S*ST天香(600225)2007年年度报告

华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 11 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................ 15 十一、财务会计报告 .................................................................. 37 十二、备查文件目录 ................................................................. 106 2 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人李文棠，主管会计工作负责人董艺明及会计机构负责人（会计主管人员）张丽萍应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华通天香集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天香集团 2、 公司法定代表人：李文棠 3、 公司董事会秘书：王芳 电话：0591-87514146 传真：0591-87616539 E-mail：wangfang0822@sina.com 联系地址：福州市杨桥路中闽大厦 B 幢九层 4、 公司注册地址：天津华苑产业区海泰发展六道 6 号海泰绿色产业基地 A 座 4－061 室 公司办公地址：福州市杨桥路中闽大厦 B 幢九层 邮政编码：350001 公司电子信箱：txjt@sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：福州市杨桥路中闽大厦 B 幢九层 6、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：1200001191705 公司税务登记号码：120117734546571 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建立信闽都会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市古田路双福楼东楼四、五层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 38,816,550.40 利润总额 48,044,029.31 归属于上市公司股东的净利润 48,932,949.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -97,627,306.77 经营活动产生的现金流量净额 39,306,790.07 (二)扣除非经常性损益项目和金额 3 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 134,640,726.95 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 40,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 11,249,365.11 除上述各项之外的其他营业外收支净额 14,851.87 其他非经常性损益项目 797,626.73 所得税影响数 -833.75 少数股东权益(扣税后) -181,480.24 合计 146,560,256.67 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 57,541,820.79 102,856,354.42 -44.06 152,191,148.37 利润总额 48,044,029.31 -459,733,045.51 110.45 -297,851,926.55 归属于上市公司 48,932,949.90 -451,346,938.61 110.84 -277,561,748.28 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -97,627,306.77 -339,214,566.58 71.22 -258,130,473.21 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.22 -2.04 110.78 -1.26 稀释每股收益 0.22 -2.04 110.78 -1.26 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.44 -1.53 71.24 -1.17 收益 全面摊薄净资产 收益率（%） 加权平均净资产 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率（%） 经营活动产生的 39,306,790.07 -14,139,849.18 377.99 25,817,097.44 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.18 -0.06 377.99 0.12 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 538,804,448.24 398,078,679.29 35.35 939,075,188.79 所有者权益（或股 -305,126,452.46 -354,059,402.36 13.82 111,561,187.11 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 -1.38 -1.60 13.82 0.50 产 4 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 100,460.00 0 30,980.00 合计 100,460.00 0 30,980.00 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,822 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有非流 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 通股数量 数量 福建华通置业 境内非国 20.00 44,220,000 未流通 质押 44,220,000 有限公司 有法人 华鑫通国际招 境内非国 商集团股份有 13.12 29,007,000 未流通 质押 29,007,000 有法人 限公司 福清市国有资 产营运投资有 国家 8.81 19,470,000 未流通 限公司 福清市粮食经 国有法人 3.28 7,241,405 未流通 冻结 7,241,405 济开发总公司 景宁畲族自治 境内非国 县金泰商贸有 2.57 5,678,288 未流通 有法人 限公司 福建华兴信托 国有法人 2.24 4,950,000 未流通 质押 2,250,000 投资公司 5 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江耀江投资 境内非国 1.80 3,981,233 未流通 管理有限公司 有法人 杭州国梁经济 境内非国 信息咨询有限 0.75 1,650,000 未流通 有法人 公司 海城市第一粮 国有法人 0.75 1,650,000 未流通 库 福州市粮食购 国有法人 0.60 1,320,000 未流通 销有限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 上海远卫科技投资有限公司 1,250,000 人民币普通股 李伟 1,006,000 人民币普通股 高文胜 800,000 人民币普通股 张天媛 793,800 人民币普通股 浙江省水力水电勘测设计院 700,000 人民币普通股 李梅 613,800 人民币普通股 钱俊 593,600 人民币普通股 陆玉芝 550,000 人民币普通股 杨慧卿 547,900 人民币普通股 上海东之信房地产有限公司 524,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司第二大股东华鑫通国际招商集团股份有限公司系公司第一大股东福建华通置业有限公司的控股股东，两者合并持 有我司 33.12%的股份。 公司未知前十名流通股股东之间，以及和前十名股东之间是否存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：福建华通置业有限公司 法人代表：高扬敏 注册资本：180,000,000 元 成立日期：1994 年 12 月 12 日 主要经营业务或管理活动：项目投资、开发、管理、房地产经营，咨询服务等。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：高扬瑜 国籍：中国 最近五年内职业：华鑫通国际招商集团股份有限公司 最近五年内职务：董事长兼总裁 福建华通置业有限公司控股股东为华鑫通国际招商集团股份有限公司，华鑫通国际招商集团股份有限 公司控股股东为新沃科技发展（深圳）有限公司，持有华鑫通国际招商集团股份有限公司 51.64%股份； 新沃科技发展（深圳）有限公司系香港新亚（中国）国际集团有限公司全资子公司；香港新亚（中国） 国际集团有限公司实际控制人为高扬瑜。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2006 2009 李 董事 年 12 年 12 文 男 65 长 月 30 月 31 棠 日 日 2004 2009 卢 董事、 年 12 年 12 少 总经 男 47 月 24 月 31 辉 理 日 日 2006 2009 黄 年 12 年 12 董事 男 48 峰 月 30 月 31 日 日 2005 2009 王 年 12 年 12 爱 董事 男 44 月 31 月 31 明 日 日 2006 2009 普 年5 年 12 学 董事 男 43 月 31 月 31 杰 日 日 2006 2009 邹 年 12 年 12 银 董事 女 45 月 30 月 31 鹰 日 日 2003 2009 尤 独立 年5 年 12 家 男 54 董事 月 30 月 31 荣 日 日 2006 2009 唐 独立 年 12 年 12 任 男 55 董事 月 30 月 31 伍 日 日 王 独立 男 46 2006 2009 7 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 雍 董事 年 12 年 12 君 月 30 月 31 日 日 2006 2009 董 财务 年2 年 12 艺 副总 女 35 月5 月 31 明 监 日 日 2007 2009 董事 王 年4 年 12 会秘 女 28 芳 月 20 月 31 书 日 日 2006 2007 王 年 12 年4 监事 女 28 芳 月 30 月 20 日 日 副总 2006 2007 车 经理、 年6 年4 文 董事 男 40 月8 月 20 立 会秘 日 日 书 2003 2009 高 监事 年5 年 12 扬 男 50 长 月 30 月 31 敏 日 日 2003 2009 林 年5 年 12 文 监事 男 53 月 30 月 31 琰 日 日 2003 2009 黄 年5 年 12 监事 男 32 浩 月 30 月 31 日 日 2007 2009 李 年4 年 12 汉 监事 男 55 月 20 月 31 城 日 日 2006 2009 李 年 12 年 12 监事 女 48 红 月 30 月 31 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李文棠,曾任中国建设银行办公室主任、营业部总经理。 (2)卢少辉,1999 年起担任福建华通置业有限公司常务副总经理，2004 年起任华通天香集团股份有限 公司总经理。 (3)黄峰,现任福建天香实业集团有限公司总经理。 (4)王爱明,北京天香园置业公司副总经理。 (5)普学杰,2000 年至今任职于华通天香集团股份有限公司。 (6)邹银鹰,厦门天香置业有限公司任财务负责人。 (7)尤家荣,上海财经大学教授、审计处处长。 (8)唐任伍,任北京师范大学管理学院院长。 (9)王雍君,任中央财经大学财经研究院院长。 8 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (10)董艺明,曾任华通天香集团财务部经理，北京天香园公司财务副总监，华通天香集团资金财务部 经理。 (11)王芳,曾任福建天香实业集团办公室负责人，华通天香集团监事、证券事务代表。 (12)王芳,曾任福建天香实业集团办公室负责人，华通天香集团监事、证券事务代表。 (13)车文立,曾任渤海证券有限公司资产管理部副总经理、渤海证券有限公司基金筹备组副组长、亿 城集团股份有限公司总经理助理。 (14)高扬敏,福建华通置业有限公司总经理。 (15)林文琰,福清市国有资产营运投资公司总经理 (16)黄浩,福建华兴信托投资公司投资部经理 (17)李汉城,1997 年-2006 年移民加拿大，2007 年 3 月始任职于我司 (18)李红,曾就职于福州金源房地产开有限公司、福建广宇房地产开发有限公司。现任华通天香集团 股份有限公司资产管理部副经理。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 福建华通置业有限公 2003 年 6 月 1 高扬敏 总经理 是 司 日 福清市国有资产营运 1998 年 10 月 1 林文琰 总经理 是 投资公司 日 福建华兴信托投资公 2005 年 5 月 1 黄浩 经理 是 司投资部 日 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 上海财经大学审计 尤家荣 教授、处长 是 处 中央财经大学财经 王雍君 院长 是 研究院 北京师范大学管理 唐任伍 院长 是 学院 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董、监事津贴经股东大会批准；高级管理人员报酬由 董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬确定依据同行业上市公司平均水平；高 级管理人员报酬确定依据由基本工资(根据同行业上市公司平均水平)及奖金(根据公司当年度经营情 况及个人贡献)组成。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 车文立 副总经理、董事会秘书 辞职 王芳 监事 辞去监事职务 9 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 4 月 20 日，公司职工代表大会同意王芳辞去监事职务，同时选举李汉城为监事。 2007 年 4 月 20 日，公司董事会同意车文立辞去公司副总经理、董事会秘书职务，同时聘任王芳为公 司董事会秘书。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 221 人,从职级来看，管理人员 52 人，普通员工 169 人； 从员工 学历来看，博士 1 人，硕士 1 人，本科 45 人，大专 50 人，中专及以下 124 人。 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司 法人治理机构，逐步规范公司运作。 报告期内，公司依法重新修订了《公司章程》、《信息披露管理制度》，加强了公司的管理，完善了 法人治理结构。 报告期内，公司董事会成员 9 名，其中独立董事 3 名。公司董事会和监事会的人数及人员构成符合有 关法律、法规的要求，其决策科学、运作规范。 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公 司的关联交易按照有关规定和程序执行，关联交易均签订书面协议，关联股东回避表决，能够从维护 中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露，未出现有损害公司和其他股东利益的情况。 公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露管理制度》，真实、 准确、完整、及时地履行信息披露义务，并做好了信息披露前的保密工作，向投资者提供公司公开披 露的资料，能够确保所有股东都有平等的机会获得信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 尤家荣 10 8 2 唐任伍 10 7 3 王雍君 10 6 2 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司有独立、完整的业务能力和自主经营能力，在管理等各个环节都独立运作。 2、人员方面：公司有完全独立的劳动、人事和薪酬制度；公司高级管理人员全部在公司领取薪酬，均 不在股东单位任职。 3、资产方面：公司拥有独立、完整的财产权，控股股东没有干预公司的经营管理 4、机构方面：公司董事会和监事会独立运作，公司设立各个职能部门和业务子公司对公司董事会和管 理层负责，与控股股东无上下级关系。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立 开户，依法独立纳税。 10 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担董事会下 达的经营目标，董事会根据经营管理情况，对照各项目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司修订了《公司章程》和《信息披露管理制度》 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 28 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 公司董事会于 2007 年 4 月 30 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了关于召开 2006 年度股东 大会的通知公告。公司董事会于 2007 年 5 月 28 日在公司（福州）会议室召开了公司 2006 年度股东大 会。参加会议的股东及股东代理人共 8 人，代表股份 98，063，799 股，占公司股份总数的 44.35%； 其中：97，647，000 股为法人股股东，占公司股份总数的 44.16%；416,799 股为流通股股东，占公司 股份总数的 0.19%。符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案： （1）审议通过公司公司 2006 年度董事会工作报告； （2）审议通过公司 2006 年年度报告和年报摘要； （3）审议通过公司 2006 年度监事会工作报告； （4）审议通过公司预计负债的议案； （5）审议通过公司坏帐准备及固定资产减值准备议案； （6）审议通过公司董事会针对 2006 年度报告审计意见涉及事项所作的专项说明； （7）审议通过公司 2006 年度财务决算报告； （8）审议通过公司 2006 年度利润分配预案； （9）审议通过关于公司聘任 2007 年度会计师事务所的议案； (10)审议通过关于公司 2007 年度董事津贴的议案。 （11）审议通过关于公司 2007 年度监事津贴的议案 （12）审议通过关于公司股票暂停上市和终止上市相关事宜的议案 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 8 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 公司董事会于 2007 年 7 月 12 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了关于召开 2007 年第一次 临时股东大会的通知公告，并于 2007 年 8 月 13 日在公司（福州）会议室召开了公司 2007 年第一次临 时股东大会。到会股东及股东代理人共 8 人，代表股份 100，503，805 股，占公司股份总数的 45.46%； 其中：99,938,405 股为法人股股东，占公司股份总数的 45.20%；565,400 股为流通股股东，占公司股 份总数的 0.26%。符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过修订公司章程的议案。 11 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内，公司所持有的兴业证券 1500 万股股权被依法拍卖转让，拍卖成交总价款为人民币 16,880.00 万元，2007 年度全年实现盈利。 2、报告期内，因公司连续三年亏损，公司股票自 2007 年 5 月 25 日起暂停上市。 3、报告期内，公司一方面在内部大力整合资产，另一方面多方寻找投资者，积极进行资产重组，以期 增强公司的持续经营能力。 二、对公司未来发展的展望 1. 进行资产重组，引入优质资产，并抓紧进行股权分置改革，尽快恢复上市。 2. 在资产重组的基础上，努力改进和加强经营管理，主要有： (1)组建一支能胜任的经营管理团队，强化投资决策的科学性，努力避免失误。同时，加强公司的 管理工作，建立严格规范的经营管理制度。 (2)以资产重组为契机，尽快进行股权分置改革，增强流通筹资功能。 (3)整合现有优质资产，继续收缩战线，果断处置不良资产，集中力量加强主营产业。 (4)做实、做强主营产业，夯实企业经营基础，增强企业抗风险能力，完成重组工作后，做好重组 方引进的产业。 (5)加强资产统筹，合理使用资金，将资金集中于主业和盈利强的项目。 (6)加强企业品牌和文化建设。 董事会认为，在资产重组的基础上，经过努力，公司将很快能摆脱目前的困境，尽快恢复上市。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 199.45 个百分 贸易 6,505,944.38 7,003,522.99 -0.08 -51.90 -51.92 点 畜牧养 -100.00 -100.00 殖业 房地产 增加 169.91 个百分 273,784.00 1.00 -93.04 -100.00 行业 点 农作物 减少 21.36 个百分 49,429,382.05 42,226,471.99 0.15 -6.62 -2.09 行业 点 减少 80.38 个百分 小计 56,209,110.43 49,229,994.98 0.12 -44.54 -51.09 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 6,779,728.38 -85.99 西南地区 49,429,382.05 -6.62 12 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及财政部《企业会计准则解释第 1 号》等有关规定，对年 初数进行了追溯调整，调整事项如下： A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司收购北京恒泰隆兴科技发展有限公司 100%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 11,729,586.80 元，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊销 684,225.90 元，摊余金额为 11,045,360.90 元；公司收购厦门天香置业有限公司 80%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 3,073,025.64 元，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊销 230,476.92 元，摊余金额为 2,842,548.72 元； 根据新会计准则，该项同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额调减年初资本公积 14,802,612.44 元，调增年初未分配利润 914,702.82 元，同时调减长期股权投资 13,887,909.62 元。 B、所得税 从 2007 年 1 月 1 日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新会计准则应将资产账面 价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产，上述差异增加了 2007 年 1 月 1 日公司递延所得税资产 60,980.27 元，同时增加年初未分配利润 38,405.37 元，增加年 初少数股东权益 22,574.90 元。 C、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 12,290,017.70 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 12,290,017.70 元。 D、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资， 应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），受此影响，年初合并资产 负债表盈余公积相应调减 529,597.56 元，未分配利润相应增加 529,597.56 元。 E、未确认投资损失 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中未确认投资损失为 67,884,566.95 元，在新会 计准则下计入未分配利润，由此调减 2007 年 1 月 1 日未分配利润 67,884,566.95 元。 （2）会计估计变更： 本年无应披露而未披露的会计估变更事项。 （3）重大会计差错更正： 本年无应披露而未披露的重大会计差错更正事项。 13 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 福建立信闽都会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告， 对于报告中该审计意见强调事项董事会做说明如下： 一、强调事项： 华通天香存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任；截止 2007 年 12 月 31 日，流动负债总额高于 资产总额 13094.60 万元，累计亏损数额高达 66200.71 万元。华通天香虽已在财务报表附注十四披露 了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。 二、董事会认为： 公司已启动与各债权人的债务重组谈判，尽可能争取豁免利益和罚息、贷款延期、涉诉债务庭外和解 等优惠条件。公司下一步拟结合长期股权投资及资产处置以及可持续的房地产开发等不同方面 ，通过分期还款或贷款转贷等方式解决目前困扰公司的债务问题。为彻底解决公司存在的问题，必须 对公司进行大规模的资产重组，一方面清理不良资产，确立核心产业，调整产业结构；另一方面引入 战略投资者，注入有持续盈利能力的优良资产，并通过股权分置改革解决股权分置问题。 华通天香集团股份有限公司 董 事 会 2008 年 4 月 28 日 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开六届 2 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开六届 3 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开六届 4 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开六届 5 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 2 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 7 月 10 日召开六届 6 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 12 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 24 日召开六届 7 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 27 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开六届 8 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 11 月 5 日召开六届临时会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 6 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 12 月 27 日召开六届 9 次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 1 月 2 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 12 月 28 日召开六届 10 次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，全面、完整地执行了公司股东大 会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 14 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会未设立审计委员会。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第六届监事会第 2 次会议于 2007 年 4 月 26 日下午 14：00 在公司会议室召开，应到监事 5 名， 实到 3 名，监事林文琰委托高扬敏代为表决，监事黄浩弃权；会议由高扬敏召集，符合《公司章程》 的规定。会议审议并通过如下议案： （1）审议通过公司 2006 年年度报告及摘要，并提出如下审核意见： （2）审议通过公司 2006 年度监事会工作报告。 （3）审议通过对董事会有关专项说明的意见。 （4）审议通过公司 2006 年财务决算报告。 （5）审议通过公司 2006 年度利润分配预案。 （6）审议通过公司 2007 年监事津贴的议案。 2、公司第六届监事会第 3 次会议于 2007 年 4 月 27 日上午在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 3 名；会议由高扬敏召集，符合《公司章程》的规定。会议审议通过公司 2007 年度第一季度报告。 3、公司第六届监事会第 4 次会议于 2007 年 8 月 24 日上午以通讯方式召开，应到监事 5 名，实到 5 名，通过 4 票，监事黄浩弃权。会议由高扬敏召集，会议符合《公司章程》的规定。审议并通过公司 2007 年半年度报告及摘要。 4、公司第六届监事会第 5 次会议于 2007 年 10 月 30 日上午在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 4 名；会议由高扬敏召集，符合《公司章程》的规定。会议审议通过公司 2007 年度第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会将履行监督职责，督促董事会在以后工作中对相关事项进行妥善处理。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 (一)公司对外担保涉及的诉讼事项 1.2004 年 7 月 6 日,上海树丰企业发展有限公司向上海银行浦江支行开立 1500 万元银行承兑汇票到期 未还,本公司作为上述借款担保人被诉。 截止审计报告日，上海树丰企业发展有限公司已归还上述借款本金 835.04 万元,尚有 664.96 万元未归 还。 2.（2005）三民初字第 30 号一案： 公司于 2005 年 8 月 19 日收到三明市中级人民法院起诉书。2004 年 8 月 16 日，福建三农集团股份有 限公司与兴业银行三明支行签订一份兴业银行基本授信合同；同时公司与兴业银行三明支行签订了兴 业银行最高额保证合同,同意为福建三农申请总额为 2500 万元的贷款提供连带保证担保。2004 年 10 月 25 日至 2005 年 2 月 5 日期间,福建三农集团股份有限公司先后向兴业银行三明支行申请了总额为 1500 万元的贷款。目前因福建三农集团股份有限公司未按期归还贷款,故引发此次纠纷。公司作为连 带责任方,一并被诉。 15 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 8 月 30 日三明市中级人民法院做出（2005）三民初字第 30 号民事裁定书,裁定如下：冻结福 建三农集团股份有限公司、本公司银行存款 1550 万元或查封、扣押其相同价值的财产。 2005 年 11 月 11 日三明市中级人民法院做出（2005）三民初字第 30 号民事判决书,判决如下：应在本 判决生效后 5 日内偿还兴业银行三明支行贷款 1500 万元及利息 363511.10 元；本公司对上述贷款本息 承担连带清偿责任；案件受理费 85010 元、其他诉讼费 5000 元、诉讼保全费 78020 元，合计 168030 元，均由福建三农集团股份有限公司与本公司共同承担。 截止审计报告日，福建三农集团股份有限公司尚未归还上述借款本金 14,967,863.24 元。 3.（2005）三民初字第 15 号一案： 2005 年 7 月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的福建三农集团股份有限公司与中国工商银行三 明市列东支行关于 1720 万贷款本金未归还的纠纷诉状,公司作为连带责任方受到起诉。 2005 年 9 月 5 日福建省三明市中级人民法院作出（2005）三民初字第 15 号民事判决书，判决如下： 福建三农集团股份有限公司应在本判决生效后三日内向列东工行归还还尚欠的借款本金 1720 万元，并 向列东工行支付从 2005 年 6 月 21 日起的逾期还款利息；本公司对上述借款本息承担连带清偿责任； 案件受理费 96010 元、其他诉讼费 3000 元、财产保全费 86500 元，合计 185510 元，由福建三农集团 股份有限公司和本公司共同负担。 2005 年 12 月 6 日福建省三明市中级人民法院作出（2005）三执行字第 62 号民事裁定书，裁定如下： 冻结、扣划福建三农集团股份有限公司、本公司银行存款 1720 万元或查封、扣押其同等价值的财产。 截止审计报告日，福建三农集团股份有限公司尚未归还上述借款本金 1720 万元。 4、（2005）三民初字第 39 号一案 2005 年 6 月 14 日，福建三农集团股份有限公司与三明建行签订借款合同，约定三农公司向三明建行 借款 1500 万元。同时公司与三明建行签订保证合同，同意为福建三农集团股份有限公司的上述 1500 万借款提供连带责任保证。因福建三农集团股份有限公司未按期归还贷款,故引发此次纠纷。公司作为 连带责任方,一并被诉。 2006 年 12 月 5 日三明市中级人民法院做出（2005）三民初字第 39 号民事判决书,判决如下：被告福 建三农集团股份有限公司应在本判决生效后 5 日内偿还兴业银行三明支行贷款 1500 万元及利息 （该利 息自 2006 年 9 月 21 日起计至本判决确定还款之日止，按月利率 0.76725%；本公司对上述贷款本息承 担连带清偿责任；案件受理费 85010 元、其他诉讼费 200 元、诉讼保全费 75520 元，合计 160730 元， 均由福建三农集团股份有限公司与本公司共同承担。 截止审计报告日，福建三农集团股份有限公司尚未归还上述借款本金 1500 万元。 5、（2005）沪二中民三（商）初字第 347 号一案： 2005 年 9 月公司收到送达的起诉书。2004 年 10 月 25 日上海华育置业发展有限公司向上海银行外滩支 行借款 2500 万元，借款期限为 2004 年 10 月 25 日至 2005 年 4 月 24 日，本公司、华通国际招商集团 股份有限公司、北京华商通置业发展有限公司、厦门华商国际招商有限公司、厦门新亚房地产开发有 限公司为上述借款提供不可撤销连带责任保证担保。借款到期后但尚有本金 1900 万元上海华育置业发 展有限公司未偿还，保证人亦未承担连带清偿责任，故上海银行外滩支行向法院提起诉讼。 2005 年 11 月 8 日上海市第二中级人民法院作出（2005）沪二中民三（商）初字第 347 号民事调解书， 各方当事人自愿达成如下协议：上海华育置业发展有限公司、本公司、华通国际招商集团股份有限公 司、北京华商通置业发展有限公司、厦门华商国际招商有限公司、厦门新亚房地产开发有限公司确认 尚欠上海银行外滩支行借款 1800 万元；上海华育置业发展有限公司应于 2005 年 12 月 30 日起每隔两 个月的 30 日之前，每次归还借款本金 200 万元及利息；保证人对上述借款承担连带清偿责任；本案诉 讼费 106952 元、财产保全费 98020 元，合计 204972 元，由借款人和保证人共同负担，于 2006 年 6 月 30 日之前向上海银行外滩支行付清。 截止审计报告日，上海华育置业发展有限公司已归还上述借款本金 235 万元,尚有 1565 万元未归还。 6、(2006)沪二中民三(商)初字第 16 号一案： 公司于 2006 年 2 月收到上海市第二中级人民法院起诉书。2005 年 1 月 20 日,上海华育发展有限公司 向上海浦东发展银行虹口支行借款 1000 万元,并由本公司、华通国际招商集团股份有限公司和北京国 恒科技集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自 2005 年 1 月 25 日至 2005 年 7 月 24 日。因借 款期限届满, 上海华育发展有限公司尚拖欠上海浦东发展银行虹口支行贷款本金 6,957,185.5 元,保证 人亦未承担保证责任, 上海浦东发展银行虹口支行遂向上海市第二中级人民法院提起诉讼。 16 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 1 月 18 日，上海市第二中级人民法院下达了(2006)沪二中民三(商)初字第 16 号民事裁定书， 裁定如下：冻结上海华育发展有限公司、本公司、华通国际招商集团股份有限公司和北京国恒科技集 团股份有限公司存款共计 7,013,722.28 元或查封其相同价值的其他财产权益。 2006 年 3 月 24 日，上海市第二中级人民法院下达了(2006)沪二中民三(商)初字第 16 号民事判决书， 判决如下：上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还上海浦东发展银行虹口支行 借款本金人民币 6,957,167.72 元；保证人对上海华育置业发展有限公司的还款义务承担连带保证责任, 在承担了保证责任后有权向上海华育发展有限公司追偿；案件受理费和财产保全费共计人民币 80,667.22 元由上海华育发展有限公司、本公司、华通国际招商集团股份有限公司和北京国恒科技集 团股份有限公司承担。 截止审计报告日，上海华育置业发展有限公司尚未归还上述借款本金 6,669,504.90 元。 7、（2006）沪一中民三（商）字第 233 号一案： 2005 年 8 月 11 日，上海树丰企业发展有限公司与中国农业银行上海市长宁支行签订借款合同，借入 数额为 1440 万元的贷款，并由公司、华通国际招商集团股份有限公司提供连带保证责任，由福建建瓯 天香绿色食品工程有限公司以其所有的相关房屋所有权及相应土地使用权提供抵押担保责任，借款期 限至 2006 年 8 月 10 日。因借款到期后，上海树丰企业发展有限公司未按约清偿本息，保证人亦未履 行保证还款义务及抵押担保义务，中国农业银行上海市长宁支行于 2006 年 9 月 4 日向上海市第一中级 人民法院起诉，并于 2006 年 10 月 8 日向法院提出财产保全申请。 2006 年 10 月 9 日，上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中民三（商）初字第 233-1 号民事 裁定书，裁定如下：查封、冻结、扣押被告上海树丰企业发展有限公司、华通国际招商集团股份有限 公司、福建建瓯天香绿色食品工程有限公司银行存款人民币 15,214,491.46 元或其他相应等值财产。 2006 年 12 月 15 日，上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中民三（商）初字第 233 号民事 判决书，判决如下：1、上海树丰企业发展有限公司于判决生效起十日内归还中国农业银行上海市长宁 支行 1,440 万元并支付自 2005 年 8 月 25 日起至借款本息清偿之日止的利息、逾期还款罚息（2005 年 8 月 25 日至 2006 年 8 月 10 日的利息按借款合同约定的借款年利 6.82992%计算， 之后至借款本息清偿 之日止的逾期还款罚息按借款年利率 6.82992%上浮 50%计付）；2、公司、华通国际招商集团股份有限 公司对上海树丰企业发展有限公司的还款承担连带共同清偿责任，并享有对上海树丰企业发展有限公 司的追偿权；3、福建建瓯天香绿色食品工程有限公司应对上海树丰企业发展有限公司的还款履行抵押 担保义务，并享有对上海树丰企业发展有限公司追偿权；4、本案件受理费人民币 86082 元、财产保全 费人民币 76592 元均由上海树丰企业发展有限公司和担保人共同负担。 2007 年 1 月 24 日，上海市第一中级人民法院对福建建瓯天香绿色食品工程有限公司下达了（2007） 沪一中执字第 86 号执行通知，限令福建建瓯天香绿色食品工程有限公司在 2007 年 1 月 30 日之前履行 担保义务，即：承担抵押清偿责任归还人民币 14400000 元及利息，诉讼费 86082 元，保全费 76592 元，执行费 16400 元及依法应支付的迟延履行期间的加倍债务利息。 2007 年 2 月 16 日，中国农业银行上海市长宁支行与上海树丰企业发展有限公司、本公司、华通国际 招商集团股份有限公司、福建建瓯天香绿色食品工程有限公司就本案涉及的 1440 万元本金及利息、案 件受理费、保全费的归还已达成《执行和解协议》。 截止审计报告日，上海树丰企业发展有限公司尚未归还上述借款本金 1126.6274 万元。 8、（2006）沪二中民三（商）初字第 176 号 2005 年 6 月，上海华育置业发展有限公司与兴业银行上海黄浦支行签订了借款合同，借入总额为 1500 万元的贷款，借款期限为 2005 年 6 月 27 日至 2006 年 1 月 26 日，由新沃科技发展（深圳）有限公司 以其持有的北京天香园生物科技投资有限公司 3000 万股权承担质押担保责任，并有公司、高扬瑜个人 承担连带保证责任。贷款到期后，经兴业银行上海黄浦支行催讨，上海华育置业发展有限公司归还本 金 500 万元，并从 2006 年 3 月 20 日起停止支付利息。 2006 年 10 月 17 日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第 176 号民事判决 书，判决如下：上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内向兴业银行上海黄浦支行归 还借款本金人民币 1000 万元，并支付自 2006 年 3 月 21 日至实际清偿之日止按年利率 9.207%计付逾 期利息；公司与高扬瑜个人承担连带保证责任，在承担保证责任后有权向上海华育置业发展有限公司 追偿；若上海华育置业发展有限公司未履行还款义务，兴业银行上海黄浦支行可以新沃科技发展（深 圳）有限公司提供的质押物折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿，新沃科技发展（深圳）有限 17 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司在兴业银行上海黄浦支行实现质押权后，有权向上海华育置业发展有限公司追偿；案件受理费 61499.51 元由上海华育置业发展有限公司与担保方共同承担。 为保证原告债权的切实受偿，2007 年 12 月原告兴业银行股份有限公司上海黄浦支行与被告上海华育 置业发展有限公司、新沃鼎业科技（深圳）有限公司、本公司协商一致，达成协议： 1）各方确认：截至 2007 年 11 月 15 日，华育置业尚欠本金人民币 1600 万元及相应的欠息人民币 3168415.30 元，案件受理费人民币 123500.76 元，其中第 176 号判决书项下本金人民币 600 万元、欠 息人民币 1495206.91 元， 案件受理费人民币 61499.51 元，第 177 号判决书项下本金人民币 1000 万元、 欠息人民币 1673208.39 元，案件受理费人民币 62001.25 元； 2）华育置业在协议签订之日向黄浦支行清偿第 176 号判决书项下本金人民币 600 万元及欠息人民币 100 万元(下称：该项义务)； 3）如华育置业履行该项义务，黄浦支行同意免除其剩余本金及欠息、案件受理费的清偿责任(包括但 不限于 177 号判决书项下款项)，同时在 7 个工作日内解除华育置业的清偿责任、新沃科技的质押担保 责任及公司和高扬瑜的连带清偿责任；如华育置业未能完全履行该项义务，黄浦支行对华育置业的清 偿责任不作任何减免，对新沃科技的质押担保责任及公司和高扬瑜的连带清偿责任也不予解除，各方 将严格按照原判决书确定的义务履行。 华育置业已于 2007 年 12 月 3 日向黄浦支行偿还第 176 号判决书项下本金人民币 600 万元及欠息人民 币 100 万元。 9、（2006）沪二中民三（商）初字第 177 号 2005 年 8 月，上海华育置业发展有限公司与兴业银行上海黄浦支行签订了借款合同，借入总额为 1000 万元的贷款，借款期限为 2005 年 8 月 15 日至 2006 年 3 月 14 日，由新沃科技发展（深圳）有限公司 以其持有的北京天香园生物科技投资有限公司 2400 万股权承担质押担保责任，并有公司、高扬瑜个人 承担连带保证责任。贷款到期后，上海华育置业发展有限公司仍未归还本金 1000 万元。 2006 年 10 月 17 日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第 177 号民事判决 书，判决如下：上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内向兴业银行上海黄浦支行归 还借款本金人民币 1000 万元，并支付自 2005 年 12 月 21 日至 2006 年 3 月 14 日期内人民币 143220 元，以及自 2006 年 3 月 15 日起至实际清偿之日止逾期利息（以人民币 10143220 元为基数，按年利率 9.207%计付）；公司与高扬瑜个人承担连带保证责任，在承担保证责任后有权向上海华育置业发展有 限公司追偿；若上海华育置业发展有限公司未履行还款义务，兴业银行上海黄浦支行可以新沃科技发 展（深圳）有限公司提供的质押物折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿，新沃科技发展（深圳） 有限公司在兴业银行上海黄浦支行实现质押权后，有权向上海华育置业发展有限公司追偿；案件受理 费 62001.25 元由上海华育置业发展有限公司与担保方共同承担。 为保证原告债权的切实受偿，2007 年 12 月原告兴业银行股份有限公司上海黄浦支行与被告上海华育 置业发展有限公司、新沃鼎业科技（深圳）有限公司、本公司协商一致，达成协议： 1）各方确认：截至 2007 年 11 月 15 日，华育置业尚欠本金人民币 1600 万元及相应的欠息人民币 3168415.30 元，案件受理费人民币 123500.76 元，其中第 176 号判决书项下本金人民币 600 万元、欠 息人民币 1495206.91 元， 案件受理费人民币 61499.51 元，第 177 号判决书项下本金人民币 1000 万元、 欠息人民币 1673208.39 元，案件受理费人民币 62001.25 元； 2）华育置业在协议签订之日向黄浦支行清偿第 176 号判决书项下本金人民币 600 万元及欠息人民币 100 万元(下称：该项义务)； 3）如华育置业履行该项义务，黄浦支行同意免除其剩余本金及欠息、案件受理费的清偿责任(包括但 不限于 177 号判决书项下款项)，同时在 7 个工作日内解除华育置业的清偿责任、新沃科技的质押担保 责任及公司和高扬瑜的连带清偿责任；如华育置业未能完全履行该项义务，黄浦支行对华育置业的清 偿责任不作任何减免，对新沃科技的质押担保责任及公司和高扬瑜的连带清偿责任也不予解除，各方 将严格按照原判决书确定的义务履行。 华育置业已于 2007 年 12 月 3 日向黄浦支行偿还第 176 号判决书项下本金人民币 600 万元及欠息人民 币 100 万元。 截止审计报告日，上海华育置业发展有限公司尚未归还上述借款本金 0 万元。 10、（2007）二中民初字第 00172 号： 2005 年 9 月 22 日，北京天香园置业发展有限公司与天津信托投资有限责任公司签订了借款合同，借 18 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 入总额为 4000 万元的贷款，并由公司承担连带保证责任，贷款期限自 2005 年 9 月 22 日起至 2005 年 12 月 21 日止。2005 年 12 月 21 日，北京天香园置业发展有限公司与天津信托投资有限责任公司签订 《贷款展期合同》，展期本金数额为 2000 万元，展期期限为 2005 年 12 月 21 日至 2006 年 3 月 20 日 止，仍由公司承担连带保证责任。由于《贷款展期合同》约定的还款期限已过，但北京天香园置业发 展有限公司并未偿付 2000 万元本金及相应利息，天津信托投资有限责任公司于向 2006 年 11 月 1 日向 北京市第二中级人民法院提起诉讼。 2007 年 3 月 19 日，北京市第二中级人民法院向公司下达了（2007）二中民初字第 00172 号民事判决 书，判决如下：北京天香园置业发展有限公司于本判决生效后十日内向天津信托投资有限责任公司偿 还借款本金人民币 2000 万元及利息（截至 2006 年 9 月 21 日的利息为 184 万元；自 2006 年 9 月 22 日起至借款付清之日止，以借款本金 2000 万元为基数，按月利率千分之十五计算罚息，按季结息）； 公司承担连带清偿责任，承担责任后有权向北京天香园置业发展有限公司追偿；案件受理费 119212 元由北京天香园置业发展有限公司和公司共同负担。 截止审计报告日，北京天香园置业发展有限公司尚未归还上述借款本金 1793 万元。 11、 (2007)榕民初字第 159 号一案： 2006 年 6 月 5 日,福建天香实业集团有限公司与交通银行股份有限公司福州交通路支行签订《开立银 行承兑汇票额度合同》,约定：福建天香实业集团有限公司可向交通银行股份有限公司福州交通路支行 开立总金额不超过 6550 万元整的人民币的银行承兑汇票,期限自 2006 年 6 月 5 日至 2006 年 12 月 5 日(以下简称“授信期限”), 福建天香实业集团有限公司应当按汇票票面金额的 55%交存保证金,同日 交通银行股份有限公司福州交通路支行与公司订立《最高额保证合同》为前述《开立银行承兑汇票额 度合同》项下在授信期限内连续发生的债权提供最高额保证,承担连带责任。合同订立至今, 交通银行 股份有限公司福州交通路支行为福建天香实业集团有限公司依约开立 34 笔银行承兑汇票,至 2007 年 3 月 6 日陆续有 20 笔汇票到期,发生了银行垫款 20 笔,共计垫款人民币 16344193 元。交通银行股份有限 公司福州交通路支行于 2007 年 3 月 6 日向福州市中级人民法院起诉,收回上述发生的银承垫款以及相 应的利息。 2007 年 4 月 6 日，福州市中级人民法院下达（2007）榕民初字第 159 号民事裁定书，裁定如下：冻结 福建天香实业集团有限公司、公司银行存款人民币 1670 万元或查封其等额财产。 2007 年 5 月 13 日，福州市中级人民法院下达（2007）榕民初字第 159 号民事判决书，判决如下：福 建天香实业集团有限公司于本判决生效后十日内向交通银行股份有限公司福州交通路支行偿还垫款本 金人民币 16344193 元及利息包括逾期罚息（暂计至 2007 年 3 月 6 日的利息为 27489.74 元，2007 年 3 月 6 日之后的利息按合同约定和人民银行规定计算）；公司承担连带清偿责任，承担责任后有权向福 建天香实业集团有限公司追偿；案件受理费 93105 元及诉讼保全费 84030 元由福建天香实业集团有限 公司。 2007 年 12 月 14 日，福建省福州市中级人民法院下达福州中院)(2007)榕民初字第 592 号民事判 决书，判决如下：1、被告福建天香实业集团有限公司(下称：天香实业)应于判决生效之日起十日内偿 还交通银行股份有限公司福州交通路支行(原告)的汇票垫款人民币 12062407.00 元及相应利息；2、公 司对本判决的第一项的债务承担连带责任。公司在承担保证责任后，有权向天香实业追偿；3、本案件 受理费 100214.00 元，由两被告共同负担。 截止审计报告日，福建天香实业集团有限公司尚未归还上述借款本金 2838.7723 万元。 12、（2006）成铁执字第 8 号 2004 年成都利创软件有限责任公司向中信银行成都分行借款 500 万元，并由公司承担连带保证责任， 借款期限为 2004 年 11 月 23 日至 2005 年 11 月 22 日。由于借款到期成都利创软件有限责任公司未能 偿还借款，中信银行成都分行向成都铁路运输法院提起民事诉讼。 2005 年 12 月 23 日成都铁路运输法院下达了（2006）成铁执字第 8 号民事裁定书，裁定如下：查封、 扣押、划拨成都利创软件有限责任公司和本公司应当履行义务部分的银行存款；扣留、提取成都利创 软件有限责任公司和本公司应当履行义务部分的收入；查封、扣押、冻结成都利创软件有限责任公司 和本公司应当履行义务部分的财产；以上执行额度以人民币 5025000 元及银行利息为限。 截止审计报告日，成都利创软件有限责任公司尚未归还上述借款本金 471.30 万元。 13、（2004）沪高民二（商）终字第 66 号 19 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 2001 年厦门华商贸易有限公司向中泰信托投资有限责任公司（原厦门联合信托投资有限责任公司）借 款 1000 万元，由本公司提供连带保证，借款期限为 2001 年 11 月 17 日至 2002 年 9 月 30 日。借款到 期由于厦门华商贸易有限公司逾期未清偿贷款本息，本公司亦未履行担保责任，中泰信托投资有限责 任公司向法院提起民事诉讼。 2003 年 5 月 9 日，中泰信托投资有限责任公司与华通国际招商集团股份有限公司签订《框架协议书》， 约定：由华通国际招商集团股份有限公司以其持有的中泰信托投资有限责任公司人民币 830 万元的股 权及应得的投资回报折抵现金代厦门华商贸易有限公司归还欠款人民币 9461300 元，差额部分由华通 国际招商集团股份有限公司补足。 由于厦门华商和公司均未在约定的时间内履行还本付息义务，中泰信托分别于 2003 年 10 月 14 日、2004 年 8 月 26 日向法院提起诉讼，上海一中院与上海高院均认定：中泰信托与华鑫通国际招商集团股份有 限公司(下称：华鑫通国际)应按照双方于 2003 年 5 月 9 日签订的《框架协议书》中相关约定履行以股 权抵债的义务。 2004 年 7 月 7 日上海市高级人民法院下达了（2004）沪高民二（商）终字第 66 号民事裁定书，判决 在中泰信托公司与华通招商集团按约定的清偿方式履行后，主债务不能清偿的部分，中泰信托公司仍 可以继续追究华通天香集团的担保责任。 2006 年 5 月 8 日，中泰信托安排的单位与华鑫通国际签订了《股权转让协议书》，但在办理股权 过户的过程中，华鑫通国际用于抵债的股权被其债权人华夏银行查封，中泰信托向上海一中院提出执 行异议，并向上海高院申请复议，上海高院驳回其申请复议并裁定中泰信托应通过法律途径追究被告 责任。 为此，中泰信托另行提起诉讼，要求被告厦门华商、公司及华鑫通国际以现金方式偿债的义务。此案 将于 2008 年 1 月 31 日开庭。 2008 年 3 月 26 日，中泰信托投资有限责任公司与厦门华商贸易有限公司、本公司签订了《和解协议》， 三方约定：截至签订和解协议前，厦门华商尚欠该笔借款本金 9461300 元及相应的利息未偿还。如在 签订本和解协议当日，厦门华商贸易有限公司向中泰信托投资有限责任公司支付 400 万元人民币。至 此，厦门华商贸易有限公司对中泰信托投资有限责任公司的上述债务即全部清偿完毕，双方之间就上 述借款合同不再存在其他任何债权债务关系。同时本公司对中泰信托投资有限责任公司的担保责任解 除。 自厦门华商贸易有限公司向中泰信托投资有限责任公司支付 400 万元人民币三个工作日内，中泰信托 投资有限责任公司将 2007 年 12 月 7 日向上海浦东新区人民法院对中泰信托投资有限责任公司与厦门 华商贸易有限公司、本公司因上述债务事宜提起的诉讼予以撤回起诉。 2008 年 3 月 26 日，厦门华商贸易有限公司已归还本金 400 万元。 中泰信托投资有限责任公司于 2008 年 3 月 26 日向法院提交撤诉申请。 14、 (2007)沪二中民三(商)初字第 77 号一案 2005 年 3 月 18 日, 上海工业投资(集团)有限公司(以下简称"上海工投")为华通国际招商集团股份有 限公司(以下简称"华通国际")向兴业银行股份有限公司上海黄浦支行的借款人民币 3500 万元提供连 带责任保证。为此,2005 年 1 月、3 月,高扬瑜先生和本公司先后与上海工投签订反担保保证合同,承诺 一旦发生上海工投履行保证义务,反担保人共同向与上海工投承担反担保责任。后因华通国际未按约还 款而涉讼,上海工投依据判决代华通国际偿还了借款本金人民币 3500 万元、截至 2006 年 11 月 16 日的 欠息人民币 2,494,961.25 元及诉讼费、保全费人民币 372,478.62 元。嗣后,因高扬瑜先生和本公司未 承担反担保责任, 上海工投于 2007 年 6 月 6 日向法院提起诉讼,法院于 2007 年 8 月 7 日调解如下：1、 高扬瑜先生和本公司同意对上海工投代华通国际向兴业银行偿还的借款及欠息、诉讼费、保全费承担 连带保证责任；2、高扬瑜先生和本公司同意共同向上海工投承担违约金人民币 175 万元；3、高扬瑜 先生和本公司同意于 2007 年 8 月 16 日之前向上海工投归还上述两项款项；4、本案件受理费人民币 248,637.20 元,减半为人民币 124,318.60 元,由高扬瑜先生和本公司共同负担,应于 2007 年 8 月 16 日 之前向上海工投支付。华通国际现仍与上海工投商谈还款具体时间,并承诺全部由其负责偿还,不会由 本公司承担损失。 上海市第二中级人民法院于 2007 年 8 月 31 日向本公司发出(2007)沪二中执字第 964 号执行通知书, 要求公司立即履行调解书确定的义务：偿还上海工业投资有限公司借款本金人民币 35,000,000 元、截 至 2006 年 11 月 16 日的欠息人民币 2,494,961.25 元及诉讼费、保全费人民币 372,478.62 元、违约金 20 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 人民币 1,750,000 元；承担本案案件受理费人民币 124,318.6 元、执行费人民币 106,644.96 元及依法 应支付的迟延履行期间的加倍债务利息。 (二)、公司向银行借款涉及的诉讼事项： 1、(2005)沪一中民三(商)初字第 265 号一案： 公司于 2005 年 6 月 15 日收到上海市第一中级人民法院起诉书。2004 年 7 月 14 日，公司向中国农业 银行上海市浦东分行借款 2000 万元,并由华通国际招商集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期 限自 2004 年 7 月 14 日至 2005 年 7 月 4 日。2005 年 4 月 21 日,又追加了北京天香园生物科技投资有 限公司为上述借款提供连带责任担保, 中国农业银行上海市浦东分行以公司及保证人另案涉讼对借款 造成风险为由，依约要求提前收回上述借款本金及利息并向上海市第一中级人民法院提起诉讼。 2005 年 8 月 22 日上海市第一中级人民法院下达了(2005)沪一中民三(商)初字第 265 号民事判决书： 公司于本判决生效之日起十日内归还中国农业银行上海市浦东分行人民币 1500 万元(2005 年 6 月 24 日，本公司归还银行贷款本金 100 万元，2005 年 7 月 26 日归还 400 万元)。已年并支付 2005 年 6 月 21 日起至借款本息清偿之日止的借款利息、逾期还款罚息；华通国际招商集团股份有限公司、北京天 香园生物科技投资有限公司对上述还款义务承担连带共同清偿责任；本案件受理费 110010 元，其他诉 讼费 1450 元，保全费 100520 元均由本公司负担。 2005 年 11 月 16 日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第 1083 号执行通知，限令公 司在 2005 年 11 月 29 日之前履行确定的义务，即：归还人民币 14950000 元（2005 年 9 月 28 日，本 公司归还银行贷款本金 50000 元。）及诉讼费 110010 元，保全费 100520 元，执行费 16950 元，其他 诉讼费 1450 元及依法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息，逾期仍不履行，上海市第一中级人民法 院将依法强制执行，并由公司承担强制执行中产生的实际支出费用。 2006 年 4 月 17 日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第 1083 号民事裁定书：本案三 被执行人因涉案众多，其名下的财产被法院另案查封，现暂无财产可供本案执行，且申请执行人也未 提供三被执行人其他财产供本案执行，故本案无继续执行的条件，依法裁定(2005)沪一中民三(商)初 字第 265 号民事判决本次执行程序终结。 2006 年 11 月 30 日，保证人华通国际招商集团股份有限公司持有的太行水泥限售流通股（原法人股） 100 万股被拍卖，成交价 214 万元，用于偿还该笔借款。截止 2007 年 12 月 31 日，公司尚余借款本金 13065930 元未偿还，该事项尚无进一步进展。 2、(2005)沪一中民三(商)初字第 266 号一案： 公司于 2005 年 6 月 15 日收到上海市第一中级人民法院起诉书。2004 年 4 月 28 日,公司向中国农业银 行上海市浦东分行借款 2000 万元,并由中国华源集团有限公司提供连带责任保证,借款期限自 2004 年 4 月 28 日至 2005 年 4 月 27 日,。2005 年 4 月 21 日,又追加了北京天香园生物科技投资有限公司为上 述借款提供连带责任担保。因借款期限届满,公司未归还上述借款,保证人亦未承担保证责任,中国农业 银行上海市浦东分行遂向上海市第一中级人民法院提起诉讼。 2005 年 8 月 22 日上海市第一中级人民法院下达了(2005)沪一中民三(商)初字第 266 号民事判决书： 公司于本判决生效之日起十日内归还中国农业银行上海市浦东分行人民币 2000 万元并支付 2005 年 6 月 21 日起至借款本息清偿之日止的逾期还款罚息；中国华源集团有限公司、北京天香园生物科技投资 有限公司对上述还款义务承担连带共同清偿责任；本案件受理费 110010 元，财产保全费 100520 元均 由本公司负担。 2005 年 11 月 16 日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第 1082 号执行通知，限令公 司在 2005 年 11 月 29 日之前履行确定的义务，即：归还人民币 20000000 元及诉讼费 110010 元，保全 费 100520 元，执行费 22000 元，以及依法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息，逾期仍不履行，上 海市第一中级人民法院将依法强制执行，并由公司承担强制执行中产生的实际支出费用。截止 2007 年 12 月 31 日,尚余借款本金 13770530 元未偿还，该事项尚无进一步进展。 3、（2005）榕民初字第 467 号一案： 2005 年 10 月公司收到福建省福州市中级人民法院送达的起诉书。2004 年 5 月 13 日公司向中国工商银 行福州市五一支行借款 1000 万元，借款期限自 2004 年 5 月 13 日到 2005 年 5 月 11 日，并由神州学人 集团股份有限公司提供连带责任担保。因本公司在借款到期后仅归还 254 万元，尚欠本金 746 万元， 保证人也未承担保证责任，故中国工商银行福州市五一支行向福建省福州市中级人民法院提起诉讼。 2005 年 9 月 19 日福建省福州市中级人民法院作出（2005）榕民初字第 467 号民事裁定书，裁定如下： 21 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 冻结本公司银行存款 746 万元或查封等值财产。 2005 年 11 月 21 日福建省福州市中级人民法院作出（2005）榕民初字第 467 号民事判决书，判决如下： 本公司应当偿还中国工商银行福州市五一支行尚欠借款本金 746 万元及利息；神州学人集团股份有限 公司应对本公司上述借款本金及利息承担连带清偿责任；本案受理费 47310 元、诉讼保全费 37830 元， 由本公司与神州学人集团股份有限公司共同负担，该事项尚无进一步进展。 4、 (2005)沪一中民三(商)初字第 284 号一案： 2005 年 6 月公司收到上海市第一中级人民法院送达的起诉书。2004 年 8 月 11 日公司向广东发展银行 股份有限公司上海分行借款 3000 万元，并由华通国际招商集团股份有限公司提供连带责任保证，借款 期限自 2004 年 8 月 11 日起至 2005 年 8 月 10 日。广东发展银行股份有限公司上海分行以公司欠中国 农业银行贷款未还涉讼对履行还款义务已产生重大不利影响为由，依约要求提前收回上述借款并向上 海市第一中级人民法院提起诉讼。 2005 年 9 月 2 日上海市第一中级人民法院下达了(2005)沪一中民三(商)初字第 284 号民事调解书，三 方自愿达成协议主要内容如下：本公司确认欠关广东发展银行股份有限公司上海分行本金 3000 万元， 合同期内利息 255750 元，至 2005 年 9 月 20 日的逾期利息 314572.5 元以及自 2005 年 9 月 21 日起至 实际清偿日止的逾期利息（按年利率 6.138%×1.5 计息）；本公司于 2005 年 9 月 20 日偿还利息 570322.5 元，于 2005 年 12 月 20 日前偿还本金 500 万元及逾期利息，于 2006 年 2 月 20 日前偿还借款本金 2500 万元及逾期利息（按年利率 6.138%×1.5 计息）；本公司于 2005 年 9 月 20 日直接支付广东发展银行 股份有限公司上海分行聘请律师费用 193000 元；华通国际招商集团股份有限公司承担连带清偿责任； 若本公司未能按时、足额履行上述任何一期还款义务，广东发展银行股份有限公司上海分行有权就剩 余全部款项向法院申请强制执行。 2006 年 2 月 13 日上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中执字第 168 号执行通知，限令公司 在 2006 年 2 月 23 日之前履行确定的义务，即：归还人民币 31076017.5 元及执行费 33076 元，以及依 法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息，逾期仍不履行，上海市第一中级人民法院将依法强制执行， 并由公司承担强制执行中产生的实际支出费用。 2006 年 6 月 20 日上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中执字第 168 号民事裁定书，由于公 司与担保人华通国际招商集团股份有限公司名下的财产被法院另案查封，现暂无财产可供本案执行， 且广东发展银行股份有限公司上海分行也未提供其他财产供本案执行，故本案无继续执行的条件，依 法裁定上海市第一中级人民法院（2005）沪一中民三（商）初字第 284 号民事调解书的本次执行程序 终结，该事项尚无进一步进展。 5、(2006)沪二中民三(商)初字第 17 号一案： 公司于 2006 年 2 月收到上海市第二中级人民法院起诉书。2005 年 7 月 26 日,本公司向上海浦东发展 银行虹口支行借款 4900 万元,由华通国际招商集团股份有限公司、深圳市华天投资发展有限公司、厦 门华通国际招商有限公司等提供连带责任保证,并由公司、厦门华通国际招商有限公司将其各自持有的 北京天香园生物科技投资有限公司的 7000 万股和 3000 万股股权和北京天香园生物科技投资有限公司、 深圳市华天投资发展有限公司将其持有的已经质押的中关村证券股份有限公司的 7500 万股股权的剩 余价值提供质押担保，借款期限自 2005 年 8 月 18 日至 2006 年 2 月 13 日并约定在 2005 年 10 月 20 日前归还本金 500 万元,12 月 25 日前归还本金 500 万元,2006 年 2 月 13 日前归还本金 3900 万元。现 因本公司未依约定还款,保证人也未履行保证责任, 上海浦东发展银行虹口支行遂向上海市第二中级 人民法院提起诉讼。 2006 年 1 月 18 日，上海市第二中级人民法院下达了(2006)沪二中民三(商)初字第 17 号裁定书，裁定 如下：冻结本公司、华通国际招商集团股份有限公司、北京天香园生物科技投资有限公司、深圳市华 天投资发展有限公司、厦门华通国际招商有限公司存款共计 48,701,129.50 元或查封其相同价值的其 他财产权益。 2006 年 3 月 24 日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第 17 号民事判决书， 判决如下：本公司应于本判决生效之日起十日内偿还上海浦东发展银行虹口支行借款本金人民币 4,850 万元；本公司应于本判决生效之日起十日内偿还上海浦东发展银行虹口支行利息 165,720.50 元 及逾期利息；如本公司到期不履行上述还款义务，上海浦东发展银行虹口支行可以本公司持有的北京 天香园生物科技投资有限公司的 7000 万股股权折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿；厦门华通 国际招商有限公司对本公司上述还款义务，在本公司提供的质押物处置后仍不足清偿的部分，承担质 22 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 押担保责任；华通国际招商集团股份有限公司、北京天香园生物科技投资有限公司深圳市华天投资发 展有限公司在本公司提供的质押物处置后仍不足清偿的部分，承担连带保证责任；案件受理费和财产 保全费共计人民币 497,541.30 元由本公司和担保人共同承担，该事项尚无进一步进展。 6、(2006)榕民初字第 92 号一案： 2005 年 4 月公司分三次向中国工商银行福州市五一支行借入总额为 2000 万元的贷款，由华通国际招 商集团股份有限公司、福建三农集团股份有限公司提供连带保证责任，其中：1000 万借款期限为 2005 年 4 月 12 日至 2006 年 4 月 4 日；另 1000 万元借款期限为 2005 年 4 月 19 日至 2006 年 4 月 17 日。由 于借款到期公司未能偿还借款，中国工商银行股份有限公司福州五一支行向福建省福州市中级人民法 院提起民事诉讼。 2006 年 2 月 20 日，福建省福州市中级人民法院下达了(2006)榕民初字第 92 号民事裁定书，裁定如下： 冻结公司、华通国际招商集团股份有限公司银行存款 20115320 元或查封等值财产。 2006 年 4 月 18 日，福建省福州市中级人民法院下达了(2006)榕民初字第 92 号民事判决书，判决如下： 公司应于判决之日起十日内偿还借款本金 2000 万元及利息；华通国际招商集团股份有限公司、福建三 农集团股份有限公司对上述借款本息承担连带清偿责任，在承担连带清偿责任后有权向本公司追偿； 本案件受理费 110586 元、诉讼保全费 101106 元由本公司负担，该事项尚无进一步进展。 7、(2006)沪一中民三（商）初字第 117 号 2005 年 6 月 29 日公司向华夏银行股份有限公司上海分行借款 800 万元，并由深圳市华天投资发展有 限公司、华通国际招商集团股份有限公司提供连带责任保证，借款期限自 2005 年 6 月 29 日至 2006 年 6 月 29 日。因借款期限届满,公司未能履行还款义务,保证人亦未承担保证责任, 华夏银行股份有限 公司上海分行遂向上海市第一中级人民法院提起诉讼。 2006 年 7 月 20 日，上海市第一中级人民法院下达了(2006)沪一中民三（商）初字第 117 号民事判决 书，判决内容如下：公司于本判决生效之日起十日内归还华夏银行股份有限公司上海分行人民币 800 万元并支付至贷款本息清偿之日止的利息、逾期利息（利息自 2005 年 6 月 29 日计至 2006 年 6 月 29 日，按年利率 6.138%计收；逾期利息自 2006 年 6 月 30 日计至贷款本息清偿之日，按每日万分之二点 一计收；再扣除公司已付利息人民币 239,053.26 元）；保证人承担连带共同清偿责任，并可在承担清 偿责任后向公司追偿；不能追偿部分，由保证人平均分担；案件受理费 50911 元、财产保全费 40520 元，由公司负担。 2006 年 12 月 11 日，上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中执字第 814 号民事裁定书，由于 公司与保证人涉案众多，其名下财产被法院另案查封，华夏银行股份有限公司上海分行对本案冻结的 本公司与深圳市华天投资发展有限公司对外投资股权因目前均无处置条件而暂不要求法院处置，同时 也未提供其他财产供本案执行，故本案无继续执行的条件，依法裁定上海市第一中级人民法院(2006) 沪一中民三（商）初字第 117 号民事判决书本次执行程序终结，该事项尚无进一步进展。 8、(2006)榕民初字第 100 号一案： 2004 年 12 月 31 日,公司向中国农业银行福清市支行借款 600 万元,并由福建华通置业有限公司、厦门 华通国际招商有限公司提供连带责任保证,借款期限自 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 30 日。因借 款期限届满,公司尚拖欠中国农业银行福清市支行贷款本金人民币 600 万元,保证人福建华通置业有限 公司和厦门华通国际招商有限公司亦未承担保证责任, 中国农业银行福清市支行遂向福建省福州市中 级人民法院起诉。 2006 年 2 月 22 日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第 100 号民事裁定书，裁定如下： 冻结公司、福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司的银行存款 623 万元或查封等值财产。 2006 年 7 月 11 日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第 100 号民事判决书，判决如下： 1、判令公司于判决之日生效起十日内偿还中国农业银行福清市支行贷款本金人民币 600 万元及利息包 括逾期罚息及复利(按约定合同利率计算至本判决确定的还款之日)；2、判令保证人对上述借款本息包 括逾期罚息及复利承担连带清偿责任；3、保证人承担上述连带清偿责任后,有权向公司追偿；4、本案 受理费 40917 元、诉讼保全费 31680 元由公司承担，该事项尚无进一步进展。 9、(2006)榕民初字第 101 号一案： 2004 年 12 月 31 日,公司向中国农业银行福清市支行借款 800 万元,并由福建华通置业有限公司、厦门 华通国际招商有限公司提供连带责任保证,借款期限自 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 30 日。现因 公司未依约定还款,保证人也未履行保证责任, 中国农业银行福清市支行遂向福建省福州市中级人民 23 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 法院起诉。 2006 年 2 月 22 日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第 101 号民事裁定书，裁定如下： 冻结公司、福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司的银行存款 832 万元或查封等值财产。 2006 年 7 月 11 日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第 101 号民事判决书，判决如下： 1、判令公司于判决之日生效起十日内偿还中国农业银行福清市支行贷款本金人民币 800 万元及利息包 括逾期罚息及复利(按约定合同利率计算至本判决确定的还款之日)；2、判令保证人对上述借款本息承 担连带清偿责任；3、保证人承担上述连带清偿责任后,有权向公司追偿；4、本案受理费 51261 元、诉 讼保全费 42130 元由公司承担，该事项尚无进一步进展。 10、(2006)榕民初字第 102 号一案： 2004 年 12 月 31 日,公司向中国农业银行福清市支行借款 700 万元,并由福建华通置业有限公司、厦门 华通国际招商有限公司、国恒传媒科技集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 30 日。因借款期限届满,公司尚拖欠中国农业银行福清市支行贷款本金人民币 700 万元,保证人亦未承担保证责任, 中国农业银行福清市支行遂向福建省福州市中级人民法院起诉。 2006 年 2 月 22 日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第 102 号民事裁定书，裁定如下： 冻结公司、福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司、国恒传媒科技集团股份有限公司的 银行存款 725 万元或查封等值财产。 2006 年 7 月 11 日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第 102 号民事判决书，判决如下： 1、判令公司于判决之日生效起十日内偿还中国农业银行福清市支行贷款本金人民币 700 万元及利息包 括逾期罚息及复利(按约定合同利率计算至本判决确定的还款之日)；2、判令保证人对上述借款本息包 括逾期罚息及复利承担连带清偿责任；3、保证人承担上述连带清偿责任后,有权向公司追偿；4、本案 受理费 46032 元、诉讼保全费 36780 元由公司承担，该事项尚无进一步进展。 11、(2006)闽民初字第 7 号一案： 2006 年 4 月 18 日,公司收到福建省高级人民法院(2006)闽民初字第 7 号应诉通知书。 2004 年 12 月 31 日,公司与中国银行股份有限公司福建省分行签订借款合同,借入两笔数额为 4000 万 元、1000 万元的贷款,并由福建三农集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 5 月 31 日。因借款期限届满,公司尚拖欠原告贷款本金人民币 5000 万元,保证人亦未承担 保证责任, 中国银行股份有限公司福建省分行于 2006 年 3 月 3 日向福建省高级人民法院起诉,并于 2006 年 4 月 10 日向法院提出财产保全申请。 2006 年 4 月 10 日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第 07 号民事裁定书，裁定如下：冻结公 司所持有的在下列公司的股权：四川中农科技有限公司 61.6%的股权、北京天香园生物科技投资有限 公司 46.79%的股权、福建天香实业有限公司 95%的股权、福建兴业证券股份有限公司 3.3%的股权、福 清市天香畜牧养殖发展有限公司 95%的股权；查封公司未予福清市天香油脂厂厂房、机器设备及相应 得土地的国有土地使用权；查封公司位于福州市日化厂的国有土地使用权；以上冻结的财产以价值人 民币 51,915,249.8 元为限。 2006 年 4 月 18 日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第 07-1 号民事裁定书，裁定如下：冻结 公司在四川蜀龙种业有限公司和四川盛裕种业有限公司中所持有股权。以上冻结的财产以价值人民币 51,915,249.8 元为限。 2006 年 5 月 29 日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第 07 号民事判决书，判决如下：公司应 于本判决生效后十日内向中国银行股份有限公司福建省分行返还两笔借款本金 4000 万元、1000 万元 及利息 1,532,199.84 元、383,049.96 元（该利息计算至 2005 年 12 月 20 日）。2005 年 12 月 21 日以 后的利息按照借款合同约定的逾期利率继续计算至公司偿还全部欠款为止；福建三农集团股份有限公 司对公司上述债务承担连带保证责任，有权在承担保证责任后向公司追偿；本案件受理费 269,586 元、 保全费 259,576 元，由公司负担，该事项尚无进一步进展。 12、(2006)闽民初字第 8 号一案： 2004 年 9 月 6 日、16 日,公司与中国农业银行福清市支行签订借款合同,分别借入四笔数额总共为 4800 万元的贷款,并由福建华通置业有限公司、上海华育置业发展有限公司提供连带责任保证责任担保,借 款期限分别至 2005 年 9 月 5 日和 9 月 15 日。因借款期限届满,公司尚拖欠中国农业银行福清市支行贷 款本金人民币 4800 万元,保证人亦未承担保证责任,中国农业银行福清市支行于 2006 年 3 月 13 日向福 建省高级人民法院起诉。 24 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 6 月 30 日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第 8 号民事判决书，判决如下：公司应 于判决生效后十日内向原告返还 4800 万元借款本金及利息 2,240,352.83 元(计至 2006 年 2 月 20 日止， 之后的利息按照合同约定及中国人民银行有关规定计至还款日止),；偿付原告律师费 50000 元；负担 案件受理费 261,212 元；福建华通置业有限公司、上海华育置业发展有限公司对公司的上述债务承担 连带保证责任并有权向公司追偿。 2006 年 11 月 13 日，福建省高级人民法院下达[2006]闽执行字第 20-2 号民事裁定书，裁定如下：冻 结公司持有的福建兴业证券公司 3.30%股权、厦门中润粮油饲料工业公司 50%股权（以人民币 5400 万 元为限），该事项尚无进一步进展。 13、 (2006)融民初字第 2530 号一案： 2005 年 6 月 27 日,公司与中国建设银行股份有限公司福清支行签订合同,借入数额为 2500 万元的贷款, 公司将持有的福建兴业证券股份有限公司 3000 万股权作为质押物担保，并由福建华通置业有限公司提 供连带责任保证,借款期限至 2006 年 6 月 30 日。因公司未能按约履行全部还息义务,保证人亦未承担 相应保证责任, 中国建设银行股份有限公司福清支行于 2006 年 5 月 15 日宣布贷款立即到期并向福建 省福清市人民法院起诉。 2006 年 8 月 10 日，福建省福清市人民法院下达(2006)融民初字第 2530 号民事判决书，判决如下：公 司应于判决生效后十日内偿还借款人民币 2500 万元及利息 13.588736 万元（暂计至 2006 年 4 月 20 日），2006 年 4 月 21 日后的利息按本金人民币 2500 万元并按同期中国人民银行规定的逾期付款违约 金计算支付利息至还清款目为止；公司若不能在上述判决的履行期内履行还款义务, 中国建设银行股 份有限公司福清支行可以就设定质押的公司持有的福建兴业证券股份有限公司 3000 万股权进行折价 或者拍卖、变卖,并就所得价款享有优先抵偿上述债款的权利；福建华通置业有限公司承担连带清偿责 任；本案诉讼费 135790 元由公司负担，该事项尚无进一步进展。 14、 2005 年 4 月 4 日公司向中国工商银行股份有限公司福州五一支行借款人民币 800 万元，由华通 国际招商集团股份有限公司、福建三农集团股份有限公司提供连带清偿的担保责任，借款期限为 2005 年 4 月 14 日至 2006 年 4 月 11 日。2006 年 10 月 8 日，由于借款到期公司未履行还款义务，保证人亦 未履行连带清偿责任，中国工商银行股份有限公司福州五一支行向福州市中级人民法院提起民事起诉 状，该事项尚无进一步进展。 15、（2006）榕民初字第 166 号 2004 年 3 月 25 日公司与中国银行股份有限公司福建省分行签订了金额为 1000 万元的借款合同，由福 建华通置业有限公司提供连带责任保证，借款期限为 2004 年 3 月 25 日至 2005 年 3 月 24 日。借款到 期后，本公司仍欠借款本金 3709236.83 元及相应利息 392936.7 元，保证人也未履行连带清偿责任， 中国银行股份有限公司福建省分行遂向法院提起诉讼。 2006 年 5 月 23 日，福州市中级人民法院下达了（2006）榕民初字第 166 号民事判决书，判决如下： 本公司应在判决生效之日起十日内偿还借款本金 3709236.83 元及相应利息 392936.7 元；保证人就上 述还款义务承担连带清偿责任；案件受理费 30520 元由本公司和保证人共同承担。 2006 年 9 月公司归还借款本金 236.83 元，尚欠借款本金 3709000 元未偿还，该事项尚无进一步进展。 16、(2007)榕民初字第 407 号案 公司于 2007 年 9 月 13 日收到福建省福州市中级人民法院关于"福州市轻纺行业管理办公室"诉公司的 传票{案号(2007)榕民初字第 407 号], 福州市轻纺行业管理办公室原名为"福州市轻工业局"。案件主 要情况：1993 年 9 月 16 日,原福州日用化工厂向福州市财政局借技改资金 1900 万元,1995 年福州市国 有资产管理局成立,行使福州市财政局原国有资产管理的职能,该 1900 万元的国有产权相应的划转福 州市国有资产管理局。1996 年 6 月 26 日,福州市国有资产管理局将其对福州市轻工业系统的 6102 万 元债权划归福州市轻工业局,由福州市轻工业局作为国有授权单位行使相应的权利,其中包括对福州日 用化工厂的 1900 万元债权。据此,福州市轻工业局福州日用化工厂于 1996 年 7 月 30 日就上述借款签 订一份《借款合同》,约定该借款由福州日用化工厂在 1998 年 12 月 25 日向福州市轻工业局还清,借款 利率为月息千分之一,逾期还款则按月息千分之二计息。1998 年公司兼并原福州日用化工厂,根据公司 与原福州日用化工厂签订的兼并合同,约定：公司以承担债务的方式兼并福州日用化工厂。之后, 福州 市轻纺行业管理办公室与公司就兼并后福州日用化工厂向福州市轻纺行业管理办公室借款 1900 万元 的还款事宜于 1998 年 11 月 12 日签订一份《还款合同书》,按《还款合同书》约定：公司的欠款金额 为 1940 万元, 公司应从 1999 年第二季度开始分 5 期归还所欠借款,若逾期不按时还款,收取年 1.2%的 25 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 资金占用费。《还款合同书》生效后, 公司未按约定履行还款义务,为此, 福州市轻纺行业管理办公室 特向法院起诉,此案将于 2007 年 10 月 31 日开庭。 2007 年 11 月 7 日，福建省福州市中级人民法院下达了(2007)榕民初字第 407 号民事判决书，法院于 2007 年 11 月 7 日判决如下：1、公司自判决生效之日起十日内偿还原告借款本金 1940 万元及资金占 用费(计至 2007 年 5 月 31 日为 1187800 元，之后按合同约定计至本判决确定的还款之日)；2、驳回原 告的其他诉讼请求；3、本案件受理费 145681 元由公司负担，该事项尚无进一步进展。 (三) 截止 2007 年 12 月 31 日，因上述诉讼事项公司银行存款账户被冻结情况如下： 序号 账户名称 账号 币种 期末余额 1 浦发银行虹口区办事处 076347-4292024141 人民币 0.00 2 华夏银行上海杨浦支行 135819-819133635 人民币 83.07 3 光大银行上海北外滩支行 106204-00304013721 人民币 210.95 4 招商银行上海分行川北支行 55821497001 人民币 247.06 5 中国工商银行第一支行 9333310350700058803 人民币 32.01 6 中国工商银行上海分行第二营业部 1001190719004617339 人民币 3,672.11 7 中国民生银行上海分行黄埔支行 144978-04210005239 人民币 2.25 8 农行上海浦东洪山营业所 033485-0040008043 人民币 - 9 华夏银行闵行支行 135796-00080812332 人民币 47.84 10 中国建设银行上海第五支行 5505400020005055 人民币 11 中国建设银行上海第五支行 5505400020004595 人民币 0.66 12 工行福州市五一支行 1402021109004631064 人民币 - 13 中行福建省分行 800100822308093001 人民币 33.81 14 农业银行福清镜洋营业所 152801040000249 人民币 29.48 合计 4,359.24 (四)其他诉讼事项 本公司于 2008 年 1 月收到上海市第一中级人民法院有关传票及应诉通知书，案件基本情况： 上海交通大学医学院附属瑞金医院(原告，下称：瑞金医院)与公司(被告)共同投资成立了上海天 广生物医药科技发展有限公司(第三人，下称：上海天广)，原告以知识产权出资 9000000 元，公司以 货币出资 21000000 元，公司在验资后，擅自将 21000000 元从上海天广划出，瑞金医院认为，本公司 已构成资金抽逃。此外，根据双方的约定，本公司应返还瑞金医院 9000000 元，但本公司并未按照协 议履行义务。 瑞金医院于 2007 年 12 月 18 日向法院提起诉讼，要求本公司补足注册资金 21000000 元，偿还 9000000 元以及截止 2007 年 12 月 31 日的利息损失 373014 元。 本案将于 2008 年 4 月 1 日开庭。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 2007 年 12 月 28 日公司和福建华通置业有限公司（以下简称：华通置业）签署了关于转让公司持有 的对厦门天香置业有限公司、北京天香胜利生物技术有限公司、深圳市华天投资发展有限公司所拥有 的长期投资的股权转让协议。其中，本次转让持有的厦门天香置业有限公司 80%股份， 2080 万股， 北京天香胜利生物技术有限公司 80%股份，2398.4 万股，深圳华天投资发展有限公司 48.75%股份，7800 万股。上述股权的转让总价款为 16,192,481.11 元人民币，公司因此次股权转让确认投资损失 26 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 11,749,425.18 元。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 华鑫通国际招商集 控股股东 3,400.34 3,400.34 5.65 5.65 团股份有限公司 上海树丰企业发展 其他关联人 0 100.00 0 0 有限公司 合计 / 3,400.34 3,500.34 5.65 5.65 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 34,003,400 元，余额 35,003,400 元。 关联债权债务形成原因： 往来款 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 北京华商 通置业发 连带责任 2005 年 10 月 28 日～ 8,559.59 否 是 展有限公 担保 2008 年 8 月 10 日 司 福建三农 连带责任 2004 年 10 月 25 日～ 集团股份 9,016.79 否 否 担保 2005 年 10 月 25 日 有限公司 上海华育 连带责任 2004 年 10 月 26 日～ 置业发展 2,231.95 否 是 担保 2006 年 3 月 14 日 有限公司 北京天香 6,893.00 连带责任 2005 年 9 月 23 日～ 否 是 27 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 园置业发 担保 2012 年 10 月 25 日 展有限公 司 成都利创 连带责任 2004 年 9 月 6 日～2005 软件有限 471.30 否 否 担保 年9月6日 责任公司 上海树丰 连带责任 2004 年 1 月 15 日～ 企业发展 1,791.23 否 是 担保 2006 年 8 月 10 日 有限公司 上海工业 投资(集 连带责任 3,400.00 ～ 否 是 团)有限公 担保 司 报告期内担保发生额合计 3,400 报告期末担保余额合计 32,363.86 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 2,838.77 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 35,202.63 担保总额占公司净资产的比例 -115.37 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 22,875.77 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 35,202.63 上述三项担保金额合计 58,078.40 1)、本公司为本公司其他关联人北京华商通置业发展有限公司提供担保，担保金额为 8,559.59 万元,担保期限为 2005 年 10 月 28 日至 2008 年 8 月 10 日。已逾期，逾期金额为 4,559.59 万元。 2)、本公司为福建三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 9,016.79 万元,担保期限为 2004 年 10 月 25 日至 2005 年 10 月 25 日。已逾期， 3)、本公司为本公司股东的子公司上海华育置业发展有限公司提供担保，担保金额为 2,231.95 万元,担保期限为 2004 年 10 月 26 日至 2006 年 3 月 14 日。已逾期， 4)、本公司为本公司股东的子公司北京天香园置业发展有限公司提供担保，担保金额为 6,893.00 万元,担保期限为 2005 年 9 月 23 日至 2012 年 10 月 25 日。已逾期，逾期金额为 1,793.00 万元。 5)、本公司为成都利创软件有限责任公司提供担保，担保金额为 471.30 万元,担保期限为 2004 年 9 月 6 日至 2005 年 9 月 6 日。已逾期， 6)、本公司为本公司其他关联人上海树丰企业发展有限公司提供担保，担保金额为 1,791.23 万元, 担保期限为 2004 年 1 月 15 日至 2006 年 8 月 10 日。已逾期， 7)、本公司为本公司其他关联人上海工业投资(集团)有限公司提供担保，担保金额为 3,400.00 万元。该担保存在反担保。已逾期， 28 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构， 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 80 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 会 占该公 计 股 所持 报告期 报告期所 最初投资金额 持有数 司股权 期末账面价值 核 份 对象 损益 有者权益 （元） 量(股) 比例 （元） 算 来 名称 （元） 变动（元） (%) 科 源 目 兴业 证券 股份 36,000,000.00 2,400 1.61 36,000,000.00 有限 公司 小计 36,000,000.00 － 36,000,000.00 － － 2、其他重大事项的说明 29 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、我司于 2007 年 4 月 17 日接到中国证券监督委员会调查通知书（编号：沪调查通字 0702 号），因 我司曾涉嫌违反《中华人民共和国证券法》的相关规定，证监会决定对我司立案调查。该事项我司已 在 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 2、2007 年 5 月 21 日，公司接到上海证券交易所上证上字[2007]106 号《关于对华通天香集团股份有 限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根据《上海证 券交易所股票上市规则》 第 14.1.1 和 14.1.7 条的规定,决定公司股票自 2007 年 5 月 25 日起暂停上市。 该事项我司已在 2007 年 5 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露。 3、我公司所持有的被法院依法查封的兴业证券 1500 万股股权，法院已依法委托福建省拍卖行、福建 省贸易信托拍卖行，于 2007 年 12 月 17 日依法拍卖。该事项我司已在 2007 年 12 月 20 日的《中国证 券报》和《上海证券报》上披露。 重大诉讼仲裁事项 1、中国农业银行上海市长宁支行诉我司与上海树丰企业发展有限公司（以下简称树丰公司）、华通国 际招商集团股份有限公司（以下简称招商公司）、福建建瓯天香绿色食品工程有限公司（以下简称建 瓯公司）借款合同纠纷一案[案号为（2006）沪一中民三（商）字第 233 号]，该诉讼事项我司已在 2007 年 1 月 24 日和 2007 年 1 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露（2007-临 007、010 号公 告）。 （2006）沪一中民三（商）字第 233 号一案原告为中国农业银行上海市长宁支行，被告为我司、 树丰公司、招商公司、建瓯公司。2005 年 8 月 11 日，原告与树丰公司签订合同，为树丰公司提供数 额为 1440 万元的贷款，并由我司、招商公司提供连带保证责任，由建瓯公司提供抵押担保责任，借款 期限至 2006 年 8 月 10 日。因借款到期后，树丰公司未按约清偿本息，保证人亦未履行保证还款义务 及抵押担保义务，原告于 2006 年 9 月 4 日向上海市第一中级人民法院起诉，并于 2006 年 10 月 8 日向 法院提出财产保全申请。法院于 2006 年 10 月 9 日裁定：查封、冻结、扣押被告树丰公司、我司、招 商公司、建瓯公司银行存款人民币 15，214，491.46 元或其他相应等值财产。法院于 2006 年 12 月 15 日判决如下：1、树丰公司于判决生效起十日内归还原告 1，440 万元并支付相应利息；2、我司、招商 公司对树丰公司的还款承担连带共同清偿责任，并享有对树丰公司的追偿权；3、建瓯公司应对树丰公 司的还款履行抵押担保义务并可向树丰公司追偿。法院于 2007 年 1 月 24 日向我司、招商公司、建瓯 公司发出执行通知，限定我司、招商公司、建瓯公司在 2007 年 1 月 30 日前履行确定的义务，即：我 司和招商公司承担连带共同清偿责任、建瓯公司承担抵押清偿责任，归还人民币 14400000 元及利息， 诉讼费 86082 元，保全费 76592 元，执行费 16400 元及依法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息， 逾期仍不履行，法院将依法强制执行，并由我司、招商公司、建瓯公司承担强制执行中产生的实际支 出费用。 2、天津信托投资有限责任公司（以下简称“天津信托公司”）诉北京天香园置业发展有限公司（以下 简称“天香园公司”）和我司借款合同纠纷一案[案号（2007）二中民初字第 172 号]，该诉讼事项我 司已在 2007 年 2 月 12 日和 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露（2007-临 011、019 号公告）。 本案原告为天津信托公司，被告为天香园公司和我司。2005 年 9 月 22 日，天津信托公司与天香园公 司签订了贷款合同，为天香园发放 4000 万元贷款，并由我司承担连带保证责任，贷款期限自 2005 年 9 月 22 日起至 2005 年 12 月 21 日止。2005 年 12 月 21 日，天津信托公司与我司及天香园公司签订《贷 款展期合同》，展期本金数额为 2000 万元，展期期限为 2005 年 12 月 21 日至 2006 年 3 月 20 日止， 仍由我司承担连带保证责任。鉴于现《贷款展期合同》约定的还款期限已过，但天香园公司并未偿付 2000 万元本金及相应利息，天津信托公司于向 2006 年 11 月 1 日向北京市第二中级人民法院提起诉讼， 此案于 2007 年 2 月 12 日开庭，法院于 2007 年 3 月 19 日判决如下：1、天香园公司于判决生效后十日 内向原告偿还本金人民币 2000 万元及利息；2、我司对天香园公司的债务承担连带清偿责任，我司承 担保证责任后，有权向天香园公司追偿。 3、交通银行股份有限公司福州交通路支行诉福建天香实业集团有限公司（以下简称“天香实业公司”） 和我司一案[案号（2007）榕民初字第 159 号]，该诉讼事项我司已在 2007 年 4 月 12 日、2007 年 5 月 30 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 26 日、2007 年 8 月 22 日和 2007 年 12 月 7 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露（2007-临 019、038、056、078 号公告）。 本案原告为交通银行股份有限公司福州交通路支行，被告为天香实业公司和我司。2006 年 6 月 5 日， 原告与天香实业公司签订《开立银行承兑汇票额度合同》，约定：天香实业公司可向原告开立总金额 不超过 6550 万元整的人民币的银行承兑汇票，期限自 2006 年 6 月 5 日至 2006 年 12 月 5 日（以下简 称“授信期限”），天香实业公司应当按汇票票面金额的 55%交存保证金，同日原告与我司订立《最 高额保证合同》为前述《开立银行承兑汇票额度合同》项下在授信期限内连续发生的债权提供最高额 保证，承担连带责任。合同订立至今，原告为天香实业公司依约开立 34 笔银行承兑汇票，至 2007 年 3 月 6 日陆续有 20 笔汇票到期，发生了银行垫款 20 笔，共计垫款人民币 16344193 元。原告于 2007 年 3 月 6 日向福州市中级人民法院起诉，收回上述发生的银承垫款以及相应的利息；并于 2007 年 3 月 14 日向法院提出财产保全的申请，要求冻结天香实业公司和我司存款人民币 1670 万元或查封、冻 结相当于 1670 万元的等值财产，并已提供担保。法院于 2007 年 4 月 6 日裁定如下：冻结我司和天香 实业公司银行存款人民币 1670 万元或查封其等额财产。此案于 2007 年 5 月 16 日开庭。 法院于 2007 年 5 月 23 日判决如下：1、被告天香实业应于本判决生效之日起十日内偿还原告垫款本金 16,344,193.00 元及利息包括逾期罚息(暂计至 2007 年 3 月 6 日为 274,809.74 元,2007 年 3 月 6 日之 后的利息按合同和人民银行规定计算);2、我司应对天香实业的上述借款本息承担连带清偿责任；3、 我司承担上述连带清偿责任后，有权向天香实业追偿；4、本案件受理费 93，105.00 元及诉讼保全费 84，030.00 元均由天香实业负担。后因天香实业与我司对该法律文书所确定的义务未能自动全部履行， 权利人已向福州市中级人民法院申请执行，福州市中级人民法院将该案委托三明市中级人民法院执行， 令天香实业与我司立即履行法律文书所确定的全部义务，并承担迟延履行期间的债务利息及本案执行 费。否则，三明市中级人民法院将依法强制执行。 4、上海工业投资（集团）有限公司诉高扬瑜先生和我司一案[案号（2007）沪二中民三（商）初字第 77 号]，该诉讼事项我司已在 2007 年 8 月 22 日和 2007 年 9 月 10 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上披露（2007-临 056、060 号公告）。 本案原告为上海工业投资（集团）有限公司，被告为高扬瑜先生和我司。2005 年 3 月 18 日，原告为 华通国际招商集团股份有限公司（以下简称“华通国际”）向兴业银行股份有限公司上海黄浦支行的 借款人民币 3500 万元提供连带责任保证。为此，2005 年 1 月、3 月，被告高扬瑜先生和我司先后与原 告签订反担保保证合同，承诺一旦发生原告履行保证义务，反担保人共同向原告承担反担保责任。后 因华通国际未按约还款而涉讼，原告依据判决代华通国际偿还了借款本金人民币 3500 万元、截至 2006 年 11 月 16 日的欠息人民币 2,494,961.25 元及诉讼费、保全费人民币 372，478.62 元。嗣后，因被告 未承担反担保责任，原告于 2007 年 6 月 6 日向法院提起诉讼，法院于 2007 年 8 月 7 日调解如下：1、 被告同意对原告代华通国际向兴业银行偿还的借款及欠息、诉讼费、保全费承担连带保证责任；2、被 告同意共同向原告承担违约金人民币 175 万元；3、被告同意于 2007 年 8 月 16 日之前向原告归还上述 两项款项；4、本案件受理费人民币 248，637.20 元,减半为人民币 124,318.60 元,由两被告共同负担, 应于 2007 年 8 月 16 日之前向原告支付。上海市第二中级人民法院于 2007 年 8 月 31 日向我司发出执 行通知书，要我司立即履行调解书确定的义务：偿还上海工业投资有限公司借款本金人民币 35,000,000 元、截至 2006 年 11 月 16 日的欠息人民币 2,494,961.25 元及诉讼费、保全费人民币 372,478.62 元、违约金人民币 1,750，000 元；承担本案案件受理费人民币 124，318.6 元、执行费人 民币 106，644.96 元及依法应支付的迟延履行期间的加倍债务利息。 5、福州市轻纺行业管理办公室诉我司一案[案号（2007）榕民初字第 407 号]，该诉讼事项我司已在 2007 年 9 月 24 日和 2007 年 11 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露（2007-临 062、076 号公告）。 本案原告为福州市轻纺行业管理办公室（原名为“福州市轻工业局”），被告为我司。1993 年 9 月 16 日，原福州日用化工厂向福州市财政局借技改资金 1900 万元，1995 年福州市国有资产管理局成立， 行使福州市财政局原国有资产管理的职能，该 1900 万元的国有产权相应的划转福州市国有资产管理 局。1996 年 6 月 26 日，福州市国有资产管理局将其对福州市轻工业系统的 6102 万元债权划归福州市 轻工业局，由福州市轻工业局作为国有授权单位行使相应的权利，其中包括对福州日用化工厂的 1900 31 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 万元债权。据此，福州市轻工业局福州日用化工厂于 1996 年 7 月 30 日就上述借款签订一份《借款合 同》，约定该借款由福州日用化工厂在 1998 年 12 月 25 日向福州市轻工业局还清，借款利率为月息千 分之一，逾期还款则按月息千分之二计息。1998 年我司兼并原福州日用化工厂，根据我司与原福州日 用化工厂签订的兼并合同，约定：我司以承担债务的方式兼并福州日用化工厂。之后，原告与我司就 兼并后福州日用化工厂向原告借款 1900 万元的还款事宜于 1998 年 11 月 12 日签订一份《还款合同书》， 按《还款合同书》约定：我司的欠款金额为 1940 万元，我司应从 1999 年第二季度开始分 5 期归还所 欠借款，若逾期不按时还款，收取年 1.2%的资金占用费。《还款合同书》生效后，我司未按约定履行 还款义务，为此，原告特向福州市中级人民法院起诉，此案于 2007 年 10 月 31 日开庭。法院于 2007 年 11 月 7 日判决如下：1、 我司自判决生效之日起十日内偿还原告借款本金 1940 万元及资金占用费（计 至 2007 年 5 月 31 日为 1187800 元，之后按合同约定计至本判决确定的还款之日）；2、驳回原告的其 他诉讼请求；3、本案件受理费 145681 元由我司负担。 6、交通银行股份有限公司福州交通路支行诉福建天香实业集团有限公司（以下简称“天香实业公司”） 和我司一案[案号（2007）榕民初字第 592 号]，该诉讼事项我司已在 2007 年 11 月 14 日和 2008 年 1 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露（2007-临 073 号、2008-临 004 号公告）。 本案原告为交通银行股份有限公司福州交通路支行，被告天香实业公司和我司。2006 年 6 月 5 日，原 告与天香实业公司签订《开立银行承兑汇票额度合同》，约定：天香实业公司可向原告开立总金额不 超过 6550 万元整的人民币的银行承兑汇票，期限自 2006 年 6 月 5 日至 2006 年 12 月 5 日（以下简称 “授信期限”），天香实业公司应当按汇票票面金额的 55%交存保证金，同日原告与我司订立《最高 额保证合同》为前述《开立银行承兑汇票额度合同》项下在授信期限内连续发生的债权提供最高额保 证，承担连带责任。合同订立至今，原告为天香实业公司依约开立 34 笔银行承兑汇票，至 2007 年 3 月 6 日陆续有 20 笔汇票到期，发生了银行垫款 20 笔，原告已于 2007 年 3 月 6 日向福州市中级人民法 院起诉并已判决；从 2007 年 3 月 12 日至 2007 年 4 月 16 日余下 14 笔汇票也陆续到期，14 笔共计垫 款 12062407 元，原告于 2007 年 10 月 8 日向福州市中级人民法院起诉，请求收回上述发生的银承垫款 以及相应的利息，并请求我司对上述债务承担连带清偿责任。此案于 2007 年 12 月 12 日开庭。法院于 2007 年 12 月 14 日判决如下：1、被告天香实业公司应于判决生效之日起十日内偿还原告的汇票垫款 人民币 12,062,407.00 元及相应利息;2、我司对本判决的第一项的债务承担连带责任。我司在承担保 证责任后，有权向被告天香实业公司追偿。3、本案件受理费 100,214.00 元，由两被告共同负担。 7、兴业银行上海黄浦支行诉上海华育置业发展有限公司、新沃科技发展（深圳）有限公司、我司及高 扬瑜两案[案号（2006）沪二中民三（商）初字第 176 号、177 号]，原告与四被告于 2007 年 12 月签 署还款协议。该事项我司已在 2008 年 1 月 11 日的《中国证券报》和《上海证券报》上披露（2008- 临 006 号公告）。 2005 年 6 月，上海华育置业发展有限公司与兴业银行上海黄浦支行签订了借款合同，借入总额为 1500 万元的贷款，借款期限为 2005 年 6 月 27 日至 2006 年 1 月 26 日，由新沃科技发展（深圳）有限 公司以其持有的北京天香园生物科技投资有限公司 3000 万股权承担质押担保责任，并有公司、高扬瑜 个人承担连带保证责任。贷款到期后，经兴业银行上海黄浦支行催讨，上海华育置业发展有限公司归 还本金 500 万元，并从 2006 年 3 月 20 日起停止支付利息。2006 年 10 月 17 日上海市第二中级人民法 院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第 176 号民事判决书，判决如下：上海华育置业发展有限公 司应于本判决生效之日起十日内向兴业银行上海黄浦支行归还借款本金人民币 1000 万元，并支付自 2006 年 3 月 21 日至实际清偿之日止按年利率 9.207%计付逾期利息；我司与高扬瑜个人承担连带保证 责任，在承担保证责任后有权向上海华育置业发展有限公司追偿；若上海华育置业发展有限公司未履 行还款义务，兴业银行上海黄浦支行可以新沃科技发展（深圳）有限公司提供的质押物折价或申请拍 卖、变卖所得的价款优先受偿，新沃科技发展（深圳）有限公司在兴业银行上海黄浦支行实现质押权 后，有权向上海华育置业发展有限公司追偿；案件受理费 61499.51 元由上海华育置业发展有限公司与 担保方共同承担。 2005 年 8 月，上海华育置业发展有限公司与兴业银行上海黄浦支行签订了借款合同，借入总额为 1000 32 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 万元的贷款，借款期限为 2005 年 8 月 15 日至 2006 年 3 月 14 日，由新沃科技发展（深圳）有限公司 以其持有的北京天香园生物科技投资有限公司 3000 万股权承担质押担保责任，并有公司、高扬瑜个人 承担连带保证责任。贷款到期后，上海华育置业发展有限公司仍未归还本金 1000 万元。2006 年 10 月 17 日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第 177 号民事判决书，判决如下： 上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内向兴业银行上海黄浦支行归还借款本金人民 币 1000 万元，并支付自 2005 年 12 月 21 日至 2006 年 3 月 14 日期内人民币 143220 元，以及自 2006 年 3 月 15 日起至实际清偿之日止逾期利息（以人民币 10143220 元为基数，按年利率 9.207%计付）； 公司与高扬瑜个人承担连带保证责任，在承担保证责任后有权向上海华育置业发展有限公司追偿；若 上海华育置业发展有限公司未履行还款义务，兴业银行上海黄浦支行可以新沃科技发展（深圳）有限 公司提供的质押物折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿，新沃科技发展（深圳）有限公司在兴 业银行上海黄浦支行实现质押权后，有权向上海华育置业发展有限公司追偿；案件受理费 62001.25 元由上海华育置业发展有限公司与担保方共同承担。 为保证原告债权的切实受偿，原告与四被告经协商一致，达成协议： （1）、各方确认：截至 2007 年 11 月 15 日，上海华育置业发展有限公司尚欠本金人民币 1600 万元及相应的欠息人民币 3168415.30 元，案件受理费人民币 123500.76 元，其中第 176 号判决书项下 本金人民币 600 万元、欠息人民币 1495206.91 元，案件受理费人民币 61499.51 元，第 177 号判决书 项下本金人民币 1000 万元、欠息人民币 1673208.39 元，案件受理费人民币 62001.25 元； （2）、上海华育置业发展有限公司在协议签订之日向兴业银行上海黄浦支行清偿第 176 号判决书项下 本金人民币 600 万元及欠息人民币 100 万元； （3）、如上海华育置业发展有限公司履行上述第二条义务，兴业银行上海黄浦支行同意免除其剩余本 金及欠息、案件受理费的清偿责任（包括但不限于 177 号判决书项下款项），同时在 7 个工作日内解 除上海华育置业发展有限公司的清偿责任、新沃科技发展（深圳）有限公司的质押担保责任及我司和 高扬瑜先生的连带清偿责任；如上海华育置业发展有限公司未能完全履行上述第二条义务，兴业银行 上海黄浦支行对上海华育置业发展有限公司的清偿责任不作任何减免，对新沃科技发展（深圳）有限 公司的质押担保责任及我司和高扬瑜先生的连带清偿责任也不予解除，各方将严格按照原判决书确定 的义务履行。 上海华育置业发展有限公司已于 2007 年 12 月 3 日向兴业银行上海黄浦支行偿还第 176 号判决书项下 本金人民币 600 万元及欠息人民币 100 万元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 中国证券报、上 2007 年 1 月 001 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报 4日 中国证券报、上 2007 年 1 月 002 2006 年第二次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 5日 中国证券报、上 2007 年 1 月 003 第六届董事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 5日 中国证券报、上 2007 年 1 月 004 第六届监事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 5日 005 关于股权分置改革的提示性公告 中国证券报、上 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 33 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 海证券报 11 日 中国证券报、上 2007 年 1 月 006 取消股权分置改革的公告 www.sse.com.cn 海证券报 20 日 中国证券报、上 2007 年 1 月 007 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 1 月 008 股票暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 26 日 中国证券报、上 2007 年 1 月 009 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报 26 日 中国证券报、上 2007 年 1 月 010 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 31 日 中国证券报、上 2007 年 2 月 011 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 12 日 中国证券报、上 2007 年 3 月 012 股票异常波动及暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 6日 中国证券报、上 2007 年 3 月 013 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报 16 日 中国证券报、上 2007 年 3 月 014 暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 23 日 中国证券报、上 2007 年 3 月 015 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 29 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 016 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 3日 017 关于与中国证监会地方监管局约见会谈 中国证券报、上 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 的公告 海证券报 5日 中国证券报、上 2007 年 4 月 018 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 9日 中国证券报、上 2007 年 4 月 019 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 12 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 020 暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 16 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 021 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 16 日 022 2006 年度业绩修正及股票暂停上市风险 中国证券报、上 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 提示公告 海证券报 19 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 023 关于中国证监会对我司立案调查的公告 www.sse.com.cn 海证券报 20 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 024 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 23 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 025 董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 026 职工代表大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 027 股票异常波动及暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 25 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 028 关于法人股被冻结的公告 www.sse.com.cn 海证券报 25 日 34 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、上 2007 年 4 月 029 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 030 暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 031 第六届董事会第三次会议决议暨召开 中国证券报、上 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会通知的公告 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 032 第六届监事会第二次会议决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 033 第六届董事会第四次会议决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 034 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 14 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 035 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 21 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 036 股票暂停上市公告 www.sse.com.cn 海证券报 22 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 037 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 28 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 038 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 26 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 039 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 29 日 中国证券报、上 2007 年 6 月 040 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 4日 中国证券报、上 2007 年 6 月 041 关于 2006 年度报告全文更正公告 www.sse.com.cn 海证券报 6日 中国证券报、上 2007 年 6 月 042 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 11 日 中国证券报、上 2007 年 6 月 043 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 18 日 中国证券报、上 2007 年 6 月 044 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 25 日 中国证券报、上 2007 年 6 月 045 重大诉讼案件进展情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 25 日 中国证券报、上 2007 年 7 月 046 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 2日 中国证券报、上 2007 年 7 月 047 董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 2日 中国证券报、上 2007 年 7 月 048 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 9日 049 第六届董事会第六次会议决议暨召开 中国证券报、上 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会通知的公告 海证券报 12 日 中国证券报、上 2007 年 7 月 050 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 16 日 中国证券报、上 2007 年 7 月 051 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 052 股改进展的风险提示公告 中国证券报、上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 35 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 海证券报 6日 中国证券报、上 2007 年 8 月 053 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 13 日 中国证券报、上 2007 年 8 月 054 2007 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 15 日 中国证券报、上 2007 年 8 月 055 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 20 日 中国证券报、上 2007 年 8 月 056 重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 22 日 中国证券报、上 2007 年 8 月 057 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 27 日 中国证券报、上 2007 年 9 月 058 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 3日 中国证券报、上 2007 年 9 月 059 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 10 日 中国证券报、上 2007 年 9 月 060 重大诉讼案件进展情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 10 日 中国证券报、上 2007 年 9 月 061 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 17 日 中国证券报、上 2007 年 9 月 062 重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 9 月 063 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 10 064 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月8日 中国证券报、上 2007 年 10 065 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 15 日 066 关于公司第二大股东企业名称变更的公 中国证券报、上 2007 年 10 www.sse.com.cn 告 海证券报 月 17 日 中国证券报、上 2007 年 10 067 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 22 日 中国证券报、上 2007 年 10 068 关于法人股被冻结的公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 24 日 中国证券报、上 2007 年 10 069 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 29 日 中国证券报、上 2007 年 11 070 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月5日 中国证券报、上 2007 年 11 071 董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 月6日 中国证券报、上 2007 年 11 072 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 12 日 中国证券报、上 2007 年 11 073 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 14 日 中国证券报、上 2007 年 11 074 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 19 日 中国证券报、上 2007 年 11 075 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 26 日 36 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报、上 2007 年 11 076 关于重大诉讼案件进展情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 28 日 中国证券报、上 2007 年 12 077 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月3日 中国证券报、上 2007 年 12 078 关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn 海证券报 月7日 中国证券报、上 2007 年 12 079 重大事项公告 www.sse.com.cn 海证券报 月7日 中国证券报、上 2007 年 12 080 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 10 日 中国证券报、上 2007 年 12 081 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 17 日 中国证券报、上 2007 年 12 082 重大事项公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 20 日 中国证券报、上 2007 年 12 083 股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 24 日 中国证券报、上 2007 年 12 084 董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 29 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建立信闽都会计师事务所有限公司注册会计师孟翠香、郭文起审计，并 出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 闽信审字（2008）A015 号 华通天香集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华通天香集团股份有限公司（以下简称华通天香）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2007 年度合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股 东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华通天香管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 37 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，华通天香的财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华 通天香 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 如财务报表附注九、十所述，华通天香存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任；截止 2007 年 12 月 31 日，流动负债总额高于资产总额 13094.60 万元，累计亏损数额高达 66200.71 万元。华通 天香虽已在财务报表附注十四披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况仍然存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孟翠香、郭文起 中国 福州 2008 年 4 月 28 日 38 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 37,874,240.87 33,087,319.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 100,460.00 应收票据 应收账款 21,809,908.27 15,258,789.25 预付款项 15,713,222.35 32,669,063.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 285,853,291.53 98,874,658.11 买入返售金融资产 存货 6,943,645.52 16,543,748.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,608.78 流动资产合计 368,194,308.54 196,552,648.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 110,284,663.13 147,543,286.57 投资性房地产 固定资产 14,949,599.60 25,816,912.26 在建工程 25,076,656.80 5,025,363.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,099,350.14 22,987,010.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 20,692.04 87,683.03 递延所得税资产 174,818.75 60,980.27 其他非流动资产 4,359.24 4,794.82 非流动资产合计 170,610,139.70 201,526,031.17 资产总计 538,804,448.24 398,078,679.29 流动负债： 39 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 379,266,645.97 380,370,830.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 28,387,723.00 57,223,962.00 应付账款 7,660,344.22 11,605,919.08 预收款项 3,892,814.80 4,497,760.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 996,373.91 1,732,186.62 应交税费 145,725.83 418,869.46 应付利息 75,085,724.81 36,718,187.84 应付股利 8,231,298.90 其他应付款 157,915,092.19 76,153,450.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 16,400,000.00 16,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 669,750,444.73 593,352,465.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 653,709.43 653,709.43 预计负债 168,592,524.13 145,841,889.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 169,246,233.56 146,495,598.67 负债合计 838,996,678.29 739,848,063.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 221,100,001.00 221,100,001.00 资本公积 121,035,566.58 121,035,566.58 减：库存股 盈余公积 14,745,085.28 14,745,085.28 一般风险准备 未分配利润 -662,007,105.32 -710,940,055.22 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -305,126,452.46 -354,059,402.36 少数股东权益 4,934,222.41 12,290,017.70 所有者权益合计 -300,192,230.05 -341,769,384.66 负债和所有者权益总计 538,804,448.24 398,078,679.29 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 40 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 722,960.85 514,030.36 交易性金融资产 应收票据 应收账款 927,582.42 1,087,894.43 预付款项 14,269,904.35 14,269,904.35 应收利息 应收股利 其他应收款 377,993,816.06 181,833,279.73 存货 28,074.32 330,457.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 393,942,338.00 198,035,565.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 117,847,766.46 203,561,903.67 投资性房地产 固定资产 13,631,635.24 22,370,231.66 在建工程 130,000.00 4,454,611.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,823,590.94 19,277,953.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 20,692.04 87,683.03 递延所得税资产 其他非流动资产 4,359.24 4,794.82 非流动资产合计 149,458,043.92 249,757,178.16 资产总计 543,400,381.92 447,792,744.13 流动负债： 短期借款 363,105,345.97 366,709,530.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,397,414.00 2,907,938.00 预收款项 2,863,762.80 2,363,762.80 应付职工薪酬 640,691.71 855,107.20 应交税费 248,635.41 336,528.81 应付利息 70,791,490.38 36,473,066.54 应付股利 0 8,231,298.90 41 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 165,000,548.33 161,263,170.80 一年内到期的非流动负债 16,400,000.00 16,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 621,447,888.60 595,540,403.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 653,709.43 653,709.43 预计负债 168,592,524.13 145,841,889.24 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 169,246,233.56 146,495,598.67 负债合计 790,694,122.16 742,036,001.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 221,100,001.00 221,100,001.00 资本公积 120,219,418.21 120,219,418.21 减：库存股 盈余公积 14,586,804.77 14,586,804.77 未分配利润 -603,199,964.22 -650,149,481.57 所有者权益（或股东权益）合计 -247,293,740.24 -294,243,257.59 负债和所有者权益（或股东权益） 543,400,381.92 447,792,744.13 总计 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 42 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 57,541,820.79 102,856,354.42 其中：营业收入 57,541,820.79 102,856,354.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 133,542,436.24 408,528,540.64 其中：营业成本 50,743,635.44 103,425,842.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 207,676.18 344,648.98 销售费用 2,720,014.31 5,976,446.78 管理费用 16,086,537.87 16,019,043.36 财务费用 39,148,997.03 40,106,940.47 资产减值损失 24,635,575.41 242,655,618.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 30,980.00 -53,825.00 投资收益（损失以“－”号填列） 114,786,185.85 -46,195,535.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,136,398.51 -45,333,884.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,816,550.4 -351,921,546.93 加：营业外收入 11,435,137.28 1,602,061.38 减：营业外支出 2,207,658.37 109,413,559.96 其中：非流动资产处置损失 2,133,206.79 1,395,055.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,044,029.31 -459,733,045.51 减：所得税费用 88,622.45 481,598.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,955,406.86 -460,214,643.64 归属于母公司所有者的净利润 48,932,949.9 -451,346,938.61 少数股东损益 -977,543.04 -8,867,705.03 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 -2.04 （二）稀释每股收益 0.22 -2.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 43 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,097,874.00 911,818.00 减：营业成本 1,316,697.30 2,400,640.64 营业税金及附加 191,704.18 86,551.40 销售费用 706,695.24 管理费用 6,774,214.33 3,372,352.59 财务费用 34,887,289.23 35,186,201.39 资产减值损失 20,951,471.71 214,667,963.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 99,278,343.90 -20,001,937.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,136,398.51 -44,751,661.19 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,254,841.15 -275,510,524.15 加：营业外收入 11,358,608.83 504,571.39 减：营业外支出 663,932.63 109,034,629.02 其中：非流动资产处置净损失 657,172.21 1,168,939.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,949,517.35 -384,040,581.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,949,517.35 -384,040,581.78 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,825,107.33 86,567,775.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,656.68 收到其他与经营活动有关的现金 64,622,620.38 23,782,482.25 经营活动现金流入小计 111,447,727.71 110,368,914.63 购买商品、接受劳务支付的现金 37,797,883.76 75,795,456.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 44 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,104,112.50 9,795,091.65 支付的各项税费 932,737.02 1,364,051.65 支付其他与经营活动有关的现金 29,306,204.36 37,554,163.85 经营活动现金流出小计 72,140,937.64 124,508,763.81 经营活动产生的现金流量净额 39,306,790.07 -14,139,849.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,675,459.82 取得投资收益收到的现金 2,018,264.27 11,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 144,360.00 1,237,294.47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,065,840.70 12,449,897.81 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,903,924.79 13,698,192.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,343,673.80 1,896,944.06 的现金 投资支付的现金 15,944,650.00 54,325.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,288,323.80 1,951,269.06 投资活动产生的现金流量净额 -3,384,399.01 11,746,923.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,700,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,589,000.00 -28,864,390.82 筹资活动现金流入小计 37,289,000.00 -21,864,390.82 偿还债务支付的现金 10,060,114.03 7,269,706.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 873,003.13 3,485,676.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 28,836,239.00 筹资活动现金流出小计 39,769,356.16 10,755,383.81 筹资活动产生的现金流量净额 -2,480,356.16 -32,619,774.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,159.42 -703.40 五、现金及现金等价物净增加额 33,439,875.48 -35,013,403.99 加：期初现金及现金等价物余额 4,222,929.07 39,236,333.06 六、期末现金及现金等价物余额 37,662,804.55 4,222,929.07 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 45 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 570,624.00 收到的税费返还 10,401.12 收到其他与经营活动有关的现金 1,063,321.30 24,894,772.93 经营活动现金流入小计 1,633,945.30 24,905,174.05 购买商品、接受劳务支付的现金 8,669.00 支付给职工以及为职工支付的现金 553,612.83 925,877.47 支付的各项税费 408,850.98 330,368.49 支付其他与经营活动有关的现金 16,726,644.60 21,078,542.47 经营活动现金流出小计 17,697,777.41 22,334,788.43 经营活动产生的现金流量净额 -16,063,832.11 2,570,385.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 144,360.00 11,626.47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,192,481.11 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,336,841.11 11,626.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 934,883.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 934,883.00 投资活动产生的现金流量净额 16,336,841.11 -923,256.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 114.03 1,000,236.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9.98 508,763.52 支付其他与筹资活动有关的现金 275,390.82 筹资活动现金流出小计 124.01 1,784,391.17 筹资活动产生的现金流量净额 -124.01 -1,784,391.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 272,884.99 -137,262.08 加：期初现金及现金等价物余额 238,639.54 375,901.62 六、期末现金及现金等价物余额 511,524.53 238,639.54 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 46 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 221,100,001.00 135,838,179.02 15,274,682.84 -644,538,194.02 -67,884,566.95 -340,209,898.11 余额 加：会 计政策 -14,802,612.44 -529,597.56 -66,401,861.20 67,884,566.95 12,290,017.70 -1,559,486.55 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 221,100,001.00 121,035,566.58 14,745,085.28 -710,940,055.22 12,290,017.70 -341,769,384.66 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 48,932,949.90 -7,355,795.29 41,577,154.61 少以 “－” 号填 列） （一） 48,932,949.90 -977,543.04 47,955,406.86 净利润 （二） 直接计 入所有 65,501.78 65,501.78 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 47 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 65,501.78 65,501.78 上述 （一） 48,932,949.90 -912,041.26 48,020,908.64 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 -6,443,754.03 -6,443,754.03 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 48 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -6,443,754.03 -6,443,754.03 四、本 期期末 221,100,001.00 121,035,566.58 14,745,085.28 -662,007,105.32 4,934,222.41 -300,192,230.05 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 221,100,001.00 135,309,217.44 15,274,682.84 -260,122,714.17 111,561,187.11 余额 加：会 计政策 -529,597.56 529,597.56 31,790,400.18 31,790,400.18 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 221,100,001.00 135,309,217.44 14,745,085.28 -259,593,116.61 31,790,400.18 143,351,587.29 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -14,273,650.86 -451,346,938.61 -19,500,382.48 -485,120,971.95 少以 “－” 号填 列） （一） -451,346,938.61 -8,867,705.03 -460,214,643.64 净利润 （二） 直接计 入所有 -14,273,650.86 -14,273,650.86 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 49 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -14,273,650.86 -14,273,650.86 上述 （一） -14,273,650.86 -451,346,938.61 -8,867,705.03 -474,488,294.50 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 -10,632,677.45 -10,632,677.45 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 50 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -10,632,677.45 -10,632,677.45 四、本 期期末 221,100,001.00 121,035,566.58 14,745,085.28 -710,940,055.22 12,290,017.70 -341,769,384.66 余额 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 221,100,001.00 135,838,179.02 15,116,402.33 -658,750,993.57 -286,696,411.22 末余额 加：会计政 -15,618,760.81 -529,597.56 8,601,512.00 -7,546,846.37 策变更 前期差错更 正 二、本年年 221,100,001.00 120,219,418.21 14,586,804.77 -650,149,481.57 -294,243,257.59 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 46,949,517.35 46,949,517.35 “－”号填 列） （一）净利 46,949,517.35 46,949,517.35 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 51 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 46,949,517.35 46,949,517.35 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 221,100,001.00 120,219,418.21 14,586,804.77 -603,199,964.22 -247,293,740.24 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余 221,100,001.00 135,309,217.44 15,116,402.33 -263,891,027.70 107,634,593.07 额 加：会计政策变 -287,186.79 -529,597.56 -2,217,872.09 -3,034,656.44 更 前期差错更正 二、本年年初余 221,100,001.00 135,022,030.65 14,586,804.77 -266,108,899.79 104,599,936.63 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -14,802,612.44 -384,040,581.78 -398,843,194.22 “－”号填列） （一）净利润 -384,040,581.78 -384,040,581.78 52 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）直接计入 所有者权益的 -14,802,612.44 -14,802,612.44 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -14,802,612.44 -14,802,612.44 上述（一）和 -14,802,612.44 -384,040,581.78 -398,843,194.22 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 221,100,001.00 120,219,418.21 14,586,804.77 -650,149,481.57 -294,243,257.59 额 公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍 53 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 华通天香集团股份有限公司，是 1992 年 7 月 30 日福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]048 号批准由原国有企业---福清市粮食局高山油厂改组并向社会法人和内部职工定向募集股份设立的股 份有限公司。经福建省体改委以闽体改[1992]131 号文确认，总股本为 2646.55 万元。公司于 1996 年 10 月经福建省经济体制改革委员会闽体改[1996]140 号和福建省国有资产管理局[1996]462 号文批准, 公司总股本由 2646.55 万元,增资扩股到 8900 万元, 1999 年经中国证券监督管理委员会证监发行字 [1999]124 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 4500 万股，发行股票后股本总额为人民币 13400 万元。根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末总股本 13400 万股为基数，以资本公积向全体股东 按 10:5 的比例转增股本，共转增 6700 万股，转增后总股本为 20100 万元。根据 2002 年度股东大会决 议，以 2002 年末总股本 20100 万股为基数，以资本公积向全体股东按 10:1 的比例转增股本，共转增 20100001 股，转增后总股本为 221100001 元。 公司经营范围：项目投资开发管理（国家专项经营和禁止的项目除外），生物技术开发，电子信 息技术的开发；饲养活动物；海水、淡水动物养殖；园艺植物培植；植物园经营；农业技术服务；食 用植物油；食品加工；饲料、农业机械加工；食品、住宿服务；咨询服务,房地产开发经营,国内贸易 （除专项审批）。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号） 等的规定，对要求追溯调整的项目进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采 用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素 金额能够取得并可靠计量。 6、现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记 54 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分 类一经确定，不得随意变更。 （2）金融资产和金融负债的核算 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其 公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售 或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计 期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分 类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部 分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立 事项所引起。 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 在账龄分析法的基础上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、 55 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他证据表明收回风险高于正常 项目的应收款项按个别认定计提坏账准备，计提比例按实际情况估计。。 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期 未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账的核算方法：本公司坏账采用备抵法核算，根据债务单位财务状况、现金流量等情况，按账龄分 析法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。 10、存货核算方法： （1）存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品等。 （2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入帐价值。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交 易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 ：采用永续盘存制。 11、投资性房地产的种类和计量模式： （1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）公司采用成本模式计量。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 3 3.23-2.425% 机器设备 10-15 年 3 9.70-6.467% 电子设备 5-8 年 3 19.40-12.125% 运输设备 6-14 年 3 16.17-6.929% （1）固定资产标准： 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产的取得计价： 一般采用实际成本计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具 56 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产 通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定 资产的成本，不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账 价值。 （4）固定资产折旧计提方法。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧 率。固定资产预计净残值率为 3%。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程核算方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本。 当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账， 待办理竣工决算手续后再作调整。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法和期限： 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销。 公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无 形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销 方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊 销；使用寿命不确定的，不予摊销。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 57 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系 统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单 项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减 值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份 额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组的核算方法： 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。 资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 18、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的初始计量 ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，不足部分计入留存 收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 58 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会 计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益 性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组 方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成 本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 ①对对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表中采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 ②对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，并按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 19、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当 购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 （2）借款费用资本化金额的确定方法 资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； 而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 20、收入确认原则： 59 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实 现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 21、确认递延所得税资产的依据： 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂时性差异。 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交 易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 22、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合 并财务报表编制是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据。合并时对 内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司收购北京恒泰隆兴科技发展有限公司 100%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 11,729,586.80 元，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊销 684,225.90 元，摊余金额为 11,045,360.90 元；公司收购厦门天香置业有限公司 80%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 3,073,025.64 元，截止 2006 年 12 月 31 日累计摊销 230,476.92 元，摊余金额为 2,842,548.72 元； 根据新会计准则，该项同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额调减年初资本公积 14,802,612.44 元，调增年初未分配利润 914,702.82 元，同时调减长期股权投资 13,887,909.62 元。 。 2、所得税 60 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 从 2007 年 1 月 1 日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新会计准则应将资产账面 价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产，上述差异增加了 2007 年 1 月 1 日公司递延所得税资产 60,980.27 元，同时增加年初未分配利润 38,405.37 元，增加年 初少数股东权益 22,574.90 元。 。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 12,290,017.70 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 12,290,017.70 元。 。 4、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资， 应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），受此影响，年初合并资产 负债表盈余公积相应调减 529,597.56 元，未分配利润相应增加 529,597.56 元。 。 5、未确认投资损失 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中未确认投资损失为 67,884,566.95 元，在新会 计准则下计入未分配利润，由此调减 2007 年 1 月 1 日未分配利润 67,884,566.95 元。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 13%、17% 营业税 5% 5% 城建税 7%或 5% 7%、5% 企业所得税 33% 33% 教育费附加 4% 2、优惠税负及批文 养殖、种植收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定免征增值税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 注册资 子公司全称 子公司类型 册 业务性质 经营范围 本 地 电子商务；技术开发、 电子商务；技术开发、 北京恒泰隆兴科 北 控股子公司 技术转让、技术咨询、 2,200 技术转让、技术咨询、 技发展有限公司 京 技术培训、技术服务； 技术培训、技术服务； 61 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 销售计算机软硬件及 销售计算机软硬件及 外围设备等。 外围设备等。 农业新技术、新产品的 农业新技术、新产品的 开发技术服务；销售种 开发技术服务；销售种 四川中农科技有 成 控股子公司 子，种苗，蓄禽，水产 3,000 子，种苗，蓄禽，水产 限公司 都 品和兽药，饲料及添加 品和兽药，饲料及添加 剂，农用肥料；农药 剂，农用肥料；农药 农作物种子生产、销 农作物种子生产、销 四川盛裕种业有 控股子公司的 南 售，制种生产用抗黑九 售，制种生产用抗黑九 1,888 限公司 控股子公司 充 五、多菌灵、调花宝、 五、多菌灵、调花宝、 多效唑、九二 0 多效唑、九二 0 法律、行政法规、国务 法律、行政法规、国务 北京景枫立嘉科 北 院决定未规定许可的， 院决定未规定许可的， 控股子公司 1,600 技发展有限公司 京 自主选择经营项目开 自主选择经营项目开 展经营活动。 展经营活动。 批发、零售：不再分装 批发、零售：不再分装 南充隆盛种业有 控股子公司的 四 的小袋包装农作物种 50 的小袋包装农作物种 限公司 控股子公司 川 子 子 生产、加工、批发、零 生产、加工、批发、零 福州天香康乐乳 福 控股子公司 售：牛奶、乳制品、其 500 售：牛奶、乳制品、其 品有限公司 州 他食品 他食品 厦门华商贸易有 厦 商贸、进出口及转口贸 商贸、进出口及转口贸 控股子公司 609.14 限公司 门 易 易 厦门中润粮油饲 厦 粮油、饲料、食品加工、 粮油、饲料、食品加工、 控股子公司 3,600 料工业有限公司 门 畜牧养殖 畜牧养殖 建材、钢材、机械设备、 建材、钢材、机械设备、 矿产品、五金工具、电 矿产品、五金工具、电 子产品、家用电器、化 子产品、家用电器、化 工产品（化学危险品除 工产品（化学危险品除 海南天勤贸易有 控股子公司的 海 外）、塑料、橡胶、工 外）、塑料、橡胶、工 300 限公司 控股子公司 口 艺品、纺织品、服装、 艺品、纺织品、服装、 农副产品、水产品、粮 农副产品、水产品、粮 食品、糖、酒；来料加 食品、糖、酒；来料加 工、信息咨询、进出口 工、信息咨询、进出口 业务（凭许可经营） 业务（凭许可经营） 项目投资开发管理，房 项目投资开发管理，房 地产开发、生物技术开 地产开发、生物技术开 发、电子信息技术开 发、电子信息技术开 发，饲养活动物、海水 发，饲养活动物、海水 福建天香实业集 福 控股子公司 淡水动物养殖、园艺植 5,000 淡水动物养殖、园艺植 团有限公司 州 物培植、植物园经营、 物培植、植物园经营、 农业技术服务、饲料 农业技术服务、饲料 （不含添加剂）、咨询 （不含添加剂）、咨询 服务。 服务。 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 北京恒泰隆兴科技发展 2,173.04 100 100 否 62 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 四川中农科技有限公司 1,848 61.60 61.60 否 四川盛裕种业有限公司 1,298.63 66.99 66.99 是 北京景枫立嘉科技发展 1,504 94 94 是 有限公司 南充隆盛种业有限公司 42 84 84 是 福州天香康乐乳品有限 275 55 55 否 公司 厦门华商贸易有限公司 548.23 90 90 是 厦门中润粮油饲料工业 1,800 50 50 否 有限公司 海南天勤贸易有限公司 297 99 99 否 福建天香实业集团有限 4,750 95 95 是 公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 北京景枫立嘉科 8,009,789.46 技发展有限公司 厦门华商贸易有 497,304.90 限公司 福建天香实业集 -3,572,871.95 团有限公司 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 合并本期期初至合并日 属于同一控制下 （同一控制下被合并方） 同一控制的 子公司全称 子公司类型 企业合并的判断 净 实际控制人 收 经营活动产生的 依据 利 入 现金流量净额 润 参与合并的企业 ——母公司和子 公司在合并前后 北京恒泰隆兴科 的 12 个月内均受 控股子公司 技发展有限公司 同一方最终控制, 故该企业合并属 于同一控制下的 企业合并。 63 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 四川中农科技有 控股子公司 限公司 四川盛裕种业有 控股子公司的 限公司 控股子公司 北京景枫立嘉科 控股子公司 技发展有限公司 南充隆盛种业有 控股子公司的 限公司 控股子公司 企业合并及合并财务报表的说明： ⑴厦门华商贸易有限公司投资设立的海南天勤贸易有限公司，已经停业清算，公司已对其全额计提减 值准备，本期未纳入合并会计报表范围； ⑵ 福州天香康乐乳品有限公司已经停业清算，公司已对其全额计提减值准备，本期未纳入合并会计报 表范围。 ⑶北京恒泰隆兴科技发展有限公司，注册资本 2200 万元，原本公司持有 9.09%股份，委托北京天香园 置业发展有限公司持有 70.91%股份，本公司控股子公司北京天香胜利生物技术有限公司持有 20%股份。 2006 年度控股子公司北京天香胜利生物技术有限公司将持有 20%股份转让给本公司，相关手续已全部 办妥；本公司将持有的 76%股份转让给北京大河之洲集团有限公司，股权转让的工商变更登记手续已 办妥。在股权转让补充协议书中本公司承诺在 2007 年 12 月 31 日前完成该公司名下的北京中关村科技 园丰台园二期 20 号地块中约 60 亩土地项目的《建设工程规划许可证》并完成该项目的立项核准及项 目备案，否则转让各方一致同意解除 2005 年 11 月 26 日签订的《股权转让协议》。2007 年 8 月 8 日， 北京大河之洲集团有限公司与福建联创投资担保有限公司签订股权转让协议，将持有的北京恒泰隆兴 科技发展有限公司 76%股权转让，股权转让的工商变更登记手续已办妥。截止 2007 年 12 月 31 日，本 公司尚未办妥该项目的《建设工程规划许可证》，因此本期未确认该项股权转让。同时由于上述原因， 本期未纳入合并会计报表范围。 ⑷四川中农科技有限公司，注册资本 3000 万元，本公司拥有其 61.6%股权，由于该公司非持续经营所 有者权益为负数已停业清算，本期未纳入合并会计报表范围； ⑸厦门中润粮油饲料工业有限公司，注册资本 3600 万元，本公司拥有其 50%股权，由于没有实际控制 权并且该公司已停业清算，公司已对其全额计提减值准备，本期未纳入合并会计报表范围； (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 本年度合并的子公司共有 5 家：其中本年新增南充隆盛种业有限公司,减少厦门天香置业有限公司。 四川盛裕种业有限公司投资设立的南充隆盛种业有限公司，原因投资金额较小未纳入合并会计报表范 围，本期依据新准则规定将其纳入合并会计报表范围。 本公司原持有厦门天香置业有限公司 80%的股权，2007 年 12 月将厦门天香置业有限公司 80%的股权转 让给福建华通置业有限公司，本年仅合并厦门天香置业有限公司 1-12 月利润表及现金流量表。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 64 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 635,316.70 -- -- 857,721.78 人民币 -- -- 635,316.70 -- -- 857,721.78 银行存款： -- -- 21,084,204.34 -- -- 3,184,645.30 人民币 -- -- 21,052,913.33 -- -- 3,151,194.86 美元 4,283.74 7.3046 31,291.01 4,283.74 7.8087 33,450.44 其他货币资金： -- -- 16,154,719.83 -- -- 29,044,952.81 人民币 -- -- 16,154,719.83 -- -- 29,044,952.81 合计 -- -- 37,874,240.87 -- -- 33,087,319.89 注：期末其他货币资金 16,154,719.83 元，其中：存出投资款 70,639.65 元；定期存款 140,720.00 元；睡眠户存款 76.67 元；证券户存款 15,943,283.51 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 100,460.00 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 100,460.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 33,483,240.54 59.41 33,483,240.54 96.92 33,483,240.54 67.08 33,483,240.54 96.62 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 22,875,166.17 40.59 1,065,257.90 3.08 16,429,553.58 32.92 1,170,764.33 3.38 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 65 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 收账款 其他不 重大应 收账款 合计 56,358,406.71 -- 34,548,498.44 -- 49,912,794.12 -- 34,654,004.87 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 账龄长，预计将来 货款 33,483,240.54 33,483,240.54 100 无法收回 合计 33,483,240.54 33,483,240.54 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 20,298,435.16 36.02 101,492.16 13,995,962.77 28.04 69,979.80 内 一至二 719,466.16 1.28 35,973.31 257,801.96 0.52 12,890.10 年 二至三 2,100.00 0.00 210.00 年 五年以 1,855,164.85 3.29 927,582.43 2,175,788.85 4.36 1,087,894.43 上 合计 22,875,166.17 40.59 1,065,257.90 16,429,553.58 32.92 1,170,764.33 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 越南 12,812,019.35 1 年以内 22.73 3-4 年 4866425.39 福州大全贸易有限公司（原 11,247,960.24 元,4 年以上 19.96 天香贸易） 6381534.85 元 南平进贤综合厂天香油脂 6,628,169.70 3-4 年 11.76 经营部 福建省安溪县泉兴商贸公 3,313,406.00 3-4 年 5.88 司 天香油脂厂福州分公司 2,643,787.20 3-4 年 4.69 合计 － 36,645,342.49 － 65.02 66 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 福建恒创贸易有限公司 1,430,899.40 2.54 建瓯天香绿色食品工程有 5,400.00 0.01 限公司 合计 － 1,436,299.40 2.55 (6) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。 (7) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： 期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 179,874,953.54 35.75 179,874,953.54 82.79 197,253,776.20 61.08 197,253,776.20 88.04 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 323,242,138.70 64.25 37,388,847.17 17.21 125,673,788.02 38.92 26,799,129.91 11.96 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 收款项 合计 503,117,092.24 -- 217,263,800.71 -- 322,927,564.22 -- 224,052,906.11 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 账龄长,预计将来无 往来款 55,577,060.65 55,577,060.65 100.00 法收回 账龄长,预计将来无 往来款 42,241,150.00 42,241,150.00 100.00 法收回 账龄长,预计将来无 往来款 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 法收回 67 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 账龄长,预计将来无 往来款 11,047,036.26 11,047,036.26 100.00 法收回 账龄长,预计将来无 往来款 10,592,690.00 10,592,690.00 100.00 法收回 账龄长,预计将来无 往来款 40,417,016.63 40,417,016.63 100.00 法收回 合计 179,874,953.54 179,874,953.54 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 211,712,011.66 42.08 1,058,560.05 41,491,130.72 12.85 207,455.65 以内 一至 19,811,055.93 3.94 990,552.80 12,943,010.85 4.00 647,150.54 二年 二至 11,098,338.20 2.21 1,109,833.82 19,464,532.96 6.03 1,946,453.30 三年 三至 30,402,329.79 6.04 9,120,698.94 9,447,431.65 2.93 2,834,229.50 四年 五年 50,218,403.12 9.98 25,109,201.56 42,327,681.84 13.11 21,163,840.92 以上 合计 323,242,138.70 64.25 37,388,847.17 125,673,788.02 38.92 26,799,129.91 (3) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 华鑫通国际招商集团股份有限公司 33,946,908.70 合计 33,946,908.70 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 三明市中级人民法院 168,923,230.00 1 年以内 33.58 福建恒创贸易有限公司 55,577,060.65 个别认定 11.05 福州开发区华隆实业发 42,241,150.00 个别认定 8.40 展公司 上海天广生物医药科技 1 年以内--4 年 参股子公司 39,472,741.73 7.85 发展有限公司 以上 华鑫通国际招商集团股 本公司股东 33,946,908.70 1 年以内 6.75 份有限公司 合计 － 340,161,091.08 － 67.61 68 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 华鑫通国际招商集团股 33,946,908.70 6.75 份有限公司 上海树丰企业发展有限 1,000,000.00 0.20 公司 海南天勤贸易有限公司 1,000,000.00 0.20 上海天广生物医药科技 39,472,741.73 7.85 发展有限公司 福州保税区华健实业有 6,802,168.00 1.35 限公司 建瓯天香绿色食品工程 25,984,079.48 5.16 有限公司 四川中农科技有限公司 1,420,090.00 0.28 福建恒创贸易有限公司 55,577,060.65 11.05 福州天香康乐乳品有限 567.78 0.00 公司 北京天香胜利生物技术 47,000.00 0.01 有限公司 合计 － 165,250,616.34 33.64 (6) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。 (7) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 737,318.00 4.69 2,217,634.39 6.79 一至二年 700,000.00 4.45 16,184,742.00 49.54 二至三年 9,217.49 0.06 4,451,698.10 13.63 三年以上 14,266,686.86 90.80 9,814,988.76 30.04 合计 15,713,222.35 100.00 32,669,063.25 100.00 期末账龄超过 1 年的预付账款 14,975,904.35 元，主要为预付购货款未结算。 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）期末预付关联方余额 9,797,040.00 元，占预付账款总额的比例为 62.35%。 69 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）预付账款期末数比年初数减少 16,955,840.90 元，减少比例为 51.90％，减少原因主要为预付款 加快结算所致。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 555,789.84 527,715.52 28,074.32 料 库 存 6,459,573.97 764,421.10 5,695,152.87 15,372,831.77 225,332.74 15,147,499.03 商 品 低 值 易 11,880.00 11,880.00 13,244.00 13,244.00 耗 品 包 装 1,098,830.52 1,098,830.52 1,325,724.33 1,325,724.33 物 材 料 27,855.81 27,855.81 57,281.48 57,281.48 采 购 在 途 81,852.00 81,852.00 材 料 合 8,235,782.14 1,292,136.62 6,943,645.52 16,769,081.58 225,332.74 16,543,748.84 计 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:万元 币种:人民币 注 本企业在被投资 期末净 本期营 本期 本企业持股 被投资单位名称 册 业务性质 单位表决权比例 资产总 业收入 净利 比例（%） 地 （%） 额 总额 润 一、合营企业 上海天广生物医药科技发展有 上 生物医药、医疗器械的技术开发、 46 46 限公司 海 技术服务、技术咨询、技术服务 二、联营企业 福建天润粮油饲料实业有限公 福 粮油、饲料及添加剂加工、销售、 3 3 司 清 运输、仓储；五金交电、建材、 70 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 食品批发零售 北京天香园置业发展有限公司 法律、法规禁止的不得经营，企 北 （原名北京天香园生物科技投 业自主选择经营项目，开展经营 46.79 46.79 京 资有限公司） 活动 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 权比例 比例不一致的说明 兴业证券股份有限公司 1.61 1.61 西南科研种业有限公司 1.40 1.40 福建天润粮油饲料实业 3.00 3.00 有限公司 北京天香园置业发展有 46.79 46.79 限公司 福州天香康乐乳品有限 55.00 55.00 公司 深圳华天投资发展有限 48.75 48.75 公司 上海天广生物医药科技 46.00 46.00 发展有限公司 北京天香胜利生物技术 80.00 80.00 有限公司 四川中农科技有限公司 61.60 61.60 北京恒泰隆兴科技发展 100.00 100.00 有限公司 海南天勤贸易有限公司 99.00 99.00 厦门中润粮油饲料工业 50.00 50.00 公司 厦门华商物业经营有限 40.00 40.00 公司 南充隆盛种业有限公司 84.00 84.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 兴业证券股份有限公 45,000,000.00 45,000,000.00 -9,000,000.00 36,000,000.00 司 西南科研种业有限公 220,000.00 220,000.00 220,000.00 司 福建天润粮油饲料实 480,000.00 478,350.25 478,350.25 业有限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 71 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 现 被投资 金 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位 红 利 北京天 香园置 业发展 66,000,000.00 77,073,165.62 -21,358,962.96 55,714,202.66 有限公 司 福州天 香康乐 2,750,000.00 1,346,713.19 1,346,713.19 1,346,713.19 乳品有 限公司 深圳华 天投资 77,539,617.53 发展有 限公司 上海天 广生物 医药科 13,800,000.00 技发展 有限公 司 北京天 香胜利 生物技 23,984,000.00 术有限 公司 四川中 农科技 18,480,000.00 有限公 司 北京恒 泰隆兴 科技发 2,000,000.00 20,649,545.77 -2,777,435.55 17,872,110.22 展有限 公司 海南天 勤贸易 2,970,000.00 2,978,340.55 2,978,340.55 有限公 司 厦门中 润粮油 18,000,000.00 23,681,652.61 23,681,652.61 23,681,652.61 饲料工 业公司 厦门华 商物业 800,000.00 经营有 72 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 南充隆 盛种业 420,000.00 343,884.38 -343,884.38 有限公 司 注.公司以持有的北京天香园置业发展有限公司 7000 万股权为本公司向银行借款 2660 万元提供股 权质押担保。 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 77,041,732.99 4,100,325.33 11,281,418.33 69,860,639.99 其中：房屋及建筑物 54,206,114.52 3,252,503.97 4,515,619.80 52,942,998.69 机器设备 18,022,347.11 819,087.36 4,343,810.54 14,497,623.93 运输设备 3,366,213.34 1,912,627.19 1,453,586.15 其他 1,447,058.02 28,734.00 509,360.80 966,431.22 二、累计折旧合计： 21,507,067.65 1,748,794.91 4,045,972.01 19,209,890.55 其中：房屋及建筑物 11,954,013.17 749,450.72 270,091.77 12,433,372.12 机器设备 6,010,635.30 773,753.61 1,793,721.02 4,990,667.89 运输设备 2,288,423.42 147,819.64 1,491,827.41 944,415.65 其他 1,253,995.76 77,770.94 490,331.81 841,434.89 三、固定资产净值合计 55,534,665.34 2,351,530.42 7,235,446.32 50,650,749.44 其中：房屋及建筑物 42,252,101.35 2,503,053.25 4,245,528.03 40,509,626.57 机器设备 12,011,711.81 45,333.75 2,550,089.52 9,506,956.04 运输设备 1,077,789.92 -147,819.64 420,799.78 509,170.50 其他 193,062.26 -49,036.94 19,028.99 124,996.33 四、减值准备合计 29,717,753.08 10,585,144.44 4,601,747.68 35,701,149.84 其中：房屋及建筑物 25,725,906.35 6,738,929.22 2,134,243.77 30,330,591.80 机器设备 3,979,251.69 3,845,089.11 2,465,061.99 5,359,278.81 运输设备 160.60 160.60 其他 12,434.44 1,126.11 2,441.92 11,118.63 五、固定资产净额合计 25,816,912.26 -8,233,614.02 2,633,698.64 14,949,599.60 其中：房屋及建筑物 16,526,195.00 -4,235,875.97 2,111,284.26 10,179,034.77 机器设备 8,032,460.12 -3,799,755.36 85,027.53 4,147,677.23 运输设备 1,077,629.32 -147,819.64 420,799.78 509,009.90 其他 180,627.82 -50,163.05 16,587.07 113,877.70 （1）固定资产本期新增 4,100,325.33 元，其中：在建工程转入 4,030,111.33 元； （2）固定资产本期减少 11,177,493.41 元，其中：因出售转出房屋及建筑物固定资产原值分别为 4,515,619.80 元，相应转出累计折旧和减值准备分别分别为 270,091.77 元和 2,134,243. 77 元；因 出售机器设备固定资产原值 4,343,810.54 元，相应转出累计折旧和减值准备分别为 1,793,721.02 元 和 2,465,061.99 元；因报废减少运输设备固定资产原值为 1,912,627.19 元，相应转出累计折旧为 1,491,827.41 元；因报废其他设备固定资产原值为 405,435.88 元, 相应转出累计折旧和减值准备分 别为 390,712.33 元和 2,441.92 元。 （3）固定资产中用于抵押借款的房屋及建筑物账面原值为 2,159,894.60 元，期末净值为 1,015,545.19 73 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 元，子公司四川盛裕种业有限公司以上述房屋建筑物及土地使用权抵押向中国农业发展银行南充分行 借款 420 万元。 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 25,076,656.80 25,076,656.80 5,025,363.33 5,025,363.33 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数 300T 油脂技改工程 4,324,611.33 294,500.00 4,030,111.33 自筹 景枫立嘉厂房 570,752.00 24,375,904.80 自筹 24,946,656.80 音西土地 130,000.00 自筹 130,000.00 合计 5,025,363.33 24,375,904.80 294,500.00 4,030,111.33 -- 25,076,656.80 （1）工程投入比例的计算为实际投入数占预算数的比例，实际投入数为该项目在建工程、工程物 资的实际发生数。 （2）在建工程期末数比年初数增加 20,051,293.47 元，增加比例为 399.00％，原因主要为：子公司 北京景枫立嘉科技发展有限公司厂房投入增加所致。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 20,998,307.34 1,638,500.55 19,359,806.79 667,686.94 权 商标使用 676,667.45 300,573.43 376,094.02 权 会计软件 5,925.00 900.00 5,025.00 品种使用 1,306,111.10 350,000.00 629,999.83 1,026,111.27 权 合计 22,987,010.89 350,000.00 2,569,973.81 20,767,037.08 667,686.94 注 1．本期增加为子公司四川盛裕种业有限公司取得水稻 D 优 6511 品种使用权。 注 2．本期转出为子公司福建天香实业有限公司及子公司四川盛裕种业有限公司处置土地使用权转出 土地使用权。 注 3．土地使用权中用于抵押借款的账面原值为 1,361,602.22 元，期末净值为 1,194,648.10 元。子 公司四川盛裕种业有限公司以上述土地使用权及房屋建筑物抵押向中国农业发展银行南充分行借款 420 万元。 注 4．土地使用权中被法院查封的账面原值为 16,537,891.84 元，期末净值为 15,285,579.33 元。根 据 2005 年 6 月 23 日上海市第一中级人民法院下达的协助执行通知书，因中国农业银行上海浦东分行 等诉本公司一案，法院做出的（2005）沪一中民商初字第 265、266 号、（2005）沪一中民商初字第 284 号民事裁定书已经发生法律效力，故查封本公司上述位于福州市仓山区上渡岭路 73 号 1-7#座、台 74 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 江区新港道 42 号 1-3#、6-24#座土地。 注 5．品种使用权中用于质押借款的账面原值为 2,250,000.00 元，期末净值为 600,000.00 元。子公 司四川盛裕种业有限公司以上述品种使用权质押向南充市商业银行直属支行借款 250 万元。 12、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 因诉讼被冻结的银行存款 4,359.24 4,794.82 合计 4,359.24 4,794.82 13、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产的期初余额为 60,980.27 元，期末余额为 174,818.75 元。 14、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 258,706,910.98 8,911,833.73 15,806,445.56 15,806,445.56 251,812,299.15 二、存货跌价 225,332.74 1,066,803.88 1,292,136.62 准备 三、可供出售 金融资产减值 准备 四、持有至到 期投资减值准 备 五、长期股权 25,028,365.80 3,430,644.21 452,303.66 452,303.66 28,006,706.35 投资减值准备 六、投资性房 地产减值准备 七、固定资产 29,717,753.08 10,585,144.44 4,601,747.68 4,601,747.68 35,701,149.84 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值准 备 其中：成熟生 产性生物资产 减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 667,686.94 667,686.94 产减值准备 十三、商誉减 值准备 75 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 十四、其他 合计 313,678,362.60 24,662,113.20 20,860,496.90 20,860,496.90 317,479,978.90 15、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 4,200,000.00 4,200,000.00 担保借款 320,966,645.97 324,570,830.00 担保及质押借款 54,100,000.00 51,600,000.00 合计 379,266,645.97 380,370,830.00 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款利率 贷款资 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 (%) 金用途 因 正与银行协商 流动资 工行五一支行 7,460,000.00 5.3100 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 20,000,000.00 5.3100 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 20,000,000.00 5.3100 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 10,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 8,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 2,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 8,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 14,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 10,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 10,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 流动资 正与银行协商 福清农行镜洋营业所 14,000,000.00 5.97375 金贷款 更优惠的减免 76 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 7,000,000.00 7.5330 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 8,000,000.00 7.5330 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 6,000,000.00 7.5330 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中行省分行 3,709,000.00 4.8675 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中行省分行 10,000,000.00 4.7850 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中行省分行 40,000,000.00 4.7850 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 建行福清市支行 25,000,000.00 5.3475 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中国农业银行上海浦东分行 13,770,530.00 5.8410 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中国农业银行上海浦东分行 13,065,930.00 5.8410 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 广东发展银行上海分行(2006.10.31 连同 流动资 30,000,000.00 5.8410 更优惠的减免 利息一并转让广东粤财投资管理公司） 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 上海浦东发展银行虹口支行 48,499,885.97 5.8500 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中国民生银行上海分行 26,600,000.00 7.4880 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 华夏银行上海分行 8,000,000.00 6.1380 更优惠的减免 金贷款 条件 合计 363,105,345.97 -- -- -- 16、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 28,387,723.00 57,223,962.00 合计 28,387,723.00 57,223,962.00 77 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）应付票据期末数较年初数减少 28,836,239.00 元，减少比例为 50.39%，原因主要为：归还 部分票据。 （2）应付票据期末余额 28,387,723.00 全部系到期未偿还票据。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 账龄超过 1 年的大额应付账款 2,508,377.14 元，主要为尚未结算的销售货物尾款。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 账龄超过 1 年的预收账款 2,363,762.80 元，主要为尚未结算的销售货物尾款。 19、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 630,582.14 2,721,358.69 2,752,870.30 599,070.53 二、职工福利费 956,891.82 460,231.68 1,417,123.50 三、社会保险费 253,717.18 253,717.18 其中： 1、医疗保险费 72,461.05 72,461.05 2、基本养老保险费 126,645.30 126,645.30 3、年金缴费 4、失业保险费 13,354.85 13,354.85 5、工伤保险费 34,391.76 34,391.76 6、生育保险费 6,864.22 6,864.22 四、住房公积金 80,860.00 80,860.00 五、其他 144,712.66 278,633.57 26,042.85 397,303.38 合计 1,732,186.62 3,794,801.12 4,530,613.83 996,373.91 20、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -218,005.30 -220,276.86 17% 营业税 7,754.50 16,243.30 5% 所得税 -85,244.49 141,045.02 33% 个人所得税 20,868.68 100,158.43 城建税 540.63 1,094.94 7%或 5% 房产税 156,966.42 134,558.03 78 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 车船使用税 200.00 200.00 土地使用税 148,031.22 124,338.50 印花税 5,426.65 12,074.97 教育费附加 352.77 628.14 社会事业发展费 108,591.76 108,598.56 防洪费 242.99 197.93 其他 8.50 合计 145,725.83 418,869.46 -- 注：应交税费期末数比年初数减少 273,143.63 元，减少比例为 65.21％，主要原因为期末应收纳 所得税、个人所得税减少。 21、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 8,231,298.90 合计 8,231,298.90 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 福建华通置业有限公司 402,064.87 382,354.37 华鑫通国际招商集团股份有限公司 56,466.30 合计 402,064.87 438,820.67 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 期末余额中账龄超过 1 年的其他应付款计 59,999,470.30 元，主要为尚未结算的往来款。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 其他应付款期末数比年初数增加 81,761,641.74 元，增加比例为 107.36％，主要原因为：本期尚 未结算的往来款项增加所致。 23、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 168,592,524.13 145,841,889.24 合计 168,592,524.13 145,841,889.24 -- 预计负债期末数比年初数增加 22,750,634.89 元，增加比例为 15.60％，主要原因为：上海工业 投资集团有限公司反担保保证涉诉事项已判决败诉，导致预计负债增加。 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 贷款单位 期末数 期初数 79 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 币种 本币金额 币种 本币金额 信托投资公司 人民币 16,000,000.00 人民币 16,000,000.00 市轻工局 人民币 400,000.00 人民币 400,000.00 合计 -- 16,400,000.00 -- 16,400,000.00 25、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 治污工程经费补贴 300,000.00 300,000.00 省级龙头企业贷款贴息 200,000.00 200,000.00 300 吨大豆浸出油项目 80,000.00 80,000.00 市环保局噪声治理拨款 73,709.43 73,709.43 合计 653,709.43 653,709.43 26、少数股东权益： （1）少数股东权益的其他增减数为-6,378,252.25 元，说明如下： ①厦门天香置业有限公司少数股东权益的其他增减数为-6,443,754.03 元，系本年股权转让，少数股 东权益相应转出； ②北京景枫立嘉科技发展有限公司少数股东权益的其他增减数为 65,501.78 元，系南充隆盛种业有限 公司期初按权益法核算未列入合并报表范围，本期新纳入合并报表范围，期初少数股东权益相应转入。 （2）本年无少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额； （3）本年子公司福建天香实业集团有限公司净利润额-8,960,284.47 元，属于超额亏损，按投 资 比例少数股东分担的亏损 448,014.22 元由母公司承担。 （4）子公司北京景枫立嘉科技发展有限公司持有四川盛裕种业有限公司 66.99%股份，四川盛裕种业 有限公司持有南充隆盛种业有限公司 84%股份，四川盛裕种业有限公司、南充隆盛种业有限公司的少 数股东权益合并在北京景枫立嘉科技发展有限公司体现。 27、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 119,816,782.81 119,816,782.81 价） 其他资本公积 1,218,783.77 1,218,783.77 合计 121,035,566.58 121,035,566.58 注: 年初资本公积中根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》、《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》，追溯调减期初数-14,802,612.44 元。 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,745,085.28 14,745,085.28 80 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 合计 14,745,085.28 14,745,085.28 注: 年初盈余公积中根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》、《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》，追溯调整期初数-529,597.56 元。 29、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -644,538,194.02 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -710,940,055.22 - 加：本期净利润 48,932,949.9 - 期末未分配利润 -662,007,105.32 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 66,401,861.2 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。 4)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。 注：原年初未分配利润为-644,538,194.02 元， 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》及《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，追溯调减年初 未分配利润 66,401,861.20 元，调整后年初未分配利润为-710,940,055.22 元。 30、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 56,209,110.43 101,342,850.14 其他业务收入 1,332,710.36 1,513,504.28 合计 57,541,820.79 102,856,354.42 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贸易 6,323,607.14 6,824,739.45 13,525,646.27 14,566,268.45 畜牧养殖业 30,949,051.76 40,475,520.71 房地产行业 273,784.00 3,934,235.70 2,476,601.37 出口行业 182,337.24 178,783.54 农作物行业 49,429,382.05 42,226,471.99 52,933,916.41 43,127,591.31 合计 56,209,110.43 49,229,994.98 101,342,850.14 100,645,981.84 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 81 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 合计 56,209,110.43 49,229,994.98 101,342,850.14 100,645,981.84 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 6,779,728.38 7,003,522.99 48,408,933.73 57,518,390.53 西南地区 49,429,382.05 42,226,471.99 52,933,916.41 43,127,591.31 合计 56,209,110.43 49,229,994.98 101,342,850.14 100,645,981.84 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 越南 20,260,546.00 36.04 云南洪顺 6,680,220.00 11.88 贵州西山种业 6,336,977.40 11.27 正大集团 3,210,968.40 5.71 厦门市嘉乐普贸易有限公司 2,136,153.86 3.80 合计 38,624,865.66 68.72 31、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 68,869.70 242,299.76 5% 城建税 5,455.75 16,507.20 7%或 5% 教育费附加 3,073.68 9,718.43 3%或 4% 增值税 660.00 6% 土地增值税 39,435.56 房产税 129,767.28 46,083.53 12%或 1.2% 防洪费 509.77 345.62 0.10% 其他 -10,401.12 合计 207,676.18 344,648.98 -- 32、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 30,980.00 -53,825.00 合计 30,980.00 -53,825.00 33、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 601,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -24,136,398.51 -44,751,661.19 处置长期股权投资产生的投资收益 136,717,465.02 -2,152,741.10 82 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 2,205,119.34 107,866.58 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 114,786,185.85 -46,195,535.71 34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,885,295.94 217,237,025.91 二、存货跌价损失 1,066,803.88 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 3,430,644.21 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 10,585,144.44 25,418,592.25 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 667,686.94 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 24,635,575.41 242,655,618.16 35、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 56,468.72 490,768.15 其中：固定资产处置利得 56,468.72 490,768.15 无形资产处置利得 赔款收入 193,837.82 政府补助 40,000.00 711,300.00 冲回预计负债 11,249,365.11 其他 89,303.45 206,155.41 合计 11,435,137.28 1,602,061.38 36、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 2,133,206.79 1,395,055.88 83 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：固定资产处置损失 1,736,624.81 1,395,055.88 无形资产处置损失 396,581.98 劳动赔偿金 3,108.60 对外担保连带责任损失 107,861,889.24 罚没支出 1,985.00 129,115.58 滞纳金及罚款 12,691.78 444.11 核定征收增值税 4,320.00 捐助支出 4,000.00 其他 52,346.20 23,055.15 合计 2,207,658.37 109,413,559.96 37、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 202,460.93 542,578.40 递延所得税 -113,838.48 -60,980.27 合计 88,622.45 481,598.13 38、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 农业产业化龙头企业财政扶持款 40,000.00 711,300.00 补助 合计 40,000.00 711,300.00 -- 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 福建联创投资担保公司 28,375,000.00 福建恒创贸易有限公司 10,591,370.00 职工借款 6,995,671.02 上海瑞广生化科技开发有限公司 6,000,000.00 北京中证联投资顾问有限公司 4,500,000.00 福州富合投资管理有限公司 4,500,000.00 厦门华新通高技术实业有限公司 2,140,000.00 保证金 267,217.07 政府补助 40,000.00 其他 1,213,362.29 合计 64,622,620.38 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 84 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 职工借款 11,610,307.61 上海天广生物制药有限公司 4,115,000.00 费用 4,769,294.43 厦门新亚房地产开发有限公司 2,500,000.00 其他 6,311,602.32 合计 29,306,204.36 41、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 47,955,406.86 -460,214,643.64 加：资产减值准备 24,635,575.41 242,655,618.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 1,748,794.91 4,902,345.77 旧 无形资产摊销 1,479,635.94 1,693,787.84 长期待摊费用摊销 66,990.99 394,958.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 3,574,770.07 -505,531.61 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 379,346.59 1,165,141.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -30,980.00 53,825.00 财务费用（收益以“－”号填列） 38,867,658.37 6,765,375.34 投资损失（收益以“－”号填列） -114,786,185.85 46,195,535.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -113,838.48 -60,980.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,790,964.85 8,429,667.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,206,423.09 55,931,544.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,945,073.50 78,453,506.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,306,790.07 -14,139,849.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,662,804.55 4,222,929.07 减：现金的期初余额 4,222,929.07 39,236,333.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,439,875.48 -35,013,403.99 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 项目 期末数 期初数 85 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 141,075.27 银行存款： 人民币 370,449.26 其他货币资金： 人民币 211,436.32 合计 722,960.85 514,030.36 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 33,483,240.54 94.75 33,483,240.54 97.30 33,483,240.54 93.90 33,483,240.54 96.85 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 1,855,164.85 5.25 927,582.43 2.70 2,175,788.85 6.10 1,087,894.42 3.15 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 收账款 合计 35,338,405.39 -- 34,410,822.97 -- 35,659,029.39 -- 34,571,134.96 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 账龄长,预计无法 货款 33,483,240.54 33,483,240.54 100 收回 合计 33,483,240.54 33,483,240.54 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 86 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 五年以上 1,855,164.85 5.25 927,582.43 2,175,788.85 6.10 1,087,894.42 合计 1,855,164.85 5.25 927,582.43 2,175,788.85 6.10 1,087,894.42 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 福州大全贸易有限公司(原 11,247,960.24 1 年以内 31.83 天香贸易) 南平进贤综合厂天香油脂 6,628,169.70 3-4 年 18.76 经营部 福建省安溪县泉兴商贸公 3,313,406.00 3-4 年 9.38 司 天香油脂厂福州分公司 2,643,787.20 3-4 年 7.48 天香油脂厂福州业务部 2,469,830.42 3-4 年 6.99 合计 － 26,303,153.56 － 74.44 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 福建恒创贸易有限公司 1,430,899.40 4.05 福建建瓯天香绿色食品工 5,400.00 0.01 程有限公司 合计 － 1,436,299.40 4.06 (6) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。 (7) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： 期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 121,880,655.03 22.14 121,880,655.03 70.60 125,931,679.93 36.51 125,931,679.93 77.23 的其 他应 87 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险 特征 组合 428,737,240.15 77.86 50,743,424.09 29.40 218,969,109.38 63.49 37,135,829.65 22.77 后该 组合 的风 险较 大 的其 他应 收款 项 其他 不重 大其 他应 收款 项 合计 550,617,895.18 -- 172,624,079.12 -- 344,900,789.31 -- 163,067,509.58 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 企业财务状况恶化, 经多次催讨无法收 往来款 121,880,655.03 121,880,655.03 100 回,预计将来也无法 收回 合计 121,880,655.03 121,880,655.03 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 249,036,212.93 45.23 1,245,181.06 52,331,447.65 15.17 261,657.24 以内 一至 47,513,586.01 8.63 2,375,679.30 11,296,249.50 3.28 564,812.48 二年 二至 11,296,249.50 2.05 1,129,624.95 93,498,002.76 27.11 9,349,800.28 三年 三至 72,263,285.38 13.12 21,678,985.61 19,810,725.43 5.74 5,943,217.63 四年 88 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 五年 48,627,906.33 8.83 24,313,953.17 42,032,684.04 12.19 21,016,342.02 以上 合计 428,737,240.15 77.86 50,743,424.09 218,969,109.38 63.49 37,135,829.65 (3) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 华鑫通国际招商集团股份有限公司 33,946,908.70 0 合计 33,946,908.70 0 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 三明市中级人民法院 168,923,230.00 1 年以内 30.68 福建建瓯天香绿色食品 55,577,060.65 个别认定 10.09 工程有限公司 福建恒创贸易有限公司 41,575,610.65 1 年以内 7.55 华鑫通国际招商集团股 本公司股东 33,946,908.70 1 年以内 6.17 份有限公司 上海天广生物医药科技 参股子公司 29,222,741.73 1 年以内 5.31 发展有限公司 合计 － 329,245,551.73 － 59.80 (5) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。 (6) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排： 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 4、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 555,789.84 527,715.52 28,074.32 555,789.84 225,332.74 330,457.10 合计 555,789.84 527,715.52 28,074.32 555,789.84 225,332.74 330,457.10 89 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 6、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与 被投资单位 持股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明 厦门天香置业有限公司 80.00 80.00 兴业证券股份有限公司 1.01 1.01 厦门华商贸易有限公司 90.00 90.00 福建天润粮油饲料实业有限公司 3.00 3.00 福建天香实业集团有限公司 95.00 95.00 北京景枫立嘉科技发展有限公司 94.00 94.00 厦门中润粮油饲料工业公司 50.00 50.00 北京恒泰隆兴科技发展有限公司 100.00 100.00 北京天香园置业发展有限公司（原北 46.79 46.79 京天香园生物科技投资有限公司） 福州天香康乐乳品有限公司 55.00 55.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 厦门天香置 42,150,764.34 39,077,738.70 -39,077,738.70 业有限公司 兴业证券股 45,000,000.00 45,000,000.00 -22,500,000.00 22,500,000.00 份有限公司 厦门华商贸 5,482,260.04 6,243,103.33 6,243,103.33 易有限公司 福建天润粮 油饲料实业 480,000.00 478,350.25 478,350.25 有限公司 福建天香实 业集团有限 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 公司 北京景枫立 嘉科技发展 15,040,000.00 15,040,000.00 15,040,000.00 有限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 现 被投资 金 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位 红 利 厦门中 润粮油 18,000,000.00 23,681,652.61 23,681,652.61 23,681,652.61 饲料工 90 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 业公司 北京恒 泰隆兴 科技发 2,000,000.00 20,649,545.77 -2,777,435.55 17,872,110.22 展有限 公司 北京天 香园置 业发展 有限公 司（原北 66,000,000.00 77,073,165.62 -21,358,962.96 55,714,202.66 京天香 园生物 科技投 资有限 公司） 福州天 香康乐 2,750,000.00 1,346,713.19 1,346,713.19 1,346,713.19 乳品有 限公司 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 68,833,455.94 4,042,861.33 6,047,240.26 66,829,077.01 其中：房屋及建筑物 48,404,686.96 3,252,503.97 874,086.84 50,783,104.09 机器设备 17,770,568.11 777,607.36 4,343,810.54 14,204,364.93 运输设备 1,607,725.15 617,000.00 990,725.15 其他 1,050,475.72 12,750.00 212,342.88 850,882.84 二、累计折旧合计： 18,442,303.08 1,449,699.82 2,395,710.97 17,496,291.93 其中：房屋及建筑物 10,892,117.21 568,878.17 171,972.67 11,289,022.71 机器设备 5,861,124.76 730,976.87 1,793,721.02 4,798,380.61 运输设备 770,786.63 92,477.04 240,664.43 622,599.24 其他 918,274.48 57,367.74 189,352.85 786,289.37 三、固定资产净值合计 50,391,152.86 2,593,161.51 3,651,529.29 49,332,785.08 其中：房屋及建筑物 37,512,569.75 2,683,625.80 702,114.17 39,494,081.38 机器设备 11,909,443.35 46,630.49 2,550,089.52 9,405,984.32 运输设备 836,938.52 -92,477.04 376,335.57 368,125.91 其他 132,201.24 -44,617.74 22,990.03 64,593.47 四、减值准备合计 28,020,921.20 10,585,144.44 2,904,915.80 35,701,149.84 其中：房屋及建筑物 24,029,074.47 6,738,929.22 437,411.89 30,330,591.80 机器设备 3,979,251.69 3,845,089.11 2,465,061.99 5,359,278.81 运输设备 160.60 160.60 其他 12,434.44 1,126.11 2,441.92 11,118.63 91 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、固定资产净额合计 22,370,231.66 -7,991,982.93 746,613.49 13,631,635.24 其中：房屋及建筑物 13,483,495.28 -4,055,303.42 264,702.28 9,163,489.58 机器设备 7,930,191.66 -3,798,458.62 85,027.53 4,046,705.51 运输设备 836,777.92 -92,477.04 376,335.57 367,965.31 其他 119,766.80 -45,743.85 20,548.11 53,474.84 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 130,000.00 130,000.00 4,454,611.33 4,454,611.33 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数 300T 油脂技改工程 4,324,611.33 294,500.00 4,030,111.33 自筹 0 音西土地 130,000.00 自筹 130,000.00 合计 4,454,611.33 294,500.00 4,030,111.33 -- 130,000.00 9、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 因诉讼被冻结的银行存款 4,359.24 4,794.82 合计 4,359.24 4,794.82 10、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00 担保借款 338,105,345.97 341,709,530.00 合计 363,105,345.97 366,709,530.00 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款利率 贷款资 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 (%) 金用途 因 流动资 正与银行协商 工行五一支行 7,460,000.00 5.3100 金贷款 更优惠的减免 92 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 20,000,000.00 5.3100 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 20,000,000.00 5.3100 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 10,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 8,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 2,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 工行五一支行 8,000,000.00 5.5800 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 14,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 10,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 10,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 14,000,000.00 5.97375 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 7,000,000.00 7.5330 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 8,000,000.00 7.5330 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 福清农行镜洋营业所 6,000,000.00 7.5330 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中行省分行 3,709,000.00 4.8675 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中行省分行 10,000,000.00 4.7850 更优惠的减免 金贷款 条件 流动资 正与银行协商 中行省分行 40,000,000.00 4.7850 金贷款 更优惠的减免 93 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 条件 正与银行协商 流动资 建行福清市支行 25,000,000.00 5.3475 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中国农业银行上海浦东分行 13,770,530.00 5.8410 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中国农业银行上海浦东分行 13,065,930.00 5.8410 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 广东发展银行上海分行(2006.10.31 连同 流动资 30,000,000.00 5.8410 更优惠的减免 利息一并转让广东粤财投资管理公司） 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 上海浦东发展银行虹口支行 48,499,885.97 5.8500 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 中国民生银行上海分行 26,600,000.00 7.4880 更优惠的减免 金贷款 条件 正与银行协商 流动资 华夏银行上海分行 8,000,000.00 6.1380 更优惠的减免 金贷款 条件 合计 363,105,345.97 -- -- -- 11、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 12、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 459,396.43 269,356.59 203,042.17 525,710.85 二、职工福利费 342,942.93 54,677.06 397,619.99 0 三、社会保险费 0 160,866.29 160,866.29 0 其中:养老 0 77,301.70 77,301.70 0 待业 0 5,755.15 5,755.15 0 医疗 0 44,155.20 44,155.20 0 工伤 0 29,493.88 29,493.88 0 生育 0 4,160.36 4,160.36 0 四、住房公积金 0 0 0 0 五、其他 52,767.84 88,255.87 26,042.85 114,980.86 合计 855,107.20 573,155.81 787,571.30 640,691.71 94 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 14、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 64,311.84 营业税 7,754.50 所得税 -200,000.00 个人所得税 3,723.71 城建税 507.03 房产税 138,823.31 土地使用税 124,338.50 印花税 3.40 教育费附加 338.37 社会事业发展费 108,591.76 防洪费 242.99 合计 248,635.41 336,528.81 -- 15、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 法人股股东未领取的股利 0 8,231,298.90 合计 0 8,231,298.90 16、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 168,592,524.13 145,841,889.24 合计 168,592,524.13 145,841,889.24 -- 预计负债期末数比年初数增加 22,750,634.89 元，增加比例为 15.60％，主要原因为：上海工业 投资集团有限公司反担保保证涉诉事项已判决败诉，导致预计负债增加。 18、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 币种 本币金额 币种 本币金额 信托投资公司 人民币 16,000,000.00 人民币 16,000,000.00 市轻工局 人民币 400,000.00 人民币 400,000.00 合计 -- 16,400,000.00 -- 16,400,000.00 95 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 19、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 治污工程经费补贴 300,000.00 300,000.00 省级龙头企业贷款贴息 200,000.00 200,000.00 300 吨大豆浸出油项目 80,000.00 80,000.00 市环保局噪声治理拨款 73,709.43 73,709.43 合计 653,709.43 653,709.43 20、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 221,100,001.00 221,100,001.00 数 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 母公司本期 母公司本期 项目 期初数 期末数 增加 减少 资本溢价（股本溢 134,619,395.25 134,619,395.25 价） 其他资本公积 -14,802,612.44 -14,802,612.44 股权投资准备 402,635.40 402,635.40 合计 120,219,418.21 120,219,418.21 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,586,804.77 14,586,804.77 合计 14,586,804.77 14,586,804.77 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -658,750,993.57 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 8,601,512.00 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -650,149,481.57 - 96 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 加：本期净利润 46,949,517.35 - 期末未分配利润 -603,199,964.22 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 8,601,512.00 元。 24、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 0 0 其他业务收入 1,097,874.00 911,818.00 合计 1,097,874.00 911,818.00 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 0 0 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 0 0 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 0 0 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 54,869.70 城建税 4,173.35 教育费附加 2,384.08 房产税 129,767.28 江堤费 509.77 合计 191,704.18 86,551.40 -- 26、投资收益 97 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 位 本期转让兴业证券股权取得投资收益 -20,001,937.19 99,278,343.90 146300000.00 元 合计 -20,001,937.19 99,278,343.90 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -24,136,398.51 -45,333,884.88 处置长期股权投资产生的投资收益 123,414,742.41 25,331,947.69 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 99,278,343.90 -20,001,937.19 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,396,257.55 二、存货跌价损失 302,382.78 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 10,585,144.44 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 667,686.94 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 20,951,471.71 214,667,963.70 28、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 98 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 非流动资产处置利得合计 56,468.72 其中：固定资产处置利得 56,468.72 无形资产处置利得 冲回预计负债 11,249,365.11 其他 52,775.00 合计 11,358,608.83 504,571.39 29、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 655,923.11 其中：固定资产处置损失 655,923.11 无形资产处置损失 固定资产盘亏 1,249.10 滞纳金 6,760.42 合计 663,932.63 109,034,629.02 30、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,949,517.35 -384,040,581.78 加：资产减值准备 20,951,471.71 214,667,963.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 1,449,699.82 2,670,039.80 旧 无形资产摊销 786,675.77 789,855.21 长期待摊费用摊销 66,990.99 377,547.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 600,703.49 -397,727.68 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,080,910.78 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 34,816,385.82 1,621,526.74 投资损失（收益以“－”号填列） -99,278,343.90 20,001,937.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,582,112.69 46,377,352.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,175,179.53 99,421,561.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,063,832.11 2,570,385.62 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 511,524.53 238,639.54 99 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金的期初余额 238,639.54 375,901.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 272,884.99 -137,262.08 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 注 母公司 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 册 业务性质 注册资本 名称 持股比例 表决权比 终控 码 地 (%) 例(%) 制方 福建华 通置业 福 商贸、房地产 18,000 20 20 15458713-1 有限公 州 司 华鑫通 项目投资、企业 国际招 兼并、资产重组 上 商集团 及管理、旅游、 14,318 13.12 13.12 13451071-9 海 股份有 汽车客货运输、 限公司 房地产、商贸 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 组 织 注 表决权 子公司 注册资 持股比 机 册 业务性质 比例 全称 本 例(%) 构 地 (%) 代 码 北京恒 泰隆兴 电子商务；技术开发、技术转让、技术咨询、技 北 科技发 术培训、技术服务；销售计算机软硬件及外围设 2,200 100 100 京 展有限 备等。 公司 四川中 农业新技术、新产品的开发技术服务；销售种子， 农科技 成 种苗，蓄禽，水产品和兽药，饲料及添加剂，农 3,000 61.60 61.60 有限公 都 用肥料；农药 司 四川盛 裕种业 南 农作物种子生产、销售，制种生产用抗黑九五、 1,888 66.99 66.99 有限公 充 多菌灵、调花宝、多效唑、九二 0 司 北京景 枫立嘉 北 法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自 1,600 94 94 科技发 京 主选择经营项目开展经营活动。 展有限 100 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司 南充隆 盛种业 四 批发、零售：不再分装的小袋包装农作物种子 50 84 84 有限公 川 司 福州天 香康乐 福 生产、加工、批发、零售：牛奶、乳制品、其他 500 55 55 乳品有 州 食品 限公司 厦门华 商贸易 厦 商贸、进出口及转口贸易 609.14 90 90 有限公 门 司 厦门中 润粮油 厦 饲料工 粮油、饲料、食品加工、畜牧养殖 3,600 50 50 门 业有限 公司 建材、钢材、机械设备、矿产品、五金工具、电 海南天 子产品、家用电器、化工产品（化学危险品除外）、 勤贸易 海 塑料、橡胶、工艺品、纺织品、服装、农副产品、 300 99 99 有限公 口 水产品、粮食品、糖、酒；来料加工、信息咨询、 司 进出口业务（凭许可经营） 福建天 项目投资开发管理，房地产开发、生物技术开发、 香实业 福 电子信息技术开发，饲养活动物、海水淡水动物 5,000 95 95 集团有 州 养殖、园艺植物培植、植物园经营、农业技术服 限公司 务、饲料（不含添加剂）、咨询服务。 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 注 本企业持 本企业在被 组织 注册资 被投资单位名称 册 业务性质 股比例 投资单位表 机构 本 地 (%) 决权比例(%) 代码 一、合营企业 生物医药、医疗器械的技 上海天广生物医药科 上 术开发、技术服务、技术 3,000 46 46 技发展有限公司 海 咨询、技术服务 二、联营企业 粮油、饲料及添加剂加 福建天润粮油饲料实 福 工、销售、运输、仓储； 1,600 3 3 业有限公司 清 五金交电、建材、食品批 发零售 北京天香园置业发展 法律、法规禁止的不得经 有限公司（原名北京天 北 营，企业自主选择经营项 16,800 46.79 46.79 香园生物科技投资有 京 目，开展经营活动 限公司） 101 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末资产 期末负债 本期营业收 本期净 被投资单位名称 总额 总额 入总额 利润 一、合营企业 上海天广生物医药科技发展有限公司 二、联营企业 福建天润粮油饲料实业有限公司 北京天香园置业发展有限公司（原名北京天香园生 物科技投资有限公司） 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方与本企业关 组织机构 其他关联方名称 系 代码 新沃鼎业科技发展（深圳）有限公司 其他 厦门华通国际招商有限公司(原名：厦门华商置业有限公司） 股东的子公司 国恒盛兴传媒科技集团股份有限公司（原名北京国恒科技集 股东的子公司 团股份有限公司） 上海华育置业发展有限公司 股东的子公司 关联人（与公司同一总 福州保税区华健实业有限公司 经理） 福清市国有资产营运投资有限公司 参股股东 北京华商通置业有限公司 股东的子公司 福建建瓯天香绿色食品工程有限公司 其他 福建恒创贸易有限公司（原福建天香绿色食品有限公司） 其他 福清市天香畜牧养殖发展有限公司 其他 北京天香胜利生物技术有限公司 其他 深圳华天投资有限公司 其他 厦门天香置业有限公司 其他 上海树丰企业发展有限公司 其他 5、关联交易情况 (1) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 是否履行 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 完毕 福建华通置业有限公 华通天香集团股 2004 年 3 月 25 日—2006 年 28,709,000.00 否 司 份有限公司 6 月 27 日 福建华通置业有限公 华通天香集团股 2004 年 9 月 6 日—2005 年 48,000,000.00 否 司 份有限公司 9 月 15 日 福建华通置业有限公 华通天香集团股 2004 年 12 月 31 日—2005 21,000,000.00 否 司 份有限公司 年 10 月 20 日 华鑫通国际招商集团 华通天香集团股 2005 年 4 月 11 日—2006 年 28,000,000.00 否 股份有限公司 份有限公司 4 月 17 日 华鑫通国际招商集团 华通天香集团股 2005 年 8 月 19 日—2006 年 48,499,885.97 否 股份有限公司 份有限公司 2 月 18 日 102 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 华鑫通国际招商集团 华通天香集团股 2005 年 11 月 8 日—2006 年 26,600,000.00 否 股份有限公司 份有限公司 7 月 28 日 华鑫通国际招商集团 华通天香集团股 2004 年 8 月 11 日—2005 年 30,000,000.00 否 股份有限公司 份有限公司 8 月 10 日 华鑫通国际招商集团 华通天香集团股 2005 年 6 月 29 日—2006 年 8,000,000.00 否 股份有限公司 份有限公司 6 月 29 日 华鑫通国际招商集团 华通天香集团股 2004 年 4 月 28 日—2005 年 13,065,930.00 否 股份有限公司 份有限公司 4 月 27 日 北京天香园置业发展 华通天香集团股 2004 年 7 月 14 日—2005 年 13,770,530.00 否 有限公司 份有限公司 7月4日 (2) 其他关联交易 2007 年 12 月 28 日公司和福建华通置业有限公司（以下简称：华通置业）签署了关于转让公司持有 的对厦门天香置业有限公司、北京天香胜利生物技术有限公司、深圳市华天投资发展有限公司所拥有 的长期投资的股权转让协议。其中，本次转让持有的厦门天香置业有限公司 80%股份， 2080 万股， 北京天香胜利生物技术有限公司 80%股份，2398.4 万股，深圳华天投资发展有限公司 48.75%股份，7800 万股。上述股权的转让总价款为 16,192,481.11 元人民币，公司因此次股权转让确认投资损失 11,749,425.18 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 华鑫通国际招商集团股份有限公司 33,946,908.70 其他应收款 上海树丰企业发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应收款 海南天勤贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 其他应收款 上海天广生物医药科技发展有限公司 39,472,741.73 35,750,605.16 其他应收款 福州保税区华健实业有限公司 6,802,168.00 6,802,168.00 其他应收款 福建建瓯天香绿色食品工程有限公司 25,984,079.48 25,917,065.78 其他应收款 四川中农科技有限公司 1,420,090.00 1,427,310.00 其他应收款 福建恒创贸易有限公司 55,577,060.65 55,569,919.76 其他应收款 福州天香康乐乳品有限公司 567.78 567.78 其他应收款 北京天香胜利生物技术有限公司 47,000.00 47,000.00 预付账款 北京天香园置业发展有限公司 16,000,000.00 预付账款 福建天润粮油饲料实业有限公司 3,937,040.00 3,937,040.00 预付账款 福州保税区华健实业有限公司 5,860,000.00 5,860,000.00 应收账款 福建恒创贸易有限公司 1,430,899.40 1,751,523.40 应收账款 福建建瓯天香绿色食品工程有限公司 5,400.00 5,400.00 其他应付款 上海华育置业有限公司 7,388,853.19 其他应付款 华鑫通国际招商集团股份有限公司 56,466.30 其他应付款 福建华通置业有限公司 402,064.87 382,354.37 其他应付款 北京天香园置业发展有限公司 2,783,317.90 2,766,873.06 其他应付款 福州康乐乳品有限公司 347,377.56 103 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 福建天润粮油饲料实业有限公司 100,000.00 100,000.00 其他应付款 四川中农科技有限公司 92,690.00 其他应付款 福清市天香畜牧养殖发展有限公司 1,040,169.00 1,040,169.00 其他应付款 厦门天香置业有限公司 28,599,656.99 29,795,808.67 其他应付款 福建恒创贸易有限公司 2,397,695.34 7,140.89 其他应付款 北京恒泰隆兴科技有限公司 97,319.44 应付账款 上海华育置业有限公司 12,000.00 12,000.00 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: （一）、截止 2007 年 12 月 31 日,公司为以下公司提供贷款担保： 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司及子公司为以下公司提供重大保证担保： 2、为北京华商通置业发展有限公司向银行借款 8559.59 万元提供担保； 3、为福建三农集团股份有限公司向银行借款人民币 9016.79 万元提供担保； 4、为上海华育置业发展有限公司向银行借款 2231.95 万元提供担保； 5、为北京天香园置业发展有限公司向银行借款 6893 万元提供担保； 6、为成都利创软件有限责任公司向银行借款 471.30 万元提供担保； 7、为上海树丰企业发展有限公司向银行借款 1126.27 万元、向银行开具承兑汇票 664.96 万元提供担 保； 8、为上海工业投资(集团)有限公司偿还华鑫通国际招商集团股份有限公司银行借款 3400 万元提供担 保； （二）、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为子公司提供以下重大保证担保： 为子公司福建天香实业集团有限公司向银行开具承兑汇票 2838.77 万元提供担保； (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 1、公司第一大股东福建华通置业有限公司持有本公司法人股 4422 万股，占公司总股本的 20%。2005 年 11 月 4 日将其持有的本公司法人股 3927 万股向兴业银行总行营业部质押借款 4900 万元，质押期限 自 2005 年 11 月 4 日起至 2006 年 5 月 3 日止，目前该贷款尚未偿还，公司法人股仍在质押中； 2005 年 11 月 7 日将其持有的本公司法人股 495 万股向中国建设银行股份有限公司福建省分行质押借款 450 万元，质押期限自 2005 年 11 月 7 日起至 2006 年 11 月 7 日止，目前该贷款尚未偿还，公司法人股仍 104 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 在质押中。 2、2004 年 7 月 14 日，公司向中国农业银行上海市浦东支行借款人民币 2000 万元，由华鑫通国际招 商集团股份有限公司（原名华通国际招商集团股份有限公司）为上述借款提供连带担保。2005 年 6 月 中国农业银行上海市浦东支行向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求公司归还借款 2000 万元，华 鑫通国际招商集团股份有限公司持有的本公司法人股 2900.7 万股因此被查封，现因该案尚未结束，经 上海市第一中级人民法院作出的（2005）沪一中字第 1083 号民事裁定，继续冻结华鑫通国际招商集团 股份有限公司持有的本公司法人股 2900.7 万股（已质押），冻结日期至 2010 年 4 月 21 日。 3、2005 年 8 月 11 日，上海树丰企业发展有限公司与中国农业银行上海市长宁支行签订借款合同，借 入数额为 1440 万元的贷款，并由公司、华通国际招商集团股份有限公司提供连带保证责任，由福建建 瓯天香绿色食品工程有限公司以其所有的相关房屋所有权及相应土地使用权提供抵押担保责任，借款 期限至 2006 年 8 月 10 日。中国农业银行上海市长宁支行于 2006 年 9 月 4 日向上海市第一中级人民法 院起诉，并于 2006 年 10 月 8 日向法院提出财产保全申请。华鑫通国际招商集团股份有限公司持有的 本公司法人股 2900.7 万股因此被查封，现因该案尚未结束，经上海市第一中级人民法院作出的（2005） 沪一中字第 86 号民事裁定，轮候冻结华鑫通国际招商集团股份有限公司持有的本公司法人股 2900.7 万股，冻结期限为两年，自转为正式冻结之日起算。 4、华鑫通国际招商集团股份有限公司系我司第二大股东,持有本公司法人股 29,007,000 股。 （1）1320 万股股权因中国银行福建省分行诉福建华通置业有限公司与华鑫通国际招商集团股份有限 公司借款合同纠纷一案,福州市中级人民法院作出的(2007)榕执行字第 417 号民事裁定书已发生法律 效力,法院于 2008 年 2 月 25 日发出(2007)榕执行字第 417 号协助执行通知书,轮候冻结华鑫通国际招 商集团股份有限公司持有的本公司 13,200,000 股社会法人股(已质押)。冻结日期自 2008 年 2 月 27 日至 2009 年 2 月 26 日。 （2）1580.7 万股股权因交通银行福州分行诉福建华通置业有限公司与华鑫通国际招商集团股份有限 公司借款合同纠纷一案,福州市中级人民法院作出的(2007)榕执行字第 680 号民事裁定书已发生法律 效力,法院于 2008 年 2 月 25 日发出(2007)榕执行字第 680 号协助执行通知书,轮候冻结华鑫通国际招 商集团股份有限公司持有的本公司 15,807,000 股社会法人股(已质押)。冻结日期自 2008 年 2 月 27 日至 2009 年 2 月 26 日。 5、2007 年 5 月 21 日，公司接到上海证券交易所上证上字[2007]106 号《关于对华通天香集团股份有 限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损，根据《上海证 券交易所股票上市规则》第 14.1.1 和 14.1.7 的规定，决定公司股票自 2007 年 5 月 25 日起暂停上市。 6、由于公司与上海工业投资(集团)有限公司签订反担保保证合同, 上海市第二中级人民法院发出执行 通知书,要求公司立即履行调解书确定的义务：代华鑫通国际招商集团股份有限公司（原名华通国际招 商集团股份有限公司，公司控股股东之一）偿还上海工业投资有限公司借款本金人民币 35,000,000 元及利息费用等（详见十一、诉讼事项 14）。华鑫通国际招商集团股份有限公司正与上海工业投资(集 团)有限公司商谈签订还款协议，明确还款具体时间。并向本公司出具书面承诺全部由其负责偿还,不 会由本公司承担损失。截至 2007 年 12 月 31 日，华鑫通国际招商集团股份有限公司已还款 100 万元， 尚余本金 3400 万元未归还，对此公司账面确认预计负债 3400 万元，同时确认其他应收款-华鑫通国际 招商集团股份有限公司 3400 万元。 7、2008 年 2 月 20 日，中国民生银行投资银行部向本公司、华商通置业发展有限公司及国恒盛兴传媒 科技集团有限公司（原名：国恒传媒科技集团有限公司）出具了“关于华通天香集团股份有限公司等 三家公司贷款还款的函”，主要内容如下：贵司 2008 年 1 月 4 日致我行关于变更天香系贷款方案的申 请我行经审批已同意，请贵司于接收此函三个工作日内一并归还在我行三笔贷款的相应本金，具体如 下：华商通置业发展有限公司的贷款应偿还本金 3420 万元，国恒盛兴传媒科技集团有限公司（原名： 国恒传媒科技集团有限公司）的贷款应偿还本金 839.4 万元，华通天香股份有限公司的贷款应偿还本 金 1500 万元，三笔贷款偿还本金合计 5759.4 万元。在贵司偿还完毕上述 5759.4 万元后，我行免除贵 司该三笔贷款的剩余本金（共 2859.6 万元）及全部欠息、罚息等相关费用（具体减免金额已账务处理 日为准），并解除上述贷款的担保、质押事项。 2008 年 2 月 22 日，本公司已偿还民生银行借款 1500 万元，国恒盛兴传媒科技集团有限公司（原名： 105 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 国恒传媒科技集团有限公司）已偿还借款 839.40 万元。北京华商通置业发展有限公司已偿还借款 3420 万元。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 华通天香集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 差 项目名称 2007 年报披露数 目 数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） -340,209,898.11 -340,209,898.11 1 长期股权投资差额 -13,887,909.62 -13,887,909.62 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 -13,887,909.62 -13,887,909.62 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 60,980.27 60,980.27 13 少数股东权益 12,267,442.80 12,267,442.80 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -341,769,384.66 -341,769,384.66 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.22 106 华通天香集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.44 -0.44 净利润 公司 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日股东权益和本期加权平均股东权益均为负数，故本期净 资产收益率无法计量。 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -384,415,479.85 追溯调整项目影响合计数 975,683.09 其中： 投资收益 914,702.82 所得税 60,980.27 2006 年度净利润（新会计准则） -460,214,643.64 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 -76,774,846.88 其中： 原 2006 年财务报表列示的少数股东损益 -8,890,279.93 原 2006 年财务报表列示的未确认投资损失 -67,884,566.95 2006 年度模拟净利润 -460,214,643.64 注 1、原对合并所取得的子公司股权投资借方差额 2006 年摊销数 914,702.82 元按新会计准则的规定 从当期投资收益中转回。 注 2、公司根据新会计准则确认递延所得税资产，影响当期所得税费用。 十二、备查文件目录 华通天香集团股份有限公司 107 华通天香集团股份有限公司 独立董事意见 华通天香集团股份有限公司第六届董事会第十一次会议于 2008 年 4 月 28 日在公司（福州）会议室召开，作为公司独立董事，我们参加了这 次会议。根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公 司治理准则》和《公司章程》的有关规定，以及中国证监会证监发（2003） 56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》中的要求，基于独立判断的立场，就本次会议审议的议案及 有关事项发表如下独立意见： 一、2007 年度财务报告的审计意见所强调事项： 我们认为，审计意见所反映的情况属实，对于董事会针对审计意见的 专项说明我们表示认同，并将关注公司相关事项的进展。 二、关于公司对外担保情况： 1、报告期内，公司累积对外担保总额人民币 35,202.63 万元。 2、报告期内，公司担保均按《公司章程》等的规定履行了法定的审 批程序。 我们认为：截止报告期末，公司对外担保总额为 35,202.63 万元， 占 2007 年度公司净资产的—115.37%，不符合证监发[2003]56 号文中 “对 外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%”的 规定。 为有效地控制公司对外担保风险，保护投资者的合法权益，考虑到 公司持续发展需要，我们要求公司继续加强对外担保事项的清理工作， 拿出切实可行的防风险措施，逐年降低对外担保，进一步提高资产质量， 以控制企业财务风险。 同时要求公司严格对外担保的审批程序，严格按照中国证监会和公 司章程的有关规定，规范操作，认真和及时履行对外担保情况的信息披 露义务。 （以下无正文） 1 （本页无正文，为华通天香集团股份有限公司 2007 年年报独立董事 意见之签字页） 独立董事： 2008 年 4 月 28 日 2