闽福发Ａ(000547)2006年年度报告

神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年年度报告 ２００７ 年 ４ 月 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年年度报告正文 目 录 第一节、重要提示· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·２ · 第二节、公司基本情况简介· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·３ · 第三节、会计数据和业务数据摘要· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·４ · 第四节、股本变动及股东情况· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·５ · 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·９ · 第六节、公司治理结构· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·１２ · 第七节、股东大会情况简介· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·１３ · 第八节、董事会报告 · ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·１３ · 第九节、监事会报告··· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·１９ · 第十节、重要事项· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·２０ · 第十一节、财务报告··· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·２３ · 第十二节、备查文件目录· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·· ·６０ · 1 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 第一节 重要提示 １、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 ４、公司董事长章高路先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保 证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 2 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：神州学人集团股份有限公司 公司法定英文名称：ＣＨＩＮＡＳＣＨＯＬＡＲＳ ＧＲＯＵＰ ＣＯ，． ＬＴＤ． 二、公司法定代表人：章高路 三、公司董事会秘书：林 杰 联系地址：福建省福州市五一南路 １７ 号工行五一支行 １３ 层 联系电话：０５９１－８３２８３１２８ 传 真：０５９１－８３２９６３５８ 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 四、公司注册地址：福建省福州市工业路 ２２３ 号 邮政编码：３５０００４ 公司办公地址：福建省福州市五一南路 １７ 号工行五一支行 １３ 层 邮政编码：３５０００９ 公司互联网网址：http://www.fufa.com 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽福发 Ａ 股票代码：０００５４７ 七、公司首次注册日期：１９９３ 年 １１ 月 ２０ 日 变更登记日期： ２００３ 年 １０ 月 ２２ 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：３５００００１００１７３３ 税务登记号码：３５０００１５２０１０２７５６ 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 １５２ 号中山大厦 Ｂ 座 3 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 第三节、会计数据与业务数据摘要 一、本年度实现的利润指标情况（单位：元） 项 目 ２００６ 年 一、利润总额 ３９，８３８，５３２．３０ 二、净利润 １４，８８９，３０５．３５ 三、扣除非经常性损益后的净利润 １４，９８５，２５２．１７ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及的金额 １． 补贴收入 ２８０，０００．００ ２． 营业外收入 １８５，２８９．０７ ３． 营业外支出 －１，６２９，７５７．７９ ４．计提减值转回 １，０６８，５２１．９ 四、主营业务利润 １０９，２７２，２５８．３５ 五、其他业务利润 ６，４６３，０８１．７０ 六、营业利润 ３９，７１９，３４５．５０ 七、投资收益 －１，２１５，１３１．５３ 八、补贴收入 ２，７７８，７８７．０５ 九、营业外收支净额 －１，４４４，４６８．７２ 十、经营活动产生的现金流量净额 ９５，５９４，６０１．０５ 十一、现金及现金等价物净增加额 －１４，５２２，７０１．３６ 二、主要会计数据和财务指标 （单位：元） 指标项目 ２００６ 年 ２００５ 年 ２００４ 年 主营业务收入 ３６３８６４７３１．１２ ４２９，１５４，４６６．５０ ３４９，８３９，９５３．５２ 净利润 １４８８９３０５．３５ －３８，４１５，３２３．９２ ９，３７０，５６７．６１ 总资产 １０３０９２７３９８．８８ １，０９５，８４０，６４３．７４ １，０７８，８２１，１５０．４９ 股东权益（不含少数股 ４３１６５４６８３．５０ ４１７，９５８，６８３．１３ ４４８，０７５，３３３．９８ 东权益） 每股收益 ０．０６１ －０．３１ ０．０８ 每股净资产 １．７６３ ３．４１ ３．６６ 调整后每股净资产 １．７１３ ３．２８ ３．４９ 每股经营活动产生的现 ０．３９ －０．７９ ０．３３ 金流量净额 净资产收益率 ３．４４９％ －９．１９％ ２．０９％ 4 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９ 号》的要求 计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２５．３１５ ２５．６８ ０．４４６ ０．４４６ 营业利润 ９．２０２ ９．３３４ ０．１６２ ０．１６２ 净利润 ３．４４９ ３．４４９ ０．０６１ ０．０６１ 扣除非经常损 ３．４７２ ３．５２２ ０．０６１ ０．０６１ 益后净利润 四、报告期内公司股东权益变动情况（单位：元） 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股 本 １２２４２３１７４．００ １２２４２３１７３．００ ２４４８４６３４７．００ 公积金转增股本 资本公积 ２０３７３０５５１．５８ ２３６６１３．００ １２３３２８４２０．１３ ８０６３８７４４．４５ 公积金转增股本 其中：盈余公积 ５２０８８２４２．９３ １８７２３２６．３３ ５３９６０５６９．２６ 主要是法定公益金转入 法定公益金 １７８０７２２７．８０ １７８０７２２７．８０ ０ 全部转为盈余公积 未分配利润 ３９７１６７１４．６２ １４８８９３０５．３５ １８７２３２６．３３ ５２７３３６９３．６４ 本年实现净利润所致 减：未确认投资损失 ５２４６７０．８５ ５２４６７０．８５ 股东权益 ４１７９５８６８３．１３ １３８８９６７４６．８３ １２５２００７４６．４６ ４３１６５４６８３．５０ 报告期实现净利润所致 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、股份变动情况表 填报日期：２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 48,859,898 39.91% 29,322,856 29,322,856 78,182,754 31.93% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 48,859,898 39.91% 29,322,856 29,322,856 78,182,754 31.93% 其中：境内法人持股 48,849,641 39.90% 29,309,776 29,309,776 78,159,417 31.92% 境内自然人持股 10,257 0.01% 13,080 13,080 23,337 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 73,563,276 60.09% 93,100,317 93,100,317 166,663,593 68.07% 1、人民币普通股 73,563,276 60.09% 93,100,317 93,100,317 166,663,593 68.07% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 122,423,174 100.00% 122,423,173 122,423,173 244,846,347 100.00% 5 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 （二）、股票发行与上市情况 １、近三年公司配售新股及派送红股情况 (1)2006 年公司以 2005 年末股本总数 122423174 股为基数，以资本公积向股权 分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 2.5 股，共计转增 30655793 股，转增股份于 2006 年 6 月 8 日上市流通。 (2)股权分置改革方案实施后股本总额 153028967 股为基数，以资本公积金转 增方式向全体股东每 10 股转增 6.0 股，共计转增 91817380 股，转增股份于 2006 年 7 月 4 日上市流通。 ２、现存的内部职工股情况 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，公司尚有内部职工股（高管持股）２３２３７ 股。该类股 份发行日期为 １９９３ 年 １０ 月，发行价格为每股 ２．３８ 元，共发行 ２００００００ 股。现存 的 ２３２３７ 股内部职工股于 １９９４ 年 ６ 月起托管在中国证券登记结算有限公司深圳分 公司。本年度未获准上市交易。 二、股东情况介绍 （一）、报告期末的股东数量 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，持有本公司股票的股东总人数为 ３３７９４ 户，其中法 人股东 ３ 户，内部职工股股东 １ 户，社会公众股股东 ３３７９０ 户。 （二）、公司前十名股东持股情况（截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日） 单位：股 股东总数 33,794 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 福建国力民生科技投资有限 境内非国有法人股 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179 公司 福建东方恒基科贸有限公司 境内非国有法人股 11.96% 29,280,000 29,280,000 12,870,000 雷光兰 境内自然人持股 0.36% 875,411 刘威 境内自然人持股 0.35% 867,400 张容 境内自然人持股 0.31% 752,993 周霞 境内自然人持股 0.20% 493,300 李月爱 境内自然人持股 0.20% 485,913 郭文恩 境内自然人持股 0.19% 468,518 史颖 境内自然人持股 0.16% 400,700 刘剑萍 境内自然人持股 0.15% 380,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 雷光兰 875,411 人民币普通股 刘威 867,400 人民币普通股 张容 752,993 人民币普通股 周霞 493,300 人民币普通股 李月爱 485,913 人民币普通股 郭文恩 468,518 人民币普通股 6 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 史颖 400,700 人民币普通股 刘剑萍 380,000 人民币普通股 金志强 366,481 人民币普通股 胥志祥 334,572 人民币普通股 上述股东中，福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基科贸有限公 上述股东关联关系或一致行 司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》 动的说明 规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 新增可上市交易股份为福州牛津－ ２００７－０６－０８ １２，２４９，５５６ ６５，９０９，８６１ １７８，９１３，１４９ 剑桥集团有限公司 ７２３８ 股，福建东 方恒基科贸有限公司 １２２４２３１８ 股。 新增可上市交易股份为福建东方恒 ２００８－０６－０８ １２，２４２，３１８ ５３，６６７，５４３ １９１，１５５，４６７ 基科贸有限公司 １２２４２３１８ 股。 新增可上市交易股份为福建东方恒 ２００９－０６－０８ ４，７９５，３６４ ４８，８７２，１７９ １９５，９５０，８３１ 基科贸有限公司 ４７９５３６４ 股。 新增可上市交易股份为福建国力民 ２０１１－０６－０８ ４８，８７２，１７９ ０ ２４４，８２３，０１０ 生科技投资有限公司 ４８８７２１７９ 股。 前 １０ 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限售条 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 件股份数量 易股份数量 自股权分置改革方案 实施之日起，在十二 个月内不得上市交易 福建国力民生科技投 或者转让；在前项规 １ ４８，８７２，１７９ ２０１１－０６－０８ ４８，８７２，１７９ 资有限公司 定期满后，４８ 个月内 不通过深圳证券交易 所挂牌交易出售原非 流通股股份。 ２ 福建东方恒基科贸有 ２９，２８０，０００ ２００７－０６－０８ １２，２４２，３１８ 自股权分置改革方案 限公司 ２００８－０６－０８ １２，２４２，３１８ 实施之日起，原非流 7 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 通股股份在十二个月 内不得上市交易或者 转让。在前项规定期 满后，通过证券交易 所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数 ２００９－０６－０８ ４，７９５，３６４ 量占神州学人集团股 份有限公司股份总数 的比例在十二个月内 不得超过百分之五， 在二十四个月内不得 超过百分之十。 自股权分置改革方案 实施之日起，原非流 福州牛津－剑桥集团 ３ ７，２３８ ２００７－０６－０８ 通股股份在十二个月 有限公司 内不得上市交易或者 转让。 （三）、公司控股股东情况 １、公司控股股东为福建国力民生科技投资有限公司，截止本报告期末，该公 司共持有本公司 １９．９６％的股权。该公司成立于 ２０００ 年 １１ 月，注册资本为 ２５０５０ 万元，法定代表人陈胜生。公司股权结构为：章高路 ８２５０ 万元，占注册资本 ３２．９３４ ％，陆秋文 ６３００ 万元，占注册资本 ２５．１５％；张荣刚 ４５００ 万元，占注册资本 １７．９６４％； 孙钢 ４０００ 万元，占注册资本 １５．９６８％；戴玉寒 ２０００ 万元，占注册资本的 ７．９８４％。 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研 究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服务。 ２、报告期内公司控股股东变更情况 报告期内公司控股股东未发生变更。 ３、公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司的实际控制人为张荣刚先生。 张荣刚，男，４８ 岁，中共党员，硕士学位。１９７８ 年 ９ 月至 １９８２ 年 ８ 月就读于中 国人民大学；１９８２ 年 ８ 月至 １９８３ 年 ９ 月，在煤炭工业部任职；１９８３ 年 ９ 月至 １９８６ 年 ８ 月，中国人民大学研究生，１９８６ 年 ８ 月至 １９８７ 年 ２ 月，任国家计委干部，１９８７ 年 ２ 月至 ２００２ 年 １１ 月，在中国社会科学院工作，２００２ 年 １１ 月起在北京世纪双标 管理科学研究中心工作，福建国力民生科技投资有限公司董事。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 8 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 福建国力民生科技投资有限公司 章高路 ３２．９３４％ 陆秋文 ２５．１５％ 19..96% 神州学人集团股份有限公司 张荣刚 １７．９６４ ％ 孙 钢 １５．９６８ ％ 戴玉寒 ７．９８４％ （四）、其他持股在 １０％以上的法人股东： 公司第二大股东为福建东方恒基科贸有限公司。该公司成立于 ２００３ 年 １１ 月， 注册资本为 １００００ 万元，法定代表人卢继明。公司股权结构为：陈力 ５０００ 万元， 占注册资本 ５０％；吕文斌 ５０００ 万元，占注册资本 ５０％。 公司营业范围：电子、电子计算机、通信技术、网络技术的咨询服务，电子 器材及电器设备的批发及配件供应。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初 年末 持股数 持股数 章高路 董事长 男 ３１ ２００６．７－２００９．６ ０ ０ 王 勇 董事、总经理 男 ３６ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 边勇壮 董事 男 ５２ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 陈秀华 董事、总会计师 女 ５１ ２００６．６－２００９．６ １０２５７ ２３２３７ 欧阳宗信 董事 男 ４９ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 林 杰 董事、董秘 男 ４０ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 王诚庆 独立董事 男 ４８ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 吴春波 独立董事 男 ４４ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 李文 独立董事 女 ３９ ２００６．７－２００９．６ ０ ０ 林 琴 监事会主席 女 ４７ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 郑 薇 监事 女 ３７ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 刘尚捷 监事 男 ４２ ２００６．６－２００９．６ ０ ０ 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 章高路 福建国力民生科技投资有限公司 副董事长 ２００６ 年至现在 边勇壮 福建国力民生科技投资有限公司 首席经济学家 ２００３ 年至现在 刘尚捷 福建国力民生科技投资有限公司 监事 ２００４ 年至现在 三、公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 １、董事长：章高路，１９９６ 年南京理工大学毕业，曾任江苏省州市北环物业公 9 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 司副总经理，现任福建国力民生科技投资有限公司董事、副董事长。 ２、董事、总经理：王勇，工商管理硕士，北京大学光华管理学院 ＥＭＢＡ。曾任 北京六星发展公司部门经理、中国华瑞投资管理有限公司总裁助理、北京国众投 资管理有限公司副总裁。 ３、董事：边勇壮，经济学博士，中共党员。兰州大学本科毕业，中国社会科 学院研究生院硕士、博士研究生。曾任中国社会科学院财贸经济研究所研究室主 任，无锡新江南实业有限公司总经理、大恒新纪元股份有限公司董事长，福建国 力民生科技发展有限公司首席经济学家。 ４、董事、总会计师：陈秀华，中共党员，财政金融研究生，高级会计师，１９７５ 年参加工作，先后在福州机电产品包装厂、 福州发电设备厂财务科任科员、科长、 财务总监，神州学人集团股份有限公司第二届、第三届董事会董事。 ５、董事：欧阳宗信，中共党员，财政金融研究生，会计师。１９７８ 年参加工作， 历任福州发电设备厂财务科会计、副科长、科长。现任神州学人集团股份有限公 司财务部经理。 ６、董事、董事会秘书：林杰，大学本科，中共党员。１９８８ 年参加工作，先后 担任团支部书记、党支部书记，现任神州学人集团股份有限公司办公室主任。 ７、独立董事：吴春波，１９８３ 年 ７ 月毕业于中国人民大学，获经济学学士学位， １９８６ 年 ７ 月获中国人民大学经济学硕士学位，１９９８ 年获中国人民大学经济学博士 学位。１９８６ 年起就职于中国人民大学，副教授。 ８、独立董事：王诚庆，１９８２ 年山东大学毕业，获理学学士学位。１９８５ 年就 读于中国社会科学院研究生院获经济学硕士学位，１９９１ 年获经济学博士学位。１９８５ 年起在中国社会科学院财贸经济研究所就职，历任副研究员、商业经济研究室副 主任、研究员、城镇住宅研究室主任、旅游研究室主任职务。 ９、独立董事：李文，大学本科，中共党员，高级会计师。１９８９ 年福州大学毕 业，获经济学学士学位。先后在福建省华福房地产公司、福建省华福证券公司任 会计、财务部经理、总部财务部总经理，现任福建福晟集团有限公司财务总监。 １０、监事会主席：林琴，大专学历，工程师，中共党员。1976 年 11 月参加 工作，先后担任福州发电设备厂团支部书记、团委委员、党支部书记，办公室主 任。现为神州学人集团股份有限公司办公室职员。 １１、监事：郑薇，大专学历，会计师，中共党员。１９８９ 年参加工作，先后在福 建省珠宝手饰进出口公司、福州味精厂财务科工作，现任神州学人集团股份有限 公司资金部经理。 １２、监事：刘尚捷，大专学历，会计师，中共党员。1983 年参加工作，曾任 福州油墨厂财务科副科长、科长；现任福建国力民生科技投资有限公司财务部经 理。 四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： １、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据是根据公司的 劳动人事制度和有关的规章制度执行的。 ２、独立董事的报酬情况：根据公司股东大会决议，公司每年支付每位独立董 事的津贴为 ３ 万元人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费以及按 公司章程规定行使职权的费用，由公司根据规定予以报销。 10 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 ３、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况（单位：元） （１）在本公司领取报酬的： 姓名 职务 报酬总额 章高路 董事长 ３００００ 王 勇 董事、总经理 ６００００ 陈秀华 董事、总会计师 ６００００ 欧阳宗信 董事 ４８０００ 林 杰 董事、董秘 ４８０００ 王诚庆 独立董事 ３００００ 吴春波 独立董事 ３００００ 李 文 独立董事 １５０００（六个月） 林 琴 监事会主席 ２６４００ 郑 薇 监事 ４２０００ （２）不在本公司领取报酬的： 姓名 职务 是否在股东单位或其他关联在单 位领取报酬、津贴 边勇壮 董事 是 刘尚捷 监事 是 五、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 １、２００６ 年公司进行董事会和监事会换届选举，经 ２００６ 年 ６ 月 ２３ 日召开的 公司 ２００５ 年年度股东大会审议，选举张荣刚、王勇、边勇壮、陈秀华、欧阳宗信、 林杰、王诚庆、吴春波、石小抗等 ９ 人为公司第五届董事会董事；选举林琴、郑 薇、严辉民等 ３ 人为公司第五届监事会监事。 ２、经 ２００６ 年 ６ 月 ２３ 日召开的公司第五届董事会第一次会议审议，选举张荣 刚先生为公司董事长；聘任王勇先生为公司总经理，任期三年；聘任陈秀华女士 为公司总会计师，任期三年；聘任林杰先生为公司董事会秘书，任期三年。 经 ２００６ 年 ６ 月 ２３ 日召开的公司第五届监事会第一次会议审议，选举林琴女 士为公司监事会主席。 ３、报告期内原公司董事长张荣刚先生提出辞去公司董事、董事长职务，原公 司独立董事石小抗先生提出辞去公司独立董事职务。 公司第五届董事会第一次会议同意其辞职请求，经 ２００６ 年 ７ 月 ２８ 日召开的 公司 ２００６ 年第二次临时股东大会审议，选举章高路先生为公司第五届董事会董事， 李文女士为公司第五届董事会独立董事。 经 ２００６ 年 ７ 月 ２８ 日召开的公司第五届董事会第二次会议审议，选举章高路 先生为公司董事长。 ４、报告期内，原公司监事会监事严辉民女士提出辞去公司监事职务，公司第 五届监事会同意其辞职请求，经 ２００６ 年 ７ 月 ２８ 日召开的公司 ２００６ 年第二次临时 股东大会审议，选举由公司第一大股东福建国力民生科技投资有限公司推荐的刘 尚捷先生为公司第五届监事会监事。 11 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 七、公司员工情况 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在册员工总数 １１２４ 人，其中：生产人员 ５５０ 人，销售人员 ３５ 人，财务人员 ４１ 人，技术人员 ３４８ 人，行政人员 １５０ 人。 公司员工受教育程度：研究生以上 ４５ 人，大学本科 ２７２ 人，大学专科 ２２４ 人， 中等专科 ２６３ 人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立了公司治理结构及 与公司治理结构相适应的公司董事会、监事会各项管理制度和相关规则，公司董 事会、监事会和高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》以及各项相关法 律法规和各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司整体 利益，公平对待所有股东，不存在侵害中小股东利益的行为。 报告期内，公司根据新《公司法》、新《证券法》、《上市公司股东大会规则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会发布的《关于印发＜上市公司章程 指引（２００６ 年修订）＞的通知》等相关法律、法规要求，结合公司实际，对《公司章 程》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司股东大会议事规则》 《公司独立董事制度》等制度全文进行了修改。本次《公司章程》等制度的修改 已经公司 ２００５ 年年度股东大会审议通过。 报告期内，公司还成立了董事会四个专门委员会，使公司的治理结构更趋完 善。同时公司还能够按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及 时地进行信息披露。按照中国证监会发布的关于上市公司治理的规范性文件，公 司治理的实际情况基本符合中国证监会的要求。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《公司章程》、《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》以及《上市公司治理准则》等有关规定，认真履行 独立董事职责，参加历次董事会会议，参与公司重大事项的决策，并发表独立的 专业意见，切实履行了诚信与勤免尽责义务，在公司规范运作、科学决策、维护 中小股东合法权益等方面发挥了积极作用。 １、独立董事出席会议情况： 姓名 本年应参加董 亲自出 委托出 缺席 备注 事会次数（次） 席（次） 席（次） （次） 王诚庆 １１ １１ ０ ０ 吴春波 １１ １１ ０ ０ 石小抗（报告期内已离职） ７ ７ ０ ０ 李文 ４ ４ ０ ０ ２、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 12 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 报告期内本公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了与控股股东 完全分开。 １、业务分开方面：公司拥有独立的经营管理系统，设有独立的业务部门，具 有独立决策的经营活动能力。 ２、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司总经理和其 他高级管理人员在本公司领取报酬，在控股股东单位任职的相关人员不在公司领 取报酬。 ３、资产完整方面：公司与控股股东严格按照财务所有权划定归属，公司资产 独立完整，与控股股东之间的业务往来款项帐务记录清晰。 ４、机构分开方面：公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构， 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控 股股东完全分开。 ５、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和 规范的财务会计制度，独立在银行开设帐户。 四、对高管人员的考评及激励机制 公司目前已建立了综合目标考核为主的考评及激励机制，将全年目标分解落 实到各子公司的经营管理者，并以年终绩效考核结果决定相关高管人员的薪酬标 准。 第七节、股东大会情况简介 本年度公司共召开三次股东大会，即 ２００６ 年第一次临时股东大会暨股权分置 改革相关股东会议、２００５ 年年度股东大会和 ２００６ 年第二次临时股东大会，会议情 况如下： （一）、公司 ２００６ 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议于 ２００６ 年 ５ 月 ３１ 日在福州市五一南路 ６７ 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告 刊登在 ２００６ 年 ６ 月 １ 日的《证券时报》上。 （二）、公司 ２００５ 年年度股东大会于 ２００６ 年 ６ 月 ２３ 日在福州市五一南路 ６７ 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日的《中 国证券报》、《证券时报》上。 （三）、公司 ２００６ 年第二次临时股东大会于 ２００６ 年 ７ 月 ２８ 日在福州市五一 南路 ６７ 号十四楼公司会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 ２００６ 年 ７ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 第八节、董事会报告 一、公司经营情况 ２００６ 年公司董事会及经营班子紧紧围绕年度经营计划，带领全体员工努力拼 搏，克服各种困难，积极化解各种不利因素，强化企业管理，达到了预期的目标。 ２００６ 年公司实现主营业务收入 ３６３，８６４，７３１．１２ 元，比上年同期的 ４２９，１５４，４６６．５０ 元下降 １５．２１％，实现主营业务利润总额 １０９，２７２，２５８．３５ 元，比上年同期的 13 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 ９３，２８１，９７３．６７ 元增长 １７．１４％；实现利润总额 ３９，８３８，５３２．３０ 元，实现净利润 １４，８８９，３０５．３５ 元，实现扭亏。 （一）、公司主营业务范围及其经营状况 １、公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、 信息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；销售冷冻鱼糜制品、米面制品、肉制品、 果蔬类罐头、水产类罐头；经营本企业自产机电产品，成套设备及相关技术的出 口业务等。 ２、公司主营业务收入及主营业务利润构成情况： （１）报告期内分行业主营业务收入和成本情况如下：（单位：元） 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或 毛利率 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 分产品 （％） 年增减 年增减 （％） （％） （％） 通信产业 ２６９４８８２１６．７７ １７００４８５２１．７０ ３６．９０ ６．７３ －４．８０ ７．６４ 发电机组 ２５２５００５９．９４ ２２９０９１２３．４３ ９．２７ －６２．７２ －６２．６９ －０．０８ 机电制造、 ３７１５１５１．９７ ２７１８２５６．９８ ２６．８３ ４．３５ ２５２．５８ －５１．５２ 安装 技术服务 １２８２８６８８．８２ ７７１８２５６．９８ ３９．８４ ４２．３０ ８６．３１ １４．２１ 贸易 ４１０９７９８１．５９ ３８５７３８２４．４７ ６．１４ －５７．３５ －５６．６１ －１．５８ 电子加工 １１４８４６３２．０３ １０９４７６０１．６２ ４．６８ 合计 ３６３８６４７３１．１２ ２５２９１５５８５．１８ ３０．４９ －１５．２１ －２４．２４ ８．２８ （２）主营业务分地区情况 （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北 ２２４４５００２０．９８ ３９．４３ 华南 ４５４８０８２５．２１ １６６．８３ 西南 ２７０１５２９４．７８ －５４．８１ 华东 ２９３９４４４０．８７ －３８．９２ 华中 １７７９５４４０．８０ －８７．５８ 其他地区 １９７２８７０８．４８ － 合计 ３６３８６４７３１．１２ －１５．２１ （３）报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生变化。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 １、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设 备的产品开发及自制，注册资本 ２０００ 万元。２００６ 年末总资产 ３１５８３ 万元，完成主 营业务收入 ２６９４９ 万元，实现利润总额 ５７０９ 万元，净利润 ４９２１ 万元。报告期本 公司来源于该公司的投资收益为 ３０９５ 万元。 ２、重庆军通机电有限公司，主营通信设备、广播电视设备的开发、制造；制 14 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 造、销售：五金工具、模具、非标准机械专用设备、印刷线路板、电镀件、塑压 件等，注册资本 ５００ 万元。２００６ 年末总资产为 １２８９ 万元，完成业务收入 ２９０２ 万 元，实现利润总额 １５８８ 万元，净利润 １５８８ 万元。报告期本公司来源于该公司的 投资收益为 ６３５ 万元。 ３、福州福发发电设备有限公司，生产、销售：电器机械及器材、制冷设备， 批发、零售，日用百货、建筑材料等，注册资本 １０００ 万元。２００６ 年末总资产 ４１７９ 万元，完成主营业务收入 ２１５８ 万元，实现利润总额－４８８ 万元，净利润－４８８ 万元。 报告期本公司来源于该公司的投资收益为－４１１ 万元。 ４、广州西尔思环境科技发展有限公司，主营环保仪器、设备及其系统的技术 开发，环保仪器、设备的生产、销售等。２００６ 年末总资产为 １２２９ 万元，完成业务 收入 １７５ 万元，实现利润总额－１２３４ 万元，净利润－１２３４ 万元。报告期本公司来源 于该公司的投资收益为－５６８ 万元。 ５、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册 资本 ３００００ 万元。２００６ 年末总资产 ３００１８ 万元，实现利润总额 ２７２ 万元，净利润 ２７２ 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为 １０９ 万元。 ６、福州尤卡斯技术服务有限公司，主营机械、电子、化工、冶金、轻工行业 的产品技术及企业管理的咨询服务，注册资本 １５００ 万元。２００６ 年末总资产 １２４４０．３５ 万元，完成主营业务收入 ３３．１３ 万元，实现利润总额－２４９．４３ 万元，净 利润－２４９．８３ 万元。报告期本公司来源于该公司的投资收益为－２４２．３４ 万元。 （三）、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为 ７５６６ 万元，占本年度公司采购 总额的 ２７．０４％；向前五名客户合计销售金额为 ２４６１７ 万元，占本年度公司销售总 额的 ６７．６５ ％。 （四）、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００５ 年由于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公 司分别提供的 ４４８０ 万元和 ２７４６ 万元担保全部逾期，法院随时都有可能冻结公司 银行帐户，对公司的生产经营造成很大的压力。特别是本公司为福建三农集团股 份有限公司提供的 １０００ 万元担保，公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市 列东支行提请诉讼，并查封了本公司相关财产。目前公司资产仍被查封冻结，也 给公司对外经营带来很大的负面影响。 为减少上述方面原因给公司带来的不利影响，公司一方面及时向省政府、监 管局等有关部门反映情况，希望政府部门尽快采取措施，对侵占上市公司资产的 大股东及其关联方予以查处，另一方面，公司积极与银行配合，通过法律途径进 行催收工作，尽可能减少公司损失。 二、公司投资情况 １、报告期内公司无募集资金，也无报告期前的募集资金延续到本期使用的情况。 ２、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 15 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 三、公司财务状况、经营成果 １、公司财务状况变动情况 单位：元 项 目 ２００６ 年 ２００５ 年 增 减％ 总资产 １，０３０，９２７，３９８．８８ １，０９５，８４０，６４３．７４ －５．９２ 长期负债 １２，１０６，９６２．９９ ３４，０６４，４５４．００ －６４．４６ 股东权益 ４３１，６５４，６８３．５０ ４１７，９５８，６８３．１３ ３．２８ 主营业务利润 １０９，２７２，２５８．３５ ９３，２８１，９７３．６７ １７．１４ 净利润 １４，８８９，３０５．３５ －３８，４１５，３２３．９２ ２、财务状况变动说明 （１）总资产比上年同期下降 ５．９２％，主要原因是报告期公司归还银行借款。 （２）长期负债比上年同期下降 ６４．４６％，主要原因是长期借款转为一年内到期 的长期负债。 （３）股东权益比上年同期增长 ３．２８％，主要原因是报告期内公司实现净利润所 致。 （４）主营业务利润比上年同期增长 １７．１４％，主要原因是主营产品毛利率提高 所致。 四、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 公司经营环境及宏观政策与上一报告期相比没有发生重大变化。 五、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司财务状况和经营成果的影响情况 根据财政部 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日发布的财会［２００６］３ 号《关于印发＜企业会计准 则第 １ 号— 存货＞等 ３８ 项具体准则的通知》的规定，公司应于 ２００７ 年 １ 月 １ 日起 开始执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则核算后确认 ２００７ 年 １ 月 １ 日首 次执行日现行会计准则和使用新准则的差异和影响如下： （一）关于 ２００７ 年 １ 月 １ 日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东 权益的差异分析： １、长期股权投资差额 ２０００ 年本公司以溢价购入重庆金美通信有限责任公司 ５５．２５％的股权，长期 股权投资借方差额人民币 ２，７２７，２６５．１１ 元，２００２ 年溢价获取福州福发发电设备有 限公司 ４５％股权，长期股权投资借方差额人民币 ９８０，８６６．４１ 元，因重庆金美通信 有限责任公司和福州福发发电设备有限公司在合并日同为本公司所实际控制，上 述合并视为同一控制下企业合并，其形成的长期股权投资差额截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日尚未摊销的余额人民币 １，３７５，１６３．１７ 元给予全额冲销并调整留存收益。 ２、同一控制下企业合并商誉的账面价值调整。 ２０００ 年本公司购买子公司重庆金美通信有限责任公司时，原重庆金美通信有 限责任公司账面净资产高于收购价形成商誉 １，８６２，５７５．６５ 元，截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日账面价值合计为人民币 ６５１，９０１．７７ 元， 因重庆金美通信有限责任公司在合并 日为本公司所实际控制，本公司持股比例 ６２．９０％，对重庆金美通信有限责任公司 形成的商誉截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日尚未摊销的余额人民币 ６５１，９０１．７７ 元全额冲 销，按本公司持股比例享有的份额 ４１０，０４６．２２ 元调整留存收益。 ３、所得税 所得税影响金额为人民币 ２２，０６５，８０７．３６ 元，其中：因母公司及合并范围的 16 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 子公司重庆金美通信有限责任公司坏账准备形成可抵扣暂时性差异影响所得税额 为人民币 ５０５，５８７．３６ 元，因母公司计提预计负债形成可抵扣暂时性差异影响所得 税额为人民币 ２１，４６１，２２０．００ 元，因母公司预提费用形成可抵扣暂时性差异影响 所得税额为人民币 ９９，０００．００ 元。 ４、少数股东权益 少数股东权益金额人民币 ５２，３８０，４６９．３２ 元，其中 ２００６ 年按现行会计准则合 并报表所形成的少数股东权益金额为人民币 ５２，６１７，８８５．２１ 元，对并表子公司重庆 金美通信有限责任公司根据《企业会计准则第 ３８ 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整 ，所形成的少数股东权益金额为人民币－ ２３７，４１５．８９ 元。 （二） 执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司财务状况和经营成果的影响情况 １、根据新《企业会计准则第 ２ 号— 长期股权投资》的规定，公司将现行政策 下对子公司采用权益法变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母 公司当期投资上益的影响，但不影响合并报表。 ２、根据新《企业会计准则第 ２２ 号— 金融工具确认和计量》的规定，在符合 相关政策规定的情况下，本公司需将现行政策下采用成本法核算的广发证券股份 有限公司（拟上市）的法人股变更为按公允价值计量，确认为交易性金融资产或 可供出售金融资产，此项政策变化将会对公司的投资收益或股东权益产生较大影 响。 ３、根据《企业会计准则第 １８ 号— 所得税》的规定，公司所得税的会计处理 将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表法核算，这将会影响公司当期 所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 ４、根据《企业会计准则第 ３３ 号— 合并财务报表》的规定，公司将现行会计 政策下合并资产负债表中单独列示的少数股东权益，变更为在合并资产负债表中 股权权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响到公司的 股权权益。 ５、根据《企业会计准则第 ３８ 号— 首次执行企业会计准则》的规定，公司将 现行政策下分期摊的同一控制下企业合并产生的股权投资借方差额的余额，调整 ２００７ 年 １ 月 １ 日的留存收益，不再继续摊销，此政策变化将会增加公司的当期利 润。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调 整。 六、新年度的经营计划 ２００７ 年公司将继续保持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科 研开发速度，优化公司产品结构，提高公司产品利润率。公司将注重企业发展的 平衡性，加强对子公司的管理和监督控制，切实提高子公司的市场竞争力和盈利 能力。公司将结合公司实际，进一步健全公司各项规章制度，建立有效的激励机 制，全面提升公司综合竞争力。 七、董事会日常工作情况 １、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开十一次会议，会议情况及决议内容如下： （１）神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十九次会议于 ２００６ 年 １ 月 １９ 17 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 日在公司会议室召开，为落实中国证监会《关于提高上市公司质量意见的通知》， 依据公司的具体情况，对公司的法人治理结构、各项管理制度以及公司的现状开 展自查，审议通过《公司自查整改方案》，决议已向中国证监会福建监管局报备。 （２） 神州学人集团股份有限公司第四届董事会临时会议于 ２００６ 年 ４ 月 ２ 日以 通讯方式召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ４ 月 ５ 日《中国证券报》 、《证券时报》上。 （３）神州学人集团股份有限公司第四届董事会第二十次会议于 ２００６ 年 ４ 月 １１ 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ４ 月 １４ 日《中国证券报》、《证券 时报》上。 （４） 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第二十一次会议于 ２００６ 年 ４ 月 ２４ 日在以传真通讯方式召开，审议通过公司 ２００６ 年度第一季度报告，决议已在深 圳证券交易所公司管理部备案。 （５） 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第二十二次会议于 ２００６ 年 ４ 月 ２７ 日以通讯方式召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ４ 月 ２９ 日《证券时报》上。 （６） 神州学人集团股份有限公司第四届董事会临时会议于 ２００６ 年 ５ 月 ２２ 日 以通讯方式召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ５ 月 ２４ 日《中国证券报》、《证券时报》 上。 （７） 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第一次会议于 ２００６ 年 ６ 月 ２３ 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日《中国证券报》、《证券 时报》上。 （８） 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第二次会议于 ２００６ 年 ７ 月 ２８ 日在公司会议室召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ７ 月 ２９ 日《中国证券报》、《证券 时报》上。 （９） 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第三次会议于 ２００６ 年 ８ 月 １５ 日在公司会议室召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年中期报告》 及《神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年中期报告摘要》，决议已在深圳证券交易 所公司管理部备案。 （１０） 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第四次会议于 ２００６ 年 ８ 月 １５ 日以通讯传真方式召开，审议通过《延边公路建设股份有限公司换股吸收全并广 发证券股份有限公司的议案》，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 （１１） 神州学人集团股份有限公司第五届董事会第五次会议于 ２００６ 年 ８ 月 １５ 日通讯传真方式召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年第三季度报 告》，决议已在深圳证券交易所公司管理部备案。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务，履行董事会各 项职责，切实有效地实施股东大会通过的各项决议。公司董事会在本报告期执行 的股东大会决议如下：２００６ 年一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决 议、公司 ２００５ 年年度股东大会决议中有关公司第一大股东福建国力民生科技投资 有限公司向股东大会提出的向全体股东每 １０ 股转增 ６ 股的分配方案。 八、公司 ２００６ 年利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 ２００６ 年实现净利润 １４８８９３０５．３５ 元，加上年初未分配利润 ３９７１６７１４．６２ 元，本年度可供分配的利润为 ５４６０６０１９．９７ 元。提法定盈余公积金 １８７２３２６．３３ 元，本年度可供股东分配的利润为 ５２７３３６９３．６４ 元。 18 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 由于近年来公司各项业务发展较快，考虑到宏观调控、原材料涨价以及公司 产销增加等原因，再加上受福建三农集团股份有限公司逾期担保事项的影响，相 关银行对公司采取了压缩贷款规模的政策，致使公司资金比较紧张。为保证资金 需要和公司稳步发展，公司董事会拟定 ２００６ 年度利润分配方案为：不进行利润分 配，也不进行公积金转增股本。未分配利润将用于补充企业流动资金。 公司独立董事认为上述预案符合公司章程 的有关规定和公司经营发展的要 求，没有损害股东利益。 本预案须提交公司股东大会审议。 九、其他报告事项 １、本年度公司聘请的会计师事务所未发生变动。 ２、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》。 十、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，公司累计对外担保金额为 ７２２６ 万元，占本公司 ２００６ 年末经审计净资产的 １６．７４％，公司没有为控股股东及公司持股 ５０％以下的其他 关联方、其他非法人单位、个人提供担保。对外担保均为原与公司有互保关系的 福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司提供的担保，现已全部 逾期。 对逾期担保，公司正采取积极的措施，减少公司损失。 第九节、监事会报告 一、公司监事会会议情况： ２００６ 年公司监事会成员列席了公司董事会会议并出席公司股东大会，共召开 四次监事会会议。会议情况如下： １、神州学人集团股份有限公司第四届监事会第六次会议于 ２００６ 年 ４ 月 １１ 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ４ 月 １４ 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 ２、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第一次会议于 ２００６ 年 ６ 月 ２３ 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 ３、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第二次会议于 ２００６ 年 ７ 月 ５ 日 在公司会议室召开，决议公告刊登于 ２００６ 年 ７ 月 ６ 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 ４、神州学人集团股份有限公司第五届监事会第三次会议于 ２００６ 年 ８ 月 １５ 日 在公司会议室召开，审议通过《神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年中期报告》及 《神州学人集团股份有限公司 ２００６ 年中期报告摘要》，决议已在深圳证券交易所 公司管理部备案。 二、监事会对报告期公司的独立意见 ２００６ 年公司监事会依照《公司法》以及国家的有关政策法规，围绕公司的中 心工作，严格履行公司章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议，并参与 重大决策的讨论，对公司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独立 意见，履行监督职能。公司监事会认为： １、公司监事会在本年度依照国家有关法律和《公司法》及《公司章程》所赋 予的职权，依法对公司董事会及高级管理人员进行监督。监事会认为公司董事会 19 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 在报告期内切实履行了股东大会的各项决议，严格按照《公司法》和《公司章程》 的规定开展工作。公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理班子在 报告期内勤免尽责，没有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司、股东和员工 利益的行为。 ２、对公司财务状况进行认真的检查，监事会认为福建华兴有限责任会计师事 务所出具的审计报告和公司 ２００６ 年财务报告较真实反映了公司的财务状况和经营 成果。 ３、报告期内本公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延 续到报告期的情况。 ４、报告期内公司无收购和资产出售情况。 ５、报告期内公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有关规 定进行，无损害公司利益。 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的 ４４８０ 万元和 ２７４６ 万元担保已全部逾期（公司已在 ２００５ 年年报中按担保金额的 ９０ ％计提预计负债），其中为福建三农集团股份有限公司提供的 １０００ 万元担保，本 公司作为担保提供方已被中国工商银行三明市列东支行提请诉讼，并查封了本公 司相关财产（详见 ２００６ 年 １ 月 ２４ 日《中国证券报》、《证券时报》公告），目前公 司资产仍被查封。 二、收购及出售重大资产、吸收合并事项的简要情况及进程 报告期内公司无重大资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 １、本报告期内有关关联交易事项详见会计报表附注。 ２、关联债权债务往来 单位：万元 关联方向上市公司提供 向关联方提供资金 关联方 资金 发生额 余额 发生额 余额 福建国力民生科技投资有限公司 ０ ０ ４２５６．４３ ０ 燕京华侨大学 ０ ８０００ ０ ０ 无锡华顺食品有限公司 ２７０６．６３ ２６５５．８２ ０ ０ 厦门华顺民生食品有限公司 ４９２２．４０ ２３３２．３３ ０ ０ 资金占用情况及清欠方案： 公司已在２００６年３月３１日前将大股东占用的４２５６．４３万元资金全部收回。 四、重大合同及其履行情况 （１）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承 包、租赁公司资产。 （２）报告期内公司重大担保事项： 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、华 20 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 通天香集团股份公司等两家公司提供连带责任保证担保 ６９５６ 万元已全部逾期。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 议签署日） 完毕 （是或否） 福建三农集团股 2004-02-18 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 一年福建三农集 2004-07-15 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 团股份有限公司 福建三农集团股 2004-08-04 1,000.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 福建三农集团股 2004-08-09 900.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 福建三农集团股 2004-03-12 580.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 华通天香集团股 2004-05-18 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 华通天香集团股 2004-05-13 746.00 连带责任担保 一年 否 否 份有限公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 7,226.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 7,226.00 担保总额占公司净资产的比例 16.74% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（ 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0.00 的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 7,226.00 （３）报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 ５％以上股东承诺事项的履行情况 根据股权分置改革承诺事项，公司第一股东福建国力民生科技投资有限公司 于 ２００６ 年 ５ 月 ３１ 日向本公司 ２００５ 年度股东大会提出增加资本公积金转增股本（每 １０ 股转增 ６ 股）的临时提案。２００６ 年 ６ 月 ２３ 日召开的公司 ２００５ 年度股东大会审 议通过了该议案。本次资本公积金转增股本的股权登记日为 ２００６ 年 ７ 月 ３ 日，除 权日为 ２００６ 年 ７ 月 ４ 日，新增无限售条件流通股股份上市日为 ２００６ 年 ７ 月 ４ 日。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，根据 ２００６ 年 ６ 月 １３ 日公司股东大会决议，续聘福建华兴有限责 任会计师事务所为公司 ２００６ 年度财务审计机构，年度审计费 ５５ 万元，差旅费由 21 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 本公司据实报销。该公司已连续三年为本公司提供审计服务。 七、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公开信息披露指引》的 要求，规范接待调研和采访等事宜，耐心热情地接听、接待了个人投资者的来电 和来访，公司没有接待过机构投资者的来访调研。公司及相关信息披露义务人严 格遵循公开信息披露的原则，没有实行差别对待政策，未发生有选择性地、私下 地向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 八、公司社会责任履行情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所《上市公 司社会责任指引》的有关规定，建立健全公司制度，加强内部风险控制，为股东、 债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的利益，促进公司本身与全社会的协 调、和谐发展。公司今后将继续遵循自愿、公开、等价有偿、诚实信用原则，遵 守社会公德和商业道德，接受政府部门和社会公众舆论的监督，按照有关要求， 积极履行社会责任。 九、公司内部控制制度建设情况 报告期内，公司根据新的《公司法》、《证券法》和《上市公司内部控制指引》 等相关法律、法规、规范性文件的要求和规定，对《公司章程》、《公司董事会议 事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司股东大会议事规则》、《公司独立董事制 度》等制度全文进行了修改，为公司内部控制制度正常运行提供了良好的基础。 公司还建立了独立的会计核算体系和较为完整的包括对子公司的财务管理 制度，成立了内部审计机构，开展了相对独立的内部审计工作。 公司的内部控制制度符合有关法律、法规和监管部门的要求，随着公司的发 展，公司将对内部控制制度作进一步的修改完善，以适应公司的发展需要。 十、报告期内受监管部门处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事未发生过受中国证监会行政处罚、通报批评、 深圳证券交易所公开谴责的情形。 十一、股改相关承诺事项 报告期内，根据承诺事项，本公司于 ２００６ 年 ４ 月 ２９ 日向深圳证券交易所上 报公司股权分置改革方案及相关的公告文件，并在《证券时报》进行公告。 十二、公司在报告期内未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信 息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事项。 十三、报告期内公司无其他重要事项。 十四、报告期内公司重要事项信息索引： 序号 公告时间 公告内容 ２００６－００１ ２００６ 年 １ 月 ２４ 日 关于 ２００５ 年业绩预警公告 ２００６－００２ ２００６ 年 １ 月 ２４ 日 董事会关于公司财产被查封的公告 ２００６－００３ ２００６ 年 ４ 月 ５ 日 关于 ２００５ 年业绩修正公告 ２００６－００４ ２００６ 年 ４ 月 ５ 日 关于为大股东担保提供反担保的公告 ２００６－００５ ２００６ 年 ４ 月 ５ 日 第四届董事会临时会议决议公告 ２００６－００７ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 公司 ２００５ 年年度报告摘要 ２００６－００８ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 第四届董事会第二十次会议决议公告 ２００６－００９ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 第四届监事会第六次会议决议公告 22 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 ２００６－０１０ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 董事会关于召开公司 ２００５ 年年度股东大会的通知 ２００６－０１１ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 公司独立董事独立意见 ２００６－０１２ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 ２００６ 年日常关联交易公告 ２００６－０１３ ２００６ 年 ４ 月 １４ 日 关于对中国证监会福建监管局巡检意见的整改报告 ２００６－０１４ ２００６ 年 ４ 月 ２６ 日 公司 ２００６ 年第一季度报告 ２００６－０１５ ２００６ 年 ４ 月 ２９ 日 第四届董事会第二十二次会议决议公告 ２００６－０１６ ２００６ 年 ４ 月 ２９ 日 关于召开 ２００６ 年第一次临时股东大会暨股权分置改 革相关股东会议的通知 ２００６－０１７ ２００６ 年 ４ 月 ２９ 日 董事会公开征集投票权报告书 ２００６－０１８ ２００６ 年 ５ 月 １７ 日 关于股权以分置改革沟通协商情况暨股权以分置改 革方案调整公告 ２００６－０１９ ２００６ 年 ５ 月 ２４ 日 第四届董事会临时会议决议公告 ２００６－０２０ ２００６ 年 ５ 月 ２４ 日 董事会关于取消召开公司 ２００５ 年年度股东大会的公 告 ２００６－０２１ ２００６ 年 ５ 月 ２４ 日 董事会关于召开公司 ２００５ 年年度股东大会的通知 ２００６－０２２ ２００６ 年 ５ 月 ２５ 日 董事会关于召开 ２００６ 年第一次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会议的第一次提示公告 ２００６－０２３ ２００６ 年 ５ 月 ２９ 日 董事会关于召开 ２００６ 年第一次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会议的第二次提示公告 ２００６－０２４ ２００６ 年 ６ 月 １ 日 ２００６ 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股 东会议表决结果公告 ２００６－０２５ ２００６ 年 ６ 月 １ 日 关于 ２００５ 年年度股东大会增加临时提案的公告 ２００６－０２６ ２００６ 年 ６ 月 ３ 日 权分置改革方案实施公告 ２００６－０２７ ２００６ 年 ６ 月 ８ 日 股份结构变动公告 ２００６－０２８ ２００６ 年 ６ 月 ８ 日 关于股票简称变更的公告 ２００６－０２９ ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日 ２００５ 年年度股东大会决议公告 ２００６－０３０ ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日 第五届董事会第一次会议决议公告 ２００６－０３１ ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日 第五届监事会第一次会议决议公告 ２００６－０３２ ２００６ 年 ６ 月 ２４ 日 董事会关于召开 ２００６ 年第二次股东大会的通知 ２００６－０３３ ２００６ 年 ６ 月 ２８ 日 ２００５ 年度资本公积金转增股本实施公告 ２００６－０３４ ２００６ 年 ７ 月 ６ 日 关于 ２００６ 年第二次股东大会增加临时提案的公告 ２００６－０３５ ２００６ 年 ７ 月 ６ 日 第五届监事会第二次会议决议公告 ２００６－０３６ ２００６ 年 ７ 月 ６ 日 股份变动公告 ２００６－０３７ ２００６ 年 ７ 月 １１ 日 股票交易异常波动公告 ２００６－０３８ ２００６ 年 ７ 月 １４ 日 股票交易异常波动公告 ２００６－０３９ ２００６ 年 ７ 月 ２９ 日 ２００６ 年第二次临时股东大会决议公告 ２００６－０４０ ２００６ 年 ７ 月 ２９ 日 第五届董事会第二次会议决议公告 ２００６－０４１ ２００６ 年 ８ 月 １７ 日 公司 ２００６ 年半年度报告摘要 ２００６－０４２ ２００６ 年 １０ 月 ２５ 日 公司 ２００６ 年第三季度报告 ２００６－０７３ ２００６ 年 １０ 月 ２５ 日 公司关于 ２００６ 年业绩预告的公告 ２００６－０４４ ２００６ 年 １２ 月 ２１ 日 关于本公司股东股份解冻及质押冻结的公告 23 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 第十一节、财务报告 一、审计报告 闽华兴所（２００７）审字 Ｃ－０５３ 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表，２００６ 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，２００６ 年度现金流量表和合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会 计政策；（３）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００６ 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国 福州市 中国注册会计师： 陈玉萍 二零零七年四月三日 24 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 二．经审计的财务报表 资产负债表 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 ２００６年１２月３１日 ２００５年１２月３１日 资 产 行次 合 并 母 公司 合并 母公司 流动资产： － － － 货币资金 １ １０５，４１２，８９１．９１ ２，７６４，１５４．７０ １１９，９３５，５９３．２７ ８１，６８６，０２７．６６ 短期投资 ２ － － ３，２５７，７０３．９９ ３，２５７，７０３．９９ 应收票据 ３ １００，０００．００ － ４，７０８，３２３．５５ － 应收股利 ４ － － － － 应收利息 ５ － － － － 应收帐款 ６ ７３，８０４，７５４．５７ ３４，４１５，５９２．５２ ８６，９８３，３５８．９１ ３５，９８１，４３０．１１ 其它应收款 ７ ９６，２０４，３６９．５１ ２２９，６８６，６７６．７９ １４８，４２６，０５１．４１ ２２４，６４６，２７７．５３ 预付帐款 ８ １１７，５０１，１３８．８９ ５８，２９８，５９９．２６ １４９，０８４，９２１．３６ １０８，４７２，４３５．７５ 应收补贴款 ９ － － － － 存货 １０ １５７，４６１，２９６．０３ － ９６，６４６，９１１．８１ － 待摊费用 １１ ９５，００３．５０ － １６１，２４８．５７ １４４，５２７．８７ 一年内到期的长期债权投资 ２１ － － － － 其他流动资产 ２４ － － － － 流动资产合计 ３１ ５５０，５７９，４５４．４１ ３２５，１６５，０２３．２７ ６０９，２０４，１１２．８７ ４５４，１８８，４０２．９１ 长期投资： － － － － 长期股权投资 ３２ ２３１，３６７，１７４．３０ ３０２，７１４，２３４．９３ ２３９，２６９，６４０．１０ ２８８，６８２，４３５．１４ 长期债权投资 ３４ － － － － 长期投资合计 ３８ ２３１，３６７，１７４．３０ ３０２，７１４，２３４．９３ ２３９，２６９，６４０．１０ ２８８，６８２，４３５．１４ 固定资产 － － － － 固定资产原价 ３９ ２７９，４９３，７９８．３９ １７４，１５５，２６３．１２ ２３８，０９４，０８０．２３ １１６，３９２，１６０．１５ 减：累计折旧 ４０ ６７，４５５，６１９．４８ ２３，０７３，２８３．７１ ５２，５４４，４７８．９８ １３，８６５，０８３．９８ 固定资产净值 ４１ ２１２，０３８，１７８．９１ １５１，０８１，９７９．４１ １８５，５４９，６０１．２５ １０２，５２７，０７６．１７ 减：固定资产减值准备 ４２ ８，０９０，４５５．７１ ８，０９０，４５５．７１ ８，０９０，４５５．７１ ８，０９０，４５５．７１ 固定资产净额 ４３ ２０３，９４７，７２３．２０ １４２，９９１，５２３．７０ １７７，４５９，１４５．５４ ９４，４３６，６２０．４６ 工程物资 ４４ － － － － 在建工程 ４５ １７５，４７０．８６ － ２２，９４１，７６３．３２ ２２，８２９，２５０．００ 固定资产清理 ４６ － － － － 固定资产合计 ５０ ２０４，１２３，１９４．０６ １４２，９９１，５２３．７０ ２００，４００，９０８．８６ １１７，２６５，８７０．４６ 无形资产及其他资产： － － － － 无形资产 ５１ １７，３２２，０９６．０３ １５，４４４，５５０．９６ １７，９８０，０３７．１９ １５，８４０，２４２．８０ 长期待摊费用 ５２ － － ４６７，０５４．６８ １，８９８．３１ 其他长期资产 ５３ ２７，５３５，４８０．０８ ２７，５３５，４８０．０８ ２８，５１８，８９０．０４ ２８，５１８，８９０．０４ 无形资产及其他资产合计 ６０ ４４，８５７，５７６．１１ ４２，９８０，０３１．０４ ４６，９６５，９８１．９１ ４４，３６１，０３１．１５ － － － － － － － － 递延税项： － － － － 递延税项借项 ６１ － － － － 资产总计 ６７ １，０３０，９２７，３９８．８８ ８１３，８５０，８１２．９４ １，０９５，８４０，６４３．７４ ９０４，４９７，７３９．６６ 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 25 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 资产负债表（续） ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 编制部位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 ２００５年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 负债及所有者权益 行次 合 并 母公司 合 并 母 公司 流动负债： － － － － 短期借款 ６８ ３５９，０００，０００．００ ３１２，５００，０００．００ ４３６，７５０，０００．００ ３９２，２５０，０００．００ 应付票据 ６９ ５，７００，０００．００ － ７，２７０，０００．００ １，６７０，０００．００ 应付帐款 ７０ ５２，３６４，０１４．８９ ８８８，４１２．５０ ６２，６２０，３８０．１６ ２７，１２０，３４９．９８ 预收帐款 ７１ ４，５２０，１４５．５９ ９２，６１０．３８ １，６４６，６１７．４４ － 应付工资 ７２ ２，５００，５７９．５２ ２，５００，５７９．５２ ２，６７２，２２９．５２ ２，６７２，２２９．５２ 应付福利费 ７３ ３，１６６，８３２．１１ ５０５，９２２．３８ ２，５１５，１５３．３８ ６６４，４５５．３０ 应付股利 ７４ － － － － 应交税金 ７５ ３，４５０，２９０．３２ －１３７，９４９．１７ ５，５９６，１０３．４７ ８７８，９３８．４３ 其他应交款 ８０ １３８，８４４．８２ ２５，６１５．９７ １９７，２３７．７７ １０１，５８４．４５ 其他应付款 ８１ ２４，３６２，５１４．２９ ６９０，６９８．２０ １８，１５５，５９０．９８ ７０９，８８７．９７ 预提费用 ８２ ３１０，６４５．６４ ３００，０００．００ － － 预计负债 ８３ ６５，０３４，０００．００ ６５，０３４，０００．００ ６５，０３４，０００．００ ６５，０３４，０００．００ 一年内到期的长期负债 ８６ １４，０００，０００．００ － － － 其他流动负债 ９０ － － － － － － － － 流动负债合计 １００ ５３４，５４７，８６７．１８ ３８２，３９９，８８９．７８ ６０２，４５７，３１２．７２ ４９１，１０１，４４５．６５ 长期负债： － － － － 长期借款 １０１ － － １４，０００，０００．００ － 应付债券 １０２ － － － － 长期应付款 １０３ － － － － 专项应付款 １０６ １２，１０６，９６２．９９ － ２０，０６４，４５４．００ － 其他长期负债 １０８ － － － － 长期负债合计 １１０ １２，１０６，９６２．９９ － ３４，０６４，４５４．００ － 递延税项： － － － － 递延税款贷项 １１１ － － － － 负债合计 １１４ ５４６，６５４，８３０．１７ ３８２，３９９，８８９．７８ ６３６，５２１，７６６．７２ ４９１，１０１，４４５．６５ 少数股东权益 ５２，６１７，８８５．２１ － ４１，３６０，１９３．８９ － 股东权益： － － － － 股本 １１５ ２４４，８４６，３４７．００ ２４４，８４６，３４７．００ １２２，４２３，１７４．００ １２２，４２３，１７４．００ 减：已归还投资 １１６ － － － － 股本净额 １１７ ２４４，８４６，３４７．００ ２４４，８４６，３４７．００ １２２，４２３，１７４．００ １２２，４２３，１７４．００ 资本公积 １１８ ８０，６３８，７４４．４５ ８０，６３８，７４４．４５ ２０３，７３０，５５１．５８ ２０３，７３０，５５１．５８ 盈余公积 １１９ ５３，９６０，５６９．２６ ３０，９４５，０６５．７６ ５２，０８８，２４２．９３ ２９，０７２，７３９．４３ 其中：法定公益金 １２０ － － １７，８０７，２２７．８０ １０，１７１，６３７．８８ 未分配利润 １２１ ５２，７３３，６９３．６４ ７５，０２０，７６５．９５ ３９，７１６，７１４．６２ ５８，１６９，８２９．００ 减：未确认投资损失 ５２４，６７０．８５ － － － 股东权益合计 １２２ ４３１，６５４，６８３．５０ ４３１，４５０，９２３．１６ ４１７，９５８，６８３．１３ ４１３，３９６，２９４．０１ 负债及股东权益总计 １３５ １，０３０，９２７，３９８．８８ ８１３，８５０，８１２．９４ １，０９５，８４０，６４３．７４ ９０４，４９７，７３９．６６ 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 26 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 利润及利润分配表 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 2006年1-12 月 2005年1-12 月 项 目 行次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 １ ３６３，８６４，７３１．１２ ４７，５９３，１１１．５９ ４２９，１５４，４６６．５０ ６０，３６３，３６５．３８ 减：主营业务成本 ４ ２５２，９１５，５８５．１８ ３９，７５２，１０１．４８ ３３３，８４４，７３７．６０ ５２，１６５，９７４．５６ 主营业务税金及附加 ５ １，６７６，８８７．５９ ３９８，３３２．８１ ２，０２７，７５５．２３ ８０４，５１２．４１ 二、主营业务利润 １０ １０９，２７２，２５８．３５ ７，４４２，６７７．３０ ９３，２８１，９７３．６７ ７，３９２，８７８．４１ 加：其它业务利润 １１ ６，４６３，０８１．７０ ５，６３５，３９０．４６ ８，３５４，９８９．７６ ７，２１２，３６５．１８ 减： 营业费用 １４ ８，６１３，７８１．２０ ６９０，３８７．６８ ７，６１５，８５９．９０ ３８５，０１８．０７ 管理费用 １５ ４２，９８７，４６１．０２ ４，０４５，５９２．８４ ２５，６０６，５７２．０７ ８，０２２，４９０．３８ 财务费用 １６ ２４，４１４，７５２．３３ １９，７５４，３１３．９５ ２６，６０３，９２８．４４ ２２，３１２，５０４．８５ 三、营业利润 １８ ３９，７１９，３４５．５０ －１１，４１２，２２６．７１ ４１，８１０，６０３．０２ －１６，１１４，７６９．７１ 加：投资收益 １９ －１，２１５，１３１．５３ ３１，４４２，１４７．１５ ６，２２７，７８２．４９ ３７，７８８，４３６．４９ 补贴收入 ２２ ２，７７８，７８７．０５ － １，３５８，８８６．６０ － 营业外收入 ２３ １８５，２８９．０７ ７，８２９．０２ ２８２，４６３．６２ － 减：营业外支出 ２５ １，６２９，７５７．７９ １，３１４，４８６．１８ ６５，３９３，３８２．７９ ６５，１８８，０６５．１２ 四、利润总额 ２７ ３９，８３８，５３２．３０ １８，７２３，２６３．２８ －１５，７１３，６４７．０６ －４３，５１４，３９８．３４ 减：所得税 ２８ ７，８６３，４２２．９６ － ６，４３８，８７５．６５ － 少数股东收益 ２９ １７，６１０，４７４．８４ － １６，２６２，８０１．２１ － 加：未确认投资损失 ５２４，６７０．８５ － 五、净利润 ３０ １４，８８９，３０５．３５ １８，７２３，２６３．２８ －３８，４１５，３２３．９２ －４３，５１４，３９８．３４ 加：年初未分配利润 ３２ ３９，７１６，７１４．６２ ５８，１６９，８２９．００ ８３，９８７，０１０．６６ １０１，６８４，２２７．３４ 其它转入 ３４ － － － － 六、可供分配的利润 ３８ ５４，６０６，０１９．９７ ７６，８９３，０９２．２８ ４５，５７１，６８６．７４ ５８，１６９，８２９．００ 减：提取法定盈余公积 ３９ １，８７２，３２６．３３ １，８７２，３２６．３３ ３，９０３，３１４．７４ － 提取法定公益金 ４０ － － １，９５１，６５７．３８ － 提取职工奖励及福利基金４１ － － － － 提取储备基金 ４２ － － － － 提取企业发展基金 ４３ － － － － 利润归还投资 ４４ － － － － 七、可供股东分配的利润 ４６ ５２，７３３，６９３．６４ ７５，０２０，７６５．９５ ３９，７１６，７１４．６２ ５８，１６９，８２９．００ 减：已分配优先股股利 ４７ － － － － 提取任意盈余公积 ４８ － － － － 分配普通股股利 ４９ － － － － 转作股本的普通股股利 ５０ － － － － 八、未分配利润 ５５ ５２，７３３，６９３．６４ ７５，０２０，７６５．９５ ３９，７１６，７１４．６２ ５８，１６９，８２９．００ 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 － － 2. 自然灾害发生的损失 － － 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 － － 4. 会计估计变更增加（或减少利润总额 － － 5. 债务重组损失 － － 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 27 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 现金流量表 ２００６ 年 １－１２ 月 编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 项 目 行次 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品，提供劳务收到的现金 １ ４１４，１１２，３０７．０８ ７０，３８７，８８１．３７ 收到的税费返还 ３ １，８６４，７９１．０５ － 收到的其它与经营活动有关的现金 ８ ７６，３２７，３４９．９６ ５３，６９６，４８８．７２ 现金流入小计 ９ ４９２，３０４，４４８．０９ １２４，０８４，３７０．０９ 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ３０１，６３９，２８７．０１ ２３，９７４，８３４．５５ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ３６，００４，７４６．６０ １，４８９，４７６．５３ 支付的各项税费 １３ １７，９００，７０２．９６ ３，６９９，１１３．２１ 支付的其它与经营活动有关的现金 １８ ４１，１６５，１１０．４７ ９４，０７２，７７９．６５ 现金流出小计 ２０ ３９６，７０９，８４７．０４ １２３，２３６，２０３．９４ 经营活动产生的现金流量净额 ２１ ９５，５９４，６０１．０５ ８４８，１６６．１５ 二、投资活动产生的现金流量： － － 收回投资所收到的现金 ２２ ２８，１８０，３７３．３９ ２８，１８０，３７３．３９ 取得投资收益所收到的现金 ２３ ２６１，６８７．９５ １６，６６５，１１９．３０ 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 ２５ １６，８６０．００ － 收到的其它与投资活动有关的现金 ２８ － － 现金流入小计 ２９ ２８，４５８，９２１．３４ ４４，８４５，４９２．６９ 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 ３０ ８，６６５，２８４．６１ ２，１５６，２９２．３２ 投资所支付的现金 ３１ ２２，０９４，８２８．９６ ２２，０９４，８２８．９６ 支付的其它与投资活动有关的现金 ３５ － － 现金流出小计 ３６ ３０，７６０，１１３．５７ ２４，２５１，１２１．２８ 投资活动产生的现金流量净额 ３７ －２，３０１，１９２．２３ ２０，５９４，３７１．４１ 三、筹资活动产生的现金流量： － － 吸收投资所收到的现金 ３８ ２，０４９，９５２．０２ － 借款所收到的现金 ４０ ３９９，０００，０００．００ ３２２，５００，０００．００ 收到的其它与筹资活动有关的现金 ４３ － － 现金流入小计 ４４ ４０１，０４９，９５２．０２ ３２２，５００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ４５ ４７６，７５０，０００．００ ４０２，２５０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ３１，２２５，８１５．０７ １９，７４９，１６３．３９ 支付的其它与筹资活动有关的现金 ５２ ８９０，２４７．１３ ８６５，２４７．１３ 现金流出小计 ５３ ５０８，８６６，０６２．２０ ４２２，８６４，４１０．５２ 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ －１０７，８１６，１１０．１８ －１００，３６４，４１０．５２ 四、汇率变动对现金的影响额 ５５ － － 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ －１４，５２２，７０１．３６ －７８，９２１，８７２．９６ 董事长：章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 28 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 现金流量表（续） ２００６ 年 １－１２ 月 编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 补 充 资 料 行次 合 并 母 公 司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 ５７ １４，８８９，３０５．３５ １８，７２３，２６３．２８ 加：少数股东损益 １７，６１０，４７４．８４ － 减：未确认投资损失 ５２４，６７０．８５ － 加：计提的资产减值准备 ５８ ５，０３１，４７９．００ －２，１７９，１４５．８７ 固定资产折旧 ５９ １６，２５５，５２１．４２ ５，６７５，４８０．９８ 无形资产摊销 ６０ ６５７，９４１．１６ ３９５，６９１．８４ 长期待摊费用摊销 ６１ ４６７，０５４．６８ １，８９８．３１ 待摊费用的减少（减：增加） ６４ ６６，２４５．０７ １４４，５２７．８７ 预提费用的增加（减：减少） ６５ ３１０，６４５．６４ ３００，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失( 减：收益) ６６ ２７，１９７．００ － 固定资产报废损失 ６７ ６３，５６８．１１ － 财务费用 ６８ ２４，３３１，２８５．３６ １９，７５４，３１３．９５ 投资损失（减：收益) ６９ －１，２８４，８６８．４７ －３１，４４２，１４７．１５ 递延税款贷项（减：借项） ７０ － － 存货的减少（减：增加） ７１ －６０，８１４，３８４．２２ － 经营性应收项目的减少（减：增加） ７２ ７９，１７７，５２９．４５ ２４，７２４，８３７．４４ 经营性应付项目的增加（减：减少） ７３ －６６９，７２２．４９ －３５，２５０，５５４．５０ 其它 ７４ － － 经营活动产生的现金流量净额 ７５ ９５，５９４，６０１．０５ ８４８，１６６．１５ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ７６ － － 一年内到期的可转换公司债券 ７７ － － 融资租入固定资产 ７８ － － ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 ７９ １０５，４１２，８９１．９１ ２，７６４，１５４．７０ 减：现金的期初余额 ８０ １１９，９３５，５９３．２７ ８１，６８６，０２７．６６ 加：现金等价物的期未余额 ８１ － － 减：现金等价物的期初余额 ８２ － － 现金及现金等价物净增加额 ８３ －１４，５２２，７０１．３６ －７８，９２１，８７２．９６ 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 29 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 利润表附表 ２００６ 年度 编制单位：神州学人集团股份有限公司 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２５．３１５ ２５．６８０ ０．４４６ ０．４４６ 营业利润 ９．２０２ ９．３３４ ０．１６２ ０．１６２ 净利润 ３．４４９ ３．４９９ ０．０６１ ０．０６１ 扣除非经常性损益后的净利润 ３．４７２ ３．５２２ ０．０６１ ０．０６１ 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 30 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 资产减值准备明细表 2006 年 编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 本期减少数 项目 期初数 本期增加数 转销 期末数 转回数 转出数 合计 数 一、坏账准备合计 ４，７９０，６７３．３６ － １，０２４，９７３．３８ － １，０２４，９７３．３８ ３，７６５，６９９．９８ 其中：应收账款 ３，４３３，６２０．７７ １８６，０６１．４９ １８６，０６１．４９ ３，２４７，５５９．２８ ？？？ ？ 其他应收款 １，３５７，０５２．５９ ８３８，９１１．８９ ８３８，９１１．８９ ５１８，１４０．７０ 二、短期投资跌价准 ４３，５４８．５２ ４３，５４８．５２ － － ４３，５４８．５２ － 备合计 其中：股票投资 ４３，５４８．５２ ４３，５４８．５２ ４３，５４８．５２ － ？？？？债券投资 三、存货跌价准备合 ４３５，５６５．３３ － － － － － ４３５，５６５．３３ 计 其中：库存商品 ４３５，５６５．３３ － ４３５，５６５．３３ ？？？？？原材料 四、长期投资减值准 ２，５００，０００．００ ２，５００，０００．００ 备合计 其中：长期股权投资 ２，５００，０００．００ ２，５００，０００．００ ？？？？？长期债权投资 五、固定资产减值准 ８，０９０，４５５．７１ － － － － － ８，０９０，４５５．７１ 备合计 其中：房屋、建筑物 ４，９０８，３５９．７４ － － ４，９０８，３５９．７４ ？？？？？机器设备 ３，１８２，０９５．９７ － － ３，１８２，０９５．９７ 六、无形资产减值准 备 其中：专利权 ？？？？？商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 备 资产减值合计 １３，３６０，２４２．９２ ２，５００，０００．００ １，０６８，５２１．９０ － － １，０６８，５２１．９０ １４，７９１，７２１．０２ 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 31 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 股东权益变动表 ２００６ 年 编制单位：神州学人集团股份有限公司 单位：元 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 １２２，４２３，１７４．００ １２２，４２３，１７４．００ 本期增加数 １２２，４２３，１７３．００ － 其中：资本公积转入 １２２，４２３，１７３．００ 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 － － 期末余额 ２４４，８４６，３４７．００ １２２，４２３，１７４．００ 二、资本公积 期初余额 ２０３，７３０，５５１．５８ １９５，４３１，８７８．５１ 本期增加数 ２３６，６１３．００ ８，２９８，６７３．０７ 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ２３６，６１３．００ １８，６７３．０７ 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 ８，２８０，０００．００ 本期减少数 １２３，３２８，４２０．１３ － 其中：转增股本 １２２，４２３，１７３．００ 期末余额 ８０，６３８，７４４．４５ ２０３，７３０，５５１．５８ 三、法定和任意盈余公积 期初余额 ３４，２８１，０１５．１３ ３０，３７７，７００．３９ 本期增加数 １９，６７９，５５４．１３ ３，９０３，３１４．７４ 其中：从净利润中提取数 １，８７２，３２６．３３ ３，９０３，３１４．７４ 其中：法定盈余公积 １，８７２，３２６．３３ ３，９０３，３１４．７４ 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 １７，８０７，２２７．８０ 本期减少数 － － 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 ５３，９６０，５６９．２６ ３４，２８１，０１５．１３ 其中：法定盈余公积 ３９，２４８，９４７．３８ １９，５６９，３９３．２５ 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 １７，８０７，２２７．８０ １５，８５５，５７０．４２ 本期增加数 － １，９５１，６５７．３８ 其中：从净利润中提取数 １，９５１，６５７．３８ 本期减少数 １７，８０７，２２７．８０ 其中：集体福利支出 期末余额 － １７，８０７，２２７．８０ 五、未分配利润 期初未分配利润 ３９，７１６，７１４．６２ ８３，９８７，０１０．６６ 本期净利润（净亏损以“－ ”填列） １４，８８９，３０５．３５ －３８，４１５，３２３．９２ 本期利润分配 １，８７２，３２６．３３ ５，８５４，９７２．１２ 期末未分配利润（未弥补亏损以“－ ５２，７３３，６９３．６４ ３９，７１６，７１４．６２ 董事长： 章高路 总会计师：陈秀华 财务负责人：欧阳宗信 32 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 三．会计报表附注 （一）、公司简介 神州学人集团股份有限公司于 ２００２ 年由福建省福发集团股份有限公司更名而 来，前身是国营福州发电设备厂，１９９３ 年 ３ 月，经福建省经济体制改革委员会闽 体改［１９９３］综 ２５９ 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年 １０ 月经中国证 监会批准公开发行人民币普通股 ５３２２ 万股，并在深圳证券交易所公开上市，１９９９ 年经福建省科学技术委员会闽科新［１９９９］５６ 号文认定为高新技术企业。经历次送、 配股，至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日，公司总股本为 １２２４２．３１７４ 万元，其中流通股 ７３５６．３３ 万股。２００６ 年通过股权分置改革，公司增资后总股本变更为 ２４４８４．６３４７ 万元，其 中有限制条件的流通股份为 ７８１８．２６５４ 万股。 经营范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、信 息服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相 关技术的出口业务；销售定型包装、散装食品、水产品、冻肉食品等。 （二）、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度：公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原 则。 ５、外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇 价折合人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币， 与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损 益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 ６、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金， 价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法： （１）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （２）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的 现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （３）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 （４）期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按短期 投资每一类别的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备。 ８、坏账核算方法： （１）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明无 法收回的应收账款，确认为坏账损失。 （２）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 33 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 （３）坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款 和其他应收账款）的期末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能 力等情况，确定坏账准备计提比例分别为： 账 龄 提取比例 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内 ０．５％ １－２ 年 ３％ ２－３ 年 ５％ ３－４ 年 １０％ ４－５ 年 ２０％ ５ 年以上 ３０％ ９、存货核算方法： （１）存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （２）存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材 料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品 按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，并分摊材料成本差异；低值易 耗品和包装物在领用时一次性摊销。 （３）由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按 单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值 按会计年度 １２ 月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。 １０、长期投资核算方法： （１）长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期 股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性 资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权 投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 长期股权投资采用权益法核算，并对投资股权比例占 ５０％（不含 ５０％）以上的控股 子公司进行合并会计报表。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成 本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额； 长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、 共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 ⑦长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，按 １０ 年的期限摊销；长期股权投资贷方差额，在发生时一 次计入资本公积。 ⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 34 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 投资损益。 （２）长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入 长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收 入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的 债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为 当期投资损益。 （３）长期投资减值准备 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损 失。 １１、委托贷款的核算方法： （１）委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的 贷款金额入账。 （２）委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照 委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 （３）委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面 检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准 备。 １２、固定资产计价及折旧方法： （１）固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输 设备等，以及单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资 产作为固定资产。 （２）固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值。 （３）固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计 净残值率（原值的 ５％）确定折旧率如下： 类别 折旧年限 折旧率 房屋建筑物 ３０—４０ ３．１７－－２．３７５％ 机器设备 １０—１５ ９．５０－－６．３３３％ 运输设备 ６—１６ １５．８３—５．９４％ 其他设备 ５—１０ １９．００—９．５０％ （４）固定资产减值准备的计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下 降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回 35 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 金额低于账面价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减 值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额 计提减值准备： Ａ．长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 Ｂ．由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 Ｃ．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 Ｄ．已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 Ｅ．其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １３、在建工程核算方法： （１）在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时， 根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （２）在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据 表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： Ａ．长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 Ｂ．所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 效益具有很大的不确定性。 Ｃ．其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 １４、借款费用资本化的核算： （１）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本； 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排 专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 （２）资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经 发生；３）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 （３）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 １５、无形资产核算方法： （１）公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按 有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按 ５０ 年摊销，合同或法律未规定有效 使用年限的，按不超过 １０ 年进行摊销。 （２）无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给 企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于 其账面价值的部分，计提减值准备： 36 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 Ａ．某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受 到重大不利影响。 Ｂ．某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 Ｃ．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 Ｄ．其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 １６、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办 费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 １７、收入确认原则： （１）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认收入实现。 （２）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可 靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益 能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用 公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间 和方法计算确定。 １８、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 １９、合并会计报表的编制方法： 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子 公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》 编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部 投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报 表项目为准，按相同性质进行合并。 ２０、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正： 公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 （三）、税项 １、增值税税率为 ６％、１７％； ２、营业税税率为 ５％； ３、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的 ７％； ４、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 ４％； ５、江海堤防费：按营业收入的 ０．９‰； ６、所得税税率为 ３３％。其中： 子公司重庆金美通信有限责任公司被认定为高新技术企业，根据重庆市国家 税务局渝国税函［２００４］１４ 号批复，重庆金美通信有限责任公司在 ２００３ 年至 ２０１０ 年期间减按 １５％税率征收企业所得税。 子公司重庆军通机电有限责任公司实际下岗职工已超过员工总数的 ６０％以 上，根据重庆市委、市政府文件规定，可以免征三年企业所得税，重庆市国家税 务局已审查通过了公司的免税报告，同意公司本年度免征企业所得税。 （四）、控股子公司及合营企业 37 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 公司直接 是否合 公司名称 法人代表 注册资本 及间接持 投资金额 经营范围 备注 并报表 股比例 福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 １５００ 万元 ９７％ １４５５ 万元 技术服务 是 注１ 重庆金美通信有限责任公司 华生 ２０００ 万元 ６２．９０％ １２５８ 万元 制造业 是 注２ 重庆军通机电有限责任公司 张仁智 ５００ 万元 ７７．７４％ ３８０．７０ 万元 制造业 是 注３ 福州福发发电设备有限公司 章高路 １０００ 万元 ９５％ ９５０ 万元 制造业 是 福州福发技术服务有限公司 严辉民 ５０ 万元 ９０．２５％ ４５．１２５ 万元 技术服务 是 注４ 重庆通网软件责任有限公司 于进强 １００ 万元 ６２．２７％ ６２．２７ 万元 软件产业 是 注５ 重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 ５０ 万元 ８６．８０％ ４３．４ 万元 服务业 是 注６ 福发环境科技发展有限公司 郑亚南 ５０００ 万元 ４．８３％ ２４１．５０ 万元 服务业 否 注７ 广州西尔思环境科技发展有限公 １３８０ 万元 叶玉青 ３０００ 万元 ４６％ 制造业 否 注８ 司 杭州舒博特新材料科技有限公司 何志亮 ８０００ 万元 １．３３％ １０６．４０ 万元 制造业 否 注９ 大华大陆投资有限公司 孙钢 ３００００ 万元 ４０．１０％ １２０３０ 万元 投资业 否 北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 ５００ 万元 ２０％ １００ 万元 服务业 否 广东广发证券公司 王志伟 １６００００ 万元 ０．４６％ ７６６ 万元 金融证券 否 燕京华侨大学 华生 教育业 否 注 １０ ９１．６０８ 万美 良机电子（合肥）有限公司 廖青 １６５ 万美元 ５５．５２％ 制造业 是 注 １１ 元 注 １：本期受让其 ０．３７％的股份，变更后持有其 ９７％股份。 注 ２：本期受让其 ２．９０％的股份，变更后持有其 ６２．９０％股份。 注 ３：重庆金美通信有限责任公司持有其 ６０％股份，母公司持有其 ４０％股份。 注 ４：福州福发发电设备有限公司持有其 ９５％股份。 注 ５：重庆金美通信有限责任公司持有其 ９９％股份。 注 ６：重庆军通机电有限责任公司持有其 ５５％股份，母公司持有其 ４５％股份。 注 ７：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 ５％股份。 注 ８：原持股有其 ５１％股份，２００４ 年根据股权转让协议将其中 ５％股权进行转 让，由于另一股东的原因，目前工商变更登记未办理。 注 ９：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 １．３７５％股份。 注 １０：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资 ９５００ 万元。根据国家有关法规 的规定，出资人从学校获取回报的能力受到限制，同时由于燕京华侨大学拟与北 京首都经贸大学合并，目前转让作价、人员安置等具体细节还在磋商中，但燕京 华侨大学编制已取消，因此仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。 注 １１：良机电子科技（合肥）有限公司系公司于 ２００６ 年新收购的子公司，母 38 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 公司持有其 ２２．５０％股份，子公司重庆金美通信有限责任公司持有其 ５２．５０％股份， 故将其纳入期末合并报表范围。 （五）、会计报表主要项目注释（截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项目 期末数 期初数 现金－－人民币 ７９，４０３．０５ ７５，２４８．３０ 银行存款－－人民币 １０５，３１５，８１８．７６ １１９，８２１，４９４．０１ 银行存款－－美元户 １５，３６２．４５ １５，７３３．５７ 其中：原币金额 １，９６７．３５ １，９４９．４２ 折算汇率 ７．８０８７ ８．０７０９ 其他货币资金－－人民币 ２，３０７．６５ ２３，１１７．３９ 合计 １０５，４１２，８９１．９１ １１９，９３５，５９３．２７ ２、短期投资 项目 期末数 期初数 股票投资 ３，３０１，２５２．５１ 期末账面余额 ３，３０１，２５２．５１ 期末市价 ３，２５７，７０３．９９ 短期投资跌价准备 ４３，５４８．５２ 期末账面价值 － ３，２５７，７０３．９９ 注：短期投资跌价准备其构成如下： 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 股票投资 ４３，５４８．５２ ４３，５４８．５２ － 合计 ４３，５４８．５２ － ４３，５４８．５２ － ３、应收票据 应收票据期末余额为 １００，０００．００ 元 ，均 为 银 行 承 兑 汇 票， 已质押用于开 具银行承兑汇票，期末已贴现的未到期银行承兑汇票共计 １，７８２，１７７．１４ 元。 ４、应收账款 39 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ６３，３４９，６６２．３３ ８２．２２％ ３１６，７４８．３１ ７７，３６９，６３９．５６ ８５．５７％ ３８６，９９８．２０ １－２年 ３，０３７，２４０．３１ ３．９４％ ９１，１１７．２１ １８４，０９６．５６ ０．２０％ ４，６２２．９０ ２－３年 １７４，４２４．５７ ０．２３％ ８，７２１．２３ ７２５，５９０．９０ ０．８０％ ３６，２７９．５５ ３－４年 ６３５，０１９．００ ０．８２％ ６３，５０１．９０ １，９９４，２５３．００ ２．２１％ １９９，４２５．３０ ４－５年 １，８９３，１９６．７８ ２．４６％ ３７８，６３９．３６ ２，３６７，２５０．８０ ２．６２％ ４７３，４５０．１６ ５年以上 ７，９６２，７７０．８６ １０．３３％ ２，３８８，８３１．２７ ７，７７６，１４８．８６ ８．６０％ ２，３３２，８４４．６６ 合计 ７７，０５２，３１３．８５ １００．００％ ３，２４７，５５９．２８ ９０，４１６，９７９．６８ １００．００％ ３，４３３，６２０．７７ 注 １：应收账款期末数中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 注 ２： 应 收 账 款 前 五 名 客 户 的 欠 款 合 计 ２５，１７２，１９８．８６ 元， 占 应 收 账 款 总 额 的 ３２．６７％。 ５、 其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ９，６２１，４５６．５６ ９．９５％ ４８，１０７．２８ ６２，２４３，４８７．９７ ４１．５６％ ３１１，２１７．４４ １－２年 ３，５３６，３４４．９２ ３．６６％ １０６，０９０．３４ ２，７４２，２９９．５０ １．８３％ ８２，２６８．９９ ２－３年 ２，０８３，７３７．８５ ２．１５％ １０４，１８６．８９ １，３００，１４０．８７ ０．８６％ ６５，００７．０４ ３－４年 ７７３，８８６．５７ ０．８０％ ７７，３８８．６６ ８０，２４６，６７９．０５ ５３．５８％ ２４，６６７．９０ ４－５年 ８０，２９７，５７７．６８ ８３．０２％ ５９，５１５．５４ １，０１２，５７７．６８ ０．６８％ ２０２，５１５．５４ ５年以上 ４０９，５０６．６３ ０．４２％ １２２，８５１．９９ ２，２３７，９１８．９３ １．４９％ ６７１，３７５．６８ 合计 ９６，７２２，５１０．２１ １００．００％ ５１８，１４０．７０ １４９，７８３，１０４．００ １００．００％ １，３５７，０５２．５９ 注 １：其他应收款期末数中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠 款。 注 ２： 前 五 名 其 他 应 收 款 列 示 如 下： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 燕京华侨大学 ８０，０００，０００．００ ２００２ 借款 海永利数字网络（青岛 ）有限公司 ６，３００，０００．００ ２００６ 往来款 余鑫辉 ３，１５０，０００．００ ２００５ 转让股权款 浙江东方集团股份有限公司 １，０００，０００．００ ２００５ 转让股权款 沈阳冠信房产开发有限公司 ７８０，０００．００ ２００４ 代垫款 合计 ９１，２３０，０００．００ 占 其 他 应 收 款 总 额 的 ９４． ３２％ 注 ３： 燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投 资，本公司对其拥有控制权。根据国家有关法规的规定，本公司采用成本法进行 40 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 核算，但本公司对其的借款 ８０００ 万元（帐龄 ４—５ 年）仍视同并表子公司处理， 未计提坏帐准备。 注 ４：期末数比期初数下降 ３５．１８％，主要系大股东福建国力民生科技投资有 限公司归还往来款所致。 ６、 预 付 账 款 账龄 期末数 比例 期初数 比例 １年以内 １１７，２３１，２６０．７６ ９９．７７％ １４８，３２９，６１０．４４ ９９．４９％ １－２年 １５，３１９．３９ ０．０１％ ３０４，７１２．７１ ０．２１％ ２－３年 ４，８００．００ ０．００％ ２７０，３８２．０９ ０．１８％ ３年以上 ２４９，７５８．７４ ０．２２％ １８０，２１６．１２ ０．１２％ 合计 １１７，５０１，１３８．８９ １００．００％ １４９，０８４，９２１．３６ １００．００％ 注 １：预付账款期末数中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 注 ２：账龄超过 １ 年的预付账款未收回的原因主要系尚未结算的货款。 注 ３ ： 前 五 名 预付账款合 计 ８２，８６６，０５７．３６ 元 ， 占 预付账款总 额 的 ７０．５２％。 ７、存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ３４，９４３，８８７．８３ １５，９７６，６２９．４３ 库存商品 ２３，８４２，０７４．０７ ４３５，５６５．３３ ９，４６８，３４１．３２ ４３５，５６５．３３ 在产品 ９８，４７２，７６５．０９ ７１，８００，６０５．７９ 低值易耗品 在途材料 ６３５，４８３．０７ ２５３，００２．６７ 委托 发加出工 商物品资 ２０，３２９．５４ 材料成本差异 ２，６５１．３０ －４３６，４３１．６１ 合计 １５７，８９６，８６１．３６ ４３５，５６５．３３ ９７，０８２，４７７．１４ ４３５，５６５．３３ 注：存货跌价准备构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 ４３５，５６５．３３ ４３５，５６５．３３ 合计 ４３５，５６５．３３ ４３５，５６５．３３ 注：期末数比期初数增长 ６２．９２％，主要系子公司重庆金美通信有限责任公司 为下一年度生产提前储备生产耗材。 ８、待摊费用 41 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 ９，７８２．６２ ６，７２６．８６ ９，７８２．６２ ６，７２６．８６ 水电费 １，９３８．０８ ３，９７４，３７６．７７ ３，９１０，５３８．２０ ６５，７７６．６５ 信息披露费等 ７５，０００．００ ７５，０００．００ － 未确认的进项税款 ７４，５２７．８７ ７４，５２７．８７ － 养路费等 － ２９，０００．００ ６，５００．０１ ２２，４９９．９９ 合计 １６１，２４８．５７ ４，０１０，１０３．６３ ４，０７６，３４８．７０ ９５，００３．５０ ９、长期投资 （１）按类别列示如下： 期初数 期末数 本期股权投资差 项目 本期损益调整 本期减少 额增加及摊销 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 ２３９，２６９，６４０．１０ ７５２，１１８．６６ －４，６５０，３４７．１４ ２３３，８６７，１７４．３０ ２，５００，０００．００ 合计 ２３９，２６９，６４０．１０ － ７５２，１１８．６６ －４，６５０，３４７．１４ － ２３３，８６７，１７４．３０ ２，５００，０００．００ （２）明细构成如下： 占被投资公司注册 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 备注 资本比例 广东广发证券公司 １９９６— ７，６６７，００６．４０ ０．４６％ 成本法核算 燕京华侨大学 ２００２— ９５，０００，０００．００ 唯一出资者 成本法核算 福发环境科技发展有限公司 １９９９— ２，５００，０００．００ ５．００％ 成本法核算 北京大华投资顾问有限公司 ２００３— ９６５，５８５．４３ ２０．００％ 权益法核算 大华大陆投资有限公司 ２００３— １２０，３６３，６１３．３８ ４０．１０％ 权益法核算 广州西尔思环境科技发展有限公司 ２００１—２０１１ ４，８９５，８０５．９２ ４６．００％ 权益法核算 杭州舒博特新材料科技有限公司 ２００１－ １，１００，０００．００ １．３７％ 成本法核算 股权投资差额 １，３７５，１６３．１７ 合 计 ２３３，８６７，１７４．３０ 注 １：采用权益法核算的股权投资明细情况： 被投资单位本期权 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计权益增减额 期末余额 益增减额 北京大华投资顾问有限公司 １，０００，０００．００ －６４，９９４．３１ －３４，４１４．５７ ９６５，５８５．４３ 大华大陆投资有限公司 １２０，３００，０００．００ １，０９０，１２５．７５ ６３，６１３．３８ １２０，３６３，６１３．３８ 广州西尔思环境科技发展有 １５，３００，０００．００ －５，６７５，４７８．５８ －１０，４０４，１９４．０８ ４，８９５，８０５．９２ 限公司 合 计 １３６，６００，０００．００ －４，６５０，３４７．１４ －１０，３７４，９９５．２７ １２６，２２５，００４．７３ 42 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 注 ２：股权投资差额明细情况： 摊销年 被投资公司 初始金额 形成原因 期初数 本期增加 本期摊销数 摊余金额 限 重庆金美通信有限责任公司 ２，７２７，２６５．１１ 溢价购买 １０ １，４４０，６７５．３４ －３８１，３０５．５１ ２７２，７２６．５１ ７８６，６４３．３２ 福州福发发电设备有限公司 ９８０，８６６．４１ 溢价出资 １０ ６８６，６０６．４９ ９８，０８６．６４ ５８８，５１９．８５ 良机电子科技（合肥）有限公司 ２，６９９．６３ 合并价差 １ ２，６９９．６３ ２，６９９．６３ － ３，７１０，８３１．１５ ２，１２７，２８１．８３ －３７８，６０５．８８ ３７３，５１２．７８ １，３７５，１６３．１７ 合计 注 ３：本期出售或收购长期股权投资的情况： （１） 本期受让陈和毓等人持有的重庆金美通信有限责任公司 ２．９０％的股 份，作价 ２，２６０，５０５．５１ 元。 （２） 本期受让福州电机附件厂持有的福州尤卡斯技术服务有限公司 ０．３７％ 的股份，作价 ５０，０００．００ 元。 （３） 本期重庆金美通信有限责任公司投资 ７，００６，７０６．０７ 元获取良机电子科 技（合肥）有限公司 ５２．５０％股份，母公司神州学人集团股份有限公司 投资 ３，０００，９９９．３８ 元获取良机电子科技（合肥）有限公司 ２２．５０％股 份。 注 ４：由于福发环境科技发展有限公司处于停业状态， 根据公司董事会决议， 本期对福发环境科技发展有限公司的投资 ２５０ 万元全额计提减值准备。 １０、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 １６２，１２５，１８３．８９ ２５，８７２，４１５．７０ ８８，０００．００ １８７，９０９，５９９．５９ 机器设备 ６３，５９８，５２５．７２ １２，２８７，１９２．２９ １０５，９７７．００ ７５，７７９，７４１．０１ 运输设备 ５，２８９，６２８．９６ １，２４６，５９３．００ ５３５，３０３．００ ６，０００，９１８．９６ 其他 ７，０８０，７４１．６６ ２，７３６，４１７．１７ １３，６２０．００ ９，８０３，５３８．８３ 合计 ２３８，０９４，０８０．２３ ４２，１４２，６１８．１６ ７４２，９００．００ ２７９，４９３，７９８．３９ 二、累计折旧 房屋及建筑物 ２１，５０９，０５０．０８ ５，１５３，３９７．３３ １８，４４９．６３ ２６，６４３，９９７．７８ 机器设备 ２５，３９９，０８２．８４ ８，４２５，３２９．８０ ５１，０３５．０９ ３３，７７３，３７７．５５ 运输设备 ２，１５０，７３０．６４ ６７２，４９１．５２ ４２７，６７７．８９ ２，３９５，５４４．２７ 其他 ３，４８５，６１５．４２ １，１６２，０６６．０６ ４，９８１．６０ ４，６４２，６９９．８８ 合计 ５２，５４４，４７８．９８ １５，４１３，２８４．７１ ５０２，１４４．２１ － ６７，４５５，６１９．４８ 三、固定资产净值 １８５，５４９，６０１．２５ ２６，７２９，３３３．４５ ２４０，７５５．７９ － ２１２，０３８，１７８．９１ 四、固定资产减值 ８，０９０，４５５．７１ ８，０９０，４５５．７１ 五、固定资产净额 １７７，４５９，１４５．５４ ２６，７２９，３３３．４５ ２４０，７５５．７９ － ２０３，９４７，７２３．２０ 43 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 注 １：固定资产本期新增 ４２，１４２，６１８．１６ 元，其中：在建工程完工验收转入 ２４，９７９，８４２．３２ 元。 注 ２ ： 固 定 资 产 中 用 于 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物 （ 连 同 附 属 土 地） 原 值 为 ７１，４０３，０８６．３８ 元，累计折旧为 ７，８５２，９７５．９８ 元，净值为 ６３，５５０，１１０．４０ 元；用 于抵押的机器设备原值为 ２０，１６３，８８２．３２ 元，累计折旧为 １２，２６０，６７１．４９ 元，净 值为 ７，９０３，２１０．８３ 元。 注 ３：根据福建省三明市中级人民法院（２００５）三执行字第 ６０ 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司位于福州市工业路 ２２３ 号房产证号为：榕 Ｑ００８５０ 号、榕 Ｑ００８５１ 号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽 Ａ０６２４１），别克牌小型汽车一辆（车 号为闽 ＡＮ０６７６），东南牌小型汽车一辆（车号为闽 ＡＵ６７５７）。 注 ４：固定资产减值准备构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ４，９０８，３５９．７４ ４，９０８，３５９．７４ 机器设备 ３，１８２，０９５．９７ ３，１８２，０９５．９７ 合计 ８，０９０，４５５．７１ ８，０９０，４５５．７１ １１、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 高新技改工程 ６２，５１３．３２ ６２，９５７．５４ － １２５，４７０．８６ 政府拨款 旧厂房改造 ２２，８２９，２５０．００ ２，１５０，５９２．３２ ２４，９７９，８４２．３２ － 自筹 厂区水表移位工程 ５０，０００．００ － ５０，０００．００ 自筹 合计 ２２，９４１，７６３．３２ ２，２１３，５４９．８６ ２４，９７９，８４２．３２ － １７５，４７０．８６ 注 １：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减 值准备。 注 ２：期末数比期初数下降 ９９．２３％，主要系子公司福州福发发电设备有限公 司旧厂房改造完工转入固定资产所致。 １２、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 土地使用权 ２１，４７１，３６６．００ １６，５５１，８７７．９０ ４１１，６８３．６４ ５，３３１，１７１．７４ １６，１４０，１９４．２６ 工业专业技术 ６００，０００．００ ５９０，０００．００ ６０，０００．００ ７０，０００．００ ５３０，０００．００ 商誉 １，８６２，５７５．６５ ８３８，１５９．２９ １８６，２５７．５２ １，２１０，６７３．８８ ６５１，９０１．７７ 合计 ２３，９３３，９４１．６５ １７，９８０，０３７．１９ － － ６５７，９４１．１６ ６，６１１，８４５．６２ １７，３２２，０９６．０３ 44 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 注 １：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 注 ２：根据福建省三明市中级人民法院（２００５）三执行字第 ６０ 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司登记在福建省福发股份有限公司名下的位于福州市工业路 ２２３ 号土地证为：榕国用（９５）字第 ０００４５Ｂ、榕国用（９５）字第 ０００４６Ｂ 两块用地，面 积共计 ７１，９２２．１２ 平方米。 １３、其他长期资产 项目 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 备注 北京太极大厦 ２９，５０２，３００．００ ２８，５１８，８９０．０４ ９８３，４０９．９６ ２７，５３５，４８０．０８ 按３０年摊销 合计 ２９，５０２，３００．００ ２８，５１８，８９０．０４ ９８３，４０９．９６ ２７，５３５，４８０．０８ 注：其他长期资产系北京太极大厦房产使用权。根据公司于 ２００１ 年 １２ 月 １１ 日与信息产业部电子第十五研究所签定的《合作协议书》约定：公司投入 ２９５０．２３ 万元用于太极大厦建设，约定大厦建成后公司取得第 ６—１０ 层共计建筑面积 ５１５０．４６ 平方米以及地下车库 ３０ 个停车位的 ３０ 年使用权，该大厦于 ２００４ 年交付 公司使用。 １４、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ 质押借款 ３２，０００，０００．００ 抵押借款 ７９，５００，０００．００ ７９，５００，０００．００ 担保借款 ２６４，５００，０００．００ ３１０，２５０，０００．００ 合计 ３５９，０００，０００．００ ４３６，７５０，０００．００ 注 １：抵押借款的抵押物为重庆金美通信有限责任公司的固定资产和母公司神 州学人集团股份有限公司的沈阳冠信大厦房产。 注 ２：期末无到期未偿还的短期借款。 １５、应付票据 应付票据期末余额为 ５，７００，０００．００ 元，均为银行承兑汇票。应付票据期末余 额中无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 １６、应付款账 45 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 项 目 期末数 期初数 １年以内 ４９，７５１，５６２．９０ ６０，８２７，９７６．０８ １～２年 １，４３７，５６１．３３ ９８２，８２０．６６ ２～３ 年 ９７４，６０６．３１ ３０，４５６．８４ ３年以上 ２００，２８４．３５ ７７９，１２６．５８ 合 计 ５２，３６４，０１４．８９ ６２，６２０，３８０．１６ 注 １：应付账款期末数中无欠付持本公司 ５％ （ 含 ５％）以上股份的股东单位的款 项。 注 ２：其中三年以上应付账款为 ２００，２８４．３５ 元，系未结算的尾款。 １７、预收账款 账龄 期末数 期初数 １年以内 ４，４６６，２２１．５９ １，５４５，１４９．２５ １～２年 ４６，２８８．００ ６４，６０８．００ ２～３ 年 ９，９０７．６０ ３年以上 ７，６３６．００ ２６，９５２．５９ 合计 ４，５２０，１４５．５９ １，６４６，６１７．４４ 注 １：预收账款期末数中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款 项。 注 ２：期末数比期初数增长 １７４．５１％，主要原因为子公司重庆金美通信有限责 任公司以及重庆军通机电有限责任公司本期预收的货款增加所致。 １８、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 －２３９，４６６．４９ １，７０８，５５６．３７ 营业税 １１８，１６７．９２ ９５３，７０７．２３ 城建税 １８，２７２．７２ １８８，３２２．３３ 房产税 ８４，４８７．３２ ５４，７９２．８８ 所得税 ３，２３７，６９１．５６ ２，５４３，８７５．７９ 个人所得税 ２３１，１３７．２９ １４６，８４８．８７ 合计 ３，４５０，２９０．３２ ５，５９６，１０３．４７ 注：期末数比期初数下降 ３４．１９％，主要原因是应交增值税减少所致。 １９、其他应交款 46 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 项目 期末数 期初数 教育费附加 ８，７２５．３８ １００，９４９．２７ 防洪费 ４２，０２８．８４ ９６，２８８．４９ 其他 ８８，０９０．６０ ０．０１ 合计 １３８，８４４．８２ １９７，２３７．７７ ２０、其他应付款 项 目 期末数 期初数 １年以内 ８，６０４，４８９．１４ ２，１２５，８５２．２４ １～２年 ２，５００．００ ５５９，７７３．８９ ２～３ 年 ３０２，３４４．５１ ９７，２１５．５５ ３年以上 １５，４５３，１８０．６４ １５，３７２，７４９．３０ 合 计 ２４，３６２，５１４．２９ １８，１５５，５９０．９８ 注 １：其他应付款期末数中无欠付持本公司 ５％ （ 含 ５％）以上股份的股东单位的 款项。 注 ２：其中账龄三年以上其他应付款为 １５，４５３，１８０．６４ 元，主要系子公司重庆 金美通信有限责任公司的国有股东重庆机电控股有限公司拨入款项。 注 ３：期末数比期初数增长 ３５．６７％，主要原因系子公司良机电子科技（合肥） 有限公司与合肥海机科技有限公司往来款未结算完毕所致。 ２１、预计负债 预计负债期末余额 ６５，０３４，０００．００ 元，系公司对福建三农集团股份有限公司 借款提供 ４４８０ 万元担保以及对华通天香集团股份有限公司借款提供 ２７４６ 万元担 保，均因对方逾期未还借款，涉及诉讼，根据董事会决议，公司于 ２００５ 年度按逾 期担保总额的 ９０％计提预计负债，本期上述担保事项仍未解除。 ２２、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 １４，０００，０００．００ 合计 － １４，０００，０００．００ ２３、专项应付款 项目 期末数 期初数 通信项目拨款 １２，０９４，３４７．９９ １９，７７８，０９９．００ 网络测试分析系统 ３０，０００．００ 通信控制软件平台 ２００，０００．００ 博士后经费 １２，６１５．００ ５６，３５５．００ 合计 １２，１０６，９６２．９９ ２０，０６４，４５４．００ 47 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 上述款项主要来源于信息产业部等拨款。 ２４、股本 本次变动增减（＋，－） 项目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转增 其他 合计 一、限制流通股份 １．发起人股份： ４８，８４９，６４１ ２９，３３３，０１３ ２９，３３３，０１３ ７８，１８２，６５４ 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 ４８，８４９，６４１ ２９，３３３，０１３ ２９，３３３，０１３ ７８，１８２，６５４ 外资法人持有股份 国家转配股 ２．募集法人股 ３．内部职工股（高管股） １０，２５７ １２，９８０ １２，９８０ ２３，２３７ ４．优先股或其他 － 尚未流通股份合计 ４８，８５９，８９８ ２９，３４５，９９３ ２９，３４５，９９３ ７８，２０５，８９１ 二、非限制流通股份 １．境内上市人民币普通股 ７３，５６３，２７６ ９３，０７７，１８０ ９３，０７７，１８０ １６６，６４０，４５６ ２．境内上市外资股 ３．境外上市外资股 ４．其他 已流通股份合计 ７３，５６３，２７６ ９３，０７７，１８０ ９３，０７７，１８０ １６６，６４０，４５６ 三、股份总数 １２２，４２３，１７４ １２２，４２３，１７３ １２２，４２３，１７３ ２４４，８４６，３４７ ２５、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 １９４，９２５，１４１．６０ １２２，４２３，１７３．００ ７２，５０１，９６８．６０ 股权投资准备 ５２５，４０９．９８ ２３６，６１３．００ ７６２，０２２．９８ 其他资本公积 ８，２８０，０００．００ ９０５，２４７．１３ ７，３７４，７５２．８７ 合计 ２０３，７３０，５５１．５８ ２３６，６１３．００ １２３，３２８，４２０．１３ ８０，６３８，７４４．４５ 注：本期资本公积减少主要系根据股东大会决议将资本公积转增股本以及支 付股权分置改革相关费用。 ２６、盈余公积 48 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定和任意盈余公积 ３４，２８１，０１５．１３ １９，６７９，５５４．１３ ５３，９６０，５６９．２６ 法定公益金 １７，８０７，２２７．８０ １７，８０７，２２７．８０ 合计 ５２，０８８，２４２．９３ １９，６７９，５５４．１３ １７，８０７，２２７．８０ ５３，９６０，５６９．２６ 注：根据《公司法》及财政部等相关规定，公司本期将公益金余额转入盈余公 积。 ２７、未分配利润 项目 金额 备注 子公司重庆金美通信有限责任公司、重庆军通机 年初未分配利润 ３９，７１６，７１４．６２ 电有限责任公司法定公积金余额已超过注册资本 ５０％，本期不再计提法定公积金。 加：本年实现利润 １４，８８９，３０５．３５ 减：提取法定公积金 １，８７２，３２６．３３ 提取公益金 本年已分配利润 期末未分配利润 ５２，７３３，６９３．６４ ２８、未确认投资损失 未确认投资损失期末余额 ５２４，６７０．８５ 元，系子公司福州福发发电设备有限公 司亏损额已超过资本额所致。 ２９、主营业务收入及成本 （１）行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 通信产业 ２６９，４８８，２１６．７７ ２５２，４９７，７５７．９２ １７０，０４８，５２１．７０ １７８，６２５，４１０．８１ ９９，４３９，６９５．０７ ７３，８７２，３４７．１１ 发电机组 ２５，２５０，０５９．９４ ６７，７２９，１４２．６２ ２２，９０９，１２３．４３ ６１，３９６，５６１．８６ ２，３４０，９３６．５１ ６，３３２，５８０．７６ 机电制造、安装 ３，７１５，１５１．９７ ３，５６０，４３２．１４ ２，７１８，２５６．９８ ７７０，９５８．６４ ９９６，８９４．９９ ２，７８９，４７３．５０ 技术服务业 １２，８２８，６８８．８２ ９，０１５，０００．００ ７，７１８，２５６．９８ ４，１４２，８０３．６９ ５，１１０，４３１．８４ ４，８７２，１９６．３１ 贸易等 ４１，０９７，９８１．５９ ９６，３５２，１３３．８２ ３８，５７３，８２４．４７ ８８，９０９，００２．６０ ２，５２４，１５７．１２ ７，４４３，１３１．２２ 电子加工 １１，４８４，６３２．０３ １０，９４７，６０１．６２ ５３７，０３０．４１ 合计 ３６３，８６４，７３１．１２ ４２９，１５４，４６６．５０ ２５２，９１５，５８５．１８ ３３３，８４４，７３７．６０ １１０，９４９，１４５．９４ ９５，３０９，７２８．９０ （２）地区分部报表 49 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北地区 ２２４，４５０，０２０．９８ １６０，９７２，５８９．５９ １５０，９３６，７６１．８２ １１６，１８０，８３３．７８ ７３，５１３，２５９．１６ ４４，７９１，７５５．８１ 华南地区 ４５，４８０，８２５．２１ １７，０４４，６３４．８１ ４１，２０２，９５８．７５ １３，４３８，２７２．１２ ４，２７７，８６６．４６ ３，６０６，３６２．６９ 西南地区 ２７，０１５，２９４．７８ ５９，７８１，７８２．０８ ７，１３０，９２０．５０ ３９，７６１，８７５．７５ １９，８８４，３７４．２８ ２０，０１９，９０６．３３ 华东地区 ２９，３９４，４４０．８７ ４８，１２５，６１９．２４ ２２，２４４，８０８．７９ ４２，０５０，４５７．１０ ７，１４９，６３２．０８ ６，０７５，１６２．１４ 华中地区 １７，７９５，４４０．８０ １４３，２２９，８４０．７８ １４，１４２，１５７．４８ １２２，４１３，２９８．８５ ３，６５３，２８３．３２ ２０，８１６，５４１．９３ 其他地区 １９，７２８，７０８．４８ １７，２５７，９７７．８４ ２，４７０，７３０．６４ － 合计 ３６３，８６４，７３１．１２ ４２９，１５４，４６６．５０ ２５２，９１５，５８５．１８ ３３３，８４４，７３７．６０ １１０，９４９，１４５．９４ ９５，３０９，７２８．９０ 注：前五名客户销售合计 ２４６，１６８，５２５．３７ 元，占本期收入总额的 ６７．６５％。 ３０、主营业务税金及附加 项目 税率 本期数 上年同期数 营业税 ５％ １，１３６，３８８．３０ １，２４８，６１９．１０ 城市建设维护费 ７％ ３６５，１６９．５０ ５１２，８２２．２１ 教育费附加 ４％ １７５，３２９．８０ ２６４，８８４．９７ 交通重点建设附加费等其他 ４‰ －０．０１ １，４２８．９５ 合计 １，６７６，８８７．５９ ２，０２７，７５５．２３ ３１、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 业务种类 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 材料让售 ９１，５３２．７４ ５３，８３３．４２ ８２，００８．００ ６２，３８４．６０ １９，６２３．４０ ３７，６９９．３２ 房屋、设备出租 １１，１８８，１６１．５２ ３，８８８，８３５．５５ １０，３５３，９７５．６７ ４，４８２，８８０．０２ ５，８７１，０９５．６５ ７，２９９，３２５．９７ 让售水电等 ４，４３３，０２８．８６ ３，５３３，１６７．４８ ４，３７３，６４８．０９ ３，４７４，２４４．２４ ５９，３８０．７７ ５８，９２３．２４ 零、配件加工 ５２５，１４７．２６ １，７１３，６８２．９２ １２，１６５．３８ ７５４，６４１．６９ ５１２，９８１．８８ ９５９，０４１．２３ １６，５２６，５４４．６６ ８，１７１，５５４．９０ 合计 １５，３９４，１５９．７９ ８，９３１，０７８．０９ ６，４６３，０８１．７０ ８，３５４，９８９．７６ ３２、财务费用 50 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 类别 本期数 上年同期数 利息支出 ２５，３２５，９９８．８６ ２８，４８４，９２６．０４ 减 ：利 息 收 入 １，０８６，２９７．５７ １，９１９，２４８．７５ 汇兑损失 ５１５．８３ ４００．８０ 减 ：汇 兑 收 益 减： 资金占用费等 其他 １７４，５３５．２１ ３７，８５０．３５ 合计 ２４，４１４，７５２．３３ ２６，６０３，９２８．４４ ３３、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股票、基 金 投 资 收 益 ５，８６８，４９１．９２ －３，０５７，７４０．１０ 债权投资收益 联营或合营分配来利润 ３９６，６８７．９５ ３９６，６８７．９５ 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 －４，６５０，３４７．１４ ６０８，１０１．９１ 股权投资差额摊销 －３７３，５１２．７８ －３７０，８１３．１５ 股权投资转让收益 ８，２８９，２９５．８８ 短期投资跌价准备 ４３，５４８．５２ ３６２，２５０．００ 长期投资减值准备 －２，５００，０００．００ 合计 －１，２１５，１３１．５３ ６，２２７，７８２．４９ 注：投资收益本期数比上年同期数下降 １１９．５１％，主要原因是上期处置利莱森 玛（福州）发电机有限公司股权产生较大的投资收益以及本公司的子公司福州尤 卡斯技术服务有限公司本期对福发环境科技发展有限公司的投资全额计提减值准 备所致。 ３４、补贴收入 补贴收入本期发生额为 ２，７７８，７８７．０５ 元，其主要内容为：子公司重庆军通机电 有限责任公司根据重庆市地方税务局渝地税免［２００６］４２９ 号批复收到的税收返还 ６３３，９９６．００ 元 ； 孙 公 司 重 庆 通 网 软 件 有 限 责 任 公 司 收 到 增 值 税 即 征 即 退 款 １，８６４，７９１．０５ 元以及高新补贴 ２８０，０００．００ 元。 ３５、营业外收入与营业外支出 51 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 项目 本期数 上年同期数 营业外收入 １８５，２８９．０７ ２８２，４６３．６２ 其中：固定资产清理收入 ７，８２９．０２ ９，１０２．３３ 拆迁补偿等其他 １７７，４６０．０５ ２７３，３６１．２９ 营业外支出 １，６２９，７５７．７９ ６５，３９３，３８２．７９ 其中：固定资产清理损失 ９０，７６５．１１ 职工身份置换安置费 １，３１３，３５２．６８ １５２，１２６．８５ 罚款 ８１，３３３．５０ ６５，０３４，０００．００ 捐赠等其他 １４４，３０６．５０ ２０７，２５５．９４ 注 １：营业外收入本期数比上年同期数下降了 ３４．４０％，主要原因子公司为本期 拆迁补偿等收入减少所致。 注 ２：营业外支出本期数比上年同期数下降了 ９７．５１％，主要原因为公司上期对 逾期担保计提预计负债而本期没有发生额。 ３６、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 ７６，３２７，３４９．９６ 元，主要为收回以下单位 往来款等： （１）收到福建国力民生科技投资有限公司 ４２，５６４，３３１．１７ 元欠款； （２）收到研制经费拔款 １０，８２０，０００．００ 元。 ３７、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 ４１，１６５，１１０．４７ 元，主要为支付以下单位 往来款等： （１）海永利数字网络（青岛）有限公司 ６，３００，０００．００ 元； （２）研制开发费 １８，５４７，４９１．０１ 元； （３）水电费、业务招待费、办公费等管理费用 ７，３６１，２１２．４３ 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 １、货币资金 项目 期末数 期初数 现金－－人民币 ５６，６４５．１６ １，７０７．８４ 银行存款－－人民币 ２，６８９，８５９．４４ ８１，６４５，５１９．３７ 银行存款－－美元户 １５，３６２．４５ １５，７３３．５７ 其中：原币金额 １，９６７．３５ １，９４９．４２ 折算汇率 ７．８０８７ ８．０７０９ 其他货币资金－－人民币 ２，２８７．６５ ２３，０６６．８８ 合计 ２，７６４，１５４．７０ ８１，６８６，０２７．６６ 52 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 注：期末数比期初数下降 ９６．６２％，主要原因为本期母公司与各子公司之间往 来增加，资金流入子公司所致。 ２、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ３０，２８２，８５１．３８ ８３．４１％ １５１，４１４．２６ ３６，１６２，２４１．３２ １００．００％ １８０，８１１．２１ １－２年 ０．００％ － ０．００％ ２－３年 ０．００％ － ０．００％ ３－４年 ０．００％ ０．００％ ４－５年 ６９１，６００．００ １．９１％ １３８，３２０．００ ０．００％ ５年以上 ５，３２９，８２２．００ １４．６８％ １，５９８，９４６．６０ 合计 ３６，３０４，２７３．３８ １００．００％ １，８８８，６８０．８６ ３６，１６２，２４１．３２ １００．００％ １８０，８１１．２１ 注 １：应收账款期末数中无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 注 ２：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币 １７，４４９，０６６．４６ 元， 占期末余额 ４８．０６％。 注 ３：本期账龄超过 ３ 年以上的应收账款余额主要系由福州福发发电设备有限 公司转入，原因为部分资产纳入集团统一管理。 ３、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 １４５，４１３，４３６．０９ ６３．０５％ ７２７，０６７．１８ ７０，５０９，４７７．８１ ３０．２６％ ３５２，５４７．３９ １－２年 ３，３０８，５６４．８２ １．４３％ ９９，２５６．９４ ２，５３３，０７６．５０ １．０８％ ７５，９９２．３０ ２－３年 １，３００，０００．００ ０．５６％ ６５，０００．００ ６００，０００．００ ０．２６％ ３０，０００．００ ３－４年 ６００，０００．００ ０．２６％ ６０，０００．００ １５９，４０２，５１４．３４ ６８．４０％ ７，９４０，２５１．４３ ４－５年 ８０，０２０，０００．００ ３４．７０％ ４，０００．００ ０．００％ 合计 ２３０，６４２，０００．９１ １００．００％ ９５５，３２４．１２ ２３３，０４５，０６８．６５ １００．００％ ８，３９８，７９１．１２ 注 １：其他应收款期末数无持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的欠款。 注 ２：前五名其他应收款列示如下： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 燕京华侨大学 ８０，０００，０００．００ ２００２ 借款 福州福发发电设备有限公司 ３９，５７４，０５３．５０ ２００２／２００５ 往来款 福州尤卡斯技术服务有限公司 ４０，５０９，９２２．５９ ２００６ 往来款 重庆金美通信有限责任公司 ４０，０００，０００．００ ２００６ 往来款 良 机 电 子 科 技（ 合 肥 ） 有 限 公 司 ２４，３００，０００．００ ２００６ 往来款 合计 ２２４，３８３，９７６．０９ 占 其 他 应 收 款 总 额 的９７．２９％ 53 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 注 ３：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投 资，本公司对其拥有控制权。根据国家有关法规的规定，本公司采用成本法进行 核算，但本公司对其的借款 ８，０００ 万元（帐龄 ４—５ 年）仍视同并表子公司处理， 未计提坏帐准备。 ４、预付账款 账龄 期末数 比例 期初数 比例 １年以内 ５８，２９８，５９９．２６ １００．００％ １０８，４７２，４３５．７５ １００．００％ 合计 ５８，２９８，５９９．２６ １００．００％ １０８，４７２，４３５．７５ １００．００％ 注：期末数比期初数下降 ４６．２５％，主要原因为公司大部分贸易业务采购款结 算完毕所致。 ５、长期投资 （１）按类别列示如下： 本期股权投资 期初数 本期损益及其他调 期末数 减值准 本期投入 股权投资准备 差额摊销及处 本期分红 减值准 整 金额 备 置 金额 备 ２８８，６８２，４３５．１４ ５，３１１，５０４．８９ ２３６，６１３．００ ２５，５０４，２３１．９１ ７５２，１１８．６６ １６，２６８，４３１．３５ ３０２，７１４，２３４．９３ ２８８，６８２，４３５．１４ ５，３１１，５０４．８９ ２３６，６１３．００ ２５，５０４，２３１．９１ ７５２，１１８．６６ １６，２６８，４３１．３５ ３０２，７１４，２３４．９３ （２）明细列示如下： 占被投资公司注 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 备注 册资本比例 广东广发证券公司 １９９６－ ７，６６７，００６．４０ ０．４６％ 成本法 福州尤卡斯技术服务有限公司 １９９９－ ８０，９８１，０１６．９６ ９６．６７％ 权益法 重庆金美通信有限责任公司 １９９９－ ７９，９８１，７５８．９６ ６０．００％ 权益法 重庆军通机电有限责任公司 ２００３－ ３，８６９，１７７．５７ ４０．００％ 权益法 福州福发发电设备有限公司 ２００１－２０５１ － ９５．００％ 权益法 广州西尔思环境科技发展有限公司 ２００１－２０１１ ４，８９５，８０５．９２ ４６．００％ 权益法 北京大华投资顾问有限公司 ２００３－ ９６５，５８５．４３ ２０．００％ 权益法 大华大陆投资有限公司 ２００３－ １２０，３６３，６１３．３８ ４０．１０％ 权益法 重庆学人机电咨询有限公司 ２００４－ ５１４．７５ ４５．００％ 权益法 良机电子（合 肥） 有限公司 ２００６－ ２，６１４，５９２．３９ 权益法 股权投资差额 １，３７５，１６３．１７ 合 计 ３０２，７１４，２３４．９３ 注 １：按权益法核算的长期股权投资项目： 54 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 股权投资准 本期现金 被投资公司 初始投资额 期初数 本期投入 损益调整额 其他转出 期末数 备 红利 福州尤卡斯技术服务 有限公司 14,500,000.00 83,117,769.01 -2,423,365.05 236,613.00 80,931,016.96 重庆金美通信有限责 12,000,000.00 57,277,510.94 2,260,505.51 30,952,173.86 10,508,431.35 79,981,758.96 任公司 重庆军通机电有限责 任公司 2,000,000.00 3,278,633.82 6,350,543.75 5,760,000.00 3,869,177.57 福州福发发电设备有 限公司 7,973,240.87 4,113,881.27 -4,113,881.27 - 广州西尔思环境科技 15,300,000.00 10,571,284.50 -5,675,478.58 4,895,805.92 发展有限公司 大华大陆投资有限公 司 120,300,000.00 119,273,487.63 1,090,125.75 120,363,613.38 重庆学人机电技术咨 询有限公司 225,000.00 225,000.00 -224,485.25 514.75 北京大华投资顾问有 1,000,000.00 1,030,579.74 -64,994.31 965,585.43 限公司 良机电子（合肥）有 限公司 3,000,999.38 -386,406.99 2,614,592.39 合计 173,298,240.87 278,888,146.91 5,261,504.89 25,504,231.91 236,613.00 16,268,431.35 - 293,622,065.36 注 ２：长期股权投资差额 摊销年 被投资公司 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销数 处置转出 摊余金额 限 重庆金美通信有 ２，７２７，２６５．１１ 溢价购买 １０ １，４４０，６７５．３４ ２７２，７２６．５１ ３８１，３０５．５１ ７８６，６４３．３２ 限责任公司 福州福发发电设 ９８０，８６６．４１ 溢价出资 １０ ６８６，６０６．４９ ９８，０８６．６４ ５８８，５１９．８５ 备有限公司 合计 ３，７０８，１３１．５２ ２，１２７，２８１．８３ ３７０，８１３．１５ ３８１，３０５．５１ １，３７５，１６３．１７ 注 ３：本期出售或收购长期股权投资的情况： （１）本期受让陈和毓等人持有的重庆金美通信有限责任公司 ２．９０％的股份， 作价 ２，２６０，５０５．５１ 元。 （２）本期受让福州电机附件厂持有的福州尤卡斯技术服务有限公司 ０．３７％ 的股份，作价 ５０，０００．００ 元。 （３）本期重庆金美通信有限责任公司投资 ７，００６，７０６．０７ 元获取良机电子科 技（合肥 ）有限公司 ５２．５０％ 股份， 母公司神州学人集团股份有限公司投资 ３，０００，９９９．３８ 元获取良机电子科技（合肥）有限公司 ２２．５０％股份。 ６、固定资产及累计折旧 55 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 １１１，５３６，９１１．８５ ５７，８４８，５０２．９７ ８８，０００．００ １６９，２９７，４１４．８２ 机器设备 ４，３１４，９０１．３０ １０５，９７７．００ － ４，２０８，９２４．３０ 运输设备 ５４０，３４７．００ － ５４０，３４７．００ 其他设备 １１１，６７７．００ ３，１００．００ １０８，５７７．００ 合计 １１６，３９２，１６０．１５ ５７，９６０，１７９．９７ １９７，０７７．００ － １７４，１５５，２６３．１２ 二、累计折旧 房屋及建筑物 １２，７０１，９４１．５３ ９，１７４，１８８．４８ １８，４４９．６３ － ２１，８５７，６８０．３８ 机器设备 １，０７７，８６３．４２ ５１，０３５．０９ － １，０２６，８２８．３３ 运输设备 ８５，２７９．０３ ４２，７７７．４８ － １２８，０５６．５１ 其他设备 ６３，８１８．４９ ３，１００．００ ６０，７１８．４９ 合计 １３，８６５，０８３．９８ ９，２８０，７８４．４５ ７２，５８４．７２ － ２３，０７３，２８３．７１ 三、固定资产净值 １０２，５２７，０７６．１７ ４８，６７９，３９５．５２ １２４，４９２．２８ － １５１，０８１，９７９．４１ 四、固定资产减值 ８，０９０，４５５．７１ ８，０９０，４５５．７１ 五、固定资产净额 ９４，４３６，６２０．４６ ４８，６７９，３９５．５２ １２４，４９２．２８ － １４２，９９１，５２３．７０ 注 １：固定资产本期增加数中从在建工程转入 ２４，９７９，８４２．３２ 元，把属于母公 司产权而在子公司福州福发发电设备有限公司使用的（挂在子公司帐上）房屋、 建筑物原值 ３２，８６８，６６０．６５ 元，累计折旧 ４，５３７，６７８．３４ 元，净值 ２８，３３０，９８２．３１ 元转回母公司。 注 ２ ： 固 定 资 产 中 用 于 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物（ 连 同 附 属 土 地） 原 值 为 ５４，４０５，２９２．９９ 元，累计折旧为 ３，１３４，８０５．８４ 元，净值为 ５１，２７０，４８７．１５ 元。 注 ３：根据福建省三明市中级人民法院（２００５）三执行字第 ６０ 号“限期履行 通知书”，因本公司对福建三农集团股份有限公司借款保证涉及诉讼，三明市中级 人民法院查封公司位于福州市工业路 ２２３ 号房产证号为：榕 Ｑ００８５０ 号、榕 Ｑ００８５１ 号的房产以及东风牌大型汽车一部（车号为闽 Ａ０６２４１），别克牌小型汽车一辆（车 号为闽 ＡＮ０６７６），东南牌小型汽车一辆（车号为闽 ＡＵ６７５７）。 ７、主营业务收入及成本 （１）行业分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 技术服务业 ６，４９５，１３０．００ ３，６８０，０００．００ １，１７８，２７７．０１ ２，７６４，７５６．３１ ５，３１６，８５２．９９ ９１５，２４３．６９ 贸易 ４１，０９７，９８１．５９ ５６，６８３，３６５．３８ ３８，５７３，８２４．４７ ４９，４０１，２１８．２５ ２，５２４，１５７．１２ ７，２８２，１４７．１３ 合计 ４７，５９３，１１１．５９ ６０，３６３，３６５．３８ ３９，７５２，１０１．４８ ５２，１６５，９７４．５６ ７，８４１，０１０．１１ ８，１９７，３９０．８２ 56 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 （２）地区分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北地区 ６，４９５，１３０．００ ３，６８０，０００．００ １，１７８，２７７．０１ ２，７６４，７５６．３１ ５，３１６，８５２．９９ ９１５，２４３．６９ 华南地区 ３６，１８６，３５２．１４ ８，５５７，７４６．１４ ３３，８８８，１２１．１７ ７，３５０，７６１．１５ ２，２９８，２３０．９７ １，２０６，９８４．９９ 华东地区 ４，９１１，６２９．４５ ４８，１２５，６１９．２４ ４，６８５，７０３．３０ ４２，０５０，４５７．１０ ２２５，９２６．１５ ６，０７５，１６２．１４ 合计 ４７，５９３，１１１．５９ ６０，３６３，３６５．３８ ３９，７５２，１０１．４８ ５２，１６５，９７４．５６ ７，８４１，０１０．１１ ８，１９７，３９０．８２ 注：本公司前五名客户收入总额为 ２３，５４６，５６９．７４ 元，占本公司主营业务收 入的 ４９．４７％。 ８、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 业务种类 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 房屋、设备出租 ９，９５３，７３９．３４ １０，９１０，９６１．５２ ４，３１８，３４８．８８ ３，６９８，５９６．３４ ５，６３５，３９０．４６ ７，２１２，３６５．１８ 合计 ９，９５３，７３９．３４ １０，９１０，９６１．５２ ４，３１８，３４８．８８ ３，６９８，５９６．３４ ５，６３５，３９０．４６ ７，２１２，３６５．１８ ９、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股票、基金投资收益 ５，８６８，４９１．９２ －３，０５７，７４０．１０ 债权投资收益 联营或合营分配来利润 ３９６，６８７．９５ ３９６，６８７．９５ 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 ２５，５０４，２３１．９１ ３０，０２１，７６５．０９ 股权投资差额摊销 －３７０，８１３．１５ －３７０，８１３．１５ 股权投资转让收益 １０，４３６，２８６．７０ 短期投资跌价准备 ４３，５４８．５２ ３６２，２５０．００ 长期投资减值准备 合计 ３１，４４２，１４７．１５ ３７，７８８，４３６．４９ １０、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 ５３，６９６，４８８．７２ 元，主要为收回以下单 位往来款： （１） 福建国力民生科技投资有限公司 ４２，５６４，３３１．１７ 元； （２）福州福发发电设备有限公司 １０，０２０，０００．００ 元。 １１、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 ９４，０７２，７７９．６５ 元，主要为支付以下单 位往来款： 57 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 （１）重庆金美通信有限责任公司 ４０，０００，０００．００ 元； （２） 福州尤卡斯技术服务有限公司 ２６，６６０，８６１．６８ 元； （３）良机电子科技（合肥）有限公司 ２４，３００，０００．００ 元； （六）、关联方关系及关联交易 （一）关联方关系 １、存在控制关系的关联方： 单位名称 注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质或类型 注册资本 法定代表 通信技术、网络技术、生物技术、环保工程 福建国力民生科技 技术及产品的研究与开发；对科学技术研究 福州 大股东 有限责任公司 ２５０５０万 陈胜生 投资有限公司 项目、食品加工制造业、餐饮服务业的投 资；投资咨询服务。 全日制面授高等教育，含外语、财会、经济 燕京华侨大学 北京 孙公司 民办非企业单位 华生 、文法、管理、艺术、计算机 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建国力民生科技投资有限公司 ２５，０５０．００ ２５，０５０．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 期初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 福建国力民生科技投资有限公司 ３，０５４．５１ ２４．９５ １８３２．７１ ４．９９ ４，８８７．２２ １９．９６ 控股股东福建国力民生科技投资有限公司本期为获取股份流通权支付对价给 流通股股东后持股比例下降。 本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 ９，５００ 万元，本公司对燕京华侨大学拥有控制权。 ４、不存在控制关系的关联方 58 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 注册地 经济性质或 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 法定代表 址 类型 电子、电子计算机、通信技术、网络技术 福建东方恒基科贸 的咨询服务，电子器材及电器设备的批发 福州 股东 有限责任公司 １００００万 卢继明 有限公司 及配件供应。（以上经营范围凡涉及到国 家有专项专营规定的从其规定） 环保仪器、设备及其系统的技术开发、环 保仪器、设备的生产、销售及售后服务、 广州西尔思环境科 广州 环保技术服务、技术咨询、环境试验设备 子公司 有限责任公司 ３０００万 叶玉青 技发展有限公司 的技术开发、技术咨询、生产、销售及售 后服务 北京大华投资顾问 投资咨询、股权投资管理咨询；项目投资 北京 子公司 有限责任公司 ５００万元 郭子德 有限公司 管理咨询；企业管理咨询 大华大陆投资有限 北京 投资管理、财务顾问、经济信息咨询 子公司 有限责任公司 ３００００万元 孙钢 公司 厦门华顺民生食品 生产加工冷冻鱼糜制品、面米制品、肉制 厦门 潜在关联方 有限责任公司 １６７５万元 刘鸣鸣 有限公司 品、收购农副产品等 无锡华顺食品有限 无锡 生产销售冷冻食品、调理食品、方便食品 潜在关联方 有限责任公司 ８０万美元 陈永山 公司 （二）关联方交易 １、采购业务： 本公司向关联方厦门华顺民生食品有限公司采购货物 ３３，８８８，１２１．１７ 元，向 关联方无锡华顺食品有限公司采购货物 ４，６８５，７０３．３０ 元，这些交易按市场价格计 价。 ２、提供服务： （１）子公司重庆军通机电有限责任公司向关联方燕京华侨大学提供招生代理 及顾问等服务收入 １，７００，０００．００ 元。 （２）本公司向关联方燕京华侨大学提供系统维护服务等收入 ４，７００，０００．００ 元。 ３、提供质押和担保 福建国力民生科技投资有限公司为本公司短期借款提供担保 ２６２５０ 万元。 ４、关联方应收、应付款项余额： （单位：元） 59 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 或： 占全部应收（付 ）款 项 余 额 的 年末余额 企业名称 比 重（％） 本年数 上年数 本年数 上年数 应收帐款： 无锡华顺食品有限公司 １０２，９１２．４０ ５０８，０８０．３７ ０．１３ ０．５６ 其他应收款 ： 福建国力民生科技投资有限公司 ４２，５６４，３３１．１７ ２８．４２ 燕京华侨大学 ８０，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ ５３．４１ 应付帐款： 厦门华顺民生食品有限公司 ２５，９００，７０９．９９ ４１．３６ 预付帐款： 厦门华顺民生食品有限公司 ２３，３２３，３３９．３３ ２１．４０ 无锡华顺食品有限公司 ２６，４５５，２５９．９３ ２４．２８ 公司与关联方厦门华顺民生食品有限公司、无锡华顺食品有限公司的预付账 款已分别于 ２００７ 年 １ 月 １７ 日、２００７ 年 １ 月 ３０ 日结算完毕。 （七）、或有事项 １、母公司对外担保情况： 借款单位 被 担 保 单 位 担保金额（ 万元） 担保期限 备注 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 １，０００．００ ２００５． ２．１５止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 １，０００．００ ２００５． ７．１４止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 １，０００．００ ２００５． ８．０３止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 ９００．００ ２００５． ８．０８止 已逾期 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 ５８０．００ ２００５． ３．０９止 已逾期 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 ２，０００．００ ２００５． ５．１７止 已逾期 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 ７４６．００ ２００５． ５．１１止 已逾期 合 计 ７，２２６．００ 鉴于本公司为福建三农集团股份有限公司、华通天香集团股份有限公司分别提供的 ４，４８０ 万元和 ２，７４６ 万元担保已全部逾期，且上述两被担保方财务状况明显恶化， 经公司第四届董事会于 ２００６ 年 ３ 月 ２８ 日临时会议决议已于 ２００５ 年度按担保金额的 ９０％计提预计负债共计 ６，５０３．４０ 万元，上述担保事项本期仍未解除。 ２、子公司良机电子科技（合肥）有限公司对外担保情况如下： 借款单位 被 担 保 单 位 担保金额（万 元） 担保期限 备注 农业银行青岛胶州市支行营业部 海永利数字网络（青岛） 有限公司 ２７０．００ ２００６．１２ 已逾期 ３、公司在 ２０００ 年 ２ 月 １７ 日与福建东南广播电视网络有限公司（下称：东南 台）签订柴油发电机购销合同，总价 ６，９６７，４７４．００ 元，截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 东南台尚欠本公司货款 ５，１９７，８７４．００ 元，公司于 ２００６ 年 ８ 月 ９ 日收到福州市仲 裁委员会（【２００６】榕仲裁字第 ０７９ 号）裁决书，裁决东南台应支付货款 ４，０３５，８２９．００ 元，违约金 ２０１，７９１．００ 元，目前公司已与东南台签订和解协议，制定了在 ２００７ 60 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 年内把所有欠款全部还清的还款计划。 八、资产负债表日后事项 子公司大华大陆投资有限公司于 ２００６ 年 １１ 月 １８ 日与太平洋证券有限责任公 司签订《关于入股太平洋证券有限责任公司之增资协议书》，向太平洋证券有限责 任公司增资人民币 １ 亿元，占其注册资本 ７．１５％的方案已于 ２００７ 年 ２ 月 ９ 日获中 国证券监督管理委员会批准。 ２００７ 年 ４ 月 ３ 日本公司召开的第五届董事会第六次会议审议通过的 ２００６ 年度 利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 除此之外无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 九、其他重大事项 公司在报告期内无应披露未披露的其他重大事项。 十、非经常性损益项目 项 目 金 额 一、非经常性收入 １，５３３，８１０．９７ 补贴收入 ２８０，０００．００ 股权处置收益 营业外收入 １８５，２８９．０７ 减值准备转回 １，０６８，５２１．９０ 二、非经常性损失 １，６２９，７５７．７９ 营业外支出 １，６２９，７５７．７９ 三、对所得税影响 四、非经常性损益净额 －９５，９４６．８２ 十一、新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 431,654,683.50 长期股权投资差额 -1,375,163.17 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,375,163.17 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 -410,046.22 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -410,046.22 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金额资产 61 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 22,065,807.36 少数股东权益 52,380,469.32 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 504,315,750.79 会计师事务所的审阅意见 关于神州学人集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 闽华兴所（2007）审阅字 C- 001 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东 权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会 计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号， 以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施 审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号— 财务报表审 阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在 重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要 的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制 基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因 而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准 则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如所附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中 所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相关数据 可能存在差异。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师 童益恭 陈玉萍 二 00 七年四月三日 神州学人集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 ２００７ 年 １ 月 １ 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公 司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 ２００６ 年 １１ 月颁布了“关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【２００６】１３６ 号，以下简称“通知”），要求公司 按照《企业会计准则第 ３８ 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 ２００６ 年度 财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 ３８ 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 ２００６ 年度合并财务报表 62 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 ３８ 号－首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： １、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 ３８ 号－首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比 例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 ２、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单 列项目反映。 三、主要合并项目附注 １、２００６ 年 １２ 月 ３１ 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则 和《企业会计制度》 （以下简称“现行会计准则”）编制的 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日（合并）资产负 债表。该报表业经福建华兴有限责任会计师事务所审计，并于 ２００７ 年 ４ 月 ３ 日出具了标准无 保留的审计报告（闽华兴所（２００７）审字 Ｃ－０５３ 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参 见本公司 ２００６ 年度财务报告。 ２、长期股权投资差额 ２０００ 年本公司以溢价购入重庆金美通信有限责任公司 ５５．２５％的股权，长期股权投资借方 差额人民币 ２，７２７，２６５．１１ 元，２００２ 年溢价获取福州福发发电设备有限公司 ４５％股权，长期股 权投资借方差额人民币 ９８０，８６６．４１ 元，因重庆金美通信有限责任公司和福州福发发电设备有 限公司在合并日同为本公司所实际控制，上述合并视为同一控制下企业合并，其形成的长期股 权投资差额截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日尚未摊销的余额人民币 １，３７５，１６３．１７ 元给予全额冲销并调 整留存收益。 ３、同一控制下企业合并商誉的账面价值调整。 ２０００ 年本公司购买子公司重庆金美通信有限责任公司时，原重庆金美通信有限责任公司 账面净资产高于收购价形成商誉 １，８６２，５７５．６５ 元，截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日账面价值合计为人 民币 ６５１，９０１．７７ 元， 因重庆金美通信有限责任公司在合并日为本公司所实际控制，本公司持 股比例 ６２．９０％，对重庆金美通信有限责任公司形成的商誉截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日尚未摊销 的余额人民币 ６５１，９０１．７７ 元全额冲销，按本公司持股比例享有的份额 ４１０，０４６．２２ 元调整留存 收益。 ４、所得税 所得税影响金额为人民币 ２２，０６５，８０７．３６ 元，其中：因母公司及合并范围的子公司重庆金 美通信有限责任公司坏账准备形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 ５０５，５８７．３６ 元， 因母公司计提预计负债形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 ２１，４６１，２２０．００ 元，因母 公司预提费用形成可抵扣暂时性差异影响所得税额为人民币 ９９，０００．００ 元。 ５、少数股东权益 少数股东权益金额人民币 ５２，３８０，４６９．３２ 元，其中 ２００６ 年按现行会计准则合并报表所形成的少 数股东权益金额为人民币 ５２，６１７，８８５．２１ 元，对并表子公司重庆金美通信有限责任公司根据 《企业会计准则第 ３８ 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整， 所形成的少数股东权益金额为人民币－２３７，４１５．８９ 元。 63 神州学人集团股份有限公司 2006 年度报告正文 第十二节、备查文件目录 １、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件的正本及公告原 稿。 神州学人集团股份有限公司董事会 董事长：章高路 ２００７ 年 ４ 月 ６ 日 64