*ST丹化(000498)2007年年度报告

目 录 第一节 重要提示 …………………………………………………1 第二节 公司基本情况简介 ………………………………………1 第三节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………2 第四节 股本变动及股东情况 ……………………………………3 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………7 第六节 公司治理结构……………………………………………10 第七节 股东大会情况简介………………………………………12 第八节 董事会报告………………………………………………12 第九节 监事会报告………………………………………………21 第十节 重要事项…………………………………………………24 第十一节 财务报告………………………………………………32 第十二节 备查文件目录…………………………………………79 丹东化学纤维股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司 7 名董事均出席了本次董事会。 北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人王振山先生、主管会计工作负责人郭素梅女士及会计机构负责 人田波女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节、 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 中文缩写：丹东化纤 公司的法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 英文缩写：DDCF 二、公司法定代表人：王振山 三、公司董事会秘书：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：0415—6192957 传 真：0415—6191684 电子信箱： DD0498@163.com 2 四、公司注册地址、公司办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码：118002 互联网网址：http://www.dcfic.com 电子信箱：DD0498@163.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 丹化 股票代码：000498 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 公司首次注册登记地点：辽宁省丹东市 公司变更注册登记日期：2004 年 1 月 7 日 公司变更注册登记地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110586 税务登记号码：21060312010586x 组织机构代码：12010586-X 公司聘请的会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：(人民币)元 营业利润 -705,661,096.86 利润总额 -727,070,623.60 归属于上市公司股东的净利润 -727,070,623.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -705,661,096.86 3 经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 项目 金额(元) 非流动资产处置损益 -47,872.34 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -21,352,404.40 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,250.00 合 计 -21,409,526.74 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：(人民 币)元 2006 年 本年比上年增 2005 年 2007 年 调整前 调整后 减（％） 调整前 调整后 营业收入 55,353,204.11 668,046,867.25 668,046,867.25 -91.71% 809,111,602.62 809,111,602.62 利润总额 -727,070,623.60 -367,905,014.04 -367,905,014.04 -97.62% -177,580,196.42 -177,580,196.42 归属于上市公司股东的净利润 -727,070,623.60 -367,905,014.04 -367,905,014.04 -97.62% -177,580,196.42 -177,580,196.42 归属于上市公司股东的扣除非经 -705,661,096.86 -370,476,571.64 -370,476,571.64 -90.47% -179,042,029.61 -179,042,029.61 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -54,198,004.18 -5,902,318.87 -818.25% -241,327,006.49 -241,327,006.49 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 末增减（％） 调整前 调整后 总资产 846,045,455.67 1,547,350,069.53 1,547,350,069.53 -45.32% 2,110,634,120.17 2,110,634,120.17 所有者权益（或股东权益） -668,397,922.85 58,672,700.75 58,672,700.75 -1,239.20% 400,511,814.42 400,511,814.42 2、主要财务指标 单位：(人民币)元 2006 年 本年比上年增减 2005 年 2007 年 调整前 调整后 （％） 调整前 调整后 基本每股收益 -1.86 -0.94 -0.94 -97.87% -0.46 -0.46 稀释每股收益 -1.86 -0.94 -0.94 -97.87% -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.81 -0.95 -0.95 -90.53% -0.46 -0.46 全面摊薄净资产收益率 -627.05% -627.05% -44.34% -44.34% 加权平均净资产收益率 -169.89% -169.89% -44.34% -44.34% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -631.43% -631.43% -44.70% -44.70% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -171.39% -171.39% -42.08% -42.08% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 -0.015 -0.015 -833.33% -0.62 -0.62 2006 年末 本年末比上年末增 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 减（％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 -1.71 0.15 0.15 -1,240.00% 1.03 1.03 第四节、 股本变动及股东情况 4 一、股份变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 本次变动前 (+、-) 本次变动后 数量 比例% 其他 数量 比例% 一、有限售条件股份 156,923,884 40.24 -9,920,275 147,003,609 37.69 1、国家持股 2、国有法人持股 10,026,111 2.57 -7,300,000 2,726,111 0.70 3、其他内资持股 146,897,773 37.67 -2,620,275 144,277,498 36.99 其中:境内法人持股 146,813,889 37.65 -2,597,444 144,216,445 36.98 境内自然人持股 83,884 0.02 -22,831 61,053 0.01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 233,076,116 59.76 +9,920,275 242,996,391 62.31 1、人民币普通股 233,076,116 59.76 +9,920,275 242,996,391 62.31 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100 2、限售股份变动情况表 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 售股数 限售股数 股数 日期 丹东化学纤维 大股东欠款未清 (集团)有限责 144,216,445 144,216,445 2007-04-18 偿 任公司 中国石油化工 未办理解除限 总公司辽阳石 2,000,000 2,000,000 售手续 2007-04-18 油化纤公司 锦化化工(集 未办理解除限售 团)有限责任公 726,111 726,111 手续 2007-04-18 司 丹东国际信托 7,300,000 7,300,000 0 2007-04-18 投资公司 开山屯化学纤 1,000,000 1,000,000 0 2007-04-18 维浆厂 丹东市化纤工 145,222 145,222 0 2007-04-18 业设备厂 福州丰纺贸易 1,452,222 1,452,222 0 2007-04-18 有限公司 境内自然人持 根据有关规定予 83,884 22,831 61,053 2007-01-01 股 以冻结或解冻 二、证券发行与上市情况 5 ⑴、报告期末止的前三年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的 可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 ⑵、报告期内无送股、转增股本、配股、非公开发行股票、权证行权、实施 股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券 发行或其他原因引起的公司股份总数的变动、公司资产负债结构的变动。 ⑶、报告期末公司有限售股份 147,003,609 股，占总股本的 37.69%，无限 售股份 242,996,391 股，占总股本的 62.31%，股份增减变动为按股改承诺及部 分高管依照相关规定减持所致。 ⑷、报告期内无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、股东情况表 股东总数 41372 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 条件股数 的股份数量 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 其它 36.98 144,216,445 144,216,445 142,920,000 陈一滨 其它 1.53 5,951,566 0 0 孔毅 其它 1.27 4,950,412 0 0 朱忠敏 其它 0.66 2,555,500 0 0 陈文硕 其它 0.60 2,332,169 0 0 武汉市信华远东汽车贸易有限公司 其它 0.58 2,277,000 0 0 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 国有法人 0.51 2,000,000 2,000,000 0 深圳市丰景投资有限公司 其它 0.46 1,801,200 0 0 管元平 其它 0.41 1,603,700 0 0 王良玉 其它 0.37 1,436,793 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈一滨 5,951,566 人民币普通股 孔毅 4,950,412 人民币普通股 朱忠敏 2,555,500 人民币普通股 陈文硕 2,332,169 人民币普通股 武汉市信华远东汽车贸易有限公司 2,277,000 人民币普通股 深圳市丰景投资有限公司 1,801,200 人民币普通股 管元平 1,603,700 人民币普通股 王良玉 1,436,793 人民币普通股 郭永刚 1,290,867 人民币普通股 王韶华 1,280,900 人民币普通股 6 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月将持有的本公司股份 10,125 万股质押给中国 上述股东关联关系或一致行动的说明 建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保， 质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东市分行部分解除 3000 万股股份，剩余 7125 万股继续冻结。 (2)、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责 任公司以其持有的 7167 万股法人股为丹东国有资产 经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业 支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权 人提出解冻为止。 ⑶、未知前 10 名无限售流通股股东之间、前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关 联关系，或属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人。 2、持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东 持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东为丹东化学纤维(集团)有限责任公 司，现持股 144,216,445 股。 3、公司控股股东情况 控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司 法定代表人：王振山 成立日期：1996 年 12 月 注册资本：3.28 亿元 经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。 4、公司实际控制人 公司的实际控制人为丹东国有资产经营有限公司，法定代表人宋吉元。根据 《上市公司收购管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，丹 东国有资产经营有限公司需要编制收购报告书，同时申请豁免要约收购义务，公 司将根据相关规定及时履行信息披露义务。 相关信息刊登在 2007 年 4 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》上。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 丹东国有资产经营有限公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 7 丹东化学纤维股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 性 年 年初持股 年末持股 姓 名 职务 任期起止日期 增减原因 别 龄 数(股） 数(股） 王振山 董事长 男 48 2006.10—2009.06 8,040 8,040 鲍龙飞 副董事长、总经理 男 50 2006.06—2009.06 5,360 5,360 郭素梅 董事、总会计师 女 54 2006.10—2009.06 二级市场 0 200 买入 董事、副总经理、 按规定减 潘跃东 男 44 2006.06—2009.06 16,884 12,663 董秘 持 司永生 独立董事 男 56 2007.05—2009.06 0 0 于 敏 独立董事 女 45 2006.06—2009.06 0 0 贾 霓 独立董事 女 48 2006.10—2009.06 0 0 赵盛君 监事 男 56 2006.06—2009.06 0 0 宋 枫 监事 女 54 2007.05—2009.06 0 0 王福成 副总经理 男 53 2006.06—2009.06 0 0 李远晶 副总经理 男 50 2007.04-2009--06 0 0 合 计 30,284 26,263 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历 王振山先生，董事。历任丹东市财政局科长、丹东市国有资产管理局科长， 丹东造纸厂副厂长、总会计师，丹东国有资产经营中心总经理，现任丹东国有资 产经营有限公司董事、总经理，丹东化学纤维股份有限公司董事长。 鲍龙飞先生，董事。历任丹东化学纤维(集团)有限责任公司副董事长、总经 理，丹东化学纤维股份有限公司副总经理、升汇投资集团高级副总裁、总经济师 等职，现任丹东化学纤维股份有限公司副董事长、总经理。 郭素梅女士，董事。曾任丹东造纸厂财务处处长、丹东纸业有限公司副经理、 8 总会计师，丹东鸭绿江造纸有限公司总会计师，现任丹东国有资产经营有限公司 财务总监、丹东化学纤维股份有限公司总会计师。 潘跃东先生，董事。2003 年至今任丹东化学纤维股份有限公司董事会秘书， 现任公司副总经理。 于敏女士，独立董事，曾任辽宁财专本科部副主任、科研处处长，现任辽东 学院副教授、科研处副处长。 贾霓女士，独立董事。曾任辽宁柞蚕丝绸研究院工程师、辽宁涉外经济律师 事务所律师、辽宁赤诚律师事务所律师，现任辽宁日成律师事务所律师。 司永生，独立董事。曾任丹东市法律顾问处副主任、丹东市房地产律师事务 所主任，现任辽宁远方律师事务所高级律师、丹东市律师协会副会长。 宋枫，监事。曾任丹东国有资产经营中心经营部负责人、丹东国有资产经营 中心经营部经理等职，现任丹东国有资产经营有限公司资本运营部经理。 赵盛君先生，职工监事。曾任丹东化纤集团工会副主席、行政办公室主任等 职，现任丹东化纤集团工会副主席、丹东化纤人力资源部部长。 王福成，曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理、总经理、董事等职，现 任丹东化学纤维股份有限公司副总经理。 李远晶，曾任丹东化学纤维股份有限公司副总经理，现任公司副总经理。 3、现任董事、监事及高级管理人员在股东单位或其他关联单位的任职或兼 职情况 姓 名 股东单位任职 其他单位任职或兼职 王振山 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 关联方—丹东国有资产经营有限公司董 董事长 事、总经理 鲍龙飞 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 董事 关联方—丹东国有资产经营有限公司财 郭素梅 务总监 关联方—丹东国有资产经营有限公司资 宋 枫 本运营部经理 4、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬按公司劳动工资管理制度标准确定。 ⑴、董事、监事和高级管理人员报酬及津贴情况 9 姓名 年度报酬及津贴(万元) 王振山 3 鲍龙飞 6.7 郭素梅 3 潘跃东 6.52 司永生 1.2 于 敏 3 贾 霓 3 赵盛君 4.34 宋 枫 0.5 王福成 3.52 李远晶 3.52 合 计 38.3 ⑵、不在公司领取报酬的董事、监事情况 不在公司领取报酬的 是否在股东单位或其他关联单位 董事、监事姓名 领取报酬 王振山 是 郭素梅 是 宋 枫 是 贾 霓 否 司永生 否 于 敏 否 4、报告期内选举或离任的董事、监事以及聘任或解聘的高级管理人员情况 ⑴、报告期选举的董事、监事和聘任的高级管理人员 ①、2007 年 5 月 18 日，公司召开 2006 年年度股东大会，选举司永生先生 为独立董事，宋枫女士为监事。梁健先生、陈泳妃女士解聘。 ②、2007 年 4 月 17 日，经公司五届六次董事会审议通过，聘任李远晶先生 为公司副总经理。 ⑵、报告期离职的高级管理人员 ①、因工作变动原因，明月庆先生提出辞去公司副总经理职务，已经公司五 届六次董事会审议通过。 10 ②、经公司五届五次监事会审议，赵向东先生辞去监事及监事会主席职务。 5、员工情况 报告期公司员工 3241 人，公司需承担费用的离退休职工 32 人。 专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 人 数 2899 13 215 13 101 大专以上学历 中专或高中 初中 教育程度 433 1355 1453 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、 法则的规定，加强公司内控制度管理，不断完善公司治理结构，公司治理的实际 状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求无重大差异。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会会议情况 姓 名 应出席会议 实际出席会议 委托出席 缺席 于 敏 6 6 0 0 贾 霓 6 6 0 0 司永生 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 公司独立董事在报告期内，未对董事会会议的有关事项提出异议。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：拥有独立的业务体系，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副 总经理等高管人员均在公司领取报酬。 3、资产方面：与控股股东产权关系明确，生产、采购、销售三大系统相互 独立。 4、机构方面：拥有独立的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构独立 运作，独立行使职权。 11 5、财务方面：实行独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行 帐户，独立纳税。 四、公司内部控制情况 1、公司建立了完备的企业内部管理制度，主要包括“三会” （股东大会、董 事会、监事会）以及《投资者关系管理工作细则》、《重大事项内部报告制度》、 《财务内部控制制度》、《公司绩效考核制度》等一整套严细的管理制度，并得 到有效执行。 2、在日常经营管理控制方面，公司制定了《财务管理制度》、《资金及现金 费用管理制度》、 《收支预算管理制度》、 《劳动工资制度》 、《对外承包及合同管理 制度》、《印章管理规定》、《保密工作制度》、《办公及公文处理管理制度》、 《员工考勤制度》 、《各类档案按理制度》 、《安全保卫制度》、《车辆管理制度》、 《卫生管理制度》等，形成了全套的管理制度文本，通过有效地贯彻执行，提高 了工作效率和工作质量。 3、在资产管理控制方面，公司制定了《固定资产管理制度》、《固定资产招 标采购制度》、 《固定资产报废制度》、 《闲置资产管理办法》 、《流动资产及存货管 理制度》、《物资招标采购管理办法》、《现金及有价证券管理办法》、《工程 项目审批制度》等资产管理控制制度。对公司的资产及实物进行了严格的管理。 同时，建立《对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》等，对公司的担保行 为和关联交易作出了严格的规定，确保了公司资产的安全性，以保证维护全体股 东的最大利益。 4、在日常各环节的业务流程控制方面，为保证公司经营目标的实现，适应 企业发展的需要，结合企业的实际制定了财务、供应、销售、固定资产管理、流 动资产管理、物资出入管理、办公管理、物业管理、工程管理、合同及印章管理、 资产处置管理、安全管理等一系列的业务流程，使各项业务在业务流程的规范下， 实施对各经营环节的控制。 5、在建立健全公司会计核算体系方面，公司按《公司法》、《会计法》、 《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规及其补充规定的要求制定了《财 务内部控制制度》等有关财务制度，明确规定了重要财务决策程序与规则，形成 了包括会计政策、会计操作流程、会计档案管理、财务预算、授权管理等规范的 12 制度体系，保证了公司会计核算的真实、准确和完整。 6、公司公章、印鉴管理制度完善，所有公章、印鉴使用申请均需要经过公 司董事长或授权人签字方可使用。 7、公司设立了独立的审计部门，并按审计规定对公司内部运作进行稽查和 审核，针对发现及存在的问题提出整改建议，跟踪整改结果，对违反操作规定的 行为实行问责制，有效地加强了内部控制制度的管理和执行，保障了企业经营管 理的正常运行，维护了股东的权益。同时，在内部稽核方面，每月进行财务、成 本、费用等计划指标执行情况稽核与分析；检查业务或财务收支是否符合现行法 律、法规、规章制度的规定；审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告是否符合 有关法律、法规、规章、制度的规定；进行各项财产物资的增减变动和结存情况 与帐面记录进行核对，完备有效地运行内控体制。 8、公司设立了专职法律部门，公司的制度及业务流程规定所有合同、协议 等文本未经法律部审核签字不得签定及盖章，有效地避免了合同风险，预防公司 经营风险、保障了公司权益，促进了公司合法经营。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司建立了合理的绩效评价体系，并设立了绩效考评部门。公司在各项收入 支出全面预算管理的基础上，对收支预算进行计划、预算、实施、考评全过程的 管理，将公司预算的总体收入、支出、现金增量指标全部分解至各部门，各部门 再对下属部门层层分解，直至落实到职工个人，将各部门的考评指标与部门及个 人的工资、奖励以及任职等挂钩，每月进行考评，实施奖罚兑现，从而调动部门 及职工的积极性，达到持续不断地推动企业的管理向高水平、高效率方向发展的 目的。 目前，公司暂时没有实施股权激励机制。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日召开，决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 13 第八节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期总体经营情况 项 目 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 5,535 万元 66,805 万元 -91.71 营业利润 -70,566 万元 -36,774 万元 -91.89 净利润 -72,707 万元 -36,791 万元 -97.62 2、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝的生产与销售及电力生产、 供热服务。 ⑴、主营业务分行业、产品情况 单位：(人民币)万元 分行业或 营 业 营 业 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分产品 收 入 成 本 (%) 上年增减(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 化纤 2,025.18 9,020.13 -345.40 -95.40 -80.00 -14,724.03 热电 13.27 66.16 -398.43 -99.58 -97.65 -4,120.48 其他 0.17 0.18 -3.27 -99.97 -99.90 -105.04 合计 2,038.62 9,086.47 -345.72 -95.72 -81.10 -41,553.01 粘胶短纤维 1,868.50 1,696.87 9.19 -91.57 -92.00 112.24 粘胶长丝 156.68 149.56 4.54 -99.16 -99.23 -208.61 带料加工 7,173.70 -100.00 59.59 电、汽 13.27 66.16 -398.43 -99.58 -97.65 -4,120.48 其 他 0.17 0.18 -3.27 -99.97 -99.90 -105.04 合 计 2,038.62 9,086.47 -345.72 -95.72 -81.10 -41,553.01 ⑵、主营业务分地区情况 项 目 营业收入(万元) 营业收入比上年增减(%) 辽吉黑 445.48 -97.34 江浙沪皖 1,454.32 -93.33 鲁豫湘鄂 138.83 -95.82 合 计 2,038.63 -95.72 ⑶、占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 行业 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 (万元) (万元) (%) 化纤 粘胶短纤维 1,868.50 1,696.87 9.19 14 3、公司资产构成变化情况 单位：人民币万元 项目 占总资产 2007 年度 2006 年度 同比变动 比例(%) 幅度(%) 资产总额 100 84,604.55 154,735.01 -45.32 应收款项 6.22 5,261.13 61,669.59 -91.47 存 货 2.67 2,257.26 4,119.68 -45.21 固定资产 74.23 62,804.69 69,908.96 -10.16 在建工程 1.94 1,638.56 1,629.88 0.53 短期借款 71,865.92 70,043.96 2.60 长期借款 19,320.00 19,320.00 说明：①、应收款项大幅减少 91.47%主要是公司根据谨慎性原则对原大 股东及其关联方占用资金单独确认了 100%的坏账准备。 ②、本年存货同比减少 45.21%。主要原因是因为本年销售导致库存产成品 减少所致。 报告期内其主要资产采用的计量属性未发生变化。 ⑴、报告期财务数据同比变动说明 单位：人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 同比增减幅度(%) 销售费用 9.08 247.38 -238.30 -96.33 管理费用 2,338.29 2,751.39 -413.10 -15.01 财务费用 8,643.40 5,228.39 3,415.01 65.32 说明：、①、本年销售费用比上年减少 2,382,988.10 元，减少比例 96.33%， 主要原因是因公司本年从事代料加工生产而减少了产品销售所致。 ②、本年财务费用比上年增加 34,150,097.01 元，增加比例 65.32%，主要原 因是公司未能偿还到期借款而增加的逾期利息支出所致。 ⑶、现金流量分析 单位：人民币万 元 同比增减 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 幅度(%) 经营活动产生的现金流量净额 -5,419.80 -590.23 -4,829.57 -818.25 投资活动产生的现金流量净额 -1.17 -181.22 180.06 99.36 15 筹资活动产生的现金流量净额 5,279.41 637.07 4,642.35 728.71 收到的其他与筹资活动有关的现金为上年银行承兑汇票保证金到期后转回。 4、公司子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司无控股公司。 公司的参股公司为丹东东洋特种纤维有限公司，注册资本 13,600 万元，其 中：升汇工控持股 55.15%,丹东化纤持股 19.49%，日本东洋纺绩株式会社持股 12.13%，萨摩亚志年投资有限公司持股 13.24%。 东洋特纤的主要产品为玻纤和人造棉以及副产品元明粉。 5、公司不存在公司控制的特殊目的主体。 二、公司未来发展展望 2007 年度公司的生产仍然处于停滞状态，主要困难是公司的资产和负债结 构不合理，特别是升汇集团与银行的法律纠纷出现以后，对丹化的当期生产经营 和发展带来了巨大的法律障碍和风险。此外，由于公司存在巨额大股东欠款，每 年计提大量坏帐准备，对公司主营业务利润产生很大的影响。由于公司已连续三 年巨额亏损，2007 年年报披露后，公司股票将被暂停上市。 截止 2007 年 11 月 10 日，公司与丹东吉丹化纤有限责任公司于 2006 年 11 月签订的《带料加工协议》期满。但由于公司在资金、司法纠纷等方面问题依然 没有得到改善，导致公司自身没有能力组织生产。因此公司董事会经研究决定， 2008 年公司继续以带料加工业务为主。经友好协商，公司与吉丹公司就带料加 工事宜继续签订《带料加工协议》，原有条款不变，合作期限为一年，自 2007 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日。 2007 年 12 月 22 日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿霖 投资控股集团有限公司与丹东化学纤维(集团)有限责任公司合作重组本公司的 相关事项。重组的基本思路是：1、鸿霖投资拟通过收购公司股权的形式成为公 司实际控制人。2、公司拟将化纤类资产和负债出售给第三方。3、鸿霖投资拟用 优质资产代替公司控股股东及其他关联企业偿还欠公司的大股东欠款。4、鸿霖 投资重组后保证公司注册地不发生变化，仍在辽宁省丹东市注册。由于司法原因， 丹化集团持有公司的股权被多家法院轮候查封，其中厦门中行已将其查封的 132,216,445 股(占公司总股本的 33.90%)进入到司法拍卖程序。因股权拍卖的不 16 确定性，致使公司重组目前尚无实质性进展。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情 况。 2、报告期内无非募集资金投资项目。 四、对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 (一)、公司董事会对会计师事务所出具的审计报告涉及事项的说明 公司聘请的北京立信会计师事务所在对公司 2007 年度经营状况进行审计时 发现，公司在资金控制、带料加工等方面存在诸多问题，并出具了无法表示意见 的审计报告，公司董事会针对审计报告无法表示意见事项做以下说明并制定整改 措施： 一、审计报告无法表示意见的事项 1、丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷，截止2007年12月31日，应收 控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付控股股东及其他关 联企业各款项合计134,188,154.99元。 丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了805,000,032.44 元的坏账准备，但未能提供确认该项估计的有关资料。 中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金进行立 案调查。 2、截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01 元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流 动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。 固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面 价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值 116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押。 3 、 截 止 2007 年 12 月 31 日 ， 以 丹 东 化 纤 公 司 为 被 告 的 诉 讼 案 件 金 额 1,043,403,905.59元，其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元，未决诉讼案件 金额182,235,000.00元；四个银行账户已被法院冻结，金额合计632,974.39元。 4、丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订“带料加工协议书”约 17 定，丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹东吉丹化纤有限责任公 司从事带料加工生产。 丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、业务实施与相 关生产数量记录、成本核算等资料，也未确认加工收入。 5、丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显示累计经营 亏损1,356,141,043.75元，营运资金为-1,410,380,776.64元，资产负债率179 ％。 因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能 无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 二、董事会关于无法表示意见事项的说明 1、截止2007年12月31日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计 805,571,662.58元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99 元，应收关联方的款项均为非经营性资金占用，其中公司原实际控制人升汇投资 集团及所属公司占用720,387,133.31元，公司现实际控制人及所属公司占用 85,184,529.27元。原实际控制人及所属公司占用资金是公司前期通过银行付款 及开具银行承兑汇票方式形成。现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为 控股股东丹化集团垫付职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖 费等支出50,895,500.25元；出于谨慎性考虑，公司本年将账龄一年以上的经营 性占用资金调整为非经营性资金占33,717,398.88元；公司现实际控制人丹东国 有资产经营公司前期代公司收付款项形成571,630.14元。 公司上年出于谨慎性考虑对控股股东及关联方占用资金计提了35％的坏账 准备，本年公司针对各关联方情况的变化，对除现实际控制人外的其他关联方占 用资金计提了100%坏账准备，主要考虑因素是（1）通过对升汇投资集团及重要 子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；（2）通过实地对升汇 集团的考查，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3）目前各关联 方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东及所属 企业财务状况恶化，部分企业已资不抵债；（5）公司目前重组进程尚未进入实 质性阶段，重组事项面临重大不确定性。 综合以上考虑，公司董事会拟对控股股东及关联方占用资金计提全额坏账准 18 备，待经股东大会讨论通过。 因2006年公司大股东涉嫌非法占用资金，中国证监会沈阳稽查局已对此立案 调查，公司已按要求配合调查机构的工作并提供了相关资料，目前公司尚未收到 调查的正式结果。 2、因控股股东及其关联方占用公司资金以及公司业绩连年亏损等因素的影 响，公司的银行授信额度已降为零，并且公司目前经营资金已捉襟见肘，银行承 兑汇票及信用证到期后无力偿付，银行短期借款已全部到期，长期借款也已部分 到期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地也被法院查封，但公司对此部分逾 期借款均严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及时予以偿还。 3、因公司财务状况恶化的影响，公司的相关债权人纷纷提起诉讼，导致公 司2007年末的诉讼案件涉诉金额达10亿元，四个银行账户已被法院冻结。对此， 公司董事会、经理办公会已指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金 额的财务记录情况，并对财务未做记录的已决诉讼案件计提了2135万元的预计负 债。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的合法权 益不受侵害。 4、公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前 公司已难以难持正常生产所需的经营资金。为保护公司的上市资格，维护公司全 体职工权益，维持社会稳定，减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订 了带料加工协议。协议执行一年后，公司董事会认为带料加工维持了生产的正常 运行，保障了职工的合法权益，所以公司于2007年12月将协议续签到2008年11 月9日。 由于公司涉及司法纠纷案件不断增加，根据 2006 年 11 月 27 日丹东市中级 人民法院（2006）丹执字第 97 号，丹东市商业银行诉丹东化学纤维股份有限公 司的裁定： “依法将被执行人丹东化学纤维股份有限公司在丹东吉丹化纤有限公 司的加工费用进行查封。查封期间不许向被执行人支付此款”。鉴于上述原因， 公司无法收到吉丹公司带料加工收入，在没有解决司法纠纷时，公司的带料加工 收入存在不确定性，因此，公司 2007 年度没有确定带料加工收入。 5、公司目前的亏损情况、资产负债率情况已远低于正常公司水平，其主要 原因也是由于控股股东及其关联方占用公司资金造成，公司对此占用资金计提全 19 额坏账准备，以及公司难以维持正常经营条件是导致目前财务状况恶化的最主要 原因。 6、按照丹东市政府市长办公会的指示，丹化集团与大连鸿霖投资集团有限 公司正在进行重组公司的相关工作，但由于目前的工作尚未进行实质性阶段，其 重组尚存在较大的不确定性，所以尚难以判断重组工作对公司的影响。 三、解决问题的措施 针对2007年审计报告中无法表示意见的事项，公司董事会经认真分析和研 究，制订相应的整改措施。 1、完善资金管理内部控制，严格资金支出的审批，对涉及现款支付的付款 全部由总经理进行审批。在此基础上认真做好与关联方往来的核算工作，为未来 问题的解决做好基础性工作。与此同时，积极收集有利于债权确认的法律证据， 维持债权的诉讼时效，对占用的资金在可能的情况下积极进行追讨，争取将损失 减少到最低限度。 2、对于已逾期的银行借款，公司将认真做好与银行利息的核算工作，同时 做好财务核算，确认各项债务清晰、准确、完整。同时加强对已抵押资产的使用 管理，避免因资产质量下降而为债权债务双方带来损失。 3、待公司所涉及的司法纠纷事项得到解决时，公司将及时、完整的确认相 关收入。 4、对于丹化集团与大连鸿霖投资控股集团有限公司的重组工作，公司将在 保护全体股东利益的基础上积极予以配合，并根据重组进程情况，按相关规定及 时履行信息披露义务，保证公司股票市场价格的稳定。 北京立信会计师事务所对公司 2007 年度经营情况出具的审计报告，反映出 公司在资金管理、内部控制等方面还存在许多问题，公司将以此为契机，深刻反 省，查找问题，进一步完善公司内控制度，加强企业管理，同时公司董事会及全 体董事向广大投资者表示诚挚歉意，并提请投资者注意投资风险。 (二)、公司会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正所涉及事项说明 1、主要会计政策、会计估计的变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》 ；并 20 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内 容，对财务报表项目年初数进行了确认。 本公司执行《企业会计准则》涉及追溯调整主要是递延所得税资产项目，由 于无法确定未来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差 异额，所以未确认相应的递延所得税资产。执行《企业会计准则》对公司财务状 况、经营成果的影响金额为零。 2、重大会计差错更正 本年未发生会计差错更正事项。 五、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会会议及决议内容 1、2007 年 4 月 17 日召开公司五届六次董事会，审议通过《公司 2006 年年 度报告及摘要》、 《公司 2006 年度董事会工作报告》、 《公司 2006 年度监事会工作 报告》、 《公司 2006 年度财务决算报告》、 《公司 2006 年度利润分配预案》、 《关于 聘请会计师事务所的议案》、 《关于修改公司章程议案》、 《关于计提坏账准备的议 案》、 《关于解除财产租赁合同的议案》、 《关于聘用高管人员议案》、 《审议公司董 事会对会计师事务所出具的无法表示意见审计报告的说明》、《关于召开 2006 年 度股东大会有关事宜》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日《中国证券报》、《证 券时报》。 2、2007 年 4 月 26 日召开公司五届临时董事会，审议通过《公司 2007 年第 一季度报告》、《关于全面实行新会计准则的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》。 3、公司五届七次董事会会议于 2007 年 8 月 22 日召开，审议通过《公司 2007 年半年度报告和摘要及财务报告》、 《丹东化学纤维股份有限公司信息披露管理办 法》。 4、公司五届临时董事会会议于 2007 年 10 月 9 日召开，审议通过《丹东化 学纤维股份有限公司加强上市公司治理专项活动自查报告》、 《丹东化学纤维股份 有限公司关于“加强公司治理专项活动”的自查整改报告》，决议公告刊登在 2007 年 10 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》。 5、公司五届董事会临时会议 2007 年 10 月 29 日召开，审议通过《公司 2007 21 年第三季度报告》。 6、2007 年 11 月 22 日，公司五届董事会临时会议召开，审议通过《丹东化 学纤维股份有限公司公司治理专项活动整改报告》，决议公告刊登在 11 月 23 日 《中国证券报》、《证券时报》。 (二)、董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司董事会按照 2006 年度股东大会决议内容，认真履行了职责，完成了 股东大会授权的各项事宜。 2、因上年度亏损，报告期未进行利润分配。 3、报告期内无配股、增发新股等方案实施情况。 六、公司 2007 年度利润分配预案 经北京立信会计师事务所审计，公司 2007 年度净利润为-72,707 万元，加 上年末的未分配利润-62,907 万元，可供股东分配的利润为–135,614 万元。由 于本年度实现的净利润为负值，公司 2007 年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。 此预案须经公司 2007 年度股东大会审议。 七、其它事项 公司的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内无变更。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 1、2007 年 4 月 17 日召开公司五届四次监事会，审议通过《公司 2006 年年 度报告及摘要》、 《公司 2006 年度公司监事会工作报告》、 《公司 2006 年度财务决 算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于计提坏账准备的议案》、《公司 董事会对会计师事务所出具的无法表示意见审计报告的说明》，决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、公司五届监事会临时会议 2007 年 4 月 26 日召开，会议审议通过《公司 2007 年第一季度报告》。 3、2007 年 7 月 10 日召开公司五届五次监事会，赵向东先生提出辞去监事 及监事会主席职务，监事会提名刘仁惠先生为公司监事，决议公告刊登在 2007 22 年 7 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》。 4、公司五届监事会临时会议 2007 年 8 月 22 日召开，审议通过《公司 2007 年半年度报告和摘要及财务报告》。 5、2007 年 10 月 29 日公司五届监事会临时会议召开，审议通过《公司 2007 年第三季度报告》。 二、公司依法运作情况 报告期，监事会按照法律、法规及《公司章程》的规定行使职权，对公司 股东大会、董事会执行股东大会决议情况进行了监督，公司董事及高级管理人 员能认真履行职责，无违反法律、法规或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 监事会对公司财务进行了监督检查，认为北京立信会计师事务所为公司出具 的审计报告反映了公司的财务经营状况。 四、公司最近一次募集资金实际投入情况 报告期内公司无募集资金。 五、公司无收购、出售资产情况。 六、报告期内无关联交易。 七、公司监事会对会计师事务所审计报告的说明 公司聘请的北京立信会计师事务所在对公司 2007 年度经营状况进行审计时 发现，公司在资金控制、带料加工等方面存在诸多问题，并出具了无法表示意见 的审计报告，公司监事会针对审计报告无法表示意见事项做以下说明： 一、审计报告无法表示意见事项 1、丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷，截止2007年12月31日，应收 控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付控股股东及其他关 联企业各款项合计134,188,154.99元。 丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了805,000,032.44 元的坏账准备，但未能提供确认该项估计的有关资料。 中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金进行立 案调查。 2、截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01 23 元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流 动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。 固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面 价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值 116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押。 3 、 截 止 2007 年 12 月 31 日 ， 以 丹 东 化 纤 公 司 为 被 告 的 诉 讼 案 件 金 额 1,043,403,905.59元，其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元，未决诉讼案件 金额182,235,000.00元；四个银行账户已被法院冻结，金额合计632,974.39元。 4、丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订“带料加工协议书”约 定，丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹东吉丹化纤有限责任公 司从事带料加工生产。 丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、业务实施与相 关生产数量记录、成本核算等资料，也未确认加工收入。 5、丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显示累计经营 亏损1,356,141,043.75元，营运资金为-1,410,380,776.64元，资产负债率179 ％。 因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能 无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 二、监事会对无法表示意见事项的说明 公司监事会对无法表示意见所涉及事项进行了调查，根据调查情况做以下说 明； 1、截止2007年12月31日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计 805,571,662.58元，应付控股股东及其他关联企业各款项合计134,188,154.99 元，应收关联方的款项均为非经营性资金占用，其中公司原实际控制人升汇投资 集团及所属公司占用720,387,133.31元，公司现实际控制人及所属公司占用 85,184,529.27元。原实际控制人及所属公司占用资金是公司前期通过银行付款 及开具银行承兑汇票方式形成。现实际控制人及所属公司占用资金是公司前期为 控股股东丹化集团垫付职工内债、在职职工和离退休人员工资、保险费用及取暖 费等支出50,895,500.25元；出于谨慎性考虑，公司本年将账龄一年以上的经营 24 性占用资金调整为非经营性资金占33,717,398.88元；公司现实际控制人丹东国 有资产经营公司前期代公司收付款项形成571,630.14元。 公司上年出于谨慎性考虑对控股股东及关联方占用资金计提了35％的坏账 准备，本年公司针对各关联方情况的变化，对除现实际控制人外的其他关联方占 用资金计提了100%坏账准备，主要考虑因素是（1）通过对升汇投资集团及重要 子公司进行工商查询，其2006、2007两年均无年检记录；（2）通过实地对升汇 集团的考查，公司已被司法机关查封，经营活动已完全停止；（3）目前各关联 方的诉讼案件不断，不排除债权人申请破产保护的可能；（4）控股股东及所属 企业财务状况恶化，部分企业已资不抵债；（5）公司目前重组进程尚未进入实 质性阶段，重组事项面临重大不确定性。 2、因控股股东及其关联方占用公司资金以及公司业绩连年亏损等因素的影 响，公司的银行授信额度已降为零，并且公司目前经营资金已捉襟见肘，银行承 兑汇票及信用证到期后无力偿付，银行短期借款已全部到期，长期借款也已部分 到期。与银行借款抵押相关的固定资产及土地也被法院查封，但公司对此部分逾 期借款均严格按照逾期利息计算应计利息，待条件具备时及时予以偿还。 3、因公司财务状况恶化的影响，公司的相关债权人纷纷提起诉讼，导致公 司2007年末的诉讼案件涉诉金额达10亿元，四个银行账户已被法院冻结。对此， 公司董事会、经理办公会已指派专门部门对诉讼事项及时清理，认真核对涉诉金 额的财务记录情况，并对财务未做记录的已决诉讼案件计提了2135万元的预计负 债。对于未决诉讼事项，公司已要求法律部门做好应诉工作，维护公司的合法权 益不受侵害。 4、公司因控股股东及其关联方占用公司资金及其相关不良后果影响，目前 公司已难以难持正常生产所需的经营资金。为保护公司的上市资格，维护公司全 体职工权益，维持社会稳定，减少公司损失，公司于2006年11月与吉丹公司签订 了带料加工协议。协议执行一年后，公司认为带料加工维持了生产的正常运行， 保障了职工的合法权益，所以公司于2007年12月将协议续签到2008年11月9日。 由于公司涉及司法纠纷案件不断增加，根据 2006 年 11 月 27 日丹东市中级 人民法院（2006）丹执字第 97 号，丹东市商业银行诉丹东化学纤维股份有限公 司的裁定： “依法将被执行人丹东化学纤维股份有限公司在丹东吉丹化纤有限公 25 司的加工费用进行查封。查封期间不许向被执行人支付此款”。鉴于上述原因， 公司无法收到吉丹公司带料加工收入，在没有解决司法纠纷时，公司的带料加工 收入存在不确定性，因此，公司 2007 年度没有确定带料加工收入。 5、公司目前的亏损情况、资产负债率情况已远低于正常公司水平，其主要 原因也是由于控股股东及其关联方占用公司资金造成，公司对此占用资金计提全 额坏账准备，以及公司难以维持正常经营条件是导致目前财务状况恶化的最主要 原因。 6、按照丹东市政府市长办公会的指示，丹化集团与大连鸿霖投资集团有限 公司正在进行重组公司的相关工作，但由于目前的工作尚未进行实质性阶段，其 重组尚存在较大的不确定性，所以尚难以判断重组工作对公司的影响。 通过本次检查，反映出公司在企业内控管理方面还存在许多问题，我们建议 公司董事会积极采取措施认真整改，避免今后此类事项再度发生。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项 ⑴、因两次分别借款 5000 万元，不能如期归还，2006 年 10 月 17 日大连市 商业银行股份有限公司向大连市中级人民法院起诉，2007 年 4 月 9 日，辽宁省 大连市中级人民法院下达了(2006)大民合初字第 392 号民事判决书： ①、判决本公司于本判决发生法律效力后十日内偿还原告大连市商业银行股 份有限公司借款本金 1 亿元。 上述款项如逾期给付，则按中国人民银行人民币同期流动资金贷款最高利率 加倍支付迟延履行期间的债务利息。 ②、被告升汇投资集团有限公司对被告丹东化学纤维股份有限公司欠原告的 上述款项最高额保证范围(累计 1 亿元)内承担连带清偿责任，并有权在承担保证 责任后，向债务人追偿。 ③、驳回原告的其他诉讼请求。本案受理费 500520 元，由被告丹东化学纤 维股份有限公司承担(原告已预交，由被告在给付原告上述款项时一并支付)。 详见 2007 年 2 月 15 日、2007 年 4 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》。 26 ⑵、关于中国工商银行股份有限公司丹东分行和被告本公司、辽宁黄海汽车 (集团)有限责任公司、福建升汇纺织投资集团有限责任公司、升汇投资集团有限 公司借款合同案，中国工商银行股份有限公司丹东分行于 2007 年 1 月 25 日向丹 东市中级人民法院起诉。2007 年 3 月 22 日，丹东市中级人民法院下达了(2007) 丹民三初字第 18 号民事判决书： ①、判令本公司于本判决发生法律效力之日起 10 日内，向原告中国工商银 行股份有限公司丹东分行偿还借款 28099 万元及利息(利息按合同约定的利率从 2006 年 10 月起计算至上述欠款付清之日止)。 ②、原告中国工商银行股份有限公司丹东分行对已设置有效抵押的（2004） 年广场字第 0047 号固定资产借款合同、（2005）年工广贷字第 0015 号流动资金 借款合同、（2005）年工广贷字第 0016 号流动资金借款合同、（2005）年工广贷 字第 0018 号流动资金借款合同、（2005）年工广贷字第 0017 号流动资金借款合 同项下的借款 14779 万元及利息(利息按合同约定的利率从 2006 年 10 月起计算 至上述欠款付清之日止)在抵押权范围内对抵押财产优先受偿。 ③、被告辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司对（2002）年中贷字第 3030 号 固定资产贷款合同、 （2002）年中贷字第 3031 号固定资产借款合同项下的借款 1600 万元及利息(利息按合同约定的利率从 2006 年 10 月起计算至上述欠款付清 之日止)承担连带清偿责任。 ④、被告福建升汇纺织投资集团有限责任公司对（2003）年广场字第 0068 号固定资产借款合同项下的借款 1900 万元及利息(利息按合同约定的利率从 2006 年 10 月起计算至上述欠款付清之日止)承担连带清偿责任。 ⑤、被告福建升汇纺织投资集团有限责任公司对(2004)年广场字 0047 号固 定资产借款合同项下的借款 1320 万元及利息(利息按合同约定的利率从 2006 年 10 月起计算至上述欠款付清之日止)在抵押物不足清偿部分范围内承担连带清 偿责任。 ⑥、被告升汇投资集团有限公司对(2006)年广场字第 0019 号固定资产借款 合同、(2006)年广场字第 0014 号流动资金借款合同项下的借款 9820 万元及利息 (利息按合同约定的利率从 2006 年 10 月起计算至上述欠款付清之日止)承担连带 清偿责任。 27 案件受理费 1,450,110 元，财产保全费 1,435,620 元，由被告本公司负担， 其它被告按承担保证责任的比例承担连带责任。 相关公告刊登在 2007 年 3 月 2 日及 2007 年 4 月 5 日 《中国证券报》、 《证 券时报》上。 ⑶、2007 年 3 月 21 日上海浦东发展银行大连分行向大连市中级人民法院起 诉本公司，2007 年 5 月 14 日，辽宁省大连市中级人民法院下达了 (2007)大民 合初字第 100 号判决书： ①、判令被告丹东化学纤维股份有限公司于本判决发生法律效力后十日内向 原告上海浦东发展银行大连分行立即偿还借款本金 4000 万元及利息(自 2006 年 12 月 21 日至 2007 年 3 月 20 日按年利率 5.86%计付；自 2007 年 3 月 21 日起到 本判决发生法律效力后十日止，按年利率 5.86%上浮 50%计付)； 上述款项，若逾期给付，则按中国人民银行规定的同期贷款最高利率加倍支 付迟延履行期间的债务利息。 ②、原告对被告丹东化学纤维股份有限公司抵押的土地和房产(以土地和房 屋他项权利证为准)享有抵押优先受偿权； ③、原告对被告丹东化学纤维(集团)有限责任公司抵押的丹东国用 (2002)063502002 号土地使用权享有抵押优先受偿权； ④、被告升汇投资集团有限公司对被告丹东化学纤维股份有限公司以其抵押 物不能清偿的上述欠款本息部分向原告承担连带清偿责任。 案件受理费 210010 元，保全费 200520 元，由被告本公司、丹东化学纤维(集 团)有限责任公司、升汇投资集团有限公司共同承担(原告已预交，则三被告在给 付上述款项时一并付给原告)。 该公告刊登在 2007 年 4 月 5 日、2007 年 6 月 21 日《中国证券报》 、《证券 时报》上。 ⑷、中国建设银行股份有限公司丹东分行于 2006 年 11 月 24 日向丹东仲裁 委员会提出仲裁申请，要求提前解除与被申请人签订的未到期借款合同；提前归 还未到期贷款 12700 万元及相应的利息；偿还在申请人处未到期银行承兑汇票除 保证金外相应款项 2080 万元；归还在申请人处到期银行贷款 3000 万元及相应利 息，银行承兑汇票垫款 4073606.25 元及相应利息，国内信用证发生的垫款 450 28 万元及相应利息；被申请人升汇投资集团有限公司承担本公司到期和未到期银行 贷款、承兑汇票、信用证开证 15638 万元还款责任及利息的连带保证责任；被申 请人丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其设定抵押的资产为本公司的贷款承 担抵押担保责任；要求确认申请人对发放的贷款、承兑汇票、信用证开证所设定 的抵押担保享有优先受偿权；要求上述被申请人承担本案的仲裁费及以后实现债 权所发生的费用。 该公告刊登在 2007 年 4 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑸、2007 年 3 月 16 日广东发展银行股份有限公司大连分行向大连市中级人 民法院提起诉讼四起，请求判令本公司分别偿还借款本金 1200 万元、1720 万元、 1500 万元、1280 万元及利息，被告丹东化学纤维(集团)有限责任公司、厦门升 汇华纶纺织工业有限公司、升汇投资集团有限公司承担连带清偿责任。该诉讼目 前正在进行中。 该公告刊登在 2007 年 4 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑹、2006 年 12 月 18 日交通银行股份有限公司丹东分行向丹东市中级人民 法院起诉，2007 年 3 月 17 日，丹东市中级人民法院下达了(2007)丹民三初字第 1 号民事判决书，判决如下： ①、被告丹东化学纤维股份有限公司于本判决生效后 10 日内偿付原告交通 银行股份有限公司丹东分行人民币 420 万元及利息 67,671.45 元(利息计算至 2006 年 12 月 15 日)。 ②、被告丹东化学纤维股份有限公司于本判决生效后 10 日内偿付原告交通 银行股份有限公司丹东分行美元 136.6 万元及利息 22,871.73 美元(利息计算至 2006 年 12 月 15 日)。 ③、另外二被告升汇投资集团有限公司、安徽裕中纺织股份有限公司承担连 带清偿责任。 案件受理费 167339 元，财产保全费 150520 元，由被告丹东化学纤维股份有 限公司承担，被告升汇投资集团有限公司、安徽裕中纺织股份有限公司负连带责 任。 该公告刊登在 2007 年 4 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑺、2007 年 3 月 12 日，中国银行股份有限公司厦门分行向厦门市中级人民 29 法院提起诉讼，要求判令本公司偿还人民币 2000 万元。2007 年 6 月 22 日，厦 门市中级人民法院下达了(2007)厦民初字第 109 号民事判决书。 ①、被告丹化股份公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告中行厦门分行 2000 万元。 ②、本案案件受理费 110010 元，诉讼保全费 100520 元，由被告丹化股份公 司承担。 2、以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项 2006 年 1 月 27 日公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司为福建 升汇投资集团有限公司所属厦门升汇工业控股有限公司、厦门升汇国际贸易控股 有限责任公司的短期贷款提供连带担保，因借款单位未按期交纳贷款利息，中国 银行股份有限公司厦门分行向福建省高级人民法院起诉，福建省高级人民法院于 2006 年 9 月 28 日下达了(2006)闽初字第 38 号民事裁定书，查封冻结了升汇投 资集团持有的丹东化学纤维(集团)有限责任公司 50%股权。2007 年 5 月 11 日福 建省高级人民法院下达了（2006）闽民初字第 38 号民事判决书，2007 年 6 月 6 日中国银行股份有限公司厦门分行向最高人民法院起诉，要求撤销福建省高级人 民法院(2006)闽民初字第 38 号民事判决书第八项；判令上诉人有权拍卖、变卖 被上诉人升汇投资公司所持有的丹东化纤 50%股权，并以拍卖、变卖所得优先偿 还上诉人的借款本息。 2008 年 1 月 15 日《中国证券报》刊登了《*ST 丹化流通受限股拍卖公告》， 将于 2008 年 1 月 31 日在厦门市槟榔路 1 号联谊广场 12 楼拍卖该股权。目前该 股权暂缓拍买。 相关公告刊登在 2006 年 10 月 12 日、2007 年 6 月 21 日、2008 年 1 月 17 日《中国证券报》、《证券时报》。 二、报告期公司无破产重整相关事项。 三、报告期公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权行为。未有买卖其他上市公司股份的 事项。 四、报告期内无收购及出售资产、企业合并事项。 五、公司未制订股权激励计划。 30 六、报告期重大关联交易事项 1、报告期无与日常经营有关的关联交易。 2、报告期无资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。 4、与关联方存在债权债务往来事项 单位：人民币万元 关联方名称 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 厦门志枫国际贸易控股有限公司 51,160.66 丹东东洋特种纤维有限公司 2.14 10,745.31 294.01 厦门升汇纺织工业控股有限公司 7,431.28 15.63 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 10.52 5,089.55 1,180.22 丹东化学纤维(集团)进出口公司 35.00 3,371.12 8.00 丹东海燕化纤设计工程有限公司 13.90 54.58 丹东化学纤维集团无纺布厂 0.62 湖南金迪化纤有限责任公司 2,004.10 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 401.58 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 295.78 丹东国有资产经营有限公司 903.66 57.16 917.36 厦门华纶纺织贸易有限公司 11,442.40 丹东化纤沿江开发区进出口公司 1,589.94 北京雷龙化纤工程技术有限公司 71.50 丹东工业用布织造有限公司 20.38 丹东经编织造有限公司 1.00 长春纺织集团有限公司 59.36 上海中纶纺织科技有限公司 1,394.96 1,402.68 42.05 福建省升汇国际贸易有限公司 110.00 升汇投资集团有限公司 27.60 合计 2,360.18 80,557.16 3,817.90 13,418.81 5、与关联方存在担保事项 (1)、丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月将持有的本公司股份 10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司贷款提供质押担保，质 押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行 丹东市分行部分解除 3000 万股股份，剩余 7125 万股继续冻结。 31 (2)、2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其持有的 7167 万股法人股为丹东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业 支行签订的借款合同提供质押担保，质押期限为质权人提出解冻为止。 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其 他公司资产 2、其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 公司与丹东市弘明化工有限公司签订的《二硫化碳厂租赁经营合同》，租赁 期限自 2003 年 12 月 1 日至 2008 年 11 月 31 日止，租金为每年 42 万元人民币。 3、报告期担保事项 单位：人民币(万元) 公司对外担保情况 担保对象 发生日期(协议签署日期) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 丹东石油化工总厂 2003.05.19 500 贷款担保 2006.05.20 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 500 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 500 担保总额占公司净资产的比例 -0.0075% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 4、未有在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期无其他重大合同事项。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司的控股股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司在股改中承诺：其持有的 非流通股份自获得上市流通权之日起,十二个月内不上市交易或者转让。在前项 规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之 32 十。截止报告期，丹东化学纤维(集团)有限责任公司所持股份未发生出售及转让 情况。 九、报告期内公司聘任的会计师事务所为北京立信会计师事务所有限公司， 该所已连续 7 年为公司提供审计服务。报告期内公司支付该会计师事务所报酬 为 20 万元。 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人 在报告期内被有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不 适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 1、公司于 2006 年 12 月 28 日接到中国证券监督管理委员会沈阳稽查局调查 通知书，因公司大股东涉嫌非法占用资金，被立案调查。该调查现仍在进行中。 2、因丹化集团违规占用丹化股份资金损害了上市公司利益，切未及时通知 本公司进行披露，违反了相关规定，深圳证券交易所对公司控股股东丹东化学纤 维(集团)有限责任公司、丹东化学纤维股份有限公司及相关当事人给予公开谴责 处分。 十一、报告期重大事项 2007 年 12 月 22 日，丹东化学纤维(集团)有限责任公司与大连鸿霖投资控 股集团有限公司签订了合作重组丹东化纤协议书，目前该事项仍在进行。 33 第十一节 财务报告 (一)、审计报告 审 计 报 告 京信审字[2008]第498号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤 公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金 流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丹东化纤公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1．丹东化纤公司因前期资金等内部控制缺陷，截止2007年12月31日，应收 控股股东及其他关联企业各款项合计812,191,228.40元，应付控股股东及其他关 联企业各款项合计134,188,154.99元。 丹东化纤公司对应收控股股东及其他关联企业款项计提了805,000,032.44 元的坏账准备，但未能提供确认该项估计的有关资料。 中国证监会沈阳稽查局已对丹东化纤公司大股东涉嫌非法占用资金进行立 案调查。 2．截止2007年12月31日，短期借款中已逾期的银行借款金额669,454,570.01 元，已逾期的银行承兑汇票及信用证金额49,204,647.32元，一年内到期的非流 动负债中已逾期银行借款金额151,325,000.00元。 固定资产中账面价值344,544,916.62元的房屋及设备，投资性房地产中账面 价值4,157,554.14元的厂房及351,766.94元的土地使用权，无形资产中账面价值 116,607,578.78元的土地使用权已用于债务抵押。 3 ． 截 止 2007 年 12 月 31 日 ， 以 丹 东 化 纤 公 司 为 被 告 的 诉 讼 案 件 金 额 34 1,043,403,905.59元，其中已决诉讼案件金额861,168,905.59元，未决诉讼案件 金额182,235,000.00元；四个银行账户已被法院冻结，金额合计632,974.39元。 4．丹东化纤公司与丹东吉丹化纤有限责任公司签订“带料加工协议书”约 定，丹东化纤公司2006年11月10日至2008年11月9日为丹东吉丹化纤有限责任公 司从事带料加工生产。 丹东化纤公司未提供有关该项带料加工生产业务的业务计划、业务实施与相 关生产数量记录、成本核算等资料，也未确认加工收入。 5．丹东化纤公司管理层编制的2007年12月31日财务报表数据显示累计经营 亏损1,356,141,043.75元，营运资金为-1,410,380,776.64元，资产负债率179 ％。 因上述情况的影响，丹东化纤公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能 无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 三、审计意见 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对丹东化纤公司财 务报表发表意见。 我们提醒财务报表使用者关注，丹东化纤公司关于资产重组的提示性公告 称：“2007 年12 月22 日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿 霖投资控股集团有限公司与丹东化学纤维（集团）有限责任公司合作重组丹东化 纤公司的相关事项。”。截止审计报告日，丹东化纤公司尚未提供详细、正式的 重组计划方案。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国y北京 二○○八年四月二十四日 (二)、会计报表 35 资产负债表 会企01表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 资产 附注四 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注四 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 （一） 2,096,315.13 46,547,017.98 短期借款 （十四） 718,659,217.33 700,439,644.02 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 （二） - 4,110,000.00 应付票据 （十五） - 92,100,000.00 应收账款 （三） 19,348,315.33 100,501,951.25 应付账款 （十六） 203,719,485.24 331,097,232.06 预付款项 （四） 20,658,182.85 41,146,415.70 预收款项 （十七） 56,739,916.07 62,427,198.75 应收利息 - - 应付职工薪酬 （十八） 22,819,791.54 25,282,604.11 应收股利 - - 应交税费 （十九） 19,077,813.97 24,076,623.28 其他应收款 （五） 12,604,790.88 470,937,567.68 应付利息 （二十） 101,754,204.33 15,355,996.01 存货 （六） 22,572,593.29 41,196,756.43 应付股利 （二十一） 290,040.00 290,040.00 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 （二十二） 171,400,505.64 38,978,030.55 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 （二十三） 193,200,000.00 151,325,000.00 流动资产合计 77,280,197.48 704,439,709.04 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 1,487,660,974.12 1,441,372,368.78 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 （二十四） - 41,875,000.00 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 （七） - - 长期应付款 - - 投资性房地产 （八） 4,593,648.28 5,121,819.58 专项应付款 （二十五） 5,430,000.00 5,430,000.00 固定资产 （九） 628,046,942.19 699,089,652.96 预计负债 （二十六） 21,352,404.40 - 在建工程 （十） 16,385,604.22 16,298,849.84 递延所得税负债 - - 工程物资 （十一） 2,647,140.72 2,622,214.31 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 26,782,404.40 47,305,000.00 生产性生物资产 - - 负债合计 1,514,443,378.52 1,488,677,368.78 油气资产 - - 股东权益： 无形资产 （十二） 117,091,922.78 119,777,823.80 股本 （二十七） 390,000,000.00 390,000,000.00 开发支出 - - 资本公积 （二十八） 261,210,809.20 261,210,809.20 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 （二十九） 36,532,311.70 36,532,311.70 递延所得税资产 （十三） - - 未分配利润 （三十） -1,356,141,043.75 -629,070,420.15 其他非流动资产 - - 股东权益合计 -668,397,922.85 58,672,700.75 非流动资产合计 768,765,258.19 842,910,360.49 资产总计 846,045,455.67 1,547,350,069.53 负债和股东权益总计 846,045,455.67 1,547,350,069.53 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 36 利润表 会企02表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年 单位：元 项 目 附注四 本年金额 上年金额 一、营业收入 （三十一） 55,353,204.11 668,046,867.25 减：营业成本 （三十一） 114,953,487.91 662,253,264.62 营业税金及附加 （三十二） 617,104.53 2,861,998.34 销售费用 90,780.45 2,473,768.55 管理费用 23,382,888.57 27,513,863.70 财务费用 （三十三） 86,434,013.29 52,283,916.28 资产减值损失 （三十四） 535,536,026.22 279,465,366.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （三十五） - -8,929,824.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -8,929,824.28 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -705,661,096.86 -367,735,134.71 加：营业外收入 （三十六） - 127,500.00 减：营业外支出 （三十七） 21,409,526.74 297,379.33 其中：非流动资产处置损失 47,872.34 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -727,070,623.60 -367,905,014.04 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -727,070,623.60 -367,905,014.04 五、每股收益： （一）基本每股收益 -1.86 -0.94 （二）稀释每股收益 -1.86 -0.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 37 现金流量表 会企03表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年 单位：元 项目 附注四 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,212,532.66 395,489,983.51 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 34,238,381.81 412,602,061.87 经营活动现金流入小计 38,450,914.47 808,092,045.38 购买商品、接受劳务支付的现金 73,159,881.20 288,249,480.52 支付给职工以及为职工支付的现金 7,756,719.17 21,508,644.17 支付的各项税费 951,440.59 19,612,753.66 支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 10,780,877.69 484,623,485.90 经营活动现金流出小计 92,648,918.65 813,994,364.25 经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -5,902,318.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 240,320.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 240,320.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,650.00 2,052,548.50 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 11,650.00 2,052,548.50 投资活动产生的现金流量净额 -11,650.00 -1,812,227.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 609,580,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 43,500,000.00 850,228,069.74 筹资活动现金流入小计 53,500,000.00 1,459,808,069.74 偿还债务支付的现金 591,826.09 474,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,030.74 37,010,929.90 支付其他与筹资活动有关的现金 - 942,226,461.92 筹资活动现金流出小计 705,856.83 1,453,437,391.82 筹资活动产生的现金流量净额 52,794,143.17 6,370,677.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,415,511.01 -1,343,868.93 加：期初现金及现金等价物余额 2,878,851.75 4,222,720.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,463,340.74 2,878,851.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38 股东权益变动表 会企04表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2007年 单位：元 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 - 二、本年年初余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -727,070,623.60 -727,070,623.60 （一）本年净利润 -727,070,623.60 -727,070,623.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -727,070,623.60 -727,070,623.60 （三）所有者投入资本和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -1,356,141,043.75 -668,397,922.85 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 390,000,000.00 235,144,908.83 36,532,311.70 -261,165,406.11 400,511,814.42 1．会计政策变更 - 2．前期差错更正 - 二、本年年初余额 390,000,000.00 235,144,908.83 - 36,532,311.70 -261,165,406.11 400,511,814.42 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 26,065,900.37 - - -367,905,014.04 -341,839,113.67 （一）本年净利润 -367,905,014.04 -367,905,014.04 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 26,065,900.37 - - - 26,065,900.37 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 26,065,900.37 26,065,900.37 上述（一）和（二）小计 - 26,065,900.37 - - -367,905,014.04 -341,839,113.67 （三）所有者投入资本和减少资本 - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 390,000,000.00 261,210,809.20 - 36,532,311.70 -629,070,420.15 58,672,700.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 39 丹东化学纤维股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系于 1993 年 6 月经辽宁省体 改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限 公司。1997 年 5 月经中国证监会批准，公司向社会公开发行 6000 万 A 股股票，并于同年 6 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司所属行业为化学纤维制造。 公司的股权分置改革方案于 2006 年 4 月 6 日经股东会审议通过，公司非流通股股东为使其 持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10 股将 获得 3.4 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司的股本总额为 39,000 万股，其中：有限售条件的流通股 14,703 万股，占总股本的 37.70%；无限售条件的流通股 24,297 万股，占总股本的 62.30%。 公司注册资本为 39,000 万元，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长丝等产品的生产与销售、化 纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。 公司注册地址：丹东市振兴区纤维街 58 号 公司工商注册号：2106001110586 公司法定代表人：王振山 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文及《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的 原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 - 40 - （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借 款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资 本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折 算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。 （九）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 ２．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 - 41 - 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 ３．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 - 42 - 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上的款项。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄 作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以 单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收 款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 一年以内 （含一年） 不计提 一年至二年（含二年） 5％ 二年至三年（含三年） 10％ 三年至四年（含四年） 30％ 四年至五年（含五年） 50％ 五年至六年（含六年） 70％ - 43 - 应收款项账龄 提取比例 六年以上 100％ （十一）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：库存商品、原材料、在产品等。 ２．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 ３．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有 - 44 - 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 ２．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、机器设备、运输设备。 ３．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 13～35 年 3% 2.77～7.46％ 机器设备 12 年 3% 8.08％ 专用设备：动力设备 15 年 3% 6.46％ 传导设备 20 年 3% 4.85％ 自动化设备 10 年 3% 9.70％ 输电设备 33 年 3% 2.94％ - 45 - 类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 运输设备 9年 3% 10.78％ （十四）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司无形资产中的土地使用权，按受益期限 50 年平均摊销。 本公司无形资产中购入的专有技术使用权，按合同规定的受益期限摊销。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 - 46 - （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 ２．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 - 47 - 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ２．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 ３．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 - 48 - 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十八）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 ２．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 ３．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 一般借款利息的资本化金额按如下公式计算： 一般借款利息费用 累计资产支出超过专门借款部分的 所占用一般借款的 = × 资本化金额 资产支出加权平均数 资本化率 - 49 - 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 一般借款资本化率 = 一般借款加权平均利率 = 所占用一般借款本金加权平均数 一般借款本金 所占用每笔 每笔一般借款本金在当 期所占用的天数 = ∑（ × ） 加权平均数 一般借款本金 当期天数 累计资产支出超过专门 借款部分的 超过专门借款部分的 每笔资产支出实际占用 天数 = ∑[ × ] 资产支出加权平均数 每笔资产支出金额 当期 天数 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十九）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 ２．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 ３．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： ① 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 ② 履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 ③ 出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 - 50 - （二十一）主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1．主要会计政策、会计估计的变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－ 首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条及《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号） 相关内容，对财务报表项目年初数进行了确认。 本公司执行《企业会计准则》涉及追溯调整主要是递延所得税资产项目，由于无法确定未 来期间是否能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延 所得税资产。执行《企业会计准则》对公司财务状况、经营成果的影响金额为零。 2．重大会计差错更正 本年未发生会计差错更正事项。 三、税项 税 种 税率 备 注 增值税 17％、13％ 汽、暖、水适用 13%的税率 营业税 5％ 租赁收入 企业所得税 33％ 2008 年 1 月 1 日，公司企业所得税税率按企业所得税法规定调整为 25%。 四、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一） 货币资金 年末数 年初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 1,711.41 8,797.15 其中：人民币 1,711.41 8,797.15 银行存款 1,461,629.33 1,241,637.82 其中：人民币 1,461,621.44 1,241,636.18 其中：美元 1.08 7.3046 7.89 0.21 7.8087 1.64 其他货币资金 632,974.39 45,296,583.01 其中：人民币 632,974.39 45,296,583.01 合计 2,096,315.13 46,547,017.98 其中：美元 1.08 7.3046 7.89 0.21 7.8087 1.64 1．其他货币资金分类表 年末其他货币资金 年末金额 年初金额 银行承兑汇票保证金 45,128,416.78 冻结的银行存款 632,974.39 168,166.23 - 51 - 合 计 632,974.39 45,296,583.01 2．货币资金年末数比年初数减少 44,450,702.85 元，减少比例为 95％，主要原因为是银行 承兑汇票保证金到期兑付。 3．截止 2007 年 12 月 31 日，公司四个银行账户被法院冻结，金额合计 632,974.39 元。 4．列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 现金及现金等价物 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金期末余额 2,096,315.13 46,547,017.98 减：银行承兑汇票保证金 43,500,000.00 冻结的银行存款 632,974.39 168,166.23 加：现金等价物期末余额 现金及现金等价物期末余额 1,463,340.74 2,878,851.75 现金及现金等价物净增加额 -1,415,511.01 -1,343,868.93 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 4,110,000.00 （三）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1．单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 110,371,636.42 34.68% 35% 38,630,072.75 款项 2．单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 款项 3．其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 44,434,908.36 100% 56.46% 25,086,593.03 48,750,964.36 65.32% 36.84% 19,990,576.78 款项 其中：1 年以内 574,882.51 1.29% 0% 8,956,190.79 40.31% 0% 1－2 年 6,309,463.34 14.20% 5% 315,473.17 7,649,515.62 4.81% 5% 382,475.78 2－3 年 7,260,267.16 16.34% 10% 726,026.72 2,822,647.18 1.77% 10% 282,264.72 3－4 年 1,137,684.58 2.56% 30% 341,305.37 7,584,882.01 4.77% 30% 2,275,464.60 4－5 年 7,479,882.01 16.83% 50% 3,739,941.00 5,746,273.31 3.61% 50% 2,873,136.66 5－6 年 5,696,273.31 12.82% 70% 3,987,391.32 6,047,401.43 3.80% 70% 4,233,181.00 6 年以上 15,976,455.45 35.96% 100% 15,976,455.45 9,944,054.02 6.25% 100% 9,944,054.02 合 计 44,434,908.36 100% 25,086,593.03 159,122,600.78 100% 58,620,649.53 2．年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款欠款。 3．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 丹东燃气总公司 6,183,388.30 1－3 年 13.92% - 52 - 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 江阴良信纺织原料公司 4,280,964.09 1－2 年 9.63% 绍兴二毛纺纱公司 2,665,471.89 5－6 年 6.00% 青岛第四棉纺织厂 2,581,409.72 6 年以上 5.81% 国泰华(襄樊)公司 2,420,808.70 2－3 年 5.45% 4．年末应收账款中无关联方欠款。 5．应收账款年末原值比年初减少 114,687,692.42 元，减少比例为 75％，主要原因是年初原 值中包含关联企业丹东东洋特种纤维有限公司的欠款，款项性质为前期粘短二厂租赁费，由于 该往来账龄已超过一年，且丹东东洋特种纤维有限公司年末净资产已负数，还款能力存在重大 不确定性，公司本着谨慎性的原则，将此欠款由经营性资金占用列入为非经营性资金占用，核 算上将其账面原值及坏账准备一并调入其他应收款中。 （四）预付账款 1．预付账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账计提 占总额 坏账计提 坏账 账面余额 坏账准备 账面余额 比例 比例 比例 比例 准备 1．单项金额重大并 已单独计提坏账准 备的款项 2．单项金额非重大 并已单独计提坏账 准备的款项 3．其他按账龄段划 分为类似信用风险 21,670,186.83 100% 4.67% 1,012,003.98 41,146,415.70 100% 特征的款项 其中：1 年以内 2,227,134.46 10.28% 0% 40,346,982.99 98.06% 1－2 年 18,646,025.32 86.04% 5% 932,301.27 799,432.71 1.94% 2－3 年 797,027.05 3.68% 10% 79,702.71 合 计 21,670,186.83 100% 1,012,003.98 41,146,415.70 100% ２．一年以上预付账款为未及时与供货单位进行结算所致。 ３．年末金额较大的预付账款 债务人名称 金额 性质或内容 新疆银鹰工贸有限公司 8,407,081.07 预付原燃料款 辽阳瑞兴化工有限公司 4,118,257.10 预付辅助材料及配件款 丹东全德商贸有限公司 3,868,593.32 预付原燃料款 沈阳化工股份有限公司 1,533,002.72 预付原燃料款 辽宁省丹东供电公司 396,025.74 预付原燃料款 4．年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．预付账款年末原值比年初原值减少 19,476,228.87 元，减少比例为 47％，主要原因为本 年公司本着谨慎性原则将账龄一年以上的关联方经营性往来调入其他应收款核算，作为关联方 非经营性资金占用所致。 - 53 - （五）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账计 占总额 坏账计 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 提比例 比例 提比例 1．单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 777,979,250.07 95.03% 100% 777,979,250.07 677,052,894.20 95.57% 35% 235,453,752.63 款项 ２．单项金额非重大 并已单独计提坏账准 27,611,667.37 3.37% 100% 27,611,667.37 3,627,470.00 0.51% 46% 1,662,569.07 备的款项 ３．其他按账龄段划 分为类似信用风险特 13,099,170.45 1.60% 4% 494,379.57 27,747,933.30 3.92% 1% 374,408.12 征的款项 其中：1 年以内 11,595,070.03 1.42% 0% 27,238,331.50 3.85% 0% 1－2 年 1,047,025.42 0.13% 5% 52,351.27 5% 2－3 年 10% 18,312.00 0.00% 10% 1,831.20 3－4 年 18,312.00 0.00% 30% 5,493.60 3,757.17 0.00% 30% 1,127.15 4－5 年 3,757.17 0.00% 50% 1,878.59 1,165.73 0.00% 50% 582.87 5－6 年 1,165.73 0.00% 70% 816.01 385,000.00 0.06% 70% 269,500.00 6 年以上 433,840.10 0.05% 100% 433,840.10 101,366.90 0.01% 100% 101,366.90 合 计 818,690,087.89 100% 806,085,297.01 708,428,297.50 100% 237,490,729.82 ２．单项金额重大的其他应收款 单项重大债务人名称 金 额 计提比例 理 由 厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 100% 注1 丹东东洋特种纤维有限公司 107,453,092.97 100% 注1 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 100% 注1 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 50,895,500.25 100% 注1 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 33,711,171.95 100% 注1 注：由于原大股东升汇投资集团有限公司及所属公司财务状况恶化，诉讼纠纷不断，公司 根据谨慎性原则对原大股东及其关联方占用资金单独确认了 100%的坏账准备。 3．年末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 50,895,500.25 元。 4．年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 厦门志枫国际贸易控股有限公司 非经营往来 511,606,645.86 1－3 年 62.49% 丹东东洋特种纤维有限公司 非经营往来 107,453,092.97 4 年以内 13.12% 厦门升汇纺织工业控股有限公司 非经营往来 74,312,839.04 1－2 年 9.08% 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 非经营往来 50,895,500.25 1－2 年 6.22% 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 非经营往来 33,711,171.95 4 年以内 4.12% 5．年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 98.46％，具体欠款情况详见附注七（二） - 54 - 3。 6．其他应收款年末原值比年初原值增加 110,261,790.39 元，增加比例为 15％，主要是因为 本年公司依照谨慎性原则将账龄一年以上的关联方经营性往来调入其他应收款作为非经营性资 金占用核算所致。 （六）存货 年末数 年初数 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 产成品 5,700,145.64 24,163,206.58 536,488.45 原材料 16,264,030.91 16,951,168.74 包装物 234,880.54 245,333.36 委托加工物资 346,817.34 346,817.34 低值易耗品 26,718.86 26,718.86 合计 22,572,593.29 41,733,244.88 536,488.45 1．存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 产成品 536,488.45 536,488.45 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：产 成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定；原材料以最近重新购置 全价确定其可变现净值。公司经确认年末存货无需计提减值准备。 2．存货年末余额比年初减少 19,160,651.59 元，减少比例为 46％，主要原因为本年销售导 致库存产成品减少所致。 （七）长期股权投资 年末数 年初数 单位 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 丹东东洋特种纤维有限公司 1．被投资单位主要信息 注册 本企业持 本企业在被投资单 年末净资产 本年营业 本年 被投资单位名称 业务性质 地址 股比例 位表决权比例 总额 收入总额 净利润 联营企业 丹东东洋特种纤 辽宁 化学纤维 19.49% 19.49% -22,267,297.64 17,224.78 -11,574,652.96 维有限公司 丹东 制造销售 2．按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额 - 55 - 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 丹东东洋特种纤维有限公司 49,500,000.00 本公司不存在投资变现汇回的重大限制；本公司的实际投资比例与注册资本比例一致。 因被投资单位净资产期末数为负值，2006 年按权益法核算后将长期股权投资的账面值已减 记至零。 （八）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 购 自用房地产 处 投资性房地产 年末余额 置 或存货转入 置 转为自用房地产 1．原价合计 19,271,173.64 19,271,173.64 （1）已出租的土地使用权 488,565.00 488,565.00 （2）已出租的建筑物 18,782,608.64 18,782,608.64 2．累计折旧合计 14,149,354.06 14,677,525.36 （1）已出租的土地使用权 127,026.76 136,798.06 （2）已出租的建筑物 14,022,327.30 14,540,727.30 3．本年折旧合计 528,171.30 528,171.30 （1）已出租的土地使用权 9,771.30 9,771.30 （2）已出租的建筑物 518,400.00 518,400.00 4．投资性房地产减值准备累计金额合计 （1）已出租的土地使用权 （2）已出租的建筑物 5．投资性房地产账面价值合计 5,121,819.58 4,593,648.28 （1）已出租的土地使用权 361,538.24 351,766.94 （2）已出租的建筑物 4,760,281.34 4,241,881.34 投资性房地产为租赁给东港市五兴纺织有限公司的房屋建筑物及土地使用权，其中土地使 用权及原值 18,615,000.00 元、净值 4,157,554.14 元的房屋建筑物已用于银行借款抵押。 （九）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋建筑物 397,485,998.94 98,800.00 397,387,198.94 专用设备 680,324,732.01 680,324,732.01 通用设备 399,348,086.30 32,008.97 399,380,095.27 运输设备 4,054,481.00 4,054,481.00 合计 1,481,213,298.25 32,008.97 98,800.00 1,481,146,507.22 年末抵押的固定资产原价 803,333,525.20 元，其中房屋建筑物 67,123,373.58 元、专项设备 518,985,435.52 元、通用设备 217,146,716.10 元、运输设备 78,000.00 元。抵押具体情况详见附 - 56 - 注九（二）1。 ２．累计折旧 类别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋建筑物 179,945,892.47 14,447,205.37 50,927.66 194,342,170.18 专用设备 308,516,518.85 42,830,752.00 351,347,270.85 通用设备 246,111,095.77 13,618,708.81 259,729,804.58 运输设备 3,064,886.27 130,181.22 3,195,067.49 合计 737,638,393.36 71,026,847.40 50,927.66 808,614,313.10 ３．固定资产减值准备 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 房屋建筑物 专用设备 26,679,968.74 26,679,968.74 通用设备 17,790,049.64 17,790,049.64 运输设备 15,233.55 15,233.55 合计 44,485,251.93 44,485,251.93 4．固定资产账面价值 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 217,540,106.47 14,495,077.71 203,045,028.76 专用设备 345,128,244.42 42830752 302,297,492.42 通用设备 135,446,940.89 32,008.97 13618708.81 121,860,241.05 运输设备 974,361.18 130181.22 844,179.96 合计 699,089,652.96 32,008.97 - 71,074,719.74 628,046,942.19 5．经营租出固定资产 公司本年将涤短厂设备继续租赁给东港市五兴纺织有限公司，租赁设备账面原值 244,435.21 元，净值 112,466.81 元。 6．闲置的固定资产 暂时闲置预计何时 类别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 投入正常生产经营 房屋建筑物 17,815,194.40 11,565,690.40 6,249,504.00 暂未确定投入使用时间 7．未办妥产权证书的固定资产 类别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 厂房 291,122,462.38 127,196,220.69 163,926,241.69 待办理竣工验收后办理 8．用于担保的固定资产 类别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 67,123,373.58 43,143,362.43 23,980,011.15 专用设备 518,985,435.52 270,153,890.15 21,874,592.46 226,956,952.91 通用设备 217,146,716.10 112,219,620.57 11,338,226.96 93,588,868.57 - 57 - 运输设备 78,000.00 58,916.01 19,083.99 合计 803,333,525.20 425,575,789.16 33,212,819.42 344,544,916.62 用于担保固定资产情况详见九（二）1。 9．累计折旧年末数比年初数增加为本年计提折旧造成。 （十）在建工程 本期转 工程投 预算数 本期 其他 工程名称 期初数 入固定 期末数 资金来源 入占预 （万元） 增加 减少 资产 算比例 环保工程改造 700 3,875,397.38 3,875,397.38 自筹、贷款 55.36% 其中：利息资本化数额 500 398,978.06 398,978.06 90.35% BD 新产品 150 4,517,499.36 4,517,499.36 自筹 94.40% 凝固辊改造 120 1,416,044.05 1,416,044.05 自筹 91.27% 打包机改造 1,100 1,095,290.60 1,095,290.60 自筹 电厂四级子坝加高工程 94 3,309,000.69 3,309,000.69 自筹 双效蒸发高湿提硝 150 914,595.90 914,595.90 自筹 取水工程 21,810 836,741.00 836,741.00 自筹 6000 吨后续工程 130 1,050,148.22 1,050,148.22 自筹、贷款 81.54% 水源取水系统改造 280 1,060,000.00 1,060,000.00 自筹 51.02% 涤纶锅炉技术改造 50 1,428,505.83 1,428,505.83 自筹 31.47% 粘长有色丝扩产改造 140 157,342.46 157,342.46 自筹 77.00% 粘短一厂黄化自控系统改造 260 1,077,941.15 1,077,941.15 自筹 29.46% 粘长二厂提质系统改造 80 765,956.06 86,754.38 852,710.44 自筹 10.38% 热电厂生水系统改造 20 83,000.00 83,000.00 自筹 100.00% 动力厂二氧化氯发生器改造 13.5 200,000.00 200,000.00 自筹 98.52% 化学水活性碳过滤器 100 133,000.00 133,000.00 自筹 48.89% 粘长一厂酸站系统改造 700 488,872.95 488,872.95 自筹 55.36% 合 计 22,409,335.65 86,754.38 22,496,090.03 1． 计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产额 其他减少 年末数 环保工程改造 398,978.06 398,978.06 ２．在建工程减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 双效蒸发高湿提硝工程 914,595.90 914,595.90 长期停建 取水工程 836,741.00 836,741.00 停建 电厂四级子坝加高工程 3,309,000.69 3,309,000.69 停建 粘长二厂 6000 吨后续工程 1,050,148.22 1,050,148.22 停建 合 计 6,110,485.81 6,110,485.81 - 58 - 因技术改造方案的调整原因导致双效蒸发高湿提硝工程、取水工程、电厂四级子坝加高工 程、粘长二厂 6000 吨后续工程已停建，由于目前尚无使用价值，所以按 100%减值损失对其计 提了减值准备。 （十一）工程物资 年末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 工程物资 2,647,140.72 2,622,214.31 （十二）无形资产 1．无形资产原价 项 目 年 初 原 值 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 原 值 取得方式 土地使用权 1 6,003,804.00 6,003,804.00 受让 土地使用权 2 123,904,205.10 123,904,205.10 受让 专有技术使用权 500,000.00 500,000.00 购入 合 计 130,408,009.10 130,408,009.10 年末用于抵押的无形资产原价为 129,785,066.10 元，已与固定资产中的部分房屋一并用于 银行借款抵押。抵押具体情况详见附注九（二）1。 2．累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 1 1,560,987.92 120,075.47 1,681,063.39 土地使用权 2 9,015,026.38 2,515,821.55 11,530,847.93 专有技术使用权 54,171.00 50,004.00 104,175.00 合 计 10,630,185.30 2,685,901.02 13,316,086.32 3．本年无形资产无需计提减值准备。 4．无形资产账面价值 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销年限 土地使用权 1 4,442,816.08 120,075.47 4,322,740.61 36 年 土地使用权 2 114,889,178.72 2,515,821.55 112,373,357.17 44 年零 8 个月 专有技术使用权 445,829.00 50,004.00 395,825.00 7 年零 11 个月 合 计 119,777,823.80 2,685,901.02 117,091,922.78 （十三）资产项目其他信息 1．递延所得税资产 公司执行新会计准则主要影响事项为企业所得税，由于无法确定未来期间是否能产生足够 的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以公司未确认相应的递延所得税资产。 公司涉及递延所得税的相关项目及影响金额测算如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 可抵扣暂时性差异 递延所税资产 可抵扣暂时性差异 递延所税资产 坏账准备 832,183,894.02 208,045,973.51 296,111,379.35 74,027,844.84 - 59 - 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 可抵扣暂时性差异 递延所税资产 可抵扣暂时性差异 递延所税资产 存货跌价准备 536,488.45 134,122.11 固定资产减值准备 44,485,251.93 11,121,312.98 44,485,251.93 11,121,312.98 在建减值准备 6,110,485.81 1,527,621.45 6,110,485.81 1,527,621.45 预计负债 21,352,404.40 5,338,101.10 累积亏损 328,657,884.33 82,164,471.09 223,006,417.39 55,751,604.35 合计 1,232,789,920.49 308,197,480.13 570,250,022.93 142,562,505.73 递延所得税资产测算税率为 2008 年 1 月 1 日开始实施的企业所税税率 25%。 2．资产减值准备 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 296,111,379.35 536,072,514.67 - - 832,183,894.02 二、存货跌价准备 536,488.45 536,488.45 - 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 - 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 44,485,251.93 44,485,251.93 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 6,110,485.81 6,110,485.81 十、生产性生物资产减值准备 - 其中： 成熟生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 合计 347,243,605.54 536,072,514.67 536,488.45 - 882,779,631.76 3．所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于担保的资产 1.投资性房地产 5,032,866.35 523,545.27 4,509,321.08 2.固定资产 366,223,094.21 18,376,869.46 40,055,047.05 344,544,916.62 3.无形资产 119,241,016.98 2,633,438.20 116,607,578.78 二、其他原因造成所有权受到 - 限制的资产 合计 490,496,977.54 18,376,869.46 43,212,030.52 465,661,816.48 各资产项目的抵押情况详见本附注九（二）1。 - 60 - （十四）短期借款 1．短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 59,204,647.32 39,822,959.82 保证借款 267,914,083.60 269,066,684.20 抵押借款 19,960,000.00 19,960,000.00 保证加抵押 371,580,486.41 371,590,000.00 合 计 718,659,217.33 700,439,644.02 注（1）其中年末外币借款的外币金额为 1,366,000 美元，折算汇率 7.3046，折合人民币 9,978,083.60 元。 （2）信用借款年末数中逾期银行承兑汇票及信用证转入 49,204,647.32 元，年初数中逾 期银行承兑汇票及信用证转入 19,822,959.82 元。 （3）短期借款担保情况详见附注八（二）4、九（二）1。 ２．已到期未偿还的借款 借款单位 余额 借款种类 未按期偿还原因 预计还款期 丹东市商业银行兴业支行 30,000,000.00 信用 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 29,204,647.32 信用 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 53,200,000.00 保证 资金紧张 未确定 丹东市商业银行兴业支行 101,000,000.00 保证 资金紧张 未确定 交通银行丹东福春支行 14,178,083.60 保证 资金紧张 未确定 大连市商业银行中山支行 99,536,000.00 保证 资金紧张 未确定 中国工商银行丹东人民广场支行 147,590,000.00 保证、抵押 资金紧张 未确定 中国建设银行丹东福春支行 126,998,483.61 保证、抵押 资金紧张 未确定 广东发展银行大连沙河口支行 56,992,002.80 保证、抵押 资金紧张 未确定 上海浦发大连中山支行 40,000,000.00 保证、抵押 资金紧张 未确定 交通银行丹东福春支行 19,960,000.00 抵押 资金紧张 未确定 合计 718,659,217.33 （十五）应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 59,000,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 国内信用证 13,100,000.00 合计 92,100,000.00 应付票据年末数比年初数减少原因为银行承兑汇票及信用证到期兑付或逾期转入短期借 款。 （十六）应付账款 年末数 年初数 203,719,485.24 331,097,232.06 - 61 - 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2．年末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额应付账款： 客户名称 金额 未偿还原因 山东高密银鹰化纤有限公司 18,274,791.93 资金紧张 葫芦岛锌业股份有限公司 9,751,684.34 资金紧张 丹东铁成集团铁联实业有限公司 7,879,027.39 资金紧张 丹东天鑫无纺织造有限责任公司 7,870,162.56 资金紧张 延边晨鸣纸业有限公司 7,303,771.51 资金紧张 4．应付账款年末数比年初数减少 127,377,746.82 元，减少比例为 38％，主要原因为本年将 账龄一年以上关联方经营性往来调入其他应付款核算。 （十七）预收账款 年末数 年初数 56,739,916.07 62,427,198.75 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2．年末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金额 未偿还原因 丹东五兴商贸公司 22,450,854.44 未结算 厦门达通贸易公司 18,086,881.83 未结算 西樵兴发纺织经销部 2,457,166.56 未结算 丹东市金山针织厂 2,000,000.00 未结算 丹东市天宝工贸有限责任公司 1,750,000.00 未结算 4．预收账款年末数比年初数减少 5,687,282.68 元，减少比例为 9％，主要原因是将账龄一 年以上关联方经营性往来调入其他应付款核算。 （十八）应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 1．工资、奖金、津贴和补贴 1,837,437.50 977,947.10 2,815,384.60 2．职工福利费 3．社会保险费 12,359,221.26 77,591.10 12,281,630.16 4．住房公积金 3,477,034.56 391,783.97 3,085,250.59 5．工会经费和职工教育经费 7,608,910.79 156,000.00 7,452,910.79 6．非货币性福利 7．因解除劳动关系给予的补偿 8．其他 - 62 - 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 合计 25,282,604.11 977,947.10 3,440,759.67 22,819,791.54 （十九）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 1,595,248.60 8,044,114.52 17%；13% 营业税 2,143,065.36 2,143,065.36 5% 企业所得税 -4,924,761.69 -4,924,761.69 33% 房产税 2,262,674.58 2,082,018.84 1.2% 城建税 4,298,123.75 3,926,611.78 7% 土地使用税 2,736,139.42 2,076,843.84 12元/m2 代扣代缴个人所得税 82,359.71 82,359.71 投资方向调节税 73,981.38 73,981.38 印花税 236,084.48 230,170.00 教育费附加 5,075,321.70 4,863,029.14 4% 河道维护费 5,499,576.68 5,479,190.40 合 计 19,077,813.97 24,076,623.28 应交税费减少原因为本年缴纳增值税，所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 （二十）应付利息 项 目 计息借款种类 年末数 年初数 中国工商银行丹东人民广场支行 短期借款 20,874,680.54 3,720,446.33 中国建设银行丹东福春支行 短期借款 19,120,266.57 2,051,619.93 丹东市商业银行兴业支行 短期借款 18,989,381.68 2,969,966.00 广东发展银行大连沙河口支行 短期借款 6,052,566.77 884,215.24 交通银行丹东福春支行 短期借款 3,463,814.75 914,972.74 上海浦发大连中山支行 短期借款 3,213,161.62 - 大连市商业银行中山支行 短期借款 11,890,671.44 1,692,600.00 中国工商银行丹东人民广场支行 长期借款 13,268,732.13 2,313,814.44 中国建设银行丹东福春支行 长期借款 4,880,928.83 808,361.33 合 计 101,754,204.33 15,355,996.01 （二十一）应付股利 股东单位名称 年末数 原因 开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取 内部职工股利 170,040.00 未领取 - 63 - 股东单位名称 年末数 原因 合 计 290,040.00 （二十二）其他应付款 年末数 年初数 171,400,505.64 38,978,030.55 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2．年末余额中欠关联方款项为 134,186,108.13 元。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 公司资金紧张 陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00 公司资金紧张 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 公司资金紧张 永安市升汇纺织有限公司 1,600,000.00 公司资金紧张 福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 公司资金紧张 4．金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 非经营往来 陕西云山工贸有限责任公司 32,000,000.00 非经营往来 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 非经营往来 永安市升汇纺织有限公司 1,600,000.00 非经营往来 福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 非经营往来 5．其他应付款年末数与年初数增加 132,422,475.09 元，增加比例为 340％，主要原因本年 公司将账龄一年以上关联方经营性往来调入其他应付款核算所致。 （二十三）一年内到期的非流动负债 项目 年末数 年初数 长期借款 193,200,000.00 151,325,000.00 合计 193,200,000.00 151,325,000.00 本年增加主要原因是已到期的长期借款未能偿还及本年一年内到期长期借款转入所致。 1．一年内到期的长期借款 已到期 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 未偿还原因 中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证借款 80,000,000.00 63,125,000.00 资金紧张 中国建设银行丹东福春支行 人民币 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 资金紧张 中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证加抵押 63,200,000.00 38,200,000.00 资金紧张 合 计 193,200,000.00 151,325,000.00 - 64 - 2．已到期未偿还的借款 贷款单位 余额 借款种类 月利率 未按期偿还原因 预计还款期 工商银行丹东人民广场支行 5,625,000.00 保证 5.28‰ 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 6,250,000.00 保证、抵押 5.28‰ 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 35,000,000.00 保证 6.3‰ 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 22,500,000.00 保证 6.864‰ 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 18,750,000.00 保证、抵押 6.864‰ 资金紧张 未确定 工商银行丹东人民广场支行 13,200,000.00 保证、抵押 7.156‰ 资金紧张 未确定 建设银行丹东福春支行 50,000,000.00 保证 7.65‰ 资金紧张 未确定 合计 151,325,000.00 3．一年内到期借款的担保情况详见附注七（二）1、九（二）1。 （二十四）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证 16,875,000.00 中国工商银行丹东人民广场支行 人民币 保证加抵押 25,000,000.00 合 计 41,875,000.00 长期借款本年减少原因系将一年内到期的借款余额转入一年内到期的流动负债项目列示。 （二十五）专项应付款 拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数 财政局科技三项费用拨款 60,000.00 60,000.00 环保补助款 5,370,000.00 5,370,000.00 合 计 5,430,000.00 5,430,000.00 （二十六）预计负债 其中：本年确认的 项 目 年末数 年初数 本年变动额 形成原因 预期补偿金额 已决诉讼 21,352,404.40 21,352,404.40 21,352,404.40 担保连带责任 合 计 21,352,404.40 21,352,404.40 21,352,404.40 预计负债年末数比年初数增加 21,352,404.40 元，主要原因是公司根据本年法院判决书确认 预计负债造成。 （二十七）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项目 发行 公积金 金额 比例％ 送股 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 - 65 - 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项目 发行 公积金 金额 比例％ 送股 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 (3)其他内资持股 156,923,884 40.24 -9,920,275 -9,920,275 147,003,609 37.69 其中：境内非国有法人持股 156,840,000 40.22 -9,897,444 -9,897,444 146,942,556 37.68 境内自然人持股 83,884 0.02 -22,831 -22,831 61,053 0.01 (4)外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 156,923,884 40.24 -9,920,275 -9,920,275 147,003,609 37.69 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 233,076,116 59.76 9,920,275 9,920,275 242,996,391 62.31 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件股份合计 233,076,116 59.76 9,920,275 9,920,275 242,996,391 62.31 3．股份总数 390,000,000 100.00 390,000,000 100.00 1．公司出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报告验证。 2．2007 年 4 月 4 日，本公司之控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司（简称丹化 集团）在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，本次变更后，丹化集团的控股股东由升汇投 资集团有限公司变更为丹东国有资产经营有限公司，丹化集团企业性质亦变为国有控股，由于 丹东国有资产经营有限公司尚未完成申请豁免要约收购义务，本年将丹化集团持有本公司 144,216,445 股份仍列示在其他境内持股项目中。 3．2007 年共解除限售股份 9,897,444 股，占总股本的 2.54%，其中 2007 年 6 月 1 日丹东 国际信托投资公司解除限售股份 7,300,000 股、丹东市化纤工业设备厂解除限售股份 145,222 股； 2007 年 8 月 30 日开山屯化学纤维浆厂解除限售股份 1,000,000 股；2007 年 12 月 12 日福州丰 纺贸易有限公司解除限售股份 1,452,222 股。公司管管人员持股减少 22,831 股。 （二十八）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 其他资本公积 116,910,809.20 116,910,809.20 116,910,809.20 合 计 261,210,809.20 261,210,809.20 261,210,809.20 （二十九）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70 - 66 - 任意盈余公积 合 计 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70 （三十）未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 -629,070,420.15 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 调整后年初未分配利润 -629,070,420.15 加：本年净利润 -727,070,623.60 年末未分配利润 -1,356,141,043.75 （三十一）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 20,386,273.39 34,966,930.72 55,353,204.11 476,870,946.60 191,175,920.65 668,046,867.25 营业成本 90,864,683.57 24,088,804.34 114,953,487.91 480,818,951.25 181,434,313.37 662,253,264.62 营业利润 -70,478,410.18 10,878,126.38 -59,600,283.80 -3,948,004.65 9,741,607.28 5,793,602.63 公司营业收入本年比上年减少 612,693,663.14 元，减少比例 92%，主要是公司本年因从事 代料加工生产而减少了产品销售所致。 1． 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 粘胶短纤维 18,685,000.13 221,619,358.24 16,968,661.89 212,021,844.06 粘胶长丝 1,566,806.31 186,148,397.01 1,495,627.31 193,936,499.69 代料加工 32,893,172.40 71,736,975.30 44,951,550.26 电、汽、暖 132,743.36 31,274,916.34 661,639.12 28,175,449.36 废杂品 1,723.59 4,935,102.61 1,779.95 1,733,607.88 合 计 20,386,273.39 476,870,946.60 90,864,683.57 480,818,951.25 2． 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 辽吉黑地区 4,454,801.13 167,560,388.41 75,878,943.87 168,156,671.02 京津晋冀蒙 11,493,030.22 10,885,071.88 江浙沪皖 14,543,173.11 218,034,404.89 13,905,506.50 225,186,435.81 鲁豫湘鄂 1,388,299.15 33,211,869.98 1,080,233.20 28,170,036.62 广东福建及其他 10,252,124.67 14,206,758.82 - 67 - 陕甘宁川 36,319,128.43 34,213,977.10 合计 20,386,273.39 476,870,946.60 90,864,683.57 480,818,951.25 （三十二）营业税金及附加 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5% 30,000.00 城建税 7% 373,611.97 1,821,271.67 教育费附加 4% 213,492.56 1,040,726.67 合计 617,104.53 2,861,998.34 营业税金及附加本年发生数比上年发生数减少 2,244,893.81 元，减少比例为 78％，主要原 因是主营业务减少所致。 （三十三）财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 87,511,081.73 59,879,887.67 减：利息收入 390,461.02 8,092,179.33 汇兑损失 减：汇兑收益 688,599.98 361,763.64 手续费 1,992.56 857,971.58 合计 86,434,013.29 52,283,916.28 本年财务费用比上年增加 34,150,097.01 元，增加比例 65%，主要原因是公司未能偿还到期 借款而增加逾期利息支出，以及存款利息减少所致。 （三十四）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 536,072,514.67 280,255,947.16 2．存货跌价损失 -536,488.45 -2,866,021.83 3．固定资产减值损失 -6,326.10 4．在建工程减值损失 2,081,766.96 合 计 535,536,026.22 279,465,366.19 （三十五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1．.金融资产投资收益 44,280.52 2．股权投资投资收益 -8,974,104.80 （1）成本法核算确认 （2）权益法核算确认 -8,974,104.80 合 计 -8,929,824.28 - 68 - 本年投资收益较上年变动原因为本公司权益法核算长期股权投资在年初已减记为零，本年 被投资公司继续亏损，未确认权益法核算损益所致。 （三十六）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 127,500.00 （三十七）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 47,872.34 其中：固定资产处置损失 47,872.34 无形资产处置损失 2．罚款、滞纳金支出 9,250.00 171,924.98 3．赔偿支出 125,454.35 4．预计负债 21,352,404.40 合 计 21,409,526.74 297,379.33 营业外支出本年数比上年数增加 21,112,147.41 元，变动原因为本年计提预计负债造成。 （三十八）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 项 目 本年发生额 收企业往来款 33,778,929.85 付企业往来 5,313,634.73 收个人往来 78,338.13 个人往来 2,468,334.18 收银行存款利息 381,113.83 各类费用 2,367,589.84 合计 34,238,381.81 冻结存款转出 464,808.16 仲裁费及诉讼费 101,154.00 异地银行存款转出 65,356.78 合 计 10,780,877.69 3．收到的其他与筹资活动有关的现金为上年银行承兑汇票保证金到期后转回。 4．现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 净利润 -727,070,623.60 -367,905,014.04 减：未确认投资损失 - 加：资产减值准备 535,536,026.22 279,461,955.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,545,247.40 73,948,376.99 无形资产摊销 2,695,672.32 2,695,672.32 - 69 - 项 目 本年数 上年数 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 527,864.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 47,872.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 85,823,638.46 53,837,404.19 投资损失（收益以“－”号填列） 8,929,824.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,624,163.14 111,070,427.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,012,130.90 -223,912,066.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,764,535.76 55,443,236.70 预计负债增加 21,352,404.40 经营活动产生的现金流量净额 -54,198,004.18 -5,902,318.87 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １．存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 组织机构 企业名称 主营业务 业务性质 地址 关系 代表人 代码 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布，工业用布， 丹东化学 经编织品，棉絮；开展对外经济技术合作业务； 纤 维 （ 集 辽宁省 化学纤维 一、承包境外纺织工程及境内国际招标工程；二、控股股东 王振山 12009616-6 团）有限责 丹东市 制造 上述境外工程所需的设备，材料出口；三、对外 任公司 派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、化 升汇投资 工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、普通 福建省 控股股东之 投资与资 集团有限 机械的销售；自营和代理各类商品和技术的进出 陈泳妃 厦门市 控股股东 产管理 公司 口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营 对销贸易和转口贸易。 丹东国有 辽 宁 省 资产管理、资本运营、产业投资、委托经营、房 投资与资 资产经营 实际控制人 宋吉元 78163313-3 丹东市 屋租赁、固定资产租赁及闲置设备调剂 产管理 有限公司 2003 年 5 月 12 日，丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简称升汇集 团）签订了《股权转让协议》、 《托管协议》，将丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称 “丹化集团”）90%的国有股权转让给升汇集团。 2003 年 5 月 21 日，丹东市人民政府以丹政[2003]30 号《关于丹东化学纤维股份有限公司 国有股变动的批复》批准了丹化集团的产权变动方案。2003 年 9 月 17 日，国务院国有资产监 督管理委员会以国资产权函[2003]222 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关 ，批复同意丹化集团 90%的国有产权出售给升汇集团，丹化集团由国有独资公司变 问题的批复》 为民营企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，丹化集团所持本公司 20,250 万股的股份性质由国有法人股变为非国有股。 - 70 - 2004 年 5 月 8 日，中国证监会以证监公司字[2004]18 号文《关于同意豁免福建升汇纺织投 资集团有限公司要约收购“丹东化纤”股票义务的批复》批准福建升汇投资集团有限公司豁免要 约收购义务的申请。国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司也已办理完 毕。股权转让完成后，成为本公司的实际控制人。升汇集团于 2004 年 6 月 23 日更名为升汇投 资集团有限公司，业务范围和注册资金等不变。 2006 年 4 月 18 日公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股 股东支付的 3.4 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付 59,160,000 股，股权分置改 革完成后，升汇集团通过丹化集团间接持有本公司 144,216,445 股，占总股本的 36.98 %。 2006 年 9 月 13 日，公司召开第五届四次董事会决议，公司董事会提名王振山（现任丹东 国有资产经营有限公司董事、总经理）为董事候选人，并于 2006 年 10 月 23 日在 2006 年第二 次临时股东大会上决议通过。同日第五届五次董事会决议选举王振山先生为董事长。 根据辽宁省丹东市中级人民法院民事裁定书(2006)丹民保字第 12-1 号及丹东仲裁委员会丹 仲裁字(2006)第 62 号裁决书，升汇集团因未按着丹东国有资产经营有限公司与其签订的相关协 议履行还款义务，丹东国有资产经营有限公司于 2006 年 9 月 13 日通过丹东仲裁委员会向辽宁 省丹东市中级人民法院提出价值 1,637.811 万元的财产保全申请，请求查封被申请人升汇投资 集团所持有的丹化集团 90%的股权。2006 年 12 月 20 日丹东仲裁委员会以丹仲裁字(2006)第 62 号裁决书作出裁决，被申请人升汇集团自本裁决书作出之日起七日内将其持有的丹化集团 90%股权交付申请人丹东国有资产经营有限公司，并履行相关法律手续。 2007 年 4 月 4 日，丹化集团 90%股权工商变更登记已完成，丹东国有资产经营有限公司成 为本公司的实际控制人。由于变更日至 2007 年 12 月 31 日未超过 12 个月，按照《深圳证券交 易所股票上市规则》、 《上市公司信息披露管理办法》等有关规定，仍将升汇投资集团有限公司 及其所属公司列入关联方范围。 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 32,800 32,800 升汇投资集团有限公司 12,400 12,400 丹东国有资产经营有限公司 5,860 5,860 ３．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 144,216,445 36.98 144,216,445 36.98 4．不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一控股股东 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一控股股东 - 71 - 企业名称 与本公司的关系 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司工会 同一控股股东 丹东经编织造有限公司 同一控股股东 丹东工业用布织造有限公司 同一控股股东 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一控股股东 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一控股股东 厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 同受升汇集团控制 *厦门志枫国际贸易控股有限公司 同受升汇集团控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制 湖南金迪化纤有限责任公司 同受升汇集团控制 上海中纶纺织科技有限公司 同受升汇集团控制 福建省升汇国际贸易有限公司 同受升汇集团控制 丹东东洋特种纤维有限公司 同受升汇集团控制 萨摩亚志年投资有限公司 同受升汇集团控制 长春纺织集团有限公司 同受升汇集团控制 （二）关联方交易 1．向关联方采购货物 企业名称 本年度 上年度 厦门华纶纺织贸易有限公司 6,401,265.30 厦门志枫国际贸易控股有限公司 28,362,104.72 丹东东洋特种纤维有限公司 351,292.58 2,163,872.88 合计 351,292.58 36,927,242.9 本年按照市场价格向丹东东洋特种纤维有限公司采购化工材料次氯酸钠 58.03 吨，金额 351,292.58 元。 2．向关联方销售 企业名称 本年度 上年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 4,644,331.32 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 690,276.91 厦门志枫国际贸易控股有限公司 上海中纶纺织科技发展有限公司 11,669,103.60 6,568,589.84 丹东海燕化纤设计工程有限公司 丹东东洋特种纤维有限公司 188,476,141.39 合 计 11,669,103.60 200,379,339.46 本年向关联企业销售产品的价格按同期市场价格确定。 - 72 - 3．关联方往来款项余额 占所属科目全部应收 年末金额 关联方 （付）款项余额的比重 年末余额 年初余额 本年末 上年末 应收账款 丹东东洋特种纤维有限公司 110,371,636.42 90.99% 丹东化学纤维（集团）进出口公司 2,496,168.65 2.06% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 131,242.73 0.11% 丹东化学纤维集团无纺布厂 6,226.93 0.01% 应收账款小计 113,005,274.73 93.17% 预付账款 丹东化学纤维（集团）进出口公司 14,727,044.10 0.3731 其他应收款 厦门志枫国际贸易控股有限公司 511,606,645.86 514,529,305.71 62.49% 72.63% 丹东东洋特种纤维有限公司 107,453,092.97 200.00 13.13% 0.00% 厦门升汇纺织工业控股有限公司 74,312,839.04 74,469,102.92 9.08% 10.51% 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 50,895,500.25 63,997,727.47 6.22% 9.03% 丹东化学纤维（集团）进出口公司 33,711,171.95 16,217,960.00 4.12% 2.29% 湖南金迪化纤有限责任公司 20,041,000.00 20,041,000.00 2.45% 2.83% 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 6,619,565.82 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 4,015,758.10 4,015,758.10 0.49% 0.57% 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 2,957,797.34 3,000,000.00 0.36% 0.42% 丹东国有资产经营有限公司 571,630.14 708,716.93 0.07% 0.10% 丹东化学纤维集团无纺布厂 6,226.93 0.00% 其他应收款小计 812,191,228.40 696,979,771.13 98.41% 98.38% 应收及预付款项合计 812,191,228.40 824,712,089.96 91.79% 90.76% 应付账款 - 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,421,950.28 33.53% 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 4.66% 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 1,405,226.85 0.41% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 816,000.00 0.24% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 0.15% 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 0.06% 丹东经编织造有限公司 10,000.00 0.00% 应付账款小计 133,271,441.66 39.05% 预收账款 厦门志枫国际贸易控股有限公司 2,922,659.85 4.68% 长春纺织集团有限公司 593,629.20 0.95% 上海中纶纺织科技有限公司 343,340.00 0.55% 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 42,202.66 0.07% 厦门华纶纺织贸易有限公司 2,046.86 0.00% 预收账款小计 3,903,878.57 6.25% 其他应付款 厦门华纶纺织贸易有限公司 114,423,997.14 66.76% 丹东化纤沿江开发区进出口公司 15,899,417.75 9.28% 福建省升汇国际贸易有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 0.64% 1.62% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 715,000.00 200,000.00 0.42% 0.29% 长春纺织集团有限公司 593,629.20 0.35% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 545,793.16 0.32% 上海中纶纺织科技有限公司 420,470.96 0.25% 升汇投资集团有限公司 276,000.00 276,000.00 0.16% 0.41% - 73 - 占所属科目全部应收 年末金额 关联方 （付）款项余额的比重 年末余额 年初余额 本年末 上年末 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 0.12% 丹东经编织造有限公司 10,000.00 0.01% 其他应付款小计 134,188,154.99 1,576,000.00 78.31% 2.32% 应付及预收款项合计 134,188,154.99 138,751,320.23 31.07% 32.08% 由于关联方往来账龄已超过 12 月，公司依照谨慎性原则，本年将其关联方往来全部调入其 他应收款与其他应付款核算。 4．关联方担保情况 担保单位 被担保单位 债权人 项目 担保余额 是否逾期 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 广发行大连沙河口支行 短期借款 56,992,002.80 是 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 上海浦发大连中山支行 短期借款 40,000,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 大连市商业银行中山支行 短期借款 99,536,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 丹东市商业银行兴业支行 短期借款 101,000,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 建设银行丹东福春支行 短期借款 126,998,483.61 是 升汇投资集团有限公司 本公司 工商银行丹东人民广场支行 短期借款 200,790,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 交通银行丹东福春支行 短期借款 4,200,000.00 是 升汇投资集团有限公司 本公司 工商银行丹东人民广场支行 长期借款 143,200,000.00 注 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 本公司 建设银行丹东福春支行 长期借款 50,000,000.00 是 合计 822,716,486.41 工商银行丹东人民广场支行长期借款 143,200,000.00 元中已逾期 101,325,000.00 元。 担保单位 被担保单位 债权人 项目 担保余额 是否逾期 升汇投资集团有限公司 本公司 交通银行丹东福春支行 短期借款 USD1,366,000.00 是 丹东化学纤维（集团）有限责任公司于 2002 年 7 月将持有的本公司股份 10,125 万股质押 给中国建设银行丹东分行，为本公司贷款提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。2006 年 3 月 27 日，中国建设银行丹东分行部分解除 3000 万股股份，剩余 7125 万 股继续冻结。 2006 年 9 月 5 日丹东化学纤维（集团）有限责任公司以其持有的 7167 万股法人股为丹 东国有资产经营有限公司与丹东市商业银行股份有限公司兴业支行签订的借款合同提供质押担 保，质押期限为质权人提出解冻为止。 5．其他 本公司与丹化集团统一缴纳职工养老保险金，2007 年 1-12 月本公司承担 6,317,021.50 元， 2006 年 1-12 月本公司承担 5,709,350.78 元。 八、或有事项 （一）诉讼或仲裁事项 截止 2007 年 12 月 31 日，以本公司为被告的未决诉讼 182,235,000.00 元，具体情况如下表： 序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 - 74 - 序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 1 丹东化学纤维（集团）有限责任公司工会 182,000,000.00 待裁决 2 赵再洪 70,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第 251 号 3 高士远 60,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第 252 号 4 梁常福 40,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第 344 号 5 王景财 35,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第 367 号 6 王淑桂 30,000.00 中止执行，再审 (2005)兴民二初字第 343 号 未决诉讼金额小计 182,235,000.00 （二）担保事项 根据 2007 年 12 月 4 日辽宁省丹东市中级人民法院（2007）丹民三初字第 106 号民事调解 书，本公司为丹东石油化工总厂偿还中国银行股份有限公司丹东分行（简称中行丹东分行）借 款本金 500 万元及利息 424,394.16 元提供担保，还款时间计划为 2007 年 12 月 31 日前偿还中行 丹东分行借款本金 170 万元，2008 年 3 月 31 日前偿还中行丹东分行本金 330 万元及利息 424,394.16 元。 （三）其他事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司的四个银行账户被法院或丹东市税务机关冻结，具体情况 如下： 开户行名称 账户性质 账 号 账户余额 要求冻结金额 中国工商银行丹东人民广场支行 厂办基本户 0707010309221018802 0.99 中国银行丹东分行 结算户 02424208093001 630,158.85 招商银行丹东支行 结算户 5580591510002 58.61 丹东市商业银行营业部 结算户 09000101201010011805 2,755.94 合 计 —— —— 632,974.39 630,000.00 九、承诺事项 （一）经营性承诺 1．2007 年 12 月 10 日，本公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订带料 （1） 加工协议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，协议约定： （2）合作期限暂定为一年， 由吉丹公司负责提供生产所需的全部原辅材料进行带料加工生产； 自 2007 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日； （3）加工费用按产成品的产量计算，标准为每一吨 合格产品给付加工费用人民币 136 元；（4）双方的权利义务等事项。截至财务报表报出日，公 司一直为吉丹公司从事带料加工生产。 2 ．公司本年将涤短厂厂房及设备租赁给东港市五兴纺织有限公司，租赁资产账面原值 19,027,043.85 元。 （二）其他承诺事项 1．抵押资产情况 - 75 - 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产中账面人价值 344,544,916.62 元的房屋及设备， 投资性房地产中账面价值 4,157,554.14 元的厂房、351,766.94 元的土地使用权，无形资产中账面 价值 116,959,345.72 元的土地使用权已用于债务抵押。 （1）银行借款 A．设备抵押 抵押资产 担保借款种类 项目 原值 净值 短期借款 长期借款 机器设备 196,054,376.16 92,001,981.15 专用设备 487,935,884.18 210,166,970.87 运输设备 78,000.00 19,083.99 合计 684,068,260.34 302,188,036.01 261,588,483.61 13,200,000.00 上述借款中工行丹东人民广场支行短期借款 134,590,000.00 元，长期借款 13,200,000.00 元； 建行丹东福春支行短期借款 126,998,483.61 元。 B．房屋建筑物及土地 抵押房屋建筑物 投资性房地产 抵押土地使用 项目 担保借款余额 原值 净值 账面价值 权账面价值 广发大连沙河口支行 56,992,002.80 46,872,834.13 17,698,720.28 3,399,256.00 交行丹东福春支行 19,960,000.00 16,495,950.00 5,695,688.19 4,509,321.08 343,630.22 浦发大连中山支行 40,000,000.00 3,754,589.45 585,602.68 491,335.40 工行人民广场支行 63,000,000.00 112,373,357.17 合计 116,952,002.80 67,123,373.58 23,980,011.15 4,509,321.08 116,607,578.79 工行人民广场支行借款余额中长期借款 5,000 万元，短期借款 1,300 万元；其他各行借款均 为短期借款。已抵押投资性房地产中厂房原值 18,615,000.00 元、净值 4,157,554.14 元，土地使 用权 351,766.94 元。 （2）其他抵押 抵押专用设备 抵押机器设备 项目 担保债权 原值 净值 原值 净值 沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 20,188,064.67 25,235,315.67 13,022,534.02 山东高密银鹰化纤有限公司 17,000,000.00 5,814,235.67 3,767,448.01 21,092,339.94 1,586,887.42 合计 37,188,064.67 31,049,551.34 16,789,982.04 21,092,339.94 1,586,887.42 2．由于公司涉及大量的诉讼事项，公司部分业务的资金收付由丹化集团工会代收代付。 十、资产负债表日后事项 1．2007 年 12 月 22 日，丹东市政府市长常务办公会讨论通过了关于大连鸿霖投资控股集 团有限公司与丹东化学纤维（集团）有限责任公司合作重组丹东化纤的相关事项，重组的基本 - 76 - 思路是： （1）鸿霖集团公司拟通过收购本公司股权的形式成为公司实际控制人。 （2）公司拟将化纤类资产和负债出售给第三方。 （3）鸿霖集团公司拟以优质资产代替丹化集团公司偿还所欠本公司的大股东欠款。 （4）鸿霖集团公司保证重组后的上市公司注册地保持不变，仍在辽宁省丹东市注册。 本公司控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司与大连鸿霖投资控股集团有限公司于 2007 年 12 月 22 日签订了重组本公司的协议书，截止报告日本公司尚未签订详细、正式的重组 计划方案，公司的重组仍存在不确定因素。 2．因公司 2005、2006、2007 年度连续亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规则》规定， 公司股票将于 2007 年年报披露后暂停上市交易。 3．截止财务报表报出日，公司新增逾期长期借款具体如下： 借款单位 借款日期 到期日期 余额 贷款方式 工行广场支行 2006 年 2 月 23 日 2008 年 3 月 19 日 5,625,000.00 保证 工行广场支行 2005 年 12 月 30 日 2008 年 3 月 24 日 6,250,000.00 保证、抵押 合计 11,875,000.00 借款的保证及抵押情况详见附注七（二）4、九（二）。 十一、其他事项说明 1．截止 2007 年 12 月 31 日，公司应收控股股东及其他关联企业各款项合计 812,191,228.40 元，应付大股东及其他关联企业各款项合计 134,186,108.13 元，因各关联企业诉讼事项不断， 且中国证监会沈阳稽查局已对大股东占用资金问题进行立案，本年公司根据对各关联方企业现 状了解及占用资金情况，确认对控股股东及其他关联企业资金占用计提了 805,000,032.44 元坏 账准备。 2．截止 2007 年 12 月 31 日，短期借款中已逾期的银行借款金额 669,454,570.01 元，已逾 期的银行承兑汇票及信用证金额 49,204,647.32 元，一年内到期的非流动负债中已逾期银行借款 金额 151,325,000.00 元。截止财务报告报出日，法院已判决公司偿还银行借款的诉讼金额 806,057,438.71 元。 3 ．固定资产中账面价值 344,544,916.62 元的房屋及设备，投资性房地产中账面价值 4,157,554.14 元的厂房、351,766.94 元的土地使用，无形资产中账面价值 116,607,578.78 元的土 地使用权已用于债务抵押，已抵押资产账面价值已超过资产总额的 50%以上。 4．已决诉讼情况 截止 2007 年 12 月 31 日，以本公司为被告的已判决或裁决但尚未执行完毕的债务 861,168,905.59 元，具体情况如下表： 序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程 1 中国工商银行股份有限公司丹东分行 280,990,000.00 判决 (2007)丹民三初字第 18 号 未履行 2 中国建设银行股份有限公司丹东分行 160,437,482.44 判决 丹仲裁字(2007)第 083 号 未履行 - 77 - 序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程 3 丹东市商业银行 132,115,542.00 已裁决 丹仲裁字(2006)第 71 号 未履行 4 大连商业银行股份有限公司 100,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第 392 号 部分履行 5 广东发展银行股份有限公司大连分行 57,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第 97 号 部分履行 6 上海浦东发展银行大连分行 40,000,000.00 已判决 (2007)大民合初字第 100 号 未履行 7 交通银行股份有限公司丹东分行 20,281,600.51 判决 (2007)丹民三初字第 2 号 未履行 8 中国银行股份有限公司厦门市分行 20,000,000.00 已判决 (2007)厦民初字第 109 号 未履行 9 交通银行股份有限公司丹东分行 15,232,813.76 判决 (2007)丹民三初字第 1 号 未履行 10 沈阳燃料集团二公司 6,975,039.27 已判决 (2006)丹民三初字第 74 号 未履行 11 凤城市爱阳煤矿调运处 6,700,000.00 达成和解 (2006)丹民保字第 7-3 号 部分履行 12 中国银行股份有限公司丹东分行 5,474,384.16 已调解 (2007)丹民三初字第 106 号 未履行 13 长春市华润实业有限公司 2,730,000.00 已判决 (2005)丹民三初字第 74 号 部分履行 14 丹东多纶机械厂 1,992,079.19 已判决 (2006)丹民三初字第 55 号 部分履行 15 开原弘兴贸易有限公司 1,929,215.38 已判决 (2007)丹民三初字第 95 号 未履行 16 丹东远东建筑安装工程有限公司 1,510,000.00 已判决 (2006)丹民一初字第 29 号 未履行 17 王文光 1,502,682.08 已裁决 丹仲裁字(2005)第 060 号 部分履行 18 丹东虹桥工业用布有限公司 814,985.94 已判决 (2007)丹民三初字第 103 号 未履行 19 大连宏延商贸有限公司 577,895.28 已判决 (2007)兴民再字第 23 号 未履行 20 丹东市元宝区锅炉水暖安装工程公司 544,857.13 已调解 (2006)兴民二初字第 244 号 未履行 21 常州市武进玻璃制品有限公司 536,094.52 已判决 (2007)武民二初字第 1628 号 未履行 22 丹东市锅炉水暖安装处 462,825.25 已判决 (2006)兴民二初字第 414 号 未履行 23 沈阳川益玻璃钢有限公司 434,147.00 已判决 (2006)丹民三初字第 60 号 未履行 24 扬州市安装防腐工程有限公司 430,215.73 已调解 (2006)兴民二初字第 411 号 未履行 25 丹东市宏泰建筑工程有限公司 370,681.86 已判决 (2006)兴民二初字第 421 号 未履行 26 辽宁泰克电子工程有限公司 293,470.29 已调解 (2006)兴民三初字第 126 号 部分履行 27 辽宁凯兴燃料有限公司 266,603.80 已判决 (2007)振兴民三初字第 00370 号 未履行 28 艾志(南京)机械工业技术有限公司 236,533.08 已调解 (2007)丹振兴民三初字第 00351 号 未履行 29 丹东隆盛建筑工程有限公司 218,137.20 已判决 (2006)兴民再字第 25 号 未履行 30 丹东市建筑安装有限公司 184,938.89 已判决 (2006)兴民二初字第 413 号 未履行 31 丹东市蓝天密封垫厂 184,876.92 已调解 (2006)兴民二初字第 306 号 未履行 32 中港第一航务工程局第一工程公司 173,943.00 已判决 (2006)兴民二初字第 446 号 未履行 33 丹东市医药公司宏达汽车修配厂 124,396.18 已判决 (2006)兴民三初字第 224 号 未履行 34 丹东中海集装箱运输有限公司 112,478.00 已判决 (2006)大海东商初字第 262 号 未履行 35 辽宁建科特种建筑技术工程有限公司 74,960.55 已调解 (2006)兴民二初字第 379 号 未履行 36 扬州市安装防腐工程有限公司 53,824.98 已判决 (2007)兴民二初字第 112 号 未履行 37 大连华峰发展公司 50,462.00 已裁决 丹仲裁字(2007)第 27 号 未履行 38 常州顺风空调设备有限公司 43,800.00 已裁决 2006 常裁经裁字第 125 号 未履行 39 丹东市安客隆化轻有限公司 35,375.20 已判决 (2007)振兴民三初字第 00366 号 未履行 40 刘国范 31,564.00 已判决 (2006)兴民三初字第 17 号 未履行 41 丹东市建筑安装有限公司 10,000.00 已调解 (2007)兴民二初字第 12 号 未履行 - 78 - 序号 原告名称 涉诉金额(元) 诉讼进程 判决/裁决/调解书文号 执行进程 42 孙永财 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第 335 号 未履行 43 柯远华 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第 458 号 未履行 44 高维君 5,000.00 已判决 (2007)振兴民二初字第 00470 号 未履行 45 高清林 5,000.00 已判决 (2007)振兴民二初字第 00469 号 未履行 46 任政庆 5,000.00 已判决 (2007)丹振兴民二初字第 486 号 未履行 47 郎庆虎 4,000.00 已判决 (2006)兴民二初字第 211 号 未履行 48 丹东锅炉水暖安装处 2,000.00 已调解 (2007)兴民二初字第 13 号 未履行 已决诉讼金额合计 861,168,905.59 上述诉讼金额是以公司为被告的已判决或裁决案件的判决或裁决金额，截止 2007 年 12 月 31 日已执行 7,231,217.18 元。 上述诉讼金额中，本公司银行借款的贷款行起诉金额 806,057,438.71 元；因担保被银行起 诉金额 20,000,000.00 元，公司已计提了预计负债；法院判决对其他企业银行借款还款承担连带 责任 5,474,384.16 元；其他企业及个人债务金额 29,637,082.72 元。 5．2006 年 12 月 1 日，本公司与丹东吉丹化纤有限责任公司（简称吉丹公司）签订带料加 工协议书，双方就带料加工生产粘胶短丝、粘胶长丝产品事宜达成了协议，协议约定加工日期 为 2006 年 11 月 10 日至 2007 年 11 月 10 日。由于公司在资金、司法纠纷等方面问题依然没有 得到改善，导致公司自身没有能力组织生产。因此公司董事会经研究决定，2008 年公司继续以 带料加工业务为主，并与吉丹公司就带料加工事宜继续签订《带料加工协议》，原有条款不变， 合作期限为一年，自 2007 年 11 月 10 日至 2008 年 11 月 9 日。公司将根据吉丹公司的生产 计划以及提供的原材料为该公司生产粘胶短纤维和粘胶长丝产品，按产成品产量计付加工费， 标准为每一吨合格品给付加工费人民币 136 元。 十二、补充资料 （一）本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） ： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -47,872.34 计入当期损益的政府补助 127,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,386,227.12 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -21,352,404.40 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,250.00 -300,790.33 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 44,280.52 所得税影响额 合 计 -21,409,526.74 3,257,217.31 （二）净资产收益率与每股收益 报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益 - 79 - 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 -1.86 -1.86 归属于公司普通股股东的净利润 2006 年度 -627.05% -169.89% -0.94 -0.94 扣除非经常性损益后归属于公司 2007 年度 -1.81 -1.81 普通股股东的净利润 -632.60% -171.39% -0.95 -0.95 2006 年度 因公司年末净资产已为负数，按下述公司计算出净资产收益率指标已属非合理性数值，故 未计算净资产收益率指标。 上述数据采用以下计算公式计算而得： 1．全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包 括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东 损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性 损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的年末净资产” 不包括少数股东权益金额。 2．加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期年末的月份数。 3．基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 - 80 - 4．稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每 股收益达到最小。 （三）2006 年度净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后 的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -367,905,014.04 追溯调整项目影响合计数 2006 年度净利润（新会计准则） -367,905,014.04 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 -367,905,014.04 （四）2007 年初股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响 金额及其原因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报 原因 编号 项目名称 差异 披露数 原披露数 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 58,672,700.75 58,672,700.75 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 81 - 2007 年报 2006 年报 原因 编号 项目名称 差异 披露数 原披露数 说明 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 58,672,700.75 58,672,700.75 本公司执行新会计准则主要影响事项为企业所得税，由于无法确定未来期间是否能产生足 够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异额，所以未确认相应的递延所得税资产。递延所 得税资产的影响测算详见附注四（十三）。 （五） 利润表调整项目表(2006.1.1—12.31) 单位：(人民币)元 项目 调整前 调整后 营业成本 662,253,264.62 662,253,264.62 销售费用 2,473,768.55 2,473,768.55 管理费用 27,513,863.70 27,513,863.70 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -8,929,824.28 -8,929,824.28 所得税 0.00 净利润 -367,905,014.04 -367,905,014.04 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 24 日批准报出。 - 82 - 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上披露的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长： 丹东化学纤维股份有限公司 二○○八年四月二十四日 - 83 -