杭汽轮Ｂ(200771)2007年年度报告

杭州汽轮机股份有限公司 HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD 2007 年年度报告 ANNUAL REPORT 2007 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本公司四届三次董事会审议了 2007 年年度报告；与会的 十一位董事一致同意本报告。 公司董事长聂忠海、总经理严建华、主管会计负责人总会 计师柏荣华、会计机构负责人财务处长吴国美声明：保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 浙江东方会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了 标准无强调事项、无保留意见的审计报告。 本报告分别以中、英文两种文本编制，在中、英文的理 解上发生歧义时，以中文文本为准。 杭州汽轮机股份有限公司董事会 2008 年 4 月 8 日 1 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………..3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………...4 第三节 股本变动及股东情况……………………...7 第四节 董事、监事及高级管理人员和员工情况..11 第五节 公司治理结构..……………………………18 第六节 股东大会情况简介.……………………….23 第七节 董事会报告………………………………..24 第八节 监事会报告………………………………..50 第九节 重要事项…………………………………..52 第十节 备查文件目录…………………………… .56 第十一节 审计报告…………………………….. …...57 2 第一节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：杭州汽轮机股份有限公司 法定英文名称：HANGZHOU STEAM TURBINE CO.,LTD 英文缩写：HTC （二）法定代表人姓名：聂忠海 (三）董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书：俞昌权 证券事务代表：周勇梅 联系电话：（0571）85780432 、（0571）85780198 联系传真：（0571）85780433 电子信箱：ychq@htc.net.cn、zzym@htc.net.cn （四）公司注册地址及办公地址：杭州市石桥路３５７号 邮政编码：310022 公司网址：http://www.htc.net.cn （五）公司股票上市地、股票简称及股票代码 股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：杭汽轮Ｂ 股票代码：200771 （六）公司信息披露媒体： 信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn 信息披露指定报刊：《证券时报》《上海证券报》《香港商报》 （七）公司年报备置地点：杭州汽轮机股份有限公司 董事会办公室 （八）经营范围 ：汽轮机、燃气轮机其他旋转类及往复类机械设备及其辅助设 备、备品配件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相关成套、售后服务、进 出口贸易。 （九）其他有关资料： 1、公司变更注册登记日期、地点 3 本公司首次注册登记为 1998 年 4 月 23 日，注册登记地在浙江省工商行政管 理局。1998 年 12 月 18 日公司第一次变更登记为“上市的中外合资股份有限公 司”；第二次变更注册登记日为 2006 年 12 月 31 日，第三次变更注册登记日为 2007 年 12 月 30 日，注册登记地均在浙江省工商行政管理局。 2、 公司企业法人营业执照注册号为：企股浙总副字第 002150 号。 3、公司税务登记证号码为：330165704202620 4、公司未流通股票的托管机构名称： 公司未流通国家股 236,600,000 股的托管机构为：中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司。 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所：浙江东方会计师事务所有限公司 办公地址：杭州市上城区解放路 18 号铭扬大厦三、四楼 邮 编：310009 电 邮：zecpa@zecpa.com 电 话：（0571）87178685 传 真：（0571）87188686 第二节 会计数据和业务数据摘要 (一) 2007 年度主要会计数据 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,855,886,247.40 2,370,735,650.89 2,461,971,748.99 16.00% 1,931,776,219.27 1,931,776,219.27 利润总额 625,966,749.86 656,824,159.84 656,824,159.84 -4.70% 533,079,123.10 533,079,123.10 归属于上市公 司股东的净利 380,073,172.37 431,460,904.64 442,389,274.14 -14.09% 348,833,046.05 359,301,149.94 润 归属于上市公 司股东的扣除 376,698,998.33 431,921,199.09 447,906,499.55 -15.90% 336,674,058.45 349,910,624.39 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 300,318,010.63 140,125,814.21 140,125,814.21 114.32% 191,436,072.72 191,436,072.72 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 2005 年末 上年末增 4 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,569,766,258.19 2,548,682,083.15 2,593,870,878.23 37.62% 2,064,225,197.43 2,093,990,035.15 所有者权益（或 1,476,382,848.69 1,198,279,603.17 1,236,556,848.92 19.39% 847,278,626.80 874,627,503.05 股东权益） [注 1]业务收入比上年增加 39,3910.15 万元，增长率为 16.00 %%；主要得益 于近年来市场需求旺盛，公司扩大产能措施已经见效。 [注 2] 归属于上市公司股东的净利润同比下降 6,231.61 万元，下降率为 14.09%；主要原因系产品价格下跌、原材料上涨、油价上涨、运输费用增加等所 致。 [注 3] 总资产比年初增长 97,589.54 万元，增长率 37.62%为；主要原因系公 司销售规模扩大在制品、预收款增加，及股东权益的增加所致。 [注 4] 股东权益比上年增加 23,982.60 万元，增长率为 19.39%；主要因素未 分配利润、盈余公积、资本公积增加。 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 1.0223 1.509 1.5468 -33.91% 1.586 1.621 稀释每股收益 1.0223 1.509 1.5468 -33.91% 1.586 1.621 扣除非经常性 损益后的基本 1.0132 1.510 1.55 -34.63% 1.530 1.578 每股收益 全面摊薄净资 25.74% 36.01% 35.78% -10.04% 41.17% 41.08% 产收益率 加权平均净资 30.66% 42.37% 42.04% -11.38% 47.70% 47.50% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 25.51% 36.05% 36.22% -10.71% 39.74% 40.01% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 30.39% 42.42% 42.57% -12.18% 46.04% 46.25% 平均净资产收 5 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.81 0.49 0.49 65.31% 0.87 0.87 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 3.97 4.19 4.32 -8.10% 3.85 3.98 净资产 [注 1] 扣除非经常性损益的项目及所涉及的金额 （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 298,069.05 2、计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 9,113,764.00 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,249,563.27 4、企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -326,666.56 5、 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -1,461,429.18 合计 3,374,174.04 [ 注 2] 营 业 外 收 支 净 额 主 要 是 ： 营 业 外 收 入 扣 除 铸 锻 行 业 增 值 税 退 税 2,268,672.45 元后为 10,498,276.24 元(其中: 收到的政府补助 9,113,764.00 元, 固定资产处置收益 447,825.51 元, 赔偿金收入 725,151.95 元, 其他 211,534.78 元)； 营业外支出为 5,336,006.46 元（其中：捐赠支出 300,000.00 元，水利基金 3,635,464.20 元，补偿支出 795,079.55 元，固定资产处置损失、罚款支出、其他 等 605,462.71 元）。 (三) 境内外会计准则差异 单位：（人民币）元 境内会计准则 境外会计准则 净利润 418,793,150.99 418,793,150.99 净资产 1,506,612,511.95 1,506,612,511.95 差异说明 无差异 6 注：报告期内境内、境外净利润及净资产无差异影响，未经审计。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、未上市流 182,000,000 63.64% 54,600,000 54,600,000 236,600,000 63.64% 通股份 1、发起人股 份 其中：国家持 182,000,000 63.64% 54,600,000 54,600,000 236,600,000 63.64% 有股份 境内法人持 有股份 境外法人持 有股份 其他 2、募集法人 股份 3、内部职工 股 4、优先股或 其他 二、已上市流 通股份 1、人民币普 通股 2、境内上市 104,000,000 36.36% 31,200,000 31,200,000 135,200,000 36.36% 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 100.00 371,800,0 100.00 三、股份总数 286,000,000 85,800,000 85,800,000 % 00 % 说明： 7 1、公司于报告期内实施了 2006 年度利润分配方案,总股本由 286,000,000 股 变更为 371,800,000 股; 2、报告期内，公司全体部董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。 （二）股票发行与上市情况 1、报告期为止的前三年，本公司未发行任何股票及衍生证券。 2、首次股票发行情况：本公司是由杭州汽轮动力集团有限公司（以下简称： “杭汽轮集团”）独家发起，以募集境内上市外资股（B 股）方式设立的股份有 限公司。“杭汽轮集团”以净资产 199,485,800 元投入本公司，换取本公司 140,000,000 股每股面值人民币 1 元的国家股。公司于 1998 年 3 月 31 日至 4 月 6 日以私募方式首次发行境内上市外资股（B 股）80,000,000 股，发行价格为 2.14 元港币/股（港币折人民币 1：1.0691，折合人民币为 2.29 元/股）。1998 年 4 月 28 日公司 80,000,000 股境内上市外资股（B 股）获准在深圳证券交易所上市交 易。 3、报告期内公司总股本为 371,800,000 股，其中国家股 236,600,000 股占总 股本的 63.64%；境内上市外资股（B 股）135,200,000 占总股本的 36.36%。 4、报告期内本公司未进行股权分置改革、无配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券转股、减资。2007 年 6 月 29 日实施的 2006 年度分配方案：以 公司 2006 年末总股本 28600 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 5.00 元人民币（含税）；每 10 股送 3 股的比例进行送股，后公司总股本增至 37180 万 股；由此引起公司股份总数变动，但股份结构不变。 5、截止报告期末本公司无发行或现存的内部职工股。 （三）股东情况介绍： 1、公司前 10 名股东、前 10 名流通股东持股表 单位：股 股东总人数:11,949 前 10 名股东持股情况 8 股东性 持股 持股总数 持有非流通 被质押或 股东名称 质 比例 股数量 冻结的股 （% 份数 ） 杭州汽轮动力集团有限公司 国家股 63.64 236,600,000 236,600,000 91,000,000 SCHRODER INTL SELECTION 外资股 2.50 7,163,226 0 不详 FD-GREATER CN FD GTI 25287 SCHRODER INTERNATIONAL 外资股 2.18 6,235,933 0 不详 SELECTION FUND SCHRODERS KOREA LIMITED 外资股 1.64 4,683,735 0 不详 GSCO S/A FARALLON CAPITAL 外资股 1.22 3,484,991 0 不详 OFFSHORE INVESTORS，INC. HSBC CHINA MOMENTUM FUND 外资股 1.20 3,436,052 0 不详 HSBC CHINA DRAGON FUND 外资股 0.95 2,729,991 0 不详 GOVERNMENT OF SINGAPORE 外资股 0.80 2,277,463 0 不详 INV.CORP.-A/C “C” NORGES BANK 外资股 0.78 2,242,955 0 不详 TOYO SECURITIES ASIA 外资股 0.73 2,096,702 0 不详 LIMITED-A/C CLIENT. 公司前 10 名流通股东持股情况 报告期末持 与 2007 年 9 月 30 占流通 B 股东名称 股数持有流 日相比持股变动增 股的比例 股份种类 通股数量 减情况（+、-） (%) SCHRODER INTL SELECTION 外资股 0 5.30 流通 B 股 FD-GREATER CN FD GTI 25287 SCHRODER INTERNATIONAL 外资股 190,000 4.61 流通 B 股 SELECTION FUND SCHRODERS KOREA LIMITED 外资股 557，500 3.46 流通 B 股 GSCO S/A FARALLON CAPITAL 外资股 724，789 2.58 流通 B 股 OFFSHORE INVESTORS,INC. 9 HSBC CHINA MOMENTUM FUND 外资股 -4,363,743 2.54 流通 B 股 HSBC CHINA DRAGON FUND 外资股 0 2.02 流通 B 股 GOVERNMENTOF SINGAPORE 外资股 490,376 1.68 流通 B 股 INV.CORP.-A/C “C” NORGES BANK 外资股 0 1.66 流通 B 股 TOYO SECURITIES ASIA 外资股 323,217 1.55 流通 B 股 LIMITED-A/C CLIENT. FORTIS BANQUE LUXEMBOURG 外资股 1,796,565 1.33 流通 B 股 S.A 上述股东关联关系或一致行动的说 （1）上述前 10 名股东中除“杭汽轮集团”为本公司 明 国家股持有者外，其他均为流通 B 股股东。 （2）“杭汽轮集团”与上述其他前 9 名股东之间不存 在关联关系。前 10 名流通股东之间是否存在关联关系 不详。 （3）其他股东不属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的“一致行动人”。 （4） “杭汽轮集团”从 2007 年 9 月起将所持有的 9100 万股“发起人国家股”占其所持本公司股份的 38.46%， 占本公司总股本的 24.48%），质押给交通银行股份有 限公司杭州分行。双方约定：在 2007 年 9 月 21 日-2009 年 9 月底的质押期内，由质权人向出质人连续提供计 总额不超过人民币六亿四千万元的信用贷款。 （四）控股股东—“杭汽轮集团”情况简介： （1）控股股东情况 公司名称：杭州汽轮动力集团有限公司 法人代表：聂忠海 注册资本：15,685 万元人民币 成立日期：1992 年 12 月 企业性质：杭州市政府授权经营的国有独资公司 10 注册地址：杭州市石桥路 357 号 经营范围：制造、加工：纺织机械、造纸机械、泵、铸件、电动工具、变速 齿轮装置、热交换器、电子管、数控数显装置及上述产品的备品备件；承包境内 外机械工程及境内国际招标工程与上述工程所需的劳务人员；热电工程承包及其 设备成套；为集团成员企业采购生产所需的原辅材料、设备、备品配件，销售集 团成员企业的产品，并为集团下属企业提供水、电、气供应及服务。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 杭州国有资产监督管理委 员 100% 杭州汽轮动力集团有限公司 63.64% 杭州汽轮机股份有限公司 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、现任董事、监事和高级管理人员持股变动和报酬情况 性 年 持 是否在 姓 名 别 龄 职务 任职起止日 本 是否 报告期 股东单 期 公 公 内报酬 位或其 司 司领 总额（万 它关联 股 取 元） 单位领 票 取 情 11 况 聂忠海 男 50 董事长 2007.6-2010.6 0 是 107.72 否 王鸿康 男 55 副董事长 2007.6-2010.6 0 是 102.37 否 金福娟 女 54 副董事长 2007.6-2010.6 0． 是 98.08 否 严建华 男 49 董事兼总经理 2007.6-2010.6 0 是 102.37 否 李 烈 男 59 董事兼常务 100.22 副总经理 2007.6-2010.6 是 否 叶 钟 男 39 董事兼总工程师 2007.6-2010.6 0 是 94.87 否 柏荣华 男 56 董事兼总会计师 2007.6-2010.6 0 是 94.87 否 张明光 男 69 独立董事 2007.6-2010.6 0 是 10.00 否 邹兆学 男 69 独立董事 2007.6-2010.6 0 是 10.00 否 华小宁 男 44 独立董事 2007.6-2010.6 0 是 10.00 否 祁国宁 男 58 独立董事 2007.6-2010.6 0 是 10.00 否 诸水龙 男 55 监事长 2007.6-2010.6 0 是 98.08 否 邵琳娜 女 53 监事 2007.6-2010.6 0 否 0 是 章有根 男 50 监事 2007.6-2010.6 0 是 27.58 否 卢建华 男 46 职工监事 2004.8---不详 0 是 23.67 否 赵 英 女 51 职工监事 2004.8---不详 0 是 9.75 否 刘国强 男 49 副总经理 2007.6-2010.6 0 是 94.87 否 叶永忠 男 53 副总经理 2007.6-2010.6 0 是 55.34 否 俞昌权 男 50 董事会秘书 2007.6-2010.6 0 是 90.58 否 合计 1， 140.37 注：本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 聂忠海 杭州汽轮动力集团有限公司 董事长 2003.8--至今 王鸿康 杭州汽轮动力集团有限公司 副董事长兼总经理 2003.8--至今 金福娟 杭州汽轮动力集团有限公司 副董事长兼工会主 2003.8--至今 席 严建华 杭州汽轮动力集团有限公司 董事 2003.8--至今 叶 钟 杭州汽轮动力集团有限公司 董事 2003.8--至今 诸水龙 杭州汽轮动力集团有限公司 董事兼副总经理 2003.8--至今 邵琳娜 杭州汽轮动力集团有限公司 财务部部长 2003.8--至今 12 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 1、董事会成员： 聂忠海先生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任杭州热电集团有限公 司董事长、总经理。2003 年 8 月任杭州汽轮动力集团有限公司党委书记、董事 长；同年当选为公司第二届董事会董事长、连任第三届董事会董事长；荣获 2005 年全国劳动模范荣誉称号；杭州商业银行股份有限公司董事；2007 年 6 月董事 会换届时，再次当选为公司第四届董事会董事长。 王鸿康先生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师。2001 年 5 月起任 “杭汽轮集团”副董事长、总经理。系本公司第二届、三届董事会副董事长；2007 年 6 月换届连任公司第四届董事会副董事长。 金福娟女士，中共党员，大学学历，高级经济师。2001 年 5 月起先后任“杭 汽轮集团”副董事长、党委副书记兼工会主席；系公司第一至第三届董事会副董 事长；2007 年 6 月董事会换届连任公司第四届董事会副董事长。 严建华先生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师。2001 年 6 月当选 本公司第二届董事会董事兼总经理；连任公司第三届董事会董事兼总经理；2007 年 6 月董事会换届，再次连任公司第四届董事会董事兼总经理。 李 烈先生，中共党员，中专学历，工程师。系本公司第一至第三届董事 会董事兼常务副总经理；2007 年 6 月董事会换届时，连任公司第四届董事会董 事兼常务副总经理。 柏荣华先生，中共党员，本科学历，高级会计师。系本公司第一至第三届 董事会董事兼总会计师；在 2007 年 6 月董事会换届时，连任公司第四届董事会 董事兼总会计师、副总经理。 叶 钟先生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师。2001 年 6 月任公 司第二届董事会董事兼总工程师；是公司第三届董事会董事兼副总经理；2007 年 6 月董事会换届时，连任公司第四届董事会董事兼总工程师、副总经理。 张明光先生，中共党员，中专学历，工程师，专长经济管理。曾任杭州市 人大副主任等职，现已退休。在 2002 年 5 月当选公司第二届董事会独立董事； 连任第三届董事会独立董事；2007 年 6 月董事会换届时，连任公司第四届董事 会独立董事。 13 邹兆学先生，中共党员，中专学历，高级会计师，专长会计、审计。曾任 浙江省审计厅副厅长，现已退休。2002 年 5 月当选公司第二届董事会独立董事； 连任公司第三届董事会独立董事；2007 年 6 月董事会换届时，连任公司第四届 董事会独立董事。 华小宁先生，硕士，注册会计师。曾任深圳蛇口中华会计师事务所副主任 会计师，安达信•华强会计师事务所高级经理。2003 年 10 月当选本公司第二届 董事会独立董事；连任公司第三届董事会独立董事；2007 年 6 月董事会换届时， 连任公司第四届董事会独立董事。 祁国宁先生，工学博士，教授，博士生导师。现任浙江大学机械制造与自 动化系教授，博士生导师，国家“863 计划”先进制造与自动化专家委员会委员。 2004 年 6 月当选公司第三届董事会独立董事；2007 年 6 月董事会换届时，连任 公司第四届董事会独立董事。 2、监事会成员： 诸水龙先生，中共党员，本科学历，高级经济师。系“杭汽轮集团” 董事、 副总经理；2006 年 12 月任党委副书记兼纪委书记；本公司第一至第三届监事会 监事长；在 2007 年 6 月监事会换届时，连任公司第四届监事会监事长。 章有根先生，中共党员，本科学历，政工师。系公司第一至第三届监事会监 事，公司党政办主任。2007 年 6 月监事会换届时，连任公司第四届监事会监事。 邵琳娜女士，民革党员，大专学历，会计师。现任“杭汽轮集团”财务部部 长，系本公司第一至第三届监事会监事；在 2007 年 6 监事会换届时，连任公司 第四届监事会监事。 卢建华先生，中共党员，本科学历。曾任工会干事、办公室主任，2004 年 7 月当选工会副主席，并被选为职工监事；2004 年 8 月连任公司第三届监事会职 工监事；2007 年 6 月监事会换届时，续任公司第四届监事会监事，直至公司工 会依照法定程序改选。 赵 英女士，中共党员，本科学历，会计师。现任公司财务处会计， “杭汽轮 集团”工会委员、本公司工会委员。系公司第二届监事会职工监事；2004 年 8 月连任本公司第三届监事会职工监事；2007 年 6 月监事会换届时，续任公司第 14 四届监事会监事，直至公司工会依照法定程序改选。 3、高级管理人员： 各位董事见前述董事介绍，或详见本公司 2007 年 5 月 24 日刊于《证券时报》 《上海证券报》的相关公告）。 刘国强先生，中共党员，本科学历，工程师，副总经理。自 1977 年进“杭 汽轮”，历任工人、工段长、车间副主任、主任兼书记。2005 年 6 月 23 日公司 三届六次董事会，被聘为副总经理；2007 年 6 月经营层换届时，续聘为公司副 总经理。 叶永忠先生，中共党员，大专学历，经济师、副总经理；曾先后在杭汽轮 当工人、技术员 、主任助理 、副主任、生产厂长秘书、生产处副处长 处长、 合同中心主任、总经理助理兼销售处处长。2007 年 6 月公司经营层换届时，新 聘为公司副总经理。 俞昌权先生，中共党员，本科学历，高级经济师，董事会秘书。从 2000 年 1 月起被聘为公司副总经理；2004 年 6 月 19 日经理层换届时，续聘为副总经理。 2005 年 6 月 23 日公司三届六次董事会被聘为公司董事会秘书；2007 年 6 月董事 会换届时，续聘为公司第四届董事会董事会秘书。 4、现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名及本公司 任职/兼职单位名称 与本公司关系 任职情况 职务 杭州市工业资产经营公司 无关联关系 总经理 杭州热联进出口有限公司 母公司之控股子公司 董事 杭州杭发君悦投资有限公司 母公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮科技有限公司 母公司之控股子公司 董事 聂忠海董事长 杭州汽轮诸暨中德置业有限公司 母公司之控股子公司 董事 浙江天裕控股有限公司 本公司之参股公司 董事 杭州商业银行股份有限公司 本公司之参股公司 董事 杭州汽轮科技有限公司 母公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮诸暨中德置业有限公司 母公司之控股子公司 法人代表 15 杭州东风船舶制造有限公司 母公司之控股子公司 董事 杭州热联进出口有限公司 母公司之控股子公司 法定代表 王鸿康副董事长 杭州汽轮环境工程有限公司 母公司控股、本公司参 董事 股子公司 杭州南方通达齿轮有限公司 母公司之控股子公司 董事 金福娟副董事长 杭州汽轮科技有限公司 母公司之控股子公司 监事 浙江汽轮成套技术开发有限公司 本公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮机械设备有限公司 本公司之控股子公司 法人代表 严建华董事、总 杭州汽轮辅机有限公司 本公司之控股子公司 董事 经理 杭州中能汽轮动力有限公司 本公司之控股子公司 董事 杭州汽轮铸锻有限公司 本公司之控股子公司 董事 杭州汽轮科技有限公司 母公司之控股子公司 董事 杭州中能汽轮动力有限公司 本公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮铸锻有限公司 本公司之控股子公司 董事 李烈董事、常务 （印度）GREENESOL POWER 本公司之参股公司 董事 副总经理 SYSTEMS PVT LTD 杭州汽轮铸锻有限公司 本公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮环境工程有限公司 母公司控股、本公司参 董事 柏荣华董事、总 股子公司 会计师 浙江汽轮成套技术开发有限公司 本公司之控股子公司 监事 浙江天裕控股有限公司 本公司之参股子公司 监事 叶钟董事 杭州中能汽轮动力有限公司 本公司之控股子公司 董事 深圳友联时骏企业管理顾问有限 无 总裁 华小宁独立董事 公司 深圳天马微电子股份有限公司 无 独立董事 深圳飞亚达（集团）股份有限公 无 独立董事 司 杭州热联进出口有限公司 母公司之控股子公司 监事 杭州杭发君悦投资有限公司 母公司之控股子公司 董事 诸水龙监事长 杭州汽轮环境工程有限公司 母公司控股、本公司参 董事 股子公司 杭州万东电子管有限公司 母公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮科技有限公司 母公司之控股子公司 监事 杭州汽轮环境工程有限公司 母公司控股、本公司参 监事 股子公司 杭州南方通达齿轮有限公司 母公司之控股子公司 监事 邵琳娜监事 杭州汽轮环境工程有限公司 母公司控股、本公司参 监事 股子公司 杭州汽轮辅机有限公司 本公司之控股子公司 法人代表 杭州汽轮环境工程有限公司 母公司控股、本公司参 监事 俞昌权董秘 股子公司 16 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 依据有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 9 月重新修订了《公 司高管人员薪酬考核办法》（2007 年 9 月修订稿） ，经公司四届二次董事会审议 通过。 2、年度薪酬 2007 年度，公司现任董事、监事和高级管理人员报酬总额为 1,140.37 万元 （包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）含税；个人 年度报酬总额见公司董事、监事及高管基本情况表。 3、独立董事的津贴及其他待遇 报告期内，公司独立董事津贴按照经 2005 年 5 月 18 日举行的公司 2004 年 年度股东大会审议通过的标准，以人均 10 万元人民币（含税）领取。 （四）报告期内完成董事会换届改选，组成第四届董事会、监事会 2007 年 6 月，公司第三届董事、监事成员均任职到期。依据公司章程董事会、 监事会进行了换届改选。公司第四届董事会选举聂忠海为董事长；王鸿康、金福 娟为副董事长，与董事严建华、李烈、柏荣华、叶 钟等七人和独立董事张明光、 邹兆学、华小宁、祁国宁共 11 人组成。 四届一次董事会审议还通过续聘严建华为公司总经理；俞昌权为董事会秘书 （副总经理级）；周勇梅为证券事务代表。同时，会议审议通过续聘李烈为公司 常务副总经理；叶钟为公司副总经理兼总工程师；柏荣华为公司副总经理兼总会 计师；刘国强为公司副总经理；新聘叶永忠为公司副总经理。 公司监事会也同时完成新换届选举。四届一次监事会选举诸水龙为监事长、 监事成员有邵琳娜、章有根、卢建华、赵英。其中，诸水龙等三人为本公司大股 东杭汽轮集团推荐的监事人选；职工监事卢建华、赵英两位同志续任公司第四届 监事会监事，直至公司工会依照法定程序改选。 二、公司员工情况 17 １、公司员工情况: 本公司 2007 年末员工总数为 2391 人（不含控股公司，下同）。其中工人 1645 人（其中技术工人 1266）；管理人员 330 人；工程技术人员 406 人。各类专 业技术人员 837 人。 根据主要工种分：研发设计人员 115 人；营销人员 155 人（含售后人员）； 财务人员 24；管理人员 300 人；技术工人 1266 人。 根据学历、职称分：有大专以上学历者 752 人，占员工总数的 31.5%；中级 职称专业技术人员 191 人，占员工总数的 8.0%；高级职称及以上职称专业技术 人员 87 人，占各类专业技术人员总数的 3.6%。 2007 年公司员工总数比 2006 年稳步增加，原因系：随着生产能力的扩大和 技术水平的提升，公司招收录用了一批大、专院校及技工学校毕业生。 报告期内，公司退休员工 43 人，自 1998 年公司上市至 2007 年底共退休 447 人。根据杭州市委[2004]6 号《关于进一步推进我市企业退休人员社会化管 理服务工作的意见》文件精神，公司退休员工已全部纳入其户口所在地的社区进 行管理。 第五节 公司治理结构 一、 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，检查 公司治理的实际状况： 1、报告期内，公司认真按照《公司法》 《证券法》及深圳证券交易所颁发的 一系列有关上市公司法人治理的规范性法律、法规文件的精神设置公司法人治理 架构；并围绕公司法人治理的完善制、修订有关规章制度；对照有关规定逐项认 真自查，在实践中不断完善、规范公司运作。 2、公司法人治理结构健全：股东大会、董事会、监事会“三会”制度和董事 会专业委员会设置合理、齐全；各层次机构权责分明，人员配备符合规定要求。 董事会、经理层能按照有关规定进行经营决策、行使权利和承担义务。初步建立 了公司内审机构和制度。 3、为一步完善公司治理，规范公司决策及经营行为，报告期内，董事会根据 18 有关规定全面制、修订了《公司外派董事、监事管理办法》及《公司内部控制体 系基本规范》《公司信息披露工作管理办法》《公司控股（参股）公司管理办法》 等规章制度，这些制度的建立健全，确保了公司在规则和制度的框架中规范运作。 4、公司董事会回报股东的意识强，连续三年，实施了高额派送红利和转增、 送股的分配办法。报告期内，公司除现金分红外还同时实施了送红股的方案，使 控股大股东及中、小投资者切实分享了近年来公司经济快速增长和发展的成果。 5、报告期内，公司按照中国证监会颁布的证监公司字【2007】28 号“关于 开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知”以及“加强上市公司治理专项 活动自查事项”的要求，对照要求逐条认真开展了公司治理专项工作和自查活动， 并披露了公司治理工作自查报告和整改计划。 6、报告期内，公司严格按照《深交所股票上市规则》（2006 修订）的有关 规定，切实履行了作为公众公司的信息披露义务，保证了公司信息披露内容的真 实、准确和完整；受到深圳交易所、监管部门和投资者的好评。信息披露工作连 续三年受到深圳证券交易所的褒奖，被评为“优秀上市公司” 。 综上所述：公司已基本建立起符合上市公司要求的治理结构，投资者和社会 公众对公司的治理水平基本认同。 二、独立董事履行职责情况 1、总体情况 按照《公司章程》规定，公司现设有独立董事四名。根据相关规范性文件要 求，公司在《公司章程》中明确了独立董事的职责，并新制定了《公司独立董事 年报工作制度》。 报告期内，公司独立董事能够按照中国证监会《关于在上市公司中建立独立 董事制度的指导性意见》及《公司章程》等法律、法规的要求，认真履行诚信勤 勉职责，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益；能用足够的时间和精力； 认真学习，及时掌握最新监管政策信息；关注公司的经营管理情况；出席了公司 年度内历次董事会及其专业委员会会议，积极为公司发展提供建设性的意见和建 议。 19 同时，公司独立董事还对影响公司盈利状况的财务会计政策、日常经营性 关联交易、公司董事、高级管理人员的任免、高管年薪考核和评价等事项，以及 公司对外重大投资活动、经营管理、发展方向和战略规划制定等多方面、不同角 度发表独立意见，提高了董事会决策的客观性、科学性。 2、 独立董事参加董事会情况 报告期 独立董事 应出席 参加次 委托出 缺席 备注 姓名 董事会 数 席次数 次数 次数 张明光 7 7 0 0 系第四届董事会独立董事；报告 期内参加了董事会全部会议。 邹兆学 7 7 0 0 系第四届董事会独立董事；报告 期内参加了董事会全部会议。 华小宁 7 7 0 0 系第四届董事会独立董事；报告 期内参加了董事会全部会议。 祁国宁 7 7 0 0 系第四届董事会独立董事；报告 期内参加了董事会全部会议。 3、 独立董事参加专业委员会情况 报告期 独立董事 应 出 席 参加 委托出 缺席 出席会议名称 姓 名 专业委 次数 席次数 次数 员会次 数 三届二次战略委员会、四届一次 张明光 8 8 0 0 战略委员会、三届五次薪酬委员 会、四届一次薪酬委员会、三届 五次审计委员会、四届一次审计 委员会、三届三次提名委员会、 四届一次提名委员会 四届一次战略委员会、三届五次 邹兆学 6 6 0 0 薪酬委员会、四届一次薪酬委员 会、三届五次审计委员会、四届 一次审计委员会、三届三次提名 委员会、四届一次提名委员会 三届五次薪酬委员会、四届一次 华小宁 6 5 0 1 薪酬委员会、三届五次审计委员 会、三届三次提名委员会、四届 20 一次提名委员会 三届二次战略委员会、四届一次 祁国宁 2 2 0 0 战略委员会 4、 独立董事对审议事项或议案提出异议的情况 提出异 审议事项 会议名称 议的独 异议内容 董姓名 （详见会议纪录） 1、关于修订公司发展战略 三届二次战略委员 张明光、 对所议事项和议案提出 规划、关于《公司治理专项 会、四届一次战略 邹兆学 修改意见和建议， 活动自查报告》、对制订的 委员会、四届二次 华小宁 《内部控制体系基本规 董事会、三届五次 祁国宁 范》、《公司募集资金管理 审计委员会、四届 制度》、《公司内部审计制 一次审计委员会 度 》、《内部审计制度实 施细则》制度等议案 2、关于对 2006 年度、2007 年半年度公司应收账款居 公司三届十二次董 张明光、 对所议议案提出看法、 高不下问题； 事会、三届四次、 邹兆学、 意见或建议， 3、关于建议按照合同规定 五次董事会审计委 华小宁 撤回公司投资浙江天裕投 员会、四届一次审 资控股公司 3000 万元的事 计委员会 项； 4、关于建立、健全公司内 部审计机构设置和运行、有 关制度建设及工作程序的 建议 5、按照《公司高管人员薪 公司三届五次董事 张明光、 对所议议案提出意见或 酬考核办法》（2007 年 9 月 会薪酬委员会、四 邹兆学、 建议。 修订稿）对 2007 年度公司 届 一 次 薪 酬 委 员 华小宁 高管薪酬考核分配事项 会、四届二次薪酬 委员会 三、 公司的独立性 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了相互独立， 21 严格分开。公司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务范围及自 主经营能力。 1、业务方面 公司主业工业汽轮机设计、制造、销售业务均独立于控股公司（“杭汽轮集 团”）；控股公司下属若干家分子公司有销售工业汽轮机的业务，其向本公司采购 的汽轮机及备品配件价格均按本公司出厂价；公司与控股公司未有合署办公的情 况。 2、人员方面 公司与控股股东在劳动人事及工资管理方面相互独立。虽然公司董事长、副 董事长由母公司（杭汽轮集团）董事长、副董事长兼任；但公司经理层均未在控 股股东任除董事以外的其他管理职务，专职在公司工作和领取薪酬。公司财务人 员均未在母公司（包括其他关联公司）中兼职。 3、资产方面 公司与控股股东在产权关系界定明确、清晰。控股股东注入公司的资产和业 务是独立完整的。同时，公司拥有独立于控股股东的生产经营系统、销售系统、 辅助生产系统和配套设施。 公司工业产权、非专利技术等资产基本独立，其中商标使用权与控股股东签 订关联交易协议。报告期内公司与控股公司在商标使用权，与关联公司在职工上 下班交通等方面的关联交易情况，详见本报告“重要事项”和“财务报告”中披 露的“重大关联交易事项”。 4、机构方面 公司在机构设置上与控股股东完全独立。拥有独立的产、供、销系统，与控 股公司不存在同业竞争；拥有独立的管理和运行体系。职工上下班交通及生活后 勤服务，与控股公司的控股子公司签订关联交易协议。公司中层管理干部均由本 公司经理层聘任，并进行经济责任制考核。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务会计制度；具 有规范、独立的对控股子公司、分公司的财务管理办法；能够独立做出财务决策； 独立在银行开户，并依法单独纳税，不存在与控股股东共用银行账户的情况。 22 四、公司内部控制情况自我评价综述: 1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构， 形成的决策机制、执行机制和监督机制，基本能够保证公司经营管理目标的实现， 基本能够确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，基本能够确保国家有关 法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 2、公司建立的风险控制系统基本健全且行之有效，基本能够保证公司各项 业务活动的健康运行。 3、公司的内部控制制度（包括内部审计制度），基本能够实现堵塞漏洞、 消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的安全完整的目标。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部控制工作基本符合中国 证监会、深交所的相关要求。 该 报 告 全 文 将 在 2008 年 4 月 8 日 日 刊 登 在 深 圳 交 易 所 指 定 网 站 (http//www.cninfo.com.cn)。 五、对高级管理人员的考评及激励机制 1、考评办法 公司对董事（不包括独立董事）、监事长、高级管理人员的薪酬实行的是基 本年薪加效益年薪的“年薪制”管理办法。该“年薪制”实施办法先后共作过五 次修改，分别经公司 2000 年、2001 年、2002 年年度股东大会审议通过后实施。 继 2005 年第四次修改后 2007 年对该办法进行了第五次修改。 2、考评程序 根据《公司高管人员薪酬考核办法》 （2007 年修订）》、年度经营责任目标及 重点工作，公司董事会“薪酬与考核专业委员会”负责组织每年一次对高级管理 人员的进行综合考评。按照考核办法确定的的考核原则和程序，对公司高管逐个 打分、评议、汇总。 该项工作一般在每考评年度的次年初进行，考评结果作为高管人员年薪核 定、升降职务、调动解聘的参考依据。 3、考核兑现 23 “年薪制”使高管的个人所得与公司经营业绩以及个人绩效、考评结果挂钩。 由公司董事会薪酬与考核委员会核定的每年度公司高管年度薪酬方案，提交董事 会最终审定。高管个人每月薪酬按基本年薪预支薪金，年度考评结束后兑现发放。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共举行了两次股东（临时股东）大会，具体情况如下： （一）2006 年年度股东大会 1、股东大会会议届次、召开日期 2006 年年度度股东大会于 2007 年 6 月 15 日上午 8：30 在杭州金溪山庄会 议室如期举行。该次股东大会决议公告刊登于 2007 年 6 月 16 日《证券时报》 《上 海证券报》《香港商报》上，详见公司临 2007-12 号公告。 （二）2007 年度第一次临时股东大会 1、股东大会会议届次、召开日期 2007 年度第一次临时股东大会于 2007 年 10 月 19 日上午 9：30 在公告确 定的地点杭州浙江宾馆嘉年厅会议室如期举行。本次临时股东大会决议公告刊登 于 2007 年 10 月 20 日《证券时报》 《上海证券报》《香港商报》上，详见公司临 2007-22 号公告。 第七节 董事会报告 一、2007 年度公司经营计划完成情况概述 （一）报告期内总体经营情况 报告期内，公司全年完成营业收入 285,588.62 万元，比上年同期增长 16 %； 完成汽轮机、燃气轮机 433 台/431 万 KW/364,958 万元商品产值，分别比上年 同期增长 17.3%、20.2%和 28.7%；实现出口创汇 6,126 万美元，比上年同期增长 30.1%；回收货款 206,103.4 亿，比上年同期增长 2.1%；利润总额 62，596.67 万元，比上年同期下降 4.7%。 （二）主营业务及其经营情况公司主营业务及其经营情况 24 1、主营业务范围及其经营状况 公司的主营业务范围为：汽轮机、燃气轮机其他旋转类及往复类机械设备 及其辅助设备、备品配件的设计、制造，销售自产的产品，并提供相关成套、售 后服务、进出口贸易。 公司生产的工业汽轮机按其驱动对象不同，可划分为工业驱动汽轮机和工 业发电汽轮机两大类。工业驱动汽轮机主要用于驱动压缩机、鼓风机、泵、压榨 机等旋转机械，因而被广泛应用于炼油、化工、化肥、建材、冶金、电力、轻工、 环保等工业领域，是各类大型工业装置中的关键动力设备。工业发电汽轮机主要 用于驱动发电机，并同时提供热能，因而被广泛应用于各工业部门的企业自备电 站、区域性热电联产工程，以及燃气-蒸汽轮机联合循环电站、城市垃圾电站等 领域。 报告期内，公司主营业务及其结构、盈利能力与前报告期相比有一定幅度的 变化。 2、主要产品经营情况 2．1 按产品种类分析主营业务利润构成情况 金额单位：（人民币）万元 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 产品种类 主营业务 主营业务 利 润 率 收入比上 成本比上 利润率比 收入 成本 （%） 年增减（%） 年增减（%） 上年增减 （%） 工业汽轮机 258,412.17 164,566.68 36.32% 15.26% 24.07% -4.52% 铸件 4,481.73 4,014.09 10.43% 126.47% 173.53% -15.41% 辅机 1,994.58 1,013.24 49.20% 116.25% 43.72% 25.64% 其他 10,333.87 3,722.74 63.98% 3.61% -25.98% 14.40% 合计 275,222.35 173,316.75 37.03% 16.09% 23.94% -3.98% 注：产品种类中的“其他”是指：汽轮机备品配件、进口汽轮机改造、汽轮机升 级改造等业务。 2.2 按地区划分主营业务收入的构成 金额单位：(人民币)万元 25 地 区 主营业 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 毛利率比 务收入 务成本 利润率 收入比上 成本比上 上年增减 （%） 年增减（%） 年增减（%） （%） 国内 246,942.65 149,058.19 39.63% 18.39% 25.22% -3.30% 国外 28,279.70 24,258.56 14.22% -0.69% 16.60% -12.72% 合 计 37.03% 23.94% -3.98% 275,222.35 173,316.75 16.09% 2．3 公司前五名主要供应商及客户情况 单位：万元 名 称 合计金额 所占总额比重（%） 向前五名供应商采购 27,949.48 14.53% 向前五名销售客户销售 103,399.77 36.11% 3、公司关于节能减排情况 报告期内，公司进行了节能技术改造，共完成总装冷却循环水系统改造、总 装 32t/10t 起重机变频改造锅炉配套电机变频改造、10T 煤锅炉鼓风、引风、水 泵变频技术改造等 8 个技改立项项目；并重点在抓好用水、用电设备的节能以及 采暖、空调、照明系统节能改造以及办公设备节能，初显成效。据统计，节能降 耗增效达 200 万元以上。 2008 年的公司节能减排工作已列专项节能减排指令，计划投入 300 万资金； 加快节能技术改造，降低能源消耗；严禁消耗和使用国家明令淘汰的高耗能产品； 加大监督检查和处罚力度，使企业管理与节能降耗、成本控制有机结合，努力营 造有利于节能降耗的企业环境，更好地履行节能降耗、保护环境的社会责任。 4、2007 年度创新成果荣获奖励有： 1、 “80 万吨/年乙烯改扩建工程乙烯装置裂解气压缩机用汽轮机”项目被评 为 2007 年浙江省加快发展装备制造业重点领域国内首（台）套产品，得到奖励 资金 100 万元； 2、 “80 万吨/年乙烯改扩建工程乙烯装置裂解气压缩机用汽轮机”、 “超超临 界百万等级锅炉给水泵汽轮机”项目获 2007 年杭州市适度发展新型重化工业项 26 目专项资金资助； 3、2007 年创新型示范和试点企业专项经费补助 30 万元； 4、2007 年工业企业信息化应用项目财政资助 46 万元。 （三）报告期公司资产构成变动情况及原因说明: 会计报表数据变动幅度≥30%,并且差额占资产总计≥5%的项目。 3．1 公司合并资产表构成变动表 单位:万元 金额 差异变动 差额占 序号 项目 资产总 主要影响因素 2007 年 2006 年 金额 幅度% 计≥5% 公司票据结算方 1、 应收票据 33,653.88 12,310.40 21,343.48 173.38% 5.98% 式增加所致 公司销售规模扩 2、 应收帐款 104,308.40 71,367.05 32,941.35 46.16% 9.23% 大应收账款相应 增加所致 公司销售规模扩 3、 存货 76,454.60 52,042.36 24,412.24 46.91% 6.84% 大备货增加所致 流动资产 上述因素增加所所 4、 263,587.38 172,141.06 91,446.32 53.12% 25.62% 合计 致 公司票据结算方 5、 应付票据 32,230.97 8,265.00 23,965.97 289.97% 6.71% 式增减变动所致 公司销售订单增 6、 预收款项 104,681.69 74,298.12 30,383.56 40.89% 8.51% 加所致 流动负债 上述因素增加所所 7、 185,518.02 121,923.81 63,594.21 52.16% 17.81% 合计 致 上述因素增加所所 8、 负债合计 186,711.37 122,515.33 64,196.04 52.40% 17.98% 致 负债和所 上述因素增加所所 9、 有者权益 356,976.63 259,387.09 97,589.54 37.62% 27.34% 致 总计 3．2、报告期内公司合并利润表项目发生重大变动原因说明： 27 会计报表数据变动幅度≥530%,并且差额占利润总额比例≥5%的项目。 单位：万元 金额 差异变动 差额占 序 主要影响 项目 利润总 号 2007 年 2006 年 金额 幅度% 因素 额>=5% 1、 销售费用 8,537.17 6,307.82 2,229.35 35.34% 3.56% 注:1 2、 财务费用 241.65 -261.85 503.50 -192.29% 0.80% 注:2 3、 资产减值损失 5,326.64 2,749.68 2,576.96 93.72% 4.12% 注:3 4、 投资收益 2,240.52 1,228.97 1,011.55 82.31% 1.62% 注:4 5、 营业外收入 1,276.69 553.58 723.11 130.62% 1.16% 注:5 6、 营业外支出 533.60 1,042.86 -509.26 -48.83% -0.81% 注:6 7、 少数股东损益 9,681.65 4,919.12 4,762.53 96.82% 7.61% 注:7 注:1、销售费用较上年同期增加2,229.35万元，主要原因：销量增加、运输 费用增加及服务费用增加。 2、财务费用较上年同期增加503.50万元，主要原因：1)汇兑损失较上年同 期大幅度增加;2)手续费较上年同期也大幅增加。 3、资产减值损失较上年同期增加2,576.9,67万元，增加93.72%，主要原因 系公司期末应收账款余额增加导致按照账龄计提的坏账准备增加所致。 4、投资收益较上年同期增加1,011.55万元，增加82.31%，主要系收到杭州 市商业银行分利较上年增加1,000万元所致。 5、营业外收入上年同期增加723.11万元, ，增加130.62%，主要为: 1)、本期发生铸锻行业增值税退税226.87万元, 2)、收到的政府补助比上年同期增加497.07万元，按照《企业会计准则-政 府补助》规定计入营业外收入-政府补助。 3)、赔偿收入比上年同期减少24.69万元。 6、营业外支出较上年同期减少509.26万元，减少48.83%，主要系经济补偿 金支出本年较上年大幅减少所致。 7、 报告期内合并财务报表范围发生变更, 杭州国能汽轮工程有限公司于 2006年12月6日经浙江省人民政府 商外资 浙府资杭字[2006]05302号批准证书 批准，于 2006年12月7日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得企合浙杭总字 第007706号《中华人民共和国企业法人营业执照》。注册资本于2007年1月到位， 28 故杭州国能汽轮工程有限公司新增并入合并报表范围。 3．3 公司经营活动现金流量表的构成情况及分析: 3．3．1、构成情况： 单位:(人民币)万元 2007 年度现金流量 占同类活动现金流量 占现金及现金等价 项目 金额 净额 物的变动% 经营活动现金流入小计 263,939.74 878.87% 经营活动现金流出小计 233,907.94 778.87% 经营活动产生的现金流量 30,031.80 100.00% 372.41% 净额 投资活动现金流入小计 2,619.04 投资活动现金流出小计 9,900.24 投资活动产生的现金流量 -7,281.21 100.00% -90.29% 净额 筹资活动现金流入小计 1,000.00 筹资活动现金流出小计 15,587.66 筹资活动产生的现金流量 -14,587.66 100.00% 180.89% 净额 汇率变动对现金的影响 -98.73 -1.22% 现金及现金等价物的变动 8,064.21 100.00% 100.00% （四）、公司主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析 4．1 主要控股及参股公司的经营情况及业绩 金额单位：万元 公司所 2007 年底 2007 年底 2007 年度 成立日 占股权 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 期 比例% 浙江汽轮成套 自控仪控 技术开发有限 3000 2001.1 51 7,381.13 5,281.11 1,723.99 技术开发 公司 杭州汽轮环境 环保工程 2000 2000.4 45 1,564.63 1,287.24 -163.90 工程有限公司 承包 浙江天裕控 实业投资 11000 2004.12 27.3 46,532.81 1.162.91 685.50 股有限公司 企业策划 杭州中能汽轮 汽轮机设 2500 2004.2 51 30,683.69 5,913.56 2,642.41 动力有限公司 计制造 杭州汽轮铸锻 铸钢、铸 2200 2004.3 51 16,503.94 11,016.50 3,447.78 29 有限公司 铁件制造 制造、加 杭州汽轮机械 工：汽轮 1500 2004.4 52 11,323.84 9,436.87 3,761.67 设备有限公司 机配件 浙江天杭汽轮 机械加工 3000 2004.5 33.33 5,968.55 3,517.47 405.50 辅机有限公司 杭州汽轮辅机 汽轮机辅 4000 2004.10 76 25,692.10 17,443.65 8,553.23 有限公司 机制造 汽轮机、 洛阳中能汽轮 辅机设备 备品、备 机销售有限公 50 2004.10 10 183.89 -9.06 -3.51 件的销售 司 及技术咨 询 发电设备 印度 Greenesol 的汽轮机 1600 万元 2003 年 37% 119,467.13 7412.96 2879.34 公司 供货、安 印度卢比 装和调试 杭州商业银行 详见[注 132,141.6 7.57% 6,927,122.6 383,933.6 84,765.9 股份有限公司 2]第(11) [注 1] 报告期内，来源于上述十一家控股、参股公司的投资收益对本公司净利 润的影响均未达到 10%。 [注 2] 报告期内，上述十一家控股及参股公司的经营业绩如下： (1)浙江汽轮成套技术开发有限公司，主营汽轮机配套自控、仪控装置和汽轮 机成套工程。报告期内，实现营业收入 15,532.74 万元，利润总额 2,576.76 万元， 净利润 1,723.99 万元。 (2)、杭州汽轮环境工程有限公司，主营环境及水处理工程项目总承包、环保 设备制造等业务。报告期内实现营业收入 0 万元，利润总额-163.90 万元，净利 润-163.90 万元。 (3)、浙江天裕控股有限公司，主营实业投资、企业咨询、策划等。于 2004 年 12 月成立，报告期实现利润总额 957.90 万元，净利润 685.50 万元。 (4)、杭州中能汽轮动力有限公司，主营汽轮机设计制造及中小热电工程承包。 报告期内实现营业收入 40,350.66 万元，利润总额 4,055.71 万元，净利润 2,642.41 万元。 (5)、杭州汽轮铸锻有限公司，主营铸钢件、铸铁件制造，报告期内实现营 业收入 20,493.43 万元，利润总额 4,873.72 万元，净利润 3,447.78 万元。 (6)、 杭州汽轮机械设备有限公司, 制造、加工：汽轮机配件, 其他机械设 30 备配件；服务：热电设备的维修，热电设备成套技术开发及技术咨询；承包：热 电工程。报告期内实现营业收入 10,816.64 万元，利润总额 4,527.40 万元，净利润 3,761.67 万元。 (7)、 浙江天杭汽轮辅机有限公司,机械加工, (未经审计)报告期内实现销 售收入 9,860.74 万元，利润总额 605.22 万元，净利润 405.50 万元。 (8)、杭州汽轮辅机有限公司，主营汽轮机辅机制造，报告期内实现销售入 40,332.86 万元，利润总额 9,043.04 万元，净利润 8,553.23 万元。 (9)、洛阳中能汽轮机销售有限公司，汽轮机及辅机设备备品、备件的销售 及技术咨询，(未经审计)报告期内实现销售入 893.59 万元，利润总额-3.39 万 元，净利润-3.51 万元。 (10)、印度 Greenesol 公司, 发电设备的汽轮机供货、安装和调试, 报告 期内实现(指 2007 年 4 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日的 9 个月)收入 134,381.70 万元印度卢比，利润总额 4,340.28 万元印度卢比，净利润 2,879.34 万元印度卢 比。 注: 印度 Greenesol 公司的财务会计年度是 2007 年 4 月 1 日至 2008 年 3 月 31 日为一个完整的会计年度。 (11)、杭州商业银行股份有限公司经营范围,经营中国银行业监督管理委 员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营范围以文件所列为准； 含下属分支机构的经营范围***。报告期内实现利润总额 125,693.1 万元，净利润 84,765.9 万元。 二、公司外部经营环境以及宏观经济层面的政策发展现状和变化趋势 （1） 公司外部宏观政策及行业经营环境变化情况 截至 2007 年底，机械行业已经连续近五年保持了一个快速增长的好势头， 行业的周期性似乎渐渐减弱，淡化了国家宏观调控的影响。统计数据也表明，在 全球制造业向国内转移的背景下，处于重工业化初期的中国机械行业，将在较长 的一段周期内得到迅速发展。 但进入 2008 年，机械行业面临多重压力已逐渐显现：宏观调控紧缩政策预 期强烈，从紧的货币政策对于机械行业的两端都有影响；次贷债危机引发的负面 31 影响将从美国扩散到全球、从金融领域蔓延到实体经济；人民币升值给行业内、 外需求带来一定的压力；钢铁、能源等生产要素的涨价更是对公司制造成本和业 绩带来极大的考验。 公司外部市场和行业经营环境也正在发生变化，主要表现以下几方面： 首先，产品市场和行业形势呈现大调整格局。随着国家宏观调控政策的逐步 到位，国内用户对工业汽轮机的需求已经出现产品结构大调整的变化。市场需求 向高端发展，新产品不断涌现。工业驱动领域汽轮机的市场需求增幅明显，三系 列给水泵汽轮机呈下降趋势；而煤化工、炼油、乙烯市场需求相对稳定。 其次，行业内部竞争更趋激烈。国内汽轮机行业内各企业经过近年来的投入， 产能扩张空前；现在随着市场需求和产品结构大调整，各企业所占市场份额和用 户对象将重新接受市场供求关系的变动进行划分、整合。从产能不足到产能过剩 或不平衡；同业竞争不可避免。 再次，公司国内工业汽轮机优势地位正受到前所未有的挑战。国外跨国公司 正日益调整策略，抓紧以投资、合资、收购或兼并等有效方式全面进入中国，直 接间接地进入国内工业汽轮机制造领域；国内企业也正想方设法介入汽轮机制造 行业；加上公司以前倚重的产品价格优势已不复存在，此消彼长市场竞争将越演 越烈。 同时，今年国家还将强化对企业节能减排压缩性指标考核；能源、钢材等资 源性原材料涨价；人民币升值及制造成本上升是可以预期的。综上所述，这些因 素将直接影响公司订单、产品价格进而影响公司业绩。 当然，尽管外部市场和经营环境构成了对公司经营的压力，但国家“十一五” 发展规划和战略，也给公司带来了稳健、持续发展的良好机遇。宏观经济对公司 发展有利的因素主要表现在以下方面： 第一、国家宏观经济面将长期向好，行业发展机遇佳 《国家中长期科学和技术发展纲要（2006-2020 年）》提出了五个战略重点， 其中被列为第一、二位的战略重点就与公司的发展有着密切联系：一是把发展能 源资源和环境保护技术放在优先位置；二是把掌握装备制造和信息产业核心技术 的自主知识产权，作为提高我国产业竞争力的突破口。因此，公司生产的工业汽 轮机、燃气轮机等产品，作为能量转换、能源综合利用、节能、环保、增效型关 32 键技术装备，是国家战略规划、产业政策鼓励发展的行业；再考虑到未来旺盛的 内需、国家工业化进程加快带来的产业升级和产业复兴等因素，现在正是我国机 械装备行业发展的黄金时期。 第二，政策拓展增长空间，机械装备行业国际化成大趋势 “十一五”期间，我国把振兴装备制造业提升到了国家与民族安全的前所未 有的高度，给以强化政策支持；国家提倡节能减排对汽轮机产品经营也是个机遇。 上述政策意味着将淡化宏观调控影响，就会有发展资金、有市场、有税收优惠政 策，这些将直接体现在企业的盈利能力上。更重要的是经过近年来的稳定发展， 公司已经初具规模和实力，在新的形势下有能力抓住机遇，积极参与国际竞争， 进一步拓展行业进口替代和产品出口的成长空间。 第三，强化自主创新，公司竞争能力进一步增强 经过多年的技术引进、消化、和吸收；同时经过近几年应对市场需求变化、 产品结构大调整的磨练，公司的自主创新和研发能力不断提高，产品性能与国外 差距越来越小，甚至有些产品性价比超出国外同行。报告期内，公司非常重视技 术研发人员队伍的扩充；加大了技术研发资金的投入；自主创新和研发能力在竞 争中不断增强。不断推出的新产品有力的支撑了多元化的市场需求；而海外市场 的强势开拓使收益来源多元化，公司抗风险能力大大增强。 同时，经过近几年的快速发展，公司资产质量和经营实力大大增强，全体 干部员工应对困难的综合能力大大提高，公司管理层有信心、精诚团结做好做大 主业；有能力整合资源，迎接挑战，再创佳绩！ （2）公司内部应对经营环境变化存在的问题和采取的对策 尽管由于国家宏观经济导向公司产品市场需求格局已发生较大变化，但公司 在拓展国内市场、开发国际市场均有新的突破和进展。因此，公司管理层表示有 信心将工作重心继续从“扩大产能”转向“立足市场，满足用户需求”上来，着 力适时调整经营对策和思路，全力解决好因市场、用户、产品技术要求、设计制 造“四大因素”变化带来的新挑战。具体措施如下： 第一、 迎接机遇和挑战，坚定不渝做优、做强主业； 公司的主业就是装备制造业，其核心产品就是工业汽轮机。现在公司已经 33 确立了工业汽轮机制造向两头延伸的发展方向，进军高端制造燃气轮机已经大获 成功；也有意向工业汽轮机上、下游产品领域拓展；并做大做强辅机、铸锻、备 品配件、仪控设备等延伸产品，培育设备成套、工程总承包等产业，使企业由单 纯的“产品制造型”向“制造服务型”转型。不仅注重扩大主业规模，还要顺利 完成产业升级换代，即单机容量正从中小型向大型化升级，产品档次正从中低端 向高端化升级，市场领域正从本土向国际化升级。 第二、强化技术创新，进一步提高企业应变能力 2008 年随着原材料涨价和劳动力成本的增加，企业效益增长的压力将更大。 因此，公司必须依靠技术创新，加快产品升级的进程，积极进入大功率、高端产 品领域，缓解中低端产品杀价竞争给企业带来效益滑坡的压力。同时，更要通过 技术创新，大力推广应用新工艺、新技术、新材料降低产品制造成本，通过技术 创新，提高生产效率，达到降本增效的目的。总之，公司将着眼于未来，瞄准世 界先进水平，在集聚人才、推动技术研发、技术革新和产品升级换代，创立自 主品牌等方面下更大的功夫，持续增强企业的核心竞争力。 第三、适时调整营销策略 ， 进一步提高市场开拓能力 2008 年公司的营销策略，依然要国内、国外市场并重一起抓：一是进一步积 极拓展国际市场；走国际化发展道路，不断提高海外订单在业务总量的比重，这 是做大企业规模，规避国内宏观调控风险，增强企业实力的有效途径。 二是在继续巩固国内传统市场的基础上，抢夺新的市场份额。 要认真分析国 内市场的发展趋势，全力以赴地满足国内用户的需求，在巩固 600MW、1000MW 给 水泵机组的市场份额，力争推出 1000MW 给水泵双分流 WK 机组，提高产品的竞争 力；还要继续巩固发电、热电联产市场；同时要积极拓展煤化工、石油化工行业 新的市场，确保在该领域有更大的业绩。 第四、提升管理水平，进一步提高企业盈利能力 2008 年，公司的管理必须围绕目标管理、财务管理、成本管理等，及依然 存在的基础管理薄弱环节进行攻关，提升管理水平和效能。如：各生产环节如何 提高产品质量；怎样切实降低或解决应收账款居高不下、利润指标下滑；如何规 范子公司的关联交易、降低设计、制造成本等。在通货膨胀漫延和国家宏观调控 力度的加大情况下，企业生产成本、管理成本、财务成本的增加，减利因素剧增 34 已成定局。只有进一步狠抓管理薄弱环节，有针对性的查找管理差距、补漏洞， 才能确保公司实现规模与效益的同步增长。 第五、围绕产品结构调整，进一步做好产销衔接工作。 公司经营层将多管齐下迎接新的挑战。首先，更加注重把握生产节奏，严格 按照排产次序安排生产；抓住重点项目，协调各分子公司配套件的进度；想办法 克服技术准备条件不满足，交货期不均衡的困难，充分挖潜，提高工作效率。 其次，随着新产品将越来越多，经营层将着力提高对新产品问题的预见能力 和解决能力；更注重产品质量，严格控制减少出错率，特别是转子、汽缸毛坯等 大件质量控制以及外协、外购件的质量；重点关注关键零部件的加工能力，加大 工艺工装等的攻关力度，确保平衡生产。 同时，根据市场需求和公司发展战略需要，公司将充分利用社会资源，培育、 建立战略供应商，使公司具备长期稳固的产品制造服务供应链。注重选择能进行 良好合作的外协厂家，通过信息共享和风险共担，共同开发新产品、以实现质量、 产量、交货期的改善和提高。 （3）公司未来发展展望 1、 公司未来发展战略规划 在“十一五”后三年期间，由于国家宏观经济政策的导向，公司主导产品市 场需求呈现调整变化大已成定局；国际跨国公司大举进入国内汽轮机制造领域； 以及国内同行千方百计欲进入工业驱动汽轮机生产领域，使公司的经营环境发生 很大变化，公司决策层将面临持续发展前所未有的巨大挑战。 在新形势下，公司董事会将一如既往秉承“寻求突破、超常规发展”的理念， 继续坚持“以技术立身，靠创新发展，做优做强主业”的经营思路，在产品发展 上继续紧跟国际工业汽轮先进水平，巩固国内工业驱动领先地位；在成功实现燃 气轮机市场、百万等级锅炉给水泵汽轮机、百万等级乙烯项目等战略性产品领域 的重大突破后继续坚持国际合作、开放创新的方针，着眼前沿领域，引进国外先 进技术基础上，实现消化吸收再创新。 公司通过自主技术创新、引进再创新，延伸产业链、已成功实现扩大产品门 35 类。已初步具备燃气轮机的制造能力；并继续努力掌握、提升工业透平装置上下 延伸产品的设计、制造、营销、服务的技术和能力；真正成为具有“自主创新能 力和可持续发展实力”的优势企业；并为员工创造满意的工作条件和勇于承担社 会责任的企业。 2、公司行业发展趋势及市场影响 受国家宏观调控政策的影响，产品市场和行业形势呈现重大调整已成定局。 公司外部环境的变化使电力设备制造业同行企业之间的竞争加剧，但公司生产能 力经过近年持续大幅度增长拉动增速稳定，产销衔接良好。 报告期内，尽管公司已经取得了良好的经营业绩，但董事会还须特别提请 广大投资者关注下列已经、正在或将要发生的事项对公司经营构成的风险： （1）国家宏观政策调控，固定资产投资及基本建设投资的速度将减缓，机械 行业的增长有可能相应减缓，对本公司经营业绩的持续增长可能产生影响，直接 对公司新接合同订单的产品构成可能产生较大变化。电力设备的产品国内订单承 接量下降，外贸发电机组订单有所增加；煤化工项目增长幅度较大。 [风险对策]公司的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优势构成了本 公司的核心竞争力，比同行业企业具有更强的抗风险能力。公司董事会及经理层 密切关注国家政策及其他因素的变化对行业、市场的影响，前瞻性地作出战略决 策，调整经营计划，将行业变化带来的不利影响控制在最小程度之内。另外，公 司正致力于发展 100MW 给水泵、燃气轮机等产品系列，构造多元化的、抗风险能 力更强的产品结构。同时，加大对海外市场的投入，提高海外销售占主营业务的 比重，构造国内外市场并重的、抗风险能力更强的市场结构。 （2）本公司生产所需的主要原材料钢材近年来涨幅较大。钢材价格的上涨 带动了其他以钢材为原料的配套件（如叶片钢、锻件、铜管、镍不锈、螺栓钢、 不锈钢、合结钢等）的售价上涨。能源紧缺，油料等原材料价格的上涨；运输费 用增加以及外贸合同比重增加，销售费用和人工成本的增加；新增固定资产的折 旧；制造成本的提高等因素将对公司产品毛利率构成影响。从而将影响公司整体 36 利润水平。 [风险对策]公司将严格执行成本控制措施，改进产品设计，加大技改力度， 改良产品制造工艺，提高材料利用率；继续推行采购招标，测算原材料的性价比， 按照最佳成本配比采购，实现低价高储，高价少购，控制采购成本。强化生产全 过程的节能降耗工作，控制能耗和成本。尽可能降低原材料涨价对公司运营的影 响。 （3）公司已连续多年产销大幅增长，各项经济指标已在高位运行，持续增 长困难很大。 [风险对策]公司管理层仍将全力以赴挖掘潜力，多管齐下扩大产能抓效益， 尽可能使企业规模增长的同时，经济效益也有所增长。 （4）财务风险：2008 年，国家实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，这 对机械制造企业及相关上下游行业的发展带来不确定性，对公司的现金流量带来 一定影响。同时，公司控股子公司杭州汽轮铸锻有限公司的二期锻造项目，将可 能延长该项目工程建设周期、投资成本上升，并影响预期的投产期和盈利水平。 还有，公司应收账款金额过大存在风险。 截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款的余额为 104,308.40 万元，占公司流 动资产的 39.24%，比 2006 年 12 月 31 日的应收账款余额增加 32,941.35 万元。 公司应收账款增加主要是近年来，合同中发货后预留的结算款和质量保证金比例 大幅增加，随着近三年来公司产销售规模的扩大，公司应收账款的金额相应增加， 使公司的应收账款可能面临出现呆坏账的风险。 [风险对策]本着互利共赢的原则,加强上下游企业的合作,形成物资战略供应 链以及与银行联系进行供应链金融合作；优化资金配置，保持合理的资金结构， 尽量减少银行借款，降低财务费用。 针对应收账款这一风险，公司主要采取了如下措施： A、加大催款力度，确保每项应收款都有人跟踪; B、建立了月度收款例会制度，实现每一项目有人负责并在月度会议中汇报 落实情况; C、对少数长期拖欠货款的用户，采取发律师函或诉讼的措施; D、实行公司干部收入与货款回收挂钩； 37 E、进一步强化应收款任务分配制度并列入营销线考核； F、建立应收款回收奖励制度。 为此，董事会特别提醒广大投资者：在投资本公司股票时，应充分考虑上述 不确定因素，密切注意投资风险。 3、2008 年公司经营目标和主要任务 （1）完成汽轮机 495 台/547 万千瓦； 重大安全消防事故、重大质量及设备事故、重大违纪事件为“0”； 在确保效益增长的同时，实现工资总额增加 5％以上。 （2）2008 年公司主要任务： 1、调整经营对策，尽可能实现规模和效益同步增长 由于能源、原材料涨价、制造成本上升，企业面临的减利因素使效益指标面 临严峻考验。因此，做大销售规模同时抓好降本增效，提高盈利能力显得非常重 要。今年重点要在去年公司造成利润滑坡的原因或因素，从承接销售合同开始； 到控制设计、制造、质量成本；及解决应收帐款急增、财务费用和管理费用上涨 等各方面，改变原来的思维定势和习惯做法，严加控制。伴随公司单机容量正从 中小型向大型化升级，产品档次正从中低端向高端化升级，市场领域正从本土向 国际化升级过程中，最终实现产品升级盈利能力同步增长或提高。 2、加强市场调研、进一步抢占国内外市场 今年继续坚持贯彻国内外贸易齐抓并举的策略。继续巩固600MW、1000MW给 水泵机组的市场份额，力争内贸推出1000MW给水泵双分流WK机组。紧紧抓住煤化 工、石油化工行业将继续保持较旺盛的需求态势，确保在该领域有更大的业绩。 继续探索海外营销摸式，通过寻求国际著名代理商、合资合作等多种形式提高国 际市场的份额。巩固和开拓印度市场，加大6-8万千瓦甚至更大功率发电机组的 促销力度。开拓石油化工、冶金和给水泵机组等领域；并加大资源和财力的投入， 争取建立更多的销售网络或建立境外售后服务中心。 3、强化自主创新，实现持续技术领先的目标 根据市场需求，又好又快地推进重点产品开发研制。重点开发重庆涪陵的大 型 PTA 装置用汽轮机；唐钢 3200M3 高炉风机用汽轮机；贵州天福 6 万 M3 空分用 38 汽轮机；M251S 燃气轮机；美国 Becktel 公司的 800MW 给水泵汽轮机。继续走引 进、消化、吸收再创新之路，重点开发好节能、环保、先进新产品及市场需求前 瞻性产品；加快国际合作进程，引进研制新产品，力争今年技术创新有重大突破。 4、抓好产销衔接，满足市场和用户需求 保证质量按时交货是市场竞争强有力的支撑。根据“新机型多、高参数、高 转速、大功率”机组增多的新特点，要完成 2008 年的合同目标，公司设计生产 部门的任务相当繁重。同时燃机、1000MW 等级给水泵机组的生产、出口机组多， 以及应对用户抢检修突发任务等等；设计、生产制造部门完成今年任务还需要应 对均衡生产节奏及不可预测情况的严重挑战，需调动全体职工共同奋斗，通过精 心排产、内挖外联，最大限度地扩大产能。 5 、规范关联交易，化解成本剧增风险 2008 年，根据市场需求和价格变动在合同质量、产品配置、产品设计、外 购外协、关联交易等方面应进行及时的调整，把增强盈利防范风险落实在产、供、 销各个环节。建立与控股子公司关联交易磋商机制，按公平、公正的原则和市场 运作方式，在产品价格、产品质量、产品交货期等方面进行规范。加强协调、修 订公司与控股股东及其他关联方之间存在零部件采购、能源供应、员工培训、生 活后勤及交通运输等服务协议，土地使用权及房屋租赁、商标许可使用等方面的 关联交易协议已到期，变更或续签新的关联交易合同。 6、提升管控能力，化解资金财务风险 公司管理层将切实强化风险意识，提升管理水平，提高管理效能。通过组 织机构重组，管理资源配置，人员配备优化，管理职能明晰，现代管理应用等手 段，提高管理绩效。加强对营销、生产、财务、投资等各个环节中风险点的控制， 把各类风险发生的可能性降到最低。并建立健全内部审计和控制机构和职能；建 立健全财务预决算体系；增强资金管理能力和风险控制，切实采取措施遏制或减 少应收帐款逐年递增的势头；持续深入开展“6S”活动，巩固和发展来之不易的 成果。 三、报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 39 报告期内，本公司未募集资金。前次募集资金已于 2002 年度使用完毕。 2、非募集资金投资的重大项目进展及收益情况 报告期内，本公司用于技术改造、确保或扩大工业汽轮机生产及开发能力投 资了 10068.3 万元，比上年同期增 12.73%。主要内容有：省重点 100 万吨级/年 大型乙烯装置驱动用汽轮机国产化开发与研制技改项目；市重点 1000MW 锅炉给 水泵驱动用汽轮机配套技改项目；设备新增、更新、大修、安全生产、环保、职 业卫生等为确保公司正常生产的技措和大修理投入。 四、董事会日常工作情况 （1）2007 年报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会（临时董事会）共举行了七次会议，具体情况如下： 1、公司三届十二次董事会议于 2007 年 4 月 16 日上午在本公司行政楼会议 室举行，内容详见刊登于 2007 年 4 月 19 日《证券时报》 《上海证券报》 《香港商 报》的公司公告临 2007-01、02、04 号公告。 2、公司2007年第一次临时董事会以通信方式召开，具体内容详见刊于2007 年4月27日《证券时报》 《上海证券报》 《香港商报》上的公司临2007-06、07号公 告。 3、公司三届十三次董事会于 2007 年 5 月 23 日上午在本公司行政楼一楼会 议室举行，具体内容详见刊于 2007 年 5 月 24 日《证券时报》 《上海证券报》临 2007 年-09、11 号公告。 4、公司四届一次董事会于2007年6月15日在杭州金溪山庄饭店会议室举行， 具体内容详见刊于 2007 年 6 月 16 日《证券时报》 《上海证券报》 《香港商报》上 的公司临 2007-13 号公告。 5、公司四届二次董董事会于 2007 年 9 月 14 日上午在本公司行政楼一楼会 议室举行， 具体内容详见刊于 2007 年 9 月 15 日《证券时报》 《上海证券报》 《香 港商报》上的公司临 2007-18、2007-19 号公告。 6、公司 2007 年度第二次临时董事会采取通讯表决方式举行，具体内容详见 2007 年 8 月 28 日《证券时报》 《上海证券报》 《香港商报》上的公司临 2007-16、 17 号公告。 7、公司 2007 年第三次临时董事会采取通讯表决方式举行，具体内容详见 40 2007 年 10 月 27 日《证券时报》 《上海证券报》 《香港商报》上的公司临 2007-23 号公告。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，股东大会对董事会没有特别授权事项，公司也未实施配股、 增发新股等计划。报告期内公司利润分配方案执行情况如下： 2007 年 6 月 15 日举行的公司 2006 年年度股东大会审议批准了董事会提交 的 2007 年度利润分配预案：即以 2006 年末总股本 286,000,000 股为基数，以未 分配利润按每 10 股送红股 3 股(含税)的比例向全体股东转增股本,并以每 10 股 派发现金红利 5.00 元人民币(含税),B 股股东以本公司 2006 年股东大会通过该 分配方案后的第一个营业日中国人民银行公布的港币兑人民币的中间价换算成 港币派发。 以公司 2006 年末总股本 28600 万股为基数,按每 10 股送 3 股分配方案实施 之后，公司总股本增至 37180 万股，本次送红股 85,800,000 股，分配利润现金 股息 143,000,000 元，剩余 331,475,782.68 元未分配利润转至下一年度。 公司于 2007 年 6 月 28 日分别在《证券时报》 《上海证券报》 《香港商报》 （公 告编号：临 2007-15）上刊登分红派息公告，派息对象为本公司国家股股东，以 及截止 2007 年 7 月 6 日（最后交易日 2007 年 7 月 3 日）下午深圳证券交易所收 市后所有在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的 B 股股东。 本次分红派息 B 股最后交易日为 2007 年 7 月 3 日，除息日为 2007 年 7 月 4 日，B 股股权登记日为 2007 年 7 月 6 日，红股起始交易日位 2007 年 7 月 9 日。 B 股股息折成港元派发，汇率按照本公司 2006 年年度股东大会结束后的第一个 工作日（2007 年 6 月 18 日）中国人民银行公布的人民币兑港元中间价（1 港元 兑换 0.9748 元人民币）计算；B 股股东暂不扣税。 国家股股东的送红股于 2007 年 7 月 6 日直接记入其证券帐户，股息由本公 司直接派发；B 股股东的红利已于 2007 年 7 月 6 日直接记入其股东证券帐户， 股息于 2007 年 7 月 6 日通过托管券商或托管银行直接划入其资金帐户。 五、浙江东方会计师事务所对本公司 2007 年年度财务报告出具了标准无强调事 项、无保留意见的审计报告，董事会无需要说明的事项。 41 六、公司对会计政策、会计估计变更事项或重要前期差错更正的说明 1、报告期内公司会计政策变更的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行国家财政部颁布的企业会计准则体系及其应用指南。根 据《企业肢计准则第 38 号—首次执行会计准则》 、中国证监会证监发[2006]136 号“关于做 好与新会计准则相关信息披露工作的通知”的有关规定和《公开发行征券的公司信息披露规 范问答第 7 号—新旧会计准则过渡过期间比较财务会计信息的编制的披露》（证监会计字 [2007]10 号）的规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项说明如下： （1）、新旧会计准则股东权益差异调节表（合并） 单位：（人民币）元 编号 项目名称 披露金额 差异 说明 2007 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 股东权益（原会计 1,198,279,603.17 1,198,279,603.17 准则） 1 所得税 38,277,245.75 29,598,535.62 8,678,710.13 说明 1 2 少数股东权益 132,160,711.68 128,423,560.08 3,737,151.60 说明 1 2007 年 1 月 1 日股 东权益（新会计准 1,368,717,560.60 1,356,301,698.87 12,415,861.73 说明 2 则） 其中：少数股东权 132,160,711.68 132,160,711.68 益 （2）、新旧会计准则股东权益差异调节表（母公司） 单位：（人民币）元 编 项目名称 披露金额 差异 说明 号 2007 年度 2006 年度 42 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 1,213,662,123.19 1,213,662,123.19 会计准则） 1 所得税 28,145,573.36 28,145,573.36 2 对子公司的长期 -118,016,679.00 - -118,016,679.00 股权投资 说明 3 2007 年 1 月 1 日 股东权益（新会 1,123,791,017.55 1,241,807,696.55 -118,016,679.00 说明 4 计准则） 说明 1：本公司 2007 年财务报表列示的股东权益已按《企业会计准则》 （2006 版）第 38 号“首次执行企业会计准则”的规定，对公司涉及该准则第五条至十九条的需追溯事项 进行了追溯调整。具体如下： A．公司控股子公司铸锻公司国产设备抵免企业所得税调整确认递延所得税 资产 7,626,840.00 元，相应冲减所得税费用 7,626,840.00 元。其中归属于母公 司股东权益影响数为 3,889,688.40 元，少数股东按照 49%计算确认 3,737,151.60 元。 B.合并报表中对未实现的销售利润调整递延所得税资产 4,789,021.73 元， 相应冲减所得税费用 4,789,021.73 元。其中归属于母公司股东权益影响数为 4,789,021.73 元。 说明 2：由于受上述所得税和少数股东权益调整的影响，导致合并所有者权益合 计调增 12,415,861.73 元。 说明 3：本公司 2007 年财务报表列示的股东权益已按企业会计准则解释第 1 号 的规定，对首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进 行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。由此减少母公司 2007 年 1 月 1 日权益 118,016,679.00 元。 说明 4：由于受上述所得税和对子公司的长期股权投资调整影响，导致母公司所 有者权益合计数调减 118,016,679.00 元。 43 （3）新准则追溯调整后的 2006 年度净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 备注 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则 431,460,904.64 加：追溯调整项目影响合计数 14,948,896.80 其中：所得税 14,948,896.80 说明 1 投资收益 0 减：追溯调整项目影响少数股东损益 4,020,527.30 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润 442,389,274.14 （新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 3,251,587.76 其中：应付福利费 1,061,276.03 债务豁免 2,190,311.73 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 4,020,527.30 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 45,170,718.43 2006.1.1—12.31 模拟净利润 494,832,107.63 说明： 1、公司根据《企业会计准则 18 号—所得税》的规定，对资产、负债的账面价值与计税 基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，报表日 2005 年 12 月 31 日，递延 所得税资产 29,764,837.72 元，确认递延所得税负债 1,527,198.26 元，报表日 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 45,188,795.08 元，确认递延所得税负债 2,002,258.82 元，相应调 整减少所得税费用 14,948,896.80 元。其中：归属于母公司股东之净利润为 10,928,369.50 元，少数股东损益为 4,020,527.30 元。 2、以上备考 2006 年度净利润差异调节表是按照《公开发行征券的公司信息披露规范问 答第 7 号—新旧会计准则过渡过期间比较财务会计信息的编制的披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，并假定公司比较期初已全面执行〈企业会计准则〉。 （4）、公司对 2007 年期初资产负债表项目调整事项，具体调整情况如下： 单位：（人民币）元 项目 2007 年 1 月 1 2006 年 12 月 31 调整金额 备注 日调整后数 日数 固定资产净值 适用新会计准则,原固 433,889,582.72 460,604,911.07 -26,715,328.35 定资产中土地重分类 44 在无形资产。 无形资产 61,405,470.05 34,690,141.70 26,715,328.35 上同 适用新会计准则,原应 付工资、应付福利费、 应付职工薪酬 20,492,714.66 0 20,492,714.66 其他应付款中有关职 工薪酬部分合并至应 付职工薪酬。 应付工资（原） 0 3,287,413.11 -3,287,413.11 上同 应付福利费(原) 0 4,294,434.10 -4,294,434.10 上同 其他应付款 28,192,449.51 41,103,316.96 -12,910,867.45 上同 适用新会计准则,原应 应交税费 104,803,288.21 0 104,803,288.21 交税金及其他应交款 合并至应交税费。 应交税金(原) 0 102,908,266.73 -102,908,266.73 上同 其他应交款(原) 0 1,895,021.48 -1,895,021.48 上同 少数股东权益 132,160,711.68 127,251,421.17 4,909,290.51 适用新会计准则，资 产减值损失形成的递 延所得税对股东权益 的影响。 适用新会计准则，权 资本公积 136,200,422.69 136,749,451.49 -549,028.80 益法转换为成本法影 响。 适用新会计准则，资 产减值损失形成的递 延所得税对股东权益 盈余公积 202,863,370.51 215,254,369.00 -12,390,998.49 的影响及权益法转换 为成本法母公司冲减 盈余公积。 未分配利润 611,493,055.72 560,275,782.68 51,217,273.04 适用新会计准则计算 45 2006 年当期计提资产 减值损失产生的可抵 扣暂时性差异形成的 递延所得税。 适用新会计准则，资 递延所得税资 产减值损失形成的递 45,188,795.08 0 45,188,795.08 产 延所得税对股东权益 的影响。 适用新会计准则，资 递延所得税负 产增值形成的递延所 2,002,258.82 0 2,002,258.82 债 得税负债对股东权益 的影响。 2、本报告示期内未发生会计估计变更事项。 3、本报告示期内未发生会计差错更正事项。 七、2007 年度公司利润分配或资本公积金转增股本预案 1、利润分配预案： 依照本公司《公司章程》之规定，利润分配中的净利润按财务报表审计结果 的进行分配。据本公司 2007 年度未经审计的财务报表，公司本年度归属于母公 司所有者的净利润为 380,073,172.37 元,提取法定盈余公积 30,803,400.78 元 (母公司提取 30,803,400.78 元)，加之年初未分配利润 382,693,055.72 元，可 供股东分配的利润为 731,962,827.31 元。现由大股东提议按 2007 年度末总股本 371,800,000 股为基数，以未分配利润按每 10 股派发 4.00 元人民币现金股息（含 税），B 股股东以本公司 2007 年度股东大会审议通过该分配方案后的第一个营业 日中国人民银行公布的港币兑人民币的中间价换算成港币派发。本次共分配利润 148,720,000.00 元，剩余 583,242,827.31 元未分配利润转至下一年度。 上述利润分配预案需经公司 2007 年年度股东大会审议批准。 2、对 2008 年度公司盈利预测状况的说明： 46 公司董事会对 2008 年的经营目标提出了继续增长要求，即 2008 年的产出总 量要在 2007 年的基础上力争实现 15%以上的增长。 但由于影响利润增长的不确定因素较多，其中包括能源及原材料的涨价、大 量零部件的外扩加工、劳动力成本的上升等等；因而，公司难以预测 2008 年全 年实现利润的具体数据。 （八）其它 1、对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》 （证监发[2003] 56 号）的规定，检查公司控股股东及其他关联方占用公司 资金的情况 （1）浙江东方会计师事务所的专项说明： 东方会专[2008]102 号 杭州汽轮机股份有限公司全体股东： 我们接受杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“汽轮股份公司”）委托，根 据中国注册会计师审计准则审计了汽轮股份公司 2007 年 12 月 31 日公司及合并 的资产负债表，2007 年度公司及合并的利润表和现金流量表（以下简称“会计 报表”），并于 2008 年 4 月 3 日出具了浙东会审[2008]406 号无保留意见的审计 报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 【2003】56 号）的要求，汽轮股份公司编制了本专项说明后附的《杭州汽轮机 股份有限公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》 （以 下简称“资金占用汇总表”）。 编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是汽轮 股份公司管理层的责任。我们对资金占用汇总表所载资料与我们审计汽轮股份公 司 2007 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行 了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对汽轮股份公司实施于 2007 年 47 度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项说 明所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解 2007 年度汽轮股份公司与控股股东及其他关联方占用上市 公司资金情况，本说明应当与已审计的财务报表一并阅读。 本说明仅供汽轮股份公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不 得用作任何其他目的。 附送：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表 浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅晶晶 中国杭州市 中国注册会计师 林国雄 报告日期：2008 年 4 月 3 日 48 附送件： 杭州汽轮机股份有限公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 2007 年度占 2007 年度 上市公司 2007 年期 20 非经营性资 占用方与上市公司的 用累计发生 占用资金 资金占用方名称 核算的会 初占用资 偿 金占用 关联关系 金额（不含 的利息 计科目 金余额 发 利息） （如有） 现大股东及其 附属企业 小计 - - - 前大股东及其 附属企业 小计 - - - 总计 - - - 2007 年度往 2007 年度 上市公司 2007 年期 20 其它关联资 往来方与上市公司的 来累计发生 往来资金 资金往来方名称 核算的会 初往来资 偿 金往来 关联关系 金额（不含 的利息 计科目 金余额 发 利息） （如有） 杭州汽轮动力集团有限公司 控制股东 应收帐款 83.96 杭州杭发集团公司 控制股东之附属企业 应收帐款 2.00 杭州汽轮动力销售有限公司 控制股东之附属企业 应收帐款 3,363.45 14,751.60 11 大股东及其附 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 控制股东之附属企业 应收帐款 18.00 属企业 杭州热联进出口有限公司 控制股东之附属企业 预付账款 519.50 12,022.23 5 杭州杭发集团公司 控制股东之附属企业 预付账款 406.05 7,393.63 6 杭州南方通达齿轮有限公司 控制股东之附属企业 预付账款 53.82 上市公司的子 公司及其附属 企业 关联自然人及 其控制的法人 其他关联人及 其附属企业 49 总计 - - - 4,392.96 34,221.28 24 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 50 （2）公司独立董事的专项说明详见 2008 年 4 月 8 日《上海证券报》，证券时报》公 司临 2008—06 公告。 2、2007 年公司选定信息披露报纸《证券时报》《上海证券报》《香港商报》。 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会（临时监事会）会议共举行 6 次，具体情况如下： （1）三届十次监事会于 2007 年 4 月 16 日上午在公司行政楼一楼会议室举行。 具体内容详见 2007 年 4 月 19 日刊于《证券时报》 《上海证券报》的公司临 2007-03 号公告。 （2）公司 2007 年第一次临时监事会采取通讯方式举行。详见 2007 年 4 月 27 日刊登 于《证券时报》《上海证券报》的公司临 2007-08 号公告。 （3）公司三届十一次监事会于 2007 年 4 月 23 日上午在公司行政楼一楼会议室举行， 详见 2007 年 5 月 24 日刊登于《证券时报》 《上海证券报》上的公司临 2007-10 号公 告。 （4）公司四届一次监事会于 2007 年 6 月 15 日在杭州金溪山庄饭店会议室举行，详 见 2007 年 6 月 16 日刊登于《证券时报》 《上海证券报》上的公司临 2007-14 号公告。 （5）公司 2007 年度第二次临时监事会采取通讯表决方式举行。详见公司公告临 2007-18 号。 （6）公司 2007 年第三次临时监事会采取通讯表决方式举行，详见公司临 2007-24 号。 （二）监事会独立意见 监事会对公司 2007 年度的运作情况和经营决策情况进行了监察，现就公司运行状 况发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 （1）报告期内，公司监事会依法出席 2 次股东大会，列席了历次董事会；并对公司 51 股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，现发表意见 如下： 公司董事会和经理层能够遵照《公司法》、 《公司章程》、 《上市公司治理准则》的要求 依法经营，作出的所有各项重大决策，程序合法、执行得力，有效地保证了公司的依法 运作。 （2）监事会未发现公司董事、总经理及其它高级管理人员在履行职务时有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为和现象发生。 （3）报告期内，在公司董事、监事和独立董事的共同努力之下，董事会修订了《公 司信息披露管理制度》、《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股（参股）公 司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公 司内部审计制度 》、《公司内部审计制度实施细则》、《公司关于累积投票实施细则》、 《公司股东大会网络投票实施细则》等项基本管理制度，从而使公司决策依据更合规， 合法；内部控制管理制度更趋完善。 （4）监事会认为：报告期内，公司董事会和经理层在近几年稳定增长、发展的基础 上，挑战公司所面临的政策因素和外部环境，对外抢拼市场，内部挖掘产能抓管理所取 得的成绩充分肯定；对公司董事会和经理层连创历史新高的经营业绩给予高度评价。 2、 检查公司财务情况 （1）监事会成员能认真审阅公司定期报告及财务报告；参加报告期内举行的历次董 事会审计委员会会议；对公司经理层提交审计委员会审议的各项会计处理意见进行研究； 监事会认为：公司在会计处理上体现了谨慎性原则，有效维护了公司及全体股东的利益。 3、 公司前次募集资金已于 2002 年度使用完毕，报告期内未发生新的再融资情况。 4、 报告期内公司无资产收购、出售情况。 5、 公司关联交易的合理性与公正性 监事会认为：公司董事会和经理层能认真履行诚信义务，所有关联交易能严格按有 关协议进行，定价合理，程序合法，没有损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 6、 对会计师事务所出具的审计报告的意见 浙江东方会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具了标准无强调事项、无保留意 见的审计报告，监事会认为公司 2007 年度财务报告及相关事务所出具的审计报告，客观、 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 7、对公司内部控制自我评价的意见 52 （1）根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，公司基本建立健全了覆盖公司各 环节的内部控制制度，保证公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，基本符合内部 控制重点活动的执行及监督。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价基本全面、真实，反映了公司内 部控制的实际情况。 第九节 重要事项 （一）报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，本公司无资产收购、出售及吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联交易事项： 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： （1） “杭汽轮集团”下属若干家分公司有销售工业汽轮机的业务，其向本公司采购的 汽轮机及备品配件价格均按本公司出厂价；本公司向“杭汽轮集团”下属企业购买与 汽轮产品相关的配套产品包括发电机、齿轮箱等。报告期内，该项关联交易额 339,126,306.34 元。 （2）服务协议:杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、 运输服务及计算机服务等多项服务。除提前中止外，该等服务协议的有效期至二○○ 七年十二月三十一日止。自二○○七年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据 服务协议支付了杭汽集团的服务费 8,684,199.73 元。 （3）能源、通讯供应协议:杭汽集团向本公司提供能源（水电）、通讯服务。该等协 议的有效期至二○○七年十二月三十二日止。自二○○七年一月一日至十二月三十一日 期间，本公司向杭汽集团购买能源、接受通讯服务 15,092,047.37 元。 （4）商标许可使用协议:杭汽集团允许本公司有偿使用其经注册之商标，本公司于协 议有效期间每年向杭汽集团支付 700,000.00.元的商标使用费。该等协议的有效期至二○ ○七年十二月三十一日止。自二○○七年一月一日至十二月三十一日期间，本公司按协 议支付了 700,000.00 元。 53 （5）土地租赁费:公司本期租用杭汽集团拥有的土地使用权，面积计 84964 平方米， 本公司于协议有效期间每年向杭汽集团支付 1,340,860.00 元的租赁费。自二○○七年一 月一日至十二月三十一日期间，本公司按协议支付了 1,340,860.00 元。 （6）办公楼租赁费:公司及子公司租用杭汽集团办公楼，2007 年度本公司及子公司按协议支付 租赁费 1,175,082.80 元。 （7）代垫费用:本公司基本医疗保险费等费用由杭汽集团代收代付。二○○七年一月一 日至十二月三十一日期间，本公司共支付杭汽集团该等代垫费用 6,449,657.16 元。 上述六项关联交易共计 372,568,153.40 元，详细内容请见本报告会计报表注释八“关联 方关系及其他交易”。 由于本公司与“杭汽轮集团”同处一个“围墙”内，为了降低成本，实现资源共享，上 述关联交易具有一定的必要性，部分还将延续。 2、报告期内，本公司与关联方未发生股权转让情况。 3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在债权、债务往来、担保等事 项： （1）报告期内，本公司与“杭汽轮集团”及其下属分子公司之间不存在非经营性资金 往来。 关联方在购销本公司汽轮机产品的业务中发生的债权、债务情况为：关联方欠本公 司货款 62,078,248.00 元；占期末应收款总额 5.20%；本公司欠关联方 14,233,415.40 元； 占期末其他应付款总额的 50.10%。具体详见本报告“会计报表注释八”关联方关系及其 交易附注 4“关联方应收应付余额”。 （2）报告期内，公司与关联方不存在信贷担保情况。 （四）其他重大关联交易 无 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产情况，其他公司也无托管、承包、 租赁本公司资产事项。 54 2、报告期内，公司无资产或信贷担保情况。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，今后也无委托理财的计划。 4、报告期内，公司无其他需履行的对资产变化产生重大影响的其他重大合同。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘浙江东方会计师事务所担任公司财务报表的审计服务。 报告期内，本公司支付给浙江东方会计师事务所的报酬是 30 万元：本公司不承担差 旅费。 浙江东方会计师事务所从 1999 年起为本公司提供境内财务报表的审计服务，截止 2007 年已连续服务 9 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事均未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评及深圳证券交易所公开谴责的情形发生。 （八）报告期内及报告期后至本报告发布前，公司发生的《证券法》第六十七条、《公 开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事件以及公司董事会判 断为重大事件的事项： 无 （九）2007 年度报告期内接待调研来访的主要机构投资者情况表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 1 月 17 日 HTC 面谈 惠理基金 海外市场、投资状况、分红政 策 1 月 23 日 HTC 面谈 GE 投资 出口、公司团队、营业费用 1 月 23 日 HTC 面谈 华欧国际 B 股市场改革、控股股东情况 1 月 26 日 HTC 面谈 花旗银行 订单预期、全球同行业分布 恒基、瑞银、新加坡 政府投资、高盛、施 产品特点、行业分布、B 股市场 2月2日 会议 罗德、景顺、马丁可 改革、海外市场、投资状况、 HTC 利、耀峰投资、WARD 资本支出、产能、毛利趋势等 FERRY 、 TARENO 、 ADVERSITE 、 德 盛 安 55 联、标准人寿等 2月5日 HTC 面谈 LEGG MASON 基金公司 产品特点、行业分布、激励政 策 2 月 13 日 HTC 面谈 个人股东 行业状况、市场地位 3 月 14 日 HTC 面谈 FARALLON CAPITAL 海外市场、管理费用、资本支 出 3 月 15 日 HTC 面谈 华富嘉洛资产管理 宏观经济、海外市场、产能 4月6日 HTC 面谈 JOHO CAPITAL 资本管 市场占有率、竞争对手、资本 理 支出、海外市场、研发投入 5 月 17 日 HTC 面谈 JF ASSET MANAGEMENT 生产周期、产品价格、成本 5 月 18 日 HTC 面谈 FARALLON CAPITAL 产品用途、行业分布、资本支 出、生产瓶颈、新产品开发 6 月 20 日 HTC 面谈 博普调研 市场地位、竞争对手、海外市 场 7 月 16 日 HTC 面谈 首城投资公司 经营状况、发展规划、市场地 位 7 月 27 日 HTC — 电话会议 惠理基金公司组织的 海外市场、投资状况、资本支 香港 投资者和潜在投资者 出、产能、毛利趋势、市场状 况 8 月 12 日 市 区 面谈 瑞银、英国 MC 爱丁堡 产品特点、行业分布、海外市 宾馆 基金公司 场、市场占有率 8 月 30 日 HTC 面谈 香港亚鑫投资 海外市场、投资状况、资本支 出、产能状况 9 月 25 日 HTC — 电话会议 瑞银证券组织的投资 B 股市场改革、海外市场、投资 香港 者和潜在投资者 状况、资本支出、杭商行状况 9 月 27 日 HTC 面谈 皓通投资公司 产品特点、竞争对手、行业分 布、海外市场 10 月 10 日 面谈 理想投资公司 产品特点、海外市场、公司战 HTC 略、设备状况 10 月 16 日 HTC 面谈 惠灵顿资产管理公司 产品结构、产品价格、公司战 略、市场份额、海外市场 10 月 22 日 HTC 面谈 GIC 新加坡政府投资 海外市场、竞争对手、定单分 布 10 月 22 日 HTC 面谈 中金公司 竞争状况、装备行业发展趋势 10 月 23 日 HTC 面谈 GMO 资产管理公司 产能状况、对外投资、子公司 56 状况、海外市场 11 月 2 日 HTC 面谈 上海新启投资 应收款、成本状况、竞争对手、 产能瓶颈 摩 根 士 丹 利 、 HSBC 销售与材料成本、影响业绩主 11 月 16 日 面谈 Asset 资产管理公司 要因素、产品研发、竞争战略、 HTC 市场占有率 第十节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、财务处长签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件的原件均备置在公司董事会办公室，当中国证监会、深交所要求提供时， 或所有股东依据法规或本公司《公司章程》要求查阅时，公司都将及时予以提供。 董事长：聂忠海（签） 杭州汽轮机股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 57 审 计 报 告 浙东会审[2008]406 号 杭州汽轮机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州汽轮机股份有限公司（以下简称杭汽轮公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表， 现金流量表和合并现金流量表，股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是杭汽轮公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 58 三、审计意见 我们认为，杭汽轮公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了杭汽轮公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 浙江东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林国雄 中国杭州市 中国注册会计师：傅晶晶 报告日期：2008 年 4 月 3 日 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 注释 注释 资产 号 期末余额 年初余额 负债及股东权益 期末余额 年初余额 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 296,605,363.48 215,963,304.30 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 2 336,535,631.00 123,104,017.00 交易性金融负债 59 应收账款 3 1,043,084,022.15 713,670,522.67 应付票据 12 322,309,670.13 82,650,000.00 预付款项 4 171,613,294.90 125,623,950.70 应付账款 13 332,779,807.85 240,118,420.78 应收保费 预收款项 14 1,046,816,856.74 742,981,185.65 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备 金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 15 16,361,398.26 20,492,714.66 其他应收款 5 23,489,470.87 22,531,358.74 应交税费 16 108,499,915.61 104,803,288.21 买入返售金融资产 应付利息 存货 6 764,546,024.44 520,423,579.03 其他应付款 17 28,412,552.37 26,286,149.51 一年内到期的非流 动资产 应付分保账款 其他流动资产 93,904.80 保险合同准备金 流动资产合计 2,635,873,806.84 1,721,410,637.24 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 一年内到期的非流动 发放贷款及垫款 负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 1,855,180,200.96 1,217,331,758.81 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 7 294,093,777.89 287,145,287.53 长期借款 投资性房地产 应付债券 固定资产 8 465,298,186.13 433,889,582.72 长期应付款 18 330,000.00 330,000.00 在建工程 9 56,488,218.09 44,804,983.92 专项应付款 19 3,513,000.00 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 20 7,782,595.79 2,002,258.82 生产性生物资产 其他非流动负债 21 3,820,860.00 1,976,300.00 油气资产 非流动负债合计 11,933,455.79 7,821,558.82 无形资产 10 68,835,256.85 61,405,470.05 负债合计 1,867,113,656.75 1,225,153,317.63 开发支出 股东权益： 商誉 股本 22 371,800,000.00 286,000,000.00 长期待摊费用 149,473.53 26,121.69 资本公积 23 138,953,250.09 136,200,422.69 递延所得税资产 11 49,027,538.86 45,188,795.08 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 24 233,666,771.29 202,863,370.51 非流动资产合计 933,892,451.35 872,460,240.99 一般风险准备 未分配利润 25 731,962,827.31 611,493,055.72 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 益合计 1,476,382,848.69 1,236,556,848.92 少数股东权益 226,269,752.75 132,160,711.68 股东权益合计 1,702,652,601.44 1,368,717,560.60 资产总计 3,569,766,258.19 2,593,870,878.23 负债和股东权益合计 3,569,766,258.19 2,593,870,878.23 公司法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年度 单位：（人民币）元 项 目 注释号 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,855,886,247.40 2,461,971,748.99 其中：营业收入 1 2,855,886,247.40 2,461,971,748.99 利息收入 已赚保费 60 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,259,755,687.97 1,812,544,521.71 其中：营业成本 1 1,832,721,449.13 1,488,098,414.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 8,116,164.60 6,427,015.39 销售费用 85,371,696.16 63,078,216.51 管理费用 277,863,407.54 230,062,601.00 财务费用 3 2,416,533.49 -2,618,487.90 资产减值损失 4 53,266,437.05 27,496,762.65 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5 22,405,248.20 12,289,734.10 其中：对联营企业和合营企 6 业的投资收益 -1,218,769.04 -742,456.32 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 618,535,807.63 661,716,961.38 加：营业外收入 7 12,766,948.69 5,535,841.52 减：营业外支出 8 5,336,006.46 10,428,643.06 其中：非流动资产处置损失 149,756.46 1,614,329.13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 625,966,749.86 656,824,159.84 减：所得税费用 8 149,077,036.42 165,243,639.97 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 476,889,713.44 491,580,519.87 归属于母公司所有者的净利润 380,073,172.37 442,389,274.14 少数股东损益 96,816,541.07 49,191,245.73 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.02 1.19 （二）稀释每股收益 1.02 1.19 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年度 单位： （人民币）元 项 目 注释号 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,584,745,008.98 1,800,200,955.16 61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,390,583.07 8,784,259.04 收到其他与经营活动有关的现金 1 52,261,800.75 40,340,585.11 经营活动现金流入小计 2,639,397,392.80 1,849,325,799.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,517,136,990.29 955,197,766.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 324,869,642.30 255,340,446.59 支付的各项税费 321,089,730.40 364,171,413.26 支付其他与经营活动有关的现金 2 175,983,019.18 134,490,358.61 经营活动现金流出小计 2,339,079,382.17 1,709,199,985.10 经营活动产生的现金流量净额 300,318,010.63 140,125,814.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,878.77 取得投资收益收到的现金 23,624,017.24 13,512,389.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 2,566,334.45 2,063,592.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,190,351.69 15,593,860.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 91,002,403.71 89,310,172.23 投资支付的现金 8,000,000.00 119,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 99,002,403.71 209,010,172.23 投资活动产生的现金流量净额 -72,812,052.02 -193,416,311.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 30,430,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 37,160,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 67,590,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,876,634.00 115,085,945.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,707,500.00 5,085,945.11 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 155,876,634.00 125,085,945.11 筹资活动产生的现金流量净额 -145,876,634.00 -57,495,945.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -987,265.43 -862,120.25 62 五、现金及现金等价物净增加额 80,642,059.18 -111,648,562.99 加：期初现金及现金等价物余额 215,963,304.30 327,611,867.29 六、期末现金及现金等价物余额 296,605,363.48 215,963,304.30 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 63 合并股东权益变动表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者 项目 减： 一般 减： 实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 资本公积 库存 盈余公 本） 他 本） 股 准备 股 一、上年年末 220,000,000.00 173,209,379.76 165,049 余额 286,000,000.00 136,200,422.69 202,863,370.51 611,493,055.72 132,160,711.68 1,368,717,560.60 加：会计政 -549,028.80 -6,917 策变更 前期差错 更正 二、本年年初 220,000,000.00 172,660,350.96 158,132 余额 286,000,000.00 136,200,422.69 202,863,370.51 611,493,055.72 132,160,711.68 1,368,717,560.60 三、本年增减 变动金额（减 66,000,000.00 -36,459,928.27 44,731 少以“-”号 填列） 85,800,000.00 2,752,827.40 30,803,400.78 120,469,771.59 94,109,041.07 333,935,040.84 （一）净利 润 380,073,172.37 96,816,541.07 476,889,713.44 （二）直接 计入所有者 29,540,071.73 权益的利得 和损失 2,752,827.40 2,752,827.40 1．可供 出售金融资 产公允价值 变动净额 2．权益 法下被投资 单位其他所 有者权益变 动的影响 167,259.40 167,259.40 3．与计 入所有者权 益项目相关 的所得税影 响 4．其他 2,585,568.00 2,585,568.00 29,540,071.73 上述（一） 29,540,071.73 和（二）小计 2,752,827.40 380,073,172.37 96,816,541.07 479,642,540.84 （三）所有 者投入和减 少资本 10,000,000.00 10,000,000.00 64 1.所有 者投入资本 10,000,000.00 10,000,000.00 2．股份 支付计入所 有者权益的 金额 3．其他 （四）利润 44,731 分配 30,803,400.78 -173,803,400.78 -12,707,500.00 -155,707,500.00 1．提取 44,731 盈余公积 30,803,400.78 -30,803,400.78 2.提取 一般风险准 备 3．对所 有者（或股 东）的分配 -143,000,000.00 -12,707,500.00 -155,707,500.00 4．其他 （五）所有 者权益内部 66,000,000.00 -66,000,000.00 结转 85,800,000.00 -85,800,000.00 1．资本 公积转增资 66,000,000.00 -66,000,000.00 本（或股本） 2．盈余 公积转增资 本（或股本） 3．盈余 公积弥补亏 损 4．其他 85,800,000.00 -85,800,000.00 四、本期期末 286,000,000.00 136,200,422.69 202,863 余额 371,800,000.00 138,953,250.09 233,666,771.29 731,962,827.31 226,269,752.75 1,702,652,601.44 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 65 母公司资产负债表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 资 产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 125,110,310.08 59,762,045.87 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 244,509,227.00 37,003,878.00 应付票据 281,312,849.13 应收账款 971,629,195.37 681,370,273.11 应付账款 311,874,870.43 209,295,791.27 预付款项 69,108,271.41 100,156,715.65 预收款项 857,931,425.18 630,300,296.94 应收利息 应付职工薪酬 11,287,583.00 11,033,054.12 应收股利 637,500.00 应交税费 85,577,232.41 81,248,411.20 其他应收款 24,456,348.62 13,103,986.10 应付利息 存货 599,024,974.84 403,666,908.89 应付股利 一年内到期的非 流动资产 其他应付款 17,237,282.45 16,574,115.64 一年内到期的非 其他流动资产 流动负债 流动资产合计 2,033,838,327.32 1,295,701,307.62 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1,565,221,242.60 948,451,669.17 可供出售金融资 产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 334,880,980.94 335,451,287.53 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 3,513,000.00 固定资产 354,736,929.06 323,944,318.05 预计负债 在建工程 47,392,456.63 42,980,750.11 递延所得税负债 2,044,645.08 2,002,258.82 工程物资 其他非流动负债 2,797,250.00 1,906,300.00 固定资产清理 非流动负债合计 4,841,895.08 7,421,558.82 生产性生物资产 负债合计 1,570,063,137.68 955,873,227.99 油气资产 股东权益： 无形资产 50,260,102.33 51,438,750.05 股本 371,800,000.00 286,000,000.00 开发支出 资本公积 138,953,250.09 136,200,422.69 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 214,910,366.16 184,106,965.38 递延所得税资产 40,532,194.12 30,147,832.18 未分配利润 565,914,236.47 517,483,629.48 其他非流动资产 股东权益合计 1,291,577,852.72 1,123,791,017.55 非流动资产合计 827,802,663.08 783,962,937.92 资产总计 2,861,640,990.40 2,079,664,245.54 负债和股东权益总计 2,861,640,990.40 2,079,664,245.54 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 66 母公司利润表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,328,530,548.28 2,137,423,534.82 减：营业成本 1,628,392,809.47 1,383,498,108.20 营业税金及附加 2,591,579.27 2,206,034.07 销售费用 61,398,880.27 47,602,716.24 管理费用 221,457,194.60 191,535,165.67 财务费用 3,619,607.53 -1,345,404.04 资产减值损失 49,649,603.60 27,981,244.19 加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列） 投资收益（损失以"－"号填列） 43,428,951.25 24,073,549.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -737,565.99 -742,456.32 二、营业利润（亏损以"－"号填列） 404,849,824.79 510,019,219.57 加：营业外收入 6,071,958.96 6,188,838.98 减：营业外支出 3,432,319.13 9,184,703.68 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 407,489,464.62 507,023,354.87 减：所得税费用 99,455,456.85 130,911,819.49 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 308,034,007.77 376,111,535.38 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.83 1.01 （二）稀释每股收益 0.83 1.01 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 母公司现金流量表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年度 单位：（人民币）元 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,880,711,217.71 1,478,585,873.26 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,302,266.25 5,688,451.25 经营活动现金流入小计 1,891,013,483.96 1,484,274,324.51 购买商品、接受劳务支付的现金 1,047,674,499.52 912,961,387.68 支付给职工以及为职工支付的现金 283,143,297.64 229,787,897.81 支付的各项税费 217,533,039.94 265,239,276.18 支付其他与经营活动有关的现金 111,143,175.53 78,695,636.83 经营活动现金流出小计 1,659,494,012.63 1,486,684,198.50 经营活动产生的现金流量净额 231,519,471.33 -2,409,873.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,878.77 取得投资收益收到的现金 44,804,017.24 24,178,505.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,309,908.00 9,760,154.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 46,113,925.24 33,956,538.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 68,493,036.40 36,046,627.91 投资支付的现金 125,028,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,493,036.40 161,074,627.91 投资活动产生的现金流量净额 -22,379,111.16 -127,118,089.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 37,160,000.00 筹资活动现金流入小计 37,160,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,000,000.00 110,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 143,000,000.00 110,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -143,000,000.00 -72,840,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -792,095.96 -862,120.25 五、现金及现金等价物净增加额 65,348,264.21 -203,230,083.88 加：期初现金及现金等价物余额 59,762,045.87 262,992,129.75 六、期末现金及现金等价物余额 125,110,310.08 59,762,045.87 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68 69 母公司股东权益变动表 编制单位：杭州汽轮机股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本 期 金 额 项 减： 目 股东权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 计 股 一、上年年末余额 286,000,000.00 136,200,422.69 184,106,965.38 517,483,629.48 1,123,791,017.55 220,000,000.00 173,209,379.7 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 286,000,000.00 136,200,422.69 184,106,965.38 517,483,629.48 1,123,791,017.55 220,000,000.00 173,209,379.7 三、本年增减变动金 额 85,800,000.00 2,752,827.40 30,803,400.78 48,430,606.99 167,786,835.17 66,000,000.00 -37,008,957.0 （一）净利润 308,034,007.77 308,034,007.77 （二）直接计入股东 权益的利得和损失 2,752,827.40 2,752,827.40 28,991,042.9 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动 的影响 167,259.40 167,259.40 3.与计入股东权益项 目相关的所得税影响 4.其他 2,585,568.00 2,585,568.00 28,991,042.9 上述（一）和（二） 小计 2,752,827.40 308,034,007.77 310,786,835.17 28,991,042.9 （三）股东投入和减 少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东 70 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 30,803,400.78 -173,803,400.78 -143,000,000.00 1.提取盈余公积 30,803,400.78 -30,803,400.78 2.对股东（或股东） 的分配 -143,000,000.00 -143,000,000.00 3.其他 （五）股东权益内部 结转 85,800,000.00 -85,800,000.00 66,000,000.00 -66,000,000.0 1.资本公积转增资本 （或股本） 66,000,000.00 -66,000,000.0 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 85,800,000.00 -85,800,000.00 四、本年年末余额 371,800,000.00 138,953,250.09 214,910,366.16 565,914,236.47 1,291,577,852.72 286,000,000.00 136,200,422.6 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 71 杭州汽轮机股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2007年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州汽轮机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由杭州汽轮动力集团有限公司（以 下简称“杭汽集团”）独家发起，并经国务院证券委员会证委发[1998]8号文批准，通过募集境内上市 外资股（B股）方式设立的股份有限公司。本公司注册成立日为一九九八年四月二十三日，企业法人营 业执照注册号为：企股浙总字第002150号，设立时注册资本人民币220,000,000元，其中已发行B股 80,000,000股，已于一九九八年四月二十八日起在深圳证券交易所挂牌交易。一九九八年十二月二日， 本公司经中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二函字第745号文批准为外商投资股份有限公司。 2006年6月8日，经2005年度股东大会表决通过，公司以2005年12月31日年末总股本22,000万股为 基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每10股转增3股；转增后公司总股本变更为28,600万股，注 册资本变更为28,600万元。公司已于2006年12月31日办妥工商变更登记手续。 2007年6月15日，经2006年度股东大会表决通过，公司以2006年12月31日年末总股本28,600万股为 基数，向全体股东每10股送3股红股（含税）。转增后公司总股本变更为37,180万股，注册资本变更为 37,180万元。公司已于2007年12月办妥工商变更登记手续。 本公司主营汽轮机、燃气轮机、其他旋转及往复类机器设备及其辅助设备，备品配件的设计、制 造，销售自产的产品，并提供相关成套、售后服务、进出口贸易。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 72 本公司财务报表以持续经营为编制基础，执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》。 根据中国证券监督管理委员会《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准 则过渡期间比较财务信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10号）的有关规定，本报告所载比较数据 系按照中国证券监督管理委员会证监发[2007]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表年 初余额,并以此为基础,根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条， 按照追溯调整的原则编制而成。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四)会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (五) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币折算 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人 民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的 差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (七) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷 73 款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 74 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (八) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未 减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 75 确定具体提取比例为： 应收款项账龄 坏账准备提取比例 一年以内 5% 一至二年 20% 二至三年 40% 三年以上 60% 对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），按个别认定法计提坏账准备。对 于纳入合并会计报表范围内公司间的应收账款、其他应收款，本公司不计提坏账准备。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法 计价，入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用个别计价法计价。领用低值 易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品和其他周转材料均采用一次摊销法进行摊销。 (十) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 76 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务 报表附注三(十五)3所述方法计提长期投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 77 房屋建筑物 20-30 4 3.2-4.8 机器设备 8-15 4 6.4-12 办公设备 5 4 19.2 房屋建筑物 20-30 4 3.2-4.8 5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提 固定资产减值准备。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提 在建工程减值准备。 (十三) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 78 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 五)3所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段： 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。 研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确 认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式； d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际支出入账，在费用受益期内分期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期 79 间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 80 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内， 每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳 务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 81 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 财政补助 政府补助在同时满足（1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 82 四、税（费）项 （一）流转税及相关附加费 1.增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司缴纳增值税，增值税税率为17%。 2.城市维护建设税 本公司、浙江华元汽轮机械有限公司、杭州国能汽轮工程有限公司为外商投资企业，无需缴纳城 市维护建设税。 控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公 司、杭州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司均按应缴流转税额的7%缴纳城市维护建设税。 3.教育费附加 2005年7月31日前，本公司需按应纳流转税总额的4%乘中方投资比例63.64%，计缴教育费附加。根 据浙江省地方税务局浙地税发[2005]67号文规定，自2005年8月1日起，本公司无需缴纳教育费附加。 根据浙江省人民政府浙政发［2006］31号和浙江省地方税务局浙地税发[2006]67号文规定，自2006年5 月1日起，按应纳流转税总额的2%计缴地方教育附加。 浙江华元汽轮机械有限公司、杭州国能汽轮工程有限公司按应纳流转税总额的2%计缴地方教育附 加。 控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公 司、杭州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司，2006年4月30日前，按应纳流转税总额的4% 计缴教育费附加。根据浙江省人民政府浙政发［2006］31号和浙江省地方税务局浙地税发[2006]67号 文规定，自2006年5月1日起，按应纳流转税总额的3%计缴教育费附加，按应纳流转税总额的2%计缴地 方教育附加。 （二）企业所得税 根据[1998]外经贸资二函字第745号文，本公司经中国对外贸易经济合作部批准转为外商投资股份 有限公司后，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》之规定，本公司现行适用税 率为26.4%。 控股子公司浙江汽轮成套技术开发有限公司、杭州中能汽轮动力有限公司、杭州汽轮铸锻有限公 司、杭州汽轮辅机有限公司和杭州汽轮机械设备有限公司企业所得税的适用税率均为33%。 83 根据浙江省杭州市余杭区国家税务局余国税外[2007]135号文, 杭州国能汽轮工程有限公司进入 获利年度后，经报税务机关审核同意后，可享受外商投资企业所得税“两免三减半”的优惠政策。 根据浙江省德清县国家税务局德国税法[2007]19号文, 浙江华元汽轮机械有限公司进入获利年度 后，经报税务机关审核同意后，可享受外商投资企业所得税“两免三减半”的优惠政策。 五、会计政策和会计估计变更的说明 根据财政部、证监会的有关规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计准则。在首次 执行日，公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五至十九条，以及企业会计准 则解释 1 号的规定，对相关项目进行了追溯调整。调整的内容主要包括： 1．根据企业会计准则及解释 1 号，母公司对子公司长期股权投资由权益法核算调整为成本法，按 其初始取得时即采用成本法，进行追溯调整。 2．公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法。 上述会计政策的变更，对 2007 年 1 月 1 日股东权益及 2006 年度净利润产生的影响，详见本财务 报表附注十六(三)。 六、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过其他方式取得的子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 浙江汽轮成套技术开发有限公 机电设备控制装置的开发、 浙江杭州 制造业 3,000 万 司（以下简称成套公司） 技术咨询服务 杭州中能汽轮动力有限公司（以 汽轮机及其辅助设备，备品 浙江杭州 制造业 2,500 万 下简称中能公司） 备件的设计、生产等 杭州汽轮铸锻有限公司（以下简 树脂砂铸铁件、有机酯水玻 浙江杭州 制造业 2,200 万 称铸锻公司） 璃砂铸钢件的生产等 杭州汽轮辅机有限公司（以下简 汽轮机的辅机成套设备及备 浙江杭州 制造业 4,000 万 称辅机公司） 品备件的设计、制造等 杭州汽轮机械设备有限公司（以 汽轮机配件、其他机械设备 浙江杭州 制造业 1,500万 下简称机械公司） 配件的制造、加工等 续上表： 子公司全称 至本期末实际投 实质上构成对子公 持股比例(%) 表决权 84 资额 司的净投资余额 比例(%) 浙江汽轮成套技术开发有限公司 15,828,000.00 15,828,000.00 51% 51% 杭州中能汽轮动力有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 51% 51% 杭州汽轮铸锻有限公司 11,220,000.00 11,220,000.00 51% 51% 杭州汽轮辅机有限公司 18,240,000.00 18,240,000.00 76% 76% 杭州汽轮机械设备有限公司 7,968,000.00 7,968,000.00 52% 52% 2．通过其他方式取得的本公司子公司控制的子公司 1）杭州汽轮机械设备有限公司控制子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 浙江华元汽轮机械有限公司（以 浙江湖州 制造业 2,100 万 汽轮机配件的制造和加工等 下简称华元公司） 续上表： 至本期末实际投 实质上构成对子公 表决权 子公司全称 持股比例(%) 资额 司的净投资余额 比例(%) 浙江华元汽轮机械有限公司 1,575 万 1,575 万 75% 75% 2）杭州汽轮辅机有限公司控制子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 汽轮辅机；服务：汽轮机热 杭州国能汽轮工程有限公司（以 能工程的成套及相关设备的 浙江杭州 制造业 4,000 万 下简称国能公司） 设计、安装、以及相关的技 术咨询、技术服务 续上表： 至本期末实际投 实质上构成对子公 表决权 子公司全称 持股比例(%) 资额 司的净投资余额 比例(%) 杭州国能汽轮工程有限公司 3,000 万 3,000 万 75% 75% (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 国能公司于2006年12月6日经浙江省人民政府 商外资 浙府资杭字[2006]05302号批准证书批准， 于2006年12月7日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得企合浙杭总字第007706号《中华人民共和国 企业法人营业执照》。注册资本于2007年1月到位，国能公司财务数据本期并入合并报表范围。 (三) 重要子公司少数股东权益 子公司全称（包含孙公司） 少数股东权益 少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子 85 于冲减少数股东损 公司少数股东分担的本期亏损 益的金额 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 浙江汽轮成套技术开发有限公司 25,877,434.68 - - 杭州中能汽轮动力有限公司 28,976,444.12 - - 杭州汽轮铸锻有限公司 53,980,859.55 - - 杭州汽轮辅机有限公司 34,193,185.85 - - 杭州汽轮机械设备有限公司 39,012,279.52 - - 浙江华元汽轮机械有限公司 12,264,701.35 - - 杭州国能汽轮工程有限公司 31,964,847.68 - - 合 计 226,269,752.75 - - 七、利润分配 （一）提取盈余公积金 根据中国《公司法》及本公司章程，法定公积金按税后利润的 10%提取，累计额达到本公司注册 资本的 50%以上时，可不再提取；此等储备不可用作特定目的以外的用途，亦不可用作现金股息分派。 根据公司董事会确定的《关于 2007 年度利润分配的预案》，按照审计后母公司净利润提取 10%的 法定公积金 30,803,400.78 元。 （二）股利分配 根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》，本公司在分配股利时以分别根据中国会计 准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的孰低者为准。股利分配方案需经董事会通过并 经股东大会决议。 根据公司董事会确定的《关于 2007 年度利润分配的预案》，以 2007 年末公司总股本 371,800,000 股为基数，本年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税） ，共计人民币 148,720,000 元（含税）。该利润分配方案待提交 2007 年度股东大会审议批准。 八、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 86 1. 货币资金 期末数 296,605,363.48 （1）明细情况 期末余额 年初余额 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 现 金 - - 57,791.58 - - 95,865.56 银行存款 - - 275,124,780.72 - - 174,333,847.68 其中外币： - - 2,377,670.94 - - 5,513,195.14 -港 币 - - - 5,225,611.11 1.0046 5,249,648.92 -美 元 325,040.57 7.3046 2,374,291.35 33,334.20 7.8087 260,296.77 -欧 元 316.83 10.6669 3,379.59 316.51 10.2665 3,249.45 其他货币资金 - - 21,422,791.18 - - 41,533,591.06 合 计 - - 296,605,363.48 - - 215,963,304.30 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 其他货币资金期末余额主要为开立信用证和履约保函的保证金存款。 (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面余额较2006年12月31日账面余额增加80,642,059.18元、增加37.34%，主要系 公司期末预收货款增加所致。 2.应收票据 期末数 336,535,631.00 （1）明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 336,535,631.00 - 336,535,631.00 123,104,017.00 - 123,104,017.00 商业承兑汇票 - - - - - - 合 计 336,535,631.00 - 336,535,631.00 123,104,017.00 - 123,104,017.00 (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。 (3) 经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 87 (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面余额较2006年12月31日账面余额增加213,431,614.00元、增加173.38%，主要 系公司票据结算方式增多所致。 3.应收账款 期末数 1,043,084,022.15 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大 393,180,246.62 32.92 44,653,113.77 348,527,132.85 120,025,805.46 14.80 17,990,176.68 102,035,628.78 单项金额不重 大但信用风险 36,347,363.16 3.04 23,263,326.86 13,084,036.30 16,712,932.96 2.06 11,917,991.13 4,794,941.83 较大 其他不重大 764,823,147.27 64.04 83,350,294.27 681,472,853.00 674,088,558.12 83.14 67,248,606.06 606,839,952.06 合 计 1,194,350,757.05 100.00 151,266,734.90 1,043,084,022.15 810,827,296.54 100.00 97,156,773.87 713,670,522.67 (2) 账龄分析 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 827,813,244.86 69.32 41,390,662.25 786,422,582.61 569,152,986.03 70.20 28,457,649.31 540,695,336.72 1至2年 237,114,580.06 19.85 47,422,916.00 189,691,664.06 168,683,300.41 20.80 33,736,660.08 134,946,640.33 2至3年 83,277,557.97 6.97 33,311,023.19 49,966,534.78 53,611,864.68 6.61 21,444,745.87 32,167,118.81 3年以上 46,145,374.16 3.86 29,142,133.46 17,003,240.70 19,379,145.42 2.39 13,517,718.61 5,861,426.81 合 计 1,194,350,757.05 100.00 151,266,734.90 1,043,084,022.15 810,827,296.54 100.00 97,156,773.87 713,670,522.67 (3) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 股东单位名称 期末余额 年初余额 杭汽集团 423,300.00 839,574.84 (4)期末欠款金额前五名的单位账款 88 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为520,155,694.62元，占应收账款账面余额的 43.55%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末余额 1年以内 402,809,658.34 1至2年 73,493,172.28 2至3年 30,999,974.00 3年以上 12,852,890.00 合 计 520,155,694.62 (5) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面余额较2006年12月31日账面余额增加383,523,460.51元、增加47.30%，主要 系公司销售规模扩大应收账款相应增加所致。 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同的账龄应收账款组合后的实际损 失率为基础确定计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回风险很大，因此对账龄3年以 上的应收账款余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款 余额10%以上(含10%)部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 账款。 4. 预付款项 期末数 171,613,294.90 89 (1) 账龄分析 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 163,401,006.30 95.21 - 163,401,006.30 111,792,185.63 88.99 - 111,792,185.63 1至2年 1,348,441.58 0.79 - 1,348,441.58 4,360,868.77 3.47 - 4,360,868.77 2至3年 1,644,864.77 0.96 - 1,644,864.77 9,411,866.70 7.49 - 9,411,866.70 3年以上 5,218,982.25 3.04 - 5,218,982.25 59,029.60 0.05 - 59,029.60 合 计 171,613,294.90 100.00 - 171,613,294.90 125,623,950.70 100.00 - 125,623,950.70 (2) 账龄1年以上重要预付款项未结算的原因说明 账龄为一年以上的预付账款系公司未能结算的预付账款。 (3) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 (4) 经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面余额较2006年12月31日账面余额增加45,989,344.20元、增加36.61%，主要系 公司销售收入增加生产规模扩大致使公司预付货款增加所致。 5. 其他应收款 期末数 23,489,470.87 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大 14,098,825.94 50.73 4,046,453.56 10,052,372.38 11,134,297.64 41.31 3,242,030.84 7,892,266.80 单项金额不重 大但信用风险 332,765.36 1.20 199,659.22 133,106.14 443,457.49 1.65 266,074.49 177,383.00 较大 其他不重大 13,361,280.63 48.07 57,288.28 13,303,992.35 15,369,814.57 57.04 908,105.63 14,461,708.94 合 计 27,792,871.93 100.00 4,303,401.06 23,489,470.87 26,947,569.70 100.00 4,416,210.96 22,531,358.74 90 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 20,585,385.63 74.07 1,029,269.28 19,556,116.35 21,090,953.57 78.27 1,054,547.68 20,036,405.89 1至2年 2,602,400.00 9.36 520,480.00 2,081,920.00 230,766.00 0.86 46,153.20 184,612.80 2至3年 47,000.00 0.17 18,800.00 28,200.00 300,000.00 1.11 120,000.00 180,000.00 3 年以上 4,558,086.30 16.40 2,734,851.78 1,823,234.52 5,325,850.13 19.76 3,195,510.08 2,130,340.05 合 计 27,792,871.93 100.00 4,303,401.06 23,489,470.87 26,947,569.70 100.00 4,416,210.96 22,531,358.74 (3) 欠款金额前五名的单位账款 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为16,772,335.94元，占其他应收款账面余额的 60.35%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末余额 1年以内 12,015,015.00 1至2年 532,000.00 2至3年 - 3年以上 4,225,320.94 合 计 16,772,335.94 (4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 (5) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同的账龄其他应收款组合后的实 际损失率为基础确定计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依 据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3年以上的其他应收款收回风险很大，因此对账龄3 年以上的其他应收款余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末 其他应收款余额10%以上(含10%)部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款。 91 6. 存货 期末数 764,546,024.44 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 245,608,607.43 - 245,608,607.43 174,870,684.27 - 174,870,684.27 在产品 333,820,947.81 - 333,820,947.81 248,599,842.30 - 248,599,842.30 库存商品 186,806,847.07 1,690,377.87 185,116,469.20 100,012,605.50 3,059,553.04 96,953,052.46 合 计 766,236,402.31 1,690,377.87 764,546,024.44 523,483,132.07 3,059,553.04 520,423,579.03 (2) 计提存货跌价准备的依据 本公司均按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备，其可变现净值系按照 最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。本期部分产品已经处置相应转回该等产品所计提的跌价准 备。 (3) 期末存货无用于担保。 (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面余额较2006年12月31日账面余额增加242,753,270.24元、增加46.37%，主要 系公司销售规模扩大备货增加所致。 7. 长期股权投资 期末数 294,093,777.89 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 13,311,366.27 - 13,311,366.27 6,362,875.91 - 6,362,875.91 其他股权投资 280,782,411.62 - 280,782,411.62 280,782,411.62 - 280,782,411.62 合 计 294,093,777.89 - 294,093,777.89 287,145,287.53 - 287,145,287.53 (2) 权益法核算的长期股权投资 92 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 持股 投资 被投资单位名称 成本 损益调整 其他权益变动 期末余额 比例% 期限 杭州汽轮环境工程 45 20 年 9,000,000.00 -3,743,473.18 536,042.50 5,792,569.32 有限公司 杭州汽轮动力集团 设备成套工程有限 40 长期 8,000,000.00 -481,203.05 - 7,518,796.95 公司 合 计 17,000,000.00 -4,224,676.23 536,042.50 13,311,366.27 ② 本期增减变动明细情况 本期分 本期其他权 本期成本增减 本期损益调整增 被投资单位名称 初始金额 年初余额 得现金 益变动增减 期末余额 额 减额 红利额 额 杭州汽轮环境工程 有限公司 9,000,000.00 6,362,875.91 - -737,565.99 - 167,259.40 5,792,569.32 杭州汽轮动力集 团设备成套工程 8,000,000.00 - 8,000,000.00 -481,203.05 - - 7,518,796.95 有限公司 合 计 17,000,000.00 6,362,875.91 8,000,000.00 -1,218,769.04 - 167,259.40 13,311,366.27 (3) 成本法核算的长期股权投资 持股 投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例% 期限 浙江天裕控股有限公司 27.27 50 年 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 印度 Greenesol 公司 37 未定期 1,032,411.62 1,032,411.62 - - 1,032,411.62 浙江天杭汽轮辅机有限公司 33.33 50 年 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 洛阳中能汽轮机销售有限公司 10 [注] 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00 杭州市商业银行 7.5676 未定期 239,700,000.00 239,700,000.00 - - 239,700,000.00 合 计 280,782,411.62 280,782,411.62 - - 280,782,411.62 注：洛阳中能汽轮机销售有限公司经营期限至2008年6月2日。 （4）浙江天裕控股有限公司成立于2004年12月，设立时注册资本为100,000,000元，本公司出资 30,000,000元，占该公司注册资本30%。2005年7月，浙江天裕控股有限公司增资至110,000,000元，本 公司未追加投资，持股比例相应减少至27.27%。 93 2005年6月，公司与浙江天裕控股有限公司其他股东（以下简称“承包管理方” ）签订《股权承包 管理合同书》，将本公司持有的浙江天裕控股有限公司的股权委托承包管理方经营，承包管理期限自 2005年1月1日起至2007年12月31日。 在上述承包管理期限内，承包管理方将保证公司投资本金的安全，并保证公司可获得来自浙江天 裕控股有限公司每个会计年度为投资本金12%的税前分红，如果公司无法从浙江天裕控股有限公司获得 上述分红，承包管理方将予以补足；如浙江天裕控股有限公司每个会计年度的税前分红超出12%，公司 将超出部分作为支付承包管理方的承包奖励。 同时，上述《股权承包管理合同书》约定，如果在承包管理期限内，承包管理方未按合同履行上 述义务，公司有权在该情形发生之日起60日内向承包管理方提出出售股权的要求，股权转让价格为投 资本金的112%；如果承包管理方按约履行了上述义务，在承包管理期满60日内，公司可向承包管理方 提出出售股权的要求，股权转让价格按投资额的1:1计算。上述股权转让完成后，公司将放弃对浙江天 裕控股有限公司的净资产的全部权利和义务。 由于上述《股权承包管理合同书》的约定，本公司对本项长期股权投资采用成本法核算。 2008 年 3 月 13 日，本公司分别与浙江新源控股有限公司和杭州市财开投资集团有限公司就出让 公司在浙江天裕控股有限公司股权事项签订《股权转让合同》，详见十四、2 说明。 （5）公司控股子公司辅机公司投资浙江天杭汽轮辅机有限公司10,000,000元，持有该公司33.33% 股权。根据合资协议，公司对该项长期股权投资的收益回报采用固定回报方式。如该公司年销售收入 低于8000万元，税后回报率为10%（即1,000,000元）；如该公司年销售收入达到或超过8000万元，税后 回报率为12%（即1,200,000元） 。 由于对上述长期股权投资采用约定收益的方式取得收益，本公司对本项长期股权投资采用成本法 核算。 (6) 长期股权投资减值准备 期末长期股权投资不存在减值迹象，故无需计提减值准备 8. 固定资产 期末数 465,298,186.13 （1) 明细情况 1）原价 94 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 211,517,427.97 21,248,271.88 - 232,765,699.85 机器设备 473,469,439.37 45,652,767.60 8,740,405.66 510,381,801.31 办公设备 61,984,143.07 15,463,975.00 1,909,383.80 75,538,734.27 合 计 746,971,010.41 82,365,014.48 10,649,789.46 818,686,235.43 2）累计折旧 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 71,802,235.93 7,769,124.95 - 79,571,360.88 机器设备 202,797,944.17 30,827,422.96 4,492,410.35 229,132,956.78 办公设备 30,164,853.53 7,402,550.13 1,062,252.33 36,505,151.33 合 计 304,765,033.63 45,999,098.04 5,554,662.68 345,209,468.99 3）减值准备 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 1,505,077.02 - - 1,505,077.02 机器设备 4,568,162.16 - 95,513.80 4,472,648.36 办公设备 2,243,154.88 - 42,299.95 2,200,854.93 合 计 8,316,394.06 - 137,813.75 8,178,580.31 4）账面价值 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 138,210,115.02 21,248,271.88 7,769,124.95 151,689,261.95 机器设备 266,103,333.04 45,652,767.60 34,979,904.47 276,776,196.17 办公设备 29,576,134.66 15,463,975.00 8,207,381.65 36,832,728.01 合 计 433,889,582.72 82,365,014.48 50,956,411.07 465,298,186.13 (2) 本期增加中在建工程转入69,354,093.65元。 (3) 期末无暂时闲置固定资产。 (4) 期末数中无融资租入及经营租出固定资产。 95 (5) 期 末 按 单 项 固 定 资 产 的 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 的 差 额 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 8,178,580.31元。 9. 在建工程 期末数 56,488,218.09 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备锅炉房改建 5,100,004.16 - 5,100,004.16 4,310,812.16 - 4,310,812.16 一汽东德 4 米立车 - - - 3,360,000.00 - 3,360,000.00 二 汽 V1000X50000 - - - 713,300.62 - 713,300.62 数显车床 二汽 CK5240B/1 数 - - - 3,572,588.61 - 3,572,588.61 控双柱立车 二汽 CK5131B 数控 - - - 2,808,412.74 - 2,808,412.74 双柱立车 二汽数控卧式车铣 - - - 5,055,519.89 - 5,055,519.89 中心 二汽扩建新增设备 - - - 1,053,389.64 - 1,053,389.64 用电负荷改造 一汽焊接操作控制 - - - 299,950.00 - 299,950.00 台 叶片新增设备用电 - - - 1,723,723.89 - 1,723,723.89 负荷改造 叶片车间规划改造 - - - 1,334,908.76 - 1,334,908.76 汽轮三号路整治 - - - 1,052,847.60 - 1,052,847.60 二汽车间总部基建 76,648.00 - 76,648.00 1,638,141.73 - 1,638,141.73 整治项目 总装车间环境整治 - - - 1,475,026.99 - 1,475,026.99 公司新增动平衡机 25,901,871.20 - 25,901,871.20 - - - 技改项目 公司大礼堂装修改 1,857,028.65 - 1,857,028.65 - - - 造 总装试车检验工控 69,940.00 - 69,940.00 - - - 机刻录机 华元公司在建工程 6,532,213.46 - 6,532,213.46 1,824,233.81 - 1,824,233.81 国能公司在建工程 545,548.00 - 545,548.00 - - - 96 铸锻公司在建工程 2,018,000.00 - 2,018,000.00 - - - 其他零星工程 14,386,964.62 - 14,386,964.62 14,582,127.48 - 14,582,127.48 合 计 56,488,218.09 - 56,488,218.09 44,804,983.92 - 44,804,983.92 (2) 在建工程增减变动情况 预算 本期转入 资金 完工 工程名称 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额 数 固定资产 来源 比例% (万) 设备锅炉房改建 4,310,812.16 789,192.00 - - 5,100,004.16 自筹 500 99 一汽数控双柱立式 3,360,000.00 780,000.00 4,140,000.00 - - 自筹 420 100 车床 二 汽 V1000X50000 713,300.62 71,425.22 784,725.84 - - 自筹 - - 数显车床 二 汽 CK5240B/1 数 3,572,588.61 774,000.00 4,346,588.61 - - 自筹 417 100 控双柱立车 二 汽 CK5131B 数 控 2,808,412.74 604,000.00 3,412,412.74 - - 自筹 318 100 双柱立车 二汽数控卧式车铣 5,055,519.89 885,420.98 5,940,940.87 - - 自筹 548 100 中心 二汽扩建新增设备 1,053,389.64 - 1,053,389.64 - - 自筹 - - 用电负荷改造 一汽焊接操作控制 299,950.00 56,603.68 356,553.68 - - 自筹 - - 台 叶片新增设备用电 1,723,723.89 - 1,723,723.89 - - 自筹 - - 负荷改造 叶片车间规划改造 1,334,908.76 - 915,202.16 419,706.60 - 自筹 - - 汽轮三号路整治 1,052,847.60 293,464.75 1,346,312.35 - - 自筹 - - 二汽车间总部基建 1,638,141.73 204,300.50 1,765,794.23 - 76,648.00 自筹 250 99 整治项目 总装车间环境整治 1,475,026.99 486,045.78 1,961,072.77 - - 自筹 150 100 公司新增动平衡机 - 25,901,871.20 - - 25,901,871.20 自筹 4980 50 技改项目 公司大礼堂装修改 - 1,857,028.65 - - 1,857,028.65 自筹 1066 15 造 计应所网络二期工 - 2,118,190.00 2,118,190.00 - - 自筹 340 100 程 研究新增动平衡机 - 2,117,314.55 2,117,314.55 - - 自筹 230 100 摆架 公司购置职工交通 - 3,525,703.00 3,525,703.00 - - 自筹 380 100 车 97 总装试车检验工控 - 1,171,140.00 1,101,200.00 - 69,940.00 自筹 - - 机刻录机 原铸钢三跨厂房内 - 1,799,911.67 1,799,911.67 - - 自筹 - - 基建整治 华元公司在建工程 1,824,233.81 4,707,979.65 - - 6,532,213.46 自筹 - - 国能公司在建工程 - 545,548.00 - - 545,548.00 自筹 - - 铸锻公司在建工程 - 3,555,133.00 1,537,133.00 - 2,018,000.00 自筹 - - 其他零星工程 14,582,127.48 31,831,249.12 29,407,924.65 2,618,487.33 14,386,964.62 自筹 - - 合 计 44,804,983.92 84,075,521.75 69,354,093.65 3,038,193.93 56,488,218.09 (3) 期末在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 10. 无形资产 期末数 68,835,256.85 (1) 明细情况 1)原价 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汽轮股份土地使用权 59,275,766.00 - - 59,275,766.00 国能公司土地使用权 - 8,617,392.00 - 8,617,392.00 铸锻公司土地使用权 9,966,720.00 309,312.00 - 10,276,032.00 合 计 69,242,486.00 8,926,704.00 - 78,169,190.00 2)累计摊销数 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汽轮股份土地使用权 7,837,015.95 1,178,647.72 - 9,015,663.67 国能公司土地使用权 - 101,551.76 - 101,551.76 铸锻公司土地使用权 - 216,717.72 - 216,717.72 合 计 7,837,015.95 1,496,917.20 - 9,333,933.15 3)账面价值 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汽轮股份土地使用权 51,438,750.05 - 1,178,647.72 50,260,102.33 国能公司土地使用权 - 8,617,392.00 101,551.76 8,515,840.24 铸锻公司土地使用权 9,966,720.00 309,312.00 216,717.72 10,059,314.28 98 合 计 61,405,470.05 8,926,704.00 1,496,917.20 68,835,256.85 (2) 公司不存在无形资产提供抵押担保情况。 (3) 期末无形资产不存在减值迹象，故不需计提减值准备。 11. 递延所得税资产 期末数 49,027,538.86 (1) 明细情况 类 别 期末余额 年初余额 坏账准备影响 38,887,296.48 27,138,686.10 存货跌价准备影响 422,594.47 807,722.00 固定资产减值准备影响 2,044,645.08 2,195,528.03 工效挂钩工资影响 - 823,524.00 合并报表未实现利润影响 5,471,293.07 4,789,021.73 国产设备抵免影响 993,660.81 7,626,840.00 其他纳税时间性差异 1,208,048.95 1,807,473.22 合 计 49,027,538.86 45,188,795.08 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 类 别 暂时性差异金额 坏账准备影响 155,549,185.96 存货跌价准备影响 1,690,377.87 固定资产减值准备影响 8,178,580.31 合并报表未实现利润影响 17,192,156.00 国产设备抵免影响 993,660.81 其他纳税时间性差异 4,832,195.78 合 计 188,436,156.73 12. 应付票据 期末数 322,309,670.13 (1) 明细情况 类 别 期末余额 年初余额 99 银行承兑汇票 322,309,670.13 82,650,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 322,309,670.13 82,650,000.00 (2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面值较2006年12月31日账面值增加239,659,670.13元、增长289.97%，主要系公 司票据结算方式增减变动所致。 13.应付账款 期末数 332,779,807.85 (1) 欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。 股东单位名称 期末余额 年初余额 杭汽集团 50,231.93 24,135.82 (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面价值较2006年12月31日账面价值增加92,661,387.07元、增加38.59%，主要系 订单增加相应备货增加,导致应付账款余额增加。 14. 预收款项 期末数 1,046,816,856.74 (1) 无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。 (2) 账龄超过1年的预收账款为64,578,133.81元, 占期末预收账款的6.17%,主要系部分未结算的 款项。 (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面价值较2006年12月31日账面价值增加303,835,671.09元、增加40.89%，主要 系公司销售订单增加所致。 15. 应付职工薪酬 期末数 16,361,398.26 明细情况 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 100 工资、奖金、津贴和补贴 3,287,413.11 238,759,882.21 239,333,144.92 2,714,150.40 职工福利 4,294,434.10 30,022,787.76 34,305,268.06 11,953.80 社会保险费 8,054,886.50 68,144,180.57 67,183,685.47 9,015,381.60 住房公积金 3,028,811.53 22,672,447.33 23,767,809.10 1,933,449.76 工会经费 867,846.56 4,753,143.99 4,895,844.00 725,146.55 职工教育经费 959,322.86 3,624,424.98 2,622,431.69 1,961,316.15 合 计 20,492,714.66 367,976,866.84 372,108,183.24 16,361,398.26 16. 应交税费 期末数 108,499,915.61 明细情况 类 别 期末余额 年初余额 增值税 34,671,203.78 14,348,549.92 城市维护建设税 275,131.50 327,008.20 营业税 38,743.60 21,144.15 企业所得税 64,937,784.19 85,815,709.86 代扣代缴个人所得税 4,647,351.88 2,443,176.40 房产税 79,784.64 -47,321.80 教育费附加 728,780.47 691,381.91 地方教育费附加 99,433.46 - 印花税 1,623.52 - 水利基金 3,017,189.68 1,192,717.35 防洪费 2,888.89 10,922.22 合 计 108,499,915.61 104,803,288.21 17. 其他应付款 期末数 28,412,552.37 欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。 101 项 目 期末余额 年初余额 杭汽集团 13,432,365.69 14,633,189.32 18.长期应付款 期末数 330,000.00 （1）明细情况 类 别 期末余额 年初余额 改制提留 330,000.00 330,000.00 合 计 330,000.00 330,000.00 （2）期末余额系子公司中能公司改制提留性质的款项。 19.专项应付款 期末数 0.00 （1）明细情况 类 别 期末余额 年初余额 其他来源款项 - 3,513,000.00 合 计 - 3,513,000.00 （2）期初余额3,513,000.00系政府拨入的并按其规定形成固定资产部分需转为资本公积-国家独 享资本公积的财政拨款，本期扣除应纳企业所得税927,432.00元后均转入资本公积其他项目。 20. 递延所得税负债 期末数 7,782,595.79 (1) 明细情况 类 别 期末余额 年初余额 投资收益所得税款补差[注] 5,737,950.71 - 其他纳税时间性差异 2,044,645.08 2,002,258.82 合 计 7,782,595.79 2,002,258.82 （2）投资收益所得税款补差:系辅机公司与其子公司国能公司、机械公司与子公司华元公司存在税 102 率差异，于合并报表中，将按持股比例计算的投资收益于以后期间应补税款差额，确认为递延所得税 负债。 21. 其他非流动负债 期末数 3,820,860.00 (1) 明细情况 项 目 期末余额 年初余额 递延收益 3,820,860.00 1,976,300.00 合 计 3,820,860.00 1,976,300.00 （2）金额较大的其他非流动负债（递延收益）的来源说明 1）2005年9月8日，本公司与杭州市科学技术局的并签订《杭州市产学研合作项目合同书》，于2005 年9月收到汽轮机状态监测及故障分析系统开发与研制项目资助经费300,000.00元，截止2007年12月31 日，公司用于补偿相关费用210,000.00元，用于补偿公司以后期间相关费用的递延收益余额为 90,000.00元。 2）2006年，浙江省科技厅浙科发计[2006]168号文,将百万吨乙烯装置用汽轮机开发项目列入2006 年度浙江省第一批重大科技专项重点项目计划，于2006年12月收到百万吨乙烯装置用汽轮机开发项目 经费补助300,000.00元，该项目尚未完成，待以后期间补偿费用的递延收益余额为300,000.00元。 3）2006年12月，本公司与杭州市科学技术局的并签订《浙江省科技计划项目合同书》，于2006年 12月及2007年12月分别收到离散制造业生产过程信息智能监控系统的开发和应用项目资助经费 600,000.00元及400,000.00元，截止2007年12月31日，公司用于补偿相关费用480,000.00元，用于补 偿公司以后期间相关费用的递延收益余额为520,000.00元。 4）根据杭州市财政局、杭州市科学技术局杭科计[2007]247号、杭财企一[2007]1089号文，公司 于2007年12月收到离散制造业生产过程信息智能监控系统的开发和应用项目资助经费335,000.00元， 用于补偿公司以后期间相关费用的递延收益余额为335,000.00元。 5）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一[2007]1197号文，公司于2007年12月收到公司 网络二期建设项目资助经费460,000.00元，系与购置资产相关，按照该等资产的使用寿命分5年平均分 配，本期计入营业外收入92,000.00元，用于补偿公司以后期间相关费用的递延收益余额为368,000.00 103 元。 6）2007年12月，收到中国石油化工股份有限公司拨入《2007年第三批国拨经费（2007年国家科技 支撑计划课题预算）拨款》250,000.00元及200,000.00元，分别用于百万吨级乙烯装置裂解气压缩机 组研制项目及百万吨级乙烯装置丙烯制冷压缩机研制项目费用性补助，用于补偿公司以后期间相关费 用的递延收益余额为450,000.00元。 7）根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字[2006]285号文，公司于2007年1月收到公 司省建设先进制造业基地财政专项资金890,000.00元，系与购置资产相关，按照该等资产的使用寿命 分10年平均分配，本期计入营业外收入155,750.00元，用于补偿公司以后期间相关费用的递延收益余 额为734,250.00元。 8）根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企一[2007]914号文《关于下达2007年第三批杭州 市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，公司子公司铸锻公司于2007年10月收到扩能年产 10000吨铸件技改项目资助260,000.00元，系与购置资产相关，将按照该等资产的使用寿命平均分配， 确认递延收益余额为260,000.00元。 9）根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局余经投[2007]21号文《关于下达2006年区 下半年工业生产性项目财政资助资金的通知》，公司子公司铸锻公司于2007年4月收到铸锻件项目资助 575,600.00元，铸锻件项目于2006年12月达到预定使用状态，将按照该等资产的使用寿命平均分配， 本期计入营业外收入28,780.00元，确认递延收益余额为54,680.00元。 10）根据杭州市余杭区财政局、杭州市余杭区经济发展局余经能源[2007]35号文《关于下达2007 年上半年余杭区工业循环经济建设项目财政资助资金的通知》，公司子公司铸锻公司于2007年8月收到 加热炉节能改造项目资助228,200.00元，加热炉改造项目于2006年12月达到预定使用状态，将按照该 等资产的使用寿命平均分配，本期计入营业外收入11,410.00元，确认递延收益余额为216,790.00元。 22. 股本 期末数 371,800,000.00 (1) 明细情况 2006.12.31 本期变动增减 2007.12.31 项目 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 104 一、有限售条件股份 182,000,000 63.64 - 54,600,000 - - 54,600,000 236,600,000 63.64 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国家法人持股 182,000,000 63.64 54,600,000 - - 54,600,000 236,600,000 63.64 3、其他内资持股 - - - - - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 104,000,000 36.36 - 31,200,000 - - 31,200,000 135,200,000 36.36 1、人民币普通股 - - - - - - - - - 2、境内上市的外资股 104,000,000 36.36 - 31,200,000 - - 31,200,000 135,200,000 36.36 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 286,000,000 100.00 - 85,800,000 - - 85,800,000 371,800,000 100.00 （2）报告期内股本变动情况说明 2007年6月15日，经2006年度股东大会表决通过，公司以2006年12月31日年末总股本28,600万股为 基数，向全体股东每10股送3股红股（含税）。转增后公司总股本变更为37,180万股，注册资本变更为 37,180万元。公司已于2007年12月办妥工商变更登记手续。 23. 资本公积 期末数 138,953,250.09 (1) 明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 81,815,220.00 - - 81,815,220.00 其他资本公积 54,385,202.69 2,752,827.40 - 57,138,030.09 合 计 136,200,422.69 2,752,827.40 - 138,953,250.09 (2) 其他资本公积增加2,752,827.40元，主要系以前年度收到资本性专项拨款于本期转入资本公积 105 科目2,585,568.00元；因投资单位权益法核算其净资产变动直接计入资本公积167,259.40元。 24. 盈余公积 期末数 233,666,771.29 (1) 明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 202,863,370.51 30,803,400.78 - 233,666,771.29 合 计 202,863,370.51 30,803,400.78 - 233,666,771.29 (2) 2007 年度法定盈余公积增加数，系公司根据《2007 年利润分配预案》，按照 2007 年母公司实 现的净利润提取 10%的法定盈余公积。 25. 未分配利润 期末数 731,962,827.31 (1) 明细情况 项 目 金 额 期初未分配利润 611,493,055.72 加：本期净利润 380,073,172.37 减：法定盈余公积 30,803,400.78 对股东的分配 228,800,000.00 期末未分配利润 731,962,827.31 (2) 报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 1）根据公司董事会确定的《关于 2006 年度利润分配的议案》，以 2006 年年末公司总股本 286,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元人民币（含税），共计人民币 143,000,000 元；并向全体股东每 10 股送 3 股红股（含税），共计 85,800,000 股。该方案已经公司 2006 年度股东 大会通过,并已在报告期中实施。 2）根据公司董事会确定的《关于 2007 年度利润分配的预案》， 以 2007 年末公司总股本 371,800,000 股为基数，本年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税） ，共计人民币 148,720,000 元。 106 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 2,855,886,247.40/1,832,721,449.13 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 2,752,223,527.81 2,370,735,650.89 其他业务收入 103,662,719.59 91,236,098.10 合 计 2,855,886,247.40 2,461,971,748.99 营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,733,167,459.93 1,398,390,128.73 其他业务成本 99,553,989.20 89,708,285.33 合 计 1,832,721,449.13 1,488,098,414.06 (2) 主营业务收入/主营业务成本 1）业务分部 本期金额 上期金额 业务分部 收入 成本 收入 成本 工业汽轮机 2,584,121,715.18 1,645,666,761.80 2,241,980,280.36 1,326,370,328.84 铸件 44,817,242.71 40,140,908.29 19,789,695.53 14,675,182.25 辅机 19,945,846.63 10,132,361.84 9,223,717.95 7,050,294.25 其他 103,338,723.29 37,227,428.00 99,741,957.05 50,294,323.39 合 计 2,752,223,527.81 1,733,167,459.93 2,370,735,650.89 1,398,390,128.73 2）地区分部 本期金额 上期金额 地区分部 收入 成本 收入 成本 境内销售 2,469,426,526.20 1,490,581,902.49 2,085,978,918.22 1,190,346,852.72 107 境外销售 282,797,001.61 242,585,557.44 284,756,732.67 208,043,276.01 合 计 2,752,223,527.81 1,733,167,459.93 2,370,735,650.89 1,398,390,128.73 (3)本期前五名客户销售的收入总额 1,033,997,710.35 元，占公司全部销售收入的 36.21%。 2. 营业税金及附加 本期数 8,116,164.60 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 营业税 65,243.60 - 城市维护建设税 3,078,439.03 2,487,987.83 教育费附加 1,508,574.46 3,939,027.56 地方教育附加 3,463,907.51 - 合 计 8,116,164.60 6,427,015.39 （2）计缴标准 上述税金及附加的计缴标准详见本会计报表附注四之说明。 3．财务费用 本期数 2,416,533.49 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 233,399.63 81,200.00 减：利息收入 3,333,624.97 4,927,881.91 汇兑损益 1,635,440.62 460,992.10 手续费 3,881,318.21 1,767,201.91 合 计 2,416,533.49 -2,618,487.90 （2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 财务费用较上年同期增加5,035,021.39元，主要原因：1)汇兑损失较上年同期大幅度增加;2)手续 费较上年同期也大幅增加。 108 4. 资产减值损失 本期数 53,266,437.05 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 54,773,425.97 27,706,942.71 存货跌价损失 -1,369,175.17 470,960.75 固定资产减值损失 -137,813.75 -681,140.81 合 计 53,266,437.05 27,496,762.65 （2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 资产减值损失较上年同期增加25,769,674.40元，增加93.72%，主要原因系公司期末应收账款余额 增加导致按照账龄计提的坏账准备增加所致。 5. 投资收益 本期数 22,405,248.20 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的被投资单位分 23,624,017.24 13,512,389.62 配来的利润 权益法核算的调整被投资单 -1,218,769.04 -742,456.32 位损益净增减的金额 其他收益 - -480,199.20 合 计 22,405,248.20 12,289,734.10 （2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 投资收益较上年同期增加10,115,514.10元，增加82.31%，主要系收到杭州市商业银行分利较上年 增加1,000万元所致。 6. 营业外收入 本期数 12,766,948.69 （1）明细情况 109 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 11,382,436.45 4,143,000.00 固定资产处置收益 447,825.51 420,749.67 赔偿金收入 725,151.95 972,091.85 其他 211,534.78 - 合 计 12,766,948.69 5,535,841.52 （2）政府补助本期发生主要为:1)本期发生铸锻行业增值税退税2,268,672.45元, 2)将收到的政 府补助9,113,764.00 元，按照《企业会计准则-政府补助》规定计入营业外收入-政府补助。 7. 营业外支出 本期数 5,336,006.46 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 捐赠支出 300,000.00 330,000.00 罚款支出 301,880.65 52,684.67 固定资产处置损失 149,756.46 1,614,329.13 补偿支出 795,079.55 4,922,755.00 水利基金 3,635,464.20 3,263,371.66 其他 153,825.60 245,502.60 合 计 5,336,006.46 10,428,643.06 （2）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 营业外支出较上年同期减少5,092,636.60元，减少48.83%，主要系经济补偿金支出本年较上年大 幅减少所致。 8. 所得税费用 本期数 149,077,036.42 明细情况 项 目 本期金额 上期金额 110 当期所得税费用 147,177,829.50 180,192,536.77 递延所得税费用 1,899,206.92 -14,948,896.80 合 计 149,077,036.42 165,243,639.97 (三) 合并现金流量表项目注释 1．合并现金流量表项目注释 （1）收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 3,333,624.97 4,927,881.91 收回其他暂付及代垫款项 48,928,175.78 35,412,703.20 合 计 52,261,800.75 40,340,585.11 （2） 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付费用性款项 175,983,019.18 134,490,358.61 合 计 175,983,019.18 134,490,358.61 2．现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 476,889,713.44 491,580,519.87 加：资产减值准备 53,266,437.05 27,397,099.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 45,322,644.68 36,350,474.56 无形资产摊销 1,496,917.20 812,557.92 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益 以“－”号填列) -300,280.57 1,194,379.46 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,211.52 - 111 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 3,522,257.95 -2,618,487.90 投资损失(收益以“－”号填列) -22,405,248.20 -12,289,734.10 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,838,743.77 -15,423,957.36 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 5,780,336.97 475,060.56 存货的减少(增加以“－”号填列) -242,753,270.24 -40,751,674.12 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -810,720,156.98 -420,201,678.04 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) 797,674,799.11 74,651,248.56 其他 -3,619,607.53 -1,049,994.20 经营活动产生的现金流量净额 300,318,010.63 140,125,814.21 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 296,605,363.48 215,963,304.30 减：现金的期初余额 215,963,304.30 327,611,867.29 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 80,642,059.18 -111,648,562.99 3. 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 (1) 现金 296,605,363.48 215,963,304.30 其中：库存现金 57,791.58 92,182.04 可随时用于支付的银行存款 275,124,780.72 174,337,531.20 112 可随时用于支付的其他货币资金 21,422,791.18 41,533,591.06 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3) 期末现金及现金等价物余额 296,605,363.48 215,963,304.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 九、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 期末数 971,629,195.37 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大 392,945,476.61 35.21 44,618,875.27 348,326,601.34 120,025,805.46 15.50 17,990,176.68 102,035,628.78 单项金额不重 大但信用风险 35,690,011.31 3.20 22,796,915.75 12,893,095.56 15,110,251.27 1.95 10,857,382.12 4,252,869.15 较大 其他不重大 687,223,965.66 61.59 76,814,467.19 610,409,498.47 639,423,826.71 82.55 64,342,051.53 575,081,775.18 合计 1,115,859,453.58 100.00 144,230,258.21 971,629,195.37 774,559,883.44 100.00 93,189,610.33 681,370,273.11 (2)账龄分析 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 762,768,843.36 68.36 44,411,738.53 718,357,104.83 539,653,905.70 69.67 26,937,630.29 512,716,275.41 1至2年 227,223,407.39 20.36 42,994,741.48 184,228,665.91 164,384,675.81 21.22 32,876,935.16 131,507,740.65 2至3年 80,379,180.52 7.20 31,576,472.21 48,802,708.31 52,744,838.20 6.81 20,917,935.28 31,826,902.92 3年以上 45,488,022.31 4.08 25,247,305.99 20,240,716.32 17,776,463.73 2.30 12,457,109.60 5,319,354.13 合 计 1,115,859,453.58 100.00 144,230,258.21 971,629,195.37 774,559,883.44 100.00 93,189,610.33 681,370,273.11 (3) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 113 股东单位名称 期末余额 年初余额 杭汽集团 355,800.00 355,800.00 (4)期末欠款金额前五名的单位账款 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为518,777,775.61元，占应收账款账面余额的 46.49%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末余额 1年以内 402,003,148.33 1至2年 72,921,763.28 2至3年 30,999,974.00 3年以上 12,852,890.00 合 计 518,777,775.61 (5) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 (6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 2007年12月31日账面余额较2006年12月31日账面余额增加341,299,570.14元、增加44.06%，主要 系公司销售规模扩大应收账款相应增加所致。 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同的账龄应收账款组合后的实际损 失率为基础确定计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的应收账款收回风险很大，因此对账龄3年以 上的应收账款的余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账 款余额10%以上(含10%)部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款。 114 2. 其他应收款 期末数24,456,348.62 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大 12,144,392.32 43.29 2,796,072.56 9,348,319.76 4,882,392.64 29.43 2,929,435.59 1,952,957.05 单项金额不重 大但信用风险 72,765.36 0.26 43,659.22 29,106.14 163,457.49 0.99 98,074.49 65,383.00 较大 其他不重大 15,838,235.87 56.45 759,313.15 15,078,922.72 11,541,236.26 69.58 455,590.21 11,085,646.05 合 计 28,055,393.55 100.00 3,599,044.93 24,456,348.62 16,587,086.39 100.00 3,483,100.29 13,103,986.10 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1年以内 21,226,907.25 75.66 514,113.15 20,712,794.10 11,089,470.26 66.86 305,237.01 10,784,233.25 1至2年 2,530,400.00 9.02 506,080.00 2,024,320.00 151,766.00 0.91 30,353.20 121,412.80 2至3年 - - - - 300,000.00 1.81 120,000.00 180,000.00 3年以上 4,298,086.30 15.32 2,578,851.78 1,719,234.52 5,045,850.13 30.42 3,027,510.08 2,018,340.05 合 计 28,055,393.55 100.00 3,599,044.93 24,456,348.62 16,587,086.39 100.00 3,483,100.29 13,103,986.10 (3) 欠款金额前五名的单位账款 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为16,971,823.74元，占其他应收款账面余额的 60.49%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末余额 1年以内 12,214,502.80 1至2年 532,000.00 2至3年 - 3年以上 4,225,320.94 115 合 计 16,971,823.74 (4) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 (5) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同的账龄其他应收款组合后的实 际损失率为基础确定计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依 据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3年以上的其他应收款收回风险很大，因此对账龄3 年以上的其他应收款的余额的60%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期 末其他应收款余额10%以上(含10%)部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数 334,880,980.94 (1) 明细情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 58,356,000.00 - 58,356,000.00 58,356,000.00 - 58,356,000.00 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 5,792,569.32 - 5,792,569.32 6,362,875.91 - 6,362,875.91 其他股权投资 270,732,411.62 - 270,732,411.62 270,732,411.62 - 270,732,411.62 合 计 334,880,980.94 - 334,880,980.94 335,451,287.53 - 335,451,287.53 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成套公司 51% 20 年 15,828,000.00 15,828,000.00 - - 15,828,000.00 中能公司 51% 30 年 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 铸锻公司 51% 30 年 11,220,000.00 11,220,000.00 - - 11,220,000.00 辅机公司 76% 20 年 18,240,000.00 18,240,000.00 - - 18,240,000.00 116 机械公司 52% 20 年 7,968,000.00 7,968,000.00 - - 7,968,000.00 合 计 58,356,000.00 58,356,000.00 - - 58,356,000.00 (3) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 持股 投资 被投资单位名称 成本 损益调整 其他权益变动 期末余额 比例% 期限 杭州汽轮环境工程 45 20 年 9,000,000.00 -3,743,473.18 536,042.50 5,792,569.32 有限公司 合 计 9,000,000.00 -3,743,473.18 536,042.50 5,792,569.32 ② 本期增减变动明细情况 被投资单位名 本期成本 本期损益调整 本期分得现 本期其他权益 初始金额 年初余额 期末余额 称 增减额 增减额 金红利额 变动增减额 杭州汽轮环境 工程有限公司 9,000,000.00 6,362,875.91 - -737,565.99 - 167,259.40 5,792,569.32 合 计 9,000,000.00 6,362,875.91 - -737,565.99 - 167,259.40 5,792,569.32 (4) 其他股权投资 持股 被投资单位名称 投资期限 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例% 浙江天裕控股有限公司 27.27 50 年 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 印度 Greenesol 公司 37 未定期 1,032,411.62 1,032,411.62 - - 1,032,411.62 杭州市商业银行 7.5676 未定期 239,700,000.00 239,700,000.00 - - 239,700,000.00 合 计 270,732,411.62 270,732,411.62 - - 270,732,411.62 (5)长期股权投资减值准备 期末长期股权投资不存在减值迹象，故不需计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 2,328,530,548.28/1,628,392,809.47 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 2,296,885,351.73 2,109,976,637.84 117 其他业务收入 31,645,196.55 27,446,896.98 合 计 2,328,530,548.28 2,137,423,534.82 营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,598,519,618.80 1,358,546,170.62 其他业务成本 29,873,190.67 24,951,937.58 合 计 1,628,392,809.47 1,383,498,108.20 (2) 主营业务收入/主营业务成本 1）业务分部 本期金额 上期金额 业务分部 收入 成本 收入 成本 工业汽轮机 2,276,746,255.88 1,587,109,435.08 2,086,312,213.00 1,344,661,136.09 其他 20,139,095.85 11,410,183.72 23,664,424.84 13,885,034.53 合 计 2,296,885,351.73 1,598,519,618.80 2,109,976,637.84 1,358,546,170.62 2）地区分部 本期金额 上期金额 业务分部 收入 成本 收入 成本 境内销售 2,014,088,350.12 1,355,934,061.36 1,825,219,905.17 1,150,502,894.61 境外销售 282,797,001.61 242,585,557.44 284,756,732.67 208,043,276.01 合 计 2,296,885,351.73 1,598,519,618.80 2,109,976,637.84 1,358,546,170.62 (3)本期前五名客户销售的收入总额 1,033,997,710.35 元，占公司全部销售收入的 44.41%。 2. 投资收益 本期数 43,428,951.25 (1) 明细情况 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的被投资单位分 44,166,517.24 24,816,005.40 配来的利润 权益法核算的调整被投资单 -737,565.99 -742,456.32 位损益净增减的金额 118 合 计 43,428,951.25 24,073,549.08 (2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 投资收益较上年同期增加19,355,402.17元，增加80.40%，主要系收到杭州市商业银行分利较上年 增加1,000万元及子公司股利分配较上年增加所致。 十、资产减值准备 (一) 明细情况 本期增加 本期减少 项 目 2006-12-31 2007-12-31 本期计提 其他增加 转回 转销 坏账准备 101,572,984.83 54,773,425.97 - - 776,274.84 155,570,135.96 存货跌价准备 3,059,553.04 - - - 1,369,175.17 1,690,377.87 固定资产减值准备 8,316,394.06 - - - 137,813.75 8,178,580.31 合 计 112,948,931.93 54,773,425.97 - - 2,283,263.76 165,439,094.14 (二) 计提原因和依据的说明 坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备计提原因及依据详见本财务报表附注八（一）3、5、 6、8 之说明。 十一、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法 人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1．母公司及最终控制方 与本公司 经济性质 法定代表 对本公司持 对本公司表 名称 注册地 主营业务 关系 或类型 人 股比例(%) 决权比例(%) 中国 纺织机械、电动工具齿轮装 杭汽集团 母公司 有限公司 聂忠海 63.64 63.64 杭州 置等制造 119 2．子公司信息详见本财务报表附注六（一）之说明。 3.不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 杭州汽轮动力集团有限公司技协 杭汽集团之附属企业 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 杭汽集团之附属企业 杭州汽轮汽车销售服务有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州汽轮动力集团有限公司科协 杭汽集团之附属企业 杭州汽轮动力集团销售有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州汽轮实业有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州杭发集团公司 杭汽集团之附属企业 杭州热联进出口有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州南华木业包装箱有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州南方通达齿轮有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州东风船舶制造有限公司 杭汽集团之附属企业 杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司 中能公司之联营企业 (三) 关联方交易情况 1．采购货物 2007 年度 2006 年度 企业名称 金额 定价政策 金额 定价政策 杭州汽轮汽车销售服务有限公司 29,909,689.53 协议价 13,841,295.52 协议价 杭州汽轮实业有限公司 2,598,317.67 协议价 3,167,216.24 协议价 杭州杭发集团公司 66,304,454.77 协议价 71,575,000.00 协议价 杭州南华木业包装箱有限公司 14,330,857.96 协议价 12,874,727.17 协议价 杭州南方通达齿轮有限公司 16,802,000.00 协议价 8,749,630.00 协议价 杭州热联进出口有限公司 55,096,520.00 协议价 - 120 杭州汽轮动力集团有限公司技协 25,607.18 协议价 - 杭州汽轮动力集团销售有限公司 158,000.00 协议价 - 杭州东风船舶制造有限公司 1,825,832.00 协议价 - 合 计 187,051,279.11 110,207,868.93 注：关联方采购货物金额按照含税价格进行统计。 2．销售货物 2007 年度 2006 年度 企业名称 占年度 占年度 金额 定价政策 金额 定价政策 销售% 销售% 杭州汽轮动力销售有限公司 151,722,008.56 5.31 协议价 141,399,302.57 5.74 协议价 杭州热联进出口有限公司 6,786.32 0.0002 协议价 74,294,017.19 3.02 协议价 杭州杭发集团公司 194,017.09 0.0068 协议价 3,261,617.10 0.13 协议价 杭州汽轮动力集团有限公司技协 137,435.92 0.0048 协议价 247,521.37 0.01 协议价 杭州汽轮汽车销售服务有限公司 4,522.93 0.0002 协议价 2,837.25 0.0001 协议价 杭州汽轮动力集团有限公司科协 - - 协议价 13,760.68 0.0006 协议价 杭州南方通达齿轮有限公司 10,256.41 0.0004 协议价 - - 合 计 152,075,027.23 5.3224 219,219,056.16 8.9007 注：销售货物2006年度“占年度销售%”系重新按照新准则报表中营业收入作为销售总额所计算的 百分比。 3．关联方应收应付款项余额 2007-12-31 2006-12-31 项目 企业名称 占该项目 占该项 余 额 余 额 余额% 目余额% 应收账款 杭汽集团 423,300.00 0.04 839,574.84 0.10 杭州汽轮动力集团有限公司南方销售公司 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 杭州汽轮动力集团销售有限公司 61,454,948.00 5.15 33,634,458.00 4.15 121 杭州杭发集团公司 180,000.00 0.02 180,000.00 0.02 合计 62,078,248.00 5.21 34,674,032.84 4.27 预付账款 杭州南方通达齿轮有限公司 538,200.00 0.31 - - 杭州杭发集团公司 11,692,310.91 6.81 4,060,450.00 3.23 杭州热联进出口有限公司 68,320,780.68 39.81 5,194,982.25 4.14 合计 80,551,291.59 46.93 9,255,432.25 7.37 应付账款 杭州汽轮实业有限公司 387,020.88 0.12 742,693.12 0.31 杭州汽轮汽车销售服务有限公司 3,967,242.07 1.19 259,250.49 0.11 杭州南华木业包装箱有限公司 1,265,221.92 0.38 178,922.00 0.07 杭汽集团 50,231.93 0.02 24,135.82 0.01 杭州南方通达齿轮有限公司 77,000.00 0.02 1,220,400.00 0.51 杭州杭发集团公司 - - 145,500.00 0.06 合计 5,746,716.80 1.73 2,570,901.43 1.07 预收账款 杭州汽轮动力集团销售有限公司 59,650,395.00 5.70 29,961,490.00 4.03 杭州杭发集团公司 - - 724,412.99 0.10 杭州汽轮动力集团设备成套工程有限公司 18,489,760.80 1.77 - - 合计 78,140,155.80 7.47 30,685,902.99 4.13 其他应付款 杭汽集团 13,432,365.69 47.28 14,633,189.32 55.67 杭州汽轮汽车销售服务有限公司 801,049.71 2.82 880,901.99 3.35 合计 14,233,415.40 50.10 15,514,091.31 59.02 4．其他交易 自二○○七年一月一日至十二月三十一日期间，本公司根据于一九九七年十月八日与母公司杭汽 122 集团订立的多项于本公司注册成立日起生效的合约、有偿服务协议，以及公司成立后本公司及本公司 控股子公司与母公司杭汽集团订立相关协议，进行了以下关联交易： （1）服务协议 杭汽集团根据协议向本公司提供职工生活服务、物业管理、职工培训、运输服务及计算机服务等 多项服务。除提前中止外，该等服务协议的有效期至二○○七年十二月三十一日止。自二○○七年一 月一日至十二月三十一日期间，本公司根据服务协议应支付杭汽集团的服务费 8,684,199.73 元。 （2）原材料及能源、通讯供应协议 杭汽集团向本公司及部分子公司供应水源及电源，2007 年度本公司及部分子公司向杭汽集团购买 水电资源，发生费用 15,092,047.37 元。 （3）商标许可使用协议 杭汽集团允许本公司有偿使用其经注册之商标，本公司于协议有效期间每年向杭汽集团支付 700,000.00 元的商标使用费。2007 年度本公司按协议支付了 700,000.00 元。 （4）土地租赁费 公司本期租用杭汽集团拥有的土地使用权，公司于协议有效期间每年向杭汽集团支付 1,340,860.00 元的租赁费。2007 年度本公司按协议支付了 1,340,860.00 元。 （5）办公楼租赁费 公司及子公司租用杭汽集团办公楼，2007 年度本公司及子公司按协议支付租赁费 1,175,082.80 元。 （6）代垫费用 本公司基本医疗保险费、补充医疗保险等费用由杭汽集团代收代付，2007 年度，本公司共上缴杭 汽集团该等代垫费用 6,449,657.16 元。 5．截至 2007 年 12 月 31 日，杭州热联进出口有限公司为公司控股子公司中能公司所开立的 5,000 万元银行承兑汇票提供担保。 6．支付高级管理人员报酬 本公司共有董事、监事和其他高级管理人员 19 人，高级管理人员本期酬金如下：10 万元以下（含 123 10 万元）5 人，10～30 万元（含 30 万元）2 人，50～60 万元（含 60 万元）1 人，90～100 万元（含 100 万元）6 人，100 万元以上 4 人，合计 1,140.37 万元，另有 1 人未在本公司领取报酬。 十二、或有事项 本公司无对外提供的担保事项 十三、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司因签订购买机器设备等合同发生的资本性承诺为 2,467 万元。 十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 1．根据公司董事会确定的《关于 2007 年度利润分配的预案》，以 2007 年末公司总股本 371,800,000.00 股为基数，本年度拟向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币（含税），共计人民 币 148,720,000.00 元（含税）。上述 2007 年度利润分配议案待提交 2007 年度股东大会审议批准。 2．2008年3月13日，公司与浙江新源控股有限公司签订《股权转让合同》 ，将本公司持有浙江天裕 控股有限公司的16.364%的1800万股股权以1：1的价格转让给浙江新源控股有限公司，转让价款为1800 万元。2008年3月13日，公司与杭州市财开投资集团有限公司签订《股权转让合同》，将本公司持有浙 江天裕控股有限公司的10.91%的1200万股股权以1：1的价格转让给杭州市财开投资集团有限公司，转 让价款为1200万元。上述股权转让事项，已经2008年3月13日浙江天裕控股有限公司2008年第一次股东 会决议审议同意；已经2008年3月26日公司2008年度第一次临时董事会决议同意；同时，杭州汽轮动力 集团有限公司于2008年3月26日《关于杭州汽轮机股份有限公司转让浙江天裕控股有限公司股权的批 复》同意公司上述股权转让。上述股权转让款均已收妥。 十五、其他重要事项 无需说明的其他重要事项 十六、其他补充资料 （一）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息规范问答第 1 号——非经常性 损益》（2007 修订）的规定，本公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）： 124 项 目 本期金额 上期金额 （一）非流动资产处置损益 298,069.05 -1,193,579.46 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 （三）计入当期损益的政府补助（与公司业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 9,113,764.00 4,143,000.00 助除外） （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合 并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损 益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,249,563.27 -7,842,222.08 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 非经常性损益小计 5,162,269.78 -4,892,801.54 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 326,666.56 -1,014,137.96 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 1,461,429.18 1,638,561.83 非经常性损益净额 3,374,174.04 -5,517,225.41 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 注：下表中 “上期数”系按 07 年执行新企业会计准则对比较利润表中 06 年数据调整后重新计算 125 的数据。“上期调整前数”系 06 年年报（执行原企业会计制度）中披露的数据。 1. 净资产收益率 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 上期调整 上期调整 本期数 上期数 前数 本期数 上期数 前数 归属于公司普通股股东的 25.74 35.78 36.01 28.05 42.09 42.37 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 25.51 36.22 36.05 27.80 42.61 42.42 润 2. 每股收益 1) 明细情况 每股收益(元/股) 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 上期调整 上期调整 本期数 上期数 前数 本期数 上期数 前数 归属于公司普通股股东的 1.022 1.190 1.509 1.022 1.190 1.509 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 1.013 1.205 1.510 1.013 1.205 1.510 润 2) 计算过程 ①基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 126 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 ③此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照 调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。2006 年度每股收益已按照 2007 年度未分配利润转增 后的股数重新计列。 ④公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益和基本每股收益相同。 (三) 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》 、财政部《企业会计准则解释 1 号》 （财会[2007]14 号）和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司首 次执行日新旧会计准则股东权益差异调节表及修正情况，以及本报告比较期间 2006 年度净利润的影响 如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表 2006 年年报披露金 金额 修正金额 编号 项目名称 额 备注 ① ③=①-② ② 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 1,198,279,603.17 1,198,279,603.17 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 127 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 38,277,245.75 29,598,535.62 8,678,710.13 注 13 少数股东权益 132,160,711.68 128,423,560.08 3,737,151.60 注 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,368,717,560.60 1,356,301,698.87 12,415,861.73 注 注：所得税及少数股东权益项目差异： 1.公司控股子公司铸锻公司国产设备抵免企业所得税调整确认递延所得税资产 7,626,840.00 元， 相应冲减所得税费用 7,626,840.00 元。其中归属于母公司股东权益影响数为 3,889,688.40 元，少数 股东权益按照 49%的比例计算确认 3,737,151.60 元。 2.合并报表中对未实现的销售利润调整递延所得税资产 4,789,021.73 元，相应冲减所得税费用 4,789,021.73 元。其中归属于母公司股东权益影响数为 4,789,021.73 元。 3.本公司按照《企业会计准则解释 1 号》的有关规定对在首次执行日以前已经持有的子公司的长 期股权投资，于首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。冲回非同一控制 下形成的股权投资贷方差额，冲减 2006 年 12 月 31 日的资本公积 549,028.80 元，增加 2006 年 12 月 31 日的未分配利润 549,028.80 元。 2006 年度利润调节表 项 目 调整前 调整后 差异 备注 所得税费用 180,192,536.77 165,243,639.97 -14,948,896.80 注 净利润（净亏损以“-”号填列） 476,631,623.07 491,580,519.87 14,948,896.80 注 其中：归属于母公司股东之净利润 431,460,904.64 442,389,274.14 10,928,369.50 注 128 少数股东损益 45,170,718.43 49,191,245.73 4,020,527.30 注 注：公司根据《企业会计准则 18 号—所得税》的规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同 形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，报表日 2005 年 12 月 31 日，递延所得税资产 29,764,837.72 元，确认递延所得税负债 1,527,198.26 元，报表日 2006 年 12 月 31 日递延所得税资 产 45,188,795.08 元，确认递延所得税负债 2,002,258.82 元，相应调整减少所得税费用 14,948,896.80 元。其中：归属于母公司股东之净利润为 10,928,369.50 元，少数股东损益为 4,020,527.30 元。 (四) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计[2007]10 号）的规定，本公司 2006 年模拟 执行新会计准则的净利润的备考信息如下： 项目 净利润 2006 年度净利润（原会计准则） 431,460,904.64 2006 年度少数股东损益（原会计准则） 45,170,718.43 追溯调整项目影响合计数 14,948,896.80 其中：所得税 14,948,896.80 2006 年度净利润（新会计准则） 491,580,519.87 其中：归属于母公司股东之净利润 442,389,274.14 少数股东损益 49,191,245.73 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,755,030.51 其中：应付福利费 564,718.78 债务豁免 2,190,311.73 加：少数股东损益 496,557.25 2006 年度模拟净利润 494,832,107.63 其中：归属于母公司股东之净利润 445,144,304.65 少数股东损益 49,687,802.98 129 杭州汽轮机股份有限公司 2008 年 4 月 3 日 130