明天科技(600091)2007年年度报告

包头明天科技股份有限公司 BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGY CO.,LTD 2007 年 年度报告 二 00 八年四月 2007 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介-------------------------------01 第二章 会计数据和业务数据摘要-------------------------02 第三章 股本变动及股东情况-----------------------------04 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------07 第五章 公司治理结构-----------------------------------10 第六章 股东大会情况简介-------------------------------13 第七章 董事会报告-------------------------------------13 第八章 监事会报告-------------------------------------21 第九章 重要事项---------------------------------------22 第十章 财务报告---------------------------------------27 第十一章 备查文件目录---------------------------------57 包头明天科技股份有限公司 ii 2007 年年度报告 包头明天科技股份公司 2007 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议，现场审议表决，通过《2007 年年度报告》。 3、大连华连会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人程东胜先生，主管会计工作负责人于振亭先生，会计机构负责人范秋瑾女士声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：包头明天科技股份有限公司 公司英文名称：BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGY CO.,LTD 公司英文名称缩写：BTTT 二、公司法定代表人：程东胜 三、公司董事会秘书：关 明 联系地址：包头明天科技股份有限公司证券部 电话：0472-2207068 传真：0472-2207059 E-mail：guanming@tomotech.com 公司证券事务代表：徐彦锋 联系地址：包头明天科技股份有限公司证券部 电话：0472-2207058 传真：0472-2207059 E-mail：m t 6 0 0 0 9 1 @ s o h u . c o m 四、公司注册地址：包头稀土高新技术产业开发区曙光路 22 号 公司办公地址：包头稀土高新技术产业开发区曙光路 22 号 邮政编码：014030 公司国际互联网网址：http://www.tomotech.com 公司电子信箱：m t 6 0 0 0 9 1 @ s o h u . c o m 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 包头明天科技股份有限公司 1 2007 年年度报告 公司年度报告备置地点：包头明天科技股份有限公司证券部 六、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：明天科技 公司 A 股代码：600091 七、其它资料 公司变更注册登记时间：2002 年 6 月 6 日 公司变更注册登记地点：内蒙古工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1500001001895 公司税务登记号码：150240114124810 公司组织机构代码：11412481-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 本报告期主要财务数据 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 11,977,759.50 利润总额 10,176,606.10 归属于上市公司股东的净利润 10,241,128.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -35,999,046.75 经营活动产生的现金流量净额 -22,478,725.68 (二)扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 33,475,582.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立 13,470,000.00 的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -743,190.69 少数股东损益影响数 37,783.31 合计 46,240,175.04 包头明天科技股份有限公司 2 2007 年年度报告 第二节 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数据 2007 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 641,272,266.31 846,362,909.24 846,362,909.24 -24.23 777,397,739.45 777,397,739.5 利润总额 10,176,606.10 -83,213,269.70 -112,209,871.77 112.23 -21,346,839.24 -19,563,915.68 归属于上市公 司股东的净利 10,241,128.29 -49,681,119.60 -58,811,359.18 120.61 -4,685,746.94 10,758,077.74 润 归属于上市公 司股东的扣除 -35,999,046.75 -63,785,808.14 -72,916,047.72 43.56 -24,575,995.84 -9,132,171.16 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.03 -0.15 -0.17 120.00 -0.01 0.03 稀释每股收益 0.03 -0.15 -0.17 120.00 -0.01 0.03 扣除非经常性 损益后的基本 -0.11 -0.19 -0.22 42.11 -0.07 -0.03 每股收益 全面摊薄净资 增加 3.25 0.55 -2.70 -3.15 -0.25 0.56 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 增加 3.21 0.55 -2.66 -3.11 -0.24 0.56 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 1.52 -1.94 -3.47 -3.91 -1.30 -0.48 薄净资产收益 个百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 增加 1.46 -1.95 -3.41 -3.86 -1.27 -0.47 平均净资产收 个百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 -22,478,725.68 -34,782,931.40 -34,782,931.40 35.37 158,004,672.6 158,004,672.6 额 每股经营活动 产生的现金流 -0.07 -0.10 -0.10 30 0.47 0.47 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,531,216,830.35 2,642,406,982.97 2,642,406,982.97 -4.21 4,645,873,541.89 4,645,873,541.89 所有者权益（或 1,851,019,361.04 1,840,778,232.75 1,866,938,798.85 0.55 1,894,081,232.35 1,913,928,213.35 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 5.50 5.47 5.55 0.55 5.63 5.69 净资产 包头明天科技股份有限公司 3 2007 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一、报告期内公司股份总数及股份结构变动情况 1、股份总额、股份结构变动情况 公司于 2006 年 5 月 31 日完成股权分置改革。2007 年 5 月 31 日，首批有限售条件流通股份 50,478,900 股上市流通。目前公司尚有 30,359,100 股为有限售条件股份。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新 股 转股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 25,112,466 7.46 -16,826,300 -16,826,300 8,286,166 2.46 3、其他内资持股 55,725,534 16.56 -33,652,600 -33,652,600 22,072,934 6.56 其中： 境内法人持股 55,725,534 16.56 -33,652,600 -33,652,600 22,072,934 6.56 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 80,838,000 24.02 -50,478,900 -50,478,900 30,359,100 9.02 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 255,688,000 75.98 50,478,900 50,478,900 306,166,900 90.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 255,688,000 75.98 50,478,900 50,478,900 306,166,900 90.98 三、股份总数 336,526,000 100.00 336,526,000 100.00 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 包头市北普实业 2008 年06 月01 日 16,826,300 自改革方案实施之日起，在十二 1 17,909,117 个月内不得上市交易或者转让； 有限公司 2009 年06 月01 日 1,082,817 在前项规定期满后，通过证券交 包头北大明天资源 易所挂牌交易出售原非流通股股份， 2 8,286,166 2008 年06 月01 日 8,286,166 科技有限公司 出售数量占该公司股份总数的比例 浙江恒际实业 在十二个月内不得超过百分之五，在 3 4,163,817 2008 年06 月01 日 4,163,817 二十四个月内不得超过百分之十。 发展有限公司 包头明天科技股份有限公司 4 2007 年年度报告 3、限售股份变动情况 单位：股 本年解除 本年增加 年末限售 限售 股东名称 年初限售股数 限售股数 限售股数 股数 原因 解除限售日期 包头市北普实 业有限公司 34,735,417 16,826,300 0 17,909,117 股改 2009 年 06 月 01 日 包头北大明天 资源科技有限 25,112,466 16,826,300 0 8,286,166 股改 2008 年 06 月 01 日 公司 浙江恒际实业 发展有限公司 20,990,117 16,826,300 0 4,163,817 股改 2008 年 06 月 01 日 合计 80,838,000 50,478,900 0 30,359,100 - - 第二节 股票发行与上市情况 一、公司前三年无新股及股票衍生证券发行。 二、公司无现存的内部职工股情况。 第二节 股东情况 一、本报告期末股东总数为 58,667 户： 其中：有限售条件股东 3 户，无限售条件股东 58,664 户。 二、前十名股东持股情况 单位:股 股东总数 58,667 前 10 名股东持股情况 持股 报告期 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 内增减 条件股份数量 的股份数量 包头市北普实业有限公司 其他 10.32 34,735,417 0 17,909,117 0 包头北大明天资源科技有限公司 国有股东 7.46 25,112,466 0 8,286,166 0 浙江恒际实业发展有限公司 其他 6.24 20,990,117 0 4,163,817 0 崔 樯 其他 0.78 2,605,488 不详 不详 彭雁英 其他 0.38 1,257,578 不详 不详 曹春玲 其他 0.33 1,095,408 不详 不详 王军瑛 其他 0.27 900,029 不详 不详 陈尚军 其他 0.25 840,000 不详 不详 齐焕玲 其他 0.24 800,000 不详 不详 俞惠国 其他 0.24 780,000 不详 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 包头市北普实业有限公司 16,826,300 人民币普通股 包头北大明天资源科技有限公司 16,826,300 人民币普通股 浙江恒际实业发展有限公司 16,826,300 人民币普通股 崔 樯 2,605,488 人民币普通股 彭雁英 1,257,578 人民币普通股 曹春玲 1,095,408 人民币普通股 王军瑛 900,029 人民币普通股 陈尚军 840,000 人民币普通股 齐焕玲 800,000 人民币普通股 俞惠国 780,000 人民币普通股 公司有限售条件股东之间及公司有限售条件股东与前 10 名无限售条件 上述股东关联关系 股东之间均不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 或一致行动的说明 理办法》规定的一致行动人。 公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 包头明天科技股份有限公司 5 2007 年年度报告 三、控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 公司名称：包头市北普实业有限公司 法人代表：李跃忠 注册资本：20,000 万元人民币 成立日期：1997 年 3 月 18 日 主要经营业务或管理活动：计算机的生产、研制、推广应用，计算机软、硬件及外围设备、 计算机配件、电子元器件、通讯器材（无线电除外）、办公设备的销售等。 2、实际控制人情况 本报告期我公司实际控制人发生变化，明天控股有限公司为我公司实际控制人。相关公告刊 、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 登于 2007 年 4 月 28 日《中国证券报》 实际控制人名称：明天控股有限公司 法定代表人：肖卫华 注册资本：50,000万元 成立时间：1999年9月20日 经营范围：对电子、计算机、高新技术产业、化工、农业、房地产、建筑工程、汽车工业、 交通运输项目的投资管理；投资咨询；信息资源开发（未经专项许可的项目除外） ；技术开发、技 术转让、技术服务、技术培训；组织科技文化交流活动（演出除外）；承办展览展销会；销售化工 产品、化工轻工材料、通讯设备（无线电发射设备除外）、办公设备、机械电器设备、针纺织品、 百货、土产品。 1、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 肖 苗 杜 王 张 温 段 张 卫 文 云 玲 云 金 新 香 华 政 发 芬 梅 娥 连 梅 17% 15% 14% 12% 12% 12% 10% 8% 明天控股有限公司 95% 包头市北普实业有限公司 10.32% 包头明天科技股份有限公司 包头明天科技股份有限公司 6 2007 年年度报告 四、其他持股在百分之十以上的法人股东 注册资本 股东名称 法人代表 成立日期 主要经营业务或管理活动 (万元) 经营范围：烧碱、聚氯乙烯树脂、盐酸、液 包头北大明天资源 李靖波 23,112 2000-01-21 氯、苯酚、硫酸、电石、溶解乙炔等基础化 科技有限公司 工原料的生产和销售。 实业投资、实业开发、贸易、资产管理服务、 浙江恒际实业发展 鲁 斌 40,000 1999-08-03 汽车、工程设备、机电设备、船舶的租赁、 有限公司 销售、物业管理、技术咨询服务。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 基本情况 报告期内领取 性 年 任期 任期 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 报酬总额 别 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 增减数 原因 （万元） 程东胜 董事长 男 38 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 6.50 李靖波 副董事长 女 41 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 6.40 于振亭 董事、财务总监 男 34 2006-05-31 2009-06-28 0 0 0 无 6.20 关 明 董事、董事会秘书、副总裁 男 50 2006-06-28 2009-06-28 6,200 6,200 0 无 6.20 罗 勇 董事 男 33 2007-05-31 2009-06-28 0 0 0 无 0 秦雪梅 董事 女 26 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 0 刘秀凤 独立董事 女 55 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 2 张存瑞 独立董事 男 50 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 2 王 蕊 独立董事 女 40 2007-05-31 2009-06-28 0 0 0 无 0 崔蒙生 监事会主席、工会副主席 男 51 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 5.60 宋吉福 监事、工会主席 男 61 2006-06-28 2009-06-28 7,440 7,440 0 无 4.70 程占华 监事 男 30 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 0 张宪胜 监事 男 35 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 0 刘金红 监事 女 40 2006-06-28 2009-06-28 0 0 0 无 4.30 刘建良 总裁 男 40 2007-05-31 2009-06-28 0 0 0 无 6.40 王京玉 副总裁 男 45 2006-04-14 2009-06-28 0 0 0 无 5.60 马俊锋 副总裁 男 39 2007-05-31 2009-06-28 0 0 0 无 5.60 合计 - - - - 13640 13640 - - 61.50 公司董事罗勇先生、秦雪梅女士、监事程占华先生在股东单位领取报酬、津贴，公司监事张 宪胜先生不在本公司领取薪酬，也不在股东单位领取报酬、津贴。 二、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 李靖波 包头北大明天资源科技有限公司 董事长 2006-07-14 2009-07-14 否 程东胜 包头北大明天资源科技有限公司 董事 2006-07-14 2009-07-14 否 刘金红 包头北大明天资源科技有限公司 董事 2006-07-14 2009-07-14 否 罗 勇 包头市北普实业有限有公司 财务部长 2006-03-10 2009-03-10 是 秦雪梅 浙江恒际实业有限公司 职员 2005-05-20 是 程占华 包头市北普实业有限有公司 职员 2002-06-25 是 包头明天科技股份有限公司 7 2007 年年度报告 三、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职情况 1、董事 程东胜先生，MBA。曾任北大明天资源科技有限公司副总经理。现任包头明天科技股份有限 公司董事长。 李靖波女士，中共党员，MBA。曾任包头市第一化工厂科技开发处副处长、处长，包头市化 工集团总公司副董事长、副总经理。现任包头明天科技股份有限公司副董事长。 于振亭先生，博士，中国注册会计师。曾任北京闻森经济发展公司会计主管，北京三九会所 有限公司财务部经理，包头明天科技股份有限公司财务总监助理。现任包头明天科技股份有限公 司财务总监。 关 明先生，中共党员，MBA。曾任包头明天科技股份有限公司总裁办主任、证券部部长、 总裁助理。现任包头明天科技股份有限公司董事、董事会秘书、副总裁。 秦雪梅女士，本科学历，会计师。2003－2004 年在杭州亚韵贸易有限公司财务部任职；2004 －2005 年在杭州中豪科技有限公司财务部任职；2005 年至今在浙江恒际实业有限公司任职。 罗 勇先生，1975 年出生，本科学历。1995 年 10 月—1999 年 7 月在包头市电子器材总公司 任财务部副部长；1999 年 8 月—2002 年 6 月在包头北普实业有限公司财务部工作；2002 年 7 月— 2007 年 2 月在包头科达高新技术产业投资公司任财务总监；2007 年 2 月至今在包头北普实业有限 公司任财务部部长。 张存瑞先生，中共党员，本科学历，高级工程师。1982—1984 年在包头市防疫站任检验技术 员；1984—1997 年在包头稀土研究院任工程师；1998—1999 年任上海君海集团副总经理；2000— 2005 年任内蒙古和发稀土股份公司和瑞厂厂长；2005 年至今任包头迅博新材料有限公司总经理。 现任包头明天科技股份有限公司独立董事。 刘秀凤女士，中共党员，大专学历，中国注册会计师。 1969 年 4 月参加工作，曾在内蒙古生 产建设兵团连部任文书、出纳；1976 年调包头市玻璃钢厂任财务科会计；1982 年在包头市汽车工 业供销总公司任财务科科长；1993 年调包头市中鹿会计师事务所工作。现任包头市中鹿会计师事 务所副主任会计师，包头明天科技股份有限公司独立董事。 王 蕊女士，法学学士学位、MBA 学位，一九九四年获得律师资格。曾在中国石化齐鲁石化 公司工作 10 年；2000 年—2005 年，曾在北京嘉源律师事务所从事证券专业律师工作，后升任为 合伙人。现为青岛大学法学院教师、山东文康律师事务所律师、包头明天科技股份有限公司独立 董事。 2、监事 崔蒙生先生，大学学历，高级政工师。曾任包头树脂厂团委书记，包头市第二化工厂工会主席、 包头市第四化工厂工会主席，包头黄河化工股份有限公司二分公司党委书记，云杉化工厂党委书记、 厂长，包头双环化工集团股份有限公司党委书记、厂长。现任包头明天科技股份有限公司监事会主 席、工会副主席。 宋吉福先生，大学学历，高级政工师，曾任包头市第六橡胶厂政工科长，包头市化工局政工科 包头明天科技股份有限公司 8 2007 年年度报告 科长，包头市第一化工厂党委书记、厂长，包头黄河化工股份有限公司工会主席、监事。现任包头 明天科技股份有限公司工会主席。 程占华先生，内蒙古财经学院会计电算化专业。现在包头市北普实业有限公司财务部工作。 张宪胜先生，曾在包头市汽车公司任职。现任包头市商业银行利通支行行长。 刘金红女士，大学学历，工程师。曾在兵器工业第五二研究所任职。现在包头明天科技股份有 限公司总裁办工作。 3、高管人员 刘建良先生，研究生，工程师。曾任北京燕山石化公司营销处副处长、芳烃事业部副经理、计 划部部长、办公室主任、技术部主任及下属多家企业董事长、总经理职务；2005 年 7 月至 2006 年 7 月任内蒙古乌达发电集团总经理；2006 年 7 月任包头明天科技股份有限公司常务副总裁。现任 包头明天科技股份有限公司总裁。 马俊峰先生，中共党员，MBA，经济师。1988 年 10 月—1997 年 5 月在包头第一化工厂工作； 1997 年 3 月—2001 年 3 月在包头明天科技股份有限公司任营销部片区经理；2001 年 3 月—2004 年 12 月在内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司工作，历任营销部、销售处处长、营销部经理助理、 营销部经理；2005 年 1 月任包头明天科技股份有限公司总裁助理。现任包头明天科技股份有限公 司副总裁。 王京玉先生，中共党员，MBA，高级工程师。曾任包头市第一化工厂苯酚车间技术员、车间 副主任、氟化氢车间主任，包头市第一化工厂厂长助理，包头山泉有限责任公司副总经理，包头 明天科技股份有限公司山泉化工厂副厂长、厂长，包头明天科技股份有限公司总裁助理。现任包 头明天科技股份有限公司副总裁。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序：公司建立了绩效评价与激励约束机制，按照公 司章程的规定，由董事会下设的薪酬与考核委员会，实行对董事及高级管理人员绩效考评，监事 会成员参照公司绩效评价考评办法综合考评。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬的 有关事项》规定，公司内部董事、监事、全体高级管理人员实行年薪制，由年度基础工资和年度 奖励工资两部分组成。本年度公司内部董事、监事、全体高级管理人员每人每年基础工资为人民 币 43,200 元，按月平均支付；年度奖励工资根据年终绩效考评结果一次支付，年度奖励工资最高 限额不超过年度基础工资的 60%。 五、公司董事监事高级管理人员变动情况 1、公司于 2007 年 5 月 31 日召开 2006 年年度股东大会，审议通过公司《关于调整公司董事 的议案》，同意李跃忠先生、高捷先生辞去公司董事、杨锋先生辞去公司独立董事，选举关明先生、 罗勇先生为公司董事、王蕊女士为公司独立董事。 2、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第四届董事会第九次会议，会议同意程东胜先生辞去公司总 裁职务，聘任刘建良先生为公司总裁，免去公司常务副总裁职务；根据公司总裁刘建良先生提名， 包头明天科技股份有限公司 9 2007 年年度报告 经公司董事会提名委员会审查通过，聘任马俊峰先生为公司副总裁。 第二节 公司员工情况 本报告期末公司在职员工 3018 人，其分类结构如下： 1、员工专业结构 专业结构 人数 所占比例(%) 生产人员 2261 74.9 销售人员 90 3 技术人员 444 14.7 财务人员 68 2.3 行政人员 155 5.1 2、员工教育文化程度 文化程度 人数 所占比例(%) 本科以上 148 4.9 大专 560 18.6 中专 188 6.2 高中及以下 2122 70.3 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及有关上市公司 治理规范文件的要求，规范公司运作。不断修订完善公司法人治理的细则及其他内控制度，完善 法人治理结构，并严格依法规范运作。目前公司治理的实际状况符合中国证监会发布的《上市公 司治理准则》等有关法律法规的要求。公司治理主要情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》、 《关于加强社会公众股东权益保护 的若干规定》、《上市公司股东大会网络投票业务实施细则》及《股东大会议事规则》等法律法规 的规定，能够确保所有股东，特别是中小股东能够享有平等地位，确保所有股东行使表决权利， 维护合法权益。严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》及《股东大会议事规则》召开股东 大会，会议的召集、通知、登记、议案的审议、表决及决议的形成、公告均符合规范要求。 2、关于控股股东与上市公司：公司具有完整独立的业务和经营运作机制，与控股股东在人员、 资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司具有独立的业务及自主经营能力，董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。公司大股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权 利，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 3、关于董事和董事会：公司董事会成员的选举产生和构成符合《公司法》等法律法规和《公 司章程》规定，独立董事人数达到董事会人数的三分之一。各位董事能够严格按照《公司法》 、《公 司章程》和《董事会议事规则》等有关要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，认真审 议各项事项，明确表达意见，并能根据全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会构成符合法律、法规的要求，严格按照有关法律、法规和 包头明天科技股份有限公司 10 2007 年年度报告 《监事会议事规则》开展工作。全体监事自觉遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行 职责，对公司的经营、财务状况、董事及高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，并独 立发表意见。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，并设立证券事务代表处 理与证券相关的信息披露，设置专用电话，并制定相关制度，接听、接待股东、投资者的来电、 来访和咨询。报告期内，公司严格按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的 规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的权利获得信息，维护 股东，尤其是中小股东的合法权益。 6、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和内蒙古证监局 《关于落实“关于开展加强上市公司治理专项活动的通知” 的通知》的有关要求和部署，积极开 展公司治理活动，根据《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规及《公司章程》等内部规 章制度，对照《上市公司治理准则》及中国证监会下发的"加强上市公司治理专项活动"自查事项， 认真组织公司治理自查和评议，及时落实整改措施。2007 年 8 月 20 日，公司在《中国证券报》、 《上海证券报》及上交所网站 http://www.sse.com.cn公布了《自查报告及整改计划》。2007 年 10 月 7 日，内蒙古证监局对公司进行公司治理专项活动现场检查，并于 10 月 11 日内蒙古证监局 对本公司出具了《关于对明天科技股份有限公司治理情况综合评价及整改建议》。公司结合内蒙 古证监局的整改建议及上海证券交易所《公司治理状况评价意见》，重新审视了公司治理的各个 环节，对尚需改进的问题进行了整改。2007 年 10 月 26 日公司召开第四届董事会第十四次会议， 审议通过了《包头明天科技股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》，并于次日进 行了公告。详见 2007 年 10 月 27 日本公司的公告。 在内蒙古证监局和上海证券交易所的指导下，通过本次富有成效的公司治理专项活动，对公 司风险管理机制和内部控制制度的完善程度方面都起到了明显的促进作用。进一步提高了公司运 作的规范水平，有利于提高公司的经营管理水平和竞争能力，有利于公司的持续、健康和稳定发 展，为公司发展成打下了坚实的基础。公司今后将不定期对公司的治理进行重新审视和规范，把 公司治理工作推向更高层次，持续和完善公司治理结构和管理水平。 第二节 独立董事履行职责情况 一、独立董事参加董事会会议的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘秀凤 8 8 0 0 张存瑞 8 8 0 0 杨 锋 3 3 0 0 王 蕊 4 3 1 0 报告期内，公司独立董事能够严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《关于上市公司建立独 立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定，认真、诚信、独立地履行职责，参与公司 重大事项的决策，科学、客观地发表独立的专业意见，对公司决策的科学规范和公正及保护股东 利益方面起到了积极的促进作用。 包头明天科技股份有限公司 11 2007 年年度报告 二、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议议案及其他非董事会议案事项提出异议。 第三节 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上分开，具有独立完整的业务和自主经 营能力。具体情况如下： 1、业务方面：本公司业务独立于控股股东单位，拥有完整的产、供、销、研究开发体系，有 独立的产品营销网络、人员和客户。公司独立制定公司发展战略，与控股股东无同业竞争。 2、人员方面：本公司人员方面独立于控股股东单位。公司按照《公司章程》的规定，提名和 选举董事会成员，控股股东通过合法程序推荐董事和监事人选，股东大会作出的人事任免决定不 受其干预。公司在劳动、人事及工资等管理方面完全独立于控股股东，并设有独立的管理机构。 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员全部专职于本公司，不担任股东 公司董事以外的职务，并在本公司领取薪酬。 3、资产方面：本公司资产方面完全独立于控股股东单位，拥有独立的工业产权、商标的无形 资产，公司与控股股东之间产权关系清晰。控股股东不存在违规占用本公司资金、资产和其它资 源的情况。 4、机构方面：公司拥有健全、独立的经营管理机制和“三会”等组织机构体系，有独立完善的 法人治理结构，也不存在与大股东及其他单位混合经营、合暑办公情况。控股股东及其职能部门 与本公司及其职能部门之间没有制约或控制关系，控股股东也不以任何形式影响本公司经营管理 的独立性。 5、财务方面：本公司财务方面完全独立于控股股东单位，独立核算、自负盈亏，拥有独立的 财务会计部门、会计核算体系和财务管理制度，执行《企业会计制度》有关规定，能够独立作出 财务决策，并在银行独立开户，依法独立纳税。控股股东没有干预本公司的财务、会计活动。 第三节 高级管理人员的考评及激励情况 根据公司董事会《关于董事、监事、高级管理人员薪酬的有关事项规定》，公司高级管理人员 实行年薪制，由年度基础工资和年度奖励工资两部分组成，薪酬与公司的经营业绩直接挂钩。公 司建立了目标责任绩效评价与激励约束机制，在每个经营年度末，对任职人员进行业绩考核评估。 董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员经济责任指标、质量与安全指标、重点工作的完成 情况等指标进行考评。 第五节 内部控制制度的建立健全情况 一、公司内部控制制度建设情况 公司在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、 采购销售管理、生产管理等各个方面均建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，涵盖 了财务管理、经营管理、物资采购、投资管理、项目管理、对外担保等整个经营管理过程。公司 包头明天科技股份有限公司 12 2007 年年度报告 内控制度遵循全面、系统、完整，遵循了科学化、合理化、规范化的原则，同时结合了公司实际 情况，具有较强的针对性。公司采用 ERP 管理系统，建立了重大决策事项的审批管理程序，实现 了对整个过程的事先计划、事中控制、事后处理的控制与决策功能等多方面的有效管理。 公司按照《企业会计制度》、《企业会计准则》、《现金管理条例》等有关规定建立了独立 的财务核算体系和财务内部基础管理制度，包括资金管理、全面预算管理、往来账款管理、会计 核算、固定资产管理、对外投资管理、招投标管理、成本费用管理、物资采购管理等管理制度， 授权、签章等内部控制环节有效执行，具有规范、独立的内部财务管理制度和流程。财务内控制 度责权明确，审批程序规范，有效地控制了资金不必要的支出，确保资金合理有效利用。 同时，内控制度还包括贯穿于经营活动各个环节的各项管理制度，包括人力资源管理劳动用 工和薪酬分配制度、印章、印鉴使用管理规定、质量管理等管理制度 二、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第六章 股东大会情况简介 公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 31 日召开。公司 2006 年年度股东大会决议公告刊 《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 登在 2007 年 6 月 1 日《中国证券报》、 第七章 董事会报告 第一节 整体经营情况的讨论与分析 一、报告期内公司整体经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况的概述 2007 年公司整体生产经营形势表现为成效明显和困难并存的格局。在全年的生产经营过程中， 受原材料价格上涨、装置后续技改投调试、特别是产业环保调控政策等各种因素的影响，企业正 常生产经营受到一定程度的影响。公司围绕年初确定的“节能、降耗、提产、减排”工作指导方 针，充分挖掘内部潜力，全年生产经营取得了比较明显的成效，多项生产经营指标与上年相比均 完成较好，各项工作均向好的态势发展。 公司认真贯彻国家节能减排方针，通过开展一系列“节能减排降耗提产”活动，强化成本控 制，努力提高与恢复生产系统各装置系统的生产能力，提高开车率，促进连续安全生产，全面降 低生产消耗，分别以 PVC 耗电石、电、盐，以苯酚耗纯苯、烧碱，以电石耗电、机焦为重点，实 施了各具特色的绩效考核。对氯碱生产线进行了有针对性的技术改造，突破工艺上的瓶颈，使生 产工艺系统更加畅通。 公司进一步强化现场管理、质量管理、物流物资管理，形成责任链，严把物资进出、计量和 存储关。结合 5S 管理经验，深入推动清洁文明现场管理。山泉厂、云杉厂顺利通过了清洁文明生 产的国家认定审核。 公司开展了业务技术学习活动，将学习、运用和考核融为一体，通过岗位练兵和技术比武活 动，涌现出一批技术状元和技术能手，促进了员工素质的提升。 包头明天科技股份有限公司 13 2007 年年度报告 随着全球经济的发展，煤、电、石油、原盐等资源的紧缺将持续加剧，给氯碱企业的快速发 展带来根本的影响，同时国家宏观“减排”措施已对氯碱行业提出新的挑战。氯碱扩能速度大于 下游需求增长速度，同时行业急剧扩能，且仍在继续，市场呈现供大于求，市场竞争更加激烈， 氯碱企业综合效益将出现小幅回落。氯碱企业要保持安全、环保、可持续发展任重而道远。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司完成营业收入 64,127.23 万元，比 2006 年降低 24.23%，净利 润 1,024.11 万元，比 2006 年增加 120.61%。 2、主营业务及其经营情况分析 （1）公司主营业务经营情况的说明 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 行业 化工产品业务 573,093,102.76 565,715,626.35 1.29 -28.57 -28.26 减少 0.43 个百分点 硬件销售软件开 37,506,221.25 35,949,946.34 4.15 25.65 31.53 减少 4.28 个百分点 发技术服务 其他业务 30,672,942.30 22,276,210.71 27.38 115.77 179.58 减少 16.58 个百分点 产品 化工产品业务 573,093,102.76 565,715,626.35 1.29 -28.57 -28.26 减少 0.43 个百分点 硬件销售软件开 37,506,221.25 35,949,946.34 4.15 25.65 31.53 减少 4.28 个百分点 发技术服务 其他业务 30,672,942.30 22,276,210.71 27.38 115.77 179.58 减少 16.58 个百分点 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内蒙古地区 599,750,698.26 -25.17 北京地区 35,442,798.13 26.51 上海地区 2,063,423.12 12.62 其他地区 4,015,346.80 -73.26 （2）主要供货商和客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的金额合计为 30,940.18 万元，占年度采购总额的 62.39%； 公司向前五名客户销售的金额合计为 16,511.74 万元，占年度销售总额的 25.75%。 3、公司资产构成、利润、现金流量表相关数据发生重大变化的说明 (1)资产构成变化情况 日期 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总资产 占总资产 增减 项目 金 额 金 额 +、-% 比重(%) 比重(%) 应收账款 8,805,311.94 0.35 47,974,725.50 1.82 -1.47 其他应收款 115,400,791.59 4.56 82,276,884.10 3.11 1.45 长期股权投资 1,426,132,412.02 56.34 1,283,946,871.50 48.59 7.75 固定资产 572,645,418.86 22.62 672,636,360.13 25.46 -2.83 无形资产 27,003,404.24 1.07 19,689,878.18 0.75 0.32 预收款项 75,262,392.84 2.97 43,703,882.44 1.65 1.32 短期借款 256,350,000.00 10.13 288,850,000.00 10.93 -0.80 长期借款 31,281,236.44 1.23 32,822,249.96 1.24 -0.01 总资产 2,531,216,830.35 2,642,406,982.97 包头明天科技股份有限公司 14 2007 年年度报告 (2)损益类数据变化情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减+-% 管理费用 44,916,210.05 100,260,976.05 -55.20 销售费用 12,869,004.30 19,825,485.06 -35.09 财务费用 5,105,780.43 48,405,451.16 -89.45 （3）公司财务状况、经营成果 2007 年度 2006 年度 增减+-% 营业收入 641,272,266.30 846,362,909.24 -24.23 主营业务利润 17,330,482.91 22,532,059.56 -23.09 归属于上市公司净利润 10,241,128.29 -49,681,129.60 120.61 现金及现金等价物净增加额 -220,791,424.54 -1,275,180,183.35 82.69 变动原因： A、销售费用、管理费用、财务费用比上年度减少 62.67 %主要系合并利润表范围发生变化所 致； B、营业收入比上年度减少 24.23%主要系合并利润表范围发生变化所致； C、净利润比上年度增加 120.61%主要系转让子公司产生收益所致； D、现金及现金等价物净增加额比上年度增加 82.69%主要系本年度合并现金流量表范围发生变 化所致； E、应收账款期末比期初减少 85.14%，主要系公司本年度收回应收账款和核销部分应收账款所 致； F、其他应收款期末比期初增加了 36.79%，主要是本期转让北京明天浩海科技发展有限公司股 权，转让价款 14,450 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，应收北京锦荣源博贸易有限公司转让款中 有 2,309 万元尚未收回；终止受让厦门商业银行股权，应收回款项 4,600 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，应收大连亿恒远实业有限公司转让款中有 2,000 万元尚未收回所致。截至报告日，上述 款项已收回； G、无形资产期末比期初增加了 37.14%,主要系本年度购买土地所致； H、预收款项期末比期初增加了 72.21%，主要系本年度预收的产品款项所致。 4、报告期现金流量表构成情况 项 目 本期金额（元） 上期金额（元） 增减+-% 经营活动产生的现金流量净额 -22,478,725.68 -34,782,931.40 35.37 投资活动产生的现金流量净额 -141,661,668.66 -1,017,457,485.81 86.08 筹资活动产生的现金流量净额 -56,651,030.20 -222,939,766.14 74.59 变动原因： A、经营活动产生的现金流量净额比上期增加 35.67%主要是本期合并现金流量表范围发生变化 所致； B、投资活动产生的现金流量净额比上期增加 86.08%主要是本期合并现金流量表范围发生变化 包头明天科技股份有限公司 15 2007 年年度报告 所致； C、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加 74.59 主要是本期合并现金流量表范围发生变化 所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）上海明天北普科技发展有限公司：截止报告期末，本公司持有上海明天北普科技发展有 限公司 96%的股权。该公司注册资本为 4,500 万元。经营范围：计算机软、硬件及其应用技术的“四 技”服务，计算机辅助设备的技术咨询，计算机及辅助配件、电子元件、仪器仪表、通信器材及配 件、医疗设备（专项审批除外）、办公设备、化工产品（除危险品）的销售，室内装潢。2007 年底 该公司总资产 6,853.06 万元，2007 年度实现主营业务收入 206.34 万元，实现净利润-204.38 万元。 （2） 山东泰山能源有限责任公司：截止报告期末，本公司持有山东泰山能源有限责任公司 34%的股权。该公司注册资本为 32，998.96 万元。经营范围：煤炭的开采、洗选、加工、汽车运 输、销售；洁净能源的开发；化工产品（不含化学危险品）和建筑材料的销售。2007 年底，该公 司总资产 253,211.93 万元，2007 年度实现主营业务收入 135,893.06 万元，实现净利润 10,958.83 万 元，为本公司实现投资收益 3,726 万元。 （3）内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司：截止报告期末，本公司持有内蒙古海吉氯碱化工股 份有限公司 41.90%股权。该公司注册资本为 14.56 亿元。经营范围：电石、烧碱、液氯、聚氯乙 烯、塑料产品、石灰石的生产销售。2007 年底，该公司总资产 237,339.81 万元，合并期间内实现 主营业务收入 49,734.43 万元，实现净利润-249.29 万元。 二、对公司未来发展的展望 氯碱工业属高耗能、高耗盐、污染较大的企业。目前我国氯碱企业资源产出率、利用效率、 综合利用水平、再生资源回收利用率与发达国家相比存在很大的差距。努力探索形成节约资源、 保护环境的生产方式，在每一个生产环节最大限度提高资源利用率，从传统的“资源-产品-废弃 物”的单程式经济向“资源-产品-废弃物-再生资源”的循环型转变，是氯碱工业发展的必由之 路。 近年来，内蒙古自治区乃至全国的氯碱产业发展很快，装置水平、规模经济、品种及成本的 竞争十分激烈。目前受企业产品规模相对较小、整体经营成本高、原材料电价上涨、后续技改投 入不足、特别是产业环保调控政策等因素的影响，企业正常生产经营存在一定的困难。 在新的一年里，激烈的市场环境以及国家环保、节能减排、资金信贷等行政、宏观环境的变 化，使公司面临新的考验和挑战，公司需要积极应对变化，解放思想，改革创新，战胜困难，主 产品产量力争突破新水平，取得新的生产经营业绩。 新的一年，公司的节能降耗、生产经营工作任务十分艰巨，节能降耗的潜力还需要进一步挖 掘。公司将进一步认清形势，抓住机遇，谋求发展，使企业不断提高面临产业发展变化的适应能 力，寻找和探索企业进一步发展的空间。 公司把 2008 年定为“有效管理年”。通过强化“有效管理”，使公司的各项规章制度落在实处， 提升企业的管理水平和管理人员、广大员工的素质和执行力，促进企业文化发展，促进公司的生 包头明天科技股份有限公司 16 2007 年年度报告 产经营水平，达到降低成本、提高效益的目标。 拟采取的主要措施： （一）全面推行“有效管理”活动，促进公司管理精细化。建立健全组织、监督机构和职责， 配套细化措施，促进公司各项相关管理工作效果的提升。 （二）抓好“保证安全、稳定产量、降低成本、提高质量”工作。面对客观形势，挖掘内部 潜力，降低生产成本，提升竞争力。 （三）完善经营管理机制，发挥经营龙头作用。在销售方面做好与现有客户的长期合作关系 的同时，做好客户关系管理。在采购方面继续加强采购过程中的计划与控制，努力降低采购成本。 （四）引入战略合作者，推行新的经营管理机制，盘活闲置资产。 （五）加强员工的业务管理、岗位技能等基础培训工作，培养一批符合企业实际需要的技术 工人和管理骨干，以满足公司新装备、新工艺、新技术发展的要求。 （六） 营造良好的企业文化和发展环境，凝聚力量，发挥激励机制的作用。发挥员工的积极 性和创造性，突破生产经营管理的新目标，使企业生产经营能迈上一个新的台阶。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》 ；并根据《企业会计准则第 38 号－ 首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对财务报表项目进行了追 溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》对年初数进行了重新合并并根据新准则的规定 对子公司计提的盈余公积在合并报表时不回转，相应增加合并的未分配利润。具体明细如下: (1)按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日股东权益,调整为按新会计准则列报的股东权 益： 项 目 金额(元) 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,913,928,213.35 所得税 职工辞退补偿 -21,772,873.07 其 他 1,925,892.07 少数股东权益 620,885,185.15 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,514,966,417.50 (2)按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日股东权益,调整为按新会计准则列报的股东 权益： 项目 项 目 金额(元) 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,866,938,798.85 1 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -27,742,704.52 2 其他 1,582,138.42 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,846,111,154.54 包头明天科技股份有限公司 17 2007 年年度报告 (3)按原会计制度或准则列报的 2006 年年度净利润,调整为按新会计准则列报的净利润： 项目 金额(元) 2006 年度净利润（原会计准则） -58,811,359.18 追溯调整项目影响合计数 9,130,239.58 其中： 其中：1、职工辞退补偿 -5,969,831.45 2、权益法核算的被投资单位实施新会计准则影响数 -343,753.65 3、其他 15,443,824.68 加：少数股东损益 -34,180,284.40 2006 年度净利润（新会计准则） -83,861,404.00 第二节 公司投资情况 一、募集资金使用情况 1、募集资金总体使用情况 公司于 2002 年 6 月通过增发募集资金 95,248.6 万元人民币，截止 2007 年 12 月 31 日，已累 计使用 91,089.21 万元，全部用于已公告过的募集资金承诺项目投资，包括募集资金变更项目投资。 变更募集资金履行合法程序，并及时进行了信息披露。 募集资金承诺项目氟资源综合利用及污水处理工程项目总投资 10,812 万元，铺底流动资金 293 万元，工程建设规模为年产无水氟化氢 6,000 吨、F22 致冷剂 6,000 吨、四氟乙烯 2400 吨、 悬浮聚四氟乙烯 1,500 吨、分散聚四氟乙烯 500 吨。拟投入募集资金 6,948.6 万元人民币。实际 完成了一期工程的投资 2,789.21 万元，剩余 4,159.39 万元。一期工程完工并投入生产。2007 年实 现主营业务收入 739.94 万元，实现主营业务利润-479.71 万元。 近几年，氟资源综合利用及污水处理工程项目受生产所需原材料价格大幅上涨，行业及产品 市场不景气影响，公司为降低生产成本和控制相关费用，实施阶段式、限制性生产，产量减少， 未能达到预期收益。目前，该项目市场环境及经营状况一直未能好转，后续建设工程也受此影响 一直未能实施投资建设。经公司对该项目市场概况的进一步考查、论证，发现氟资源综合利用及 污水处理工程项目市场已发生明显变化，投资该项目已不具有过去的竞争优势，利润率降低，无 法达到预期的收益。为了保护广大投资者的利益，提高募集资金使用效率，经 2008 年第一次临时 股东大会审议通过，董事会决定该项目尚未使用募集资金 4,159.39 万元，不再进行后期投入，将 全部用于内蒙古荣联投资发展有限责任公司股权投资。 《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 公告内容详见 2008 年 4 月 10 日《中国证券报》、 二、非募集资金投资情况 公司本年度无非募集资金投资。 第三节 董事会日常工作情况 一、董事会会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开了八次董事会会议。会议情况如下： 1、第四届董事会第七次会议于 2007 年 1 月 23 日在公司以通讯方式召开。该决议公告刊登于 包头明天科技股份有限公司 18 2007 年年度报告 2007 年 1 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 2、第四届董事会第八次会议于 2007 年 4 月 13 日以通讯方式召开。该决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 3、第四届董事会第九次会议于 2007 年 4 月 26 日在公司三楼会议室召开。该决议公告刊登于 2007 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 4、第四届董事会第十次会议于 2007 年 5 月 22 日在公司三楼会议室召开。该决议公告刊登于 2007 年 5 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 5、第四届董事会第十一次会议于 2007 年 6 月 25 日以通讯方式召开。该决议公告刊登于 2007 年 6 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 6、第四届董事会第十二次会议于 2007 年 8 月 16 日在公司三楼会议室召开。该决议公告刊登 《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 于 2007 年 8 月 20 日《中国证券报》、 7、第四届董事会第十三次会议于 2007 年 9 月 28 日以通讯方式召开。该决议公告刊登于 2007 年 9 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 8、第四届董事会第十四次会议于 2007 年 10 月 26 日在公司三楼会议室召开。该决议公告刊 、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 登于 2007 年 10 月 27 日《中国证券报》 二、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定 及股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会审议通过的所有各项决议，没有股东大会决议未 履行的情况。 公司根据 2006 年年度股东大会决议，2006 年度未进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 三、董事会审计委员会履职情况汇总报告 按照中国证监会发布的《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司 字[2007]235 号）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 2 号》 [2007 修订]的有关要求，审计委员会在 2007 年年度财务审计工作中认真履行了核查、监督职能。 自公司本次审计工作开展以来，审计委员会全程参与，并与年审注册会计师、公司财务部协商沟 通，确定了本次审计工作时间安排，在进行审计前后均审阅了公司的财务报表。在年审注册会计 师进行审计期间与其就审计过程中的问题进行了充分的交流和沟通，同时年审注册会计师按时完 成了审计任务，在约定时间内提交了审计报告。 2008 年 3 月 11 日，审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，形 成如下书面意见： 1、公司财务报表的编制会计政策运用恰当，做出了合理的会计估计，符合新企业会计准则、 企业会计制度及国家有关规定要求； 2、审计证据充分、适当，为会计师事务所发表审计意见提供了基础； 包头明天科技股份有限公司 19 2007 年年度报告 3、公司财务报表未发现有重大偏差或重大遗漏的情况，基本反映了公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况以及经营成果。同意将公司编制的财务报表提交大连华连会计师事务所有限公司予以 审计。 2008 年 4 月 9 日，审计委员会在年审注册会计师出具初步意见后，再次召开见面沟通会，听 取了年审注册会计师关于审计情况报告，并再次审阅了公司财务报表，保持原有的审议意见，形 成书面意见： 1、公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异，经审计的财务报表如实 地反映了公司的财务状况； 2、经审计的公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映了公司的生产经 营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。 2008 年 4 月 24 日，大连华连会计师事务所有限公司出具了最终审计意见。 审计委员会认为：大连华连会计师事务所有限公司已严格按照中国注册会计师独立审计准则 的规定，以公允、客观的态度完成了明天科技 2007 年年度审计工作，审计时间充分，审计人员配 置合理，执业能力胜任。所出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年的财务状况，所出具的审计 结论符合公司的实际情况。经表决，形成如下决议： 1、同意将公司 2007 年年度财务报告提交董事会审议； 2、同意向董事会提交《审计委员会 2007 年度审计工作总结报告》； 3、建议公司继续聘任大连华连会计师事务所有限公司为公司 2008 年年度会计审计机构，同 意提交董事会审议。 四、董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会工作细则》及公司《董事、监事、高级管 理人员薪酬的有关事项》规定，对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员的 薪酬情况进行了审核，认为：董事、监事及高级管理人员在公司所得薪酬，均严格按照公司有关 规定执行，公司所披露的薪酬与实际发放情况相符。 第四节 利润分配或资本公积金转增预案 经大连华连会计师事务所有限公司审计，2007 年度共实现净利润为 10,241,128.29 元，按公 司章程规定，提取 10%法定盈余公积金 3,823,572.31 元（按母公司净利润 38,235,723.13 元） ，加 上年初未分配利润 225,765,028.43 元，本年度可供股东分配利润为 232,182,584.41 元。公司董 事会决定，2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 独立董事刘秀风、张存瑞、王蕊发表独立意见： 1、目前受国家环保、节能减排、资金信贷等行政、宏观环境等政策影响，原材料电价上涨、 特别是产业环保调控政策等因素，氯碱扩能速度大于下游需求增长速度，同时行业急剧扩能，市 场呈现供大于求，公司所需原材料、水、电价格大幅上涨，给企业正常生产经营带来了一定的困 难，对公司的业绩产生不利的影响，为抵御行业市场风险，提高企业竞争力，保证正常业务经营 包头明天科技股份有限公司 20 2007 年年度报告 的资金需求，需补充企业流动资金。 2、公司新项目投资，需要大量资金支持，为保证公司投资项目的顺利进行，需要充足的资金。 鉴于公司的实际情况，维护股东的长远利益，提高资金使用效率，同意公司 2007 年度拟不进 行利润分配和不进行资本公积金转增股本的方案；同意公司将 2007 年度可供股东分配的利润用于 补充企业的流动资金。 第五节 其他报告事项 《中国证券报》、《上海证券报》为公司指定信息披露报纸，http://www.sse.com.cn为公 司指定信息披露网站。 第八章 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内公司共计召开了三次监事会会议： 1、公司第四届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 26 日在公司三楼会议室召开，本次会议决议 公告刊登在 2007 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》及 http://www.sse.com.cn。 2、公司第四届监事会第六次会议于 2007 年 8 月 16 日在公司三楼会议室召开，五名监事参加 了会议。会议审议通过如下事项： （1）审议通过《2007 年半年度报告及摘要》； （2）审议通过《监事会对 2007 年半年度报告的书面审核意见》。 3、公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 26 日在公司三楼会议室召开，五名监事参 加了会议。会议审议通过如下事项： （1）审议通过《2007 年第三季度报告》； （2）审议通过《监事会对 2007 年第三季度报告的书面审核意见》。 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，列席了全部董事会 会议和股东大会，认真履行监事职责，对公司依法运作、经营活动的决策、财务情况和高管人员 履行职责等情况进行了全面检查和监督。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《上市规则》、《公司章程》等法律、法规的要求 依法运作；重大决策依据充分，决策程序合法有效，股东大会和董事会决议能够很好落实；内部 控制制度完善，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益 的行为。 2、公司财务情况 报告期内，公司财务内控制度健全，执行有效；大连华连会计师事务所出具的标准无保留意 包头明天科技股份有限公司 21 2007 年年度报告 见的审计报告是客观公正的，公司财务报告真实、可靠地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 （1）公司募集资金全部用于已公告过的募集资金承诺项目投资，包括募集资金变更项目，专 款专用。 （2）公司变更部分募集资金投资项目的审批程序合规、合法，并及时进行了信息披露。 （3）公司能够科学、合理地使用募集资金，项目建设符合公司的实际情况和市场变化。有利 于公司的快速发展，提升盈利能力。 4、公司收购、出售资产交易情况 公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易行为，也无损害股东权益或造成公司资产流 失情况。 5、公司关联交易情况 公司关联交易遵循了公开、公正的市场原则，交易程序合法、合规，没有损害公司、非关联 股东的权益。 6、公司实现利润与预测情况 本年度公司利润实现与预测不存在较大差异。 第九章 重要事项 第一节 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 第二节 破产重组相关事项 本年度公司无破产重组相关事项。 第三节 持有或参股其他上市公司、金融企业股权事项 1998 年公司投资 1,000 万元，参股包头市商业银行，持股比例 6.95%。截止本报告期末，参股 包头市商业银行账面值为 1,472.62 万元，占包商业总股本的 1.11%。 第四节 收购、出售资产及吸收合并事项 一、收购资产事项 本年度公司无收购资产事项。 二、出售资产事项 1、经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，2007 年 9 月 28 日公司与北京锦荣源博贸易 有限公司签订了《股份转让协议》，公司将持有北京明天浩海科技发展有限公司 87.31%的股权，转 让给北京锦荣源博贸易有限公司，交易总额为 14,450 万元。本次股权转让产生收益 2,909.67 万 元。 包头明天科技股份有限公司 22 2007 年年度报告 近年来由于 IT 行业市场竞争激烈，利润率大幅下降，市场风险加大，公司此次退出浩海公司 的投资，将有利于优化公司产业结构，有利于公司集中发展主业，扩大产业规模，实现规模效益； 增强发展后劲，提高整体赢利水平，切实保护投资者的利益。 2、2007 年 12 月 22 日公司与大连亿恒远实业有限公司签订了《股权转让终止协议书》，终止 受让厦门商业银行股权，应收回款项 4,600 万元。 3、2007 年 11 月 20 日公司与兰州跃达石化物资有限公司签订了《股权转让协议》，公司将兰 州明天永辉科技有限公司 63.75%的股权，转让给兰州跃达石化物资有限公司，交易总额 51 万元。 4、2007 年 7 月 3 日，公司子公司上海明天北普科技发展有限公司与彭韬签订了产权交易合同， 上海北普将所持的上海建功思域信息科技有限公司 100%的股权以人民币 954 万元转让给彭韬。 第五节 重大关联交易事项 一、与日常经营相关的关联交易 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 关联交易 关联交 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对公 关联方 易内容 定价原则 易价格 易金额 额的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响 包头双环化 采购 货币资金或银 工集团股份 市场价 / 23,699 / / 无 电石 行承兑汇票 有限公司 说明：本公司向参股公司包头双环化工集团股份有限公司采购电石。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海北普科技发展有 控股子公司 27,000,000.00 670,000.00 26,330,000.00 0 限公司 内蒙古海吉氯碱化工 参股公司 130,292.24 5,117,959.02 0 0 股份有限公司 包头双环化工集团股 参股公司 35,094,118.38 4,905,881.62 0 份有限公司 内蒙古西水水泥有限 同一最终控制人 16,362,901.44 0 20,392,970.89 3,527,860.40 责任公司 合计 / 43,493,193.68 40,882,077.40 51,628,852.51 3,527,860.40 关联债权债务形成原因： 支持子公司发展垫付资金。 3、其他关联方交易 （1）2006 年 12 月 26 日公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任 公司签订了《租赁合同》，公司将储运站及相关资产出租给包头西水水泥有限责任公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，资产租赁费为 500 万元/年。 （2）2007 年 1 月 6 日公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公 司签订了《包头明天科技储运站部分土地使用权转让协议》 ，协议约定公司向包头西水水泥有限责 包头明天科技股份有限公司 23 2007 年年度报告 任公司转让储运站部分土地使用权。该交易于 2007 年 12 月 6 日得到土地管理部门批准，完成了 土地使用权的变更。公司实际转让储运站部分土地共 76,862.20 ㎡，该地块土地使用权转让金为 143 元/㎡，转让金总额为 1,099.13 万元。 关于包头明天科技股份有限公司 2007年度控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明 华连内审字[2008]119-1 号 包头明天科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了包头明天科技股份有限 公司（以下简称明天科技）2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。本所于 2008 年 4 月 24 日出具了标准无保留 意见的审计报告（华连内审字[2008]119 号） 。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号， 以下简称“56 号文”）的要求，明天科技编制了本专项说明所附的 2007 年度控股股东 及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表” ）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是明天科技的责任。 我们对汇总表所载资料与我们审计明天科技 2007 年度财务报表时所复核的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了 对明天科技实施 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序 外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 本专项说明仅供明天科技披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用 作任何其他目的。为了更好地理解明天科技的控股股东及其他关联方占用资金情况， 后附汇总表应当与已审会计报表一并阅读。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：姚 军 中国 大连市 中国注册会计师：隋国军 二○○八年四月二十四日 包头明天科技股份有限公司 24 2007 年年度报告 第六节 重大合同及其履行情况 一、托管、承包、租赁情况 本年度公司无托管、承包、租赁事项。 二、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况 担保是否 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行完毕 联方担保 乌兰浩特中蒙制药有限公司 2003-01-21 2,000 连带责任 2003-01-21～2008-01-20 -1,500 否 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 2005-12-01 7,500 连带责任 2005-12-01～2008-12-01 是 否 包头草原糖业集团公司 2006-01-24 4,000 连带责任 2006-02-22～2007-02-22 是 否 包头草原糖业集团公司 2006-01-24 1,300 连带责任 2006-07-14～2007-07-13 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-03-04 5,500 连带责任 2006-03-07～2007-03-06 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-05-12 2,500 连带责任 2006-05-16～2007-05-15 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-05-12 1,500 连带责任 2006-06-27～2007-06-20 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-06-18 5,000 连带责任 2006-06-18～2007-05-29 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-07-11 2,500 连带责任 2006-07-13～2007-07-12 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-09-26 1,500 连带责任 2006-09-11～2007-09-10 是 否 包头华资实业股份有限公司 2006-10-26 2,700 连带责任 2006-10-26～2007-10-26 是 否 包头华资实业股份有限公司 2007-01-22 300 连带责任 2007-01-22～2007-07-22 是 否 包头华资实业股份有限公司 2007-01-22 1,900 连带责任 2007-01-22～2007-07-22 是 否 包头华资实业股份有限公司 2007-02-15 5,500 连带责任 2007-02-15～2008-02-14 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-04-27 3,800 连带责任 2007-04-27～2008-04-25 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-05-15 1,200 连带责任 2007-05-15～2008-05-08 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-05-11 2,500 连带责任 2007-05-11～2008-04-28 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-07-10 2,500 连带责任 2007-07-10～2008-07-08 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-08-01 3,400 连带责任 2007-08-01～2008-07-31 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-08-09 3,300 连带责任 2007-08-09～2008-08-08 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-09-05 3,300 连带责任 2007-09-05～2008-09-04 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-10-26 3,000 连带责任 2007-10-26～2008-10-25 否 否 公司对控股子公司的担保情况 对控股子公司担保发生额合计 0 对控股子公司担保余额合计 0 对参股公司担保发生额合计 7,500 对参股公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 29,000 担保总额占公司净资产的比例 15.67% 其中： 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 上述三项担保金额合计 0 1、2003 年本公司为乌兰浩特中蒙制药有限公司提供贷款担保 2,000 万元，截止本报告期末该 公司清还 1,500 万元，尚有 500 万元贷款在担保期限内。 2、2005 年本公司为参股公司内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 7,500 万元贷款提供连带责任 包头明天科技股份有限公司 25 2007 年年度报告 担保，本报告期该公司全部清还。 3、2006 年公司为包头草原糖业集团公司 5,300 万元贷款提供连带责任担保，本报告期该公司全 部清还。 4、2006 年公司为包头华资实业股份有限公司提供贷款担保 21,200 万元，本报告期该公司全 部清还。 5、本报告期，公司为包头华资实业股份有限公司贷款提供连带责任担保合计 30,700 万元，其 中 2,200 万元履行完毕，其余担保合同尚在担保期限内，担保余额为 28,500 万元。 6、公司对外担保均根据《公司章程》有关规定，履行了相关董事会审议决策程序，符合相关 法律、法规以及公司章程的规定，并及时、充分、完整地进行了信息披露。 本报告期内，公司无逾期担保或未到期有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的对外担保。 7、本报告期末，公司对外担保余额 29,000 万元，占公司净资产的 15.67%。 独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见： 我们按照中国证监会《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》（证监发[2005]120 号） 的要求对包头明天科技股份有限公司对外担保情况进行审查后，并根据规定对公司对外担保情况 发表意见如下： （1）至 2007 年 12 月 31 日，包头明天科技股份有限公司对外担保金额共计 2.9 亿元，没有 为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人的债务提供担保； （2）对外担保金额占 2007 年经审计的公司净资产的 15.67%，未超过最近一个会计年度合并 报表净资产的 50%，也不存在逾期担保情况； （3）经查阅公司对外担保相关资料，被担保方符合《关于上市公司为他人提供担保有关问题 的通知》的有关规定，公司对外担保均由被担保方提供了反担保； （4）公司对外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定，信息披露充分、 完整，对外担保的风险得到了充分揭示。 独立董事： 刘秀凤 张存瑞 王 蕊 三、委托理财情况 本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 四、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 第七节 公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1、本报告期内，公司或持有 5%以上（含 5%）的股东在报告期内未发生或以前期间发生但持 续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 包头明天科技股份有限公司 26 2007 年年度报告 2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 承诺在获得流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让； 2007 年 5 月 31 日，首 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 批有限售条件流通股份 包头市北普实业 16,826,300 股上市流通。 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二 有限公司 严格按照承诺履行，且未 十四个月内不得超过百分之十。 除以上法定承诺之外，无其他特殊承诺。 发生违反承诺的事项。 承诺在获得流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让； 2007 年 5 月 31 日，首 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 批有限售条件流通股份 包头北大明天资 16,826,300 股上市流通。 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二 源科技有限公司 严格按照承诺履行，且未 十四个月内不得超过百分之十。 除以上法定承诺之外，无其他特殊承诺。 发生违反承诺的事项。 承诺在获得流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让； 2007 年 5 月 31 日，首 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 批有限售条件流通股份 浙江恒际实业发 16,826,300 股上市流通。 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二 展有限公司 严格按照承诺履行，且未 十四个月内不得超过百分之十。 除以上法定承诺之外，无其他特殊承诺。 发生违反承诺的事项。 第八节 聘任、解聘会计师事务所情况 一、报告期内，公司聘任大连华连会计师事务所有限公司为公司财务报告的审计机构。 二、会计师事务所支付的报酬情况 本年度公司支付大连华连会计师事务所有限公司全年审计报酬 45 万元。大连华连会计师事务 所有限公司已连续八年为公司提供审计服务。 第九节 公司、董事会、董事受处罚及整改情况 本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生 受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽 查、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被 其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 第十节 其它重大事项 报告期内，公司无其他重大事项发生。 第十章 财务会计报告 第一节 审计报告 公司年度财务报告已经大连华连会计师事务所有限公司注册会计师姚军、隋国军审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 华连内审字[2008]119 号 包头明天科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的包头明天科技股份有限公司（以下简称明天科技）财务报表，包括 2007 年 包头明天科技股份有限公司 27 2007 年年度报告 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合 并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是明天科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，明天科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了明天科技 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有者权益变 动情况。 大连华连会计师事务所有限公司 中国 大连 中国注册会计师：姚军 隋国军 2008 年 4 月 24 日 第二节 财务报表（附后） 第三节 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况 包 头 明 天 科 技 股 份 有 限 公 司 (原 包 头 黄 河 化 工 股 份 有 限 公 司 ， 以 下 简 称 公 司 ) 于 一 九 九 七 年 经 内 蒙 古 自 治 区 人 民 政 府 内 政 股 批 字 (1997)18 号 文 件 批 准 ,由 包 头 化 工 集 团 总 公 司 下 属 第 一 化 工 厂 、第 四 化 工 厂 在 资 产 重 组 的 基 础 上 ，以 其 经 营 性 资 产 和 其 持 有 的 包 头 双 环 化 工 集 团 股 份 有 限 公 司 的 84.77% 的 权 益 性 资 产 ， 采 用 社 会 募 集 方 式 设 立 而 成 。 公 司 于 1997 年 7 月 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 。 公 司 现 股 本 总 额 33, 652.6 万 股 。 公 司 注 册 地 址 为 包 头 稀 土 高 新 技 术 产 业 开 发 区 曙 光 路 22 号 。 公 司 经 营 范 围 主 包头明天科技股份有限公司 28 2007 年年度报告 要 为 生 产 、销 售 烧 碱 、聚 氯 乙 烯 树 脂 、苯 酚 、盐 酸 、硫 酸 、氢 氟 酸 、电 石 等 化 工 产 品；计算机软、硬件及外围设备的生产、销售。 二、财务报表的编制基础 本 财 务 报 告 所 载 报 告 期 间 的 财 务 信 息 系 以 持 续 经 营 为 基 础 ，根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项 ， 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 -基 本 准 则 》 和 38 项 具 体 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量 ， 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 。 公 司 按 照 《 企 业 会 计 准 则 第 38 号 -首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 》（ 以 下 简 称 “ 38 号 准 则 ”） 第 五 条 至 第 十 九 条 及 其 它 规 定 对 可 比 年 度 财 务 报 表 进 行 了 追 溯 调 整 ， 并 按 照《 企 业 会 计 准 则 解 释 第 1 号 》的 规 定 对 母 公 司 持 有 的 对 子 公 司 长 期 股 权 投 资 ，视 同该子公司最初即采用成本法核算，并在母公司的财务报表中进行了追溯调整。 对 于 财 务 报 表 项 目 分 类 、名 称 等 列 报 方 式 的 变 化 ，可 比 年 度 财 务 报 表 已 按 照 新 会计准则的要求进行了重述。 三、遵循企业会计准则的声明 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ，真 实 、完 整 地 反 映 了 本 公 司 的 财务状况、经营成果、现金流量和所有者权益变动情况。 四、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会 计 年 度 ： 以 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 为 一 个 会 计 年 度 。 2、 记 账 本 位 币 ： 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。 3、 记 账 基 础 和 计 量 属 性 ： 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 ， 除 交 易 性 金 融 资 产 、 可 供 出 售 金 融 资 产 、符 合 条 件 的 投 资 性 房 地 产 、非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 、具 有 商 业 目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、 衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 4、 外 币 业 务 核 算 方 法 对 发 生 的 外 币 交 易 ，以 交 易 日 中 国 银 行 公 布 的 市 场 汇 率 中 间 价（ 即 期 汇 率 ）为 记 账 汇 率 。对 发 生 的 外 币 兑 换 或 涉 及 外 币 兑 换 的 交 易 ，按 照 交 易 实 际 采 用 的 汇 率 进 行折算。 资 产 负 债 表 日 ，采 用 期 末 的 即 期 汇 率 对 外 币 项 目 进 行 折 算 ，因 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 损 益 ，计 入 当 期 损 益 。对 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 ，仍 采 用 记 账 汇 率 折 算 ，不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 ；对 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 ，按 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算 ，产 生 的 汇 兑 损 益 作 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ，计 入 当 期 损 益 ；与 购 建 固 定 资 产 有 关 的 外 币 借 款 产 生 的 汇 兑 损 益 ，按 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则处理；属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费。 5、现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 ：公 司 对 所 持 有 的 期 限 短 (三 个 月 以 内 )、流 动 性 强 、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 包头明天科技股份有限公司 29 2007 年年度报告 6、 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 投 资 目 的 和 经 济 实 质 对 拥 有 的 金 融 资 产 分 为 交 易 性 金 融 资 产 、可 供 出 售 金 融 资 产 、贷 款 和 应 收 款 项 、持 有 至 到 期 投 资 四 大 类 。交 易 性 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 ；可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 和 损 失 ，除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 外 ，直 接 计 入 所 有 者 权 益 ，在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出 ，计 入 当 期 损 益 ；以 摊 余 成 本 计 量 的 应 收 款 项 及 持 有 至 到 期 投 资，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成 本计量的其他金融负债两类。 7、 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 ，于 资 产 负 债 表 日 单 独 进 行 减 值 测 试 ，有 客 观 证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账 面 价 值 的 差 额 ，确 认 减 值 损 失 ，计 提 坏 账 准 备 。单 独 测 试 未 发 生 减 值 以 及 其 余应收款项，根据账龄按比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 2 至 3 年（含 3 年） 15% 3 年以上 20% 对 可 收 回 的 应 收 关 联 方 的 应 收 款 项 和 根 据 协 议 未 逾 期 、预 计 回 收 有 保 障 的 应 收 款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准为： (1)债 务 人 破 产 或 者 死 亡 ， 以 其 破 产 财 产 或 者 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 ； (2)债 务 人 逾 期 未 履 行 其 清 偿 义 务 ， 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失。 8、 存 货 核 算 方 法 (1)存 货 分 类 为 ： 原 材 料 、 在 产 品 、 产 成 品 、 低 值 易 耗 品 、 库 存 商 品 等 。 (2)各 种 存 货 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价 ， 原 材 料 的 日 常 核 算 采 用 计 划 成 本 ， 按 当 月 成 本 差 异 率 将 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 。产 成 品 、库 存 商 品 的 购 入 与 入 库 采 用 实 际 成 本 计 价 ，发 出 采 用 加 权 平 均 法 计 价 。包 装 物 、低 值 易 耗 品 领 用 采 用 一 次 摊 销 法摊销。 (3)存 货 的 盘 存 制 度 ： 采 用 永 续 盘 存 制 。 (4)期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 量 ， 预 计 的 存 货 跌 价 损 失 计 入 当 年 损 益 。 当 存 在 下 列 情 况 之 一 时 ， 应 当 计 提 存 货 跌 价 准 备 ： A、 市 价 持 续 下 跌 ， 并 且 在 可 预 见 的 未 来 无 回 升 的 希 望 ； B、 企 业 使 用 该 原 材 料 生 产 的 产 品 的 成 本 大 于 产 品 的 销 售 价 格 ； C、 因 产 品 更 新 换 代 ， 原 有 库 存 原 材 料 不 适 应 ， 且 其 市 场 价 又 低 于 其 包头明天科技股份有限公司 30 2007 年年度报告 账 面 成 本 ； D、 市 场 需 求 发 生 变 化 ， 导 致 产 品 市 场 价 格 逐 渐 下 跌 ； E、 其 他 足 以 证 明 该存货实质上已经发生减值的情形。 公 司 由 于 上 述 原 因 造 成 的 存 货 成 本 不 可 收 回 的 部 分 ，期 末 采 用 账 面 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 原 则 ，按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 低 于 可 变 现 净 值 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备。 9、 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 （ 1） 长 期 股 权 投 资 的 初 始 计 量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ，在 合 并 日 按 照 取 得 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 。长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 对 价 账 面 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ，资 本 公 积 不 足 调 整 的 ，调 整 留 存 收 益 。为 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 ，包 括 为 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，以支付对价的公允价值作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ，公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 ，计 入 当 期 损 益 。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、付出非货币 性 资 产 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ，以 其 公 允 价 值 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ；长 期 股 权 投 资 通 过 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ，以 债 权 转 为 股 权 所 享 有 股 份 的 公 允 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ；投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资 ，以 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 ，但 合 同 或 约 定 价 值 不 公 允 时 ，则 以 投 入 股 权 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 。实 际 支 付 的 价 款 或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （ 2） 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 ①对子公司的投资，采用成本法核算。 成本法核算的长期投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长 期 股 权 投 资 的 成 本 。被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 ，确 认 为 当 期 投 资 收 益 。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础 ，对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 。如 被 投 资 单 位 各 项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值 之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 包头明天科技股份有限公司 31 2007 年年度报告 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售 金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （ 3） 长 期 股 权 投 资 的 减 值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账 面 价 值 的 差 额 ，计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 。减 值 损 失 一 经 计 提 ，在 以 后 会 计 期 间 不 得 转回。 （ 4） 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资 时 ，其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 ，计 入 当 期 损 益 。采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ，因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的 ，处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当期损益。 10、 固 定 资 产 计 价 及 折 旧 方 法 (1)固 定 资 产 按 实 际 成 本 计 价 。固 定 资 产 为 使 用 年 限 在 一 年 以 上 的 房 屋 建 筑 物 、 机 器 设 备 、运 输 工 具 及 其 他 与 生 产 经 营 有 关 的 设 备 、器 具 、工 具 和 不 属 于 生 产 经 营 范 围 的 单 位 价 值 在 2,00 0 元 以 上 ， 并 且 使 用 年 限 超 过 2 年 的 设 备 物 品 。 (2) 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 平 均 计 算 ， 并 按 各 类 固 定 资 产 的 原 值 和 估 计 的 使 用 年 限 扣 除 残 值 （ 原 值 的 3%） 确 定 其 折 旧 率 如 下 ： 资产类别 使用年限 年 折 旧 率 （ %） 房屋及建筑物 20-30 4.85-3.23 通用设备 7-10 13.86-9.70 专用设备 7-14 13.86-6.93 运输设备 6-10 16.17-9.70 其他设备 5-14 19.40-6.93 (3)固 定 资 产 后 续 支 出 的 处 理 固定资产的更新改造支出、房屋装修费用通常计入固定资产成本，同时被替 换部分的价值从原账面价值中扣除，计入固定资产清理。 (4) 资 产 减 值 准 备 ： 企 业 每 年 年 度 终 了 ， 如 果 固 定 资 产 由 于 市 价 持 续 下 跌 、 或 技 术 陈 旧 、损 坏 、长 期 闲 置 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 。当 存 在 下 面 情 况 之 一 时 ，全 额 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 ：① 长 期 闲 置 不 用 ，在 可 预 见 未 来 不 会 再 使 用 ，且 无 转 让 价 值 的 固 定 资 产 ；② 由 于 技 术 进 步 等 原 因 ，已 不 可 使 用 的 固 定 资 产 ；③ 虽 然 固 定 资 产 尚 可 使 用 ，但 使 用 后 产 生 大 量 不 合 格 品 的 固 定 资 产 ；④ 已 遭 毁 损 ，以 致 于 不 再 具 有 使 用 价 值 的 固 定 资 产 ；⑤ 其 他 实 质 上 已经不能给企业带来经济效益的固定资产。 固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 11、 在 建 工 程 核 算 方 法 (1)在 建 工 程 按 实 际 发 生 支 出 入 账 ，按 工 程 项 目 分 类 核 算 并 自 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起 按 工 程 实 际 成 本 结 转 固 定 资 产 。用 借 款 进 行 的 工 程 发 生 的 借 款 利 息 在 包头明天科技股份有限公司 32 2007 年年度报告 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 予 以 资 本 化 ，达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 计 入 当 期 财 务 费用。 (2)在 建 工 程 减 值 准 备 计 提 方 法 ： 若 在 建 工 程 长 期 停 建 并 预 计 在 3 年 内 不 会 重 新 开 工 ；所 建 项 目 在 性 能 上 、技 术 上 已 经 落 后 并 所 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 ，以 及 其 他 足 以 证 明 在 建 工 程 已 经 发 生 减 值 的 情 形 ，按 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 ，在 建 工 程 减 值 准 备 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期 间 不 得转回。 12、 借 款 费 用 的 核 算 （ 1） 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 、折 价 或 溢 价 的 摊 销 、辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 。企 业 发 生 的 借 款 费 用 ，可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 购 建 或 者 生 产 的 ，予 以 资 本 化 ，计 入 相 关 资 产 成 本 ；其 他 借 款 费 用 ，在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确认为费用，计入当期损益。 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 ，包 括 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 （ 2） 借 款 费 用 资 本 化 的 期 间 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 发 生 的 借 款 费 用 ，满 足 上 述 资 本 化 条 件 的 ，在 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 前 所 发 生 的 ，计 入 该 资 产 的 成 本 ，在 达到预定可使用或者可销售状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 、并 且 中 断 时 间超过 3 个月的，暂停借款费用资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （ 3） 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 在 资 本 化 期 间 内 ，每 一 会 计 期 间 的 利 息（ 包 括 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ）资 本 化 金 额 ， 按照下列方法确定： ① 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 ，以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 ，减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的 ，根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 ，计 算确定一般借款应予以资本化的利息金额。 包头明天科技股份有限公司 33 2007 年年度报告 13、 无 形 资 产 核 算 方 法 (1) 无 形 资 产 按 取 得 时 实 际 成 本 计 价 ， 自 行 研 究 开 发 的 无 形 资 产 ， 其 研 究 阶 段 的 支 出 ，于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ；其 开 发 阶 段 的 支 出 ，同 时 满 足 下 列 条 件 的 确 认 为 无 形 资 产 （ 专 利 技 术 和 非 专 利 技 术 ）： ①完成该无形资产以其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2) 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ， 采 用 直 线 法 按 预 计 使 用 年 限 、 合 同 规 定 的 收 益 年 限 和 法 律 规 定 的 有 效 年 限 三 者 中 较 短 者 分 期 摊 销 。摊 销 金 额 按 其 收 益 对 象 计 入相关资产成本和当期损益。 截止报告期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。 (3)某 项 无 形 资 产 已 被 其 他 新 技 术 替 代 ， 或 市 价 在 当 期 大 幅 下 跌 ， 或 超 过 法 律 保 护 期 限 ，或 其 他 足 以 证 明 其 实 质 上 已 经 发 生 了 减 值 ，于 期 末 将 该 无 形 资 产 的 值 超 过 可 账 面 价 收 回 金 额 的 部 分 确 认 为 减 值 准 备 。资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期间不得转回。 14、职工薪酬 职 工 薪 酬 包 括 职 工 工 资 （ 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和 补 贴 ）、 职 工 福 利 费 、 社 会 保 险 费 （ 医 疗 保 险 费 、 养 老 保 险 费 、 失 业 保 险 费 、 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 ）、 住 房 公 积 金 、工 会 经 费 、职 工 教 育 经 费 、非 货 币 性 福 利 、解 除 职 工 劳 动 关 系 补 偿 及 其 他 与获得职工提供的服务相关支出。 15、 收 入 确 认 原 则 (1)商 品 销 售 ： 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ， 公 司 不 再 对 该 商 品 实 施 继 续 管 理 权 和 实 际 控 制 权 ，相 关 的 收 入 已 经 收 到 或 取 得 了 收 款 的 证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)提 供 的 劳 务 已 完 成 ， 并 且 相 关 的 收 入 已 经 收 到 或 取 得 了 收 款 证 据 时 确 认 营 业收入的实现。 16、 预 计 负 债 的 确 认 原 则 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司即将其作为预计负债： （ 1） 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ； （ 2） 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司 ； （ 3） 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 。 符合上述条件的预计负债，其金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 包头明天科技股份有限公司 34 2007 年年度报告 17、 非 货 币 性 交 易 的 核 算 方 法 公司发生非货币性交易时，根据《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》 的规定进行核算。 18、 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公 司 在 取 得 资 产 、负 债 时 确 定 其 计 税 基 础 。资 产 、负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 差 异 的 ，按 照 规 定 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 。公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 ，确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减 ，以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限 ，确 认 相应的递延所得税资产。 资 产 负 债 表 日 ， 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 （ 或 资 产 ）， 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 缴 纳（ 或 返 还 ）的 所 得 税 金 额 计 量 。对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 ，根 据 税 法 规 定 ，按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率计量。 期 末 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 。如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益 ，减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 （ 1） 合 并 范 围 合 并 会 计 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 。公 司 将 其 全 部 子 公 司 纳 入 合 并会计报表的合并范围。 （ 2） 合 并 会 计 报 表 以 公 司 和 其 子 公 司 的 会 计 报 表 为 基 础 ， 根 据 其 他 有 关 资 料 ， 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后 ， 由 母 公 司 按 照 《 企 业 会 计 准 则 第 33 号－合并财务报表》编制。 公 司 统 一 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 ，使 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 、会 计 期 间 与 公 司 保 持 一 致 。在 编 制 合 并 会 计 报 表 时 ，遵 循 重 要 性 原 则 ，抵 销 母 公 司 与 子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 20、 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 根 据 财 政 部 财 会 [2006]3 号 《 关 于 印 发 等 38 项 具 体 准 则 的 通 知 》， 公 司 从 2007 年 1 月 1 日 起 ， 执 行 新 《 企 业 会 计 准 则 》； 并 根 据 《 企 业 会 计 准 则 第 38 号 － 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 》、 和 《 企 业 会 计 准 则 解 释 第 1号 》 相关规定，对财务报表项目进行了追溯调整。 根 据《 企 业 会 计 准 则 第 33号 － 合 并 财 务 报 表 》对 年 初 数 进 行 了 重 新 合 并 并 根 据 新 准 则 的 规 定 对 子 公 司 计 提 的 盈 余 公 积 在 合 并 报 表 时 不 回 转 ，相 应 增 加 合 并 的 未 分 包头明天科技股份有限公司 35 2007 年年度报告 配利润。 五、税项： 本公司适用的主要税种与税率： 税种 税 率 （ %） 计税基数 所得税 33 应纳税所得额 增值税 17 应纳税销售额 营业税 3、 5 营业额 城建税 7 应纳增值税额和营业税额 六、控股子公司及联营企业 （一）控股子公司 注册资本 公司投资 投资 公司名称 注册地 组织机构代码 经营范围 （万元） 额（万元） 比例 上海明天北普科技 计算机软、硬件销 上海 24052594-9 4500 4320 96% 发展有限公司 售、技术服务 （二）合并报表范围变化 报 告 期 内 ，（ 1 ） 经 公 司 第 四 届 董 事 会 第 十 三 次 会 议 通 过 ， 公 司 将 持 有 的 北 京 明 天 浩 海 科 技 发 展 有 限 公 司 87. 31% 股 权 转 让 给 北 京 锦 荣 源 博 贸 易 有 限 公 司 。（ 2） 经 公 司 办 公 会 议 研 究 ， 公 司 将 持 有 的 兰 州 明 天 永 辉 科 技 有 限 公 司 63. 75% 股 权 转 让 给 兰 州 跃 达 石 化 物 资 有 限 公 司 。（ 3）经 公 司 办 公 会 议 研 究 ，公 司 本 年 度 将 持 有 的 包 头 双 环 化 工 集 团 股 份 有 限 公 司 22.77%股 权 转 让 ， 持 股 比 例 由 33.77%减 少 到 11%。 报告期内公司对应纳入财务报表合并范围的控股子公司全部进行了合并。 公司对控股子公司的表决权比例与持股比例一致。 本年度不再纳入合并报表范围的原控股子公司期初至股权出售日的财务成果 和现金流量已适当地包含在合并利润表和合并现金流量表中。 （三）重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公 少数股东权益中 司少数股东分担的本期亏损超过 子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 少数股东在期初所有者权益中所 东损益的金额 享有份额后的余额 上海明天北普科技发展有限公司 2,568,336.71 七、合并财务报表项目附注 1、 货 币 资 金 项 目 期末数 期初数 现 金 105,978.49 101,332.43 银行存款 66,027,601.71 255,677,457.99 其他货币资金 55,816,208.55 86,962,422.87 合 计 121,949,788.75 342,741,213.29 包头明天科技股份有限公司 36 2007 年年度报告 ①其他货币资金为已质押给银行的银行承兑汇票保证金。 ② 货 币 资 金 本 期 减 少 64.42% ， 主 要 系 本 年 度 新 增 对 外 投 资 及 偿 付 银 行 借 款 本 金和利息所致。 2、 应 收 票 据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,467,711.05 4,151,030.00 商业承兑汇票 2,304,000.00 合 计 4,467,711.05 6,455,030.00 3、 应 收 账 款 (1) 明 细 情 况 期末数 期初数 项目 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 单项金额重大 30,531,648.34 44.29 2,206,165.35 28,325,482.99 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 15,190,728.20 22.04 15,190,728.20 0.00 该组合风险较 大的应收款项 其他单项金额 10,240,945.76 100 1,435,633.82 8,805,311.94 23,211,373.48 33.67 3,562,130.97 19,649,242.51 不重大 合计 10,240,945.76 100 1,435,633.82 8,805,311.94 68,933,750.02 100 20,959,024.52 47,974,725.50 ① 公 司 将 账 面 余 额 100 万 以 上 的 应 收 账 款 确 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 ； ② 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 账 款 按 账 龄 进 行 风 险 组 合 ，并 对 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 款 项 计 提 特 别 坏 账 准 备 ；对 其 他 单项金额不重大的应收账款并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 ③期末公司无单项金额重大的应收账款。 (2) 账 龄 分 析 期末数 期初数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （% ) （% ) 一年以内 2,264,918.06 22.12 11 3 , 2 4 5 . 9 0 31,437,940.91 45.61 1,571,897.04 一年到二年 2,397,946.40 23.42 239,794.64 2,354,390.38 3.42 235,439.04 二年到三年 660,459.73 6.45 99,068.96 583,557.51 0.84 87,533.63 三年以上 4,917,621.57 48.01 983,524.32 34,557,861.22 50.13 19,064,154.81 合 计 10,240,945.76 100.00 1,435,633.82 68,933,750.02 100.00 20,959,024.52 净 额 8 , 8 0 5 , 3 11 . 9 4 47,974,725.50 (3) 期 末 应 收 账 款 前 五 名 情 况 项 目 欠款金额 占总额比例(%) 欠款年限 第一名 717,853.31 7.01 3 年以上 第二名 586,119.34 5.72 3 年以上 第三名 482,660.00 4.71 3 年以上 第四名 433,386.10 4.23 1 年以内 第五名 421,301.05 4.11 3 年以上 合 计 2,641,319.80 25.78 包头明天科技股份有限公司 37 2007 年年度报告 (4) 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5%以 上 （ 含 5%） 股 份 的 股 东 欠 款 。 (5) 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过 ， 公 司 本 期 对 账 龄 较 长 ， 经 过 个 别 认 定 确 实 无 法 收 回 的 应 收 账 款 30,200,010.44 元 （ 以 前 年 度 已 计 提 坏 账 准 备 18,192,286.19 元 ）， 予 以 核销。 (6)期 末 比 期 初 减 少 了 85.14%， 主 要 系 公 司 本 年 度 收 回 应 收 账 款 和 核 销 部 分 应 收 账款所致。 4、 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 期末数 期初数 账 龄 比例 金 额 比 例 (%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 一年以内 98,239,045.40 88.77 111 , 8 9 0 , 8 0 3 . 5 0 95.43 一年到二年 11 , 5 6 8 , 5 2 6 . 2 7 10.45 1,901,223.30 1.62 二年到三年 569,669.90 0.51 2,780,418.85 2.37 三年以上 285,159.27 0.27 681,655.15 0.58 合 计 11 0 , 6 6 2 , 4 0 0 . 8 4 100.00 11 7 , 2 5 4 , 1 0 0 . 8 0 100.00 ①账龄在一年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结算所致。 ② 预 付 账 款 中 无 预 付 持 有 本 公 司 5%（ 含 5%） 以 上 股 份 的 股 东 款 项 。 (2) 期 末 预 付 账 款 前 五 名 情 况 ： 项 目 欠款金额 占总额比例(%) 欠款年限 第一名 38,657,016.32 34.93 1 年以内 第二名 37,022,800.00 33.46 1 年以内 第三名 5,806,168.97 5.25 1 年以内、1-2 年 第四名 5,638,792.18 5.10 1 年以内 第五名 5,117,959.02 4.62 1-2 年 合 计 92,242,736.49 83.36 5、应收利息 项 目 期末数 期初数 鄂尔多斯泰宝投资有限责任公司 13,470,000.00 合 计 13,470,000.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日，公司对鄂尔多斯泰宝投资有限责任公司投资 5.1 亿元，2008 年 3 月 20 日 ，公 司 与 泰 宝 公 司 及 各 股 东 签 订 了《 退 资 协 议 书 》，协 议 各 方 同 意 公 司 原 5.1 亿 元 投 资 以 现 金 方 式 退 出 ，并 按 照 银 行 定 期 存 款 利 率 支 付 给 公 司 1,520.8 万 元 的 资 金 占 用 费 ， 其 中 2007 年 度 应 计 利 息 为 1,347 万 元 。 截 至 报 告 日 ， 该 款 项 已 全部收回。 6、 应 收 股 利 项 目 期末数 期初数 包头市商业银行 8,424,886.00 5,523,824.60 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 1,142,969.76 1,142,969.76 山东泰山能源有限责任公司 28,730,000.00 28,730,000.00 合计 38,297,855.76 35,396,794.36 包头明天科技股份有限公司 38 2007 年年度报告 ① 应 收 包 头 市 商 业 银 行 股 利 系 根 据 其 2006 年 度 利 润 分 配 方 案 确 定 的 。 ② 期 初 应 收 参 股 公 司 山 东 泰 山 能 源 有 限 责 任 公 司 股 利 系 分 配 的 2005 年 股 利 ， 本 年 度 已 收 回 。期 末 余 额 为 根 据 山 东 泰 山 能 源 2007 年 5 月 15 日 董 事 会 决 议 分 配 的 200 6 年 股 利 。 7、其 他 应 收 款 (1) 明 细 情 况 期末数 期初数 项目 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 单项金额重大 87,699,913.43 72.21 2,984,969.84 84,714,943.59 56,293,945.71 63.40 2,814,697.29 53,479,248.42 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合风险较 大的应收款项 其他单项金额 33,749,149.00 27.79 3,063,301.00 30,685,848.00 32,492,524.06 36.60 3,694,888.38 28,797,635.68 不重大 合计 121,449,062.43 100 6,048,270.84 115,400,791.59 88,786,469.77 100 6,509,585.67 82,276,884.10 ① 公 司 将 账 面 余 额 500 万 以 上 的 其 他 应 收 款 确 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 ； ② 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 其 他 应 收 款 按 账 龄 进 行 风 险 组 合 ，计 提 相 应 的 坏 账 准 备； ③ 期 末 经 测 试 ，无 需 对 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款 单 独 计 提 特 别 坏 账 准 备 ，单 项金额重大的其他应收款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 (2) 账 龄 分 析 期末数 期初数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 一年以内 93,743,344.01 77.19 2,340,447.40 69,564,065.92 78.35 3,478,203.30 一年到二年 16,205,487.19 13.34 1,620,548.72 6 , 111 , 9 5 0 . 0 1 6.88 6 11 , 1 9 5 . 0 0 二年到三年 4,255,430.61 3.50 638,314.59 4,038,067.89 4.55 605,710.19 三年以上 7,244,800.62 5.97 1,448,960.13 9,072,385.95 10.22 1,814,477.18 合 计 121,449,062.43 100.00 6,048,270.84 88,786,469.77 100.00 6,509,585.67 净 额 11 5 , 4 0 0 , 7 9 1 . 5 9 82,276,884.10 注 ：公 司 对 可 收 回 的 应 收 关 联 方 款 项 及 根 据 协 议 未 逾 期 的 、预 计 回 收 有 保 障 的 其 他应收款不计提坏账准备。 (3) 期 末 其 他 应 收 账 前 五 名 情 况 项 目 欠款金额 占总额比例(%) 欠款年限 第一名 35,094,118.38 28.90 1 年以内/1-2 年 第二名 23,094,635.05 19.02 1 年以内 第三名 20,000,000.00 16.47 1 年以内 第四名 9,511,160.00 7.83 1 年以内 第五名 2,020,000.00 1.66 3 年以上 合 计 89,719,913.43 73.88 包头明天科技股份有限公司 39 2007 年年度报告 (4) 期 末 余 额 中 未 含 持 有 本 公 司 5%(含 5%)以 上 股 份 的 股 东 欠 款 。 (5) 期 末 比 期 初 增 加 了 36.79%， 主 要 是 本 期 转 让 北 京 明 天 浩 海 科 技 发 展 有 限 公 司 股 权 ，转 让 价 款 14,450 万 元 ，截 至 2007 年 12 月 31 日 ，应 收 北 京 锦 荣 源 博 贸 易 有 限 公 司 转 让 款 中 有 2,309 万 元 尚 未 收 回 ； 终 止 受 让 厦 门 市 商 业 银 行 股 权 ， 应收回款项 4,600 万元，截 至 2007 年 12 月 31 日 ，应 收 大 连 亿 恒 远 实 业 有 限 公 司 受 让 款 中 有 2,000 万元尚未收回所致。截至报告日，上述款项已收回。 8、 存 货 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 18,127,383.11 1,205,934.00 16,905,218.11 1,299,083.76 包装物 543,486.52 640,119.26 在产品 1,775,089.66 1,864,033.81 产成品 21,531,961.31 331,978.25 10,981,762.17 300,943.50 库存商品 218,803.42 4,779,595.92 低值易耗品 48,027.56 94,004.10 合 计 42,244,751.58 1,537,912.25 35,264,733.37 1,600,027.26 注：存货可变现净值以预计售价减去销售所必需的预计费用后的价值确定。 9、 长 期 股 权 投 资 (1) 分 类 情 况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 884,816,212.02 884,816,212.02 891,224,102.16 891,224,102.16 其他股权投资 552,979,863.05 11,663,663.05 541,316,200.00 410,185,291.90 17,462,522.56 39,2722,769.34 合 计 1,437,796,075.07 11,663,663.05 1,426,132,412.02 1,301,409,394.06 17,462,522.56 1,283,946,871.50 (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 明 细 投资 期末数 期初数 被投资单位名称 初始投资金额 比例 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 鄂尔多斯泰宝投资有限责任公司 510,000,000.00 36.43 510,000,000.00 310,000,000.00 包头市商业银行 10,500,000.00 1.11 14,726,200.00 14,726,200.00 厦门市商业银行 40,000,000.00 7.75 40,000,000.00 中关村兴业（北京）高科技孵化器 4,000,000.00 3.99 4,000,000.00 股份有限公司 大连信息发展股份有限公司 10,000,000.00 14.29 10,000,000.00 北京明天浩海科技发展有限公司 14,250,000.00 12.69 14,250,000.00 上海建功思域科技有限公司 10,000,000.00 100.00 11,656,569.34 包头双环化工集团股份有限公司 18,872,363.40 11.00 2,303,663.05 2,303,663.05 7,102,522.56 7,102,522.56 包头宏运化工有限公司 11,700,000.00 13.00 11,700,000.00 9,360,000.00 11,700,000.00 9,360,000.00 包头大众城市信用社 1,000,000.00 15.73 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 552,979,863.05 11,663,663.05 410,185,291.90 17,462,522.56 包头明天科技股份有限公司 40 2007 年年度报告 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过 ，公 司 本 期 对 已 清 算 多 年 ，投 资 确 实 无 法 收 回 ，以 前 年 度 已 全 额 计 提 减 值 准 备 的 对 包 头 大 众 城 市 信 用 社 的 投 资 1,000,000.00 元 予 以 核 销 。 (3) 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 明 细 按权益法计 被投资公司 投资比 本期现金 初始投资金额 年初余额 算的本期损 本期转出 年末余额 名称 例(%) 股利 益额 山东泰山能源有 195,645,738.25 34.00 333,096,867.87 33,286,337.67 28,730,000.00 337,653,205.54 限责任公司 内蒙古海吉氯碱 化工股份有限公 610,000,000.00 41.90 548,465,260.91 -3,937,095.20 544,528,165.71 司 包头黄河高新塑 5,000,000.00 25.00 2,638,155.05 -3,314.28 2,634,840.77 材有限公司 包头科达高新技 1,900,000.00 20.65 2,053,063.33 2,053,063.33 术投资有限公司 北京明天高软科 4,500,000.00 45.00 4,970,755.00 4,970,755.00 技有限公司 合 计 891,224,102.16 29,345,928.19 28,730,000.00 7,023,818.33 884,816,212.02 10、 固 定 资 产 、 累 计 折 旧 及 减 值 准 备 (1) 固 定 资 产 原 值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 304,326,170.88 699,199.00 63,297,759.10 241,727,610.78 专用设备 380,551,657.41 2,081,732.08 2,794,962.54 379,838,426.95 通用设备 67,078,841.53 439,396.00 0.00 67,518,237.53 运输设备 21,780,653.42 2,139,362.06 3,590,619.09 20,329,396.39 其他设备 97,944,747.21 1,291,584.30 2,776,566.91 96,459,764.60 合 计 871,682,070.45 6,651,273.44 72,459,907.64 805,873,436.25 (2) 累 计 折 旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 47,524,583.39 7,324,147.42 7,156,989.32 47,691,741.49 专用设备 94,930,778.89 24,436,455.46 838,838.99 11 8 , 5 2 8 , 3 9 5 . 3 6 通用设备 14,361,159.73 5,838,043.31 0.00 20,199,203.04 运输设备 8,922,594.01 1,627,684.16 1,756,082.97 8,794,195.20 其他设备 8,849,157.00 6,730,579.40 1,970,481.81 13,609,254.59 合 计 174,588,273.02 45,956,909.75 11 , 7 2 2 , 3 9 3 . 0 9 208,822,789.68 (3) 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 8,660,252.48 8,660,252.48 专用设备 14,900,215.70 14,936.81 14,885,278.89 通用设备 338,644.75 338,644.75 运输设备 195,733.84 37,272.78 158,461.06 其他设备 362,590.53 362,590.53 合 计 24,457,437.30 52,209.59 24,405,227.71 包头明天科技股份有限公司 41 2007 年年度报告 (4) 固 定 资 产 账 面 价 值 项 目 期初数 期末数 房屋建筑物 248,141,335.01 185,375,616.81 专用设备 270,720,662.82 246,424,752.70 通用设备 52,379,037.05 46,980,389.74 运输设备 12,662,325.57 11 , 3 7 6 , 7 4 0 . 1 3 其他设备 88,732,999.68 82,487,919.48 合 计 672,636,360.13 572,645,418.86 注 ： ① 本 期 公 司 固 定 资 产 中 原 值 238,101, 325.43 元 的 各 种 设 备 用 于 本 公 司 抵 押 贷 款 6,831 万 元 。 ② 固 定 资 产 本 期 减 少 主 要 是 由 于 公 司 转 让 北 京 明 天 浩 海 股 权 ，不 再 将 其 纳 入合并报表范围所致。 11、 在 建 工 程 资金 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 来源 4.5 万 电 石 炉 31,600,067.58 31,600,067.58 自 筹 双四万后续工程 16,825,395.31 16,825,395.31 自 筹 其 他 2,613,877.08 2,613,877.08 自 筹 合 计 51,039,339.97 51,039,339.97 12、 无 形 资 产 剩余 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末数 摊销 年限 土地使用权 23,722,745.00 19,689,878.18 474,454.92 4,507,321.74 19,215,423.26 40.5 土地使用权 7,787,980.98 18,640,155.00 10,852,174.02 7,787,980.98 49 合 计 31,510,725.98 19,689,878.18 18,640,155.00 474,454.92 4,507,321.74 10,852,174.02 27,003,404.24 13、 短 期 借 款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 68,310,000.00 73,750,000.00 保证借款 187,940,000.00 215,000,000.00 信用借款 100,000.00 100,000.00 合 计 256,350,000.00 288,850,000.00 注 ： 抵 押 借 款 是 以 机 器 设 备 进 行 的 抵 押 ， 原 值 238, 101,325.4 3 元 。 14、 应 付 票 据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 191,150,000.00 合 计 11 9 , 8 6 0 , 0 0 0 . 0 0 191,150,000.00 ① 银 行 承 兑 汇 票 到 期 日 区 间 2008 年 1 月 3 日 到 2008 年 6 月 21 日 。 ②应付票据中无到期未兑付票据。 包头明天科技股份有限公司 42 2007 年年度报告 15、 应 付 账 款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 一年以内 46,709,247.75 66.62 74,583,622.92 89.03 一年到二年 18,301,210.30 26.10 4,931,140.31 5.89 二年到三年 2,734,385.67 3.90 2,277,621.58 2.72 三年以上 2,365,838.03 3.38 1,981,312.24 2.36 合 计 7 0 , 11 0 , 6 8 1 . 7 5 100.00 83,773,697.05 100.00 注 ： 期 末 余 额 中 无 欠 持 有 本 公 司 5％ （ 含 5％ ） 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 16、 预 收 账 款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 一年以内 73,903,551.40 98.19 41,450,384.09 94.84 一年到二年 481,919.12 0.64 1,413,998.61 3.24 二年到三年 147,842.27 0.20 169,482.49 0.39 三年以上 729,080.05 0.97 670,017.25 1.53 合 计 75,262,392.84 100.00 43,703,882.44 100.00 注 ： 期 末 余 额 中 无 欠 持 有 本 公 司 5%（ 含 5％ ） 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 17、 应 付 职 工 薪 酬 项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,459,545.09 28,184,496.27 29,641,771.39 2,269.97 职工福利费 1,024,753.56 3,944,508.79 4,969,262.35 社会保险费 -933.12 11 , 3 0 2 , 2 0 5 . 7 3 11 , 3 0 1 , 2 7 2 . 6 1 其中：医疗保险费 -933.12 2,801,291.61 2,800,358.49 基本养老保险 7,056,670.49 7,056,670.49 失业保险 770,121.60 770,121.60 工伤保险 331,397.42 331,397.42 生育保险 342,724.61 342,724.61 年金缴费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 188,934.91 562,927.85 377,263.02 374,599.74 非货币性福利 因解除劳动关系给予补偿 27,742,704.52 2,382,974.84 3,360,542.33 26,765,137.03 其他 合 计 30,415,004.96 4 6 , 3 7 7 , 11 3 . 4 8 4 9 , 6 5 0 , 111 . 7 0 27,142,006.74 18、 应 交 税 费 税 种 期末数 期初数 执行的法定税率 增值税 3,366,305.17 1,960,710.21 应纳税销售额的 17% 营业税 218,706.03 202,835.84 应税营业收入的 3-5% 城建税 250,411.94 274,306.60 应缴流转税额的 5-7% 企业所得税 -190,840.39 -195,831.70 应纳税所得额的15%、33% 教育费附加 107,604.33 117,807.35 应缴流转税额的 3% 地方教育费附加 35,757.30 37,283.78 应缴流转税额的 1% 其 他 -247,211.07 -282,319.66 合 计 3,540,733.31 2,114,792.42 包头明天科技股份有限公司 43 2007 年年度报告 19、 其 他 应 付 款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 85,953,298.76 91.36 11 9 , 2 9 6 , 3 1 3 . 3 2 96.62 一年到二年 6,777,778.31 7.20 1,919,012.55 1.55 二年到三年 46,023.74 0.05 1,275,243.00 1.04 三年以上 1,304,980.71 1.39 975,632.73 0.79 合 计 94,082,081.52 100.00 123,466,201.60 100.00 注 ： 期 末 余 额 中 无 欠 持 有 本 公 司 5％ （ 含 5％ ） 以 上 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 。 20、 长 期 借 款 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 担保借款 信用借款 31,281,236.44 32,822,249.96 合 计 31,281,236.44 32,822,249.96 注：信用借款主要为包头市财政局转贷日本政府提供的环保项目贷款 492 ,492,000 日 元 ， 贷 款 期 限 为 30 年 ， 偿 还 期 为 2007 年 7 月 20 日 至 2027 年 8 月 20 日 ， 贷 款 年 利 率 为 2.1%， 转 贷 业 务 费 为 0.2%， 本 期 偿 还 12,015 ,657 .00 日 元 。 21、 股 本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、尚未流通股份 1、国家拥有股份 2、境内法人持有股份 3、其他 尚未流通股份合计 二、有限售条件的流通股份 1、国家拥有股份 2、境内法人持有股份 80,838,000.00 50,478,900.00 30,359,100.00 3、其他 有限售条件的流通股份合计 80,838,000.00 50,478,900.00 30,359,100.00 二、无有限售条件的流通股份 1、境内上市的人民币普通股 255,688,000.00 50,478,900.00 306,166,900.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无有限售条件的流通股份合计 255,688,000.00 50,478,900.00 306,166,900.00 三、 股份合计 336,526,000.00 50,478,900.00 50,478,900.00 336,526,000.00 22、 资 本 公 积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,215,329,945.76 1,215,329,945.76 其 他 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76 23、 盈 余 公 积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 60,607,258.56 3,823,572.31 64,430,830.87 合 计 60,607,258.56 3,823,572.31 64,430,830.87 包头明天科技股份有限公司 44 2007 年年度报告 24、 未 分 配 利 润 项 目 本期数 上期数 上年年末未分配利润 225,765,028.43 244,562,921.00 加：会计政策变更 30,883,227.03 本年年初未分配利润 225,765,028.43 275,446,148.03 加：本期归属于母公司的净利润 10,241,128.29 -49,681,119.60 减：提取盈余公积 3,823,572.31 分配股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 232,182,584.41 225,765,028.43 25、 营 业 收 入 (1)地 区 分 部 报 表 项 目 本期发生额 上年同期发生额 内蒙古地区 599,750,698.26 875,947,347.66 北京地区 35,442,798.13 28,016,389.73 上海地区 2,063,423.12 1,832,264.95 其他地区 4,015,346.80 15,013,645.82 公司内各部分互相抵销 -74,446,738.92 合 计 641,272,266.31 846,362,909.24 (2)业 务 分 部 报 表 项 目 本期发生额 上年同期发生额 化工产品业务 573,093,102.76 876,745,105.32 硬件销售软件开发技术服务 37,506,221.25 29,848,654.68 其他业务 30,672,942.30 14,215,888.16 公司内部抵销 0.00 -74,446,738.92 合 计 641,272,266.31 846,362,909.24 注 ： 公 司 向 前 五 名 客 户 销 售 总 金 额 165,1 17,437.46 元 ， 占 公 司 销 售 总 额 25. 75%。 26、 营 业 成 本 (1)地 区 分 部 报 表 项 目 本期发生额 上年同期发生额 内蒙古地区 584,656,626.85 857,709,138.79 北京地区 33,930,239.02 25,527,169.15 上海地区 2,019,707.32 1,804,856.65 其他地区 3,335,210.21 13,236,424.01 公司内各部分互相抵销 -74,446,738.92 合计 623,941,783.40 823,830,849.68 (2)业 务 分 部 报 表 项 目 本期发生额 上年同期发生额 化工产品业务 565,715,626.35 862,977,909.86 硬件销售软件开发技术服务 35,949,946.34 27,332,025.78 其他业务 22,276,210.71 7,967,652.96 公司内部抵销 -74,446,738.92 合 计 623,941,783.40 823,830,849.68 包头明天科技股份有限公司 45 2007 年年度报告 27、 营 业 税 金 及 附 加 项 目 计缴标准 本期发生额 上年同期发生额 营业税 营业收入的 5% 102,606.84 城建税 流转税额的 5%、7% 952,426.37 3,174,868.76 教育费附加 流转税额的 3% 530,515.55 1,363,291.54 其 他 450,488.93 合 计 1,482,941.92 5,091,256.07 28、 财 务 费 用 类 别 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 23,142,388.20 67,699,534.29 减：利息收入 17,528,752.72 18,221,013.55 其 他 -507,855.05 -1,073,069.58 合 计 5,105,780.43 48,405,451.16 注 ： 财 务 费 用 本 期 比 上 期 减 少 89.45%， 主 要 系 本 年 度 合 并 利 润 表 范 围发生变化所致。 29、 资 产 减 值 损 失 ： 项 目 本期发生额 上年同期发生额 坏 账 损 失 12,725,261.05 16,036,664.13 存货跌价损失 - 6 2 , 11 5 . 0 2 95,525.77 固定资产减值损失 无形资产减值损失 合 计 12,663,146.03 16,132,189.90 30、 投 资 收 益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产损益 11 , 1 9 9 . 3 2 股权投资处置损益 34,533,545.13 17,093,975.61 权益法核算的调整被投资单位损益净增减 29,345,928.19 60,810,492.42 额的金额 成本法核算的被投资单位分配来的利润 7,804,886.00 9,052,624.60 合 计 71,684,359.32 86,968,291.95 31、 营 业 外 收 入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置利得 494,353.95 787,098.67 其 他 18,885.00 138,267.50 合 计 513,238.95 925,366.17 32、 营 业 外 支 出 项 目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置损失 1,552,316.66 2,962,290.50 赔偿与违约支出 638,012.44 275,581.88 其 他 124,063.25 685,756.76 合 计 2,314,392.35 3,923,629.14 包头明天科技股份有限公司 46 2007 年年度报告 33、 所 得 税 费 用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 当期所得税费用 13,232.19 648,134.30 递延所得税费用 合 计 13,232.19 648,134.30 34、 合 并 现 金 流 量 表 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 利息收入 4,198,309.02 18,221,013.55 资金往来款及其他 82,988,638.54 236,153,874.78 合 计 87,186,947.56 254,374,888.33 (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 支付的差旅费 3,093,378.27 12,155,376.46 支付的办公费 949,332.80 2,326,898.76 支付的修理费 5,036,172.17 3,214,291.40 支付的保险费 870,540.28 405,678.20 支付的水电汽 2,200,506.92 4,543,217.85 资金往来及其他 87,022,260.02 267,983,219.56 合 计 99,172,190.46 290,628,682.23 (3)现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 项 目 本期发生额 上年同期额 资产负债表中货币资金的期末余额 121,949,788.75 342,741,213.29 现金及现金等价物期末余额 减：资产负债表中货币资金的期初余额 342,741,213.29 1,617,831,396.64 现金及现金等价物增加额 -220,791,424.54 -1,275,090,183.35 (4)补 充 资 料 补充资料 本期发生额 上年同期额 1、 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ： 净利润 10,163,373.91 -83,861,404.00 加：资产减值准备 12,663,146.03 16,132,189.90 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 45,956,909.75 129,292,655.42 无形资产摊销 474,454.92 1,892,564.88 长期待摊费用摊销 处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 1,057,962.71 2,234,314.68 的损失（减：收益） 固 定 资 产 报 废 损 失 （ 收 益 以 “-”号 填 列 ） 公 允 价 值 变 动 损 失 （ 收 益 以 “-”号 填 列 ） 财 务 费 用 （ 收 益 以 “-”号 填 列 ） 23,142,338.20 61,446,349.54 投 资 损 失 （ 收 益 以 “-”号 填 列 ） -71,684,359.32 -86,968,291.95 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “-”号 填 列 ） 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “-”号 填 列 ） 存 货 的 减 少 （ 增 加 以 “-”号 填 列 ） -7,042,133.22 -3,348,813.91 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （ 增 加 以 “-” 号 填 18,031,143.57 -126,456,614.56 列） 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （ 减 少 以 “-” 号 填 -55,241,562.23 5 4 , 8 5 4 , 11 8 . 6 0 列） 经营活动产生的现金流量净额 -22,478,725.68 -34,782,931.40 2、 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 ： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 包头明天科技股份有限公司 47 2007 年年度报告 八、母公司财务报表有关项目 1、 应 收 账 款 (1) 明 细 情 况 项目 期末数 期初数 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 单项金额重大的应收 12,915,861.34 26.19 1,325,376.00 11,590,485.34 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 15,190,728.20 30.80 15,190,728.20 0.00 该组合风险较大的应 收款项 其他单项金额不重大 9,545,698.28 100 1,334,115.07 8,211,583.21 21,215,371.37 43.01 3,363,040.99 17,852,330.38 合计 9,545,698.28 100 1,334,115.07 8,211,583.21 49,321,960.91 100 19,879,145.19 29,442,815.72 ① 公 司 将 帐 面 余 额 100 万 以 上 的 应 收 账 款 确 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 ； ② 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 账 款 按 账 龄 进 行 风 险 组 合 ，并 对 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 款 项 计 提 特 别 坏 账 准 备 ；对 其 他 单项金额不重大的应收账款并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 ③期末无单项金额重大的应收账款。 (2) 账 龄 分 析 期末数 期初数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 一年以内 2,014,713.06 2 1 . 11 100,735.65 13,014,094.28 26.39 650,704.71 一年到二年 2,397,946.40 25.12 239,794.64 1 , 6 11 , 4 9 0 . 3 8 3.27 161,149.04 二年到三年 660,459.73 6.92 99,068.96 491,327.51 1.00 73,699.13 三年以上 4,472,579.09 46.85 894,515.82 34,205,048.74 69.34 18,993,592.31 合 计 9,545,698.28 100.00 1 , 3 3 4 , 11 5 . 0 7 49,321,960.91 100.00 19,879,145.19 净 额 8 , 2 11 , 5 8 3 . 2 1 29,442,815.72 注 ：公 司 对 可 收 回 的 应 收 关 联 方 款 项 及 根 据 协 议 未 逾 期 的 、预 计 回 收 有 保 障 的 应 收款项不计提坏账准备。 (3) 期 末 应 收 账 款 前 五 名 情 况 ： 项 目 欠款金额 占总额比例 欠款年限 第一名 717,853.31 7.52 3 年以上 第二名 5 8 6 , 11 9 . 3 4 6.14 3 年以上 第三名 482,660.00 5.06 3 年以上 第四名 433,386.10 4.54 1 年以内 第五名 421,301.05 4.41 3 年以上 合 计 2,641,319.80 27.67 (4) 应 收 账 款 中 无 持 有 本 公 司 5%以 上 （ 含 5%） 股 份 的 股 东 欠 款 。 (5) 期 末 比 期 初 减 少 了 80.65%， 主 要 是 本 期 收 回 应 收 款 项 和 经 董 事 会 审 议 核 销 坏账所致。 包头明天科技股份有限公司 48 2007 年年度报告 2、 预 付 账 款 (1) 账 龄 分 析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备 金 额 比 例 (%) 坏账准备 一年以内 61,886,245.40 83.50 66,827,489.13 98.67 一年到二年 11 , 5 6 8 , 5 2 6 . 2 7 15.61 6 2 2 , 11 9 . 3 0 0.92 二年到三年 569,669.90 0.77 187,061.88 0.28 三年以上 93,083.27 0.12 93,083.27 0.13 合 计 7 4 , 11 7 , 5 2 4 . 8 4 100.00 67,729,753.58 100.00 净 额 7 4 , 11 7 , 5 2 4 . 8 4 67,729,753.58 (1)账 龄 在 一 年 以 上 的 预 付 账 款 未 收 回 的 原 因 主 要 系 尚 未 结 算 。 (2) 预 付 账 款 中 无 预 付 持 有 本 公 司 5%以 上 （ 含 5%） 股 份 的 股 东 款 项 。 (3) 期 末 预 付 账 款 前 五 名 情 况 项 目 欠款金额 占总额比例(%) 欠款年限 第一名 38,657,016.32 52.16 1 年以内 第二名 5,806,168.97 7.83 1 年以内、1-2 年 第三名 5,638,792.18 7.61 1 年以内 第四名 5,117,959.02 6.91 1 年以内、1-2 年 第五名 3,717,228.20 5.01 1 年以内 合 计 58,937,164.69 79.52 3、其 他 应 收 款 (1) 明 细 情 况 期末数 期初数 项目 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) (%) 单项金额重大 87,699,913.43 82.28 2,984,969.84 84,714,943.59 40,000,000.00 54.81 2,000,000.00 38,000,000.00 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合风险较 大的应收款项 其他单项金额 18,888,143.06 17.72 2,059,963.53 16,828,179.53 32,974,168.65 45.19 2,276,040.42 30,698,128.23 不重大 合计 106,588,056.49 100 5,044,933.37 101,543,123.12 72,974,168.65 100 4,276,040.42 68,698,128.23 ① 公 司 将 帐 面 余 额 500 万 以 上 的 其 他 应 收 款 确 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 ； ② 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 其 他 应 收 款 按 账 龄 进 行 风 险 组 合 ，并 计 提 相 应 的 坏 账 准备。 ③ 期 末 经 测 试 ，无 需 对 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款 单 独 计 提 特 别 坏 账 准 备 ，单 项金额重大的其他应收款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备。 包头明天科技股份有限公司 49 2007 年年度报告 (2) 账 龄 分 析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备 金 额 比 例 (%) 坏账准备 一年以内 83,343,583.07 78.19 2,012,447.40 63,970,629.46 87.67 2,479,697.21 一年到二年 16,164,087.19 15.17 1,616,408.72 2,933.79 0.00 293.38 二年到三年 81,425.00 0 . 11 12,213.75 三年以上 7,080,386.23 6.64 1,416,077.25 8,919,180.40 12.22 1,783,836.08 合 计 106,588,056.49 100.00 5,044,933.37 72,974,168.65 100.00 4,276,040.42 净 额 101,543,123.12 68,698,128.23 注 ：公 司 对 可 收 回 的 应 收 关 联 方 款 项 及 根 据 协 议 未 逾 期 的 、预 计 回 收 有 保 障 的 应 收款项不计提坏账准备。 (3) 期 末 其 他 应 收 账 前 五 名 情 况 项 目 欠款金额 占总额比例 欠款年限 第一名 35,094,118.38 28.90 1 年以内/1-2 年 第二名 23,094,635.05 19.02 1 年以内 第三名 20,000,000.00 16.47 1 年以内 第四名 9,511,160.00 7.83 1 年以内 第五名 2,020,000.00 1.66 3 年以上 合 计 89,719,913.43 73.88 (4) 期 末 余 额 中 未 含 持 有 本 公 司 5%(含 5%)以 上 股 份 的 股 东 欠 款 。 (5) 期 末 比 期 初 增 加 了 46.06%， 主 要 系 尚 未 收 回 的 股 权 转 让 款 。 截 至 报 告 日 ， 上述款项已收回。 4、 长 期 股 权 投 资 (1) 分 类 情 况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对控股子公司 43,200,000.00 43,200,000.00 141,710,000.00 141,710,000.00 的投资 对联营企业 884,816,212.02 884,816,212.02 884,200,283.83 884,200,283.83 投资 其他股权投资 538,729,863.05 11,663,663.05 527,066,200.00 386,581,785.89 17,462,522.56 369,119,263.33 合 计 1,466,746,075.07 11,663,663.05 1,455,082,412.02 1,412,492,069.72 17,462,522.56 1,395,029,547.16 (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 明 细 被投资单位名称 投资 期末数 期初数 初始投资金额 比例 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 鄂尔多斯泰宝投资有限 510,000,000.00 36.43 510,000,000.00 310,000,000.00 责任公司 包头市商业银行 10,500,000.00 1.11 14,726,200.00 14,726,200.00 厦门市商业银行 40,000,000.00 7.75 40,000,000.00 包头科达高新技术投资 1,900,000.00 20.65 2,053,063.33 有限公司 上海明天北普科技发展 43,200,000.00 96.00 43,200,000.00 43,200,000.00 有限公司 包头明天科技股份有限公司 50 2007 年年度报告 北京明天浩海科技发展 98,000,000.00 87.31 98,000,000.00 有限公司 兰州明天永辉科技有限 510,000.00 63.75 510,000.00 公司 包头双环化工集团股份 18,872,363.40 11.00 2,303,663.05 2,303,663.05 7,102,522.56 7,102,522.56 有限公司 包头宏运化工有限公司 11,700,000.00 13.00 11,700,000.00 9,360,000.00 11,700,000.00 9,360,000.00 包头大众城市信用社 1,000,000.00 15.73 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 581,929,863.05 11,663,663.05 528,291,785.89 17,462,522.56 (3) 期 末 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 明 细 被投资公司 投资 按权益法计算 本期转 初始投资金额 年初余额 本期现金股利 年末余额 名称 比例 的本期损益额 出 山东泰山能源 195,645,738.25 34.00 333,096,867.87 33,286,337.67 28,730,000.00 337,653,205.54 有限责任公司 内蒙古海吉氯 碱化工股份有 610,000,000.00 41.90 548,465,260.91 -3,937,095.20 544,528,165.71 限公司 包头黄河高新 5,000,000.00 25.00 2,638,155.05 -3,314.28 2,634,840.77 塑材有限公司 合 计 884,200,283.83 29,345,928.19 28,730,000.00 884,816,212.02 5、 营 业 收 入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 化工产品业务 569,077,755.96 361,136,225.46 硬件销售软件开发技术服务 0.00 0.00 其他业务 30,672,942.30 12,791,238.66 合 计 599,750,698.26 373,927,464.12 6、 营 业 成 本 项 目 本期发生额 上年同期发生额 化工产品业务 562,380,416.14 362,754,825.65 硬件销售软件开发技术服务 0.00 0.00 其他业务 22,276,210.71 7,330,105.81 合 计 584,656,626.85 370,084,931.46 7、 投 资 收 益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 交易性金融资产损益 11 , 1 9 9 . 3 2 股权投资处置损益 53,586,936.67 18,752,613.22 权益法核算的调整被投资单位损益净增减额 29,345,928.19 -5,321,280.30 的金额 成本法核算的被投资单位分配来的利润 12,604,886.00 4,903,824.60 合 计 95,537,750.86 18,346,356.84 包头明天科技股份有限公司 51 2007 年年度报告 九、资产减值准备 本期减少额 项 目 期初余额 本期计提 期末余额 其他转出 转销 坏账准备 27,468,610.19 12,725,261.05 2,509,956.14 30,200,010.44 7,483,904.66 其中：应收账款 20,959,024.52 11 , 6 5 2 , 6 0 2 . 0 7 975,982.33 30,200,010.44 1,435,633.82 其他应收款 6,509,585.67 1,072,658.98 1,533,973.81 6,048,270.84 存货跌价准备 1,600,027.26 - 6 2 , 11 5 . 0 1 1,537,912.25 长期投资减值准备 17,462,522.56 4,798,859.51 1,000,000.00 11 , 6 6 3 , 6 6 3 . 0 5 固定资产减值准备 24,457,437.30 52,209.59 24,405,227.71 合 计 70,988,597.31 12,663,146.04 7,308,815.65 31,252,220.03 45,090,707.67 十、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系： 1、母公司及最终控制方 注册 组织机构 经济 与公司 注册 持股 表决权 公司名称 主营业务 地址 代码 性质 关系 资本 比例 比例 包头北普实 有限 计算机软硬件生 第一大股 包头 24052594-9 2 亿元 10.32 10.32 业有限公司 责任 产、研制业务等 东 本公司最终控制方为肖卫华、苗文政、杜云发、张云梅、温金娥、王玲芬、段新连、张香梅 等人。 2、控股子公司信息 注册资本 公司投资额 投资 公司名称 注册地 组织机构代码 经营范围 （万元） （万元） 比例 上海明天北普科技发展 计算机软、硬件销售、技 上海 63158386-3 4500 4320 96 有限公司 术服务 3、联营企业 （1）基本情况 本公司持 本公司表 公司名称 注册地址 组织机构代码 经济性质 主营业务 注册资本 股比例 决权比例 山东泰山能源有限责任公司 泰安市 70626888-5 有限责任 煤炭行业 32.999 亿 34.00 34.00 内蒙古海吉氯碱化工股份有 乌海市 62647534-X 有限责任 化工行业 14.13 亿 41.90 41.90 限公司 包头黄河高新塑材有限公司 包头市 24052050-7 有限责任 化工行业 2 千万 25.00 25.00 （2）财务信息 公司名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润 山东泰山能源有限 2,532,119,305.14 1,566,376,768.81 965,742,536.33 1,358,930,556.17 109,588,285.14 责任公司 内蒙古海吉氯碱化 2,373,398,057.07 1,171,980,482.53 1,201,417,574.54 497,344,278.80 -2,492,875.01 工股份有限公司 包头黄河高新塑材 58,250,886.96 47,488,321.97 10,762,564.99 26,607,919.25 -13,257.12 有限公司 包头明天科技股份有限公司 52 2007 年年度报告 4、本公司的其他关联方 其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 包头北大明天资源科技有限公司 本公司第二大股东 70148478-1 内蒙古西水创业股份有限公司 同一实际控制人 79715654-6 包头双环化工集团股份有限公司 参股企业 11412391-4 （二）、关联方交易 1、关联方采购 项 目 企业名称 金额 采购电石 包头双环化工集团股份有限公司 236,990,000.00 2、关 联 方 销 售 无关联方销售。 3、关联方应收、应付余额 金 额 项 目 2007.12.31 2006.12.31 其他应收款--包头双环化工集团股份有限公司 35,094,118.38 40,000,000.00 预付账款--包头双环化工集团股份有限公司 38,657,016.32 36,733,204.01 其他应收款--内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 5,117,959.02 4,987,666.78 其他应付款—包头西水水泥有限责任公司 3,527,860.40 -502,209.05 4、其他关联方交易 （1）2006 年 12 月 26 日公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任 公司签订了《租赁合同》，公司将储运站及相关资产出租给包头西水水泥有限责任公司，租赁期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，资产租赁费为 500 万元/年。 （2）2007 年 1 月 6 日公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公 司签订了《包头明天科技储运站部分土地使用权转让协议》 ，协议约定公司向包头西水水泥有限责 任公司转让储运站部分土地使用权。该交易于 2007 年 12 月 6 日得到土地管理部门批准，完成了 土地使用权的变更。公司实际转让储运站部分土地共 76,862.20 ㎡ ，该地块土地使用权转让金为 143 元/㎡ ，转让金总额为 1,099.13 万元。 十一、或有事项 公司为下述公司提供累计金额为人民币 29,000 万元的连带责任担保 担保是 是 否为 担保金额 担保 担保对象 发生日期 担保期限 否履行 关 联方 （万元） 类型 完毕 担保 包头华资实业股份有限公司 2007-02-15 1,600 连带责任 2007-02-15～2008-02-14 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-03-02 3,900 连带责任 2007-03-02～2008-03-01 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-04-27 1,900 连带责任 2007-04-27～2008-03-24 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-04-29 1,900 连带责任 2007-04-29～2008-04-07 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-05-11 2,500 连带责任 2007-05-11～2008-04-28 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-05-15 1,200 连带责任 2007-05-15～2008-05-08 否 否 包头明天科技股份有限公司 53 2007 年年度报告 包头华资实业股份有限公司 2007-07-10 2,500 连带责任 2007-07-10～2008-07-08 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-08-01 3,400 连带责任 2007-08-01～2008-07-31 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-08-09 3,300 连带责任 2007-08-09～2008-08-08 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-09-05 3,300 连带责任 2007-09-05～2008-09-04 否 否 包头华资实业股份有限公司 2007-10-26 3,000 连带责任 2007-10-26～2008-10-25 否 否 乌兰浩特中蒙制药有限公司 2003-01-21 500 连带责任 2003-01-21～2008-01-20 否 否 合 计 29,000 除上述事项外，截止 2007 年 12 月 31 日公司不存在其他需要披露的重大或有事项。 截止报告日，上表中为包头华资实业股份有限公司提供的前 4 笔担保的贷款合计 9,300 万元 已到期偿还，公司已解除担保责任。 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2006 年 12 月 28 日本公司与鄂尔多斯市泰宝投资有限责任公司和北京泰隆华胜科技有限 公司、包头市黄河路桥工程有限责任公司、鄂尔多斯市通九物资有限责任公司签订了《增资扩股 协议》，本公司以现金方式向鄂尔多斯市泰宝投资有限责任公司投资 5.1 亿元，用于增加该公司的 注册资本。上述投资已经公司第四届董事会第六次会议审议通过。 鉴于鄂尔多斯市泰宝投资有限责任公司在工程施工建设中遇到一些不可预见的情况，造成工 程施工难度增加，项目建设情况较公司预期发生较大变化，公司投资预期发生了偏差。经与泰宝 公司及各股东协商，公司董事会决定退出对泰宝公司增资扩股的全部投资。2008 年 3 月 20 日， ，协议各方同意公司原 5.1 亿元投资以现金方式退 公司与泰宝公司及各股东签订了《退资协议书》 出，并按照银行定期存款利率支付给公司 1,520.8 万元的资金占用费。公司董事会于 2008 年 3 月 20 日审议通过了《公司退出鄂尔多斯市泰宝投资有限责任公司增资扩股投资的议案》。 该议案已经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过。截止报告日，公司已收回上述投资款 及相应的资金占用费。 2、2008 年 3 月 20 日公司与包头市华溢贸易有限责任公司和包头市凯诺瑞丰贸易有限责任公 司分别签订了《股权转让协议》，公司以现金方式受让包头市凯诺瑞丰贸易有限责任公司持有的内 蒙古荣联投资发展有限责任公司 30%的股权；受让包头市华溢贸易有限责任公司持有的内蒙古荣 联投资发展有限责任公司 19.4%的股权。本次股权受让本公司共投资 40,000 万元。公司董事会于 2008 年 3 月 20 日审议通过了上述《对外股权投资的议案》。该议案已经公司 2008 年第一次临时 股东大会审议通过。截止报告日，公司已投出上述投资款。 3、公司于 2008 年 1 月 28 日为包头华资实业股份有限公司向工行包头市东河区环城路支行 贷款担保 7,400 万元，担保期限为贷款协议签订之日起一年。上述担保已经通过公司第四届董事 会第十五次会议审议通过。 4、公司于 2008 年 3 月 20 日为浙江特产石化有限公司向杭州市商业银行官巷支行申请承兑 包头明天科技股份有限公司 54 2007 年年度报告 汇票 1,000 万元提供担保，担保方式为连带责任保证担保，担保期限自签订合同生效之日起一年。 上 述担保已经通过公司第四届董事会第十六次会议审议通过。 十四、其他重要事项 截止 2006 年 12 月 31 日公司不存在需要披露的其他重要事项。 十 五 、 新旧会计准则比较财务信息 （一）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年年报披露的《新旧会计准则股东权益差异调节表》进行复核，明 细如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,866,938,798.85 1,866,938,798.85 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -27,742,704.52 -27,742,704.52 所得税 其 他 1,582,138.42 0.00 1,582,138.42 少数股东权益 5,332,921.79 5,332,921.79 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,846,111,154.54 1,844,529,016.12 1,582,138.42 差异原因:公司按权益法核算的被投资单位山东泰山能源有限责任公司按新会计准则核算递 延所得税资产并调整 2007 年 1 月 1 日的股东权益，本公司根据投资比例相应调整期初股东权益。 （二）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 2006年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -58,811,359.18 追溯调整项目影响合计数 9,130,239.58 其中：1、职工辞退补偿 -5,969,831.45 2、权益法核算的被投资单位实施新会计准则影响数 -343,753.65 3、其他 15,443,824.68 加：少数股东损益 -34,180,284.40 2006 年度净利润（新会计准则） -83,861,404.00 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 -83,861,404.00 差异原因： 1、系按照《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》计提的当年度职工辞退补偿；2、 公司对被投资单位山东泰山能源有限责任公司的长期股权投资按权益法核算，泰山能源执行新会 计准则核算递延所得税并追溯调整对 2006 年度利润的影响数，公司按投资比例计算了对公司 2006 年利润的影响。3、公司 2005 年度持有包头双环化工集团股份有限公司股权 84.77%，由于当年 度双环化工超额亏损，合并利润表按《企业会计制度》形成未确认投资损失 15,443,824.68 元。根 包头明天科技股份有限公司 55 2007 年年度报告 据新企业会计准则计入 2005 年合并利润，2006 年度公司转让持有的双环化工 51%股权，持股比 例由 84.77%减少到 33.77%，公司不再对该公司拥有控制权，且不承担超额亏损，原计入公司损 益的超额亏损 2006 年度予以冲回。 （三）本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年初根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准 则》和《企业会计准则解释第 1 号》的规定追溯计算对 2006 年 1 月 1 日股东权益影响如下： 项 目 名 称 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,913,928,213.35 所得税 职工辞退补偿 -21,772,873.07 其 他 1,925,892.07 少数股东权益 620,885,185.15 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,514,966,417.50 公司按权益法核算的被投资单位山东泰山能源有限责任公司按新会计准则的要求核算递延所 得税资产并调整 2006 年 1 月 1 日的股东权益，本公司根据投资比例相应调整 2006 年 1 月 1 日的 股东权益。 十六、补充资料 （一）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》 （2007 修订）的规定，本公司非经常性损益计算如下： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 33,475,582.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 非货币性资产交换损益 债务重组损益 其他 13,470,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -743,190.69 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 46,202,391.73 减:企业所得税影响数 少数股东损益影响数 -37,783.31 非经常性损益净额 46,240,175.04 （二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司净资产利收益率和每股收益计算如下： 净资产收益率（％） 每股收益 报告期利润 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.55 0.55 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.94 -1.95 -0.11 -0.11 包头明天科技股份有限公司 56 2007 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有董事长签名的 2007 年年度报告文本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、公司章程文本。 六、其他有关资料。 董事长： 程东胜 包头明天科技股份有限公司 二 00 八年四月二十四日 包头明天科技股份有限公司 57 2007 年年度报告 包头明天科技股份公司董事、高级管理人员 对公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条规定及上交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》 、《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的 有关要求，公司董事和高级管理人员在全面了解和审核公司 2007 年年度报告后，发表如下书面意 见： 1、公司严格按照股份公司财务制度及新会计准则规范运作，公司 2007 年年度报告全面、公 允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、大连华连会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见《包头明天科技股份有限公司 2007 年度审计报告》是实事求是、客观公正的； 3、公司董事和高级管理人员保证公司 2007 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承 诺不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 签名： 程东胜 李靖波 于振亭 关 明 罗 勇 秦雪梅 张存瑞 刘秀凤 王 蕊 刘建良 马俊锋 王京玉 包头明天科技股份有限公司 58 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七:1 121,949,788.75 342,741,213.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七:2 4,467,711.05 6,455,030.00 应收账款 七:3 8,805,311.94 47,974,725.50 预付款项 七:4 110,662,400.84 117,254,100.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七:5 13,470,000.00 应收股利 七:6 38,297,855.76 35,396,794.36 其他应收款 七:7 115,400,791.59 82,276,884.10 买入返售金融资产 存货 七:8 40,706,839.33 33,664,706.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 453,760,699.26 665,763,454.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七:9 1,426,132,412.02 1,283,946,871.50 投资性房地产 固定资产 七:10 572,645,418.86 672,636,360.13 在建工程 七:11 51,039,339.97 工程物资 635,556.00 370,419.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七:12 27,003,404.24 19,689,878.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,077,456,131.09 1,976,643,528.81 资产总计 2,531,216,830.35 2,642,406,982.97 流动负债： 短期借款 七:13 256,350,000.00 288,850,000.00 包头明天科技股份有限公司 59 2007 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七:14 119,860,000.00 191,150,000.00 应付账款 七:15 70,110,681.75 83,773,697.05 预收款项 七:16 75,262,392.84 43,703,882.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七:17 27,142,006.74 30,415,004.96 应交税费 七:18 3,540,733.31 2,114,792.42 应付利息 应付股利 其他应付款 七:19 94,082,081.52 123,466,201.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 646,347,896.16 763,473,578.47 非流动负债： 长期借款 七:20 31,281,236.44 32,822,249.96 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,281,236.44 32,822,249.96 负债合计 677,629,132.60 796,295,828.43 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 七:21 336,526,000.00 336,526,000.00 资本公积 七:22 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76 减：库存股 盈余公积 七:23 64,430,830.87 60,607,258.56 一般风险准备 未分配利润 七:24 232,182,584.41 225,765,028.43 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,851,019,361.04 1,840,778,232.75 少数股东权益 2,568,336.71 5,332,921.79 所有者权益合计 1,853,587,697.75 1,846,111,154.54 负债和所有者权益总计 2,531,216,830.35 2,642,406,982.97 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 包头明天科技股份有限公司 60 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 121,745,128.87 289,396,736.25 交易性金融资产 应收票据 4,467,711.05 4,151,030.00 应收账款 八:1 8,211,583.21 29,442,815.72 预付款项 八:2 74,117,524.84 67,729,753.58 应收利息 13,470,000.00 应收股利 38,297,855.76 52,651,173.27 其他应收款 八:3 101,543,123.12 68,698,128.23 存货 40,488,035.91 28,886,880.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 402,340,962.76 540,956,517.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八:4 1,455,082,412.02 1,395,029,547.16 投资性房地产 固定资产 570,454,542.17 612,145,588.23 在建工程 51,039,339.97 工程物资 635,556.00 370,419.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,003,404.24 19,689,878.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,104,215,254.40 2,027,235,432.57 资产总计 2,506,556,217.16 2,568,191,950.41 包头明天科技股份有限公司 61 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 256,350,000.00 288,850,000.00 交易性金融负债 应付票据 119,860,000.00 191,150,000.00 应付账款 69,981,446.75 72,382,160.01 预收款项 74,856,116.04 43,206,586.59 应付职工薪酬 27,142,006.74 29,400,096.04 应交税费 3,529,098.49 1,894,943.10 应付利息 应付股利 其他应付款 90,977,032.63 114,142,357.77 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 642,695,700.65 741,026,143.51 非流动负债： 长期借款 31,281,236.44 32,822,249.96 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 31,281,236.44 32,822,249.96 负债合计 673,976,937.09 773,848,393.47 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 336,526,000.00 336,526,000.00 资本公积 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76 减：库存股 盈余公积 64,430,830.87 60,607,258.56 未分配利润 213,742,503.44 179,330,352.62 所有者权益（或股东权益）合计 1,832,579,280.07 1,794,343,556.94 负债和所有者权益（或股东权益） 2,506,556,217.16 2,568,191,950.41 总计 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 62 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七:25 641,272,266.31 846,362,909.24 其中：营业收入 641,272,266.31 846,362,909.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 700,978,866.13 1,013,546,207.92 其中：营业成本 七:26 623,941,783.40 823,830,849.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七:27 1,482,941.92 5,091,256.07 销售费用 12,869,004.30 19,825,485.06 管理费用 44,916,210.05 100,260,976.05 财务费用 七:28 5,105,780.43 48,405,451.16 资产减值损失 七:29 12,663,146.03 16,132,189.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七:30 71,684,359.32 86,968,291.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,977,759.50 -80,215,006.73 加：营业外收入 七:31 513,238.95 925,366.17 减：营业外支出 七:32 2,314,392.35 3,923,629.14 其中：非流动资产处置损失 1,552,316.66 2,962,290.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,176,606.10 -83,213,269.70 减：所得税费用 七:33 13,232.19 648,134.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,163,373.91 -83,861,404.00 归属于母公司所有者的净利润 10,241,128.29 -49,681,119.60 少数股东损益 -77,754.38 -34,180,284.40 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.15 （二）稀释每股收益 0.03 -0.15 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 63 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八:5 599,750,698.26 373,927,464.12 减：营业成本 八:6 584,656,626.85 370,084,931.46 营业税金及附加 1,456,995.94 1,378,469.48 销售费用 12,241,153.79 7,911,669.26 管理费用 39,118,584.18 41,556,772.64 财务费用 5,406,453.58 12,345,674.01 资产减值损失 12,361,758.25 14,534,869.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八:7 95,537,750.86 18,346,356.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,046,876.53 -55,538,565.40 加：营业外收入 503,238.95 209,414.66 减：营业外支出 2,314,392.35 3,326,076.75 其中：非流动资产处置净损失 1,552,316.66 2,569,331.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,235,723.13 -58,655,227.49 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,235,723.13 -58,655,227.49 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 64 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 789,112,869.91 899,094,421.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 84,599.00 收到其他与经营活动有关的现金 七:34 87,186,947.56 254,374,888.33 经营活动现金流入小计 876,299,817.47 1,153,553,908.78 购买商品、接受劳务支付的现金 732,742,540.90 740,080,228.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 49,421,983.19 88,264,026.96 支付的各项税费 17,441,828.60 69,363,902.71 支付其他与经营活动有关的现金 七:35 99,172,190.46 290,628,682.23 经营活动现金流出小计 898,778,543.15 1,188,336,840.18 经营活动产生的现金流量净额 -22,478,725.68 -34,782,931.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 78,357,550.56 -602,709,322.44 取得投资收益收到的现金 28,873,824.60 28,662,078.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 90,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 107,231,375.16 -573,957,244.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 48,893,043.82 133,410,241.71 的现金 投资支付的现金 200,000,000.00 310,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 248,893,043.82 443,410,241.71 投资活动产生的现金流量净额 -141,661,668.66 -1,017,367,485.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 256,250,000.00 405,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 256,250,000.00 405,550,000.00 偿还债务支付的现金 289,558,642.00 566,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,342,388.20 61,789,766.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 312,901,030.20 628,489,766.14 筹资活动产生的现金流量净额 -56,651,030.20 -222,939,766.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -220,791,424.54 -1,275,090,183.35 加：期初现金及现金等价物余额 342,741,213.29 1,617,831,396.64 六、期末现金及现金等价物余额 121,949,788.75 342,741,213.29 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 65 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 728,402,467.53 221,128,788.40 收到的税费返还 32,285.00 收到其他与经营活动有关的现金 154,077,637.72 480,765,772.97 经营活动现金流入小计 882,480,105.25 701,926,846.37 购买商品、接受劳务支付的现金 595,842,519.05 229,531,118.90 支付给职工以及为职工支付的现金 48,599,791.00 38,260,059.52 支付的各项税费 16,963,379.62 15,294,841.02 支付其他与经营活动有关的现金 187,438,309.11 451,403,277.47 经营活动现金流出小计 848,843,998.78 734,489,296.91 经营活动产生的现金流量净额 33,636,106.47 -32,562,450.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 69,410,000.00 378,517,979.13 取得投资收益收到的现金 33,673,824.60 11,199.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 90,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 103,083,824.60 378,619,178.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 47,920,508.25 85,083,214.21 的现金 投资支付的现金 200,000,000.00 310,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 247,920,508.25 395,083,214.21 投资活动产生的现金流量净额 -144,836,683.65 -16,464,035.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 256,250,000.00 296,450,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 256,250,000.00 296,450,000.00 偿还债务支付的现金 289,558,642.00 434,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,142,388.20 21,273,834.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 312,701,030.20 455,473,834.95 筹资活动产生的现金流量净额 -56,451,030.20 -159,023,834.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -167,651,607.38 -208,050,321.25 加：期初现金及现金等价物余额 289,396,736.25 497,447,057.50 六、期末现金及现金等价物余额 121,745,128.87 289,396,736.25 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 66 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 减： 一般 实收资本 其 权益 合计 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 (或股本) 他 股 准备 一、上年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 60,607,258.56 225,765,028.43 5,332,921.79 1,846,111,154.54 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 60,607,258.56 225,765,028.43 5,332,921.79 1,846,111,154.54 三、本年增减变动金额 3,823,572.31 6,417,555.98 -2,764,585.08 7,476,543.21 （减少以“－”号填列） （一）净利润 10,241,128.29 -77,754.38 10,163,373.91 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 10,241,128.29 -77,754.38 10,163,373.91 计 （三） 所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,823,572.31 -3,823,572.31 -2,686,830.70 -2,686,830.70 1．提取盈余公积 3,823,572.31 -3,823,572.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 -2,686,830.70 -2,686,830.70 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 232,182,584.41 2,568,336.71 1,853,587,697.75 包头明天科技股份有限公司 67 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 减：库 一般风险准 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 备 他 一、上年年末余额 336,526,000.00 1,221,501,825.76 111,337,466.59 244,562,921.00 620,885,185.15 2,534,813,398.50 加：会计政策变更 -50,730,208.03 30,883,227.03 -19,846,981.00 前期差错更正 二、本年年初余额 336,526,000.00 1,221,501,825.76 60,607,258.56 275,446,148.03 620,885,185.15 2,514,966,417.50 三、本年增减变动金额 -3,621,880.00 -49,681,119.60 -615,552,263.36 -668,855,262.96 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -49,681,119.60 -34,180,284.40 -83,861,404.00 （二）直接计入所有者权 -3,621,880.00 -3,621,880.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -3,621,880.00 -3,621,880.00 上述（一）和（二）小计 -3,621,880.00 -49,681,119.60 -34,180,284.40 -87,483,284.00 （三）所有者投入和减少 -581,371,978.96 -581,371,978.96 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -581,371,978.96 -581,371,978.96 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 60,607,258.56 225,765,028.43 5,332,921.79 1,846,111,154.54 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 68 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位:：包头明天科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余 336,526,000.00 1,217,879,945.76 60,607,258.56 179,330,352.62 1,794,343,556.94 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 336,526,000.00 1,217,879,945.76 60,607,258.56 179,330,352.62 1,794,343,556.94 额 三、本年增减变 动金额（减少以 3,823,572.31 34,412,150.82 38,235,723.13 “－”号填列） （一）净利润 38,235,723.13 38,235,723.13 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述 （一）和 （二） 38,235,723.13 38,235,723.13 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 3,823,572.31 -3,823,572.31 1．提取盈余公积 3,823,572.31 -3,823,572.31 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 213,742,503.44 1,832,579,280.07 额 包头明天科技股份有限公司 69 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 336,526,000.00 1,221,501,825.76 71,519,964.60 299,824,247.66 1,929,372,038.02 加：会计政策变更 -10,912,706.04 -61,838,667.55 -72,751,373.59 前期差错更正 二、本年年初余额 336,526,000.00 1,221,501,825.76 60,607,258.56 237,985,580.11 1,856,620,664.43 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -3,621,880.00 -58,655,227.49 -62,277,107.49 号填列） （一）净利润 -58,655,227.49 -58,655,227.49 （二）直接计入所 有者权益的利得 -3,621,880.00 -3,621,880.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -3,621,880.00 -3,621,880.00 上述（一）和（二） -3,621,880.00 -58,655,227.49 -62,277,107.49 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 60,607,258.56 179,330,352.62 1,794,343,556.94 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 包头明天科技股份有限公司 70