航天科技(000901)2007年年度报告

航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 航天科技控股集团股份有限公司 AEROSPACE HI-TECH HOLDING GROUP C0.,LTD 2007 年年度报告 二○○八年四月二十三日 1 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一章 重要提示-----------------------------------第 3 页 第二章 公司基本情况简介---------------------------第 3 页 第三章 会计数据和业务数据摘要---------------------第 5 页 第四章 股本变动及股东情况-------------------------第 8 页 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------第 12 页 第六章 公司治理结构-------------------------------第 16 页 第七章 股东大会简介-------------------------------第 25 页 第八章 董事会报告---------------------------------第 26 页 第九章 监事会报告---------------------------------第 37 页 第十章 重要事项-----------------------------------第 39 页 第十一章 财务会计报告-------------------------------第 42 页 第十二章 备查文件目录-------------------------------第 100 页 2 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 第一章、重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事和高级管理人员声明无法保证本报告内容的真实 性、准确性和完整性。公司独立董事赵慧侠、王玉昌因公出，授权独立 董事刘成佳代为表决。 山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司负责人谢柏堂、主管会计工作负责人董贵滨、会计机构负责人 （会计主管人员）唐慧玲声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完 整。 3 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 第二章、公司基本情况简介 （一）公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：航天科技控股集团股份有限公司 英文名称：AEROSPACE HI—TECH HOLDING GROUP CO.,LTD 英文缩写：AHTHGC （二）公司法定代表人：谢柏堂 （三）公司董事会秘书：王玉伟 联系地址：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号 电 话：0451—86781288 传 真：0451—86781158 电子信箱：yuwei0901 @ 163.com （四）公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号 办公地址：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号 邮政编码：150060 公司国际互联网网址：www.htkjgroup.com 电子信箱：yuwei0901 @ 163.com （五） 公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载年报的指定网址：http://www.cninfo. com.cn 公司年报备置地点：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号公司证券部 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：航天科技 股票代码：000901 （七） 其他相关资料 1、公司首次注册登记时间：1999 年 01 月 27 日 注册地址为：哈尔滨市西大直街 118 号 公司最近一次变更注册登记时间为：2007 年 3 月 14 日 注册地址为：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号 2、企业法人营业执照注册号：2301091340019 3、税务登记号码：230109712039165 4、公司聘请的会计师事务所：山东天恒信有限责任会计师事务所 办公地址：临沂市新华一路 65 号 4 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 第三章、会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成(金额单位:元) 利润总额 3,469,239.57 净利润 3,513,211.44 扣除非经成性损益后的净利润 -514,679.82 营业利润 -245,887.14 投资收益 13,157,783.03 营业外收支净额 3,715,126.71 经营活动产生的现金流量净额 -6,715,453.45 现金及现金等价物净增加额 2,595,218.35 注:扣除非经成性损益项目及涉及金额 （金额单位：元） 非经常性损益项目 2007 年度 非流动资产处置损益 -209,246.56 计入当期损益的政府补助 100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,824,373.27 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 728,499.83 扣除所得税前非经常性损益合计 4,443,626.54 所得税影响数 -131,130.22 少数股东损益影响数 -284,605.06 扣除非经成性损益项目涉及金额合计 4,027,891.26 二、截止报告期末前三年主要会计数据和主要财务指标 1、前三年主要会计数据 (金额单位:元) 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 209,867,124.50 192,820,597.29 194,326,651.11 8.00% 195,765,358.80 196,647,729.45 利润总额 3,469,239.57 -8,243,671.74 -6,401,693.21 154.19% 6,255,081.73 6,656,583.26 归属于上市公司 3,513,211.44 -9,764,962.76 -9,729,987.53 136.11% 3,187,339.04 3,473,489.02 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -514,679.82 -11,025,445.12 -10,031,764.62 98.99% 1,375,313.65 1,661,463.63 常性损益的净利 5 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 润 经营活动产生的 -6,715,453.45 33,660,293.69 33,660,293.69 -119.95% 8,948,236.56 8,948,236.56 现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 566,083,978.18 685,681,580.67 686,862,249.27 -17.58% 693,090,289.24 694,181,860.42 所有者权益（或 371,483,273.42 366,988,165.88 367,970,061.98 0.95% 378,854,533.93 424,076,111.57 股东权益） 2、主要财务指标 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0158 -0.044 -0.04 136.11% 0.0144 0.0157 稀释每股收益 0.0158 -0.044 -0.04 136.11% 0.0144 0.0157 扣除非经常性损益 -0.0023 -0.0497 -0.0452 95.33% 0.0062 0.0075 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 0.95% -2.66% -2.64% 3.59% 0.84% 0.82% 益率 加权平均净资产收 0.95% -2.66% -2.64% 3.59% 0.85% 0.92% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 -0.14% -3.00% -2.73% 2.59% 0.36% 0.39% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 -0.14% -2.78% -2.73% 2.59% 0.37% 0.44% 产收益率 每股经营活动产生 -0.0303 0.1518 0.1518 -119.96% 0.04 0.04 的现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 1.68 1.65 1.66 1.20% 1.71 1.71 东的每股净资产 上述指标计算依据中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 2 日发布的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披 露》（2007 年修订）。 6 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、报告期内股东权益变动情况 （金额单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 221,759,998.00 67,529,342.45 33,906,555.59 44,774,165.94 45,861,153.18 413,831,215.16 本期增加 3,513,211.44 3,513,211.44 本期减少 -27,261,039.92 -27,261,039.92 期末数 221,759,998.00 67,529,342.45 33,906,555.59 48,287,377.38 18,600,113.26 390,083,386.68 合并报表 变动原因 净利润增加 范围变化 7 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 第四章、股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 1、公司股份变动情况表(截止 2007 年 12 月 31 日)（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 135,071,998 60.91% -77,194,952 -77,194,952 57,877,046 26.10% 1、国家持股 39,188,441 17.67% -11,088,000 -11,088,000 28,100,441 12.67% 2、国有法人持股 67,996,833 30.66% -43,686,730 -43,686,730 24,310,103 10.96% 3、其他内资持股 27,886,724 12.58% -22,420,222 -22,420,222 5,466,502 2.47% 其中：境内非国有 27,886,724 12.58% -22,420,222 -22,420,222 5,466,502 2.47% 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 86,688,000 39.09% 77,194,952 77,194,952 163,882,952 73.90% 1、人民币普通股 86,688,000 39.09% 77,194,952 77,194,952 163,882,952 73.90% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 221,759,998 100.00% 0 0 221,759,998 100.00% 2、限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除限 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 中国航天科工集团 39,188,441 11,088,000 28,100,441 股改承诺 2007 年 04 月 25 日 公司 航天固体运载火箭 25,937,739 11,088,000 14,849,739 股改承诺 2007 年 04 月 25 日 有限公司 哈尔滨工业大学高 16,954,625 11,088,000 5,866,625 股改承诺 2007 年 04 月 25 日 新技术开发总公司 哈尔滨市通用机电 16,554,502 11,088,000 5,466,502 股改承诺 2007 年 04 月 25 日 技术研究所 中国江南航天工业 14,681,739 11,088,000 3,593,739 股改承诺 2007 年 04 月 25 日 集团林泉电机厂 天通计算机应用技 10,422,730 10,422,730 0 2007 年 04 月 25 日 8 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 术中心 哈尔滨亚科工贸有 5,872,696 5,872,696 0 2007 年 04 月 25 日 限责任公司 杭州锦园丝绸有限 5,459,526 5,459,526 0 2007 年 04 月 25 日 公司 合计 135,071,998 77,194,952 57,877,046 － － 3、股票发行与上市情况 （1）报告期末前三年历次股票发行情况 截至本报告期末前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市。 （2）报告期内公司股份及结构发生变动情况 报告期内公司无送、转股致股份变动情况。 二、股东情况介绍 （一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 股东总数 38,484 户 前 10 名股东持股情况 质押或冻 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 结的股份 件股份数量 数量 中国航天科工集团公司 国家 17.67% 39,188,441 28,100,441 航天固体运载火箭有限 国有法人 11.69% 25,912,739 14,849,739 9,180,000 公司 天通计算机应用技术中 国有法人 3.35% 7,422,730 心 哈尔滨工业大学高新技 国有法人 2.64% 5,866,625 5,866,625 术开发总公司 哈尔滨市通用机电技术 境内非国有法人 2.47% 5,466,502 5,466,502 5,466,502 研究所 中国江南航天工业集团 国有法人 1.98% 4,381,305 3,593,739 林泉电机厂 福建新大陆电脑股份有 境内非国有法人 0.81% 1,793,450 限公司 岳良甫 境内自然人 0.58% 1,296,100 梁竹 境内自然人 0.57% 1,260,000 沈建文 境内自然人 0.43% 952,281 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国航天科工集团公司 11,088,000 人民币普通股 航天固体运载火箭有限公司 11,088,000 人民币普通股 天通计算机应用技术中心 7,422,730 人民币普通股 9 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 福建新大陆电脑股份有限公司 1,793,450 人民币普通股 岳良甫 1,296,100 人民币普通股 梁竹 1,260,000 人民币普通股 沈建文 952,281 人民币普通股 中国江南航天工业集团林泉电机 787,566 人民币普通股 厂 岳丽英 787,144 人民币普通股 刘振华 754,970 人民币普通股 公司前 10 名股东中，中国航天科工集团公司与航天固体运载火箭有 限公司、天通计算机应用技术中心、中国江南航天工业集团林泉电机 上述股东关联关系或一 厂存在关联关系，中国航天科工集团公司是航天固体运载火箭有限公 致行动的说明 司的控股股东，天通计算机应用技术中心、中国江南航天工业集团林 泉电机厂是中国航天科工集团公司的全资企业。 （二）公司控股股东、实际控制人 名称:中国航天科工集团公司； 法人代表：许达哲； 公司类别：国有； 成立日期:1999年6月29日 ； 注册资本： 720,326.00万元； 经营范围： 国有资产投资、经营管理；各种导弹武器系统、航天产品、卫星 地面应用系统与设备、雷达、数控装置、工业控制自动化系统与设备、保安器材、 化工材料、建筑材料、金属制品、机械设备、电子及通讯设备、计量器具、医疗器 械、汽车及零配件的研制、生产、销售；航天技术的科研开发、技术咨询；建筑工 程设计、监理、勘察；工程承包；物业管理、自有房屋租赁；货物仓储。 公司控股股东中国航天科工集团公司的控股股东或实际控制人为国务院国家 国有资产监督管理委员会。 （三）报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变更。 （四）公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 10 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 国务院国家国有资产监督管理委员会 100% 中国航天科工集团公司 39.39% 100% 100% 航天固体运载火箭有限公司 中国江南航天工业集团林泉电机厂 天通计算机应用技术中心 11.69% 17.67% 3.35% 1.98% 航天科技控股集团股份有限公司 （五）、其他持有本公司 10％以上（含 10％）股东情况介绍 报告期内，公司第二大控股股东航天固体运载火箭有限公司，持有公司股份比 例 11.70%。 企业名称：航天固体运载火箭有限公司； 法定代表人：张忠福。 成立日期：2000 年 4 月 29 日； 注册资本：壹亿零壹百伍拾肆万元（人民币）； 经营范围：固体运载火箭及其支援保障系统的技术开发、技术咨询、技术服 务、技术培训、技术转让；承接机械工程及计算机网络系统集成工程；销售计算机 软硬件及外围设备、通讯设备、机械电器设备、环境设备、化工产品。 11 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 第五章 、董事、监事和高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期 报告期被授予的股权激 是否在 内从公 励情况 变 股东单 年初 年末 司领取 性 年 任期起始 任期终止 动 位或其 姓名 职务 持股 持股 的报酬 可行 已行 期末 别 龄 日期 日期 原 行权 他关联 数 数 总额 权股 权数 股票 因 价 单位领 （万 数 量 市价 取薪酬 元） 2007 年 2011 年 谢柏堂 董事长 男 57 02 月 28 02 月 28 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2011 年 金万升 副董事长 男 59 02 月 28 02 月 28 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2011 年 董贵滨 总经理 男 48 02 月 28 02 月 28 0 0 16.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2011 年 张彦文 董事 男 49 02 月 28 02 月 28 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2011 年 孟玮 董事 男 44 02 月 28 02 月 28 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2011 年 刘旸 董事 女 39 02 月 28 02 月 28 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2011 年 独立 刘成佳 男 63 02 月 28 02 月 28 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 董事 日 日 2007 年 2011 年 独立 赵慧侠 男 48 02 月 28 02 月 28 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 董事 日 日 2007 年 2011 年 独立 王玉昌 男 42 02 月 28 02 月 28 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 董事 日 日 2007 年 2011 年 张燕云 监事 女 52 02 月 28 02 月 28 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 日 2007 年 2011 年 莫丽 监事 女 44 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 02 月 28 02 月 28 12 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2007 年 2011 年 唐慧玲 监事 女 51 02 月 28 02 月 28 0 0 3.55 0 0 0.00 0.00 否 日 日 董事会 2007 年 2011 年 王玉伟 秘书、 男 39 02 月 28 02 月 28 0 0 9.66 0 0 0.00 0.00 否 副总经理 日 日 2007 年 2011 年 祝文波 副总经理 男 45 02 月 28 02 月 28 0 0 9.66 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2011 年 邵永财 副总经理 男 51 02 月 28 02 月 28 0 0 8.02 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2011 年 宋玉成 副总经理 男 38 02 月 28 02 月 28 0 0 15.60 0 0 0.00 0.00 否 日 日 2007 年 2011 年 刘乃玉 副总经理 男 54 02 月 28 02 月 28 0 0 9.66 0 0 0.00 0.00 否 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 84.15 0 0 - - - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位任职或兼职情况以及在股东单位兼职情况 1、最近五年的主要工作经历和任职或兼职情况 （1）谢柏堂：本公司董事长。曾任 O 六一基地主任兼党委副书记、贵州航天 工业有限责任公司董事长兼总经理、贵州航天电器股份有限公司董事长、中国航天 科工集团第二事业部副部长（第二研究院副院长）兼贵州分部主任、中国航天汽车 有限公司董事长。现任中国航天科工集团公司资产运营部部长、航天通信控股集团 股份有限公司董事、航天电器股份有限公司董事。 （2）金万升：本公司副董事长。历任国营风华机器厂党委书记兼副厂长，本 公司董事长。现任航天科工风华有限公司董事长、党委书记。 （3）董贵滨：本公司董事、总经理。历任国营风华机器厂总工程师、中国包 装总公司哈尔滨设计研究院副院长，本公司副董事长、总经理、常务副总经理。现 任本公司总经理。 （4）孟炜：本公司董事。历任国营林泉电机厂厂长兼党委书记，本公司董事、 副总经理，贵阳航天林泉科技有限公司总经理。现任林泉电机厂厂长。 13 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）张彦文：本公司董事。历任航天机电集团公司经济贸易部企业管理办公 室副主任、中国航天科工集团公司资产运营部企业调整处处长、中国航天科工集团 公司发展计划部总工程师。现任中国航天科工集团公司董事监事管理委员会副秘书 长、航天科工武汉磁电有限责任公司董事长。 （6）刘旸：本公司董事。现任哈尔滨工大集团珠海新经济资源开发港执行总 经理。 （7）刘成佳：本公司独立董事。历任东安发动机公司副总经理、董事长兼总 经理。 （8）赵慧侠：本公司独立董事。历任哈飞集团副总经理,兼哈飞汽车副总经理、 总会计师、哈航集团副总经理。 （9）王玉昌：本公司独立董事。历任黑龙江省电力局农电财务处副处长、处 长。现任黑龙江省电力公司财务部副主任。 （10）张燕云：本公司监事会主席。历任中国航天科工集团公司审计局正处 级审计员、中国航天科工集团公司纪检监察审计局副局长兼第三事业部审计部长、 国务院派驻中国航天科工集团公司国有企业监事会兼职监事、航天科工海鹰集团有 限公司监事会主席、中国航天科工集团公司纪检监察审计局局长。现任中国航天科 工集团公司审计局局长。 （11）莫丽：本公司监事。现任哈尔滨工大集团股份有限公司资金管理中心副 主任。 （12）唐慧玲：现任本公司职工代表监事、公司财务部长。 （13）王玉伟：现任本公司董事会秘书、副总经理。2002 年始任黑龙江黑龙 股份有限公司独立董事，2005 年始任黑龙江黑化股份有限公司独立董事和哈尔滨 工业大学威瀚科技有限公司非执行董事。 （14）祝文波：现任本公司副总经理。历任本公司副总经理、航天科工风华有 限公司总经理。 （15）邵永才：现任本公司副总经理。历任本公司电子仪表分公司常务副总兼 总工程师，本公司总经理助理。 （16）宋玉成：现任本公司副总经理、北京航天益来电子科技有限公司总经理。 历任本公司设计师、项目经理、主管设计师、主任设计师，北京航天益来电子科技 14 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司常务副总经理。 （17）刘乃玉：现任本公司副总经理。历任哈尔滨自动化设备厂厂长兼党委书 记，本公司副总经理。 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 谢柏堂 中国航天科工集团公司 资本运营部部长 2007 年 2 月至今 张彦文 中国航天科工集团公司 董监委副秘书长 2007 年 2 月至今 张燕云 中国航天科工集团公司 审计局局长 2007 年 2 月至今 孟炜 中国江南航天工业集团林泉电机厂 厂长 2007 年 2 月至今 刘 旸 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 总经理 2007 年 2 月至今 莫丽 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 资金管理中心副主任 2007 年 2 月至今 在其他单位任职情况祥见“董事、监事、高管人员最近五年的主要工作经历”。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理管理人员报酬的决策程序：经董事会薪酬委员会考 核评价、董事会确认。 2、董事、监事、高级管理管理人员报酬确定依据：根据公司三届一次董事会 审议通过的《独立董事津贴标准》和《公司高级管理人员年薪制考核办法》，确定 在公司享受年薪的董事、监事和高级管理人员的报酬。 3、报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的报酬总额为84.15万元（含税）， 其中：每位独立董事在公司领取的津贴为4万元（含税）。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员离任或聘解情况： 2007 年 2 月 28 日临时股东大会换届选举谢柏堂、金万升、董贵滨、张彦文、 孟炜、刘旸、刘成佳、赵慧侠、王玉昌为第三届董事会成员。2007 年 2 月 28 日， 在公司三届一次董事会，董事会选举谢柏堂先生为公司董事长，选举金万升先生为 公司副董事长。 2007 年 2 月 28 日临时股东大会换届选举张燕云、莫丽、唐慧玲为三届监事会 成员。2007 年 2 月 28 日，在公司三届一次监事会，监事会选举张燕云女士为公司 监事会主席。 2007 年 2 月 28 日，在公司三届一次董事会，董事会聘任董贵滨先生为公司总 经理，聘任王玉伟先生为董事会秘书，聘任王玉伟、祝文波、邵永才、宋玉成、刘 乃玉为公司副总经理。 15 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司员工总数为 630 人。有 40 名退休人员，退休 人员基本养老金由公司所在地社会保险机构承担。 1、专业构成情况： 专业构成类别 专业构成人数 生产制造 310 市场营销 34 技术开发 106 财务管理 12 行政管理 168 合 计 630 2、教育程度情况： 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上学历 134 专科学历 110 其 他 387 合 计 630 第六章、公司治理结构 一、公司治理专项活动 （一）公司治理专项活动的工作 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字〔2007〕28 号）和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关通知》(证 监公司字〔2007〕29 号)文件的要求，公司随即成立了公司治理专项活动领导小组， 正式启动了加强公司治理的专项活动，并于 5 月 30 日完成了自查阶段的工作。公 司治理专项活动的自查报告及整改计划经中国证监会黑龙江监管局审核通过后于 6 月 25 日公告。此后，公司通过网站、邮件、电话等方式收集投资者和社会公众对 16 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司治理情况的评议。 （二）监管部门的整改意见 2007 年 8 月 23 日，黑龙江监管局对公司开展加强公司治理专项活动相关情况 进行了现场检查，并于 8 月 28 日下发了《关于对航天科技控股集团股份有限公司 治理情况的综合评价及整改建议的通知》（黑证监上字〔2007〕15 号），该通知在 肯定了公司治理工作的同时，也指出了存在的一些问题。 综合评价认为：公司治理结构比较完善，三会运作比较规范，内控机制健全， 重大投资决策、关联交易决策程序严格规范并得到有效执行，公司与控股股东相对 独立，基本实现“三分开” “五独立”，高管人员职责清晰，基本做到勤勉尽责，但 公司的制衡机制不够完善，公司的独立性和透明度有待进一步加强。 公司存在如下问题：1、公司董事会专门委员会设置不完善，没有设立提名委 员会和审计委员会；2、公司董事会规范运作需要进一步加强；3、公司三会档案资 料管理须进一步规范。 （三）公司的整改情况 根据公司自查结果、投资者和社会公众评议及黑龙江监管局的现场检查结果， 公司对公司治理有待改进的问题拟订了整改措施、整改时间及责任人，并按要求进 行了相应整改。通过开展加强公司专项治理活动，有力地促进了公司的规范运作工 作。公司将以此为契机，继续严格按照《公司法》、 《证券法》等有关法律法规、部 门规章的要求，本着认真学习，务求实效，持之以恒的原则，不断加强公司治理结 构建设，积极落实各项整改措施，进一步提高公司治理和规范运作水平，以更加规 范的运作和良好的业绩回报广大投资者。 二、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求，规范公司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准 则》的要求，内容如下： 1、股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股 东大会议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序,有名确保股东的 合法权益；确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够行使自 己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合 17 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 理。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、 业务做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过 制定完善《财务管理制度》建立健全财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的 财务、会计活动。公司与控股股东及其它关联方的交易，均制定了规范的《关联交 易协议》，保证关联交易的公平、公正和公允。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》 、《公司章程》规定的选聘程 序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能 够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法 律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关 规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制 度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、公正，符合法律、 法规的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露工作制度》的 要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 得信息。公司能够按照有关规定，及时披露股东和公司实际控制人的详细资料和股 份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要 求规范运作。公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求 规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现 股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 8、关于关联交易：报告期内公司发生了四次关联交易，分别是:向江南航天工 业集团林泉电机厂转让贵阳航天林泉科技有限公司80%股权，向航天科工财务有限 18 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司增资2800万元，向航天固体运载火箭有限公司转让航天科工运载火箭发射系统 技术有限公司99%的股权，向中国航天科工集团公司转让的授权经营土地等，公司 独立董事对所发生的关联交易均进行了事前认可，并发表独立意见；公司监事会对 发生的关联交易进行了核查和监督。公司的关联交易公平合理，决策程序合法，交 易价格公允，没有损害公司及其股东，特别是中小股东的利益。 9、关于投资者关系管理工作：公司根据《投资者关系管理制度》，指定专人 负责投资者关系管理工作，设立投资者咨询电话，安排专人值守，及时、热情回答 投资者的咨询；对前来公司调研访问的投资者公司均在法律、法规规定的范围内与 其沟通；在审议关联交易、利润分配等重大事项时，尽量多的邀请中小股东参加公 司股东大会。 三、独立董事情况 报告期内，独立董事刘成佳、赵慧侠、王玉昌先生能够严格按照《公司法》、 《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公 司章程》的有关规定，恪尽职守、勤勉尽责。积极出席董事会会议和股东大会，会 前主动了解并获取作出决策所需要的情况和资料；会议上认真审议每项议案，积极 参与讨论并提出合理化建议，切实维护了公司和中小股东的利益。 报告期内，独立董事对公司对外担保、投资等事项均发表了客观公正的独立意 见。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） 刘成佳 8 8 0 0 赵慧侠 7 5 2 0 王玉昌 7 5 2 0 2、独立董事对公司的有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 名独立董事未对公司本年度董事会各项议案及其他非董事会 议案事项提出异议。 四、五分开情况 控股股东没有损害上市公司利益的行为，对上市公司董事、监事候选人提名严 19 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 格遵循了法律、法规和《公司章程》规定的条件和程序，没有直接或间接干预公司 的决策和生产经营活动。控股股东与公司在业务、人员、资产、财务、机构已做到 五分开。 在业务方面，公司拥有独立的生产经营系统、辅助生产系统和相应的配套设施， 具有自主决策的经营活动能力。 在人员方面，公司与控股股东在劳动、人事、工资管理上完全独立。公司的办 公机构和生产经营场所全部与控制人分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公 司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，未在 控股股东单位任职。 在资产方面，公司对所属资产具有所有权和控制权。公司拥有独立的生产系统 和辅助生产系统，资产独立完整、权属明晰。 在机构方面，公司独立设置工作机构，各职能部门与控股股东的职能部门之间 不存在隶属关系，也未出现控股股东干预公司生产经营活动的情况。 在财务方面，公司设立独立的财务管理机构，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，设立独立的银行账号，依法独立纳税。 五、高级管理人员的考评激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司根据《二○○七年度公司管理层薪酬考核办法》，不断完善高级管理人员 的考评激励机制。依据董事会下达的各项年度经营指标完成情况，结合高级管理人 员的综合考评结果确定其年薪。 六、公司内部控制制度的健全和建立情况 为了提高公司经营管理效率，保护公司资产安全完整，确保国家法律法规有效 遵循，维护投资者合法权益，保证信息质量真实可靠，本公司通过加强约束和规范 企业管理行为，完善内部控制体系，从而减少经营风险，促进公司规范运作和健康 发展。 1、内部控制情况综述 按照《公司法》、 《证券法》等法律、法规的要求，公司逐步建立健全了符合公 司实际情况的组织制度和法人治理结构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责 行使决策权、执行权和监督权。权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责 分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。公司坚持与控股股东之间在机 20 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 构、人员、资产、财务、业务方面切实分开，能够独立运作，自主经营，符合中国 证监会关于上市公司与控股股东之间“五分开”的要求。 公司遵循科学、规范、透明的基本原则，依据公司实际情况，按照权责明确、 结构合理、权力与责任对等的原则，设置了公司内部经营管理机构，公司制定了《规 章制度汇编》，建立起了一整套涵盖公司管理各个方面的规章制度及相应的业务流 程，做到了因事设岗、以岗定人、有章可循、按章办事、相互配合、相互制约、环 环相扣，有力地促进了公司的规范运作，保证了公司生产经营活动有序进行。 公司内部控制检查监督部门为公司审计部，审计部和内部审计人员独立行使职 权、不受其他部门或者个人的干涉。其主要职责为对公司各项内部控制制度执行情 况实施监督评价，对公司经营情况、财务情况及其他情况进行审计和监督。2007 年公司又进一步完善了《工作质量考核细则》，设置工作质量考核小组，负责工作 质量考核审定工作，并建立了约束激励机制，奖惩严明。 公司坚持及时、充分的信息披露，对投资者在财务、管理、政策等各方面保持 透明。注重加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进上市公司与投资 者之间的良性关系，在投资公众中建立了良好的诚信度。 2、重点控制活动的内部控制情况 1)对控股子公司的管理控制 航天科技控股集团股份有限公司 58.15% 70% 100% 51% 北 哈 京 尔 哈 山 航 滨 尔 东 天 航 滨 航 益 科 博 天 来 文 宏 风 电 化 软 华 子 艺 件 电 科 术 有 子 技 品 限 有 有 有 公 限 限 限 司 公 公 公 司 司 司 21 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司对控股子公司采取派出董事、监事、经理等方式实施有效控制，促进子公 司完善法人治理结构，不存在失控的风险。本年度内，公司各控股子公司规范运作， 没有违规、违法现象发生，各控股子公司基本完成各项经营指标。 2)关联交易的内部控制 公司严格按照有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审 批权限，关联董事和关联股东在关联交易事项的表决时进行回避；独立董事对提交 董事会审议的关联交易做事前认可，并在董事会决议后发表独立意见；公司董事会 及时、准确、完整地发布关联交易公告。本年度公司发生的关联交易均按照控制程 序执行，决策程序合法，交易价格公允，没有损害公司及其股东，特别是中小股东 的利益。公司与关联方除经营性资金往来外，不存在大股东及其附属企业占用上市 公司资金、侵害上市公司利益的情形。公司建立了防止大股东及其附属企业占用上 市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 3)公司章程和《公司重大投资决策程序》明确规定了重大投资的审批权限及决 策程序，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。本 年度公司重大投资活动均由董事会依据公司章程和《公司重大投资决策程序》，履 行了相应的审批程序及信息披露义务。 4)公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权 限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制，遵循合法、审慎、互利、安全 的原则，严格控制担保风险。公司制定了《对外担保管理制度》 ，其中对担保对象、 担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等 作了详细的规定。本年度内，公司无对外担保事项。 ，制定了《信息披露管理制度》，对 5)公司按照《上市公司信息披露管理办法》 重大事件的报告、传递、审核、披露程序作出了相应的规定，并得到较好的落实。 并同时制定了相应的保密机制，没有发生泄漏事件或发现内幕交易行为。公司取得 应披露信息后，主动信息披露意识比较强。 6)为加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进上市公司与投资者 之间的良性关系，在投资公众中建立公司的诚信度，公司及时制订了《投资者关系 管理制度》和《重大信息内部报告制度》有利于完善公司治理结构，提高公司核心 竞争力，有利于实现公司价值最大化和股东利益最大化。 22 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、内部会计控制的实施情况 公司已按《公司法》、《证券法》、《会计法》、新《企业会计准则》等法律法规 及其补充规定的要求制定了会计核算制度和财务管理制度，并制定了明确的会计凭 证、会计帐薄和会计报告的处理程序；会计岗位的设置贯彻了“不相容岗位相互分 离、相互制约”的原则；对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权规 定，并按期组织对账。公司在所有重大方面保持了与会计报表相关的规范、全面及 有效的内部控制。 1)货币资金控制。包括：货币资金管理制度、出纳岗位责任制度、授权批准制 度、资金支出和费用报销制度、财务报销签字审批手续等。在资金管理方面未出现 坐支现金、违规支付和账实不符的现象。 2)存货、采购与付款控制。建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确 保不相容岗位相互分离、制约和监督；建立授权批准制度、材料领用制度、材料采 购制度与存货管理制度。未出现违规采购、账物不符、账帐不符和超计划储备的情 形。 3)销售与收款控制。建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相 容岗位相互分离、制约和监督。建立授权批准制度、收入确认制度、发货收款制度， 加强对应收账款、应收票据的管理，及时足额收回款项。 4)固定资产和在建工程控制。对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审 批程序，做到了工程预算由管理使用单位初审，财务负责人复审签字后，方可付款。 建立了固定资产管理制度、固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工 程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部 门和有关人员的责任。 5)成本费用控制。建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容 岗位相互分离、制约和监督。建立授权批准制度、成本费用预算制度和内部报告制 度，加强对成本费用的控制和分析。 4、内部控制存在的问题及整改计划 1)对控股子公司的管理控制应进一步加强。 公司将制定一整套规范完善的工作制度及相应的工作流程，对控股子公司实行 对口管理，即各职能部门按照业务类别根据有关制度规定，按照管理流程进行对口 23 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 管理。公司可定期或不定期地指派审计机构实施对子公司的内部审计监督。 2)公司产成品管理比较薄弱。 公司加强了产成品管理力度，针对薄弱环节，修订和完善了相关内控制度及业 务流程，对重要岗位进行有效的职责划分，加强财务部门对产成品管理的介入力度， 做到帐帐、帐实相符，强化对产成品的控制权，保护公司资产的安全完整。 5、内部控制情况的总体评价 公司结合自身的经营特点，建立了一套较为健全的内部控制制度并得到有效执 行，从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行，基本达到了提高经营管理效率， 保护公司资产安全完整，保证信息质量真实可靠，促进国家法律法规有效遵循和战 略目标得以实现的目的。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效 性，符合中国证监会、深交所的相关要求。随着公司业务的进一步发展，外部环境 的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完善。 6、公司监事会及独立董事对公司内部控制自我评价的意见 1）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见：公司的内部控制制度符合中 国证监会、深圳证券交易所的有关规定及公司自身的实际情况，遵循了内部控制的 基本原则，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行，保护公司资产的安全和完整；内部控制组织机构完整，部门及人员配备到 位，能够保证公司内部控制重点活动的执行及充分有效的监督。因此，监事会认为， 公司内部控制自我评价全面，真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。 2）独立董事对公司内部控制自我评价的意见： 公司于报告期内建立并完善了一系列公司内部控制制度，各项内部控制制度均 符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部 控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、 重大投资、信息披露等方面的内部控制也已建立健全了专门制度，保证公司经营管 理的正常进行。公司出具的内部控制自我评价报告真实反映了公司治理的实际情 况。 7、审计机构关于公司内控制度自我评估报告审核评价意见 2008 年3 月5 日，山东天恒信会计师事务所出具了文号为天恒信专报字 【2008】第3105号的内部控制审核报告。结论如下： 24 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 我们认为，贵公司按照内部控制标准于2007年12月31日在所有重大方面保持了 与会计报表编制相关的有效的内部控制。 第七章 股东大会简介 报告期内本公司召开了五次股东大会，具体情况如下： 一、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 2 月 28 日在航天科技控股集团股 份有限公司会议室（302）召开，会议以逐项投票表决方式审议如下议案： 1、审议通过《关于选举第三届董事会董事候选人、独立董事候选人的议案》 ； 2、审议通过《关于选举第三届监事会监事候选人的议案》 3、审议通过《关于公司出售资产的议案》 股东大会决议公告刊登在 2007 年 3 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 二、2006 年度股东大会于 2007 年 3 月 29 日召开，会议以逐项投票表决方式 审议如下议案： 1、审议通过《2006年度公司董事会工作报告》 ； 2、审议通过《2006 年度公司监事会工作报告》 ； 3、审议通过《2006 年度公司财务决算报告》； 4、审议通过《2006 年度公司利润分配方案》； 5、审议通过《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司提供 2007 年 审计服务并收取 2006 年审计服务费的议案》； 6、审议通过《关于公司日常关联交易的议案》 股东大会决议公告刊登在2007年3月30日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 三、2007年第二次临时股东大会于2007年8月3日召开，会议以投票表决方式审 议通过了《关于向江南航天工业集团林泉电机厂转让林泉科技股权的议案》； 股东大会决议公告刊登在2007年8月4日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 四、2007年第三次临时股东大会于2007年11月20日召开，会议以投票表决方式 审议通过了《关于向航天科工财务有限责任公司增资扩股的议案》； 25 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东大会决议公告刊登在2007年11月21日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 五、2007 年第四次临时股东大会于 2007 年 12 月 31 日，会议以逐项投票表决 方式审议如下议案： 1、审议通过了《关于转让控股子公司航天科工运载火箭发射系统技术有限公 司股权的议案》； 2、审议通过了《关于中国航天科工集团公司收回土地授权经营的议案》。 股东大会决议公告刊登在2008年1月3日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 第八章 董 事 会 报 告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2007 年度公司汽车电子仪表产品受配套的车型销售量下滑和降价的影响， 销售量和毛利率下降，控股子公司贵阳航天林泉科技有限公司上半年发生较大亏 损，导致公司本年度未能完成年初三届一次董事会制订的实现净利润 1000 万元的 经营计划。经全体员工的共同努力， 2007 年度公司全年实现营业收入 20987 万元， 比上年同期增长 9%，实现归属母公司净利润 351 万元，实现了扭亏为盈，完成了 年度三届五次董事会审议通过调整后的年度经营计划。（调整年度经营计划的三届 五次董事会决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日的《证券时报》、 《上海证券报》和《中 国证券报》上） 在控股股东的支持下，公司在调整产业结构、处置不良资产方面取得一定成效， 将持有的经营发生亏损的控股子公司贵阳航天林泉科技有限公司 80%股权转让给 中国江南航天工业集团林泉电机厂，将航天科工火箭发射系统技术有限公司 99%的 股权转让给航天固体运载火箭有限公司，将闲置的授权经营土地京签署协议协议由 中国航天科工集团收回，并取得相应补偿。通过产业结构调整和资产整合，止住了 子公司亏损的进一步扩大，提高了公司资产质量，降低了财务风险，为公司下一步 26 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 加速发展、做大做强奠定了良好的基础。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）公司是主要从事汽车电子、家用电子、航天产品的研发、生产和销售的 高新技术企业。 （2）占公司主营业务收入或主营业务成本 10%以上的主要产品销售情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 (%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 航天产品 3,957.46 2,371.24 40.08% 122.81% 89.68% 35.34% 汽车电子仪表 11,102.23 8,251.60 25.68% 32.51% 41.51% -15.54% 微特电机 2,190.79 1,851.96 15.47% -67.23% -60.93% -46.82% 环保监测产品 3,169.94 2,345.07 26.02% 34.15% 60.04% -31.50% 其他 78.12 43.67 44.10% -2.76% -8.97% 9.48% 主营业务分产品情况 航天制造业 3,957.46 2,371.24 40.08% 122.81% 89.68% 35.34% 仪表制造业 11,102.23 8,251.60 25.68% 32.51% 41.51% -15.54% 机电制造业 2,190.79 1,851.96 15.47% -67.23% -60.93% -46.82% 环保服务业 3,169.94 2,345.07 26.02% 34.15% 60.04% -31.50% 其他 78.12 43.67 44.10% -2.76% -8.97% 9.48% （3）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北地区 4,023.28 31.22% 华北地区 8,402.44 -23.90% 华东地区 6,726.17 232.94% 出口仪表 98.10 -75.45% 其他地区 1,248.55 -54.69% （4）主要供应商、客户情况： 单位：元 前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 31.91% 29,440,877.91 前五名销售客户销售金额合计 92,161,114.11 占销售总额比重 44.96% 3、报告期内公司资产构成情况 单位：元 占资产总额 占资产总额 同比 项目 本报告期末 上年同期 的比例% 的比例% 增减% 应收帐款 22.76 101,648,952.32 128,844,573.82 14.80 7.96 存货 78,810,579.82 13.92 169,394,345.58 24 66 10 74 27 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资 8.57 20,000,000.00 48,500,000.00 2.91 5.66 固定资产 114,153,782.38 20.17 171,049,976.32 24.90 -4.74 13.78 短期借款 78,000,000.00 143,000,000.00 20.82 -7.04 （1）应收帐款较上年增加 7.96％，为公司未收回货款增加所致； （2）存货较 上年减少 10.74％，系为合并报表范围变化所致； （3）长期股权投资较上年上升 5.66 ％，系为报告期公司增加投资航天科工财务有限公司 2800 万元，长期股权投资增 加所致； （4）固定资产较上年下降 4.74%，系为合并报表范围变化所致。 （5）短期 借款借款较上年下降 7.04％，系为公司偿还借款所致。 4、报告期内财务情况 单位：元 比上年同 项目 2007 年 2006年 比上年同期增减额 期增减% 4,742,936.46 营业费用 16,510,469.79 11,767,533.33 40.31% -6,418,737.75 -15.01% 管理费用 36,340,341.06 42,759,078.81 -2,515,357.18 -22.68% 财务费用 8,575,309.60 11,090,666.78 -1,177,430.95 -67.60% 所得税 564,366.96 1,741,797.91 （1）营业费用较上年增加，系为公司开拓市场，扩大销售网络布局所致；（2） 管理费用较上年下降，系转让子公司后合并报表范围变化所致； （3）财务费用较上 年下降，系为报告期银行借款减少所致； （4）所得税较上年下降，系为报告期应纳 税所得额减少所致。 5、公司现金流量情况 单位：元 项目 2007 年 2006年 增减额 增减% -40,375,747.14 -119.95% 经营活动的现金流量净额 -6,715,453.45 33,660,293.69 113,785,793.78 440.29% 投资活动的现金流量净额 87,942,503.23 -25,843,290.55 -68,475,253.70 674.20% 筹资活动的现金流量净额 -78,631,831.43 -10,156,577.73 （1）报告期经营活动产生的现金流量净额较上年减少，主要系销售商品收回 现金减少以及支付的各项税费增加所致。 （2）投资活动产生现金流量净额较上年上 28 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 升，现金流入主要系处置子公司、收到参股公司股利所致，现金流出主要系对航天 科工财务公司增资所致 ；（3）筹资活动产生的现金流量净额减少，系为报告期借 款下降所致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)航天科工运载火箭发射系统技术有限公司，注册资本 5000 万元，本公司占 注册资本 99%的比例，主营业务范围为航天产品的研发、生产和销售。截至 2007 年 11 月 30 日，该公司的资产总额 83,356,144.40 元，负债总额 42,895,912.76 元， 净资产 40，460，231.64 元，2007 年 1-11 月未实现主营业务收入，净利润 -3,059,711.97 元。为了降低财务风险，改善财务状况，经公司 2007 年第四次临 时股东大会审议通过，公司将持有的该公司 99%的股权转让给航天固体运载火箭有 限公司。本公司不再持有该公司股权。 (2)贵阳航天林泉科技有限公司，注册资本 11,473 万元，本公司占注册资本 80%的比例，主营业务范围为航天伺服控制系统、航天遥测控制系统、航天二次电 源、航天微特电机等高技术航天产品和各类民用电机、散热器、炉具、日用电器的 开发、制造和销售及技术服务、技术咨询、技术转让。截至 2007 年 5 月 31 日，林 泉科技的资产总额 204,314,830.67 元，负债总额 58,089,438.46 元，净资产 146,225,392.21 元，2007 年 1-5 月实现主营业务收入 21,907,892.55 元，净利润 -9,632,305.80 元。公司为了调整产业结构，减少关联交易和规避同业竞争风险， 降低投资风险，改善财务状况。经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公 司将持有的该公司 80%的股权转让给江南航天工业集团林泉电机厂，本公司不再持 有该公司股权。 (3)北京航天益来电子科技有限公司，注册资本 3000 万元，本公司占注册资 本的 58.15%比例，经营范围为技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术 培训，自动化控制设备、仪器仪表制造，承接计算机网络系统工程等。主要产品为 CYA—5000 系列热力、热电控制系统及烟气连续排放监测系统(CEMS)的开发。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产为 67,453,454.87 元，净资产为 39,298,008.57 元；2006 年实现主营业务收入 46,722,552.22 元，实现净利润 3,322,373.48 元。 (4)哈尔滨航科文化艺术品有限责任公司，注册资本 128 万元，本公司占注册资 本的 70%，经营范围为工艺美术品、旅游纪念品的生产与销售，摄影、企业形象策 29 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 划、产品设计等。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,740,296.45 元，净 资产为 1,559,029.06 元；2007 年实现主营业务收入 1,044,183.99 元，实现净 利润 86,758.69 元。 (5)哈尔滨博宏软件有限公司，注册资本 50 万元，本公司占注册资本的 100%， 经营范围为开发、销售计算机软件及技术转让、技术服务。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 15,278,234.71 元，净资产为 13,412,070.42 元；2007 年实现 主营业务收入 11,074,598.13 元，实现净利润 12,028,368.43 元。 (6）航天科工财务有限责任公司，注册资本 5 亿元，本公司初始投资 2000 万 元，占注册资本的 4%，经营范围为办理成员单位委托贷款及委托投资、有价证券、 金融机构股权及成员单位股权投资、承销成员单位的企业债券，对成员单位办理财 务顾问、信用证鉴证及其他咨询代理业务、对成员单位提供担保。报告期内，该公 司进行了增资扩股，为了进一步巩固公司的融资渠道，加强银企合作关系，并分享 公司参股金融、证券行业快速增长带来红利收益，提高公司资金的使用效率；本公 司以自有资金 2800 万元参与该公司的增资扩股，增资扩股完成后，本公司占该公 司股权比例仍为 4%。报告期内分回投资利润 1200 万元。 (7）山东航天风华电子有限责任公司 注册资本 500 万元，本公司占注册资本的 51%，经营范围为组合仪表、传感器 及其他电子产品设计、生产、销售。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 32,458,184.24 元 ， 净 资 产 为 4,925,950.46 元 ； 2007 年 实 现 主 营 业 务 收 入 15,122,763.66 元，实现净利润-74,049.54 元。 二、公司存在的问题 1、主营业务规模偏小，市场竞争能力较差。 公司主营的汽车电子仪表产品仍在低谷徘徊，业务规模和毛利率有下滑的趋 势，附加值较高的记录仪产品、J6 换代卡车仪表等产品没有实现预期的增长，车 身网络系统和 EPS 产品仍处于试车阶段，未形成新的利润增长点，公司目前的经营 形势较为严峻。 2、主要产品盈利水平较低，附加值较高的高端汽车电子产品的研发和市场拓 展有待于进一步提高和加强。 30 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、经营管理工作需进一步加强。 公司经营管理手段相对落后，产品研发能力、工艺技术水平跟不上生产的发展， 尽管公司采取了多项措施狠抓产品质量，三包索赔额也较 2006 年下降了 20%，但 绝对金额仍然较大，严重影响主营业务利润水平，制约了公司的发展，影响了公司 经营业绩。 三、困难的解决方案和 2008 年工作展望 2008 年公司董事会要在提高产品盈利能力、加快资产结构调整、完善法人治 理、加强董事会建设、完善内部控制度、完善激励和考核机制等方面进行重点工作。 1、提高经营管理水平，深化自主创新，不断优化设计和工艺，巩固现有市场， 积极开拓新市场，加强计划的严肃性，科学高效组织生产，强化工作制度、流程和 规范的执行力，促进节能降耗，抓好成本、价格、质量、效益等关键点，切实提高 产品质量，减少三包损失，通过提高企业经营管理，尽快提高公司主营的汽车电子 产品的竞争能力和盈利水平。 2、针对公司目前的资产和财务状况，进一步加大资本运营的工作力度，通过 吸收战略投资者、合资合作、资产重组等方式，改变公司目前主业规模过小、资产 质量差、盈利能力低的状况。 3、一如既往地做好信息披露工作。高质量的信息披露工作是公司在资本市场 的生命线，通过规范和提高信息披露质量，及时履行信息披露义务，并保证真实、 准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，增加公司重大决策行为透明 度，与资本市场中的各类投资者继续保持良好的关系，树立公司在资本市场上的良 好形象。 4、加强内控制度建设，规范公司治理，进一步提高公司运作水平。董事会各 专门委员会要继续完善和发挥职能作用，密切与经营班子和公司各部门的联系，为 公司在战略投资决策、激励约束机制的完善、审计监督、完善管理等方面发挥更加 重要的作用。公司也将积极提供各方面的便利条件，做好董事、监事和公司其他高 级管理人员关于《公司法》、 《证券法》、 《上市规则》等法律法规的培训工作，支持 董事会专业委员会充分发挥作用。 5、坚持以人为本，构建和谐企业。努力建立科学合理的薪酬体系，不断完善 31 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 激励机制，建立行之有效的考核机制，为经营班子落实董事会决议及日常经营创造 更好环境，实现股东权益和社会贡献最大化。 四、公司的投资状况 （一） 募集资金投资状况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期情况。 （二） 非募集资金投资状况 1、经三届二次董事会审议通过，公司以自有资金 440 万元，分别投资汽车电 动转向助力器和汽车保护断路器项目，由于产品处于试车阶段，尚未取得收益； 2、经三届四次董事会审议通过，公司决定以生产设备、模具、工装、技术及 部分资金作为投资，与山东天海电装有限公司组建山东航天风华电子有限公司。合 资公司在航天科技授权下生产多种组合仪表、总线产品、记录仪等产品，报告期投 资总额为 255 万元，2007 年实现销售收入 1512 万元，净利润-7 万元； 3、经公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过，决定对航天科工财务有限责 任公司追加投资 2800 万元进行增资扩股，增资扩股后，航天科技公司对航天科工 财务公司的持股比例仍为 4%。2007 年公司从航天科工财务有限责任公司分得红利 1200 万元。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况 本年度内共召开了六次现场召开和两次以通讯方式召开的董事会会议，年内召 开的各次会议绝大部份董事均能按时出席，个别董事因工作原因不能亲自出席也都 委托其他董事代为表决，各次会议与会董事均能认真审议各项议案，并按公司章程 规定的权限作出了有效决议。 1、公司二届三十七次董事会于 2007 年 1 月 26 日召开，审议通过了如下议案： （1）《关于选举第三届董事会董事候选人、独立董事候选人的议案》。 （2）《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》 决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日《证券时报》、 《上海证券报》和《中国证券 报》上。 2、公司三届一次董事会于 2007 年 2 月 28 日召开，审议通过了如下议案： 32 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）审议并通过《关于选举公司董事长、副董事长的议案》； （2）审议并通过《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》； （3）审议并通过《关于聘任公司副总经理的议案》； （4）审议并通过《公司 2006 年度总经理工作报告》； （5）审议并通过《公司 2006 年度董事会工作报告》； （6）审议并通过《公司 2006 年度财务决算报告》； （7）审议并通过《公司 2006 年度利润分配方案》； （8）审议并通过《公司 2006 年年度报告及摘要》； （9）审议并通过《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司提供 2007 年审计服务并收取 2006 年审计服务费的议案》； （10）审议并通过《聘任为公司提供法律顾问服务的律师事务所的议案》； （11）审议并通过《董事会关于公司内部控制自我评估报告及会计师事务所出 具关于“公司内部控制审核报告”的议案》； （12）审议并通过《关于公司 2007 年度日常关联交易的议案》； （13）审议并通过《关于修改公司章程的议案》； （14）审议并通过《关于修改公司股东大会议事规则的议案》； （15）审议并通过《关于修改公司董事会议事规则的议案》 （16）审议并通过《关于公司董事会下设战略委员会和薪酬考核委员会的议 案》； （17）审议并通过《关于修改公司总经理工作细则的议案》； （18）审议并通过《独立董事津贴标准》； （19）审议并通过《关于公司高级管理人员薪酬考核办法》； （20）审议并通过《关于召开公司 2006 年年度股东大会的议案》； 决议公告刊登在 2007 年 3 月 2 日《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券 报》上。 3、公司三届二次董事会议于 2007 年 4 月 23 日以通讯表决的方式召开，会议 审议通过了如下决议： （1）审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 33 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）审议通过了《关于公司执行新会计准则修订会计政策的议案》 。 （3）审议通过了《关于公司用自筹资金投资转向助力器、断路器项目的议案》。 （4）审议通过了《关于公司向航天科工财务公司申请 7500 万元借款的议案》 。 （5）审议通过了《关于公司向交通银行哈尔滨道里支行申请 4000 万元借款的 议案》。 （6）审议通过了《关于聘任公司证券事务代表的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国证 券报》上。 4、公司三届三次董事会议于 2007 年 5 月 30 日以通讯表决的方式召开，会议 学习了中国证监会证监公司字【2007】28 号文件《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》，决定切实做好加强公司治理的专项活动，为方便投资者 对专项活动的监督、建议，公司设立专门电话传真，以便听取投资者和公众的意见 和建议。 5、公司三届四次董事会议于 2007 年 7 月 13 日在公司会议室召开，会议审议 通过了如下议案： （1）审议通过了《航天科技与林泉电机厂关于林泉科技的股权转让协议》的 议案。 （2）审议通过了《投资设立山东航天风华电子有限公司的议案》 。 （3）审议通过了《提议召开公司2007年第二次临时股东大会》的议案。 决议公告刊登在 2007 年 7 月 14 日的《证券时报》、 《上海证券报》和《中国证 券报》上。 6、公司三届五次董事会于 2007 年 8 月 3 日在公司会议室召开，会议审议通 过了如下决议： （1）审议通过了《调整公司 2007 年度经营计划》的议案。 （2）审议通过了《2007 年半年度报告》 。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日的《证券时报》、《上海证券报》和《中国证 券报》上。 7、公司三届六次董事会于 2007 年 10 月 29 日召开，会议审议通过了如下决 议： 34 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 （2）审议通过了设立董事会提名委员会和审计委员会的议案。 （3）审议通过了公司治理活动整改报告的议案。 （4）审议通过了对航天科工财务有限责任公司增资扩股的议案。 （5）审议通过了《提议召开公司 2007 年第三次临时股东大会》的议案 决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国 证券报》上。 8、公司三届七次董事会于 2007 年 12 月 13 日召开，会议审议通过了如下决 议： （1）审议通过了《关于转让控股子公司航天科工运载火箭发射系统技术有限 公司股权的议案》。 （2）审议通过了《关于中国航天科工集团公司收回土地授权经营的议案》。 （3）审议通过了《提议召开公司 2007 年第四次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 15 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国 证券报》上。 （二）报告期董事会执行股东大会决议情况 本报告期内，董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通 过的各项决议，完成了股东大会决议应办理工作事项。具体情况如下： 1、根据 2006 年年度股东大会决议，办理了修改公司章程的工商变更登记备案 手续工作。 2、根据 2007 年第二次临时股东大会决议，办理了林泉科技股权转让的工商变 更登记手续工作。 3、根据 2007 年第三次临时股东大会决议，办理了向航天科工财务有限责任公 司增资扩股的工作。 4、根据2007年第四次临时股东大会决议，办理了航天科工运载火箭发射系统 技术有限公司股权转让的工商变更登记手续工作。 （三）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由专业 会计人士担任。 35 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《审 计委员会实施细则》，认真勤勉地履行职责： ①认真阅读中国证监会及深圳证券交易所《关于做好上市公司2007 年年度报 告工作的通知》内容，与公司审计机构——山东天恒信会计师事务所有限责任公司 （以下简称“天恒信”）就公司2007 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时 间安排进行磋商后，制定了关于审计公司2007 年年度报告的工作规程； ②天恒信年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务报表，并提 出审计意见； ③天恒信年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就 审计过程中发现的问题以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流； ④天恒信年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅 了公司2007 年度财务会计报表，并形成书面审计意见； ⑤在天恒信出具2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对山东 天恒信会计师事务所从事公司本年度审计工作进行总结，并就公司财务决算报告形 成决议。 （2）审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表形成的审 计意见 审计委员会认为，公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整。会计政 策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大会计差错。 （3）审计委员会对年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表形成 的审计意见 审计委员会认为，保持原有的审计意见，并认为公司的财务报表已按照新会计 准则及公司相关财务制度的规定编制，真实、准确的反映了公司2007 年度的财务 状况及经营成果等情况。 （4）审计委员会关于天恒信会计师事务所有限责任公司从事公司本年度审计 工作的总结报告审计委员会认为，天恒信会计师事务所有限责任公司年审注册会计 师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，较好的完成审计工作，审计时 间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公司2007 年度的财务状况、经营状况和现金流量情况，出具的审计结论符合公司实际情况。 36 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、本次利润分配和资本公积金转增股本预案 经 山 东 天 恒 信 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 2007 年 本 公 司 净 利 润 为 3,513,211.44 元，加年初未分配利润 44,774,165.94 元,累计可分配利润 48,287,377.38 元。 根据公司实际情况，决定本年度利润用于弥补上年度亏损，本年度不进行公 积金转增股本。公司累计未分配利润用于补充流动资金。 七、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、 《上海证券报》、 《中国证 券报》。 第九章、监事会报告 监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》、 《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定，认真履行监督职责，在 2007 年度 公司监事会主要完成以下工作： 一、报告期内监事会会议情况 报告期内公司共召开三次监事会会议，情况分别如下： 1、2007年1月26日在公司302会议室召开二届十八次监事会，应到监事三人， 出席会议的监事三人，会议以投票表决的方式通过《关于提名第三届监事会监事候 选人的议案》。 2、2007 年 2 月 28 日在公司 302 会议室召开三届一次监事会，应到监事三人， 出席会议的监事三人，会议审议并通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》 ； （2）审议并通过了《公司 2006 年度财务决算报告》 ； （3）审议并通过了《公司 2006 年度利润分配方案》 ； （4）审议并通过了《公司 2006 年年度报告及摘要》 ； （5）审议并通过了《关于修改公司监事会议事规则的议案》 ； （6）审议并通过了《关于公司日常关联交易的议案》 ； （7）审议并通过了《董事会关于公司内部控制自我评估报告及会计师事务所 出具关于“公司内部控制审核报告”的议案》； 37 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 （8）审议并通过了《关于选举第三届监事会主席的议案》； 3、第三届监事会第二次会议于2007年8月3日在公司会议室召开，应到监事3 名，实际出席监事3人，会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了《调整年度经营计划的议案》 （2）审议通过了《2007 年半年度报告》 。 二、监事会的独立意见 公司监事会按照《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》赋予的职责，依 法行使监督权，监事会成员出席了报告期内股东大会和列席了各次董事会会议，对 董事会会议和股东大会召集程序和各项决议表决进行了监督，公司监事会认为： 1、公司董事会在报告期内，能够按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事 规则》的要求依法运作，公司董事会决策民主，程序合法。董事、经理及其他高级 管理人员，履行公司职务，能遵纪守法，尽职守则，勤勉敬业，诚实守信，能维护 公司形象，维护公司利益和股东的合法权益。未发现违反国家法律、法规、公司章 程以及损害公司、股东利益的行为。 2、公司年度财务报告真实、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合《企 业会计制度》和财务报表编制的要求，山东天恒信有限责任会计师事务所出具的 2007年度的审计报告真实可信。 3、报告期内，公司发生了四次关联交易，分别是:向江南航天工业集团林泉电 机厂转让贵阳航天林泉科技有限公司80%股权，向航天科工财务有限公司增资2800 万元，向航天固体运载火箭有限公司转让航天科工运载火箭发射系统技术有限公司 99%的股权，向中国航天科工集团公司转让的授权经营土地等，上述关联交易有利 于调整公司产业结构，改善公司财务状况，降低经营风险，提高经营业绩。关联交 易定价公允，无损害公司利益情况。 4、报告期内信息披露工作及时、准确，无虚假、欺诈、误导投资者情况。 5、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事 项。 第十章 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 38 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、报告期内，公司无重大收购事项。 三、重大关联交易事项 1、关联方情况和关联关系 详见会计报告（会计报表附注九） 2、重大关联交易事项 报告期内公司发生了四次重大关联交易，分别是 （1）向江南航天工业集团林泉电机厂转让贵阳航天林泉科技有限公司80%股 权。 （2）向航天科工财务有限公司增资2800万元， （3）向航天固体运载火箭有限公司转让航天科工运载火箭发射系统技术有限 公司99%的股权， （4）向中国航天科工集团公司转让的授权经营土地，并按账面值取得补偿。 上述关联交易分别经2007年第二次、第三次、第四次临时股东大会审议通过， 履行了公司章程规定的相关程序，没有损害公司的利益。详见会计报表附注九。 3、与日常经营相关的关联交易 交易形成的原因及目的：按照航天产品科研生产管理体系的要求，贵阳航天林 泉科技有限公司研制、生产的为航天型号单位配套的产品经由中国江南航天工业集 团林泉电机厂销售给型号配套单位，避免了同业竞争，符合全体股东利益。 定价原则：以市场化原则由双方协商确定交易价格，履行过程中根据市场价格 波动情况调整。 交易价格：依据上述定价原则，签订具体购销合同时分笔确定， 结算方式：协商确定。 交易金额：21,907,892.55元 关联交易占同类交易金额的比例：100％ 关联交易对公司独立性的影响：无影响 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，未发生重大担保合同。 39 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事 项。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。 2006年4月17日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会 议通过了股权分置改革方案为：全体非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权 对流通股股东进行对价安排，全体流通股股东每10股获送2.9股。 持股5%以上股东承诺：自取得流通权之日起12个月内不上市交易或转让；持股 5%以上的股东在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数 量占航天科技的股份总数的比例在12个月内不超过百分之五、24个月内不超过百分 之十。 公司原非流通股东均严格遵守了承诺事项。 六、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明 山东天恒信会计师事务所就本公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况 出具了天恒信专报字【2008】3106 号《航天科技控股集团股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况专项审计说明》，详见公司同日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的专项说明。 七、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相 关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信 息的情形，保证了公司信息披露的公平性。公司指定专人负责投资者关系，并安排 专人做好投资者来访接待工作。 报告期内，公司在不违反中国证监会、深圳交易所和公司信息披露制度等规定 的前提下，客观、真实、准确地向来访投资者介绍公司经营情况。 公司接待了部分投资者的电话沟通，在与投资者电话沟通中，主要就公司的生 产经营、市场销售、行业竞争等有关情况进行了介绍，未发生有选择性、私下、提 前向特定对象单独披露、透露或泄漏公司非公开重大信息的情况。 现场接待投资者调研情况一次，情况如下： 谈论的主要内容及提 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 供的资料 2007 年 09 月 06 日 公司总部 实地调研 海富通基金管理公司 公司主营业务情况 40 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、本年度公司未改聘会计师事务所，现聘任山东天恒信有限责任会计师事务 所为公司的财务审计机构。 报告年度公司支付其年度报告审计费用28万元。 九、其他重大事项： 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重大事项 2007年4月25日，公司股权分置改革方案实施完毕满12个月。中国航天科工集 团、航天固体运载火箭有限公司、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、哈尔滨通 用机电技术研究所、天通计算机应用技术中心、杭州锦园丝绸有限公司持有本公司 股（占总股本 5%）的限售股份首批解除限售上市流通。详见刊登于 2007 年 4 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）的《航天科技控股集团股份有限公司关于限售股份 上市流通提示性公告》。 第十一章 财务会计报告 审 计 报 告 天恒信审报字【2008】第 3056 号 航天科技控股集团股份有限公司全体股东: 41 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 我们审计了后附的航天科技控股集团股份有限公司(以下称“贵公司”)财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表 和合并利润表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表、2007 年度的所有者权 益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于错误或舞弊而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 42 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：赵卫华 中国注册会计师：王仕刚 中国·山东 二○○八年四月二十一日 资产负债表 会合 01 表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注 合并数 母公司 资 产 释 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 42,153,189.69 39,557,971.34 19,138,021.62 25,022,541.87 交易性金融资产 2,865,634.00 2,865,634.00 43 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 应收票据 2 6,270,000.00 3,000,000.00 2,230,000.00 应收账款 3 128,844,573.82 101,648,952.32 82,991,783.45 70,732,818.49 预付款项 4 20,510,275.88 17,647,241.35 14,672,131.64 9,410,961.26 应收利息 应收股利 5 12,000,000.00 1,947,868.00 12,000,000.00 1,947,868.00 其他应收款 6 90,672,166.33 80,957,603.03 100,429,048.52 55,115,093.00 存货 7 78,810,579.82 169,394,345.58 55,438,610.17 50,234,830.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 379,260,785.54 417,019,615.62 286,899,595.40 215,329,746.70 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 48,500,000.00 20,000,000.00 69,950,000.00 183,984,710.17 投资性房地产 固定资产 9 114,153,782.38 171,049,976.32 110,778,935.81 112,969,479.09 在建工程 10 7,783,811.41 3,467,231.67 6,863,436.74 3,467,231.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 14,738,472.39 73,065,625.14 11,985,281.93 22,411,852.83 开发支出 商誉 359,526.80 长期待摊费用 245,399.92 1,145,030.67 递延所得税资产 12 1,401,726.54 755,243.05 700,847.57 316,561.30 其他非流动资产 非流动资产合计 186,823,192.64 269,842,633.65 200,278,502.05 323,149,835.06 资产总计 566,083,978.18 686,862,249.27 487,178,097.45 538,479,581.76 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 会计机构负责人：唐慧玲 资产负债表 会合 01 表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注 合并数 母公司 负债和所有者权益 释 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 15 78,000,000.00 143,000,000.00 78,000,000.00 135,000,000.00 交易性金融负债 44 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 应付票据 应付账款 16 62,037,042.32 72,905,586.91 27,662,713.49 30,586,253.16 预收款项 17 12,105,051.81 817,774.75 1,721,793.59 643,115.42 应付职工薪酬 18 1,311,775.10 5,224,103.23 457,929.19 777,223.37 应交税费 19 2,813,632.11 6,353,718.26 1,714,247.92 1,400,473.13 应付利息 应付股利 其他应付款 20 2,793,090.16 27,380,615.69 7,843,085.09 24,194,817.40 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 159,060,591.50 255,681,798.84 117,399,769.28 192,601,882.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 16,940,000.00 17,325,935.47 16,940,000.00 11,490,000.00 预计负债 递延所得税负债 23,299.80 23,299.80 其他非流动负债 非流动负债合计 16,940,000.00 17,349,235.27 16,940,000.00 11,513,299.80 负债合计 176,000,591.50 273,031,034.11 134,339,769.28 204,115,182.28 所有者权益： 实收资本（或股本） 22 221,759,998.00 221,759,998.00 221,759,998.00 221,759,998.00 资本公积 23 67,529,342.45 67,529,342.45 67,443,700.97 67,443,700.97 减：库存股 盈余公积 24 33,906,555.59 33,906,555.59 34,089,481.68 33,906,555.59 未分配利润 25 48,287,377.38 44,774,165.94 29,545,147.52 11,254,144.92 归属于母公司所有者权 371,483,273.42 367,970,061.98 352,838,328.17 334,364,399.48 益合计 少数股东权益 18,600,113.26 45,861,153.18 所有者权益合计 390,083,386.68 413,831,215.16 负债和所有者权益总计 566,083,978.18 686,862,249.27 487,178,097.45 538,479,581.76 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 会计机构负责人：唐慧玲 利 润 表 会合 02 表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 注 合并数 母公司 项 目 释 本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额 45 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、营业收入 26 209,867,124.50 194,326,651.11 113,995,133.95 95,320,167.41 减：营业成本 26 152,557,585.91 134,381,744.95 88,596,312.96 74,044,380.61 营业税金及附加 27 1,198,921.63 520,901.34 315,249.74 197,950.44 销售费用 16,510,469.79 11,767,533.33 11,355,557.57 9,284,843.81 管理费用 36,340,341.06 42,759,078.81 17,333,839.67 19,918,559.87 财务费用 28 8,575,309.60 11,090,666.78 8,498,112.01 10,303,498.05 资产减值损失 29 7,772,634.68 3,917,304.22 5,152,007.43 1,380,898.88 加：公允价值变动收益 -315,532.00 12,968.50 -315,532.00 12,968.50 投资收益 30 13,157,783.03 3,352,449.07 33,921,860.69 3,097,930.10 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 二、营业利润 -245,887.14 -6,745,160.75 16,350,383.26 -16,699,065.65 加：营业外收入 31 4,085,098.59 508,011.58 2,075,486.16 413,232.92 减：营业外支出 32 369,971.88 164,544.04 359,526.80 146,382.35 其中：非流动资产处置 369,921.88 164,544.04 359,526.80 146,382.35 损失 三、利润总额 3,469,239.57 -6,401,693.21 18,066,342.62 -16,432,215.08 减：所得税费用 33 564,366.96 1,741,797.91 -407,586.07 212,452.75 四、净利润 2,904,872.61 -8,143,491.12 18,473,928.69 -16,644,667.83 归属于母公司所有者的 3,513,211.44 -9,729,987.53 18,473,928.69 -16,644,667.83 净利润 少数股东损益 -608,338.83 1,586,496.41 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -0.04 0.08 -0.08 （二）稀释每股收益 0.02 -0.04 0.08 -0.08 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 会计机构负责人：唐慧玲 现 金 流 量 表 会合 03 表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 注 合并数 释 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 149,338,372.45 190,931,729.06 收到的税费返还 3 906 371 06 255 132 92 46 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 34 60,899,255.98 42,510,300.06 经营活动现金流入小计 214,143,999.49 233,697,162.04 购买商品、接受劳务支付的现金 102,658,368.98 94,096,172.19 支付给职工以及为职工支付的现金 27,204,255.98 34,102,886.00 支付的各项税费 11,573,994.65 5,856,306.52 支付其他与经营活动有关的现金 35 79,422,833.33 65,981,503.64 经营活动现金流出小计 220,859,452.94 200,036,868.35 经营活动产生的现金流量净额 -6,715,453.45 33,660,293.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 581,294.98 803,129.01 取得投资收益收到的现金 9,111,100.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 14,490.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 116,609,917.56 收到其他与投资活动有关的现金 250,000.00 投资活动现金流入小计 126,316,803.51 1,053,129.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,374,300.28 4,763,166.51 投资支付的现金 28,000,000.00 22,133,253.05 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,374,300.28 26,896,419.56 投资活动产生的现金流量净额 87,942,503.23 -25,843,290.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,450,000.00 199,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00 取得借款收到的现金 141,000,000.00 28,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 829.67 筹资活动现金流入小计 143,450,000.00 227,500,829.67 偿还债务支付的现金 206,000,000.00 227,924,130.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,081,831.43 9,705,661.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 27,616.00 筹资活动现金流出小计 222,081,831.43 237,657,407.40 筹资活动产生的现金流量净额 -78,631,831.43 -10,156,577.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,595,218.35 -2,339,574.59 加：期初现金及现金等价物余额 39,557,971.34 41,897,545.93 六、期末现金及现金等价物余额 42,153,189.69 39,557,971.34 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 会计机构负责人：唐慧玲 现 金 流 量 表 会合 03 表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 注 母公司 释 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,262,362.14 93,539,611.93 收到的税费返还 2,106,808.94 212,232.92 47 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 35,085,174.79 26,045,815.72 经营活动现金流入小计 101,454,345.87 119,797,660.57 购买商品、接受劳务支付的现金 58,896,851.97 31,753,854.68 支付给职工以及为职工支付的现金 17,105,842.15 16,803,516.40 支付的各项税费 4,181,833.07 2,344,041.89 支付其他与经营活动有关的现金 51,370,128.89 41,337,300.60 经营活动现金流出小计 131,554,656.08 92,238,713.57 经营活动产生的现金流量净额 -30,100,310.21 27,558,947.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 581,294.98 取得投资收益收到的现金 9,111,100.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 116,949,120.79 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 126,641,516.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,195,876.61 3,534,168.51 投资支付的现金 30,101,336.68 22,133,253.05 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,297,213.29 25,667,421.56 投资活动产生的现金流量净额 89,344,303.45 -25,667,421.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 133,000,000.00 199,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 133,000,000.00 199,000,000.00 偿还债务支付的现金 190,000,000.00 201,224,130.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,128,513.49 9,367,657.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 198,128,513.49 210,591,787.58 筹资活动产生的现金流量净额 -65,128,513.49 -11,591,787.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,884,520.25 -9,700,262.14 加：期初现金及现金等价物余额 25,022,541.87 34,722,804.01 六、期末现金及现金等价物余额 19,138,021.62 25,022,541.87 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 会计机构负责人：唐慧玲 48 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 所有者权益变动表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年度 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 221,759,998.00 67,529,342.45 33,906,555.59 44,774,1 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 221,759,998.00 67,529,342.45 33,906,555.59 44,774,1 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,513,2 （一）净利润 3,513,2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,513,2 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 221,759,998.00 67,529,342.45 33,906,555.59 48,287,3 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 49 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 所有者权益变动表 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年度 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 221,759,998.00 69,630,747.74 32,055,114.16 55,408,6 加：会计政策变更 1,851,441.43 -904,5 前期差错更正 二、本年年初余额 221,759,998.00 69,630,747.74 33,906,555.59 54,504,1 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -2,101,405.29 -9,729,9 （一）净利润 -9,729,9 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -2,101,405.29 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 47,785.83 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 4．其他 -2,149,191.12 上述（一）和（二）小计 -2,101,405.29 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、上年同期期末余额 221,759,998.00 67,529,342.45 33,906,555.59 44,774,1 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 50 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 所有者权益变动表(母公司) 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年度 本期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 221,759,998.00 67,443,700.97 33,906,555.5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 221,759,998.00 67,443,700.97 33,906,555.5 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 182,926.0 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 182,926.0 1．提取盈余公积 182,926.0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 221,759,998.00 67,443,700.97 34,089,481.6 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 51 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年 所有者权益变动表(母公司) 编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 2007 年度 上年同期数 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 221,759,998.00 69,630,747.74 30,318,312. 加：会计政策变更 -85,641.48 3,588,242. 前期差错更正 二、本年年初余额 221,759,998.00 69,545,106.26 33,906,555. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,101,405.29 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,101,405.29 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 47,785.83 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -2,149,191.12 4．其他 上述（一）和（二）小计 -2,101,405.29 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 221,759,998.00 67,443,700.97 33,906,555. 法定代表人：谢柏堂 主管会计工作负责人：董贵滨 52 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 航天科技控股集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 成立于 1999 年 1 月 27 日，系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66 号文件批准，由中国 航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技 术开发总公司、北京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔 滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起， 以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314 号文件批准， 本公司于 1998 年 12 月 24 日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普 通股（A 股）3000 万股，发行后总股本 9900 万股，计 9900 万元。公司营业执照号 2301091340019（1-1），现公司总股本 22176 万股，法定代表人：谢柏堂。 公司地址：哈尔滨市平房区哈平西路 45 号 经营范围：提供工业机器人及自动化设备、电子产品及其它高新技术产品的 研制、开发、生产、销售及技术咨询、技术服务、技术转让。依据省外经贸厅核定 的经营范围从事进出口业务。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 53 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政 策、会计估计进行编制。 四、采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的新企业会计准则，即：《企业会计 准则——基本准则》和其他各项具体会计准则，未尽事宜遵从国家有关规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价 值，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能 够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 5、外币核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。公司在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率折算外币货币性项 目。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 54 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资 产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融资产和金融负债的分类及计量 （1）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金 融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将 加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资 产。除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下 列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同 所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。 Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融 资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报 告。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售 或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类 55 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期 间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在 本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类 除外： Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 后，将剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的 独立事项所引起。 C、应收款项 应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活 跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶 化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或 未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产的其他金融资产。 （2）金融资产的后续计量 A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减 去减值准备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当 期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计 量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定,公允价值变动形成的收益或损失计入 当期损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场 56 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 中的报价确定,公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时 转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供 出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照 成本后续计量。 （3）金融资产减值 资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融 资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损 失并计入当期损益。在计算预计未来现金流量现值时，按照该金融资产相关合同实 际利率并考虑相关担保物的价值后折现确定。对预计未来现金流量与其现值相差很 小的短期应收款项在确定坏账准备时，不对其预计未来现金流量进行折现。 资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏账准备，对单项金 额较大的款项单独进行坏账估计；其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准 备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 坏账准备计提比例 1 年以内 5‰ 1－2 年 1% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未 57 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回， 并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时， 将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后 期间不予转回 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额确定。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，其计入损益的减值损失不通过损益 转回；可供出售的债务工具，在后续会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，并计入当期损益。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （5）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计 量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定,公允价值变动形成的收益或损失计入 58 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 当期损益； 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；其他金融负债， 以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产 生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货的核算方法 （1）存货的分类：本公司存货分为原材料、生产成本、库存商品、低值易耗 品等。 （2）存货的盘存制度及计价方法：存货盘存制度为永续盘存制。原材料、在 产品、库存商品、按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。低值易耗品 采用五五摊销法摊销。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，在对存货全面盘点的基础 上，当由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其 可变现净值低于成本，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计 的存货跌价损失计入当期损益。 9、长期股权投资核算方法 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对 联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制 下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，以支付现金、转让非现金资产、或承担 债务方式作为对价的，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产、或承担的债务之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 59 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 益；以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时记入 当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，作为企业合并对价付出 的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计 入当期损益，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉，对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，为进行企业合并发生的各项直接 相关费用计入初始投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或投资协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。 以债务投资方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 取得长期投资时，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润，作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的成本。 10、长期股权投资的后续计量 60 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本核算法。在编制合 并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资，对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联 营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值 的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投 资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资 的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期投资减值准 备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予以转回。 11、长期投权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加和收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部份作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值进行调整后的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期损益股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应的比例转 入当期损益。 12、固定资产及其折旧核算方法 （1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设 61 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设 备。 （3）固定资产计价方法：按取得时实际成本计价。 （4）折旧采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预 计净残值（净残值率 3%-5%）和已计提的固定资产减值准备累计金额后按直线法计 算折旧。 类 别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 年 2.16- 6.47 机械设备 7-28 年 3.46-13.86 电子设备 5-10 年 9.70-19.40 运输设备 5-10 年 9.70-19.40 其 他 5-10 年 9.70-19.40 （5）固定资产减值准备的确认标准：①市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置以及其他原因导致其可收回金额低于账面价值的。②当存在下列情况之一 时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：a、长期闲置 不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进 步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大 量不合格品的固定资产；d、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （6）固定资产减值准备计提方法：期末或每年年度终了，公司对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产 减值准备，固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不予转回。 13、在建工程核算方法 公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程所发生的实际支出、购入 62 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 的需要安装的设备等。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款 及一般借款的符合借款费用资本化条件的借款费用计入该工程成本。工程竣工、验 收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程， 自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣工决算 办理完毕后，按决算数调整原暂估价，但不调整原已计提的折旧额。 期末或每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建 工程减值准备：a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；b、 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性；c、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购 买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。 将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性 生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损 益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确 认为无形资产： （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用 寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，直 接在期末进行减值测试。 （4）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单 项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司 63 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 （2）公司筹建期间所发生的费用（除购建固定资产的借款费用等外），先在 长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、借款费用的核算方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经 开始。 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专项借款，以专项借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支 出超过专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权利率计算确定。 暂停资本化 64 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过三个月，则暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断 是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本 化。 停止资本化 当所购建成的固定资产达到预定可使用状态或者可出售状态时，停止其借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17、收入确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再保 持对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到 价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分属不同的会 计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的 价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时 间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的 经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同：①建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资 产负债表日确认合同收入和费用；②当期完成的超额合同，按实际合同总收入减去 以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合 同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用；③建造合同的 结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：a、合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；b、 合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入；④在一个会计 65 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用；⑤如果合同预计总成 本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。 （5）政府补助 A、政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资 产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列 条件时予以确认：①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政府补助。 B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。 C、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及 其他相关支出。 （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费 用。 （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.企业已经制定正式的解除 劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.企业不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议。 19、所得税的会计处理方法 所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按 66 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已 确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交 易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变 化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、合并会计报表的编制方法 （2）合并范围：公司将直接或通过子公司间接拥有被投资企业半数以上的表 决权，或者拥有被投资企业半数或以下的表决权，但实质上拥有被投资企业控制权 的全部子公司纳入合并会计报表编制范围。 （2） 编制方法：根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的子 公司会计报表汇总后，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的 基础上编制合并会计报表。 母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。 五、税(费)项 税种 税率 增值税 17%、6% 营业税 5% 城建税 7% 教育费附加 4% 所得税 15%-33% 1、本公司的子公司北京航天益来电子科技有限公司根据海国税所[2002]字第 268 号文，2002--2004 年减半征收企业所得税，减半期满后减按 15%计征。 2、本公司及子公司北京航天益来电子科技有限公司生产销售军品，根据国家 67 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 税务总局〔94〕财税字 011 号文规定，销售军品免征增值税。 六、控股子公司及合营企业 被投资公司 注册 法定代 直接、间接 是否合并 注册资本 经营范围 投资金额 拥有权益 名称 地 表人 权益 报表 北京航天益来电子 企业依法自主选择 北京 董贵滨 30,000,000.00 18,000,000.00 58.15% 是 科技有限公司 经营项目 直接 哈尔滨航科文化艺 哈尔 工艺美术品生产与 董贵滨 1,285,800.00 900,000.00 70% 是 术品有限责任公司 滨 销售，产品设计 直接 开发、销售计算机 哈尔滨博宏软件有 哈尔 李福厚 500,000.00 软件及技术转让、 500,000.00 100% 直接 是 限公司 滨 技术服务 山东航天风华电子 组合仪表、传感器 山东 有限公司 刘立江 5,000,000.00 及其他电子产品设 2,550,000.00 51% 直接 是 高唐 计、生产、销售 合并范围在 2006 年度的基础上增加一家减少两家，增加一家为山东航天风华 电子有限公司，系公司本年度新投资设立的子公司,减少两家为贵阳航天林泉科技 有限公司和航天科工运载火箭发射系统技术有限公司，系出售该子公司全部股权。 七、合并财务报表主要项目注释 说明：本部分的期初数是指 2007 年 1 月 1 日的财务报表数，期末数是指 2007 年 12 月 31 日财务报表数。 注释 1、货币资金 项 目 原币 汇率 期末数 期初数 库存现金 RMB 416,107.28 1.0000 416,107.28 2,192,442.35 银行存款 RMB 40,843,942.06 1.0000 40,843,942.06 37,364,838.00 其他货币资金 RMB 893,140.35 1.0000 893,140.35 690.99 合 计 42,153,189.69 39,557,971.34 说明：1、银行存款不存在抵押、冻结等限制或存放境外、或有潜在回收风险 的情况。 68 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、期末其他货币资金余额 893,140.35 元，系公司为开具信用证而交存于银 行保证金。 注释 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,270,000.00 3,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 6,270,000.00 3,000,000.00 说明：无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 注释 3、应收账款 1、按照账龄分类 期末数 期初数 账龄结构 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 107,628,203.00 77.59 539,718.21 75,024,039.61 69.83 374,627.69 1－2 年 11,782,776.39 8.45 116,842.76 19,489,671.74 18.14 194,896.72 2－3 年 9,192,122.81 6.59 2,757,636.84 7,328,891.97 6.82 2,198,667.59 3 年以上 10,266,864.89 7.37 6,611,195.46 5,596,992.24 5.21 3,022,451.24 小 计 138,869,967.09 100 10,025,393.27 107,439,595.56 100.00 5,790,643.24 净 额 128,844,573.82 101,648,952.32 2、按类别分类 期末数 类 别 坏账计 应收账款余额 占总额比例 坏账准备金额 提比例 单项金额重大的应收款项 98,581,084.33 70.99 5.79 5,704,987.17 单项金额不重大但按信用风险特征组 6,903,157.89 4.97 44.69 3,084,964.25 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 33,385,724.87 24.04 3.70 1,235,441.85 合 计 138,869,967.09 100.00 7.22 10,025,393.27 说明：（1）本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元以上(含 69 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 100 万)的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，期末按账龄计提坏账准备 5,704,987.17 元。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款，是指账龄超过三年的应收账款，经减值测试后不存在减值，期末按账龄计提坏 账准备 1,235,441.85 元。 （3）其他不重大应收账款项指单笔金额为 100 万元以下的客户应收账款，公 司按账龄计提坏账准备。 3、期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款详见“九、 关联方关系及其交易的说明”。 4、期末应收账款前五名的客户欠款金额合计为 46,483,539.75 元，占期末应 收账款账面余额的 33.47%。 注释 4、预付款项 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 12,098,524.87 58.99 12,045,175.70 68.26 1-2 年 3,608,027.98 17.59 2,402,986.96 13.62 2-3 年 2,069,850.00 10.09 2,536,556.58 14.37 3 年以上 2,733,873.03 13.33 662,522.11 3.75 合 计 20,510,275.88 100.00 17,647,241.35 100.00 说明：1、期末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 2、账龄一年以上的预付账款系未结算的购货款。 3、期末预付款项前五名的客户欠款金额合计为 12,104,233.98 元，占期末预 付款项账面余额的 59.02%。 注释 5、应收股利 被投资单位 期末数 期初数 70 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 航天科工财务有限责任公司 12,000,000.00 1,947,868.00 合 计 12,000,000.00 1,947,868.00 注释 6、其他应收款 1、按照账龄分类 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 82,827,560.43 86.50 411,989.15 59,781,719.40 69.94 341,158.60 1－2 年 3,807,882.73 3.98 38,078.83 14,145,539.12 16.55 141,455.39 2－3 年 2,185,510.88 2.28 698,719.73 10,390,639.78 12.16 3,117,191.93 3 年以上 6,932,010.94 7.24 3,932,010.94 1,156,028.07 1.35 916,517.42 小 计 95,752,964.98 100.00 5,080,798.65 85,473,926.37 100.00 4,516,323.34 净 额 90,672,166.33 80,957,603.03 2、按类别分类 期末数 类 别 坏账计 其他应收款余额 占总额比例 坏账准备金额 提比例 单项金额重大的应收款项 89,904,929.29 93.90 4.53 4,076,004.98 单项金额不重大但按信用风险特征组 932,010.94 0.97 100.00 932,010.94 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 4,916,024.75 5.13 1.48 72,782.73 合 计 95,752,964.98 100.00 5.31 5,080,798.65 说明：（1）本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100 万元以上(含 100 万)以上的客户其他应收款，按账龄计提坏账准备 4,076,004.98 元。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项，是指账龄超过三年的其他应收款。 （3）其他不重大应收款项指单笔金额为 100 万元以下的客户其他应收款，公 司按账龄计提坏账准备。 3、期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款详见“九、 71 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 关联方关系及其交易的说明”。 4、期末其他应收款项前五名的客户欠款金额合计为 86,798,237.62 元，占期 末其他应收款项账面余额的 90.65%。 注释 7、存货 期末数 年初数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 11,162,350.07 24,727,690.18 库存商品 38,992,649.25 464,170.36 46,529,316.99 309,083.39 生产成本 28,621,685.17 98,300,108.65 低值易耗品 498,065.69 146,313.15 合 计 79,274,750.18 464,170.36 169,703,428.97 309,083.39 净 值 78,810,579.82 169,394,345.58 说明:1、本公司存货可变现净值确定方法：库存材料按市价确定，生产成本、 库存商品、低值易耗品等按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净 值确定。 2、变动幅度超过 30%(含 30%)且占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明:存货余 额期末数较期初数较少 90,428,678.79 元，减幅 53.29%，主要系 2007 年度出售子 公司所致。 注释 8、长期股权投资 被投资单位名称 核算方法 期初数 本期增加 本期减少 期末数 航天科工财务有限责任 成本法 20,000,000.00 28,000,000.00 48,000,000.00 公司 航天科工运载火箭发射 成本法 500,000.00 500,000.00 系统技术有限公司 合 计 20,000,000.00 28,500,000.00 48,500,000.00 说明：本期增加投资单位航天科工运载火箭发射系统技术有限公司，系因合 并范围减少，哈尔滨航科文化艺术品有限责任公司对其投资未抵消按成本法核算所 致。 72 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 注释 9、固定资产 1、固定资产原价 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 84,902,138.43 5,717,645.40 16,178,375.16 74,441,408.67 机器设备 143,960,759.36 1,382,199.16 61,983,405.74 83,359,552.78 运输设备 13,584,855.04 692,615.96 4,139,762.24 10,137,708.76 电子设备 7,678,599.43 2,214,814.32 4,770,242.60 5,123,171.15 合 计 250,126,352.26 10,007,274.84 87,071,785.74 173,061,841.36 2、累计折旧 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 8,880,700.06 1,866,475.76 2,379,285.24 8,367,890.58 机器设备 58,344,646.04 7,744,674.95 23,788,065.10 42,301,255.89 运输设备 6,007,674.36 1,143,032.24 1,307,994.09 5,842,712.51 电子设备 5,843,355.48 824,375.76 4,271,531.24 2,396,200.00 合 计 79,076,375.94 11,578,558.71 31,746,875.67 58,908,058.98 3、固定资产账面价值 项 目 期末数 期初数 房屋及建筑物 66,073,518.09 76,021,438.37 机器设备 41,058,296.89 85,616,113.32 运输设备 4,294,996.25 7,577,180.68 电子设备 2,726,971.15 1,835,243.95 合 计 114,153,782.38 171,049,976.32 说明：固定资产抵押情况详见“注释 14、所有权受到限制的资产”。 注释 10、在建工程 资金 完工 项 目 期初数 本期增加数 本期转资 期末数 来源 进度 三园厂区房屋改造 1,328,130.04 187,834.53 1,515,964.57 - 自筹 汽车行驶记录仪产 2,116,537.53 4,540,109.42 6,656,646.95 自筹 13.22 73 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 业化项目 其 他 22,564.10 1,270,011.72 165,411.36 1,127,164.46 自筹 合 计 3,467,231.67 5,997,955.67 1,681,375.93 7,783,811.41 自筹 注释 11、无形资产 1、无形资产原价 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 汽车传感器技术 2,600,000.00 2,600,000.00 技术转让 200,000.00 200,000.00 EPS 系统技术 1,562,500.00 1,562,500.00 软件 100,000.00 100,000.00 土地使用权 1 14,156,523.56 14,156,523.56 土地使用权 2 282,271.26 282,271.26 土地使用权 3 534,486.97 534,486.97 土地使用权 4 1,069,174.21 1,069,174.21 土地 5 使用权(工业园) 5,226,980.00 5,226,980.00 专有技术-汽车行驶记录仪 17,500.00 17,500.00 专有技术-汽车行驶记录仪 15,000.00 15,000.00 车身网络系统 572,649.57 572,649.57 汽车组合仪表嵌入软件 350,000.00 350,000.00 CAN 看总线系统 1,244,244.15 1,244,244.15 电动转向助力器 1,036,870.13 1,036,870.13 轿车用组合仪表 953,920.52 953,920.52 步进电机 912,445.72 912,445.72 用友软件 37,000.00 37,000.00 A501 高级组合仪表诊断协议 200,000.00 200,000.00 规范 锅炉燃烧自控优化装置技术 1,600,000.00 1,600,000.00 污染源监控软件 1,900,000.00 1,900,000.00 四项软件技术 3,380,000.00 3,380,000.00 用桦树皮做装饰品表面的制 257,200.00 257,200.00 作方法 Kt-1 发射技术 32,950,000.00 32,950,000.00 74 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 22,101,500.00 22,101,500.00 POM 软件 170,000.00 170,000.00 合 计 89,045,785.57 4,384,480.52 71,263,956.00 22,166,310.09 2、累计摊销额 剩余期 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 限（月） 汽车传感器技术 60 1,560,000.00 173,333.28 1,733,333.28 技术转让 24 140,000.00 20,000.04 160,000.04 EPS 系统技术 94 182,291.67 156,249.96 338,541.63 软件 64 36,666.67 9,999.96 46,666.63 土地使用权 1 520 1,604,405.88 259,536.30 1,863,942.18 土地使用权 2 364 43,230.73 6,993.25 50,223.98 土地使用权 3 400 75,718.99 12,248.61 87,967.60 土地使用权 4 400 151,466.47 24,501.96 175,968.43 土地 5 使用权(工 533 479,139.84 104,539.55 583,679.39 业园) 专有技术-汽车行 99 1,312.50 3,249.96 4,562.46 驶记录仪 专有技术-汽车行 98 1,000.00 1,000.00 驶记录仪 车身网络系统 108 57,264.96 57,264.96 汽车组合仪表嵌入 108 35,000.04 35,000.04 软件 CAN 看总线系统 116 25,008.93 25,008.93 电动转向助力器 116 20,840.76 20,840.76 轿车用组合仪表 116 19,173.51 19,173.51 步进电机 116 18,339.87 18,339.87 用友软件 117 416.66 416.66 A501 高 级 组 合 仪 119 表诊断协议规范 锅炉燃烧自控优化 44 853,333.12 159,999.96 1,013,333.08 装置技术 污染源监控软件 47 784,130.67 226,956.60 1,011,087.27 四项软件技术 43 1,830,832.90 337,999.92 2,168,832.82 用桦树皮做装饰品 31 165036.41 25719.96 190,756.37 75 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 表面的制作方法 Kt-1 发射技术 189 5,354,375.08 5,354,375.08 土地使用权 516 2,652,181.76 2,652,181.76 POM 软件 36 65,037.74 65,037.74 合 计 15,980,160.43 1,697,374.04 10,249,696.77 7,427,837.70 3、摊余账面价值 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 汽车传感器技术 1,040,000.00 173,333.28 866,666.72 技术转让 60,000.00 20,000.04 39,999.96 EPS 系统技术 1,380,208.33 156,249.96 1,223,958.37 软件 63,333.33 9,999.96 53,333.37 土地使用权 1 12,552,117.68 12,552,117.68 土地使用权 2 239,040.53 239,040.53 土地使用权 3 458,767.98 458,767.98 土地使用权 4 917,707.74 917,707.74 土地 5 使用权(工业园) 4,747,840.16 104,539.55 4,643,300.61 专有技术-汽车行驶记录仪 16,187.50 3,249.96 12,937.54 专有技术-汽车行驶记录仪 14,000.00 14,000.00 车身网络系统 572,649.57 57,264.96 515,384.61 汽车组合仪表嵌入软件 350,000.00 35,000.04 314,999.96 CAN 看总线系统 1,244,244.15 25,008.93 1,219,235.22 电动转向助力器 1,036,870.13 20,840.76 1,016,029.37 轿车用组合仪表 953,920.52 19,173.51 934,747.01 步进电机 912,445.72 18,339.87 894,105.85 用友软件 37,000.00 416.66 36,583.34 A501 高级组合仪表诊断协议 200,000.00 200,000.00 规范 锅炉燃烧自控优化装置技术 746,666.88 159,999.96 586,666.92 污染源监控软件 1,115,869.33 226,956.60 888,912.73 四项软件技术 1,549,167.10 337,999.92 1,211,167.18 用桦树皮做装饰品表面的制 92,163.59 25,719.96 66,443.63 作方法 Kt-1 发射技术 27,595,624.92 27,595,624.92 76 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 19,449,318.24 19,449,318.24 POM 软件 104,962.26 104,962.26 合 计 73,065,625.14 4,384,480.52 62,711,633.27 14,738,472.39 说明:土地使用权抵押贷款情况详见“注释 14、所有权受到限制的资产”。 注释 12、递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 计提坏账准备影响 1,332,100.99 708,880.54 计提存货跌价准备影响 69,625.55 46,362.51 合 计 1,401,726.54 755,243.05 注释 13、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 本期转回额 本期转销额 应收账款坏账准备 5,790,643.24 4,301,783.90 67,033.87 10,025,393.27 其他应收款坏账准备 4,516,323.34 3,254,108.40 2,689,633.09 5,080,798.65 存货跌价准备 309,083.39 216,742.38 61,655.41 464,170.36 合 计 10,616,049.97 7,772,634.68 2,818,322.37 15,570,362.28 注释 14、所有权受到限制的资产 1、所有权受到限制资产明细 受限资产资产名称 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 哈房权证开国字第 31,365,945.89 827,637.65 30,538,308.24 00087546 工业用房 哈房权证开国字第 21,702,593.47 562,665.06 21,139,928.41 00087547 办公楼 哈国用（2005）第 31557 4,747,840.16 104,539.56 4,643,300.60 号土地 合 计 57,816,379.52 1,494,842.27 56,321,537.25 2、资产所有权受到限制原因 77 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司哈房权证开国字第 00087546 号工业用房,面积 14841.01 平方米、哈房权 证开国字第 00087547 办公楼,面积 9541.40 平方米及哈国用（2005）第 31557 号土 地,面积 59855 平方米，已经抵押给交通银行股份有限公司哈尔滨道里支行，用以 取得贷款 30,000,000.00 元，其中：贷款 10,000,000.00 元的借款期限为 2007 年 7 月 30 日至 2008 年 7 月 30 日；贷款 20,000,000.00 元借款期限为 2007 年 5 月 10 日至 2008 年 5 月 10 日。 注释 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 28,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 30,000,000.00 20,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 43,000,000.00 合 计 78,000,000.00 143,000,000.00 说明:公司抵押贷款情况详见“注释 14、所有权受到限制的资产”。 注释 16、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 61,568,797.98 99.25 52,477,302.12 71.98 1-2 年 60,398.85 0.10 17,905,881.18 24.56 2-3 年 16,586.00 0.03 827,087.73 1.13 3 年以上 391,259.49 0.62 1,695,315.88 2.33 合 计 62,037,042.32 100.00 72,905,586.91 100.00 说明:无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 注释 17、预收款项 账 龄 期末数 期初数 78 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 11,686,153.65 96.54 500,224.7 61.17 1-2 年 155,250.00 1.28 2-3 年 57,000.00 6.97 3 年以上 263,648.16 2.18 260,550.00 31.86 合 计 12,105,051.81 100.00 817,774.75 100.00 说明:1、无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 2 、 变 动 幅 度 超 过 30%( 含 30%) 原 因 说 明 本 期 预 收 账 款 较 期 初 增 长 11,287,277.06 元，主要系期末公司根据新签合同向客户预收业务款。 注释 18、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 257,792.00 16,272,483.75 16,214,906.25 315,369.50 职工福利 3,110,309.12 62,394.20 3,172,703.32 社会保险费 -186,127.38 4,400,590.47 4,481,374.26 -266,911.17 其中：1、医疗保险费 -95,467.98 1,037,010.17 1,033,816.14 -92,273.95 2、基本养老保险费 -91,409.14 2,875,740.96 2,959,035.48 -174,703.66 3、失业保险费 749.74 305,186.20 305,869.50 66.44 4、工伤保险费 182,653.14 182,653.14 5、生育保险费 住房公积金 325,816.90 3,322,616.12 3,388,940.52 259,492.50 工会经费和职工教育经费 1,716,312.59 712,635.02 1,425,123.34 1,003,824.27 合 计 5,224,103.23 24,770,719.56 28,683,047.69 1,311,775.10 注释 19、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1、增值税 1,341,497.14 3,598,687.21 2、营业税 79,873.40 38,796.56 3、城建税 199,096.26 254,368.88 4、企业所得税 1,005,377.61 1,681,706.88 79 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、土地使用税 81,964.50 6、房产税 380,145.67 7、车船使用税 8、个人所得税 34,067.41 156,773.93 9、印花税 1,993.43 10、教育费附加 113,799.43 140,765.87 11、其他 37,927.43 20,508.76 合 计 2,813,632.11 6,353,718.26 注释 20、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 776,713.12 27.81 21,461,444.48 99.87 1-2 年 595,849.96 21.33 2,005,457.01 2-3 年 1,358,323.76 48.63 913,509.89 0.08 3 年以上 62,203.32 2.23 3,000,204.31 0.05 合 计 2,793,090.16 100.00 27,380,615.69 100.00 说明：欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项以及增减变动情况见“九、关联方关系及其交易的说明”。 注释 21、专项应付款 股东名称 期末数 期初数 军转民项目拨款 300,000.00 4,335,935.47 科技三项费 9,300,000.00 1,500,000.00 桦树皮制品方法专利项目 200,000.00 机动车辆行车记录仪 200,000.00 轻型车电子组合仪表 400,000.00 汽车局域总线监控系统 360,000.00 300,000.00 制造业信息化示范工程 300,000.00 汽车电控转向助理系统 50,000.00 汽车行使记录仪产业化 700,000.00 6,000,000.00 80 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 企业信息化项目 280,000.00 200,000.00 百瓦准分子激光器实用化产品 4,000,000.00 200,000.00 研究 出口机电产品研究开发资金 350,000.00 行车记录仪及平台 400,000.00 电子式汽车组合仪表 360,000.00 行驶记录仪国家级新产品 300,000.00 汽车胎压监测系统配套组合仪 50,000.00 表的开发 汽车行驶记录仪专利技术费 700,000.00 超细微粉产品制造设备 280,000.00 电子式汽车组合仪表项目 2,700,000.00 出口机电产品补贴 500,000.00 合 计 16,940,000.00 17,325,935.47 注释 22、股本 本期 本期 资本公 项 目 2006-12-31 其 他 2007-12-31 配股 送股 积转增 一、有限售条件股份 1、国家及国有法人持股 107,185,274.00 -54,774,730.00 52,410,544.00 2、境内一般法人持股 27,886,724.00 -22,420,222.00 5,466,502.00 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人持股 5、其他 有限售条件股份小计 135,071,998.00 -77,194,952.00 57,877,046.00 二、无限售条件股份 1．境内上市普通股 86,688,000.00 77,194,952.00 163,882,952.00 2．境内上市外资股 已流通股份小计 86,688,000.00 77,194,952.00 163,882,952.00 三、股份总数 221,759,998.00 221,759,998.00 说明：其他变动系 2007 年 4 月 25 日首批有限售条件的流通股上市，数量为 77,194,952 股 注释 23、资本公积 81 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 66,790,707.93 66,790,707.93 其他资本公积 738,634.52 738,634.52 合 计 67,529,342.45 67,529,342.45 注释 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 31,081,811.22 31,081,811.22 其 他 2,824,744.37 2,824,744.37 合 计 33,906,555.59 33,906,555.59 注释 25、未分配利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 年初未分配利润 44,774,165.94 54,504,153.47 加：净利润 3,513,211.44 -9,729,987.53 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 48,287,377.38 44,774,165.94 注释 26、营业收入、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 209,867,124.50 194,326,651.11 营业成本 152,557,585.91 134,381,744.95 营业毛利 57,309,538.59 59,944,906.16 1、业务类别划分 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 航天产品 39,574,615.52 17,761,445.20 82 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 汽车电子仪表 111,022,306.49 83,782,196.63 微特电机 21,907,892.55 66,844,405.70 环保监测产品 31,699,437.58 23,629,229.01 其他 781,164.37 803,320.75 主营业务收入小计 204,985,416.51 192,820,597.29 主营业务成本 航天产品 23,712,428.88 12,501,182.68 汽车电子仪表 82,515,974.21 58,312,860.22 微特电机 18,519,633.06 47,404,394.05 环保监测产品 23,450,712.19 14,653,162.63 其他 436,657.42 479,709.32 主营业务成本小计 148,635,405.76 133,351,308.9 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 材料销售 3,647,020.58 292,599.82 非工业性劳务 955,364.86 86,150.00 其 他 279,322.55 1,127,304.00 其他业务收入小计 4,881,707.99 1,506,053.82 其他业务成本 材料销售 3,686,337.52 82,512.79 非工业性劳务 53,411.77 4,738.26 其 他 182430.86 943,185.00 其他业务成本小计 3,922,180.15 1,030,436.05 3、营业收入及营业成本按照地区划分 2007 年度 2006 年度 地 区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 45,114,492.71 31,580,144.90 32,166,980.14 19,616,246.22 华北地区 84,024,422.33 61,337,828.30 110,406,384.38 79,566,183.88 华东地区 67,261,677.43 49,773,641.30 20,202,397.38 14,561,417.48 出口仪表 981,042.31 794,644.27 3,995,574.50 3,256,009.03 其他地区 12,485,489.72 9,071,327.15 27,555,314.71 17,381,888.34 合 计 209,867,124.50 152,557,585.91 194,326,651.11 134,381,744.95 83 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、前五名客户销售收入总额 项 目 2007 年度 2006 年度 前五名收入总额 92,161,114.11 140,637,603.89 占主营业务收入比例 44.96% 72.94% 注释 27、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 79,201.01 -25,786.38 城建税 187,418.94 358,570.78 教育费附加 932,301.68 188,116.94 合 计 1,198,921.63 520,901.34 注释 28、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 8,724,739.67 11,204,540.05 减：利息收入 181,842.91 192,769.79 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 32,412.84 78,896.52 合 计 8,575,309.60 11,090,666.78 注释 29、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 7,555,892.30 4,011,749.01 存货跌价损失 216,742.38 -94,444.79 合 计 7,772,634.68 3,917,304.22 注释 30、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股票投资收益 1,157,783.03 1,449,521.92 长期股权投资收益 12,000,000.00 1,947,868.00 84 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 -44,940.85 合 计 13,157,783.03 3,352,449.07 注释 31、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置收益 171,070.40 税收返还 3,713,243.19 212,232.92 财政拨款 100,000.00 201,000.00 其他收入 100,785.00 94,778.66 合 计 4,085,098.59 508,011.58 说明：本期增值税先征后返 3,713,243.19 元，系根据国务院国发（2000） 18 号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干规定》的文件精神，享受软 件产品增值税实际税率超过 3%部分的返还款。 注释 32、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 捐赠支出 非流动资产处置损失 369,921.88 164,544.04 其他支出 50.00 合 计 369,971.88 164,544.04 注释 33、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税 1,234,150.25 1,692,358.63 递延所得税 -669,783.29 49,439.28 合 计 564,366.96 1,741,797.91 注释 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 存款利息收入 181,842.91 192,769.79 收到的政府拨款 10,427,307.72 13,943,232.92 85 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 暂收款或收回暂付款 50,290,105.35 28,374,297.35 合 计 60,899,255.98 42,510,300.06 注释 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 支付的期间费用等 39,492,141.85 30,441,314.32 暂付经营性往来款 39,930,691.48 35,540,189.32 合 计 79,422,833.33 65,981,503.64 注释 36、将净利润调节为经营活动现金流量 1、合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,904,872.61 -8,143,491.12 加：资产减值准备 7,772,634.68 3,917,304.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 11,578,558.71 14,168,633.88 产折旧 无形资产摊销 1,697,374.04 3,202,916.92 长期待摊费用摊销 318,212.80 421,835.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 198,851.48 148,420.43 失(收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,395.08 321.24 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 315,532.00 -12,968.50 财务费用（收益以“－”号填列） 8,724,739.67 11,091,954.66 投资损失（收益以“－”号填列） -13,157,783.03 -3,352,449.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -646,483.49 26,139.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,299.80 23,299.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,651,133.92 -39,290,864.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,047,171.11 21,785,039.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,289,246.83 29,663,818.77 其他 10,382.52 经营活动产生的现金流量净额 -6,715,453.45 33,660,293.69 86 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,473,928.69 -16,644,667.83 加：资产减值准备 5,152,007.43 1,380,898.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 8,497,447.48 8,345,192.35 产折旧 无形资产摊销 946,697.61 807,415.03 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 359,526.80 146,382.35 失(收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 315,532.00 -12,968.50 财务费用（收益以“－”号填列） 8,548,341.87 10,303,902.17 投资损失（收益以“－”号填列） -33,921,860.69 -3,097,930.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -384,286.27 189,152.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,299.80 23,299.80 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,913,804.29 -4,058,819.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,671,476.07 25,205,624.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,479,064.97 4,971,465.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,100,310.21 27,558,947.00 八、母公司财务报表有关项目注释 注释 1、应收账款 1、按照账龄分类 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 67,994,561.42 76.33 341,544.77 51,622,353.56 69.54 257,619.27 1－2 年 8,354,753.39 9.31 82,562.53 14,135,161.63 19.04 141,351.62 2－3 年 6,049,735.71 6.74 1,814,920.71 5,831,516.97 7.86 1,749,455.09 87 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 6,830,727.49 7.62 3,998,966.55 2,643,997.84 3.56 1,351,785.54 小 计 89,229,778.01 100.00 6,237,994.56 74,233,030.00 100.00 3,500,211.51 净 值 82,991,783.45 70,732,818.49 2、按类别分类 期末数 类 别 坏账计 应收账款余额 占总额比例 坏账准备金额 提比例 单项金额重大的应收款项 80,534,394.73 90.26 6.35 5,115,888.31 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 1,963,800.49 2.20 1.83 36,009.33 收款项 其他不重大应收款项 6,731,582.79 7.54 16.13 1,086,096.92 合 计 89,229,778.01 100.00 6.99 6,237,994.56 说明： （1）本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 元以上的 客户应收账款，经减值测试后不存在减值，期末按账龄计提坏账准备 5,115,888.31 元。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款，是指账龄超过三年的应收账款，经减值测试后不存在减值，期末按账龄计提坏 账准备 36,009.33 元。 （3）其他不重大应收账款项指单笔金额为 100 万元以下的客户应收账款，公 司按账龄计提坏账准备,坏帐准备金额 1,086,096.92 元。 3、期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款详见九、 关联方关系及其交易的说明。 4、期末应收账款前五名的客户欠款金额合计为 46,483,539.75 元，占期末应 收账款账面余额的 52.09%。 注释 2、其他应收款 88 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、按照账龄分类 账 期末数 期初数 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 91,607,257.04 87.61 403,521.40 5,360,926.14 9.40 21,304.61 1－2 年 4,775,274.48 4.57 36,752.74 15,698,892.18 27.51 113,032.37 2－3 年 2,185,510.88 2.09 698,719.73 35,984,236.78 63.07 1,800,900.00 3 年以上 6,000,000.00 5.74 3,000,000.00 12,549.77 0.02 6,274.89 小 计 104,568,042.40 100.00 4,138,993.88 57,056,604.87 100.00 1,941,511.87 净 额 100,429,048.52 55,115,093.00 2、按类别分类 期末数 类 别 坏账计 其他应收款余额 占总额比例 坏账准备金额 提比例 单项金额重大的应收款项 100,882,682.72 96.48 4.04 4,076,004.98 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 3,685,359.68 3.52 1.71 62,988.90 合 计 104,568,042.40 100.00 3.96 4,138,993.88 说明： （1）本公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上(含 100 万)以上的客户应收款项，按账龄计提坏账准备 4,076,004.98 元。 （2）其他不重大其他应收款项指单笔金额为 100 万元以下且账龄小于三年的 客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备。坏帐准备金额 62,988.90 元。 3、期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款详见九、 关联方关系及其交易的说明。 4、期末其他应收款项前五名的客户欠款金额合计为 86,798,237.62 元，占期 末其他应收款项账面余额的 83.01%。 注释 3、存货 89 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 存货种类 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 7,620,588.52 5,660,174.82 库存商品 38,260,804.10 464,170.36 33,297,623.95 309,083.39 生产成本 9,961,387.91 11,586,114.70 低值易耗品 60,000.00 合 计 55,902,780.53 464,170.36 50,543,913.47 309,083.39 净 值 55,438,610.17 50,234,830.08 说明:本公司存货可变现净值确定方法：库存材料按市价确定，生产成本、 库存商品、低值易耗品等按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的 净值确定。 注释 4、长期股权投资 投资类别 期末数 期初数 对子公司的投资 21,950,000.00 163,984,710.17 对联营企业的投资 对其他企业的投资 48,000,000.00 20,000,000.00 合 计 69,950,000.00 183,984,710.17 注释 5、固定资产 1、固定资产原价 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋建筑物 69,890,496.46 4,590,618.81 39,706.60 74,441,408.67 机器设备 81,760,942.06 1,041,678.16 263,115.04 82,539,505.18 运输设备 7,896,640.83 0.00 0.00 7,896,640.83 电子设备 1,057,283.51 862,195.55 0.00 1,919,479.06 合 计 160,605,362.86 6,494,492.52 302,821.64 166,797,033.74 2、累计折旧 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 90 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 房屋建筑物 6,673,046.10 1,694,844.48 0.00 8,367,890.58 机器设备 36,169,038.68 5,895,651.32 114,861.04 41,949,828.96 运输设备 4,247,959.76 648,749.56 0.00 4,896,709.32 电子设备 545,839.23 258,202.12 372.28 803,669.07 合 计 47,635,883.77 8,497,447.48 115,233.32 56,018,097.93 3、固定资产账面价值 项 目 期末数 期初数 房屋及建筑物 66,073,518.09 63,217,450.36 机器设备 40,589,676.22 45,591,903.38 运输设备 2,999,931.51 3,648,681.07 电子设备 1,115,809.99 511,444.28 合 计 110,778,935.81 112,969,479.09 注释 6、营业收入、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 航天产品 17,259,171.51 11,316,580.32 汽车电子仪表 92,109,440.69 83,635,127.25 空调产品 9,970.38 147,069.38 其他 52,633.93 主营业务收入小计 109,431,216.51 95,098,776.95 主营业务成本 航天产品 10,348,276.57 9,156,354.90 汽车电子仪表 74,411,333.05 64,700,669.66 空调产品 9,364.05 168,339.97 其他 87,590.00 主营业务成本小计 84,856,563.67 74,025,364.53 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 材料销售 3,647,020.58 非工业性劳务 916,896.86 87,390.00 91 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 134,000.46 其他业务收入小计 4,563,917.44 221,390.46 其他业务成本 材料销售 53411.77 17,939.16 非工业性劳务 3,686,337.52 1,076.92 其 他 其他业务成本小计 3,739,749.29 19,016.08 注释 7、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股票投资收益 1,157,783.03 1,195,002.95 现金股利 19,953,317.94 1,947,868.00 处置子公司投资损益 12,810,759.72 其他 -44,940.85 合 计 33,921,860.69 3,097,930.10 九、关联方关系及其交易的说明 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 注册 与本公 法定代 企业名称 主营业务 经济性质 地址 司关系 表人 控股 中国航天科工集团公司 北京 国有资产投资经营管理 国有企业 许达哲 股东 北京航天益来电子科技 企业依法自主选择经营项 北京 子公司 有限责任 董贵滨 有限公司 目 哈尔滨航科文化艺术品 工艺美术品生产与销售及 哈尔滨 子公司 有限责任 董贵滨 有限责任公司 产品设计 哈尔滨博宏软件有限公 开发、销售计算机软件及技 哈尔滨 子公司 有限责任 李福厚 司 术转让、技术服务 山东航天风华电子有限 组合仪表、传感器及其他电 山东高唐 子公司 有限公司 刘立江 公司 子产品设计、生产、销售 本期减少的子公司两家，系已经被出售股权的航天科工运载火箭发射系统技 92 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 术有限公司、贵阳航天林泉科技有限公司。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年 年末数 减少 中国航天科工集团公司 7,203,260,000.00 7,203,260,000.00 哈尔滨航科文化艺术品有限责任公司 1,285,800.00 1,285,800.00 北京航天益来电子科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 哈尔滨博宏软件有限公司 500,000.00 500,000.00 山东航天风华电子有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 中国航天科工集团公司 3,918.84 17.67 3,918.84 17.67 哈尔滨航科文化艺术品 90.00 70.00 90.00 70.00 有限责任公司 北京航天益来电子科技 1,744.67 58.16 1,744.67 58.16 有限公司 哈尔滨博宏软件有限公司 50.00 100.00 50.00 100.00 山东航天风华电子有限公司 255.00 51.00 255.00 51.00 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 航天固体运载火箭有限公司 同受本公司第一大股东中国航天科工集团公司控制 航天科工财务有限责任公司 同受本公司第一大股东中国航天科工集团公司控制 航天科工运载火箭发射系统技术公司 同受本公司第一大股东中国航天科工集团公司控制 国营林泉电机厂 同受本公司第一大股东中国航天科工集团公司控制 （二）关联方交易 1、销售产品 根据与国营林泉电机厂签订的协议，2007 年度公司共计向国营林泉电机厂销售 93 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 微特电机 21,907,892.55 元，定价原则采用市场价格。 2、转让土地使用权 根据公司与中国航天科工集团公司于 2007 年 12 月 13 日在北京与本公司签 署的《收回授权经营土地补偿协议》，经 2007 年第四次临时股东大会决议通过，中 国航天科工集团公司收回本公司位于哈尔滨市中山路 137 号的四宗授权经营土地， 总面积为 41,490 平方米，土地原值为 1,614.25 万元，帐面价值 1,391.85 万元， 交易价格为 1,391.85 万元。 3、转让子公司股权 ①转让子公司贵阳航天林泉科技有限公司股权 根据公司和林泉电机厂签订的《航天科技与林泉电机厂关于林泉科技的股权 转让协议》，经 2007 年第二次临时股东大会审议通过，本公司将持有的林泉科 技 80%的股权转让给中国江南航天工业集团林泉电机厂，转让基准日为 2007 年 5 月 31 日，股权转让价格为 116,980,313.77 元，该转让作价系根据基准日经审计 的净资产确定的。 ②转让子公司航天科工运载火箭发射系统技术有限公司股权 根据公司和航天固体运载火箭有限公司签订的《股权转让协》，经 2007 年 第四次临时股东大会审议通过，本公司将持有的航天科工运载火箭发射系统技术 有限公司 99%的股权转让给航天固体运载火箭有限公司, 转让基准日为 2007 年 11 月 30 日,股权转让价格为 40,055,629.32 元,该转让作价系根据基准日经审 计的净资产确定。 4、对关联公司增资 2007 年 10 月 29 日经三届董事会第六次会议以《关于对航天科工财务有限 责任公司增资的议案》批准，公司对航天科工财务有限责任公司进行增资 2800 万 元，增资完成后公司仍持有航天科工财务有限责任公司 4%的股权。 94 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联方航天科工财务有限责任公司贷款 关联单位名称 期初借款余额 本期借款 本期还款 期末借款余额 航天科工财务有限责任公司 95,000,000.00 103,000,000.00 150,000,000.00 48,000,000.00 说明：期末向航天科工财务有限责任公司借款占总借款余额 61.54%，本期 向其支付利息 5,825,852.76 元，占全年利息总支出的 68.96%。 6、关联方往来余额 单位名称 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 应收账款 航天固体运载火箭有限公司 3,683,685.63 4.13 3,683,685.63 3.43 其他应收款 航天科工运载火箭发射系统技术公司 30,031,150.00 31.36 中国航天科工集团公司 7,151,365.88 7.47 航天固体运载火箭有限公司 40,055,629.32 41.83 其他应付款 中国航天科工集团公司 6,712,987.93 24.52 十、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露重大或有事项。 十一、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露重大承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露重大资产负债表日后非调整事项。 95 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 十三、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露其他重要事项。 十四、补充资料 1、报告期内非经常性损益 非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -209,246.56 -148,741.67 计入当期损益的政府补助 100,000.00 201,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,824,373.27 291,209.21 中国证监会认定的其他非经常性损益项 728,499.83 目 扣除所得税前非经常性损益合计 4,443,626.54 343,467.54 所得税影响数 -131,130.22 -11,798.26 少数股东损益影响数 -284,605.06 -29,892.19 扣除非经常性损益后的净利润 -514,679.82 -10,031,764.62 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 项 目 2007 年度 2006 年度 基本 0.0158 -0.04 归属于公司普通股股东的净利润 每 股 稀释 0.0158 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 收 基本 -0.0023 -0.05 普通股股东的净利润 益 稀释 -0.0023 -0.05 全面摊薄% 0.95 -2.64 归属于公司普通股股东的净利润 净资 加权平均% 0.95 -2.32 产收 扣除非经常性损益后归属于公司 益率 全面摊薄% -0.14 -2.73 普通股股东的净利润 加权平均% -2.39 -0.14 上述指标计算依据中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 2 日发布的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及 披露》（2007 年修订）。 96 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、新旧准则比较财务信息 项目名称 2007 年报披露 2006 年报原披露 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 366,988,165.88 366,964,617.28 23,548.60 ① 长期股权投资差额 109,893.55 -249,633.25 359,526.80 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 109,893.55 -249,633.25 359,526.80 ② 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 315,532.00 315,532.00 以及可供出售金融资产 所得税费用 731,943.25 2,161,533.07 -1,429,589.82 ③ 原准则少数股东权益 45,685,680.48 45,696,561.12 -10,880.64 ④ 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 413,831,215.16 414,888,610.22 -1,057,395.06 调整事项及披露数差异的原因说明： ① 该差异系 2006 年报原披露时编制的新旧会计准则股东权益差异调节表时 列示错误。 ② 该差异系 2006 年报原披露时将所有长期股权投资差额均作为同一控制下 的股权投资差额进行调整，2007 年报披露时根据 2007 年度新出台的《企业会计准 则》的解释，除同一控制下的股权投资差额－109,893.55 追溯调整留存收益外， 剩余其他方式获得的长期股权投资形成的借方差额 359,526.80 列做投资成本。 ③ 公司原差异调节表确认的递延所得税资产，主要系对资产减值准备、股权 投资差额冲销产生的可抵扣暂时性差异确认，2007 年度公司对可抵扣暂时性差异 的可转回性及未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 进行综合考虑，谨慎确认递延所得税资产，同时对应纳税暂时性差异充分确认递延 所得税负债，并遵循谨慎性原则对未来最可能适用用的税率进行调整，调减了因递 延所得税影响的留存收益 1,429,589.82 元(含少股股东权益)。 ④ 根据新会计准则规定，将少数股东权益归入合并股东权益，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 45,685,680.48，并且因确认递延所得税差异调增加少数股 东权益 175,472.70 元(含在所得税费用 1,027,706.78 元调整中), 2006 年报原披 露时原准则少数股东权益 45,696,561.12 元,差异 10,880.64 元,系 2006 年报原披 露时列示错误。 97 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、2006 年度净利润差异调节表 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”） 的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同 期利润表的追溯调整情况列示如下： 项目 合并数 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） -9,764,962.76 -7,241,074.47 追溯调整项目影响合计数 其中：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,968.50 12,968.50 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计 160,200.00 160,200.00 提的减值准备 3、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -23,548.60 -23,548.60 4、所得税费用 -49,439.28 -212,452.75 5、旧少数股东损益 1,521,291.02 6、投资收益 -9,340,760.51 2006 年度净利润（新会计准则 -8,143,491.12 -16,644,667.83 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：7、应付福利费 1,239,406.00 495,905.97 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 -6,904,085.12 -16,148,761.86 5、合并利润表调整项目表 项 目 调整前 调整后 营业收入 192,820,597.29 194,326,651.11 营业成本 133,351,308.90 134,381,744.95 营业税金及附加 520,901.34 520,901.34 其他业务利润 475,617.77 - 销售费用 11,767,533.33 11,767,533.33 管理费用 46,676,383.03 42,759,078.81 财务费用 11,090,666.78 11,090,666.78 资产减值损失 - 3,917,304.22 公允价值变动收益 - 12,968.50 投资收益 3,215,797.67 3,352,449.07 98 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 补贴收入 413,232.92 - 营业外收入 94,778.66 508,011.58 营业外支出 164,544.04 164,544.04 所得税费用 1,692,358.63 1,741,797.91 归属于母公司所有者的净利润 -9,764,962.76 -9,729,987.53 少数股东损益 1,521,291.02 1,586,496.41 99 航天科技控股集团股份有限公司 2007 年年度报告 第十二章 备查文件 1、载有董事长签名并盖章的2007年年度报告正文。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计经办人员签名并盖章的财务 报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 4、公司章程文本。 航天科技控股集团股份有限公司 董事长：谢柏堂 二○ ○ 八年四月二十一日 100