受中国黄金集团公司控制 河北金厂峪金矿 105135470 同受中国黄金集团公司控制 河北峪耳崖黄金实业发展中心 109121869 同受中国黄金集团公司控制 河南黄金物资公司 169958820 同受中国黄金集团公司控制 河南秦岭金矿 174923913 同受中国黄金集团公司控制 河南中原黄金机械厂 174728835 同受中国黄金集团公司控制 河南中原黄金建筑安装工程公司 174732906 同受中国黄金集团公司控制 河南中原黄金实业发展中心 706781363 同受中国黄金集团公司控制 99 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 江苏省金源黄金有限责任公司 134789908 同受中国黄金集团公司控制 金汇黄金设备公司 101127828 同受中国黄金集团公司控制 灵宝双鑫矿业有限责任公司 742541455 同受中国黄金集团公司控制 陕西东桐峪黄金实业有限公司 719740376 同受中国黄金集团公司控制 陕西太白金矿 221670699 同受中国黄金集团公司控制 嵩县金牛有限责任公司 614840258 同受中国黄金集团公司控制 嵩县源丰矿业有限公司 782227030 同受中国黄金集团公司控制 新疆金地黄金矿业有限责任公司 778985576 同受中国黄金集团公司控制 中国黄金报社 400777847 同受中国黄金集团公司控制 中国黄金河南公司 169953798 同受中国黄金集团公司控制 中国黄金集团二道沟金矿 123862049 同受中国黄金集团公司控制 中国黄金集团甘肃文县矿业有限公司 665401159 同受中国黄金集团公司控制 中国黄金集团新疆金滩矿业有限公司 792293998 同受中国黄金集团公司控制 中国黄金四川公司 201843151 同受中国黄金集团公司控制 中国金域黄金物资总公司 100011444 同受中国黄金集团公司控制 东丹矿业开发有限责任公司 645325232 同受中国黄金集团公司控制 2．定价政策 本公司向关联方采购原料、向关联方销售产品及向关联方提供黄金加工劳务执行市场价格。 本公司需要由河南中原黄金实业发展中心、陕西东桐峪黄金实业有限公司以及河北峪耳崖黄金 实业发展中心提供生产辅助、生活后勤等必不可少的服务，为了明确公司与河南中原黄金实业发展 中心、陕西东桐峪黄金实业有限公司以及河北峪耳崖黄金实业发展中心的权利与义务关系，协议各 方签署了《综合服务协议》、《房屋租赁协议》及其补充协议，交易价格标准按照下列标准确定：有 国家收费定价标准的，执行国家统一规定；国家无统一收费定价标准的，但当地有统一地方规定的， 适用当地的规定；既没有国家统一规定，又无当地统一规定的，参照当地的市场价格；没有上述三 项标准时，可依据提供服务的实际成本，确定收费标准，采用这一标准，以后各年度的收费增长率 不得超过当地的增长幅度。 3．关联方交易 （1）采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例（%） 比例（%） 北京中金物业管理中心 252,111.16 0.003 黑龙江乌拉嘎金矿 11,006,925.06 0.13 辽宁省排山楼金矿 282,987,163.71 3.22 222,530,071.55 2.53 辽宁新都黄金有限责任公司 165,065,921.91 1.88 24,907,609.18 0.28 山西大同矿业有限责任公司 12,211,534.90 0.14 26,941,296.47 0.31 上海黄金公司 15,593,191.34 0.18 高州市石龙金矿有限公司 16,114,655.01 0.18 河南金源黄金矿业有限责任公司 79,448,881.20 0.90 51,169,318.56 0.58 河南秦岭金矿 42,874,276.80 0.49 27,632,202.64 0.31 湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 15,010,615.26 0.17 100 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例（%） 比例（%） 灵宝双鑫矿业有限责任公司 40,752,083.87 0.46 陕西太白金矿 293,621.57 0.003 嵩县金牛有限责任公司 34,853,530.74 0.40 嵩县源丰矿业有限公司 363,280.10 0.004 新疆金地黄金矿业有限责任公司 3,814,259.05 0.04 中国黄金集团新疆金滩矿业有限公司 34,833,183.25 0.40 中国黄金集团 200,000.00 东丹矿业开发有限责任公司 1,093,212.45 0.01 合计 755,475,234.93 8.60 354,473,710.85 4.02 （2）销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同类交易 金额 类交易的金额 金额 的金额比例（%） 比例（%） 北京中金物业管理中心 27,746,926.09 0.25 合计 27,746,926.09 0.25 （3）提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部同类交 金额 同类交易的 金额 易的金额比例（%） 金额比例（%） 中国黄金集团公司 5,302,145.89 100.00 2,842,677.15 100.00 合计 5,302,145.89 100.00 2,842,677.15 100.00 （4）房租及接受其他劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部同类交 金额 同类交易的 金额 易的金额比例（%） 金额比例（%） 北京中金物业管理中心 1,682,722.54 100.00 1,094,444.66 100.00 河北峪耳崖黄金实业发展中心 5,908,090.94 100.00 5,564,904.50 100.00 河南中原黄金实业发展中心 6,540,803.23 100.00 6,549,034.97 100.00 陕西东桐峪黄金实业有限公司 1,140,000.00 100.00 993,000.00 100.00 合计 15,271,616.71 14,201,384.13 注：中金黄金投资有限公司与北京中金物业管理中心签订的房屋租赁合同，约定中金黄金投资 有限公司租赁北京中金物业管理中心的房屋用于办公及门市，租赁期 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 （5）为子公司提供担保 ①2006 年 5 月，本公司为子公司潼关中金冶炼有限责任公司向中国建设银行股份有限公司天津 开发分行借款 2000 万元提供保证担保，借款期限为 2006 年 6 月 16 日至 2009 年 6 月 15 日。 101 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 9 月，本公司为子公司潼关中金冶炼有限责任公司向中国建设银行股份有限公司渭南分 行借款 4000 万元提供保证担保，借款期限为 2007 年 9 月 30 日至 2008 年 9 月 22 日。 ②2007 年 6 月 2 日，本公司为控股 51%的子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司向银行贷 款人民币 2000 万元（其中 1500 万元为转贷到期借款，500 万元为新增流动资金贷款，期限均为一年） 提供担保，山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司其他股东按股权比例提供反担保。 ③2007 年 7 月 3 日，本公司控股子公司甘肃省天水李子金矿有限公司向中国建设银行股份有限 公司天水分行借款 1400 万元，用于 150 吨/日采选项目建设，借款期限 3 年，即从 2007 年 4 月 12 日 ——2010 年 4 月 12 日；2007 年 9 月 1 日，甘肃省天水李子金矿有限公司向中国建设银行股份有限公 司天水分行借款 1 年期流动资金 500 万元，上述款项均由公司提供了连带责任保证。 （6）其他重大关联交易事项 2007 年 9 月 18 日，中国黄金集团公司与本公司签订了《房屋交换使用合同》，中国黄金集团公 司将其拥有的建筑面积为 2207 平方米的房屋（注：指中国黄金集团公司办公大楼 5、6、7 层）提供 给本公司使用、本公司将拥有的建筑面积为 2190 平方米的房屋（注：指本公司拥有的洛克时代房屋） 提供给中国黄金集团公司使用，合同期限为 3 年，自 2007 年 9 月 1 日起至 2010 年 8 月 31 日止。 （7）关键管理人员报酬 姓名 2007 年 2006 年 职务 王晋定 330,900.00 260,528.04 总经理、财务负责人 傅世玮 304,171.60 240,256.04 党委书记 李跃清 262,712.60 216,295.96 副总经理、董事会秘书 陈雄伟 273,576.60 222,030.63 副总经理 宋宪彬 201,032.04 178,977.54 监事 麻伯平 228,575.96 副总经理 王文成 217,615.96 副总经理 李升年 230,735.96 副总经理 孙连忠 633,519.00 472,096.70 副总经理 合计 2,005,911.84 2,267,112.79 （8）资金占用费 截止 2006 年 12 月 31 日，中国黄金集团公司借给本公司及子公司地质探矿等款 5,333.00 万元， 其中部分借款收取利息，利率为 2%—5.58%，2006 年 1-12 月本公司及子公司应向中国黄金集团公司 支付借款利息 1,110,000.00 元。 2007 年度，本公司已将上述借款本金及利息支付给中国黄金集团公司。 （9）关联方往来款项余额 项目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提供担保 预付账款 长春黄金设计院 100,000.00 信用 无担保 长春黄金研究院 50,000.00 信用 无担保 高州市石龙金矿有限公司 2,116,687.56 信用 无担保 河南中原黄金机械厂 71,983.50 信用 无担保 河南中原黄金建筑安装工程公司 6,684,861.44 信用 无担保 湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 62,462.72 信用 无担保 中国黄金报社 3,800.00 信用 无担保 中国黄金河南公司 13,368.00 信用 无担保 102 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提供担保 中国黄金集团公司 16,917,649.25 444,324.90 信用 无担保 合计 26,020,812.47 444,324.90 其他应收款 长春黄金设计院 420,000.00 264,000.00 信用 无担保 长春黄金研究院 17,324.40 140,000.00 信用 无担保 金汇黄金设备公司 77,880.84 信用 无担保 河南中原黄金实业发展中心 90,943.22 信用 无担保 中国黄金报社 10,000.00 信用 无担保 中国黄金集团甘肃文县矿业有限公司 377,160.36 信用 无担保 中国黄金四川公司 100,000.00 信用 无担保 中国金域黄金物资总公司 150,000.00 信用 无担保 合计 1,093,308.82 554,000.00 短期借款 陕西黄金公司 2,750,000.00 2,750,000.00 信用 无担保 合计 2,750,000.00 2,750,000.00 应付账款 宝鸡金旭工矿设备有限公司 113,750.00 信用 无担保 长春黄金设计院 241,573.00 信用 无担保 河北金厂峪金矿 259,141.77 信用 无担保 河北峪耳崖黄金实业发展中心 799.72 579.41 信用 无担保 河南中原黄金实业发展中心 4,225.00 4,225.00 信用 无担保 河南黄金物资公司 15,632.00 信用 无担保 河南金源黄金矿业有限责任公司 9,763,771.15 10,104,679.72 信用 无担保 河南秦岭金矿 27,491,971.80 11,119,096.33 信用 无担保 河南中原黄金机械厂 40,000.00 信用 无担保 河南中原黄金建筑安装工程公司 126,959.36 信用 无担保 江苏省金源黄金有限责任公司 17,933.00 信用 无担保 辽宁省排山楼金矿 39,000,000.00 信用 无担保 陕西东桐峪黄金实业有限公司 50,494.00 信用 无担保 嵩县金牛有限责任公司 491,099.46 信用 无担保 中国黄金集团新疆金滩矿业有限公司 4,143,391.25 信用 无担保 中国黄金集团二道沟金矿 1,648.76 信用 无担保 中国黄金集团公司 478,644.73 信用 无担保 中国黄金集团新疆金滩矿业有限公司 33,183.25 信用 无担保 宝鸡金旭工矿设备有限公司 153,000.00 信用 无担保 东丹矿业开发有限责任公司 21,007.15 信用 无担保 合计 82,427,218.25 21,249,587.61 预收账款 中国黄金集团公司 230,000.00 164,173.41 信用 无担保 中国黄金河南公司 6,167,364.45 6,167,364.45 信用 无担保 中国金域黄金物资总公司 160.87 信用 无担保 合计 6,397,525.32 6,331,537.86 103 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提供担保 其他应付款 陕西东桐峪黄金实业有限公司 121,047.40 126,746.55 信用 无担保 河南中原黄金实业发展中心 2,458,056.21 信用 无担保 中国黄金集团公司 750,000.00 53,330,000.00 信用 无担保 中国黄金集团公司-利息 820,000.00 信用 无担保 合计 871,047.40 56,734,802.76 十．或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 十一．承诺事项 本公司及潼关县国有资产经营管理公司承诺，在对潼关中金黄金矿业有限责任公司增资完成后 六个月内，将出资的净资产中涉及需要办理权属转移的房产、土地、采矿权、探矿权及股权等资产 变更到公司子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司名下，目前采矿权及探矿权已经全部办理完毕， 其余资产的权属证明正在办理过程中。 十二．资产负债表日后事项 1．2007 年 8 月 26 日本公司与控股股东中国黄金集团公司签署了《以资产认购非公开发行股票 协议》，中国黄金集团公司以其持有的陕西太白黄金矿业有限责任公司 77.2%的股权、内蒙古包头鑫 达黄金矿业有限责任公司 82%的股权、河南金源黄金矿业有限责任公司 51%的股权、湖北鸡笼山黄 金矿业有限公司 55%的股权、广西凤山天承黄金矿业有限责任公司 100%的股权和拥有的全资企业辽 宁五龙金矿、辽宁黄金公司、中国黄金集团二道沟金矿、黑龙江乌拉嘎金矿 100%的权益（统称：目 标资产）作价认购公司本次发行的部分股份，根据目标资产净资产公允价值和中国黄金集团公司的 认购价格（人民币 36.96 元/股），本公司向中国黄金集团公司非公开发行的人民币普通股为 53,725,325 股，专项审计完成后最终确定的资产转让价格（专项基准日为 2007 年 12 月 31 日）和经国资委核准 或备案的净资产评估值之间的差额由相关方以现金补足。 本公司于 2008 年 2 月 14 日收到中国证券监督管理委员会有关批复文件“证监许可[2008]209 号”， 核准本公司向中国黄金集团公司发行 53,725,325 股人民币普通股购买相关资产；同意豁免中国黄金 集团公司因认购本公司本次发行股份合计持有公司 56.24%股份而应履行的要约收购义务。中国黄金 集团公司已在中国证券监督管理委员会批复后将上述目标资产移交给本公司，本公司已于 2008 年 2 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次发行股票的登记及限售手续。 2．2008 年 2 月，本公司本次向八家特定投资者非公开发行了 25,641,025 股人民币普通股（A 股） ， 发行价格为 78.00 元/股，募集资金净额为 1,915,446,098.00 元。公司已于 2008 年 2 月 28 日在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次发行股票的登记及股份限售手续。本次非公开发行股 票的限售期为 12 个月（自 2008 年 2 月 28 日开始计算），预计于 2009 年 3 月 2 日上市流通。 3．根据本公司 2007 年第二次临时股东大会决议，本公司拟用本次非公开发行股票募集资金 9 亿元分别向李富宇、赵守金收购其持有的久盛公司 23.33%、66.67%的股权，合计 90%的股权，收购 目的主要是取得久盛公司所持有的陕西镇安县东沟金矿的探矿权。除上述矿权外，久盛公司其它资 产和债权、债务在本次收购实施前由原股东先行剥离和承担。 十三．其他重大事项 1．非货币性资产交换 本公司报告期内未发生非货币性资产交换。 2．债务重组 104 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 25 日，潼关中金黄金矿业有限责任公司与中国东方资产管理公司西安办事处签订 了债权债务清偿协议书，该协议就潼关中金黄金矿业有限责任公司与中国建设银行潼关县支行签订 的贷款合同项下的贷款（该贷款债权已由建设银行经中国信达资产管理公司西安办事处转让给中国 东方资产管理公司西安办事处）进行了债务重组。协议约定由潼关中金黄金矿业有限责任公司支付 给中国东方资产管理公司西安办事处 9,500,000.00 元，偿还其所欠中国东方资产管理公司西安办事处 18,167,500.00 元债务。同时解除原合同下的房产抵押。本年度因此确认债务重组收益 8,667,500.00 元。 3．其他 2006 年 11 月 26 日，本公司控股子公司湖北三鑫金铜股份有限公司与广西泰富黄金矿业开发有 限公司签订合同，决定收购广西泰富黄金矿业开发有限公司旗下平武县泰富黄金矿业开发有限公司 全部资产，收购价格 5080 万元，收购资产中包括 40.4264 公顷土地使用权、8.40 平方公里探矿权、 0.2979 平方公里采矿权。2007 年 6 月，鉴于平武县银厂金矿改变开采方式和选矿工艺需时较长，本 公司控股子公司湖北三鑫金铜股份有限公司经与广西泰富黄金矿业开发有限公司协商，终止了收购 广西泰富黄金矿业开发有限公司旗下平武县泰富黄金矿业开发有限公司（银厂金矿）全部资产。 105 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 一．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的 （2007 年修订）的要求，本公司 2006 年、2007 年全面摊薄和加权平均计算的净资产收 计算及披露》 益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 24.88% 27.28% 0.92 0.92 归属于公司普通股股东的净利润 2006 年度 19.17% 20.53% 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于普 2007 年度 24.23% 26.57% 0.89 0.89 通股股东的净利润 2006 年度 19.51% 20.90% 0.59 0.59 二．非经常性损益明细表 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -7,400,885.73 -4,393,119.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标 265,900.00 3,498,090.00 准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门 批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除 外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 8,667,500.00 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,744,110.27 -4,881,112.07 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 22,299,766.24 小计 22,088,170.24 -5,776,141.29 减：企业所得税影响数 5,598,765.26 -1,048,677.41 非经常性损益净额 16,489,404.98 -4,727,463.88 归属于少数股东的非经常性损益净额 9,819,431.67 -1,827,155.33 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 6,669,973.31 -2,900,308.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 249,864,897.60 164,670,506.39 非经常性损益净额对净利润的影响 3.95% -1.71% 106 中金黄金股份有限公司 2007 年年度报告 三．新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 项目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 147,934,102.95 144,412,903.18 追溯调整项目影响合计数 128,497,611.56 13,836,094.88 其中：营业成本 公允价值变动收益 递延所得税税款 7,025,783.36 7,025,783.36 股权投资差额摊销 6,810,311.52 6,810,311.52 少数股东收益 114,661,516.68 2006 年度净利润（新会计准则） 276,431,714.51 158,248,998.06 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -128,440,294.41 其中：母公司按成本法对子公司的长期投资进行核算 -128,440,294.41 债务重组收益 所得税费用 2006 年度模拟净利润 276,431,714.51 29,808,703.65 董事长： 中金黄金股份有限公司 2008 年 4 月 21 日 107