东方金钰(600086)2007年年度报告

湖北东方金钰股份有限公司 600086 2007 年年度报告 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ........................................................................3 二、公司基本情况简介 ...............................................................3 三、主要财务数据和指标 .............................................................4 四、股本变动及股东情况 .............................................................5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................9 六、公司治理结构 ...................................................................11 七、股东大会情况简介 ..............................................................13 八、董事会报告 .....................................................................14 九、监事会报告 .....................................................................20 十、重要事项 .......................................................................21 十一、备查文件目录 ...................................................................28 十二、财务报告………………………………………………………………………………………………28 2 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、2007 年年度报告经公司第五届第十七次董事会审议通过，董事吕海洲先生委托董事朱一波先生代为出席并 行使表决权。 3、中勤万信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵兴龙先生，主管会计工作负责人梁巍先生及会计机构负责人（会计主管人员）姚绍山先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：湖北东方金钰股份有限公司 公司法定中文名称缩写：东方金钰 公司英文名称：HUBEI EASTERN GOLD JADE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：EASTERN GOLD JADE 2、 公司法定代表人：赵兴龙 3、 公司董事会秘书：朱一波 电话：0755-25266298 传真：0755-25266279 E-mail：zhuyibo@vip.sina.com 联系地址：深圳市罗湖区贝丽北路东方金钰珠宝大厦 3 楼 公司证券事务代表：方莉 电话：0755-25266298 传真：0755-25266279 E-mail：fangli_xiaoxiao@sohu.com 联系地址：深圳市罗湖区贝丽北路东方金钰珠宝大厦 3 楼 4、 公司注册地址：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司办公地址：深圳市罗湖区贝丽北路东方金钰珠宝大厦 3 楼 邮政编码：518020 公司国际互联网网址：http://www.goldjade.cn 公司电子信箱：600086@goldjade.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：东方金钰 公司 A 股代码：600086 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地点：湖北省鄂州市武昌大道 298 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 9 月 30 日 公司法人营业执照注册号：4200001000229 公司税务登记号码：42070117987649－0 公司聘请的境内会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北武汉武昌东湖路 7－8 号 3 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 4,554,940.74 利润总额 15,645,567.08 归属于上市公司股东的净利润 13,702,218.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,168,959.72 经营活动产生的现金流量净额 -169,315,132.46 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 9,317,041.67 债务重组损益 8,245,255.70 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -6,459,310.00 其他营业外收支净额 -12,361.03 其它 1,928,657.55 非经常性损益项目合计 13,019,283.89 减：非经常性损益项目所得税影响金额 104,336.07 少数股东所占份额 381,689.51 非经常性损益扣除项目合计 12,533,258.31 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 290,825,501.22 158,843,649.06 158,842,354.19 83.09 83,033,790.69 利润总额 15,645,567.08 14,733,489.66 13,777,275.54 6.19 7,353,269.62 归属于上市公司股东的净利润 13,702,218.03 12,297,400.27 10,830,283.44 11.42 5,454,718.31 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 1,168,959.72 12,331,983.34 10,864,866.51 -90.52 5,964,854.65 的净利润 基本每股收益 0.038895 0.035 0.03 11.13 0.015 稀释每股收益 0.038895 0.035 0.03 11.13 0.015 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.003318 0.035 0.031 -90.52 0.17 增加 0.012 全面摊薄净资产收益率（%） 3.8415 3.83 3.29 1.72 个百分点 增加 0.349 加权平均净资产收益率（%） 4.179 3.83 3.30 1.87 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 减少 3.5123 0.3277 3.84 3.30 1.88 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 减少 2.9965 0.3635 3.84 3.36 1.89 益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -169,315,132.46 -96,181,379.28 -96,181,379.28 -76.04 10,754,012.38 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.48 -0.27 -0.27 -77.78 0.0305 4 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,123,555,713.84 905,915,023.98 913,535,907.01 24.02 544,291,084.28 所有者权益（或股东权益） 356,693,537.95 321,032,327.33 328,741,718.11 11.11 317,911,434.67 归属于上市公司股东的每股净资产 1.0125 0.933 0.933 8.52 0.9024 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 12,575,320 3.57 -12,575,320 -12,575,320 0 0 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 205,075,226 58.21 -16,524,228 -16,524,228 188,550,998 53.53 境内自然人持股 0 0 3,000,000 3,000,000 3,000,000 0.85 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 217,650,546 61.78 -26,099,548 -26,099,548 191,550,998 54.38 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 134,631,126 38.22 26,099,548 26,099,548 160,730,674 45.62 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 三、股份总数 352,281,672 100 0 0 352,281,672 100 股份变动的批准情况 2006 年 2 月 24 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《资产置换及股权分 置改革方案》，并于 2006 年 5 月 29 日，实施完成并复牌交易。根据该议案，股权分置改革中形成的部分有 限售条件的流通股可于 2007 年 5 月 29 日上市流通。2007 年 5 月 29 日起共 8 家单位合计 26,099,548 股限售 流通股转为无限售条件流通股。 2007 年 9 月 12 日，依据鄂州市中级人民法院民事裁定书，将民康企业持有本公司 300 万股限售流通股司法 裁定给自然人朱清。 股份变动的过户情况 昆山正华、上海连达禄、中国工行湖北分行在持有本公司有限售条件的流通股上市流通的时，分别偿还给 兴龙实业在股权分置改革中代为垫付的 29,580 股、9860 股、524,824 股，已过户至兴龙实业。 5 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 云南兴龙实业有限公司 165,883,700 0 564,264 166,447,964 股改限售股份 2011 年 5 月 29 日 鄂州市民康企业有限公司 25,103,034 0 -7,000,000 18,103,034 股改限售股份 2010 年 5 月 29 日 海南裕泽源投资有限公司 12,925,128 12,925,128 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 鄂州市建设投资公司 9,448,592 9,448,592 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 湖北省服装进出口公司 465,415 465,415 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 海南朗迪贸易有限公司 481,682 481,682 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 上海佳淳商贸有限公司 481,682 481,682 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 昆山市正华纺织用品有限 150,000 120,420 -29,580 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 公司 上海连达禄办公用品租赁 50,000 40,140 -9,860 0 股改限售股份 2007 年 5 月 29 日 有限公司 中国工商银行湖北省分行 2,661,313 2,136,489 -524,824 0 股改限售股份 2007 年 6 月 7 日 获得民康企业持有 朱清 0 0 3,000,000 3,000,000 的限售股份，继续 2010 年 5 月 29 日 履行其股改承诺 获得民康企业持有 深圳市盈信创业投资股份 0 0 4,000,000 4,000,000 的限售股份，继续 2010 年 5 月 29 日 有限公司 履行其股改承诺 合计 217,650,546 26,099,548 0 191,550,998 — — 兴龙实业持有的限售流通股增加原因：昆山正华、上海连达禄、中国工行湖北分行偿还兴龙实业在股改 时为其垫付的执行对价所致,偿还的股份继续履行兴龙实业在股改中有关限售条件流通股的承诺。 昆山正华、上海连达禄、中国工行持有的限售流通股减少原因同上。 朱清持有的限售流通股增加原因：依据鄂州市中级人民法院民事裁定将民康企业持有本公司 300 万股限 售流通股裁定给朱清。 深圳市盈信创业投资股份有限公司持有的限售流通股增加原因：2008 年 1 月，该公司以拍卖形式竞得民 康企业持有本公司 400 万股限售流通股。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 53,343 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 例(%) 件股份数量 云南兴龙实业有限公司 境内非国有法人 47.25 166,447,964 564,264 166,447,964 质押 30,000,000 6 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 质押 22,000,000 质押 40,000,000 质押 38,000,000 鄂州市民康企业有限公司 境内非国有法人 6.27 22,103,034 -3,000,000 22,103,034 质押 8,000,000 鄂州市建设投资公司 国有法人 1.96 6,914,292 -2,534,300 0 朱清 境内自然人 0.85 3,000,000 3,000,000 云南浩通投资有限公司 其他 0.52 1,845,360 0 山西信托有限责任公司－晋 其他 0.33 1,176,211 0 信天健资金信托 陆尚孝 境内自然人 0.31 1,100,000 0 中国建设银行－长城品牌优 其他 0.31 1,078,275 0 选股票型证券投资基金 班伟 境内自然人 0.28 1,000,000 0 徐敏安 境内自然人 0.24 828,100 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 鄂州市建设投资公司 6,914,292 人民币普通股 云南浩通投资有限公司 1,845,360 人民币普通股 山西信托有限责任公司－晋信天健资金信托 1,176,211 人民币普通股 陆尚孝 1,100,000 人民币普通股 中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 1,078,275 人民币普通股 班伟 1,000,000 人民币普通股 徐敏安 828,100 人民币普通股 赛荣昌 726,800 人民币普通股 龚艳芳 720,000 人民币普通股 曹彦 520,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司第一、二大股东是关联股东，兴龙实业持有民康企业 26.87％的股权。 ①2006 年 9 月 28 日，云南兴龙实业有限公司将其持有的本公司 30,000,000 股限售流通股质押给华夏银行 股份有限公司昆明滇池支行，将其持有的本公司 22,000,000 股限售流通股质押给云南交通投融资担保有限公 司。2007 年 8 月 14 日，云南兴龙实业有限公司将其持有本公司 40,000,000 股限售流通股质押给中国农业银 行昆明市盘龙支行，为云南兴龙珠宝有限公司在该行的贷款提供质押担保。2007 年 9 月 10 日，云南兴龙实业 有限公司将其持有的本公司 38,000,000 股限售流通股质押给中信银行武汉分行，为本公司在中信银行申请的 贷款提供质押担保。 ②2007 年 5 月 18 日，云南兴龙实业有限公司因经营发展需要，向华夏银行昆明金康支行申请贷款，民康 企业将其持有本公司 8,000,000 股限售流通股为兴龙实业的贷款提供质押担保。 ③云南兴龙实业有限公司持股数增加是股东昆山正华、上海连达禄、中国工行湖北分行在持有本公司有限 售条件的流通股上市流通时偿还兴龙实业在股权分置改革时为其代垫股份所致。 ④鄂州市民康企业有限公司持股数减少是 2007 年 9 月 12 日依据鄂州市中级人民法院民事裁定书，将民康 企业持有本公司 300 万股（占公司总股本 0.85％）限售流通股司法裁定给自然人朱清所致。 ⑤2008 年 1 月 4 日，依据武汉东湖新技术开发区人民法院民事裁定书，深圳市盈信创业投资股份有限公司 以拍卖形式竞得民康企业持有本公司 400 万股（占公司总股本 1.14％）限售流通股。鄂州市民康企业有限公 司尚持有本公司 18,103,034 股限售流通股，占公司总股本的 5.14％。 ⑥鄂州市建设投资公司持股数减少是 2007 年 5 月 29 日其持有本公司有限售条件流通股上市流通后在二级 市场买卖所致。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 限售条件 号 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 云南兴龙实业有限公司 166,447,964 2010 年 5 月 29 日 0 注1 2011 年 5 月 29 日 10,125,134 7 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2012 年 5 月 29 日 156,322,830 2010 年 5 月 29 日 11,888,884 注2 2 鄂州市民康企业有限公司 18,103,034 2011 年 5 月 29 日 6,214,150 2012 年 5 月 29 日 0 注2 2010 年 5 月 29 日 2,725,200 3 深圳市盈信创业投资股份有限公司 4,000,000 2011 年 5 月 29 日 1,274,800 4 朱清 3,000,000 2010 年 5 月 29 日 3,000,000 注2 注 1:兴龙实业直接和间接持有公司 191,550,998 股股份限售承诺为： （1）如因未达到承诺实现的经营业绩设定目标而触发了股份追送条款，则在股份追送实施完毕日后十二月内不上市流通，在前 项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。但禁售期自非流通股股份获得上市流通权之日起不少于三十六个月。 （2）若没有触发股份追送承诺，则自 2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期满后，其通 过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。 注 2:鄂州市民康企业有限公司原持有本公司 25,103,034 股限售流通股，经鄂州市中级人民法院司法裁定给自然人朱清 300 万股 限售流通股，深圳市盈信创业投资股份有限公司以拍卖形式竞得 400 万股。民康企业与兴龙实业属于一致行动人，同样履行兴 龙实业在本公司股改中限售承诺。朱清和盈信创业公司在获得民康企业持有本公司限售流通股后继续履行兴龙实业在本公司股 改中限售承诺。经三方协商一致，三方所持限售流通股上市流通时，在可流通股份总数不变的情况下按比例流通。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况及实际控制人情况 控股股东名称：云南兴龙实业有限公司 法人代表：赵宁 注册资本：360,000,000 元 成立日期：2003 年 5 月 8 日 主要经营业务或管理活动：工艺品、饰品的生产、销售；旅游项目的开发；仓储、通讯产品的销售；基础设 施的投资；国内商业贸易，物资供应业 （2）控股股东实际控制人介绍 赵 宁，男，中国国籍，身份证号码 ***************，长期居住地为中国云南省昆明市。 赵美英，女，中国国籍，身份证号码 ***************，长期居住地为中国云南省昆明市。 兴龙实业的 2 名股东都属于赵兴龙先生的直系亲属，赵美英为赵兴龙之妻，赵宁为赵兴龙之子，赵兴龙先生 通过其家属成员持股控制兴龙实业 100%的股权，兴龙实业的实际控制人为赵兴龙家族。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 云南兴龙实业有限公司持有鄂州市民康企业有限公司股权减少的原因：兴龙实业原持有民康企业 95％的股 权，2007 年兴龙实业向其他方转让民康企业 68.13％的股权。截止 2007 年 12 月 31 日，兴龙实业尚持有民康 企业 26.87％股权。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 位或其 年 年初持 年末持 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 的报酬 他关联 龄 股数 股数 总额(万 单位领 元)（税 取报酬、 前） 津贴 赵兴龙 董事长兼总裁 男 53 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 53.17 副董事长兼财 梁巍 男 40 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 32.36 务总监 董事、副总裁、 朱一波 男 31 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 26.52 董事会秘书 赵宁 董事、副总裁 男 27 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 0 是 吕海洲 董事 男 47 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 0 是 刘敢庭 独立董事 男 65 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 8 蔚长海 独立董事 男 63 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 8 刘力 独立董事 男 53 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 8 奥岩 独立董事 男 43 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 8 二级市场 涂丽娟 副总裁 女 44 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 16,802 12,602 26.52 买卖 9 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 二级市场 刘福民 副总裁 男 44 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 50,400 37,800 26.52 买卖 薛文俊 副总裁 男 34 2007 年 10 月 25 日 2010 年 10 月 25 日 26.52 李春江 监事会主席 男 59 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 6.00 杜莉娟 监事 女 28 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 4.80 姜平 监事 女 29 2006 年 4 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 21.46 合计 / / / / / 67,202 50,402 / 255.87 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵兴龙,现任中国珠宝玉石首饰行业协会副会长，中国珠宝玉石首饰行业协会珠宝首饰厂商专业委员会 副主席，中华全国工商联珠宝厂商会副会长，云南兴龙珠宝有限公司董事长，本公司董事长兼总裁。 (2)梁巍, 历任中宝科控投资股份有限公司财务部经理，现任本公司副董事长兼财务总监。 (3)朱一波,历任本公司董事会证券事务代表、董事会办公室副主任。现任本公司董事、副总裁、董事会秘 书。 (4)赵宁,现任云南兴龙实业有限公司董事长，深圳东方金钰珠宝有限公司董事长，本公司董事、副总裁。 (5)吕海洲,现任鄂州市建设投资公司经理,本公司董事。 (6)刘敢庭,历任中国证监会武汉证管办副主任、纪委书记、武汉稽查局副局长、巡视员。于 2003 年 3 月退 休，现任本公司独立董事。 (7)蔚长海,现任北京溯源玉石加工有限公司总经理。曾主持设计了国务院四件大型翡翠（86 工程）等多件 国宝级的玉石雕刻艺术精品。现任本公司独立董事。 (8)刘力,现任北京大学光华管理学院教授，本公司独立董事。 (9)奥岩,现任北京博观经典艺术品公司董事长，本公司独立董事。 (10)涂丽娟,2002 年至今任本公司副总裁。 (11)刘福民, 2002 年至今任本公司副总裁。 (12)薛文俊,历任红塔证券营业部总经理；太平洋证券营业部负责人；云南经典房地产开发有限公司副总经 理；现任云南兴龙珠宝有限公司总经理,本公司副总裁。 (13)李春江,现任云南兴龙珠宝有限公司副总经理，本公司监事会主席。 (14)杜莉娟,现任深圳市东方金钰珠宝实业有限公司销售部经理，本公司监事。 (15)姜平,现任云南兴龙珠宝有限公司业务部经理，本公司监事。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赵宁 云南兴龙实业有限公司 董事长 是 吕海洲 鄂州市建设投资公司 经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘力 北京大学光华管理学院 教授 是 奥岩 北京博观经典艺术品公司 董事长 是 蔚长海 北京溯源玉石加工有限公司 总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高管报酬的决策程序: 董事、独立董事、董事长由董事会下属薪酬与考核委员会制定草案， 经公司股东大会审议通过后实施。高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司所处行业、地区平均薪酬，岗位的工作内容及复杂程 度，由董事会薪酬与考核委员会考核确定并提交股东大会审议批准。 10 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵宁 是 吕海洲 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 闪桂林 常务副总裁 个人原因 余水 副总裁 个人原因 2007 年 2 月 7 日，副总裁余水先生因个人原因辞职。经董事长赵兴龙先生提名，公司董事会聘任闪桂林先 生为公司常务副总裁（在试用期内因个人原因申请辞去常务副总裁职务），赵宁先生、薛文俊先生为公司副 总裁。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 289 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 89 销售人员 112 技术人员 24 财务人员 30 行政人员 34 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 35 本科 160 专科 42 其他 52 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规和中国证监会、上海证券 交易所等监管机构的要求，不断完善法人治理结构、按现代企业制度的要求规范公司运作。报告期内公司在 完善法人治理、切实保护中小股东权益和信息披露方面做了大量工作，取得了较好的成绩。目前公司的法人 治理情况如下： 1、股东与股东大会 公司严格按照《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，详细、准确的提供股东大会会议资料。确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位并能充分行使自己的权力，加强投资者关系管理工作，增进与股东的 沟通。 11 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东与上市公司的关系 控股股东的行为规范没有超越股东大会直接或间接干涉上市公司的经营活动，上市公司与控股股东已实现 人员、资产、财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独立承担风险，公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格依照《公司章程》的规定，规范、公正地选举董事。目前董事会人数由九人组成，其中独立董事 四人，人数超过董事会总人数的三分之一。报告期内，公司各位董事能够认真负责地出席公司董事会和股东 大会，从保护公司和股东的最大利益的角度出发，为公司重大事项的决策尽职尽责。公司董事会设有董事会 办公室承办董事会日常工作，有明确的《董事会议事规则》,相关内部规则并得到切实实施。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和构成符合法律法规及《公司章程》的要求。公司监事能够向全体股东负责，认真履行 自己的职责。认真负责地出席公司监事会，对公司的财务，董事及高管人员的尽职情况进行了有效监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司对董事、监事和高级管理人员本着公平、透明的原则，严格考评并将考评结果与个人待遇有机结合， 将公司的用人理念:待遇留人，事业留人，感情留人更好地贯穿于人才激励机制的始终。 6、相关利益者 公司的企业文化是“互助、互动、共生、共赢”，公司充分尊重和维护相关利益者的权利，共同维护公司 持续、健康的发展。 7、信息披露与透明度 公司能够按照法律法规要求和“公开、公平、公正”的三公原则，及时、准确、完整的披露有关信息，并 确保所有股东平等获得公司信息，切实维护了股东的利益。 8、投资者关系管理 公司比较重视投资者关系管理工作，专门制定了《投资者关系管理制度》，加强了相关责任人员的业务培 训，提高其业务素质，认真对待股东来信、来访和咨询，确保投资者和公司的沟通及时畅通，在公司和投资 者之间建立长期、稳定的良好关系，以提升公司的市场形象和体现内在的投资价值。 9、开展公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和中国证券监督管理委员会湖北监管局（以下简称“湖北证监 局”）下发的《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（鄂证监公司字[2007]20 号）的文件 精神，按照湖北证监局的统一部署，本公司及时组织董事、监事、高管人员及相关人员展开学习，周密组织、 认真安排，董事长赵兴龙先生作为第一责任人切实推进此项工作。结合公司的实际情况，制定了公司治理专 项活动分阶段的详细工作方案，以公司文件形式向相关部门及子公司下发了活动通知，并对自查报告中发现 的公司治理方面存在问题，公司董事会高度重视，及时进行整改。 针对上海证券交易所和湖北证监局提出的整改意见，公司积极采取了一系列整改措施，具体情况如下： （1）为了强化内部控制制度，公司在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源 管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度 体系，并按照制定的制度认真贯彻、执行。公司内控制度较为全面、系统、完整，遵循了科学化、合理化、 规范化的原则，同时结合了实际情况，具有较强的针对性。 公司按照《企业会计准则》和《票据法》及相关规定建立健全了独立的财务核算体系和财务管理决策制 度，具有规范、独立的财务会计制度，并实施严格统一的对分公司、控股子公司的财务监督管理制度。 （2）为了加强与投资者关系管理，公司将制定《投资者关系管理制度》并切实执行。同时，公司为了加 强与中、小投资者之间的联系，让投资者更加迅速、详细的了解公司情况，公司董事会办公室已迁到深圳办 公。 （3）公司于 2007 年 5 月组织全体董事、监事、高管人员学习了《公司法》、《证券法》、《上市公司董 事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上 市规则》等法律、法规。根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理规则》相关法律规定，严格规范董事、监事、高管人员的持股行为。公司已安排董秘和董事会办公室对董 事、监事、高管人员持股进行管理，将定期、不定期检查其证券帐户所持公司股票情况。 （4）针对公司在信息披露中，由于工作人员疏忽出现的 “打补丁”情况，为防止类似情况，我们在信息 12 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 披露过程中加强了审核力度，并组织了工作人员真人学习了公司制定的《上市公司信息披露管理制度》。公 司信息披露严格按照规范的程序，逐步审核，确保披露信息的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 通过专项治理活动的开展，公司认真逐项落实整改措施,切实解决存在的问题,公司运作的独立性、透明 性和规范水平得到进一步的提高，公司治理水平实现明显改善。今后，公司将继续按照上海证券交易所和湖 北证监局要求，以本次治理专项活动为契机，结合实际情况，积极探索治理创新，不断完善公司治理结构和 内部控制制度建设，从而保证公司在经营运作保持长期稳定、持续的发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 事会次数 （次） （次） （次） 刘力 7 7 0 0 刘敢庭 7 7 0 0 因公出差，委托其他独立董事代为出 蔚长海 7 5 2 0 席并表决。 因公出差，委托其他独立董事代为出 奥岩 7 6 1 0 席并表决。 报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上海证券 交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，各位独立董事勤勉尽责、积极出席公司董事会、股东大 会，在公司重大决策以及投资方面都能很好的发挥其专业作用，提出专业的意见和建议，给予公司很大的帮 助，切实维护了公司的整体利益和中小投资者的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力，有独立的生产、供应、销售系统。 2、人员方面：公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东、公司总裁、副总经理、董事会 秘书和财务负责人均专职在公司工作并在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。公司能独立地支配和管理，独立地承担责任和风险。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和组织体系，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立 运作。 5、财务方面：公司拥有健全的财务机构、会计管理制度。控股股东没有干预公司的财务、会计活动。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司的内控制度涉及到业务的各个方面，在重大投资决策、关联交易决策、财务管理、人力资源管理、 行政管理、采购管理、库存管理、货品调拨、生产和销售管理等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效 的内部控制制度体系，并能顺利得以贯彻、执行，不存在执行内控制度时有重大缺陷和舞弊；公司内控制度 全面、系统、完整，遵循了科学化、合理化、规范化的原则，同时结合了实际情况，具有较强的针对性。公 司公章、印鉴管理制度完善，实行主管领导审批制，设置了专人管理印章；公司在制度建设上保持完全独立 性，根据公司的实际情况制定各项规章制度。 （五）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 13 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 25 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 11 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 12 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 13 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 14 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司主营业务范围 宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售，文化旅游项目的开发；工艺美术品等的代 购代销等。 2、报告期内公司经营情况回顾 2007 年，在董事会的领导下，公司专注于珠宝翡翠行业主营业务的经营和发展，不断整合和完善翡翠产业 链的各个环节，制定了“掌控上游、经营品牌、建设渠道、创新产品”的公司发展战略：掌控上游：通过大 型保税仓库整合翡翠原材料采购、批发；经营品牌：打造中国翡翠首善之家、铸就全球翡翠首选品牌；建设 渠道：建立大型旗舰店 5-10 家、发展连锁加盟店若干家；创新产品：适应现代审美与价值，创新产品形式与 表现内容。在全体员工的努力下，公司初步实现了矿山开采、研发设计、加工制造、批发零售、物流等上下 游一体化的经营。 短短一年的时间，从南到北，东方金钰就有四个单体面积平均超过 1000 平方米的翡翠珠宝专卖店顺利开 业，而且，在其他大中城市的布局行动也正在井然有序地展开。东方金钰翡翠珠宝卖场是目前国内一流的集 翡翠、玉石、珠宝、镶嵌等经营项目于一体的专业化、特色化、国际化品牌旗舰店，目标是要成为亚太大中 华区最高端的翡翠玉石交易中心、华夏翡翠玉石文化国际交流中心。 公司借助 2008 年北京奥运会特许经营商的身份，设计、生产了多款黄金奥运福娃产品，黄金奥运产品一 面市便获得市场欢迎和好评，公司形象和品牌得到了极大提升。 另外，公司积极实施后续资产重组和资产处置工作，进一步理顺产业结构，处置不良资产，提高资产效 益，为公司持续发展减轻压力。 报告期内，公司实现营业总收入 29,082.55 万元，较去年同期上升 83.09%，其原因是，公司奥运黄金产 品销售收入大幅增加。 报告期内，公司实现营业利润 455.49 万元，较去年同期下降 69.16%，其原因是公司银行贷款增加，致使 财务费用增加；深圳东方金钰公司销售增加，销售费用大幅增加，奥运产品特许权使用费有所增加；按权益 公司分摊了北京东方金钰公司亏损 865.6 万元。 报告期内，公司归属于母公司所有者净利润 1370.22 万元，较去年同期上升 11.22%，其原因是，公司处 置多品种化纤项目用地，获得相应非流动资产处置利得和银行利息减免收益。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年 分行业或分产品 营业总收入 营业总成本 营业利润率(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 分行业 房屋租赁 22.50 0.00 —— —— —— —— 14 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 珠宝玉石饰品销售 17,280.50 10,908.95 36.87 8.79 9.03 减少 0.13 个百分点 奥运黄金饰品销售 11,779.55 10,110.67 14.17 100.00 100.00 —— 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业总收入 营业总收入比上年增减（％） 云南省 8,020.80 -24.19 广东省 20,768.04 291.50 北京市 271.21 100.00 湖北省 22.50 100.00 （1）2007 年 8 月，公司将位于武汉市关东科技园高科大厦 18 层的办公楼出租获得租赁收入； （2）营业收入增长是深圳东方金钰公司奥运黄金产品销售增长所致。 3、公司主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期，公司投资设立了北京东方金钰珠宝有限公司，纳入合并报表范围。 4、主要供应商客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金 16,578.11 占采购总额比重 32.51% 额合计 前五名销售客户销售 7,696.91 占销售总额比重 26.47% 金额合计 5、报告期公司资产构成重大变动情况 单位:元 币种:人民币 占总资产 占总资产 项目 期末数（元） 期初数（元） 比例增减（%） 的比例（%） 的比例（%） 应收帐款 39,596,488.91 3.52 24,671,509.90 2.72 增加 0.8 个百分点 其他应收款 51,815,412.78 4.61 95,323,493.37 10.52 减少 5.91 个百分点 预付账款 73,675,763.92 6.56 118,577,356.02 13.09 减少 6.53 个百分点 存货 574,104,276.72 51.10 273,215,659.64 30.16 增加 20.94 个百分点 固定资产 9,949,490.82 0.89 19,876,998.80 2.19 减少 1.3 个百分点 在建工程 32,894,985.84 2.93 78,412,670.84 8.66 减少 5.73 个百分点 短期借款 268,000,000.00 23.85 74,375,000.00 8.21 增加 15.64 个百分点 其他应付款 124,481,904.76 11.08 30,876,661.59 3.41 增加 7.67 个百分点 （1）本年末应收账款较上期增加的原因是 2007 年度子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司销售增加，应收账 款相应增加。 （2）本年末其他应收款较上期减少的原因是将部分应收款项与大股东持有的子公司股权置换。 15 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本年预付账款大幅减少原因在于子公司云南兴龙珠宝有限公司预付的原石采购款项随着原石验收入 库已结清。 （4）期末存货较上期增加的原因是深圳东方金钰珠宝实业有限公司承接的奥运项目生产储备存货较多，以及 云南兴龙珠宝有限公司报告期增加储备翡翠原料。 （5）当期固定资产减少主要原因是原母公司化纤项目部分固定资产用于置换股权导致相应原值、累计折旧以 及减值准备减少。 （6）期末短期借款增加的原因是公司银行贷款增加。 （7）年末其他应付款增加主要原因是公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司生产经营规模扩大。 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减比例（%） 销售费用 31,101,244.25 1,175,488.12 254.58 管理费用 15,328,018.10 17,869,402.34 -14.22 财务费用 29,244,478.04 19,099,313.54 53.12 销售费用增加的原因：子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司本年销售大幅上升，奥运产品特许权使用 费也同时增加，该项费用本期计入销售费用。 财务费用增加的原因：本期贷款增加。 6、报告期公司现金流量分析 经营活动产生的现金流量净额-169,315,132.46 元是公司加大采购，增加原材料储备所致；现金及现金等价 物增加 19,051,977.07 元是银行贷款增加所致。 7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析。 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 云南兴龙珠宝有限公司 翡翠原料及制成品销售 12,000.00 6,4714.07 3,496.53 深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 翡翠制成品及黄、铂金镶嵌销售 20,000.00 4,4439.61 1,273.05 北京东方金钰珠宝有限公司 销售珠宝首饰、工艺美术品 1,000.00 8,143.84 -1,442.68 8、公司未来发展展望 ①行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局负 翡翠以其稀有而华贵的品格，赢得“玉中之王”的美称，兼具了东方的静谧意韵、西方的华贵雍容，被 视为东方文明的代表之一。翡翠的绿深邃、含蓄、柔和，代表着一种向往，一种寄托，一种满足，一种自然 之力的浪漫情怀。翡翠的美是含蓄的，在朦胧的外皮下蕴含着万千美色与晶莹剔透，最终以其独具魅力的种、 水、色征服了所有爱玉、崇玉、赏玉、藏玉的人，承担起了“器以载道”、记载历史、传承文明的重任。 翡翠是一种高价值的宝石，为古今中外玉石之王。翡翠色彩艳丽，质地温润，精湛的雕刻技艺包涵了中国 博大精深的玉文化内涵，使其富有个性化，更多的是翡翠符合了国人传情达意的传统习俗。翡翠价格持续升 温，使翡翠更加有了投资价值。 2006 年末，中国珠宝玉石首饰行业协会（简称中宝协）对中国内地翡翠业进行了岁末盘点。盘点报告对 内地翡翠业的长足发展给予了充分肯定。内地市场销售额达 100 亿元人民币以上；翡翠饰品的生产、加工、 16 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 销售、设备、包装等从业人员达 50 万人；全行业共加工生产各类翡翠雕件、挂件、手镯、镶嵌首饰等约 200 万件，约占国内珠宝首饰总销售额的 7.5％。 在 5 年前，谈起现代翡翠产业，人们总是习惯性地把目光投向我国的香港和台湾。而 5 年后的今天，现 代翡翠产业就已在中国内地崛起。 我国拥有巨大的市场、丰富的宝玉石资源和独特的珠宝文化，作为新兴的朝阳产业，我国珠宝玉石首饰 行业将在国民经济中占据越来越大的份额，同时，我国正成为世界珠宝加工和贸易的重要集散中心之一，因 此，我国珠宝玉石首饰行业具有广阔的发展前景。 国际市场上，翡翠价格不断攀升，近 10 年来，年增长率达 30％。据专家介绍，高档翡翠的保值性、增值 性是明显的，具有很好的投资和收藏价值。 2007 年 8 月，在由保利拍卖行主办的广州珠宝翡翠拍卖会上，翡翠饰品在所有拍卖品中脱颖而出，二十 六款高价翡翠精品几乎被抢拍一空，成交量超过二千万元人民币。其中“紫罗兰四件套”及“高翠项链套装” 分别拍出了 370 万和 390 万的高价，让人啧啧赞叹。 翡翠饰品的大热，和近年来翡翠市场的迅猛发展势头不无关系，据相关资料显示，全国翡翠销量每年递 增，价格更是一路飚升，高档翡翠的价格在近几年中翻了好几倍，中国也已经成为世界最大的翡翠市场。总 体来说有 3 个主要因素： 源远流长的翡翠文化。中华民族是一个爱玉的民族，具有 7000 年的玉文化史。“谦谦君子，温润如玉”， 翡翠正是以它优雅华贵深沉稳重的品格，与中国传统玉文化精神内涵相契合，征服了中国大众的心灵，被推 崇为“玉石之王”。这样一种文化底蕴，再加上近年来社会经济发展，人民生活水平提高，珠宝消费已经不 再满足于时尚，而渐渐向文化转移，因此，翡翠承载着甸甸期冀走向了台前。 翡翠原料的稀缺。翡翠是一种不可再生的矿产资源，采集一块即少一块，而近年来市场需求加大导致开 采过度，翡翠资源已经面临枯竭的窘境，价格自然水涨船高。另据资料显示，作为翡翠产地王国的缅甸，以 其中一个矿场为例，在投入开采成本与去年大致相等的情况下，截至 5 月矿场停产，总开采量却只有去年的 一半，因此翡翠产量锐减的情况也势必会影响到国内的翡翠市场。 国内翡翠行业的觉醒。翡翠市场的大热迫使国内珠宝行业开始调整产品结构，珠宝企业也纷纷把目光投 向这一领域，以深圳为例，众多的翡翠品牌如雨后春笋般涌现出来，同时以翡翠为主要交易品种的各卖场和 中心也纷纷开业，翡翠，已经成为重要的投资发展项目和企业新的利润增长点。 值得一提的是，2008 北京奥运会即将举行，奥运金、银、铜奖牌的材质也取材于玉，寓意金玉良缘，由此 可见，翡翠玉石必将引起新一阵的“绿色”饰潮。 ②公司未来发展机遇、发展战略及新年度经营计划 公司将依托对翡翠原料的控制力和庞大的经营网络优势，扩大企业规模，提升品牌知名度。目前，翡翠 产品鉴定评价还没有行业标准，因此在销售价格上具有很大弹性，像公司这样具有品牌优势和连锁网点的公 司在商品销售上具有更大的优势。 公司的发展目标是：致力成为一流的翡翠原材料和成品供应商，拥有知名品牌的珠宝首饰产品生产商、 销售商。 新年度公司经营计划： 2008 年公司经营总的指导方针是：以效益为中心，以市场为导向，以资源为依托，以品牌经营为重点， 以人才培养为切入点，加强管理，努力在原材料采购储备、营销网点建设、品牌推广等方面有明显提升。 在翡翠原材料采购批发方面，鉴于近年来翡翠原料价格的迅猛上涨，公司将利用和缅甸矿区的良好关系， 争取直接在矿区拿到优质优价的翡翠原料，同时对公司原有的翡翠原料进行销售和加工，实现良好的资金循 环和周转。 在渠道建设方面，在巩固好昆明、北京、深圳三地旗舰店的基础上，继续发挥大型旗舰店的规模优势、 形象宣传优势和品牌优势，强化翡翠原材料、高档翡翠成品的经营，不断开拓新市场，争取在重点区域再开 若干家旗舰店和连锁专卖店。2008 年的销售渠道工作重点是深圳总部面积近 3000 平米的翡翠批发采购中心 的开业和运营。 在产品营销方面：公司借助各地旗舰店和 VIP 会所的建立，将加强与高端客户的交流和中高端产品的销 售，首创了“专家顾问式销售”，拥有专业的投资理财及收藏顾问，提供翡翠珠宝“保值增值”理财顾问服 务；拥有资深的玉饰品佩戴顾问，根据不同年龄、身份、气质提供佩带建议；还有一流的私人顾问，为尊贵 会员提供私秘性、尊贵感、个性化服务。 17 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年是众所瞩目的奥运年，作为 2008 年北京奥运会的特许经营商，公司在做好黄金福娃奥运产品生产 销售的同时，精心准备和设计了多件翡翠黄金福娃奥运产品，将翡翠、黄金和奥运产品相结合，既能够和公 司主业更好地结合，提升利润水平，还能够提升公司形象和品牌价值。 ③新年度公司资金需求情况 公司计划强化原材料采购，增加原材料储备，并开拓新的销售渠道，新年度公司资金需求是 2 亿元，公司 将采取自筹资金和银行贷款相结合的方式解决上述资金需求。 9、公司会计政策变更的原因及影响。 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本 公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 （1）采用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，在财会【2003】10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期 限平均摊销计入损益；在财会【2003】10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注四-9“长期股权投资核算方法”。对于首次 执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，以冲销股权投资差额 后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。 首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。 所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附 注四-19“所得税核算方法”。 合并财务报表 执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在 净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目 下单独列报。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》及其他有关规定， 已经采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策 变更对 2006 年 12 月 31 日的股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响（单位：人民币元）： 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 对子公司长期投资股权投资差额 -8,446,557.97 -8,446,557.97 所得税 737,167.19 88,507.75 825,674.94 少数股东权益作为股东权益列报 171,156,778.58 171,156,778.58 合计 -7,709,390.78 171,245,286.33 163,535,895.55 对 2006 年 12 月 31 日公司股东权益的影响（单位：人民币元）： 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 对子公司长期投资股权投资 -81,136,295.56 -81,136,295.56 合计 -81,136,295.56 -81,136,295.56 18 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 上述会计政策变更对 2006 年度合并净利润的影响列示如下（单位：人民币元）： 金额 子公司的长期股权投资 956,214.12 所得税 510,902.71 少数股东损益列报方式的变化 2,771,380.28 合计 4,238,497.11 上述会计政策变更对 2006 年度公司净利润的影响列示如下（单位：人民币元）： 金额 对子公司的长期股权投资 -40,643,261.35 合计 -40,643,261.35 (2)采用未来适用法核算的会计政策变更 除了（1）中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更， 并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： 职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按规定的比例计提职工福利费，并计入当期损益。 执行新会计准则后，本公司不再按固定比例计提职工福利费，根据实际情况和职工福利计划确认应付职 工薪酬（职工福利），并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准则确认的应付职工薪酬 与原转入的职工薪酬之间的差额记入当期损益。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 1997 年通过首次发行募集资金 15,600 万元，已累计使用 10,272.82 万元，其中本年度已使用 0 万 元，尚未使用募集资金偿还银行贷款。报告期，公司承诺募集资金项目已处置完毕。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变 实际投入 预计 产生收益 是否符合 是否符合预 承诺项目名称 拟投入金额 更项目 金额 收益 情况 计划进度 计收益 多品种化纤织染项目 15,600.00 是 10,272.82 合计 15,600.00 / 10,272.82 / / 多品种化纤织染项目 （1）项目拟投入 15,600 万元人民币，实际投入 10,272.82 万元人民币，目前该项目已经停工多年。2005 年 11 月 30 日公司第四届第二十一次董事会，2005 年 12 月 31 日公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过了 《关于变更募集资金用途的议案》。由于公司已经转营珠宝产业，主要纺织类资产已经置出上市公司，多品 种化纤项目因市场、技术、资金等条件均不成熟，已经实际停工多年，公司决定放弃该项目的建设，并用募 集资金 3000 万元偿还该项目银行贷款，此举将为公司每年节约存贷差 120 余万元。 （2）经公司第五届董事会第九次会议和 2006 年年度股东大会审议通过，公司以部分其他应收款以及多品 种化纤项目除土地使用权和在建工程以外的相关资产及负债与控股股东云南兴龙实业有限公司所持有的深圳 市东方金钰珠宝实业有限公司 25.5%的股权进行置换。 （3）2007 年 10 月 25 日经公司第五届董事会第十五次会议和 2007 年第二次临时股东大会审议通过《关于 调整多品种化纤项目处置方案的议案》，根据本公司与鄂州市土地储备供应中心签订的《资产转让协议》， 公司以 5400 万元价格转让本公司合法拥有的位于湖北省鄂州市滨湖西路多品种化纤织染项目用地。 报告期，公司承诺募集资金项目已处置完毕。 19 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 18 日召开第五届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第五届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 31 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 9 月 3 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《公司章程》的要求，认真履行股东大会赋予的职责，全面贯彻落实 股东大会各项决议，报告期内公司无利润分配、公积金转赠、配股和增发新股等事项。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉 （二○○七年修订）》和《关于做好上市公司二○○七年年度报告及相关工作通知》的有关要求，审计委员 会积极组织公司二○○七年年度报告的编制、审议等工作，现汇报如下： 公司审计委员会由独立董事刘力先生、董事梁巍先生、董事赵宁先生组成，并由独立董事刘力先生（会计 专业人士）担任主任委员。公司审计委员会自成立以来，各委员积极参与并指导公司财务政策的制定，督促 并检查日常审计情况，审查公司的会计政策、财务制度、财务状况以及财务报告程序，定期了解公司的财务 状况和经营状况。 （1）2008 年 2 月 25 日，公司召开第五届董事会审计委员会二○○八年第一次会议。审计委员会在公司 2007 年度审计机构进场审计前审阅了公司编制的财务会计报表及相关资料，认为报表能够反映公司的财务状况和 经营成果。还与负责公司年度审计工作的中勤万信会计师事务所注册会计师沟通，确认了公司二○○七年年 度财务报告审计工作的时间安排，并提出审阅意见如下： ①公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。审计 过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通； ②中勤万信会计师事务所制定的《二○○七年年度财务报告审计工作时间安排》切实可行； ③我们认为：此份财务会计报表可提交年审注册会计师进行审计。 （2）2008 年 4 月 4 日，公司召开第五届董事会审计委员会二○○八年第二次会议。审计委员会在年审会计 师出具审计初步意见后，全体委员再次审阅了公司财务会计报表及相关资料，并与年审会计师进行沟通，提 出审阅意见如下： ①我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的 问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明，在公司财务部和董事会办公室的配合下，我们及时解决年 审会计师在审计过程中发现的问题并作了相应的调整。 ②根据我们向年审会计师了解的审计情况及公司管理层向我们汇报的本年度生产经营情况，我们认为：经 中勤万信会计师事务注册会计师初步审定的二○○七年年度财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的 整体情况，可以提交审计委员会进行表决。 20 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 （3）2008 年 4 月 9 日，公司召开第五届董事会审计委员会二○○八年第三次会议。审计委员会在公司会计 报表定稿后对年审会计师正式出具的财务报告予以审议，并一致决议如下： ①经审计委员会审议，同意将中勤万信会计师事务审定的公司二○○七年年度财务报表及审计报告提交公 司董事会审议； ②我们认为公司聘请的中勤万信会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、 公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作。建议董事会继续聘请中勤万信会计师事务所为公司 2008 年度审计机构。 审计委员会在公司二○○七年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会由董事长赵兴龙先生、独立董事刘敢庭先生、董事朱一波先生组成，并由独立董事刘敢庭 先生担任主任委员。委员会在报告期内积极履职，明确了薪酬委员会工作职责，研究和审核公司薪酬制度， 特别是对公司董事、监事、高级管理人员薪酬进行了审核。公司薪酬委员认为：公司董事、监事及高级管理 人员在公司领取的报酬严格按照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 公司将不断完善绩效考核制度，逐步建立管理层与公司长远发展紧密结合的长效机制。 (六)公司报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司尚有未弥补亏损。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于珠宝产业的日常经营。 (七)其他披露事项 报告期内公司信息披露报纸未变更。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 18 日，在公司会议室以现场形式召开第五届监事会第五次会议,主要审议（1）公司 2006 年年 度监事会工作报告；（2）公司 2006 年年度报告正文及摘要；（3）公司 2006 年财务决算报告；（4）公司 2006 年利润分配预案；（5）公司资产置换暨关联交易的议案。 2、2007 年 4 月 27 日，以传真形式召开第五届监事会第六次会议, 主要审议公司 2007 年第一季度报告。 3、2007 年 8 月 23 日，以传真形式召开五届监事会第七次会议, 主要审议公司 2007 年半年度报告及摘要。 4、2007 年 10 月 25 日，在公司会议室以现场形式召开五届监事会第八次会议, 主要审议公司 2007 年第三季 度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内公司监事会根据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对公司股东大会、董事会的召开程 序、议案事项、决议执行情况依法进行了监督，认为公司各次股东大会和董事会决策程序合法、公司内部控 制制度基本健全。 公司董事、总裁和其他高级管理人员在执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程和有损公司及股东 利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务行为能严格按照新的会计准则、公司会计制度以及财务管理制度执行。中勤万信会计 师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为 2007 财务报告全面地公允地反映了公司的财 务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 1997 年通过首次发行募集资金 15600 万元人民币，已累计使用 10272.82 万元人民币，该募集资金 的使用符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2005 年 11 月 30 日，公司第四届董事会 第二十一次会议、2005 年 12 月 31 日，公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过了《关于更改募集资金用途 21 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 的议案》，批准公司放弃多品种化纤项目的建设，用 3000 万元募集资金存单偿还银行贷款。监事会认为公司 变更募集资金项目程序合法，符合公司实际情况，此举将为公司每年节约存贷差 120 余万元。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司进行了资产出售交易事项，以 5400 万元价格将本公司合法拥有的位于湖北省鄂州市滨湖 西路多品种化纤织染项目转让给鄂州市土地储备供应中心。监事会认为：上述交易的定价公平合理，有利于 公司发展，符合全体股东尤其是中、小股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 二 00 七年四月十八日，第五届监事会第五次会议审议通过了以公司所属的多品种化纤织染项目除土地和 在建工程以外的相关资产和负债及本公司的部分其他应收款与兴龙实业所持有的深圳市东方金钰珠宝实业有 限公司 25.5%的股权进行置换。本次资产置换置出公司的是三年以上的帐龄的应收帐款和不能产生效益的房 产，置入公司的是深圳东方金钰 25.5%的股权。此次置换置出的是公司的不良资产，置入资产的质量高于置出 资产，有利于提高公司的盈利能力，完善公司治理结构，同时也是大股东兴龙实业履行其在股权分置改革说 明书里对上市公司和股民的承诺。综合考虑以上几点，我们认为此次资产置换有利于上市公司的发展，符合 全体股东的利益。本次资产置换涉及的资产均已经具备证券从业资格的大信会计师事务有限公司的审计和湖 北众联评估有限公司的评估，并依照审计值和评估值对置换资产定价。符合《公司法》、《证券法》等有关 法律法规和《公司章程》的有关规定。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告没有被中勤万信会计师事务所出具非标准意见 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 （1) 2006 年 5 月 30 日，中国工商银行鄂州支行诉本公司没有在约定时间还清贷款一案，根据湖北省鄂州市 中级人民法院（2005）鄂州法民二初字第 23 号民事判决书、（2005）鄂州法民二初字第 46 号民事判决书和 （2005）鄂州法民二初字第 51 号民事判决书，判决本公司向鄂州工行偿还三笔贷款共计 4500 万元人民币及 利息，同时鄂州工行享有本公司位于鄂州市西山街道办事处小桥村处面积为 190766.66 平方米的土地优先受 偿权。2007 年 9 月 24 日，本公司以 5400 万元价格将本公司合法拥有的位于湖北省鄂州市滨湖西路多品种化 纤织染项目转让给鄂州市土地储备供应中心，公司已用本次出售资产所得款项偿还所欠工行 4500 万元贷款及 利息，本案执行完毕。该重大诉讼事项已于 2005 年 8 月 27 日、2005 年 9 月 20 日、2005 年 11 月 10 日、2005 年 12 月 31 日、2006 年 10 月 10 日、2007 年 10 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2) 2005 年 6 月，西安国际信托投资有限公司诉西安交大开元科技股份有限公司借款未还，由本公司承担连 带责任，并申请强制执行。依据已经发生法律效力的（2003）西证经字第 22608 号公证书及（2005）西证执 字第 39 号执行证书，陕西省高级人民法院依法对本公司位于湖北省武汉市关东科技园高科大厦 18 层（面积 为 1427.49 平方米）的房产予以查封，该重大诉讼事项已于 2005 年 6 月 9 日刊登在《中国证券报》《上海证 券报》上。 （3）2007 年 6 月 22 日，中国信达资产管理公司武汉办事处（简称“中国信达”）诉鄂州恩康服饰有限公司 （以下简称“恩康服饰”）没有在约定时间还清贷款一案，本公司为此笔贷款本息偿还提供连带责任担保。 2007 年 8 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事裁定书（2007）鄂州法民三初字第 14 号，该院依法裁定冻 结恩康服饰、东方金钰在银行的存款 700 万元或查封其同等价值的财产。2007 年 11 月，依据湖北省鄂州市中 级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民三初字第 14 号，该院依法判决恩康服饰在判决生效之日起十日内偿 还中国信达贷款本金 520 万元及利息；东方金钰对上述 520 万元本金及利息承担连带偿还责任，如未按判决 指定期间履行给付金钱义务，加倍给付延迟履行期间的债务利息；案件受理费 30,400 元，保全费 5000 元， 合计 35,400 元由恩康服饰和东方金钰共同负担。恩康服饰原为本公司控股子公司。2001 年 10 月，公司通过 与西安开元科教控股有限公司进行资产置换，将恩康服饰置换出上市公司。此次详情见公司 2001 年 10 月 15 日公告。公司继续承担此案涉及借款的连带责任担保责任。公司将采取一切必要措施，向恩康服饰行使追偿 的权力，尽量将公司的损失减到最小。该重大诉讼事项已于 2008 年 4 月 16 日刊登在《中国证券报》《上海 22 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 证券报》上。 （4) 2007 年 9 月 16 日，中国银行鄂州分行诉本公司没有在约定时间还清贷款一案，湖北多佳（集团）股份 有限公司、鄂州溢达针织有限公司、鄂州多佳织染有限责任公司以其公司所有财产对于该笔借款提供连带责 任担保，鄂州多佳纺织城股份有限公司（以下简称“纺织城”）对本公司所欠借款承担抵押担保责任。2007 年 10 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事裁定书（2007）鄂州法民二初字第 29 号，该院依法冻结多佳 织染资金 680 万。2007 年 11 月 6 日公开开庭审理了该案。2008 年 1 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民 事判决书（2007）鄂州法民二初字第 29 号，该院依法判决本公司向鄂州中行偿还借款本金 4300 万元及借款 本金 4800 万元截止 2007 年 6 月 20 日的银行利息 6,998,937 元和从 2007 年 6 月 21 日起至债务清偿之日止的 利息；本公司向鄂州中行偿付律师代理费 42 万元；纺织城对以上判决承担抵押担保责任，即本公司不履行债 务时，鄂州中行对本案抵押物纺织城享有的土地使用权折价或者拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。详情请 见公司重大诉讼公告。 （5）2007 年 3 月 28 日，中国银行股份有限公司诉武汉光谷城公司风险投资有限公司没有在约定时间还清贷 款，本公司对光谷城公司所欠中行湖北省分行的债务承担连带清偿责任。该案于 2007 年 5 月 11 日开庭审理。 2007 年 7 月 18 日，依据武汉市中级人民法院民事判决书（2007）武民商初字第 104 号，判决被告光谷城公司 偿还原告中行省分行借款本金 4,478,572.25 元和利息及逾期罚息， 本公司对上述款项承担连带清偿责任。2007 年 7 月 18 日，依据武汉市中级人民法院民事判决书（2007）武民商初字第 104 号，依法判决光谷城偿还中行 湖北省分行借款本金 4,478,572.25 元及偿付中行湖北省分行利息、逾期罚息，同时，本公司对上述款项承担 连带清偿责任。该事项已于 2007 年 3 月 31 日和 2007 年 7 月 21 日公告，详情请查阅《中国证券报》、《上 海证券报》刊登的公司公告。 2008 年 2 月 20 日，公司接到湖北省武汉市中级人民法院民事裁定书（2007）武执字第 00395 号，裁定书 称由于本公司未按执行通知书履行法律文书确定的义务，依法冻结本公司在中信银行武昌支行存款 700 万元。 2008 年 3 月 6 日，公司接到湖北省武汉市中级人民法院民事裁定书（2007）武执字第 395-1 号，裁定书 称由于本公司未按执行通知书履行法律文书确定的义务，依法冻结本公司持有的深圳东方金钰珠宝实业有限 公司 5%的股权。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 经公司第五届董事会第十五次会议和 2007 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整多品种化纤项目处 置方案的议案》，根据本公司与鄂州市土地储备供应中心签订的《资产转让协议》，以 5400 万元价格转让本 公司合法拥有的位于湖北省鄂州市滨湖西路多品种化纤织染项目，其中：土地面积 190,767 平方米，地面建 筑物约为 12,968 平方米。本次出售资产所得款项用于偿还公司所欠工行贷款，剩余款项公司作为职工安置和 偿还该项目其他债务之费用。本次处置资产公司在扣除税费后将获得一定的收益，并获得工商银行利息减免 收益 499 万元。本次资产处置有利于盘活资产、优化产业结构、减轻公司债务负担，加快非主业资产的处置。 该事项已于 2007 年 10 月 27 日刊登在《上海证券报》、《 中国证券报》上。 2、资产置换暨关联交易情况 经公司第五届董事会第九次会议和 2006 年年度股东大会审议通过，公司以部分其他应收款以及多品种化 纤项目除土地使用权和在建工程以外的相关资产及负债作价 71,487,402.32 元，与控股股东云南兴龙实业有 限公司所持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 25.5%的股权进行置换，资产作价 77,413,647.17 元。置换 差额 5,926,244.85 元由本公司计入应付兴龙实业的其他应付款。资产置换双方已于 2007 年 4 月 18 日签订《资 产置换协议》。2007 年 11 月 12 日，本次资产置换的置出置入资产的相关工商登记手续已经办理完毕。上述 资产置换情况详情请见 2007 年 4 月 21 日和 11 月 13 日《上海证券报》、《 中国证券报》。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、本年度公司无重大关联交易事项。 2、关联债权债务往来 23 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 云南泰丽宫珠宝有限公司 其他关联方 207,476.98 0 3,750,189.62 7,632,860.77 云南兴龙实业有限公司 控股股东 0 0 2,447,072.75 27,346,331.02 赵兴龙 实际控制人 0 0 1,097,000.00 1,931,234.82 合计 / 207,476.98 0 4,487,189.62 36,910,426.61 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 207,476.98 元，上市公司向控股股东及其子公司 提供资金的余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 担保 为关 担保对象 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 金额 联方 完毕 担保 2000 年 4 月 20 日～ 鄂州多佳产品经营有限公司 2000 年 4 月 20 日 450 连带责任担保 否 否 2005 年 3 月 23 日 1999 年 8 月 26 日～ 湖北恩康服饰有限公司 1999 年 8 月 26 日 530 连带责任担保 否 否 2005 年 8 月 26 日 2003 年 8 月 27 日～ 西安开元科技股份有限公司 2003 年 8 月 27 日 600 连带责任担保 否 否 2004 年 10 月 26 日 2003 年 4 月 23 日～ 武汉光谷城风险投资有限责任公司 2003 年 4 月 23 日 500 连带责任担保 否 是 2005 年 4 月 22 日 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 2080 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,080 担保总额占公司净资产的比例 5.83 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 500 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 24 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 500 1)、2000 年 4 月 20 日，本公司为鄂州多佳产品经营有限公司提供担保，担保金额为 450 万元,担保期限 为 2000 年 4 月 20 日至 2005 年 3 月 23 日。已逾期，逾期金额为 450 万元。该事项已于 2000 年 4 月 21 日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2005 年 9 月，中国工行鄂州支行诉多佳产品经营公司借款合同纠 纷一案，由本公司承担连带清偿责任。 2)、1999 年 8 月 26 日，本公司为湖北恩康服饰有限公司提供担保，担保金额为 530 万元,担保期限为 1999 年 8 月 26 日至 2005 年 8 月 26 日。已逾期，逾期金额为 530 万元。该事项已于 1999 年 8 月 27 日刊登在《上 海证券报》、《中国证券报》上。2007 年 6 月 22 日，中国信达资产管理公司武汉办事处（简称“中国信达”） 诉鄂州恩康服饰有限公司（以下简称“恩康服饰”）没有在约定时间还清贷款一案，本公司为此笔贷款本息 偿还提供连带责任担保。该诉讼详情见重大诉讼仲裁事项。 3)、2003 年 8 月 27 日，本公司为西安开元科技股份有限公司提供担保，担保金额为 600 万元,担保期限 为 2003 年 8 月 27 日至 2004 年 10 月 26 日。已逾期，逾期金额为 600 万元。该事项已于 2003 年 8 月 28 日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2005 年 6 月，西安国际信托投资有限公司诉西安交大开元科技股 份有限公司借款未还，由本公司承担连带清偿责任。该诉讼详情见重大诉讼仲裁事项。 4)、2003 年 4 月 23 日，本公司为本公司控股子公司武汉光谷城风险投资有限责任公司提供担保，担保金 额为 500 万元,担保期限为 2003 年 4 月 23 日至 2005 年 4 月 22 日。已逾期，逾期金额为 500 万元。该事项已 于 2003 年 4 月 24 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2007 年 3 月 28 日，中国银行股份有限公司 诉武汉光谷城公司风险投资有限公司没有在约定时间还清贷款，本公司对光谷城公司所欠中行湖北省分行的 债务承担连带清偿责任。该诉讼详情见重大诉讼仲裁事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、 湖北东方金钰股份有限公司下属公司——深圳市东方金钰珠宝实业有限公司（以下简称：深圳东方金 钰）与中国银行股份有限公司（以下简称：中国银行）于 2007 年 2 月签订了《奥运特许商品销售协议》。双 方协议由中国银行在其系统内参与销售特许商品的销售点销售深圳市东方金钰经北京奥组委授权制作的贵金 属摆件奥运特许商品。本协议有效期为 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 2、2007 年 2 月 4 日，湖北东方金钰股份有限公司分别与缅甸瓦城金固珠宝有限公司、沈阳荟华楼黄金珠 宝有限公司、澳大利亚凯荣国际有限公司签订了《战略合作伙伴协议书》。本公司分别与以上三家公司就翡 翠原材料和翡翠制成品的供应、采购达成战略合作伙伴关系。协议签订后本公司指定缅甸瓦城金固珠宝有限 公司为缅甸原产地翡翠原材料供应商，长期向本公司提供品质优良、价格优惠的翡翠原材料；指定沈阳荟华 楼黄金珠宝有限公司为国内指定销售商，由本公司长期向其供应翡翠制成品，共同开拓国内翡翠市场；指定 澳大利亚凯荣国际有限公司为海外指定销售商，由本公司长期向其供应翡翠制成品，共同开拓海外市场。 3、公司子公司云南兴龙珠宝有限公司基于经营发展需要，向中国农业银行昆明市盘龙支行申请 12000 万 元人民币贷款。公司大股东云南兴龙实业有限公司与农行盘龙支行签订《股权质押合同》，兴龙实业同意将 其持有的湖北东方金钰股份有限公司 4000 万股限售流通股质押给农行盘龙支行，为兴龙珠宝在农行盘龙支行 的贷款提供质押担保。该事项业经公司第五届董事会第十三次会议和 2007 年第一次临时股东大会审议通过， 贷款具体事项见 2007 年 8 月 24 日和 2007 年 9 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司公告。 4、公司为了加大翡翠原材料采购，保证公司翡翠福来运转摆件产品的生产的需要，向中信银行武汉分行 申请一年期 12000 万元人民币贷款综合授信额度。公司大股东云南兴龙实业有限公司将其持有的本公司 3800 万股限售流通股质押给中信银行，为本公司在中信银行申请的贷款提供质押担保。该事项业经公司第五届董 事会第十四次会议和 2007 年第二次临时股东大会审议通过，贷款具体事项见 2007 年 9 月 4 日和 2007 年 11 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司公告。 (十)承诺事项履行情况 25 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：云南兴龙实业有限公司承诺在公司股权分置改革方案实施后，若其通过资产置换进 入上市公司的两家珠宝类公司即云南兴龙珠宝有限公司和深圳市东方金钰珠宝实业有限公司的经营业绩无法 达到设定目标：（1）根据经审计的年度财务报告，上述两家公司在 2006 年、2007 年、2008 年任一年实现净 利润，按公司权益计算分别低于 3,500 万元，3,850 万元、4,235 万元；或者（2）上述两家公司任一年度财 务报告被出具非标准无保留意见。兴龙实业将追送股份，按照现有流通股股份每 10 股送 2 股。 2007 年云南兴龙珠宝有限公司和深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向上市公司贡献净利润 4228.80 万元， 符合承诺要求。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 本公司与大信会计师事务有限公司签订的审计服务合同已期届满，截止 2006 年度，该所已经连续为公司 提供审计服务 6 年。为了公司财务审计工作更加透明规范，接受更多的社会监督，公司聘请中勤万信会计师 事务所为本公司进行 2007 年度审计等服务业务，聘期一年，审计费用 50 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2005 年 9 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局《立案通知书》 （武稽立通字[2005]4 号）。 因涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规，该局决定对本公司立案稽查。截止 2007 年 12 月 31 日， 本案尚未结案。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 1、报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，本着 实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规，以及公司《章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，对公司治理情况进行了认真自查， 提出了整改计划。目前公司治理自查工作已完成，《湖北东方金钰股份有限公司专项治理活动的自查报告和 整改计划》已经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，并刊登在 2007 年 8 月 2 日《中国证券报》、《上 海证券报》上。公司已根据上海证券交易所和湖北证监局对本公司治理活动提出的问题和建议，按照本公司 制定的整改措施，认真逐项落实整改措施,切实解决存在的问题。 2、报告期内，公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《上市公司信息披 露事务管理制度指引》以及《股票上市规则》等规范性文件的要求，结合公司实际情况，制定《信息披露管 理制度》，并经第五届董事会第十一次会议审议通过，详情见 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海 证券报》上刊登的公司公告。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《中国证券报》C006 版 上海证券交易所网 《湖北东方金钰股份有限公司股东股权司法冻结公告》 2007 年 1 月 16 日 《上海证券报》D13 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C003 版 上海证券交易所网 《关于公司及下属公司签署重要协议的公告》 2007 年 2 月 6 日 《上海证券报》Ｄ7 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C002 版 上海证券交易所网 《湖北东方金钰股份有限公司公告》 2007 年 2 月 8 日 《上海证券报》Ｄ6 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》B02 版 上海证券交易所网 《湖北东方金钰股份有限公司股东股权司法冻结公告》 2007 年 3 月 23 日 《上海证券报》Ｄ5 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C108 版 上海证券交易所网 《湖北东方金钰股份有限公司诉讼公告》 2007 年 3 月 31 日 《上海证券报》163 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第九次会议决议公 《中国证券报》C059 版 上海证券交易所网 2007 年 4 月 21 日 告暨召开 2006 年年度股东大会的通知》《湖北东方金钰股份有 《上海证券报》36 版 站：www.sse.com.cn 26 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 限公司第五届监事会第五次会议决议公告》《湖北东方金钰股份 有限公司关于资产置换暨关联交易的公告》 《湖北东方金钰股份有限公司 2007 年第一季度报告》《湖北东 《中国证券报》C015 版 上海证券交易所网 2007 年 4 月 28 日 方金钰股份有限公司第五届董事会第十次会议决议公告》 《上海证券报》Ｄ26 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于变更 2006 年年度股东大会地 《中国证券报》C006 版 上海证券交易所网 2007 年 5 月 18 日 址的公告》 《上海证券报》D12 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C010 版 上海证券交易所网 《湖北东方金钰股份有限公司有限售流条件的流通股上市公告》 2007 年 5 月 24 日 《上海证券报》D17 版 站：www.sse.com.cn 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站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议 《中国证券报》C016 版 上海证券交易所网 2007 年 8 月 25 日 公告暨召开 2007 年第一次临时股东大会通知》 《上海证券报》53 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司第五届董事会第十四次 《中国证券报》D006 版 上海证券交易所网 2007 年 9 月 4 日 会议决议公告》 《上海证券报》D7 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司第五届董事会第十四次 《中国证券报》D011 版 上海证券交易所网 2007 年 9 月 8 日 会议决议公告更正公告》 《上海证券报》15 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会决议 《中国证券报 C11 版 上海证券交易所网 2007 年 9 月 12 日 公告》 《上海证券报》D18 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于公司大股东股权质押相关情 《中国证券报》A15 版 上海证券交易所网 2007 年 9 月 15 日 况公告》 《上海证券报》17 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司关于变更公司对外联系方式的公 《中国证券报》C015 版 上海证券交易所网 2007 年 10 月 13 日 告》 《上海证券报》15 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司第五届董事会第十五次会议决议 公告暨召开 2007 年第二次临时股东大会会议通知》《湖北东方 《中国证券报》D006 版 上海证券交易所网 2007 年 10 月 27 日 金钰股份有限公司关于公司处置资产的公告》《湖北东方金钰股 《上海证券报》35 版 站：www.sse.com.cn 份有限公司 2007 年全年业绩预增公告》 《中国证券报》D003 版 上海证券交易所网 《湖北东方金钰股份有限公司关于资产置换的实施结果公告》 2007 年 11 月 13 日 《上海证券报》D11 版 站：www.sse.com.cn 《湖北东方金钰股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》B07 版 上海证券交易所网 2007 年 11 月 14 日 公告》 《上海证券报》D12 版 站：www.sse.com.cn 27 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告； （二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：赵兴龙 湖北东方金钰股份有限公司 2008 年 4 月 24 日 28 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 十二、财务报告 (一)审计报告 审计报告 勤信审字[2008]197 号 湖北东方金钰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北东方金钰股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动 表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王永新 中国注册会计师：廖琨 中国·北京市 二○○八年四月二十四日 29 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九.1 52,351,037.46 32,699,060.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 九.2 23,338,175.00 0 应收票据 应收账款 九.3 39,596,488.91 24,671,509.90 预付款项 九.4 73,675,763.92 118,577,356.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 九.5 51,815,412.78 95,323,493.37 买入返售金融资产 存货 九.6 574,104,276.72 273,215,659.64 待摊费用 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 814,881,154.79 544,487,079.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 九.7 9,949,490.82 19,876,998.80 在建工程 九.8 32,894,985.84 78,412,670.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,141.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 九.9 3,242,278.82 312,600.08 递延所得税资产 九.10 499,661.89 825,674.94 其他非流动资产 九.11 262,000,000.00 262,000,000.00 非流动资产合计 308,674,559.05 361,427,944.66 资产总计 1,123,555,713.84 905,915,023.98 30 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 九.13 268,000,000.00 74,375,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 应付账款 九.14 5,370,955.95 93,251.46 预收款项 九.15 8,167,535.47 3,414,622.66 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 九.16 1,275,661.06 3,453,127.37 应交税费 九.17 -1,585,693.61 1,416,949.86 应付利息 应付股利 7,797.38 7,797.38 其他应付款 九.18 124,481,904.76 30,876,661.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 九.19 60,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 465,718,161.01 173,637,410.32 非流动负债： 长期借款 九.20 200,000,000.00 240,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 九.21 6,494,710.00 递延所得税负债 九.22 402,379.45 其他非流动负债 非流动负债合计 206,897,089.45 240,000,000.00 负债合计 672,615,250.46 413,637,410.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 九.23 352,281,672.00 352,281,672.00 资本公积 九.24 102,358,610.78 80,399,618.19 减：库存股 盈余公积 九.25 36,371,312.79 36,371,312.79 一般风险准备 未分配利润 九.26 -134,318,057.62 -148,020,275.65 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 356,693,537.95 321,032,327.33 少数股东权益 94,246,925.43 171,245,286.33 所有者权益合计 450,940,463.38 492,277,613.66 负债和所有者权益总计 1,123,555,713.84 905,915,023.98 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 31 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 14,039,820.72 14,887,790.43 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 4,902,753.40 应收利息 0 应收股利 其他应收款 十.1 222,449,991.47 147,074,943.75 存货 一年内到期的非流动资产 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 236,489,812.19 166,865,487.58 非流动资产： 可供出售金融资产 0 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十.2 385,745,305.77 306,595,907.01 投资性房地产 0 0 固定资产 5,837,134.24 12,128,326.52 在建工程 32,894,985.84 78,412,670.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 424,477,425.85 397,136,904.37 资产总计 660,967,238.04 564,002,391.95 流动负债： 短期借款 148,000,000.00 71,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 780,549.12 2,672,213.30 应交税费 242,833.11 880,058.55 32 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 应付股利 7,797.38 7,797.38 其他应付款 35,292,670.71 21,336,900.17 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 204,323,850.32 116,396,969.40 非流动负债： 长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 6,494,710.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 206,494,710.00 200,000,000.00 负债合计 410,818,560.32 316,396,969.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 352,281,672.00 352,281,672.00 资本公积 102,358,610.78 80,399,618.19 减：库存股 盈余公积 36,371,312.79 36,371,312.79 未分配利润 -240,862,917.85 -221,447,180.43 所有者权益（或股东权益）合计 250,148,677.72 247,605,422.55 负债和所有者权益（或股东权益） 660,967,238.04 564,002,391.95 总计 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 33 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 290,825,501.22 158,843,649.06 其中：营业收入 九.27 290,825,501.22 158,843,649.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 286,608,164.61 144,075,576.33 其中：营业成本 九.27 210,196,154.28 100,055,724.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九.28 405,615.49 528,286.11 销售费用 九.29 31,101,244.25 1,175,488.12 管理费用 15,328,018.10 17,869,402.34 财务费用 九.30 29,244,478.04 19,099,313.54 资产减值损失 九.31 332,654.45 5,347,361.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 九.32 1,609,517.81 0 投资收益（损失以“－”号填列） 九.33 -1,271,913.68 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,554,940.74 14,768,072.73 加：营业外收入 九.34 17,568,956.74 6,841.32 减：营业外支出 九.35 6,478,330.40 41,424.39 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,645,567.08 14,733,489.66 减：所得税费用 九.36 1,792,311.19 -335,290.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,853,255.89 15,068,780.55 归属于母公司所有者的净利润 13,702,218.03 12,297,400.27 少数股东损益 151,037.86 2,771,380.28 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.038895 0.035 （二）稀释每股收益 0.038895 0.035 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 34 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 225,000.00 0 减：营业成本 营业税金及附加 12,375.00 销售费用 管理费用 6,057,967.39 11,943,808.65 财务费用 23,484,125.88 16,158,785.06 资产减值损失 354,529.85 1,717,155.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,683,998.12 -29,819,748.91 加：营业外收入 十.3 16,727,570.70 6,841.00 减：营业外支出 十.4 6,459,310.00 70.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,415,737.42 -29,812,977.91 减：所得税费用 0 0 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,415,737.42 -29,812,977.91 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 318,489,665.79 99,432,804.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 九.37 140,727,374.58 50,505,122.39 经营活动现金流入小计 459,217,040.37 149,937,927.05 购买商品、接受劳务支付的现金 533,438,176.35 161,298,492.33 35 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,655,842.82 4,187,873.47 支付的各项税费 4,991,871.43 7,855,734.08 支付其他与经营活动有关的现金 九.38 81,446,282.23 72,777,206.45 经营活动现金流出小计 628,532,172.83 246,119,306.33 经营活动产生的现金流量净额 -169,315,132.46 -96,181,379.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,500,000.00 79,250.40 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 47,500,000.00 79,250.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,656,792.50 31,489.00 的现金 投资支付的现金 23,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,656,792.50 31,489.00 投资活动产生的现金流量净额 15,843,207.50 47,761.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 800,000.00 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 800,000.00 0 取得借款收到的现金 240,000,000.00 350,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 240,800,000.00 350,800,000.00 偿还债务支付的现金 46,375,000.00 224,701,518.33 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,178,048.04 12,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,723,049.93 0 筹资活动现金流出小计 68,276,097.97 224,713,518.33 筹资活动产生的现金流量净额 172,523,902.03 126,086,481.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,051,977.07 29,952,863.79 加：期初现金及现金等价物余额 32,699,060.39 2,746,196.60 六、期末现金及现金等价物余额 51,751,037.46 32,699,060.39 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 36 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,507.78 0 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,899,330.00 41,206,306.40 经营活动现金流入小计 23,049,837.78 41,206,306.40 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,204,777.91 1,642,070.00 支付的各项税费 386,390.80 340,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 127,042,454.77 113,973,762.38 经营活动现金流出小计 130,633,623.48 115,955,832.38 经营活动产生的现金流量净额 -107,583,785.70 -74,749,525.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,500,000.00 79,250.40 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 47,500,000.00 79,250.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 1,200,000.00 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,200,000.00 0 投资活动产生的现金流量净额 46,300,000.00 79,250.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 43,500,000.00 110,621,487.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,341,134.08 12,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,723,049.93 0 筹资活动现金流出小计 59,564,184.01 110,633,487.51 筹资活动产生的现金流量净额 60,435,815.99 89,366,512.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -847,969.71 14,696,236.91 加：期初现金及现金等价物余额 14,887,790.43 191,553.52 六、期末现金及现金等价物余额 14,039,820.72 14,887,790.43 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 37 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 单位:元 币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东 库 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存 准备 股 一、上年年末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -140,310,884.87 171, 加：会计政策变更 -7,709,390.78 前期差错更正 二、本年年初余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -148,020,275.65 171, 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 21,958,992.59 13,702,218.03 -76, 号填列） （一）净利润 13,702,218.03 （二）直接计入所 有者权益的利得和 21,958,992.59 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 21,958,992.59 上述（一）和（二） 21,958,992.59 13,702,218.03 小计 （三）所有者投入 -77, 和减少资本 1．所有者投入资本 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -77, （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -134,318,057.62 94, 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 库 少数股东 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存 准备 股 一、上年年末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -151,141,168.31 12,1 加：会计政策变更 -9,176,507.61 前期差错更正 二、本年年初余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -160,317,675.92 12,1 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 12,297,400.27 159,0 填列） （一）净利润 12,297,400.27 2,7 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 39 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 12,297,400.27 2,7 小计 （三）所有者投入和 156,3 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 156,3 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -148,020,275.65 171,2 公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍 40 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 一、上年年末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -140,310,884.87 加：会计政策变更 -81,136,295.56 前期差错更正 二、本年年初余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -221,447,180.43 三、本年增减变动金额（减少 21,958,992.59 -19,415,737.42 以“－”号填列） （一）净利润 -19,415,737.42 （二）直接计入所有者权益的 21,958,992.59 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 21,958,992.59 上述（一）和（二）小计 21,958,992.59 -19,415,737.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 41 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -240,862,917.85 上年同期金额 项目 减：库存 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -151,141,168.31 加：会计政策变更 -40,493,034.21 前期差错更正 二、本年年初余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -191,634,202.52 三、本年增减变动金额（减少 -29,812,977.91 以“－”号填列） （一）净利润 -29,812,977.91 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -29,812,977.91 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 352,281,672.00 80,399,618.19 36,371,312.79 -221,447,180.43 法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山 42 财务报表附注 一、公司基本情况 湖北东方金钰股份有限公司（原名湖北多佳股份有限公司，2006 年 8 月更名为湖北东方金钰股份有限公 司，以下简称“公司”）系 1993 年 4 月经湖北省体改委“鄂改[1993]39 号”文件批准，以鄂州市服装总厂为 主要发起人，通过定向募集方式设立的股份有限公司。 1997 年 5 月，经中国证监会证监发字[1997]249、250 号文批准，公司公开发行人民币普通股（A）股 3,000 万股，发行后公司总股本为 11,595.99 万股。1999 年 6 月，经湖北省体改委鄂体改[1999]65 号文件批准，向 全体股东以 10:3 的比例送红股 3,479 万股，以 10:5 的比例转增 5,798 万股。2000 年 3 月，经中国证监会证 监公司字[2000]9 号文批准，公司以总股本 11,595.99 万股为基数，每 10 股配 3 股,共计增加股本 1,144.82 股，总股本变更为 22,017.6 万股。2001 年 4 月，公司以 2000 年末总股本 22,017.6 万股为基数，向全体股东 按每 10 股送红股 1 股,资本公积每 10 股转增 5 股, 总股本变更为 35,228.2 万股。 2001 年 10 月以前，公司主营业务为纺织品、服装的制造与销售。2001 年 10 月，根据与西安开元科教控 股有限公司和西安东兴置业有限公司签订的资产置换协议，公司以下属六家服装类子公司股权及部分固定资 产和应收款项等，置换西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司拥有的三家教育类公司的股权。 至此，公司主营业务更换为：各类教育产业的投资、管理、学校的后勤物业管理（含房屋等的租赁）、教育 软件的开发经营、教育网络的建设、网络技术的开发及转化、计算机硬件的开发及销售等。 2004 年 4 月，根据与西安伊果投资控股有限公司（2005 年 6 月更名为云南兴龙实业有限公司）签订的资 产置换协议，公司以部分应收款项、部分固定资产及其拥有的武汉光谷城风险投资有限公司 80％的股权，置 换西安伊果投资控股有限公司所持有的云南兴龙珠宝有限公司 94％的股权，公司主业转向珠宝产业。 公司法定代表人：赵兴龙。 公司住所： 湖北省鄂州市鄂城区武昌大道 298 号。 公司注册资本： 35,228.2 万元。 公司注册号： 4200001000229。 公司经营范围：宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售；文化旅游项目的开发； 工艺美术品、文化办公用品、体育用品、五金交电、化工原料（不含危险化学品及国家限制经营的）、建筑 材料、金属材料的批发、零售、代购代销；农林花卉种植；纺织品生产销售和进出口贸易；办公自动化高新 技术开发；新技术产品研制、销售；实业投资(国家禁止投资的行业除外)；经营进口本企业生产、科研所需 要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。 二、财务报表的编制基础 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》（以 下合称“原会计准则和制度”）编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南（以下简称“企业会计准则”）。2007 年度财务报表为本公司首份按照企 业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10 号）的有关规定，按照 中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发【2006】136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号-首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可比资产负债表，并按照企业会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计准则列报的 股东权益及净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注五。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2007 年 12 月 31 日的公司 及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量。 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币：以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件 的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货 币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量以及采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资 产等以购买价款的现值计量外，其他均以历史成本为计价原则。 4、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金， 现金等价物 是指公司持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额现金及价值变 动风险很小的投资。 5、外币业务核算： 公司发生外币业务时，以交易发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为人民币记账，其中，对 发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额 之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借 款费用资本化的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间 价折算，不改变其人民币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债： 公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有 至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计 量且其变动计入股东权益，应收款项及持有到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。单独测试未发生减值以及其余 应收款项根据账龄按以下比例计提坏帐准备。 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 20% 40% (1) 坏账的确认标准： 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收账款和其他应收款。 (2) 坏账损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备。前述应收款项包括除母公司与其 下属控股子公司之间内部往来款项外的应收账款和其它应收款。 8、存货核算方法： (1) 公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、包装物、低值易 耗品等。 (2)存货计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗 品入库时按实际成本计价，原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品发出或领用时采用加权平均法计价（翡 翠原料及制品库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品采用个别计价法）；低值易耗品在领用时，对金额在 1000 元以下者采用一次摊销法摊销，金额在 1000 元以上者采用分期摊销法摊销，包装物采用“一次性摊销”。 (3) 期末存货数量按永续盘存制确定，定期实盘调整。 44 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 存货跌价准备计提 A、存货跌价准备的计提依据：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本安区的方式不同分别采用如下方式确认： A、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务帐面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的， 不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、通过非统一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为在购买日为取得被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合 并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相 关费用计入合并成本。 C、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性 证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重 组方式取得长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资 者投入的长期股权投资，以投资合同伙协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时， 则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利， 作为应收项目单独核算。 （2） 后续计量 A、对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 B、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 在确认应享有投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等 的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 C、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价或公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资、在可供出售金融资产项目列报，采用公允 价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3） 长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益 的部分按相应比例转入当期损益。 10、固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产的确认标准 固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房 屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 45 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 固定资产的计价方法：购建的固定资产按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵 偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3)固定资产折旧：公司采用直线法计提固定资产折旧。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计折旧使用年限扣除预计净残值计提折旧。对 持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计 折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75% 机械设备 6、10 5% 15.83%、9.5% 运输设备 10 5% 9.5% 电子设备 5、6 5% 19%、15.83% 其他设备 10 5% 9.5% (4) 固定资产减值准备的核算 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资 产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 11、在建工程的核算 (1) 在建工程的计价:按各项工程所发生的实际成本计价。当所建造的固定资产达到预定可使用状态时， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。专 项借款的利息费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计 入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费 用。 (2) 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。存在下列 一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间 的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资型房产的借款费用，予以资本化；其他借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当时具备以上三个条件，开 始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合 资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状前发生的，计入相关资产成本；若资产的购建或生产活 动非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认 为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状 态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据已发生额直接计入当期财务费用。 46 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 A、借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确认。 为购建或者生产符合资本或条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金 额。 B、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，即如符合资本化条件的资产成本；在所构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 C、在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 13、无形资产计价及其摊销 (1) 无形资产计价 A、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； B、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价； C、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价； D、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相 关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本； E、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； F、以债务重组方式取得的无形资产，按《企业会计准则—债务重组》的有关规定确定其价值。 (2) 摊销方法和期限： 采用“直线法”按预计使用年限、公司各项无形资产合同规定的收益年限和法律规定有效使用年限三者中 最短者平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过 10 年的期限摊销。摊销金额按其收益对象 计入相关资产成本和当期收益。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资 产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。 B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14、长期待摊费用及其他长期资产的摊销： 长期待摊费用及其他长期资产按实际发生额核算， 除购建固定资产以外,所有筹建期间发生的费用,先在长 期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。其他长期资产按收益年限 摊销。 15、 职工薪酬： 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费：养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险； 工会经费和职工教育经费；非货币福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相 关指出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除职工劳动关系外，根据职工 提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬 直接计入当期损益。 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预 计负债，同时计入当期损益。 16、应付债券的核算： 47 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 公司发行债券，按照实际的发行价格总额入账。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价 或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 17、预计负债的确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务 等获有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： A、该义务是企业承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数。 如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定，如果所需支出不 存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资 产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面价值。 18、收入确认原则： 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： (1) 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、与交易相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 劳务收入按下列原则确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成 本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在以下条件 均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税核算方法： 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额已抵扣递延所得 税资产时，减计递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减计的金额予以转回。 20、合并会计报表的编制方法： 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》编制。 五、会计政策和会计估计变更： 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本 公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 （1）采用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资 48 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 单位所有者权益份额的差额，在财会【2003】10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期 限平均摊销计入损益；在财会【2003】10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注四-9“长期股权投资核算方法”。对于首次 执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，以冲销股权投资差额 后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。 首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。 所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附 注四-19“所得税核算方法”。 合并财务报表 执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在 净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目 下单独列报。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》及其他有关规定， 已经采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策 变更对 2006 年 12 月 31 日的股东权益的影响列示如下： 对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响（单位：人民币元）： 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 对子公司长期投资股权投资差额 -8,446,557.97 -8,446,557.97 所得税 737,167.19 88,507.75 825,674.94 少数股东权益作为股东权益列报 171,156,778.58 171,156,778.58 合计 -7,709,390.78 171,245,286.33 163,535,895.55 对 2006 年 12 月 31 日公司股东权益的影响（单位：人民币元）： 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 对子公司长期投资股权投资 -81,136,295.56 -81,136,295.56 合计 -81,136,295.56 -81,136,295.56 上述会计政策变更对 2006 年度合并净利润的影响列示如下（单位：人民币元）： 金额 子公司的长期股权投资 956,214.12 所得税 510,902.71 少数股东损益列报方式的变化 2,771,380.28 合计 4,238,497.11 上述会计政策变更对 2006 年度公司净利润的影响列示如下（单位：人民币元）： 金额 对子公司的长期股权投资 -40,643,261.35 合计 -40,643,261.35 (2)采用未来适用法核算的会计政策变更 除了（1）中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更， 并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： 49 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按规定的比例计提职工福利费，并计入当期损益。 执行新会计准则后，本公司不再按固定比例计提职工福利费，根据实际情况和职工福利计划确认应付职 工薪酬（职工福利），并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准则确认的应付职工薪酬 与原转入的职工薪酬之间的差额记入当期损益。 六、税 项 税 项 税 率 备 注 增值税 4－17% 以产品销售、加工收入为计税依据 所得税 33%,7.5% 以应纳税所得额为计税依据 营业税 5% 以销售不动产、提供非应税劳务等为计税依据 房产税 12% 房产出租的，以房产租金收入为计税依据 城市维护建设税 7%,1% 以实际缴纳的流转税为计税依据 教育费附加 3% 以实际缴纳的流转税为计税依据 注：1、云南兴龙珠宝有限公司系公司控股子公司，根据云南省国家税务局云国税函[2006]32 号文《云南省 国家税务局关于云南兴龙珠宝有限公司企业所得税纳税问题的批复》：免征云南兴龙珠宝有限公司 2005 年度至 2007 年度的企业所得税，减半征收 2008 年度、2009 年度的企业所得税；目前该公司处于免税期。 2、深圳市东方金钰珠宝实业有限公司系公司控股子公司，地处深圳经济特区，城市维护建设税的税率 为 1%，所得税税率为 15%，根据深国税盐 减免【2008】0001 号文，2007 年度减半征收，所得税率为 7.5%。 七、企业合并及合并财务报表 （一）、本年度纳入合并报表的子公司基本情况如下： 注册地 企业名称 持股比例 注册资本(人民币万元) 实际投资额（人民币万元） 经营范围 点 云南兴龙珠宝有限公司 昆明市 94.00％ 12,000.00 15,970.19 珠宝玉石的加工及销售 深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 深圳市 74.00％ 20,000.00 22,484.34 珠宝玉石购销、黄金制品加工及销售 北京东方金钰珠宝有限公司 北京市 60.00％ 1,000.00 120.00 珠宝玉石购销、黄金制品销售 注：1、如附注十一（二）-3 所述，2007 年 4 月通过资产置换取得深圳东方金钰珠宝实业有限公司 25.50% 股权，交易完成后对深圳东方金钰珠宝实业有限公司持股比例达到 74%。 2、北京东方金钰珠宝有限公司注册资本人民币 1000 万元，由股东分两年缴足；截至 2007 年 12 月 31 日收到股东出资共 200 万元，其中湖北东方金钰股份有限公司缴纳出资人民币 120 万元。 3、本公司对上述子公司表决权比例与持股比例一致。 （二）、合并范围的变化 本期新设子公司北京东方金钰珠宝有限公司，本期纳入合并报表。 八、利润分配 2007 年 4 月 18 日公司第五届董事会第九次会议通过决议，2006 年不进行利润分配也不进行资本公积金 转增股本。 九、合并财务报表主要项目注释（单位：除特别注明外，均为人民币元） 以下注释项目除非特别指出，期初数是指 2007 年 1 月 1 日数额，期末数是指 2007 年 12 月 31 日数额。 上年数是指 2006 年度数额，本年数是指 2007 年度数额。 1、 货币资金 50 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金-人民币 1,285,734.24 600,887.71 银行存款-人民币 50,463,791.77 24,098,172.68 其他货币资金 601,511.45 8,000,000.00 合 计 52,351,037.46 32,699,060.39 注：（1）新增银行贷款结余导致本期银行存款增加； （2）本期其他货币资金减少原因是银行承兑汇票保证金减少，期末其他货币资金主要是奥运产品保证金 60 万元，该保证金受限时间在 3 个月以上。 2、 交易性金融资产 类别 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 23,338,175.00 0.00 注：（1）期末交易性权益工具为证券市场股票投资，投资变现不存在重大限制。 （2）本期交易性金融资产较上期增加的原因是本年度进行了证券市场股票投资。 3、 应收账款 （1）账面金额 期末数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 40,972,875.72 98.09 5% 2,048,643.79 1-2 年 347,484.93 0.83 10% 34,748.49 2-3 年 449,400.68 1.08 20% 89,880.14 合计 41,769,761.33 100.00 2,173,272.42 期初数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 21,935,672.90 83.74 5% 1,096,783.64 1-2 年 4,258,467.38 16.26 10% 425,846.74 合计 26,194,140.28 100.00 1,522,630.38 （2）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款项目期末欠款前五名金额合计为21,389,892.00元，占应收账款总金额的比例为51.20%，账龄 均为一年内。 （4）将应收账款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 11,010,900.00 26.36% 550,545.00 10,460,355.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风 险较大的款项 其他不重大款项 30,758,861.33 73.64% 1,622,727.42 29,136,133.91 合计 41,769,761.33 100.00% 2,173,272.42 39,596,488.91 注：单项金额重大的款项以单笔金额500万元为标准。 （5）本年末应收账款较上年末增加的主要原因是2007年度子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司销售增加， 应收账款相应增加。 51 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 4、 预付账款 （1）账面金额 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 64,312,739.92 87.29 111,894,174.53 94.36 1-2 年 6,589,337.00 8.94 2,113,541.09 1.78 2-3 年 2,773,687.00 3.77 130,000.00 0.11 3 年以上 0.00 0.00 4,439,640.40 3.75 合计 73,675,763.92 100.00 118,577,356.02 100.00 注：（1）本期预付账款大幅减少原因在于子公司云南兴龙珠宝有限公司预付的原石采购款项随着原石验收入 库已结清。 （2）期末余额中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）帐龄超过1年的预付账款未结算的原因是采购的货物尚未完成验收。 5、 其他应收款 （1）账面金额 期末数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 52,751,628.49 95.88 5% 2,704,931.43 1-2 年 1,272,562.68 2.31 10% 127,256.27 2-3 年 123,808.65 0.23 20% 24,761.73 3 年以上 873,937.31 1.58 40% 349,574.92 合计 55,021,937.13 100.00 3,206,524.35 期初数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 55,625,056.99 46.56 5% 3,095,386.85 1-2 年 2,634,082.94 2.21 10% 258,310.46 2-3 年 18,491,477.65 15.48 20% 3,698,295.53 3 年以上 42,708,114.39 35.75 40% 17,083,245.76 合计 119,458,731.97 100.00 24,135,238.60 （2）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）其他应收款项目期末欠款前五名金额合计为25,417,778.00元，占其他应收款总金额的比例46.20%，账 龄均为一年以内。 （4）将其他应收款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例% 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 18,955,810.00 34.45 947,790.50 18,008,019.50 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风 70,894.74 0.12 70,894.74 险较大的款项 其他不重大款项 35,995,232.39 65.43 2,187,839.11 33,807,393.28 合计 55,021,937.13 100.00 3,206,524.35 51,815,412.78 52 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 注：单项金额重大的款项以单笔金额500万元为标准。 （5）本年末其他应收款较上期减少的主要原因是将部分其他应收款与大股东持有的子公司股权进行了置换。 6、存货 期末数 期初数 项目 跌价准 金额 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 备 库存商品-珠宝玉石 504,944,938.43 504,944,938.43 273,215,659.64 273,215,659.64 库存商品-奥运黄金摆 41,818,853.84 41,818,853.84 0.00 0.00 件 原材料 132,905.18 132,905.18 0.00 0.00 在产品 11,968,921.08 11,968,921.08 0.00 0.00 自制半成品 11,244,779.80 11,244,779.80 0.00 0.00 包装物 3,021,192.05 3,021,192.05 0.00 0.00 委托加工物资 972,686.34 972,686.34 0.00 0.00 合计 574,104,276.72 574,104,276.72 273,215,659.64 273,215,659.64 注：（1）期末存货较上期增加的主要原因在于子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司承接的奥运项目生产储 备存货较多，以及子公司云南兴龙珠宝有限公司增加储备翡翠原料。 （2）期末存货不存在存货跌价情况。 7、固定资产 （1）固定资产原值和累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 27,729,460.88 0.00 16,404,197.66 11,325,263.22 机器设备 1,253,937.10 218,371.49 0.00 1,472,308.59 运输设备 416,534.00 0.00 416,534.00 0.00 电子设备 1,224,591.27 0.00 242,672.82 981,918.45 其他 1,213,456.00 250,433.00 49,500.00 1,414,389.00 合计 31,837,979.25 468,804.49 17,112,904.48 15,193,879.26 累计折旧 房屋及建筑物 3,829,084.48 501,950.37 2,084,840.45 2,246,194.40 机器设备 871,313.93 244,701.75 0.00 1,116,015.68 运输设备 303,375.60 0.00 303,375.60 0.00 电子设备 1,253,126.73 0.00 271,208.27 981,918.46 其他 678,606.11 256,370.91 34,717.12 900,259.90 合计 6,935,506.85 1,003,023.03 2,694,141.44 5,244,388.44 减值准备 房屋及建筑物 4,984,460.79 0.00 4,984,460.79 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 29,322.53 0.00 29,322.53 0.00 电子设备 11,690.28 0.00 11,690.28 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 53 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 合计 5,025,473.60 0.00 5,025,473.60 0.00 净额 19,876,998.80 9,949,490.82 注：（1）当期固定资产减少主要原因如附注十一（二）-3 所述，原母公司化纤项目部分固定资产用于置换股 权导致相应原值、累计折旧以及减值准备减少。 （2）公司本部固定资产-武汉市关东科技园高科大厦 18 楼房产尚未办理产权证，如附注十三-4 所述该房 产已被法院查封；该房产期末账面价值 5,820,638.30 元。 8、 在建工程 （1） 在建工程原值 项目 预算 期初数 本期增加 其他减少 期末数 资金来源 占预算比例 多佳纺织城 3100 万元 32,894,985.84 0.00 0.00 32,894,985.84 募集资金 106% 化纤织染工程 97,120,508.41 0.00 97,120,508.41 0.00 合计 130,015,494.25 0.00 97,120,508.41 32,894,985.84 （2） 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 化纤织染工程 51,602,823.41 0.00 51,602,823.41 0.00 合计 51,602,823.41 0.00 51,602,823.41 0.00 注：(1）本期在建工程无资本化金额； （2）期末在建工程不存在减值情况； （3）期末在建工程中多佳纺织城土地使用权已作为向中国银行鄂州市分行贷款的抵押物；2007 年该笔 贷款已经涉及诉讼，详见附注十三-2； （4）本期已将在建工程-化纤织染项目涉及的相关资产转让给鄂州市土地储备中心。 9、长期待摊费用 项目 期末数 期初数 开办费 0.00 312,600.08 招牌制作费 165,304.98 0.00 装修费 3,076,973.84 0.00 合计 3,242,278.82 312,600.08 注：期末长期待摊费用增加原因是本期新增投资北京东方金钰珠宝有限公司装修费计入长期待摊费用。 10、递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 期末数 期初数 期末数 期初数 资产减值准备 2,411,099.42 3,531,079.31 499,661.89 825,674.94 11、其他非流动资产 项目 原始金额 期初数 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 翡翠佛雕 注（1） 86,000,000.00 86,000,000.00 0.00 0.00 0.00 86,000,000.00 翡翠群雕 注（2） 176,000,000.00 176,000,000.00 0.00 0.00 0.00 176,000,000.00 合计 262,000,000.00 262,000,000.00 0.00 0.00 0.00 262,000,000.00 注：（1）该翡翠佛雕为公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司的一尊大型翡翠佛雕； （2）该翡翠群雕为公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司的翡翠群雕； （3）由于翡翠雕件的市场价值逐年上升，故公司未对其价值进行摊销，也未计提减值准备。 54 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 12、资产减值准备 本年减少金额 期初数 本年计提金额 本年转回金额 本年转出金额 期末数 坏账准备 25,657,868.98 332,654.45 0.00 20,610,726.66 5,379,796.77 在建工程减值准备 51,643,800.00 0.00 0.00 51,643,800.00 0.00 固定资产减值准备 5,025,473.60 0.00 0.00 5,025,473.60 0.00 合计 82,327,142.58 332,654.45 0.00 77,280,000.26 5,379,796.77 13、短期借款 类别 期末数 期初数 抵押借款 268,000,000.00 74,375,000.00 注：（1）其中公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司向农业银行昆明市盘龙支行借款 120,000,000.00 元由 公司大股东云南兴龙实业有限公司用其持有本公司 4000 万股限售流通股提供质押担保。 （2）其中本公司向中信银行武昌支行借款 120,000,000.00 万元由公司大股东云南兴龙实业有限公司用其 持有本公司 3800 万股限售流通股提供质押担保。 （3）其中本公司向中国银行鄂州分行贷款 2800 万元由本公司以纺织城位于石山镇小桥村的土地使用权提 供担保，该笔贷款已逾期，其中的 2000 万元借款期限为 2003 年 4 月至 2004 年 4 月，年贷款利率 5.32%； 另外 800 万元借款期限为 2004 年 12 月至 2005 年 12 月，年贷款利率 6.138%；2007 年度中国银行鄂州分 行已就该笔贷款起诉本公司，详见附注十三-2。 14、应付账款 期末数 期初数 合计 5,370,599.95 93,251.46 注：（1）年末应付账款增加主要原因是公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司生产经营规模扩大。 （2）期末余额中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 15、预收账款 期末数 期初数 合计 8,167,535.47 3,414,622.66 注：（1）年末预收账款增加主要原因是公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司生产经营规模扩大。 （2）期末余额中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）期末 1 年以上账龄的预收账款共 891,043.55 元，挂账原因是未及时结算。 16、应付职工薪酬 项目 期初数 本年计提 本年支付 期末数 工资、奖金、津贴、补贴 1,276,784.86 7,639,996.71 8,084,672.92 832,108.65 职工福利费 1,928,657.55 -1,776,992.68 151,664.87 0.00 社会保险费 4,011.78 549,708.60 504,428.72 49,291.66 其中：医疗保险费 0.00 132,555.38 118,009.48 14,545.90 基本养老保险费 4,011.78 376,035.59 349,125.19 30,922.18 失业保险费 0.00 16,056.16 16,056.16 0.00 工伤保险费 0.00 16,977.37 14,633.75 2,343.62 生育保险费 0.00 8,084.10 6,604.14 1,479.96 住房公积金 0.00 21,547.00 21,547.00 0.00 工会经费和职工教育经费 243,673.18 152,579.57 1,992.00 394,260.75 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 9,000.00 9,000.00 0.00 合计 3,453,127.37 6,595,839.20 8,773,305.51 1,275,661.06 55 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 注：期末应付职工薪酬大幅下降的主要原因是根据新会计准则将报告年度应付福利费的余额冲减了当期管理 费用。 17、应交税费 税种 期末数 期初数 企业所得税 637,012.07 -192,898.27 房产税 27,000.00 129,496.70 营业税 11,250.00 550,032.51 增值税 -2,785,462.53 492,454.00 城建税 207,286.35 85,276.33 个人所得税 175,308.34 280,687.40 教育费附加 27,155.44 33,297.23 堤防费 28,831.95 28,831.95 地方教育费附加 85,924.77 9,772.01 合计 -1,585,693.61 1,416,949.86 注：期末应交税费减少主要原因是子公司深圳东方金钰股份珠宝实业有限公司生产采购原料导致增值税进项 税额留抵较多。 18、其他应付款 期末数 期初数 合计 124,481,904.76 30,876,661.59 注：（1）年末其他应付款增加主要原因是暂收款增加。 （2）期末余额中包括应付公司大股东云南兴龙实业有限公司款项 27,346,331.02 元以及应付公司实际控 制人赵兴龙 1,931,234.82 元，以及应付关联方云南泰丽宫珠宝有限公司 6,237,789.12 元。 （3）期末 3 年以上账龄的其他应付款 2,977,194.85 元，挂账主要原因是未及时清算。 19、一年内到期的非流动负债 借款银行 借款期限 借款金额 年利率 中国银行鄂州分行 2001 年 7 月 5 日至 2006 年 7 月 5 日 20,000,000.00 7.56% 华夏银行股份有限公司昆明滇池支行 2006 年 9 月 30 日至 2008 年 9 月 30 日 40,000,000.00 6.30% 合计 60,000,000.00 注：（1）本公司以纺织城项目位于石山镇小桥村的土地使用权提供担保向中国银行鄂州分行贷款 2000 万元， 2007 年贷款已逾期，中国银行鄂州分行已就该笔贷款起诉本公司，详见附注十三-2 。 （2）云南兴龙实业有限公司与云南交通投融资担保有限公司为云南兴龙珠宝有限公司向华夏银行股份有 限公司昆明滇池支行贷款 4000 万元提供担保。 20、长期借款 借款银行 借款期限 借款金额 年利率 中国建设银行股份有限公司武汉武昌支行 2006 年 6 月 21 日至 2009 年 6 月 21 日 200,000,000.00 浮动利率 合计 200,000,000.00 注：云南泰丽宫珠宝有限公司以其房产为公司向中国建设银行股份有限公司武汉武昌支行借款人民币 2 亿 元提供抵押担保； 21、预计负债 项目 期末数 期初数 鄂州恩康服饰有限公司担保诉讼 6,494,710.00 0.00 合计 6,494,710.00 0.00 注：如附注十三-1 所述，公司本年就该诉讼计提预计负债 6,494,710.00 元； 56 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 22、递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 期末数 期初数 期末数 期初数 交易性金融资产公允价值变动 1,609,517.81 0.00 402,379.45 0.00 23、股本 期初数 本年增减变动（＋，－） 期末数 公 发 积 行 送 比例 数量 比例（%） 金 其他 小计 数量 新 股 （%） 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 12,575,320.00 3.57 -12,575,320.00 -12,575,320.00 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持 205,075,226.00 58.21 -13,524,228.00 -13,524,228.00 191,550,998.00 54.37 股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 217,650,546.00 61.78 -26,099,548.00 -26,099,548.00 191,550,998.00 54.37 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 134,631,126.00 38.22 26,099,548.00 26,099,548.00 160,730,674.00 45.63 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 134,631,126.00 38.22 26,099,548.00 26,099,548.00 160,730,674.00 45.63 三、股份总数 352,281,672.00 100.00 0.00 0.00 352,281,672.00 100.00 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 41,161,271.27 0.00 0.00 41,161,271.27 其他资本公积 39,238,346.92 21,958,992.59 0.00 61,197,339.51 合计 80,399,618.19 21,958,992.59 0.00 102,358,610.78 注：本期增加对子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司股权投资导致资本公积增加。 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,371,312.79 0.00 0.00 36,371,312.79 26、未分配利润 项目 金额 调整前年初未分配利润 -140,310,884.87 调整额 -7,709,390.78 年初未分配利润 -148,020,275.65 加：本期净利润 13,702,218.03 减：提取法定盈余公积 0.00 可供分配的利润 -134,318,057.62 减：分配普通股股利 0.00 转作股本的股利 0.00 未分配利润 -134,318,057.62 57 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业收入、营业成本 （1）行业分部 营业总收入 营业总成本 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 房屋租赁 225,000.00 0.00 0.00 0.00 珠宝玉石饰品销售 172,805,029.78 158,843,649.06 109,089,492.01 100,055,724.45 奥运黄金饰品销售 117,795,471.44 0.00 101,106,662.27 0.00 合计 290,825,501.22 158,843,649.06 210,196,154.28 100,055,724.45 （2）地区分部 营业总收入 营业总成本 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 云南省 80,208,039.07 105,795,524.16 36,826,071.63 51,521,543.02 广东省 207,680,406.39 53,046,830.03 171,428,134.12 48,533,339.91 北京市 2,712,055.76 0.00 1,941,948.53 0.00 湖北省 225,000.00 1,294.87 0.00 841.52 合计 290,825,501.22 158,843,649.06 210,196,154.28 100,055,724.45 （3）2007 年度公司对前 5 名客户销售收入共 76,969,109.40 元，占全年销售收入的 26.47 %。 （4）本年销售收入增加的主要原因是子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司奥运黄金摆件的销售大幅增加。 28、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 11,250.00 0.00 城建税 238,487.70 311,923.92 教育费附加 116,737.38 174,043.98 地方教育费附加 21,141.95 42,318.21 消费税 17,998.46 0.00 合计 405,615.49 528,286.11 29、销售费用 本年数 上年数 销售费用 31,101,244.25 1,175,488.12 注：本年销售费用增加的主要原因在于子公司深圳东方金钰珠宝有限公司本年销售大幅上升，奥运产品特许 权使用费也同时增加，该项费用本期计入销售费用。 30、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 27,630,219.76 17,438,082.06 减：利息收入 202,463.86 182,505.75 其他 1,816,722.14 1,843,737.23 合计 29,244,478.04 19,099,313.54 注：本期贷款增加导致财务费用增加。 31、资产减值损失 本年数 上年数 坏账准备 332,654.45 5,347,361.77 32、公允价值变动收益 58 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 交易性金融资产公允价值变动 1,609,517.81 0.00 注：本年公允价值变动收益来源于证券市场股票投资。 33、投资收益 本年数 上年数 股票投资 -1,271,913.68 0.00 注：本年投资收益来源于证券市场股票投资。 34、营业外收入 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 9,318,999.58 0.00 债务重组收益 8,245,255.70 0.00 其他 4,701.46 6,841.32 合计 17,568,956.74 6,841.32 注：（1）本年度将在建工程-多品种化纤项目相关资产处置给鄂州市土地储备中心获取相应非流动资产处置 利得； （2）本年度与中国工商银行鄂州支行达成债务和解，全额支付贷款本金及相应费用后，工商银行鄂州支 行豁免公司就该笔贷款积欠的利息。 35、营业外支出 项目 本年数 上年数 预计负债 6,459,310.00 其他 19,020.40 41,424.39 合计 6,478,330.40 41,424.39 注：当期营业外支出增加原因是本期计提预计负债，详见附注十三-1。 36、所得税费用 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 1,063,918.69 239,666.79 递延所得税费用 728,392.50 -574,957.68 合计 1,792,311.19 -335,290.89 37、收到的其他与经营活动有关的现金 单位名称 金额 深圳宝昌钻石饰品有限公司 36,598,186.61 昌宁县盛吉硅业有限责任公司 21,030,000.00 沈阳荟华楼金店 21,752,940.00 云南兴龙实业有限公司 18,543,827.90 其他暂收款项 42,802,420.07 38、支付的与其他经营活动有关的现金 单位名称 金额 特许权费 10,593,164.00 担保费用 1,440,000.00 租赁费 6,975,011.90 开办费 2,859,563.26 其他暂付款项 59,578,543.07 59 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 39、将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2007 年度 1、净利润 13,853,255.89 加：资产减值准备 332,654.45 固定资产折旧 727,999.15 无形资产摊销 78,691.68 长期待摊费用摊销 636,382.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -9,300,579.21 固定资产报废损失 0.00 公允价值变动损失 -1,609,517.81 财务费用 29,244,478.04 投资损失 1,271,913.68 递延所得税资产减少 326,013.05 递延所得税负债增加 402,379.45 存货的减少 -300,888,617.08 经营性应收项目的减少 36,917,851.91 经营性应付项目的增加 60,477,907.66 债务重组损失 -8,245,255.70 预计负债损失 6,459,310.00 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -169,315,132.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,751,037.46 减：现金的期初余额 32,699,060.39 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 19,051,977.07 60 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 十、母公司财务报表主要项目注释（单位：除特别注明外，均为人民币元） 1、其他应收款 （1）账面金额 期末数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 135,168,620.93 60.55 5% 411,501.85 1-2 年 87,181,510.00 39.06 10% 13,000.00 2-3 年 0.00 0.00 20% 0.00 3 年以上 873,937.31 0.39 40% 349,574.92 合计 223,224,068.24 100.00 774,076.77 期初数 账龄 金额 占总金额的比例(%) 坏帐准备计提比例（％） 坏账准备金 1 年以内 104,377,664.00 62.09 5% 1,034.00 1-2 年 2,527,961.29 1.50 10% 247,698.29 2-3 年 18,491,477.65 11.00 20% 3,698,295.53 3 年以上 42,708,114.39 25.41 40% 17,083,245.76 合计 168,105,217.33 100.00 21,030,273.58 （2）期末余额中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）其他应收账款项目期末欠款前五名金额合计为221,961,107.53元，占其他应收款总金额的比例为 99.43%，主要为对子公司的应收款。 （4）将其他应收款按重要性分类 类别 期末数 金额 所占比例% 坏账准备 净值 单项金额重大的款项 217,130,093.88 97.27 325,000.00 216,805,093.88 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风 20,000.00 0.01 20,000.00 0.00 险较大的款项 其他不重大款项 6,073,974.36 2.72 429,076.77 5,644,897.59 合计 223,224,068.24 100.00 774,076.77 222,449,991.47 注：单项金额重大的款项以单笔金额500万元为标准。 （5）本年末其他应收款较上期增加的主要原因是母公司对子公司债权增加；账龄较长其他应收款减少的原 因为附注十一（二）-3所述，部分其他应收款用于置换子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司股权。 2、长期股权投资 期末数 期初数 被投资单位名称 持股比例 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 云南兴龙珠宝有限公司 94% 159,701,921.63 0.00 159,701,921.63 0.00 深圳东方金钰珠宝实业有限公司 74% 224,843,384.14 0.00 146,893,985.38 0.00 北京东方金钰珠宝有限公司 60% 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 合计 385,745,305.77 0.00 306,595,907.01 0.00 注：如附注十一（二）-3 所述本期增加对深圳东方金钰珠宝实业有限公司投资，投资比例从 48.5%上升至 74%。 3、营业外收入 61 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 8,482,315.00 0.00 债务重组收益 8,245,255.70 0.00 其他 0.00 6,841.00 合计 16,727,570.70 6,841 注：本期营业外收入增加主要原因是如附注九-34 所述本期处置在建工程，以及与中国工商银行鄂州分行债务 和解，免除付息义务。 4、营业外支出 项目 本年数 上年数 预计负债 6,459,310.00 0.00 其他 0.00 70.00 合计 6,459,310.00 70.00 注：当期营业外支出增加原因是计提预计负债，详见附注十三-1。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性 法定代表人 机构代码 质 云南兴龙实业有限公司 云南昆 工艺品、饰品的生产销售 股东 有限责 赵宁 77551842-x 明 任 云南兴龙珠宝有限公司 云南昆 珠宝玉石的加工及销售 子公司 有限责 赵兴龙 75719214-7 明 任 深圳东方金钰珠宝实业有限 深圳 珠宝玉石购销、黄金制品加工销 子公司 有限责 赵宁 74322131-4 公司 售 任 北京东方金钰珠宝有限公司 北京 珠宝玉石购销 子公司 有限责 梁巍 79850594-7 任 赵兴龙 实际控制人 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元） 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 云南兴龙实业有限公司 36,000.00 36,000.00 云南兴龙珠宝有限公司 12,000.00 12,000.00 深圳东方金钰珠宝实业有限公司 20,000.00 20,000.00 北京东方金钰珠宝有限公司 200.00 200.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元） 期初数 本期变动 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 云南兴龙实业有限公司 16,588.37 47.09% 16,644.80 47.25% 云南兴龙珠宝有限公司 11,280.00 94% 11,280.00 94% 深圳东方金钰珠宝实业有限公司 9,700.00 48.50% 5,100.00 25.50% 14,800.00 74.00% 北京东方金钰珠宝有限公司 120.00 60.00% 120.00 60.00% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司关系 云南泰丽宫珠宝有限公司 董事长与公司董事长系父子关系 （二）关联方交易 62 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 1、销售商品（单位：人民币万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 金额 占同类交易的比例 金额 占同类交易的比例 定价政策 云南泰丽宫珠宝有限公司 111.12 1% 150.08 1.42% 市场价格 2、担保 云南兴龙实业有限公司以其所持公司股票为控股子公司云南兴龙珠宝有限公司向华夏银行滇池支行贷款 4000 万元提供担保。 云南兴龙实业有限公司以其所持公司股票为控股子公司云南兴龙珠宝有限公司向农业银行昆明市盘龙支行 贷款 120,000,000.00 元提供担保，详细见附注九-13。 云南兴龙实业有限公司以其所持公司股票为公司向中信银行武昌支行贷款 120,000,000.00 万元提供担保， 详见附注九-13。 云南泰丽宫珠宝有限公司以其房产为公司向中国建设银行股份有限公司武汉武昌支行贷款人民币 2 亿元提 供担保。 3、资产置换 2007 年 4 月本公司大股东云南兴龙实业有限公司以所持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 25.50%的股 权与公司部分其他应收款以及多品种化纤项目除土地使用权和在建工程以外的相关资产及负债进行置换； 换入股权 4 月末账面价值 77,949,398.76 元，换出资产账面价值 55,990,406.17。 （三）关联方应收应付款项 项目 期末金额 期初金额 金额 占该项往来比重 金额 占该项往来比重 应收账款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 0.00 0.00 1,217,728.99 4.65% 预收账款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 1,395,071.65 17.08% 0.00 0.00 其他应收款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 0.00 0.00 1,137,388.98 0.95% 其他应付款： 云南泰丽宫珠宝有限公司 6,237,789.12 5.39% 6,445,266.10 20.70% 云南兴龙实业有限公司 27,346,331.02 23.64% 2,876,258.27 9.24% 赵兴龙 1,931,234.82 1.67% 834,234.82 2.68% 十二、其他重要事项 报告期内公司无其他重要事项。 十三、或有事项 1、公司对鄂州恩康服饰有限公司贷款担保事项 2002 年 6 月，中国银行鄂州市分行营业部与鄂州恩康服饰有限公司签订《借款合同》，约定中行鄂州分 行向鄂州恩康服饰有限公司发放贷款 530 万元，上述借款合同还约定由本公司为上述贷款本息偿还提供担保。 2004 年，中行鄂州分行将对鄂州恩康服饰有限公司的债权转让给中国信达。目前，尚欠贷款本金 520 万元及 相应利息。 2007 年 6 月中国信达向湖北省鄂州市中级人民法院提起诉讼。2007 年 11 月，公司收到湖北省鄂州市中 级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民三初字第 14 号。该院依法判决鄂州恩康服饰有限公司在判决生效之 日起十日内偿还中国信达贷款本金 520 万元及利息；湖北东方金钰股份有限公司对上述 520 万元贷款本金及 利息承担连带偿还责任。 2、公司向中国银行鄂州分行贷款涉诉事项 2001 年 6 月，公司向中国银行股份有限公司鄂州分行（简称“中国银行鄂州分行”）借款 6000 万元，贷 款期限 60 个月，年利率 6.03%；该笔贷款由湖北多佳（集团）股份有限公司、鄂州溢达针织有限公司、鄂州 多佳织染有限责任公司以其公司所有财产提供担保。 2003 年 4 月，本公司向中国银行鄂州分行下设的吴都支行贷款 2000 万元，期限 12 个月，年利率 5.31%。 2004 年 12 月，本公司又向吴都支行贷款 800 万元，期限 12 个月，年利率 6.138%。为了确保该贷款的收回有 63 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 保障，吴都支行与鄂州多佳纺织城股份有限公司签订了《中国银行最高额抵押合同》，以纺织城位于石山镇 小桥村的土地使用权为本公司 4800 万贷款本金提供担保。 本公司 2002 年共归还上述贷款中的 4000 万元，尚欠本金 4800 万元，均已逾期，2007 年 9 月 16 日，中 国银行鄂州分行向湖北省鄂州市中级人民法院提起诉讼。 2008 年 1 月，公司收到湖北省鄂州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民二初字第 29 号，该院依 法判决湖北东方金钰股份有限公司向鄂州中行偿还借款本金及相应利息。 3、公司对武汉光谷城风险投资有限责任公司贷款担保事项 2004 年 4 月，武汉光谷城风险投资有限责任公司向中国银行武汉市汉阳支行贷款 500 万元，贷款期限 12 个月，由本公司承担连带保证责任。 2007 年 3 月中国银行湖北省分行向武汉市中级人民法院就该贷款提起诉讼。2007 年 7 月 18 日，公司收 到武汉市中级人民法院民事判决书（2007）武民商初字第 104 号，依法判决光谷城偿还中行省分行借款本金 及相应利息，本公司对上述款项承担连带清偿责任。2008 年 2 月 20 日，公司接到湖北省武汉市中级人民法院 民事裁定书（2007）武执字第 00395 号，裁定书称由于本公司未按执行通知书履行法律文书确定的义务，依 法冻结本公司在中信银行武昌支行存款 700 万元。 2008 年 3 月 6 日，公司接到湖北省武汉市中级人民法院民事裁定书（2007）武执字第 395-1 号，裁定书 称由于本公司未按执行通知书履行法律文书确定的义务，依法冻结本公司持有的深圳东方金钰珠宝有限公司 5 ％的股权。 4、公司对西安交大开元科技股份有限公司贷款担保事项 2003 年 8 月 27 日，公司原子公司西安交大开元科技股份有限公司向西安国际信托投资有限公司借款 600 万元，借款期限 14 个月，公司为该笔贷款提供连带责任保证，由于该笔借款逾期未归还，2005 年 6 月陕西省 高级人民法院依法裁定对湖北多佳股份有限公司（2006 年 8 月更名为湖北东方金钰股份有限公司）位于湖北 省武汉市关东科技园高科大厦 18 层（面积为 1427.49 平方米）的房产予以查封。 5、截至 2007 年 12 月 31 日，公司对外担保总金额为 2080 万元。 十四、承诺事项 报告期内公司无重大承诺事项。 十五、资产负债表日后事项 （1）资产负债表日后公司在证券市场股票投资产生一定幅度亏损。 （2）2007 年度利润不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 除上述事项及附注十三-2、3 所述外无其他资产负债表日后事项。 十六、股东权益差异调节表 湖北东方金钰股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 日 单位：人民 币元 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 328,741,718.11 328,741,718.11 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -8,446,557.97 -8,446,557.97 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 64 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 825,674.94 25,161,052.04 -24,335,377.10 注1 13 少数股东权益 171,156,778.58 171,200,884.38 -44,105.80 计算口径误差 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 492,277,613.66 516,657,096.56 -24,379,482.90 注 1：由于母公司累计亏损巨大，考虑到未来递延所得税资产转回的不确定性，本期未对母公司相关减值准备 计算递延所得税资产，导致新旧会计准则股东权益差异调节表的编制出现差异。 十七、补充资料 (一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益的 规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 9,317,041.67 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 8,245,255.70 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -6,459,310.00 其他营业外收支净额 -12,361.03 其它 1,928,657.55 65 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益项目合计 13,019,283.89 减：非经常性损益项目所得税影响金额 104,336.07 少数股东所占份额 381,689.51 非经常性损益扣除项目合计 12,533,258.31 （二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益如 下： 1、 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.8415 4.1790 0.038895 0.038895 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.3277 0.3635 0.003318 0.003318 通股股东的净利润 2、计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告 期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （3）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的期末净资产。 （4）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变 动下一月份起至报告期期末的月份数。 （三）根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 号的规定，本公司 2006 年度合并净利润差异调 节如下： 66 湖北东方金钰股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 10,830,283.44 追溯调整项目影响合计数 4,238,497.11 其中：公允价值变动收益 投资收益 956,214.12 所得税费用 510,902.71 少数股东损益 2,771,380.28 2006 年度净利润（新会计准则） 15,068,780.55 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 399,518.01 其中：投资收益 2006 年度模拟净利润 15,468,198.56 十八、财务报表之批准 公司 2007 年度财务报表已经公司董事会批准。 67