现代投资(000900)2005年年度报告

证券简称：现代投资 证券代码：000900 2005 年年度报告 （全文） 现代投资股份有限公司 2006 年 4 月 目 录 一、公司基本情况简介 4 二、会计数据和业务数据摘要 5 三、股本变动及股东情况 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 五、公司治理结构 13 六、股东大会简介 16 七、董事会报告 16 八、监事会报告 25 九、重要事项 26 十、财务会计报告 29 十一、备查文件 66 ２ 现代投资股份有限公司 2005 年度报告正文 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 独立董事孙祁祥女士因公未能参加会议,委托独立董事马军先生代为表决。 公司董事长宋伟杰先生、总会计师兼计划财务部经理颜如意先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 ３ 公司基本情况简介 1、中文名称：现代投资股份有限公司 英文名称：XIANDAI INVESTMENT CO., LTD 2、法定代表人：宋伟杰 3、董事会秘书：陈满林 联系电话：0731- 5558888-1102 证券事务代表：罗茜萍 联系电话：0731- 5558888-1112 传 真：0731- 5163009 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 279 号金源大酒店南楼 11 层 电子信箱：zhengquan@xdtz.net 4、注册地址：长沙市八一路 466 号 办公地址: 湖南省长沙市芙蓉中路二段 279 号金源大酒店南楼 11 层 邮政编码：410007 公司网址：http://www.xdtz.net 电子信箱：zhengquan@xdtz.net 5、信息披露报纸名称： 《中国证券报》 、 《证券时报》 登载年报的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地址：公司证券管理部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：现代投资 股票代码：000900 7、其他有关资料 ４ （1）变更注册登记日期：2001 年 10 月 31 日 变更注册登记机关：湖南省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：4300001000821（4-4） （3）税务登记号码： 430121183778498 （4）聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市海淀区车公庄路乙 19 号 208-210 室 会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度的有关会计数据、财务指标 （单位：元） 项 目 金 额 利润总额 314,659,687.52 净 利 润 175,650,006.85 净利润（扣除非经常性损益） 175,801,659.11 主营业务利润 792,240,527.34 其他业务利润 1,740,333.95 营业利润 423,578,944.26 投资收益 -104,689,703.05 营业外收支净额 -4,229,553.69 经营活动产生的现金流量净额 754,095,118.54 现金及现金等价物净增减额 11,602,192.43 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 项 目 金 额 短期投资净收益 3,207.04 ５ 营业外收入 28,890.00 营业外支出 258,443.69 所得税影响数（减） 74,694.39 合 计 -151,652.26 （二） 、前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 1,055,433,693.49 889,732,556.87 889,732,556.87 491,854,955.32 491,854,955.32 净利润 175,650,006.85 109,168,367.18 109,168,367.18 52,241,665.48 54,463,332.36 总资产 5,076,872,483.72 5,377,745,137.17 5,377,745,137.17 4,525,754,806.00 4,525,754,806.00 股东权益（不含少 数股东权益） 2,644,523,362.38 2,628,539,715.53 2,628,539,715.53 2,559,287,938.35 2,561,509,605.23 每股收益 0.44 0.27 0.27 0.13 0.14 每股收益（扣除非经常性损益） 0.44 0.27 0.27 0.12 0.13 每股净资产 6.63 6.59 6.59 6.41 6.42 调整后每股净资产 6.56 6.52 6.52 6.37 6.38 每股经营活动产生的现金流量净额 1.89 1.42 1.42 0.90 0.90 净资产收益率%（加权） 6.65 4.22 4.22 2.05 2.13 净资产收益率% （扣除非经常性损益后加权） 6.65 4.14 4.14 1.90 1.98 3、股东权益变动表 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 399,165,900 1,575,399,646.34 151,780,898.37 35,458,917.86 502,193,270.82 2,628,539,715.53 ６ 本期增加 43,128,474.30 8,833,562.02 175,650,006.85 218,778,481.15 本期减少 16,684,000.18 16,684,000.18 186,110,834.12 202,794,834.30 期末数 399,165,900 1,575,399,646.34 178,225,372.49 27,608,479.70 491,732,443.55 2,644,523,362.38 根据本年利润 增加 系根据本年 增加系本年新增 变动 15%计提，本期减 利润 5%计提。 利润,减少系计 原因 少系从公益金转 减少 系由法定公 提盈余公积及分 入任意盈余公 益金 转入任意公 配的 2004 年现金 积。 积金 股利 股本变动及股东情况 （一） 、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+，—） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 184,800,000 184,800,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 184,800,000 184,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 184,800,000 184,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 214,365,900 214,365,900 2、境内上市外资股 ７ 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 214,365,900 214,365,900 三、股份总数 399,165,900 399,165,900 2、前三年股票发行与上市情况 1）近三年公司无股票发行。 2）报告期内，公司股份总数及结构无变化。 3）到报告期末，公司无内部职工股。 （二）、股东情况介绍 1、报告期末股东总数为 33,694 户。 2、公司前十名股东持股情况 前10名股东持股情况 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 股份数量 湖南省高速公路建设开发总公司 国有股东 36.5% 145,710,000 145,710,000 0 华北高速公路股份有限公司 国有股东 9.79% 39,090,000 39,090,000 0 中国工商银行——博时精选股票证 其他 4.10% 16,369,912 0 0 券投资基金 中信银行—建信恒久价值股票型证 其他 2.10% 8,395,989 0 0 券投资基金 裕隆证券投资基金 其他 1.64% 6,539,868 0 0 中国工商银行—普丰证券投资基金 其他 1.61% 6,421,986 0 0 中国光大银行股份有限公司—巨田 其他 1.38% 5,495,781 0 0 基础行业证券投资基金 天华证券投资基金 其他 1.20% 4,804,118 0 0 中国银行—华夏回报证券投资基金 其他 1.17% 4,671,017 0 0 招商银行股份有限公司—中信经典 其他 1.15% 4,602,949 0 0 配置证券投资基金 前两名股东之间不存在关联交易，也不属于《上市公司持股变动 上述股东关联关系或一致行动的 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。博时精选股票证券投 说明 资基金、裕隆证券投资基金同属于博时基金管理有限公司管理； 未知其他前十名股东之间是否存在关联交易，也未知是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况 名 称：湖南省高速公路建设开发总公司 ８ 法定代表人：杨志达 成立日期：1993 年 4 月 注册资本：1 亿元 主营业务范围：全省高速公路建设、养护、管理和沿线开发。 其控股股东或实际控制人的情况： 湖南省高速公路建设开发总公司是隶属于湖南省交通厅的国有独资企业。李安先生 任湖南省交通厅厅长。湖南省交通厅是湖南省政府的一个职能部门，负责制定全省交通发 展战略、总体规划和年度计划，并部署实施；领导交通行业政策研究，组织拟定地方交通 法规、规章草案，审定加强行业管理的行政措施等。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南省交通厅 100% 湖南省高速公路建设开发总公司 36.5% 现代投资股份有限公司 4、公司前 10 名流通股股东持股情况 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国工商银行——博时精选股票证 16,369,912人民币普通股 券投资基金 中信银行—建信恒久价值股票型证 8,395,989人民币普通股 券投资基金 裕隆证券投资基金 6,539,868人民币普通股 中国工商银行—普丰证券投资基金 6,421,986人民币普通股 中国光大银行股份有限公司—巨田 5,495,781人民币普通股 基础行业证券投资基金 天华证券投资基金 4,804,118人民币普通股 中国银行—华夏回报证券投资基金 4,671,017人民币普通股 招商银行股份有限公司—中信经典 4,602,949人民币普通股 配置证券投资基金 全国社保基金一零四组合 4,276,775人民币普通股 ９ 中国农业银行—交银施罗德精选股 4,082,247人民币普通股 票证券投资基金 前两名股东之间不存在关联交易，也不属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。博时精选股票证 券投资基金、裕隆证券投资基金同属于博时基金管理有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说 管理；普丰证券投资基金、全国社保基金一零四组合同属鹏华 明 基金管理有限公司管理。未知其他前十名流通股股东之间是否 存在关联交易，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期初持股数 期末持股数 宋伟杰 董事长 男 39 2002 年 7 月 29 日至今 0 傅安辉 董事、总经理 男 56 2002 年 7 月 29 日至今 21,000 21,000 李德旗 董事 男 53 2002 年 7 月 29 日至今 0 0 谭胜中 董事 男 55 2002 年 7 月 29 日至今 0 0 许 洪 董事 男 42 2002 年 7 月 29 日至今 0 0 孙祁祥 独立董事 女 49 2002 年 8 月 30 日至今 0 0 唐庚荣 独立董事 男 44 2002 年 8 月 30 日至今 0 0 马 军 独立董事 男 63 2003 年 6 月 24 日至今 0 0 郑纪伯 监事会召集人 男 60 2002 年 7 月 29 日至今 15,000 15,000 肖和生 监事 男 49 2002 年 7 月 29 日至今 0 0 黄 炎 监事 男 42 2002 年 7 月 29 日至今 25,200 25,200 郑晓京 监事 女 49 2002 年 7 月 29 日至今 0 0 商丽莎 监事 女 49 2002 年 7 月 29 日至今 0 0 １０ 陈满林 副总、董秘 男 47 2002 年 7 月 29 日至今 42,000 42,000 陈亮柏 副总、总经济师 男 52 2002 年 7 月 29 日至今 4,500 4,500 颜如意 总会计师 男 42 2002 年 7 月 29 日至今 9,450 9,450 注：董事杨志达因非本公司原因被司法机关采取司法强制措施。 2、现任董事、监事、高级管理人员的最近五年主要经历和在除股东单位之外的其他 单位的任职和兼职情况 ⑴ 董事： 宋伟杰 董事长，曾任湖南省政府办公厅正处级秘书，长期担任省政府领导的专职秘 书，2001 年 10 月至今任本公司董事长。兼任泰阳证券有限责任公司董事，湖南现代每天 传播网有限公司董事。 傅安辉 董事、总经理，兼任湖南安迅投资发展有限公司董事长、泰阳证券有限责任 公司董事。 李德旗 董事，现任湖南省公路管理局局长。 谭胜中 董事，现任现代投资股份有限公司长潭分公司经理。 许 洪 董事，现任华北高速公路股份有限公司董事、财务总监。 孙祁祥 独立董事，1999 年担任第二届亚太地区风险与保险年会的分会主持人，从 2000 年起，被国家保险学会邀请担任其年会的学术主持人。现任北京大学经济学院副院 长兼风险管理与保险学系主任。 唐庚荣 独立董事，中国注册会计师 ，高级会计师，现任新华人寿保险公司长沙分 公司总经理。 马 军 独立董事， 2000 年至 2001 年 10 月 10 日在现代投资股份有限公司任董事 长，2001 年 11 月至今任湖南省航海协会理事长。 ⑵ 监事 郑纪伯 监事会召集人，现任公司专职监事。兼任泰阳证券有限责任公司监事。 １１ 肖和生 监事，现任湖南省高速公路建设开发总公司财务处处长。 黄 炎 监事，现任湖南省公路管理局财务处处长。 郑晓京 监事，现任华北高速公路股份有限公司经营管理部经理。 商丽莎 监事，1995 年至 2001 年在湖南省高速公路建设开发总公司工程处担任投资 统计工作，2001 年至今在本公司担任工会副主席，党群办主任。 ⑶ 高管人员 陈满林 副总经理、董秘，兼任湖南现代投资文化传播有限公司董事长、湖南安迅投 资发展有限公司董事、经理。 陈亮柏 副总经理，总经济师，兼任湖南现代投资置业发展有限公司董事长兼经理。 颜如意 总会计师，财务部经理，兼任湖南安迅投资发展有限公司监事。 4、年度报酬情况 2002 年第三次临时股东大会通过了董事、监事、独立董事报酬事项，第三届董事会第 七次会议确定了经营层报酬事项。 非独立董事的年津贴额为 3.6 万元/人，独立董事的年津贴额分别为 4 万元/人。监事 的年津贴额为 2.4 万元/人。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按照《公 司章程》行使职权的费用在公司实报实销。 董事、监事、高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额 姓名 职务 报酬（万元） 宋伟杰 董事长 33.15 傅安辉 董事、总经理 33.15 李德旗 董事 3.60 谭胜中 董事 3.60 许洪 董事 3.60 孙祁祥 独立董事 4.00 唐庚荣 独立董事 4.00 马军 独立董事 4.00 郑纪伯 监事会召集人 14.03 肖和生 监事 2.40 郑晓京 监事 2.40 １２ 黄炎 监事 2.40 商丽莎 监事 9.57 陈满林 副总经理、董秘 13.57 陈亮柏 副总经理、总经济师 9.97 颜如意 总会计师 9.92 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 153.36 万元。 李德旗先生、谭胜中先生、许洪先生、孙祁祥女士、唐庚荣先生、马军先生；监事肖 和生先生、黄炎先生、郑晓京女士仅在公司领取津贴，薪酬在其任职单位领取。其中许洪 先生、肖和生先生、郑晓京女士在股东单位领取薪酬。 （二） 、员工情况 1、公司现有在职员工 1183 人，离退休人员 9 人。 2、在职员工专业构成 行政人员 261 人 22.1% 财务人员 47 人 4% 技术人员 97 人 8.2% 生产人员 778 人 65.7% 3、教育程度 本科以上 215 人 18.2% 大、中专 669 人 56.5% 高中以下 299 人 25.3% 公司治理结构 （一）、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、规范公司运作。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司治理准 则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求， 对《公司章程》相关条款进行了修改和补充，进一步完善了《公司章程》的内容。 １３ 1、股东与股东大会 公司保护股东合法权益，确保股东尤其是中小股东享有平等地位，对法律、行政法规和 公司章程规定的公司重大事项享有知情权和决策权。股东大会的通知、召开均按照《上市公 司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规范进行。 2、控股股东与公司 控股股东与公司在业务、人员、资产、机构和财务严格分开。控股股东没有占用公司资 金，公司也未为其提供担保。控股股东没有直接或间接干预公司的决策及经营活动，没有损 害公司和其他股东的权益。 3、董事与董事会 公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》及有关规定选举产生董事，董事会 人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。报告期内，董事会向股东大会负责，严格按照 法律、法规和公司章程的规定行使职权，确保公司规范运营。公司董事均能忠实、诚信、勤 勉地履行职责，以认真的态度出席董事会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，掌握董 事的权利、义务和责任。公司建立了完善的独立董事制度。设立了战略、审计、提名、薪酬 与考核等专门委员会，并制订了相应的工作细则。 4、监事与监事会 公司监事会向全体股东负责，对公司的财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 经理人员的聘任严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行。董事和经理人员的绩 效评价由董事会下设的薪酬与考核委员会负责组织，董事报酬的数额由董事会提出方案报请 股东大会决定。 6、信息披露与透明度 公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公 １４ 司认真做好股东面访、电访和信访工作，设立负责投资者关系的专门机构和人员，以推动公 司投资者关系管理工作进一步向制度化、规范化方向发展。报告期内，公司相关部门接待来 访60余人次，并组织了公司高管人员与投资者见面会，公司高管与投资者坦诚交流沟通，获 得了投资者的理解和认同。 （二）、独立董事履行职责情况 独立董事能充分履行职责，关注公司生产经营、财务状况和法人治理结构，出席董事会 会议，并对重大问题做出独立、客观、公正的判断，发表专业的意见，促进了董事会决策的 科学化和规范化，进一步完善了公司治理，维护了公司和广大股东的利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 孙祁祥 4 2 2 0 唐庚荣 4 4 0 0 马军 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度董事会各项议案提出异议。 （三）、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开的情况 1、公司业务独立 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。公 司目前的营业收入主要来自独立拥有的收费路段的车辆通行费收入，车辆通行费收费标准 系经湖南省人民政府批准确定。涉及关联交易的业务，其交易条件和内容是本着公平交易 的原则进行，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 2、公司人员独立 公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理，公司总经理、副总经理、董事会秘书 及财务负责人均属专职，未有在股东单位兼职的情况，且均在上市公司领取薪酬。公司所 有的董事、监事均通过合法程序选举产生，高管人员由董事会直接聘任，其他各级管理人 １５ 员由总经理直接聘任。 3、公司资产独立 公司产权关系明确。固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设施均由 公司独立拥有。 4、公司机构独立 公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的办公机构和 生产经营场所，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在 银行开户；独立纳税。公司的财务决策均系独立作出，不存在控股股东干预上市公司资金 使用的情况。 （四） 、高级管理人员的考评及激励机制 董事会对经营层的业绩考评从 2001 年开始试行并不断完善。董事会薪酬与考核委员 会根据《公司本部年度目标考核办法》对经营层业绩进行年度考核，向董事会报审对经营 管理人员的奖励方案，并在董事会审议批准后实施。 股东大会简介 2004 年年度股东大会于 2005 年 5 月 11 日以现场投票的方式召开。本次股东大会决 议刊登于 2005 年 5 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一） 、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司实现主营业务收入 105,543 万元，比去年同期增长 18.62％；主营业 １６ 务成本支出 21,834 万元，比去年同期增长 11.57％；实现主营业务利润 79,224 万元，比 去年同期增长 22.84％；实现利润总额 31,466 万元，比去年同期增长 51.13％；实现净利 润 17,565 万元，比去年同期增长 60.9％；每股收益 0.44 元，比去年同期增长 60.9％。 主要原因分析： （1）公司所属的长潭、潭耒高速公路不仅是湖南省的重要干线，也是京珠高速的一 段，是京珠沿线各省市通往粤港澳的重要通道。2005 年全国经济持续增长，车流量也相 应地稳步增长。 （2）2004 年 12 月广西全州至黄沙河高速公路通车，与湖南衡枣高速公路相连，是 广西进入三湘大地和中原腹地的北大门，这对公司所属的长潭路、潭耒路的车流有一定的 诱增作用。 2005 年 10 月，湖南省实施了交通部颁发的降低四、五类车收费标准的政策，该政策 对公司通行费收入的影响不大。 据了解，湖南省交通行业主管部门正在研究制订计重收费方案，预计在 2006 年年内 实施。从长远来看，计重收费有利于治理超限超载现象，减少对路面的损害，降低养护成 本。计重收费将增加公司的通行费收入。 （二）、主营业务范围及其经营情况 1、主营业务范围：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、 政策允许的其他产业；高等级公路建设、收费及养护。 2、本公司隶属交通行业，是湖南省经营高等级公路的重要企业。本公司拥有长沙至 永安高速公路、长沙至湘潭高速公路、湘潭至耒阳高速公路、107 国道岳阳专用线的收费 经营权。这些公路在湖南省高等级公路网中占据着十分重要的地位。 3、公司主营业务收入、主营业务成本构成情况如下： 项 目 收 入(元) 成 本（元） 毛 利 率（%） 长永路 31,087,839.40 41,022,080.74 -31.96% １７ 长潭路 264,137,762.78 45,050,056.62 82.94% 潭耒路 739,635,884.81 122,891,443.57 83.38% 岳阳 107 线 15,760,070.90 8,066,094.52 48.82% 文化传播公司 4,812,135.60 1,311,278.37 72.75% 合 计 1,055,433,693.49 218,340,953.82 79.31% （三）、公司主要控股、参股公司情况 1、湖南现代投资文化传播有限公司 注册资本 100 万元，本公司占其注册资本的 60%，经营范围：广告策划、设计、制作、 发布长永高速公路内各类户外广告，代理印刷品广告业务；组织新闻发布会，提供企业形 象策划、公关服务。 报告期末总资产 5,805,340.57 元，报告期实现净利润 936,865.67 元。 2、湖南安迅投资发展有限公司 注册资本 8,420 万元，本公司占其注册资本的 95%。经营范围：公路电子监控系统和 其他电子信息系统的研究、开发、应用及其产品的生产、销售；高科技产业投资;投资咨 询服务（不含中介、证券、期货） 。 报告期末总资产 73,499,728.61 元，报告期实现净利润-14,654,117.65 元。 3、湖南现代投资置业发展有限公司 注册资本 2,000 万元，其中本公司占其注册资本的 70%。经营范围：房地产开发、经 营，酒店筹建，销售建筑材料、五金、交电、百货、针纺织品。 报告期末总资产 23,106,783.44 元，报告期实现净利润-4,018,737.62 元。 4、泰阳证券有限责任公司 注册资本 120,479.60 万元，其中本公司占其注册资本的 14.94%。经营范围：证券代 理买卖；代理还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证，代理登记开户；证券的自营买卖； 证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公 １８ 司；中国证监会批准的其它业务。 报告期末总资产 2,418,889,096.14 元，报告期实现营业收入 95,507,264.77 元，业 务成本 260,307,709.80 元，净利润-202,875,998.42 元。（未经审计泰阳证券报表提供） 5、湖南现代每天传播网有限公司 注册资本 2,000 万元，其中本公司占其注册资本的 33%。经营范围：省内出版物连锁 经营；全国书报刊发行代理；设计、制作、代理、发布广告；组织、筹划、承办文化活动； 提供与物流、仓储、旅游、会展相关的信息咨询服务；销售百货、文化用品；实业投资（以 上国家法律、法规有专门规定的，需报批） 。 报告期末总资产 17,930,727.56 元，报告期实现净利润—2,199,408.92 元。 二、对公司未来发展的展望： 1、整体行业发展趋势 未来五年，湖南将高速发展交通事业。据悉， “十一五”期间，湖南将投资 1010 亿元， 加快高速公路的建设。到“十一五”末，全部建成省域三条国道主干线和一条西部开发省 际通道，基本建成湖南省“五纵七横”高速公路网中的“三纵六横”，通车里程由现在的 1403 公里增加到 3500 公里。 2、公司发展的机遇 2006 年 是“十一五”的开局之年，湖南将投入 172 亿元，用于交通事业发展。2006 年年底湖南省将有两条高速公路通车：一条为醴潭高速，即从醴陵至湘潭的高速公路。这 条高速公路与公司所属的长潭高速公路垂直相连，对公司的长潭、潭耒高速公路的车流量 均有诱增作用。另一条路为长潭西线高速公路。这条高速公路与长潭路平行，对长潭路的 车流有一定的分流作用。但该路里程较短，预计将分流部分本地的小型车辆，对长潭路的 通行费收入不会有较大影响。 3、公司 2006 年经营计划 ①、2006 年，公司进一步执行对各分公司的预算管理和绩效考核，加强内部审计和 １９ 财务检查的力度，严格控制营运成本。 ②、积极探索多渠道融资方式，降低融资成本。 ③、完成股权分置改革工作。 ④、进一步深化改革公司内部各项经营管理，完成制度建设工作。 ⑤、切实做好主业外投资，确保公司可持续性发展。 ⑥、完成对长永高速公路黄花至永安段的路面改造工作。 4、公司 2006 年资金需求、使用计划以及资金来源情况 对长永高速公路黄花至永安段的路面改造：项目预算金额 9489.2 万元，全部由公司 自有资金解决。 公司已获得发行 10 亿元企业债券规模的批准。该企业债券的发行事项待董事会决策、 股东大会审议后实施。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金投资的项目。 2、报告期内非募集资金使用情况 报告期内，公司无非募集资金投资的项目 四、公司本年度由天职孜信会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况。 报告期内，公司没有会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ⑴ 第四届董事会第十八次会议于 2005 年 3 月 28 日召开， 本次董事会决议刊登在 2005 年 3 月 30 日《中国证券报》 、《证券时报》 。 ２０ ⑵ 第四届董事会第十九次会议于 2005 年 7 月 28 日召开， 本次董事会决议刊登在 2005 年 8 月 2 日《中国证券报》 、《证券时报》 。 ⑶ 第四届董事会第二十次会议于 2005 年 8 月 16 日召开， 本次董事会决议刊登在 2005 年 8 月 18 日《中国证券报》 、《证券时报》 。 ⑷ 第四届董事会第二十一次会议于 2005 年 10 月 17 日召开，本次董事会决议刊登在 2005 年 10 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会能严格执行股东大会的各项决议。 根据 2004 年度股东大会决议，于 2005 年 6 月 30 日实施了派息方案。 七、利润分配和资本公积金转增股本预案 经 天 职 孜 信 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 公 司 2005 年 度 实 现 净 利 润 175,650,006.85 元，按净利润分别提取 10%的法定公积金 17,610,912.10 元和 5%的法定 公益金 8,833,562.02 元后，加上年初未分配利润 502,193,270.82 元，减掉已分配的 2004 年现金股利 159,666,360 元，本年度实际可分配的利润为 491,732,443.55 元。 以 2005 年年末公司总股本 39,916.59 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.8 元（含税） ，共计 31,933.272.00 元。 八、其他事项 ⑴、本公司选定的信息披露报纸 本公司选定《中国证券报》 、《证券时报》为信息披露报纸。 ⑵、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于现代投资股份有限公司 2005年度控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明 天职湘专审字[2006]第 270 号 ２１ 现代投资股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了现代投资股份有限公司（以下 简称“现代投资公司” ）于2005 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“会 计报表”)，并于2006年4月19日签发了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，现代投资公司编制了本专项 说明所附的2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表” ）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是现代投资公司的责任。我 们对汇总表所载资料与我们审计现代投资公司2005年度会计报表时所复核的会计资料和经审 计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对现代投资公 司实施于2005年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇 总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解现代投资公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应 当与已审计的会计报表一并阅读。 中国注册会计师： 许娟红 中国·北京 二○○六年四月十九日 中国注册会计师： 李晓阳 ２２ 2005 年度控股股东及其他关联资金占用情况汇总表 2005 年度占用 占用方与上市 2005 年度偿 非经营性资 资金占用方 上市公司核算 2005 年期初占 累计发生金额 2005 年度占用 2005 年期末占 占用形成 公司的关联关 还累计发生 占用性质 金占用 名称 的会计科目 用资金余额 （不含占用资金 资金的利息 用资金余额 原因 系 金额 利息） 现大股东及 其附属企业 小计 前大股东及 其附属企业 小计 总计 往来与上市 上市公司核 2005 年 度 往 来 累 2005 年 其它关联资 资金往来名 2005 年 期 初 往 2005 年度偿还累 2005 年 期 末 往 往 来 形 成 往 来 性 公司的关联 算的会计科 计发生金额（不含 度往来资 金往来 称 来资金余额 计发生金额 来资金来源 原因 质 关系 目 往来资金利息） 金的利息 湖南省高速 持有本公司 大股东及其 经营性 公路建设开 36.5%的股 其他应付款 -855,017.18 -855,017.18 资金利息 附属企业 占用 发总公司 权 小计 -855,017.18 -855,017.18 上市公司的 湖南现代投 非经营 子公司及其 资置业发展 子公司 其他应收款 9,800,526.78 33,000,000.00 32,500,000.00 10,300,526.78 借款 性占用 附属企业 有限公司 小计 9,800,526.78 33,000,000.00 32,500,000.00 10,300,526.78 ２３ 关联自然人 及其控制的 法人 本公司 1 位 应收通行 关联人员其 湖南省高速 经营性 董事在该局 应收帐款 38,543,893.31 1,032,418,559.25 1,019,295,972.25 51,666,480.31 费拆帐收 附属企业 公路管理局 占用 任职 入 本公司 1 位 湖南省高速 应上缴通 经营性 董事在该局 其他应交款 -24,732,077.39 460，009，869.93 480，202，825.15 -44,925,032.61 公路管理局 行费 占用 任职 小计 13,811,815.92 1,492,428,429.18 1,499,498,797.40 6,741,447.70 总计 22,757,325.52 1,525,428,429.18 1,531,998,797.40 16,186,957.30 编制单位：现代投资股份有限公司 法定代表人签章：宋伟杰 财务负责人签章：颜如意 ⑶、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发【2003】56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发【2005】120 号）的要求，公司独立董事本着实事求是的态度对公司在报告期内控股 股东及其子公司是否占用公司资金的总体情况以及公司对外担保情况进行了认真负责的 核查，并做专项说明及独立意见如下： 控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 报告期内未发现公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况。 2、公司对外担保情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司为“电广传媒”在国家开发银行的 26,000 万元银行贷 款提供了连带责任担保，与 2004 年 12 月 31 日相比，减少了 10,000 万元的连带责任担保； “电广传媒”为公司的 26,000 万元银行贷款提供了连带责任担保。该担保为互保性质， 对公司没有造成损害，亦无损害到股东权益。 报告期内，未发现公司有违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的担保行为。 公司严格遵守有关规定，严格控制公司对外担保风险，通过建立起合法、合理的对外 担保决策程序和制度，规范公司对外担保行为，维护了广大投资者的利益。 ２４ 监事会报告 （一） 、报告期内监事会的会议召开情况 1、第四届监事会第十三次会议于 2005 年 3 月 28 日召开，审议并通过了如下事项： 2004 年度报告及摘要；2004 年度利润分配预案；2004 年度监事会工作报告；关于公司章 程修改的预案；关于续聘会计师事务所的预案。 2、第四届监事会第十四次会议于 2005 年 7 月 28 日召开，审议并通过了对泰阳证券 投资计提减值准备事项。 3、第四届监事会第十五次会议于 2005 年 8 月 16 日召开，审议并通过了 2005 年半年 度财务报告。 4、第四届监事会第十六次会议于 2005 年 10 月 17 日召开，审议并通过了 2005 年第 三季度报告，修订《公司募集资金使用管理办法》 。 （二）、监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：报告期内公司能严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市规则》 、 《公司章程》等有关法律法规运作，建立了规范的法人治理结构，决策程序合法、有效。 公司监事列席了公司的董事会和办公会议，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：公司监事会的电脑与财务部的记帐电脑实现了联网，2005 年监事会对财务部的帐务记录可以随时检查、实时监督。认为公司的会计核算和财务管理 均符合有关规定，未发现违规行为发生。天职孜信会计师事务所有限责任公司为公司出具 了标准无保留意见的 2005 年度《审计报告》 ，《审计报告》客观、真实、准确地反映了公 司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司无收购、出售资产情况。 ２５ 重要事项 （一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）、重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 （四） 、重大合同及其履行情况 1、托管 公司继续将 107 国道岳阳专用线委托给湖南省公路管理局管理, 委托管理期间，公司 享有该路段全部的车辆通行费收入，该路段的一切支出按其当年通行费年收入的 50%由湖 南省公路管理局实行年度包干使用 (见 2004 年 8 月 14 日《中国证券报》 、《证券时报》) 。 报告期内该公路实现通行费收入 1,576 万元。 2、重大担保 公司第三届董事会第十六次会议决定为 湖南电广传媒股份有限公司（以下简称“电 广传媒” ）在国家开发银行申请的总额为 15 亿元人民币、期限 8 年的贷款提供连带责任担 保；后经双方协商，并经国家开发银行批复，公司只为“电广传媒” 在该行申请的 7 亿 元人民币贷款提供担保，另外 8 亿元人民币的贷款不再由公司提供担保。 2003 年 6 月 12 日,公司第四届董事会第十次会议以传真的方式召开，会议审议并通过 了关于与“电广传媒”签订 《互保协议》的变更协议的决议。 《互保协议》的主要变更内 容为：互保金额由贰拾亿元变更为肆亿捌仟万元；互保期限由捌年变更为 2001 年 12 月 20 日至 2007 年 5 月 20 日。 2003 年， “电广传媒”归还公司为其提供担保的贷款 4000 万元。2004 年， “电广传媒” 归还公司为其提供担保的贷款 8000 万元。报告期内， “电广传媒”归还公司为其提供担保 的贷款 10,000 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，公司为“电广传媒”向国家开发银行贷款 ２６ 人民币 2.6 亿元提供了担保。 （五）、承诺事项 湖南省高速公路建设开发总公司（本公司第一大股东，持股 36.50%）曾承诺不与本 公司进行同业竞争，该公司至今未违背其承诺。 （六）、报告期内，续聘天职孜信会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构， 该公司是本公司 2001 年度至 2005 年度的财务审计机构。2005 年度共支付审计报酬 55 万 元。 （七）、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员均未受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。董事杨志达因非本公司原因被采 取司法强制措施，其他董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 （八）、其他重大事项 1、根据财税[2005]77 号文《财政部、国家税务总局关于公路经营企业车辆通行费收 入营业税政策的通知精神》 ，自 2005 年 6 月 1 日起，公司的高速公路车辆通行费收入营业 税税率由原 5%调减为 3%。（见 2005 年 5 月 24 日《中国证券报 》、《证券时报》 ） 2、根据公司第四届董事会第十六次会议关于授权董事长在股东大会、董事会确定的 贷款用途和贷款额度内，按银行贷款要求办理贷款相关手续的决议（已在 2004 年 10 月 21 日《中国证券报》 、《证券时报》上予以公告） 。公司于 2005 年 6 月 3 日与中国光大银 行长沙新源支行签订了《质押合同》和《借款合同》，以公司所属的长潭高速公路收费权 作质押在该行办理贷款手续，贷款额度为人民币 2 亿元整，质押期限自 2005 年 6 月 3 日 起至 2005 年 12 月 3 日止。（见 2005 年 6 月 7 日《中国证券报 》 、《证券时报》） 3、根据交通部、国家发改委印发《关于降低车辆通行费收费标准的意见的通知》（交 公路发【2004】622 号）和《关于贯彻行业标准有关问题 的通知》（交公路发【2003】151 号）精神，湖南省人民政府办公厅下发了《关于下调车 辆通行费车型分类及收费标准的批复》（湘政办函【2005】140 号） 。按照该批复，公司从 ２７ 2005 年 10 月 12 日起调整所属路段车辆通行费车型分类及收费标准。（见 2005 年 10 月 12 日《中国证券报 》、 《证券时报》 ） 4、根据泰阳证券 2004 年年度报告及 2005 年半年度报告，公司 2005 年半年报中对泰 阳证券投资计提减值准备 82,154,906.78 元（见 2005 年 8 月 2 日《中国证券报》 、《证券 时报》）。报告期内，公司对泰阳证券投资共计提减值准备 89,962,673.10 元，报告期末， 对泰阳证券投资的减值准备已全部计提完。 5、公司控股子公司湖南安迅投资发展有限公司（以下简称安迅公司）于 2005 年 12 月 31 日与深圳市西风网络技术股份有限公司(西风网络公司)自然人股东李歌签订股权转 让协议，将所持有的西风网络公司（帐面价值 4200 万元）作价 4200 万元转让给李歌，由 深圳市西风信息科技产业集团有限公司提供担保。按合同的约定，上述股权转让款项将分 9 年 10 期收回，安迅公司将按所收到的转让款项减少在西风网络公司的权益。 （见 2006 年 2 月 22 日《中国证券报》 、《证券时报》 ）。由于股权转让行为尚未实现，上述股权仍在 “长期股权投资”项目列示。期末安迅公司根据测算的投资预计可收回现金净额与帐面价 值的差异，对西风网络公司投资计提减值准备 1,400 万元。 6、2006 年 3 月 22 日， “电广传媒”归还公司为其提供担保的贷款 6000 万元，公司 为湖南电广传媒股份有限公司所提供的担保余额为人民币 2 亿元。 7、股改工作时间：公司股权分置改革工作预计在 2006 年 6 月 30 日完成。 ２８ 财务会计报告 审计报告 天职湘审字[2006]第 269 号 现代投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的现代投资股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的合并和母 公司资产负债表，以及 2005 年度合并和母公司的利润及利润分配表和现金流 量表。这些会计报表的编制是现代投资股份有限公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了现代投资股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 许娟红 中国 · 北京 二〇〇六年四月十九日 中国注册会计师： 李晓阳 会计报表 ２９ 资 产 负 债 表 编制单位：现代投资股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 123,128,946.34 108,706,523.37 111,526,753.91 61,163,634.86 短期投资 34,820,196.89 548,792.96 应收票据 应收股利 1,374,308.45 1,074,308.45 应收利息 应收账款 52,635,742.09 52,288,988.36 38,357,686.67 38,175,053.67 其他应收款 17,660,879.46 27,530,261.03 11,479,553.33 20,902,450.38 预付账款 12,884,382.75 1,870,966.85 16,883,242.31 5,905,242.31 应收补贴款 存货 511,265.94 757,908.73 待摊费用 268,346.80 245,000.00 252,723.09 245,000.00 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 241,909,760.27 192,016,048.06 179,806,661.00 127,465,689.67 长期投资： 长期股权投资 34,883,912.43 86,686,163.10 139,562,673.10 193,847,049.83 长期债权投资 长期投资合计 34,883,912.43 86,686,163.10 139,562,673.10 193,847,049.83 合并价差 固定资产： 固定资产原价 871,951,952.07 869,479,397.81 833,410,637.61 830,969,550.35 减：累计折旧 146,547,660.28 144,906,288.98 107,292,063.97 106,023,520.25 固定资产净值 725,404,291.79 724,573,108.83 726,118,573.64 724,946,030.10 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 725,404,291.79 724,573,108.83 726,118,573.64 724,946,030.10 工程物资 在建工程 11,275,919.08 28,913,767.49 15,000,000.00 固定资产清理 固定资产合计 736,680,210.87 724,573,108.83 755,032,341.13 739,946,030.10 无形资产及其他资 产： 无形资产 4,042,651,068.76 4,042,651,068.76 4,276,830,118.86 4,276,830,118.86 长期待摊费用 20,747,531.39 20,732,312.45 26,513,343.08 26,503,249.01 其他长期资产 无形资产及其他资 4,063,398,600.15 4,063,383,381.21 4,303,343,461.94 4,303,333,367.87 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,076,872,483.72 5,066,658,701.20 5,377,745,137.17 5,364,592,137.47 ３０ 流动负债： 短期借款 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 应付票据 应付账款 28,540,110.33 28,473,504.36 19,089,903.74 19,038,431.77 预收账款 44,568.56 44,568.56 42,446.25 42,446.25 应付工资 130,040.00 5,040.00 应付福利费 1,299,346.29 1,450,917.10 578,701.66 724,052.72 应付股利 应交税金 112,220,943.02 111,735,448.01 48,863,529.42 47,170,656.73 其他应交款 46,962,563.08 46,818,221.76 26,123,987.84 25,983,189.66 其他应付款 34,338,998.09 33,891,694.83 27,479,413.24 27,264,615.35 预提费用 172,000.00 预计负债 一年内到期的长期 400,000,000.00 400,000,000.00 496,000,000.00 496,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,023,406,529.37 2,022,414,354.62 1,638,480,022.15 1,636,228,432.48 长期负债： 长期借款 400,000,000.00 400,000,000.00 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 400,000,000.00 400,000,000.00 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 37,163.42 66,107.40 负债合计 2,423,443,692.79 2,422,414,354.62 2,738,546,129.55 2,736,228,432.48 少数股东权益 8,905,428.55 10,659,292.09 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 减：已归还投资 0.00 0.00 实收资本（或股本） 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 净额 资本公积 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 盈余公积 178,225,372.49 176,279,735.05 151,780,898.37 149,947,684.81 其中：法定公益 27,608,479.70 26,883,461.77 35,458,917.42 34,790,111.87 金 未分配利润 491,732,443.55 491,027,401.50 502,193,270.82 501,478,810.15 其中：拟分配现 31,933,272.00 31,933,272.00 159,666,360.00 159,666,360.00 金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 2,644,523,362.38 2,644,244,346.58 2,628,539,715.53 2,628,363,704.99 东权益）合计 负债和所有者权益 5,076,872,483.72 5,066,658,701.20 5,377,745,137.17 5,364,592,137.47 （或股东权益）合计 法定代表人：宋伟杰 主管会计机构负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 ３１ 资产减值准备明细表 编制单位：现代投资股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本期减少数 期末余额 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因转出 合计 回升转回数 数 一、坏账准备合计 596,270.60 266,256.86 862,527.46 其中：应收账款 389,673.60 145,030.87 534,704.47 其他应收款 206,597.00 121,225.99 327,822.99 二、短期投资跌价准 3,207.04 3,207.04 3,207.04 备合计 其中：股票投资 3,207.04 3,207.04 3,207.04 债券投资 三、存货跌价准备合 计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准 89,962,673.11 103,962,673.10 193,925,346.21 备合计 其中：长期股权投 89,962,673.11 103,962,673.10 193,925,346.21 资 长期债权投 资 五、固定资产减值准 备合计 其中：房屋、建筑 物 机器设备 六、无形资产减值准 备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 4,000,000.00 4,000,000.00 备合计 八、委托贷款减值准 备合计 九、总计 90,562,150.75 108,228,929.96 3,207.04 3,207.04 198,787,873.67 法定代表人： 宋伟杰 主管会计机构负责人： 颜如意 会计机构负责人： 颜如意 ３２ 利润及利润分配表 编制单位：现代投资股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,055,433,693.49 1,050,621,557.89 889,732,556.87 885,554,978.87 减：主营业务成本 218,340,953.82 217,029,675.45 195,692,989.51 194,866,856.92 主营业务税金 44,852,212.33 44,531,818.73 49,114,877.28 48,819,904.31 及附加 二、主营业务利润（亏 792,240,527.34 789,060,063.71 644,924,690.08 641,868,217.64 损以“-”号填列） 加：其他业务利润 1,740,333.95 1,740,333.95 1,305,584.17 1,305,184.17 （亏损以“-”号填列） 减：营业费用 660,618.72 550,783.65 管理费用 262,883,652.04 261,156,902.19 254,081,029.62 252,487,145.93 财务费用 106,857,646.27 107,139,791.42 96,739,477.91 96,541,639.69 三、营业利润（亏损 423,578,944.26 422,503,704.05 294,858,983.07 294,144,616.19 以“-”号填列） 加：投资收益（亏 -104,689,703.05 -106,860,886.73 -86,561,027.95 -87,942,323.41 损以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 28,890.00 6,000.00 2,096.68 2,096.68 减：营业外支出 4,258,443.69 214,028.00 89,558.99 78,000.00 四、利润总额（亏损 314,659,687.52 315,434,789.32 208,210,492.81 206,126,389.46 以“-”号填列） 减：所得税 140,573,261.58 139,887,787.73 98,713,869.73 97,042,675.25 少数股东损益 -1,563,580.91 328,255.90 加：未确认的投资 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 175,650,006.85 175,547,001.59 109,168,367.18 109,083,714.21 “-”号填列） 加：年初未分配利 502,193,270.82 501,478,810.15 449,662,360.11 448,674,243.07 润 其他转入 六、可供分配的利润 677,843,277.67 677,025,811.74 558,830,727.29 557,757,957.28 减：提取法定盈余 17,610,912.10 17,554,700.16 11,130,981.31 10,908,371.42 公积 提取法定公益 8,833,562.02 8,777,350.08 5,589,885.16 5,454,185.71 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 651,398,803.55 650,693,761.50 542,109,860.82 541,395,400.15 的利润 减：应付优先股股 利 ３３ 提取任意盈余 公积 应付普通股股 159,666,360.00 159,666,360.00 39,916,590.00 39,916,590.00 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 491,732,443.55 491,027,401.50 502,193,270.82 501,478,810.15 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的 损失 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：宋伟杰 主管会计机构负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 ３４ 利 润 表 附 表 2005 年度 编制单位：现代投资股份有限公司 金额单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.96 29.98 1.98 1.98 营业利润 16.02 16.03 1.06 1.06 净利润 6.64 6.65 0.44 0.44 扣除非经营性损益后的净利润 6.65 6.65 0.44 0.44 法定代表人：宋伟杰 主管会计机构负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 ３５ 现金流量表 编制单位：现代投资股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 1,027,915,156.96 1,023,373,874.96 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 30,555,280.30 30,269,190.72 现金流入小计 1,058,470,437.26 1,053,643,065.68 购买商品、接受劳务支付的现金 105,510,931.11 104,700,611.98 支付给职工以及为职工支付的现金 60,833,831.83 59,428,033.40 支付的各项税费 123,978,036.58 121,729,646.33 支付的其他与经营活动有关的现金 14,052,519.20 13,644,730.29 现金流出小计 304,375,318.72 299,503,022.00 经营活动产生的现金流量净额 754,095,118.54 754,140,043.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 551,485.20 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 6,000.00 6,000.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 770,312.80 503,896.79 现金流入小计 1,327,798.00 509,896.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资 521,361,587.29 519,648,537.03 产所支付的现金 投资所支付的现金 34,800,621.89 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 556,162,209.18 519,648,537.03 投资活动产生的现金流量净额 -554,834,411.18 -519,138,640.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 2,535,000,000.00 2,535,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,535,000,000.00 2,535,000,000.00 偿还债务所支付的现金 2,455,000,000.00 2,455,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 267,658,514.93 267,458,514.93 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 2,722,658,514.93 2,722,458,514.93 筹资活动产生的现金流量净额 -187,658,514.93 -187,458,514.93 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,602,192.43 47,542,888.51 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 175,650,006.85 175,547,001.59 加：计提的资产减值准备 108,228,929.96 90,330,906.78 固定资产折旧 39,213,200.07 38,882,768.73 无形资产摊销 234,858,640.10 234,858,640.10 长期待摊费用摊销 5,775,741.69 5,770,936.56 ３６ 待摊费用减少（减：增加） 15,623.71 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他 -6,000.00 -6,000.00 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 2,133.80 财务费用 107,792,154.93 107,792,154.93 投资损失（减：收益） 727,029.95 16,898,213.63 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 246,642.79 经营性应收项目的减少（减：增 -9,120,185.15 -8,850,979.23 加） 经营性应付项目的增加（减：减 92,274,780.75 92,916,400.59 少） 其他 少数股东损益 -1,563,580.91 经营活动产生的现金流量净额 754,095,118.54 754,140,043.68 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 123,128,946.34 108,706,523.37 减：现金的期初余额 111,526,753.91 61,163,634.86 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,602,192.43 47,542,888.51 法定代表人：宋伟杰 主管会计机构负责人：颜如意 会计机构负责人：颜如意 ３７ 股东权益增减变动表 编制单位：现代投资股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、股本： 年初余额 1 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 399,165,900.00 二、资本公积： 年初余额 9 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 本年增加数 10 其中：股本溢价 11 接受非现金资产捐赠准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 外币资本折算差额 15 关联交易差价 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 其中：股本 19 年末余额 20 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 1,575,399,646.34 1,577,771,310.03 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 21 116,321,980.51 115,157,572.94 90,190,999.20 89,249,201.52 本年增加数 22 34,294,912.28 34,238,700.34 26,130,981.31 25,908,371.42 其中：从净利润中提取数 23 17,610,912.10 17,554,700.16 11,130,981.31 10,908,371.42 其中：法定盈余公积 24 17,610,912.10 17,554,700.16 11,130,981.31 10,908,371.42 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 16,684,000.18 16,684,000.18 15,000,000.00 15,000,000.00 本年减少数 29 其中：弥补亏损 30 股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 150,616,892.79 149,396,273.28 116,321,980.51 115,157,572.94 其中：法定盈余公积 35 118,932,892.61 117,712,273.10 101,321,980.51 100,157,572.94 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金： 年初余额 38 35,458,917.86 34,790,111.87 44,869,032.70 44,335,926.16 本年增加数 39 8,833,562.02 8,777,350.08 5,589,885.16 5,454,185.71 其中：从净利润中提取数 40 8,833,562.02 8,777,350.08 5,589,885.16 5,454,185.71 本年减少数 41 16,684,000.18 16,684,000.18 15,000,000.00 15,000,000.00 其中：集体福利支出 42 16,684,000.18 16,684,000.18 15,000,000.00 15,000,000.00 年末余额 43 27,608,479.70 26,883,461.77 35,458,917.86 34,790,111.87 ３８ 五、未分配利润： 年初未分配利润 44 502,193,270.82 501,478,810.15 449,662,360.11 448,674,243.07 本年净利润（净亏损以“－”号 45 175,650,006.85 175,547,001.59 109,168,367.18 109,083,714.21 填列） 本年利润分配 46 186,110,834.12 185,998,410.24 56,637,456.47 56,279,147.13 年末未分配利润（未弥补亏损 47 491,732,443.55 491,027,401.50 502,193,270.82 501,478,810.15 以“－”号填列） 单位负责人：宋伟杰 会计机构负责人：颜如意 制表人：李虹 合并会计报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司概况 现代投资股份有限公司（以下简称本公司） ，原名为湖南长永高速公路股份有限公司， 系 1993 年 5 月经湖南省体改委湘体改字[1993]72 号文批准，由湖南省高速公路建设开发 总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理 处、长沙县土地开发公司等五家单位全部以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。 1997 年 3 月 10 日经湖南省工商行政管理局依法进行规范登记，注册号：18377849-8，注 册资金壹亿壹仟零柒万元。注册地址：湖南省长沙市八一路 466 号。 1998 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282 号文和证监发字 283 号文批 准，本公司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股 面值 1 元，每股发行价 10.45 元，原内部职工股 2,207.90 万股自本次发行新股之日起三 年后方可上市流通。并于 1998 年 11 月 27 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商 登记，注册号：4300001000821；注册资本：19,007.90 万元人民币。 1999 年 4 月 1 日本公司董事会决议以 10:2 的比例派发红股并按 10:3 的比例用资本 公积转增股本，1999 年 5 月 10 日股东大会表决通过。送红股及转增股本后本公司股本为 28,511.85 万股，并于 1999 年 5 月 21 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记， 注册号：4300001000821 。 2000 年 5 月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113 号文批准，公司向 全体股东配售 11,404.74 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800 万股。配售后， 本公司股本为 39,916.59 万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资 股份有限公司，并于 2000 年 10 月办理了变更工商登记，注册号：4300001000821。 ３９ 通过六次法人股股权转让和股权变更后本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发 总公司、华北高速公路股份有限公司。 本公司经营范围为投资经营公路、桥梁、隧道、渡口、投资高新技术产业、广告业、 政策允许的其它产业；高等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、 停靠服务。 本公司于 2002 年 4 月 9 日搬迁至湖南省长沙市芙蓉中路二段 279 号金源大酒店南楼 11 层办公。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计准则与会计制度 本公司执行企业会计准则与《企业会计制度》 。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。以历史成本为计价原则， 如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记账，月份终了， 按月末汇率折合人民币与原账面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，分别下列情况处 理： ⑴筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用。 ⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前， 计入所购建固定资产成本。 ⑶除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 ４０ 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 ⑴短期投资按取得投资时实际支付的全部价款记账，若实际支付的价款中包含有已宣 告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则作为应收项目单 独核算。 ⑵本公司的短期投资在期末按成本与市价孰低计量，期末按市价低于成本的金额计提 短期投资跌价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比 重较大，占整个短期投资 10%及以上，则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。 ⑶委托贷款按短期投资进行核算，公司根据合同规定按期计提利息，并计入损益；若 公司按期计提的利息到付息期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期 末时，委托贷款若有减值，公司按照计提资产减值准备的要求，对委托贷款计提相应的减 值准备。 8、坏账核算方法 ⑴坏账的确认标准：本公司将因债务人死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不 能收回的应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回 的应收款项确认为坏账。 ⑵坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例：本公司坏账采用备抵法。 对期末应收款项（包括应收账款和其它应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情 况按账龄分析法计提坏账准备。计提的比例如下： 账 龄 1 年以内 1~2 年 2~3 年 3~4 年 4~5 年 5 年以上 计提比例 1% 2% 3% 4% 5% 6% 9、存货的核算方法 ⑴本公司存货主要包括原材料、备品配件、低值易耗品、开发产品等； ⑵存货取得一律按实际成本计价； ⑶存货发出计价： a、原材料和备品配件领用或销售时均按后进先出法核算； b、低值易耗品采用一次摊销法摊销； ４１ c、按开发项目实际开发成本结转开发产品成本。 ⑷本公司的存货在期末时按成本与可变现净值孰低法计量，并按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资按实际支付的价款记账，公司对其它单位的投资占该被投资 单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法 核算；公司对其它单位投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资 本总额的 50%(不含 50%)以上且实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报 表。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资 --××单位（股权投资差额）”科目，并按合同规定的期限摊销计入损益，合同没有规定 投资期限的，按 10 年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资--××单位（股权投资差额）”科目 贷方的，按合同规定期限摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本 公积--股权投资准备”科目。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司对外的债权投资按购入时实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的 债权利息作为债券的初始投资成本记账。债券初始投资成本扣除相关费用及应收利息，与 债券面值之间的差额，应作为债券投资溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 ⑶长期投资减值准备 本公司的长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低 于账面价值的差额，计提减值准备。对有市价的长期投资，按市价低于账面价值的差额进 ４２ 行计提；对无市价的长期投资，根据被投资单位亏损、财务状况严重恶化以及存在其它不 能给公司带来经济利益的迹象进行判断，按预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减 值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产标准：使用年限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、器具、 工具以及单位价值在 2000 元以上、使用年限在二年以上的非生产经营设备和物品作为固 定资产核算。 ⑵固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口 关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 ⑶固定资产折旧 1999 年 1 月 1 日前，本公司计提折旧采用直线法。根据本公司董事会决议，自 1999 年 1 月 1 日起，长永高速公路计提折旧改为工作量法，按照车流量计算折旧；为统一折旧 方法，本年经董事会决议通过，自 2004 年 1 月 1 日起，长永高速公路计提折旧改为直线 法，其余固定资产折旧仍采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如 下： 资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 公路及构筑物 30 -- 3.33 房屋建筑物 30-40 3 3.23-2.43 运输工具 5-8 3 19.40-12.13 专用设施 5-10 3 19.40-9.70 其它 5-10 3 19.40-9.70 ⑷固定资产减值准备 固定资产减值准备按固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对固定资 产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单个固定资产项目计提固定资产 减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，与在建工程相关的借款费用按《企业会计准则—借款费用》 ４３ 的规定确认和计量，在工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。 在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，公司在期末对在建工程逐项进行检查， 对存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，计提减值准备： ⑴长期停建并预计在未来 3 年内不会开工的建设工程； ⑵所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ⑶其它足以证明在建工程发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产主要系受让的公路桥梁收费经营权，在取得时按取得时的实际成本计 价。1999 年 1 月 1 日前，采用分期平均摊销法摊销。其摊销年限分别为：合同规定了受 益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按 不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊 销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年期限平均摊 销。根据本公司董事会决议，自 1999 年 1 月 1 日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改 为工作量法，按照车流量计算摊销额。为统一摊销方法，经公司董事会决议通过，自 2004 年 1 月 1 日起，长潭高速公路收费经营权的摊销改为按照经营权的年限，分期平均摊销， 其余无形资产摊销仍采用分期平均摊销法。 无形资产中的软件，按取得成本计价，按平均年限法摊销，摊销期限为 10 年。 无形资产减值准备 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额 计提减值准备。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ⑴某项无形资产已被其它新技术所替代，使其为公司创造经营效益的能力受到重大不 利影响； ⑵某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ⑶某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ４４ ⑷其它足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ⑴某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价 值； ⑵某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ⑶其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用的摊销方法 本公司长期待摊费用在其受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 开办费从开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经营当月的损益。 15、借款费用的核算方法 本公司按以下方法核算借款费用： ⑴购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，符合以下条件时予以资本化。 A、资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ⑵借款利息资本化金额的确定：本公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加 权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。资本化金额不得超过当期专门借 款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 ⑶其余借款利息计入当期损益。 16、收入的确认原则 ⑴车辆通行费收入按通行费已经收到或取得了收款凭据时确认收入的实现。 ⑵广告收入按广告制作已经完成，制作款项已经收到或取得了收款的凭据时确认收入 的实现。 ⑶提供劳务，在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得了收款的 凭据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对 ４５ 该交易的结果作出估计的，按完工百分比法确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应纳税所得 额之间产生的所得税差异均在当期确认为所得税费用。 18、合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》和 财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及《企业会计制度》等文 件的规定编制合并会计报表。 （1）合并范围：公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本或被公司实际 控制的被投资企业，关、停、并、转企业除外。 （2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部 债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售 事项等抵销外，其余相同项目的资产、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。 2、合并范围与 2004 年相比发生变化的情况说明： 合并范围与 2004 年相比无变化 3、股权比例超过 50%未纳入合并范围及股权比例在 50%以下纳入合并范围的原因 公司本年度无此情况。 4、境外子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法 公司本年度无此情况。 5、纳入合并报表范围内子公司及合营企业的特殊会计政策 会计政策与本公司一致。 6、合并价差的会计处理方法 无此情况。 三、税项 1、本公司适用的流转税及其附加的税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 ４６ 营业税 通行费收入、广告费收入 3%-5% 城建税 营业税 5%-7% 教育费附加 营业税 3%-5% 注：根据财政部、国家税务总局 2005 年 5 月 11 日发布的财税[2005]77 号文件《关 于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》 ，自 2005 年 6 月 1 日起，对公路经营 企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按 3%的税率征收营业税。 2、所得税 本公司及本公司的子公司按 33%的税率计缴企业所得税。 3、其它税费按国家规定比例计缴。 四、控股子公司 母公司 注册资本 母公司实际 子公司名称 经营范围 所占比例 （万元） 投资额(万元) (%) 湖南现代投资文化传 100 广告策划设计制作 60.00 60.00% 播有限公司 公路电子监控和其它电子电子信息 湖南安迅投资 系统的开发、研究、应用及其产品 8420 8,000.00 95.00% 发展有限公司 的生产、销售；高科技产业投资； 投资咨询服务 房地产开发、经营（凭本企业资质）； 湖南现代投资置业发 2000 酒店筹建；销售建筑材料、五金、 1,400.00 70.00% 展有限公司 交电、百货、针纺织品 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表项目 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 35,782.57 35,595.03 银行存款 122,720,991.01 111,266,373.47 其它货币资金 372,172.76 224,785.41 合 计 123,128,946.34 111,526,753.91 ４７ 2、短期投资和短期投资跌价准备 短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票（基金）投资 34,820,196.89 552,000.00 3,207.04 合 计 34,820,196.89 552,000.00 3,207.04 注：期末股票投资为购入的光大银行“阳光理财基金”，无减值。 3、应收款项 ⑴应收账款 年末数 年初数 计 计 账 龄 提 提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比 比 例 例 1 年以内 53,090,446.56 99.85 530,904.47 1% 38,667,360.27 99.79 386,673.60 1% 1-2 年 2% 2% 2-3 年 3% 50,000.00 0.13 1,500.00 3% 3-4 年 50,000.00 0.09 2,000.00 4% 4% 4-5 年 5% 30,000.00 0.08 1500.00 5% 5 年以上 30,000.00 0.06 1,800.00 6% 6% 合 计 53,170,446.56 100.00 534,704.47 38,747,360.27 100.00 389,673.60 注：①应收帐款主要是实行一卡通工程后应收的通行费收入分配款，由于通行费收 入存在解缴与分配时间差所致，基本上不存在坏账损失，所以坏账准备计提比例低于 5%。 ②本项目中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 ③ 应收账款主要明细项目如下： 欠款单位名称 欠款余额 所占比例 欠款时间 欠款原因 湖南省高速公路管理局 51,666,480.31 97.17% 1 年以内 通行费收入 ④至会计报表经批准报出日，公司尚未与湖南省高速公路管理局就 2005 年度应 从通行费收入中扣减的县乡公路建设费、交警费等费用总额清算完毕，因此公司暂按 2004 ４８ 年标准计算出相关金额据以入帐，实际结算金额可能与帐面金额存在差异。 ⑵其它应收款 年末数 年初数 计 计 账 龄 提 提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比 比 例 例 1 年以内 12,080,379.69 67.16 120,803.80 1% 6,996,111.97 59.86 69,961.11 1% 1-2 年 1,265,225.46 7.03 25,304.51 2% 1,643,792.54 14.07 32,875.85 2% 2-3 年 1,615,056.03 8.98 48,451.68 3% 2,433,857.92 20.83 73,015.74 3% 3-4 年 2,415,653.37 13.43 96,626.13 4% 10,640.00 0.09 425.60 4% 4-5 年 10,640.00 0.06 532.00 5% 578,617.90 4.95 28,930.90 5% 5 年以上 601,747.90 3.35 36,104.87 6% 23,130.00 0.20 1,387.80 6% 合 计 17,988,702.45 100.00 327,822.99 11,686,150.33 100.00 206,597.00 注：本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、预付账款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,358,198.85 18.30 4,066,017.10 24.08 1-2 年 78,183.90 0.61 12,817,225.21 75.92 2-3 年 10,448,000.00 81.09 合 计 12,884,382.75 100 16,883,242.31 100.00 5、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托加工材料 511,265.94 757,908.73 合 计 511,265.94 757,908.73 6、待摊费用 ４９ 项 目 年末数 年初数 房租费 245,000.00 245,000.00 其他 23,346.80 7,723.09 合 计 268,346.80 252,723.09 7、长期投资 ⑴投资分类 年 初 数 年 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 229,525,346.21 89,962,673.11 716,087.57 228,809,258.64 193,925,346.21 合 计 229,525,346.21 89,962,673.11 716,087.57 228,809,258.64 193,925,346.21 ⑵长期股权投资 A：其他股权投资 按权益法核算的其他股权投资 投资起 占被投资单位注 被投资单位名称 投资金额 减值准备 始日期 册资本比例（%） 湖南现代每天传播网 2004.9 7,600,000.00 38.00 有限公司 按成本法核算的其他股权投资 占被投资单位 投资起 注 被投资单位名称 投资金额 减值准备 始日期 册资本比例 （%） 泰阳证券有限责 2000.10 179,925,346.21 14.94 179,925,346.21 任公司 深圳市西风网络 技术股份有限公 2000.12 42,000,000.00 8.00 14,000,000.00 司（原深圳市浔宝 ５０ 网络技术股份有 限公司） （1）公司根据泰阳证券的经营状况，2005 年度对泰阳证券的投资补计减值准备 89,962,673.10 元，期末对泰阳证券投资帐面价值为 0。 （2）子公司湖南安迅投资发展有限公司（以下简称安迅公司）于 2005 年 12 月 31 日与深圳市西风网络技术股份有限公司(西风网络公司)自然人股东李歌签订股权转让协 议，将所持有的西风网络公司（帐面价值 4200 万元）作价 4200 万元转让给李歌，由深圳 市西风信息科技产业集团有限公司提供担保。按合同的约定，上述股权转让款项将分 9 年 10 期收回，安迅公司将按所收到的转让款项减少在西风网络公司的权益。根据财政部 印发《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》的通知相 关规定，尚不能确认该项股权转让行为已经实现，因此上述股权仍在“长期股权投资”项 目列示。期末安迅公司根据测算的投资预计可收回现金净额与帐面价值的差异，对西风网 络公司投资计提减值准备 1400 万元。 8、固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值： 公路及构筑物 764,758,284.30 764,758,284.30 房屋建筑物 23,369,874.07 32,087,899.18 55,457,773.25 专用设施 27,068,284.36 2,820,052.87 29,888,337.23 运输工具 10,357,086.21 2,718,097.41 13,075,183.62 其他 7,857,108.67 918,345.00 3,080.00 8,772,373.67 合 计 38,544,394.46 3,080.00 833,410,637.61 871,951,952.07 累计折旧： 公路及构筑物 80,200,267.30 31,345,460.75 111,545,728.05 房屋建筑物 5,178,062.00 1,694,231.52 6,872,293.52 ５１ 专用设施 13,054,387.48 3,712,709.85 16,767,097.33 运输工具 4,706,380.83 1,157,986.30 5,864,367.13 其他 4,152,966.36 1,346,154.09 946.20 5,498,174.25 合 计 39,256,542.51 946.20 107,292,063.97 146,547,660.28 净值： 726,118,573.64 725,404,291.79 9、在建工程 （1）期末余额 工程 资 其 投入 工程 预算 金 本期转入 他 年初数 本期增加 年末数 占预 名称 数 来 固定资产 减 算比 源 少 例 自 现代 5.69 有 13,913,767.49 1,362,151.59 15,275,919.08 2.68% 大厦 亿元 资 金 自 员工 2700 有 培训 15,000,000.00 16,684,000.18 31,684,000.18 万 资 中心 金 合 28,913,767.49 18,046,151.77 31,684,000.18 15,275,919.08 计 注：员工培训中心工程于本期办理了竣工验收手续，转入固定资产核算。 （2）减值准备 项 目 年初余 本年增加数 本年转回（减少）数 年末余额 ５２ 其他原 因资产价值 因转出 合计 回升转回数 数 现代大厦 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 注：子公司湖南现代投资置业发展有限公司（以下简称置业公司）于 2002 年开始兴 建现代大厦项目，但由于与计划用地的被拆迁方在拆迁补偿等方面存在分歧，导致现代大 厦项目至今未能开工建设，目前置业公司正在申报修改原规划设计。按谨慎性原则，公司 根据该项工程中因长期未开工而形成的超出正常水平的工程管理费用金额对现代大厦工 程项目计提减值准备 400 万元。 10、无形资产 类 别 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 岳阳 107 线收 164,495,757.24 95,641,249.15 6,831,517.85 88,809,731.30 13 费经营权 长潭高速公路 1,130,105,000.00 996,329,938.00 41,950,734.23 954,379,203.77 22.75 收费经营权 湘衡高速公路 2,609,000,000.00 2,087,200,000.00 130,450,000.00 1,956,750,000.00 15 收费经营权 衡耒高速公路 1,096,000,000.00 1,041,200,000.00 54,800,000.00 986,400,000.00 18 收费经营权 财务软件 70,376.00 56,300.76 7,037.62 49,263.14 7 土地使用权 56,672,500.00 56,402,630.95 679,590.00 819,350.40 56,262,870.55 68.75 合 计 5,056,343,633.24 4,276,830,118.86 679,590.00 234,858,640.10 4,042,651,068.76 （1）公司已将湘衡路收费经营权质押给中国银行湖南省分行作为向其申请中、长期 贷款之用。 （2）公司已将湘衡路收费经营权质押给中信银行长沙分行作为向其申请中、长期贷 款之用，中信银行长沙分行为湘衡高速公路收费经营权的第二质押权人。 （3）公司已将衡耒路收费经营权质押给中国工商银行长沙市北站路支行作为向其申 请贷款之用。 ５３ （4）公司已将衡耒路收费经营权质押给交通银行五一路支行作为向其申请贷款之用。 （5） 公司已将长潭路收费经营权质押给中国光大银行长沙新源支行作为向其申请贷 款之用。 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 湘衡路大中修 7,550,280.84 4,434,139.92 3,116,140.92 星沙站土地出让费 87,313.00 3,969.00 83,344.00 长永路大中修 1,176,000.00 588,000.00 588,000.00 长潭路湘潭联络线养护费 17,689,655.17 744,827.64 16,944,827.53 其它 10,094.07 9,930.00 4,805.13 15,218.94 合 计 26,513,343.08 9,930.00 5,775,741.69 20,747,531.39 12、短期借款 （1）分类列示如下 币 种 借款类别 年末数 年初数 备注 人民币 信用 470,000,000.00 人民币 担保 260,000,000.00 100,000,000.00 人民币 质押 1,140,000,000.00 450,000,000.00 合 计 1,400,000,000.00 1,020,000,000.00 （2）已到期未偿还的短期借款 无此情况。 （3）担保借款列示如下 贷款单位 贷款金额 担保（抵押、质押） 担保人（抵质押物） 贷款期限 中国银行湖南省分行 290,000,000.00 质押 湘衡路收费经营权 半年 中国工商银行长沙市北站路支行 100,000,000.00 质押 衡耒路收费经营权 1年 中信银行长沙分行 300,000,000.00 质押 湘衡路收费经营权 半年 中国光大银行长沙新源支行 350,000,000.00 质押 长潭路收费经营权 半年 交通银行五一路 100,000,000.00 质押 衡耒路收费经营权 半年 交通银行五一路 260,000,000.00 担保 电广传媒 半年 ５４ 13、应付账款 年末数 年初数 账龄分析 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 19,410,227.90 68.01 17,494,152.90 91.64 1-2 年 8,613,081.46 30.18 1,595,750.84 8.36 2-3 年 516,800.97 1.81 合 计 28,540,110.33 100 19,089,903.74 100 注：本项目中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 14、应交税金 税 种 年末数 年初数 营业税 18,934,210.83 4,888,733.74 城建税 2,465,002.48 1,944,244.95 所得税 90,461,641.21 41,325,264.71 其他 360,088.50 705,286.02 合 计 112,220,943.02 48,863,529.42 15、其它未交款 年末数 年初数 46,962,563.08 26,123,987.84 注：本账户期末余额中应付关联方款项见附注六、2、②。 16、其它应付款 年末数 年初数 34,338,998.09 27,479,413.24 注：本账户期末余额中应付关联方款项见附注六、2、①。 17、一年内到期的长期负债 项 目 期限 初始金额 应计利息 期末余额 备注 中国银行湖南省分 2002.6.24-2006.6.23 100,000,000.00 100,000,000.00 质押借款 行贷款 中国银行湖南省分 2002.12.20-2006.12.19 300,000,000.00 300,000,000.00 质押借款 ５５ 行贷款 合 计 400,000,000.00 400,000,000.00 （2）质押借款列示如下 贷款单位 贷款金额 质押 抵质押物 中国银行湖南省分行 400,000,000.00 质押 湘衡路收费经营权 合 计 400,000,000.00 18、长期借款 （1）分类列示如下 年末数 年初数 币种 借款条件 本金 利息 小计 本金 利息 小计 人民币 担保 100,000,000.00 100,000,000.00 人民币 质押 400,000,000.00 400,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 合 计 400,000,000.00 400,000,000.00 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 （2）质押借款列示如下 贷款单位 贷款金额 担保（抵押、质押） 担保人（抵质押物） 贷款期限 中国工商银行长沙市北站路支行 200,000,000.00 质押 衡耒路收费经营权 2年 中国工商银行长沙市北站路支行 200,000,000.00 质押 衡耒路收费经营权 3年 合 计 400,000,000.00 19、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 年初数 年末数 配股 送股 积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 184,800,000.00 184,800,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 184,800,000.00 184,800,000.00 外资法人持有股份 2、募集法人股 3、内部职工股 ５６ 尚未流通股份合计 184,800,000.00 184,800,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民 214,365,900.00 214,365,900.00 币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已流通股份合计 214,365,900.00 214,365,900.00 三、股份总数 399,165,900.00 399,165,900.00 20、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,568,077,136.99 1,568,077,136.99 申购资金冻结利息 6,694,813.41 6,694,813.41 股权投资准备 627,695.94 627,695.94 合 计 1,575,399,646.34 1,575,399,646.34 21、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 101,321,980.51 17,610,912.10 118,932,892.61 公益金 35,458,917.86 8,833,562.02 16,684,000.18 27,608,479.70 任意盈余公积 15,000,000.00 16,684,000.18 31,684,000.18 合 计 151,780,898.37 43,128,474.30 16,684,000.18 178,225,372.49 注：公司以公益金投资建设现代投资员工培训中心，于本年完工，共计支出 3,168.40 万元，其中本年支出 1,668.40 万元。已从公益金转入任意盈余公积。 22、未分配利润 项 目 提取比例 金 额 当年净利润转入 175,650,006.85 ５７ 加：年初未分配利润 502,193,270.82 其他转入 减：提取法定盈余公积 10% 17,610,912.10 提取法定公益金 5% 8,833,562.02 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 159,666,360.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 491,732,443.55 其中：拟分配现金股利 31,933,272.00 23、管理费用 本年数 上年数 262,883,652.04 254,081,029.62 24、财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 107,792,154.93 97,711,790.64 减：利息收入 1,337,510.71 1,070,370.41 其他 403,002.05 98,057.68 合 计 106,857,646.27 96,739,477.91 注：本期财务费用比上年同期增加 10.46%，主要是因为本期借款增加，利息支出相 应也有所增加。 25、投资收益 项 目 本年数 上年数 委托理财投资收益 3,321,023.39 股票投资收益 -1,225.01 -3,001.19 转回短期投资跌价准备 83,622.96 计提长期投资减值准备 -103,962,673.10 -89,962,673.11 ５８ 非控股公司按权益法计算的投资收益 -725,804.94 股权投资差额摊销 非控股公司按成本法核算的投资收益 合 计 -104,689,703.05 -86,561,027.95 注：本年度计提长期投资减值准备 103,962,673.10 元，其中，对泰阳证券投资计提 减值准备 89,962,673.10 元，对西风网络公司投资计提减值准备 14,000,000.00 元。 26、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 8,950.00 固定资产处理损失 2,133.80 计提在建工程减值准备 4,000,000.00 捐赠支出 219,938.95 其他 36,370.94 80,608.99 合 计 4,258,443.69 89,558.99 27、收到的其他与经营活动有关的现金 30,555,280.30 元。 其中：租金收入 1,851,908.96 元 财务利息收入 676,321.70 元 各收费站收取的尚未上解省高速公路管理局结算专户的通行费 增加数 20,192,955.22 元 28、支付的其他与经营活动有关的现金 14,052,519.20 元。 其中： 会议费 1,480,962.87 元 审计费 1,179,470.00 元 考察培训费1,046,540.14 元 办公房租费980,000.00 元 劳务咨询费855,308.90 元 董事会会费846,385.10 元 车辆使用费777,486.63 元 招待费 768,844.83 元 ５９ 股权登记费486,000.00 元 广告宣传费381,610.00 元 （二）母公司主要会计报表项目： 1、应收账款 年 末 数 年 初 数 计 账 龄 计提 提 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例 比 例 1 年以内 52,817,159.96 100% 528,171.60 1% 38,560,660.27 100% 385,606.60 1% 注：⑴应收帐款主要是实行一卡通工程后应收的通行费收入分配款，由于通行费收入 存在解缴与分配时间差所致，基本上不存在坏账损失，所以坏账准备计提比例低于 5%。 ⑵本账户期末余额中应收关联方款项见附注六 2。 ⑶应收账款主要明细项目如下： 欠款单位名称 欠款余额 所占比例 欠款时间 欠款原因 湖南省高速公路管理局 51,666,480.31 97.82% 1 年以内 通行费收入 2、长期投资 ⑴投资分类 项 目 年初数 减值准备 本期增加 本期减少 年末数 减值准备 长期股权投资 283,809,722.94 89,962,673.11 17,198,213.63 266,611,509.31 179,925,346.21 合 计 283,809,722.94 89,962,673.11 17,198,213.63 266,611,509.31 179,925,346.21 ⑵长期股权投资 A、其他股权投资 占投资单位注册 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 资本比例 湖南现代投资文化传 600,000.00 60.00% 合并报表 播有限公司 湖南安迅投资发展有 80,000,000.00 95.00% 合并报表 ６０ 限公司 湖南现代投资置业有 14,000,000.00 70.00% 合并报表 限公司 泰阳证券有限责任公 179,925,346.21 14.94% 179,925,346.21 成本法 司 湖南现代每天传播网 6,600,000.00 33.00% 权益法 有限公司 3、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -16,898,213.63 2,020,349.70 计提长期投资减值准备 -89,962,673.10 -89,962,673.11 债券投资收益 非控股公司按权益法计算的投资收益 股权投资差额摊销 合 计 -106,860,886.73 -87,942,323.41 注：根据泰阳证券经营状况，本期计提长期投资减值准备 89,962,673.10 元。 4、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 长永高速公路 31,087,839.40 28,646,367.70 长潭高速公路 264,137,762.78 220,854,316.60 潭耒高速公路 739,635,884.81 621,576,379.27 岳阳专用线（107 线） 15,760,070.90 14,477,915.30 合 计 1,050,621,557.89 885,554,978.87 注：由于京珠高速公路广东北段和衡枣高速公路的通车，加上原已通车的潭邵、长常、 临长高速公路，湖南省高速公路网已初步形成，并与京珠高速公路广东、湖北段联成一个 整体，使公司所属的长潭、潭耒高速公路的车流量大幅增加，收入亦有大幅增加。 5、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 ６１ 长永高速公路 41,022,080.74 38,478,971.73 长潭高速公路 45,050,056.62 46,727,590.21 潭耒高速公路 122,891,443.57 100,910,633.18 岳阳专用线 8,066,094.52 8,749,661.80 合 计 217,029,675.45 194,866,856.92 （1）潭耒高速公路成本较上年增长较大，系 2005 年度大中修支出增加所致。 （2）根据本公司与湖南省公路局 2004 年 8 月签订的《107 国道专用线委托管理协议》 ， 公司将 107 国道岳阳汽车专用线委托给湖南省公路管理局管理，委托期限为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，委托期间公司享有该路段全部的收入，该路段的一切支出按 其当年通行费年收入的 50％由湖南省公路管理局实行年度包干使用。 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 湖南省高速公路 持 有 本 公 司 湖南长沙 公路设计、施工技术和养护服务 国有独资 杨志达 建设开发总公司 36.50%的股份 湖南现代投资文 湖南长沙 广告策划、设计、制作 控股子公司 有限责任公司 陈满林 化传播有限公司 公路电子监控系统和其它电子 湖南长沙市 湖南安迅投资 信息系统的开发、研究、应用及 高新技术产 控股子公司 有限责任公司 傅安辉 发展有限公司 其产品的生产、销售；高科技产 业开发区 业投资；投资咨询服务 长沙市芙 房地产开发、经营（凭本企业资 湖南现代投资置 蓉 中 路 276 质）；酒店筹建；销售建筑材料、 控股子公司 有限责任公司 陈亮柏 业发展有限公司 号 五金、交电、 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 湖南省高速公路建设开发总公司 10,000.00 10,000.00 湖南现代投资文化传播有限公司 100.00 100.00 湖南安迅投资发展有限公司 8,420.00 8,420.00 湖南现代投资置业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 ６２ ⑶存在控制关系关联方所持股份及变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 湖南省高速公路建 14,571.00 36.50% 14,571.00 36.50% 设开发总公司 湖南现代投资文化 60.00 60.00% 60.00 60.00% 传播有限公司 湖南安迅投资发展 8,000.00 95.00% 8,000.00 95.00% 有限公司 湖南现代投资置业 1,400.00 70.00% 1,400.00 70.00% 发展有限公司 ⑷不存在控制关系的关联方 单位名称 与本公司的关系 泰阳证券有限责任公司 本公司持有其 14.94%的股权 湖南现代每天传播网有限公司 本公司持有其 38.00%的股权 湖南省高速公路管理局 本公司 1 位董事在该局任职 2、关联交易事项 ⑴根据湖南省人民政府办公厅湘政办函[2002]181 号《湖南省人民政府办公厅关于临 长高速公路设站收费有关问题的批复》，确定从 2002 年 11 月 30 日起，京珠高速公路湖南 段实行“一卡通”全封闭收费，长永高速公路纳入京珠高速公路湖南段“一卡通”收费系 统，收费工作由省高速公路管理局组织实施。 根据省高速公路管理局《关于京珠、长永统一收费系统的拆账原则》，京珠及长永高 速公路各路段业主应享有的车辆通行费收入，系按各业主所属的实际里程分账。分账方法 如下：车辆由进到出高速公路，经过 n 个业主的主线里程 Ai，匝道里程 Bi，联络线里程 Ci，交纳通行费 S，则各业主分账收入 Si 的计算式为 Ai+Bi+Ci Si = ·S ∑（Ai+Bi+Ci） ⑵关联方应收应付款项余额 ６３ ① 其他应付款： 年末余额 占全部应收应付款余额比例 项 目 2005 年 12 2004 年 12 月 31 2005 年 12 月 31 2004 年 12 月 31 月 31 日 日 日 日 湖南省高速公路建设开发总公司 855,017.18 855,017.18 2.49% 3.11% 注：期初、期末的经济业务内容均是本公司欠付的资金利息。 ② 其他应交款： 年末余额 占全部应收应付款余额比例 项 目 2005 年 12 月 3 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 湖南省高速公路管理局 44,925,032.61 24,732,077.39 95.66% 94.67% 注：年末余额系实行一卡通工程后，由于通行费收款和上解时间差而形成的公司已 收取尚未上解的通行费部分。 ③应收账款 年末余额 占全部应收应付款余额比例 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 湖南省高速公路管理局 51,666,480.31 38,543,893.31 97.17% 99.47% 年末余额系实行一卡通工程后，公司应收的通行费收入分配款。 七、或有事项 1、本公司于 2001 年 4 月 20 日与湖南电广传媒股份有限公司签署了互保协议，协议 规定：双方提供的担保额度均为贰拾亿元人民币以下（含本息数） ，互保期限内累计计算； 互保期限为 8 年；担保方式原则上仅限于信用保证，如果采用其他担保方式，双方另行协 商办理，双方应以对等原则为对方提供担保。本公司第三届董事会第十六次会议决定为湖 南电广传媒股份有限公司在国家开发银行申请的总额为 15 亿元人民币，期限 8 年的贷款 提供连带责任担保，其中：7 亿元人民币的贷款双方采取互保形式，另外 8 亿元人民币的 贷款则要求对方提供反担保。 2002 年经双方协商，并经国家开发银行开行复〔2002〕8 号文批复，本公司只需为湖 南电广传媒股份有限公司在该行申请的 7 亿元人民币的贷款提供担保，另外 8 亿元人民币 的贷款不再由本公司提供担保。 ６４ 2003 年 6 月 12 日本公司第四届董事会第十次会议以传真的方式召开，会议审议并通 过了关于与湖南电广传媒股份有限公司签订《互保协议》的变更协议的决议。 《互保协议》 变更的主要内容为：互保金额由贰拾亿元变更为肆亿捌仟万元；互保期限由捌年变更为 2001 年 12 月 20 日至 2007 年 5 月 20 日。 截止 2005 年 12 月 31 日止，本公司为湖南电广传媒股份有限公司向国家开发银行贷 款提供担保的贷款余额为人民币 2.6 亿元。 至本财务报表经批准报出日，本公司为湖南电广传媒股份有限公司所提供的担保余额 为人民币 2 亿元。 2、公司因向中国工商银行长沙北站路支行申请贷款，已将衡耒路收费经营权质押给 该行。 3、公司因向交通银行五一路支行申请贷款，已将衡耒路收费经营权质押给该行。 4、公司因向中国光大银行长沙新源支行申请贷款，已将长潭路收费经营权质押给该 行。 5、公司因向中国银行湖南省分行申请贷款，已将湘衡路收费经营权质押给该行。 6、公司因向中信银行长沙分行申请贷款，已将湘衡路收费经营权质押给该行，中信 实业银行长沙分行为潭衡高速公路收费经营权的第二质押权人。 八、资产负债表日后事项 1、公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了关于申请发行 10 亿元企业债券的议 案。2006 年 1 月 5 日公司收到国家发展改革委员会发改财金【2005】2800 号文《国家发 展改革委员会关于下达 2006 年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》 ，根 据该通知，公司已获得发行 10 亿元企业债券规模的批准。该企业债券的发行事项待董事 会决策、股东大会审议后另行公告。 2、根据公司 2006 年 4 月 18 日召开的公司第四届董事会第二十二次会议决议，拟以 2005 年末总股本 39,916.59 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利 0.8 元 （含税）， 共计派发现金股利 31,933,272 元。 九、重大事项 1、根据交通部交财发[2003]589 号《关于对有偿转让京珠高速公路衡阳至耒阳段收 费经营期限的批复》 、湖南省交通厅湘交办函[2003]92 号《关于京珠高速公路衡阳至耒阳 段收费权转让期限的通知》以及湖南省交通厅与我公司签订的《京珠高速公路衡阳至耒阳 ６５ 段收费权有偿转让协议》，湖南省交通厅将京珠高速公路衡阳至耒阳段有偿转让给我公司， 转让价格为 10.96 亿元，转让期限为 20 年，从 2004 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日 止。 2003 年 12 月 31 日本公司与湖南省交通厅签订了《京珠高速公路衡阳至耒阳段有偿 转让补充协议书》，根据该协议本公司于 2003 年支付衡耒高速公路收费经营权转让款 5,000.00 万元，2004 年共计已支付转让款 55,000.00 万元，2005 年度支付转让款 49,600.00 万元，余款已支付完毕。 2、根据本公司与湖南省公路局 2004 年 8 月 9 日签订的《107 国道专用线委托管理协 议》，公司将 107 国道岳阳汽车专用线委托给湖南省公路管理局管理，委托期限为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，委托期间公司享有该路段全部的收入，该路段的一切 支出按其当年通行费年收入的 50％由湖南省公路管理局实行年度包干使用。 十、承诺事项 本公司没有需要说明的承诺事项。 十一、主要会计数据和财务指标 ⑴主营业务收入 1,055,433,693.49 ⑵净利润 175,650,006.85 ⑶总资产 5,076,872,483.72 ⑷股东权益（不含少数股东权益） 2,644,523,362.38 ⑸每股收益（全面摊薄） 0.44 ⑹每股收益（加权平均） 0.44 ⑺每股收益（扣除非经常性损益） 0.44 ⑻每股净资产 6.63 ⑼调整后的每股净资产 6.56 ⑽每股经营活动产生的现金流量净额 1.89 ⑾净资产收益率%（全面摊薄） 6.64 ⑿净资产收益率%（加权平均） 6.65 ⒀净资产收益率%（扣非经常性损益后加 6.65 ６６ 权） 十二、非经常性损益 序号 项 目 金 额 1 短期投资净收益 3,207.04 ⑴ 其中：股票投资收益 ⑵ 委托理财收入 ⑶ 转回已计提的短期投资跌价准备 3,207.04 2 营业外收入 28,890.00 3 营业外支出 258,443.69 4 非经常性损益项目所得税影响金额 74,694.39 合 计 -151,652.26 十三、会计报表的批准 2005 年度会计报表及会计报表附注由本公司编制，于 2006 年 4 月 18 日经本公司董事 会批准。 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 ６７