苏常柴Ａ(000570)2007年年度报告

常柴股份有限公司 2007年年度报告 二 00 八年四月 常柴股份有限公司2007年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事出席了本次董事会会议。 江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留的审计报 告。 公司负责人薛国俊先生、主管会计工作负责人何建光先生及会计机构负 责人汤建中先生郑重声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 常柴股份有限公司2007年年度报告 目 录 一、公司简介……………………………………………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………5 三、股本变动及股东情况………………………………………………………8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情……………………………………11 五、公司治理结构……………………………………………………………15 六、股东大会简介……………………………………………………………20 七、董事会报告………………………………………………………………21 八、监事会报告………………………………………………………………29 九、重要事项…………………………………………………………………31 十、财务会计报告……………………………………………………………35 十一、备查文件目录…………………………………………………………90 3 常柴股份有限公司2007年年度报告 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：常柴股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGCHAI COMPANY,LIMITED 公司英文名称缩写：CHANGCHAI CO.,LTD. （二）公司法定代表人：薛国俊先生 （三）公司董事会秘书：石建春先生 证券事务代表：何建江先生 联系地址：中国江苏常州市怀德中路123号 联系电话：(86)519-86603656-3155 (86)519-86610041 传 真：(86)519-86630954 电子信箱：sjc000570@changchai.com hjj000570@changchai.com （四）公司注册及办公地址：中国江苏常州市怀德中路123 号 邮政编码：213002 公司网址：http：//www.changchai.com.cn 电子信箱：cctqm@public.cz.js.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：苏常柴A 股票代码：000570 苏常柴B 200570 （七）其他相关资料 1、公司首次登记日期：1994年5月5日，注册登记机构：常州市工商行政管理局 2、变更登记日期：2007年8月30日，注册登记机构：常州市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：3204001104784 4、税务登记号码：320401137155863 5、公司聘请的会计师事务所名称及地址： 境内会计师事务所：江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址：江苏常州赢通商务大厦10楼 4 常柴股份有限公司2007年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及其构成情况（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 188,854,248.03 利润总额 233,959,642.84 归属于上市公司股东的净利润 168,116,392.28 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 136,604,433.75 后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 93,259,316.60 注：非经常性损益扣除项目为 项 目 金 额 非流动资产处置损益 50,141,373.68 计入当期损益的政府补助 1,523,073.35 债务重组损益 -169,587.63 应付福利费结余冲回 3,958,640.89 其他营业外收支净额 -6,970,393.40 合 计 48,483,106.89 减：非经常性损益对所得税费影响金额 16,971,148.36 合计 31,511,958.53 国内外会计准则差异： 项 目 2007 年度净利润 2007 年末净资产 根据中国会计准则计算 168,116,392.28 1,483,136,395.02 根据国际会计准则计算 168,116,392.28 1,483,136,395.02 差异情况 无差异 5 常柴股份有限公司2007年年度报告 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,042,027,051.07 1,842,642,939.76 1,879,053,302.36 8.67% 1,854,930,711.03 1,874,340,763.00 利润总额 233,959,642.84 101,344,957.71 101,344,957.71 130.85% 45,737,645.82 45,737,645.82 归 属于上 市 公司 股 168,116,392.28 106,026,982.37 91,918,374.43 82.90% 49,296,879.81 101,355,911.52 东的净利润 归 属于上 市 公司 股 东 的扣除 非 经常 性 136,604,433.75 38,622,762.99 100,664,688.07 35.70% 35,147,118.69 87,206,150.40 损益的净利润 经 营活动 产 生的 现 93,259,316.60 181,181,682.05 181,181,682.05 -48.53% 70,276,048.94 70,276,048.94 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,310,463,736.43 1,798,196,864.45 1,951,517,075.99 18.39% 1,830,769,349.58 1,884,653,567.48 所有者权益（或股东 1,483,136,395.02 987,076,362.99 1,091,307,499.48 35.90% 902,221,137.20 951,538,116.17 权益） 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.45 0.28 0.25 80.00% 0.27 0.13 稀释每股收益 0.45 0.28 0.25 80.00% 0.27 0.13 扣除非经常性损益后的 0.37 0.10 0.27 37.04% 0.23 0.09 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 11.34% 10.74% 8.42% 2.92% 5.46% 10.65% 加权平均净资产收益率 11.92% 11.23% 9.38% 2.54% 11.34% 5.46% 扣除非经常性损益后全 9.21% 3.91% 9.22% -0.01% 3.90% 9.16% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 9.69% 4.09% 10.27% -0.58% 9.75% 3.90% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.25 0.48 0.48 -47.92% 0.19 4.01 金流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.96 2.72 2.92 35.62% 2.52 2.41 每股净资产 6 常柴股份有限公司2007年年度报告 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》 （2007 年修订）计算净资产收益率和每股收益。 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 11.34 11.92 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通 9.21 9.68 0.37 0.37 股股东的净利润 7 常柴股份有限公司2007年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动增 本次变动前 本次变动后 减（＋，－） 数量（股） 比例（%） 其他（股） 数量（股） 比例（%） 一、有限售条件股份 127,695,824 34.12 -28,768,978 98,926,846 26.43 1、国家持股 117,631,824 31.43 -18,712,478 98,919,346 26.43 2、国有法人持股 3、其他内资持股 10,064,000 2.69 -10,056,500 7,500 0.00 其中： 10,064,000 2.69 -10,064,000 0 0.00 境内法人持股 境内自然人持股 0 0 7,500 7,500 0.00 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 246,553,727 65.88 28,768,978 275,322,705 73.57 1、人民币普通股 146,553,727 39.16 28,768,978 175,322,705 46.85 2、境内上市的外资股 100,000,000 26.72 0 100,000,000 26.72 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 374,249,551 100 0 374,249,551 100.00 2、限售股份变动情况表： 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 股数 18,712,478股 2007年6月19日 常州市人民政府 18,712,478股 国有资产监督管 117,631,824 18,712,478 0 98,919,346 股改承诺 2008年6月19日 理委员会 80,206,868股 2009年6月19日 常州市武进奔牛 80,000 0 0 2007年6月19日 1,760,000 农机具修造厂 1,680,000 0 0 2007年11月12日 57家法人股东 8,304,000 8,304,000 0 0 2007年6月19日 公司董事持 陆刚 0 7,500 7,500 按交易所规定 股冻结 合计 127,695,824 28,776,478 7,500 98,926,846 3、股票发行与上市情况： （1）公司前三年未发生股票上市或股本变动情况。 （2）本报告期内公司股本未发生变动。 8 常柴股份有限公司2007年年度报告 （3）公司无现存的内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 股东总数 77905 户（其中 A 股股东 58495 户，B 股股东 19410 户） 前 10 名股东持股情况 持有有限 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 年度内增减 售条件股 的股份数量 份数量 1、常州市人民政府国有 国有股东 31.43% 117,631,824 0 98,919,346 56,137,432 资产监督管理委员会 2、吴大伟 境内自然人 1.28% 4,800,954 4,800,954 0 未知 3 、 LGT BANK IN LIECHTENSTEIN 外资股东 0.58% 2,180,061 2,180,061 0 未知 AKTIENGESELLSCHAFT 4、李怡芬 境内自然人 0.52% 1,935,520 1,935,520 0 未知 5、常州市武进奔牛农机 境内自然人 0.42% 1,580,000 180,000 0 未知 具修造厂 6、张荣 境内自然人 0.36% 1,330,000 1,330,000 0 未知 7、宋明琴 境内自然人 0.28% 1,055,098 99 0 未知 8、常州市武进柴油机机 境内自然人 0.26% 973,014 -4,356,986 0 未知 体有限公司 9、余辉 境内自然人 0.19% 706,500 706,500 0 未知 10、陈新琼 境内自然人 0.16% 611,254 611,254 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 1、常州市人民政府国有资产监督管理委 A股 18,712,478 员会 2、吴大伟 4,800,954 A股 3 、 LGT BANK IN LIECHTENSTEIN 2,180,061 B股 AKTIENGESELLSCHAFT 4、李怡芬 1,935,520 A股 5、常州市武进奔牛农机具修造厂 1,580,000 A股 6、张荣 1,330,000 A股 7、宋明琴 1,055,098 A股 8、常州市武进柴油机机体有限公司 973,014 A股 9、余辉 706,500 A股 10、陈新琼 611,254 A股 未知公司前十名流通股东之间以及公司前十名无限售条件流通 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系或属于《持股变动信息管理办法》 规定的一致行动人。 9 常柴股份有限公司2007年年度报告 注：（1）报告期内，持有公司 5%以上股份的股东为常州市人民政府国有资产监督管 理委员会，持有公司股份 117,631,824 股，股份性质为国有股，占总股份的 31.43%，未发 生变动。2006 年 10 月 10 日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会所持股份中的 56,137,432 股（占总股本的 15%）质押给了中国工商银行股份有限公司常州钟楼支行。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 限售条件 条件股份数量 交易时间 易股份数量 常州市人民政府国有 2008 年 6 月 19 日 18,712,478 1 98,919,346 法定承诺 资产监督管理委员会 2009 年 6 月 19 日 80,206,868 3、公司控股股东为常州市人民政府国有资产监督管理委员会，非法人单位。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 常州市人民政府 国有资产监督管理委员会 持股比例31.43% 常柴股份有限公司 10 常柴股份有限公司2007年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 年初持 年末持 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 薛国俊 董事长 男 44 2007.4.13-2010.4.13 董事、总经理、总 何建光 男 43 2007.4.13-2010.4.13 工程师 陆家祥 董事 男 53 2007.4.13-2010.4.13 董事、副总经理、 石建春 男 45 2007.4.13-2010.4.13 董事会秘书 朱新民 董事、副总经理 男 60 2007.4.13-2010.4.13 徐振平 董事、副总经理 男 51 2007.4.13-2010.4.13 尹立厚 副总经理 男 44 2007.5.24-2010.4.13 徐 毅 副总经理 男 44 2007.5.24-2010.4.13 倪士元 副总经理 男 52 2007.5.24-2010.4.13 钱书法 独立董事 男 51 2007.4.13-2010.4.13 何宜华 独立董事 男 45 2007.4.13-2010.4.13 二级市场 陆 刚 独立董事 男 43 2007.4.13-2010.4.13 0 7500 买入 监事会主席、党委 吕伟民 男 53 2007.4.13-2010.4.13 书记 倪明亮 监事 男 41 2007.4.13-2010.4.13 卢仲贵 监事 男 40 2007.4.13-2010.4.13 二级市场 吴克云 监事 男 44 2007.4.13-2010.4.13 264 0 卖出 颜 刚 监事 男 50 2007.4.13-2010.4.13 （二）董事、监事和高级管理人员在股东单位及其他单位任职或兼职情况 1、在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 常州市人民政府 陆家祥 国有资产监督管理委员会 副主任 2007.6 2、在除股东单位外的其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 钱书法 南京财经大学经济学院 院长 2006.6 何宜华 江苏中天资产评估事务所有限公司 董事长 1999.12 陆 刚 江苏常州常联律师事务所 主任 2000.5 11 常柴股份有限公司2007年年度报告 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 薛国俊：历任常柴股份有限公司铸造分厂副厂长、厂长，常柴股份有限公司副总经理、 总经理。现任本公司董事长、党委副书记。 何建光：历任常州柴油机厂设计科技术员、副科长，常州柴油机厂产品开发处工程师， 常柴股份有限公司合资办副主任，常柴股份有限公司第二届董事会董事，常柴股份有限公 司技术中心副主任，公司总工程师。现任本公司董事、总经理、总工程师。 陆家祥：历任常州化工厂宣传科副科长、办公室主任，常州边境贸易发展总公司副总 经理，常州市经济委员会企管处处长、综合管理处处长、主任助理、专职委员，常州市纺 织国有资产经营有限公司副总经理，常州市机电国有资产经营有限公司党委副书记、纪委 书记、副总经理。现任常州市人民政府国有资产监督管理委员会副主任、本公司董事。 石建春：历任西安工业学院教师，常州柴油机厂技改办副主任，常州市工业振兴计划 办公室副主任，常州市经委技改办副主任，常柴股份有限公司副总工程师，常州车辆有限 公司总经理。现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 朱新民：历任武进柴油机厂箱体车间副书记、车间主任、销售科科长，武进拖拉机工 业公司副经理，武进机械工业公司副经理，武进柴油机厂副厂长，常柴股份有限公司总经 理助理，常柴银川柴油机有限公司总经理、董事长，常柴集团进出口有限公司董事长。现 任本公司董事、副总经理。 徐振平：历任金坛柴油机总厂副厂长，常柴金坛柴油机有限公司董事、副总经理，常 柴股份有限公司董事、总经理助理、销售公司总经理。现任本公司董事、副总经理。 尹立厚：历任常柴股份有限公司团委副书记、团委书记，常柴股份有限公司人力资源 部部长，常柴股份有限公司总经理助理。现任本公司副总经理。 徐 毅：历任常柴股份有限公司产品开发处处长、常柴股份有限公司技术中心副主任、 主任，常柴股份有限公司总经理助理。现任本公司副总经理。 倪士元：历任常州柴油机厂铸造分厂一车间副主任，常州柴油机厂铸造分厂生产科副 科长，常柴股份有限公司铸造分厂副厂长，常柴股份有限公司供应公司物资处处长，常柴 股份有限公司总经理助理。现任本公司副总经理。 钱书法：历任江苏化工学院团委副书记,院党委宣传部副部长,江苏石油化工学院社会 科学部主任、副教授，江苏石油化工学院工商管理系主任、教授。现任南京财经大学经济 学院院长，本公司独立董事。 何宜华：历任常州市财税局宣教科办事员，常州市财政局教育科科员，常州市财会培 训中心培训科科长，常州资产评估事务所副所长。现任江苏中天资产评估事务所有限公司 董事长、总经理，本公司独立董事。 12 常柴股份有限公司2007年年度报告 陆 刚：历任常州市司法局科员，常州市第一律师事务所律师，常州市联合律师事务 所律师，现任江苏常州常联律师事务所主任，本公司独立董事。 吕伟民：历任常州柴油机厂团委副书记、工会副主席、工会主席，常柴集团有限公司 党委副书记、纪委书记、工联会主席、常柴股份有限公司党委书记，现任本公司党委书记、 监事会主席。 颜 刚：历任江苏建湖县照明中学教师，江苏盐城商学院财会教师，常州审计局财贸 审计科科员、副科长、科长，常州审计局助理调研员兼经贸审计处处长，现任常州审计学 会常务理事，本公司监事。 吴克云：历任上海水泵厂技术员，常州柴油机厂新铸工车间筹建办公室科员，常柴股 份有限公司监察审计处科员、处长助理，现任本公司企业管理部副部长，本公司监事。 倪明亮：历任常州柴油机厂铸造分厂技术员，常柴股份有限公司工会干事，现任本公 司工会副主席，本公司监事。 卢仲贵：历任常州柴油机厂机一车间工人，常柴股份有限公司组织人事科干事，常柴 股份有限公司监察审计部专职纪律检查员，现任本公司纪委专职纪律检查员、机关党总支 书记，本公司监事。 （四）年度报酬情况： 1、2007年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均根据公司制 定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放奖 励薪酬，董事陆家祥先生在股东单位领取报酬。 2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 姓 名 职 务 年度报酬总额（万元） 薛国俊 董事长 50.63 何建光 董事、总经理、总工程师 41.53 石建春 董事、副总经理、董事会秘书 41.37 朱新民 董事、副总经理 41.57 徐振平 董事、副总经理 35.77 尹立厚 副总经理 35.80 徐 毅 副总经理 35.80 倪士元 副总经理 35.92 钱书法 独立董事 5 何宜华 独立董事 5 陆 刚 独立董事 5 吕伟民 监事会主席、党委书记 50.86 倪明亮 监事 8.34 卢仲贵 监事 7.85 13 常柴股份有限公司2007年年度报告 吴克云 监事 7.08 合计 407.52 （五）在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理 人员姓名，及董事、监事离任和高级管理人员解聘原因。 2007年4月13日，公司2006年年度股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》 和《关于监事会换届选举的议案》，选举张骏原、薛国俊、石建春、朱新民、陆家祥、徐 振平为公司第五届董事会董事，选举钱书法、何宜华、陆刚公司为公司第五届董事会独立 董事；选举吕伟民、颜刚、卢仲贵为公司第五届监事会监事，与职工大会选举的倪明亮、 吴克云组成公司第五届监事会。 2007年4月13日，公司董事会五届一次会议选举张骏原为公司董事长；根据董事长的 提名，聘任石建春为公司董事会秘书、薛国俊为公司总经理；根据总经理提名，聘任石建 春、朱新民为公司副总经理，何建光为总工程师。 2007年4月13日，公司五届一次监事会会议选举吕伟民先生为公司监事会主席。 2007年5月21日，公司董事会临时会议审议通过，聘任徐振平、尹立厚、徐毅、倪士 元为公司副总经理。 2007年7月25日，公司董事会五届三次会议通过决议，同意张骏原先生辞去公司董事 长职务，选举薛国俊为公司董事长；同意薛国俊先生辞去公司总经理职务，聘请何建光先 生为公司总经理。 2007年9月20日，公司2007年第一次临时股东大会审议通过了审议《关于张骏原先生 辞去公司董事的议案》和《关于提名何建光先生为公司董事的议案》同意张骏原先生辞去 公司董事职务，选举何建光为公司董事。 （六）公司员工状况： 截止2007年末，公司在册员工3867人，其中生产人员3132人，销售人员74人，技术人 员142人，财务人员35人，行政人员350人。 公司员工的受教育程度：研究生毕业9人，本科毕业202人，大专毕业264人，中专毕 业96人，高中毕业1315人，初中毕业及以下1981人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 14 常柴股份有限公司2007年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况： 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）的要求，我公司开展了加强公司治理专项活动。2007 年 7 月 25 日完成了自查工作。此后，公司通过电话、传真、邮件、网站等方式收集了社会公众对公 司治理的意见。2007 年 8 月 15 日-17 日，公司接受了江苏证监局检查组的现场检查。针对 公司自查结果及江苏证监局的整改建议，公司董事会高度重视，提出了切实可行的整改措 施，并落实责任人及时进行了大力整改。详见本章第四段。 （二）独立董事履行职责情况： 公司的独立董事依据法律、法规及中国证监会《独立董事指导意见》 、《公司章程》的 等相关规定履行其职责，对重大关联交易、董事及高级管理人员薪酬、董事的提名及任命 以及其他独立董事认为可能损害中小股东权益的事项等重大事项发表独立意见。对公司董 事会的科学决策及公司的经营和发展起到了积极作用。 1、独立董事出席董事会的情况： 本年应参加 姓名 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 董事会次数 钱书法 12 12 0 0 何宜华 12 10 2 0 陆 刚 12 11 1 0 2、本年度公司三名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事项 提出异议。 （三）公司与控股股东在人员业务资产机构财务方面分开情况： 1、人员方面：公司设有专门的人力资源部门，制订独立的劳动人事及薪酬制度，通 过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩。董事、监事、高级管理人员的聘任和解聘 均按照法定程序执行，公司董事、监事、高级管理人员及各部门人员均不在股东单位任职。 2、业务方面：公司的生产、经营、研究、开发及行政管理均完全独立于控股股东， 产品方面与控股股东不存在同行业竞争的情况。 3、资产方面：公司拥有独立的生产辅助、生产系统和配套设施、土地使用权、工业 产权、非专利技术；建立独立的采购和销售服务系统，资产独立完整，产权清晰。 4、机构方面：公司机构设置独立完整，与控股股东办公地址和生产经营场所分开， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，亦不存在混合经营合署办公的情况。 15 常柴股份有限公司2007年年度报告 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，有独立的会计人员，独立的银行帐户，依 法纳税，具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制情况综述 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，结合“上 市公司治理专项活动”自查及整改活动，致力于建立完善的内部控制体系。目前已建立起 较为健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、信息 披露等方面，基本涵盖公司经营管理的各个层面和各主要业务环节。 公司设立了企业管理部，负责内部审计工作，内部审计员工为 6 人，具备专业知识， 内部审计涵盖了公司各项业务，各个部门，内部审计监督体系运行有效。 报告期内，公司开展了上市公司治理专项活动工作。根据加强上市公司治理专项活动 要求，公司 2007 年 8 月制定了《内部控制制度》、《接待和推广制度》、《董事、监事、高 级管理人员持股管理制度》，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、 《募集资金管理办法》、 《信息披露管理事务管理制度》，2007 年 10 月修定了《对 外担保制度》和《财务会计制度》；其中修订后的《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》和公司《章程》已经 2007 年 9 月 20 日公司 2007 年第一次临时 股东大会审议通过。通过开展此次强化公司治理专项活动使公司治理进一步规范，有效的 提升了公司的管理水平。上述公司治理专项活动的详细情况刊登于 2007 年 10 月 31 日的 《证券时报》和《大公报》上。 2、重点控制活动 （1）控股子公司控制结构及持股比例图表： 常柴股份有限公司 16 常柴股份有限公司2007年年度报告 南京常溧农机配件有限责任公司 常柴奔牛柴油机配件有限公司 常柴万州柴油机有限公司 持股比例 100% 持股比例 60% 持股比例 75% 常牛机械有限公司 持股比例 100% （2）内部控制自查情况： 1）公司对控股子公司的内部控制情况。公司制定了《对外投资管理制度》，各控股子 公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，并根据公司的总体经营计划经营。对各子公 司的机构设置、资金调配、人员编制、调配和任免实行统一管理，保证公司在经营管理上 的高度集中。 2）公司对关联交易的内部控制情况。公司制定了《关联交易决策制度》，对公司关联 交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序及披露程序等均作了详尽的规定。 报告期内，未发生重大关联交易行为。 3）公司对外担保的内部控制情况。公司制定了《对外担保制度》，健全了对外担保管 理细则，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程 序、管理程序及信息披露程序等。报告期内，公司仅为控股子公司担保950万元。 4）公司对募集资金使用的内部控制情况。公司制定了《募集资金管理办法》，按照中 国证监会的要求对募集资金的存放、使用、监督等方面进行了规定。报告期内，公司未有 新增募集资金，亦无前次募集的资金延续到本报告期内使用的情况。 5）公司对重大投资的内部控制情况。公司《董事会议事规则》中对公司投资的基本原 则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等， 17 常柴股份有限公司2007年年度报告 均作了明确的规定。报告期内，公司实施的重大投资项目未出现越权审批等违规行为。 6）公司对信息披露的内部控制情况。公司制定了《信息披露管理事务管理制度》、《接 待和推广制度》等规定，从信息披露的内容、要求和程序等方面严格把关，做到信息披露 内容真实、准确、完整、及时。 3、问题及整改计划 报告期内，公司开展了上市公司治理专项活动工作。 （1）公司自查结果及解决措施 1）部分公司管理制度需加以制订和完善 整改情况说明：公司已经制定了《内部控制制度》、 《接待和推广制度》、 《董事、监事、 高级管理人员持股管理制度》，并对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、 《监事会议事规则》、 《募集资金管理办法》 、《信息披露管理事务管理制度》进行了修 订。上述管理制度已经董事会五届三次会议通过，其中《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》已经 2007 年第一次临时股东大会审议通过。 2）尚未修改《公司章程》，建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制 整改情况说明：公司已按照“证监公司字[2006]92 号文”要求修改了《公司章程》 ，建 立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 《公司章程》经董事会五届三次会议通过，并 经 2007 年第一次临时股东大会审议通过。 3）公司董事、监事、高级管理人员尚需增强规范运作意识 整改情况说明：公司董事会五届五次会议和监事会五届四次会议上已安排董事、监事、 高级管理人员学习了公司治理方面的政策文件以及公司各项制度。今后，公司将不定期的 开展此类学习，提高董事、监事、高级管理人员的规范运作意识。 （2）江苏证监局提出的整改建议及整改情况 ，公司《对其他单位担保管理制度》、 1）公司尚未建立专门的《董事会秘书工作制度》 《常柴股份有限公司财务会计制度》等尚未按照最新的规定进行修订，建议公司根据现行 法律法规等规定进一步修订或完善相关制度。 整改情况说明：公司已经按要求制定了《董事会秘书工作制度》，并经董事会五届五 次会议审议通过。《对外担保管理制度》、《财务会计制度》，经 2007 年 10 月 30 日董事会 临时会议审议通过。 2）公司需进一步提高规范运作水平 整改情况说明：公司董事会五届五次会议要求各专业委员会成员严格按照有关实施细 则的规定开展工作，切实发挥各专门委员会的作用。并专门组织了董事、监事、高管人员 学习了公司治理方面的政策文件以及公司各项制度。特别强调了《董事、监事、高级管理 18 常柴股份有限公司2007年年度报告 人员持股管理制度》，要求公司董事、监事、高级管理人员今后严格遵守《董事、监事、 高级管理人员持股管理制度》有关规定，杜绝违规行为的发生。 3）建议公司进一步修订《信息披露事务管理制度》，并按照信息披露流程，建立和完 善书面审批程序。 整改情况说明：公司已经按要求修订了《信息披露事务管理制度》，并经董事会五届 五次会议审议通过。 4、董事会对公司内部控制情况进行总体评价 董事会认为，公司现有的内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理层的要求 和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项 业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公 司内部控制制度制定以来，各项制度得到了有效的实施。 5、监事会对公司内部控制情况进行总体评价 监事会认为，公司根据中国证监会、深交所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动 的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门 及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2007年，公 司未有违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形发生。 6、独立董事对公司内部控制情况进行总体评价 独立董事认为，报告期内，公司根据中国证监会和深交所的有关规定，制订和修订了 《公司章程》、《股东大会议事规则》等一系列公司内部控制方面的制度，上述各项内部 控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资及信息披露等方面的内部控制严格、充分、 有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 （五）公司高级管理人员的考评及激励机制： 公司在2007年初，根据董事会提出的2007年度公司经营目标，确定各高级管理人员 2007年度薪酬考核方案，2007年结束后由公司董事会及职工代表大会根据经审计的财务报 表等资料按考核方案对高级管理人员进行业绩考评，根据考评结果进行奖惩。 六、股东大会简介 19 常柴股份有限公司2007年年度报告 报告期内本公司共召开两次股东大会。 1、公司于2007年4月13日召开2006年度股东大会，本次股东大会决议公告刊登在2007 年4月14日的《证券时报》和《大公报》上。 2、公司于2007年9月20日召开2007 年第一次临时股东大会，本次股东大会决议公告 刊登在2007年9月21日的《证券时报》和《大公报》上。 20 常柴股份有限公司2007年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况： 2007年，公司以加快产品结构调整，提高效益为核心，以提升创新能力为主线，全力 推进技术创新、产品研发和重大技改项目等方面工作，实施了以年产15万台多缸机基地为 载体的新常柴建设。公司在激烈的市场竞争下，努力克服原辅材料涨价，柴油机排放要求 不断提高等因素的影响，强化内部管理，狠抓市场建设。经过一年的努力，公司各项工作 取得了较好的成效，资产质量进一步提高，多缸柴油机销售继续保持良好态势，实现较快 增长，公司产品竞争能力进一步增强，较好地完成了年度经营目标。 报告期内，公司累计销售各类柴油机 110.09 万台，同比增长 4.38%，其中多缸机销售 8.54 万台，同比增长 15.99%。公司共实现销售收入 204,202.71 万元，同比增长 8.67%。 实现净利润 16,811.64 万元，同比上升 82.90%。报告期内净利润的大幅增加，主要因为报 告期内公司出售了所持有的全部“西北轴承”股票和部分“福田汽车”股票所致，增加收 益 1.02 亿元。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下： 指标 营业收入 营业成本 营业利润率 同比增长 同比增长 百分比 金额（元） 金额（元） 同比增长 产品 (%) (%) (%) 柴油机及配件 2,042,027,051.07 8.67 1,810,357,382.25 11.94 10.39 4.53 合 计 2,042,027,051.07 8.67 1,810,357,382.25 11.94 10.39 4.53 （2）报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下： 地 区 营业收入(元) 营业利润(元) 华 东 1,013,561,159.29 105,305,582.57 东 北 163,143,108.05 16,950,018.14 西 南 163,002,873.89 16,935,448.28 华 中 189,301,999.73 19,667,838.67 华 北 177,979,093.99 18,491,426.99 西 北 81,048,477.87 8,420,663.22 华 南 150,449,319.47 15,631,176.36 出 口 103,541,018.78 10,757,562.29 合 计 2,042,027,051.07 212,159,716.52 （3）主要供应商客户情况： 21 常柴股份有限公司2007年年度报告 2007 年度，本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 18.77%， 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 23.51%。 3、报告期公司资产构成及费用同比变化情况： （单位：人民币元） 占2007年末总 占2006年末总 增减变化 项目 2007年末 2006年末 资产的比重 资产的比重 比例 交易性金融资 59,040,000.00 2.56% 0.00 0.00% 2.56% 产 应收帐款 219,326,634.59 9.49% 234,679,882.65 12.74% -3.24% 其他应收款 33,677,504.81 1.46% 37,381,124.39 2.03% -0.57% 存货 304,592,189.76 13.19% 290,536,065.73 15.77% -2.59% 可供出售金融 473,960,000.00 20.52% 164,343,900.00 8.42% 12.10% 资产 长期股权投资 93,026,880.79 4.03% 92,254,266.58 5.00% -0.97% 固定资产 388,310,743.34 16.81% 309,477,386.09 16.80% 0.01% 在建工程 22,442,799.22 0.97% 45,282,670.28 2.46% -1.49% 短期借款 29,700,000.00 1.29% 172,000,000.00 9.34% -8.05% 长期借款 0.00 0.00% 29,324,500.00 1.59% -1.59% 2007年金额 2006年金额 2007年比2006年增减(%) 营业费用 61,760,030.60 80,871,768.90 -23.63% 管理费用 151,698,903.69 122,372,560.74 23.96% 财务费用 -10,461,861.87 850,841.61 -1329.59% 所得税 64,328,150.43 9,901,320.52 549.69% 变动原因分析： （1）交易性金融资产增加是因为报告期内经公司董事会审议，将所持有的4612.5万 股“福田汽车”股票中的1000万股作为交易性金融资产出售，报告期末剩余450万股。 （2）可供出售金融资产增加是因为报告期末公司尚持有可供出售的3612.5万股“福 田汽车”股票。 （3）长、短期借款减少是因为报告期内母公司偿还了所有的银行借款。 4、报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分析： （单位：人民币元） 项 目 2007年 2006年 变化原因说明 一、经营活动产生的现金流量净额 93,259,316.60 181,181,682.05 销售商品、提供劳务收到的现金 2,294,133,757.17 2,084,006,202.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,924,932,026.55 1,723,002,062.36 二、投资活动产生的现金流量净额 97,264,387.32 -10,523,822.33 报告期内公司出售了福 取得投资收益所收到的现金 104,629,275.45 908,026.07 田汽车和西北轴承股票 取得了现金。 购建固定资产、无形资产和其他长期 99,113,810.65 16,963,749.84 报告期内公司对多缸机 22 常柴股份有限公司2007年年度报告 资产所支付的现金 基地进行了技改投入。 三、筹资活动产生的现金流量净额 -200,036,783.08 -111,644,442.60 借款所收到的现金 122,700,000.00 345,500,000.00 偿还债务所支付的现金 286,700,000.00 429,500,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的 36,036,783.08 27,644,442.60 现金 5、公司主要附属企业及控股子公司的经营情况： （单位：人民币万元） 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴万州柴油机有限公司 柴油机 3500.00 11840.61 7.00 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 3378.64 11047.85 338.01 南京常溧农机配件有限责任公司 农机产品 500.00 503.55 3.55 （二）对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势 随着世界发动机的技术进步、排放标准的日益提高和国内工业的高速发展，“十一五” 期间成为国内发动机大规模更新升级换代的关键五年。经过多年的市场实践，国内柴油发 动机企业已经认识到核心技术是最关键的，只有通过引进、消化、吸收等多种途径，掌握 了核心技术，企业才会有发展后劲并获得可持续发展的条件。而随着中国对排放、噪音强 制标准的颁布实施，迫使国内柴油机企业致力于提高发动机的制造技术水平。未来我国对 柴油机技术的要求越来越高，这就要求企业必须对产品进行升级换代，提高自身的装备能 力和装备水平，以便适应产品不断变型的需要。 目前，国家高度重视“三农”问题，倡导发展先进装备制造业，发展循环经济，建设 社会主义新农村，这些将为农机行业、内燃机行业的发展提供良好的发展基础。然而，国 家从 08 年开始实施从紧的货币政策，以及原材料价格的持续上涨，使得企业面临汇率、 利率、原材料成本、人力成本等多方面的压力。公司必须全面分析国家和行业宏观发展趋 势，分析企业目前的实际情况，审时度势，主动应对困难和挑战，努力开拓各项工作的新 局面。 2、公司发展战略及新品开发情况： 公司发展战略是立足农机，做强动力。单缸多缸并举、车及产业兼顾，为美好生活提 供绿色动力。 在单缸柴油机开发上，注重创新设计，对单缸机的内在结构作出根本性变革，进一步 提升产品的技术含量，解决好产品的可靠性、燃油经济性和排放问题，坚持实施精品工程， 23 常柴股份有限公司2007年年度报告 推进特色化改造，开发满足不同市场需求的专用机型。针对海外市场，要建立专门的技术 支撑体系，将求高、求变的理念用到出口产品的开发上，进一步开拓国外市场。 在多缸柴油机开发上，做好非道路用柴油机排放技术认证工作的全面规划，围绕提升 多缸机产品的研发技术、手段和程序，加快技术管理数字化，实施好产品结构设计数字化 的目标，同时大力促进产学研工作，通过引进先进的开发手段，嫁接国外经验，从产品开 发层面上根本性提升产品的开发水平。 3、2008年公司经营目标及拟采取的措施： 2008年经营目标：柴油机产品销售120万台，销售收入24亿元，出口创汇2000万美元。 采取措施： （1）强化营销功能，实现销售与效益的最大化； （2）加快高端产品开发，推进产品结构优化升级； （3）加大技术改造投入，重点提升产品制造技术； （4）规范管理，注重效率，进一步提升企业整体素质； （5）加强成本和资金控制力度，促进企业可持续发展； （6）实施人才强企战略，建设企业高素质创新人才队伍。 4、2008年预计公司技改项目资金需求及使用计划： 2008年，公司将组织实施加工中试基地建设、铸造103线技改、制芯中心等一系列重 大技改项目，其中加工中试基地投入3000万元，铸造技改项目投入4000万元。本公司将主 要以自有资金来解决上述项目所需资金。 （三）报告期内投资情况： 1、公司前三年未发生再融资情况。 2、报告期内非募集资金投资项目： 2007年1月12日，经公司董事会四届十九次会议审议，同意投资组建南京常溧农机配 件有限责任公司，注册资本500万元，全部由本公司出资，经营范围为：各种农机产品、 机电产品、零配件、维修服务。 2007年1月15日，经公司董事会临时会议审议通过了《关于实施新区新型多缸柴油机 技术改造项目的议案》，在常州高新技术开发区利用现有生产厂房，实施多缸柴油机技术 改造项目。该项目固定资产总投资8700 万元，资金来源企业自筹。项目改造内容包括： 建多缸柴油机的装配生产线，配套外购件库和成品库等。建设期一年，项目实施完成后， 将形成年产15 万台新型多缸柴油机的生产能力，作为大中型拖拉机、小型工程机械和载 货汽车、轻型客车等的配套动力。该项目已于07年12月28日完工，全线开始进行批量试生 24 常柴股份有限公司2007年年度报告 产。 （四）董事会日常工作情况： 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容： 报告期内，公司董事会共召开了12次会议。 1）公司董事会四届十九次会议于2007年1月12日召开，主要审议如下事项： （1）2007 年度公司经营方针目标； （2）关于启动常溧农机配件市场项目的议案； （3）2007 年度公司高级管理人员薪酬考核方案； （4）关于 2006 年度公司高级管理人员考核兑现的议案。 2）公司于2007年1月15日召开董事会临时会议，专题审议《关于实施新区新型多缸柴 油机技术改造项目的议案》该次董事会决议公告刊登于2007年1月16日的《证券时报》和 《大公报》。 3）公司董事会四届二十次会议于2007年3月18日召开，主要审议《2006年年度报告及 其摘要》等议案，该次董事会决议公告刊登于2007年3月20日的《证券时报》和《大公报》。 4）公司董事会五届一次会议于2007年4月13日召开，主要审议《选举公司董事长》及 其他高级管理人员的议案，该次董事会决议公告刊登于2007年4月14日的《证券时报》和 《大公报》。 5）公司董事会五届二次会议于2007年4月27日召开，主要审议如下事项： （1）2007年第一季度报告； （2）关于执行新会计准则的议案； （3）关于出售西北轴承股份有限公司股票的议案； （4）关于2006年度公司高管人员考核奖金的议案。 6）公司于2007年5月21日召开董事会临时会议，专题审议《关于聘任公司副总经理的 议案》，该次董事会决议公告刊登于2007年5月24日的《证券时报》和《大公报》。 7）公司于2007年6月4日召开董事会临时会议，专题审议《关于出售部分福田汽车股 票的议案》，该次董事会决议公告刊登于2007年6月5日的《证券时报》和《大公报》。 8）公司于2007年6月19日召开董事会临时会议，专题审议《关于常州市土地收购储备 中心收储常意工模具厂土地资产的议案》，该次董事会决议公告刊登于2007年6月21日的 《证券时报》和《大公报》。 9）公司董事会五届三次会议于2007年7月25日召开，主要审议《公司2007年半年度报 告及其摘要》及公司治理规范方面制度的议案，该次董事会决议公告刊登于2007年7月27 日的《证券时报》和《大公报》。 25 常柴股份有限公司2007年年度报告 10）公司董事会五届四次会议于2007年9月4日召开，主要审议《关于公司2007年度实 施非公开发行A股股票的议案》，该次董事会决议公告刊登于2007年9月5日的《证券时报》 和《大公报》。 11）公司董事会五届五次会议于2007年10月22日召开，主要审议《公司2007年第三季 度报告》等议案，该次董事会决议公告刊登于2007年10月24日的《证券时报》和《大公报》。 12）公司于2007年10月30日召开董事会临时会议，主要审议《公司关于加强上市公司 治理专项活动的整改报告》等议案，该次董事会决议公告刊登于2007年10月31日的《证券 时报》和《大公报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会认真履行职责，规范运作，认真决策，不断完善法人治理结构， 不断强化内部控制和管理，保持了公司良好的运营态势。 1）2007年4月13日，公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，每10 股派送现金红利0.75元。2007年5月10日，公司刊登了2006年度分红派息实施公告。 2）2007年9月20日，公司2007年度第一次临时股东大会审议通过了公司非公开发行A 股股票的议案。2008年2月28日，公司公告了非公开发行A股申请未获得证监会发审委审核 通过的公告。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告： 董事会审计委员会成员由3位董事组成，其中2位为独立董事，主任委员由会计专业的 独立董事担任。 （1）审计委员会2007 年主要工作： 1）审计委员会定期审阅公司的内部控制工作计划和内部控制的执行情况； 2）与会计师事务所就审计计划、审计事项进行了充分的沟通； 3）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； 4）在会计师事务所进场前和出具初步意见后，审计委员会均审阅了公司财务会计报 表，并对重要事项及可能对财务报表有潜在影响的主要会计估计事项、审计调整事项和重 要的会计政策与会计师事务所进行了当面沟通，认为公司财务会计报表真实、准确、完整 的反映了公司的整体情况。 5）向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计的总结报告； 6）建议公司续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司2008 年度审计机构。 （2）审计委员会就公司会计报表发表的书面意见： 1）2008年1月29日，审计委员会审阅了公司未经审计的财务报表，出具了书面审阅意 见如下：审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，认为该报表在所有重大方面反映了 26 常柴股份有限公司2007年年度报告 公司目前的财务状况，审计委员会还将密切保持与审计师的沟通，并在审计师形成初步审 计意见后再次对公司的财务会计报表进行审阅。 2）2008年4月2日，审计委员会审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的公司 财务报表，出具了书面审阅意见如下：公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关 财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及 2007年度的经营成果和现金流量。公司财务会计报表真实、准确。 3）2008年4月9日，审计委员会就公司已审2007年度财务会计报表形成决议如下：审 计委员会审阅了经审计师审计后的2007年度财务会计报表，认为该报表在所有重大方面公 允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，同意提交 董事会审核批准。 （3）会计师事务所从事07年度公司审计工作的总结报告： 按照审计委员会与江苏公证会计师事务所有限公司协商的年度审计工作计划，并根据 公司的实际情况，为确保在预定时间内完成2007年度审计工作，江苏公证会计师事务所有 限公司于2008年2月25日进场。 审计人员就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的 会计工作等情况与公司管理人员及审计委员会委员作了充分的沟通，使得各方对公司经营 情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使 得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 审计委员会认为，会计师事务所已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行 了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报告能够充 分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计 结论符合公司的实际情况。 （4）续聘会计师事务所的决议书： 审计委员会于 2008 年 4 月 9 日召开会议，审议关于公司聘请 2008 年度审计机构事宜， 审议意见如下： 江苏公证会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度的审计工作已经完成，审计报告 客观、公正地显示了公司 2007 年度真实的财务状况。 审计委员会对江苏公证会计师事务所有限公司的审计工作表示满意，拟续聘该会计师 事务所为公司 2008 年度审计机构。 同意该议案提交公司董事会五届七次会议审议。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告： 董事会薪酬与考核委员会成员由 3 位董事组成，其中 2 位为独立董事，内部董事 1 27 常柴股份有限公司2007年年度报告 位，主任委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司2007年1月12日董事会四届十九次审议 通过的《2007年高级管理人员考核合同书》所确定的2007年度主要财务指标和经营目标完 成情况，提出了高管人员2007年度考核兑现议案。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据有关规定，对2007年度公司高管人员领取薪 酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 薪酬与考核委员会认为，2007年度公司高管人员所的薪酬均是按照公司的相关制度和 董事会制定的《2007年高级管理人员考核合同书》所确定，符合法律法规和公司规定。 （五）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经江苏公证会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年的净利润为 168,116,392.28 元， 当年合并报表共计可供分配利润 372,844,737.18 元。公司董事会拟决定以 2007 年末总股 本 374,249,551 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税），合计分配 现金 28,068,716.33 元，未分配利润余额 344,776,020.85 元结转入下一年度。该分配预 案尚需提交 2007 年度股东大会审议。 （六）其他报告事项： 本公司2007年指定信息披露报纸为《证券时报》和《大公报》，未发生变更。 28 常柴股份有限公司2007年年度报告 八、监事会报告 报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规条文，认真履 行自己的职责，严格对公司董事会、经理层的重大决策、生产经营及财务管理进行了全面 监督，促进了公司的规范化运作，保证了企业经济运行的真实、合法。 （一）监事会会议情况： 报告期内公司监事会的会议情况及决议内容： 1、监事会四届十八次会议于2007年3月18日召开，会议审议并通过了如下事项： （1）2006年年度报告及其摘要； （2）2006年度监事会工作报告； （3）关于监事会换届改选的议案。 2、监事会五届一次会议于2007年4月13日召开，会议专题审议并通过了选举公司监事 会主席的议案。 3、监事会五届二次会议于2007年4月27日召开，会议专题审议并通过了2007年第一季 度报告。 4、监事会五届三次会议于2007年7月25日召开，会议审议并通过了如下事项： （1）2007年半年度报告及其摘要； （2）监事会议事规则。 5、监事会五届四次会议于2007年10月22日召开，会议审议并通过了如下事项： （1）2007年第三季度报告； （2）组织学习公司治理方面的政策文件及审议公司内控制度。 （二）监事会独立意见： 1、公司依法运作情况：监事会认为，公司董事会、经理层成员工作认真负责，能严 格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》规范运作，基本建立了良好的内部控制制 度，决策程序合法。 2、检查公司财务情况：监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查， 认为公司2007年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具 的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的。 3、公司关联交易情况：报告期内，公司未发生有失公允的关联交易，未损害公司和 股东利益。 29 常柴股份有限公司2007年年度报告 4、公司收购和出售资产情况：公司收购及出售资产主要是根据中介机构的评估报告 确定交易价格，无发生内幕交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 5、根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及《关于做好上市公司2007年年 度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 公司根据中国证监会、深交所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实 际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， 保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐 全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 2007年，公司未有违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制制度》的 情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 30 常柴股份有限公司2007年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内诉讼、仲裁情况 报告期内本公司涉及的诉讼、仲裁事项累计金额为 6094.10 万元，占报告期末净资产 总额的 4.63%。具体情况如下： 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万元） 以前年度延续到报告期内尚未结案的诉讼案件： 1、铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 2、南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 1,419.00 3、山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 4、山东双力集团有限公司 2006.1 北京市第一中级人民法院 2746.04 合计 6094.10 案件进展情况说明： 1、公司在 2001 年-2006 年年报中披露了铜山县藤裕农机贸易中心诉讼一案，本公司 于 2002 年 4 月 13 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请。但被告铜山县藤裕农机贸 易中心始终未能向本公司付款 493.06 万元，现正委托徐州铁路法院执行。 2、南京金蛙股份有限公司诉讼一案，本公司已签订和解协议，由溧水县公有资产经 营有限公司用 80 亩土地代南京金蛙股份有限公司还款 1419 万元。本协议正在执行中。 3、公司在 2001 年-2006 年年报中披露了山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积 欠我公司货款 1436 万元，2001 年公司向常州市中级人民法院提起诉讼，2002 年 4 月向法 院申请强制执行，目前该公司已经进入破产程序。 4、公司在 2006 年年报中披露了为山东双力集团公司担保借款诉讼案。由于双力集团 经营不善，山东聊城市中级人民法院宣告双力集团进入破产还债程序，公司已经向双力集 团破产清算组申报优先抵押债权 2746.04 万元。公司积极处理双力集团提供的作为反担保 的 93454.43 平方米的土地使用权，用以归还我公司债务。2007 年度，公司已收回 900 万 元，余款 1846.04 万元正在追讨中。该案的进展情况将根据信息披露相关规定及时披露。 （二）报告期内证券投资情况 1、交易性金融资产 占期末证 证券 证券 证券 初始投资 持有数量 期末账面 报告期 序号 券总投资 品种 代码 简称 金额（元） （股） 值（元） 损益（元） 比例（％） 1 股票 600166 福田汽车 5204700 4500000 59040000 100% 53835300 期末持有的其他证券投资 0 0 0 0 0 注 报告期已出售证券投资损益 — — — — 102229275.45 31 常柴股份有限公司2007年年度报告 合计 5204700 — 59040000 100% 156064575.45 注：（1）报告期内，经公司董事会临时会议审议，公司出售了所持有的 144 万股“西北 轴承（股票代码 000595）”股票，去除初始成本 1,540,000.00 元，共获得收益 15,480,259.04 元。 （2）报告期内，经公司董事会临时会议审议，公司出售了所持有的 550 万股“福田汽 车（股票代码 600166）”股票，去除初始成本 6,361,300.00 元，共获得收益 86,749,016.41 元。 上述两项合计收益为 102,229,275.45 元。 2、持有其他上市公司股权情况 占该公 报告期 证券 证券 初始投资 期末 报告期 会计核 股份 司股权 所有者权 代码 简称 金额（元） 账面值（元） 损益（元） 算科目 来源 比例 益变动 99 年与常 可供出 柴集团资 600166 福田汽车 41782175.00 4.45% 473960000.00 0 432177825 售金融 产置换所 资产 得 长期股 通过诉讼 900953 凯马 B 31706441.63 5.49% 31706441.63 0 0.00 权投资 取得 长期股 协议转让 600377 宁沪高速 90500.00 435500.00 0 345000 权投资 所得 合计 73579116.63 — 506101941.63 0 432522825 3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 报告期所 所持对象 初始投资 持有 占该公司 期末 报告期 会计核 股份 有者权益 算科目 来源 名称 金额（元） 数量（股） 股权比例 账面值（元） 损益（元） 变动 长期股 发起人股 江苏银行 38000000 38000000 0.48% 38000000 0 0 权投资 合计 38000000 38000000 0.48% 38000000 0 0 （三）报告期内公司收购及出售资产情况。 公司于 2007 年 6 月 19 日与常州市土地收购储备中心签署了《土地收储协议》，同意 常州市土地收购储备中心收储本公司所属的常意工模具厂土地资产，收储价格为 5619 万 元，获得收益 2300 余万元。具体情况参见 2007 年 6 月 21 日的《证券时报》和《大公报》。 （四）报告期内与控股股东及其关联企业未发生重大关联交易。 （五）重大合同及其履行情况 32 常柴股份有限公司2007年年度报告 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司为控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司提供贷款担保 950 万 元。贷款期限从 2007 年 11 月 21 至 2008 年 10 月 21 日。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （六）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺及其履行情况： 序号 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 1、其持有的非流通股股份自改革方案实施之 日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 常州市人民政府国有 2、在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所 按 规 定 已 解 禁 1 资产监督管理委员会 挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股 18,712,478 股 份总数的比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 按规定，已于 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市 2 募集法人股股东 2007 年 6 月 19 日 交易或者转让。 解禁 （七）公司聘任会计师事务所情况 董事会四届二十次会议审议通过续聘江苏公证会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度审计机构。本次公告刊登于 2007 年 3 月 20 日的《证券时报》和《大公报》上。 2007 年度江苏公证会计师事务所有限公司的审计费用为 88 万元。该审计机构已经连 续六年为公司进行年度财务报告审计。 戴伟忠、盛金荣已连续五年担任本公司年度报告审计签字注册会计师，根据财政部《关 于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，盛金荣延续一年担任本次年度报 告审计签字注册会计师，另一名签字注册会计师由张燕担任。 （八）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人、收购 人未出现受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、 认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （九）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 33 常柴股份有限公司2007年年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007.2.8 公司三会议室 实地调研 华泰证券 公司主要经营情况、未来发展 2007.2.9 公司三会议室 实地调研 华夏基金 公司主要经营情况、未来发展 2007.2.28 公司三会议室 实地调研 宝盈基金管理公司 公司主要竞争对手、行业发展情况 2007.3.21 公司三会议室 实地调研 中国基金 公司主要经营情况、未来发展 2007.5.21 公司三会议室 实地调研 华泰证券 公司主要经营情况、未来发展 2007.6.5 公司三会议室 实地调研 中信证券 公司主要经营情况、未来发展 2007.9.20 公司 实地调研 自然人股东 公司经营情况及未来发展趋势 2007.9.20 公司 实地调研 自然人股东 公司经营情况及未来发展趋势 公司现有产品市场情况、发展前 2007.11.15 公司 实地调研 汇添富基金管理公司 景、行业发展情况 （十）其他事项 2007 年 5 月 24 日，公司独立董事陆刚以每股 11.83 元的价格买入本公司 A 股股票 10000 股，并于 6 月 26 日卖出 2500 股，本次买卖亏损 863 元。该事项具体情况刊登于 2007 年 6 月 28 日的《证券时报》和《大公报》。 34 常柴股份有限公司2007年年度报告 十、财务会计报告 （一）审计报告 常柴股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的常柴股份有限公司（以下简称“常柴公司”）财务报表，包括2007 年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2007年度的合并利润表及母公司利润 表、合并股东权益变动表及母公司股东权益表、合并现金流量表及母公司现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是常柴公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 常柴公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了常柴公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张 燕 中国.无锡 中国注册会计师：盛金荣 2008 年 4 月 9 日 （二）财务报表 35 常柴股份有限公司2007年年度报告 资产负债表 编制单位：常柴股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 443,234,034.61 417,975,515.87 452,747,113.77 443,546,323.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 59,040,000.00 59,040,000.00 应收票据 52,244,643.94 50,742,531.00 58,824,892.25 58,544,892.25 应收账款 219,326,634.59 179,407,272.03 234,679,882.65 184,106,435.85 预付款项 35,394,071.23 35,520,970.68 4,984,827.27 3,406,183.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 33,677,504.81 33,095,700.83 37,381,124.39 35,198,813.62 买入返售金融资产 存货 304,592,189.76 257,646,950.38 290,536,065.73 257,188,518.51 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 351,224.31 351,224.31 流动资产合计 1,147,509,078.94 1,033,428,940.79 1,079,505,130.37 982,342,391.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 474,486,000.00 474,486,000.00 164,343,900.00 164,343,900.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 92,936,380.79 143,276,180.79 92,254,266.58 137,594,066.58 投资性房地产 74,947,756.43 74,947,756.43 77,156,097.23 77,156,097.23 固定资产 388,310,743.34 332,707,583.04 309,477,386.09 254,477,316.79 在建工程 22,442,799.22 31,569,234.65 45,282,670.28 44,419,216.28 工程物资 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 108,957,970.04 106,550,100.61 139,117,012.82 136,766,147.59 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 171,326.44 0.00 423,801.08 递延所得税资产 701,681.23 701,681.23 43,956,811.54 43,956,811.54 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 1,162,954,657.49 1,164,238,536.75 872,011,945.62 858,713,556.01 36 常柴股份有限公司2007年年度报告 资产总计 2,310,463,736.43 2,197,667,477.54 1,951,517,075.99 1,841,055,947.70 流动负债： 短期借款 29,700,000.00 0.00 172,000,000.00 145,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 56,300,000.00 47,000,000.00 28,790,000.00 26,090,000.00 应付账款 428,095,753.10 397,000,704.50 405,924,269.88 366,708,203.87 预收款项 45,035,644.02 44,889,241.14 41,692,277.70 41,006,940.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,946,856.38 26,228,034.16 34,633,008.05 27,173,707.91 应交税费 -10,259,273.84 -5,772,128.42 -3,447,445.73 -234,602.23 应付利息 其他应付款 105,996,952.49 100,664,577.67 89,024,422.36 84,801,787.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 8,500,000.00 0.00 债 其他流动负债 4,294,741.37 3,301,240.01 4,024,621.30 3,260,656.84 流动负债合计 697,610,673.52 613,311,669.06 772,641,153.56 693,806,694.11 非流动负债： 长期借款 29,324,500.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 15,852,824.06 15,852,824.06 专项应付款 90,000.00 90,000.00 预计负债 递延所得税负债 121,611,700.00 121,611,700.00 36,089,922.00 36,089,922.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 121,701,700.00 121,701,700.00 81,267,246.06 71,942,746.06 负债合计 819,312,373.52 735,013,369.06 853,908,399.62 765,749,440.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 资本公积 495,672,761.92 507,502,934.95 243,891,542.34 256,317,787.95 减：库存股 盈余公积 240,369,344.92 240,369,344.92 215,734,669.38 215,734,669.38 一般风险准备 未分配利润 372,844,737.18 340,532,277.61 257,431,736.76 229,004,499.20 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,483,136,395.02 1,462,654,108.48 1,091,307,499.48 1,075,306,507.53 合计 37 常柴股份有限公司2007年年度报告 少数股东权益 8,014,967.89 6,301,176.89 所有者权益合计 1,491,151,362.91 1,462,654,108.48 1,097,608,676.37 1,075,306,507.53 负债和所有者权益总计 2,310,463,736.43 2,197,667,477.54 1,951,517,075.99 1,841,055,947.70 公司法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：汤建中 38 常柴股份有限公司2007年年度报告 利润表 编制单位：常柴股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,042,027,051.07 2,045,641,233.66 1,879,053,302.36 1,869,125,529.52 其中：营业收入 2,042,027,051.07 2,045,641,233.66 1,879,053,302.36 1,869,125,529.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,013,719,492.70 2,020,541,018.79 1,773,244,823.96 1,755,442,682.47 其中：营业成本 1,810,357,382.25 1,830,553,542.04 1,617,187,100.34 1,620,348,660.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,494,637.63 1,196,514.77 726,399.61 246,026.55 销售费用 61,760,030.60 59,539,959.43 80,871,768.90 79,589,626.12 管理费用 151,698,903.69 144,888,570.38 122,372,560.74 114,205,866.08 财务费用 -10,461,861.87 -12,601,114.39 850,841.61 -1,625,767.41 资产减值损失 -1,129,599.60 -3,036,453.44 -48,763,847.24 -57,321,729.41 加：公允价值变动收益 53,835,300.00 53,835,300.00 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 106,711,389.66 106,711,389.66 4,051,133.60 4,051,133.60 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 188,854,248.03 185,646,904.53 109,859,612.00 117,733,980.65 号填列） 加：营业外收入 54,470,449.24 52,205,668.80 6,761,799.46 5,672,387.29 减：营业外支出 9,365,054.43 9,309,525.76 15,276,453.75 14,572,973.83 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 233,959,642.84 228,543,047.57 101,344,957.71 108,833,394.11 “-”号填列） 减：所得税费用 64,328,150.43 64,311,877.30 9,901,320.52 9,927,406.36 五、净利润（净亏损以“-” 169,631,492.41 164,231,170.27 91,443,637.19 98,905,987.75 号填列） 归属于母公司所有者 168,116,392.28 91,918,374.43 39 常柴股份有限公司2007年年度报告 的净利润 少数股东损益 1,515,100.13 -474,737.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.25 （二）稀释每股收益 0.45 0.25 公司法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：汤建中 40 常柴股份有限公司2007年年度报告 现金流量表 编制单位：常柴股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 2,294,133,757.17 2,334,029,019.90 2,084,006,202.30 2,123,635,998.85 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 13,922,215.96 12,147,451.49 10,524,640.59 10,455,874.75 收到其他与经营活动 6,685,710.74 5,681,010.74 28,291,935.38 27,820,320.35 有关的现金 经营活动现金流入 2,314,741,683.87 2,351,857,482.13 2,122,822,778.27 2,161,912,193.95 小计 购买商品、接受劳务支 1,924,932,026.55 2,006,651,312.56 1,723,002,062.36 1,798,316,301.30 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 174,360,811.02 156,853,644.39 118,777,025.12 103,948,844.64 41 常柴股份有限公司2007年年度报告 工支付的现金 支付的各项税费 36,762,810.52 31,320,922.43 16,955,419.36 9,999,065.59 支付其他与经营活动 85,426,719.18 81,626,025.94 82,906,589.38 76,236,383.85 有关的现金 经营活动现金流出 2,221,482,367.27 2,276,451,905.32 1,941,641,096.22 1,988,500,595.38 小计 经营活动产生的 93,259,316.60 75,405,576.81 181,181,682.05 173,411,598.57 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 9,301,300.00 9,301,300.00 127,050.00 127,050.00 取得投资收益收到的 104,629,275.45 104,629,275.45 908,026.07 908,026.07 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 82,447,622.52 82,359,152.16 4,376,834.04 4,333,758.44 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 1,030,000.00 1,030,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 196,378,197.97 196,289,727.61 6,441,910.11 6,398,834.51 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 99,113,810.65 93,670,690.65 16,963,749.84 13,883,880.64 现金 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 1,982.60 有关的现金 投资活动现金流出 99,113,810.65 98,670,690.65 16,965,732.44 13,883,880.64 小计 投资活动产生的 97,264,387.32 97,619,036.96 -10,523,822.33 -7,485,046.13 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 122,700,000.00 61,500,000.00 345,500,000.00 301,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 122,700,000.00 61,500,000.00 345,500,000.00 301,000,000.00 42 常柴股份有限公司2007年年度报告 小计 偿还债务支付的现金 286,700,000.00 226,500,000.00 429,500,000.00 383,000,000.00 分配股利、利润或偿付 36,036,783.08 33,595,421.08 27,644,442.60 25,166,682.62 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 322,736,783.08 260,095,421.08 457,144,442.60 408,166,682.62 小计 筹资活动产生的 -200,036,783.08 -198,595,421.08 -111,644,442.60 -107,166,682.62 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 -9,513,079.16 -25,570,807.31 59,013,417.12 58,759,869.82 加额 加：期初现金及现金等 452,747,113.77 443,546,323.18 393,733,696.65 384,786,453.36 价物余额 六、期末现金及现金等价物 443,234,034.61 417,975,515.87 452,747,113.77 443,546,323.18 余额 公司法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：汤建中 43 常柴股份有限公司2007年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 本年金额 归属于母公司所有者权益 减 项 目 ： 一般 少数股东 所有者权益 未分配利 实收股本 资本公积 库 盈余公积 风险 其他 权益 合计 润 存 准备 股 一、上年年末余额 374,249,551.00 170,618,064.34 210,907,667.81 250,799,809.41 -19,498,729.57 987,076,362.99 加：会计政策变更 73,273,478.00 4,827,001.57 6,631,927.35 19,498,729.57 6,301,176.89 110,532,313.38 前期差错更正 二、本年年初余额 374,249,551.00 243,891,542.34 215,734,669.38 257,431,736.76 6,301,176.89 1,097,608,676.37 三、本年增减变动金额 251,781,219.58 24,634,675.54 115,413,000.42 1,713,791.00 393,542,686.54 （减少以“-”号填列） （一）净利润 168,116,392.28 1,515,100.13 169,631,492.41 （二）直接计入所有者权 251,781,219.58 198,690.87 251,979,910.45 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 323,248,100.00 323,248,100.00 允价值变动净额 2．权益法下被被投资单 位其他所有者权益变动 596,072.58 596,072.58 的影响 3．与计入所有者权益项 -72,062,953.00 -72,062,953.00 目相关的所得税影响 4．其他 198,690.87 198,690.87 上述（一）和（二）小计 251,781,219.58 168,116,392.28 1,713,791.00 421,611,402.86 （三）所有者投入和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 24,634,675.54 -52,703,391.86 -28,068,716.32 1．提取盈余公积 24,634,675.54 -24,634,675.54 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -28,068,716.32 -28,068,716.32 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 374,249,551.00 495,672,761.92 240,369,344.92 372,844,737.18 8,014,967.89 1,491,151,362.91 44 常柴股份有限公司2007年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：常柴股份有限公司 单位：元 本年金额 归属于母公司所有者权益 减 项 目 ： 一般 少数股东 所有者权益 未分配利 实收股本 资本公积 库 盈余公积 风险 其他 权益 合计 润 存 准备 股 一、上年年末余额 374,249,551.00 170,568,622.42 194,796,290.45 179,596,681.95 -16,990,008.62 902,221,137.20 加：会计政策变更 6,102,480.76 19,465,056.10 16,990,008.62 6,759,433.49 49,316,978.97 前期差错更正 二、本年年初余额 374,249,551.00 170,568,622.42 200,898,771.21 199,061,738.05 6,759,433.49 951,538,116.17 三、本年增减变动金额 73,322,919.92 14,835,898.17 58,369,998.71 -458,256.60 146,070,560.20 （减少以“-”号填列） （一）净利润 91,918,374.43 -474,737.24 91,443,637.19 （二）直接计入所有者权 73,322,919.92 16,480.64 73,339,400.56 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 109,363,400.00 109,363,400.00 允价值变动净额 2．权益法下被被投资单 位其他所有者权益变动 49,441.92 49,441.92 的影响 3．与计入所有者权益项 -36,089,922.00 -36,089,922.00 目相关的所得税影响 4．其他 16,480.64 16,480.64 上述（一）和（二）小计 73,322,919.92 91,918,374.43 -458,256.60 164,783,037.75 （三）所有者投入和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 14,835,898.17 -33,548,375.72 -18,712,477.55 1．提取盈余公积 14,835,898.17 -14,835,898.17 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -18,712,477.55 -18,712,477.55 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 374,249,551.00 243,891,542.34 215,734,669.38 257,431,736.76 6,301,176.89 1,097,608,676.37 公司法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：汤建中 45 常柴股份有限公司2007年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：常柴股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 354,549,538.54 2,266,866.50 3,594,863.01 353,221,542.03 二、存货跌价准备 11,883,656.51 0.00 0.00 8,772,709.66 3,110,946.85 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 五、长期股权投资减值准备 8,646,389.00 0.00 8,646,389.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 40,132,600.89 94,326.00 27,170,647.37 13,056,279.52 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 14,000,000.00 14,000,000.00 合计 429,212,184.94 2,361,192.50 0.00 39,538,220.04 392,035,157.40 公司法定代表人：薛国俊 主管会计工作负责人：何建光 会计机构负责人：汤建中 46 常柴股份有限公司2007年年度报告 （三）会计报表附注 附注１：公司的基本情况 常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994年在中华人民共和国成立的股份有限公 司。本公司的境内上市人民币普通股（“A”股）及境内上市外资股（“B”股）分别于1994年及 1996年在深圳证券交易所上市。 本公司主要从事以“常柴牌”为商标的中小型单缸和多缸柴油机的生产及销售。本公司所 生产及销售的柴油机主要用于拖拉机、联合收割机、轻型商用车、农用设备、小型工程机械、 发电机组和船机等。 本公司下设公司办公室、财务部、政治部、投资发展部、企业管理部、人力资源部、生产部、采购 部、销售公司、市场部、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工分厂、单缸机分厂、多缸 机分厂和收割机分厂等。 附注２：会计政策、会计估计变更和前期差错 1、首次执行新企业会计准则而引起的会计政策变更 （1）采用追溯调整法的交易或事项 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会［2006］3 号文《财政部关于印发 等 38 项具体准则的通知》 ，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按《企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定对财务报表进行了追溯调 整。 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的相关规定，本公司对所得税费用的会计 处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法。根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的相关规 定，对首次执行日以前已经持有的子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最 初即采用成本法核算。 (1)上述追溯调整事项对合并财务报表股东权益的影响如下： 对2006年初股东权益的 对2006年度净 对2007年初 项 目 影响 利润的影响 股东权益的影响 递延所得税资产 53,884,217.90 -9,927,406.36 43,956,811.54 可供出售金融资产 73,273,478.00 公允价值 47 常柴股份有限公司2007年年度报告 53,884,217.90 -9,927,406.36 117,230,289.54 (2)上述追溯调整事项对合并财务报表股东权益的影响如下： 对2006年初少数 对2006年度少数 对2007年初少数 项 目 股东权益的影响 股东权益的影响 股东收益的影响 递延所得税资产 可供出售金融资产 - 公允价值 (3) 上述追溯调整事项对母公司财务报表股东权益的影响如下： 对2006年初股东权益的 对2006年度净 对2007年初 项 目 影响 利润的影响 股东权益的影响 递延所得税资产 53,884,217.90 -9,927,406.36 43,956,811.54 对子公司权益法改 26,061,499.52 1,424,211.72 27,436,269.32 用成本法追溯调整 可供出售金融资产 73,273,478.00 公允价值 79,945,717.42 -8,503,194.64 144,666,558.86 2、本报告期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 附 注 3： 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量。 附 注 4： 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的新的 《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，编制时按照《企业会计准则第 38 号――首次执行企 业会计准则》第五－第十九条规定的追溯调整事项对可比期间的利润表和资产负债表进行了追溯调整。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 （2007 年修订）列报和披露有关财务信息。 附 注 5： 公司的主要会计政策和会计估计 48 常柴股份有限公司2007年年度报告 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季 度和半年度。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进 行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的 会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价) 折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行 买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于筹建 期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是 指货币性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1) 金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 49 常柴股份有限公司2007年年度报告 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变 动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际 利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金额资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融 50 常柴股份有限公司2007年年度报告 资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将 原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (5) 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进 行后续计量。 3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 (2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低 于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行偿债 义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。 2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司单 项金额定为 100 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应 收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄 分析法结合个别认定计提的坏账准备并计入当期损益。 3) 应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下： 账龄 应收账款坏账准备率(%) 其他应收款坏账准备比率（%） 一年以内 2 2 一至二年 5 5 51 常柴股份有限公司2007年年度报告 二至三年 15 15 三至四年 30 30 四至五年 60 60 五年以上 100 100 关联方坏账准备计提政策：根据本公司董事会四届九次会议决议，对于拥有持续经营能力的本公司 关联方应收款项，计提坏账准备至多不超过 60%。 8. 存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法 1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、物资采购、自制半成 品、在产品、产成品和低值易耗品等。 2) 存货的盘存制度为永续盘存制。 3) 各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；按当期实际成本结转产成品 成本，按加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对 遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现 净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如 已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整 存货跌价准备及当期收益。 9. 长期股权投资的核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公 司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 1) 对子公司的股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获 取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可 执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法 确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 52 常柴股份有限公司2007年年度报告 确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加 的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值 份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收 益。 2) 对合营及联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经 营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其 成本。 采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项 可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有或应分担 的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义 务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变 的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或 现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 10. 投资性房地产的核算方法 1) 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建 筑物。 53 常柴股份有限公司2007年年度报告 2) 投资性房地产按照成本进行初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出构 成。 (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固定资 产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11. 固定资产的核算方法 1） 固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以 上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固 定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可适用 状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资 产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、 《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。 3) 与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则 计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 4) 固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产的预 计使用寿命及年折旧率分别为： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 3.33%-5% 机器设备 6-15 6.67%-16.67% 运输设备 5-10 10%-20% 其他设备 5-10 10%-20% 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适 当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 54 常柴股份有限公司2007年年度报告 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定 资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 12. 在建工程的核算方法 在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建筑工程支 出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企业会计准则 第 17 号－借款费用》的有关规定进行处理。 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办理竣 工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估 价值，但不调整原已计提的折旧。 13. 无形资产的计价和摊销方法 1) 无形资产的计价： 无形资产按照成本进行初始计量： (1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生 的其他支出。 (2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途前所 发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号－非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号－债务重组》 、《企业会计准则第 16 号－ 政府补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定。 55 常柴股份有限公司2007年年度报告 2) 无形资产摊销 (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益， 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊 销。 (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 14. 长期资产减值准备的计提依据、确定方法 1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减值 时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失，这些迹象包 括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对公司产生不利影响； (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据： 本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果单个资产 可收回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产组进行 减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其账面金额，该差 56 常柴股份有限公司2007年年度报告 额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该 资产组中的其他资产按其账面价值分配。 4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组 合。 5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16. 借款费用的核算方法 1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可 使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购 建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为 专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款 的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17. 预计负债的核算方法 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 57 常柴股份有限公司2007年年度报告 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18. 递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应 的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 19. 收入的确认方法 1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有 关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入 本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 20.金融资产转移的确认与计量 1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 （1）公司以不附追索权方式出售金融资产； （2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回 购； 58 常柴股份有限公司2007年年度报告 （3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重 大价外期权； 2）金融资产转移的计量： （1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； （2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与 终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按 照按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分配后确定。 21.所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收 益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易事项。 附 注 6： 税 项 及 税 收 优 惠 主要税项及附加 增值税：销售柴油机的税率为 13%或 17%，其他销售收入的税率为 17%； 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 5%； 城建税、教育费附加、综合规费：以各纳税单位属地税务规定计算缴纳； 所得税：所得税按 33%全额计征；控股子公司常柴万州柴油机有限公司根据《财政部 国家 税务总局 海关总署关于西部大开发优惠政策问题通知》，2001 年-2010 年企业所得税减按 15% 的税率征收。 房产税：自用房产以上年末房产原值的 70%为计税依据，税率为 1.2%；出租房产以房产出租收入 为计税依据，税率为 12%。 附 注 7： 公 司 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1、控股子公司及合营企业 1） 截止 2007 年 12 月 31 日公司下设 3 个控股子公司: （单位金额:人民币万元） 控股子公司名称 注册地点 法定代人 注册资本 持股比例 主营业务 59 常柴股份有限公司2007年年度报告 常 柴 万 州 柴 油机 有 重 庆 市 万 州 区 厦 尹立厚 3500 60% 生产与销售柴油机 限公司（“常万”） 门路 1101 号 常 州 常 柴 奔 牛柴 油 武进区奔牛镇南 机配件有限公司 强金龙 3378.64 75% 生产与销售柴油机配件 观村 （“奔牛”） 南 京 常 溧 农 机配 件 溧水县经济开发 农业机械产品、机电产品及零配 有限责任公司（“常 薛国俊 500 100% 区北厂区 件销售、维修服务 溧”） 2） 合并报表范围的变更情况 本公司于 2007 年 1 月出资 500 万元独资设立南京常溧农机配件有限责任公司，持有其 100%股权， 2007 年度将其纳入公司合并报表范围。合并财务报表除增加一个子公司外，与上年相同无变化。 3) 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无合营公司。 2. 企业合并的计量方法 1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积； 资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益， 但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合 并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金 等计入股东权益或负债的初始计量金额。 3. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不 属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 60 常柴股份有限公司2007年年度报告 表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 61 常柴股份有限公司2007年年度报告 附 注 8： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 8-01 货币资金 1） 项目 2007-12-31 2006-12-31 现金 179,743.66 117,441.98 银行存款 442,806,667.46 452,029,671.79 其他货币资金 247,623.49 600,000.00 合计 443,234,034.61 452,747,113.77 2） 货币资金中外币资金情况 2007-12-31 2006-12-31 外币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 23,441.66 7.3046 171,231.95 8,496.60 7.8087 66,347.40 港币 174.75 0.9363 163.62 174.75 1.0046 175.57 171,395.57 66,522.97 8-02 交易性金融资产 内 容 2007-12-31 2006-12-31 说 明 福田汽车股票成本 5,204,700.00 2007 年底持有 450 万股 福田汽车股票公允价值变动 53,835,300.00 按 2007 年末收盘价计算公允价值 合计 59,040,000.00 根据董事会临时会议决议本期拟出售福田汽车股票 1000 万股，投资成本 11,566,000 元，至 2007 年末已 出售 550 万股。 8-03 应收票据 1） 项 目 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 52,244,643.94 58,824,892.25 合计 52,244,643.94 58,824,892.25 2）年末应收票据中无逾期未收回及无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。 8-04 应收账款 1） 账龄分析 2007-12-31 金额 比例(%) 计提比 坏账准备 应收账款净额 62 常柴股份有限公司2007年年度报告 例(%) 一年以内 143,667,120.20 27.42 4.03 5,794,040.66 137,873,079.54 一至二年 74,069,632.56 14.14 19.92 14,757,882.46 59,311,750.10 二至三年 18,953,654.93 3.62 88.94 16,857,974.33 2,095,680.60 三至四年 13,955,751.31 2.66 54.63 7,623,976.25 6,331,775.06 四至五年 32,374,343.77 6.18 63.04 20,409,994.48 11,964,349.29 五年以上 240,930,699.19 45.98 99.27 239,180,699.19 1,750,000.00 合计 523,951,201.96 100.00 304,624,567.37 219,326,634.59 2006-12-31 计提比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 181,729,066.32 33.77 12.40 22,526,230.32 159,202,836.00 一至二年 20,244,470.25 3.76 67.40 13,645,096.16 6,599,374.09 二至三年 15,304,508.48 2.84 38.78 5,935,750.82 9,368,757.66 三至四年 52,614,765.88 9.78 31.77 16,716,765.93 35,897,999.95 四至五年 59,918,133.47 11.13 60.59 36,307,218.52 23,610,914.95 五年以上 208,377,483.11 38.72 100 208,377,483.11 合计 538,188,427.51 100.00 303,508,544.86 234,679,882.65 2）按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单项金额 422,976,431.86 80.73 283,060,265.25 414,665,104.92 77.04 273,240,698.71 重大 单项金额 100,974,770.10 19.27 21,564,302.12 123,523,322.59 22.96 30,267,846.15 不重大 523,951,201.96 100.00 304,624,567.37 538,188,427.51 100.00 303,508,544.86 对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，单独进行减值测试，客观证据表明其已发生减值， 2007 年末计提了坏账准备 28,306 万元。 3）应收账款中外币应收账款情况 2007-12-31 2006-12-31 币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 1,873,414.00 13,684,539.91 837,056.20 6,536,320.75 欧元 38,730.00 413,129.04 合计 14,097,668.95 6,536,320.75 4）应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5）应收账款 2007 年末余额中前五名欠款单位欠款总额 9,959.12 万元，占 2007 年末应收账款余额的 19.01%。 8-05 预付款项 63 常柴股份有限公司2007年年度报告 2007-12-31 2006-12-31 1） 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 33,971,239.54 95.98 3,939,845.06 79.04 一至二年 383,323.82 1.08 175,025.04 3.51 二至三年 173,078.18 0.49 5,231.34 0.10 三至四年 四至五年 64,179.65 1.29 五年以上 866,429.69 2.45 800,546.18 16.06 合计 35,394,071.23 100.00 4,984,827.27 100.00 2） 年末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 3） 2007 年末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为 31,191,082.70 元，占公司期末预付款项的比 例为 88.13%。 4） 期末余额较期初余额增加的主要原因为：原材料价格上涨幅度较大,公司给予供应商预付货款以保 证生产并降低采购成本。 8-06 其他应收款 1） 账龄 2007-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 15,140,596.93 18.40 2.11 319,237.17 14,821,359.76 一至二年 543,165.40 0.66 5.00 27,158.27 516,007.13 二至三年 33,711.66 0.04 26.90 9,067.82 24,643.84 三至四年 88,258.62 0.11 34.37 30,336.56 57,922.06 四至五年 15,075,797.60 18.32 61.19 9,225,030.76 5,850,766.84 五年以上 51,392,949.26 62.47 75.86 38,986,144.08 12,406,805.18 合计 82,274,479.47 100.00 48,596,974.66 33,677,504.81 2006-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 11,613,782.33 13.13 2.00 232,275.64 11,381,506.69 一至二年 81,292.16 0.09 5.00 4,064.61 77,227.55 二至三年 89,345.80 0.10 15.00 13,401.87 75,943.93 三至四年 17,124,763.72 19.37 31.69 5,426,825.54 11,697,938.18 四至五年 301,769.92 0.34 82.32 248,418.39 53,351.53 五年以上 59,211,164.14 66.97 76.20 45,116,007.63 14,095,156.51 合计 88,422,118.07 100.00 51,040,993.68 37,381,124.39 2） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 64 常柴股份有限公司2007年年度报告 3） 前五名欠款单位所欠款项总额为 4,821.51 万元，占公司期末其他应收款的比例为 58.60%。 4） 大额其他应收款列示如下： 单 位 金 额 款项性质 常州车辆有限公司 17,241,063.41 借款 常柴联合收割机有限公司 13,034,025.91 借款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 借款 兰州常柴西北车辆有限公司 5,000,000.00 借款 常州压缩机厂 2,940,000.00 往来款 8-07 存货 1） 项 目 2007-12-31 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 90,228,217.35 29.32 1,497,268.20 88,730,949.15 委托加工材料 4,464,264.20 1.45 4,464,264.20 在产品 56,317,338.23 18.30 496,218.76 55,821,119.47 产成品 156,166,234.78 50.75 1,117,459.89 155,048,774.89 低值易耗品 527,082.05 0.18 527,082.05 合计 307,703,136.61 100.00 3,110,946.85 304,592,189.76 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 158,322,212.48 52.35 7,318,280.50 151,003,931.98 委托加工材料 4,176,246.30 1.38 4,176,246.30 在产品 56,443,851.04 18.66 496,218.76 55,947,632.28 产成品 83,110,811.29 27.48 4,069,157.25 79,041,654.04 低值易耗品 366,601.13 0.13 366,601.13 合计 302,419,722.24 100.00 11,883,656.51 290,536,065.73 2）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，存货成本高于其可变现净值的计提 存货跌价准备，可变现净值按照正常生产经营过程中的预计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额确定。 3）本公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。 8-08 可供出售金融资产 内 容 2007-12-31 2006-12-31 说 明 2006 年末 4612.5 万股、2007 年末 福田汽车股票成本 41,784,000.00 53,350,000.00 3612.5 万股 福田汽车股票公允价值变动 432,176,000.00 105,320,000.00 分别按年末收盘价计算公允价值 65 常柴股份有限公司2007年年度报告 宁沪高速股票成本 90,500.00 90,500.00 2006、2007 年末均为 5 万股 宁沪高速股票公允价值变动 435,500.00 169,000.00 分别按年末收盘价计算公允价值 西北轴承股票成本 1,540,000.00 2006 年末 144 万股 西北轴承股票公允价值变动 3,874,400.00 按年末收盘价计算公允价值 合计 474,486,000.00 164,343,900.00 根据董事会临时会议决议本期出售西北轴承股票 144 万股，初始投资成本 154 万元。 8-09 长期股权投资 (1) 股票投资期末 31,706,441.63 元，其明细内容为： 占被投资公司股 被投资公司名称 股票性质 初始投资成本 期末余额 权的比例(%) 华源凯马股份公司 法人股 31,706,441.63 5.49 31,706,441.63 小计 31,796,941.63 (2)其他股权投资期末余额 61,229,939.16 元,其中: 占被投资 投资 原始投资金 减值准备期 被投资单位名称 单位股权 本期权益 收取股利 累计权益 2007－12－31 期限 额 末余额 比例 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 2,582,114.21 -500,000.00 4,935,393.16 17,229,939.16 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 -2,500,000.00 0.00 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 统有限公司 2014 江苏银行 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬动股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00 成都常万柴油机经 510,000.00 510,000.00 0.00 销公司 重庆市万州区常万 290,000.00 290,000.00 0.00 柴油机配件公司 其他 410,000.00 410,000.00 0.00 合计 62,392,703.00 2,582,114.21 -500,000.00 7,483,625.16 8,646,389.00 61,229,939.16 其他分别为：常州市经济技术开发公司 2 万元，常州拖拉机公司 10 万元，常州市经委工业资金互助会 20 万元，北京工程机器农机公司 9 万元，以上四项因难以收回，因此全额计提减值准备；另:原在其他 66 常柴股份有限公司2007年年度报告 中列示的常州高新技术风险投资公司投资 140 万元,本期全部转让给江苏高科技投资集团有限公司。 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续多年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。 8-10 投资性房地产 项目名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 87,632,571.14 87,632,571.14 减：累计折旧 10,476,473.91 2,208,340.80 12,684,814.71 投资性房地产净值 77,156,097.23 2,208,340.80 74,947,756.43 投资性房地产为常柴大厦，用于出租。 8-11 固定资产 1） 固定资产增减变动 原值 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 352,100,448.65 46,548,634.83 29,623,126.68 369,025,956.80 机器设备 366,326,547.28 69,935,021.29 14,036,146.56 422,225,422.01 运输工具 24,856,809.62 1,360,059.91 1,151,911.29 25,064,958.24 其他设备 40,718,200.54 1,339,612.00 2,672,365.32 39,385,447.22 784,002,006.09 119,183,328.03 47,483,549.85 855,701,784.27 累计折旧 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 129,665,765.05 12,356,077.78 4,760,936.61 137,260,906.22 机器设备 261,800,757.82 18,966,685.18 7,730,726.94 273,036,716.06 运输工具 17,058,104.45 1,559,458.69 865,945.29 17,751,617.85 其他设备 25,867,391.79 3,054,173.47 2,636,043.98 26,285,521.28 434,392,019.11 35,936,395.12 15,993,652.82 454,334,761.41 减值准备 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 29,270,236.02 21,636,907.49 7,633,328.53 机器设备 10,862,364.87 94,326.00 5,533,739.88 5,422,950.99 运输工具 其他设备 40,132,600.89 13,056,279.52 固定资产净额 2006-12-31 2007-12-31 房屋建筑物 193,164,447.58 224,131,722.05 机器设备 93,663,424.59 143,765,754.96 运输工具 7,798,705.17 7,313,340.39 其他设备 14,850,808.75 13,099,925.94 309,477,386.09 388,310,743.34 2） 2007 年度由在建工程转入固定资产原值 117,850,639.90 元； 3） 2007 年度固定资产增加主要原因为:新建的多缸机基地固定资产由在建工程转入 98,057,910.07 元； 67 常柴股份有限公司2007年年度报告 本期减少的主要原因为出售本公司下属常意工模具厂房屋原值 23,859,017.09 元、设备原值 1,668,561.00 元。 4） 固定资产增加中无资本化利息金额。 5） 固定资产的抵押情况 2007 年 12 月 31 日抵押固定资产情况 资产项目 账面原值 账面净值 对应贷款余额 房屋建筑物 1261.47 万 970.95 万 “常万”公司一年内到期的非流动负债 680 万 机器设备 659.29 万 221.44 万 “常万”公司一年内到期的非流动负债 170 万 房屋建筑物 766.41 万 401.14 万 “奔牛”公司工行常州市钟楼支行借款 250 万 房屋建筑物 “奔牛”公司常州市武进区奔牛信用社借款 320 600.10 万 314.09 万 万 房屋建筑物 1499.24 万 784.71 万 “奔牛”公司农行常州市武进支行借款 700 万 4786.51 万 2692.33 万 6）固定资产减值准备年初数为 40,132,600.89 元，按照本合并会计报表附注 5 之 11 条所述政策，本年 度子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司对机器设备计提减值准备 94,326.00 元；本公司对已处置的 房屋建筑物计提减值准备转回 21,636,907.49 元，对已处置的机器设备计提减值准备转回 5,533,739.88 元。 8-12 在建工程 1） 工程项目 资金 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 期末余额 来源 多缸机扩能 25,278,840.89 72,779,069.18 98,057,910.07 自筹 临时办公房 921,581.80 921,581.80 自筹 485 机体线 PJ06005 三期 1,070,000.00 853,000.00 1,923,000.00 自筹 其他工程 18,933,829.39 20,457,117.86 17,869,729.83 21,521,217.42 自筹 合计 45,282,670.28 95,010,768.84 117,850,639.90 22,442,799.22 2)本期在建工程中无利息资本化，亦未发生需计提减值准备的情形。 8-13 无形资产 剩余摊 项目 期末原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 销年限 68 常柴股份有限公司2007年年度报告 土地使用权 131,205,858.40 138,770,007.85 116,800.00 3,052,946.99 27,071,191.79 108,762,669.07 36..5-44.8年 专有技术 5,835,117.00 347,004.97 151,704.00 195,300.97 合计 137,040,975.40 139,117,012.82 116,800.00 3,204,650.99 27,071,191.79 108,957,970.04 本期转出为:本公司将下属常意工模具厂位于常州市花园路 65 号地块转让给常州市土地收购储备中心, 转让净值 22,249,776.03 元；临街房拆迁减少土地使用权净值 4,821,415.76 元。 8-14 长期待摊费用 2007-12-31 2006-12-31 类 别 零星改造 171,326.44 403,676.08 模具 20,125.00 合 计 171,326.44 423,801.08 8-15 递延所得税资产 2007-12-31 2006-12-31 1） 已确认递延所得税资产 坏账准备 701,681.23 934,364.88 可弥补亏损 11,779,322.81 可弥补的投资损失 21,636,715.62 固定资产减值准备 9,606,408.23 合 计 701,681.23 43,956,811.54 2007-12-31 2006-12-31 2） 可抵扣暂时性差异 坏账准备 2,806,724.93 2,831,408.72 可弥补亏损 35,694,917.61 可弥补的投资损失 65,565,804.90 固定资产减值准备 29,110,327.98 合 计 2,806,724.93 133,202,459.21 本期较上期减少的主要原因为：上期可弥补的亏损及投资损失本期全部税前弥补；本期处置公司下属常 意工模具厂房屋设备相应减值准备转回。 8-16 短期借款 1）借款类别 2007-12-31 2006-12-31 担保借款 17,000,000.00 94,500,000.00 抵押借款 12,700,000.00 77,500,000.00 69 常柴股份有限公司2007年年度报告 合计 29,700,000.00 172,000,000.00 2）短期借款比上年减少的原因为：母公司本年主动全部偿还银行借款。 3）抵押借款明细列示 借款银行 借款条件 年利率 借款期限 期末金额 中国农业银行常州 抵押 7.128 2007.12.14-2008.6.10 7,000,000.00 市武进支行 中国工商银行常州市 抵押 7.128 2007.9.20-2008.3.10 2,500,000.00 钟楼支行 常州市武进区奔牛信 抵押 8.10 2007.8.8-2008.7.30 3,200,000.00 用社 1,2700,000.00 抵押情况见固定资产附注 8-11(5) 4)担保借款明细列示 借款银行 担保单位 年利率 借款期限 期末金额 万州商行高笋塘支行 万州区国有资产担 8.568 2007.3.15-2008.3.14 1,500,000.00 保有限公司 8.541 2007.5.15-2008.5.14 3,000,000.00 8.541 2007.5.15-2008.5.14 3,000,000.00 交行常州分行营业部 常柴股份有限公司 7.29 2007.11.21-2008.10.21 9,500,000.00 17,000,000.00 5）期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。 8-17 应付票据 1）票据类别 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 56,300,000.00 28,790,000.00 合计 56,300,000.00 28,790,000.00 2）期末余额较期初余额增加的主要原因为：公司期末更多的以开具银行承兑汇票的形式向供应商支付 货款。 8-18 应付账款 2007-12-31 2006-12-31 428,095,753.10 405,924,269.88 428,095,753.10 405,924,269.88 1）按应付账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 70 常柴股份有限公司2007年年度报告 经营性应付款 416,545,947.86 97.30 403,834,900.07 99.49 工程应付款 11,549,805.24 2.70 2,089,369.81 0.51 428,095,753.10 100.00 405,924,269.88 100.00 2）应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 8-19 预收款项 2007-12-31 2006-12-31 45,035,644.02 41,692,277.70 45,035,644.02 41,692,277.70 1）期末余额中无账龄超过一年以上的大额预收款项。 2)预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 8-20 应付职工薪酬 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 工资、奖金津贴及补贴 21,382,366.19 126,455,781.93 123,923,500.94 23,914,647.18 职工福利费 7,529,403.92 7,529,403.92 工会经费及职工教育经费 5,721,237.94 3,180,942.81 2,869,971.55 6,032,209.20 社会保险费 其中：养老统筹 17,283,304.94 17,283,304.94 基本医疗保险 7,898,971.04 7,898,971.04 失业保险 1,204,242.40 1,204,242.40 工伤保险 859,031.92 859,031.92 34,633,008.05 156,882,275.04 161,568,426.71 29,946,856.38 8-21 应交税费 项目 2007-12-31 报告期税率 2006-12-31 增值税 参见本会计报表附注 -22,240,100.22 -6,995,095.19 6 城市维护建设税 参见本会计报表附注 830,385.67 902,456.74 6 企业所得税 参见本会计报表附注 8,063,609.57 494,745.32 6 房产税 参见本会计报表附注 345,780.52 206,465.00 6 个人所得税 19,287.00 代扣代缴 5,410.84 教育费附加 参见本会计报表附注 58.19 47,488.42 6 综合规费 2,721,705.43 参见本会计报表附注 1,891,083.14 71 常柴股份有限公司2007年年度报告 6 合计 -10,259,273.84 -3,447,445.73 应交税费期末余额较期初余额减少的主要原因为：期末公司为旺季生产增加库存，增值税进项税额相对 增加。 8-22 其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 105,996,952.49 89,024,422.36 105,996,952.49 89,024,422.36 1）一年以上大额款项主要为全办收取的质量履约保证金等。 2）其他应付款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 8-23 一年内到期的非流动负债 1）借款类别 2007-12-31 2006-12-31 抵押借款 8,500,000.00 合计 8,500,000.00 2）借款明细列示 借款银行/借款条件 抵押 万州商行高笋塘支行 8,500,000.00 合计 8,500,000.00 抵押情况见固定资产披露。 8-24 其他流动负债 类别 2007-12-31 2006-12-31 预提利息 45,247.50 35,710.60 电费 80,000.00 排污费 300,000.00 股利 3,949,493.87 3,908,910.70 合计 4,294,741.37 4,024,621.30 8-25 长期借款 1）借款类别 2007-12-31 2006-12-31 抵押借款 29,324,500.00 合计 29,324,500.00 2）本年末无长期借款主要为:母公司本年主动全部偿还长期借款；子公司常万本年末长期借款将在一年 72 常柴股份有限公司2007年年度报告 内到期，转入一年内到期的非流动负债核算。 8-26 递延所得税负债 2007-12-31 2006-12-31 1)已确认递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变动损益 13,458,825.00 可供出售金融资产公允价值变动损益 108,152,875.00 36,089,922.00 合 计 121,611,700.00 36,089,922.00 2007-12-31 2006-12-31 2)应纳税暂时性差异 交易性金融资产公允价值变动损益 53,835,300.00 可供出售金融资产公允价值变动损益 432,611,500.00 109,363,400.00 合 计 486,446,800.00 109,363,400.00 本期增加的主要原因为：公司将福田汽车股票分别划分为交易性金融资产及可供出售金融资产相应公允 价值变动损益。 8-27 股本 报告期内股本变动情况 （数量单位：股） 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12－31 1、限售流通股 127,695,824 28,768,978 98,926,846 2、上市流通股（A 股） 146,553,727 28,768,978 175,322,705 3、上市流通股（B 股） 100,000,000 100,000,000 合 计 374,249,551 28,768,978 28,768,978 374,249,551 8-28 资本公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 股本溢价 153,053,986.32 153,053,986.32 其他资本公积 90,837,556.02 251,781,219.58 342,618,775.60 合 计 243,891,542.34 251,781,219.58 495,672,761.92 本期资本公积增加主要为：本公司持有的可供出售金融资产福田汽车股票、宁沪高速股票按公允价值计 量确认的变动金额与相应递延所得税影响的净额 324,132,000 元；对子公司常万本期权益法核算增加资 本公积 596,072.58 元。 8-29 盈余公积 73 常柴股份有限公司2007年年度报告 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 210,789,369.99 16,423,117.03 227,212,487.02 任意盈余公积 4,945,299.39 8,211,558.51 13,156,857.90 合 计 215,734,669.38 24,634,675.54 240,369,344.92 本年增加的盈余公积为公司根据本年度净利润的 10%和 5%分别计提的法定盈余公积和任意盈余公积。 8-30 未分配利润 项 目 2007-12-31 2006-12-31 上年年末余额 250,799,809.41 179,596,681.95 加：会计政策变更 6,631,927.35 19,465,056.10 本年年初余额 257,431,736.76 199,061,738.05 加：本年净利润 168,116,392.28 91,918,374.43 可供分配的利润 425,548,129.04 290,980,112.48 减：提取法定盈余公积 16,423,117.03 9,890,598.78 提取任意盈余公积 8,211,558.51 4,945,299.39 应付普通股股利 28,068,716.32 18,712,477.55 转作股本的股利 年末未分配利润 372,844,737.18 257,431,736.76 本期支付股利系根据 2007 年 3 月 18 日四届二十次董事会决议，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税）。 8-31 少数股东权益 2007-12-31 2006-12-31 少数股东权益 8,014,967.89 6,301,176.89 8,014,967.89 6,301,176.89 8-32 营业收入 收入 成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 柴油机及配件 2,014,175,212.14 1,842,642,939.76 1,791,696,627.05 1,590,307,577.45 主营业务收入、成 本小计 2,014,175,212.14 1,842,642,939.76 1,791,696,627.05 1,590,307,577.45 原材料销售 24,529,577.56 34,163,771.02 16,268,028.89 24,546,496.26 房租 3,322,261.37 2,246,591.58 2,392,726.31 2,333,026.63 其他业务收入、支 出小计 27,851,838.93 36,410,362.60 18,660,755.20 26,879,522.89 合 计 2,042,027,051.07 1,879,053,302.36 1,810,357,382.25 1,617,187,100.34 公司前五名客户的销售收入总额 48,003.65 万元，占公司主营业务收入的 23.83%。 74 常柴股份有限公司2007年年度报告 8-33 营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 计缴标准 城 建 税 1,018,753.63 423,190.23 参见本会计报表附注 6 教育费附加 475,884.00 303,209.38 参见本会计报表附注 6 合 计 1,494,637.63 726,399.61 8-34 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 8,018,186.83 14,677,958.48 减：利息收入 3,412,119.30 3,899,461.74 汇兑损益 2,096,226.60 1,006,506.56 其他 -17,164,156.00 -10,934,161.69 合 计 -10,461,861.87 850,841.61 本期财务费用减少的主要原因为：公司全部偿还银行借款利息支出减少及供应商代扣促销费增加。 8-35 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账准备 -1,223,925.60 -41,905,740.93 存货跌价准备 -6,354,540.30 长期投资减值准备 410.000.00 固定资产减值准备 94,326.00 -913,566.01 合 计 -1,129,599.60 -48,763,847.24 本期较上期变动的主要原因为：本期无坏账准备大额转回因素。 8-36 公允价值变动损益 项 目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产公允价值变动 收益 53,835,300.00 8-37 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 成本法下分得的股利 1,900,000.00 65,076.07 按权益法核算的收益 2,582,114.21 3,113,107.53 75 常柴股份有限公司2007年年度报告 出售股票收益 102,229,275.45 872,950.00 合 计 106,711,389.66 4,051,133.60 本期投资收益增加的主要原因为：公司出售福田汽车股票、西北轴承股票。 8-38 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置收益 51,577,910.17 3,881,103.88 保险赔偿 155,635.69 124,898.00 罚款收入 136,272.03 40,821.25 补贴收入 1,994,764.47 900,000.00 其他 605,866.88 1,814,976.33 合 计 54,470,449.24 6,761,799.46 1）本期营业外收入增加的主要原因为：根据城市规划，公司将下属常意工模具厂位于常州市花园路 65 号土地使用权及地上房屋建筑物、机器设备等转让给常州市土地收购储备中心；另公司临街房拆迁补偿 获得净收入。 2）本期补贴收入为：母公司收到常州市环保局补助款，子公司常万收到的碍航补助金及子公司奔牛根 据苏监退字【2007】27 号文收到的财政退还增值税。 8-39 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产清理损失 1,411,528.25 627,485.62 粮食风险及物价补贴基金 1,870,006.95 1,244,668.40 捐赠款项 22,151.87 688,000.00 罚款支出 213,302.57 282,267.86 债务重组损失 230,347.15 7,410,685.50 防洪保安资金 1,771,060.70 1,844,668.40 其他 3,846,656.94 3,178,677.97 合 计 9,365,054.43 15,276,453.75 本期发生额减少的主要原因为：上期公司清理客户退回柴油机形成大量债务重组损失，本期无该类大额 损失发生。 8-40 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 7,614,195.12 -26,085.84 76 常柴股份有限公司2007年年度报告 递延所得税费用 56,713,955.31 9,927,406.36 合 计 64,328,150.43 9,901,320.52 8-41 收到其他与经营活动有关的现金 2007 年 1-12 月发生额为 668.57 万元，其中金额较大的项目情况如下：(万元) 项 目 2007 年度 利息收入 341.21 履约保证金 222.38 8-42 支付的其他与经营活动有关的现金 2007 年 1-12 月发生额为 8,542.67 万元，其中金额较大的项目情况如下：(万元) 项 目 2007 年度 差旅费 1508.36 运费、修理费、三包周转车 1260.24 办公费 744.07 试制开发费 737.50 8-43 现金及现金等价物增加净额 项 目 2007 年度 2006 年度 期末货币资金 443,234,034.61 452,747,113.77 减：已抵押的定期存款 现金期末余额 443,234,034.61 452,747,113.77 期初货币资金 452,747,113.77 393,733,696.65 减：已抵押的 现金期初金额 452,747,113.77 393,733,696.65 现金及现金等价物增加净额 -9,513,079.16 59,013,417.12 8-44 合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 169,631,492.41 91,443,637.19 加：资产减值准备 -1,129,599.60 -48,763,847.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,144,735.92 38,225,926.81 无形资产摊销 3,204,650.99 3,228,413.54 长期待摊费用摊销 252,474.64 256,499.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 -51,577,910.17 -3,253,618.26 益以“－”填列) 固定资产报废损失(收益以"－"填列) 1,411,528.25 公允价值变动损失(收益以"－"填列) -53,835,300.00 77 常柴股份有限公司2007年年度报告 财务费用(收益以"－"填列) 8,018,186.83 14,677,958.48 投资损失(收益以"－"填列) -106,711,389.66 -4,051,133.60 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 43,255,130.31 9,927,406.36 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 13,458,825.00 存货的减少(增加以"－"填列) -5,283,414.37 54,824,159.13 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -12,985,674.65 54,888,388.31 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 47,405,580.70 -29,981,770.52 其他 -240,337.79 经营活动产生的现金流量净额 93,259,316.60 181,181,682.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 443,234,034.61 452,747,113.77 减：现金的期初余额 452,747,113.77 393,733,696.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,513,079.16 59,013,417.12 78 常柴股份有限公司2007年年度报告 附 注 9： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 9-01 应收账款 2007-12-31 1）账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 143,316,189.15 29.85 4.04 5,786,635.47 137,529,553.68 一至二年 33,285,440.66 6.93 44.20 14,711,423.44 18,574,017.22 二至三年 17,010,069.13 3.54 96.84 16,472,159.79 537,909.34 三至四年 5,402,687.92 1.13 76.56 4,136,484.06 1,266,203.86 四至五年 8,420,292.16 1.75 95.28 8,022,747.99 397,544.17 五年以上 272,611,492.38 56.80 92.26 251,509,448.62 21,102,043.76 合计 480,046,171.40 100.00 300,638,899.37 179,407,272.03 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 176,578,891.46 36.36 12.75 22,515,175.62 154,063,715.84 一至二年 17,980,347.65 3.70 74.04 13,312,845.12 4,667,502.53 二至三年 6,656,595.56 1.37 54.69 3,640,251.30 3,016,344.26 三至四年 8,459,809.46 1.74 89.34 7,557,913.61 901,895.85 四至五年 17,814,940.68 3.67 87.47 15,583,010.76 2,231,929.92 五年以上 258,140,265.18 53.16 92.55 238,915,217.73 19,225,047.45 合计 485,630,849.99 100.00 301,524,414.14 184,106,435.85 2）按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单项金额 397,757,769.53 82.86 236,939,014.68 401,552,293.80 82.69 239,362,613.68 重大 单项金额 82,288,401.87 17.14 63,699,884.69 84,078,556.19 17.31 62,161,800.46 不重大 合计 480,046,171.40 100.00 300,638,899.37 485,630,849.99 100.00 301,524,414.14 对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，单独进行减值测试，客观证据表明其已发生减值， 2007 年末计提了坏账准备 23,693.90 万元。 3）应收账款中外币应收账款 币别 2007-12-31 2006-12-31 79 常柴股份有限公司2007年年度报告 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 1,873,414.00 13,684,539.91 837,056.20 6,536,320.75 欧元 38,730.00 413,129.04 合计 14,097,668.95 6,536,320.75 4）应收账款 2007 年末余额中前五名欠款单位欠款总额为 9,959.12 万元，占 2007 年末应收账款余额 20.75 %。 5）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 9-02 其他应收款 2007-12-31 坏账比 1）账龄 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 14,888,878.24 18.79 2.08 309,777.56 14,579,100.68 一至二年 543,165.40 0.69 5.00 27,158.27 516,007.13 二至三年 5,021.66 0.01 72.88 3,659.82 1,361.84 三至四年 85,092.82 0.11 34.54 29,386.82 55,706.00 四至五年 14,290,680.49 18.04 61.26 8,753,960.49 5,536,720.00 五年以上 49,423,225.14 62.36 74.09 37,016,419.96 12,406,805.18 合计 79,236,063.75 100.00 46,140,362.92 33,095,700.83 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 11,474,579.65 13.74 2.00 229,491.59 11,245,088.06 一至二年 21,602.16 0.03 5.00 1,080.11 20,522.05 二至三年 79,580.00 0.10 15.00 11,937.00 67,643.00 三至四年 14,371,143.46 17.21 32.01 4,600,739.46 9,770,404.00 四至五年 168,391.10 0.20 100 168,391.10 五年以上 57,374,818.84 68.72 75.43 43,279,662.33 14,095,156.51 合计 83,490,115.21 100.00 48,291,301.59 35,198,813.62 2）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 3）前五名欠款单位所欠款项总额为 4,821.51 万元，占公司期末其他应收款的比例为 60.85%。 4)大额其他应收款列示如下： 单 位 金 额 款项性质 常州车辆有限公司 17,241,063.41 借款 常柴联合收割机有限公司 13,034,025.91 借款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 借款 兰州常柴西北车辆有限公司 5,000,000.00 借款 常州压缩机厂 2,940,000.00 往来款 80 常柴股份有限公司2007年年度报告 9-03 长期股权投资 (1)股票投资期末 31,706,441.63 元，其明细内容为： 占被投资公司股 被投资公司名称 股票性质 初始投资成本 期末余额 权的比例(%) 华源凯马股份公司 B 股法人股 31,706,441.63 5.49 31,706,441.63 小计 31,706,441.63 (2)其他股权投资期末余额 111,569,739.16 元,其中: 占被投 投资 资单位 期末原始投资 2006-12-31 2007-12-31 减值准备期末 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期限 股权比 金额 净额 净额 余额 例 常柴万州柴油机有 1996- 60% 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 限公司 2011 常州常柴奔牛柴油 1996- 75% 25,339,800.00 25,339,800.00 25,339,800.00 机配件有限公司 2011 南京常溧农机配件 2007- 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 2022 常州富士常柴罗宾 1999- 33% 12,294,546.00 15,147,824.95 2,582,114.21 500,000.00 17,229,939.16 汽油机有限公司 2049 北京清华兴业投资 1999- 25% 2,500,000.00 管理有限公司 2049 深圳市伽玛网络系 1999- 34% 2,388,157.00 7,436,389.00 统有限公司 2014 江苏银行 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他 410,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 410,000.00 合计 111,932,503.00 105,887,624.95 7,582,114.21 1,900,000.00 111,569,739.16 7,846,389.00 ①本期增加主要为：公司于 2007 年 1 月出资 500 万元独资设立南京常溧农机配件有限责任公司；常州 富士常柴罗宾汽油机有限公司本期权益法核算增加投资收益； ②本期减少主要为：本期收到常州富士常柴罗宾汽油机有限公司股利，权益法核算相应减少对其长期投 资；原在其他中列示的常州高新技术风险投资公司投资 140 万元,本期全部转让给江苏高科技投资集团 有限公司； ③其他分别为：常州市经济技术开发公司 2 万元，常州拖拉机公司 10 万元，常州市经委工业资金互助 81 常柴股份有限公司2007年年度报告 会 20 万元，北京工程机器农机公司 9 万元，以上四项因难以收回，因此全额计提减值准备； ④北京清华兴业投资管理有限公司本期净资产为负数，对其权益法核算长期投资已减记至零；深圳市伽 玛网络系统有限公司已连续多年未进行工商年检，实际已解体，因此全额计提减值准备。 9-04 营业收入 营业收入 营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 柴油机及配件 2,020,060,199.09 1,835,984,913.05 1,812,671,639.31 1,594,155,346.33 主营业务收入、成本合计 2,020,060,199.09 1,835,984,913.05 1,812,671,639.31 1,594,155,346.33 原材料销售 22,258,773.20 30,894,024.89 15,489,176.42 23,860,287.58 房租 3,322,261.37 2,246,591.58 2,392,726.31 2,333,026.63 其他业务收入、支出合计 25,581,034.57 33,140,616.47 17,881,902.73 26,193,314.21 总 计 2,045,641,233.66 1,869,125,529.52 1,830,553,542.04 1,620,348,660.54 2007 年度本公司向前五名客户销售总额为 48,003.65 万元，占主营业收入的 23.76%，2006 年度向前五 名客户销售总额为 42,978.94 万元，占 2006 年度主营业收入的 23.41%。 9-05 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 成本法下分得的股利 1,900,000.00 65,076.07 按权益法核算的收益 2,582,114.21 3,113,107.53 出售股票收益 102,229,275.45 872,950.00 合 计 106,711,389.66 4,051,133.60 本期投资收益增加的主要原因为：公司出售福田汽车股票、西北轴承股票。 9-06 现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 净利润 164,231,170.27 98,905,987.75 加：资产减值准备 -3,036,453.44 -57,321,729.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,570,802.86 32,289,003.61 无形资产摊销 3,144,855.19 3,166,257.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”填列) -51,489,581.16 -3,235,645.72 固定资产报废损失(收益以"－"填列) 1,411,528.25 公允价值变动损失(收益以"－"填列) -53,835,300.00 82 常柴股份有限公司2007年年度报告 财务费用(收益以"－"填列) 5,567,287.93 12,133,230.07 投资损失(收益以"－"填列) -106,711,389.66 -4,051,133.60 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 43,255,130.31 9,927,406.36 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 13,458,825.00 存货的减少(增加以"－"填列) 8,314,277.79 46,506,064.03 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -21,532,419.51 55,707,282.06 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 40,056,842.98 -20,615,123.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 75,405,576.81 173,411,598.57 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 417,975,515.87 443,546,323.18 减：现金的期初余额 443,546,323.18 384,786,453.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,570,807.31 58,759,869.82 83 常柴股份有限公司2007年年度报告 附注 10：关联方关系及关联交易 (一)存在控制关系的关联方 与本公 经济性 法定 组织机构 关联方名称 注册地 主营业务 代码 司关系 质 代表人 重庆市万州 控股子公 有限责 常柴万州柴油机有限公司 区 厦 门 路 生产与销售柴油机 尹立厚 20793370-5 司 任公司 1101 号 常州常柴奔牛柴油机配件有 武进区奔牛 生产与销售柴油机 控股子公 有限责 强金龙 25083232-8 限公司 镇南观村 配件 司 任公司 溧水县经济 农业机械产品、机电 南京常溧农机配件有限责任 全资子公 有限责 开发区北厂 产品及零配件销售、 薛国俊 66065240-X 公司 司 任公司 区 维修服务 2007 年 12 月 31 日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司 31.43％的股权（国有股权）， 为实质控制人。 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 常州市人民政府国有资产监 督管理委员会 常柴万州柴油机有限公司 35,000,000 35,000,000 常州常柴奔牛柴油机配件有 33,786,400 33,786,400 限公司 南京常溧农机配件有限公司 5,000,000 5,000,000 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2006-12-31 本期增减 2007-12-31 关联方名称 百分比 百分比 百分比 金额 金额 金额 ％ ％ ％ 常州市人民政府国有资产监督 117,631,824 31.43 117,631,824 31.43 管理委员会 常柴万州柴油机有限公司 21,000,000 60 21,000,000 60 常州常柴奔牛柴油机配件有限 25,339,800 75 25,339,800 75 公司 南京常溧农机配件有限公司 5,000,000 100 5,000,000 100 (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 84 常柴股份有限公司2007年年度报告 关联方 与公司关系 富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司 (五)关联方应收应付款项余额 其他应付款 单 位 2007-12-31 比例(%) 2006-12-31 比例(%) 富士常柴罗宾汽油机有限公司 174,493.12 0.2 注：为占其他应付款总额的百分比 附 注 11： 或 有 事 项 （一）报告期内诉讼、仲裁情况 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额（万元） 以前年度延续到报告期内尚未结案的诉讼案件： 1、铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 2、南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 1,419.00 3、山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 4、山东双力集团有限公司 2006.1 北京市第一中级人民法院 2746.04 合计 6094.10 案件进展情况说明： 1、公司在 2001 年-2006 年年报中披露了铜山县藤裕农机贸易中心诉讼一案，本公司于 2002 年 4 月 13 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请。但被告铜山县藤裕农机贸易中心始终未能向本公司 付款 493.06 万元，现正委托徐州铁路法院执行。 2、南京金蛙股份有限公司诉讼一案，本公司已签订和解协议，由溧水县公有资产经营有限公司用 80 亩土地代南京金蛙股份有限公司还款 1,419 万元。本协议正在执行中。 3、公司在 2001 年-2006 年年报中披露了山东宏力集团有限公司诉讼一案，该公司积欠我公司货款 1436 万元，2001 年公司向常州市中级人民法院提起诉讼，2002 年 4 月向法院申请强制执行，目前该公 司已经进入破产程序。 4、公司在 2006 年年报中披露了为山东双力集团公司担保借款诉讼案。由于双力集团经营不善，山 东聊城市中级人民法院宣告双力集团进入破产还债程序，公司已经向双力集团破产清算组申报优先抵押 债权 2,746.04 万元。公司积极处理双力集团提供的作为反担保的 93,454.43 平方米的土地使用权，用以 归还我公司债务。2007 年度，公司已收回 900 万元，余款 1,846.04 万元正在追讨中。该案的进展情况 85 常柴股份有限公司2007年年度报告 将根据信息披露相关规定及时披露。 （ 二 ） 担保情况 报告期内，公司为控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司提供贷款担保 950 万元。贷款期限从 2007 年 11 月 21 至 2008 年 10 月 21 日。 附 注 12： 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 根据 2008 年 4 月 9 日董事会作出的决议，按本公司 2007 年度净利润的 10%和 5%分别计提法定盈 余公积和任意盈余公积；拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税）。 附 注 13： 承 诺 事 项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需说明的承诺事项。 附 注 14： 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 1）净资产收益率及每股收益 2007 年度 2006 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 加权平 基本每 稀释每 全面摊 加权平 基本每 稀释每 全面摊薄 均 股收益 股收益 薄 均 股收益 股收益 归属于公司普通 11.34 11.92 0.45 0.45 8.42 9.38 0.25 0.25 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后的归属于公 9.21 9.68 0.37 0.37 9.22 10.27 0.27 0.27 司普通股股东的 净利润 (1)计算每股收益时，分子为归属于普通股股东的当期净利润 2007 年度 2006 年度 归属于普通股股东的当期净 168,116,392.28 91,918,374.43 利润 合计 168,116,392.28 91,918,374.43 (2)计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下： 2007 年度 2006 年度 年初发行在外的普通股股数 374,249,551.00 374,249,551.00 加：本期发行的普通股加权 数 减：本期回购的普通股加权 数 86 常柴股份有限公司2007年年度报告 年末发行在外的普通股股数 374,249,551.00 374,249,551.00 (3)计算稀释每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如下： 2007 年度 2006 年度 计算基本每股收益的普通股 374,249,551.00 374,249,551.00 加权平均数 加：假定稀释性潜在普通股 转换为已发行普通股而增加 的普通股加权平均数 计算稀释每股收益的普通股 加权平均数 合计 374,249,551.00 374,249,551.00 2）非经常性损益 单 位 2007 年 2006 年度 非流动资产处置损益 50,141,373.68 3,248,948.84 计入当期损益的政府补助 1,523,073.35 540,000.00 债务重组损益 -169,587.63 -7,410,685.50 应付福利费结余冲回 3,958,640.89 其他营业外收支净额 -6,970,393.40 -5,124,576.98 合 计 48,483,106.89 -8,746,313.64 减：非经常性损益对所得税费影响金额 16,971,148.36 合计 31,511,958.53 -8,746,313.64 注：以上数据均为归属于母公司净利润的非经常性损益。 附 注 15： 补 充 资 料 1、2006 年度净利润差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表， 对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 106,026,982.37 追溯调整项目影响合计数 -14,583,345.18 其中： 1、所得税费用 9,927,406.36 2、少数股东损益（原制度） -2,147,217.87 87 常柴股份有限公司2007年年度报告 3、未确认的投资损失 2,508,720.95 2006 年度净利润（新会计准则） 91,443,637.19 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 0.00 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 91,443,637.19 上列净利润差异调节说明： (1) 所得税费用：公司确认 06 年初递延所得税资产 53,884,217.90 元，06 年末递延所得税资产 43,956,811.34 元，06 年转回所得税费用 9,927,406.36 元。 (2) 少数股东损益：公司原编制的合并报表中单独列报的子公司少数股东损益为-2,147,217.87 元， 按新会计准则现列报于公司净利润。 (3) 未确认的投资损失：公司原编制的合并报表中单独列报的子公司当期超额亏损母公司按持股比 例计算为 2,508,720.95 元，按新会计准则现列报于公司净利润。 (4) 假定本公司于2006 年1 月1 日开始执行新会计准则，模拟执行新会计准则的净利润与按照上 述追溯调整后本次重新披露2006年度净利润不存在差异。 2、2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1 号》 的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： 项 目 2007 年报披露 2006 年报原披露数 差额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 987,076,362.99 987,076,362.99 0.00 准则) 1、金融工具分拆增加的权益 73,273,478.00 73,273,478.00 2、所得税 43,956,811.54 43,956,811.54 0.00 3、少数股东权益纳入合并报表股东 -6,697,976.16 -6,697,976.16 0.00 权益 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 1,097,608,676.37 1,024,335,198.37 73,273,478.00 计准则） 其中：归属于母公司股东权益 1,091,307,499.48 0.00 88 常柴股份有限公司2007年年度报告 少数股东权益 6,301,176.89 0.00 上列年初股东权益差异调节说明： （1）金融工具分拆增加的权益 公司 2006 年 12 月 31 日原合并会计报表长期股权投资中福田汽车、西北轴承、宁沪高速股票重分 类入可供出售金融资产，根据 2006 年收盘价计算公允价值及相应所得税影响净额为 73,273,478.00 元， 调整增加股东权益。 （2）所得税 公司 2007 年 1 月 1 日起所得税核算方法改为资产负债表债务法，所得税费用对权益产生影响共计 43,956,811.54 元，调整增加留存收益。 （3）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日原合并会计报表中列示的少数股东享有的权益为-6,697,976.16 元。由于子 公司超额亏损按少数股东持股比例计算的投资损失 12,999,153.05 元全部由母公司承担，相应调整增加 少数股东权益 12,999,153.05 元，按新会计准则在股东权益中单独列示少数股东权益为 6,301,176.89 元。 3、2007 年初股东权益差异修正表 项 目 影响金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 987,076,362.99 1、金融工具分拆增加的权益 73,273,478.00 2、所得税 43,956,811.54 3、少数股东权益纳入合并报表股东权益 -6,697,976.16 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,097,608,676.37 4、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,590,307,577.45 1,617,187,100.34 销售费用 80,871,768.90 80,871,768.90 管理费用 74,112,279.51 122,372,560.74 公允价值变动收益 0.00 投资收益 3,641,133.60 4,051,133.60 所得税 -26,085.84 9,901,320.52 净利润 106,026,982.37 91,918,374.43 89 常柴股份有限公司2007年年度报告 十一、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的 2007 年年度报告正本。 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告正文。 4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 5、公司章程 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处。 本年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐义时，以中 文文本为准。 常柴股份有限公司 董事会 2008 年 4 月 11 日 90