峨眉山Ａ(000888)2007年年度报告

峨眉山旅游股份有限公司 2007 年年度报告 二００八 年四月 ［重 要 提 示］ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 全体董事均出席该次董事会。 公司 2007 年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计并出具标 准无保留意见的审计报告。 公司董事长马元祝先生、财务负责人熊陆军先生、财务部部长李卓玲女士声明： 保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 目 录 1、公司基本情况简介………………………………………3 2、会计数据和业务数据摘要………………………………4 3、股本变动及股东情况……………………………………6 4、公司管理层及员工情况…………………………………10 5、公司治理结构……………………………………………14 6、股东大会简介……………………………………………17 7、董事会报告………………………………………………17 8、监事会报告………………………………………………34 9、重要事项…………………………………………………38 10、财务会计报告………………………………………… 42 11、备查文件……………………………………………… 112 2 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司 公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED 2、公司法定代表人：马元祝 3、公司董事会秘书：张华仙 证券事务代表： 刘海波 联系地址：四川省峨眉山市名山南路 41 号 电 话：0833-5528888 传 真：0833-5526666 电子邮箱：000888@ems517.com 4、公司注册地址和办公地址：四川省峨眉山市名山南路 41 号 邮政编码：614200 域名：http://www.emeionline.com E-mail：000888@ems517.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山南路 41 号公司董秘室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：峨眉山 A 股票代码：000888 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 9 日 地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：20188431—6 税务登记号：51181521300001 513222201884316 组织机构代码：组代管 510000-044417 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市八宝街国信广场 22、23 楼 3 二、会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度公司主要利润指标情况（单位:人民币元） 项 目 金 额 营业利润 57,128,287.73 利润总额 56,131,409.24 归属于上市公司股东的净利润 46,350,088.43 归属于上市公司股东的扣除非经营性损益后的净利润* 46,464,184.50 经营活动产生的现金流量净额 135,831,355.61 现金及现金等价物净增减额 101,871,820.36 *注:报告期内扣除非经营性损益的项目及涉及金额:(金额单位:元) 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007 年度 1、非流动资产处置收益 -606,427.48 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 - 定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立 - 的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 - 的损益 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托投资损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -390,451.01 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 863,000.00 非经常性损益合计 -133,878.49 减：扣除所得税的影响 -34,095.44 少数股东所占份额的影响 14,313.02 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -114,096.07 4 (二) 公司前三年的主要会计数据及财务指标 (单位:人民币元) 1、主要会计数据： 本年比上 2007年 2006年 年增减 2005年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 465,927,968.57 373,699,651.24 373,699,651.24 24.68% 290,164,271.17 290,164,271.17 利润总额 56,131,409.24 51,346,291.76 51,346,291.76 9.32% 47,693,077.79 47,693,077.79 归属于上市公司股东 46,350,088.43 41,131,492.32 41,258,360.74 12.34% 38,260,624.12 38,860,628.39 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 46,464,184.50 42,752.663.83 42,879,532.25 8.36% 37,926,998.70 38,527,002.97 后的净利润 经营活动产生的现金 135,831,355.61 123,290,992.42 123,290,992.42 10.17% 80,609,927.73 80,609,927.73 流量净额 2006年末 本年末比 指标 2007年末 上年末增 2005年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,103,502,625.93 1,006,586.755.05 1,007,382,227.80 9.54% 810,047,539.41 810,714,210.82 股东权益（或股东权 616,833,865.13 593,216,508.80 594,002,576.70 3.84% 575,363,816.49 576,030,487.89 益） 2、主要财务指标： 本年比上 指标 2007年 2006年 年增减 2005年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1971 0.1749 0.1754 12.37% 0.1627 0.1652 稀释每股收益 0.1971 0.1749 0.1754 12.37% 0.1627 0.1652 扣除非经常性损益 0.1976 0.1818 0.1823 8.39% 0.1613 0.1638 后的每股收益 全面摊薄净资产收 7.51% 6.93% 6.95% 0.56% 6.65% 6.75% 益率% 加权平均净资产收 7.71% 7.09% 7.10% 0.61% 6.85% 6.96% 益率% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 7.53% 7.21% 7.22% 0.31% 6.59% 6.69% 收益率% 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 7.72% 7.37% 7.38% 0.34% 6.79% 6.90% 收益率% 每股经营活动产生 0.58 0.52 0.52 11.54% 0.34 0.34 的现金流量净额 5 本年末比 2007年末 2006年末 上年末增 2005年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属上市公司股东 2.62 2.52 2.53 3.56% 2.45 2.45 的每股净资产 三、股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份无变化。 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售 111,699,012 47.49% 111,699,012 47.49% 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 111,636,000 47.47% 111,636,000 47.47% 持股 3、其他内资 持股(高管 63,012 0.03% 63,012 0.03% 股) 其中： 境内法人 持股 境内自然 人持股（高 63,012 0.03% 63,012 0.03% 管股） 4、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售 123,488,988 52.51% 123,488,988 52.51% 条件股份 1、人民币普 123,488,988 52.51% 123,488,988 52.51% 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 6 三、股份总 235,188,000 100.00% 235,188,000 100.00% 数 2、 有限售条件股东持股数量、限售条件及可上市交易时间 股东名称 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 股数 峨眉山旅游总 93,173,625 0 0 93,173,625 股改承诺 2009年5月25日 公司 乐山市红珠山 18,462,375 0 0 18,462,375 股改承诺 2009年5月25日 宾馆 合计 111,636,000 0 0 111,636,000 (二) 前三年至报告期末股票发行与上市情况 1、2005 年度，公司以总股本 130,660,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公 积金转增 6 股，分配后公司总股本增至 235,188,000 股。本次所送红股及转增股份 104,528,000 股于 2005 年 4 月 7 日上市交易。 变动后，公司第一大国有股股东峨眉山旅游总公司持有股份 118,172,160 股，占公司总股本 的 50.25%；第二大国有股股东乐山市红珠山宾馆持有股份 23,415,840 股，占公司总股本的 9.95%。 2、公司于 2006 年 5 月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《峨眉山旅游股份 有限公司股权分置改革方案》，流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股对价股份， 共计 29,936,724 股；公司股权分置改革实施公告于 5 月 23 日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》 及巨潮资讯网站；5 月 25 日流通股股东获得对价股份到帐，股权分置方案实施完毕，公司股票恢 复交易，对价股份上市流通。 本次股权分置改革方案实施后，公司第一大非流通股股东峨眉山旅游总公司股份变更为 93,173,625 股,占总股本的 39.62%；第二大非流通股股东乐山市红珠山宾馆股份变更为 18,462,375 股，占总股本的 7.85%。公司总股本不变，公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务指标全 部保持不变。 3、报告期内，公司股本无变化。 4、报告期内，公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为 14365 户。其中有限售条件的股东 2 户，本公司 高管人员锁定 3 户。 2、持有公司 5%以上股份的法人股股东为峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆，报告期内股 本无变化。 3、前十名股东持股情况 单位：股 股东总数 14365 7 前10名股东持股情况 持股 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 比例 股份数量 份数量 峨眉山旅游总公司 国有法人股 39.62% 93,173,625 93,173,625 0 乐山市红珠山宾馆 国有法人股 7.85% 18,462,375 18,462,375 0 中国银行-华夏大盘精 其他 3.83% 9,000,000 0 未知 选证券投资基金 中国工商银行-嘉实策 略增长混合型证券投 其他 3.63% 8,545,553 0 未知 资基金 中国建设银行-华夏红 利混合型开放式证券 其他 3.40% 7,996,879 0 未知 投资基金 中国银行-海富通股票 其他 2.57% 6,051,652 0 未知 证券投资基金 中国人寿保险股份有 限公司-分红-个人分 其他 1.94% 4,563,095 0 未知 红-005L-FH002深 招商银行股份有限公 司-海富通强化回报混 其他 1.49% 3,495,088 0 未知 合型证券投资基金 中信证券-中信-中信 理财2号集合资产管理 其他 1.33% 3,116,677 0 未知 计划 中国建设银行-华富竞 争力优选混合型证券 其他 1.12% 2,626,620 0 未知 投资基金 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 9,000,000 人民币普通股 中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投 8,545,553 人民币普通股 资基金 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券 7,996,879 人民币普通股 投资基金 中国银行-海富通股票证券投资基金 6,051,652 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 人民币普通股 4,563,095 -005L-FH002深 招商银行股份有限公司-海富通强化回报混 人民币普通股 3,495,088 合型证券投资基金 中信证券-中信-中信理财2号集合资产管理 人民币普通股 3,116,677 计划 8 中国建设银行-华富竞争力优选混合型证券 人民币普通股 2,626,620 投资基金 招商银行股份有限公司-光大保德信优势配 人民币普通股 2,438,507 置股票型证券投资基金 交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基 人民币普通股 2,358,401 金(LOF) 前十名股东中国有法人股股东峨眉山旅游总公司、乐山市 红珠山宾馆无关联关系，与其它股东之间也无关联关系，也不 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 上述股东关联关系或一致行动的说明 动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他 流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 （四）公司控股股东情况介绍 1、公司名称：峨眉山旅游总公司（公司第一大股东） 法定代表人：马元祝 成立日期：1992 年 1 月 注册资本：5500 万元 公司类别：国有企业 经营范围： 主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞）、饮食、索道、汽车客运 兼营：糖果糕点、烟、酒、茶、百货、日用杂品、五金交电、建筑材料、工艺美术品、游山 票服务 2、公司名称：乐山市红珠山宾馆（公司第二大股东） 法定代表人：徐亚黎 成立日期：1958 年 10 月 注册资本：2973 万元 公司类别：国有企业 经营范围： 主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞） 兼营：饮食、糖果糕点、罐头食品、烟、酒、非酒精饮料、工艺美术品（除金银首饰） 、日用 百货、杂品、针纺织品零售、运输、交电（除彩电）、中药材（除三木一香）、组织国内宾馆旅游、 台球、干洗、娱乐、健身、摄影 注：两家股东（发起人）经营性资产已全部进入股份公司，实质不存在同业竞争问题。 3、峨眉山旅游总公司的控股股东 单位名称：峨眉山风景名胜区管理委员会（原为峨眉山市峨眉山管理委员会，2007 年 7 月更 名） 9 法定代表人：秦福荣 成立日期：1988 年 12 月 公司类别：事业单位 业务范围：负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划、建设、旅游接待等工作。 峨眉山风景名胜区管理委员会 100% 峨眉山旅游总公司 39.62% 峨眉山旅游股份有限公司 4、公司无其他持股在 10%以上（含 10%））的股东。 四、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员基本情况： 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初持股数 年末持股数 增减变动量 变动原因 马元祝 男 59 董事长 2006.11—2009.11 21004 21004 0 吴万林 男 52 监事会主席 2006.11－2009.11 徐亚黎 男 54 副董事长 2006.11－2009.11 周栋良 男 55 副董事长 2006.11－2009.11 21004 21004 0 邹志明 男 50 董事、总经理 2006.11－2009.11 古树超 男 54 董事、副总经理 2006.11－2009.11 21004 21004 0 师进刚 男 53 董事、副总经理 2007.07－2009.11 李 帮 男 35 独立董事 2006.11－2009.11 季建民 男 53 独立董事 2006.11－2009.11 唐方贵 男 58 独立董事 2006.11－2009.11 熊陆军 男 43 监事 2006.11－2009.11 石红艳 女 38 监事 2006.11－2009.11 张华仙 女 42 董事会秘书 2006.11－2009.11 卢安贵 男 54 副总经理 2006.11－2009.11 杜 辉 男 45 副总经理 2006.11－2009.11 苟永俊 男 38 营销总监 2007.02－2009.11 注：熊陆军先生已于 2008 年 1 月 31 日辞去公司第四届监事会监事职务。经 2008 年 2 月 1 日 公司第四届董事会第十五次会议审议通过被聘任为公司财务负责人。 （二） 现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况。 10 1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 （1）董事 马元祝：董事长。大专学历，高级经济师，四川大学锦城学院兼职教授。2000 年来历任峨眉 山市常务副市长、市委副书记兼常务副市长、峨眉山管委会党委书记、主任，公司第一、二、三 届董事会董事长。现任中共峨眉山管委会党委书记、公司第四届董事会董事长。 徐亚黎：副董事长。大专学历。2001 年至 2005 年 1 月历任红珠山宾馆总经理、公司第二、 三届董事会董事，现任公司第四届董事会副董事长。 周栋良：副董事长。大专学历，经济师。2000 来历任公司第一、二、三届董事会董事、副总 经理、董事会秘书。现任公司第四届董事会副董事长。 邹志明：董事、总经理。大专学历。2000 年 12 月至 2005 年 1 月任万年索道分公司经理，2005 年 1 月至 2006 年 11 月任公司第三届董事会董事、总经理；现任公司第四届董事会董事、总经理。 古树超：董事、副总经理。大专学历。2000 年来历任公司第一、二、三届董事会董事、副总 经理，现任公司第四届董事、副总经理。 师进刚：董事、副总经理。大专学历。2003 年至 2007 年 1 月历任峨眉山市市委常委、市政府 常务副市长、峨眉山市人大常委会副主任、峨眉山市人大常委会副县级调研员；2007 年 2 月起在 峨眉山旅游股份有限公司工作。现任公司第四届董事、副总经理。 李帮：独立董事。博士研究生。2002 年 9 月 2004 年 1 月任四川华一投资管理公司常务副总经 理，2004 年 2 月至 2004 年 9 月任西安东胜集团战略合作总经理、2004 年 9 月至 2006 年 10 月任 西藏公路工程总公司重组办主任、副总经理；2006 年 11 月至今任四川宜宾天源股份有限公司副总 裁。2003 年 5 月至今任本公司独立董事。 季建明：独立董事。大学学历，执业律师（专职律师）。2002 年—2003 年任四川成都杜和季 律师事务所（现更名为四川成都守诚律师事务所）主任。2003 年 5 月至今任公司独立董事。 唐方贵：独立董事。大专学历，工程师。1985 年 5 月至今在成都铁路局峨眉建筑段工作，先 后任大修队队长、企质办主任、计划主任、技术室主任等职务。2003 年被选为政协峨眉山市十一 届委员会委员。2003 年 5 月至今任公司独立董事。 （2） 监事 吴万林：监事会主席。大专学历。2002 年 7 月至今任峨眉山管委会纪委书记。2003 年 11 月 至今任公司监事会主席。 熊陆军：监事。大学学历。历任公司财务部副经理、经检审计部部长；2005 年 1 月至今任公 司监事。(2008 年 2 月 1 日被聘为公司财务负责人,并于 2008 年 1 月 31 日辞去公司监事职务。) 石红艳：职工监事。大专学历。2000 年 9 月至今任乐山市红珠山宾馆办公室主任。2003 年 11 月至今任公司职工监事。 （3） 高级管理人员 卢安贵：副总经理。大专学历。2000 年 4 月至 2006 年 11 月历任公司董事、副总经理， 现任 11 公司副总经理。 杜辉：副总经理。研究生学历。2002 年 1 月至 2005 年 2 月在峨眉山管委会营销中心工作，任 中心主任职务。2002 年 2 月至 2006 年 1 月在峨眉山管委会任宣传处处长。现任公司副总经理。 张华仙：董事会秘书。研究生学历。2000 年至 2006 年 11 月历任公司证券部副经理、证券事 务代表、投资部部长，现任公司第四届董事会秘书。 熊陆军：财务负责人。大学学历。历任公司财务部副经理、经检审计部部长；2005 年 1 月至 今任公司监事。2008 年 2 月 1 日经公司第四届第十五次董事会聘任为公司财务负责人。 苟永俊：营销总监。大学学历。1997 年 3 月至 2006 年 8 月，历任中共峨眉山市委宣传部干事、 股长、副部长、峨眉山市精神文明办主任;2006 年 8 月至 2006 年 9 月任中共峨眉山市委办公室主 任；2006 年 12 月至 2007 年 1 月，任峨眉山市旅游局副局长(正科级)；2007 年 2 月至今任峨眉山 旅游股份有限公司营销总监。 2、公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况: （1） 董事长马元祝先生在峨眉山管理委员会任党委书记。 （2） 监事会主席吴万林先生在峨眉山管理委员会任纪委书记。 （三）年度报酬情况 1、2007 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬，依据公司第二届 董事会第九次会议和公司 2002 年第一次临时股东大会通过的《关于试行公司高管人员激励办法》 的决议，确定了公司高管人员薪酬标准，年末根据公司效益情况及考核结果实施奖惩。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共 16 人，实际在公司领取报酬有 11 人。 姓 名 年工资总额（万元）（税后） 备注 马元祝 6.53 在股东单位领取薪酬 吴万林 5.49 在股东单位领取薪酬 徐亚黎 8.46 周栋良 8.48 邹志明 8.39 古树超 7.97 师进刚 7.90 李 帮 1.60 经 2002 年第一次临时股东大会通过 季建民 1.60 独立董事薪酬 唐方贵 1.60 熊陆军 7.35 石红艳 4.00 卢安贵 7.80 杜 辉 6.70 张华仙 7.57 苟永俊 7.44 现任董事、监事、高级管理人员领取的报酬总额为 98.88 万元（税后） ；其中在公司领取的年 12 度报酬的总额为 82.06 万元（税后）；独立董事在公司领取的津贴总额为 4.8 万元（税后）。 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2007 年 2 月 2 日公司第四届董事会第四次会议审议通过聘任苟永俊先生为公司营销总监。 公告刊登于 2007 年 2 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 2、2007 年 6 月 15 日公司第四届董事会第十次会议审议通过聘任师进刚先生为公司副总经理。 公告刊登在 2007 年 6 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 3、 2007 年 7 月 9 日公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过增补师进刚先生为公司第四届 董事会董事。公告刊登在 2007 年 7 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 4、 2008 年 1 月 31 日，熊陆军先生辞去公司监事职务。2008 年 2 月 1 日公司第四届第十五次 董事会审议通过聘任熊陆军先生为公司财务负责人。公告刊登在 2008 年 2 月 4 日 《中国证券报》 、 《证券时报》及巨潮资讯网上。 （五）公司员工情况。 1、员工情况 截止 2007 年 12 月，本公司在职员工总数为 2317 人。 员工结构如下： (1)按专业划分： 专业 人数 比例% 经济 307 13.25 旅游管理 633 27.32 财会 52 2.24 工程维修类 264 11.39 政法 216 9.32 其他 845 36.47 (2)按学历划分 学历 人数 比例% 研究生 3 0.13 本科 267 11.53 大专 1397 60.29 中专及高中 622 26.84 13 其他 28 1.21 (3)截止 2007 年 12 月 31 日，公司有退休人员总数为 50 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人 治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。报告期至报告披露日，经第四届第十五次董事会 审议通过设立了董事会四个专门委员会，制定了《董事会专门委员会工作细则》、 《内部审计制度》、 《内部控制制度》、《独立董事工作制度》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动专项管理制度》、《独立董事年度报告工作制度》、《审计委员会年度财务报告工作规程》等规 章制度。并对《公司章程》、三会议事规则、《投资决策管理制度》等内部管理制度进行了逐一修 订、完善，公司法人治理结构已基本符合《上市公司治理准则》的要求。主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意 见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使 股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东正确行使自己的权利，确保中小股东利益； 公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 2、关于董事与董事会：公司共设 9 名董事，其中独立董事 3 名。公司严格按照《公司章程》 规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事 会建立了董事会议事规则、董事会工作制度，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和 股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任,聘请 了独立董事，以保证董事会决策的科学性和公证性。 经第四届第十五次董事会审议通过设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会，并制订了各个委员会的工作细则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确 保董事会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立了独立董事工作制度，对公司重大经营决 策、对外投资、高管人员的提名及薪酬考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证董事 会决策的科学性和公正性。 4、关于监事和监事会：公司设 3 名监事，其中一名为职工监事。公司监事会严格执行《公司 法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建 14 立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公 司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评 价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 指定专人负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照有关法律、法规及《深圳证券交易所股票 上市规则》和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平 等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股 份的变化情况。 （二）2007 年公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）要求和四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》 （川证监 上市[2007]12 号）的要求和部署，公司于 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，成立了以董事长 为组长，监事会主席、副董事长、总经理为副组长，公司其他高管及各部门、分（子）公司负责 人为成员的公司治理专项活动领导小组，制定了具体实施方案和计划。 本次活动历经自查、公众评议和整改三个阶段。本着实事求是的原则，公司对治理结构、经 营运作及内部控制情况等进行了深层次剖析，就公司目前治理情况、取得成就、存在问题，明确 了整改措施。四川证监局对本公司治理情况的现场检查并出具了《关于对峨眉山旅游股份有限公 司法人治理综合评价及整改建议的函》（川证监上市字[2007]85 号）。活动期间，经公司第四届董 事会第九次会议及第四届董事会第十四次会议审议通过，形成《峨眉山旅游股份有限公司专项治 理活动自查报告和整改计划》、 《峨眉山旅游股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》 ，分 别于 2007 年 7 月 29 日、2007 年 12 月 28 日在《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网上公开 披露。 通过治理专项活动的开展，进一步加强了公司董事、监事和高级管理人员对规范运作、勤勉 尽职的意识，公司员工对管理制度和内控制度的认识水平和执行效果得到了提高。公司将以治理 专项活动为契机，努力提升公司法人治理水平，继续规范运作，不断完善公司各项内控制度，加 强内控制度的执行，建立公司治理的长效机制。 （三）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照《独立董事工作制度》的要求，勤勉尽责，参加公司的董事会 和股东大会，并对各项议题进行了认真审议；认真参与定期报告编制工作；按相关法律法规和《公 司章程》规定对审议事项发表独立意见，积极了解公司的各项运作情况，为公司规范运作、科学 15 决策、维护中小投资者方面发挥了积极作用。 1、 独立董事出席董事会情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 姓 名 备 注 董事会次数 次数 次数 次数 季建民 12 12 0 0 唐方贵 12 12 0 0 李 帮 12 9 3 0 因公出差 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，公司 3 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的其他事项进 行了认真审议，没有提出异议。 （四）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务的分开情况： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务、财务、人员独 立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 2、公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序，公司董事会、监事会和内部机构独立运作， 不存在控制人干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。 3、控股股东在发起设立时注入公司的资产和业务均完整独立，公司不存在控股股东违规占用 上市公司资金资产及其它资源的情况。 4、公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在 公司工作，并在上市公司领取薪酬。 5、公司劳动、人事及工资管理完全独立。 6、公司具有独立的生产经营机构。 （五）公司对高级管理人员的考评及激励情况 1、2002 年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高管人员激励办法的决议，确定了公司高 管人员薪酬标准； 2、2005 年第三届董事会第十一次会议通过了《关于进一步完善激励机制的意见》，由董事会 确定激励约束项目、对象（主要为经营班子）、数量，由经营班子制订各项目实施奖惩的目标量化 指标并组织相关部门按季考核。根据对相关部门和责任人的项目考核结果，实行奖惩。 3、 报告期内，为确保公司 2007 年度各项经营指标和任务的顺利完成，董事会对经营班子及 业务骨干下达了 2007 年度收入及利润指标激励约束办法。 4、为充分调动经营班子积极性，促进公司又好又快发展，公司董事会于 2008 年 2 月 1 日第 四届第十五次董事会对经营班子制定了奖惩办法，以确保 2008 年度经营指标的全面完成。 (六)公司内部控制自我评价 16 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内部控制 制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。公司通过不断的建立、健全 和完善及 2007 年公司治理专项活动进行的相应整改、提高，公司现行的内部控制制度较为完整、 合理及有效，基本能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要；能够较好地保证公司会计资 料的真实性、合法性、完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；能够按照法律、法规 和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确 保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。 随着国家法律法规体系的逐步完善及内、外部环境的变化和公司不断发展的需要，现行的部 分制度和业务流程将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。 六、股东大会简介 （一）股东大会情况 在报告期内召开了三次股东大会，即 2006 年年度股东大会；2007 年第一次临时股东大会；2007 年第二次临时股东大会。 1、2006 年年度股东大会 公司于 2007 年 3 月 6 日召开了 2006 年年度股东大会， 会议审议通过了公司 2006 年年度报 告及年报摘要、公司 2006 年年度利润分配方案等多项议案。本次股东大会的决议公告于 2007 年 3 月 7 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登。 2、2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 7 月 6 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，会议审议通过了缓建万年寺至 二道桥客运索道、增补师进刚先生为公司董事等项议案。本次股东会议的决议于 2007 年 7 月 7 日 在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登。 3、2007 年第二次临时股东大会 公司于 2007 年 11 月 9 日召开了 2007 年第二次临时股东大会， 会议审议通过了关于追加投资 5700 万元进行红珠山宾馆五号楼及相关配套设施建设的议案。本次股东大会的决议于 2007 年 11 月 10 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登。 七、董事会报告 （一）公司经营情况回顾 1、报告期公司总体经营情况 2007 年，公司充分利用峨眉山打造“中国第一山”的建设成果，紧紧围绕“锻造世界旅游精 17 品，构建和谐文明景区”的主题，深入持续“转、改、建”，狠抓营销和经营管理，公司经营业绩 得到了较大提升。截止报告期末，公司累计接待购票进山游客 191.85 万人次，比去年同期增加 22.18 万人次，增长 13.07%；实现主营业务收入 46,593 万元，比去年同期增加 9223 万元，增长 24.68%； 实现营业利润 5713 万元，比去年同期增加 387 万元，增长 7.28%；实现净利润 4635 万元，比去年 同期增加 509 万元，增长 12.34%。 2、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司所处的峨眉山风景区是自然与文化“双重”遗产，是历史悠久、中外驰名的国家级风景 名胜区。峨眉山地处四川盆地西南边缘，拥有核心景区面积 154 平方公里，最高峰海拔 3099 米， 风景区集自然风光和人文景观为一体，有着丰富的历史文化内涵。 公司自成立以来始终坚持市场为导向，以效益为核心，创新经营之道，强化管理之法，公司 业绩持续增长，表现出较强的竞争力和可持续发展能力。 (1) 公司所处的峨眉山风景区是世界自然与文化双重遗产,迄今获得全国文明风景旅游区第一 名、国家 5A 级风景区、全国优秀生态旅游区和“中国最美十大名山”等多项殊荣，巩固了峨眉山 在全国景区管理服务的龙头地位。 (2) 在中国旅游业广阔的发展前景下，公司将充分利用景区独特的旅游资源和勤勉尽责的管理 团队，进一步做好旅游相关业务的开发和投入，促进公司可持续发展。 (3) 目前公司在峨眉山风景区的门票经营、索道经营业务上拥有优势，公司将进一步加大市场 营销，树立峨眉山旅游形象和扩大公司知名度，争取在旅游经济中获取更大收益。 （4）在充满发展机遇的同时也面临着许多挑战，随着中国旅游业的深度发展，国内旅游行业竞 争激烈，旅游消费水平由低级向高级深化，旅游消费结构呈多元化发展。 （5）旅游市场受到宏观经济、行业特点等因素的影响，也会给公司的经营带来一定的影响。 3、公司主营业务及其经营状况 公司的主营业务范围：峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发、旅行社 及相关旅游服务等，兼营旅游纪念品、商贸。 (1)占主营业务收入10%以上的主要产品及行业产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分 营业利润率 营业收入比上年 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 产品 （％） 增减（％） 年增减（％） 增减（％） 旅游业 30,538.96 14,532.00 52.41% 15.39% 33.02% 减少6.31个百分点 旅馆业 14,127.05 11,523.81 18.43% 40.72% 39.84% 增加0.51个百分点 主营业务分产品情况 旅游业 30,538.96 14,532.00 52.41% 15.39% 33.02% 减少6.31个百分点 18 旅馆业 14,127.05 11,523.81 18.43% 40.72% 39.84% 增加0.51个百分点 (2)报告期内主营业务或结构盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。报告期内公司产品或服 务未发生变化。 (3)主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 峨眉山市 43,303.37 24.84% 成都市 3,289.43 22.60% 4、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 1,410.15 占采购总额比重 5.03% 前五名销售客户销售金额合计 5,636.44 占销售总额比重 12.10% 5、报告期内公司资产构成情况 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减变化情况 占总资产 项目 占总资产 占总资产 期末数 期末数 增减额 比重增减 的比重(%) 的比重(%) 百分比(%) 应收账款 6,201,426.68 0.56 2,959,746.29 0.29 3,241,680.39 0.27 其他应收款 8,208,139.04 0.74 14,307,123.14 1.42 -6,098,984.10 -0.68 存货 11,476,829.11 1.04 8,342,304.54 0.83 3,134,524.57 0.21 长期股权投资 115,481.75 0.01 115,481.75 0.01 0.00 0.00 固定资产净额 835,205,952.72 75.69 640,004,660.57 63.53 195,201,292.15 12.16 在建工程 16,161,110.12 1.46 141,776,853.10 14.07 -125,615,742.98 -12.61 短期借款 80,000,000.00 7.25 135,000,000.00 13.40 -55,000,000.00 -6.15 一年内到期的 80,000,000.00 7.25 0.00 0.00 80,000,000.00 7.25 非流动负债 长期借款 245,000,000.00 22.20 160,000,000.00 15.88 85,000,000.00 6.32 资产总额 1,103,502,625.93 1,007,382,227.80 96,120,398.13 应收账款增加主要是本公司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致。 其他应收款减少主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶 100＋1 人吊 箱架空往复式索道系统最后一批设备按有关规定不能办理海关免税，本年以保证金转税的方式支 19 付进口关税 3,340,551.54 元转销年初其他应收款所致。 因年底商品储备增加，影响存货占资产总额的比重发生变化。 因公司本年度红珠山宾馆五号楼、峨眉山大酒店三号楼等项目完工转固使公司固定资产、在 建工程占资产总额的比重发生变化。 因公司项目贷款增加，影响长短期借款占资产总额的比重发生变化。 6、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 2007 年 2006 年 比上年同期增减额 比上年同期增减% 销售费用 24,782,308.11 1,208,914.98 23,573,393.13 1949.96% 管理费用 60,173,392.88 90,427,445.76 -30,254,052.88 -33.46% 财务费用 24,761,647.81 12,702,936.33 12,058,711.48 94.93% 销售费用增加管理费用减少的主要原因是核算方式的改变，以前年度本公司未单设销售费用， 发生的营销费用（含广告宣传费用等）等均计入管理费用，本年度单列销售费用核算销售部门发 生的相关费用。 财务费用增加主要是由于本年贷款规模增加和基准利率上调致使利息支出增加所致。 7、公司现金流量情况 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 增减额 增减% 经营活动产生的现金流量净额 135,831,355.61 123,290,992.42 12,540,363.19 10.17 投资活动产生的现金流量净额 -145,517,614.00 -196,853,034.51 51,335,420.51 26.08 筹资活动产生的现金流量净额 51,582,042.06 94,394,526.89 -42,812,484.83 -45.35 （1）游山人次增加，公司门票、索道、宾馆、餐饮等收入增加，使经营活动产生的现金流量 净额增加。 （2）因工程项目减少，使投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加。 （3）因贷款规模增加和基准利率上调致使利息支出增加，使筹资活动产生的现金流量净额减 少。 8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司：位于四川成都市洗面桥街 10 号，主营业务范围： 入境旅游业务、国内旅游业务、销售旅游产品（不含金银制品），注册资金 500 万元，截止 2007 20 年底资产总额为 454 万元。全年实现营业收入 859 万元，亏损 19 万元。亏损原因：为配合景区强 势宣传营销，该公司在业务中采取了一些经营优惠措施。 峨眉山金旅网络旅游有限公司：主营业务范围：互联网信息服务；网上提供订票、订房服务； 会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售，注册资注册资金 450 万 元，截止 2007 年底资产总额为 397 万元，亏损 10 万元。亏损原因：为配合景区电子商务及网络 营销，该公司采取了一些经营优惠措施。 峨眉山灵秀文化有限公司：主营业务范围：旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、 玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材；注册资金 500 万元，截止 2007 年底资产 总额为 398 万元。全年实现营业收入 26 万元，亏损 60 万元。亏损原因：为扩大景区旅游产品市 场份额，在景区“公司+农户”旅游产品发展模式中，采取了对农户优惠的经营措施以及本年计提 了 32 万元的存货跌价准备。 成都峨眉山旅游投资有限公司：主营业务范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不 含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）等；注册资金 550 万元，截止 2007 年底资产总 额为 632 万元。全年实现营业收入 418 万元，实现净利润 1 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 公司所处的行业为旅游服务业。目前旅游业已跃居世界第一大产业，我国旅游市场前景广阔， 需求潜力巨大，据世界旅游组织预测，到 2020 年，中国将成为世界第一大旅游目的地和第四大客 源市场。随着国民经济的高速发展和人民生活水平的进一步提高，人们的闲暇时间增多，中国旅 游将持续升温。根据世界旅游组织估计，在 2008 年世界旅游经济将增长 4%，亚太地区将增长 8%， 中国的自然增长率将达到 7.5%。因此，国内旅游行业已经步入了一个快速发展时期。 （2）公司面临的市场竞争格局 因旅游业具有良好的发展前景，新景区、新景点，新项目的不断涌现，旅游景区项目设施及 服务的不断完善和提高，旅游方式的多样化，旅游市场的竞争日趋激烈。 2、管理层所关注的公司未来发展机遇与挑战，公司发展战略和新年度的经营计划 （1）通过打造“中国第一山”，景观、景点的恢复、开发和挖掘已经全面完工，高山、中山、 低山旅游亮点越来越引人注目；2007 在国家建设部举行的风景区综合治理评比中，峨眉山获得四 个第一，峨眉山在旅游行业的竞争实力越来越强；2008 年我国举办的奥运会，是旅游业难得的机 遇，公司将会充分把握旅游行业千载难逢的机会。 旅游业的全面开放，对公司既是机遇，也是挑战。国内各省市区旅游业的竞争，会对客源市 场带来一定程度的分流。 （2）公司发展战略 21 公司将继续遵循“立足峨眉、依托成渝、扩大区域、面向全国、深入海外、融入全球”的总 体发展战略，依托峨眉山风景区，在加强和提升现有主业的基础上，促进资源和资产的整合，发 展和开发新项目，增加经济增长点。积极拓展经营业务和经营渠道，整合旅游资源，实现公司多 元化经营，增强公司的核心竞争力，实现公司经济效益最大化。 （3）2008 年度经营计划 公司 2008 年计划营业收入达到 5 亿元，净利润达到 5000 万元。 ①全面提升经营管理质量，通过优化管理，建立以“创造价值”为导向的经营机制。 ②围绕“新峨眉、新金顶”主题，突出景区旅游资源优势及配套基础优势，继续打造和打响 峨眉山双遗产整体旅游形象品牌。调整营销思路，以产品包装和线路设计为重点，强力推进大营 销，不断提高公司赢利能力和竞争力。 ③依托峨眉山景区大力发展茶业经济，做大做强“峨眉雪芽”茶叶项目，加快公司第三大经 济发展步伐。 ④在时机成熟的前提下，积极稳妥实施多元化发展战略，适时开展跨地域、跨行业的投资经 营活动，全面提高公司竞争力。 3、未来发展所需的资金需求及使用计划 为完成 2008 年的经营计划和工作目标，我们预计 2008 年的资金需求约为 2.5 亿元人民币。资 金来源渠道主要有： ①利用自有资金； ②向国内商业银行借款。 4、对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素。 （1）市场风险 公司的主营业务是依托峨眉山风景区资源，具有较强的环境相关性和敏感性，随着我国旅游 业的快速发展，新景区、新景点不断涌现，在产品开发，产品特色，服务创新和宣传促销等方面 竞争日益激烈，在一定程度上造成了游客的分流。此外，一些外在不可抗力因素也会给公司的经 营带来一定的市场风险。 对策：公司将在不断整合景区旅游资源的同时大力开展宣传营销，满足不同消费层次游客的 需求，同时加强对突发事件和不可抗力因素的预防和控制。 （2）经营风险 公司业务主要集中在峨眉山风景区，主营业务收入主要来自游山门票、客运索道、酒店食宿 和旅游服务等，若不可抗力等因素影响，将给公司的经营造成影响。 对策：公司将在抓好主业的同时，逐步扩大旅游相关产品项目的拓展，丰富旅游内涵，增强 游客的参与性，加强宣传促销活动，增强公司抵御风险的能力。 （3）管理风险 公司实施股权分置改革后，公司第一大股东峨眉山旅游总公司持有本公司 39.62%股权，这种 22 股权的相对集中致使其在股东大会上处于优势地位，在决策时可能对公司的运作起主导作用。 对策：严格按照有关法律法规和公司章程的规定，依法经营、规范运作。进一步完善公司法 人治理结构，继续做好投资者关系管理工作，切实维护股东的合法权益。 （4）价格风险 由于本公司主营业务中的游山门票、客运索道票价格实行政府定价，公司在未得到政府有关 部门批准之前不能够根据市场变化及时调整景区门票与索道的价格，因此公司的价格决策权受到 一定程度的限制。 对策：公司将在国家政策范围内，根据市场动态变化，结合公司运营的成本以及景区实际情 况，在市场条件发生变化以后申请核定新的符合市场需求的价格，采取有利的价格政策；同时公 司将加强内部管理，加大营销力度，提升峨眉山旅游的产品附加值。 （5）财务风险 近年来，公司不断完善和提高旅游服务设施，通过自筹资金先后投资了酒店等投资建设项目， 在新投资项目建设期和市场培育期，公司 2005 年、2006 年、2007 年资产负债率分别为 28.50%、 40.58%、43.71%，公司面临一定的短期偿债压力。 对策：1、公司将通过调整负债结构，在旺季现金流充裕的情形下准备偿还部分短期流动资金； 2、公司合理调配经营旺季产生的现金流量净额，为偿还短期债务进行必要的准备；3、加强财务 管理，科学合理安排资金，降低短期偿债风险。 （三）公司投资情况 1、本年度募集资金使用情况。 预算数 已投入资金（万 承诺项 实际项 承诺投资项目 实际投资项目 (万元) 元） 目进度 目进度 新建万年寺至二道桥(生 新建万年寺至二道桥(生态 105 105 100％ 100％ 态猴区)索道项目 猴区)索道项目 峨眉山风景区供水供电扩 峨眉山风景区供水供电扩 2,000 791 35％ 35％ 容项目 容项目 峨眉山金顶索道改造项目 峨眉山金顶索道改造项目 5,505 6,770 100％ 100％ 峨眉山金顶索道配套设施 峨眉山金顶索道配套设施 2,106 2,491 70％ 70％ 项目 项目 （1）公司尚未使用的募集资金存入银行。 （2）万年寺至二道桥客运索道新建项目。因国家新出台了相关政策条例及征地问题与景区农 民协商未果，经公司 2007 年 7 月 6 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，该项目暂缓实 23 施建设。鉴于配股募集资金金额不能满足项目建设实际所需资金，且鉴于峨眉山金顶索道改造项 目已按计划使用募集资金 5505 万元，因此公司拟把剩余募集资金投入到募集资金项目之一——峨 眉山景区供水、供电扩容工程项目和金顶索道配套设施建设（包括上下站出站长廊、售票大厅、 候车大厅等）项目。其中，峨眉山景区供水、供电扩容工程项目需用募集资金 2000 万元（含前期 费用），剩余募集资金 2106 万元用于金顶索道配套设施建设。该项议案公司已于 2007 年 7 月 6 日 公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过,并于 2007 年 7 月 7 日在《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网站上刊登。 2007年，金顶索道实现营业收入6093万元，达到预期收益。 （3）为进一步改善金顶索道接待服务环境，提升索道经营效益，经公司 2008 年 3 月 29 日第 四届第十七次（临时）董事会审议通过，追加投资 4200 万元用于金顶索道配套设施建设（包括上 下站出站长廊、售票厅、候车厅、货索改造、车槽拓宽等）。 2、报告期内的非募集资金投资重大项目： （1）本年投资 4217.78 万元，用于峨眉山大酒店三号楼改扩建，该项目已完工（尚未决算）， 并于 2007 年 9 月投入使用。2007 年实现营业收入 349 万元，亏损 38 万元。 （2）本年投资 5034.89 万元，用于红珠山五号楼改造等，该项目已完工（尚未决算），并于 2007 年 1 月投入使用。2007 年实现营业收入 3557 万元，实现利润 512 万元。 （四）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更的性质、内容和原因 根据财政部有关规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则—基本准则》和 38 项 具体会计准则及其应用指南，公司董事会根据准则和应用指南通过了根据公司具体情况制定的会 计政策和会计估计。对于本次会计政策变更，公司根据第 38 号会计准则，在首次执行日对所有的 资产、负债和所有者权益按照公司新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，编制了期初资产 负债表，并根据第 38 号会计准则第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适 用未来适用法。 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 200,278,555.66 200,278,555.66 销售费用 1,208,914.98 1,208,914.98 管理费用 90,427,445.76 90,427,445.76 公允价值变动收益 0.00 投资收益 2,231,750.00 2,231,750.00 所得税 10,576,103.01 10,447,301.67 24 净利润 41,131,492.32 41,258,360.74 2、会计估计变更： 公司应收款项坏账准备原除个别计提外，其余款项按账龄分析法计提，其中账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 3%计提；1-2 年（含 2 年） ，按其余额的 10%计提；2-3 年（含 3 年），按其 余额的 15%计提；3 年以上，按其余额的 20%计提；自 2007 年 1 月 1 日起对单项金额非重大或经 单独测试后未减值的应收款项，按账龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，计提坏账准备， 其中账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 3%计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 10%计提；2-3 年（含 3 年） ，按其余额的 15%计提；3-4 年（含 4 年），按其余额的 20%计提；4-5 年（含 5 年）， 按其余额的 50%计提；5 年以上，按其余额的 100%计提。 上述会计估计变更已经公司第四届董事会第四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，自 2007 年 1 月 1 日起执行，采用未来适用法。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本年度公司共召开十二次董事会会议，具体情况及决议内容： （1）公司第四届董事会第三次会议 公司第四届董事会第三次会议于 2007 年 1 月 22 日用通讯表决方式召开，表决通过了如下决 议： 1）关于设立峨眉雪芽茶业分公司的议案。 本次会议经请示深圳证券交易所公司管理部后未公告。 （2）公司第四届董事会第四次会议 公司第四届董事会第四次会议于 2007 年 2 月 2 日在峨眉山大酒店三号会议室召开，表决通过 了如下决议： 1）关于审议公司 2006 年度董事会工作报告的预案； 2）关于审议公司 2006 年度总经理工作报告的议案； 3）关于审议公司 2006 年财务决算报告的预案； 4）关于审议公司 2006 年度利润分配的预案； 5）关于审议公司 2007 年度经营计划的议案； 6）关于审议公司 2006 年年度报告及年报摘要的预案； 7）关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司的预案； 8）关于审计确认投资 1500 万元对红珠山宾馆进行环境治理的议案； 9）关于聘任苟永俊先生为公司营销总监的议案； 10）关于修改公司章程的预案； 11）关于修改股东大会议事规则的预案； 25 12）关于修改董事会议事规则的预案； 13）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司会计政策》的预案； 14）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司内部审计制度》的议案； 15）关于审议向金融机构申请中长期借款 5000 万元的议案； 16）关于审议向金融机构申请短期借款 3500 万元的议案； 17）关于召开 2006 年年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 6 日的《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （3）公司第四届董事会第五次会议 公司第四届董事会第五次会议于 2007 年 2 月 13 日用通讯方式召开，表决通过了如下决议： 1）关于审议投资 5900 万元进行红珠山宾馆五号楼扩建工程及相关配套设施建设的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 15 日的《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （4）公司第四届董事会第六次会议 公司第四届董事会第六次会议于 2007 年 2 月 28 日用通讯方式召开，表决了如下决议： 1） 关于审议向金融机构申请中长期流动资金借款 3000 万元的议案； 2） 关于审议向金融机构申请续借流动资金 4500 万元的议案。 本次会议经请示深圳证券交易所公司管理部后未公告。 （5）第四届董事会第七次会议 公司第四届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 15 日在红珠山宾馆五号楼会议室召开，表决通 过了如下决议： 1）关于审议 2007 年第一季度季度报告的议案； 2）关于审议公司 2007 年度激励约束项目的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （6）第四届董事会第八会议 公司第四届董事会第八次会议于 2007 年 5 月 8 日在峨眉山大酒店三号会议室召开，表决通过 了如下决议： 1）关于审议追加投资 1000 万元进行峨眉山大酒店三号楼客房扩建工程建设，增加投资 4900 万元进行峨眉山大酒店配套设施及相关项目建设的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （7）第四届董事会第九次会议 公司第四届董事会第九会议于 2007 年 5 月 30 日在红珠山宾馆五号楼会议室召开，表决通过 了如下决议： 1）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司专项治理自查评估报告及整改计划》的议案； 本次会议公告经咨询深圳证券交易所及四川证监局于 2007 年 7 月 29 日刊登在《中国证券报》 、 《证券时报》及巨潮资讯网上。 26 （8）第四届董事会第十次会议 公司第四届董事会第十次会议于 2007 年 6 月 15 日在峨眉山大酒店三号会议室召开，表决通 过了如下决议： 1）关于审议缓建万年寺至二道桥客运索道的预案； 2）关于审议聘任师进刚先生为公司副总经理的议案； 3）关于审议增补师进刚先生为公司董事的预案； 4）关于审议向金融机构申请中长期流动资金借款 3000 万元的议案； 5）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司独立董事工作制度》的预案； 6）关于审议召开 2007 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 上。 （9）第四届董事会第十一次会议 公司第四届董事会第十一次会议于 2007 年 7 月 21 日在红珠山宾馆五号楼会议室召开，表决 通过了如下决议： 1）关于审议 2007 年半年度报告的议案； 2）关于审议投资 2000 万元进行金顶索道周边环境治理的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 上。 （10）第四届董事会第十二次会议 公司第四届董事会第十二次会议于 2007 年 10 月 21 日在峨眉山大酒店三号会议室召开，表决 通过了如下决议： 1） 关于审议 2007 年第三季度报告的议案； 2） 关于审议追加投资 5700 万元进行红珠山宾馆五号楼及相关配套设施建设的预案； 3） 关于审议召开 2007 年第二次临时股东大会方的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 上。 （11）第四届董事会第十三次会议 公司第四届董事会第十三次会议于 2007 年 11 月 9 日在峨眉山大酒店一号会议室召开，表决 通过了如下决议： 1）关于审议向金融机构申请中长期流动资金借款 4000 万元的议案； 2）关于审议投资 1980 万元进行峨眉山大酒店一号楼改建工程建设的议案； 3） 关于审议确认投资 4800 万元对峨眉山大酒店进行供电、安防、交通、温泉及空调系统进 行完善提升的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 27 上。 （12）第四届董事会第十四次会议 公司第四届董事会第十四次会议于 2007 年 12 月 27 日用通讯方式召开，表决通过了如下决议： 1）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司治理专项活动整改报告》的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授权 事项。 公司 2006 年利润分配方案，于 2007 年 3 月 6 日召开的 2006 年年度股东大会上审议通过。公 司董事会已于 2006 年 4 月 23 日实施完毕。 3、董事会下设审计委员会履行职责情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规 章制度的要求及深圳证券交易所的有关要求，严格按照《公司审计委员会工作细则》履行工作职 责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中，按照 《公司审计委员会年度财务报告工作规程》，审计委员会充分发挥监督作用，维护审计的独立性。 ①审计委员会与负责公司年度审计工作的四川君和会计师事务所协商确定审计工作时间安 排； ②在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，认为其 真实、准确反映了公司 2007 年度公司的财务状况和经营成果，并出具书面意见； ③与年审注册会计师进行了多次沟通，督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅公司 2007 年度财务会计报表，认为公司 2007 年度财务会计报表真实、准确、完整反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果，并出具书 面意见； ⑤审计委员会召开 2007 年度年报工作会议，审议通过了公司 2007 年度财务会计审计报告、 四川君和会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘四川君和会计师事务所作为公 司 2008 年度审计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议情况 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 按照《峨眉山旅游股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员会在 28 公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。认真审阅了峨眉山旅游股份有限公司 2007 年度 财务会计报表，认为： A、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企 业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； B、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； C、公司财务报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请公司财 务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表的公允性、 真实性及完整性。此财务会计报表可提交年审注册会计师进行审计。 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意见 按照《峨眉山旅游股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员会 在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据 公司经营情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们再次审阅了峨眉山旅游股份有限 2007 年 度财务会计报表，保持原有的审计意见，认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范， 公允地反映了截止 2007 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、完整。 经四川君和会计师事务所初步审定的 2007 年度财务会计报表可提交董事会审议。 ③审计委员会关于四川君和会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告 针对会计师事务所从事本年度审计工作，我们按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年 年度报告及相关工作的通知》的有关精神、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 〈年度报告的内容与格式〉》的有关规定及公司年度报告编制和披露工作的实际情况，与年审注册 会计师进行了充分的沟通和协商，对其年度审计工作进行了必要的督促与严格的审阅，现就其年 度审计工作情况报告如下： 一、基本情况 截至当前为止，四川君和会计师事务所有限公司和主审注册会计师具有证券审计从业资格。 在年度审计工作中，与公司董事会、独立董事、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过 对公司内部控制等情况的了解后，会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中 规定了 2007 年度审计费用为 16 万元人民币。 按双方约定，四川君和会计师事务所按进度完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计 证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、关于年审会计师事务所执行审计业务的工作评价 在本公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守 29 和业务素质，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司 2007 年年报审计工作。 （一）独立性评价：四川君和会计师事务所所有职员未在本公司任职并未获取除法定审计 必要费用外的任何形式的经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资 情况，也不存在密切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成 员和本公司决策层之间不存在关联关系。四川君和会计师事务所及审计成员保持了形式上和实质 上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。 （二）专业能力评价：审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业 资格，能够胜任本次审计工作。 （三）审计工作计划评价，审计小组通过初步调查制定了总体审计策略和具体的审计计划， 为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。 （四）审计程序评价：四川君和会计师事务所在本次审计工作中实施的审计程序恰当、合 理，有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，客观地对公司会计政策选择和会计估计行 为进行了评价。 三、年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，获取了 充分的、适当的审计证据，并在此基础上发表了标准无保留审计意见。同意将审计后的报告提交 公司年度董事会审议。 ④董事会审计委员会工作会议情况 1、2008 年 3 月 2 日，公司董事会审计委员会与四川君和会计师事务所、财务总监进行了沟通 协商，根据 2007 年会计决算情况，确定年度审计工作的时间安排。 2、2008 年 3 月 22 日，董事会审计委员会与四川君和会计师事务所进行了审计过程中的沟通， 会计师事务所向董事会审计委员会汇报了本公司年度审计工作进展情况，董事会审计委员会要求 会计师事务所按原定工作计划开展工作，按时提交审计报告。 3、2008 年 4 月 12 日，董事会审计委员会对会计师事务所出具的初步审计意见后，与会计师 进行了再次沟通，认为可提交董事会审核。 2008 年 4 月 15 日，召开会议审议如下议案并形成决议：《关于对四川君和会计师事务所有限 责任公司从事 2007 年度审计工作的总结报告》； 《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》； 《关于 公司 2007 年度内部控制自我评价报告的意见》； 《关于公司 2007 年度与关联方资金往来的专项说 明》。 4、董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 公司薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要负 责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策 与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。经审核，公司董事会薪酬委员会认为：公司董事、监 事和高级管理人员 2007 年度报酬与公司 2007 年度各项计划指标完成情况相符。 30 （六）本次利润分配和资本公积金转增股本预案 公司 2007 年度实现净利润 4635 万元，按母公司实现净利润的 10%提取法定公积金 468 万元 之后，可供股东分配的利润为 4167 万元，加上以前年度未分配利润 4378 万元，2007 年实际可供 股东分配的利润总额为 8545 万元。 公司 2007 年利润分配方案为：拟以 2007 年年末公司总股本 23518.8 万股为基数，按每 10 股 派发现金股利 1.00 元人民币（含税），共计派发 2351.88 万元。不进行公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2007 年年度股东大会审议通过。 （七）注册会计师关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明。 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第 1 条第 3 款的的规定，我们在对峨 眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）2007 年度财务报表进行审计后，就上述文件 第 1 条第 1 款和第 2 款的规定事项，对峨眉山旅游公司控股股东及其他关联方资金占用情况进行 专项说明如下： 一、峨眉山旅游公司控股股东及其他重要关联方的基本情况 （一）存在控制关系的关联方 与峨眉 经济性质 法定 单位名称 注册地 主营业务 旅游公 或类型 代表人 司关系 负责峨眉山风景名胜区辖范围的 峨眉山风景名胜区管 峨眉山 实际 保护、管理、规划、建设旅游接待 事业单位 秦福荣 理委员会 市 控制人 等工作 主营住宿、餐饮、索道客运、汽车 峨眉山 客运；兼营其他副食品、百货、日 峨眉山旅游总公司 母公司 国有经济 马元祝 市 用杂品、五金交电、化工、建筑材 料、工艺美术品、游山票服务。 项目投资；酒店管理服务；投资信 成都峨眉山旅游投资 成都市 息咨询（不含期货、证券、金融）； 子公司 有限责任 马元祝 有限公司 中餐（限分支机构经营）等 互联网信息服务；网上提供订票、 峨眉山金旅网络旅游 峨眉山 订房服务；会员制服务；信息化工 子公司 有限责任 马元祝 有限公司 市 程建设、网站建设、软件开发；旅 游工艺品销售※ 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制 峨眉山灵秀旅游文化 峨眉山 品、佛事用品、玩具、图书画册、 子公司 有限责任 马元祝 实业有限公司 市 音像制品等 四川峨眉山风景国际 峨眉山 国内旅游业务、出入境旅游业务等 子公司 有限责任 马元祝 旅行社有限责任公司 市 成都峨眉山市旅行社 成都市 国内旅游业务。 孙公司 有限责任 马元祝 有限责任公司 四川仙山会议服务有 成都市 会务代理、展览展示。 孙公司 有限责任 马元祝 限责任公司 （二）不存在控制关系的关联方 单位名称 与峨眉旅游公司关系 31 乐山市红珠山宾馆 持有峨眉山旅游公司 7.85%股份，为第二大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山风景名胜区管理委员会实际控制 二、截止 2007 年 12 月 31 日峨眉山旅游公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占 用的余额和全年累计额、资金占用方式 （一）峨眉山风景名胜区管理委员会（以下简称峨眉山管委会）占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -2,038,512.62 120,958,008.91 119,489,515.24 -570,018.95 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -2,038,512.62 120,958,008.91 119,489,515.24 -570,018.95 1、2007 年峨眉山管委会经营性资金占用增加情况： （1）支付峨眉山管委会游山票分成款 84,091,050.92 元； （2）峨眉山管委会酒店餐饮服务业签单收入 5,866,069.00 元； （3）峨眉山管委会代乐山市政府和峨眉山市政府接待办结算签单收入 15,734,897.10 元； （4）销售商品及广告收入款等 4,780,041.17 元； （5）应收售水电收入及安装工程款 1,328,953.67 元； （6）支付峨眉山管委会景区资源保护基金 8,516,901.85 元； （7）应收旅行社组团收入 409,420.00 元； （8）其他增加 230,675.20 元。 2、2007 年峨眉山管委会经营性资金占用减少情况： （1）根据 1997 年 5 月峨眉山旅游公司与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区 游山票事宜的协议》以及补充协议的约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理 费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会。 2007 年度应支付峨眉山管委会游山票分成款 86,292,462.59 元； （2）以现金方式收回签单收入款、商品销售款及旅行社组团收入款项等 25,110,483.67 元； （3）以现金方式收回水电安装工程款 1,397,171.82 元； （4）根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游 山票事宜的协议》及其补充协议约定，2006 年至 2008 年每年从景区收入中提取 3%建立景区农业 发展基金，专项用于景区新农村建设。2007 年度计提景区资源保护基金 5,833,085.55 元计入游山 票成本，支付 8,516,901.85 元（含上年末支付景区资源保护基金 3,217,662.70 元），尚未支付 533,846.40 元。 （5）其他减少 856,311.61 元。 （二）峨眉山旅游总公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 32 经营性占用 -1,742,978.53 3,031,630.21 1,288,651.68 -- 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -1,742,978.53 3,031,630.21 1,288,651.68 -- 1、2007 年峨眉山旅游总公司经营性资金占用增加情况：本年增加 3,031,630.21 元实际为本公 司向其支付的 2006 年和 2007 年土地租赁费。 2、2007 年峨眉山旅游总公司经营性资金占用减少情况： 根据峨眉山旅游公司与峨眉山旅游总公司签订的《土地使用权租赁协议书》，自 1997 年 10 月 9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方米 19.00 元计算年租金。2007 年应支付土地租金款 1,288,651.68 元。 （三）峨眉山旅业发展有限公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -1,001,989.06 42,691,501.99 43,553,557.09 -1,864,044.16 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -1,001,989.06 42,691,501.99 43,553,557.09 -1,864,044.16 1、2007 年峨眉山旅业发展有限公司经营性资金占用增加情况： （1）支付汽车修理费用及汽油款等 801,567.79 元； （2）预付蒸汽费用及洗涤费用等 5,400,000.00 元； （3）供水、供电收入 91,856.90 元； （4）广告收入 99,964.10 元； （5）支付代收观光车票收入 36,294,183.20 元； （6）其他增加 3,930.00 元。 2、2007 年峨眉山旅业发展有限公司经营性资金占用减少情况： （1）应付及预提汽车修理费用等 543,073.12 元； （2）应付 2007 年度蒸汽费用及洗涤费用等 5,769,316.17 元； （3）收到供水、供电收入款 91,853.90 元； （4）收到广告收入款 99,964.10 元； （5）应付旅业公司消费款 310,321.00 元； （6）应付代收观光车票收入 36,739,028.80 元。 （四）乐山市红珠山宾馆占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -- 4,239,434.10 4,125,222.30 114,211.80 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -- 4,239,434.10 4,125,222.30 114,211.80 1、2007 年乐山市红珠山宾馆经营性资金占用增加情况： 33 （1）2007 年度支付乐山市红珠山宾馆购买商品款及代收款项 4,096,144.90 元； （2）2007 年向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶叶 55,146.20 元。 （2）其他增加 88,143.00 元； 2、2007 年乐山市红珠山宾馆经营性资金占用减少情况： （1）应付 2007 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品款为 1,518,315.90 元； （2）收回销售雪芽茶叶款 29,077.40 元； （2）代乐山市红珠山宾馆收货款 2,577,829.00 元； （五）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（简称风景国际旅行社公司）占用资金情况 如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非经营性占用 2,896,457.08 105,165.42 78,342.36 2,923,280.14 本年非经营性资金占用增加及减少是峨眉山旅游公司为风景国际旅行社公司垫付及收回的社 保款项等。年末风景国际旅行公司欠峨眉山旅游公司 2,923,280.14 万元，主要为流动资金暂借款， 未计算资金占用费。编制合并财务报表时已合并抵销。 （六）峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非经营性占用 10,524.00 13,899.70 24,423.70 -- 本年非经营性资金占用增加及减少是峨眉山旅游公司为子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限 公司垫付及收回的社保款项等。 （八）独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的独立意 见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》和中国证监会四川监管局的要求，我们 作为峨眉山旅游股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，对公司 与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的检查，并发表以下独立意见： 1、公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2007 年 12 月 31 日的违规关联方占用资金情况。 2、公司能够严格控制对外担保风险，报告期内不存在为本公司的股东、股东的控股子公司、 股东的附属企业及本公司其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 特此说明 独立董事：李帮 季建民 唐方贵 二 00 八年四月十八日 34 （九）其他事项 公司指定披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，未发生变更。 八、监事会报告 一、监事会工作情况 在报告期公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关法律、法规的要求，切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。公司监事及 时了解公司的运作情况，监督公司财务及资金运用情况，检查公司董事和高级管理人执行职务的 情况，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保障。2007 年度，监事会作为公司的监督机构，积 极参与董事会的决策过程，并在参与中体现监督作用。监事会全体成员列席了每一次董事会会议， 并对有关决议议案进行认真研究和讨论，充分发表意见和建议，切实履行公司章程赋予的工作职 责。全年会议情况： (一)、第四届监事会参加了公司于 2007 年 3 月 6 日召开的股东大会 1 次，7 月 6 日、11 月 9 日分别召开的临时股东大会 2 次；第四届监事会列席参加公司董事会会议 8 次。对上述每次会议 召开的法定程序、会议议案讨论表决的真实可靠性、合法合规性和有效性均认真履行了监督职责。 （二）、第四届监事会全年召开了监事会会议 12 次，并及时向社会公众发布公告 9 次；会议 情况如下： 1、2007 年 1 月 22 日召开公司第四届监事会第三次会议，会议审议表决通过了 1 个监事会议 案即： 关于成立峨眉山雪芽茶叶分公司的议案。 2、2007 年 2 月 2 日 17：00 召开公司第四届监事会第四次会议，会议审议表决通过了 19 个监 事会议案（已公告）即： （1）、关于审议 2006 年度董事会工作报告的预案； （2）、关于审议 2006 年度监事会工作报告的预案; （3）、关于审议 2006 年总经理工作报告的预案； （4）、关于审议 2006 年度财务决算报告的预案； （5）、关于审议 2006 年利润分配的预案； （6）、关于审议公司 2007 年度经营计划的议案； （7）关于审议 2006 年年度报告及年报摘要的预案； （8）、关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司的预案； （9）关于审议确认投资 1500 万元进行红珠山宾馆环境治理的决议的议案； 35 （10）、关于聘任苟永俊先生为公司营销总监的议案； （11）、关于修改公司章程的预案； （12）、关于修改股东大会议事规则的预案； （13）、关于修改董事会议事规则的预案； （14）、关于审议《峨眉山旅游股份有限公司会计政策》的预案； （15）、关于审议《峨眉山旅游股份有限公司内部审计制度》的议案； （16）、关于向金融机构申请中长期流动资金借款 5000 万元的议案； （17）、关于向金融机构申请短期流动资金借款 3500 万元的议案； （18）、关于召开 2006 年年度股东大会的议案； （19）、关于修改监事会议事规则的议案。 3、2007 年 2 月 13 日召开公司第四届监事会第五次会议，会议审议表决通过了 1 个监事会议 案即： 关于审议投资 5900 万元进行红珠山宾馆五号楼扩建工程及相关配套设施建设的议案。 4、2007 年 2 月 28 日 11：00 召开第四届监事会第六次会议，会议审议表决通过了 2 个监事会 议案即： （1）、关于申请续借流动资金借款 4500 万元的议案； （2）、关于申请中长期流动资金借款 3000 万元的议案。 5、2007 年 4 月 15 日召开第四届监事会第七次会议，会议审议表决通过了 2 个监事会议案即： （1）、关于审议 2007 年第一季度报告的议案； （2）、关于审议公司 2007 年度激励约束项目的议案。 6、2007 年 5 月 10 日召开第四届监事会第八次会议，会议审议表决通过了 1 个监事会议案即： 关于审议追加投资 1000 万元进行峨眉山大酒店三号楼客房扩建工程建设，增加投资 4900 万 元进行峨眉山大酒店配套设施及相关项目建设的议案。 7、2007 年 5 月 30 日 15：00 召开第四届监事会第九次会议，会议审议表决通过了 1 个监事会 议案即： 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司专项治理自查评估报告及整改计划的议案》 8、2007 年 6 月 15 日 16：00 召开第四届监事会第十次会议，会议审议表决通过了 6 个监事会 议案即： （1）、关于审议缓建万年寺至二道桥客运索道的预案； （2）、关于聘任师进刚先生为公司副总经理的议案； （3）、关于审议增补师进刚先生为公司董事的预案； 36 （4）、关于审议向金融机构申请中长期流动资金借款 3000 万元的议案； （5）、关于审议《峨眉山旅游股份有限公司独立董事工作制度》的预案； （6）、关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案。 9、2007 年 7 月 21 日 17：00 召开第四届监事会第十一次会议，会议审议表决通过了 2 个监事 会议案即： （1）、关于审议 2007 年半年度报告的议案； （2）、关于审议投资 2000 万元进行金顶索道周边环境治理的议案。 10、2007 年 10 月 21 日 17：30 召开第四届监事会第十二次会议，会议审议表决通过了 3 个监 事会议案即： （1）、关于审议 2007 年第三季度报告的议案； （2）、关于审议追加投资 5700 万元进行红珠山宾馆五号楼及相关配套设施建设的预案； （3）、关于审议召开 2007 年第二次临时股东大会的议案。 11、2006 年 11 月 9 日 11：00 召开第四届监事会第十三次会议，会议审议表决通过了 3 个监 事会议案即： （1）关于审议向金融机构申请中长期流动资金借款 4000 万元的议案； （2）关于审议投资 1980 万元进行峨眉山大酒店一号楼改建工程建设的议案； （3）关于审议确认投资 4800 万元对峨眉山大酒店进行供电、安防、交通、温泉及空调系统 进行完善提升的议案。 12、2007 年 12 月 27 日 11：00 召开第四届监事会第十四次会议，会议审议表决通过了 1 个监 事会议案即： 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司治理专项活动整改报告》的议案。 二、监事会履行工作职责情况报告 1、在 2007 年董事会每一次会议讨论上，监事会发表了很好的建议意见，为董事会慎重决策 起到了积极作用。 2、全年对公司一位领导同志实行了任期经济责任审计，并出具了审计报告。同时积极受理投 诉举报事宜，全年专项调查了两项举报，形成了完整的调查报告。 3、积极配合公司工程招标与物资采购工作、废旧物资处理，景区经营网点的竞标租赁工作， 对其全过程的操作方法、评标比选程序以及公开招标与竞争比选标准的界定等，认真履行了监督 职责，全年共参加公司招标、比选、竞标监督工作 15 次。 4、参与了公司督察考核工作，定期或不定期到各部门、各分公司进行督查考核。 5、参与了全公司委托经营性公司的经营管理调研。 37 6、对公司召开的股东大会、临时股东大会、董事会及参会代表资格、法定程序、讨论方案的 真实性、表决的合法合规性和有效性，严格履行了监督职责。 三、监事会对公司 2007 年度有关事项发表的意见： 1、公司依法运作情况。监事会认为公司在落实上市公司治理准则中，能按要求依法运作，内 控制度完善。公司董事会议事决策民主，程序合法。董事、监事、经理及其他高级管理人员，履 行公司职务，能遵纪守法，尽职守则，勤勉敬业，诚实守信，能维护公司形象，维护公司利益和 股东的合法权益。未发现违反国家法律、法规、公司章程以及损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。2007 年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行细致的检查，认 为公司财务会计内控制制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金 流量情况良好。2007 年起实施新的企业会计准则，公司管理层高度重视新准则的实施，继续加强 公司财务人员的培训工作，保证了公司顺利实施新会计准则。 3、报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 4、报告期内，关联交易公平，无损害公司利益情况。信息披露无虚假、欺诈、误导情况。 5、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。 6、本年度四川君和会计师事务所对公司 2007 年年度报告的财务报告进行了审计并出具了标 准无保留意见的审计报告。 7、对公司内部控制自我评价的意见： 公司监事会认为，通过公司 2007 年进行的治理专项活动整改工作以及一直以来的不断建立、 健全和完善公司内部控制制度，公司现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构完 整，人员配备齐全到位，各个内控制度均得到了有效的贯彻执行，能够适应公司现行的管理要求 和发展需要，保证了公司经营活动的有序开展，切实保护公司全体股东的根本利益。报告期内， 公司不存在违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的情形。综上所述，全体监事一致认 为，公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设、运行及监督情 况。 峨眉山旅游股份有限公司监事会 九、重要事项 （一） 2007 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 2007 年公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三） 重大关联交易事项 38 （1）本公司与峨眉山管委会的重要交易事项 ①根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票 事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游 客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会。2006 年 度应支付峨眉山管委会游山票分成款 78,175,113.36 元，2007 年度应支付峨眉山管委会游山票分成 款 86,292,462.59 元。 ②关联销售 关联方 2007 年度 2006 年度 峨眉山市峨眉山管委会* 13,062,205.72 9,940,334.65 *为峨眉山管委会签单收入。 ③根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票 事宜的协议》及其补充协议等约定，2006 年至 2008 年每年从景区收入中提取 3%建立景区农业发 展基金，专项用于景区新农村建设。2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票 成本，2007 年度计提景区资源保护基金 5,833,085.55 计入游山票成本。 （2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项 根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》， 自 1997 年 10 月 9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方米 19.00 元计 算年租金。2006 年度应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.69 元，2007 年应付峨眉山旅游总 公司土地租金 1,288,651.68 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。 （3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司（以下简称峨眉山旅业公司）交易事项 ①2007 年度向峨眉山旅业公司供水供电并取得供水含税收入 1,050,771.08 元、售电含税收入 41,647.95 元；2006 年度取得供水含税收入 709,479.24 元、售电含税收入 22,300.56 元。 ②为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉，同时发挥集中供热和统一洗涤的优势，根据 2004 年 3 月 1 日与峨眉山旅业公司签订《酒店供汽和洗涤服务协议》，2007 年度支付峨眉山旅业 公司向本公司供应的蒸汽费用为 4,062,100.00 元，洗涤费用为 1,707,216.17 元；2006 年度支付的蒸 汽费用为 2,631,180.00 元，洗涤费用为 1,151,501.48 元。 ③2007 年度应付峨眉山旅业公司修车费用等为 543,073.12 元，向峨眉山旅业公司收取的广告 收入为 99,964.10 元、提供水电安装取得收入 16,166.75 元，另支付峨眉山旅业公司其他消费款等 310,321.00 元；2006 年度应付的修车费用为 612,666.74 元；收取的广告收入为 124,140.20 元。 ④本公司与峨眉山旅业公司存在代售代付观光车票事项，2007 年度代其收观光车票款 36,739,028.80 元。 （4）本公司与乐山市红珠山宾馆的主要交易事项 ①2007 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品为 1,518,315.90 元；2006 年度采购的酒水 等商品为 748,333.16 元。 39 ②2007 年向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶叶 55,146.20 元。 ③本公司与乐山市红珠山宾馆存在代收代付货款事项，2007 年度代其收货款 2,577,829.00 元。 （四） 承诺事项： 1、报告期内公司非流通股股东的承诺事项。 根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市 公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于报告期内进行了股权分置改革。 在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆除法定 最低承诺外，还做出如下特别承诺： 1.1 承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。 1.2 峨眉山旅游总公司承诺在上述承诺期满后，通过深圳交易所挂牌交易出售股份数量在十 二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠山宾 馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌出售股份数量在十二个月内不超过总股本的 百之五。 1.3 在上述（1）承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份，承 诺减持公司投票价格不低于 9.5 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有送 股、资本公积转增股本、配股等引起公司总股发生变化等事项，则对该价格作相应处理）。 1.4 承诺在 2006 年至 2008 年股东大会上提议赞同公司以现金分红方式进行分配，现金分 红比例不低于当年实现可供投资者分配利润的 50%. 1.5 承诺待国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上 报切实可行的股权激励方案。 2、报告期内公司持 5%以上的原非流通股股东持有无限售条件流通股数量情况：无。 （五）本公司无其它重大合同，无重大担保合同，无重大委托他人进行现金资产 管理。 （六）报告期内，公司不存在大股东及附属企业非经营性占用公司资产的情况。 （七）会计师事务所聘任情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为四川君和会计师事务所有限责任公 司。目前该会计师事务所已为公司提供审计服务 10 年。公司需支付该会计师事务所 2007 年财务 审计费 16 万元，尚未支付。本年度审计报告由中国注册会计师贺军先生和陈芳芳女士签署。 （八）其他事项说明 1、经本公司 2006 年 1 月 9 日第 3 届董事会第 18 次临时会议决议通过，本公司以峨眉山万年 索道收费权作为质押在 2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款 8,000 万元，借款期 限为 3 到 5 年不等。 40 2、本公司 2007 年末在银行的借款情况为短期借款 8,000 万元，一年内到期的非流动负债 8,000 万元，长期借款为 24,500 万元，按借款合同约定，本公司这些借款的利率将随人民银行金融机构 贷款基准利率的调整进行相应的调整，利率每变动 0.01%，本公司财务费用将相应变动 40,500 元。 本公司尚无法以各种衍生金融工具来有效规避这种利率变动风险。 （九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十）公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息指引》要求，在接待各旅游行业研究员、基金经理 及其他中小投资者调研、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原 则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信 息的情形。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容 2007．3．6 峨眉山市 股东大会 深圳国际信托投资有限公 公司股权激励相关事宜 司金智勇 深圳国投——赤子之心投 资哲学集合资金信托赵丹 阳 2007．3．7 峨眉山市 实地调研 国联证券研究员张鹏、强 公司经营情况、发展战略 系璧 2007．3．15 峨眉山市 实地调研 申银万国研究员陈海明 公司经营情况、发展战略 2007．4．10 峨眉 实地调研 长江证券旅游行业研究员 公司经营情况、发展战略 朱毅 2007.5.16 成都、 实地调研 国泰君安证券研究所陈锡 四川旅游业发展对公司经 峨眉山市 伟 营、发展的影响 2007．5．23 成都、 实地调研 联合证券吴红光 公司经营情况、发展战略 峨眉山市 香港马可孛罗投资公司王 迪 2007.6.29 峨眉山市 实地调研 平安证券研究员文献 公司经营情况、发展战略 2007.7.25 峨眉山市 实地调研 中信证券、鹏华基金 公司发展战略 41 （十一）公司执行内部审计制度情况 2007 年公司按照《峨眉山旅游股份有限公司内部审计制度》执行内部审计工作。目前，公司 董事会审计委员会代表董事会执行审计监督职能。公司经检审计部对董事会审计委员会负责，监 督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性和效益性。2007 年，公司经检审计部进行了交叉审计和监督检查工作，通过检查加强了公司的内部控制水平，公 司内部控制制度完善，无重大风险因素。 （十二）期后事项 1、2008 年 4 月 9 日接四川省物价局通知，自 2008 年 4 月 10 日起，峨眉山风景区门票价格按 照国家发改委《关于进一步做好当前游览参观点门票价格管理工作的通知》（发改价格[2007]227 号）的规定，实行淡旺季浮动管理，即在原标准 120 元/人的基础上，上下浮动 25%。 2、为进一步改善金顶索道接待服务环境，提升索道经营效益，经公司 2008 年 3 月 29 日第四 届第十七次（临时）董事会审议通过，追加投资 4200 万元用于金顶索道配设施建设（包括上下站 出站长廊、售票厅、候车厅、货索改造、车槽拓宽等）。 十、财务报告 君和审字（2008）第1143号 审 计 报 告 峨眉山旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表， 以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是峨眉山旅游公司管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 42 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，峨眉山旅游公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了峨眉山旅游公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：陈芳芳 二○○八年四月十八日 43 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注 年末余额 年初余额 资 产 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 117,671,820.36 106,860,188.09 95,778,151.98 84,535,947.02 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 2 6,201,426.68 5,677,055.61 2,959,746.29 2,686,149.00 预付款项 3 3,180,862.69 3,104,421.69 2,643,900.45 2,270,521.95 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 其他应收款 4 8,208,139.04 8,401,900.97 14,307,123.14 13,955,027.09 买入返售金融资产 - - - - 存货 5 11,476,829.11 10,364,382.11 8,342,304.54 6,564,326.26 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 6 348,021.21 221,903.01 425,914.77 232,999.04 流动资产合计 147,087,099.09 134,629,851.48 124,457,141.17 110,244,970.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 7 115,481.75 13,915,481.75 115,481.75 13,915,481.75 投资性房地产 8 3,304,448.48 3,304,448.48 3,422,161.53 3,422,161.53 固定资产 9 835,205,952.72 834,419,060.10 640,004,660.57 639,179,266.92 在建工程 10 16,161,110.12 16,161,110.12 141,776,853.10 141,776,853.10 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 11 91,409,438.48 91,409,438.48 94,153,476.80 94,153,476.80 开发支出 - - - - 商誉 12 - - - - 长期待摊费用 13 9,373,778.87 9,275,267.97 2,656,980.13 2,256,463.00 递延所得税资产 14 845,316.42 845,316.42 795,472.75 795,472.75 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 956,415,526.84 969,330,123.32 882,925,086.63 895,499,175.85 资产总计 1,103,502,625.93 1,103,959,974.80 1,007,382,227.80 1,005,744,146.21 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人:李卓玲 合并资产负债表(续) 会合 01 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 17 80,000,000.00 80,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存放 - - - - 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 18 20,969,034.91 20,946,490.24 43,110,265.00 43,094,382.73 预收款项 19 7,274,817.20 7,262,792.00 3,560,004.75 3,532,922.55 卖出回购金融资产款 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 20 14,925,320.65 14,630,883.87 12,471,510.01 12,259,109.14 应交税费 21 8,394,318.15 8,310,447.02 10,961,457.51 10,817,600.32 应付利息 - - - - 应付股利 22 - - 10,482,715.00 10,482,715.00 其他应付款 23 17,622,934.73 18,958,822.34 23,920,330.45 23,934,064.12 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流动负债 24 80,000,000.00 80,000,000.00 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 229,186,425.64 230,109,435.47 239,506,282.72 239,120,793.86 非流动负债： 长期借款 25 245,000,000.00 245,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 26 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 27 1,095,310.69 1,095,310.69 2,190,621.44 2,190,621.44 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 253,186,526.78 253,186,526.78 169,281,837.53 169,281,837.53 负债合计 482,372,952.42 483,295,962.25 408,788,120.25 408,402,631.39 股东权益： 股本 28 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 资本公积 29 251,587,853.74 251,347,853.74 251,587,853.74 251,347,853.74 减：库存股 - - - - 盈余公积 30 44,608,587.23 44,595,971.18 39,923,693.56 39,911,841.41 一般风险准备 - - - - 未分配利润 31 85,449,424.16 89,532,187.63 67,303,029.40 70,893,819.67 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 616,833,865.13 620,664,012.55 594,002,576.70 597,341,514.82 少数股东权益 4,295,808.38 - 4,591,530.85 - 所有者权益合计 621,129,673.51 620,664,012.55 598,594,107.55 597,341,514.82 负债及所有者权益总计 1,103,502,625.93 1,103,959,974.80 1,007,382,227.80 1,005,744,146.21 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人: 李卓玲 45 合并利润表 会合 02 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年度 单位：元 注 本年金额 上年金额 项目 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 465,927,968.57 455,246,070.66 373,699,651.24 366,355,684.47 其中：营业收入 32 465,927,968.57 455,246,070.66 373,699,651.24 366,355,684.47 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 412,265,314.08 397,384,604.99 322,677,552.02 312,028,031.42 其中：营业成本 32 280,419,709.85 268,766,315.50 200,278,555.66 193,516,477.02 利息支出 - - - - 手续费及佣金支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 分保费用 - - - - 营业税金及附加 33 21,189,536.58 20,915,734.34 16,495,181.21 16,345,460.17 销售费用 34 24,782,308.11 22,666,536.21 1,208,914.98 - 管理费用 35 60,173,392.88 59,736,894.76 90,427,445.76 88,169,771.71 财务费用 36 24,761,647.81 24,847,108.65 12,702,936.33 12,799,525.52 资产减值损失 37 938,718.85 452,015.53 1,564,518.08 1,196,797.00 加：公允价值变动收益（损失以 - - - - “-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 38 3,465,633.24 - 2,231,750.00 - 其中：对联营企业和合营企业 - - - - 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 57,128,287.73 57,861,465.67 53,253,849.22 54,327,653.05 加：营业外收入 39 436,010.05 389,465.80 756,937.43 755,096.43 减：营业外支出 40 1,432,888.54 1,427,888.54 2,664,494.89 2,661,956.51 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 56,131,409.24 56,823,042.93 51,346,291.76 52,420,792.97 减：所得税费用 41 10,077,043.28 9,981,745.20 10,447,301.67 10,372,296.73 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,054,365.96 46,841,297.73 40,898,990.09 42,048,496.24 归属于母公司所有者的净利润 46,350,088.43 46,841,297.73 41,258,360.74 42,048,496.24 少数股东损益 -295,722.47 - -359,370.65 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.1971 0.1992 0.1754 0.1788 （二）稀释每股收益 0.1971 0.1992 0.1754 0.1788 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人: 李卓玲 46 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年度 单位：元 项目 注 本年金额 上年金额 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 466,474,890.09 455,470,331.42 372,343,752.66 365,132,778.34 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - - 向中央银行借款净增加额 - - - - 向其它金融机构拆入资金净增加额 - - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - - 收到再保险业务现金净额 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - - 处置交易性金融资产净增加额 - - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - - 拆入资金净增加额 - - - - 回购业务资金净增加额 - - - - 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 49 2,192,742.33 3,371,346.30 4,082,903.16 3,645,403.16 经营活动现金流入小计 468,667,632.42 458,841,677.72 376,426,655.82 368,778,181.50 购买商品、接受劳务支付的现金 170,322,462.76 159,418,436.47 114,082,926.97 106,222,596.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - - 支付保单红利的现金 - - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 62,089,098.05 60,430,609.56 41,116,158.98 40,539,855.86 支付的各项税费 41,922,789.51 41,477,683.34 31,115,951.08 30,921,513.87 支付的其他与经营活动有关的现金 50 58,501,926.49 57,799,030.71 66,820,626.37 63,360,594.07 经营活动现金流出小计 332,836,276.81 319,125,760.08 253,135,663.40 241,044,560.72 经营活动产生的现金流量净额 135,831,355.61 139,715,917.64 123,290,992.42 127,733,620.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 58,000,000.00 53,000,000.00 65,116,142.45 62,416,142.45 取得投资收益所收到的现金 3,465,633.24 - 2,231,750.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 43,500.00 - 337,698.85 337,698.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 51 1,121,007.87 1,025,583.77 6,589,036.62 6,488,194.35 投资活动现金流入小计 62,630,141.11 54,025,583.77 74,274,627.92 69,242,035.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 165,284,605.11 165,134,037.11 235,327,662.43 235,525,957.23 投资所支付的现金 38,000,000.00 33,000,000.00 35,800,000.00 33,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 52 4,863,150.00 4,863,150.00 - - 投资活动现金流出小计 208,147,755.11 202,997,187.11 271,127,662.43 268,525,957.23 资活动产生的现金流量净额 -145,517,614.00 -148,971,603.34 -196,853,034.51 -199,283,921.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 245,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 53 - - - - 筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 偿还债务所支付的现金 135,000,000.00 135,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 58,417,957.94 58,417,957.94 25,605,473.11 25,605,473.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 54 - - - - 筹资活动现金流出小计 193,417,957.94 193,417,957.94 150,605,473.11 150,605,473.11 筹资活动产生的现金流量净额 51,582,042.06 51,582,042.06 94,394,526.89 94,394,526.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,115.29 -2,115.29 - - 五、现金及现金等价物净增加额 55 41,893,668.38 42,324,241.07 20,832,484.80 22,844,226.09 加：期初现金及现金等价物余额 59,978,151.98 51,535,947.02 39,145,667.18 28,691,720.93 六、期末现金及现金等价物余额 56 101,871,820.36 93,860,188.09 59,978,151.98 51,535,947.02 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人: 李卓玲 47 合并所有者权益变动表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年度 本年金额 注 归属于母公司所有者权益 归属于 项目 少数股东权 所有者权益 释 减：库 一般风险 其 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计 股本 资本公积 存股 准备金 他 股 一、上年年末余额 235,188,000.00 251,587,853.74 - 39,923,693.56 - 67,303,029.40 - 4,591,530.85 598,594,107.55 235,188,000.00 251,347,853.74 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 235,188,000.00 251,587,853.74 - 39,923,693.56 - 67,303,029.40 - 4,591,530.85 598,594,107.55 235,188,000.00 251,347,853.74 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 4,684,893.67 - 18,146,394.76 - -295,722.47 22,535,565.96 - 240,000.00 （一）净利润 - - - 46,350,088.43 -295,722.47 46,054,365.96 - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - 240,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4、其他 - - - - - 240,000.00 上述（一）和（二）小计 - - - - 46,350,088.43 - -295,722.47 46,054,365.96 - 240,000.00 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - 4,684,893.67 28,203,693.67 - - 32,888,587.34 - - - 1、提取盈余公积 - - 4,684,893.67 4,684,893.67 9,369,787.34 - - 2、提取一般风险准备 - - - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - - 23,518,800.00 23,518,800.00 - - 4、其他 - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 235,188,000.00 251,587,853.74 - 44,608,587.23 - 85,449,424.16 - 4,295,808.38 621,129,673.51 235,188,000.00 251,587,853.74 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 所有者权益变动表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年度 本年金额 注 项目 减：库存 所有者权益合 释 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 股 计 一、上年年末余额 235,188,000.00 251,347,853.74 - 39,911,841.41 70,893,819.67 597,341,514.82 235,188,000.00 251,347,853.7 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 235,188,000.00 251,347,853.74 39,911,841.41 70,893,819.67 597,341,514.82 235,188,000.00 251,347,853.7 - 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 23,322,497.73 23,322,497.73 - （一）净利润 - - - - 46,841,297.73 46,841,297.73 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 - - - - - - - 变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 - - - - - - - 影响 4、其他 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 46,841,297.73 46,841,297.73 - - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - - 23,518,800.00 23,518,800.00 - 1、提取盈余公积 - - - - - - - 2、对所有者（或股东）的分配 23,518,800.00 23,518,800.00 - - - - - 3、其他 - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 235,188,000.00 251,347,853.74 - 39,911,841.41 94,216,317.40 620,664,012.55 235,188,000.00 251,347,853.7 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 49 峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注 2007年1月1日至2007年12月31日 一、本公司基本情况 峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经四川省人民政府[川府函 （1997）234 号]批准，由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会 公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以所属的峨眉山大酒店、峨 眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开发公司的部分 经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司 70%的权益作为出资和乐山市红珠山宾馆以其下 属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资，投入本公司。经原国家国有资产管理局[国资评 （1997）463 号]批准立项，上述发起人投入本公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川 资评（1997）16 号]评估和国家国有资产管理局[国资评（1997）513 号]确认的价值为 120,959,632.77 元，按照原四川省国有资产管理局[川国资企（1997）49 号]批准的折股比例 1：0.6503 折为本公司国有法人股（发起人持股）计 78,660,000.00 元（差额部份 42,299,632.77 元列入资本公积），连同经中国证监会[证监发字（1997）428、429 号]批准公开发行的人民 币普通股 40,000,000.00 元（含内部职工股 4,000,000.00 元），共计 118,660,000.00 元，为成 立时的注册资本，其实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一（1997）第 182 号]验证。 1997 年 10 月 9 日，本公司正式成立，取得注册号为 5100001808431 的企业法人营业执照， 经营范围是：提供旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务，旅游资源及商品、 水电开发，销售食品（烟、酒限零售），日用百货、日用杂品、五金、交电、化工材料、建 筑材料、工艺美术品（不含金银饰品）。 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与原峨眉山市峨眉山管理委员会（2007 年 7 月更名为 峨眉山风景名胜区管理委员会，以下简称峨眉山管委会）签订的《关于委托经营峨眉山风 景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自 1997 年 10 月起 40 年内峨眉山管委会委托 本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游山票收入（指游 山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游 客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。本 公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及 亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。 1998 年 4 月 21 日，本公司内部职工股 4,000,000.00 获准上市流通。 经本公司 2003 年第 1 次临时股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 118,660,000 股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为 35,598,000 股。其中 50 境内法人股股东可配股份 23,598,000 股，经四川省财政厅[川财企（2002）58 号]《关于峨 眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全 部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 12,000,000 股，均以现金认购。本次实际可配 股份总数为 12,000,000 股，配股价为 8.53 元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字 （2004）154 号]核准后于 2004 年 10 月 25 日实施完毕，向社会公众股股东配售 12,000,000 股，增加股本 12,000,000 元。 根据 2005 年 2 月 18 日召开的 2004 年股东大会通过的利润分配方案，本公司以 2004 年末总股本 130,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，资本公积转增 6 股， 本次送红股与转增方案实施后，总股本增至 235,188,000 股，本次送红股与资本公积转增涉 及的股权变更登记和工商变更登记已办理完毕。 2006 年 5 月完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东 支付的 3.2 股对价股份。股权分置方案实施后，所有股份均为流通股，其中，无限售条件 的股份为 123,488,988 股，占总股本的 52.51%，有限售条件的股份为 111,699,012 股，占总 股本的 47.49%。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司注册资本及实收资本（股本）均为 235,188,000.00 元， 其中无限售流通股 123,488,988 股，有限售流通股 111,699,012 股（包括峨眉山旅游总公司 持股 93,173,625 股，乐山市红珠山宾馆持股 18,462,375 股）；注册住所为峨眉山市名山南路 41 号；法定代表人为马元祝；经营范围：提供旅游，索道运输，旅店，中餐、西餐、酒水、 茶座、游艺室、音乐厅、公共浴室、美容、理发；销售普通食品，中药材，生活饮用水； 生产、销售绿茶；（以上经营项目与期限以许可证为准，且仅限分支机构经营）（以下项目 不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）商品批发与零售；衣物洗染； 建筑装修装饰工程；房屋租赁；居民服务业；广告业。 本公司 2007 年度的业务与经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服 务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。 1、企业注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 组织形式 总部地址 峨眉山市名山南路 41 号 股份有限 峨眉山市名山南路 41 号 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 旅游、宾馆服务 峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等 3、母公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为峨眉山旅游总公司，最终实际 控制人为峨眉山管委会。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 51 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2008 年 4 月 18 日 二、财务报表的编制基础 本公司于 1997 年 10 月 9 日成立（工商管理登记日期），章程规定本公司为永久存续的 股份有限公司。目前本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进 行清算或停止营业，财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，从 2007 年 1 月 1 日执行新《企业会计准则》。本次按照中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10 号]《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》以及《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定， 财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对 2006 年相关事项和项目进行了追溯调整， 并按追溯调整后的数据编制了 2006 年和 2007 年的财务报表。 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具 体准则的通知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》 的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经本公司第四届董事会 第四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，本公司及所属子公司自 2007 年 1 月 1 日起执 行。 1、会计制度 本公司及子公司的会计核算执行企业会计准则及其应用指南以及财政部发布的补充规 定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币及外币业务核算方法 本公司以人民币作为记账本位币和报告货币，涉及外币的经济业务，外币交易发生时， 以交易发生当日汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。 在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算 而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 52 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，公司主要采用 历史成本计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。 5、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、 可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 6、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期 汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。 “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资 产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润” 项目后单独反映。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。利润表发生额的项目均按照发生时合并财务报表日的即期汇率折算为人民 币。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并财务报表日的即期汇率折算为人民币， 汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 7、金融资产和金融负债 7.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 7.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 公司的金融资产为交易性金融资产和应收款项。 公司交易性金融资产是为了增加临时盈余货币资金的获利能力、同时又能保持流动性、 拟近期内出售的股票投资、不拟持有到期的债券投资和其他不是用于套期保值工具的衍生 工具投资。本公司的交易性金融资产按《企业会计准则 22 号——金融工具的确认与计量》 （以下称 22 号准则，其他准则均称 X 号准则）第二十四条的规定确认；按 22 号准则第二 十五条的规定终止确认；按 22 号准则第三十条的规定进行初始计量，以公允价值计量，相 关交易费用直接计入当期损益；按第三十八条的规定进行后续计量，公允价值变动形成的 利得和损失，计入当期损益。 公司应收款项是在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产： 53 含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易 费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活 跃市场有报价公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按 22 号准则、23 号准则 和 37 号准则核算和列报；在活跃市场没有报价其公允价值不能可靠取得的，按 2 号准则核 算和列报。 公司购买的拟持有到期的债券投资，作为持有至到期投资类金融资产，按 22 号准则 的规定：初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实 际利率法，按摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 公司的金融负债目前主要包括银行借款、应付款项和其他应付款项。金融负债初始确 认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，金融负债全部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 7.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 7.3.1 对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 7.3.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他 应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 3%计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 10%计提；2-3 年 （含 3 年），按其余额的 15%计提；3-4 年（含 4 年），按其余额的 20%计提；4-5 年（含 5 年），按其余额的 50%计提；5 年以上，按其余额的 100%计提。该计提比例每年年末均需 根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 8、存货的核算方法 8.1 本公司根据存货的性质和用途将本公司的存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产 品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、 54 变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和 其他符合 1 号准则规定的成本之和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均 法计价，其他存货领用发出时采用先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 8.2 报告期日，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，茶叶和相关旅游产品按单 个存货项目、其他存货按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面 成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按 1 号准则应用指南三.（三）规定的方法确定。 9、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的长期股 权投资和对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 9.1 初始计量 公司的长期股权投资按 2 号准则第三条、第四条和 2 号准则应用指南第二项的规定进 行初始计量。 9.2 后续计量及收益确认方法 9.2.1 本公司对以下长期股权投资按 2 号准则第七条的规定采用成本法核算： 9.2.1.1 对子公司和控股子公司的投资。 9.2.1.2 对联营公司（企业）的投资。 9.2.2 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按 2 号准则第 8 条 和 2 号准则第三项的规定采用权益法核算。 9.3 具有共同控制、重大影响的确定标准 公司按照 2 号准则第五条第 2 款规定的共同控制和重大影响确定标准确定。 9.4 长期股权投资的减值 公司报告期末对长期股权投资按 8 号准则第 5 条的规定进行减值迹象判断，存在减值 迹象的，按 8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按 可收回金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 10、投资性房地产的核算方法 公司的投资性房产按成本模式计量，根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用 寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计 为 5%。目前，本公司的投资性房地产主要是用于出租的门面房，估计的使用寿命为 30 年。 按 8 号准则的规定计提减值准备。 11、固定资产及其折旧核算方法 55 11.1 固定资产条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计期间的，单位价值在 2000 元以上的单个或成套有形资产。与该资产有关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能够可能计量的有形资产。 11.2 固定资产分类 公司固定资产分为房屋建筑物、装修与装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、 运输设备及其他（含其他设备和其他）共七类。 11.3 折旧方法 固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均 法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使 用情况确定的。根据目前酒店业的发展与竞争趋势，并结合资产的实际使用状况，经本公 司第四届董事会第四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，从 2007 年起，对新发生的装 修费支出按 8 年的预计使用年限进行折旧。索道设备根据其使用环境并考虑安全因素，确 定了 15 年的预计年限。本公司将所有资产的残值均按 5%估计，2007 年度的具体使用年限、 年折旧率和残值率如下： 类 别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-35 4.75-2.72 5 固定资产装修装饰 8-10 1.875-9.50 5 索道设备 15 6.33 5 机器设备 10 9.50 5 电器及影视设备 5 19.00 5 运输设备 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 其他 3-12 31.67-7.92 5 11.4 固定资产的后续支出 公司与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面 价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期 损益。 11.5 2007 年 1 月 1 日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，按 28 号准则第三章 的规定采用未来适用法处理。 11.6 公司每年按 2 号准则第 19 条的规定对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 11.7 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 12、在建工程核算方法 56 公司在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中 包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见第 15 项“借款费用”）； 本公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结 转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工 决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，相应应调整的折旧记入办理竣工决算的当期。 13、借款费用的核算方法 本公司的借款费用中符合按 17 号准则第四条和第五条规定的资本化条件的，按该准则 第六条规定和 17 号准则应用指南第二项规定计算的金额予以资本化，其余借款费用计入当 期损益。 14、无形资产核算方法 14.1 无形资产的确认：本公司按 6 号准则第二章的规定确认无形资产。 14.2 初始计量 本公司的无形资产主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经国有资产管理 部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。 本公司以后取得的其他的无形资产按 6 号准则第三章的规定进行计量。 14.3 本公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所 列的使用年限平均摊销；本公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。 本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗 方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同 的，将改变其摊销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。 14.4 本公司目前没有除土地使用权之外的其他重要无形资产。 14.5 商誉：本公司的商誉按 20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值按 20 号准则第十四条规定和 20 号准则应用指南四.(四)项 规定的方法确定。商誉每年终了按 8 号准则第六章和 8 号准则应用指南第五项的规定测试 和计提。 14、长期待摊费用核算方法 本公司的长期待摊费用主要是景区临时建筑与设施、酒店床上用品等单项达不到固定 资产确认标准但能够带来经济利益流入的、且其成本能够可靠计量的费用支出。初始计量 按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起按估计的受益期平均摊销；如果长期待摊费 用项目不能在以后会计期间带来经济利益流入的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 计入当期损益。 15、资产减值和资产组的认定 15.1、公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否存在 8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发 57 现上述资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按 8 号准则第三章和 8 号准则应用指南第 一至三项的规定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。 15.2、资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 按照 8 号准则第二条、第十八条第二至四款和 8 号准则应用指南第四项的规定，本公 司以各所属各经营单位作为资产组，其中酒店 4 家（含连同酒店一起核算的考核的相关服 务设施）分别作为 4 个单独的资产组、索道两条分别作为两个资产组、门票收费管理系统 作为一个资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有 资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大 变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资 产组，并按 8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的， 不作为资产组的变化处理。 16、预计负债的确认条件及后续计量方法 本公司将满足 13 号准则第四条和 13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或 有事项相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第 三款的规定对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负 债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 本公司按 13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计 负债。 本公司根据 2 号准则第十一条和 2 号准则应用指南三.(一).3 的规定，被投资单位发生 的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 （长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承 担的部分确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职 工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获 得职工提供的服务相关的支出。 58 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、 提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定 资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并 即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 18、收入确认方法 18.1 营业收入：游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出 发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。 游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及 1997 年 5 月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议 确定的。协议约定，自 1997 年 10 月 9 日起 40 年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景 区游山票的发售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得 款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费 和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。由本公司负责风 景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、 摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，本公司将 全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管 理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉 山管委会的部分作为主营业务成本。 18.2 商品其他销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给买方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已 经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入实现。 18.3 资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用 协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 18.4 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可 59 靠估计的情况下不确认营业收入。 18.5 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回， 按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够 收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 19、递延所得税资产 19.1 公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按公司当年适用的 税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确 认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调 整的差额记入当期所得税费用 19.2 本公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在 可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及 在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判 断。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定 本公司根据 33 号准则第六条和第七条的规定和 33 号准则应用指南第一项的规定将本 公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半 数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有 半数以上表决权但满足 33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并 财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的 除外。 20.2 合并程序： 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对 子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据 33 号准则的要求，将母公司与 各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后 逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。如果子公司会计政策及会计期间与母公 60 司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 21、本公司目前尚无以下几类业务与资产负债：股份支付、可行权工具、资产证券化、 外汇资产投资和套期保值业务，也没有年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定 适合本公司具体业务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更的性质、内容和原因 （1）根据财政部有关规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则—基本 准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南，公司董事会根据准则和应用指南通过了根据公 司具体情况制定的会计政策和会计估计。对于本次会计政策变更，本公司根据第 38 号会计 准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照公司新的会计政策进行了重新 分类、确认与计量，编制了期初资产负债表，并根据第 38 号会计准则第五至十九的规定对 所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。 （2）新旧会计准则股东权益差异调节表 ①合并财务报表下新旧准则股东权益调节表： 编号 项目名称 2006-12-31 2006-01-01 期末股东权益（原会计准则） 593,216,508.80 575,363,816.48 1 长期股权投资差额 -- -- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- -- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- -- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- -- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- -- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- -- 5 股份支付 -- -- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- -- 7 企业合并 -- -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- -- 以公运价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 -- -- 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- -- 10 金融工具分拆增加的权益 -- -- 11 衍生金融工具 -- -- 12 所得税 795,472.75 666,671.41 13 少数股东权益 4,591,530.85 3,790,901.49 15 其他* -9,404.85 -7,471.93 61 期末股东权益（新会计准则） 598,594,107.55 579,813,917.45 *系本公司之子公司风景国际旅行社公司对峨眉山金旅网络公司的股权投资按成本法 核算追溯调整的影响。 ②母公司新旧准则股东权益调节表： 编号 项目名称 2006-12-31 2006-01-01 期末股东权益（原会计准则） 593,029,309.32 575,374,404.96 1 长期股权投资差额 -- -- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- -- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- -- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- -- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- -- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- -- 5 股份支付 -- -- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- -- 7 企业合并 -- -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 -- -- 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- -- 10 金融工具分拆增加的权益 -- -- 11 衍生金融工具 -- -- 12 所得税 795,472.75 666,671.41 13 对子公司核算的成本法调整（按 1 号解释调整） 3,516,732.75 2,770,742.21 14 其他 -- -- 期末股东权益（新会计准则） 597,341,514.82 578,811,818.58 （3）2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表 2006 年报披露数与本年披 露数比较表： 编号 项目名称 本年披露数 2006 年报披露数 差异 期末股东权益（原会计准则） 593,216,508.80 593,216,508.80 -- 1 长期股权投资差额 -- -- -- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- -- -- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- -- -- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- -- -- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- -- -- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- -- -- 5 股份支付 -- -- -- 62 编号 项目名称 本年披露数 2006 年报披露数 差异 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- -- -- 7 企业合并 -- -- -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- -- -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 -- -- -- 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- -- -- 10 金融工具分拆增加的权益 -- -- -- 11 衍生金融工具 -- -- -- 12 所得税 795,472.75 795,472.75 13 少数股东权益 4,591,530.85 4,582,126.00 9,404.85 14 所得税影响少数股东权益 -- -- -- 15 其他（详见附注五、1、 （2）①15、其他） -9,404.85 -- -9.404.85 期末股东权益（新会计准则） 598,594,107.55 598,594,107.55 -- （4）新旧会计准则净利润差异调节表如下： ①合并报表下新旧会计准则净利润差异调节表： 编号 项目 2006 年 年度净利润（原会计准则） 41,131,492.32 追溯调整项目影响合计数 -232,502.23 1 其中：营业成本 -- 2 公允价值变动收益 -- 3 投资收益 -- 4 所得税费用 128,801.34 5 加：少数股东损益 -359,370.65 其他 -1,932.92 年度净利润（新会计准则） 40,898,990.09 ②母公司新旧会计准则净利润差异调节表 编号 项目 2006 年 年度净利润（原会计准则） 40,933,704.36 追溯调整项目影响合计数 1,114,791.88 1 其中：营业成本 -- 2 公允价值变动收益 -- 3 投资收益 985,990.54 4 所得税费用 128,801.34 年度净利润（新会计准则） 42,048,496.24 2、会计估计变更： 63 （1）会计估计变更的内容和原因： 本公司应收款项坏账准备原除个别计提外，其余款项按账龄分析法计提，其中账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 3%计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 10%计提；2-3 年 （含 3 年），按其余额的 15%计提；3 年以上，按其余额的 20%计提；自 2007 年 1 月 1 日 起对单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项，按账龄特征评估其信用风险，划 分为六个组合，计提坏账准备，其中账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 3%计提；1-2 年（含 2 年） ，按其余额的 10%计提；2-3 年（含 3 年），按其余额的 15%计提；3-4 年（含 4 年），按其余额的 20%计提；4-5 年（含 5 年），按其余额的 50%计提；5 年以上，按其余 额的 100%计提。 上述会计估计变更已经本公司第四届董事会第四次会议及 2006 年度股东大会审议通 过，自 2007 年 1 月 1 日起执行，采用未来适用法。 （2）会计估计变更的影响数 会计估计变更内容 对本年度净利润的影响数 1、坏账准备估计变更 122,522.70 3、会计差错：无。 六、税项 本公司及各子公司主要税项及税率如下： 1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按 5%计缴营业税，其中根据财政 部、国家税务总局[财税（2001）116 号]《关于营业税若干问题的通知》的规定，“单位和 个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从 2003 年 1 月起客运索道收入按 5%计缴营业税；门票收入按 3%计缴营业税。旅行社收入以 收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他 接团旅游企业的旅游费后的余额按 5%计缴。 2、增值税：商贸分公司和峨眉山灵秀旅游文化公司（控股子公司）为年应税销售额在 180 万元以下的小规模商业企业，按照 4%的税率计缴增值税；景区水电分分公司的供电收 入按照一般纳税人 17％的税率计缴增值税，供水收入按照 6%的税率计缴增值税。 3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的 7%计缴城市维护建设税；按实际交纳 增值税、营业税款的 3%计缴教育费附加；根据四川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函 （2004）47 号]《关于转发的通知》的通知，从 2004 年 1 月 1 日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税的 1%征 收地方教育附加。 4、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下： 公司名称 税率 64 本公司* 15% 成都峨眉山旅游投资有限公司 33% 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 33% 成都峨眉山旅行社有限责任公司 33% 四川仙山会议服务有限责任公司** 33% 峨眉山金旅网络旅游有限公司 33% 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 33% *根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《国家税务总局关于落实西部大开发有关税 收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务， 且其当年主营业务收入超过企业总收入 70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市 级税务机关审核确认后执行。经四川省地方税务局[川地税（2002）112 号]批准，本公司 2002 年度企业所得税税率按 15%税率计缴。根据乐山市地方税务局乐市地税函[2008]17 号 “关于同意峨眉山市旅游股份有限公司 2007 年度企业所得税减按 15%税率征收的批复”， 本公司 2007 年度企业所得税按 15%税率计缴。 **根据税法规定，四川仙山会议服务有限责任公司应纳税所得额为 3 万元以下，2007 年度实际按 18%税率计缴所得税。 5、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 1、直接对外投资取得的子公司概况 注册 注册资 表决 经济 年末 持股 经营 法定 公司名称 权 性质 地 本 投资额 比例 范围 代表人 比例 或类型 成都峨眉山旅游投 成都 项目投资、酒 550万元 450万元 81.82% 81.82% 有限公司 马元祝 资有限公司（1） 市 店管理服务 四川峨眉山风景国 峨眉 际旅行社有限责任 500万元 450万元 90.00% 90.00% 旅游业务 有限公司 马元祝 山市 公司（2） 成都峨眉山旅行社 成都 国内旅游业 30万元 27万元 90.00% 90.00% 有限公司 马元祝 有限责任公司（3） 市 务 四川仙山会议服务 成都 会务代理、展 10万元 9万元 90.00% 90.00% 有限公司 马元祝 有限责任公司（4） 市 览展示 峨眉山金旅网络旅 峨眉 互联网信息 450万元 270万元 60.00% 60.00% 有限公司 马元祝 游有限公司（5） 山市 服务等 峨眉山灵秀旅游文 峨眉 旅游纪念品、 500万元 300万元 60.00% 60.00% 有限公司 马元祝 化实业有限公司（6） 山市 毛绒制品等 各子公司的基本情况如下： （1）成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005 年 6 月 1 65 日，经公司第 3 届董事会第 15 次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公 司”的决议，由本公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资 5,500,000.00 元设 立。本公司出资 4,500,000.00 元，占注册资本的 81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任 公司出资 1,000,000.00 元，占 18.18%。2005 年 11 月 10 日，经成都市武侯区工商行政管理 局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5101072019965。从 2006 年 1 月起将其纳入了本 公司合并财务报表范围。目前经营范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含 期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）。 （以上经营范围不含法律法规、国务院决定 禁止或限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可证或审批文 件经营）。 （2）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称峨眉山风景国际旅行社）： 2002 年 3 月 13 日，经本公司第 2 届董事会第 9 次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际 旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自 然人严敏共同出资 5,000,000.00 元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。本公司 出资 4,500,000.00 元，占注册资本的 90%；严敏出资 500,000.00 元，占 10%。2002 年 4 月 23 日，经成都市工商行政管理局登记成立。从 2002 年 5 月起将其纳入了本公司合并财务 报表范围。目前经营范围：国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务， 代理出入境旅游证照业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构 经营）※ （3）成都峨眉山旅行社有限责任公司（以下简称成都峨眉山旅行社）：2003 年 8 月 10 日，经峨眉山风景国际旅行社股东会同意，向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资 270,000.00 元，并经其股东会决议通过。2003 年 9 月 26 日，在成都市工商行政管理局办理 完股东变更登记，其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资 270,000.00 元，占注 册资本的 90%；自然人李易出资 30,000.00 元，占 10%。从 2003 年 10 月起将其纳入了本 公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业务。 （4）四川仙山会议服务有限责任公司（以下简称仙山会议服务公司）：由峨眉山风景 国际旅行社和自然人高宁共同出资 100,000.00 元设立四川仙山会议服务有限责任公司。峨 眉山风景国际旅行社出资 90,000.00 元，占注册资本的 90%；高宁出资 10,000.00 元，占 10%。 2005 年 8 月 25 日，经成都市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5101051810211。从 2005 年 9 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围： 会务代理、展览展示。 （以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目，涉及 许可证的凭证经营。） （5）峨眉山金旅网络旅游有限公司（以下简称峨眉山金旅网络公司）：根据 2002 年 12 月本公司第 2 届董事会第 17 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网 络有限责任公司（暂定名）”决议，由本公司、峨眉山风景国际旅行社和四川省峨眉山旅游 66 总 公 司 共 同 出 资 4,500,000.00 元 设 立 峨 眉 山 金 旅 网 络 旅 游 有 限 公 司 。 本 公 司 出 资 1,800,000.00 元，占注册资本的 40%；峨眉山风景国际旅行社出资 900,000.00 元，占 20%； 四川省峨眉山旅游总公司出资 1,800,000.00 元，占 40%。2003 年 3 月 4 日，经峨眉山市工 商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5111811800661。从 2003 年 4 月起将 其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：互联网信息服务；网上提供订票、订 房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售※ （6）峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司（以下简称峨眉山灵秀旅游文化公司）：根据 2003 年 7 月 12 日本公司第 2 届董事会第 23 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山灵秀 文化有限公司”决议，组建成立峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司。峨眉山灵秀旅游文化 公司注册资本为 5,000,000.00 元，其中：本公司出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 60%； 四川省峨眉山旅游总公司出资 2,000,000.00 元，占 40%。经四川省乐山市峨眉山市工商行 政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5111811800167。从 2003 年 10 月起将其 纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、 佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方 最终控制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团 （母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在 合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前） ，参 与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告 主体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年） ；③在具体判断企业之间的合并 是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于 形式的原则进行判断。 （2）本公司母公司以及集团最终母公司的名称： 本公司母公司为峨眉山旅游总公司，最终实际控制人为峨眉山管委会。 （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况：无。 （4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 3、报告期内合并财务报表合并范围的变化 本公司将上述（一）1、中的6家子公司均纳入本公司2007年合并财务报表，与2006年 度合并财务报表合并范围相同，无变化。 4、纳入合并范围的子公司 2007 年末主要财务数据如下： （1）各子公司 2007 年末的资产状况 项目 流动资产 非流动资产 资产总额 单位名称 67 峨眉山旅游投资公司 5,599,850.29 717,060.77 6,316,911.06 峨眉山风景国际旅行社 3,617,463.98 923,887.14 4,541,351.12 成都峨眉山旅行社 149,322.80 3,053.44 152,376.24 仙山会议服务公司 136,143.41 -- 136,143.41 峨眉山金旅网络公司 3,933,365.14 36,434.30 3,969,799.44 峨眉山灵秀旅游文化公司 3,872,491.49 108,021.31 3,980,512.80 （2）各子公司 2007 年末的负债及所有者权益状况 项目 负债及所有者权 流动负债 非流动负债 所有者权益合计 益合计 单位名称 峨眉山旅游投资公司 662,714.92 -- 5,654,196.14 6,316,911.06 峨眉山风景国际旅行社 3,094,692.98 -- 1,446,658.14 4,541,351.12 成都峨眉山旅行社 394,627.36 -- -242,251.12 152,376.24 仙山会议服务公司 20,532.82 -- 115,610.59 136,143.41 峨眉山金旅网络公司 39,787.16 -- 3,930,012.28 3,969,799.44 峨眉山灵秀旅游文化公司 128,770.16 -- 3,851,742.64 3,980,512.80 （3）各子公司2007年度的经营成果 项目 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 单位名称 峨眉山旅游投资公司 4,183,589.00 4,213,951.55 3,085,797.97 101,195.98 9,336.59 峨眉山风景国际旅行社 8,592,332.00 8,308,151.87 285,236.03 -190,502.68 -193,941.37 成都峨眉山旅行社 1,722,848.00 1,701,426.87 5,367.06 -11,759.28 -11,759.28 仙山会议服务公司 597,834.00 564,509.00 14,184.97 17,281.11 13,842.42 峨眉山金旅网络公司 -- 59,222.88 -16,865.94 -99,745.24 -99,745.24 峨眉山灵秀旅游文化公司 257,489.91 159,591.05 381,761.95 -598,434.03 -598,434.03 （4）各子公司2007年度的现金流量情况 项目 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 净现金流量 单位名称 峨眉山旅游投资公司 -3,571,194.29 3,321,789.06 -- -249,405.23 峨眉山风景国际旅行社 -177,849.85 19,722.94 -- -158,126.91 成都峨眉山旅行社 -130,697.62 680.68 -- -130,016.94 仙山会议服务公司 27,827.15 1,063.52 -- 28,890.67 峨眉山金旅网络公司 -50.00 16,915.94 -- 16,865.94 峨眉山灵秀旅游文化公司 -135,467.89 95,561.40 -- -39,906.49 5、各控股子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司期初所 68 有者权益中所享有份额后的余额如下： 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东权益中用 少数股东分担的本年亏损超过少 单位名称 少数股东权益 于冲减少数股东损 数股东在该子公司期初所有者权 益的金额 益中所享有份额后的余额 峨眉山旅游投资公司 1,000,000.00 -- -- 峨眉山风景国际旅行社 500,000.00 350,490.29 -- 成都峨眉山旅行社 30,000.00 30,000.00 24,225.11 仙山会议服务公司 10,000.00 -- -- 峨眉山金旅网络公司 1,800,000.00 227,995.09 -- 峨眉山灵秀旅游文化公司 2,000,000.00 459,302.94 -- 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金* 1,592,135.14 914,028.52 其中：美元（本币） 2,176.00 2,207.00 （折合人民币） 15,894.81 17,233.80 银行存款** 116,079,685.22 94,864,123.46 其他货币资金 -- -- 合计 117,671,820.36 95,778,151.98 *年初及年末账面的美元现金余额分别按 2006 年 12 月 31 日汇价 1:7.8087、2007 年 12 月 31 日汇价 1:7.3046 折合为人民币。 **银行存款年末账面余额中包括定期存款 15,800,000.00 元，明细项目如下： 开户银行名称 账号 存款期限 存款金额 存款利率 乐山市商业银行峨眉 山市支行* 1711060101302000083317 2007.06.11-2007.12.11 2,500,000.00 2.802% 中国建设银行峨眉山 市支行名山路分理处* 51001696136049888888*000*001 2007.06.12-2007.12.12 7,000,000.00 2.61% 中国农业银行峨眉山 市支行* 367101140000376 2007.06.08-2007.12.08 1,500,000.00 2.718% 中国工商银行峨眉山 2306387714100000297 2007.07.06-2008.07.06 2,000,000.00 3.06% 市支行名山路分理处 峨眉山市农村信用合 作联社工商信用社** 88110130148754335 2007.02.28-2008.02.28 500,000.00 2.52% 乐山市商业银行峨眉 山市支行** 1711060101302000103830 2007.12.12-2008.12.12 1,500,000.00 3.87% 中国农业银行峨眉山 市支行*** 22-367101140000335 2007.09.22-2008.09.22 800,000.00 3.87% 合计 -- -- 15,800,000.00 -- *截止 2008 年 1 月，该定期存款已到期办理相关手续，其中中国建设银行峨眉山市支 行名山路分理处 700.00 万元已办理半年续存，中国农业银行峨眉山市支行 100.00 万元办理 69 半年续存，其余均到期转为活期存款。 **是子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司的定期存款。 ***是子公司峨眉山金旅网络旅游有限公司的定期存款。 注 2、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 5,288,640.31 64.69 158,659.21 1,828,818.73 38.74 54,864.56 1-2 年 313,370.48 3.83 31,337.05 792,997.47 16.80 79,299.75 2-3 年 607,510.00 7.43 91,126.50 344,167.44 7.29 51,625.12 3-4 年 277,096.44 3.39 55,419.29 512,716.00 10.86 333,164.02 4-5 年 466,527.60 5.71 415,176.10 75,329.10 1.60 75,329.00 5 年以上 1,222,638.82 14.95 1,222,638.82 1,166,172.12 24.71 1,166,172.12 合计 8,175,783.65 100.00 1,974,356.97 4,720,200.86 100.00 1,760,454.57 账面价值 6,201,426.68 2,959,746.29 （2）按照应收款项三类分类法披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- -- -- -- 第二类 1,586,463.42 19.40 1,586,463.42 1,529,777.12 32.41 1,529,777.12 第三类 6,589,320.23 80.60 387,893.55 3,190,423.74 67.59 230,677.45 合计 8,175,783.65 100.00 1,974,356.97 4,720,200.86 100.00 1,760,454.57 账面价值 6,201,426.68 2,959,746.29 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项：无。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 峨眉山风景国际旅行社应收款项（79 个明细单位） 363,824.60 363,824.60 4-5 年 其他明细单位(约 45 个明细单位) 589,025.82 589,025.82 5 年以上 合计 1,586,463.4 1,586,463.42 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位明细如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 70 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 峨眉山市政府 505,726.16 1 年以内 峨山镇拆迁安置收入 峨眉山市城区建筑公司 516,172.00 2-3 年 货运索道货运款 四川峨眉山鑫源温泉开发有限公司 415,741.00 1 年以内 应收酒店消费款 自然人魏红 388,500.00 1 年以内 应收茶楼租金 合计 2,459,752.16 占应收账款本年末账面余额的 30.09 % （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 3,455,582.79 元，上升 73.21 %， 主要是本公司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致。 （7）应收账款年末账面余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 乐山市红珠山宾馆 26,068.80 1 年以内 应收茶业销售款 -- 注 3、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,914,658.69 91.64 2,167,849.45 81.99 1-2 年 119,963.00 3.77 453,151.00 17.14 2-3 年 140,741.00 4.42 7,900.00 0.30 3 年以上 5,500.00 0.17 15,000.00 0.57 合计 3,180,862.69 100.00 2,643,900.45 100.00 （2）预付款项本年末账面余额中大额款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 三河多贝玛亚运送系统有限公司 872,007.13 1 年以内 预付索道备品备件款 四川泰兴装饰工程有限责任公司 571,764.58 1 年以内 预付广告制作款 合计 1,443,771.71 占预付款项年末账面余额的 45.39 % （3）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司 5%以上股份股东单位的款项。 注 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 3,070,152.96 30.64 92,104.60 8,163,240.12 51.93 244,897.20 1-2 年 2,057,054.92 20.53 205,705.49 2,464,683.86 15.68 246,468.39 2-3 年 1,285,878.84 12.83 192,881.83 1,945,068.40 12.37 291,760.26 3-4 年 1,132,170.30 11.30 226,434.06 957,415.76 6.09 176,514.15 71 4-5 年 305,706.00 3.05 152,853.00 36,500.00 0.23 7,300.00 5 年以上 2,169,751.50 21.65 942,596.50 2,151,801.29 13.70 444,646.29 合计 10,020,714.52 100.00 1,812,575.48 15,718,709.43 100.00 1,411,586.29 账面价值 8,208,139.04 14,307,123.14 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 2,227,155.00 22.22 100,000.00 6,047,070.86 38.47 250,197.48 第二类 942,596.50 9.41 942,596.50 444,646.29 2.83 444,646.29 第三类 6,850,963.02 68.37 769,978.98 9,226,992.28 58.70 716,742.52 合计 10,020,714.52 100.00 1,812,575.48 15,718,709.43 100.00 1,411,586.29 账面价值 8,208,139.04 14,307,123.14 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 四川雅能电力有限公司* 1,227,155.00 -- 5 年以上 借款及往来款 四川省旅游局 1,000,000.00 100,000.00 1-2 年 保证金 合计 2,227,155.00 100,000.00 *四川雅能电力有限公司（原洪雅县高庙镇七里坪电站）是本公司在高山区的唯一供电 单位，其中主要包括 1997 年 12 月 6 日至 2000 年 12 月 6 日的三年期借款，本金为 2,500,000.00 元，月利率为 7.8‰，已计息 702,000.00 元，总计 3,202,000.00 元。按 2002 年 3 月 10 日本 公司与其签订的还款协议，该电站所欠的借款本息 403 万元在近几年中还清，每月在电费 中扣除 4 万元，如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。因与 洪雅县高庙镇七里坪电站的款项按照签订的还款协议履行，本年度已从该电站电费中扣回 借款 480,000.00 元，累计扣回的借款金额为 2,800,000.00 元，故未计提坏账准备。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 其他明细单位（约 26 家明细单位） 942,596.50 942,596.50 5 年以上 借款及往来款等 （5）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 3,872,790.15 元， 占其他应收款年末账面余额的 38.65%，主要是： 单位名称 金额 所欠时间 款项性质 四川雅能电力有限公司 1,227,155.00 5 年以上 借款及往来款 72 四川省旅游局 1,000,000.00 1-2 年 保证金 泰国峨眉山熊猫公司 645,635.15 2-3 年 借款 乐山市旅游局 600,000.00 3-4 年 保证金 成都市旅游局 400,000.00 3-4 年及 4-5 年 旅行社质量保证金 合计 3,872,790.15 占其他应收款本年末余额的 38.65 % （6）其他应收款本年末账面余额较年初账面余额减少 5,997,994.91 元，下降 36.25 %， 主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶 100＋1 人吊箱架空往复 式索道系统最后一批设备按有关规定不能办理海关免税，本年以保证金转税的方式支付进 口关税 3,340,551.54 元转销年初其他应收款所致。 （7）其他应收款本年末账面余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 乐山市红珠山宾馆 88,143.00 1 年以内 代发工资款项等 注 5、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 5,396,162.34 32,032,875.88 32,957,674.52 4,471,363.70 库存商品 2,870,987.44 31,018,357.33 29,488,245.45 4,401,099.32 包装物及低值易耗品 160,761.46 2,491,505.12 1,306,273.10 1,345,993.48 生产成本 5,599.30 4,381.45 9,980.75 -- 在途物资 3,861.00 729.00 4,590.00 -- 受托代销商品 41,956.90 704,145.00 591,065.00 155,036.90 发出商品 -- 4,438,327.72 3,011,164.75 1,427,162.97 合计 8,479,328.44 70,690,321.50 67,368,993.57 11,800,656.37 （2）存货跌价准备如下： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 137,023.90 -- -- 137,023.90 -- 库存商品 323,827.26 323,827.26 包装物及低值易耗品 -- -- -- -- -- 生产成本 -- -- -- -- -- 在途物资 -- -- -- -- -- 受托代销商品 -- -- -- -- -- 发出商品 -- -- -- -- -- 合计 137,023.90 323,827.26 -- 137,023.90 323,827.26 73 （3）存货净值 存货净值 年末账面净值 年初账面净值 原材料 4,471,363.70 5,259,138.44 库存商品 4,077,272.06 2,870,987.44 包装物及低值易耗品 1,345,993.48 160,761.46 生产成本 -- 5,599.30 在途物资 -- 3,861.00 受托代销商品 155,036.90 41,956.90 发出商品 1,427,162.97 -- 合计 11,476,829.11 8,342,304.54 注 6、其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 房租 211,828.72 183,178.66 保险费 12,000.00 46,026.93 广告费 -- 30,000.00 其他 124,192.49 166,709.18 合计 348,021.21 425,914.77 注 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00 长期投资账面价值 115,481.75 115,481.75 （2）合营企业概况：无。 （3）联营企业概况： 在被投 本期营 本企业持 资单位 年末净资 本年净利润 公司名称 注册地 业务性质 业收入 股比例 表决权 产总额 （亏损） 总额 比例 成都峨嵋山热浪 广告及相关业 成都市 40.00% 40.00% 651,757.24 -- -85,766.85 传播有限公司 务的咨询服务 74 成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称峨嵋山热浪传播公司）是由本公司、香 港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司共同出资组建的有限责任公司，2003 年 7 月 11 日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为企合川蓉总副字第[002901] 号的企业法人营业执照。法定代表人为邹志明，注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公 司出资 40.00 万元、香港新华传媒集团有限公司出资 40.00 万元、香港利川有限公司出资 20.00 万元。经营范围是广告及相关业务的咨询服务。 经本公司 2006 年 10 月 23 日召开的第 3 届董事会第 25 次会议决议审议通过的“关于 同意解散成都热浪传播有限责任公司的议案”和成都热浪传播有限责任公司近几年的持续 亏损的经营情况，本公司于 2006 年度对该项投资计提了 200,000.00 元的减值准备。本公司 取得峨嵋山热浪传播公司经审计的 2007 年财务报表，财务状况未见好转，与原计提减值准 备时预计的状况基本一致，本年未追加计提长期股权投资减值准备。 （4）采用权益法核算的长期股权投资：见注 7、 （3），由于本公司应采用权益法核算 的长期股权投资（峨嵋山热浪传播公司）持续亏损，本公司于 2006 年已计提减值准备，扣 除减值准备后长期股权投资账面价值 115,481.75 元低于本公司按照持股比例计算应享有的 峨嵋山热浪传播公司所有者权益份额 260,702.90 元，故本年度未按照权益法核算.。 （5）采用成本核算的长期股权投资：无。 （6）长期投资减值准备的计提和变动情况 本年 本年 计提或转回的 被投资单位名称 年初账面余额 年末账面余额 增加 减少 原因 成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 详见注 7（3） 注 8、投资性房地产 投资性房地产是本公司出租的门市及铺面，明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 3,717,254.32 -- -- 3,717,254.32 1．房屋、建筑物 3,717,254.32 -- -- 3,717,254.32 2．土地使用权 -- -- -- -- 二、累计折旧或累计摊销合计 295,092.79 117,713.05 -- 412,805.84 1．房屋、建筑物 295,092.79 117,713.05 -- 412,805.84 2．土地使用权 -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 1．房屋、建筑物 -- -- -- -- 2．土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 3,422,161.53 -- -- 3,304,448.48 1．房屋、建筑物 3,422,161.53 -- -- 3,304,448.48 2．土地使用权 -- -- -- -- 75 注 9、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 837,616,385.94 373,789,016.8 117,119,216.4 1,094,286,186.35 其中：房屋及建筑物 408,722,870.86 115,867,586.2 24,952,412.15 499,638,045.00 固定资产装修装饰 87,570,091.97 116,551,052.4 -- 204,121,144.39 索道设备 49,510,094.42 82,519,096.83 -- 132,029,191.25 机器设备 220,014,115.59 43,101,961.96 79,544,777.74 183,571,299.81 电器及影视设备 25,888,356.74 8,706,653.83 8,172,189.73 26,422,820.84 运输设备 26,801,713.07 720,817.53 3,866,384.50 23,656,146.10 其他 19,109,143.29 6,321,848.00 583,452.33 24,847,538.96 二、累计折旧合计 195,364,152.29 74,794,037.39 13,317,661.25 256,840,528.43 其中：房屋及建筑物 57,981,082.81 16,576,920.34 1,162,910.41 73,395,092.74 固定资产装修装饰 17,910,609.22 23,450,596.40 -- 41,361,205.62 索道设备 31,304,784.95 10,451,552.28 -- 41,756,337.23 机器设备 47,654,645.60 15,123,810.23 458,617.75 62,319,838.08 电器及影视设备 15,677,063.03 4,021,154.63 7,763,580.23 11,934,637.43 运输设备 14,442,810.47 2,355,111.31 3,667,927.39 13,129,994.39 其他 10,393,156.21 2,814,892.20 264,625.47 12,943,422.94 三、固定资产减值准备累计金额合计 2,247,573.08 -- 7,867.88 2,239,705.20 其中：房屋及建筑物 -- -- -- -- 固定资产装修装饰 -- -- -- -- 索道设备 -- -- -- -- 机器设备 1,877,287.56 -- -- 1,877,287.56 电器及影视设备 220,089.64 -- -- 220,089.64 运输设备 150,195.88 -- 7,867.88 142,328.00 其他 -- -- -- -- 四、固定资产账面价值合计 640,004,660.57 -- -- 835,205,952.72 其中：房屋及建筑物 350,741,788.05 -- -- 426,242,952.26 固定资产装修装饰 69,659,482.75 -- -- 162,759,938.77 索道设备 18,205,309.47 -- -- 90,272,854.02 机器设备 170,482,182.43 -- -- 119,374,174.17 电器及影视设备 9,991,204.07 -- -- 14,268,093.77 运输设备 12,208,706.72 -- -- 10,383,823.71 其他 8,715,987.08 -- -- 11,904,116.02 （1）固定资产原值本年增加 373,789,016.86 元，主要是：①本期由“在建工程”转入 固定资产 190,547,139.56 元；②固定资产类别调整 103,946,781.89 元，其中：A、调增固定 76 资产装修装饰原值 24,945,229.15 元，相应调减固定资产房屋及建筑物原值 24,945,229.15 元、累计折旧 1,156,086.56 元；B、对上年末暂估转固暂列机器设备原值的金顶索道 79,001,552.74 元调整至索道设备原值；③红珠山五号楼、峨眉山大酒店三号楼等项目完工 转固时根据相关合同支付的工程款及暂估的工程尾款未列入在建工程直接转入固定资产增 加 51,093,477.00 元；④其他项目外购增加 28,201,618.41 元。 （2）固定资产原值本年减少 117,119,216.45 元，主要是：①固定资产类别调整 103,946,781.89 元；②本公司年末对部份已提足折旧且不再使用的固定资产报废及处置减少 固定资产原值 12,688,697.51 元，具体情况如下： 项目 原值 折旧 减值准备 房屋及建筑物 7,183.00 6,823.85 -- 机器设备 543,225.00 458,617.75 -- 运输设备 3,866,384.50 3,667,927.39 7,867.88 电器及影视设备 8,172,189.73 7,763,580.23 -- 其他 99,715.28 94,752.93 -- 小计 12,688,697.51 11,991,702.15 7,867.88 品迭后报废固定资产原账面价值为 689,127.48 元 ③其他减少固定资产原值 483,737.05 元.、累计折旧 169,872.54 元。 （3）截止 2007 年末，已提足折旧继续使用的固定资产如下： 项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产减值准备 固定资产账面价值 索道设备 68,000.00 64,600.00 -- 3,400.00 机器设备 3,632,818.00 3,451,177.10 -- 181,640.90 电器及影视设备 2,687,176.99 2,335,026.50 220,089.64 132,060.85 运输设备 1,095,000.00 1,040,250.00 -- 54,750.00 其他 124,598.99 118,369.04 -- 6,229.95 合计 7,607,593.98 7,009,422.64 220,089.64 378,081.70 （4）截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产无用于银行抵押借款和对外提供担保情况。 注 10、在建工程 其他 预算数 本年 本年转入 资金 完工 工程名称 年初数 减少 年末数 (万元) 增加数 固定资产 来源 进度% 数 红珠山五号楼改造① 18,700.00 127,210,396.90 30,130,723.37 157,341,120.27 --- -- 其他 100% 新建万年寺至二道桥 6,274.80 980,090.18 71,000.00 -- -- 1,051,090.18 募股 -- (生态猴区)索道项目② 峨眉山风景区供水供电 3,284.00 6,162,256.73 1,744,099.61 -- -- 7,906,356.34 募股 -- 扩容项目② 单身职工宿舍③ -- 2,649,344.00 -- -- -- 2,649,344.00 其他 -- 77 峨眉山大酒店三号楼扩 --- 607,240.50 17,879,510.05 18,486,750.55 -- -- 其他 100% 建 金顶宾馆工程④ -- 227,659.75 -- -- -- 227,659.75 其他 -- 峨眉山雷洞坪-洗象池- -- 110,000.00 -- -- -- 110,000.00 募股 -- 九岗子索道⑤ 峨眉山大酒店迪吧会议 -- 1,404,846.00 7,395,324.22 8,800,170.22 -- -- 其他 100% 室改造 2,339,476.0 金顶供水技改工程 940.00 -- 2,339,476.00 -- -- 其他 -- 0 红珠山温泉改造工程 -- -- 1,504,457.80 1,504,457.80 -- -- 其他 100%- 其他零星工程 -- 2,762,678.79 3,866,805.53 4,414,640.72 -- 2,214,843.60 其他 -- 合计 -- 142,114,512.85 64,931,396.58 190,547,139.56 -- 16,498,769.87 -- -- 其中：:利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- 337,659.75 -- -- -- 337,659.75 -- -- 在建工程净额 -- 141,776,853.10 -- -- -- 16,161,110.12 -- -- ①根据本公司 2006 年第 3 届董事会第 25 次会议决议，本公司投资 5600 万元进行红珠 山宾馆五号楼改建工程建设；本公司 2007 年第 4 届董事会第 4 次会议决议，本公司投资 1,500 万元对红珠山宾馆进行环境治理；本公司 2007 年第 4 届董事会第 5 次会议决议，本 公司投资 5900 万元进行红珠山宾馆五号楼改建工程及相关配套设施建设；本公司 2007 年 第 4 届董事会第 12 次会议及 2007 年第 2 次临时股东会决议，追加投资 5700 万元进行红珠 山宾馆五号楼及相关配套设施建设。 ②根据本公司 2004 年第一次临时股东大会决议，将 2004 年配股募集资金投入以下项 目： A、投资 5,505.00 万元进行峨眉山金顶索道改造项目。项目经四川省经贸委[川经贸投 资（2001）891 号] 和四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091 号]批准，可行性研究 报告经四川省经济贸易委员会[川建发（2002）88 号] 批准，项目建设经四川省建设厅[川 建厅景发（2000）0438 号]批准。 B、投资 6,274.80 万元进行万年寺至二道桥（生态猴区）客运索道新建建项目。项目 立项经四川省经贸委[川经贸投资（2001）891 号] 和四川省发展计划委员会[川计社会 （2001）1091 号]批准，可行性研究报告经四川省发展计划委员会以[川计社会（2001）1427 号] 批准，项目建设经国家建设部[建办城函（2001）405 号]批准，环境影响报告书经四川 省环境保护局[川环发（2002）75 号]批复、四川省林业厅[川林资函（2001）585 号]批准。 C、投资 3,284.00 万元进行峨眉山景区供水、供电工程扩容项目。项目立项经原四川 省发展计划委员会[川计社会（2001）1090 号]批准，可行性研究报告经原四川省发展计划 委员会[川计社会（2001）1424 号] 批准，项目建设经四川省建设厅[川建厅发（2002）87 号]批准。 78 经本公司 2007 年 6 月 15 日第四届董事会第 10 次会议决议，缓建万年寺至二道桥客运 索道，剩余募集资金投入到募集资金项目之峨眉山景区供水、供电扩容工程项目和金顶索 道配套设施建设（包括上下站出站长廊、售票大厅、候车大厅等）项目。其中，峨眉山景 区供水、供电扩容工程项目需用募集资金 2000 万元，剩余募集资金用于金顶索道配套设施 建设。 ③截止 2005 年末，单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费，工程尚未开工，位于 峨眉山市绥山镇的土地使用权 17,554.63 平方米的权属证书已经取得。 ④金顶宾馆工程是本公司 1997 年进行的工程，截止 2000 年已经长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工，于 2000 年全额计提在建工程减值准备。 ⑤峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林开垦行 为的紧急通知》规定暂缓建设。截止 2001 年末，仍不能被批准开工且预计在 3 年内不能重 新开工，故 2001 年已全额计提在建工程减值准备。 在建工程本年末账面余额较年初账面余额减少 125,615,742.98 元，下降 88.39 %，主 要是红珠山宾馆五号楼及峨眉山大酒店三号楼于本年完工转固所致。 在建工程本年减少 190,547,139.56 元，全部于本期完工转入固定资产。 注 10、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计* 108,841,234.05 -- -- 108,841,234.05 其中：土地使用权 108,841,234.05 -- -- 108,841,234.05 二、累计摊销额合计 14,687,757.25 2,744,038.32 17,431,795.57 其中：土地使用权 14,687,757.25 2,744,038.32 -- 17,431,795.57 三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 其中：土地使用权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 94,153,476.80 -- -- 91,409,438.48 其中：土地使用权 94,153,476.80 -- -- 91,409,438.48 （1）*土地使用权原始金额是资产收购和置换进入的土地使用权，其明细项目如下： 地使用权 国有土地使用证号 入账价值 摊销期限 取得方式 Ⅰ宗地 峨眉国用（2001）字第 6699 号 2,601,497.37 2001.09.21-2036.10.25 出让 Ⅱ宗地 峨眉国用（2001）字第 6698 号 2,842,697.19 2001.09.21-2036.10.25 出让 Ⅲ宗地 峨眉国用（2001）字第 6706 号 67,815,439.81 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅳ宗地 峨眉国用（2001）字第 6700 号 19,787,274.16 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅴ宗地 峨眉国用（2001）字第 6701 号 10,003,282.52 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅵ宗地 峨眉国用（2001）字第 6702 号 5,791,043.00 2001.09.21-2041.07.25 出让 合计 108,841,234.05 79 以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估，并出具 [川地评（2001）036 号]土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地产 评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价，以两 种估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，无形资产（土地使用权）无用于银行抵押借款和对外 提供担保情况。 注 12、商誉 年初账面余额 年末账面余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 商誉* 188,215.47 188,215.47 -- -- 188,215.47 188,215.47 *为子公司峨眉山风景国际旅行社 2003 年收购成都峨眉山旅行社股权时形成的股权投 资差额（借方差额）。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况， 峨眉山风景国际旅行社已于 2006 年对其尚未摊销的股权投资差额（借差）188,215.47 元全 额计提了长期股权投资减值准备。根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，对非 同一控制下企业合并形成的对子公司投资相关的股权投资借方差额的余额，执行新会计准 则后，企业无法可靠确定购买日被购买方可辩认资产、负债公允价值的，应将按原制度核 算的股权投资借方差额的余额，在合并负债表中作为商誉列示。 注 13、长期待摊费用 项目 年末账面余额 年初账面余额 劳保服装费 44,386.34 167,202.26 景区绿化亮化工程费 252,422.95 521,724.92 游山道 318,043.74 923,279.90 自然生态猴区 92,899.34 159,202.51 天下名山广场及附属设施 -- 485,053.41 酒店布草类用品 7,828,698.91 -- 其他费用 837,327.59 400,517.13 合计 9,373,778.87 2,656,980.13 长期待摊费用以发生的实际成本列支，从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用 性质平均摊销计入成本费用，本年末长期待摊费用账面余额较年初账面余额增加 6,716,798.74 元，上升 252.80%，主要是本公司所属的峨眉山大酒店分公司之 3 号楼及红珠 山宾馆分公司之 5 号楼于本年完工投入营运，致使酒店布草类用品增加所致。 注 14、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 80 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产* 845,316.42 795,472.75 为资产账面价值低于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异计算的递延所得税资产。可 抵扣暂时性差异 5,635,442.81 元，按 15％的税率计算递延所得税资产 845,316.42 元。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（包括到期日） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为 1,875,524.88 元，系子公司所计提 的资产减值准备（含坏账准备及存货跌价准备等），未确认递延所得税资产。 注 15、资产减值准备 年初 本年减少额 年末 项目 账面余额 本年增加额 账面余额 转回 转销 一、坏账准备 3,172,040.86 614,891.59 -- --- 3,786,932.45 二、存货跌价准备 137,023.90 323,827.26 -- 137,023.90 323,827.26 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 200,000.00 -- -- -- 200,000.00 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 2,247,573.08 -- -- 7,867.88 2,239,705.20 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 337,659.75 -- -- -- 337,659.75 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 188,215.47-- -- -- 188,215.47-- 十四、其他 -- -- -- -- -- 合计 6,282,513.06 938,718.85 -- 144,891.78 7,076,340.13 *本年转销 144,891.78 元，主要是相应计提减值准备的存货和固定资产在本年度报废处 置而转销了相应的减值准备。 注 16、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因 因从中国农业银行峨眉山市支行办理贷款（合同金额共计 8,000 万元人民币）的需要， 本 公 司 与 其 签 定 《 抵 押 合 同 》（ 合 同 编 号 为 NO.51904200600000494 号 和 NO.51904200600006875），将公司的峨眉山万年索道收费权作为权利质押给该银行，权利 质押清单上注明有效期限为 2011 年 5 月 24 日。 （2）所有权受到限制的资产金额 由于本公司的峨眉山万年索道收费权是一种收费权利，无法准确计量所有权受到限制 81 的资产的金额。 注 17、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 80,000,000.00 135,000,000.00 抵押借款 RMB -- -- 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 80,000,000.00 135,000,000.00 （2）短期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率* 借款种类 金额 中国农业银行峨眉山市支行 2007.02.07-2008.02.06 6.12% 信用 35,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2007.03.05-2008.03.04 6.12% 信用 18,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2007.03.21-2008.03.20 6.39% 信用 27,000,000.00 合计 -- -- 80,000,000.00 *按借款合同约定，本公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率 的调整进行相应的调整。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，无逾期未偿还的借款。 注 18、应付账款 （1）应付账款按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 12,413,428.84 59.20 36,660,097.13 85.04 1-2 年 4,891,877.85 23.33 5,752,959.30 13.34 2-3 年 2,966,519.65 14.15 144,864.98 0.34 3 年以上 697,208.57 3.32 552,343.59 1.28 合计 20,969,034.91 100.00 43,110,265.00 100.00 （2）本年末应付账款余额较上年末减少 22,141,230.09 元，下降 51.36%，主要是 2006 年本公司将金顶索道改造、五显岗停车场、杨岗办公楼、金顶大酒店美食中心及卧云楼改 造暂估转固时，按主要建安和设备采购合同预估的建筑安装和设备尾款暂列应付账款 32,470,404.79 元，2007 年支付了金顶索道工程款 26,567,009.03 元所致。 （3）应付账款年末账面余额中无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 注 19、预收款项 （1）预收账款按账龄结构列示如下： 82 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 5,236,517.63 71.98 2,984,936.18 83.84 1-2 年 1,605,333.00 22.07 495,091.57 13.91 2-3 年 352,989.57 4.85 13,885.00 0.39 3 年以上 79,977.00 1.10 66,092.00 1.86 合计 7,274,817.20 100.00 3,560,004.75 100.00 （2）预收账款年末账面余额较年初账面余额增加 3,714,812.45 元，上升 104.35 %，主 要是红珠山宾馆、峨眉山大酒店和成都峨眉山酒店预收会议费增加所致。 （3）预收账款年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 注 20、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴* 7,569,907.86 49,092,264.51 44,047,826.56 12,614,345.81 二、职工福利费 2,994,323.10 6,572,831.39 9,567,154.49 -- 三、社会保险费 6,948.00 4,609,482.29 4,591,544.89 24,885.40 其中：1、医疗保险费 2,160.00 1,077,441.39 1,073,876.30 5,725.09 2、基本养老保险费 4,788.00 3,383,216.21 3,370,389.68 17,614.53 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 -- 81,836.71 81,529.94 306.77 5、工伤保险费 -- 66,059.63 65,409.63 650.00 6、生育保险费 -- 928.35 339.34 589.01 四、住房公积金 -- 3,030,771.41 2,881,259.22 149,512.19 五、工会经费和职工教育经费 1,900,331.05 1,231,222.09 994,975.89 2,136,577.25 六、非货币性福利 -- -- -- -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 6,337.00 6,337.00 -- 八、其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 12,471,510.01 64,542,908.69 62,089,098.05 14,925,320.65 *包含工资奖金及董事长奖励基金，明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金等（1） 4,012,387.43 46,080,506.30 42,690,088.40 7,402,805.33 董事长奖励基金（2） 3,557,520.43 3,011,758.21 1,357,738.16 5,211,540.48 小计 7,569,907.86 49,092,264.51 44,047,826.56 12,614,345.81 （1）根据本公司[峨旅股司发（2007）33 号]《关于下达经营型分公司 2007 年度经营 83 计划及考核办法的通知》规定，实行年终奖励基金留存办法：以工资提取额的 20%预留， 平时月份不得发放，作为年终各种奖励开支；（2）经董事会第 2 届第 1 次（临时）会议审 议通过，自 2001 年起按照本公司及其下属分支机构每月员工工资总额的 8%计提董事长奖 励基金，已计入当期成本费用。 注 21、应交税费 （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。 （2）应交税费具体情况如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 企业所得税 2,441,547.51 5,971,843.09 营业税 4,648,953.51 3,541,130.07 城建税 346,439.96 271,387.54 增值税 178,488.79 94,963.98 房产税 128,287.03 46,044.70 代扣代缴个人所得税等 332,166.19 916,163.64 教育费附加 150,574.79 -29,049.08 地方教育费附加 28,901.73 19,575.73 副食品价调基金 7,902.11 6,513.18 交通费附加 107,294.70 122,884.66 其他零星税种 23,761.83 -- 合计 8,394,318.15 10,961,457.51 （3）应交税费年末账面余额较年初账面余额减少 2,567,139.76 元，下降 23.42%，主 要是本年度支付企业所得税所致。 注 22、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 峨眉山旅游总公司 -- 9,817,216.00 乐山市红珠山宾馆 -- 665,499.00 社会公众股东股利 -- -- 合计 -- 10,482,715.00 根据 2007 年 3 月 6 日召开的 2006 年度股东大会审议通过 2006 年利润分配预案，以 2006 年末总股本 235,188,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元人民币（含 税），共计派发现金 23,518,800.00 元，本年度全部支付完毕。 注 23、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 账龄 年末账面余额 年初账面余额 84 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 13,246,045.51 75.16 18,542,720.07 77.52 1-2 年 2,074,490.60 11.77 3,544,225.49 14.82 2-3 年 484,560.03 2.75 25,349.10 0.11 3 年以上 1,817,838.59 10.32 1,808,035.79 7.55 合计 17,622,934.73 100.00 23,920,330.45 100.00 （2）其他应付款年末账面余额数中大额欠款单位明细如下： 单位名称 金额 款项性质 质量保证金 5,743,604.80 预留建筑公司工程质量保证金 经营保证金 1,044,750.00 经营保证金 投标及履约保证金 634,000.00 建筑公司投标及履约保证金 峨眉山市水电局 523,476.78 代收的水资源费 合计 7,945,831.58 占其他应付款本年末余额的 45.09% （3）其他应付款年末账面余额较年初账面余额减少 6,297,395.72 元，下降 26.33%， 主要是本年度支付峨眉山市管委会上年尚未支付的景区资源保护基金 3,217,662.70 元及上 年欠付峨眉山旅游总公司土地租赁费 1,742,978.53 元所致。 （4）其他应付款本年末账面余额中无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 注 24、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如 下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 80,000,000.00 -- 抵押借款 RMB -- -- 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 80,000,000.00 -- （2）2007 年末信用借款具体情况如下： 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 中国建设银行股份有限公司峨眉山市支行 50,000,000.00 2005.06.10-2008.06.09 6.03 中国工商银行股份有限公司峨眉山支行 30,000,000.00 2006.12.14-2008.12.11 6.723 合计 80,000,000.00 注 25、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 85 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 165,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 RMB -- -- 质押借款 RMB 80,000,000.00 80,000,000.00 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 245,000,000.00 160,000,000.00 （2）2007 年末信用借款具体情况如下： 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 中国农业银行峨眉山市支行 15,000,000.00 2007-01-05~ 2010-01-04 6.300 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 50,000,000.00 2007.02.27~2009.02.26 5.67 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 30,000,000.00 2007.03.20~2009.03.19 5.913 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 30,000,000.00 2007.06.21~2009.06.19 6.075 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 40,000,000.00 2007.11.26~2009.11.20 6.723 合计 165,000,000.00 （3）2007 年末抵押借款具体情况如下： 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 中国农业银行峨眉山市支行 36,000,000.00 2006.05.25~2011.05.24 5.508 中国农业银行峨眉山市支行 20,000,000.00 2006.01.11~2009.01.10 5.508 中国农业银行峨眉山市支行 10,000,000.00 2006.01.11~2010.01.10 5.508 中国农业银行峨眉山市支行 14,000,000.00 2006.01.11~2011.01.10 5.508 合计 80,000,000.00 本公司第 3 届董事会第 18 次（临时）会议决议通过了《关于审议增加“以万年索道 收费权进行质押”的条款向银行申请长期借款 8000 万元的议案》，本公司与中国农业银行 峨眉山市支行分别签订 NO.51101200600000230 号和 NO.51101200600004802 号借款合同借 入 3,600 万元和 4,400 万元，用于金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设，并以峨眉 山 万 年 索 道 收 费 权 作 为 权 利 质 押 ， 签 订 了 NO.51904200600000494 号 和 NO.51904200600006875 号权利质押合同，权利质押清单上注明有效期限为 2011 年 5 月 24 日。 （4）按借款合同约定，本公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准 利率的调整进行相应的调整。 注 26、长期应付款 名称 年末账面余额 年初账面余额 “拨改贷”资金本息* 7,091,216.09 7,091,216.09 86 *为本公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本息余额，其中本金 5,400,000.00 元， 利息 1,691,216.09 元。根据国家计划委员会、财政部[计投资（1997）2657 号]《关于将国 家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本 息余额应转为“国家资本金”。但文件发文日期是 1997 年 12 月 31 日，本公司股权管理方 案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经 批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家 有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以，本公 司至今无法将其转入“股本”而记入“长期应付款”科目。 注 27、递延税款负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税负债 1,095,310.69 2,190,621.44 1999 年初本公司在编制 1998 年年度会计报表时，根据财政部[财会函（1998）25 号] 《关于资本公积期初余额确定方法问题复函》规定，将资本公积年初余额中评估增值部分 计算的未来需要交纳的所得税 10,953,107.45 元，作为负债记入“递延税款”科目贷方。按 照财政部[财会字（1998）66 号]《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有 关会计问题解答的通知》规定，从 1999 年起以综合调整法按 10 年期限平均摊销，每年摊 销 1,095,310.75 元转入“应交税金—企业所得税”。2007 年度摊销记入应交税金 1,095,310.75 元，累计摊销 9,857,796.768,76 元，摊销后 2007 年末余额为 1,095,310.69 元。按照企业会 计准则相关规定原递延税款贷项在首次执行日作为递延所得税负债反映。 注 28、股本 股东名称或类别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、有限售条件的流通股 111,699,012 -- -- 111,699,012 其中：峨眉山旅游总公司 93,173,625 -- -- 93,173,625 乐山市红珠山宾馆 18,462,375 -- -- 18,462,375 高管股（3 人） 63,012 -- -- 63,012 二、无限售条件的流通股 123,488,988 -- -- 123,488,988 合计 235,188,000 -- -- 235,188,000 本公司股权分置改革的情况详见附注一。 2006 年 5 月 25 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券变更登记 证明》，证明公司已完成股权分置改革后的证券变更登记，登记的国家股、社会法人股和普 通 股 合 计 由 235,188,000.00 元 变 更 为 限 售 流 通 股 111,699,012.00 元 ， 普 通 流 通 股 87 123,488,988.00 元。 注 29、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 225,765,212.77 -- -- 225,765,212.77 其他资本公积 25,822,640.97 -- -- 25,822,640.97 合计 251,587,853.74 -- -- 251,587,853.74 注 30、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额* 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 39,923,693.56 4,684,893.67 -- 44,608,587.23 任意盈余公积 -- -- -- 合计 39,923,693.56 4,684,893.67 -- 44,608,587.23 *根据 2008 年 4 月 18 日本公司第四届董事会第 18 次会议关于 2007 年度利润分配方 案决议，对 2007 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。 注 31、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 46,350,088.43 41,258,360.74 加：年初未分配利润 67,303,029.40 53,668,691.25 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 113,653,117.83 94,927,051.99 减：提取的法定盈余公积 4,684,893.67 4,105,222.59 提取的法定公益金 -- -- 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 108,968,224.16 90,821,829.40 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利* 23,518,800.00 23,518,800.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 85,449,424.16 67,303,029.40 *详见附注八注 22、应付股利。 注 32、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 88 营业收入 465,927,968.57 373,699,651.24 其中：主营业务收入 457,968,775.90 369,691,792.28 其他业务收入 7,959,192.67 4,007,858.96 营业成本 280,419,709.85 200,278,555.66 其中：主营业务成本 278,503,299.90 198,882,923.24 其他业务成本 1,916,409.95 1,395,632.42 营业收入本年数较上年同期数增加 92,228,317.33 元，上升 24.68%，营业务成本较上 年同期数增加 80,141,154.19 元，上升 40.01%。主要是因为本年度峨眉山游客人数从上年 度的 169 万人次增加到本年度的 191.8 万人次所带来的门票、索道、宾馆及餐饮收入成本 增加及本年度景区公共设施等维修成本的增加及折旧费的增加等所致。 （2）主营业务项目明细如下： 本年数 上年同期数 项目 收入 成本 收入 成本 游山门票收入 193,736,005.00 114,583,200.83 173,476,378.00 87,154,581.69 客运索道收入 100,118,808.00 19,005,930.62 82,492,825.00 12,776,913.50 宾馆客房收入 74,922,114.14 67,776,912.17 51,707,794.06 47,841,672.76 宾馆餐饮收入 45,567,156.66 44,493,350.16 30,938,614.90 31,444,048.72 旅行社收入 8,592,332.00 7,220,628.87 5,601,315.20 5,003,660.50 广告及商品销售收入 13,111,196.71 17,196,118.47 6,080,278.95 8,314,341.55 供水、供电收入 5,852,173.67 3,104,976.57 5,309,566.50 2,649,709.36 温泉/冰雪/娱乐业收入 10,816,314.99 3,974,460.46 9,626,761.28 3,395,600.76 其他 5,252,674.73 1,147,721.75 4,458,258.39 302,394.40 合计 457,968,775.90 278,503,299.90 369,691,792.28 198,882,923.24 （3）其他业务项目明细如下： 本年数 上年同期数 项目 收入 成本 收入 成本 房屋租赁收入 4,063,135.23 716,597.41 1,975,347.15 446,171.98 停车场收入 1,204,790.00 -- 688,968.00 211,748.38 安装及材料收入 1,478,496.09 1,199,812.54 901,786.28 683,613.67 其他 1,212,771.35 -- 441,757.53 54,098.39 合计 7,959,192.67 1,916,409.95 4,007,858.96 1,395,632.42 （4）本年度收入前五名客户的营业收入总额为 56,364,357.44 元，占本年度全部营业 收入的比例为 12.10%。 注 33、营业税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 89 营业税 18,891,438.97 14,751,246.88 城建税 1,444,683.81 1,091,473.34 教育费附加 619,295.29 490,693.74 地方教育附加 206,438.73 133,278.51 文化事业建设费 -- 7,200.00 副食品调节基金 26,931.18 21,288.74 其他税种 748.60 -- 合计 21,189,536.58 16,495,181.21 注 34、销售费用 项目 本年发生数 上年发生数 广告宣传费 16,390,671.96 50,205.00 职工薪酬支出等 2,659,611.59 217,010.45 差旅费 1,703,937.10 445.00 业务招待费 1,149,679.15 69,270.00 办公费 346,911.13 2,254.00 车辆使用费 259,171.87 365.00 折旧费 266,750.02 59,797.08 邮电费 432,763.23 19,529.95 咨询服务费 558,000.00 520,000.00 租赁费 356,352.08 113,466.65 其他 658,459.98 156,571.85 合计 24,782,308.11 1,208,914.98 销售费用本年发生数 24,782,308.11 元，较上年发生数 1,208,914.98 元增加 23,573,393.13 元，主要原因详见附注八注 34 管理费用。 注 35、管理费用 管 理 费 用 本 年 发 生 数 60,173,392.88 元 ， 较 上 年 发 生 数 90,427,445.75 元 减 少 30,254,052.87 元，下降 33.46%，减少的主要原因是以前年度本公司未单设销售费用，发生 的营销费用（含广告宣传费用等）等均计入管理费用，本年度单列销售费用核算销售部门 发生的相关费用。 项目 本年发生额 上年发生额 营销费用（含广告宣传费用） -- 18,486,566.03 景区资源保护基金 5,833,085.55 5,217,662.70 业务费招待费 2,495,016.37 3,657,513.04 折旧费 6,686,626.24 11,183,233.43 办公费 1,037,476.07 3,201,478.05 物料消耗 319 412 50 690 688 78 90 职工薪酬等支出 22,598,375.48 18,930,642.80 水电气费 746,766.16 499,984.82 长期待摊费用摊销 -- 635,890.13 土地租赁费 1,288,651.68 1,288,651.68 差旅费 1,030,830.06 2,085,120.21 上市费 358,717.03 1,060,159.66 中介服务费 920,850.00 200,000.00 汽车费用 3,272,405.80 2,998,238.61 无形资产摊销 2,744,038.32 2,744,398.32 修理费 757,449.63 1,073,382.72 董事长基金 3,011,758.21 2,374,080.74 董事会费 1,464,277.88 4,630,177.40 房租费 312,570.20 728,182.97 邮电费 978,152.53 982,000.98 税金（土地使用税及房产税等） 909,616.10 740,360.07 其他零星 3,407,317.07 7,019,032.62 合计 60,173,392.88 90,427,445.76 注 36、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 24,417,073.06 12,569,388.11 减：利息收入 1,121,007.87 1,165,886.62 汇兑损失 2,115.29 -- 减：汇兑收益 -- -- 其他（主要为网上银行交易手续费等） 1,463,467.33 1,299,434.84 合计 24,761,647.81 12,702,936.33 财务费用本年发生数较上年数增加 12,058,711.48 元，上升 94.93%，主要原因是由于 本年贷款规模增加和基准利率上调致使利息支出增加所致。 注 37、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 614,891.59 1,176,302.61 二、存货跌价损失 323,827.26 -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- 388,215.47 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- 91 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 938,718.85 1,564,518.08 注 38、投资收益 （1）按产生投资收益的来源披露如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 股票投资收益 3,465,633.24 1,632,200.00 债券投资收益 -- 599,550.00 合计 3,465,633.24 2,231,750.00 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 39、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 21,862.00 115,961.45 其中：固定资产处置利得 21,862.00 115,961.45 无形资产处置利得 -- -- 在建工程处置利得 -- -- 其他非流动资产处置利得 -- -- 罚款收入 11,618.40 3,180.40 其他 402,529.65 637,795.58 合计 436,010.05 756,937.43 注 40、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 628,289.48 2,104,669.31 其中：固定资产处置损失 628,289.48 2,104,669.31 无形资产处置损失 -- -- 在建工程处置损失 -- -- 其他非流动资产处置损失 -- -- 滞纳金、罚款支出及赔付支出 153,731.00 3,600.00 捐赠支出 -- 2,538.38 其他 650,868.06 553,687.20 92 合计 1,432,888.54 2,664,494.89 注41、所得稅费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 10,126,886.95 10,576,103.01 递延所得税 -49,843.67 -128,801.34 合计 10,077,043.28 10,447,301.67 注42、非货币性资产交换 本期内未发生非货币性资产交换。 注43、股份支付 本期内未发生股份支付。 注44、债务重组 本期内未发生债务重组。 注45、外币折算 本期内未发生外币折算。 注46、租赁 （1）本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值 经营租赁租出的资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 3,304,448.48 3,422,161.54 （2）本公司本年内作为承租人参与的重大经营租赁如下： 根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年10月9 日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米 19.00元计算年租金。2007年应付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元，在承租期内， 本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。 （3）本公司本年内未发生融资租赁的事项。 注 47、终止经营 本期内未发生终止经营的事项。 注 48、借款费用 本期内未发生借款费用资本化的事项。 注 49、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金为 2,192,742.33 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 收承包费收入 -- 1,584,655.00 收停车场收入 -- 699,225.00 93 收保险返还款 -- 171,525.40 收租赁收入 -- 290,785.00 代收污水处理费 402,704.12 360,593.58 收税收手续费 72,631.86 271,319.18 收安全、经营保证金 869,589.75 283,000.00 收专项拨款 -- 400,000.00 代收水资源费 173,891.16 -- 罚款和赔偿收入 274,418.96 -- 处理废料废品收入 80,293.25 -- 收取的抵押金 299,100.00 -- 其他 20,113.23 21,800.00 合计 2,192,742.33 4,082,903.16 注 50、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金为 58,501,926.49 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 邮电及通讯费 1,710,256.34 1,571,139.61 业务招待费 3,644,695.52 3,713,148.26 运杂费、汽车费 3,742,448.93 3,684,115.81 水电费 746,766.16 7,554,710.91 印刷费 270,954.26 828,296.00 差旅费 2,734,767.16 2,234,878.41 广告及宣传费 16,390,671.96 18,859,738.07 办公会务费 6,428,637.24 7,831,655.45 洗涤费 188,682.54 1,226,551.96 维修、物耗及燃料等 1,076,862.13 9,001,672.19 景区资源保护基金 8,516,901.85 2,000,000.00 股改上市费 1,837,567.03 1,060,159.66 免税担保保证金 -- 3,339,915.86 污水处理费 1,044,612.78 -- 租赁费 668,922.28 -- 支付黄湾三组补偿费 584,988.44 -- 旅行社优惠及经销商团购奖励 814,775.36 -- 咨询费 300,000.00 -- 赔偿和罚款支出 153,731.00 -- 门票听证费 131,626.00 -- 职工个人备用金 1,603,153.75 -- 刷卡手续费 1,463,467.33 1,082,811.81 94 合计 54,054,488.06 63,988,794.00 注 51、收到其他与投资活动有关的现金 本年收到其他与投资活动有关的现金为 1,121,007.87 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 银行存款利息收入 1,121,007.87 1,165,886.62 投标保证金 -- 5,423,150.00 合计 1,121,007.87 6,589,036.62 注 52、支付其他与投资活动有关的现金：无。 本年支付其他与投资活动有关的现金为 4,863,150.00 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 投标保证金 4,863,150.00 -- 注 53、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 54、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 55、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 46,054,365.96 40,898,990.09 加：资产减值准备 938,718.85 1,564,518.08 固定资产折旧 73,755,663.88 51,712,324.13 无形资产摊销 2,744,038.32 2,744,038.32 长期待摊费用摊销 4,676,698.94 4,901,028.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 606,427.48 1,988,707.86 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 23,298,180.48 11,403,501.49 投资损失（减：收益） -3,465,633.24 -2,231,749.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,843.67 -128,801.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,095,310.75 -1,095,310.75 存货的减少（减：增加） -4,230,514.83 -551,521.99 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,533,045.20 -3,063,844.21 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,868,390.61 15,149,112.09 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 135,831,355.61 123,290,992.42 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 95 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末账面余额 101,871,820.36 59,978,151.98 减：现金的年初余额 59,978,151.98 39,145,667.18 加：现金等价物的年末账面余额 -- 减：现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 41,893,668.38 20,832,484.80 注 56、现金和现金等价物如下： 项目 本年账面余额 上年账面余额 一、现金 101,871,820.36 59,978,151.98 其中：库存现金 1,592,135.14 914,028.52 可随时用于支付的银行存款 100,279,685.22 59,064,123.46 可随时用于支付的其他货币资金 -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额* 101,871,820.36 59,978,151.98 *本年末及年初现金及现金等价物账面余额已分别扣除定期存款 15,800,000.00 元、 35,800,000.00 元，详见本附注八“注 1、货币资金”。 九、母公司财务报表主要项目说明 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 5,016,585.97 69.54 150,497.58 1,809,119.73 44.92 54,273.59 1-2 年 293,671.48 4.07 29,367.15 761,715.47 18.92 76,171.55 2-3 年 579,166.00 8.03 86,874.90 77,890.42 1.93 11,683.56 3-4 年 11,484.42 0.16 2,296.88 149,111.10 3.70 29,822.22 4-5 年 90,368.50 1.25 45,184.25 75,329.00 1.87 15,065.80 5 年以上 1,222,638.82 16.95 1,222,638.82 1,153,837.02 28.65 1,153,837.02 合计 7,213,915.19 100.00 1,536,859.58 4,027,002.74 100.00 1,340,853.74 账面价值 5,677,055.61 2,686,149.00 96 （2）按照应收款项三类分类法披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- -- -- -- 第二类 1,222,638.82 16.95 1,222,638.82 1,153,837.02 28.65 1,153,837.02 第三类 5,991,276.37 83.05 314,220.76 2,873,165.72 71.35 187,016.72 合计 7,213,915.19 100.00 1,536,859.58 4,027,002.74 100.00 1,340,853.74 账面价值 5,677,055.61 2,686,149.00 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项：无。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 其他明细单位（约 45 个明细单位） 589,025.82 589,025.82 5 年以上 合计 1,222,638.82 1,222,638.82 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 2,459,752.16 元，占 应收账款年末账面余额的 34.10%，其明细单位如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 峨眉山市政府 505,726.16 1 年以内 峨山镇拆迁安置收入 峨眉山市城区建筑公司 516,172.00 2-3 年 货运索道货运款 四川峨眉山鑫源温泉开发有限公司 415,741.00 1 年以内 应收酒店消费款 自然人魏红 388,500.00 1 年以内 应收茶楼租金 合计 2,459,752.16 占应收账款本年末账面余额的 34.10 % （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 3,186,912.45 元，上升 79.14 %， 主要是本公司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致。 （7）应收账款年末账面余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 乐山市红珠山宾馆 26,068.80 1 年以内 应收茶业销售款 注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 项目 年末账面余额 年初账面余额 97 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 5,782,610.60 59.05 173,478.32 9,505,083.70 62.99 285,152.51 1-2 年 1,038,660.24 10.61 103,866.02 2,386,168.96 15.81 238,616.90 2-3 年 594,340.79 6.07 89,151.12 265,052.55 1.76 39,757.88 3-4 年 28,471.00 0.29 5,694.20 763,656.46 5.06 137,762.29 4-5 年 205,706.00 2.10 102,853.00 36,500.00 0.24 7,300.00 5 年以上 2,143,751.50 21.88 916,596.50 2,134,194.89 14.14 427,039.89 合计 9,793,540.13 100.00 1,391,639.16 15,090,656.56 100.00 1,135,629.47 账面价值 8,401,900.97 13,955,027.09 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 4,150,435.14 45.44 87,698.40 6,047,070.86 40.07 250,197.48 第二类 916,596.50 9.36 916,596.50 427,039.89 2.83 427,039.89 第三类 4,726,508.49 45.20 387,344.26 8,616,545.81 57.10 458,392.10 合计 9,793,540.13 100.00 1,391,639.16 15,090,656.56 100.00 1,135,629.47 账面价值 8,401,900.97 13,955,027.09 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 2,923,280.14 87,698.40 1 年以内 借款及往来款 四川雅能电力有限公司* 1,227,155.00 -- 5 年以上 借款及往来款 合计 4,150,435.14 87,698.40 *四川雅能电力有限公司（原洪雅县高庙镇七里坪电站）是本公司在高山区的唯一供电 单位，其中主要包括 1997 年 12 月 6 日至 2000 年 12 月 6 日的三年期借款，本金为 2,500,000.00 元，月利率为 7.8‰，已计息 702,000.00 元，总计 3,202,000.00 元。按 2002 年 3 月 10 日本 公司与其签订的还款协议，该电站所欠的借款本息 403 万元在近几年中还清，每月在电费 中扣除 4 万元，如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。因与 洪雅县高庙镇七里坪电站的款项按照签订的还款协议履行，本年度已从该电站电费中扣回 借款 480,000.00 元，累计扣回的借款金额为 2,800,000.00 元，故未计提坏账准备。 98 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 其他明细单位（约 24 家明细单位） 916,596.50 916,596.50 5 年以上 借款及往来款等 （5）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 5,148,555.38 元， 占其他应收款年末账面余额的 52.57%，主要是： 单位名称 金额 所欠时间 款项性质 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 2,923,280.14 1 年以内 借款及往来款 四川雅能电力有限公司 1,227,155.00 5 年以上 借款及往来款 峨眉山市住房资金管理所 418,786.61 5 年以上 房屋维修基金等 杨海森 353,353.63 1 年以内 业务宣传备用金 李东航 225,980.00 1 年以内 备用金 合计 5,148,555.38 占其他应收款本年末余额的 52.57 % （6）其他应收款本年末账面余额较年初账面余额减少 5,297,116.43 元，下降 35.10 %， 主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶 100＋1 人吊箱架空往复 式索道系统最后一批设备未能办理海关免税审批，本年以保证金转税的方式支付进口关税 税 3,340,551.54 元转销年初其他应收款所致。 （7）其他应收款本年末账面余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 乐山市红珠山宾馆 88,143.00 1 年以内 代发工资款项等 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 13,800,000.00 -- -- -- 13,800,000.00 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 14,115,481.75 200,000.00 -- -- 14,115,481.75 200,000.00 长期投资账面价值 13,915,481.75 -- -- 13,915,481.75 （2）对子公司投资明细如下： 投资 被投资单位名称 投资起始日 原始投资 年末投资余额 减值准备 比例 99 成都峨眉山旅游投资有限公司 2005-11-10 4,500,000.00 4,500,000.00 81.82% -- 四川峨眉山风景国际旅行社有限责 2002-04-23 -- 任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00% 峨眉山金旅网络旅游有限公司 2003-03-04 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% -- 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 2003-08-21 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% -- 合计 13,800,000.00 13,800,000.00 （3）合营企业概况：无。 （4）对联营企业投资：详见附注八、注 7“长期股权投资”。 （5）其他股权投资：无。 （6）长期投资减值准备的计提和变动情况 年初账面 本年 本年 年末账面 被投资单位名称 计提或转回的原因 余额 增加 减少 余额 成都峨眉山热浪传播有限责任公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 详见八、注 7（3） 注 4、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 836,474,546.09 373,625,848.86 117,051,376.45 1,093,049,018.50 其中：房屋及建筑物 408,322,019.66 115,767,586.29 24,952,412.15 499,137,193.80 固定资产装修装饰 87,570,091.97 116,551,052.42 - 204,121,144.39 索道设备 49,510,094.42 82,519,096.83 - 132,029,191.25 机器设备 219,701,933.20 43,101,961.96 79,476,937.74 183,326,957.42 电器及影视设备 25,498,948.74 8,670,835.83 8,172,189.73 25,997,594.84 运输设备 26,799,513.07 720,817.53 3,866,384.50 23,653,946.10 其他 19,071,945.03 6,294,498.00 583,452.33 24,782,990.70 二、累计折旧合计 195,047,706.09 74,653,206.36 13,310,659.25 256,390,253.20 其中：房屋及建筑物 57,978,998.81 16,561,777.44 1,162,910.41 73,377,865.84 固定资产装修装饰 17,925,803.17 23,450,596.40 - 41,376,399.57 索道设备 31,304,784.95 10,451,552.28 - 41,756,337.23 机器设备 47,556,343.52 15,090,443.04 451,615.75 62,195,170.81 电器及影视设备 15,434,338.83 3,943,655.41 7,763,580.23 11,614,414.01 运输设备 14,442,113.87 2,354,693.35 3,667,927.39 13,128,879.83 其他 10,405,322.94 2,800,488.44 264,625.47 12,941,185.91 三、固定资产减值准备累计金额 2,247,573.08 - 7,867.88 2,239,705.20 其中：房屋及建筑物 - - - - 固定资产装修装饰 - - - - 索道设备 - - - - 机器设备 1,877,287.56 - - 1,877,287.56 电器及影视设备 220,089.64 - - 220,089.64 100 运输设备 150,195.88 - 7,867.88 142,328.00 其他 -- - - - 四、固定资产账面价值合计 639,179,266.92 - - 834,419,060.10 其中：房屋及建筑物 350,343,020.85 - - 425,759,327.96 固定资产装修装饰 18,205,309.47 - - 90,272,854.02 索道设备 8,666,622.09 - - 11,841,804.79 机器设备 170,268,302.12 - - 119,254,499.05 电器及影视设备 9,844,520.27 - - 14,163,091.19 运输设备 12,207,203.32 - - 10,382,738.27 其他 69,644,288.80 - - 162,744,744.82 （1）固定资产原值本年增加 373,625,848.86 元，主要是：①本年由“在建工程”转入固 定资产 190,547,139.56 元；②固定资产类别变更调整 103,946,781.89 元，其中：A、根据本 年固定资产峻工决算审计报告对原暂估的固定资产类别明细进行调整，调增固定资产装修 装饰原值 24,945,229.15 元，相应调减固定资产房屋及建筑物原值 24,945,229.15 元、累计折 旧 1,156,086.56 元；B、对上年末暂估转固暂列机器设备原值的金顶索道 79,001,552.74 元 调整至索道设备原值；③红珠山五号楼、峨眉山大酒店三号楼等项目完工转固时根据相关 合同支付的工程款及暂估的工程尾款未列入在建工程入在建工程直接转入固定资产增增加 51,093,477.00 元；④其他项目外购增加 28,038,450.41 元。 （2）固定资产原值本年减少 117,051,376.45 元，主要是：①固定资产类别变更调整 103,946,781.89 元；②本公司年末对部份已提足折旧且不再使用的固定资产报废清理处置减 少固定资产原值 12,620,857.51 元，具体情况如下： 项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产减值准备 房屋及建筑物 7,183.00 6,823.85 -- 机器设备 475,385.00 451,615.75 -- 运输设备 3,866,384.50 3,667,927.39 7,867.88 电器及影视设备 8,172,189.73 7,763,580.23 -- 其他 99,715.28 94,752.93 -- 小计 12,620,857.51 11,984,700.15 7,867.88 品迭后报废固定资产原账面价值为 628,289.48 元 ③其他减少固定资产原值 483,737.05 元.、累计折旧 169,872.54 元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产无用于银行抵押借款和对外提供担保情况。 注 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 455,246,070.66 366,355,684.47 101 其中：主营业务收入 447,348,777.99 362,385,325.51 其他业务收入 7,897,292.67 3,970,358.96 营业成本 268,766,315.50 193,516,477.02 其中：主营业务成本 266,849,905.55 192,122,967.25 其他业务成本 1,916,409.95 1,393,509.77 营业收入本年数较上年同期数增加 88,890,386.19 元，上升 24.26%，营业务成本较上 年同期数增加 75,249,838.48 元，上升 38.89%。主要是因为本年度峨眉山游客人数从上年 度的 169 万人次增加到本年度的 191.8 万人次所带来的门票、索道、宾馆及餐饮收入成本 增加所致。 （2）主营业务项目明细如下： 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 游山门票收入 194,436,185.00 114,583,200.83 173,922,090.00 87,154,581.69 客运索道收入 100,378,683.00 19,005,930.62 82,589,425.00 12,776,913.50 宾馆客房收入 75,756,988.94 67,537,370.17 51,728,192.06 47,841,672.76 宾馆餐饮收入 41,940,150.86 40,518,940.61 30,042,447.90 30,638,429.40 广告及商品销售收入 12,915,606.80 17,036,527.42 5,015,188.38 7,363,665.38 供水、供电收入 5,852,173.67 3,104,976.57 5,309,566.50 2,649,709.36 温泉、冰雪、娱乐业收入 10,816,314.99 3,974,460.46 9,626,761.28 3,395,600.76 其他 5,252,674.73 1,088,498.87 4,151,654.39 302,394.40 合计 447,348,777.99 266,849,905.55 362,385,325.51 192,122,967.25 （3）其他业务项目明细如下： 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 房屋租赁收入 4,063,135.23 716,597.41 1,937,847.15 444,049.33 停车场收入 1,204,790.00 -- 688,968.00 211,748.38 安装及材料收入 1,478,496.09 1,199,812.54 901,786.28 683,613.67 其他 1,150,871.35 -- 441,757.53 54,098.39 合计 7,897,292.67 1,916,409.95 3,970,358.96 1,393,509.77 （4）本年度收入前五名客户的营业收入总额为55,850,056.44元，占本年度全部营业收 入的比例为12.27%。 十、或有事项：无。 十一、承诺事项 102 根据本公司 2006 年 5 月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革 方案，本公司股权分置改革前的非流通股东除了在其股权交易安排方面向股权分置改革前 的流通股股东作出承诺外，还有以下两点承诺：在 2006 年至 2008 年度股东大会上提议并 赞同公司以现金分红方式进行分配，现金分配比例不低于当年实现的可供投资者分配利润 的 50%；国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报 切实可行的股权激励方案。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后的调整事项 根据 2008 年 4 月 18 日本公司第四届董事会第 18 次会议关于 2007 年度利润分配方案 决议，对 2007 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。 （二）资产负债表日后的非调整事项 1、2007 年 4 月 18 日，本公司第 4 届董事会第 18 次会议审议通过了本公司 2007 年度 报告及报告摘要，并作出 2007 年度利润分配的预案，以 2007 年末总股本 23,518.80 万股为 基数，按每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），不进行公积金转增股本。 2、2008 年 2 月 1 日，本公司第 4 届董事会第 15 次会议决议，本公司与中信国安集团 公司合资成立“北京国安峨眉雪芽茶业有限公司”，其中本公司出资 150.00 万元，占注册 资本的 50%。 3、经四川物价局[川价发（2008）77 号]同意，自 2008 年 4 月 10 日起，峨眉山风景区 门票价格按照国家发改委《关于进一步做好当前游览参观点门票价格管理工作的通知》 （发 改价格[2007]227 号）的规定，实行淡旺季浮动管理，在原标准 120 元/人的基础上实行淡 旺季上下浮动 25%，即旺季 150 元/人，淡季 90 元/人。 十三、关联方关系及关联交易 （一）本公司的母公司有关信息 1、母公司概况 法定代 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 业务性质 表人 主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运； 峨 眉 山 旅 游 峨眉山市 兼营其他副食品、百货、日用杂品、五 5,500.00万元 国有经济 马元祝 总公司 黄湾乡 金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、 游山票服务。 本公司母公司为峨眉山旅游总公司，最终实际控制人为峨眉山风景名胜区管理委员会 （简称峨眉山管委会），母公司对外提供财务报表。 2、母公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 103 峨眉山旅游总公司 4,500.00 1,000.00 -- 5,500.00 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 峨眉山旅游总公司 39.62% 39.62% -- -- -- -- 39.62% 39.62% （二）本公司子公司有关信息 1、子公司概况：（金额：万元） 注册 年末 经济 持股 表决权 经营 法定 注册地 投资 性质 公司名称 资本 比例 比例 范围 代表人 额 或类型 项目投资、 成都峨眉山旅游 成都市 550.00 450.00 81.82% 81.82% 酒 店 管 理 有限责任 马元祝 投资有限公司 服务 四川峨眉山风景 峨眉山 国际旅行社有限 500.00 450.00 90.00% 90.00% 旅游业务 有限责任 马元祝 市 责任公司 成都峨眉山旅行 国内旅游 成都市 30.00 27.00 90.00% 90.00% 有限责任 马元祝 社有限责任公司 业务 四川仙山会议服 会务代理、 成都市 10.00 9.00 90.00% 90.00% 有限责任 马元祝 务有限责任公司 展览展示 峨眉山金旅网络 峨眉山 互联网信 450.00 270.00 60.00% 60.00% 有限责任 马元祝 旅游有限公司 市 息服务等 峨眉山灵秀旅游 旅游纪念 峨眉山 文化实业有限公 500.00 300.00 60.00% 60.00% 品、毛绒制 有限责任 马元祝 市 司 品等 2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 成都峨眉山旅游投资有限公司 550.00 -- -- 550.00 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 500.00 -- -- 500.00 成都峨眉山旅行社有限责任公司 30.00 -- -- 30.00 四川仙山会议服务有限责任公司 10.00 -- -- 10.00 峨眉山金旅网络旅游有限公司 450.00 -- -- 450.00 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 500.00 -- -- 500.00 3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 成都峨眉山旅游投资 450.00 81.82% -- -- -- -- 450.00 81.82% 有限公司 四川峨眉山风景国际 450.00 90.00% -- -- -- -- 450.00 90.00% 旅行社有限责任公司 成都峨眉山旅行社有 27.00 90.00% -- -- -- -- 27.00 90.00% 限责任公司 104 四川仙山会议服务有 9.00 90.00% -- -- -- -- 9.00 90.00% 限责任公司 峨眉山金旅网络旅游 270.00 60.00% -- -- -- -- 270.00 60.00% 有限公司 峨眉山灵秀旅游文化 300.00 60.00% -- -- -- -- 300.00 60.00% 实业有限公司 （三）其他关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 乐山市红珠山宾馆 持有本公司 7.85%股份，为第二大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管理委员会实际控制 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双 方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、关联方交易 （1）本公司与峨眉山管委会的重要交易事项 ①根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区 游山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部 管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨 眉山管委会。2006 年度应支付峨眉山管委会游山票分成款 78,175,113.36 元，2007 年度应 支付峨眉山管委会游山票分成款 86,292,462.59 元。 ②关联销售 关联方 2007 年度 2006 年度 峨眉山市峨眉山管委会* 13,062,205.72 9,940,334.65 *为峨眉山管委会签单收入。 ③根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区 游山票事宜的协议》及其补充协议等约定，2006 年至 2008 年每年从景区收入中提取 3%建 立景区农业发展基金，专项用于景区新农村建设。2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票成本，2007 年度计提景区资源保护基金 5,833,085.55 计入游山票 成本。 （2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项 根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自 1997 年 10 月 9 105 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每 平方米 19.00 元计算年租金。2006 年度应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.69 元， 2007 年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元，在承租期内，本公司未将租用的 土地进行转租、转让或抵押。 （3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司（以下简称峨眉山旅业公司）交易事项 ①2007 年度向峨眉山旅业公司供水供电并取得供水含税收入 1,050,771.08 元、售电含 税收入 41,647.95 元；2006 年度取得供水含税收入 709,479.24 元、售电含税收入 22,300.56 元。 ②为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉，同时发挥集中供热和统一洗涤的优势， 根据 2004 年 3 月 1 日与峨眉山旅业公司签订《酒店供汽和洗涤服务协议》 ，2007 年度支付 峨眉山旅业公司向本公司供应的蒸汽费用为 4,062,100.00 元，洗涤费用为 1,707,216.17 元； 2006 年度支付的蒸汽费用为 2,631,180.00 元，洗涤费用为 1,151,501.48 元。 ③2007 年度应付峨眉山旅业公司修车费用等为 543,073.12 元，向峨眉山旅业公司收取 的广告收入为 99,964.10 元、提供水电安装取得收入 16,166.75 元，另支付峨眉山旅业公 司其他消费款等 310,321.00 元；2006 年度应付的修车费用为 612,666.74 元；收取的广告收 入为 124,140.20 元。 ④本公司与峨眉山旅业公司存在代售代付观光车票事项，2007 年度代其收观光车票款 36,739,028.80 元。 （4）本公司与乐山市红珠山宾馆的主要交易事项 ①2007 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品为 1,518,315.90 元；2006 年度采购 的酒水等商品为 748,333.16 元。 ②2007 年向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶叶 55,146.20 元。 ③ 本 公 司 与 乐 山 市 红 珠 山 宾 馆 存 在 代 收 代 付 货 款 事 项 ， 2007 年 度 代 其 收 货 款 2,577,829.00 元。 3、关联方应收应付款项余额 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收账款 乐山市红珠山宾馆 26,068.80 -- 峨眉山风景名胜区管理委员会 363,338.02 -- 其他应收款: 乐山市红珠山宾馆 88,143.00 -- 峨眉山风景名胜区管理委员会 80,000.00 -- 应付账款： 106 峨眉山风景名胜区管理委员会 1,013,356.97 -- 峨眉山旅业发展有限公司 1,799,852.29 1,001,989.06 其他应付款： 峨眉山风景名胜区管理委员会 -- 2,038,512.62 峨眉山旅游总公司 -- 1,742,978.53 峨眉山旅业发展有限公司 64,191.87 -- 十四、其他事项说明 1、经本公司 2006 年 1 月 9 日第 3 届董事会第 18 次临时会议决议通过，以峨眉山万 年索道收费权作为质押在 2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款 8,000 万 元，借款期限为 3 到 5 年不等。 2、本公司 2007 年末在银行的借款情况为短期借款 8,000 万元，一年内到期的非流动 负债 8,000 万元，长期借款为 24,500 万元，按借款合同约定，本公司这些借款的利率将随 人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整，利率每变动 0.01%，本公司财务 费用将相应变动 40,500 元。本公司尚无法以各种衍生金融工具来有效规避这种利率变动风 险 十五、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面 摊薄和加权平均计算的2007年度、2006年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 7.51% 7.71% 0.1971 0.1971 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.53% 7.72% 0.1976 0.1976 2、2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.95% 7.10% 0.1754 0.1754 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 7.22% 7.38% 0.1823 0.1823 股东的净利润 净资产收益率和每股收益计算公司和方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润； 107 E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0± Ek×Mk÷M0） P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一 月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=［P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）］/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》 的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收 益时，2007年度、2006年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置收益 -606,427.48 -1,988,707.86 108 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 - - 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资 - - 金占用费除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 - - 产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托投资损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -390,451.01 81,150.40 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 863,000.00 -- 非经常性损益合计 -133,878.49 -1,907,557.46 减：扣除所得税的影响 -34,095.44 -286,259.15 少数股东所占份额的影响 14,313.02 -126.80 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -114,096.07 -1,621,171.51 *主要为本公司及各子公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及其指南、解释的 相关规定，于本年末将“应付职工薪酬-职工福利费”年末余额调整减少2007年度管理费用 的金额。 （三）合并财务报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因： 1、本年度总资产较上年度增加 9,612 万元，较上年度增加 9.54%，变动主要是由固定 资产投资净增加 6,959 万元及货币资金增加 2,189 万元所致，固定资产净投资增加额中，固 定资产净额增加 19,520 万元，在建工程因红珠山宾馆五号楼及峨眉山大酒店三号楼等工程 项目于本期转固减少 12,562 万元。除固定资产净投资及货币资金增加外，其他零星项目品 迭后较上年度共计增加 477 万元。固定资产净投资增加主要是由红珠山宾馆五号楼及峨眉 山大酒店三号楼等项目所致，有关具体情况详见附注八、注 9 和注 10。 2、本年度固定资产净投资所需的资金来源于负债资金和部分权益资金（当年度利润， 详见附注八、注 31），这种资金需求导致长期借款（含 1 年内到期的非流动负债）较上年 109 末增加 16,500 万元（详见附注八、注 23、注 24），短期借款减少 5,500 万元（详见附注八、 注 15）。 3、主要财务报表项目变动幅度超过 30%以上的项目列表如下，有关变动原因已在相 应报表附注中进行了说明，详见相关项目附注。 单位：元 本年末（度） 上年末（度） 财务报表项目 变动金额 变动率 余（发生）额 余（发生）额 应收账款 6,201,426.68 2,959,746.29 3,241,680.39 109.53% 其他应收款 8,208,139.04 14,307,123.14 -6,098,984.10 -42.63% 存货 11,476,829.11 8,342,304.54 3,134,524.57 37.57% 固定资产 835,205,952.72 640,004,660.57 195,201,292.15 30.50% 在建工程 16,161,110.12 141,776,853.10 -125,615,742.98 -88.60% 长期待摊费用 9,373,778.87 2,656,980.13 6,716,798.74 252.80% 短期借款 80,000,000.00 135,000,000.00 -55,000,000.00 -40.74% 应付账款 20,969,034.91 43,110,265.00 -22,141,230.09 -51.36% 预收账款 7,274,817.20 3,560,004.75 3,714,812.45 104.35% 应付股利 -- 10,482,715.00 -10,482,715.00 -100.00% 一年内到期的长期负债 80,000,000.00 -- 80,000,000.00 -- 长期借款 245,000,000.00 160,000,000.00 85,000,000.00 53.13% 递延税款负债 1,095,310.69 2,190,621.44 -1,095,310.75 -50.00% 营业成本 280,419,709.85 200,278,555.66 80,141,154.19 40.01% 销售费用 24,782,308.11 1,208,914.98 23,573,393.13 1949.96% 管理费用 60,173,392.88 90,427,445.75 -30,254,052.87 -33.46% 财务费用 24,761,647.81 12,702,936.33 12,058,711.48 94.93% 资产减值损失 938,718.85 1,564,518.09 -625,799.24 -40.00% 投资收益 3,465,633.24 2,231,750.00 1,233,883.24 55.29% 营业外收入 436,010.05 756,937.43 -320,927.38 -42.40% 营业外支出 1,432,888.54 2,664,494.89 -1,231,606.35 -46.22% （四）合并财务报表与母公司财务报表主要差异 1、净利润差异 项目 2007年 2006年 母公司净利润 46,841,297.73 42,048,496.24 加：坏账准备抵消对合并报表影响 90,721.45 124,691.62 加：抵销内部施工形成的未实现利润本年已计的折旧 5,130.83 73,096.34 加：少数股东损益 -295,722.47 -359,370.65 加：子公司损益中属于母公司的部分 -587,061.58 -985,990.54 其他 -- -1,932.92 110 合并净利润 46,054,365.96 40,898,990.09 2、股东权益差异 项目 2007 年 2006 年 母公司股东权益 620,664,012.55 597,341,514.82 加：少数股东权益 4,295,808.38 4,591,530.85 加：坏账准备抵消对合并报表影响 90,721.45 124,691.62 加：抵销内部施工形成的未实现利润本年已计的折旧 5,130.83 73,096.34 加：以前年度坏账准备及内部未实现利润抵销数 187,199.48 -10,588.48 加：当年子公司损益中属于母公司的部分 -587,061.57 -985,990.54 加：执行新准则后以前年度子公司损益中属于母公司的部分 -3,756,732.76 -2,770,742.21 其他 -9,404.85 -9,404.85 加：子公司所有者其他变动中归属于母公司的部分 240,000.00 240,000.00 合并股东权益 621,129,673.51 598,594,107.55 (五)、分部报表 （1）业务分部报告披露如下： ①2007年 项目 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 305,389,617.33 141,270,489.7 41,421,917.64 -22,154,056.17 465,927,968.57 其中：对外交易收入 304,302,094.33 134,972,735.9 26,653,138.27 -- 465,927,968.57 分部间交易收入 1,087,523.00 6,297,753.80 14,768,779.37 -22,154,056.17 -- 二、营业费用 256,228,857.62 140,076,340.6 38,210,024.24 -22,249,908.45 412,265,314.08 三、营业利润（亏损） 49,160,759.71 1,194,149.10 6,677,526.64 95,852.28 57,128,287.73 四、资产总额 1,424,033,963.9 675,426,603.5 72,671,652.70 -1,068,629,594. 1,103,502,625.9 五、负债总额 814,447,929.13 28,915,092.77 15,623,976.76 -376,614,046.24 482,372,952.42 ②2006年 项目 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 264,664,380.03 100,394,559.32 21,388,306.33 -12,747,594.44 373,699,651.24 其中：对外交易收入 264,122,068.03 94,032,179.82 15,545,403.39 -- 373,699,651.24 分部间交易收入 542,312.00 6,362,379.50 5,842,902.94 -12,747,594.44 -- 二、营业费用 212,002,009.58 102,126,464.73 21,494,460.11 -12,945,382.40 322,677,552.02 三、营业利润（亏损） 52,662,370.45 -1,731,905.42 2,125,596.23 197,787.96 53,253,849.22 四、资产总额 1,425,179,311.41 522,431,508.91 81,265,633.63 -1,021,494,226.15 1,007,382,227.80 五、负债总额 691,692,570.64 19,525,881.30 7,799,473.62 -310,229,805.31 408,788,120.25 （2）地区分部的情况如下： ①2007年 111 项目 峨眉山地区 成都市 抵消 合计 对外交易收入 433,033,709.23 32,894,259.34 -- 465,927,968.57 资产总额 987,221,427.59 149,566,587.17 -33,285,388.83 1,103,502,625.93 ①2006年 项目 峨眉山地区 成都市 抵消 合计 对外交易收入 346,870,024.39 26,829,626.85 -- 373,699,651.24 资产总额 890,686,799.61 136,957,513.76 -20,262,085.57 1,007,382,227.80 峨眉山旅游股份有限公司 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲 二○○八年四月十八日 十一、备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管 办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《中国证券报》、 《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿。 峨眉山旅游股份有限公司董事会 二０0 八年四月十八日 112