湖南发展(000722)金果实业2004年年度报告

湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 湖南金果实业股份有限公司 2004 年年度报告 二ΟΟ五年四月 1 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 目 录 重要提示 ………………………………………………………2 第一节 公司简介 ……………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要 …………………………4 第三节 股本变动及股东情况 ………………………………7 第四节 董事监事高级管理人员和员工情况………………10 第五节 公司治理结构………………………………………14 第六节 股东大会情况简介…………………………………17 第七节 董事会报告…………………………………………20 第八节 监事会报告…………………………………………31 第九节 重要事项……………………………………………33 第十节 财务报告……………………………………………35 第十一节 备查文件…………………………………………77 1 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 重 要 提 示 1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 2、本报告已经公司第五届董事会第十九次会议审议通过， 董事韩学高因故不能参加本次董事会会议，授权委托石风朝董事 行使表决权。 3、公司董事长陈铁儒先生、财务总监顾刚先生及财务经理 谢雪林先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司本年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务 所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 2 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司 公司法定英文名称：HunanJinguoIndustrialCo.,LTD. 二、公司法定代表人：邱中伟 三、公司董事会秘书：邓朝晖 证券事务代表：陈新文 联系地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 联系电话：0734-8211188 传真号码：0734-8250038 电子信箱：sz000722@163.com 四、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 公司办公地址：湖南省衡阳市金果路 15 号 邮 政 编 码：421001 五、公司信息披露报纸名称：《证券时报》 公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司上市地：深圳证券交易所 股票简称：金果实业 股票代码：000722 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2004 年 2 月 19 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000672 税务登记号码：43040318503468-7 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦 19-20 楼 3 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据摘要 指标名称 金 额 (元) 利润总额 -140,659,156.90 净利润 -146,880,681.21 扣除非经常性损益后的净利润 -131,607,107.09 主营业务利润 125,527,546.64 其他业务利润 2,729,050.59 营业利润 -120,928,464.98 投资收益 -5,435,767.30 补贴收入 85,000.00 营业外收支净额 -14,379,924.62 经营活动产生的现金流量净额 -115,843,614.16 现金及现金等价物净增减额 70,911,762.22 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除项目如下： 非经常性损益项目 金额（元） 处置长期股权投资产生的损益 -2,567,969.35 处置固定资产产生的损益 -1,768,488.46 处置其他长期资产产生的损益； -4,371,109.29 各种形式的政府补贴 85,000.00 短期投资损益 215,487.54 委托投资损益 1,192,182.11 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -8,240,326.77 后的其他各项营业外收入、支出 小 计 -15,455,224.22 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 137,861.87 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -43,788.23 非经常性损益合计 -15,273,574.12 4 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标 1、主要会计资料 单位：人民币元 时间 本年比上年 2004 年度 2003 年度 2002 年度 项目 增减（％） 主营业务收入 551893632.03 488508509.56 12.98 437020005.25 利润总额 -140659156.90 13532886.07 -1139.39 35754738.70 净利润 -146880681.21 6059665.68 -2523.91 33352392.17 扣除非经常性损 -131607107.09 6581945.19 -2099.52 34947201.05 益的净利润 时间 本年末比上年 2004 年末 2003 年末 2002 年末 项目 末增减（％） 总 资 产 2542575706.99 2171039258.20 17.11 1952127827.46 股东权益（不含少 897979997.43 1041601624.73 -13.79 1035539395.37 数股东权益） 经营活动产生的 -115843614.16 -85059294.84 -36.19 31954426.75 现金流量净额 2 主要财务指标 时间 本年比上年 2004 年度 2003 年度 2002 年度 项目 增减（％） 每股收益(元/股)(摊薄) -0.65 0.03 -2266.67 0.15 每股收益(元/股)(加权) -0.65 0.03 -2266.67 0.17 扣除非经常性损益后每股收益 -0.58 0.03 -2033.33 0.15 (元/股) 净资产收益率(%)(摊薄) -16.36 0.58 -16.94 3.36 净资产收益率(%)(加权) -15.15 0.58 -15.73 4.22 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 -14.66 0.63 -15.29 3.36 益率(%) 每股经营活动产生现 -0.51 -0.38 -34.21 0.14 金流量净额 本年末比上 时间 2004 年末 2003 年末 年 末 增 减 2002 年末 项目 （％） 每股净资产 3.96 4.59 -13.73 4.57 调整后的每股净资产 3.93 4.56 -13.82 4.56 5 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.98 12.93 0.55 0.55 营业利润 -13.42 -12.46 -0.53 -0.53 净利润 -16.30 -15.13 -0.65 -0.65 扣除非经常性损益的净利润 -14.66 -13.57 -0.58 -0.58 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股本(股) 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 226,774,512.00 709,427,259.20 44,429,795.55 60,970,057.98 1,041,601,624.73 本期增加 3,259,053.91 2,315,141.19 5,574,195.10 本期减少 149,195,822.39 149,195,822.39 期末数 226,774,512.00 712,686,313.11 46,744,936.74 -88,225,764.41 897,979,997.44 变动原因： 1、本期增加资本公积 3,259,053.91 元系公司以原分公司电缆厂投资设立衡阳电缆 厂有限公司资产评估增值所致。 2、盈余公积增加系对盈利的控股子公司计提盈余公积所致； 3、未分配利润减少系公司本期出现亏损所致。 6 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第三节 股东变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 数量单位:股 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 公积金 期末数 送股 配股 小计 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 27876240 27876240 其中： 国家拥有股份 7296000 7296000 境内法人持有股份 20580240 20580240 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 61044192 61044192 3、内部职工股 4、高管股 5、优先股或其他 尚未流通股份合计 88920432 88920432 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 137854080 137854080 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 137854080 137854080 三、股份总数 226774512 226774512 （二）报告期末为止的前三年历次股票发行情况 经中国证监会证监发行字[2002]104 号文核准，公司以 2000 年 12 月 31 日总股 本 194,799,984 股为基数，于 2002 年 9-10 月实施了 10:3 的配股方案，实际配售股 份为 31,974,528 股，其中向境内上市人民币社会公众股股东配售 31,812,480 股（包 括高管股的配股 8,064 股），向法人股股东配售 162,048 股。配股完成后，公司股份 总数增至 226774512 股。公司获配新增的社会公众股部分 31,804,416 股于 2002 年 10 月 29 起上市流通，由主承销商包销的高管股配股 8,064 股暂时冻结，向法人股股 东配售的股份 162,048 股暂不上市流通。 7 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 二、股东情况介绍 1、公司前 10 名股东持股情况(截止 2003 年 12 月 31 日)： 单位：股 报告期末股东总数 60804 户 前十名股东持股情况 股东名称 年度内 年 末 持 比例 股 份 质押或冻结 股 份 （％） 类 别 的股份数量 增 减 股 数 量 性 质 中国银泰投资有限公司 56493024 56493024 24.91 未流通 衡阳市供销合作社联合社 0 18180240 8.02 未流通 2500000 衡阳市国资局 0 6405513 2.82 未流通 国有股股东 泰阳证券有限责任公司 -5157700 3984548 1.76 已流通 162048 湖南耒能实业总公司 2400000 1.06 未流通 国有股股东 海南神龙股份有限公司 1200000 0.53 未流通 财富证券有限责任公司 1200000 1200000 0.53 未流通 国有股股东 湖南省经济建设投资公司 -564930244 890487 0.39 未流通 国有股股东 黄礼林 880000 已流通 潘纪才 321200 已流通 上述 10 名股东非流通股股东之间不存在关联关系或 前十名股东关联关系的说明 一致行动，其中衡阳市国资局代表国家持股。 说明：（1）衡阳市国资局代表国家持股。 （2）衡阳市供销合作社已将 2500000 股公司法人股进行质押和冻结。 （3）2003 年 12 月 14 日，湖南省经济建设投资公司与中国银泰投资有限公司签署《股权转 让协议》，将其持有本公司 5,649.3024 万股社会法人股转让给中国银泰投资有限公司。 (4) 由于内部资产整合，湖南金通投资咨询公司持有的 1200000 股公司法人股已过户到其控 股股东财富证券有限责任公司名下。 (5) 泰阳证券有限责任公司持有 162048 股公司法人股，持有 3822500 股流通股。法人股已 被冻结。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中国银泰投资有限公司；法人代表：沈国军；注册资本：30,000 万 元人民币；成立日期：1996 年 12 月 25 日；主要经营业务或管理活动：资产托管、 重组与经营,高新技术产业投资开发与经营,商业百货零售业的投资与经营。 （2）实际控制人情况 8 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 公司名称：北京国俊投资有限公司；法人代表：沈国军；注册资本：5,000 万 元人民币；成立日期：2001 年 9 月 25 日；主要经营业务或管理活动：投资管理；接 受委托对企业进行经营管理、财务顾问、市场调查、信息咨询、投资咨询等。 中国银泰投资有限公司控股股东为北京国俊投资有限公司，持股比例 50%。北京 国俊投资有限公司的控股股东和实际控制人：沈国军先生；国籍：中国；无其他国家 或地区居留权；自 1997 年起至今任该公司董事长、总裁。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 2003 年 12 月 14 日,湖南省经济建设投资公司（以下简称“经建投”）与中国银 泰投资有限公司（以下简称“中国银泰”）签署了股权转让协议。经建投将其持有的 本公司 56,493,024 股定向法人境内法人股转让给中国银泰， 2004 年 5 月 26 日，经 建投将出让的股份过户至中国银泰名下，中国银泰持有本公司 56,493,024 股定向法 人境内法人股，占公司总股本的 24.91％，成为本公司第一大股东。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系： 沈 国 军 持有 80% 股权 北京国俊投资有限公司 持有 50%股权 中国银泰投资有限公司 持有 24.91 ％股权 湖南金果实业股份有限公司 4、前十名流通股东持股情况 股 东 名 称 年末持有流通股数量 种类（A、B、H 股或其它） 泰阳证券有限责任公司 3822500 A股 黄礼林 880000 A股 潘纪才 321200 A股 艾民 279325 A股 杨薇 277070 A股 史黎明 244140 A股 李欣凤 228139 A股 朱钦芬 218900 A股 苏锦雄 213200 A股 李斌 196441 A股 前十名流通股东关联关系的 公司无法判断各流通股股东之间有无关联关系，也无法 说明 判断其是否属于一致行动人。 9 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 任 期 起 年初持 年末持 姓 名 职 务 性别 年龄 止 日 期 股 数 股 数 邱中伟 董事长 男 36 2004.01-2005.01 陈铁儒 副董事长 男 42 2004.01-2006.06 张兴武 副董事长 男 57 2003.06-2006.06 毛诚 董事 男 39 2004.01-2005.01 石凤朝 董事 男 42 2004.01-2006.06 韩学高 董事 男 32 2004.01-2006.06 邓英杰 董事、总经理 女 40 2004.09-2006.06 欧阳芳荣 董事 男 45 2003.06-2006.06 邓军民 独立董事 男 41 2003.06-2006.06 朱开悉 独立董事 男 40 2003.06-2006.06 朱泰余 独立董事 男 35 2003.06-2006.06 王寿泰 独立董事 男 69 2003.06-2006.06 丁平桂 监事会召集人 女 47 2003.06-2006.06 陈志毅 监事 男 48 2003.06-2006.06 江树邦 监事 男 55 2003.06-2006.06 郑远东 监事 男 51 2003.06-2006.06 任志湘 监事 女 46 2003.06-2006.06 伍守华 副总经理 男 40 2004.09-2006.06 副总经理 邓朝晖 男 35 2004.08-2006.06 董事会秘书 顾刚 财务总监 男 27 2004.08-2006.06 10 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 2、在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任的 是否领取报酬、津贴 姓 名 任职的股东名称 职务 （是或否） 邱中伟 中国银泰投资有限公司 副总裁 否 韩学高 中国银泰投资有限公司 财务部总经理 否 毛 诚 中国银泰投资有限公司 投资部总经理 否 石凤朝 中国银泰投资有限公司 总裁助理 否 张兴武 衡阳市供销社 纪委书记 否 欧阳芳荣 衡阳市供销社 副主任 否 江树邦 衡阳市供销社 副主任 否 陈志毅 衡阳市供销社 副主任 否 郑远东 衡阳市国资局 产权交易科长 否 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况。 董事长邱中伟，历任中国华能集团公司国际合作处副处长，金园（中国）有限公 司（多伦多交易所上市公司）副总裁，银泰控股股份有限公司总经理，2004 年度担 任银泰控股股份有限公司董事长，中国银泰投资有限公司副总裁。2005 年 1 月已辞 去公司董事长、银泰控股股份有限公司董事长及中国银泰投资有限公司副总裁。 副董事长陈铁儒，历任南方建材股份有限公司董事、湖南省物贸中心法人代表， 湖南高科技创业投资有限公司总经理、董事，湖南湘云生物科技有限公司董事长。2005 年 1 月当选为公司董事长，现兼任湖南金科投资担保有限公司董事长、总经理。 副董事长张兴武，历任衡阳市市委组织部人事科科长，现任衡阳市供销社纪委书 记、监事会主席。 董事毛诚，曾任北京华隆新技术开发公司总经理，广东中视电视信息传播有限公 司总经理，北京运时投资管理有限公司执行总裁，2004 年度任中国银泰投资有限公 司投资部总经理。 董事韩学高，曾任中国电子物资总公司财务处长，现任中国银泰投资有限公司财 务部总经理。 11 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 董事石凤朝，历任中国电子工程设计院工程师，北京敬远房地产开发有限公司助 理总经理，香港丹枫集团北京置业公司筹备处部门经理，中国银泰投资有限公司房地 产部总经理，现任中国银泰投资有限公司总裁助理兼办公室主任。 董事欧阳芳荣，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 董事总经理邓英杰,历任中信集团信海湖南公司翻译、总经理助理，本公司副总 经理，现兼任衡阳市天然气有限公司董事长、总经理。 独立董事朱泰余，现任华融兴业投资公司总裁、本公司独立董事。 独立董事朱开悉，曾任中南工学院经济管理系副主任，现任南华大学经济管理学 院院长、衡阳市财政会计学会副会长、清华古汉养生股份有限公司独立董事。 独立董事王寿泰，曾上海交通大学教授，现任上海爱科森新材料有限责任公司技 术总监。 独立董事邓军民，现任湖南信息产业集团总经理。 监事丁平桂，曾任公司公司娱乐城经理，现兼任公司党委书记。 监事任志湘，曾任公司财务部经理，现任公司监察审计部经理。 监事江树邦，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 监事陈志毅，现任湖南省衡阳市供销合作社理事会副主任。 监事郑远东，现任湖南省衡阳市国资局产权交易科科长。 副总经理、董事会秘书邓朝晖，历任本公司证券部副经理、公关部经理、董事会 秘书、副总经理。 副总经理伍守华，历任开发部副经理、企业发展部经理，湖南巫水流域水利水电 开发有限公司董事长。 财务总监顾刚,历任中国种子集团财务主管会计、中国银泰投资有限公司财务部 业务经理，海南三亚瑞达置业有限公司财务总监。 4、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司独立董事报酬由股东大会批准，每年的报酬为 3 万元人民币，其他除在公司 任职的董事和监事均不在公司领取报酬。 公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、 福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）约 38 万元。金额最高的前三名董事报酬总额 12 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 为 9 万元。 公司现任高级管理人员本年度报酬额约为 24 万元。 董事长邱中伟、副董事长张兴武、董事毛诚、石凤朝、韩学高、欧阳芳荣、监事 江树邦、郑远东、陈志毅均不在公司领取报酬及津贴。 5、董事、监事和高级管理人员离任情况 2004 年 1 月 18 日公司召开了 2004 年度第一次临时股东大会,会议同意罗丽娜、 程鑫、刘志仁、杨新民和彭亚文五人辞去公司董事职务；选举邱中伟、毛诚、韩学高、 石凤朝和陈铁儒为公司第五届董事成员；选举顾刚为公司第四届监事会成员。 2004 年 1 月 18 日召开的第五届董事会选举邱中伟为公司董事长，选举陈铁儒先 生为公司副董事长；同意周代清先生辞去公司总经理职务、彭亚文先生辞去公司副总 经理职务；聘任陈铁儒先生为公司总经理。 2004 年 8 月 27 日召开的第五届董事会第十五次会议，同意陈铁儒先生辞去总经 理职务，邓英杰女士辞去副总经理职务；张秋萍女士辞去财务总监职务；聘任邓英杰 女士为公司总经理；聘任邓朝晖先生为公司董事会秘书；聘任顾刚先生为公司财务总 监；聘任邓朝晖先生、伍守华先生为公司副总经理。 2004 年 9 月 29 日召开的 2004 年度第四次临时股东大会，会议同意周代清先生 辞去公司董事职务，选举邓英杰女士为公司董事。 2005 年 1 月 18 日召开的 2004 年第五届董事会第十七次会议，同意邱中伟先生 辞去公司董事和董事长职务，毛诚先生辞去公司董事职务，选举陈铁儒先生为公司董 事长。 二、公司员工的数量和专业素质情况 公司报告期末在册正式员工人数为 1589 人，其中各类专业技术人员 639 人，占员 工总数的 41.9%。 13 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以 及《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》的要求，规范运作，逐步建立和完 善公司法人治理结构。公司对照《上市公司治理准则》修改了公司章程，相继制定了 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《信息披露工作条例》和《独立董事工作制度》等管理细则，使公司治理从制度上得 以逐步完善，并按照现代企业制度要求，强化董事和高管人员的诚信责任，进一步完 善了独立董事制度，健全了上市公司高管人员的激励约束机制，设立了公司董事会战 略、审计、薪酬与考核专门委员会，初步形成了权力机构、决策机构、监督机构和经 营管理者之间的制衡机制。 二、独立董事履行职责情况 本报告期内，公司聘请的独立董事严格按照证监会《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》规范工作，勤勉尽责，积极参与公司重大决策，并本着维护公司 全体股东及公司整体利益的原则，切实履行《公司章程》及公司制定的独立董事制度 所规定的独立董事职责。独立董事就公司报告期内的董事及高管人员的聘任、关联交 易、资产置换、变更募集资金使用、公司对外担保情况等事项发表了独立意见，但未 出现对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事报告期内出席董事会会议情况： 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱开悉 12 10 1 1 朱泰余 12 8 2 2 邓军民 12 8 2 2 王寿泰 12 10 1 1 14 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 三、公司与控股股东“五分开”情况 1、业务独立情况 公司按照《公司法》和《公司章程》的规定自主开展业务活动，主要业务活动为： 农副产品加工及贸易、水力发电、电缆光缆的生产和销售及管道燃气的建设和销售。 公司拥有独立完整的生产和销售系统，在业务方面与控股股东完全分开。业务利润也 不依赖于与股东及其他关联方的交易，同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的 情况。 2、资产独立情况 公司与控股股东及其他股东的产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生 产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非专利权等资产。公司不存在公司控股 股东及其他关联方占用公司的资金、资产和其他资源的情形。 3、人员独立情况 a、公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在 公司工作并领取报酬，目前并不存在持有公司 5%以上股份的股东单位及其下属企业 担任除董事、监事以外的其他行政职务的情况，亦没有在与公司业务相同或相近的其 他企业任职的情况。 b、公司董事、监事及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在超越 公司董事会和股东大会作出的人事任免决定。 c、公司员工独立于股东单位或其他关联方。公司已建立了独立的人事档案、人 事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并由公司独立负责公司员工的聘任、考 核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面与股东单位分帐独立。 4、机构独立情况 a、公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股 东混合经营、合署办公的情形。 b、公司机构设置不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。 c、公司控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，股 东单位依照《公司法》和公司章程的规定委派董事参与公司的管理，并不直接干预公 司的生产经营活动。 5、财务独立情况 15 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 a、公司设有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，符合股份有限公司会计制度的有关要求。 b、公司独立在银行开户，不存在与股东单位或其他任何单位或人士共用银行帐 户的情形。 c、公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不 存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 d、公司已经领取了《税务登记证》，为独立的合法纳税主体，依法独立进行纳税 申报和缴纳。 综上所述，公司拥有独立的经营性业务，有稳定的收入来源；公司拥有从事其业 务的独立完整的资产，包括固定的生产经营场所、主要生产经营设备、自主工业产权 及非专利技术等；公司建立了独立完整的供应、生产、销售系统，其产品依照市场需 求组织生产和定价；公司拥有必要的从业人员，其董事、经理层具有从事公司业务的 能力；公司已建立符合《公司法》要求的组织机构，并制定了完整的、合理的、有效 的内部控制制度、风险控制制度、重大决策制度等。公司为独立承担责任和风险的法 人实体，具备直接面向市场独立自主经营的能力。 四、公司绩效考评和激励约束机制情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》，制定了高级管理人员 的选聘、激励和约束机制。 1、选聘机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定公司 高管人员的聘任：聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任 或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。 2、激励机制：公司对高级管理人员，采用工资加年终奖励的方式，激励高级管 理人员。但董事、监事与经理人员的绩效评价标准与激励约束机制还有待进一步完善。 3、约束机制：根据公司制定的相关内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、 权限、职责等做了相关约束。 16 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第六节 股东大会简介 公司报告期内共召开了2003 年度股东大会、2004 年度第一次、第二次、第三次 和第四次临时股东大会等五次股东大会。 一、2004年度第一次临时股东大会情况 2003年12月19日，公司在《证券时报》上刊登了召开2004 年度第一次临时股东 大会的会议通知，公布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。 公司 2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 1 月 18 日在湖南长沙金源大酒店 会议室召开。出席会议的股东代表共 7 人，代表股份 91123012 股，占公司股份总额 的 40.18％，符合《公司法》和《公司章程》中的有关规定，审议并通过了以下决议： 1、选举邱中伟、毛诚、韩学高、石凤朝和陈铁儒五人为公司董事的议案； 2、选举顾刚先生为第四届监事会成员。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 1 月 18 日的《证券时报》上。 二、2004 年度第二次临时股东大会情况 2004年2月28日，公司在《证券时报》上刊登了召开2004 年度第二次临时股东大 会的会议通知，公布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。 公司 2004 年度第二次临时股东大会于 2004 年 3 月 29 日在公司四楼会议室召开。 出席会议的股东代表共 4 人，代表股份 90923764 股，占公司股份总额的 40.09％， 符合《公司法》和《公司章程》中的有关规定，审议并通过了以下决议： 1、修改《公司章程》的议案； 2、关于设立衡阳电缆厂有限公司的议案； 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 3 月 30 日的《证券时报》上。 三、2003 年度股东大会情况 2004年5月27日，公司在《证券时报》上刊登了召开2003年度股东大会通知， 公 布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。 17 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 29 日在三亚银泰度假酒店会议室召开。 出席会议的股东代表共 5 人，代表股份 81083897 股，占公司股份总额的 35.80％， 符合《公司法》和《公司章程》中的有关规定。会议对以下议案进行了审议： 1、《公司 2003 年度董事会工作报告》； 2、《公司 2003 年度监事会工作报告》； 3、《公司 2003 年度总经理工作报告》； 4、《公司 2003 年度财务决算报告》； 5、《公司 2003 年度利润分配方案》； 6、关于对下属控股子公司银行借款提供担保的议案； 7、关于变更部分配股募集资金用途的议案； 8、关于聘请公司 2004 年度财务审计机构的议案； 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 6 月 30 日的《证券时报》上。 四、2004 年度第三次临时股东大会情况 2004 年 6 月 23 日，公司在《证券时报》上刊登了召开 2004 年度第三次临时股 东大会的会议通知，公布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。 公司 2004 年度第三次临时股东大会于 2004 年 7 月 23 日在长沙金源大酒店会议 室召开。出席会议的股东代表共 6 人，代表股份 90,923,764 股，占公司股份总额的 40.09％，符合《公司法》和《公司章程》中的有关规定。会议审议并通过了公司和 中国银泰投资有限公司进行资产置换的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 7 月 24 日的《证券时报》上。 五、2004 年度第四次临时股东大会情况 2004 年 8 月 28 日，公司在《证券时报》上刊登了召开 2004 年度第四次临时股 东大会的会议通知，公布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。 公司 2004 年度第四次临时股东大会于 2004 年 9 月 29 日在衡阳市锦江饭店会议 室召开。出席会议的股东代表共 3 人，代表股份 81,078,077 股，占公司股份总额的 35.75％，符合《公司法》和《公司章程》中的有关规定。会议由公司副董事长陈铁 儒先生主持。 18 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 会议以记名投票表决方式审议并通过了以下四个议案： 1、修改《公司章程》的议案； 2、同意周代清先生辞去公司董事的议案； 3、选举邓英杰女士为公司董事的议案； 4、同意顾刚先生辞去公司监事的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 9 月 30 日的《证券时报》上。 19 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第七节 董事会报告  一、董事会讨论与分析 2004 年，公司董事会秉承“在调整中求稳定，通过调整谋发展”的原则，坚持 资本运作和生产经营同步发展的经营方针，努力开拓市场，进行技术改造，以提高公 司产业的市场竞争能力和盈利能力；加大内部产业整合和资产重组的力度，以进一步 消化历史包袱，优化资产结构，实现公司健康、稳定和持续发展的目标。在报告期内， 公司电线电缆加工业因原材料（金属铜、塑料、橡胶等）价格的大幅上涨，出现较大 亏损；从事房地产开发的衡阳市源通投资开发有限公司由于成本过高和市场原因，需 要计提存货跌价准备而出现大幅的亏损；石油和液化气的价格快速上涨，使得衡阳市 天然气有限公司的盈利能力较上年同期下降；湖南巫水流域水利水电开发有限责任公 司和湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司自 2004 年度起不再享受免交所得 税的税收优惠政策，而按 16.5%的税率交纳所得税，使得公司税负增加。在产业整合 过程中，公司需计提的坏帐较多，加之银行贷款大幅增长，公司的财务费用和管理费 用均有较大幅度的增加。基于上述原因，报告期内公司业绩出现了大幅度的亏损。2004 年度，公司实现营业收入 55,189.36 万元，比上年同期增加了 12.89%，净利润为 -14,688.07 万元，比上年度同期减少了 2,523.76%。 二、公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营范围：农副产品的加工和贸易；客运；化工原料和橡胶制品批发； 电缆、电线、光缆的生产和销售；房地产投资与开发；投资、经营交通、能源等基础 产业。 2、公司的主要产品和服务 电缆加工业：塑料电线、电话电缆、电力电缆、通信光缆； 食品加工业：蜜桔罐头、冬笋罐头、荞子罐头； 能源行业：水力发电；城市燃气的建设和销售 商 业：农产品贸易、对外贸易； 房地产：商品房； 燃气业：管道燃气的建设和销售。 20 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 3、报告期内新增加的业务 报告期内，本公司以部分长期投资和存货与公司控股股东中国银泰投资有限公司 持有的三亚瑞达置业有限公司 95%的股权进行置换，故报告期内新增加了宾馆住宿和 餐饮等服务业。三亚瑞达置业有限公司 2004 年 8-12 月的销售收入和利润并入公司财 务报表。 4、主要控股公司的经营情况及业绩 金额单位：人民币万元 公司持 公司名称 注册资本 总资产 营业收入 利润总额 经营业务 股比例 加工、销售果蔬罐头及果汁 湖南金果果蔬食品有限公司 1000 99% 10432.23 6128.88 -57.03 饮料及其他 会员制会馆、小汽车出租、 三亚瑞达置业有限公司 9645 95% 45621.52 3689.01 732.79 房地产开发经营、花卉盆 景、水产品及土特产品加工 湖南巫水流域水利水电开发 水利水电开发、电力生产、 21100 85.78% 48731.97 3605.37 168.13 旅游开发、机电设备销售 有限责任公司 湖南芷江蟒塘溪水利水电开 26179.72 93.12% 60822.92 6779.54 1914.49 水利水电开发、经营 发有限责任公司 城市燃气的建设与管理；燃 衡阳市天然气有限公司 10000 99% 29674.88 4363.93 -718.86 气及燃气设备的生产、销 售。 衡阳市金果物流有限公司 1000 99% 2539.26 14766.35 2.86 批发、零售、。 衡阳电缆厂有限公司 20000 99% 28739.13 8524..99 -2877.93. 电线电缆的生产、销售 衡阳市源通投资开发有限公 10000 97% 15861.32 1320.26 -6950.79 投资房地产开发、物业管理 司 5、分行业、分地区业务经营情况 金额单位：人民币元 地区分部报表 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 广东、广西 58,647,568.54 45,056,545.77 55,766,709.46 44,778,308.51 福 建 54,890,140.47 43,914,514.12 25,281,978.06 19,898,614.34 上海、江苏 1,426,895.78 1,085,402.21 0.00 0.00 中南地区 376,466,506.48 284,927,338.06 364,781,899.87 248,342,371.89 西南地区 2,647,823.46 1,957,452.36 2,108,443.02 1,719,793.72 华北地区 6,785,461.28 5,078,945.23 5,484,289.61 4,476,943.11 香 港 13,059,040.50 9,874,524.42 11,057,828.80 10,961,909.00 美 国 37,970,195.52 28,421,356.64 17,723,179.40 13,403,008.16 塞浦路斯 0.00 0.00 8,096,643.14 7,625,140.38 小 计 551,893,632.03 420,316,078.81 490,300,971.36 351,206,089.11 内部业务抵销 1,792,461.80 1,792,461.80 合 计 551,893,632.03 420,316,078.81 488,508,509.56 349,413,627.31 21 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 业务分部报表 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 水力发电业 103,849,081.41 34,778,952.95 103,936,149.22 33,856,905.36 运 输 业 15,153,532.95 13,834,553.74 18,602,294.15 16,610,151.21 零售、批发业 147,663,538.62 138,343,322.10 80,814,524.39 75,274,852.96 电缆加工业 128,602,681.56 117,850,193.22 188,900,044.76 147,442,864.72 食品加工业 61,288,790.59 51,272,418.94 42,543,935.60 34,714,312.46 外贸出口业 1,409,552.58 1,526,655.23 10,969,881.60 10,565,912.63 饮食、娱乐业 37,084,568.97 10,385,511.85 942,276.10 674,044.95 房地产业 13,202,603.47 16,502,263.96 11,057,828.80 10,961,909.00 燃 气 业 43,639,281.88 35,822,206.82 32,534,036.74 21,105,135.82 小 计 551,893,632.03 420,316,078.81 490,300,971.36 351,206,089.11 内部业务抵销 1,792,461.80 1,792,461.80 合 计 551,893,632.03 420,316,078.81 488,508,509.56 349,413,627.31 6、公司分行业经营情况 金额单位：人民币元 主营业 主营业 务 收 入 务 成 本 毛利率比 毛利率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 比 上 年 比 上 年 上年同期 (%) 同 期 增 同 期 增 增减(%) 减（％） 减（％） 水力发电业 103,849,081.41 34,778,952.95 66.51 -0.08 2.72 -1.36 运 输 业 15,153,532.95 13,834,553.74 8.70 -18.54 -16.71 -18.72 零售、批发业 138,343,322.10 6.31 82.72 83.78 -7.88 147,663,538.62 电缆加工业 117,850,193.22 8.36 -31.92 -20.07 -61.91 128,602,681.56 食品加工业 51,272,418.94 16.34 44.06 47.70 -11.20 61,288,790.59 外贸出口业 1,526,655.23 -8.31 -87.15 -85.55 -325.82 1,409,552.58 饮食、娱乐业 10,385,511.85 72.00 3835.64 1440.77 152.90 37,084,568.97 房地产业 16,502,263.96 -24.99 19.40 50.54 -2972.41 13,202,603.47 燃 气 业 35,822,206.82 17.91 34.13 69.73 -49.02 43,639,281.88 小 计 551，893，632.03 420,316,078.81 23.84 内部业务抵销 合 计 551， 893， 632.03 420,316,078.81 23.84 12.98 20.29 -16.26 7、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计的采购金额为138,578,211.18元，占年度采购总额的 22 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 32.97%；前五名客户销售收入总额为131,886,830.31元，占公司全部销售收入的 23.90%。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况： 2002 年公司配股实际募集资金 239,054,924.57 元，按照《配股说明书》的承诺， 2002 年配股募集资金应全部用于宽带数据网光缆建设项目、智能电缆产品开发项目、 电力通信光缆建设项目和基站用同轴电缆系列产品生产开发项目四个项目。截止 2004 年 12 月 31 日，募股资金投资项目实际投入进度情况及收益情况如下： 募集资 本年度已使用募集资金总额 0 239,054,924.57 金总额 已累计使用募集资金总额 58000000 是否符合计划 计 划 投 计划投入 是否变 实际投 产生收 承诺项目 进度和预计收 资 总 额 募集资金 更项目 入金额 益金额 益 宽带数据网光 248180000 91064924.57 否 0 0 否 缆建设项目 智能电缆产品 48530000 48530000.00 否 30279800 0 是 开发项目 电力通信光缆 49490000 49490000.00 否 27720200 0 否 扩建项目 基站用同轴电 缆系列产品生 49970000 49970000.00 否 0 0 否 产开发项目 合 计 396170000 239054924.57 58000000 0 23 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 ①宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金 9,106.49 万元； 自 2001 年下半年以来，受电信行业普遍不景气的影响，各电信运营商纷纷削减 对网络设备及通信光缆的投资预算，导致各种规格通信光缆（包括宽带数据网光缆） 的市场需求不断萎缩，宽带数据网光缆的价格也持续走低，市场风险不断增大。为规 避光缆市场的投资风险，公司一直没有对该项目进行投入。 ②智能电缆产品开发项目，计划投入募集资金 4853 万元； 截止报告期末，公司对该项目已投入募集资金 3,027.98 万元，占计划投入募股 资金总额的 62.39%。该项目已基本完成，比预计投入 4,853 万元的募集资金，节省了 项目投入没 1,825.02 万元。报告期内没有投入募集资金，也没有产生效益。 有达到预计 ③电力通信光缆项目，计划投入募集资金 4949 万元； 目标的原因 截止报告期末，公司对电力通信光缆项目已投入募集资金 2,772.02 万元，工程 尚未完工，剩余的募集资金将根据具体情况继续投入。其中 2003 年度投入了 621.02 万元募集资金。报告期内该项目没有投入募集资金，也没有产生效益。 ④基站用同轴电缆系列产品生产开发项目，计划投入募集资金 4947 万元 鉴于移动电信发展速度的减慢，基站用同轴电缆的市场需求迅速萎缩，基站用同 轴电缆的市场价格不断走低，基站用同轴电缆的投资风险不断增大，公司决定暂停对 该项目的投入，截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有对该项目进行投入。 截止 2004 年 12 月 31 日，已投入了 2002 年度配股募集资金 5800 万元，尚有 18105.94 万元没有投入使用。 2、其他投资情况： （1）经公司第五届董事会第六次会议审议通过，公司以自有资金 3,013.55 万元 参与了湖南金科投资担保有限公司的增资扩股，占其注册资金的 37.5%，为其第一大 股东。湖南金科投资担保有限公司的注册资本为 8,000 万元；注册地址：长沙高新技 术产业开发区 C4 组团 B-610 号；经营范围：为中小企业提供投资担保及设备租赁、 投资咨询、投资管理服务。 （2）经公司2004年度第二次临时股东大会审议通过，公司以衡阳电缆厂现有的 全部资产和负债与控股子公司衡阳市源通投资开发有限公司共同设立衡阳电缆厂有 限公司，注册资本20,000万元，其中公司以衡阳电缆厂现有的净资产和现金共19,800 万元作为出资，占注册资本的99%。新公司在成立后，实现主营业务收入8525.00万元， 实现净利润-2842.90万元。 （3）经公司第五届董事会第七次会议审议通过，公司拟投资壹亿元自有资金用 于购买国债，之间实际投入资金5,911万元。但后基于市场原因，收回该笔资金，没 有给公司造成损失。 （4） 经公司第五届董事会第十三次会议审议通过，公司与控股子公司衡阳市源 通投资开发有限公司共同出资设立湖南金润通实业投资有限责任公司。该公司性质为 有限责任公司，注册资本为10,000万元，本公司以自有资金出资9,500万元，占注册 24 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 资本的95%，衡阳市源通投资开发有限公司以现金500万元出资，占注册资本的5%。公 司的经营范围为：国家政策允许的各类投资及贸易。 （5）经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，决定由公司与安信信托投资 股份有限公司共同出资在上海市设立上海卡孚投资有限责任公司，注册资本为10,000 万元，其中：公司以自有资金5,100万元出资，占注册资本的51%；安信信托投资股份 有限公司以现金4,900万元出资，占注册资本的49%。公司的经营范围为：国家政策允 许的非金融、证券类的实业投资及贸易。 四、公司经营成果及财务状况简要分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润等同比增减变化。 金额单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 增减幅度(%) 主营业务收入 551,893,632.03 488,508,509.56 12.98 主营业务利润 125,527,546.64 135,618,153.45 -7.44 营业费用 33,991,438.69 26,035,559.29 30.56 管理费用 157,228,579.73 53,866,992.02 191.88 净利润 -146,880,681.21 6,059,665.68 -2523.91 (1)主营业务收入同比增加 12.98%,主要是新增宾馆住宿、饮食业收入，下属控 股子公司衡阳金果物流有限公司、湖南金果果蔬食品有限公司和衡阳天然气有限公司 的经营收入增长所致。 (2)营业费用较上年同期增长 30.56%，主要原因是：①新增合并子公司三亚瑞 达置业有限公司新增营业费用 5,775,412.47 元。②子公司湖南金果果蔬食品有限公 司因出口产品交货地点的变化，导致该企业运输费用的增加。 (3)管理费用较上年同期增长 191.88%，主要原因系：①本期新增加合并子公司 三亚瑞达置业有限公司管理费用 9,649,225.97 元。②公司本期计提坏账准备及核销 应收款项 1,625 万元。③湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司本期承担的春阳 滩的尾水顶托补亏费用 470 万元。④衡阳市源通投资开发有限公司根据该公司期末存 货账面成本与可变现净值逐项比较后计提了存货跌价准备 55,355,370.13 元。⑤ 本 期新增其他经营管理费用等 840 万元。 25 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 (4)净利润同比减少 2,523.761%，主要原因是报告期内电缆和天然气等产业盈利 能力下降，导致主营业务利润减少，以及费用大幅增加。 2、总资产、负债、股东权益等与期初相比的变化 金额单位：人民币元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减幅度(%) 总资产 2,542,575,706.99 2,171,039,258.20 17.11 货币资金 253,035,582.16 182,123,819.94 38.94 存货 239,931,736.94 403,188,302.46 -40.49 应付帐款 60,538,442.84 55,773,926.45 8.54 其它应付款 22,873,544.77 21,769,852.23 5.07 长期借款 626,481,166.66 225,131,166.66 178.27 股东权益 897,979,997.43 1,041,601,624.73 -13.79 (1)总资产期末比期初增加 17.11%,主要是报告期新增控股子公司三亚瑞达置业 有限公司的资产。 (2)货币资金期末较期初数增加 38.94 %,主要原因系报告期内银行贷款增加所 致。 (3)存货期末比期初减少 40.49%，主要原因系：①2004 年 7 月公司以存货 5827.96 万元和其他股权、债权与中国银泰投资有限公司持有的三亚瑞达置业有限公司 95%股 权置换以及各子公司销售减少所致。②存货跌价准备本期增加 55,355,370.13 元。 (4)长期借款期末比期初增加 178.27%,主要原因系：①湖南巫水流域水利水电开 发有限责任公司新增长期借款 8800 万元；②湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限公司 新增长期借款 16000 万元；③三亚瑞达置业有限公司新增长期借款 3,200 万元；④天 然气新增长期借款 13,200 万元。 五、新年度的经营计划 2005 年董事会将继续秉承“做实、做强、做优”的经营思想，坚持资本运作和 生产经营同步发展的方针，加强企业内部与外部资源的整合，力求改变公司主营业务 不突出、业绩下滑的被动局面。2005 年度的工作重点将放在以下几方面： 1、依靠大股东的支持，继续做好资本运营和资产整合工作，加大资产重组的力 26 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 度。通过资产重组形成主业，优化公司的产业结构，以提高公司创新和盈利能力。 2、充分发挥公司董事会和管理层的潜力，借助外界的智慧，建立公司的发展战 略，确定公司未来的发展方向。 3、加强与地方政府的联系，依靠政府和股东的支持，尽快完成公司员工身份置 换工作，建立和完善员工评价、激励、创新机制，优化员工队伍结构，以保证公司稳 定持续的发展。 4、强化内部管理，进一步健全和完善目标管理制度和财务预算制度，要求总公 司及控股子公司在生产经营各个环节做到按计划办事，开源节流，提高经济效益。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了十二次会议。 1、公司第五届董事会第五次会议于2004年1月18日在湖南长沙金源大酒店会议室 召开，会议审议并通过了如下决议： 1）选举邱中伟先生为公司董事长；补选陈铁儒先生为公司副董事长。 2）同意周代清先生辞去公司总经理职务、彭亚文先生辞去公司副总经理职务。 3）聘任陈铁儒先生为公司总经理 4）修改《公司章程》的议案； 5）审议《关于中国证监会长沙特派办巡检问题的整改报告》； 本次董事会决议公告刊登在2004年1月18日的《证券时报》上。 2、公司第五届董事会第七次会议于2004 年2 月27 日在公司四楼会议室召开。 会议审议并通过了如下议案： 1）关于设立衡阳电缆厂有限公司的议案； 2）关于投资壹亿元自有资金用于购买国债的议案； 3）定于2004 年3月29日召开2004 年度第二次临时股东大会。 本次董事会决议公告刊登在2004年2月28日的《证券时报》上。 3、公司第五届董事会第八次会议于 2004 年 4 月 22 日在公司四楼会议室召开， 27 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 审议通过了如下议案： 1）《公司 2003 年度董事会工作报告》 ； 2）《公司 2003 年度总经理工作报告》； 3）《公司 2003 年年度报告》及《2003 年年度报告摘要》； 4）《2003 年度财务决算报告》； 5）公司 2003 年度利润分配预案； 6）公司 2004 年度利润分配政策； 7）关于调整公司董事会专门委员会成员的议案； 8）关于对董事长和总经理进行融资及投资授权的议案； 9） 《董事会战略委员会实施细则》、 《董事会审计委员会实施细则》、 《董事会薪酬 与考核委员会实施细则》 10） 《投资者关系管理制度》； 11）关于对下属控股子公司银行借款提供担保的议案； 12）关于聘请公司 2004 年度财务审计机构的议案； 本次董事会决议公告刊登在2004年4月24日的《证券时报》上。 4、公司第五届董事会第十次会议于 2004 年 5 月 21 日在公司四楼会议室召开， 审议通过了关于变更部分配股募集资金用途的议案； 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 5 月 22 日的《证券时报》上。 5、公司第五届董事会第十一次会议于 2004 年 5 月 26 日以通讯形式召开，审议 通过了于 2004 年 6 月 29 日召开 2003 年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 5 月 27 日的《证券时报》上。 6、公司第五届董事会第十二次会议决议于 2004 年 6 月 21 日在公司四楼会议室 召开，审议并通过了如下决议： 1）公司和中国银泰投资有限公司进行资产置换的议案； 2）定于 2004 年 7 月 23 日召开公司 2004 年第三次临时股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 6 月 23 日的《证券时报》上。 28 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 7、公司第五届董事会第十三次会议于 2004 年 7 月 29 日在公司四楼会议室召开。 会议，审议并通过了设立湖南金润通实业投资有限责任公司的议案。 本董事会决议公告刊登在 2004 年 7 月 31 日的《证券时报》上。 8、公司第五届董事会第十四次会议于 2004 年 8 月 18 日在长沙金源大酒店会议 室召开，审议并通过了公司 2004 年半年度报告及摘要。 本董事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 20 日的《证券时报》上。 9、公司第五届董事会第十五次会议于 2004 年 8 月 27 日在衡阳召开，审议并通 过了以下议案。 1）关于公司部分高管人员辞去职务的议案； 2）关于公司聘任高管人员的议案； 3）同意周代清先生辞去公司董事的议案； 4）推举邓英杰女士为公司董事候选人的议案； 5）修改《公司章程》的议案； 6）设立上海卡孚投资有限责任公司的议案； 7）定于 2004 年 9 月 29 日召开公司 2004 年度第四次临时股东大会。 本董事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 28 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本年度，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》的规定，履行了公司章程规定的董事会 职权，制订和实施了公司重大决策，贯彻和执行了股东大会的有关决议，完成了定期报告、临时 报告的编制及披露工作，较好地发挥了董事会决策作用。报告期内，与中国银泰投资有限公司资 产置换所取得的海南三亚瑞达置业有限公司 95%的股权过户手续已办理完毕。 七、公司利润分配预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司 2004 年度实现营业收入 55,189.36 万元，实现净利润为-14,688.07 万元。加上年度未分配利润 6，097.01 万元，计提 29 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 10% 的法定公积金 154.34 万元，计提 5% 的法定公益金 77.17 万元，截止 2004 年末 公司可供股东分配利润为-8,822.57 万元。鉴于公司 2004 年的业绩亏损，年末可供 股东分配利润为负，第五届董事会第十九次会议审议通过：2004 年度不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。 该预案需经公司 2004 年年度股东大会审议。 八、其他报告事项 本年度选定《证券时报》为公司信息披露报刊。 30 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会共召开了五次监事会会议，会议的具体情况如下： 1、公司第四届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 22 日在公司四楼会议室召开。会 议审议通过了以下决议： 1）《公司 2003 年度监事会工作报告》； 2）《公司 2003 年年度报告》及《2003 年年度报告摘要》； 3）《2003 年度财务决算报告》； 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 24 日的《证券时报》上。 2、公司第四届监事会第五次会议于 2004 年 5 月 21 日在公司四楼会议室召开， 会议审议通过了关于变更配股募集资金使用的议案； 本次会议决议公告刊登在 2004 年 5 月 22 日日的《证券时报》上。 3、公司第四届监事会第六次会议于 2004 年 6 月 21 日在衡阳召开， 审议通过了《公 司和中国银泰投资有限公司进行资产置换的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 6 月 23 日的《证券时报》上。 4、公司第四届监事会第七次会议于 2004 年 8 月 18 日在长沙金源大酒店会议室 召开，审议通过了公司 2004 年半年度报告及摘要。 本监事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 20 日的《证券时报》 5、公司第四届监事会第八次会议于 2004 年 8 月 27 日在衡阳召开。会议审议通 过了顾刚先生因工作需要辞去公司监事的议案。 本监事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 28 日的《证券时报》 二、监事会对公司下列事项发表独立意见： 1、公司运作情况： 报告期内，公司经营目标明确，运作规范，重大事项的决策程序合法，股东大会 的各项决议得到了切实履行。公司做到了与控股公司在人员、资产、财务、机构、业 务上完全分开的，保证了公司的独立性；建立了较为完善的公司内部规章制度， 2、对公司董事会和高级管理人员的监督 31 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 公司董事会成员和高管人员在过去的一年里，廉洁自律、尽职尽责、开拓进取、 务实创新，为公司健康发展付出了大量艰辛的劳动。监事会未发现公司董事、总经理 及其他高管人员在履行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益 的行为。 3、对公司财务的检查情况 监事会认真审议了公司财务报表和湖南开元有限责任会计师事务所出具的 2004 年度审计报告，一致认为：公司 2004 年年度财务报告和开元有限责任会计师事务所 出具的审计报告，客观真实的反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量情况。公 司的各项费用支出基本合理，各项提留符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 4、最近一次募集资金使用情况 监事会对延续到报告期内募集资金的使用情况进行了有效的监督。报告期内，公 司没有变更募集资金使用的情况。由于市场原因，部分募集资金投入项目的建设没有 达到预期进度，截至报告期末，募集资金投入项目均未产生效益。 5、关联交易情况 报告期内，公司以张家界水电开发有限公司 35% 的股权（价值 4,301.02 万元） ， 郴州方舟化工有限公司 14.9%的股权（价值 2,980 万元）、湖南澧县滟洲水利电工程 管理局的 2,809.64 万元债权及 5,827.96 万元存货与中国银泰投资有限公司持有的三 亚瑞达置业有限公司 95%的股权（价值 15,918.62 万元）进行置换，监事会对此关联 交易进行了监督，认为所有的关联交易遵循了公开、公正和诚实信用的原则，交易程 序合规、合法，没有损害公司的利益和股东的权益。 32 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第九节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。  三、报告期内公司和持股 5%以上的股东无公开承诺事项。 2004 年通过资产置换进入公司的三亚瑞达置业有限公司用其名下的三亚银泰度 假酒店 B 座 1-9 层抵押给宁波市财税局，为公司控股股东中国银泰投资有限公司提供 5,000 万元的担保。中国银泰投资有限公司承诺尽快解除上述担保，截止报告日，该 项担保已经解除。 四、重大关联交易事项 公司 2004 年 6 月 23 日召开的第五届董事会第十二次会议，通过公司和中国银泰 投资有限公司进行资产置换的议案；公司拟以张家界水电开发有限公司 35% 的股权 （价值 4,301.02 万元） ，郴州方舟化工有限公司 14.9%的股权（价值 2,980 万元）、 湖南澧县滟洲水利电工程管理局的 2,809.64 万元债权及 5,827.96 万元存货与中国银 泰投资有限公司持有的三亚瑞达置业有限公司 95%的股权（价值 15,918.62 万元）进 行置换。该议案已由 2004 年 7 月 23 日召开的 2004 年度第三次临时股东大会审议通 过。截止报告日，已办完相关产权过户手续。 五、根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发【2003】56 号）的要求，报告期内公司进行了自查，公司控股 股东及其他关联方没有占用公司资金。报告期内，公司担保情况如下：单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 44,750.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 56,250.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 56,250.00 担保总额占公司净资产的比例 62.64% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务但保金额 0.00 担保总额是否超过净资产的50%(是或否) 是 违规担保总额 0.00 33 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 六、公司独立董事对公司担保情况发表专项说明和独立意见： 公司独立董事对公司对外担保情况发表专项说明和独立意见：根据证监会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的指示精神， 我们本着认真负责的态度对公司担保情况进行了核查，并发表独立意见如下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日， 公司为下属控股子公司实际提供担保贷款余额 56,250 万元，占净资产的 62.64%。但没有为公司持股比例在 50%以下的参股公司提供担保。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司已没有对控股子公司以外的公司提供担保。 3、报告期内公司进行了资产置换，置换前三亚瑞达置业有限公司以其名下的三 亚银泰度假酒店 B 座 1-9 层抵押给宁波市财税局，为公司控股股东中国银泰投资有限 公司提供 5,000 万元的担保。资产置换完成后，上述抵押担保继续存在，违反了《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等有关规 定。截止报告日，该项担保已经解除，没有给公司带来不利影响。 除此外，本公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方或个人提供 担保，也不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 七、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司托 管、承包、租赁本公司资产情况。 八、报告期内委托理财的有关情况 ①委托上海沃盈实业发展有限公司 350 万元，委托期限 2004 年 6 月至 2005 年 6 月，年投资回报率 10%； ②委托财富证券有限责任公司 600 万元，已于 2005 年元月 收回本金及收益 54 万元； ③委托国泰君安证券有限公司长沙五一东路营业部进行证 券投资，期限 2004 年 11 月 1 至 2005 年 6 月 1 日，委托金额 1,000 万元，年收益率 9％。 九、其他重大事项 ①2004 年 5 月 21 日召开的公司第五届董事会第十次会议审议通过了关于变更部 分配股募集资金用途的议案：公司拟终止对宽带数据网光缆建设项目和基站用同轴电 缆系列产品生产开发项目的投资，将根据实际情况继续投入电力光缆和电缆项目；同 时公司以 12,600 万元募集资金参与湖南晟通科技有限公司的增资扩股，占其注册资 本的 25%，剩余的募集资金公司将选择有市场前景的项目进行投资。该议案在 6 月 29 日召开的 2003 年度股东大会被否决。 ② 经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，同意对衡阳源通投开发有限责 任公司 2004 年末的存货计提 55,355,370.13 元跌价准备。 34 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第十节 财务报告 一、审计意见 公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师曹国强、黄灿坤审计并出 具无保留意见的审计报告,报告编号为开元所(2005)股审字第 049 号。 审 计 报 告 湖南金果实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南金果实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表以及合并 利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 湖南·长沙 中国注册会计师：黄灿坤 二零零五年四月二十六日 二、会计报表(附后) (1)资产负债表 (2)利润表及利润分配表 (3)现金流量表 35 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 会计报表附注 附注 1、公司简介 湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名衡阳市金果农 工商实业股份有限公司，其前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份 制改革试点领导小组以湘股份改字(1993)第 12 号文件批准，由衡阳市食杂果品总公 司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募 集方式设立的股份有限公司，注册资金 5400 万元。1997 年 2 月 24 日经公司股东大 会讨论，并报湖南省证监会批准，公司股本 2:1 比例缩股后为 2700 万元。1997 年 4 月 29 日，经中国证监会以证监发字(1997)182 号文件和证监发字(1997)183 号文件批 准，向社会公开发行股票 2500 万股，注册资本变更为 5200 万元。1997 年 8 月 5 日， 经湖南省证监会[1997]110 号文件批准，以注册资本 5200 万元为基数，以 10:10 的 比例用资本公积金转增股本，公司总股本增至 10400 万股。1999 年 9 月 26 日，经中 国证监会证监公司字(1999)102 号文批准向全体股东配售 58333320 股，总股本变更 为 162333320 股。2000 年 5 月 12 日，经公司股东大会通过，以公司 1999 年末总股 本 162333320 股为基数，以 10:1 比例送红股 16233332 股，以 10:1 比例用资本公积 转增股 16233332 股，公司总股本增至 194799984 股。2002 年 9 月 12 日，经中国证 监会证监发行字(2002)104 号文核准，公司向原股东配售 31974528 股 A 股股票，变 更后公司总股本为 226774512 股。 公司营业执照注册号为 4300001000672，经营范围为：销售加工农副产品、水产 品、食品；销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品； 生产、加工、销售电线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、 能源等产业。 附注 2、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 36 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中 外币余额按期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理： （1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费； （2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理； （3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按以下 方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关 费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚 未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方的价值记账，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债 权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期 投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作 为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的， 按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到 补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为短期投资成本。 37 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按 收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法： A、按投资类别计提短期投资跌价准备。 B、短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短 期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发生严 重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明无法收回 的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余 额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账龄 比例 一年以内 5% 一年至二年 10％ 二年至三年 30％ 三年至四年 50％ 四年以上 80％ 9、存货的核算方法 （1）存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。 （2）存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本； 原材料、产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。 （3） 存货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。 （4）低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五 百元以上按五五摊销法摊销。 （5）期末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 38 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 ① 长期股权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投 资成本按以下方法确定： A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用） ，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股 利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成 本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应 收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。 C、 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费作为初始投资成本；采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行 会计处理：初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长 期股权投资—xx 单位（股权投资差额）”科目，贷记“长期股权投资—xx 单位（投资 成本） ”科目，并按规定的期限摊入损益；初始投资成本小于应享有的被投资单位所 有者权益份额的差额，借记“长期股权投资—xx 单位（投资成本）”科目，贷记“资 本公积—股权投资准备”科目。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理。 公司以现金对外投资、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 股权投资，或以应收债权换入长期股权投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初 始投资成本与应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额，比照上述原则处理。 ②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资 本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差 额按季度平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 （2）长期债权投资的核算方法 ①长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资 成本按以下方法确定： 39 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手 续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应 收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债 券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折 价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊 销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失 列入当期损益。 11、委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于 可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 12、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械 设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在 2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品，也作为固定资产。 （2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输 工具、其他等五类。 40 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 （3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的 实际成本包括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别 确定： A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的 有关税金等作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账 面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业 资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁付款额，作为固 定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由 于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换 入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉 及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为 入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作 为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入 账价值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： 41 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作 为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值作为入账价值。 C、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用 税、车辆购置税等相关税费。 固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年 折旧率如下： 折旧年限 固定资产类别 残值率（%） 年折旧率（%） （年） ① 房屋建筑物 水库大坝 50 5 1.90 经营用房、仓库 25-35 5 3.80－2.17 简易房 8 5 11.89 ② 机器设备 机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28 传导设备 15 5 6.30 其他设备 5-10 5 19.00-9.50 ③ 交通运输工具 10-14 5 9.50-6.79 ④ 管道、沟槽 30 5 3.17 ⑤ 其 他 5 5 19.00 （3）固定资产减值准备 本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资 产减值准备，固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： 42 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 (1)在建工程的核算 在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装 工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实 际支出。在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程 虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预 转固定资产，待办理竣工决算后再行调整。 用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入购建 固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。 （2）在建工程减值准备的计提 （A）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （B）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性； （C）其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 计提在建工程减值准备，预计的损失计入当期损益。 14、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为 实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发 行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性 交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本， 43 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发 并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作 为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法摊销，计入当期损 益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如 下原则确定：合同规定了受益年限的，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规 定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按 不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较 低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 计提无形资产减值准备，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准 备: ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响; ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复; ③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全 部或部分转回。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的其他各项费用， 在受益期内平均摊销。 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登 记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，从开始生产经营的当月起，一次计 入开始生产经营当月的损益。 16、借款费用核算方法 44 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外， 其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专 门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固 定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态 前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损 益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预 定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的， 计入当期损益。 17、收入确认原则 商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完 成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负 债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的 劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之 间产生的差异均在当期确认所得税费用。 19、合并报表编制方法 本公司依据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报 45 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资企 业和本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会 计报表为基础，合并资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子 公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 附注 3、税项 1、增值税： （1）销售天然气、液化气收入适应增值税税率为 13%。 （2）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为 17%。 2、营业税： 房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收 入的 5%和 10%计算缴纳营业税,建筑安装和交通运输业务收入按应税收入的 3%计算 缴纳营业税。 3、所得税： （1）本公司原经湖南省人民政府湘政办函(1996)330 号文件批准,按应纳税所得 额的 15%缴纳所得税,根据有关规定,该政策执行至 2001 年 12 月 31 日止，从 2002 年 1 月 1 日起，本公司按纳税所得额的 33%缴纳所得税。 （2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳市天然气有限 责任公司、衡阳市中南化轻有限公司所得税率为 33%。 （3）湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司和湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 有限责任公司系在“老、少、边、穷”地区新办的企业，根据财政部、国家税务总局 财税字[1994]001 号文件和湘税发[1994]023 号文，并经湖南城步苗族自治县地方税 务局城地税发[2001]014 号文、湖南芷江侗族自治县地方税务局芷地税发[2001]36 号文批准同意，决定免征其自 2001 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日止的企业所得税。 2004 年开始当地政府及税务部门核定的实际执行所得税税率为 16.5%。 （4）衡阳市天然气有限责任公司根据衡阳市人民政府衡政函（2002）76 号《衡 阳市人民政府关于给予“衡阳市天然气有限责任公司”优惠政策的批复》中规定：① 增值税和企业所得税地方留成部分返回 80%；②衡阳市天然气公司缴纳企业所得税自 该公司创造的税后利润弥补原天然气公司的全部亏损后开始计算征收。 46 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 （5）海南三亚瑞达置业有限公司，按 15％的税率缴纳所得税。 4、其他税费按规定交纳。 附注 4、控股子公司 1、公司现设有如下控股子公司： 注册资本 所占权 单位名称 注册地 经营范围 （万元） 益比例 加工果仁等食品和产品自销，提供客房、餐 湖南恒昌实业有限公司 衡阳市 360 60% 饮服务。 直接持股 自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 70% 种出口商品和国家实行核定公司经营的 12 湖南金果对外贸易有限公司 衡阳市 800 恒昌持股 种商品进出口业务；开展“三来一补”业务。 30% 湖南巫水流域水利水电开发有 水利水电开发、电力生产、旅游开发、机电 城步县 21100 85.78% 限责任公司 设备销售。 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 芷江县 26179.73 93.12% 水利水电开发、经营。 有限责任公司 政策允许的化工原料及产品、橡胶制品、汽 车配件批发零售；汽车修理；饮食和旅客住 衡阳市金果中南化轻有限公司 衡阳市 200 90% 宿（仅限分支机构）；农用车、变形拖拉机 和微型汽车的销售。 城市燃气的建设与管理；燃气及燃气设备的 衡阳市天然气有限责任公司 衡阳市 10000 99% 生产、销售。 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干鲜盐渍 湖南金果果蔬食品有限公司 桃源县 1000 99% 蔬菜及其它副食品。 副食、调味品、海产品、干鲜果品、粮油、 日化产品的批发、零售、服装、鞋帽、日用 衡阳市金果物流有限公司 衡阳市 1000 99% 百货、化妆品、针纺织品、办公用品的批发、 零售。 投资房地产开发、物业管理及政策允许的项 衡阳市源通投资开发有限公司 衡阳市 10000 97% 目投资 海南省 会员制会馆、小汽车出租、房地产开发经营、 三亚瑞达置业有限公司 9645 95% 三亚市 花卉盆景、水产品及土特产品加工。 国家法律法规允许的产业投资及国贸易。 湖南金润通实业投资有限公司 长沙市 10000 95% 衡阳电缆厂有限公司 衡阳市 20000 99% 电线电缆的生产、销售。 2、本期新增控股子公司情况 47 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 ①、本公司 2004 年 5 月新增控股子公司衡阳电缆厂有限公司，系公司以原分公 司衡阳电缆厂的全部资产和负债与控股子公司衡阳市源通投资开发有限公司共同投 资设立。该公司注册资本 20000 万元，本公司占其 99%股份，衡阳市源通投资开发有 限公司占其 1%股份。 ②、本期新增控股子公司三亚瑞达置业有限公司，系 2004 年 7 月公司以 7281.02 万元股权、2809.64 万元债权和 5827.96 万元存货与第一大股东中国银泰投资有限公 司持有的三亚瑞达置业有限公司 95%的股权进行置换而新增的子公司，该公司注册资 本 9645 万元，本公司占其 95%股份，股权购买日期确定为 2004 年 7 月 31 日，本公 司自 2004 年 8 月 1 日起合并其会计报表。 ③、本公司 2004 年 7 月新增控股子公司湖南金润通实业投资有限责任公司，系 公司与控股子公司衡阳市源通投资开发有限公司共同出资组建。该公司注册资本 10000 万元，本公司占其 95%股份，衡阳市源通投资开发有限公司占其 5%股份。 2、本期减少控股子公司情况 ①、本公司原控股子公司城步苗族自治县白云实业开发有限责任公司，注册资 本 50 万元，2004 年本公司已转让所持的 94%股份。 ②、本公司控股子公司衡阳金果中南化轻有限公司（注册资本 200 万） ，2004 年 度未开展经营活动，2004 年末已经进入破产清算程序。 附注 5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 182,818.71 258,064.37 银行存款 212,800,578.45 181,854,955.57 其他货币资金 40,052,185.00 10,800.00 合 计 253,035,582.16 182,123,819.94 注:其他货币资金期末余额中有 4000 万元为已质押定期存单，系 2004 年 9 月 2 日，湖南金润通实业投资有限公司以招商银行长沙分行定期存单 4000 万元质押该行， 用以作为该公司向招商银行长沙分行贷款 3600 万元的担保，该贷款已于 2005 年 3 48 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 月 2 日到期归还。 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 基金投资 5,025,000.00 2,000,000.00 股票投资 302,010.00 37,756.84 26,302,010.00 14,340.00 委托理财 19,500,000.00 合 计 24,827,010.00 37,756.84 28,302,010.00 14,340.00 注 1：基金投资是购买的 ETF 基金。 注 2：委托理财期末余额情况如下： ①委托上海沃盈实业发展有限公司 350 万元，委托期限 2004 年 6 月至 2005 年 6 月，年投资 回报率 10%； ②委托财富证券有限责任公司 600 万元，已于 2005 年元月收回本金及收益 54 万元； ③委托国泰君安证券有限公司长沙五一东路营业部进行证券投资，期限 2004 年 11 月 1 至 2005 年 6 月 1 日，委托金额 1000 万元，年收益率 9％。 注 3：短期投资跌价准备系根据其账面价值低于 2004 年 12 月 31 日证券市场公开交易价格的 差额计提。 3、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 6,176,616.00 1,371,673.40 合 计 6,176,616.00 1,371,673.40 4、应收款项 （1）应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 所占比 计提 所占比 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例 比例 例 比例 一年以内 159,650,038.18 90.84% 5% 7,982,501.90 103,526,700.28 78.15% 5% 5,176,335.01 49 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 一至二年 6,421,194.68 3.65% 10% 642,119.47 21,605,546.14 16.31% 10% 2,210,554.61 二至三年 8,112,333.54 4.62% 30% 2,433,700.06 3,452,744.72 2.61% 30% 735,823.42 三至四年 453,241.45 0.26% 50% 226,620.73 2,865,379.81 2.16% 50% 1,682,689.91 四年以上 1,107,665.42 0.63% 80% 886,132.34 1,017,584.00 0.77% 80% 814,067.20 合 计 175,744,473.27 100.00 12,171,074.50 132,467,954.95 100% 10,619,470.15 注：①本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； ②本项目中欠款前五名金额合计 117,596,744.60 元，占应收账款总额的 66.91%。 ③本项目期末较期初增加 43,276,518.32 元，主要系子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开 发有限责任公司应收怀化电业局电费增加、子公司湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司应收 邵阳市电业局电费增加以及子公司衡阳电缆厂有限公司应收货款增加所致。 (2)其他应收款 期 末 数 期 初 数 所占 计提 所占 计提 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 一年以内 16,816,710.12 34.06% 5% 840,835.51 39,211,765.16 67.44% 5% 1,960,588.26 一至二年 32,062,180.14 54.63% 10% 3,206,218.00 12,332,146.10 21.21% 10% 1,233,214.61 二至三年 426,857.35 0.73% 30% 128,057.21 5,722,456.36 9.84% 30% 1,716,736.91 三至四年 5,290,814.40 9.01% 50% 2,645,407.20 643,107.20 1.11% 50% 321,553.60 四年以上 917,829.65 1.56% 80% 734,263.72 232,289.92 0.40% 80% 185,831.93 合 计 55,514,391.66 100% 7,554,781.64 58,141,764.74 100% 5,417,925.31 注：①本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ②本项目中欠款前五名金额合计 13,071,069.93 元，占其他应收款总额的 23.54%。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例 一年以内 48,406,706.77 100% 40,570,917.01 100% 合 计 48,406,706.77 100% 40,570,917.01 100% 50 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 注：本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 7,789,857.85 15,325,888.75 包装物 1,126,028.99 1,562,949.79 在产品 2,256,322.91 10,075,870.89 产成品 71,057,997.34 154,973,605.73 低值易耗品 2,815,606.27 5,481,881.42 库存商品 16,762,744.77. 11,181,189.87 199,589.61 开发产品 160,089,938.96 48,105,179.32 176,486,266.70 分期收款发出商品 33,388,609.98 7,250,190.81 28,300,238.92 合 计 295,287,107.07 55,355,370.13 403,387,892.07 199,589.61 注 1：存货较期初减少 108,100,785.00 元，主要系 2004 年 7 月公司以存货 5827.96 万元和其 他股权、债权与中国银泰投资有限公司持有的三亚瑞达置业有限公司 95%股权置换以及各子公司 销售减少所致。 注 2：由于 2004 年度东莞市常平镇有较多的新楼盘开始发售，地理位置及设计风格都较衡阳 市源通投资开发有限公司的楼盘优越，故对该公司开发楼盘售价冲击较大。存货跌价准备本期增 加 55,355,370.13 元系衡阳市源通投资开发有限公司根据期末商品房账面成本与可变现净值逐项 比较后计提。 7、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 房 租 75,176.67 299,504.00 摊销期限未满 保险费 155,892.00 966,538.36 摊销期限未满 其 他 60,166.20 5,507.47 摊销期限未满 合 计 291,234.87 1,271,549.83 8、长期股权投资 A、长期股权投资分类 51 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 期 末 数 期 初 数 投资类别 余 额 减值准备 余 额 减值准备 对子公司投资 46,709,091.74 12,242,063.06 对联营企业投资 98,208,062.37 48,130,359.94 对其他企业投资 35,741,000.00 60,541,000.00 合 计 180,658,154.11 120,913,423.00 B、其他股权投资 投资 占被投资公司 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期限 注册资本比例 海南神龙公司 1,000,000.00 1.30% 1,000,000.00 1,000,000.00 湖南高科技创业投资公司 29,741,000.00 10.00% 29,741,000.00 29,741,000.00 衡阳中油金鸿天然气输送 5,000,000.00 10.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 郴州方舟化工有限公司 29,800,000.00 14.90% 29,800,000.00 29,800,000.00 合 计 65,541,000.00 60,541,000.00 5,000,000.00 29,800,000.00 35,741,000.00 C、按权益法核算的长期股权投资额(不含股权投资差额) 被投资单位 累计被投资单 被投资单位 初始 本期新增投资成 期初数 本期权益增 位本期权益增 期末余额 名称 投资成本 本 减额 加额 湘能金杯电缆 36,000,000.00 0 36,000,000.00 429,890.31 429,890.31 36,429,890.31 有限公司 衡阳市船山实 3,920,000.00 4,370,488.14 0 4,699,983.74 329,495.60 779,983.74 验小学 湖南金科投资 40,067,725.00 0 40,067,725.00 -94,386.55 -94,386.55 39,973,338.45 担保有限公司 张家界水电开 35,000,000.00 39,615,519.57 0 -577,020.13 4,038,499.44 0.00 发有限公司 合 计 114,987,725.00 43,986,007.71 76,067,725.00 87,979.23 5,153,986.94 81,103,212.50 D、股权投资差额 52 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 摊销期 形成 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期摊销额 累计摊销 其他转出 摊余金额 限 原因 湖南巫水流域水利水 收购 17,658,094.58 9年 11,772063.06 1,962,010.50 7,848,042.02 0.00 9,810,052.56 电开发有限责任公司 股权 三亚瑞达置业有限公 38,503,345.23 10 年 0.00 1,604,306.05 1,604,306.05 0.00 36,899,039.18 置换 司 湘能金杯电缆有限公 17,543,435.76 10 年 0.00 438,585.89 438,585.89 0.00 17,104,849.87 投资 司 湖南金科投资担保有 667,725.00 0.00 667,725.00 667,725.00 0.00 0.00 投资 限公司 张家界水电开发有限 收购 6,907,253.70 10 年 4,144,352.23 172,681.34 2,935,582.81 3,971,670.89 0.00 公司 股权 合 计 81,279,854.27 15,916,415.29 4,845,308.78 13,494,241.77 3,971,670.89 63,813,941.61 注：根据 2004 年度第三次临时股东大会决议，公司 2004 年 7 月将所持郴州方舟化工有限公 司和张家界水电开发有限公司的股权置换给中国银泰投资有限公司。 9、长期债权投资 ①债券投资 年利 初始投资成 债券种类 面 值 到期日 期初余额 期末余额 率 本额 国 库 券 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00 91 年重点企业债券 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 合 计 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 ②其他债权投资 借款 单位 年利率 初始投资成本 本期已计计利息 累计应收利息 已收利息 本期减少 期末余额 湖南澧县艳 洲水利电工 8% 25,542,215.37 510,844.31 6,640,975.99 4,086,754.46 28,096,436.90 0.00 程管理局 合 计 8% 25,542,215.37 510,844.31 6,640,975.99 4,086,754.46 28,096,436.90 0.00 注：根据 2004 年度第三次临时股东大会决议，公司 2004 年 7 月将湖南澧县艳洲水利电工程 管理局债权置换给中国银泰投资有限公司。 53 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 10、固定资产及累计折旧 （1）原 值 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 863,583,609.98 316,408,588.71 32,891,874.28 1,147,100,324.41 机器设备 334,251,329.34 102,553,217.54 72,392,291.60 364,412,255.28 电子设备 34,375,572.77 4,589,455.31 2,500,566.92 36,464,461.16 运输工具 37,705,754.86 2,810,432.00 19,780,689.70 20,735,497.16 管道、沟槽 38,089,001.73 19,174,019.40 0.00 57,263,021.13 其 他 52,569,403.92 10,357,470.16 370,146.00 62,556,728.08 合 计 1,360,574,672.60 455,893,183.12 127,935,568.50 1,688,532,287.22 （2）累计折旧 房屋建筑物 77,740,817.15 32,818,208.41 11,660,694.40 98,898,331.16 机器设备 99,914,264.48 33,707,164.02 15,273,704.44 118,347,724.06 电子设备 9,036,248.88 3,866,902.62 1,010,161.73 11,892,989.77 运输工具 13,931,250.61 3,676,621.87 11,036,586.78 6,571,285.70 管道、沟槽 1,417.749.45 1,417,046.79 0.00 2,834,796.24 其 他 18,490,461.29 10,393,244.39 132,134.15 28,751,571.53 合 计 220,530,791.86 85,879,188.10 39,113,281.50 267,296,698.46 固定资产净值 1,140,043,880.74 1,421,235,588.76 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 期初余额 增减变动数 期未余额 计提原因 其中：房屋、建筑物 25,695,907.27 -147,843.52 25,548,063.75 机器设备 30,967,633.44 -25,585,815.75 5,381,817.69 其 他 18,793,545.49 -680,924.58 18,112,620.91 合 计 75,457,086.20 -26,414,583.85 49,042,502.35 注 1：本期增加固定资产原值 45589.3 万元，主要系因与中国银泰投资有限公司置换新增控 股子公司三亚瑞达置业有限公司的固定资产原值 40659.41 万元。 注 2：本期减少固定资产 12793.56 万元，主要系控股子公司衡阳电缆厂有限公司投资及转让 54 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 给合资成立的湖南湘能金杯电缆有限公司固定资产 10567.1 万元。 注 3：固定资产减值准备本期减少 2641.4 万元主要系公司将原分公司衡阳电缆厂与衡阳市源 通投资开发有限公司共同投资设立衡阳电缆厂有限公司，以 2003 年 12 月 31 日为基准日对电缆 厂进行资产评估，评估转销其计提的固定资产减值准备。 注 4：上述固定资产中有部分房产及机器设备已抵押给银行，具体如下： A、根据本公司与中国农业银行衡阳市雁北支行 2004 年签订抵押合同，本公司将其拥有的 房屋和设备抵押给中国农业银行衡阳市雁北支行,抵押期限为 2004 年至 2009 年，抵押物净值 8239 万元，实际借款 9000 万元，抵押不足部分由中国银泰投资有限公司与农业银行衡阳市雁北支行 签订的 25000 万元最高额保证合同提供担保。 B、根据三亚瑞达置业有限公司与与中国银行海南省分行签订的抵押合同，三亚瑞达置业有 限公司将其拥有的房屋抵押给中国银行海南省分行,抵押期限为 2002 年 12 月 27 日至 2008 年 12 月 27 日，抵押额度为 7500 万，实际借款 5600 万元。 C、根据衡阳市天然气有限责任公司与中国农业银行衡阳市雁北支行 2004 年签订抵押合同， 衡阳市天然气有限责任公司将其拥有的天然气管网抵押给中国农业银行衡阳市雁北支行，抵押额 度为 10500 万元,抵押期限 2004 年 3 月 22 日至 2014 年 3 月 22 日，实际借款 7200 万元。 11、工程物资 项 目 期 末 数 期 初 数 工程材料 304,946.92 390,725.41 12、在建工程 工程投 期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少数 期末余额 入占预 资 金 工程项目 预算数 (其中：资本化 (其中：资本化利 资产(其中：资 (其中：资本化 (其中：资本化 算的比 来 源 利息) 息) 本化利息) 利息) 利息) 例 桃源特种蔬 6,285,904.25 12,788,370.21 5,000,000.00 6,828,833.35 326,367.39 0.00 自筹 100% 菜厂 （63,771.54） （63771.54） 白云水库水电 募股 5,512,050.95 12,059,172.45 2,620,752.10 1,902,113.66 13,048,357.64 99% 站零星工程 自筹 蟒塘溪防洪堤工 程及后期维护工 7,000,000.00 700,000.00 1,967,991.00 871,000.00 1,796,991.00 自筹 83% 程 蟒电 110KV 开 1,014,236.44 1,199,410.00 81,000.00 2,132,646.44 55 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 关站 职工培训中心 1,2800,000.00 1,371,438.00 482,467.75 140,000.00 1,713,905.75 自筹 13% 电缆厂光缆技改 30,000,000.00 2,359,790.78 2,359,790.78 0.00 自筹 98% 工程 移动基站同轴 募股 49,970,000.00 4,055,824.11 3,382,562.74 7,152,867.72 285,519.13 0.00 63% 电缆 自筹 45,940,936.43 33,302,169.96 16,558,069.89 58,456,432.75 煤气管网工程 142,000,000.00 4,228,603.75 自筹 58% (7,152,000.00) (2,407,397.17) (2577,729.69) (6981,667.48) 天然气长输管 1,301,000.00 213,000.00 1,514,000.00 0.00 自筹 网工程 物流超市装修 230,175.00 230,175.00 自筹 三亚银泰酒店 9,865,733.22 9,360,513.22 505,220.00 自筹 改造 1000,000.00 20,000.00 20,000.00 0.00 自筹 其 他 合 计 68,561,180.96 72,577,000.17 51,792,363.92 8,416,603.93 80,929,213.28 13、无形资产 剩余摊 取得 种 类 原始金额 期初余额 本期增加额 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 方式 土地使用权(桃源) 3,405,532.23 2,996,868.85 68,110.56 476,773.94 2,928,758.29 42.5 年 购买 土地使用权(电缆厂) 9,757,480.00 9,172,031.20 13,653,753.80 19,647,796.73 379,401.52 964,850.32 2,798,586.75 46 年 购买 土地使用权(机关) 6,079,862.20 4,826,286.23 121,597.22 1,375,173.19 4,704,689.01 39 年 购买 土地使用权（天然气） 12,553,200.00 12,260,292.00 251,064.00 543,972.00 12,009,228.00 48 年 购买 土地使用权(灵芝山庄) 15,971,547.00 15,971,547.00 319,430.98 319,430.98 15,652,116.02 49 年 购买 土地使用权(三亚瑞达) 76,505,552.26 76,505,552.26 2,668,798.32 2,668,798.32 73,836,753.94 客运线路营运权 1,800,000.00 385,576.92 235,576.92 150,000.00 1,414,423.08 购买 燃气特许经营权 10,000,000.00 9,629,325.44 333,751.75 727,194.31 9,295,573.69 47.83 购买 亿惠达软件(物流) 40,000.00 40,000.00 15,000.00 9,500.00 9,500.00 45,500.00 购买 财务软件（源通） 23,819.00 15,879.33 15,879.33 7,939.67 合 计 136,113,173.69 55,281,927.64 90,198,125.06 19,883,373.65 4,317,533.68 8,515,995.47 121,279,145.37 注：天然气公司于 2004 年 6 月 3 日以燃气入户安装专营收费权 1000 万元作质押（评估作 价 30052.89 万元），向中国农业银行衡阳市分行雁北支行贷款 6000 万元，贷款期限为 2004 年 6 月 3 日至 2011 年 8 月 2 日。 14、长期待摊费用 56 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 项 目 原始金额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 房屋建筑物装修及改良支出 8,499,494.36 2,275,357.19 459,158.28 1,194,382.18 7,418,519.35 1,540,133.29 1年 三亚瑞达沙滩租金 1,369,444.44 1,369,444.44 80,555.52 80,555.52 1,288,888.92 16 年 天然气管网消防费 200,000.00 200,000.00 40,000.00 40,000.00 160,000.00 4年 合 计 10,068,938.80 2,275,357.19 2,028,602.72 1,314,937.70 7,539,074.87 2,989,022.21 15、短期借款 期初数 借款类别 期末数 抵押借款 114,000,000.00 241,500,000.00 质押借款 36,000,000.00 担保借款 381,530,000.00 257,660,000.00 信用借款 70,000,000.00 80,000,000.00 合 计 601,530,000.00 579,160,000.00 16、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,400,000.00 18,200,000.00 合 计 8,400,000.00 18,200,000.00 17、应付账款 期 末 数 期 初 数 60,538,442.84 55,773,926.45 注:本项目中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收账款 期 末 数 期 初 数 23,661,492.04 4,833,014.35 57 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 注:本项目中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 19、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 欠付原因 湖南省经济建设投资公司 4,649,302.40 4,649,302.40 暂未领取 永安实业公司 14,000.00 14,000.00 暂未领取 芷江县水利水电有限公司 778,643.92 怀化恒光集团 622,411.17 香港中昌有限公司 103,000.11 103,000.11 暂未领取 其余法人股东若干 69,135.35 71,475.35 暂未领取 合 计 6,236,492.95 4,837,777.86 20、应交税金 税 种 本期法定税率 期末数 期初数 增值税 17%；13% -264,101.46 2,463,830.31 营业税 3%；5% 2,879,198.77 1,345,348.51 城建税 7% -375,450.00 -345,433.22 企业所得税 33% 512,057.25 -95,785.02 房产税 1.2%；12% 1,060,393.01 728,747.27 车船使用税 法定税率 16,872.00 1,648.10 个人所得税 81,544.19 89,813.15 土地使用税 0.5-8 元 533,279.33 360,756.10 印花税 法定税率 1,592.08 45,968.49 土地增值税 15,690.05 合 计 4,461,075.22 4,594,893.69 21、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 -124,323.32 -86,269.56 堤围防护费 6,549.07 7,184.84 58 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 价格调节基金 106,078.00 住房公积金 720.00 城建专用基金 商铺收入 2%别墅收 203,908.13 1,443,304.31 入 3%商品房收入 4% 合 计 192,931.88 1,364,219.59 22、其他应付款 期 末 数 期 初 数 29,838,817.86 21,769,852.23 注：其他应付款中有欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位中国银泰投资有限公司 款 808,400.00 元。 23、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 利 息 17,737,137.76 19,038,169.02 预提利息 房屋租金 170,645.00 预提房租 水电费 135,834.03 预提水电费 大修理费 1,002,896.53 159,543.13 预提修理费 其他 746,932.44 合 计 19,622,800.76 19,368,357.15 24、一年内到期的长期负债 借款条件 币种 贷款单位 期末数 期初数 担 保 人民币 工行衡阳市分行 10,650,000.00 2,500,000.00 人民币 湖南省财政厅 37,500,000.00 37,500,000.00 人民币 国家能源投资公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 63,150,000.00 55,000,000.00 25、长期借款 59 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 币种 借款条件 贷款单位 期末数 期初数 人民币 担保 水利水电部 500,000.00 500,000.00 人民币 担保 建行城步支行 12,000,000.00 14,000,000.00 人民币 担保 建行城步支行 83,000,000.00 83,000,000.00 人民币 担保 建行城步支行 10,000,000.00 20,000,000.00 人民币 担保 建行城步支行 10,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 40,000,000.00 人民币 担保 工行城步支行 40,000,000.00 人民币 担保 工行城步支行 10,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 10,000,000.00 10,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 10,000,000.00 10,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 5,000,000.00 5,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 5,000,000.00 5,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 7,000,000.00 7,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 8,000,000.00 8,000,000.00 人民币 担保 工行芷江县支行 5,000,000.00 5,000,000.00 人民币 担保 农行芷江支行 160,000,000.00 人民币 国债转贷资金 46,981,166.66 46,981,166.66 人民币 抵押 农行衡阳支行 34,000,000.00 人民币 抵押 农行衡阳支行 38,000,000.00 人民币 质押 农行衡阳支行 60,000,000.00 人民币 抵押 工行白沙洲支行 5,000,000.00 人民币 抵押 工行白沙洲支行 5,000,000.00 人民币 抵押 工行白沙洲支行 650,000.00 人民币 抵押 中行海南省分行 32,000,000.00 合 计 626,481,166.66 225,131,166.66 26、长期应付款 单 位 期限 原始金额 应计利息 期末余额 湖南省经济建设投资公司 10 年 57,000,000.00 6,827,422.54 63,827,422.54 香港瑞达有限公司 68,492,535.89 合 计 57,000,000.00 6,827,422.54 132,319,958.43 60 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 27、股本 单位:股 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 公积金 期末数 配股 送股 购买 小计 转股 三、 尚未流通股份 6、 发起人股份 27,876,240 27,876,240 其中： 国家拥有股份 7,296,000 7,296,000 境内法人持有股份 20,580,240 20,580,240 外资法人持有股份 其他 7、 募集法人股份 61,044,192 61,044,192 8、 内部职工股 9、 优先股或其他 尚未流通股份合计 88,920,432 88,920,432 四、 已上市流通股份 5、 境内上市的人民币普 137,854,080 137,854,080 通股 6、 境内上市的外资股 7、 境外上市的外资股 8、 其他 137,854,080 137,854,080 已流通股份合计 三、股份总数 226,774,512 226,774,512 28、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票溢价 694,349,823.52 694,349,823.52 债务重组 15,000,000.00 15,000,000.00 股权投资准备 77,435.68 3,259,053.91 3,336,489.59 合 计 709,427,259.20 3,259,053.91 712,686,313.11 注:本期增加资本公积 3,259,053.91 元系:(1)公司以原分公司电缆厂投资设立衡阳电缆厂有 限公司资产评估增值 3,253,614.91 元。(2)衡阳船山实验小学接受捐赠相应增加本公司股权投资 准备 5,439.00 元。 29、盈余公积 61 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 29,619,863.70 1,543,424.46 31,163,288.16 公 益 金 14,809,931.85 771,716.72 15,581,648.57 合 计 44,429,795.55 2,315,141.18 46,744,936.73 注:本期增加盈余公积系按规定计提的 10%、5%的盈余公积及公益金。 30、未分配利润 项 目 分配比例或分配预案 金 额 期初数 60,970,057.98 本期实现利润 -146,880,681.21 计提法定盈余公积 10% 1,543,424.46 计提法定公益金 5% 771,716.72 期末数 -88,225,764.41 31、主营业务收入 、成本 地区分部报表 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 广东、广西 58,647,568.54 45,056,545.77 55,766,709.46 44,778,308.51 福 建 54,890,140.47 43,914,514.12 25,281,978.06 19,898,614.34 上海、江苏 1,426,895.78 1,085,402.21 0.00 0.00 中南地区 376,466,506.48 284,927,338.06 364,781,899.87 248,342,371.89 西南地区 2,647,823.46 1,957,452.36 2,108,443.02 1,719,793.72 华北地区 6,785,461.28 5,078,945.23 5,484,289.61 4,476,943.11 香 港 13,059,040.50 9,874,524.42 11,057,828.80 10,961,909.00 美 国 37,970,195.52 28,421,356.64 17,723,179.40 13,403,008.16 塞浦路斯 0.00 0.00 8,096,643.14 7,625,140.38 小 计 551,893,632.03 420,316,078.81 490,300,971.36 351,206,089.11 内部业务抵销 1,792,461.80 1,792,461.80 合 计 551,893,632.03 420,316,078.81 488,508,509.56 349,413,627.31 注：公司报告期前五名客户销售收入总额为 131,886,830.31 元，占公司全部销售收入 23.90%。 62 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 业务分部报表 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 水力发电业 103,849,081.41 34,778,952.95 103,936,149.22 33,856,905.36 运 输 业 15,153,532.95 13,834,553.74 18,602,294.15 16,610,151.21 零售、批发业 147,663,538.62 138,343,322.10 80,814,524.39 75,274,852.96 电缆加工业 128,602,681.56 117,850,193.22 188,900,044.76 147,442,864.72 食品加工业 61,288,790.59 51,272,418.94 42,543,935.60 34,714,312.46 外贸出口业 1,409,552.28 1,526,655.23 10,969,881.60 10,565,912.63 饮食、娱乐业 37,084,568.27 10,385,511.85 942,276.10 674,044.95 房地产业 13,202,603.47 16,502,263.96 11,057,828.80 10,961,909.00 燃 气 业 43,639,281.88 35,822,206.82 32,534,036.74 21,105,135.82 小 计 551,893,631.03 420,316,078.81 490,300,971.36 351,206,089.11 内部业务抵销 1,792,461.80 1,792,461.80 合 计 551,893,632.03 420,316,078.81 488,508,509.56 349,413,627.31 32、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 1,520,119.11 1,090,371.21 教育费及附加 833,046.88 788,095.96 消费税 13,489.24 营业税 3,228,077.74 1,237,907.02 其他 468,762.85 346,865.37 合 计 6,050,006.58 3,476,728.80 33、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 让售材料 1,319,117.88 605,603.11 713,514.77 返利收入 366,689.70 366,689.70 租金收入 1,379,887.00 199,411.88 1,180,475.12 广告收入 55,215.11 55,215.11 其他 429,523.30 16,367.41 413,155.89 合 计 3,550,432.99 821,382.40 2,729,050.59 63 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 34、营业费用 项 目 本年数 上年数 营业费用 33,991,438.69 26,035,559.29 注：营业费用本期较上年同期增加 7,955,879.40 元，主要原因是：①新增合并子公司三亚 瑞达置业有限公司新增营业费用 5,775,412.47 元。②本期子公司湖南金果果蔬食品有限公司较 上年同期增加 3,978,537.86 元，主要原因系出口产品交货口岸的变化，导致该企业运输费用的 增加。 35、管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用 157,228,579.73 53,866,992.02 注：管理费用较上年同期增加 103,361,587.71 元，主要原因系：①本期新增加合并子公司 三亚瑞达置业有限公司管理费用 9,649,225.97 元。②公司本期计提坏账准备及核销应收款项 1,625 万元。③湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司本期承担的春阳滩的尾水顶托补亏费 用 470 万元。④衡阳市源通投资开发有限公司根据该公司期末存货账面成本与可变现净值逐项比 较后计提的存货跌价准备 55,355,370.13 元。⑤ 本期新增其他经营管理费用 840 万元。 36、财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 59,034,956.42 46,228,454.54 减:利息收入 1,599,834.12 2,400,643.25 汇兑损失 29,723.20 12,988.05 减：汇兑收益 金融机构手续费 483,316.95 129,053.35 其 它 16,881.34 39,926.41 合 计 57,965,043.79 44,009,779.10 64 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 37、投资收益 项 目 本年数 上年数 债权投资收益 510,844.31 2,043,377.22 股票投资收益 639,537.08 基金投资收益 215,487.54 159,819.69 委托理财收益 1,192,182.11 股权投资收益 -2,485,555.64 -467,788.42 股权投资差额摊销 -4,845,308.78 -2,652,735.88 短期投资跌价准备 -23,416.84 200,416.00 合 计 -5,435,767.30 -77,374.31 注 1：债权投资收益系按年利率 8%计提的应收澧县艳洲水电工程局长期债权投资一季度利 息。 注 2：股权投资收益-2,485,555.64 元，主要系 2004 年末公司控股子公司中南化轻有限公司 进入破产程序，转销其投资帐面价值及应收款项形成损失 2,567,969.35 元所致。 38、补贴收入 项 目 本年数 上年数 财源扶持建设基金 85,000.00 230,500.00 合 计 85,000.00 230,500.00 39、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款收入 110,151.40 处理固定资产损益 29,800.45 其 他 82,149.14 74,098.66 合 计 222,100.99 74,098.66 65 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 40、营业外支出 项 目 本年数 上年数 预计售房赔款支出 6,965,273.08 出售深圳分公司损失 4,371,109.29 处理固定资产损失 1,798,288.91 531,994.30 捐赠支出 233,044.00 445,050.00 罚款支出 724,621.33 89,676.15 非常损失 14,280.00 固定资产减值准备 450,078.89 其 他 495,408.90 366,677.74 合 计 14,602,025.51 1,883,477.08 注：预计售房赔款支出系子公司衡阳市源通投资有限公司预计的由于所出售的房产面积与实 际测量面积存在差异引起诉讼需支付给购房者的赔偿款。 41、所得税 项 目 本年数 上年数 所得税 4,846,822.94 4,829,608.80 42、支付的其他与经营活动有关的现金 214,952,129.54 元，主要系代子公司三亚瑞达置业 有限公司归还上海宣博投资公司及香港瑞达集团有限公司欠款 15940 万元，支付上海增喜实业发 展有限公司 375 万元，以及支付运输费 625 万元、移民基金 250 万元、春阳滩尾水顶托补亏费 474 万元、业务招待费 340 万元、销售服务费 489 万元、修理及汽油费 620 万元、差旅费 380 万元、 水电费 250 万元、审计咨询费 232 万元、四税合计 277 万元、办公通讯费 230 万元、宣传广告费 100 万元、诉讼 72 万元、保险费 95 万元等其他经营管理费用。 66 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 所占比 计提 计提 金 额 坏账准备 金 额 所占比例 坏账准备 例 比例 比例 一年以内 6,400,000.00 84.41% 5% 320,000.00 42,352,260.41 65.13% 5% 2,117,613.02 1至2年 10% 15,197,961.92 23.38% 10% 1,619,796.19 2至3年 1,182,125.50 15.59% 30% 354,637.65 4,348,748.11 6.69% 30% 704,624.43 3至4年 50% 2,110,306.59 3.25% 50% 1,555,153.30 4 年以上 80% 984,502.00 1.55% 80% 787,601.60 合 计 7,582,125.50 100% 674,637.65 64,993,779.03 100% 6,784,788.54 注 1：本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； 注 2：本项目中欠款前五名金额合计 6,143,572.30 元，占应收账款总额的 99.38%。 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 所占 计提 所占 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1 年以内 289,909,920.17 93.07% 5% 14,495,496.00 151,964,205.66 94.27% 5% 7,598,210.28 1至2年 20,556,028.86 6.60% 10% 2,055,602.89 483,555.62 5.62% 10% 48,355.56 2至3年 261,734.46 0.08% 30% 78,520.34 672,937.16 0.08% 30% 201,881.15 3至4年 584,919.00 0.19% 50% 292,459.50 15,000.00 0.01% 50% 7,500.00 4 年以上 182,493.87 0.06% 80% 145,995.10 66,465.87 0.02% 80% 53,172.70 合 计 311,495,096.36 100% 17,068,073.83 153,202,164.31 100% 7,909,119.69 注 1：本项目中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2：本项目中欠款前五名金额合计 251,262,862.22 元，占其他应收款总额的 80.66%。 67 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 3、长期股权投资 A、长期股权投资分类 期末数 期初数 投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 1,087,514,440.92 752,835,589.43 对联营企业投资 34,679,987.58 48,130,359.94 对其他公司投资 30,741,000.00 60,541,000.00 合 计 1,152,935,428.50 861,506,949.37 B、其他股权投资 投资 初始投资成 占被投资公司 被投资单位名称 期初数 本期增加 本增减少 期末数 期限 本 注册资本比例 海南神龙公司 1,000,000.00 1.30% 1,000,000.00 1,000,000.00 湖南高科技创业投 29,741,000.00 10.00% 29,741,000.00 29,741,000.00 资公司 郴州方舟化工有限 29,800,000.00 14.90% 29,800,000.00 29,800,000.00 公司 合 计 60,541,000.00 60,541,000.00 29,800,000.00 30,741,000.00 C、按权益法核算的长期股权投资额（不含股权投资差额） 被投资单位权益 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 期初数 追加投资额 累计增加额 期末余额 本期增减额 金红利额 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 82,000,000.00 310,620,226.35 161,797,271.55 -14,522,921.88 52300032.92 296,097,304.47 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发有 70,000,000.00 159,304,161.86 111,000,000.00 620,291.34 -21075546.80 159,924,453.20 限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 1,000,000.00 36,968,439.44 -570,326.18 26398113.26 36,398,113.26 湖南金果对外贸易有限公司 5,600,000.00 22,286,496.67 -784,849.77 15901646.90 21,501,646.90 湖南恒昌实业有限公司 2,160,000.00 3,618,910.06 -243,560.92 1215349.14 3,375,349.14 衡阳市中南化轻有限公司 2,000,000.00 -1,319,821.20 1319821.20 -2000000.00 张家界水利水电开发有限公司 35,000,000.00 39,615,519.57 -577,020.13 4,038,499.44 船山实验小学 3,920,000.00 4,370,488.14 329,495.60 779,983.74 4,699,983.74 衡阳市天然气有限责任公司 97,861,607.54 104,291,619.75 -7,188,631.34 -758,619.13 97,102,988.41 衡阳市金果物流有限公司 9,900,000.00 10,141,059.27 -175,219.32 65,839.95 9,965,839.95 68 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 衡阳市源通投资开发有限公司 97,000,000.00 95,152,434.17 -69,507,902.34 -71,355,468.17 25,644,531.83 三亚瑞达置业有限公司 120,682,887.37 0.00 6,811,434.76 6,811,434.76 127,494,322.13 衡阳电缆厂有限公司 198,000,000.00 0.00 -28,218,059.98 -28,218,059.98 169,781,940.02 湖南金润通实业投资有限公司 95,000,000.00 0.00 -1,481,140.13 -1,481,140.13 93,518,859.87 湖南金科投资担保有限公司 30,050,793.75 0.00 -70,789.91 -70,789.91 29,980,003.84 合 计 850,175,288.66 785,049,534.08 272,797,271.55 -114,259,379.00 -17,448,724.01 1,075,485,336.76 D、 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 摊销期限 本期摊销额 其他转出 摊余金额 形成原因 湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司 17,658,094.58 11,772,063.06 9年 1,962,010.50 9,810,052.56 收购股权 三亚瑞达置业有限公司 38,503,345.23 0.00 10 年 1,604,306.05 36,899,039.18 置换 湖南金科投资担保有限公司 84,656.25 0.00 84,656.25 投资 张家界水电开发有限公司 6,907,253.70 4,144,352.23 10 年 172,681.34 3,971,670.89 收购股权 合 计 63,153,349.76 15,916,415.29 3,823,654.14 3,971,670.89 46,709,091.74 注：本期减少的郴州方舟化工有限公司和张家界水电开发有限公司的股权投资系根据 2004 年 度第三次临时股东大会决议与中国银泰投资有限公司持有的三亚瑞达置业有限公司 95%的股权进 行置换。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 0.00 639,537.08 债权投资收益 510,844.31 2,043,377.22 基金投资收益 0.00 144,954.59 委托理财收益 1,407,669.65 股权投资收益 -89,256,649.96 37,685,581.91 股权投资差额摊销 -3,823,654.14 -2,652,735.88 短期投资跌价准备 -23,416.84 200,416.00 合 计 -91,185,206.98 38,061,130.92 69 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 6、主营业务收入、成本 地区分部报表 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 广东、广西 20,735,678.56 16,720,238.54 48,343,213.32 38,931,603.28 福 建 2,376,581.21 2,001,264.97 18,464,572.36 14,466,069.21 西南地区 528,345.63 422,676.50 2,108,443.02 1,719,793.72 中南地区 33,228,047.99 26,882,441.19 133,456,640.95 104,880,960.75 华北地区 1,637,568.72 1,310,054.98 5,129,469.26 4,054,588.97 小 计 58,506,222.11 47,336,676.18 207,502,338.91 164,053,015.93 内部业务抵销 合 计 58,506,222.11 47,336,676.18 207,502,338.91 164,053,015.93 业务分部报表 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 运 输 业 15,153,532.95 13,834,553.74 18,602,294.15 16,610,151.21 电缆加工业 43,352,689.16 33,502,122.44 188,900,044.76 147,442,864.72 小 计 58,506,222.11 47,336,676.18 207,502,338.91 164,053,015.93 内部业务抵销 合 计 58,506,222.11 47,336,676.18 207,502,338.91 164,053,015.93 附注 7、关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本企业关系 经济性质 法定代表人 湖南省经济建设投资公司 长沙市芙蓉区东二里路 8 号 原最大股东 国有制 李静安 北京建国门外大街 1 号国贸 中国银泰投资有限公司 最大股东 有限责任公司 沈国军 大厦 26 楼 湖南金果对外贸易有限公司 湖南省衡阳市金果路 8 号 控股子公司 有限责任公司 卢晓恒 湖南恒昌实业有限公司 湖南省衡阳市金果路 8 号 控股子公司 中外合资 胡振斌 70 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 湖南省芷江县蟒塘溪 控股子公司 有限责任公司 王云林 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发有 湖南省 城步县儒林镇冷水 控股子公司 有限责任公司 伍守华 限责任公司 坪村 湖南省 桃源县漳江镇建设 湖南金果果蔬食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 肖淮元 路 40 号 衡阳市 郊长湖乡互助组五 衡阳市金果中南化轻有限公司 控股子公司 有限责任公司 李水平 组 322 国道旁 衡阳市 石鼓区演武坪北壕 衡阳市天然气有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 邓英杰 塘 15 号 衡阳市金果物流有限公司 衡阳市天马山南路 26 号 控股子公司 有限责任公司 胡荣辉 衡阳市源通投资开发有限公司 衡阳市金果路 15 号 控股子公司 有限责任公司 祝利生 三亚市 大东海海花路银泰 三亚瑞达置业有限公司 控股子公司 有限责任公司 邓英杰 度假酒店 长沙高 新技术产业开发区 湖南金润通实业投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 陈铁儒 C4 组团 B-610 号 衡阳电缆厂有限公司 衡阳市白沙洲塑电村 6 号 控股子公司 有限责任公司 邓英杰 (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (金额单位:万元) 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 湖南省经济建设投资公司 300,000.00 300,000.00 中国银泰投资有限公司 30,000.00 30,000.00 湖南金果对外贸易有限公司 800.00 800.00 湖南恒昌实业有限公司 360.00 360.00 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 26,179.73 26,179.73 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发 21,100.00 21,100.00 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 1,000.00 1,000.00 衡阳金果中南化轻有限公司 200.00 200.00 衡阳市天然气有限责任公司 10,000.00 10,000.00 71 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 衡阳市金果物流有限公司 1,000.00 1,000.00 衡阳市源通投资开发有限公司 10,000.00 10,000.00 三亚瑞达置业有限公司 0 96,450.00 96,450.00 湖南金润通实业投资有限公司 0 10,000.00 10,000.00 衡阳电缆厂有限公司 0 20,000.00 20,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位:万元） 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企业名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 湖南省经济建设投资公司 5,738.35 25.3 5,649.30 24.91 89.05 0.39 中国银泰投资有限公司 0 0 5,649.30 24.91 5,649.30 24.91 湖南金果对外贸易有限公司 560 70 560 70 湖南恒昌实业有限公司 216 60 216 60 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发 24,379.73 93.12 24,379.73 93.12 有限责任公司 湖南巫水流域水利水电开发 18,100 85.78 18,100 85.78 有限责任公司 湖南金果果蔬食品有限公司 990 99 990 99 衡阳金果中南化轻有限公司 180 90 180 90 0 0 衡阳市天然气有限责任公司 9,900 99 9,900 99 衡阳市金果物流有限公司 990 99 990 99 衡阳市源通投资开发有限公司 9,700 97 9,700 97 三亚瑞达置业有限公司 0 0 9,162.75 95 9,162.75 95 湖南金润通实业投资有限公司 0 0 9,500 95 9,500 95 衡阳电缆厂有限公司 0 0 19,800 99 19,800 99 (四)不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 衡阳市供销合作社联合社 本公司法人股东 72 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 浙江银泰百货有限公司 受同一控制人控制 湖南金科投资担保有限公司 本公司参股公司 (五)关联方交易事项 1、关联方往来 项 目 关联方 与本公司关系 金 额 长期应付款 湖南省经济建设投资公司 本公司原第一大股东 63,827,422.54 其他应付款 湖南省经济建设投资公司 本公司原第一大股东 2,351,341.63 中国银泰投资有限公司 本公司第一大股东 808,400.00 浙江银泰百货有限公司 受同一控制人控制 514,808.00 其他应收款 衡阳市供销合作社联合社 本公司法人股东 1,323,208.00 2、公司与中国银泰投资有限公司资产置换 2004 年第三次临时股东大会决议，公司以所持张家界水电开发有限公司 35%的股权（价值 4,301.02 万元），郴州方舟化工有限公司 14.9%的股权（价值 2,980.00 万元），湖南澧县滟洲水 利电工程管理局的 2,809.64 万元及存货 5,827.96 万元与中国银泰投资有限公司持有的三亚瑞达 置业有限公司 95%的股权（价值 15,918.62 万元）进行置换。 3、 关联方担保： A、关联方为本公司及本公司控股子公司提供的担保： （1）、中国银泰投资有限公司与中国农业银行衡阳市雁北支行签订最高额保证合同，为湖南 金果实业股份有限公司在 2004 年 6 月 1 日－2006 年 5 月 31 日期间在中国农业银行衡阳市雁北支 行贷款提供担保，最高限额 25000 万元，实际提供担保贷款 14000 万元。 （2）、中国银泰投资有限公司与中国银行海南省分行签订最高额保证合同,为三亚瑞达置业 有限公司在 2002 年 12 月 27 日至 2008 年 12 月 27 日期间在中国银行海南省分行贷款提供担保, 最高限额 4500 万元,实际提供担保贷款 3200 万元。 （3）、中国银泰投资有限公司与中国银行海南省分行签订最高额保证合同,为三亚瑞达置业有 限公司在 2003 年至 2004 年期间在中国银行海南省分行期限 12 个月的短期贷款提供担保,最高限 额 2500 万元,实际提供担保贷款 2400 万元。 （4）、中国银泰投资有限公司与中国光大银行海南省支行签订最高额保证合同,为三亚瑞达 置业有限公司在 2004 年 10 月 14 日至 2005 年 10 月 14 日期间在中国光大银行海南省支行期限 12 个月的短期贷款提供担保,最高限额 343 万元,实际提供担保贷款 343 万元。 73 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 （5）、湖南省经济建设投资公司与中国银行衡阳市分行签订最高额保证合同，为湖南金果实 业股份有限公司在 2004 年 8 月 10 日－2005 年 8 月 10 日期间在中国银行衡阳市分行贷款提供担 保，最高限额 4000 万元，实际提供担保贷款余额为 3100 万元。 （6）、湖南省经济建设投资公司与中国建设银行衡阳市西园支行签订最高额保证合同，为湖 南金果实业股份有限公司在 2004 年 12 月 10 日－2005 年 12 月 10 日期间在中国建设银行衡阳市 西园支行贷款提供担保，最高限额 1500 万元，实际提供担保贷款余额为 1500 万元。 （7）、湖南省经济建设投资公司与中国工商银行芷江县支行签订最高额保证合同，为湖南芷 江蟒塘溪水利水电开发有限公司在 1999 年 10 月 20 日－2006 年 10 月 20 日期间在中国工商银行 芷江县支行贷款提供担保，最高限额 9700 万元，实际提供担保贷款余额为 6200 万元。 （9）、湖南省经济建设投资公司与中国工商银行衡阳市分行白沙洲支行签订最高额保证合 同，为电缆厂有限公司在 2001 年 12 月 30 日－2005 年 12 月 30 日期间在中国建设银行衡阳市西 园支行贷款提供担保，最高限额 1065 万元，实际提供担保贷款余额为 1065 万元。 （10）、湖南金科投资担保有限公司与中国工商银行衡阳市白沙洲支行签订最高额保证合同， 为湖南金果实业股份有限公司在 2004 年 5 月 28 日－2005 年 6 月 20 日期间在中国工商银行衡阳 市白沙洲支行贷款提供担保，最高限额 800 万元，实际已提供担保贷款金额为 800 万元。 B、本公司为控股子公司提供的担保： （1）、公司与中国工商银行芷江侗族自治县支行签订最高额保证合同，为湖南芷江蟒塘溪水 利水电开发有限公司在 2004 年 5 月 31 日－2016 年 5 月 30 日期间在中国工商银行芷江侗族自治 县支行贷款提供担保，最高限额 16000 万元，实际已提供担保贷款金额为 16000 万元。 （2）、公司与中国工商银行城步苗族自治县支行签订最高额保证合同，为湖南巫水流域水利 水电开发有限责任公司在 2004 年 5 月 31 日－2019 年 5 月 30 日期间在中国工商银行城步苗族自 治县支行贷款提供担保，最高限额 9000 万元，实际已提供担保贷款金额为 9000 万元。 （3）、公司与中国建设银行城步苗族自治县支行签订最高额保证合同，为湖南巫水流域水利 水电开发有限责任公司在 2003 年 6 月 30 日－2013 年 6 月 29 日期间在中国建设银行城步苗族自 治县支行贷款提供担保，最高限额 2000 万元，实际已提供担保贷款金额为 2000 万元。 （4）、2002 年 12 月 31 日公司与中国建设银行城步苗族自治县支行签订最高限额保证合同， 为湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司在 2003 年 1 月 1 日－2016 年 12 月 19 日期间在中国 建设银行城步苗族自治县支行贷款提供担保，最高限额 10000 万元，实际已提供担保贷款余额为 9500 万元。 (5)、公司与中国工商银行桃源县支行签订最高额保证合同,为湖南金果果蔬食品有限公司 74 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 在 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日期间在中国工商银行桃源县支行贷款提供担保,最高限 额 3000 万元,实际提供担保贷款 1400 万元。 (6)、公司与中国工商银行桃源县支行签订最高额保证合同,为湖南金果果蔬食品有限公司 在 2004 年 12 月 1 日至 2005 年 12 月 30 日期间在中国工商银行桃源县支行贷款提供担保,最高限 额 2500 万元,实际提供担保贷款 1000 万元 (7)、公司与中国银行桃源县支行签订最高额保证合同,为湖南金果果蔬食品有限公司在 2004 年 12 月 30 日至 2005 年 12 月 30 日期间在中国银行桃源县支行贷款提供担保,最高限额 3500 万元,实际提供担保贷款余额 1500 万元。 (8)、公司与中国工商银行衡阳市分行白沙洲支行签订最高额保证合同,为衡阳电缆厂有限公 司在 2004 年 9 月 19 日至 2006 年 9 月 19 日期间在中国工商银行衡阳市分行白沙洲支行贷款提供 担保,最高限额 10235 万元,实际提供担保贷款余额 9150 万元。 (9)、公司与中国银行衡阳市分行签订最高额保证合同,为衡阳市金果物流有限公司在 2004 年 5 月 1 日至 2005 年 5 月 1 日期间在中国银行衡阳市分行贷款提供担保,最高限额 400 万元,实 际提供担保贷款余额 400 万元。 (10)、公司与招商银行长沙分行签订保证合同,为湖南金润通实业有限公司在招商银行长沙 分行在 2004 年 9 月 29 日至 2005 年 9 月 29 日期间在招商银行长沙分行贷款提供担保, 最高限额 4000 万元，实际提供担保贷款 4000 万元。 (11)、公司与招商银行窑岭支行签订最高额保证合同,为湖南金科投资担保有限公司在 2004 年 10 月 28 日至 2005 年 3 月 10 日期间在招商银行窑岭支行贷款提供担保,最高限额 8000 万元, 实际提供担保贷款余额 2300 万元。 附注 8、或有事项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表或有事项 附注 9、承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项 附注 10、资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项 附注 11、其他重要事项 截止本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 附注 12、补充资料 75 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 1、净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（％）加权平均（％） 全面摊薄（元/每股）加权平均（元/每股） 主营业务利润 13.98 12.93 0.55 0.55 营业利润 -13.42 -12.46 -0.53 -0.53 净利润 -16.30 -15.13 -0.65 -0.65 扣除非经常性损 益后的利润 -14.66 -13.57 -0.58 -0.58 2、非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 -2,567,969.35 处置固定资产产生的损益 -1,768,488.46 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； -4,371,109.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 85,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 215,487.54 委托投资损益 1,192,182.11 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -8,240,326.77 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润 的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 -15,455,224.22 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 137,861.87 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -43,788.23 合 计 -15,273,574.12 76 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 第十一节 备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所及有关主管部门和 股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 法定代表人签字：陈铁儒 湖南金果实业股份有限公司 二ΟΟ五年四月二十六日 77 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 合并资产负债表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并） 会企 01 表 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5-1 253,035,582.16 182,123,819.94 短期投资 5-2 24,789,253.16 28,287,670.00 应收票据 5-3 6,176,616.00 1,371,673.40 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 5-4 163,573,398.77 121,848,484.80 其他应收款 5-4 47,959,610.02 52,723,839.43 预付帐款 5-5 48,406,706.77 40,570,917.01 应收补贴款 - - 存货 5-6 239,931,736.94 403,188,302.46 待摊费用 5-7 291,234.87 1,271,549.83 待处理流动资产净损失 - - 其他流动资产 流动资产合计 784,164,138.69 831,386,256.87 长期投资： 长期股权投资 5-8 180,658,154.11 120,913,423.00 长期债权投资 5-9 58,000.00 27,643,592.59 长期投资净额 180,716,154.11 148,557,015.59 其中：合并价差 46,709,091.74 11,772,063.06 固定资产： 固定资产原价 5-10 1,688,532,287.22 1,360,574,672.60 减：累计折旧 5-10 267,296,698.46 220,530,791.86 固定资产净值 5-10 1,421,235,588.76 1,140,043,880.74 减：固定资产减值准备 5-10 49,042,502.35 75,457,086.20 固定资产净额 1,372,193,086.41 1,064,586,794.54 工程物资 5-11 304,946.92 390,725.41 在建工程 5-12 80,929,213.28 68,561,180.96 固定资产清理 - - 固定资产合计 1,453,427,246.61 1,133,538,700.91 无形资产及其他资产： - 无形资产 5-13 121,279,145.37 55,281,927.64 长期待摊费用 5-14 2,989,022.21 2,275,357.19 其他长期资产 - - 无形资产及其他长期资产合计 124,268,167.58 57,557,284.83 递延税项： - 递延税款借项 - 资 产 总 计 2,542,575,706.99 2,171,039,258.20 78 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5-15 601,530,000.00 579,160,000.00 应付票据 5-16 8,400,000.00 18,200,000.00 应付帐款 5-17 60,538,442.84 55,773,926.45 预收帐款 5-18 23,661,492.04 4,833,014.35 应付工资 9,900,079.40 7,070,853.51 应付福利费 813,579.31 -1,348,469.52 应付股利 5-19 6,236,492.95 4,837,777.86 应交税金 5-20 4,461,075.22 4,594,893.69 其他应交款 5-21 192,931.88 1,364,219.59 其他应付款 5-22 29,838,817.86 21,769,852.23 预提费用 5-23 19,622,800.76 19,368,357.15 预计负债 一年内到期的长期负债 5-24 63,150,000.00 55,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 828,345,712.26 770,624,425.31 长期负债： - 长期借款 5-25 626,481,166.66 225,131,166.66 应付债券 - - 长期应付款 5-26 132,319,958.43 81,809,081.44 住房周转金 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 758,801,125.09 306,940,248.10 递延税项： - 递延税款贷项 - 递延利息收入 - 负 债 合 计 1,587,146,837.35 1,077,564,673.41 少数股东权益 57,448,872.21 51,872,960.06 股东权益： - 股 本 5-27 226,774,512.00 226,774,512.00 资本公积 5-28 712,686,313.11 709,427,259.20 盈余公积 5-29 46,744,936.73 44,429,795.55 其中：公益金 15,581,648.57 14,809,931.85 未分配利润 5-30 -88,225,764.41 60,970,057.98 股东权益合计 897,979,997.43 1,041,601,624.73 负债和股东权益合计 2,542,575,706.99 2,171,039,258.20 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 79 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并） 会企 01 表附表 1 2004 年度 单位：人民币元 本 年 转 回 数 项 目 期初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出 期未余额 合计 回升转回数 数 一、坏帐准备合计 16,037,395.46 10,745,788.19 7,057,327.51 7,057,327.51 19,725,856.14 其中：应收帐款 10,619,470.15 8,408,893.63 6,857,289.28 6,857,289.28 12,171,074.50 其他应收款 5,417,925.31 2,336,894.56 200,038.23 200,038.23 7,554,781.64 二、短期投资跌价准备合计 14,340.00 23,416.84 37,756.84 其中：股票投资 14,340.00 23,416.84 37,756.84 债券投资 0.00 基金投资 0.00 三、存货跌价准备合计 199,589.61 55,355,370.13 199,589.61 199,589.61 55,355,370.13 其中：库存商品 199,589.61 55,355,370.13 199,589.61 199,589.61 55,355,370.13 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 75,457,086.20 26,414,583.85 26,414,583.85 49,042,502.35 其中：房屋建筑物 25,695,907.27 147,843.52 147,843.52 25,548,063.75 机器设备 30,967,633.44 25,585,815.75 25,585,815.75 5,381,817.69 其他 18,793,545.49 680,924.58 680,924.58 18,112,620.91 六、无形资产减值准备 0.00 其中：非专利技术 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 合 计 91,708,411.27 66,124,575.16 33,671,500.97 33,671,500.97 124,161,485.46 80 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 合并所有者权益增减变动表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并） 会企 01 表附表 2 2004 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 226,774,512.00 226,774,512.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 226,774,512.00 226,774,512.00 二、资本公积： 年初余额 709,427,259.20 709,424,695.52 本年增加数 3,259,053.91 2,563.68 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 3,259,053.91 2,563.68 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 712,686,313.11 709,427,259.20 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 29,619,863.70 26,612,539.05 本年增加数 1,543,424.46 3,007,324.65 其中：从净利润中提取数 1,543,424.46 3,007,324.65 其中：法定盈余公积 1,543,424.46 3,007,324.65 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 31,163,288.16 29,619,863.70 其中：法定盈余公积 31,163,288.16 29,619,863.70 81 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 14,809,931.85 13,306,269.52 本年增加数 771,716.72 1,503,662.33 其中：从净利润中提取数 771,716.72 1,503,662.33 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 15,581,648.57 14,809,931.85 五、未分配利润： 年初未分配利润 60,970,057.98 59,421,379.28 本年净利润（净亏损以“-”填列） -146,880,681.21 6,059,665.68 本年利润分配 2,315,141.18 4,510,986.98 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） -88,225,764.41 60,970,057.98 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 82 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并） 会企 02 表 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 5-31 551,893,632.03 488,508,509.56 减：主营业务成本 5-31 420,316,078.81 349,413,627.31 主营业务税金及附加 5-32 6,050,006.58 3,476,728.80 二、主营业务利润 125,527,546.64 135,618,153.45 加：其他业务利润 5-33 2,729,050.59 3,483,315.76 减：营业费用 5-384 33,991,438.69 26,035,559.29 管理费用 5-35 157,228,579.73 53,866,992.02 财务费用 5-36 57,965,043.79 44,009,779.10 三、营业利润 -120,928,464.98 15,189,138.80 加：投资收益 5-37 -5,435,767.30 -77,374.31 补贴收入 5-38 85,000.00 230,500.00 营业外收入 5-39 222,100.99 74,098.66 减：营业外支出 5-40 14,602,025.61 1,883,477.08 四、利润总额 -140,659,156.90 13,532,886.07 减：所得税 5-41 4,846,822.94 4,829,608,80 减：少数股东损益 1,374,701.37 2,643,611.59 五、净利润 -146,880,681.21 6,059,665.68 加：年初未分配利润 60,970,057.98 59,421,379.28 其他转入 六、可分配利润 -85,910,623.23 65,481,044.96 减：提取法定公积金 1,543,424.46 3,007,324.65 提取法定公益金 771,716.72 1,503,662.33 七、可供股东分配利润 -88,225,764.41 60,970,057.98 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -88,225,764.41 60,970,057.98 补充资料 项 目 附注 本期数 上年同期数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 6,939,078.64 2. 自然灾害发生的损失 392,712.53 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 83 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 利润表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均（％）全面摊薄（元/每 加权平均（元/每 （％） 股） 股） 主营业务利润 13.98 12.93 0.55 0.55 营业利润 -13.42 -12.46 -0.53 -0.53 净利润 -16.30 -15.13 -0.65 -0.65 扣除非经常性 损益后的利润 -14.66 -13.57 -0.58 -0.58 84 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 合并现金流量表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（合并） 会企 03 表 2004 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 605,003,168.94 收到的税费返还 1,370,487.23 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 606,373,656.17 购买商品、接受劳务支付的现金 424,173,115.72 支付给职工以及为职工支付的现金 44,144,663.68 支付的各项税费 38,947,361.39 支付的其他与经营活动有关的现金 214,952,129.54 现金流出小计 722,217,270.33 经营活动产生的现金流量净额 -115,843,614.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 215,487.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 8,376,487.90 现金流入小计 20,591,975.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 60,990,976.56 投资所支付的现金 49,275,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,857,619.84 现金流出小计 112,123,596.40 投资活动产生的现金流量净额 -91,531,620.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 964,530,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 964,530,000.00 偿还债务所支付的现金 621,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,653,279.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 686,213,279.46 筹资活动产生的现金流量净额 278,316,720.54 四、汇率变动对现金的影响 -29,723.20 五、现金及现金等价物净增加额 70,911,762.22 85 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 补充资料 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 -146,880,681.21 加:少数股东损益 1,374,701.37 计提的资产减值准备 66,101,158.32 固定资产折旧 63,760,472.71 无形资产摊销 4,317,533.68 长期待摊费用摊销 1,314,937.70 待摊费用减少（减：增加） 980,314.96 预提费用增加（减：减少） 8,520,747.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 6,169,398.20 固定资产报废损失 财务费用 57,965,043.79 投资损失（减：收益） 5,435,767.30 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） 49,821,185.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -16,642,907.93 经营性应付项目的增加（减：减少） -218,081,286.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -115,843,614.16 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 253,035,582.16 减：现金的期初余额 182,123,819.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 70,911,762.22 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 86 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 资产负债表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司） 会企 01 表 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 81,574,742.82 133,305,010.65 短期投资 19,764,253.16 28,287,670.00 应收票据 - - 应收股利 1,120,762.07 - 应收利息 - - 应收帐款 6-1 6,907,487.85 58,208,990.49 其他应收款 6-2 294,427,022.53 145,293,044.62 预付帐款 30,828,804.86 1,752,586.18 应收补贴款 - - 存货 1,195,943.70 159,512,333.03 待摊费用 - 721,096.74 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 435,819,016.99 527,080,731.71 长期投资： - 长期股权投资 6-3 1,152,935,428.50 861,506,949.37 长期债权投资 6-4 - 27,643,592.59 长期投资合计 1,152,935,428.50 889,150,541.97 固定资产： - 固定资产原价 131,129,709.85 373,210,110.93 减：累计折旧 39,589,227.47 132,793,955.01 固定资产净值 91,540,482.38 240,416,155.92 减：固定资产减值准备 10,680,033.22 36,946,773.55 固定资产净额 80,860,449.16 203,469,382.37 工程物资 - 69,778.49 在建工程 - 7,736,614.89 固定资产清理 - 固定资产合计 80,860,449.16 211,275,775.75 无形资产及其他资产： - 无形资产 20,356,805.03 30,355,441.35 长期待摊费用 - 758,631.29 其他长期资产 - 无形资产及其他长期资产合计 20,356,805.03 31,114,072.64 递延税项： - 递延税款借项 - 1,689,971,699.68 1,658,621,122.07 资 产 总 计 87 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 354,000,000.00 493,500,000.00 应付票据 - 11,300,000.00 应付帐款 526,543.41 23,036,258.38 预收帐款 - 4,407,872.13 应付工资 4,933,291.17 5,010,884.17 应付福利费 - -1,612,116.60 应付股利 4,732,437.75 4,734,777.75 应交税金 -1,758,487.46 -119,285.27 其他应交款 1,049.27 13,655.91 其他应付款 441,061,938.31 65,804,009.76 预提费用 - 170,645.00 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - 2,500,000.00- 其他流动负债 - 流动负债合计 803,496,772.45 608,746,701.23 长期负债： - 长期借款 - 10,650,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - 住房周转金 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 10,650,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 803,496,772.45 619,396,701.23 股东权益： - 股 本 226,774,512.00 226,774,512.00 资本公积 712,686,313.11 709,427,259.20 盈余公积 24,405,950.01 24,405,950.01 其中：公益金 8,135,316.67 8,135,316.67 未分配利润 -77,391,847.89 78,616,699.63 股东权益合计 886,474,927.23 1,039,224,420.84 负债和股东权益合计 1,689,971,699.68 1,658,621,122.07 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 88 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司） 会企 01 表附表 1 2004 年度 单位：人民币元 本 年 转 回 数 项 目 期初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出 期未余额 合计 回升转回数 数 一、坏帐准备合计 14,693,908.23 9,889,096.81 6,840,293.56 6,840,293.56 17,742,711.48 其中：应收帐款 6,784,788.54 556,425.10 6,666,575.99 6,666,575.99 674,637.65 其他应收款 7,909,1196.69 9,332,671.71 173,717.57 173,717.57 17,068,073.83 二、短期投资跌价准备合计 14,340.00 23,416.84 37,756.84 其中：股票投资 14,340.00 23,416.84 37,756.84 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 36,946,773.55 26,266,740.33 26,266,740.33 10,680,033.22 其中：房屋建筑物 5,474,618.78 5,474,618.78 机器设备 30,791,230.19 25,585,815.75 25,585,815.75 5,205,414.44 其他 680,924.58 680,924.58 680,924.58 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 51,655,021.78 9,912,513.65 33,107,033.89 33,107,033.89 28,460,501.54 89 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 母公司所有者权益增减变动表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司） 会企 01 表附表 2 2004 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 226,774,512.00 226,774,512.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 226,774,512.00 226,774,512.00 二、资本公积： 年初余额 709,427,259.20 709,424,695.52 本年增加数 3,259,053.91 2,563.68 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 3,259,053.91 2,563.68 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 712,686,313.11 709,427,259.20 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 16,270,633.34 16,237,860.09 本年增加数 32,773.25 其中：从净利润中提取数 32,773.25 其中：法定盈余公积 32,773.25 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 90 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,270,633.34 16,270,633.34 其中：法定盈余公积 16,270,633.34 16,270,633.34 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 8,118,930.04 年初余额 8,135,316.67 本年增加数 16,386.63 其中：从净利润中提取数 16,386.63 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 8,135,316.67 8,135,316.67 五、未分配利润： 年初未分配利润 78,616,699.63 78,338,126.99 本年净利润（净亏损以“-”填列） -156,008,547.52 327,732.52 本年利润分配 49,159.88 年末未分配利润 -77,391,847.89 78,616,699.63 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 91 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司） 会企 02 表 2004 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 6-6 58,506,222.11 207,502,338.91 减：主营业务成本 6-7 47,336,676.18 164,053,015.93 主营业务税金及附加 374,662.92 907,784.10 二、主营业务利润 10,794,883.01 42,541,538.88 加：其他业务利润 884,315.45 1,761,769.94 减：营业费用 2,456,516.87 12,195,563.23 管理费用 49,085,569.00 43,980,524.25 财务费用 20,195,446.35 20,949,853.22 三、营业利润 -60,058,333.76 -32,822,631.88 加：投资收益 6-5 -91,185,206.98 38,061,130.93 补贴收入 - - 营业外收入 53,660.30 69,427.04 减：营业外支出 4,426,382.26 1,214,387.86 四、利润总额 -155,616,262.70 4,093,538.23 减：所得税 392,284.82 3,765,805.71 五、净利润 -156,008,547.52 327,732.51 加：年初未分配利润 78,616,699.63 78,338,126.99 其他转入 - - 六、可分配利润 -77,391,847.89 78,665,859.51 减：提取法定公积金 - 32,773.25 提取法定公益金 - 16,386.63 七、可供股东分配利润 -77,391,847.89 78,616,699.63 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -77,391,847.89 78,616,699.63 补充资料 项目 附注 本期数 上年同期数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 6,939,078.64 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 92 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 现金流量表 编制单位：湖南金果实业股份有限公司（母公司） 会企 03 表 2004 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,428,070.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 370,700,000.00 现金流入小计 445,128,070.56 购买商品、接受劳务支付的现金 59,896,734.68 支付给职工以及为职工支付的现金 11,151,877.44 支付的各项税费 3,055,733.35 支付的其他与经营活动有关的现金 243,697,350.72 现金流出小计 317,801,696.19 经营活动产生的现金流量净额 127,326,374.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 215,487.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 745,073.25 现金流入小计 12,960,560.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,009,910.95 投资所支付的现金 128,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 6,327,398.25 现金流出小计 136,837,309.20 投资活动产生的现金流量净额 -123,876,748.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 359,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 359,000,000.00 偿还债务所支付的现金 395,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,179,893.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 414,179,893.78 筹资活动产生的现金流量净额 -55,179,893.78 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -51,730,267.82 93 湖南金果实业股份有限公司 2004 年度报告 金 额 补 充 资 料 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 -156,008,547.52 加: 计提的资产减值准备 9,912,513.65 固定资产折旧 11,813,041.29 无形资产摊销 667,114.20 长期待摊费用摊销 758,631.29 待摊费用减少（减：增加） -110,050.25 预提费用增加（减：减少） 91,556.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 4,397,389.29 固定资产报废损失 财务费用 20,195,446.35 投资损失（减：收益） 91,185,206.98 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） 9,480,137.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -225,188,926.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 360,132,861.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 127,326,374.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转股本 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 81,574,742.82 减：现金的期初余额 133,305,010.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -51,730,267.83 公司法定代表人：陈铁儒 主管会计工作的负责人：顾刚 公司会计机构负责人： 谢雪林 94