SST亚华(000918)2007年年度报告摘要

湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000918 证券简称：SST 亚华 公告编号：2008-021 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 所有董事均已出席 1.4 开元信德会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计 报告。 1.5 公司董事长、总裁熊再辉先生、财务总监易华女士、财务部长谢雪斌先生声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 SST 亚华 股票代码 000918 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 湖南省长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦 5 楼 注册地址的邮政编码 410013 办公地址 湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 办公地址的邮政编码 410007 公司国际互联网网址 www.avaholdings.com 电子信箱 ava@avaholdings.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李怀彬先生 薛小桥先生 联系地址 湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 6 楼 湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5 楼 电话 0731-5797818 0731-5797818 传真 0731-5566002 0731-5566002 电子信箱 lihuaibin@avaholdings.com xuexiaoqiao@avaholdings.com 1 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,129,672,256.8 营业收入 1,313,346,564.71 1,337,815,668.70 1,379,835,083.83 -4.82% 1,129,672,256.89 9 利润总额 -190,526,692.82 20,965,562.34 20,965,562.34 -1,008.76% -255,188,271.05 -255,378,771.05 归属于上市公司 -187,270,584.39 9,399,088.16 7,462,849.70 -2,609.37% -257,886,695.37 -256,754,745.78 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -177,308,566.05 26,371,071.80 24,434,833.34 -825.64% -175,404,460.18 -175,594,960.18 常性损益的净利 润 经营活动产生的 59,802,491.75 162,473,420.46 162,482,271.81 -63.19% 50,851,297.35 50,851,297.35 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,561,478,182.3 总资产 1,291,174,393.80 1,602,528,451.64 1,594,046,996.49 -19.00% 1,561,478,182.39 9 所有者权益（或股 -88,582,221.21 93,956,992.68 98,688,363.17 -189.76% 37,258,099.16 34,080,475.74 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.69 0.035 0.027 -2,655.56% -0.9481 -0.9446 稀释每股收益 -0.69 0.035 0.027 -2,655.56% -0.9481 -0.9446 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.64 0.097 0.089 -819.10% -0.6449 -0.6456 收益 全面摊薄净资产 10.00% 7.56% -692.16% -753.38% 收益率 加权平均净资产 9.09% 23.55% -156.60% -156.60% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 28.07% 24.76% -470.78% -515.24% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 66.07% 51.78% -106.54% -106.54% 净资产收益率 2 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 每股经营活动产 生的现金流量净 0.22 0.60 0.60 -63.33% 0.19 0.19 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 -0.33 0.35 0.36 -191.67% 0.14 0.13 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益； -3,212,733.80 计入当期损益的政府补助 1,292,400.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,663,535.87 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -6,341,141.47 减：所得税费用影响额 -505,122.31 归属于少数股东的非经常性净损益__ 468,115.11 合计 -9,962,018.34 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 176,003,20 176,003,20 一、未上市流通股份 64.71% 64.71% 0 0 176,003,20 176,003,20 1、发起人股份 64.71% 64.71% 0 0 105,920,00 105,920,00 其中：国家持有股份 38.94% 38.94% 0 0 境内法人持有股 70,080,000 25.76% 70,080,000 25.76% 份 境外法人持有股 份 其他 3,200 3,200 2、募集法人股份 3 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 96,000,000 35.29% 96,000,000 35.29% 1、人民币普通股 96,000,000 35.29% 96,000,000 35.29% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 272,003,20 272,003,20 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,170 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 湖南省农业集团有限公司 国有法人 25.35% 68,960,000 68,960,000 68,960,000 深圳市舟仁创业投资有限公 境内非国有法 20.59% 56,000,000 56,000,000 56,000,000 司 人 湖南省南山种畜牧草良种繁 国有法人 13.59% 36,960,000 36,960,000 殖场 境内非国有法 北京世方旅游投资有限公司 2.82% 7,680,000 7,680,000 7,680,000 人 境内非国有法 怀化元亨发展有限公司 2.35% 6,400,000 6,400,000 6,400,000 人 雷连英 境内自然人 0.72% 1,964,400 郑海燕 境内自然人 0.57% 1,550,000 王双玲 境内自然人 0.56% 1,526,691 叶秋常 境内自然人 0.43% 1,157,550 肖传秀 境内自然人 0.41% 1,123,002 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 雷连英 1,964,400 人民币普通股 郑海燕 1,550,000 人民币普通股 王双玲 1,526,691 人民币普通股 叶秋常 1,157,550 人民币普通股 肖传秀 1,123,002 人民币普通股 何林璇 1,041,721 人民币普通股 姜传平 1,040,580 人民币普通股 李谦 1,032,380 人民币普通股 曾金玉 932,390 人民币普通股 刘小毛 849,360 人民币普通股 4 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 上述股东关联关系或一致行 根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东之间存在关联关系，也未知是否属于《上 动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 湖南省农业集团有限公司本报告期末持有本公司股份 6896 万股，是公司第一大股东。法定代表人为郭城先生，成立日期为 1996 年 8 月 9 日，注册资本 8000 万元人民币。公司经营范围为：生产、销售农业机械、农具等；经销种畜、五金、交电、化工（不 含危险品）、仪器仪表、包装制品、纸及纸制品、建筑装饰材料、汽车配件、摩托车及配件和政策允许的矿产品、农副产品销 售；提供农业技术、农业经济信息咨询服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家核定公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营合作生产业务；开展“三来一补”业务。 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场持有本公司股份 3690 万股，该企业成立于 1956 年，法定代表人为杨支府先生，注册资本为 5000 万元人民币。经营范围为：种畜牧草良种、奶牛、肉牛、羊、食用菌、食品、饮料、蔬菜、果品、机械电子设备、五金 交电、纺织制品、床上用品、日常卫生用品、皮革制品、通讯医用卫生设备、纸制印刷品、计算机、饮食、文化娱乐、旅游、 汽车运输、房地产开发。 湖南省农业集团有限公司是隶属于湖南省国资委的国有独资企业；湖南省南山种畜牧草良种繁殖场是隶属于湖南省城步县人 民政府的国有独资企业。湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场签署合作协议后，两大国有股东实现了 对本公司的实际控制。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2005 年 2008 年 董事长、 未变 熊再辉 男 45 05 月 31 05 月 30 0 0 38.00 0 0 0.00 0.00 否 总裁 动 日 日 5 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2005 年 2008 年 董事、常 未变 石俊 男 42 05 月 31 05 月 30 0 0 29.00 0 0 0.00 0.00 否 务副总裁 动 日 日 2005 年 2008 年 未变 郭城 董事 男 54 05 月 31 05 月 30 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 是 动 日 日 2006 年 2008 年 未变 杨支府 董事 男 51 10 月 10 05 月 30 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 是 动 日 日 2005 年 2008 年 未变 左田芳 独立董事 女 43 06 月 09 05 月 30 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否 动 日 日 2007 年 2008 年 未变 程智开 独立董事 男 45 12 月 12 05 月 30 0 0 0.20 0 0 0.00 0.00 否 动 日 日 2007 年 2008 年 未变 陈炜 独立董事 男 42 12 月 12 05 月 30 0 0 0.20 0 0 0.00 0.00 否 动 日 日 2006 年 2008 年 监事会主 未变 刘跃成 男 47 02 月 21 05 月 30 0 0 28.00 0 0 0.00 0.00 否 席 动 日 日 2005 年 2008 年 未变 袁志成 监事 男 52 05 月 31 05 月 30 0 0 3.00 0 0 0.00 0.00 是 动 日 日 2005 年 2008 年 未变 蒋德灵 监事 男 40 05 月 31 05 月 30 0 0 7.20 0 0 0.00 0.00 否 动 日 日 副总裁、 2005 年 2008 年 未变 李怀彬 董事会秘 男 44 05 月 31 05 月 30 0 0 24.00 0 0 0.00 0.00 否 动 书 日 日 2005 年 2008 年 未变 易华 财务总监 女 39 05 月 31 05 月 30 4,800 4,800 24.00 0 0 0.00 0.00 否 动 日 日 2005 年 2008 年 未变 罗峰 总农艺师 男 59 05 月 31 05 月 30 0 0 24.00 0 0 0.00 0.00 否 动 日 日 合计 - - - - - 4,800 4,800 - 190.60 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年是公司突出主业、积极重组的一年，公司主营业务稳步增长，重组和股改工作在历经坎坷后取得了重大进展。一年来， 公司董事会和经营班子团结一致，勇于创新，积极为公司发展谋出路，带领公司员工克服各种困难，努力工作。公司仍然坚 持以化解风险、实现经济目标为中心，在确保公司主营业务稳步发展的前提下，在处置淡出产业、解除对外担保、转化银行 贷款、处理历史遗留问题等方面做了大量的工作，并取得了较好的成效，为公司重组和股改工作的顺利实施打下了良好的基 础。 报告期内，公司实现主营业务收入 130,059.86 万元，比上年下降了 2.79%；其中乳业实现主营业务收入 116,150.4 万元，比 2006 年增长了 6.31%，连续九年来继续保持增长的势头。 6 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 为了公司突出发展乳业的战略需要，公司第三届董事会第二十二次会议认真审议了《关于出售公司种子业务及相关资产的议 案》，并一致同意将公司种业资产及业务出售给袁隆平农业高科技股份有限公司（详细情况见本公司于 2007 年 9 月 29 日刊登 在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《出售种子业务及相关资产的公告》）。 2007 年，在经历了品牌的对抗、战略的交锋、技术实力的比拼、细分产品领域的争夺后，喧嚣沸腾的乳业企业开始调整战略， 由于上游成本的上升及终端“价格战”的双重压力摊薄行业盈利能力，“配方升级”和“产品涨价”成为 2007 年市场的热点 关键词，乳品市场经历了 2 年以来最大的涨价潮。中国乳业企业纷纷以自己的坚强实力抢占高端市场。 2007 年对公司乳业来说是多变的一年，组织结构的大幅调整、市场竞争的不断加剧、原材料价格的疯狂上涨等内外部环境的 变化都给公司的经营管理带来了一定程度的影响，但凭着公司员工顽强的拼博进取精神，无论是在生产、营销、管理上都取 得了较好的成绩。主要体现在：公司的快速反映能力显著提高，积极化解了原材料短缺和价格的疯狂上涨给生产成本造成的 压力；“南山”品牌申报驰名商标成功，企业品牌形象进一步得到提升，无形资产实现最大幅度地增值；全面引进竞争机制， 在保证原辅材料质量的前提下，大大降低了采购成本；审计工作成效显著，真正实现了“增值审计”；市级和省级技术中心申 报成功，技术创新平台搭建初步完成，技术管理系统全面升级；生产系统紧抓项目改造，严抓生产管理，产品质量显著提高； 奶粉营销已向专业化迈进，科学决策的意识明显增强，新客户开发能力显著提高。 报告期内，公司被评为长沙市高新区博士后管理工作先进单位；亚华乳业获得 2007 年度长沙市高新区入库税收过 3000 万元 企业等荣誉。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 种业 7,305.55 6,494.11 11.11% -61.11% -48.09% -22.30% 乳业 116,150.40 62,815.08 45.92% 6.31% 5.31% 0.52% 主营业务分产品情况 种子 7,305.55 6,494.11 11.11% -61.11% -48.09% -22.30% 奶粉 107,588.53 56,175.11 47.79% 5.68% 4.13% 0.78% 液态奶 8,561.87 6,639.97 22.45% 13.21% 15.76% -1.00% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 省内 52,107.29 -10.30% 省外 71,348.66 5.87% 出口 1,486.76 -41.93% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 7 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 本公司《2007 年年度报告》已经开元信德会计师事务所有限公司审计并出具了带强调事项无保留意见的审计报告[开元信德 湘审字（2008）第 226 号]。针对审计意见所涉及的强调事项，董事会作出如下说明： 本公司已经资不抵债，主要的财务指标显示其财务状况严重恶化；公司银行贷款中，存在大量的逾期贷款;同时公司对外担 保大多引起诉讼。 董事会认为：上述事项已对本公司产生重要影响，甚至危及公司的持续经营。但同时也要看到，报告期内本公司生产经营正 常进行，主营业务稳步增长。2008 年，本公司针对目前面临的困难，拟采用如下措施： 1、加大公司内部控制的建设，提升公司管理水平。 2、继续保持乳业的增长势头，进一步加强管理，严格控制费用，在不影响销售收入的情况下，逐步压缩费用，提升公司的效 益。 3、积极配合重组方中信投资控股有限公司和本公司大股东湖南省农业集团有限公司努力推进以公司股权、资产和债务重组为 内容的公司重组和股改工作。目前，本公司重组和股改方案已呈报给监管机构和政府相关部门，并已作了充分的沟通，公司 重组方和大股东的各项准备工作已基本就绪。本公司将在近期内进入有关重组和股改的董事会和股东大会程序，推出重组和 股改方案。 4、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府部门及专业银行的支持下， 本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。 目前数家银行表示将对本公司因担保的引起的或有负债本金及利息给与优惠。 专此说明。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 袁隆平农业高 种子业务及种子业 2007 年 10 月 15 -2,435.7 科技股份有限 务相关的股权和非 4,103.33 -2,900.00 否 评估 否 否 日 1 公司 股权资产 南省棉花科学 2007 年 10 月 12 房产 302.79 -7.63 5.53 是 评估 否 否 研究所 日 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 1、本公司的种子业务最近几年由于市场竞争激烈以及公司种子收购资金短缺等因素，导致市场占用率持续下滑、盈利水 平不断下降。为了集中有限的经营资源保证公司乳业的发展，提高公司盈利能力，公司将种子业务及部分非主营业务资产出 8 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 售给袁隆平农业高科技股份有限公司。 2、位于常德市桥南善卷路 15 号桥南办公区的地上建筑物，由于土地和房产的权属分离，无法办理产权证，为了解决这 一问题，公司将上述资产出售给湖南省棉花科学研究所。 以上交易完成后对公司不再从事种子生产经营等相关业务，集中优势资源全力发展乳业，上述交易不影响公司管理层的 稳定性。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 湖南国光瓷业集团 2003 年 11 月 11 日 1,778.60 连带责任 6 个月 否 是 股份有限公司 湖南国光瓷业集团 2004 年 05 月 12 日 4,500.00 连带责任 12 个月 否 是 股份有限公司 湖南国光瓷业集团 2004 年 05 月 31 日 300.00 连带责任 6 个月 否 是 股份有限公司 湖南国光瓷业集团 2004 年 05 月 31 日 2,400.00 连带责任 12 个月 否 是 股份有限公司 湖南国光瓷业集团 2004 年 04 月 01 日 3,000.00 连带责任 12 个月 否 是 股份有限公司 湖南嘉瑞新材料集 2003 年 07 月 18 日 2,050.00 连带责任 12 个月 否 是 团股份有限公司 湖南嘉瑞新材料集 2003 年 08 月 21 日 2,450.00 连带责任 12 个月 否 是 团股份有限公司 湖南嘉瑞新材料集 2003 年 06 月 19 日 890.00 连带责任 12 个月 否 是 团股份有限公司 湖南洞庭水殖股份 2006 年 12 月 31 日 3,900.00 连带责任 12 个月 否 否 有限公司 深圳市亚华鑫光实 2005 年 10 月 26 日 4,127.00 连带责任 12 个月 否 否 业发展有限公司 深圳市亚华鑫光实 2003 年 08 月 25 日 3,945.00 连带责任 12 个月 否 否 业发展有限公司 湖南亚华大酒店有 2006 年 07 月 14 日 2,100.00 连带责任 12 个月 否 是 限责任公司 报告期内担保发生额合计 -3,115.56 报告期末担保余额合计 31,440.60 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -960.00 报告期末对子公司担保余额合计 9,796.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 41,236.60 担保总额占公司净资产的比例 -465.52% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 17,368.60 的金额 9 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 17,368.60 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 17,368.60 上述三项担保金额合计 17,368.60 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 湖南省农业集团有限公司 0.00 0.00% 598.59 73.55% 湖南南山种畜牧草良种繁殖场 0.00 0.00% 215.28 26.45% 合计 0.00 0.00% 813.87 100.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 湖南南山种畜牧草良种繁殖场 202.55 202.55 0.00 0.00 湖南省农业集团有限公司 799.92 0.00 0.00 1,290.70 合计 1,002.47 202.55 0.00 1,290.70 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 799.92 万元，余额-1,290.70 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 2007 年新增资金占用情况 √ 适用 □ 不适用 2007 年新增资金占用金 导致新增资金占用的责 公司董事会对新增资金 新增资金占用发生时间 新增资金占用的原因 额（万元） 任人 占用的解决措施 本公司位于南山牧场电 2007 年 01 月 04 日 202.55 熊再辉 在公司重组过程中解决 站、办公楼等资产的转让 合计 202.55 - - - 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 √ 适用 □ 不适用 2007 年由于公司将位于邵阳市城步县南山牧场的电站、办公楼、食堂等资产转让给公司股东湖南南山种畜牧草良种繁殖场， 上述资产转让款项将在 2008 年度公司重组过程中一并解决。 10 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 1、2005 年 6 月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司 2,800 万元借款合同纠纷一案，本公司因对上述借款 提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第 85 号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限 公司 2950 万元资金及其位于八字门的“岳市国用（2005）第 009 号”土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种 业股份公司银行存款 2950 万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司 90％的股权（账面价值 3,576 万元）已被司法冻结。 2、2005 年 6 月，中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还 2000 万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花 区人民法院 2005 雨民二初字第 609 号民事判决书判决:本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对 上述借款本金及利息承担连带责任。 3、2005 年 10 月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还 2000 万元银行借款合同纠纷一案，经湖南省长沙市雨花区 人民法院 2005 雨民一初字第 939 号民事判决书判决：本公司偿还中国光大银行长沙分行借款本金及利息，湖南省农业集团对 上述借款本金及利息承担连带责任。 4、2005 年 7 月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及本公司票据纠纷一案，经深圳市中级人民法院（2005） 深中法民二初字第 215 号民事判决书判决，本公司因提供担保，对湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息 1858.90 万元承担连带责任。 5、2004 年 9 月，长沙市商业银行北城支行在长沙市开福区人民法院提起诉讼，诉湖南国光瓷业集团有限公司 3,000 万元借款 合同一案，本公司及泰阳证券有限责任公司因担保对借款本金及利息承担连带责任；2005 年 12 月长沙市开福区人民法院判决 我公司承担连带责任，冻结本公司持有的亚华宾佳乐 6,633 万股权、亚华乳业 3,200 万股权、亚龙置业 500 万股权。 6、本公司于 2006 年 6 月 19 日收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》 ，根据广东发展银行深圳分行发展中心 支行于 2005 年 6 月 22 日向广东省深圳市中级人民法院提出的申请，对公司为 ST 国光担保借款 4500 万元一案进行诉前财产 保全。（1）、查封公司分别持有的湖南亚华南山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司全部股权；（2）、查封公 司所有位于长沙市远大路 282 号以及位于 282 号第 001、003、005、007、008 栋，产权号为：00053683、00051499、00051498、 00053682、00051497、00053681 的房产；（3）、轮候封查公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积为 8633.5 平方米的土地使 用权；（4）、查封公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为 4156、4158-4169 的房产；（5）、轮候查封公司所有的位于长沙市 雨花区洞井镇和平村产权证号为：00368541、00368540、00368543、00368542 的房产； （6）、冻结公司在工商银行长沙市五一 路支行帐号为 1901001009006753214 的帐户。 7、2003 年 8 月 21 日及 2003 年 7 月 18 日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 分别签订了 2003 年岳支字第 0084 号和 66 号《流动资金借款合同》，借款金额分别为 2450 万元及 2050 万元，月利率均为千 分之五点三一，并分别与本公司签订了 2003 年岳支保字第 30 号和第 20 号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公 证。目前上述两笔贷款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人 民法院分别下达了[2006]望民初字第 748 号、749 号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司及本公司银行存款 3100 万元、2600 万元或查封、扣押价值相当的其他财产。 8、本公司为嘉瑞新材提供担保的 900 万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，中国工商银行股份有限公司长沙 岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院下达了[2006]望民初字第 751 号民事裁定书，冻结嘉瑞新材、湖南中 圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款 1150 万元或查封、扣押价值相当的其他财产。 9、2005 年 3 月，深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，请求深圳市亚华鑫光实业发展有限公司偿还 逾期的银行借款本金 3,945 万元及利息，本公司因对深圳市亚华鑫光实业发展有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责 任； 2006 年 12 月 25 日本公司收到深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 217 号民事判决书。深圳市中级人民法院 （2005）深中法民二初字第 217 号民事判决书判决湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公司、陈文明及 本公司承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。截至 2006 年 12 月 31 日本公司账上尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有 限公司 67,090,830 元。 10、深圳市中科智集团有限公司于 2005 年 6 月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公司 2340 万元借款，该诉讼于 2005 年 9 月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券 2.339 亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。 11、2007 年 6 月，中国银行股份有限公司湖南省分行向湖南省高级人民法院诉本公司贷款 5000 万元逾期案（湖南投资集团股 份有限公司为该货款提供了担保）。经省高院调解，三方达成如下协议：①本公司承诺于 2007 年 11 月 20 日前归还剩余贷款 11 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本金 43,475,961.28 元及利息；②湖南投资集团股份有限为此项贷款承担连带责任。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 2007 年，公司监事会始终坚持诚实信用、勤勉尽责的职业操守，严格规范自身行为，根据《公司法》 、《证券法》和《上市公 司治理准则》等法律法规的要求和《公司章程》赋予的职责，紧密围绕股东大会通过的各项决议，认真开展监督工作，忠实 地履行了各项职责。 一、报告期内监事会会议情况 2007 年，公司监事会共召开了 4 次会议。 1、公司第三届监事会七次会议于 2007 年 2 月 11 日在亚华控股大厦七楼会议室召开，全体监事共 3 人出席了会议，会议审议 通过了：公司 2006 年度监事会工作报告、公司 2006 年度报告及报告摘要、公司 2006 年度财务决算报告。 该次会议内容于 2007 年 2 月 13 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 2、公司第三届监事会八次会议于 2007 年 4 月 13 日在亚华控股大厦楼会议室召开，全体监事共 3 人出席了会议，会议审议通 过了公司 2007 年第一季度报告。 该次会议内容于 2007 年 4 月 16 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 3、公司第三届监事会九次会议于 2007 年 8 月 23 日在亚华控股大厦七楼会议室召开，全体监事共 3 人出席了会议，会议审议 通过了公司 2007 年半年度报告。 4、公司第三届监事会十次会议于 2007 年 9 月 29 日在亚华控股大厦七楼会议室召开，全体监事共 3 人出席了会议，会议审议 通过了公司 2007 年第三季度报告。 二、监事会独立意见报告 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依据国家有关法律、法规和《监事会议事规则》，对公司股东大会、董事会的召集、召开程序，决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度的执行情况进行了监督。 监事会认为：公司董事会运作规范，其决策程序合法合规；公司董事和高级管理人员在履职时能尽职尽责，遵纪守法，没有 发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会认为：湖南开元信德会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保留意见的年度审计报告真实地反映了公司 2007 年度 的财务状况和经营成果。 12 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 开元信德湘审字（2008）第 226 号 湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称亚华控股公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债 表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚华控股公司管理层的责任，这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚华控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了亚华控股公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用人关注，正如财务报表附注十一所述，亚华控股公司已经资不抵债，主要的财务指标显示其财务状况 严重恶化；亚华控股公司银行贷款中，存在大量的逾期贷款;同时亚华控股公司对外担保大多引起诉讼。上述事项已对亚华控 股公司持续经营能力产生重要影响。虽然亚华控股公司已在财务报表附注十一中披露了拟采取的改善措施，但上述措施的实 施结果难以确定。因此亚华控股公司的持续经营能力存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 开元信德会计师事务所有限公司_中国注册会计师： 黄平 _ _中国注册会计师： 周重揆 _ 中国?北京_二○○八年四月二十一日 附注十一、持续经营的对策 本公司截至 2007 年 12 月 31 日累计亏损额为-43,017.54 万元，净资产为-8,213.80 万元，主要的财务指标显示其财务状况严 重恶化；本公司 74,236.43 万元银行贷款中，存在逾期贷款 53,891.43 万元;同时本公司 30,453.6 万元对外担保（不含对分子 公司及合营企业担保）大多引起诉讼。 针对目前公司面临的困难，本公司拟采用一下措施： 1、加大公司内部控制的建设，提升公司管理水平。 13 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2、继续保持乳业相关资产的销售上升势头，进一步加强管理，严格控制费用，在不影响销售收入的情况下，逐步压缩费用， 提升公司的效益。 3，公司在过去的一年里，聘请了相关中介机构作为财务顾问，积极配合重组方中信投资控股有限公司和公司大股东湖南省 农业集团有限公司努力推进以公司股权、资产和债务重组为内容的公司重组和股改工作。目前，公司重组和股改方案已呈报 给监管机构和政府相关部门，并已作了充分的沟通，公司重组方和大股东的各项准备工作已基本就绪。公司将在近期内进入 有关重组和股改的董事会和股东大会程序，推出公司重组和股改方案。 4、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府部门及专业银行的支持下， 本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。 目前数家银行表示将对公司因担保的引起的或有负债本金及利息给与优惠。 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 72,229,558.15 16,591,950.20 68,985,510.34 30,490,117.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 129,574.00 129,574.00 70,000.00 70,000.00 应收票据 2,845,671.38 1,191,848.28 应收账款 167,653,222.60 80,976,216.15 190,979,330.12 126,702,794.99 预付款项 35,496,836.87 21,075,616.21 86,468,295.63 45,703,789.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 其他应收款 205,905,310.06 172,875,795.69 233,858,813.12 322,200,327.04 买入返售金融资产 存货 104,482,135.64 38,532,387.74 238,410,318.37 64,005,698.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,570.00 209,992.86 21,820.42 流动资产合计 588,782,078.70 330,185,739.99 820,178,308.72 589,198,748.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 4,676,000.00 4,676,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00 长期应收款 长期股权投资 58,844,413.00 581,517,487.01 59,612,389.99 543,292,300.50 投资性房地产 3,528,545.78 3,528,545.78 3,793,633.82 3,793,633.82 固定资产 457,724,197.99 162,003,651.89 524,171,077.57 203,148,766.92 在建工程 5,352,317.95 2,669,534.50 5,812,828.68 740,000.00 14 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 工程物资 270.80 固定资产清理 生产性生物资产 866,750.95 866,750.95 油气资产 无形资产 145,489,818.59 1,989,974.94 151,802,648.49 2,719,200.00 开发支出 商誉 7,317,365.27 6,432,636.46 长期待摊费用 4,267,610.05 4,092,566.37 5,922,922.73 5,394,594.37 递延所得税资产 14,325,295.52 3,714,376.42 6,684,279.23 3,440,506.75 其他非流动资产 非流动资产合计 702,392,315.10 765,058,887.86 773,868,687.77 772,165,002.36 资产总计 1,291,174,393.80 1,095,244,627.85 1,594,046,996.49 1,361,363,751.11 流动负债： 短期借款 674,364,299.36 595,514,299.36 749,295,100.56 600,849,003.55 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 147,117,722.14 79,060,952.09 203,225,847.00 119,405,757.02 预收款项 79,819,603.77 52,930,958.67 81,158,823.59 23,543,022.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,175,161.28 9,683,216.23 13,768,423.00 8,662,052.00 应交税费 15,141,866.72 4,022,697.69 8,190,092.12 1,282,049.47 应付利息 14,366,965.59 14,183,553.91 5,188,941.89 4,742,000.00 应付股利 120,200.00 200.00 200.00 200.00 其他应付款 279,185,300.19 348,380,544.68 249,774,433.78 398,909,261.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 68,000,000.00 56,000,000.00 18,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,291,291,119.05 1,159,776,422.63 1,328,601,861.94 1,163,393,346.16 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 9,390,654.31 4,977,781.94 9,535,473.24 3,391,901.44 专项应付款 预计负债 72,630,621.65 72,630,621.65 76,830,621.65 76,830,621.65 递延所得税负债 15 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 其他非流动负债 非流动负债合计 82,021,275.96 77,608,403.59 136,366,094.89 130,222,523.09 负债合计 1,373,312,395.01 1,237,384,826.22 1,464,967,956.83 1,293,615,869.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 资本公积 54,003,778.75 48,617,815.05 54,003,778.75 54,003,778.75 减：库存股 盈余公积 15,586,215.61 15,586,215.61 15,586,215.61 15,586,215.61 一般风险准备 未分配利润 -430,175,415.57 -478,347,429.03 -242,904,831.19 -273,845,312.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -88,582,221.21 -142,140,198.37 98,688,363.17 67,747,881.86 少数股东权益 6,444,220.00 30,390,676.49 所有者权益合计 -82,138,001.21 -142,140,198.37 129,079,039.66 67,747,881.86 负债和所有者权益总计 1,291,174,393.80 1,095,244,627.85 1,594,046,996.49 1,361,363,751.11 9.2.2 利润表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,313,346,564.71 709,685,820.40 1,379,835,083.83 761,889,975.45 其中：营业收入 1,313,346,564.71 709,685,820.40 1,379,835,083.83 761,889,975.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,488,255,735.87 866,021,194.46 1,340,411,970.57 786,718,100.84 其中：营业成本 752,752,989.08 436,007,329.17 819,353,702.23 497,467,784.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,044,657.42 4,150,541.45 7,196,000.80 3,462,158.22 销售费用 447,404,362.99 220,880,344.49 356,822,650.37 178,227,129.58 管理费用 120,972,123.41 67,123,861.65 89,246,889.26 24,145,151.52 财务费用 63,074,077.44 55,818,770.69 54,575,582.04 47,100,102.76 资产减值损失 95,007,525.53 82,040,347.01 13,217,145.87 36,315,773.85 加：公允价值变动收益（损失 59,574.00 59,574.00 以“-”号填列） 16 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 投资收益（损失以“-”号 -10,800,825.99 -40,299,027.05 -2,462,761.19 -2,462,761.19 填列） 其中：对联营企业和合 -668,976.99 -3,167,395.92 -2,526,421.54 -2,526,421.54 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 -185,650,423.15 -196,574,827.11 36,960,352.07 -27,290,886.58 列） 加：营业外收入 2,123,571.90 2,394.37 1,963,640.65 1,091,342.99 减：营业外支出 6,999,841.57 3,331,440.30 17,958,430.38 13,096,716.46 其中：非流动资产处置损失 3,212,043.30 2,682,030.75 384,910.47 四、利润总额（亏损总额以“-” -190,526,692.82 -199,903,873.04 20,965,562.34 -39,296,260.05 号填列） 减：所得税费用 8,430,108.47 4,598,243.49 12,293,867.53 3,082,793.78 五、净利润（净亏损以“-”号填 -198,956,801.29 -204,502,116.53 8,671,694.81 -42,379,053.83 列） 归属于母公司所有者的净 -187,270,584.39 7,462,849.70 利润 少数股东损益 -11,686,216.90 1,208,845.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.69 0.027 （二）稀释每股收益 -0.69 0.027 9.2.3 现金流量表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,482,752,377.82 599,779,004.29 1,625,545,294.69 647,011,821.33 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 17 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 收到的税费返还 2,394,236.10 2,875,732.23 308,809.49 收到其他与经营活动有关 20,789,353.63 12,977,375.06 54,303,888.37 141,005,648.36 的现金 经营活动现金流入小计 1,505,935,967.55 612,756,379.35 1,682,724,915.29 788,326,279.18 购买商品、接受劳务支付的 851,376,578.28 298,087,839.12 999,301,991.65 345,656,300.73 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 96,252,527.24 19,984,490.67 66,263,847.84 29,410,221.60 付的现金 支付的各项税费 137,926,110.04 63,167,339.86 106,433,233.35 57,454,242.26 支付其他与经营活动有关 360,578,260.24 236,581,329.58 348,243,570.64 246,331,314.19 的现金 经营活动现金流出小计 1,446,133,475.80 617,820,999.23 1,520,242,643.48 678,852,078.78 经营活动产生的现金 59,802,491.75 -5,064,619.88 162,482,271.81 109,474,200.40 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,663,076.33 400,000.00 400,000.00 取得投资收益收到的现金 63,659.98 63,659.98 处置固定资产、无形资产和 17,839,122.67 17,079,122.67 477,467.52 329,467.52 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 3,663,076.33 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 28,117,596.19 的现金 投资活动现金流入小计 49,619,795.19 20,742,199.00 941,127.50 793,127.50 购建固定资产、无形资产和 15,015,274.59 2,259,366.65 28,838,548.20 6,468,573.24 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 3,192,000.00 260,000.00 5,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 25,239,371.72 的现金 投资活动现金流出小计 43,446,646.31 2,259,366.65 29,098,548.20 11,478,573.24 投资活动产生的现金 6,173,148.88 18,482,832.35 -28,157,420.70 -10,685,445.74 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 3,190,000.00 其中：子公司吸收少数股东 18 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 投资收到的现金 取得借款收到的现金 158,369,999.07 131,919,999.07 559,793,602.18 488,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 158,369,999.07 131,919,999.07 562,983,602.18 488,400,000.00 偿还债务支付的现金 189,789,585.57 137,239,585.57 642,243,629.23 546,300,197.94 分配股利、利润或偿付利息 22,368,985.72 13,053,772.91 52,551,094.79 42,716,474.12 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 8,943,020.60 8,943,020.60 的现金 筹资活动现金流出小计 221,101,591.89 159,236,379.08 694,794,724.02 589,016,672.06 筹资活动产生的现金 -62,731,592.82 -27,316,380.01 -131,811,121.84 -100,616,672.06 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,244,047.81 -13,898,167.54 2,513,729.27 -1,827,917.40 加：期初现金及现金等价物 68,985,510.34 30,490,117.74 66,471,781.07 32,318,035.14 余额 六、期末现金及现金等价物余额 72,229,558.15 16,591,950.20 68,985,510.34 30,490,117.74 19 湖南亚 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 272,003, 54,003,7 30,526,2 -261,44 -1,131,9 30,292,9 124,249, 272,003, 3,526,34 24 一、上年年末余额 200.00 78.75 83.28 4,319.76 49.59 17.00 909.68 200.00 9.97 -14,940, 18,539,4 1,131,94 97,759.4 4,829,12 加：会计政策变更 067.67 88.57 9.59 9 9.98 前期差错更正 272,003, 54,003,7 15,586,2 -242,90 30,390,6 129,079, 272,003, 3,526,34 24 二、本年年初余额 200.00 78.75 15.61 4,831.19 76.49 039.66 200.00 9.97 三、本年增减变动金额（减 -187,27 -23,946, -211,21 50,477,4 6,0 少以“-”号填列） 0,584.38 456.49 7,040.87 28.78 -187,27 -11,686, -198,95 （一）净利润 0,584.38 216.90 6,801.28 （二）直接计入所有者权 -12,260, -12,260, 50,477,4 益的利得和损失 239.59 239.59 28.78 1．可供出售金融资产公 0.00 允价值变动净额 湖南亚 2．权益法下被投资单位 50,477,4 其他所有者权益变动的影响 28.78 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 -12,260, -12,260, 4．其他 239.59 239.59 -187,27 -23,946, -211,21 50,477,4 上述（一）和（二）小计 0,584.38 456.49 7,040.87 28.78 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 6,0 （四）利润分配 6,0 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 湖南亚 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 272,003, 54,003,7 15,586,2 -430,17 6,444,22 -82,138, 272,003, 54,003,7 30 四、本期期末余额 200.00 78.75 15.61 5,415.57 0.00 001.21 200.00 78.75 湖南亚华控股集团股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准 备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 1 年以内（不含 1 年）按应收款项余额的 5%计提； 1—3 年（含 1 年）按应收款项余额的 10%计提； 3—5 年（含 3 年）按应收款项余额的 50%计提； 5 年（含 5 年）以上按应收款项余额的 80%计提。 单项金额重大的应收款项指期末单项金额在 100 万元以上的欠款单位。合并报表范围内的内部应收款项不计提坏账准备。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 由于执行新准则，增加合并湖南亚泰生物发展有限公司。 由于对外转让，减少合并湖南亚华种子有限公司、湖南亚华种业科学研究院、湖南亚华棉花种子有限公司、常德亚华种子有 限公司、益阳中湘种子有限公司、岳阳亚华种子有限公司。 23