海翔药业(002099)2007年年度报告

海翔药业 2007 年年度报告 浙江海翔药业股份有限公司 Zhejiang Hisoar Pharmaceutical Co., Ltd. 二 OO 七年年度报告 二 00 八年四月二十日 1 海翔药业 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年 度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准 确性和完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司负责人罗邦鹏先生、主管会计工作负责人罗颜斌先生及会计机 构负责人叶春贵先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 海翔药业 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ..............................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要 .....................................................................5 第三节 股本变动及股东情况 ..........................................................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................13 第五节 公司治理结构 ...................................................................................19 第六节 股东大会情况简介 ..........................................................................20 第七节 董事会报告.......................................................................................27 第八节 监事会报告.......................................................................................38 第九节 重要事项.. ........................................................................................39 第十节 财务报告 ........................................................................................43 第十一节 备查文件 ......................................................................................108 3 海翔药业 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称：浙江海翔药业股份有限公司 中文名称缩写：海翔药业 法定英文名称： ZHEJIANG HISOAR PHARMACEUTICAL CO.,LTD 英文名称缩写： HISOAR 二、公司法定代表人 ：罗邦鹏 三、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙剑 许华青 联系地址 浙江省台州市椒江区外沙支路 100 号 浙江省台州市椒江区外沙支路 100 号 电话 0576-88828065 0576-88828065 传真 0576-88828096 0576-88828096 电子信箱 stock@hisoar.sina.net stock@hisoar.sina.net 四、公司注册地址：浙江省台州市椒江区外沙支路100号 办公地址：浙江省台州市椒江区外沙支路100号 邮政编码：318000 公司国际互联网网址：www.hisoar.com 公司电子信箱：stock@hisoar.sina.net 五、信息披露报纸名称： 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司四楼投资发展部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称 ：海翔药业 公司股票代码 ：002099 4 海翔药业 2007 年年度报告 七、 公司其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 2004年5月13日 公司最近一次变更注册登记日期：2007年8月7日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：330000000004437 税务登记号码： 331002148233273 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128号耀江金顶广场 6-10层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要财务数据和业务数据 单位：（人民币）元 2007 年 营业收入 1,034,886,022.09 利润总额 48,501,103.95 归属于上市公司股东的净利润 31,050,882.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 23,368,164.30 经营活动产生的现金流量净额 51,140,588.82 注: 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -187,182.89 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 1,674,424.00 准定额或定量享受除外） 其他营业外收支净额 -721,132.82 其他非经常性损益项目 7,887,124.92 企业所得税影响数 -1,037,054.60 少数股东所占份额 66,539.77 合计 7,682,718.38 5 海翔药业 2007 年年度报告 注：其他非经常性损益项目： 1、本期坏账准备提取比例的会计估计变更增加利润总额 4,265,564.95 元； 2、本期转回以前年度节余的职工福利费 3,621,559.97 元。 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 736,261,950.8 营业收入 1,034,886,022.09 837,543,518.52 837,543,518.52 23.56% 736,261,950.88 8 利润总额 48,501,103.95 74,952,821.58 75,021,307.98 -35.35% 73,562,946.12 73,562,946.12 归属于上市公司 31,050,882.68 52,112,949.17 50,939,763.82 -39.04% 49,596,015.64 50,320,602.96 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 23,368,164.30 48,616,273.00 47,443,087.65 -50.74% 51,814,145.66 52,538,732.98 常性损益的净利 润 经营活动产生的 51,140,588.82 61,882,544.53 61,882,544.53 -17.36% 36,071,823.06 36,071,823.06 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 576,717,482.8 总资产 949,753,279.24 921,934,487.32 925,358,414.98 2.64% 581,309,234.66 2 所有者权益（或股 181,048,721.0 535,076,108.22 516,686,225.21 520,075,225.54 2.88% 185,610,906.76 东权益） 8 股本 160,500,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00 50.00% 80,000,000.00 80,000,000.00 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.19 0.43 0.42 -54.76% 0.41 0.42 稀释每股收益 0.19 0.43 0.42 -54.76% 0.41 0.42 扣除非经常性损益后的 0.15 0.41 0.40 -62.50% 0.43 0.44 基本每股收益 6 海翔药业 2007 年年度报告 全面摊薄净资产收益率 5.80% 10.09% 9.79% -3.99% 27.39% 27.11% 加权平均净资产收益率 5.90% 25.97% 24.89% -18.99% 31.74% 31.36% 扣除非经常性损益后全 4.37% 9.41% 9.12% -4.75% 28.62% 28.31% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 4.44% 24.23% 23.18% -18.74% 33.16% 32.74% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.32 0.58 0.58 -44.83% 0.45 0.45 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.33 4.83 4.86 -31.48% 2.26 2.32 每股净资产 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息编报规则第 9 号—净资产收 益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.80 5.90 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通 4.37 4.44 0.15 0.15 股股东的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 107,000,000.00 53,500,000.00 160,500,000.00 资本公积转增股本 资本公积 280,928,092.17 53,500,000.00 227,428,092.17 资本公积转增股本 盈余公积 16,046,601.65 2,254,695.32 18,301,296.97 按母公司净利润的 10%计提 增加系本期实现的归属于母公司 未分配利润 116,100,531.72 31,050,882.68 18,304,695.32 128,846,719.08 净利润转入,减少主要原因系分配 2006 年度现金股利 合计 520,075,225.54 86,805,578.00 71,804,695.32 535,076,108.22 以上原因综合影响 7 海翔药业 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 85,400,000 79.81% 40,000,000 -36,600,000 3,400,000 88,800,000 55.33% 1、国家持股 2、国有法人持股 3,364,762 3.14% 1,200,000 -4,564,762 -3,364,762 3、其他内资持股 82,020,117 76.65% 38,800,000 -32,020,117 6,779,883 88,800,000 55.33% 其中：境内非国有法 22,020,117 20.58% 8,800,000 -30,820,117 -22,020,117 人持股 境内自然人持股 60,000,000 56.07% 30,000,000 -1,200,000 28,800,000 88,800,000 55.33% 4、外资持股 15,121 0.01% -15,121 -15,121 其中：境外法人持股 15,121 0.01% -15,121 -15,121 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 21,600,000 20.19% 13,500,000 36,600,000 50,100,000 71,700,000 44.67% 1、人民币普通股 21,600,000 20.19% 13,500,000 36,600,000 50,100,000 71,700,000 44.67% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 107,000,000 100.00% 53,500,000 53,500,000 160,500,000 100.00% 注：1、“公积金转股”是公司以 2007 年 5 月 28 日为股权登记日实施以资本公 积金每 10 股转增 5 股所致。 2、“其他”是公司有限售条件股份解除限售上市流通所致。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 罗邦鹏 36,779,245 0 18,389,623 55,168,868 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 上海复星化工医 16,000,000 24,000,000 8,000,000 0 发起人股上市之日起限售 1 年 2007 年 12 月 26 日 药投资有限公司 刘舒霞 3,650,000 0 1,825,000 5,475,000 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 张志敏 3,200,000 0 1,600,000 4,800,000 离职未满 6 个月全部股份限售 2008 年 01 月 24 日 高管任职期限所持股份总数的 李维金 3,200,000 800,000 1,200,000 3,600,000 2007 年 12 月 26 日 3/4 限售 8 海翔药业 2007 年年度报告 罗煜竑 3,200,000 0 1,600,000 4,800,000 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 张智岳 3,200,000 0 4,800,000 4,800,000 离职未满 6 个月全部股份限售 2008 年 01 月 05 日 郑志国 3,200,000 0 1,600,000 4800000 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 赵大同 2,420,755 0 1,210,377 3,631,132 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 中化宁波（集团） 2,400,000 3,600,000 1,200,000 0 发起人股上市之日起限售 1 年 2007 年 12 月 26 日 有限公司 孙剑 800,000 0 400,000 1,200,000 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 浙江美阳国际石 化医药工程设计 800,000 1,200,000 400,000 0 发起人股上市之日起限售 1 年 2007 年 12 月 26 日 有限公司 重庆医药工业研 究院有限责任公 800,000 1,200,000 400,000 0 发起人股上市之日起限售 1 年 2007 年 12 月 26 日 司 申燕斌 350,000 0 175,000 525,000 发起人股上市之日起限售 3 年 2009 年 12 月 26 日 网下配售股份上市之日起限售 3 机构投资者 5400000 5400000 0 0 个月 合计 80,000,000 36,200,000 39,600,000 88,800,000 － － 注：公司董事张智岳、张志敏分别于 2007 年 7 月 4 日、2007 年 7 月 23 日离职，其 所持全部股份在离职后 6 个月内不得转让。 二、股票发行与上市及股份结构变动情况 1、股票发行与上市情况 2006年11月29日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]141号文核 准，并经深圳证券交易所同意，海翔药业公司由主承销商招商证券股份有限公司采 用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人 民币普通股(A股)股票27,000,000股，发行价格为每股11.56元，募得资金总额为 312,120,000.00元，扣除发行费用后募集资金净额为293,201,800.00元。 2、股份结构变动情况 （1）报告期内公司实施资金公积金转增股本情况：2007 年 5 月 18 日，公司 2006 年度股东大会审议通过《公司 2006 年度利润分配方案》，以公司 2006 年 12 月 31 日的总股本 10,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 1.5（含税），同 时进行资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，合计转增 5350 万股，转增后公司总 股本由 10,700 万股增加为 16,050 万股。 （2）报告期内限售股份上市流通情况：2007 年3 月26 日，公司向社会公开发 行股票时网下配售的股票因3个月限售期满解除限售，数额为540万股；2007年12月 26日，部分发起人股份因1年限售期满解除限售，数额为3120万股。变动后公司的股 9 海翔药业 2007 年年度报告 份结构为：有限售条件股份为88,800,000股,占公司总股本的55.33%；无限售条件股 份为71,700,000，占公司总股本的44.67%。 3、公司无内部职工股 三、公司股东和实际控制人情况 (一)截止本报告期末股东数量和主要持股情况 单位：股 股东总数 21,464 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 股份数量 罗邦鹏 境内自然人 34.37% 55,168,868 55,168,868 0 上海复星化工医药投资有限 境内非国有法 14.86% 23,851,319 0 0 公司 人 刘舒霞 境内自然人 3.41% 5,475,000 5,475,000 0 张志敏 境内自然人 2.99% 4,800,000 4,800,000 0 罗煜竑 境内自然人 2.99% 4,800,000 4,800,000 0 张智岳 境内自然人 2.99% 4,800,000 4,800,000 0 郑志国 境内自然人 2.99% 4,800,000 4,800,000 0 李维金 境内自然人 2.71% 4,347,085 3,600,000 0 赵大同 境内自然人 2.26% 3,631,132 3,631,132 0 中化宁波（集团）有限公司 国有法人 2.24% 3,600,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海复星化工医药投资有限公司 23,851,319 人民币普通股 中化宁波（集团）有限公司 3,600,000 人民币普通股 浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司 1,200,000 人民币普通股 重庆医药工业研究院有限责任公司 857,635 人民币普通股 李维金 747,085 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指 725,751 人民币普通股 数基金 王涛 289,000 人民币普通股 吕长永 270,000 人民币普通股 方琴 243,759 人民币普通股 陆东明 230,000 人民币普通股 公司前十名股东中，除罗邦鹏与罗煜竑为父子关系、罗邦鹏与郑志国为翁婿关系，存在 上述股东关联关系或一致行 关联关系外，其他股东之间不存在关联关系；公司前十名流通股股东间，未知是否存在 动的说明 关联关系，也未知是否属于一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 10 海翔药业 2007 年年度报告 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化，仍为本公司董事长罗邦鹏 先生，持有公司 34.37%的股权。罗邦鹏先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1945 年 9 月，中共党员，大学本科，工程师。1970 年毕业于浙江大学化学工程系化工自 动化专业。1972 年分配至浙江海门制药厂（现已更名为浙江海正集团有限公司）， 担任设备科长。1984 年 10 月调至本公司前身椒江市化工二厂任厂长。现任本公司董 事长兼总经理。目前为椒江区党代表和台州市人大代表、台州市工商联执委、区工 商联副会长、区第三届拔尖人才，多次荣获浙江省优秀厂长、台州市优秀企业家、 浙江省劳动模范等荣誉称号。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系为： （三）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 截止报告期末，上海复星化工医药投资有限公司持有公司 23,851,319 股流通股 票，占公司总股本的 14.86%，为公司的第二大股东。 该公司成立于 2003 年 12 月 23 日，营业执照注册号为【3101151019710】，住所为上海市浦东南路 360 号新上海 国际大厦 10 楼 C 座，法定代表人为汪群斌，注册资本为 7,500 万元，其中上海复星 医药产业发展有限公司出资 6,750 万元，占注册资本的 90%；上海复星生物医药研究 院有限公司出资 450 万元，占注册资本的 6%；周林林出资 240 万元，占注册资本的 3.2%；金重仁出资 60 万元，占注册资本的 0.8%。 11 海翔药业 2007 年年度报告 经营范围为：医药及化工行业投资，实业投资，投资管理，企业管理（凡涉及 许可经营的项目凭许可证经营）。 （四）前 10 名有限售条件股股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限售条件股 序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 份数量 1 罗邦鹏 55,168,868.00 2009-12-26 注1 2 刘舒霞 5,475,000.00 2009-12-26 注2 3 张志敏 4,800,000.00 2008-01-24 注3 4 罗煜竑 4,800,000.00 2009-12-26 注1 5 张智岳 4,800,000.00 2008-01-05 注3 6 郑志国 4,800,000.00 2009-12-26 注1 7 赵大同 3,631,132.00 2009-12-26 注1 8 李维金 3,600,000.00 见注 4 注4 9 孙剑 1,200,000.00 2009-12-26 注1 10 申燕斌 525,000.00 2007-12-26 注2 注1：股票上市交易日起36个月内限售。在其任职期间每年转让的股份不得超 过其所持有本公司股份总数的25%；离职半年内，不得转让其所持有的本公司股 份。 注2：股票上市交易日起36个月内限售。 注3：离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 注4：在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%； 离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 (一)董事、监事和高级管理人员基本情况 任期终止 报告期 是否在股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 日期 内从公 东单位或 12 海翔药业 2007 年年度报告 司领取 其他关联 的报酬 单位领取 总额（万 薪酬 元） 2010 年 05 罗邦鹏 董事长 男 63 2007 年 05 月 18 日 36,779,245 55,168,868 公积金转股 38.50 否 月 17 日 2010 年 05 金重仁 董事 男 54 2007 年 05 月 18 日 0 0无 0.00 是 月 17 日 2010 年 05 罗煜竑 董事 男 32 2007 年 05 月 18 日 3,200,000 4,800,000 公积金转股 19.80 否 月 17 日 2007 年 07 张智岳 董事 男 43 2007 年 05 月 18 日 3,200,000 4,800,000 公积金转股 5.43 否 月 04 日 2007 年 07 张志敏 董事 男 41 2007 年 05 月 18 日 3,200,000 4,800,000 公积金转股 4.43 否 月 23 日 公积金转股及 2010 年 05 李维金 董事 男 43 2007 年 05 月 18 日 3,200,000 4,347,085 二级市场出售 19.80 否 月 17 日 部分股份 2010 年 05 陈东辉 独立董事 男 35 2007 年 05 月 18 日 0 0无 5.00 否 月 17 日 2010 年 05 王欣新 独立董事 男 56 2007 年 05 月 18 日 0 0无 5.00 否 月 17 日 2010 年 05 苏为科 独立董事 男 47 2007 年 05 月 18 日 0 0无 5.00 否 月 17 日 2010 年 05 郭世华 监事 男 48 2007 年 04 月 14 日 0 0无 4.72 否 月 17 日 2008 年 05 郑志国 监事 男 37 2007 年 05 月 18 日 3,200,000 4,800,000 公积金转股 19.80 否 月 15 日 2010 年 05 庄关忠 监事 男 57 2007 年 05 月 18 日 0 0无 0.00 否 月 17 日 总经理助 2010 年 05 潘庆华 男 38 2007 年 05 月 18 日 0 0无 13.20 否 理 月 17 日 2010 年 05 罗颜斌 财务总监 男 43 2007 年 08 月 17 日 0 0无 11.55 否 月 17 日 董事会秘 2010 年 05 孙剑 男 37 2007 年 05 月 18 日 800,000 1,200,000 公积金转股 19.80 否 书 月 17 日 合计 - - - - - 53,579,245 79,915,953 - 172.03 - （二）董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在其他单位的任职或 兼职情况 13 海翔药业 2007 年年度报告 1、在股东单位任职的董事、监事和高级管理人员情况 公司董事金重仁为股东单位上海复星化工医药投资有限公司的合伙人，任副总 裁职务；公司监事庄关忠为上海复星化工医药投资有限公司的财务总监。 公司其他董事、监事及高管人员未在股东单位任职。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况： 董事： (1) 罗邦鹏先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1945 年 9 月，中共党员，大学本 科，工程师。1970 年毕业于浙江大学化学工程系化工自动化专业。1972 年分配 至浙江海门制药厂（现已更名为浙江海正集团有限公司），担任设备科长。1984 年 10 月调至本公司前身椒江市化工二厂任厂长，现任本公司董事长兼总经理。 兼任公司参股子公司华北制药集团海翔医药有限责任公司董事。 (2) 罗煜竑先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1976 年 5 月，大学文化。1996 年 毕业于北京应用技术大学国际贸易专业。1997 年 10 月进入本公司，现任公司董 事、副总经理。兼任公司参股子公司华北制药集团海翔医药有限责任公司监事。 (3) 李维金先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1965 年 7 月，大学文化，高级工 程师。1988 年毕业于浙江工学院（现浙江工业大学）有机化工专业。1988 年分 配至本公司，现任公司副总经理。 (4) 金重仁先生，美国国籍，有境外居留权，生于 1954 年 4 月，博士。1984 年获复 旦大学西方经济学硕士学位并留校任教，1987 年至 1989 年初，赴英国伦敦大学 进修计量经济学和国际经济学，后赴美国马里兰大学学习，1994 年获该校组织 社会学博士学位。现任上海复星化工医药投资有限公司的副总裁职务, 兼任本 公司董事。 (5) 王欣新先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1952 年 5 月，教授、博士生导 师、具有律师资格、北京仲裁委员会委员。1969-1979 年在北京怀柔砖瓦厂工 作。1979-1986 年在中国人民大学学习，获法学硕士学位。1986 年至今在中国 人民大学法学院经济法教研室工作，兼任本公司独立董事。 14 海翔药业 2007 年年度报告 (6) 陈东辉先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1973 年 9 月，会计学博士。2000 年 7 月-2001 年 6 月在中国银行总行财会部制度处工作。2001 年 7 月起至今在中 国人民财产保险股份有限公司工作，现任中国人民财产保险股份有限公司江苏 省分公司副总经理，兼任本公司独立董事。 (7) 苏为科先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1961 年 2 月，教授、博士生导 师。2001 年获浙江大学理学博士学位。1979 年以来一直在浙江工业大学从事化 学工程专业的学习和教学工作，兼任本公司独立董事。 监事： (1)郭世华先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1960 年 5 月。1979 年至 1992 年在 台州市椒江第一航运公司担任轮机员，1992 年至今在本公司冷冻车间工作，现 任本公司工会主席、监事会召集人。 (2)郑志国先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1971 年 10 月，中共党员，大专文 化，在职硕士研究生，工程师。1995 年毕业于湖南湘潭工学院化工工艺专 业。1995 年 8 月调入本公司，现任公司监事、技术负责人。 (3)庄关忠先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1951 年 4 月，大学文化，注册会计 师、注册资产评估师、注册税务师。1970 年-1987 年在上海海运局财务科工 作。1987 年至 1993 年任上海机床铸造一厂财务科长。1993 年至 1999 年任上海 松清纺织品有限公司财务总监。1999 年-2003 年在上海上瑞会计师事务所工 作。2003 年至今任复星化工财务总监，兼任本公司监事。 高级管理人员： (1) 孙剑先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1971 年 3 月，法律硕士，具有律师 资格，证券从业资格。曾在无锡中视股份有限公司、江苏省无锡市检察院、苏 泊尔集团公司工作，现任公司董事会秘书、副总经理。 (2)潘庆华先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1970 年 9 月，中共党员，中专文 化，工程师，1990 年毕业于浙江轻工业学校化学分析专业，1990 年分配到本公 司，先后担任本公司技术员、车间主任，荣获台州市第二届青少年英才奖，曾 任椒江区六届人大代表，2001 年起担任台州泉丰医药化工有限公司副总经理兼 15 海翔药业 2007 年年度报告 董事，2007 年 6 月至今任台州泉丰医药化工有限公司董事长兼总经理。 (3) 罗颜斌先生，中国国籍，无境外居留权，生于 1965 年 4 月，中共党员，高级会 计师，中国注册会计师，1983 年毕业于河南省治金工业学校工业会计专业， 2006 年于浙江大学研究生进修结业，先后在河南省安阳钢铁集团、浙江省苏泊 尔集团等单位工作， 2007 年 5 月起任本公司财务总监。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、本年度在公司领薪的董事、监事、高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制度 规定的标准确定，其中独立董事的津贴标准由股东大会决议通过。 2、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员领取报酬情况。 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 备注 罗邦鹏 董事长 38.50 罗煜竑 董事 19.80 张智岳 董事 5.43 2007 年 7 月 4 日离职 张志敏 董事 4.43 2007 年 7 月 23 日离职 李维金 董事 19.80 陈东辉 独立董事 5.00 王欣新 独立董事 5.00 苏为科 独立董事 5.00 郭世华 监事 4.72 郑志国 监事 19.80 潘庆华 总经理助理 13.20 罗颜斌 财务总监 11.55 孙剑 董事会秘书 19.80 合计 — 172.03 — （四）公司董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司第一届董事会、第一 届监事会任期届满，公司严格按照 规定的进行了董事会、监事会换届选举。经过 2006 年度股东大会选举，公司第二届 董事会由罗邦鹏先生、罗煜竑先生、张志敏先生、张智岳先生、李维金先生、金重 仁先生、王欣新先生（独立董事）、陈东辉先生（独立董事）及苏为科先生（独立 董事）组成，由罗邦鹏先生继续担任公司第二届董事会董事长；公司第二届监事会 由郭世华先生（职工监事）、郑志国先生及庄关忠先生组成，由郭世华先生继续担 任第二届监事会召集人。 16 海翔药业 2007 年年度报告 董事张志敏先生及张智岳先生因个人原因，分别于 2007 年 7 月 4 日、7 月 23 日 辞去所任董事、副总经理职务。公司及时调整充实管理班子，2007 年 5 月 18 日第二 届董事会第一次会议聘任潘庆华先生为总经理助理，2007 年 8 月 17 日第二届董事会 第三次会议聘任罗颜斌先生为财务总监。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日本公司共有员工 1243 人，员工构成情况如下： 1. 员工专业结构 职工专业构成 人 数 比例（%） 行政管理人员 96 7.72 技术人员 231 18.58 销售人员 32 2.57 财务人员 20 1.61 生产工人 705 56.72 生产服务人员 112 9.01 其他人员 47 3.78 合 计 1243 100.00 2. 员工教育程度与职称水平 教育程度 人 数 比例（%） 大专及以上 288 23.17 大专以下 955 76.83 合 计 1243 100.00 第五节公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规 章的要求，完善公司的法人治理结构，促进公司规范运作，报告期内，公司治理实 际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 17 海翔药业 2007 年年度报告 （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、 《公 司章程》、《股东大会议事规则》等规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待所 有股东，特别是社会公众股东，确保其充分行使股东权利。 （二）关于公司与控股股东：公司控股股东严格按照《中小企业板上市公司控股 股东、实际控制人行为指引》规范自己的行为，未超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动。 （三）关于董事和董事会：公司董事会严格按照《董事会议事规则》、 《独立董事 工作制度》开展工作，公司董事勤勉尽责。 （四）关于监事和监事会：公司监事会严格按照《监事会议事规则》开展工作， 公司监事勤勉尽责。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立绩效评价激励体系，经营者的 收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规 定。 （六）关于信息披露与透明度：公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》和 《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露 有关信息；公司指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接 待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；公司指定《证 券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够 以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。 二、董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《中小企业板块上市公司董事 行为指引》及《公司章程》的规定和要求，忠实、诚信、勤勉地履行董事职责，遵 守董事行为规范，按时出席董事会会议，审慎决策公司重大事项，并积极参加深圳 交易所、浙江证监局组织的相关培训，提高规范运作水平。 2、公司董事长积极推动公司各项内控制度的建立和完善，加强董事会建设，依 法召集、主持董事会会议，严格遵照董事会集体决策机制，确保董事会依法正常运 作，督促执行股东大会及董事会通过的各项决议，并积极将有关情况告知独立董事 18 海翔药业 2007 年年度报告 和其他董事，为其履行职责创造了良好条件。在公司治理专项活动中，董事长担任 治理活动领导小组组长，负责治理活动的指导与监督，使公司的治理工作更加规范 和完善。 3、报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事制度》的规定， 恪尽职守、勤勉尽责，均亲自参加董事会会议，未对董事会议案或其他有关事项提 出异议。 4、公司董事出席董事会的情况 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 亲自出席会议 罗邦鹏 董事长 7 7 0 0 否 金重仁 董事 7 7 0 0 否 罗煜竑 董事 7 6 1 0 否 张智岳 董事 4 4 0 0 否 张志敏 董事 4 4 0 0 否 李维金 董事 5 5 0 0 否 陈东辉 独立董事 7 6 1 0 否 王欣新 独立董事 7 6 1 0 否 苏为科 独立董事 7 6 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照上 市时的承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动。 2、人员方面：公司拥有独立的人事和劳资管理体系，公司总经理、副总经 理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、 销系统完整独立。工业产权、商标、非专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形 资产和有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰。 4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及 董事会下属专业委员会等内部机构独立运作，不受其他单位或个人的干涉。 5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计 人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户、独立纳 税、独立作出财务决策。 19 海翔药业 2007 年年度报告 四、公司内部控制制度的建立健全及执行情况 报告期内，公司以上市公司治理专项活动为契机，对公司的内部控制制度进行 了全面梳理与检查，目前已建立起一套相对完整、且符合公司实际情况的内部控制 制度，公司内部控制制度建立健全具体情况如下： 组织机构：公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战 略委员会，并制定了相关工作细则，各专业委员会权责明确、职能清晰；公司设立 专职的审计部，开展内部审计工作。 制度建立健全：报告期内，公司制订并完善了《信息披露事务管理制度》、《募 集资金管理制度》、《内部审计制度》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规 则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《战略委员会议事规则》。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立并不断完善绩效考核制度，建立《集团管控体系规定》，对各分子公司 实行总经理负责制，根据公司每年年初确定的经营目标，制定绩效考核指标，以作 为考核与奖惩的依据。董事会及董事会下属的薪酬与考核委员会据此对高级管理人 员进行考核与奖惩。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 为建立健全内部审计工作制度，加强内部审计监督工作，公司于 2007 年 6 月建 立了《内部审计制度》并有效执行，公司审计部对公司主要分、子公司进行了专项 审计，并对公司的资金及财产管理、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律 的执行情况等进行了监督检查，忠实履行了审计监督程序。 七、公司治理专项活动情况 （一）公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和浙江证监局《关于做好加强上市公司治理 专项活动有关工作的通知》 （浙证监上市字[2007]31 号）以及深圳证券交易所《关于 做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39 号）的统一要 求，开展了公司治理专项活动，活动开展情况如下： 1、成立领导小组，制定工作方案 20 海翔药业 2007 年年度报告 为保证公司治理专项活动深入有序的开展，公司于 4 月 21 日成立了由董事长罗 邦鹏担任组长的治理活动领导小组，全面负责本次活动的开展和部署。同时，公司 还制定了详细的公司治理专项活动的工作方案，明确了检查的事项、内容、方法及 时间进度要求，并指定专人负责各职能部门的自查、整改工作。 2、组织专项学习，提高思想认识 为了提高大家对公司治理专项活动的认识，明确工作目标，公司组织董事、 监事、高级管理人员、各分（子）公司及控股股东相关负责人认真学习了中国证监 会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、“加强上市公司治理 专项活动”自查事项、中小企业板有关企业“违规警示录”以及“中小企业板上市 公司监管与发展工作会议”会议精神，使大家充分认识到开展加强上市公司治理专 项活动是促进上市公司规范运作，提高上市公司质量的重要举措，也是固本强基， 促进资本市场持续健康发展的重要举措。 3、扎实开展自查，制订整改计划 从 2007 年 4 月 25 日开始，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》等有关法律、行政法规、部门规章以及《公司章程》等有关规定，对 照中国证监会关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项逐条进行了深入自查， 并根据自查发现的不足，制订了切实可行的整改方案。2007 年 6 月 25 日，公司第 二届董事会第二次会议审议通过了《关于加强公司治理活动的自查报告及整改计划》 和《关于加强公司治理自查情况的报告》，并于 2007 年 6 月 26 刊登于《证券时报》 和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 4、建立多种渠道，接受公众评议 为更好的接受公众评议，公司于 2007 年 5 月 19 日在全景网的公司“投资者 关系互动平台”开通“公司专项治理活动”专栏，并开设专门的评议电话、传真、 网络和指定联络人，诚恳接受公众的评议；同时公司严格按照深圳证券交易所的要 求，将《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内部审计制度》 等公司治理的主要制度和相关材料上传至深圳证券交易所网站（www.szse.cn）“公 司治理备查文件”专栏，供投资者查阅。 （二）公司治理专项活动整改情况 21 海翔药业 2007 年年度报告 1、 根据公司自查中发现的问题，推行整改 （1）公司董事会尚未设立下属专门委员会。 整改：2007 年 6 月 25 日，公司召开第二届董事会第二次会议对董事会下属专 门委员的成立工作及相应的议事规则进行了讨论，决议成立董事会下属专门委员 会，包括战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并审议通过了相关的议 事规则。其中：战略委员会主要负责对公司中长期发展战略和重大决策进行研究并 提出建议，确保公司的战略方向得到准确的把握；审计委员会主要负责公司内、外 部审计的沟通、监督和检查工作，督促公司财务及审计部按照较高的标准运作；提 名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出 建议；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考 核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。 （2）公司制度建设需进一步完善 整改：公司按照最新的法律法规，修订了《信息披露事务管理制度》和《募集 资金使用管理办法》，同时根据有关规定进一步地制定了《内部控制制度》、《股 东大会累计投票制度》和《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理 制度》等，进一步完善了公司的内控体系。 公司把《信息披露事务管理制度》的健全和完善作为本次整改的重点之一，结 合公司上市后信息披露方面的经验教训及其他公司的有关案例，公司在原有信息披 露管理制度的基础上增加了重大信息内部报告制度、董事、监事和高管买卖公司股 份的管理、对监管部门的收文管理等内容。同时公司专门出文下发《信息披露事务 管理制度》，要求公司全体董事、监事及高级管理人员和各部门、各下属公司的信 息披露责任人学习新制度，了解重大信息的报告、披露程序，增强信息披露前的保 密意识，在日常严格按照该制度履行信息披露义务。 （3）公司内控体制建设需进一步加强 整改：内部控制工作一直受到公司董事会和高级管理层的高度重视，2007 年 6 月 25 日第二届董事会第二次会议审议通过，公司成立董事会审计委员会，制定《内 部审计制度》。公司审计部将在审计委员会的领导下严格按照《内部审计制度》开 展工作，根据公司经营活动的实际需要，采取定期与不定期的方式对公司及子公司 财务、内部控制、重大项目等进行审计和例行检查，加强公司内部控制，防范风 22 海翔药业 2007 年年度报告 险。 （4）公司网站尚未设置专门的“投资者关系”专栏 公司高度重视投资者关系管理工作，制定了《投资者关系管理制度》。除法律 规定的信息披露途径外，公司提供多渠道，全方位的投资者关系服务。具体措施包 括：投资者电话专线、电子邮箱；对投资者的来信回函；在 www.irm.p5w.net 设立 投资者互动平台，保持与投资者的沟通与交流；接待投资者来访、现场调研等。 公司于 2007 年 6 月改版公司网站，增设“投资者关系”专栏，不仅更全面的展 示公司形象，更为公司与投资者沟通建立起更加便捷快速沟通渠道，使公司与投资 者之间建立良好的互动关系。 2、浙江证监局的综合评价和整改意见 2007 年 7 月 26 日浙江证监局有关领导对公司治理情况进行了现场核查，仔细 查阅了公司建立的自查底稿，听取了公司领导关于公司治理情况的汇报，并对公司 治理情况进行了座谈讨论。2007 年 8 月 7 日公司收到浙江证监局下发的浙证监上市 字[2007]85 号《关于对浙江海翔药业股份公司治理情况综合评价和整改意见的通 知》，认为：公司已按证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》的要求，对照自查事项逐条开展自查；报送的自查报告与公司规范运作、独立 性、透明度等公司治理实际情况基本相符；整改计划明确、可 行。根据我局专项检查和日常监管工作中发现的问题，你公司在以下方面需进一步 改进： （1）三会运作方面 ①公司董事会应更多地采用现场会议形式，以便各位董事对表决事项充分讨 论并发表意见。 整改情况：上半年董事会因议题比较简单，基于便捷高效原则多采用了通讯 表决形式。今后，公司董事会将尽可能的采用现场会议的形式，以便各位董事对表 决事项充分讨论并发表意见。公司将于 2007 年 9 月 23 日以现场会议的形式召开公 司第二届董事会第四次会议审议三季度报告等议案。 ②公司“三会”会议记录过于简单，未能全面反映会议讨论情况，请进一步 细化会议记录。 23 海翔药业 2007 年年度报告 整改情况：公司积极采取措施完善公司“三会”会议记录制度，确认固定会 议记录人员，练习提高速记水平，力争能更加全面、细化的记录会议讨论情况。 2007 年 9 月 20 日召开的公司 2007 年第四次临时股东大会会议记录能够反映与会发 言股东的意见，语言精练、观点明确。今后，公司会高度重视“三会”会议的记录 工作，规范会议召开程序。 ③公司应进一步发挥独立董事的作用。 整改情况：公司独立董事在审议重大生产经营决策、对外投资等事项时，能 够积极出席公司董事会会议，认真审议会议资料，主动了解相关情况，并能够利用 自身的专业知识做出审慎的判断，提供专业指导意见。今后，公司将继续完善独立 董事制度，进一步完善独立董事与公司的沟通机制、信息获得机制，进一步发挥独 立董事在生产经营管理工作中的作用，推动公司健康快速发展。 （2）其它 公司董事、监事、高级管理人员均应按照《上市公司高级管理人员培训工作指 引》及相关实施细则要求：在任职期间，接受中国证监会组织的持续教育培训，进 一步提高思想认识和综合素质，强化规范运作水平。 整改情况：公司董事、监事、高级管理人员在任职期间均能够积极参加中国证 监会、深圳证券交易所、浙江证监局举办的各种培训。今后公司将继续督促董事、 监事、高级管理人员接受中国证监会等监管部门组织的后续教育培训，进一步提高 其思想认识和综合素质。 3、深圳证券交易所综合评价意见 2007 年 10 月 15 日公司收到深圳证券交易所下发的发审部公司治理评价函 [2007]第 25 号《关于对浙江海翔药业股份有限公司治理状况的综合评价意见》，认 为：公司法人治理机构较健全，三会运作、信息披露等方面未发现严重违规行为， 公司治理状况及提出的整改计划基本符合《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》等相关规定的要求，但应进一步建立健全内控制度，加强相关制度 的执行力，独立董事、董事会各专业委员会以及监事会、内部审计部门的职能需继 续强化。我部建议你公司应当以本次上市公司治理专项活动为契机，按照中国证监 会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等相关规定的要求，建 立健全并严格执行上市公司信息披露事务管理制度、募集资金管理制度等相关制 24 海翔药业 2007 年年度报告 度，规范股东大会、董事会和监事会运作，强化董事、监事和高级管理人员的勤勉 尽责意识，以进一步提高公司治理水平。 整改情况：公司已按规定重新修订了《信息披露管理事务制度》、《募集资金 管理制度》等相关制度并严格执行，同时公司严格按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》来规范股东大会、董事会和监事会的运作， 公司董事、监事和高级管理人员均能够在各自的岗位上履行自己应有的职责。今 后，公司将进一步完善内控制度，提高对相关制度的执行力，并强化独立董事、董 事会各专业委员会以及监事会、内部审计部门的职能，进一步提高公司治理水平。 第六节股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和五次临时股东大会。股东大会的召 集、召开与表决程序均严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序和要求进行。 浙江天册律师事务所刘斌律师和姚毅琳律师分别出席股东大会进行现场见证并出具 法律意见书。具体情况如下： 1、公司于 2007 年 1 月 29 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，会议决议刊 登在 2007 年 1 月 30 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 2、公司于 2007 年 5 月 18 日召开了 2006 年年度股东大会， 会议决议刊登在 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 3、公司于 2007 年 6 月 8 日召开了 2007 年第二次临时股东大会，会议决议刊 登在 2007 年 6 月 9 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 4、公司于 2007 年 7 月 23 日召开了 2007 年第三次临时股东大会，会议决议刊 登在 2007 年 7 月 24 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 5、公司于 2007 年 9 月 20 日召开了 2007 年第四次临时股东大会，会议决议刊 登在 2007 年 9 月 21 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 6、公司于 2007 年 12 月 26 日召开了 2007 年第五次临时股东大会，会议决议 刊登在 2007 年 12 月 27 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 第七节董事会报告 25 海翔药业 2007 年年度报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，外部运营环境不容乐观，人民币持续升值、原材料价格上涨以及公 司主导产品市场竞争愈发激烈。2007 年公司实现营业收入 103,488.60 万元，与上年 同比增长 23.56%；实现营业利润 4,850.11 万元，与上年同相比下降 35.35% ；实现 净利润 3,105.09 万元，比上年下降 39.04%。利润下降主要为产品毛利率下降等因 素所致。 报告期内，公司及时调整充实了管理班子，逐步推行适合公司实际情况的管理 制度，完善母子公司管控体系以增加运营效率；围绕年度经营目标，强调执行，狠 抓培训，有效推进了各项工作的进展。落实安全生产责任制，加强安全管理，使公 司在 2007 年里安全事故发生率较上年有明显下降；进一步细化节能降耗措施，取得 明显实效。 报告期内，公司积极开拓规范市场，有多个产品在美国、日本、欧洲等地申请 注册，盐酸克林霉素，克林霉素磷酸酯取得德国 BSG 的 GMP 证书，克林霉素磷酸酯 通过日本 PMDA 的 GMP 现场检查，计有克林霉素磷酸酯等 7 个产品报美国 FDA 注册， 并全部取得 DMF 号，盐酸克林霉素在欧洲 EDQM 注册，取得更新的 CEP 证书。伏格列 波糖与盐酸阿莫罗芬取得 GMP 证书，甲砜霉素通过国家农业部的 GMP 复查并取得 GMP 证书。年内公司质量管理体系 ISO9001、环境管理体系 ISO14000、职业健康安全体 系 OHSAS18000 三种体系复审通过。 报告期内，利用募集资金所投资的川南基地一期已建成 14 个车间，川南分公司 实现销售额 8000 余万元 ,接受了多次客户和官方的 EHS 及 GMP 审计,均以良好成绩 通过,在试生产阶段,培养和锻炼出了一批优秀的管理人才,为后续发展奠定了坚实 基础。 2、主营业务及其经营状况 （1）主营业务的范围 公司的主营业务为原料药及医药中间体的制造与销售。 （2）主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）公司主营业务分行业、产品构成情况 单位：人民币万元 26 海翔药业 2007 年年度报告 主营业务收 主营业务成 主营业务 主营业务成 毛利率比上 类别 毛利率（%） 入比上年增 本比上年增 收入 本 年增减（%） 减（%） 减（%） 抗生素类 50,871.23 43,488.14 14.51 36.51 41.59 -3.07 抗病毒类 7,453.53 6,173.63 17.17 4.97 30.49 -16.20 精细化学品 37,973.37 32,950.24 13.23 23.47 24.03 -0.39 心血管类 1,045.35 953.02 8.83 3.64 23.24 -14.51 驱虫类 682.00 548.38 19.59 97.09 171.09 -21.95 降糖类 318.18 141.33 55.58 -23.08 0.24 -10.34 其他 244.64 161.22 34.10 88.98 500.98 -45.18 合计 98,588.30 84,415.97 14.38 28.00 33.67 -3.62 2）公司主营业务分地区构成情况 单位：人民币万元 主营业务收入比上年 类别 主营业务收入 增减(%) 国内销售 25,335.36 27.57 对外贸公司销售 22,980.30 10.45 自营出口 50,272.64 38.28 合计 98,588.30 28.00 3、报告期内公司资产构成 单位：人民币万元 2007 年末 2006 年末 同比 项目 占总资产 占总资产 增减（%） 金额 金额 比例（%） 比例（%） 应收帐款 15,504.41 16.32 8,941.43 9.66 73.40 存货 19,114.19 20.13 18,319.62 19.80 4.34 长期股权投 468.45 0.49 902.50 0.98 -48.09 资 固定资产 27,607.55 29.07 15,058.46 16.27 83.34 在建工程 1,566.44 1.65 8,616.98 9.31 -81.82 无形资产 5,031.23 5.30 5,137.46 5.55 -2.07 短期借款 22,905.95 24.12 24,674.78 26.67 -7.17 变动原因： （1）应收账款较上年末增加 73.40%，主要原因是上年末应收账款处于历史相对 27 海翔药业 2007 年年度报告 较低水平及报告期内销售收入增加所致。2006 年度，公司应收账款周转天数为 45.75 天，2007 年度，公司应收账款周转天数为 45.93 天，与上年相比，公司应收 账款周转天数延长了 0.18 天； （2）长期股权投资较上年末下降了 48.09%，原因是报告期内公司参股公司华北 制药集团海翔医药有限责任公司发生巨额亏损； （3）固定资产年末增加 83.34%，在建工程较上年末下降 81.82%，主要原因是 川南募集资金项目投入建设，完工部分由在建工程转入固定资产。 4、三项费用说明 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减(%) 销售费用 1,220.60 966.97 26.23 管理费用 5,474.04 3,771.35 45.15 财务费用 1,542.39 1,767.85 -12.75 变动原因： （1）报告期内公司销售费用与上年同期相比增长 26.23%，原因是公司主营业务 收入增加； （2）报告期内公司管理费用与上年同期相比增长 45.15%，主要原因是公司本期 新设立川南分公司和全资子公司浙江海翔药业销售有限公司，相应职工薪酬和技术 开发费等支出增加所致。 5、公司现金流量构成表构成情况 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 5,114.06 6,188.25 -17.36 经营活动现金流入量 115,901.01 107,127.63 8.19 经营活动现金流出量 110,786.95 100,939.37 9.76 二、投资活动产生的现金流量净额 -11,105.41 -10,212.27 8.75 投资活动现金流入量 205.31 126.27 62.60 投资活动现金流出量 11,310.72 10,338.54 9.40 三、筹资活动产生的现金流量净额 -5,045.27 28,042.06 -117.99 筹资活动现金流入量 33,287.98 70,392.59 -52.71 筹资活动现金流出量 38,333.24 42,350.53 -9.49 四、现金及现金等价物增加额 -11,036.61 24,018.05 -145.95 28 海翔药业 2007 年年度报告 变动原因： （1）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同比下降 117.99%， 主要原因是公司 2006 年度股票公开发行致使 2006 年度筹资活动产生的现金流量净 额较大，同时 2007 年归还了部分银行贷款。 6、主要供应商、客户情况 （1）主要供应商 本公司的原材料主要在国内采购，2007 年本公司向前 5 名供应商采购金额为 34,627 万元，占本公司年度采购总额的 43.23%。 （2）主要客户情况 本公司的产品主要出口，2007 年公司前五名客户的收入总额为 45,261.10 万 元，占公司全部销售收入的比例为 43.74%。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 （1）台州泉丰医药化工有限公司：注册资本 241.64 万美元，本公司持有其 94.41%的股权。经营范围为生产销售环丙胺、环丙基乙炔、乙基哌嗪（有效期至 2008 年 12 月 7 日）。截止 2007 年 12 月 31 日，资产总额为 10,062.00 万元，净资 产为 5,336.34 万元。2007 年度实现营业收入 33,093.60 万元，净利润 690.99 万元 泉丰公司为本公司的中间体配套企业，其所有产品均销售给本公司。 （2）浙江海翔药业销售有限公司：注册资本 1,000 万元，本公司持有其 100%的 股权。经营范围为货物及技术进出口。截止 2007 年 12 月 31 日，资产总额为 4,811.63 万元，净资产为 1,143.94 万元。2007 年度实现营业收入 18,869.21 万元， 净利润 143.94 万元。 （3）华北制药集团海翔医药有限责任公司：注册资本 1,320 万元，本公司持有 其 49%的股权。经营范围为化学原料药（克林霉素磷酸酯、盐酸克林霉素）的生产。 截止 2007 年 12 月 31 日，资产总额为 3,960.90 万元，净资产为 1,074.66 万元。2007 年度实现营业收入 3,157.93 万元，净利润-744.11 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、公司所处行业的发展趋势 总的来看，公司所处的医药原料药行业面临较多的发展机遇，前景可期。一方 29 海翔药业 2007 年年度报告 面在于国内经济发展水平的提高而带来的人均医药费用支出增长的影响，同时 还在于于国外生产的转移趋势不可避免并呈加速趋势。因而，医药原料药企业 还存在很大的发展空间。 2、公司面临的市场竞争格局 来自国内外同行的市场竞争将长期持续下去，公司主导产品氟苯尼考、4AA 等仍 将面临激烈的市场竞争，但预计市场份额会继续扩大。 （二）公司的发展战略和 2008 年经营、管理计划 1、公司的发展战略 公司致力于主要产品系列化、规模化，加快新品研发、技术创新和工艺创新， 不断增强产品竞争力；加强合作平台建设，增进国外规模企业的合作，重点开拓规 范市场，公司将不断提升核心竞争力，从而实现持续稳健的发展。 2、2008 年经营、管理计划 优化产品结构，积极拓展规范市场；实施“科技兴企”战略，加强新品研发， 紧跟市场节奏, 以连续性研发来适应复杂多变的市场，既加强研制开发新产品,又 对老产品进行提升完善；推行预算管理，严格控制费用，调动各生产单位节能降耗 的积极性。为适应企业和市场发展的需要，支持公司战略目标的实现，必须培养核 心管理团队，切实做好川南基地的募集资金项目建设管理工作。确保 2008 主营业务 收入及净利润较上年同期增长 10％以上。 （三）公司为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 为保证年度经营计划的完成，预计 2008 年公司将新增 1 亿元人民币左右的银 行授信。 （四）对发展战略可能产生影响的不利因素 1、人民币汇率风险：2008 年人民币持续升值势头不减，尽管公司充分利用一 系列金融工具，力求尽量减少汇率波动带来的损失，但鉴于产品出口在公司销售中 所占比重较大，人民币升值对本公司的负面影响本年度将继续存在。 2、成本压力进一步加大。报告期内，原辅材料及能源成本都在上升，涨幅明 显。公司将通过技术改进及管理提升来消化成本的上涨压力。 （五）公司研发与技术创新情况 30 海翔药业 2007 年年度报告 2007 年公司技术方面的创新投入约为 2000 余万元，共开展了 52 项技术研发课 题，其中新项目 39 项，工艺改进项目 13 项，其中一项绿色化工技术项目获得国家 支持。目前公司拥有“浙江省博士后科研工作站”等数个科技创新平台，公司科技 创新模式主要采用引进、吸收、消化再创新和集成创新两种模式。 三、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金使用情况对照表 单位：（人民币）万元 募集资金总额 31,212.00 本年度投入募集资金总额 9,197.96 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 19,173.91 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 末累计 项目 投入金 可行 是否已 额与承 截至期末 项目达到 是否 募集资金 截至期末 截至期末 性是 变更项 调整后投资 本年度投 诺投入 投入进度 预定可使 本年度实 达到 承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 累计投入 否发 目（含部 总额 入金额 金额的 （%）(4) 用状态日 现的效益 预计 总额 金额(1) 金额(2) 生重 分变更） 差额 ＝(2)/(1) 期 效益 大变 (3)＝ 化 (2)-(1 ) 2008 年 4-AA 高技术产 否 13,673.60 13,673.60 10,608.39 5,271.24 10,608.39 0.00 100.00% 06 月 30 614.78 是 否 业化项目 日 2008 年 氟苯尼考高技 否 8,929.70 8,929.70 5,316.14 1,895.84 5,316.14 0.00 100.00% 06 月 30 0.00 是 否 术产业化项目 日 伏格列波搪高 2008 年 技术产业化项 否 5,795.30 5,795.30 3,249.38 2,030.88 3,249.38 0.00 100.00% 06 月 30 0.00 是 否 目 日 合计 - 28,398.60 28,398.60 19,173.91 9,197.96 19,173.91 0.00 - - 614.78 - - 未达到计划进 无 度原因（分具体 项目） 项目可行性发 生重大变化的 无 情况说明 募集资金投资 项目实施地点 无 变更情况 募集资金投资 项目实施方式 无 调整情况 募集资金投资 公司募集资金于 2006 年 12 月 15 日到位。截至 2006 年 12 月 27 日，公司利用自筹资金先期投入募集资金项目 9,889.99 项目先期投入 万元，募集资金到位后，公司已于 2006 年 12 月划转募集资金 9,889.99 万元以抵补先期投入的垫付资金。 31 海翔药业 2007 年年度报告 及置换情况 根据公司董事会一届九次会议决议，运用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 10,000.00 万元，使用期限不超过 6 个 月，自 2006 年 12 月 28 日起至 2007 年 6 月 28 日止。根据公司董事会二届一次会议决议，公司继续运用部分闲置募集资 用闲置募集资 金暂时补充流动资金 10,000.00 万元，使用期限不超过 6 个月，自 2007 年 6 月 28 日起至 2007 年 12 月 28 日止。根据公 金暂时补充流 司 2007 年度第五次临时股东大会决议，公司继续运用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 6,000.00 万元，使用期限不 动资金情况 超过 4 个月，自 2007 年 12 月 28 日起至 2008 年 4 月 28 日止。截至 2007 年 12 月 31 日，公司实际使用闲置募集资金补 充流动资金的金额为 6,000.00 万元。 项目实施出现 募集资金结余 无 的金额及原因 募集资金其他 公司 2007 年度利用闲置募集资金转存定期存款 8,000.00 万元，截至 2007 年 12 月 31 日全部收回 使用情况 2、募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管 理制度》 （以下简称《管理制度》）。该《管理制度》于 2007 年 1 月 29 日经公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过。根据《管理制度》公司从 2006 年 12 月起对募 集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签 订了《募集资金三方监管协议》。 3、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 浙江天健会计师事务所对公司《关于募集资金年度使用情况的专项报告》进行 了审核，出具了浙天会审〔2008〕1305 号《浙江海翔药业股份有限公司 2007 年度募 集资金存放与使用情况鉴证报告》，认为海翔药业公司管理层编制的《关于 2007 年 度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所上市公司募集资金管 理有关规定及相关格式指引的规定，如实反映了海翔药业公司 2007 年度募集资金实 际存放与使用情况。 四、报告期内公司重要会计政策和会计估计变更说明 1．本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》， 并对 2006 年的比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算 的会计政策变更累积影响数为 4,591,751.84 元。其中确认递延所得税资产和负债的 累积影响数为 4,591,751.84 元。由于上述会计政策变更，调减 2006 年期初盈余公 积 1,013,857.12 元，调增 2006 年期初未分配利润 5,576,042.80 元，合计调增归属 于母公司股东权益 4,562,185.68 元；调增 2006 年期初少数股东权益 29,566.16 元， 32 海翔药业 2007 年年度报告 并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 1,911,617.92 元转列至股东权益。上述 会 计 政 策 变 更 对 2006 年 度 损 益 的 影 响 为 减 少 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 1,173,185.35 元，减少少数股东损益 17,239.34 元。 2.根据公司第二届董事会第二次会议决议，本期坏账准备提取比例的会计估计发 生了变更，变更为对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包 括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其 余额的 30%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其余额 的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、其他应收款中的应 收出口退税等)，经单独测试后根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。坏账准备提取比例的会计估计变更前后情况如下： 账 龄 原坏账准备提取比例 现坏账准备提取比例 1 年以内 8% 5% 1-2 年 20% 30% 2-3 年 30% 80% 3-4 年 50% 100% 4-5 年 80% 100% 5 年以上 100% 100% 公司对上述会计估计变更采用未来适用法，增加公司本期利润总额 4,265,564.95 元，增加归属于母公司的净利润 4,258,826.73 元。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了七次会议，具体情况如下： 1、2007 年 4 月 18 日，公司召开第一届董事会第十次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 4 月 20 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 33 海翔药业 2007 年年度报告 2、2007 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 4 月 27 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 3、2007 年 5 月 18 日，公司召开第二届董事会第一次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 4、2007 年 6 月 25 日，公司召开第二届董事会第二次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 6 月 26 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 5、2007 年 8 月 17 日，公司召开第二届董事会第三次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 8 月 20 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 6、2007 年 10 月 23 日，公司召开第二届董事会第四次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 10 月 24 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 7、2007 年 12 月 10 日，公司召开第二届董事会第四次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 12 月 11 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年年度股东大会决议，公司 2006 年度利润分 配方案为：以公司 2006 年 12 月 31 日的总股本 10,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 1.5 元（含税），同时以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股 转增 5 股。公司董事会根据上述决议，于 2007 年 5 月 23 日发出《2006 年度利润分 配及资本公积金转增股份实施公告》，以 2007 年 5 月 28 日为股权登记日向全体股 东派发红利转增股份，所派红利及所增股份于 2007 年 5 月 29 日进入股东账户，2006 年利润分配方案全部执行完毕。 （三）董事会下设审计专业委员会的履职情况 1、对公司财务报告的意见及对会计事务所审计工作的督促 公司第二届董事会审计委员会于 2007 年 6 月 25 日成立，由 3 名董事组成，其 中 2 名独立董事，主任委员由独立董事陈东辉担任。审计委员会成立后充分发挥了 其监督作用，在本次年报编制和披露工作中，审计委员会在年审注册会计师进场前 审阅了公司编制的财务会计报表并发表了意见。年审注册会计师进场前，审计委员 会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排。年审注册 会计师进场后，审计委员会不断加强与年审注册会计师的沟通，督促其在约定时限 34 海翔药业 2007 年年度报告 内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了 公司的财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整 体情况。 2、向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告 浙江天健会计师事务所有限公司于 2008 年 3 月 11 日成立审计浙江海翔药业 股份有限公司 2007 年年度报告小组，并于 3 月 16 日进入本公司开始进行年度审计， 经过 14 日的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据， 并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 浙江天健会计师事务所有限公司审计小组共由 14 人组成，其中具有注册会计 师资格的人员 5 人，项目主要人员对本公司的经营状况熟悉，组成人员具有承办本 次审计业务所必需的专业知识和相关职业证书，能够胜任本次审计工作，同时保持 了应有的关注和职业谨慎。 浙江天健会计师事务所有限公司审计小组所有职员未在本公司任职并未获取 除法定审计必要费用外的任何形式经济利益；浙江天健会计师事务所有限公司与本 公司之间不存在直接或间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；浙江天健 会计师事务所有限公司审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的 审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。注册会计师事务所对财 务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 3、对下年度续聘或改聘会计师事务所的决议书 浙江天健会计师事务所有限公司已连续 4 年为本公司提供审计服务，其审计执 业资格、执业水平和遵守职业道德规范的情况均比较出色，符合国家有关监管机构 的要求。公司审计委员会同意继续聘任浙江天健会计师事务所有限公司作为公司 2008 年度的审计机构，费用为 56 万元，期限为一年。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 公司第二届董事会审计委员会于 2007 年 6 月 25 日成立，由 3 名董事组成，其 中 2 名独立董事，主任委员由独立董事苏为科担任。认真审阅了公司绩效考核制度， 认为公司的薪酬制度和考核奖惩办法，能够使经营者的收入与企业经营业绩挂钩， 高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。同时委员会审查了年度 35 海翔药业 2007 年年度报告 报告中董事、监事和高级管理人员的薪酬，认为报告期的薪酬支付符合公司的绩效 考核体系，其薪酬总额包括了从公司获得的各项报酬，真实反映了报告期内公司董 事、监事和高级管理人员的薪酬状况。 六、2007 年年度利润分配预案 经 浙 江 天 健 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2007 年 度 实 现 净 利 润 31,050,882.68 元(合并报表数)，根据《公司法》以及《公司章程》的规定，按母公 司净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,254,695.32 元，加上年初未分配利润 116,100,531.72 元，减去 2007 年已支付的普通股股利 16,050,000 元,累计可供股东 分配的利润为 128,846,719.08 元。 本着既能及时回报股东，又有利于公司长远发展的原则，拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 16,050 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），合 计派发现金股利 1,605 万元（含税）； 该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。 七、公司选定的信息披露媒体 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，选定的信息披露网站为巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）,未发生变更。 八、公司开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关 系管理工作： 1、公司指定信息披露报纸和巨潮资讯网，及时、准确地披露公司重大信息，并 通过公司网站，建立投资者互动平台，促进公司与投资者之间建立长期良好的关系 和互动机制。 2、指定专人负责投资者的来电、传真、电子邮件、网站留言的回复，并在全景 网的投资者互动平台开设了公司治理专项活动专栏，听取投资者关于公司治理的意 见和建议。 3、认真做好投资者以及研究员和分析师来访接待、登记工作，到公司调研、参 观统一由公司投资发展部接待，指定专人带领参观，接受问答。利用公司召开 2006 年年度股东大会，组织到会股东参观生产厂区，就公司的生产经营、未来发展等投 36 海翔药业 2007 年年度报告 资者关心的问题进行交流。 4、报告期内，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了 2006 年年度业绩 说明会，公司董事长、董事会秘书、财务总监及公司保荐人等在线详实回答广大投 资者的提问，进一步增强了投资者对公司的了解。 第八节监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，监事会共召开了五次会议，具体情况如下： 1、2007 年 4 月 18 日，公司召开第一届监事会第四次会议，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 4 月 20 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 2、2007 年 5 月 18 日，公司召开第二届监事会第一次会议，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 3、2007 年 6 月 25 日，公司召开第二届监事会第二次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 6 月 26 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 3、2007 年 8 月 17 日，公司召开第二届监事会第三次会议，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 8 月 20 日的《证券时报》及巨潮资讯网上。 4、2007 年 10 月 23 日，公司召开第二届监事会第四次会议，本次会议审议通 过了如下议案:《2007 年第三季度报告》。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项发表的独立意见 1、公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员 无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司 2007 年度发生的对外担保履行了必要的决策程序，没有为股东、实际控 制人及其关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保，符合中国证监会、 深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关规定。 5、公司发生的关联交易符合公司生产经营的实际需要，其决策程序合法，交易 价格合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 37 海翔药业 2007 年年度报告 第九节重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内公司未发生破产重整等相关事项。 三、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等金融企业股权事项。 报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权。 四、收购及出售资产、企业合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 五、股权激励计划事项 报告期内公司无股权激励计划事项。 六、重大关联交易事项 报告期内，公司向关联方华北制药集团海翔医药有限责任公司销售货物累计发 生金额 14,476,410.23 元，交易以市场公允价为基础，与对非关联方的交易价基本 一致，无重大高于与低于正常交易价格的情况。该项日常关联交易已经 2006 年年度 股东大会批准并及时披露向投资者披露。 因原关联方中化宁波(集团)有限公司医药事业部班艳女士不再续任本公司董事 一职，按照《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.3 的规定，本报告期内中化宁波(集 团)有限公司与本公司不构成关联关系。 七、重大合同事项 1、2007 年 5 月 20 日，公司与浙江中贝九州集团有限公司(下称“中贝九洲”) 签 署《银行贷款互保协议》，建立互保信任关系。根据协议,公司与中贝九洲在协议有 效期内为双方银行短期借款提供担保，总额为不超过 6000 万元人民币。经公司董事 会、股东会审议批准，该合同已生效。报告期内，公司实际为中贝九州担保的金额 为 4500 万元。 2、2007 年 8 月 20 日，公司与台州市定向反光材料有限公司(下称“定向反光”) 38 海翔药业 2007 年年度报告 签署《银行贷款互保协议》，为双方向银行短期借款互相提供担保，总额不超过 2000 万元人民币，协议有效期一年。经公司董事会批准，该合同一生效。报告期内，公 司实际为定向反光担保的金额为 1200 万元。 八、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 公司控股股东罗邦鹏承诺股票上市交易日起36个月内限售，在其任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；离职半年内，不得转让其所 持有的本公司股份；公司第二大股东上海复星化工医药投资有限公司承诺股票上市 交易日起12个月内限售。 报告期内未有违反上述承诺的事项发生，上海复星化工医药投资有限公司所持 股份已于2007年12月26日解除限售。 九、聘任会计师事务所事项 报告期内，公司继续聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构，截 至本报告期末，该会计师事务所有限公司已为本公司提供了 5 年审计服务。 十、公司及其关联方是否存在违法违规情形 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人 没有发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当 人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、公司其他重大事项信息披露索引 公告编号 披露日期 公告内容 刊登媒体 2007-001 2007-01-30 2007 年第一次临时股东大会决议公告 巨潮网、证券时报 2007-002 2007-02-09 2006 年业绩快报 巨潮网、证券时报 2007-003 2007-03-19 网下配售股票上市流通的提示性公告 巨潮网、证券时报 2007-004 2007-04-20 第一届董事会第十次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-005 2007-04-20 关于召开 2006 年度股东大会的通知 巨潮网、证券时报 2007-006 2007-04-20 第一届监事会第四次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-007 2007-04-20 关于选举职工代表监事的公告 巨潮网、证券时报 2007-008 2007-04-20 2006 年年度报告摘要 巨潮网、证券时报 2007-009 2007-04-20 募集资金年度存放与使用情况的专项说明 巨潮网、证券时报 2007-010 2007-04-20 独立董事提名人及独立董事侯选人声明 巨潮网、证券时报 2007-011 2007-04-20 日常关联交易公告 巨潮网、证券时报 2007-012 2007-04-20 为控股子公司提供担保 巨潮网、证券时报 39 海翔药业 2007 年年度报告 2007-013 2007-04-21 关于举行 2006 年度报告网上说明会的通知 巨潮网、证券时报 2007-014 2007-04-27 第一届董事会第十一次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-015 2007-04-27 2007 年第一季度报告 巨潮网、证券时报 2007-016 2007-05-19 2006 年度股东大会决议公告 巨潮网、证券时报 2007-017 2007-05-19 第二届董事会第一次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-018 2007-05-19 关于召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 巨潮网、证券时报 2007-019 2007-05-19 关于与浙江中贝九洲集团有限公司签署互保协议的公 巨潮网、证券时报 告 2007-020 2007-05-19 关于运用部分闲置募集资金补充公司流通资金的公告 巨潮网、证券时报 2007-021 2007-05-19 第二届监事会第一次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-022 2007-05-23 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 巨潮网、证券时报 2207-023 2007-05-29 关于增加 2007 年第二次临时股东大会临时提案的公告 巨潮网、证券时报 2007-024 2007-05-29 关于电话号码变更的提示性公告 巨潮网、证券时报 2007-025 2007-06-05 关于召开 2007 年第二次临时股东大会的提示性公告 巨潮网、证券时报 2007-026 2007-06-09 2007 年第二次临时股东大会决议公告 巨潮网、证券时报 2007-027 2007-06-26 第二届董事会第二次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-028 2007-06-26 关于改变坏账准备计提比例的会计估计变更公告 巨潮网、证券时报 2007-029 2007-06-26 关于部分产品出口退税率下调的提示性公告 巨潮网、证券时报 2007-030 2007-06-26 第二届监事会第二次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-031 2007-07-06 关于召开 2007 年第三次临时股东大会的通知 巨潮网、证券时报 2007-032 2007-07-06 董事辞职公告 巨潮网、证券时报 2007-033 2007-07-24 2007 年第三次临时股东大会决议公告 巨潮网、证券时报 2007-034 2007-07-24 董事辞职公告 巨潮网、证券时报 2007-035 2007-07-25 2007 年半年度业绩快报 巨潮网、证券时报 2007-036 2007-08-20 第二届董事会第三次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-037 2007-08-20 关于与台州市向反光材料有限公司签署互保协议的公 巨潮网、证券时报 告 2007-038 2007-08-20 2007 年半年度报告摘要 巨潮网、证券时报 2007-039 2007-08-20 第二届监事会第三次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-040 2007-09-05 关于召开 2007 年第四次临时股东大会的通知 巨潮网、证券时报 2007-041 2007-09-21 2007 年第四次临时股东大会决议公告 巨潮网、证券时报 2007-042 2007-10-24 关于加强公司治理专项活动的整改报告 巨潮网、证券时报 2007-043 2007-10-24 2007 年第三季度季度报告正文 巨潮网、证券时报 2007-044 2007-10-24 第二届董事会第四次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-045 2007-10-25 股票交易异常波动公告 巨潮网、证券时报 2007-046 2007-12-11 第二届董事会第五次会议决议公告 巨潮网、证券时报 2007-047 2007-12-11 关于运用部分闲置募集资金补充工资流动资金的公告 巨潮网、证券时报 2007-048 2007-12-11 关于召开 2007 年第五次临时股东大会的通知 巨潮网、证券时报 2007-049 2007-12-13 更正公告 巨潮网、证券时报 2007-050 2007-12-24 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 巨潮网、证券时报 40 海翔药业 2007 年年度报告 2007-051 2007-12-24 关于召开 2007 年第五次临时股东大会的提示性公告 巨潮网、证券时报 2007-052 2007-12-27 2007 年第五次临时股东大会决议公告 巨潮网、证券时报 2007-053 2007-12-27 关于以流动资金归还募集资助的公告 巨潮网、证券时报 第十节财务报告 41 海翔药业 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 2007年12月31日 会企01表 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位:人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 175,574,170.23 286,593,679.25 短期借款 189,032,134.00 203,097,756.00 交易性金融资产 568,486.40 交易性金融负债 应收票据 14,213,786.00 3,418,429.20 应付票据 74,990,000.00 40,800,000.00 应收账款 1 114,593,593.34 90,459,379.08 应付账款 75,644,193.08 56,477,320.62 预付款项 30,631,383.19 13,970,945.77 预收款项 1,176,145.00 2,812,944.75 应收利息 1,765,015.12 应付职工薪酬 6,161,507.04 8,401,847.87 应收股利 应交税费 -9,616,729.16 -1,476,966.89 其他应收款 2 19,404,519.10 5,501,754.21 应付利息 330,352.09 357,398.78 存货 167,771,875.28 149,143,045.35 应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43 一年内到期的非流动资产 其他应付款 5,142,721.89 9,322,308.24 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 2,400,000.00 2,200,000.00 流动资产合计 523,954,342.26 549,655,719.26 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 347,311,694.37 324,043,979.80 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 500,000.00 长期借款 2,400,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 3 35,056,430.86 29,396,912.20 长期应付款 投资性房地产 298,959.25 专项应付款 固定资产 220,439,387.87 89,795,198.61 预计负债 1,333,333.00 1,333,333.00 在建工程 15,664,478.02 86,169,778.73 递延所得税负债 22,600.51 工程物资 8,917,522.55 21,286,903.27 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 1,333,333.00 3,755,933.51 生产性生物资产 负债合计 348,645,027.37 327,799,913.31 油气资产 无形资产 45,129,547.05 46,082,137.96 股东权益： 开发支出 股本 160,500,000.00 107,000,000.00 商誉 资本公积 226,268,624.80 279,768,624.80 长期待摊费用 53,333.33 减：库存股 递延所得税资产 2,563,239.20 2,741,856.42 盈余公积 18,301,296.97 16,046,601.65 其他非流动资产 未分配利润 98,808,957.92 94,566,700.02 非流动资产合计 328,569,564.80 275,526,120.52 股东权益合计 503,878,879.69 497,381,926.47 资产总计 852,523,907.06 825,181,839.78 负债和股东权益总计 852,523,907.06 825,181,839.78 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人：叶春贵 42 海翔药业 2007 年年度报告 利 润 表 2007年度 会企02表 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 938,223,826.78 897,313,820.83 减：营业成本 1 825,764,633.52 778,780,627.06 营业税金及附加 3,316,472.15 1,886,255.74 销售费用 9,792,464.29 9,607,202.36 管理费用 49,699,013.15 34,541,746.16 财务费用 11,388,887.00 15,657,345.80 资产减值损失 836,301.12 -2,315,688.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -68,486.40 68,486.40 投资收益（损失以“-”号填列） 2 -3,707,412.44 -1,750,615.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,340,481.34 -1,865,724.16 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,650,156.71 57,474,202.75 加：营业外收入 2,681,711.47 1,914,426.81 减：营业外支出 1,489,692.19 515,349.13 其中：非流动资产处置净损失 153,002.83 84,954.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,842,175.99 58,873,280.43 减：所得税费用 12,295,222.77 17,965,408.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,546,953.22 40,907,872.08 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人：叶春贵 43 海翔药业 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 2007年度 会企03表 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 999,793,956.00 1,002,137,426.74 收到的税费返还 20,767,838.83 31,591,072.88 收到其他与经营活动有关的现金 120,850,040.92 55,221,886.52 经营活动现金流入小计 1,141,411,835.75 1,088,950,386.14 购买商品、接受劳务支付的现金 859,666,179.85 907,093,772.30 支付给职工以及为职工支付的现金 29,308,404.05 19,360,222.34 支付的各项税费 20,510,154.95 22,042,683.04 支付其他与经营活动有关的现金 182,461,293.02 78,347,029.20 经营活动现金流出小计 1,091,946,031.87 1,026,843,706.88 经营活动产生的现金流量净额 49,465,803.88 62,106,679.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 644,901.71 1,100,000.00 取得投资收益收到的现金 488,167.19 115,108.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 224,317.80 256,022.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,357,386.70 1,471,130.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 109,042,025.86 96,226,201.83 投资支付的现金 500,000.00 800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,542,025.86 97,026,201.83 投资活动产生的现金流量净额 -118,184,639.16 -95,555,070.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 293,201,800.00 取得借款收到的现金 262,945,864.00 350,774,088.01 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 262,945,864.00 643,975,888.01 偿还债务支付的现金 279,211,486.00 343,665,506.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,993,291.74 25,164,673.20 支付其他与筹资活动有关的现金 2,047,500.00 3,491,000.00 筹资活动现金流出小计 307,252,277.74 372,321,179.50 筹资活动产生的现金流量净额 -44,306,413.74 271,654,708.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -113,025,249.02 238,206,316.91 加：期初现金及现金等价物余额 273,153,679.25 34,947,362.34 六、期末现金及现金等价物余额 160,128,430.23 273,153,679.25 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人：叶春贵 44 海翔药业 2007 年年度报告 45 海翔药业 2007 年年 股东权益变动表 2007年度 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 本期数 项 目 资本 减： 盈余 未分配 股东 资本 股本 股本 公积 库存股 公积 利润 权益合计 公积 一、上年年末余额 107,000,000.00 279,768,624.80 16,046,601.65 94,566,700.02 497,381,926.47 80,000,000.00 14,403, 加：会计政策变更 -1,053, 前期差错更正 二、本年年初余额 107,000,000.00 279,768,624.80 16,046,601.65 94,566,700.02 497,381,926.47 80,000,000.00 13,350, 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 53,500,000.00 -53,500,000.00 2,254,695.32 4,242,257.90 6,496,953.22 27,000,000.00 266,418, （一）净利润 22,546,953.22 22,546,953.22 （二）直接计入股东权益的利得和损失 216, 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 216, 上述（一）和（二）小计 22,546,953.22 22,546,953.22 216, （三）股东投入和减少股本 27,000,000.00 266,201, 1. 股东投入股本 27,000,000.00 266,201, 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,254,695.32 -18,304,695.32 -16,050,000.00 1. 提取盈余公积 2,254,695.32 -2,254,695.32 2．对股东的分配 -16,050,000.00 -16,050,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 53,500,000.00 -53,500,000.00 1．资本公积转增股本 53,500,000.00 -53,500,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,500,000.00 226,268,624.80 18,301,296.97 98,808,957.92 503,878,879.69 107,000,000.00 279,768, 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会 46 海翔药业 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007年12月31日 会合01表 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元 注释 资 产 注释号 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 181,973,506.58 302,212,132.16 短期借款 17 229,059,522.48 246,747,756.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 2 568,486.40 拆入资金 应收票据 3 21,606,418.18 3,618,429.20 交易性金融负债 应收账款 4 155,044,148.13 89,414,307.95 应付票据 18 74,590,000.00 50,300,000.00 预付款项 5 30,677,431.31 18,553,410.88 应付账款 19 99,618,950.83 74,437,495.07 应收保费 预收款项 20 1,344,935.00 2,862,944.75 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 6 1,765,015.12 应付职工薪酬 21 7,932,166.35 9,379,587.63 其他应收款 7 7,338,162.95 5,519,980.61 应交税费 22 -12,467,541.84 919,160.94 买入返售金融资产 应付利息 23 403,516.14 425,959.03 存货 8 191,141,901.52 183,196,236.33 其他应付款 24 5,427,902.93 9,606,230.71 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 589,546,583.79 603,082,983.53 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 25 2,400,000.00 2,200,000.00 其他流动负债 26 2,051,370.43 2,051,370.43 流动负债合计 410,360,822.32 398,930,504.56 非流动负债： 133,333.00 133,333.00 非流动资产： 长期借款 27 2,400,000.00 发放贷款及垫款 应付债券 可供出售金融资产 长期应付款 持有至到期投资 9 500,000.00 专项应付款 长期应收款 预计负债 28 1,333,333.00 1,333,333.00 长期股权投资 10 4,684,549.76 9,025,031.10 递延所得税负债 29 22,600.51 投资性房地产 其他非流动负债 固定资产 11 276,075,540.99 150,584,584.07 非流动负债合计 1,333,333.00 3,755,933.51 在建工程 12 15,664,478.02 86,169,778.73 负债合计 411,694,155.32 402,686,438.07 工程物资 13 9,372,977.55 21,702,137.27 股东权益： 固定资产清理 股本 30 160,500,000.00 107,000,000.00 生产性生物资产 资本公积 31 227,428,092.17 280,928,092.17 油气资产 减：库存股 无形资产 14 50,312,262.87 51,374,589.82 盈余公积 32 18,301,296.97 16,046,601.65 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润 33 128,846,719.08 116,100,531.72 长期待摊费用 15 63,869.20 外币报表折算差额 递延所得税资产 16 3,596,886.26 3,355,441.26 归属于母公司股东权益合计 535,076,108.22 520,075,225.54 其他非流动资产 少数股东权益 2,983,015.70 2,596,751.37 非流动资产合计 360,206,695.45 322,275,431.45 股东权益合计 538,059,123.92 522,671,976.91 资产总计 949,753,279.24 925,358,414.98 负债和股东权益总计 949,753,279.24 925,358,414.98 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人：叶春贵 47 海翔药业 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007年度 会合02表 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、营业总收入 1,034,886,022.09 837,543,518.52 其中：营业收入 1 1,034,886,022.09 837,543,518.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 983,375,127.59 761,731,245.70 其中：营业成本 1 894,590,402.76 696,275,247.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 4,167,564.97 2,723,642.65 销售费用 12,206,027.80 9,669,664.36 管理费用 3 54,740,363.51 37,713,504.32 财务费用 15,423,856.87 17,678,531.63 资产减值损失 4 2,246,911.68 -2,329,344.78 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5 -68,486.40 68,486.40 投资收益（损失以“-”号填列） 6 -3,707,412.44 -1,750,615.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,340,481.34 -1,865,724.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,734,995.66 74,130,143.53 加：营业外收入 7 2,682,820.23 2,043,782.60 减：营业外支出 8 1,916,711.94 1,152,618.15 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,501,103.95 75,021,307.98 减：所得税费用 9 17,063,956.94 23,432,278.37 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,437,147.01 51,589,029.61 归属于母公司股东的净利润 31,050,882.68 50,939,763.82 少数股东损益 386,264.33 649,265.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.42 （二）稀释每股收益 0.19 0.42 法定代表人： 罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人：叶春贵 48 海翔药业 2007 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2007年度 会合03表 编制单位：浙江海翔药业股份 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,071,362,840.61 950,282,173.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,839,441.27 31,591,072.88 收到其他与经营活动有关的现金 1 60,807,831.32 89,403,018.32 经营活动现金流入小计 1,159,010,113.20 1,071,276,264.50 购买商品、接受劳务支付的现金 936,096,116.64 834,911,010.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,096,921.74 25,067,319.63 支付的各项税费 34,639,604.08 33,916,480.05 支付其他与经营活动有关的现金 2 101,036,881.92 115,498,910.15 经营活动现金流出小计 1,107,869,524.38 1,009,393,719.97 经营活动产生的现金流量净额 51,140,588.82 61,882,544.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 644,901.71 1,100,000.00 取得投资收益收到的现金 488,167.19 115,108.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 920,017.80 47,627.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 投资活动现金流入小计 2,053,086.70 1,262,735.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 112,607,157.75 102,585,369.33 投资支付的现金 500,000.00 800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 投资活动现金流出小计 113,107,157.75 103,385,369.33 投资活动产生的现金流量净额 -111,054,071.05 -102,122,633.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 293,201,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 332,879,754.89 410,724,088.01 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5 筹资活动现金流入小计 332,879,754.89 703,925,888.01 偿还债务支付的现金 352,767,988.41 392,465,506.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,516,917.38 27,548,769.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6 2,047,500.00 3,491,000.00 筹资活动现金流出小计 383,332,405.79 423,505,275.59 筹资活动产生的现金流量净额 -50,452,650.90 280,420,612.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -110,366,133.13 240,180,523.15 加：期初现金及现金等价物余额 276,272,132.16 36,091,609.01 六、期末现金及现金等价物余额 165,905,999.03 276,272,132.16 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人：叶春贵 49 海翔药业 2007 年年度报告 50 海翔药业 2007 年年 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2007年度 编制单位：浙江海翔药业股份有限公司 本期数 归属于母公司股东权益 归属于母公 项 目 股本 资本 减： 盈余 一般风 未分配 其 少数股东 股东 股本 资本 减： 公积 库存股 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 公积 库存股 一、上年年末余额 107,000,000.00 280,928,092.17 16,046,601.65 116,100,531.72 2,596,751.37 522,671,976.91 80,000,000.00 14,403,537.21 1 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 107,000,000.00 280,928,092.17 16,046,601.65 116,100,531.72 2,596,751.37 522,671,976.91 80,000,000.00 14,403,537.21 1 三、本期增减变动金额（减少以 53,500,000.00 -53,500,000.00 2,254,695.32 12,746,187.36 386,264.33 15,387,147.01 27,000,000.00 266,524,554.96 “-”号填列） （一）净利润 31,050,882.68 386,264.33 31,437,147.01 （二）直接计入股东权益的利得 322,754.96 和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他股 106,426.50 东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的 所得税影响 4．其他 216,328.46 上述（一）和（二）小计 31,050,882.68 386,264.33 31,437,147.01 0.00 322,754.96 （三）股东投入和减少股本 27,000,000.00 266,201,800.00 1. 股东投入股本 27,000,000.00 266,201,800.00 2．股份支付计入股东权益的金 3．其他 （四）利润分配 2,254,695.32 -18,304,695.32 -16,050,000.00 1. 提取盈余公积 2,254,695.32 -2,254,695.32 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -16,050,000.00 -16,050,000.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 53,500,000.00 -53,500,000.00 1．资本公积转增股本 53,500,000.00 -53,500,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,500,000.00 227,428,092.17 18,301,296.97 128,846,719.08 2,983,015.70 538,059,123.92 107,000,000.00 280,928,092.17 1 法定代表人：罗邦鹏 主管会计工作的负责人：罗颜斌 会计机构负责人 51 海翔药业 2007 年年度报告 浙江海翔药业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业 上市工作领导小组浙上市[2004]16 号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有 限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、 重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同 发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2004 年 5 月 13 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000004437 的 《企业法人营业执照》，现有注册资本 16,050 万元, 股份总数 16,050 万股（每股面 值 1 元），其中有限售条件的流通股为 8,880 万股，占公司总股本的 55.33%；无限售 条件的流通股为 7,170 万股，占公司总股本的 44.67%。公司股票已于 2006 年 12 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属于医药化工行业。经营范围：化工原料及产品、兽药(范围详见《中华 人民共和国兽药生产许可证》，有效期至 2011 年 4 月 28 日)的生产，原料药的生产(详 见《中华人民共和国药品生产许可证》 ，有效期至 2010 年 12 月 31 日)经营进出口业 务(国家法律法规限制或禁止的除外)。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》， 即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策 和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中 国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的 资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则， 编制可比资产负债表和可比利润表。 52 海翔药业 2007 年年度报告 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的 金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允 价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的 现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公 允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）或交易发生日的 即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即 期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日 的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 53 海翔药业 2007 年年度报告 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与 初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续 计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到 的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃 对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 54 海翔药业 2007 年年度报告 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减 值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相 差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独 测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体 提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按 其余额的 30%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计 提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、其他应收款中的应收出口退税等)，经单独测 试后根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 55 海翔药业 2007 年年度报告 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与 其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用领用时一次转销法进行摊销，其他周转材料领用时采用一次转 销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接 相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除 外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量 折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减 值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 56 海翔药业 2007 年年度报告 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进 行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率(符合 资本化条件的固定资产装修费用不预留残值)如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5、20 原价的 3%或 5% 4.75-20.00 通用设备 5 原价的 3%或 5% 19.00-19.40 专用设备 7-10 原价的 3%或 5% 9.5-13.86 运输工具 5 原价的 3%或 5% 19.00-19.40 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性 停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方 法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 57 海翔药业 2007 年年度报告 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方 法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公 司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财 务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 (十六) 资产减值 58 海翔药业 2007 年年度报告 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资 产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生 减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回 金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该 单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的 减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资 本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 59 海翔药业 2007 年年度报告 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助 费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予 以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总 量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计 的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 60 海翔药业 2007 年年度报告 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母 公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 1.如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企 业会计准则》，并对 2006 年的比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯 计算的会计政策变更累积影响数为 4,591,751.84 元。其中确认递延所得税资产和负债的累积影 响数为 4,591,751.84 元。由于上述会计政策变更，调减 2006 年期初盈余公积 1,013,857.12 元， 调增 2006 年期初未分配利润 5,576,042.80 元，合计调增归属于母公司股东权益 4,562,185.68 元；调增 2006 年期初少数股东权益 29,566.16 元，并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 1,911,617.92 元转列至股东权益，详见本财务报表附注十五（五）之说明。上述会计政策变更 对 2006 年度损益的影响为减少归属于母公司股东的净利润 1,173,185.35 元，减少少数 股东损益 17,239.34 元。 2. 根据公司董事会二届二次会议，本期坏账准备提取比例的会计估计发生了变更，变更为 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测 试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提 取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其 余额的 30%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。对于其他 应收款项(包括应收票据、预付款项、其他应收款中的应收出口退税等)，经单独测试后根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。坏账准备提取比例的会计估计变更前后情 况如下： 账 龄 原坏账准备提取比例 现坏账准备提取比例 1 年以内 8% 5% 1-2 年 20% 30% 61 海翔药业 2007 年年度报告 2-3 年 30% 80% 3-4 年 50% 100% 4-5 年 80% 100% 5 年以上 100% 100% 公司对上述会计估计变更采用未来适用法，增加公司本期利润总额 4,265,564.95 元，增加 归属于母公司的净利润 4,258,826.73 元。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，根据财政部、国家税务总局发布 的《关于调低部分商品出口退税率的通知》（财税〔2007〕90 号）的规定，自 2007 年 7 月 1 日 起出口退税率下调，公司出口销售商品进项税按规定退税率计算申报退税。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (五) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (六) 企业所得税 公司和控股子公司按 33%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 (1) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围 台州泉丰医药化工有限公司 台州市 70466862-3 工业制造 USD2,416,400.00 生产销售环丙胺及其中间体 （续上表） 实质上构成对子公司的 子公司全称 至本期末实际投资额 净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 62 海翔药业 2007 年年度报告 台州泉丰医药化工有限公司 USD2,281,400.00 USD2,281,400.00 94.41 94.41 2．通过其他方式取得的子公司 子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围 浙江海翔药业销售有限公司 台州市 79857082-9 商品流通 10,000,000.00 货物及技术进出口 （续上表） 实质上构成对子公司的 子公司全称 至本期末实际投资额 净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 浙江海翔药业销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1．报告期通过其他方式取得并纳入合并财务报表范围的子公司 2007 年 1 月公司独资设立浙江海翔药业销售有限公司，该公司注册资本 1,000.00 万元，业 经台州中天会计师事务所验证并由其出具中天会验[2007]28 号《验资报告》，该公司已于 2007 年 1 月 31 日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，取得注册号为 3310021016408 号的《企 业法人营业执照》，该公司自成立日起纳入本公司合并财务报表范围。 (三) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公司少数 少数股东权益中用于冲 子公司全称 少数股东权益 股东分担的本期亏损超过少数股东在期 减少数股东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 台州泉丰医药化工有限公司 2,983,015.70 六、利润分配 根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 2006 年末公司 总股本 10,700 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税)；以公司总股本 10,700 万股 为基数，每 10 股转增 5 股，由资本公积 5,350 万元转增股本。 根据 2008 年 4 月 20 日公司董事会二届六次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)。上述利润分配预 案尚待公司股东大会审议通过。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 181,973,506.58 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 63 海翔药业 2007 年年度报告 库存现金 39,808.84 487.21 银行存款 165,523,335.70 279,431,354.92 其他货币资金 16,410,362.04 22,780,290.03 合 计 181,973,506.58 302,212,132.16 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 15,445,740.00 元， 进口信用证保证金 621,767.55 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD182,612.30 7.3046 1,333,909.81 USD2,168,544.86 7.8087 16,933,516.25 其他货币资金 USD85,120.00 7.3046 621,767.55 小 计 1,955,677.36 16,933,516.25 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 货币资金期末数较期初数下降 39.79%，主要系公司本期部分募集资金投入项目所致。 2. 交易性金融资产 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 568,486.40 小 计 568,486.40 3. 应收票据 期末数 21,606,418.18 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 21,606,418.18 21,606,418.18 3,618,429.20 3,618,429.20 合 计 21,606,418.18 21,606,418.18 3,618,429.20 3,618,429.20 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 138,370,734.62 元，到期日分别为 2008 年 1 月 6 日至 2008 年 6 月 20 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末应收关联方票据占应收票据余额的 2.81%。 (5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 64 海翔药业 2007 年年度报告 应收票据账面价值期末数较期初数增长 4.97 倍，主要系公司本期以票据方式结 算的业务增加，期末尚未兑现的应收票据增加。 4. 应收账款 期末数 155,044,148.13 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 18,380,418.89 11.08 919,020.94 17,461,397.95 24,878,002.83 25.33 1,990,240.23 22,887,762.60 - 单项金额不重大 但信用风险较大 9,329,940.13 5.63 1,729,816.66 7,600,123.47 其他不重大 138,133,389.66 83.29 8,150,762.95 129,982,626.71 73,355,658.72 74.67 6,829,113.37 66,526,545.35 合 计 165,843,748.68 100.00 10,799,600.55 155,044,148.13 98,233,661.55 100.00 8,819,353.60 89,414,307.95 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 164,172,000.75 98.99 9,471,919.69 154,700,081.06 96,576,078.18 98.30 7,726,086.26 88,849,991.92 1-2 年 485,952.96 0.29 145,785.89 340,167.07 418,768.40 0.43 83,753.68 335,014.72 2-3 年 19,500.00 0.01 15,600.00 3,900.00 200.00 0.01 60.00 140.00 3 年以上 1,166,294.97 0.71 1,166,294.97 1,238,614.97 1.26 1,009,453.66 229,161.31 合 计 165,843,748.68 100.00 10,799,600.55 155,044,148.13 98,233,661.55 100.00 8,819,353.60 89,414,307.95 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 65,366,436.18 元，占应 收账款账面余额的 39.41%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 65,366,436.18 小 计 65,366,436.18 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 5.45%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 11,542,007.50 7.3046 84,309,747.98 5,196,324.60 7.8087 40,576,539.90 小 计 84,309,747.98 40,576,539.90 65 海翔药业 2007 年年度报告 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款账面价值期末数较期初数增长 73.40%，主要系公司本期销售收入增加， 期末结算期内的应收账款相应增加。 (8) 其他说明 1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确 定组合的依据说明 公司期末应收华北制药集团海翔医药有限责任公司货款 8,941,321.73 元，账龄 1 年以内，因该公司已连续两年亏损，估计收回存在不确定性，公司已计提坏账准备 1,341,198.26 元。 公司期末应收浙江万邦药业有限公司货款 388,618.40 元，账龄 1 年以内，因难 以收回，已全额计提坏账准备，详见本财务报表附注十一(二)2 之说明。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又 全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及 合理性的说明 公司本期收回以前年度已全额计提坏账准备并核销的应收台州市椒江工业废物 处置有限公司款项 300,000.00 元。 5. 预付款项 期末数 30,677,431.31 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 26,177,431.31 85.33 26,177,431.31 14,039,737.31 75.67 14,039,737.31 1-2 年 4,513,673.57 24.33 4,513,673.57 2-3 年 4,500,000.00 14.67 4,500,000.00 合 计 30,677,431.31 100.00 30,677,431.31 18,553,410.88 100.00 18,553,410.88 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 浙江化学原料药基地建设投资有限公司 4,500,000.00 预付购房款 小 计 4,500,000.00 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 金额较大的预付款项 66 海翔药业 2007 年年度报告 单位名称 期末数 款项性质及内容 台州白云房地产开发有限公司23,249,080.00 预付购房款 小 计 23,249,080.00 (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付账款账面价值期末数较期初数增长 65.35%，主要系公司本期预付台州白云房地产开发 有限公司购房款 23,249,080.00 元所致。 6. 应收利息 期末数 1,765,015.12 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 银行定期存款利息1,765,015.12 1,765,015.12 合 计 1,765,015.12 1,765,015.12 (2) 期末，未发现应收利息存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 7. 其他应收款 期末数 7,338,162.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,088,968.67 20.35 2,088,968.67 3,248,968.67 39.05 2,531,968.67 717,000.00 其他不重大 8,173,955.09 79.65 835,792.14 7,338,162.95 5,070,635.17 60.95 267,654.56 4,802,980.61 合 计 10,262,923.76 100.00 2,924,760.81 7,338,162.95 8,319,603.84 100.00 2,799,623.23 5,519,980.61 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,258,012.01 70.72 55,717.48 7,202,294.53 4,828,792.09 58.04 23,351.56 4,805,440.53 1-2 年 26,600.00 0.26 7,980.00 18,620.00 586,242.10 7.05 117,248.42 468,993.68 2-3 年 586,242.10 5.71 468,993.68 117,248.42 339,800.00 4.08 101,940.00 237,860.00 3 年以上 2,392,069.65 23.31 2,392,069.65 2,564,769.65 30.83 2,557,083.25 7,686.40 合 计 10,262,923.76 100.00 2,924,760.81 7,338,162.95 8,319,603.84 100.00 2,799,623.23 5,519,980.61 67 海翔药业 2007 年年度报告 期末其他应收账款中包括应收出口退税 6,143,662.47 元，期初其他应收款中包 括应收出口退税 4,536,897.56 元，未发现存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 台州市中业医药化工有限公司2,088,968.67 代垫款 小 计 2,088,968.67 公司 2001 年度为台州市中业医药化工有限公司向银行借款 400 万元提供连带责 任保证，因该项借款到期后该公司无力偿还，公司承担连带责任。台州市中业医药 化工有限公司已归还本公司部分款项，澳大利亚健辉企业有限公司以其持有的台州 泉丰医药化工有限公司的全部股权为剩余未归还本公司款项 2,088,968.67 元提供反 担保。该款项账龄为 5 年以上，公司已根据会计政策全额计提坏账准备。 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,309,968.67 元，占 其他应收款账面余额的 32.25%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 671,000.00 2-3 年 550,000.00 3 年以上 2,088,968.67 小 计 3,309,968.67 8. 存货 期末数 191,141,901.52 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 60,524,509.61 60,524,509.61 58,836,964.94 58,836,964.94 在产品 69,565,554.42 143,897.70 69,421,656.72 36,424,137.91 60,271.02 36,363,866.89 库存商品 53,264,673.07 536,873.86 52,727,799.21 87,112,019.47 487,629.23 86,624,390.24 委托加工物资 8,131,263.32 8,131,263.32 861,319.68 861,319.68 包装物 336,672.66 336,672.66 509,694.58 509,694.58 合 计 191,822,673.08 680,771.56 191,141,901.52 183,744,136.58 547,900.25 183,196,236.33 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 68 海翔药业 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销[注] 在产品 60,271.02 143,897.70 60,271.02 143,897.70 库存商品 487,629.23 217,629.45 168,384.82 536,873.86 小 计 547,900.25 361,527.15 228,655.84 680,771.56 [注]：本期减少均系本期出售、报废存货转出的存货跌价准备。 2) 计提存货跌价准备的依据 详见本财务报表附注九(二)2 之说明。 9. 持有至到期投资 期末数 500,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 中国工商银行“债市通” 人民币理财产品 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 (2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 10. 长期股权投资 期末数 4,684,549.76 (1) 明细情况 期末数限 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 4,684,549.76 4,684,549.76 9,025,031.10 9,025,031.10 合 计 4,684,549.76 4,684,549.76 9,025,031.10 9,025,031.10 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 华北制药集团海翔 医药有限责任公司 49.00% 20 年 6,470,000.00 -1,856,687.74 4,613,312.26 台州市椒江工业废 69 海翔药业 2007 年年度报告 物处置有限公司 20.00% 10 年 100,000.00 -28,762.50 71,237.50 小 计 6,570,000.00 -1,885,450.24 4,684,549.76 ② 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 华北制药集团海翔 医药有限责任公司 6,470,000.00 8,977,785.33 -4,364,473.07 4,613,312.26 台州市椒江工业废 物处置有限公司 100,000.00 47,245.77 23,991.73 71,237.50 小 计 6,570,000.00 9,025,031.10 -4,340,481.34 4,684,549.76 (3) 长期股权投资减值准备 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资账面价值期末数较期初数下降 48.09%，主要系公司联营企业华北制药集团海 翔医药有限责任公司本期亏损较大所致。 11. 固定资产 期末数 276,075,540.99 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 90,973,606.88 63,143,259.96 967,177.34153,149,689.50 通用设备 19,749,833.02 12,875,175.18 169,243.44 32,455,764.76 专用设备 105,828,016.53 73,548,948.86 1,574,109.13177,802,856.26 运输工具 5,905,544.38 4,679,937.50 182,000.00 10,403,481.88 小 计 222,457,000.81 154,247,321.50 2,892,529.91373,811,792.40 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 19,021,190.38 6,997,311.63 530,511.28 25,487,990.73 通用设备 7,774,050.47 4,141,163.30 130,704.65 11,784,509.12 专用设备 40,213,348.84 15,172,593.32 762,910.30 54,623,031.86 70 海翔药业 2007 年年度报告 运输工具 4,355,160.41 1,105,622.25 176,540.01 5,284,242.65 小 计 71,363,750.10 27,416,690.50 1,600,666.24 97,179,774.36 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 131,977.71 131,977.71 专用设备 376,688.93 32,189.59 344,499.34 运输工具 80,000.00 80,000.00 小 计 508,666.64 80,000.00 32,189.59 556,477.05 账面价值 类 别 期初数 期末数 房屋及建筑物 71,820,438.79 127,529,721.06 通用设备 11,975,782.55 20,671,255.64 专用设备 65,237,978.76 122,835,325.06 运输工具 1,550,383.97 5,039,239.23 合 计 150,584,584.07 276,075,540.99 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 101,468,249.31 元。 (3) 期末固定资产中已有原价 55,173,456.79 元用于担保，详建见本财务报表附 注十一(一)2 之说明。 (4) 暂时闲置固定资产 1) 明细情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价 值 专用设备 485,592.73 193,398.80 292,193.93 小 计 485,592.73 193,398.80 292,193.93 2) 暂时闲置固定资产未计提减值准备的原因及预计投入正常生产经营的时间 说明 期末该等资产未存在明显减值迹象，并且相关资产在生产需要时将投入正常生产 经营。 (5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九(二)3 之说明。 71 海翔药业 2007 年年度报告 (6) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期末，尚未办妥产权证的房屋及建筑物原价为 46,645,070.45 元。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 固定资产账面价值期末数较期初数增长 83.34%，主要系公司本期在建工程完工转 入 101,468,249.31 元所致。 12. 在建工程 期末数 15,664,478.02 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 川南一期工程 12,041,875.95 12,041,875.95 83,020,016.26 83,020,016.26 川南二期工程 3,622,602.07 3,622,602.07 3,149,762.47 3,149,762.47 合 计 15,664,478.02 15,664,478.02 86,169,778.73 86,169,778.73 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 川南一期工程 83,020,016.26 30,490,109.00 101,468,249.31 12,041,875.95 募集资金 24,978.60 45.44% 川南二期工程 3,149,762.47 472,839.60 3,622,602.07 自有资金 13,421.30 2.70% 合 计 86,169,778.73 30,962,948.60 101,468,249.31 15,664,478.02 (3) 借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 川南一期工程 1,206,843.58 1,206,843.58 5.85% 小 计 1,206,843.58 1,206,843.58 (4) 在建工程减值准备 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程账面价值期末数较期初数下降 81.82%，主要系公司本期部分募集资金投入建设 的项目完工结转固定资产所致。 13. 工程物资 期末数 9,372,977.55 72 海翔药业 2007 年年度报告 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面 价值 专用设备 8,917,522.55 8,917,522.55 20,266,131.74 20,266,131.74 专用材料 455,455.00 455,455.00 1,436,005.53 1,436,005.53 合 计 9,372,977.55 9,372,977.5521,702,137.27 21,702,137. (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 工程物资账面价值期末数较期初数下降 56.81%，主要系公司本期逐步领用专用 设备安装完工结转固定资产所致。 14. 无形资产 期末数 50,312,262.87 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 54,587,486.01 54,587,486.01 小 计 54,587,486.01 54,587,486.01 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,212,896.19 1,062,326.95 4,275,223.14 小 计 3,212,896.19 1,062,326.95 4,275,223.14 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 51,374,589.82 1,062,326.95 50,312,262.87 合 计 51,374,589.82 1,062,326.95 50,312,262.87 (2) 期末无形资产原价中有 23,301,643.06 元用于担保，详见本财务报表附注 十一(一)2 之说明。 (3) 期末无形资产均已办妥产权过户手续。 (4) 无形资产减值准备 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 73 海翔药业 2007 年年度报告 15. 长期待摊费用 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 排污工程入网费 63,869.20 合 计 63,869.20 16. 递延所得税资产 期末数 3,596,886.26 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收款项坏账准备 2,483,700.47 2,749,543.86 存货跌价准备 170,192.90 180,807.09 内部销售抵销未实现毛利 641,187.83 425,090.31 筹建期间费用摊销 301,805.06 合 计 3,596,886.26 3,355,441.26 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 9,934,801.85 存货跌价准备 680,771.56 内部销售抵销未实现毛利 2,564,751.33 筹建期间费用摊销 1,207,220.23 小 计 14,387,544.97 17. 短期借款 期末数 229,059,522.48 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 120,432,134.00 45,297,756.00 抵押借款 58,600,000.00[注 1] 54,800,000.00 保证借款 50,027,388.48[注 2] 138,500,000.00 质押借款 8,150,000.00 合 计 229,059,522.48 246,747,756.00 74 海翔药业 2007 年年度报告 [注 1]：详见本财务报表附注十一(一)2 之说明。 [注 2]：详见本财务报表附注十(三)1(4)1)①、十(三)2(4)1)①之说明。 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 5,278,800.00 7.3046 38,559,522.48 3,880,000.00 7.8087 30,297,756.00 小 计 38,559,522.48 30,297,756.00 18. 应付票据 期末数 74,590,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 74,590,000.00 40,300,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 合 计 74,590,000.00 50,300,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 19. 应付账款 期末数 99,618,950.83 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 349,816.10 7.3046 2,555,266.68 346,968.10 7.8087 2,709,369.80 小 计 2,555,266.68 2,709,369.80 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款期末数较期初数增长 33.83%，主要系公司期末尚未结算的原料采购款 增加所致。 20. 预收款项 期末数 1,344,935.00 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因及期后结转情况的说明 账龄 1 年以上的款项主要系尚未结算的货款尾数。 75 海翔药业 2007 年年度报告 21. 应 付 职 工 薪 酬 期末数 7,932,166.35 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴3,459,300.4133,156,172.8330,172,401.826,443,071.42 职工福利 5,393,331.43 445,542.83 5,247,015.59 591,858.67[注] 社会保险费 2,664,400.25 2,483,454.09 180,946.16 住房公积金 739,200.00 661,560.00 77,640.00 工会经费 223,982.62 390,482.66 441,269.54 173,195.74 职工教育经费 302,973.17 489,139.84 326,658.65 465,454.36 因解除劳动关系给予的补偿 740,992.20 740,992.20 合 计 9,379,587.63 38,625,930.61 40,073,351.897,932,166.35 [注]：均系控股子公司中外合资企业台州泉丰医药化工有限公司根据实现的净 利润提取的职工奖励及福利基金。 (2) 公司无拖欠性质职工薪酬。 22. 应交税费 期末数-12,467,541.84 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 -16,389,205.79 -4,853,926.07 营业税 1,250.00 企业所得税 3,026,779.19 5,042,521.77 城市维护建设税 147,731.46 162,375.02 代扣代缴个人所得税 32,820.38 -7,098.14 房产税 341,068.24 281,359.07 土地使用税 66,698.70 55,728.69 教育费附加 78,222.13 69,589.29 地方教育附加 27,300.33 46,392.86 水利建设基金 196,817.52 119,434.45 76 海翔药业 2007 年年度报告 残疾人就业保障基金 2,976.00 2,784.00 合 计 -12,467,541.84 919,160.94 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数下降较大，主要系公司期末尚未抵扣的应交增值税进 项税额较大。 23. 应付利息 期末数 403,516.14 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 399,077.78 417,863.03 一年内到期的非流动负债 4,438.36 3,872.00 长期借款 4,224.00 合 计 403,516.14 425,959.03 (2) 应付利息——外币应付利息 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 短期借款 USD8,904.72 7.3046 65,045.42 USD6,264.50 7.8087 48,917.60 小 计 65,045.42 48,917.60 24. 其他应付款 期末数 5,427,902.93 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 2,232,157.23 1,390,881.72 押金保证金 362,335.88 3,375,760.56 拆借款 350,000.00 350,000.00 其 他 2,483,409.82 4,489,588.43 合 计 5,427,902.93 9,606,230.71 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 77 海翔药业 2007 年年度报告 美 元 44,278.23 7.3046 323,434.76 小 计 323,434.76 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款期末数较期初数下降 43.50%，主要系公司本期归还了部分原工程质 量保证金所致。 25. 一年内到期的非流动负债 期末数 2,400,000.00 项 目 期末数 期初数 长期借款 2,400,000.00 [注] 2,200,000.00 合 计 2,400,000.00 2,200,000.00 [注]：详见本财务报表附注十一(一)2 之说明。 (1) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 中国工商银行台州市椒江支行 抵押 2,400,000.00 合 计 2,400,000.00 26. 其他流动负债 期末数 2,051,370.43 项 目 期末数 期初数 应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43 合 计 2,051,370.43 2,051,370.43 27. 长期借款 期末数 0.00 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国工商银行台州椒江支行 抵押 2,400,000.00 合 计 2,400,000.00 28. 预计负债 期末数 1,333,333.00 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末 数 78 海翔药业 2007 年年度报告 未决诉讼 1,333,333.00 1,333,333.00 合 计 1,333,333.00 1,333,333.00 (2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明 本公司为其他公司提供连带责任保证而发生的或有担保损失，详见本财务报表 附注十一(二)1 之说明。 29. 递延所得税负债 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产公允价值变动损益 22,600.51 合 计 22,600.51 30. 股本 期末数 160,500,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 其他 小计 比 新股 股 转股 数量 比例 数量 例 （一） 1．国家持股 有 2．国有法人持股 3,364,762 3.14 1,200,000 -4,564,762 -3,364,762 限 3．其他内资持股 78,696,377 73.55 38,800,000 -28,696,377 10,103,623 88,800,000 55.33 售 其中： 条 境内法人持股 18,696,377 17.47 8,800,000 -27,496,377 -18,696,377 件 境内自然人持股 60,000,000 56.08 30,000,000 -1,200,000 28,800,000 88,800,000 55.33 股 份 4．外资持股股 15,121 0.01 -15,121 -15,121 其中： 境外法人持股 15,121 0.01 -15,121 -15,121 境外自然人持股 其他 3,323,740 3.11 -3,323,740 -3,323,740 79 海翔药业 2007 年年度报告 有限售条件股份合计 85,400,000 79.81 40,000,000 -36,600,000 3,400,000 88,800,000 55.33 （二） 1．人民币普通股 21,600,000 20.19 13,500,000 36,600,000 50,100,000 71,700,000 44.67 无限 2．境内上市的外资股 售条 3．境外上市的外资股 件股 4．其他 份 已上市流通股份合计 21,600,000 20.19 13,500,000 36,600,000 50,100,000 71,700,000 44.67 （三） 股份总数 107,000,000 100.00 53,500,000 53,500,000 160,500,000 100.00 (2) 公司股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 公司股东罗邦鹏、刘舒霞、罗煜竑、郑志国、张志敏、张智岳、赵大同、李维 金、孙剑、申燕斌分别持有本公司的股份数为 5,516.8868 万股、547.50 万股、480 万股、480 万股、480 万股、480 万股、363.1132 万股、360 万股、120 万股、52.50 万 股 ， 各 占 公 司 股 本 总 额 的 34.37% 、 3.41% 、 2.99% 、 2.99%、 2.99% 、2.99% 、 2.26%、2.24%、0.75%、0.33%,各股东承诺如下： 罗邦鹏、刘舒霞、罗煜竑、郑志国、赵大同、孙剑、申燕斌： ① 自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。 ② 在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分 之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。 李维金： ① 自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起十二个月内，不转让或者委 托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。 ② 在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之 二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。 张志敏、张智岳、 ① 自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起十二个月内，不转让或者委 托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。张志敏、张智 岳自离职之日起6个月内不得转让其所持有的股份。 (3) 公司 2006 年度网下申购的配售对象配售的有限售条件的流通股 540 万股于 2007 年 3 月 26 日开始上市流通；根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度股东大会决 80 海翔药业 2007 年年度报告 议，以公司总股本 10,700 万股为基数，每 10 股转增 5 股，由资本公积 5,350 万元 转增股本，上述增资事项业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并出具浙天会验 [2007]第 52 号验资报告，公司已于 2007 年 8 月 7 日办妥工商变更登记手续。 31. 资本公积 期末数 227,428,092.17 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末 数 股本溢价 266,201,800.00 53,500,000.00 212,701,800.00 其他资本公积 14,726,292.17 14,726,292.17 合 计 280,928,092.17 53,500,000.00 227,428,092.17 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度股东大会决，以公司 2006 年末总股本 10,700 万元为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，减少资本公积 53,500,000.00 元。 32. 盈余公积 期末数 18,301,296.97 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末数 法定盈余公积 16,046,601.65 2,254,695.32 18,301,296.97 合 计 16,046,601.65 2,254,695.32 18,301,296.97 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。 根据 2008 年 4 月 20 日公司董事会二届六次会议通过的 2007 年度利润分配预 案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,254,695.32 元。 33. 未分配利润 期末数 128,846,719.08 (1) 明细情况 项 目 期初数 116,100,531.72 81 海翔药业 2007 年年度报告 本期增加 31,050,882.68 本期减少 18,304,695.32 期末数 128,846,719.08 (2) 其他说明 1) 本期增加均系净利润转入；本期减少系根据 2007 年 5 月 18 日公司 2006 年度 股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 1.50 元(含 税)，共计 16,050,000.00。根据 2008 年 4 月 20 日公司董事会二届六次会议通过的 2007 年 度利 润 分配预 案 ，按 2007 年 度实 现 净利 润 提 取 10% 的 法定 盈余 公 积 2,254,695.32 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 1,605 万元(含税)。根据 2008 年 4 月 20 日公 司董事会二届六次会议通过的 2007 年度利润分配预案，决定按 2007 年度实现的净 利润分配现金股利 1,605 万元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通 过。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 上年期末未分配利润 110,440,630.82 元,与本期未分配利润期初数差额 5,659,900.90 元, 系本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则，追溯调整确认递延 所得税资产 3,355,441.26 元，确认递延所得税负债 22,600.51 元,确认公允价值变动损益 68,486.40 元，调增未分配利润 5,659,900.90 元，调减盈余公积 2,270,900.57 元，调增少数股 东权益 12,326.82 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,034,886,022.09/894,590,402.76 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 985,882,979.50 770,205,880.08 其他业务收入 49,003,042.59 67,337,638.44 合 计 1,034,886,022.09 837,543,518.52 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 82 海翔药业 2007 年年度报告 主营业务成本 844,159,673.26 631,547,178.86 其他业务成本 50,430,729.50 64,728,068.66 合 计 894,590,402.76 696,275,247.52 (2) 主营业务收入/主营业务成本 本期数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 抗生素类 508,712,292.98 434,881,449.05 73,830,843.93 372,661,484.52 307,139,503.54 65,521,980.98 精细化学品 379,733,700.53 329,502,425.74 50,231,274.79 307,557,193.18 265,663,752.01 41,893,441.17 抗病毒类 74,535,342.20 61,736,330.08 12,799,012.12 71,008,951.84 47,309,994.13 23,698,957.71 心血管类 10,453,478.06 9,530,237.05 923,241.01 10,086,737.02 7,732,991.22 2,353,745.80 驱虫类 6,819,963.57 5,483,765.34 1,336,198.23 3,460,383.40 2,022,823.40 1,437,560.00 降糖类 3,181,793.19 1,413,293.15 1,768,500.04 4,136,574.95 1,409,857.43 2,726,717.52 其 他 2,446,408.97 1,612,172.85 834,236.12 1,294,555.17 268,257.13 1,026,298.04 小 计 985,882,979.50 844,159,673.26 141,723,306.24 770,205,880.08 631,547,178.86 138,658,701.22 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 452,611,025.17 209,738,528.62 占当年营业收入比例(%) 43.74 25.04 2. 营业税金及附加 本期数 4,167,564.97 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 1,250.00 2,625.00 城市维护建设税 2,424,800.82 1,645,780.55 教育费附加 1,039,200.36 535,544.73 地方教育附加 702,313.79 539,692.37 合 计 4,167,564.97 2,723,642.65 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数增长 53.01%，主要系公司本期营业收入增 长，营业税金及附加相应增加。 83 海翔药业 2007 年年度报告 3. 管理费用 本期数 54,740,363.51 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 管理费用本期数较上年同期数增长 45.15%，主要系公司本期新设立川南分公司 和全资子公司浙江海翔药业销售有限公司，相应职工薪酬和技术开发费等支出增加 所致。 4. 资产减值损失 本期数 2,246,911.68 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,805,384.53 -1,108,793.23 存货跌价损失 361,527.15 -1,220,551.55 固定资产减值损失 80,000.00 合 计 2,246,911.68 -2,329,344.78 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数增长较多，主要系公司本期计提的坏账准备 增加所致。 5. 公允价值变动收益 本期数-68,486.40 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -68,486.40 68,486.40 合 计 -68,486.40 68,486.40 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公司本期出售交易性金融资产，相应的公允价值变动收益转回。 6. 投资收益 本期数-3,707,412.44 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 633,068.90 115,108.47 84 海翔药业 2007 年年度报告 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 -4,340,481.34 -1,865,724.16 合 计 -3,707,412.44 -1,750,615.69 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数下降，主要系公司联营企业华北制药集团海翔医药有限责任公 司本期亏损较大。 7. 营业外收入 本期数 2,682,820.23 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 1,674,424.00 2,033,215.00 固定资产处置利得 3,711.81 无需支付款项 833,897.82 赔款、罚款收入 174,498.41 6,855.79 合 计 2,682,820.23 2,043,782.60 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数增长 31.27%，主要系公司本期无需支付款项增加。 8. 营业外支出 本期数 1,916,711.94 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 1,334,174.88 1,107,511.44 捐赠支出 341,770.00 188,000.00 固定资产处置损失 187,182.89 360,899.86 罚款支出 11,959.80 1,583.10 债务重组损失 57,550.00 对外担保预计损失 -646,582.00 其 他 41,624.37 83,655.75 合 计 1,916,711.94 1,152,618.15 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数增长 66.29%，主要系公司本期无对外担保预计 85 海翔药业 2007 年年度报告 损失。 9. 所得税费用 本期数 17,063,956.94 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 17,305,401.94 22,173,367.28 递延所得税费用 -241,445.00 1,258,911.09 合 计 17,063,956.94 23,432,278.37 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数下降 27.18%，主要系公司本期应纳税所得额减 少，相应所得税费用减少。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行承兑汇票保证金 53,040,000.00 56,018,000.00 收到工程保证金 2,429,500.00 5,026,255.00 收到政府补助 1,674,424.00 2,033,215.00 收回个人借款 1,693,496.40 3,419,689.59 小 计 58,837,420.40 66,497,159.59 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付银行承兑汇票保证金 43,167,507.55 62,458,000.00 支付技术开发费 14,754,710.65 9,925,259.67 支付运输保险费 8,200,028.33 8,758,226.92 退还工程保证金 5,474,500.00 3,499,092.00 支付办公费用 3,268,564.01 3,091,450.52 支付业务宣传费 2,084,770.98 1,361,615.05 支付业务招待费 1,129,151.25 1,812,000.58 支付佣金 1,909,856.70 1,094,205.78 小 计 79,989,089.47 91,999,850.52 86 海翔药业 2007 年年度报告 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 项 目 本期数 上年同期数 支付公开发行股票费用 2,047,500.00 3,491,000.00 小 计 2,047,500.00 3,491,000.00 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(一)之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 114,593,593.34 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 18,380,418.89 14.99 919,020.94 17,461,397.95 24,878,002.83 25.19 1,990,240.23 22,887,762.60 单项金额不重大 但信用风险较大 9,329,940.13 7.61 1,729,816.66 7,600,123.47 其他不重大 94,936,503.33 77.40 5,404,431.41 89,532,071.92 73,896,274.22 74.81 6,324,657.74 67,571,616.48 合 计 122,646,862.35 100.00 8,053,269.01 114,593,593.34 98,774,277.05 100.00 8,314,897.97 90,459,379.08 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 121,592,469.39 99.14 7,342,943.12 114,249,526.27 97,734,028.65 98.95 7,818,722.29 89,915,306.36 1-2 年 485,952.96 0.40 145,785.89 340,167.07 418,768.40 0.42 83,753.68 335,014.72 2-3 年 19,500.00 0.02 15,600.00 3,900.00 3 年以上 548,940.00 0.44 548,940.00 621,480.00 0.63 412,422.00 209,058.00 合 计 122,646,862.35 100.00 8,053,269.01 114,593,593.34 98,774,277.05 100.00 8,314,897.97 90,459,379.08 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 56,496,423.89 元，占应 收账款账面余额的 46.06%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 56,496,423.89 87 海翔药业 2007 年年度报告 小 计 56,496,423.89 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 7.37%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 7,404,492.31 7.3046 54,086,854.53 5,196,324.60 7.8087 40,576,539.90 小 计 54,086,854.53 40,576,539.90 2. 其他应收款 期末数 19,404,519.10 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,088,968.67 9.07 2,088,968.67 3,248,968.67 39.76 2,531,968.67 717,000.00 其他不重大 20,942,602.01 90.93 1,538,082.91 19,404,519.10 4,923,434.19 60.24 138,679.98 4,784,754.21 合 计 23,031,570.68 100.00 3,627,051.58 19,404,519.10 8,172,402.86 100.00 2,670,648.65 5,501,754.21 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 20,172,359.91[注] 87.59 901,109.23 19,271,250.68 4,826,792.09 59.06 23,191.56 4,803,600.53 1-2 年 26,600.00 0.11 7,980.00 18,620.00 576,242.10 7.05 115,248.42 460,993.68 2-3 年 573,242.10 2.49 458,593.68 114,648.42 338,800.00 4.15 101,640.00 237,160.00 3 年以上 2,259,368.67 9.81 2,259,368.67 2,430,568.67 29.74 2,430,568.67 合 计 23,031,570.68 100.00 3,627,051.58 19,404,519.10 8,172,402.86 100.00 2,670,648.65 5,501,754.21 [注]：期末其他应收款中包括应收出口退税 2,150,175.47 元，期初其他应收款 中包括应收出口退税 4,536,897.56 元，未发现存在明显减值迹象，故无需计提坏账准 备。 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质 及内容 浙江海翔药业销售有限公司 16,908,334.90 往来款 台州市中业医药化工有限公司 2,088,968.67 代垫款 88 海翔药业 2007 年年度报告 小 计 18,997,303.57 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 20,018,303.57 元，占 其他应收款账面余额的 86.92%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 17,379,334.90 2-3 年 550,000.00 3 年以上 2,088,968.67 小 计 20,018,303.57 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 73.41%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款账面价值期末数较期初数增长 2.53 倍，主要系公司期末应收控股子公司浙江海 翔药业销售有限公司的往来款增加所致。 3. 长期股权投资 期末数 35,056,430.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,371,881.10 30,371,881.10 20,371,881.10 20,371,881.10 对联营企业投资 4,684,549.76 4,684,549.76 9,025,031.10 9,025,031.10 合 计 35,056,430.86 35,056,430.86 29,396,912.20 29,396,912.20 (2) 对子公司投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 台州泉丰医药化工有限公司 94.41% 50 年 20,371,881.10 20,371,881.10 20,371,881.10 浙江海翔药业销售有限公司 100.00% 10 年 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 30,371,881.10 20,371,881.10 10,000,000.00 30,371,881.10 (3)对合营企业、联营企业投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 89 海翔药业 2007 年年度报告 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 华北制药集团海翔 医药有限责任公司 49% 20 年 6,470,000.00 -1,856,687.74 4,613,312.26 台州市椒江工业废 物处置有限公司 20% 10 年 100,000.00 -28,762.50 71,237.50 小 计 6,570,000.00 -1,885,450.24 4,684,549.76 ② 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 华北制药集团海翔 医药有限责任公司 6,470,000.00 8,977,785.33 -4,364,473.07 4,613,312.26 台州市椒江工业废 物处置有限公司 100,000.00 47,245.77 23,991.73 71,237.50 小 计 6,570,000.00 9,025,031.10 -4,340,481.34 4,684,549.76 (4) 长期股权投资减值准备 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 938,223,826.78/825,764,633.52 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 870,911,475.72 818,152,848.36 其他业务收入 67,312,351.06 79,160,972.47 合 计 938,223,826.78 897,313,820.83 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 757,793,638.97 700,030,878.38 其他业务成本 67,970,994.55 78,749,748.68 合 计 825,764,633.52 778,780,627.06 (2) 主营业务收入/主营业务成本 90 海翔药业 2007 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 抗生素类 558,259,527.10 485,721,258.38 72,538,268.72 425,886,738.78 360,880,938.81 65,005,799.97 精细化学品 230,044,188.21 202,364,563.32 27,679,624.89 303,615,622.75 276,446,979.75 27,168,643.00 抗病毒类 64,078,463.87 55,587,604.08 8,490,859.79 69,672,236.29 51,269,030.64 18,403,205.65 心血管类 5,875,008.27 5,404,486.13 470,522.14 10,086,737.02 7,732,991.22 2,353,745.80 驱虫类 6,818,735.69 5,482,910.64 1,335,825.05 3,460,383.40 2,022,823.40 1,437,560.00 降糖类 3,389,143.61 1,620,643.57 1,768,500.04 4,136,574.95 1,409,857.43 2,726,717.52 其 他 2,446,408.97 1,612,172.85 834,236.12 1,294,555.17 268,257.13 1,026,298.04 小 计 870,911,475.72 757,793,638.97 113,117,836.75 818,152,848.36 700,030,878.38 118,121,969.98 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额360,239,894.29 209,738,528.62 占当年营业收入比例 38.40% 23.37% 2. 投资收益 本期数-3,707,412.44 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 633,068.90 115,108.47 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 -4,340,481.34 -1,865,724.16 合 计 -3,707,412.44 -1,750,615.69 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数下降，主要系公司联营企业华北制药集团海翔医 药有限责任公司本期亏损较大。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 91 海翔药业 2007 年年度报告 坏账准备 11,618,976.83 1,805,384.53 -300,000.00 13,724,361.36 存货跌价准备 547,900.25 361,527．15 228,655.84 680,771.56 固定资产减值 508,666.64 80,000.00 32,189.59 556,477.05 准备 合 计 12,675,543.72 2,246,911.68 -39,154.57 14,961,609.97 (二) 计提原因和依据的说明 1. 坏账准备 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提 坏账准备的比例计提坏账准备。其他应收款中应收出口退税经单独测试后根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。 3. 固定资产减值准备 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的资产减值准备。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或 对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响 的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将 特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 最终控制方 组织机 业务 与本公 注册 对本公司持 对本公司表 自然人股东 注册地 构代码 性质 司关系 资本 股比例(%) 决权比例(%) 罗邦鹏 第一大股东 34.37 34.37 罗邦鹏和罗煜竑系父子关系，和郑志国系翁婿关系，三位股东合计持有本公司 6,476.8868 万股股份，占公司股本总额的 40.35%。 92 海翔药业 2007 年年度报告 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 合营、联营企业 (1) 基本情况 合 计 合计表 组织机构 注册资本 持 股 被投资单位名称 注册地 业务性质 决权比 代码 (万元) 比 例 例(%) (%) 1) 合营企业 华北制药集团海翔医药有限责任公司 石家庄市 60127541-3 工业制造业 1,320.00 49.00 49.00 台州市椒江工业废物处置有限公司 台州市 72523534-1 废物处置 50.00 20.00 20.00 (2) 财务信息 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 被投资单位名称 总额(万元) 总额(万元) 总额(万元) 总额(万元) (万元) 1) 合营企业 华北制药集团海翔医药有限责任公司 3,960.90 2,826.84 1,074.66 3,157.93 -744.11 台州市椒江工业废物处置有限公司 436.33 399.96 36.37 448.06 9.59 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 中化宁波(集团)有限公司 14405201-0 公司股东 宁波科化技术发展有限公司 74737036-8 公司股东之子公司 (三) 关联方交易情况 1. 母公司财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方名称 占同类购 占同类购 定价 定价 金额 货业务的 金额 货业务的 政策 政策 比例 比例 台州泉丰医药化工有限公司 278,429,233.49 40.42% 市场价 269,421,826.78 35.87% 市场价 华北制药集团海翔医药有限责任公司 323,076.92 0.04% 市场价 中化宁波(集团)有限公司 669,230.77 0.09% 市场价 93 海翔药业 2007 年年度报告 小 计 278,429,233.49 270,414,134.47 (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 占同类销 占同类销 定价 定价 金额 货业务的 金额 货业务的 政策 政策 比例 比例 台州泉丰医药化工有限公司 76,703,711.46 8.18% 市场价 74,933,364.02 8.35% 市场价 浙江海翔药业销售有限公司 15,754,017.09 1.68% 市场价 华北制药集团海翔医药有限责任公司 14,476,410.23 1.54% 市场价 16,000,000.02 1.78% 市场价 中化宁波(集团)有限公司 6,042,905.97 0.64% 市场价 6,110,628.24 0.68% 市场价 宁波科化技术发展有限公司 38,970,940.13 4.15% 市场价 42,930.534.12 4.78% 市场价 小 计 151,947,984.88 139,974,526.40 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收票据 华北制药集团海翔医药有限责任公司 607,000.00 小 计 607,000.00 2) 应收账款 台州泉丰医药化工有限公司 1,293,773.42 103,501.87 华北制药集团海翔医药有限责任公司 8,941,321.73 1,341,198.26 8,519,956.13 681,596.49 中化宁波(集团)有限公司 78,460.00 3,923.00 78,460.00 6,276.80 宁波科化技术发展有限公司 24,422.00 1,221.10 小 计 9,044,203.73 1,346,342.36 9,892,189.55 791,375.16 3) 其他应收款 浙江海翔药业销售有限公司 16,908,334.90 845,416.75 小 计 16,908,334.90 845,416.75 94 海翔药业 2007 年年度报告 4) 应付票据 台州泉丰医药化工有限公司 400,000.00[注] 小 计 400,000.00 5) 应付账款 台州泉丰医药化工有限公司 3,567,023.73 小 计 3,567,023.73 6) 其他应付款 台州市椒江工业废物处置有限公司 179,952.00 212,313.00 小 计 179,952.00 212,313.00 [注]：截至 2007 年 12 月 31 日，公司开具给控股子公司台州泉丰医药化工有限 公司 5,142.80 万元银行承兑汇票，台州泉丰医药化工有限公司已背书转让 5,102.80 万元。 根据 2007 年 4 月 18 日公司与中化宁波(集团)有限公司、华北制药集团海翔医药 有限责任公司三方签订的《关联交易框架协议》，2007 年度公司与关联方中化宁波 (集团)有限公司(含子公司)累计购销金额不超过 8,000 万元，与关联方华北制药集 团海翔医药有限责任公司累计购销金额不超过 6,000 万元，按上述框架协议组织实 施，累计金额超过上述规定的需报公司董事会或股东大会批准，上述交易以市场公 允价为基础。 (4) 其他关联方交易 1) 担保 ① 本公司为关联方提供担保的情况 A．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 浙江海翔药业销售公司 中国工商银行股份有限公司台州分行 USD84.64 2008.1.29 浙江海翔药业销售公司 中国工商银行股份有限公司台州分行 USD114.24 2008.4.01 [注] 小 计 USD198.88 [注]：浙江海翔药业销售公司向中国工商银行股份有限公司台州分行的借款 USD114.24 万元系由浙江海翔药业股份有限公司和罗邦鹏、陈伟同时提供担保。 ② 关联方为本公司提供担保的情况 95 海翔药业 2007 年年度报告 A．截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 根据双方签订的《最高额保证合同》，公司股东罗邦鹏为公司向中国光大银行台 州支行取得的授信总额 5,700 万元提供连带责任保证。截至 2007 年 12 月 31 日，公 司在该合同项下开具银行承兑汇票 447.74 万元。 2) 租赁 公司本期向控股子公司浙江海翔药业销售公司出租办公用房，按实际使用面积 收取房租费 25,000.00 元。 3) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 15 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报 酬总额 172.03 万元。上年同期本公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司 领取报酬 11 人，全年报酬总额 141.201 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓 职 务 名 本期 上年同期 罗邦鹏 董事长、总经理 38.50 28.04 罗煜竑 董事、副总经理 19.80 16.94 郑志国 监事、副总经理 19.80 16.94 李维金 董事、副总经理 19.80 16.94 孙 剑 董事会秘书、副总 19.80 16.84 经理 金重仁 董事 不在本公司领取报 不在本公司领取 酬 报酬 王欣新 独立董事 5.00 3.00 陈东辉 独立董事 5.00 3.00 苏为科 独立董事 5.00 3.00 潘庆华[注] 总经理助理 13.20 罗颜斌[注] 财务总监 11.55 郭世华 监事会召集人 4.72 2.621 庄关忠 监事 不在本公司领取报 不在本公司领取 96 海翔药业 2007 年年度报告 酬 报酬 张志敏[注] 董事 4.43 16.94 张智岳[注] 董事、副总经理 5.43 16.94 班艳[注] 前董事 不在本公司领取 报酬 合 计 172.03 141.201 [注]: 潘庆华自 2007 年 4 月起任公司总经理助理；罗颜斌自 2007 年 5 月起担任 公司财务总监；张志敏、张智岳于 2007 年 7 月离职；班艳于 2007 年 4 月任职期满。 4) 其他 ① 华北制药集团海翔医药有限责任公司本期以一辆奔驰车作价 113 万元抵减应 付给本公司的货款 113 万元，公司于 2008 年 4 月将该车作价 105 万元抵减应付给滨 海南翔药业有限公司的货款，故公司按照该资产与可收回金额的差额计提了 8 万元 的减值准备。 ② 根据公司和台州市椒江工业废物处置有限公司签订的《危险废物委托处置合 同》，本期公司应支付给该公司废物处置服务费 267,639.00 元，上年同期数为 367,689.50 元。 2. 合并财务报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方名称 占同类购货 定价 占同类购货 定价 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 华北制药集团海翔医药有限责任公司 323,076.92 0.05% 市场价 中化宁波(集团)有限公司 669,230.77 0.10% 市场价 小 计 992,307.69 (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 占同类销 占同类销 定价 定价 金额 货业务的 金额 货业务的 政策 政策 比例 比例 华北制药集团海翔医药有限责任公司 14,476,410.23 1.40% 市场价 16,000,000.02 1.91% 市场价 97 海翔药业 2007 年年度报告 中化宁波(集团)有限公司 6,042,905.97 0.58% 市场价 6,110,628.24 0.73% 市场价 宁波科化技术发展有限公司 48,593,589.63 4.70% 市场价 42,930,534.12 5.13% 市场价 小 计 69,112,905.83 65,041,162.38 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收票据 华北制药集团海翔医药有限责任公司 607,000.00 小 计 607,000.00 2) 应收账款 华北制药集团海翔医药有限责任公司 8,941,321.73 1,341,198.26 8,519,956.13 681,596.49 中化宁波(集团)有限公司 78,460.00 3,923.00 78,460.00 6,276.80 宁波科化技术发展有限公司 24,422.00 1,221.10 小 计 9,044,203.73 1,346,342.36 8,598,416.13 687,873.29 3) 其他应付款 台州市椒江工业废物处置有限公司 179,952.00 212,313.00 小 计 179,952.00 212,313.00 (4) 其他关联方交易 1) 担保 ① 关联方为公司控股子公司提供担保的情况 A．截至 2007 年 12 月 31 日，关联方为公司控股子公司提供保证担保的情况（单 位：万元） 关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 最高额 台州泉丰医药 中国银行股份有限 罗邦鹏[注 1] 化工有限公司 公司台州市分行 550.00 2008.4.09 1,100.00 罗邦鹏[注 2] 浙江海翔药业 中国工商银行股份 销售有限公司 有限公司台州分行 USD114.24 2008.4.01 3,000.00 [注 1]：公司股东罗邦鹏和台州市医药有限公司为台州泉丰医药化工有限公司向中国银行股 98 海翔药业 2007 年年度报告 份有限公司台州市分行取得 550 万元贷款提供保证。 [注 2]：公司股东罗邦鹏和公司职员陈伟为浙江海翔药业销售有限公司在中国工商银行股份 有限公司台州分行取得的 114.24 万美元的贷款提供保证。 B.关联方为本公司提供的其它担保情况 详见本财务报表附注十(三)1(4)1)②之说明。 2）其他 详见本财务报表附注十(三)1(4)4)之说明。 十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2007 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况 被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额(万元) 借款到期日 最高额(万元) 台州市定向反光材料有限公司 中国工商银行股份有限公司 台州市椒江支行 1,200.00 2008 年 12 月 10 日 1,200.00 台州市定向反光材料有限公司 中国农业银行台州市分行 300.00 2008 年 8 月 20 日 800.00 浙江中贝九洲集团有限公司 中国农业银行台州市椒江支行 1,000.00 2008 年 9 月 15 日 1,000.00 浙江中贝九洲集团有限公司 中国农业银行台州市椒江支行 1,000.00 2008 年 9 月 23 日 1,000.00 浙江中贝九洲集团有限公司 中国农业银行台州市椒江支行 1,000.00 2008 年 10 月 8 日 1,000.00 浙江中贝九洲集团有限公司 中国银行股份有限公司 800.00 2008 年 4 月 8 日 1,500.00 台州市椒江支行 台州医药有限公司 上海浦东发展银行台州支行 1,160.00 2008 年 5 月 25 日 1,500.00 小 计 6,460.00 8,000.00 2．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况：(单位：万元) 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 最高额 浙江海翔药业 房屋建筑物及 中国建设银行股份 股份有限公司 土地使用权 有限公司台州分行 1,135.54 882.81 800 2008.11.15 1,180 浙江海翔药业 房屋建筑物及 中国工商银行股份 股份有限公司 土地使用权有限公司台州椒江支行 4,055.47 2,854.38 3,300 2008.12.05 4,980 台州泉丰医药 房屋建筑物及 中国工商银行股份 2008.5.15 化工有限公司 土地使用权 有限公司台州椒江支行 2,656.51 2,314.55 2,000 2008-6.05 3,320 小 计 7,847.52 6,051.74 6,100 3．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)1(4)1)之说明。 (二) 未决诉讼或仲裁 1. 根据 2000 年 12 月 16 日浙江省台州市中级人民法院[2000]台经初字第 204 号 99 海翔药业 2007 年年度报告 《民事判决书》，公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的 4,000,000.00 元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三 分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至 2007 年 12 月 31 日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预 计负债 1,333,333.00 元。 2.根据 2005 年 4 月 29 日浙江省台州市中级人民法院[2005]台民二初字第 90 号 《民事调解书》，浙江万邦药业有限公司应分期偿还所欠本公司货款。截至 2007 年 12 月 31 日，浙江万邦药业有限公司实际偿还本公司 990,638.00 元，尚欠本公司 388,618.40 元，本公司已全额计提坏账准备。公司于 2008 年 2 月收回货款 5 万元， 并于 2008 年 3 月对该公司提起诉讼，详见本财务报表附注十三(一)之说明。 3．公司以前年度为台州市瞧不起礼品有限公司向台州市商业银行的 280,000.00 元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司负连带责任，已支付借 款本息 303,000.00 元，并计入以前年度营业外支出。根据 2006 年 11 月 27 日浙江 省台州市椒江区人民法院[2006]椒民二初字第 453 号《民事调解书》，该公司法定 代表人王佛友应分期偿还本公司垫付款项及相应利息。截至 2007 年 12 月 31 日，公 司未收到王佛友的款项。 十二 、承诺事项 无重大财务承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 发生重大诉讼、仲裁或承诺事项 公司于 2008 年 3 月对浙江万邦药业有限公司所欠公司的 338,618.40 元向温岭 市人民法院提起诉讼，截至财务报告批准报出日，案件尚在审理中。 (二) 根据 2008 年 4 月 20 日公司董事会二届六次会议决议，2008 年度公司与台 州市华源医化有限公司相互为对方在商业银行 1,000 万以内的借款提供担保；另继 续保持与浙江中贝九洲集团有限公司的互保关系，最高额为 5000 万元。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 100 海翔药业 2007 年年度报告 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,437,147.01 51,589,029.61 加：资产减值准备 2,318,255.84 -4,087,827.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,416,690.50 21,208,239.51 无形资产摊销 1,062,326.95 长期待摊费用摊销 63,869.20 161,257.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 187,182.89 357,188.05 益 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 68,486.40 -68,486.40 财务费用(收益以“－”号填列) 12,444,474.49 16,345,444.02 投资损失(收益以“－”号填列) 3,707,412.44 1,682,129.29 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -241,445.00 1,236,310.58 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -22,600.51 22,600.51 存货的减少(增加以“－”号填列) -8,078,536.50 -13,949,376.62 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -126,969,047.88 33,714,426.09 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 107,746,372.99 -46,328,390.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 51,140,588.82 61,882,544.53 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 165,905,999.03 276,272,132.16 减：现金的期初余额 276,272,132.16 36,091,609.01 101 海翔药业 2007 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -110,366,133.13 240,180,523.15 2. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 165,905,999.03 276,272,132.16 其中：库存现金 39,808.84 487.21 可随时用于支付的银行存款 165,523,335.70 275,931,354.92 可随时用于支付的其他货币资金 342,854.49 340,290.03 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 165,905,999.03 276,272,132.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2007 年度现金流量表中现金期末数为 165,905,999.03 元，2007 年 12 月 31 日 资产负债表中货币资金期末数为 181,973,506.58 元，差额 16,067,507.55 元，系现 金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物的票据保证金 15,445,740.00 元、进口信用证保证金 621,767.55 元。 2006 年度现金流量表中现金期末数为 276,272,132.16 元，2006 年 12 月 31 日 资产负债表中货币资金期末数为 302,212,132.16 元，差额 25,940,000.00 元，系现 金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 19,440,000.00 元 、 保 函 保 证 金 3,000,000.00 元 以 及 质 押 的 银 行 定 期 存 款 3,500,000.00 元。 (二) 政府补助 根据有关政府部门的批文，公司本期收到技改研发经费补贴 700,000.00 元，先 进 制 造 业 基 地 建 设 和 技 术 改 造 等 奖 金 630,000.00 元 ， 电 力 建 设 专 项 补 贴 款 184,800.00 元，其他政府补助 159,624.00 元，合计 1,674,424.00 元，公司已计入 当期营业外收入科目。 102 海翔药业 2007 年年度报告 (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 根据财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的 通知》(财税〔2006〕88 号)规定，公司本期申报技术开发费加计扣除当年度的应纳 税所得额 9,674,237.53 元，抵扣本期企业所得税 3,192,498.38 元。 2. 截至本财务报告批准报出日，公司 2007 年度所得税汇算清缴手续正在办理 之中。 3. 募集资金项目的有关说明： (1) 公司 4-AA 高技术产业化项目、氟苯尼考高技术产业化项目、伏格列波糖高 技术产业化项目投资总额为 28,398.60 万元，其中固定资产投资 24,978.60 万元， 铺底流动资金 3,420.00 万元。截至 2007 年 12 月 31 日已累计投入 19,173.91 万元， 其中固定资产 17,471.66 万元、铺底流动资金投入 1,702.25 万元。 (2) 根据公司董事会一届九次会议决议，运用部分闲置募集资金暂时补充流动 资金 10,000.00 万元，使用期限不超过 6 个月，自 2006 年 12 月 28 日起至 2007 年 6 月 28 日止。根据公司董事会二届一次会议决议，公司继续运用部分闲置募集资金暂 时补充流动资金 10,000.00 万元，使用期限不超过 6 个月，自 2007 年 6 月 28 日起 至 2007 年 12 月 28 日止。根据公司 2007 年度第五次临时股东大会决议，公司继续 运用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 6,000.00 万元，使用期限不超过 4 个月， 自 2007 年 12 月 28 日起至 2008 年 4 月 28 日止。截至 2007 年 12 月 31 日，公司实 际使用闲置募集资金补充流动资金的金额为 6,000.00 万元。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号—— 非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失 为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -187,182.89 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受除外） 1,674,424.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 103 海翔药业 2007 年年度报告 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -721,132.82 其他非经常性损益项目 7,887,124.92 小 计 8,653,233.21 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,037,054.60 少数股东所占份额 -66,539.77 非经常性损益净额 7,682,718.38 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资 产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 5.80 9.79 5.90 24.89 0.19 0.42 0.19 0.42 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.37 9.12 4.44 23.18 0.15 0.40 0.15 0.40 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 104 海翔药业 2007 年年度报告 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计〔2007〕 10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 52,112,949.17 追溯调整项目影响合计数 -1,190,424.69 其中：递延所得税资产 -1,236,310.58 递延所得税负债 -22,600.51 公允价值变动损益 68,486.40 加：少数股东损益 666,505.13 2006 年度净利润（新会计准则） 51,589,029.61 其中：归属于母公司股东之净利润 50,939,763.82 少数股东损益 649,265.79 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,801,472.76 其中：已计提未使用的职工福利费 4,801,472.76 加：少数股东损益 2006 年度模拟净利润 56,390,502.37 其中：归属于母公司股东之净利润 55,741,236.58 少数股东损益 649,265.79 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管 105 海翔药业 2007 年年度报告 工作的通知》 （证监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节 过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下： 编 2007 年报 2006 年报 原因 项 目 名 称 差异 号 披露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 516,686,225.21 516,686,225.21 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 68,486.40 68,486.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,320,513.93 2,894,250.38 426,263.55 [注] 106 海翔药业 2007 年年度报告 13 少数股东权益 2,596,751.37 2,596,681.89 69.48 [注] 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 522,671,976.91 522,245,643.88 426,333.03 [注]: 公司 2006 年度年报披露时对其他应收款确认了递延所得税资产，公司合 并财务报表时未对内部销售抵销未实现毛利确认递延所得税资产。 (五) 本财务报表附注三（二十一）所述之会计政策变更事项对本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益影响如下： 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 181,048,721.08 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,562,185.68 其他 按照新会计准则调整的少数股东权益 1,941,184.08 107 海翔药业 2007 年年度报告 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 187,552,090.84 浙江海翔药业股份有限公司 2008 年 4 月 20 日 b 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 四、载有公司法定代表人签名的 2007 年年度报告文本原件。 五、其他备查文件。 文件存放地：公司办公楼四楼投资发展部 浙江海翔药业股份有限公司 法定代表人：罗邦鹏 2008 年 4 月 22 日 108