SST合金(000633)2007年年度报告摘要

沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000633 证券简称：SST 合金 公告编号：2008-021 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 任淮秀 工作原因 尤建新 1.4 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告。 1.5 公司负责人吴岩先生、主管会计工作负责人赵芳彦先生及会计机构负责人（会计主管人员）徐培 蓓女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 SST 合金 股票代码 000633 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 沈阳市浑南产业区第 22 号 注册地址的邮政编码 110179 办公地址 沈阳市浑南新区世纪路 55 号 办公地址的邮政编码 110179 公司国际互联网网址 www.hjinv.com 电子信箱 syhjzb@sina.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 任穗欣 王端 联系地址 沈阳市浑南新区世纪路 55 号 沈阳市浑南新区世纪路 55 号 电话 024-62336767 024-62336767 传真 024-62336799 024-62336799 电子信箱 suixin@hjinv.com wangduan@hjinv.com 1 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 222,921,194.97 119,388,705.62 212,852,530.82 4.73% 181,302,627.64 336,720,054.22 利润总额 351,559,746.39 131,445,216.12 122,543,469.35 186.89% -360,834,134.02 -407,633,395.85 归属于上市公司 225,081,198.89 50,419,229.25 64,414,784.79 249.42% -209,398,030.38 -254,091,305.40 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -92,915,675.81 -37,018,181.09 -18,023,117.27 -415.54% -212,659,158.30 -257,352,433.32 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -24,996,705.26 -4,771,153.69 23,535,302.37 -206.21% -34,734,614.49 -33,248,242.17 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 658,784,539.83 810,648,341.71 1,075,241,412.89 -38.73% 677,592,209.22 920,598,847.90 所有者权益（或股 103,751,935.95 -49,889,484.65 19,145,127.58 441.92% -163,755,475.18 -132,958,539.78 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.58 0.1309 0.17 241.18% -0.5437 -0.6598 稀释每股收益 0.58 0.1309 0.17 241.18% -0.5437 -0.6598 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.2413 -0.0961 -0.0468 -415.54% -0.5522 -0.6683 收益 全面摊薄净资产 216.94% 336.46% -119.52% 收益率 加权平均净资产 170.92% -63.93% 234.85% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -89.56% -94.14% 4.58% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 -70.56% 17.89% -88.45% 净资产收益率 每股经营活动产 -0.0649 -0.0124 0.0611 -206.22% -0.09 -0.09 生的现金流量净 2 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 0.2694 -0.1295 0.0497 442.05% -0.43 -0.35 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 501,715.92 计入当期损益的政府补助 46,000.00 债务重组损益 420,207,931.23 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -5,462,137.38 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,550,320.55 少数股权影响 11,422,129.48 所得税的影响 -105,168,444.00 合计 317,996,874.70 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、未上市流通股份 218,580,488 56.76% -7,448 -7,448 218,573,040 56.76% 1、发起人股份 218,573,040 56.76% 218,573,040 56.76% 其中：国家持有股份 31,237,002 8.11% 31,237,002 8.11% 境内法人持有股 187,336,038 48.65% 187,336,038 48.65% 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 7,448 -7,448 -7,448 4、优先股或其他 3 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 二、已上市流通股份 166,525,885 43.24% 7,448 7,448 166,533,333 43.24% 1、人民币普通股 166,525,885 43.24% 7,448 7,448 166,533,333 43.24% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 385,106,373 100.00% 385,106,373 100.00% 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 26,319 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 1.辽宁省机械（集团）股份有 境 内 非 国 有 法 29.99% 115,491,840 115,491,840 40,000,000 限公司 人 2.新疆德隆（集团）有限责任 境 内 非 国 有 法 22.32% 85,973,400 85,973,400 85,933,400 公司 人 3.陕西恒业投资有限公司 0 国有法人 1.99% 7,650,000 7,650,000 7,650,000 4.四川嘉隆实业投资有限责 境内非国有法 1.49% 5,731,560 5,731,560 5,731,560 任公司 人 5.中企资产托管经营有限公 境内非国有法 0.97% 3,726,240 3,726,240 19,200,000 司 人 6.深圳市南山区凤祥商行 境内自然人 0.45% 1,746,170 0 0 7.太原振浩房地产开发有限 境内自然人 0.37% 1,441,829 0 0 公司 8.刘卫 境内自然人 0.26% 1,020,185 0 0 9.覃智 境内自然人 0.25% 970,901 0 0 10.王艳菊 境内自然人 0.20% 785,600 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1.深圳市南山区凤祥商行 1,746,170 人民币普通股 2.太原振浩房地产开发有限公司 1,441,829 人民币普通股 3.刘卫 1,020,185 人民币普通股 4.覃智 970,901 人民币普通股 5.王艳菊 785,600 人民币普通股 6.罗凤芝 750,900 人民币普通股 7.王树华 738,900 人民币普通股 8.太原市泽平企划有限公司 723,800 人民币普通股 9.魏馨怡 706,300 人民币普通股 10.潘招弟 549,850 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 （1）据悉，公司第二、三、四、五股东即新疆德隆（集团）有限责任公司、陕西恒业投资有 动的说明 限公司、四川嘉隆实业投资有限责任公司、中企资产托管经营有限公司均为本公司原实际控制 4 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 人德隆国际战略投资有限公司的关联方，因此存在关联关系。 （2）公司流通股股东是否存在关联关系未知，也未知流通股股东之间是否属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 辽宁省机械（集团）股份有限公司 新控股股东变更日期 2007 年 04 月 04 日 新控股股东变更情况刊登日期 2007 年 04 月 04 日 新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》 新实际控制人名称 秦安昌 新实际控制人变更日期 2007 年 04 月 04 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2007 年 04 月 04 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1.控股股东情况 截止报告期末，公司的第一大股东为辽宁省机械集团股份有限公司。辽宁省机械集团股份有限公司，法 定代表人：吴岩，地址：大连市民主广场 3 号，注册资本：1 亿元人民币，成立日期：1993 年 9 月 29 日，经营范围：机械加 工制造；实业投资和经营；仓储运输业务；旅游信息、经济信息咨询；房屋租赁；农副产品收购（粮食除外）；自营和代理除 国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工 和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，以及上述商品的内销贸易。 2.实际控制人情况辽宁省机械集团股份有限公司的实际控制人为大连安达房地产开发有限公司。该公司成立于 1992 年 10 月 6 日，法定代表人秦安昌，注册资本 1 亿元，经营范围：房地产开发、销售。大连安达房地产开发有限公司的实际控制人 为秦安昌。国籍：中国。最近五年内职务为大连安达房地产开发有限公司董事长。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2005 年 2008 年 吴 岩 董事长 男 51 09 月 05 04 月 08 0 0 24.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2005 年 2008 年 吴国康 董事 男 56 09 月 05 04 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 陈克俊 董事 男 50 09 月 05 04 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 陈明理 董事 男 44 04 月 08 04 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2008 年 杜坚毅 董事 男 34 08 月 09 04 月 08 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2005 年 2008 年 李英杰 董事 男 53 04 月 08 04 月 08 0 0 14.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 尤建新 独立董事 男 47 04 月 08 04 月 08 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 任淮秀 独立董事 男 52 04 月 08 04 月 08 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 于君廷 独立董事 男 45 04 月 08 04 月 08 0 0 3.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 赵英杰 监事 男 39 09 月 05 04 月 08 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2005 年 2008 年 王鲁杰 监事 男 42 04 月 08 04 月 08 0 0 16.50 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 张云峰 监事 男 33 04 月 08 02 月 20 0 0 12.35 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 沈 宁 监事 男 42 04 月 08 04 月 08 0 0 6.30 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2006 年 2008 年 李 青 监事 男 46 05 月 30 04 月 08 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 6 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2005 年 2008 年 李成豪 总经理 男 54 08 月 01 04 月 08 0 0 27.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 赵芳彦 财务总监 男 40 04 月 08 04 月 08 0 0 21.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2005 年 2008 年 任穗欣 副总经理 男 38 04 月 08 04 月 08 0 0 14.40 0 0 0.00 0.00 否 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 153.95 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年，是公司走出 “德隆危机”阴影的最为关键一年。公司债务重组工作是本年度工作的重中之重，在遭受“德隆危 机”重创后，公司及控股子公司资产、账户处于查封冻结状态，生产经营活动很难开展，客户大量流失，如果债务重组工作 不能顺利完成，则将给公司的生存和发展带来巨大不确定因素。同时债务重组也是公司资产重组和股权分置改革的重要前提， 债务重组工作完成的进度将直接影响公司资产重组和股改的进程。 报告期内公司公司重组工作取得了重大进展，重组工作中最重要的债务重组已经完成。经过重组方辽宁省机械（集团） 股份有限公司和公司耐心工作,共同努力，与债权人委员会就公司债务重组事宜签署的《债务重组协议》终于在 2007 年 9 月份 获得国家有关部门的批准。2007 年 10 月公司债务重组正式实施完毕。债务重组实施后，公司总计 7.17 亿元银行债务和 0.31 亿元或有债务由辽机集团以 3.1 亿元现金一次性代为履行，担保方沈阳机床股份有限公司以 3000 万元现金一次性履行 1.24 亿 元的担保责任。债务重组实施后，使公司增加了 4 亿元左右的净资产，有助于提高公司的资产流动性和资产获利能力，有助 于改善公司的经营环境，重塑公司形象，为合金投资今后的重组与发展奠定了重要基础。 债务重组工作的完成也推动了公司股权分置改革工作的进程，辽机集团作为重组方提起了股改动议，经与流通股股东充 分沟通，确定了公司股改的对价方案。公司股权分置改革工作将于 2008 年 4 月进入表决、实施程序。 报告期内，公司生产经营形势仍然严峻，运营资金依然十分紧张，由于公司及各控股子公司的主要经营性资产以及银行 帐户在债务重组实施前仍处于被查封、冻结状态，公司生产经营的恢复需要一定的时间。公司在人员、费用等各方面加强控 制和管理，开源节流，充分依托辽机集团的支持，主要控股子公司通过建立与辽机集团进行委托加工的运作方式，保证了下 属子公司生产经营活动的持续开展。同时，为迅速回笼现金，减少损失，盘活资产，公司继续加大了清理低效、无效资产的 力度，报告期内公司将持有的南京二机床有限责任公司股权予以转让，收回了部分资金并彻底解决了该公司失控的问题；委 托处置了苏州工业园出口加工区内的闲置土地；利用政府动迁的契机，变现了位于沈阳大南街的土地资产，将沈阳合金材料 有限公司迁入沈阳浑南新区，盘活了停工近 10 年的在建工程。以上各项工作，为公司后续的调整产业结构和产业方向奠定了 基础。 报告期内，为提高预期效益，解决资产过户的问题，公司将大连保税区标准厂房及大连逸彩城三、四层房产与辽机集团 持有的大连电业房地产开发公司 62%的股权进行了置换。 由于公司债务重组工作在 10 月中旬方彻底完成,报告期大部分时间公司生产经营仍处于非正常状态，部分企业生产处于停 顿状态，主要产品经营方式仍为委托加工形式进行,公司的 2007 年度营业总收入与上年同期相比,未见明显改观。报告期内， 公司实现营业总收入 22,292 万元， 比上年同期 21,285 万元 增长 4.73%；实现营业利润-6,587 万元，比上年同期降低了 153.47%， 报告期公司通过债务重组获得营业外收入（债务重组收益）43,498 万元，全年公司实现净利润 26,546 万元，比上年同期增加 了 18,297 万元。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 机电行业 8,436.28 9,761.03 -15.70% -0.79% 1.13% -2.19% 7 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 冶金行业 10,717.74 9,144.21 14.68% 21.32% 19.33% 1.42% 房地产行业 2,248.86 521.83 76.80% -10.92% -33.69% 7.97% 运输行业 889.24 540.68 39.20% -37.53% -53.92% 21.62% 主营业务分产品情况 园林机械委托加工 2,306.05 2,279.95 1.13% 85.41% 169.63% -30.88% 扫雪机委托加工 2,533.28 2,252.44 11.09% -39.50% -48.18% 14.91% 合金棒材 8,538.07 7,166.54 16.06% 48.29% 46.36% 1.10% 合金线材 2,179.67 1,977.67 9.27% -29.15% -28.51% -0.81% 房地产销售及出租 2,248.86 521.83 76.80% -10.92% -33.69% 7.97% 健身器材 1,182.81 1,823.00 -54.12% 港务运输 889.24 540.68 39.20% -37.53% -53.92% 21.62% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 欧洲地区 2,578.79 158.73% 北美地区 5,348.50 -22.11% 国内销售 14,364.83 7.02% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √ 适用 □ 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 以前年度存在亏损 弥补以前年度亏损 8 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或最 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原则说 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 明 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 辽宁机械（集 大连电业房地 2007 年 12 月 团）股份有限 产开发有限公 14,461.00 0.00 0.00 是 协议价格 是 是 13 日 公司 司股权 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 姚学富、金基地 2007 年 08 月 14 南京二机床股权 1,500.00 0.00 784.00 否 协议价格 是 是 产 日 中国长城资产 新疆金融租赁有限 2007 年 03 月 05 0.00 0.00 0.00 否 协议价格 是 是 管理公司 公司股权 日 辽宁机械（集 2007 年 12 月 13 团）股份有限公 保税区厂房及房产 14,461.00 0.00 139.00 是 协议价格 是 是 日 司 中国光大银行 2007 年 12 月 21 苏州工业园区土地 2,200.00 0.00 599.00 否 协议价格 是 是 苏州分行 日 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 上述交易是公司调整产业结构和资产结构的重要举措，公司对与低效、无效及闲置资产进行了转让或剥离，迅速回笼了资 金，减少损失，盘活了资产，通过资产置换减少了交易费用和期间费用，保证了下属子公司生产经营活动的持续开展，为公 司后续的调整产业结构和产业方向奠定了基础。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 9 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 辽宁省机械（集团）股份有限公司 6,379.43 31.25% 6,376.43 84.44% 合计 6,379.43 31.25% 6,376.43 84.44% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 6,379.43 万元 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 辽宁省机械（集团）股份有限公司 14,966.37 27.22 34,829.41 18,847.00 大连宝原核设备有限公司 0.00 0.00 183.93 0.00 大连保税区利海有限公司 0.00 0.00 2,100.00 0.00 鞍山三和金属复合板制造公司 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 14,966.37 27.22 37,113.34 18,847.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 14,966.37 万元，余额 27.22 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 10 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 □ 适用 √ 不适用 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 利安达审字【2008】第 1054 号 沈阳合金投资股份有限公司： 我 们 审 计 了 后 附 的 沈 阳 合 金 投 资 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 合 金 投 资 ）财 务 报 表 ，包 括 2007 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表 ，2007 年 度 的 利 润 表 和 合 并 利 润 表 、现 金 流 量 表 和 合 并 现 金 流 量 表 、股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 股 东 权 益 变 动 表 以 及 合 并 财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按 照 2006 年 财 政 部 颁 布 的 新 《 企 业 会 计 准 则 》 和 财 务 报 表 附 注 二 的 编 制 基 础 编 制 财 务 报 表 是 合 金 投 资 管 理 层 的 责 任 。这 种 责 任 包 括 ： （ 1）设 计 、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ； （ 2）选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二、注册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 11 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ，我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我 们 认 为 ， 合 金 投 资 财 务 报 表 已 经 按 照 2006 年 财 政 部 颁 布 的 新 《 企 业 会 计 准 则 》 和 财 务 报 表 附 注 二 的 编 制 基 础 编 制 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 合 金 投 资 2007 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2007 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：王军 有限责任公司 中国注册会计师：李玲 中 国 ·北 京 二〇〇八年四月十五日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 27,459,419.49 3,230,822.14 46,115,079.09 962,932.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 6,006,787.37 2,136,987.41 应收账款 28,589,738.18 43,696,228.84 预付款项 5,076,950.71 23,326,494.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 23,359,390.54 31,526,385.62 137,122,234.52 39,184,722.78 买入返售金融资产 存货 183,024,904.34 165,046,877.47 12 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 273,517,190.63 34,757,207.76 417,443,901.55 40,147,655.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 163,926,765.89 526,124,000.31 190,000,905.93 513,858,441.31 投资性房地产 50,909,549.41 53,392,919.53 固定资产 73,139,555.14 392,193.74 240,450,690.55 143,799,248.98 在建工程 58,942,132.32 55,863,608.52 51,584,327.04 47,657,598.85 工程物资 固定资产清理 417,036.42 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,101,702.05 5,569,699.10 29,740,623.32 6,106,625.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,059,420.88 8,673,679.10 递延所得税资产 14,771,187.09 5,010,000.00 83,954,365.87 20,941,032.78 其他非流动资产 非流动资产合计 385,267,349.20 592,959,501.67 657,797,511.34 732,362,947.82 资产总计 658,784,539.83 627,716,709.43 1,075,241,412.89 772,510,603.53 流动负债： 短期借款 717,595,869.51 154,261,650.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 52,167,503.54 40,714,076.85 预收款项 14,038,469.48 6,102,889.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,749,865.66 222,358.54 13,622,325.94 520,350.42 应交税费 24,877,800.63 320,923.39 -1,758,889.42 70,486.11 应付利息 6,671,848.78 48,096,627.76 16,121,374.08 其他应付款 310,504,548.37 518,995,664.68 95,445,662.67 415,608,843.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 13 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 33,991,220.00 其他流动负债 流动负债合计 421,010,036.46 519,538,946.61 953,809,782.76 586,582,704.09 非流动负债： 长期借款 32,091,770.00 44,852,000.00 应付债券 长期应付款 3,730,000.00 3,730,000.00 专项应付款 344,357.25 344,357.25 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,250,000.00 7,250,000.00 非流动负债合计 43,071,770.00 7,250,000.00 48,926,357.25 344,357.25 负债合计 464,081,806.46 526,788,946.61 1,002,736,140.01 586,927,061.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 资本公积 63,691,782.57 89,727,580.82 965,358.21 减：库存股 盈余公积 65,080,549.79 65,080,549.79 一般风险准备 未分配利润 -345,046,219.62 -284,178,610.18 -520,769,376.03 -265,568,738.81 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 103,751,935.95 100,927,762.82 19,145,127.58 185,583,542.19 少数股东权益 90,950,797.42 53,360,145.30 所有者权益合计 194,702,733.37 100,927,762.82 72,505,272.88 185,583,542.19 负债和所有者权益总计 658,784,539.83 627,716,709.43 1,075,241,412.89 772,510,603.53 9.2.2 利润表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 222,921,194.97 212,852,530.82 其中：营业收入 222,921,194.97 212,852,530.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 276,343,271.52 13,118,812.95 97,331,175.36 -25,430,543.94 其中：营业成本 199,677,511.46 1,234,006.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 14 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 884,544.13 1,234,006.55 销售费用 9,727,723.90 9,079,148.51 管理费用 51,594,061.93 9,222,244.90 46,065,268.51 7,974,980.07 财务费用 6,485,501.79 -3,695.22 7,306,684.14 136,307.93 资产减值损失 3,900,263.27 -33,541,831.94 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -11,205,844.78 -3,160,422.14 7,038,853.61 -662,667.98 填列） 其中：对联营企业和合 -18,575,229.29 -10,996,630.11 -114,267.88 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 -1,246,189.49 616,067.92 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 -65,874,110.82 -16,279,235.09 123,176,276.99 24,767,875.96 列） 加：营业外收入 434,980,290.43 67,652,794.94 812,585.03 59,514.80 减：营业外支出 17,546,433.22 1,445,392.67 4,536.00 其中：非流动资产处置损失 11,265,178.55 204,562.62 四、利润总额（亏损总额以“-” 351,559,746.39 51,373,559.85 122,543,469.35 24,822,854.76 号填列） 减：所得税费用 86,097,887.88 15,931,032.78 40,056,658.25 18,138,827.84 五、净利润（净亏损以“-”号填 265,461,858.51 35,442,527.07 82,486,811.10 6,684,026.92 列） 归属于母公司所有者的净 225,081,198.89 64,414,784.79 利润 少数股东损益 40,380,659.62 18,072,026.31 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.17 （二）稀释每股收益 0.58 0.17 9.2.3 现金流量表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 172,409,748.68 182,988,565.18 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 15 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,151,401.26 471,180.76 收到其他与经营活动有关 182,969,718.41 114,425,850.49 137,731,237.41 15,082,545.74 的现金 经营活动现金流入小计 361,530,868.35 114,425,850.49 321,190,983.35 15,082,545.74 购买商品、接受劳务支付的 120,853,387.45 143,498,783.16 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 30,739,312.64 2,321,463.32 32,051,923.73 3,487,489.45 付的现金 支付的各项税费 8,606,286.41 639,785.99 7,304,285.59 345,692.14 支付其他与经营活动有关 226,328,587.11 126,678,306.90 114,800,688.50 7,621,807.53 的现金 经营活动现金流出小计 386,527,573.61 129,639,556.21 297,655,680.98 11,454,989.12 经营活动产生的现金 -24,996,705.26 -15,213,705.72 23,535,302.37 3,627,556.62 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 30,378,200.00 7,250,000.00 470,830.50 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 35,090,000.00 11,240,000.00 25,000,000.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 65,468,200.00 18,490,000.00 31,470,830.50 6,000,000.00 购建固定资产、无形资产和 10,001,134.23 1,008,405.07 6,031,469.26 2,734,696.40 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,470,000.00 16 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 10,001,134.23 1,008,405.07 6,031,469.26 4,204,696.40 投资活动产生的现金 55,467,065.77 17,481,594.93 25,439,361.24 1,795,303.60 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 569,600.00 其中：子公司吸收少数股东 569,600.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 54,700,000.00 2,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 1,324,626.68 的现金 筹资活动现金流入小计 56,594,226.68 2,700,000.00 偿还债务支付的现金 47,760,230.00 94,907,936.80 8,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息 1,276,756.57 3,342,694.17 140,082.38 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 1,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 49,036,986.57 98,251,630.97 8,440,082.38 筹资活动产生的现金 -49,036,986.57 -41,657,404.29 -5,740,082.38 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -89,033.54 -51,216.53 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,655,659.60 2,267,889.21 7,266,042.79 -317,222.16 加：期初现金及现金等价物 46,115,079.09 962,932.93 38,849,036.30 1,280,155.09 余额 六、期末现金及现金等价物余额 27,459,419.49 3,230,822.14 46,115,079.09 962,932.93 17 沈 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 385,106, 89,727,5 65,080,5 -520,76 53,360,1 72,505,2 385,106, 29,338,5 10 一、上年年末余额 373.00 80.82 49.79 9,376.03 45.30 72.88 373.00 68.54 5 68,553,6 -4 加：会计政策变更 56.03 0 前期差错更正 385,106, 89,727,5 65,080,5 -520,76 53,360,1 72,505,2 385,106, 97,892,2 65 二、本年年初余额 373.00 80.82 49.79 9,376.03 45.30 72.88 373.00 24.57 三、本年增减变动金额（减 -26,035, -65,080, 175,723, 37,590,6 122,197, -8,164,6 少以“-”号填列） 798.25 549.79 156.41 52.11 460.48 43.75 225,081, 40,380,6 265,461, （一）净利润 198.89 59.62 858.51 （二）直接计入所有者权 -26,035, -65,080, -48,903, -2,044,1 -142,06 -8,164,6 益的利得和损失 798.25 549.79 899.62 12.24 4,359.90 43.75 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 沈 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -26,035, -65,080, -48,903, -2,044,1 -142,06 -8,164,6 4．其他 798.25 549.79 899.62 12.24 4,359.90 43.75 -26,035, -65,080, 176,177, 38,336,5 123,397, -8,164,6 上述（一）和（二）小计 798.25 549.79 299.27 47.38 498.61 43.75 （三）所有者投入和减少 -745,89 -745,89 资本 5.27 5.27 -745,89 -745,89 1.所有者投入资本 5.27 5.27 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -454,14 -454,14 （四）利润分配 2.86 2.86 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -454,14 -454,14 4．其他 2.86 2.86 （五）所有者权益内部结 沈 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 385,106, 63,691,7 -345,04 90,950,7 194,702, 385,106, 89,727,5 65 四、本期期末余额 373.00 82.57 6,219.62 97.41 733.36 373.00 80.82 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1.会计政策变更 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年度 报表进行了追溯调整。追溯调整项目主要包括确认递延所得税资产，确认内退职工福利以及同一控制下企业合并的影响。 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 2006.12.31 32,715,954.00 108,691,585.62 -576,403,397.27 25,200,157.33 会计政策变更影响数 57,011,626.82 -43,611,035.83 55,634,021.24 28,159,987.97 2007.1.1 89,727,580.82 65,080,549.79 -520,769,376.03 53,360,145.30 （1）由于递延所得税资产的确认 2007 年 1 月 1 日调增未分配利润 73,874,922.44 元，调增少数权益 8,840,174.19 元。 （2）由于内退职工福利确认 2007 年 1 月 1 日调减未分配利润 4,838,528.88 元，调减少数权益 91,827.90 元。 （3）2006 年，元特浩公司因尚未开展生产经营且该公司所占比重小，故根据重要性原则未将其纳入 2006 年合并范围。本 年按新会计准则，将元特浩纳入比较财务报表合并范围，调增 2007 年 1 月 1 日少数股东权益 2,569,600.00 元。 （4）2006 年 12 月，本公司与辽机集团签订股权转让协议，取得宝原港务 85%的股权，并且该协议约定 2006 年 12 月 31 日前的经营损益与本公司无关，故 2006 年仅合并了宝原港务 2006 年 12 月 31 日的资产负债表。本次合并属于同一控制下企 业合并，将宝原港务 2006 年度全年利润表和现金流量表纳入合并范围，2007 年 1 月 1 日调减资本公积 9,720,783.51 元，调减 未分配利润 1,821,245.70 元，调增少数股东权益 102,969.67 元。同时将宝原港务子公司宝原船代也一同纳入比较财务报表合并 范围，2007 年 1 月 1 日调增少数股东权益 57,309.97 元。 （5）2006 年 10 月，本公司取得合金材料 92.48%的股权，故将合金材料 2006 年 12 月 31 日资产负债表、2006 年 10-12 月利润表和现金流量表纳入 2006 年合并范围。本次合并属于同一控制下企业合并，将合金材料 2006 年度全年的利润表和现 金流量表纳入比较财务报表合并范围，2007 年 1 月 1 日调增资本公积 48,001,521.53 元，调减未分配利润 18,201,968.31 元。 （6）2007 年 12 月，本公司取得电业地产 62%的股权，本次合并属于同一控制下企业合并，将电业地产 2007 年 1 月 1 日、 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和 2006 年度、2007 年度利润表和现金流量表纳入合并范围，2007 年 1 月 1 日调增资本公积 18,730,888.80，调增未分配利润 5,895,860.43 元，调增少数股东权益 15,093,814.05 元。同时将电业地产的子公司亿佳物业一同 纳入合并范围，2007 年 1 月 1 日调增少数股东权益 1,587,749.99 元。 （7）本部对星特浩股权投资差额调增 2007 年 1 月 1 日未分配利润 724,981.26 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 1.2007 年 12 月，本公司取得电业地产 62%的股权，按新会计准则，构成同一控制下企业合并，本年合并财务报表将电业 地产 2007 年 1 月 1 日、2007 年 12 月 31 日的资产负债表和 2006 年度、2007 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表纳入 合并范围。同时将电业地产的子公司亿佳物业一同纳入合并范围。 2. 2006 年，元特浩公司因尚未开展生产经营且该公司所占比重小，故根据重要性原则未将其纳入 2006 年合并范围。本年 按新会计准则，将元特浩纳入比较财务报表合并范围。 21 沈阳合金投资股份有限公司 2007 年年度报告摘要 22