*ST春兰(600854)2008年年度报告

江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 江苏春兰制冷设备股份有限公司 600854 2008 年年度报告 0 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示…………………………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况……………………………………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………………4 五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………………………7 六、公司治理结构……………………………………………………………………………………………11 七、股东大会情况简介………………………………………………………………………………………13 八、董事会报告………………………………………………………………………………………………13 九、监事会报告………………………………………………………………………………………………21 十、重要事项…………………………………………………………………………………………………21 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………27 十二、备查文件目录…………………………………………………………………………………………90 1 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 季南平 因公出差 (三) 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人许承业、主管会计工作负责人沈华平及会计机构负责人（会计主管人员）田淼声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江苏春兰制冷设备股份有限公司 Jiangsu chunlan refrigerating equipment stock 公司法定英文名称 co.,ltd. 公司法定英文名称缩写 Chunlan 公司法定代表人 许承业 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 徐来林 董事会秘书联系地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路 1 号 董事会秘书电话 0523-86663663、86217958 董事会秘书传真 0523-82129858、86219729 董事会秘书电子信箱 clzlgstz@pub.tz.jsinfo.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 田淼 证券事务代表联系地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路 1 号 证券事务代表电话 0523-86663663、86217958 证券事务代表传真 0523-82129858、86219729 证券事务代表电子信箱 clzlgstz@pub.tz.jsinfo.net 公司注册地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路 1 号 公司办公地址 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路 1 号 公司办公地址邮政编码 225300 公司国际互联网网址 http://www.chunlan.com 公司电子信箱 clzl.tz@public.tz.js.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 公司股票简况 股票 股票种类 股票上市交易所 股票代码 变更前股票简称 简称 *ST A股 上海证券交易所 600854 春兰股份 春兰 其他有关资料 公司首次注册日期 1988 年 12 月 3 日 公司首次注册地点 泰州市口泰路 7 号 公司变更注册日期 2001 年 12 月 11 日 2 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 江苏省泰州市春兰工业园区春兰路 1 号 企业法人营业执照注册号 320000000013381 税务登记号码 321201607900056 组织机构代码 60790005-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -185,139,988.38 利润总额 -32,827,773.64 归属于上市公司股东的净利润 12,080,425.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -232,602,087.88 经营活动产生的现金流量净额 159,389,870.65 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 102,261,972.89 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 50,000,000.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,241.85 少数股东权益影响额 367,384.89 所得税影响额 -3,270,293.33 母公司大额应收账款回款导致的坏账准备相应转回（扣除递延所得税影响） 95,273,207.48 合计 244,682,513.78 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 940,546,739.00 1,975,391,867.26 -52.39 2,408,557,320.12 利润总额 -32,827,773.64 -448,862,287.94 92.69 -152,899,239.95 归属于上市公司股东的 12,080,425.90 -315,242,383.75 103.83 -122,721,184.13 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -232,602,087.88 -308,246,361.93 24.54 -119,458,394.52 利润 基本每股收益（元／股） 0.0233 -0.6069 103.84 -0.24 稀释每股收益（元／股） 103.84 -0.24 扣除非经常性损益后的 -0.4478 -0.5934 24.54 -0.23 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 13.69 0.56 -13.13 -4.37 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 0.56 -11.88 增加 12.44 -4.26 3 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全 增加 2.03 个 面摊薄净资产收益率 -10.81 -12.84 -4.25 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 增加 0.79 个 加权平均净资产收益率 -10.83 -11.62 -4.15 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 159,389,870.65 -87,703,703.06 281.74 -180,482,694.40 量净额 每股经营活动产生的现 0.31 -0.17 281.74 -0.35 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 2,860,333,911.99 3,924,560,767.57 -27.12 4,224,615,774.34 所有者权益（或股东权 2,152,435,100.64 2,142,633,608.54 0.46 2,451,904,990.01 益） 归属于上市公司股东的 4.14 4.12 0.49 4.72 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 195,335,777 37.60 195,335,777 37.60 其中： 境内非国 195,335,777 37.60 195,335,777 37.60 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 60,461,073 11.64 60,461,073 11.64 其中： 境外法人 60,461,073 11.64 60,461,073 11.64 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 255,796,850 49.24 255,796,850 49.24 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 263,661,688 50.76 263,661,688 50.76 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 4 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 资股 4、其他 无限售条件流通 263,661,688 50.76 263,661,688 50.76 股份合计 三、股份总数 519,458,538 100 519,458,538 100 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 54,758 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 内增减 股份数量 的股份数量 春兰(集团)公司 其他 24.92 129,468,266 129,468,066 无 泰州市城市建设投资 其他 11.99 62,263,301 62,263,301 无 集团有限公司 BERNIE INDUSTRIAL 境外 11.64 60,461,073 60,461,073 无 LIMITED 法人 青岛航空技术专修学 未知 0.70 3,637,259 未知 院 泰州春兰特种空调器 其他 0.42 2,162,646 2,162,646 无 厂 泰州春兰销售公司 其他 0.28 1,441,764 1,441,764 无 马韻清 未知 0.27 1,400,000 未知 胡客满 未知 0.26 1,360,000 未知 许墅亮 未知 0.21 1,065,034 未知 黄志刚 未知 0.19 1,000,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 青岛航空技术专修学院 3,637,259 人民币普通股 马韻清 1,400,000 人民币普通股 胡客满 1,360,000 人民币普通股 许墅亮 1,065,034 人民币普通股 叶庆 1,000,000 人民币普通股 黄志刚 1,000,000 人民币普通股 5 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 肖亿辉 909,170 人民币普通股 黄林才 778,850 人民币普通股 陈丽珍 736,331 人民币普通股 杨继野 675,386 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。 说明 泰州春兰特种空调器厂和泰州春兰销售公司为春兰（集团）公司的全资子公司。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 号 名称 条件股份数量 间 股份数量 所持有的原春兰股 份非流通股股份自 1. 春兰(集团)公司 129,468,066 2009 年 7 月 17 日 129,468,066 获得流通权之日起 三十六个月内不上 市交易。 所持有的原春兰股 泰州市城市建设 份非流通股股份自 2. 投资集团有限公 62,263,301 2009 年 7 月 17 日 62,263,301 获得流通权之日起 司 三十六个月内不上 市交易。 所持有的原春兰股 BERNIE 份非流通股股份自 3. INDUSTRIAL 60,461,073 2009 年 7 月 17 日 60,461,073 获得流通权之日起 LIMITED 三十六个月内不上 市交易。 所持有的原春兰股 份非流通股股份自 泰州春兰特种空 4. 2,162,646 2009 年 7 月 17 日 2,162,646 获得流通权之日起 调器厂 三十六个月内不上 市交易。 所持有的原春兰股 份非流通股股份自 泰州春兰销售公 5. 1,441,764 2009 年 7 月 17 日 1,441,764 获得流通权之日起 司 三十六个月内不上 市交易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 成立日 名称 注册资本 主营业务 表人 期 制造销售各类空调、除湿设备、制冷设备、冷冻设备、制 春兰（集 1980 年 9 冷压缩机、摩托车、电子元器件、普通机械、化工产品、 陶建幸 800,000,000 团）公司 月 20 日 塑料制品；投资开发第三产业；承包境外机电行业工程及 境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口。 6 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 制造销售各类空调、除湿设备、制冷设备、冷冻设备、 制冷压缩机、摩托车、电子元器件、普通机械、化工 春兰（集 1980 年 9 陶建幸 800,000,000 产品、塑料制品；投资开发第三产业；承包境外机电 团）公司 月 20 日 行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的 设备、材料出口。 春兰（集团）公司经济性质为集体企业。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股 东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代 注册资本 成立日期 表 泰州市城市建设投资集 1998 年 6 月 投资、融资经营，城市建设，房地 吴跃 1,000,000,000 团有限公司 25 日 产开发。 BERNIE INDUSTRIAL 1999 年 6 月 代香港钟山有限公司持有江苏春兰 杨大伟 2 美元 LIMITED 8日 制冷设备股份有限公司的股权 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 股 是否在 报告期内 是否在股东 被授予 变 份 公司领 从公司领 单位或其他 姓 性 年 任期起止 年初持 年末持 的限制 动 职务 增 取报 取的报酬 关联单位领 名 别 龄 日期 股数 股数 性股票 原 减 酬、津 总额（万 取报酬、津 数量 因 数 贴 元） （税前） 贴 7 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 8 许 董事 月 18 日～ 承 男 54 25,082 25,082 25,082 是 5.3 否 长 2009 年 8 业 月 29 日 2008 年 9 季 副董 月 5 日～ 南 男 54 否 是 事长 2009 年 8 平 月 29 日 副董 2007 年 5 沈 事 月 18 日～ 华 长、 男 40 是 9.3 否 2009 年 8 平 总经 月 29 日 理 2006 年 8 蒋 月 29 日～ 爱 董事 男 46 否 是 2009 年 8 民 月 29 日 2006 年 8 马 月 29 日～ 绍 董事 女 53 25,082 25,082 25,082 是 10.4 否 2009 年 8 倩 月 29 日 董 2006 年 8 周 事、 月 29 日～ 晓 男 41 是 10.4 否 副总 2009 年 8 明 经理 月 29 日 2006 年 8 朱 独立 月 29 日～ 男 46 否 否 伟 董事 2009 年 8 月 29 日 2006 年 8 奚 独立 月 29 日～ 正 男 67 否 否 董事 2009 年 8 志 月 29 日 2006 年 8 沈 独立 月 29 日～ 男 45 否 否 岩 董事 2009 年 8 月 29 日 2008 年 9 殷 监事 月 5 日～ 德 会主 男 44 否 是 2009 年 8 平 席 月 29 日 8 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 8 卢 月 18 日～ 复 监事 男 51 否 是 2009 年 8 元 月 29 日 2006 年 8 刘 月 29 日～ 顺 监事 男 55 20,066 20,066 20,066 是 3.9 否 2009 年 8 余 月 29 日 2006 年 8 徐 副总 月 29 日～ 捷 女 40 是 10.4 否 经理 2009 年 8 伶 月 29 日 2007 年 4 李 副总 月 24 日～ 世 男 40 是 9.1 否 经理 2009 年 8 麟 月 29 日 2008 年 1 马 副总 月 16 日～ 宝 男 54 是 9.1 否 经理 2009 年 8 河 月 29 日 2008 年 12 徐 董事 月 3 日～ 来 会秘 男 39 是 3.7 否 2009 年 8 林 书 月 29 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.许承业：曾任江苏春兰制冷设备股份有限公司总装车间主任，江苏春兰制冷设备股份有限公司副总 经理、总经理、董事，江苏春兰电器有限公司党工委书记、副总经理，江苏春兰制冷设备股份有限公 司监事会召集人、监事会主席，春兰（集团）公司副总裁。现任江苏春兰制冷设备股份有限公司董事 长、江苏春兰电子商务有限公司董事长。 2.季南平：曾任南京军区防化团一营三连士兵，南京军区三一八部队分队长，南京陆军指挥学校教官， 省外经贸委外资处科长，香港钟山投资发展有限公司董事兼副总经理，江苏海外企业集团投资部副总 经理、总经理。现任江苏海外企业集团总裁助理兼投资部总经理、江苏春兰制冷设备股份有限公司副 董事长。 3.沈华平：曾任江苏春兰电器公司合肥代表处首席代表、服务部经理、服务中心管理科科长、服务中 心副主任，星威春兰连锁店有限公司服务部经理，江苏春兰电子商务有限公司服务部经理、总经理助 理、副总经理，江苏春兰动力制造有限公司副总经理（主持工作）、总经理，江苏春兰电子商务有限 公司总经理，春兰机械制造有限公司总经理。现任江苏春兰制冷设备股份有限公司副董事长、总经理。 4.蒋爱民：曾任姜堰市供销合作总社副主任，泰州市国有资产管理局副局长，泰州市国有资产经营公 司总经理。现任泰州城市建设投资集团有限公司副总经理、江苏春兰制冷设备股份有限公司董事。 5.马绍倩：曾任江苏春兰制冷设备有限公司总会计师办公室主任，春兰（集团）公司副总会计师，江 苏春兰制冷设备股份有限公司董事、总经理助理，江苏春兰电器有限公司财务总监，春兰投资控股有 限公司副总经理，春兰（集团）公司投资总监。现任江苏春兰电子商务有限公司党委书记、江苏春兰 制冷设备股份有限公司董事。 6.周晓明：曾任江苏春兰制冷设备有限公司研究所技术员，春兰制冷技术研究所电气设计室副主任、 主任，江苏春兰制冷设备股份有限公司技术科副科长，江苏春兰制冷设备股份有限公司技术科科长， 江苏春兰制冷设备股份有限公司副总经理。现任江苏春兰制冷设备股份有限公司董事、党委书记、副 总经理。 9 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 7.朱伟：曾任江苏省常州市第二律师事务所主任律师，江苏省苏州第一律师事务所主任律师。现任江 苏苏州竹辉律师事务所主任律师、江苏春兰制冷设备股份有限公司独立董事。 8.奚正志：曾任南京压缩机厂总师办主任，南京市机械工业局副总工程师、副局长（主持工作），南 京市人民政府副秘书长，南京市电子局局长兼党委书记，江苏春兰制冷设备股份有限公司董事、副董 事长，江苏省海外企业集团有限公司董事、副总裁。现任巴西—中国工商总会顾问、江苏春兰制冷设 备股份有限公司独立董事。 9.沈岩：曾任无锡市财税局办事员，无锡公证会计师事务所项目经理、经理、副所长，无锡公证会计 师事务所有限公司副主任会计师，江苏中达新材料集团股份有限公司独立董事。现任无锡公证会计师 事务所有限公司常务副主任会计师、大冶特殊钢股份有限公司独立董事、江苏春兰制冷设备股份有限 公司独立董事。 10.殷德平：曾任江苏冶金机械厂计划员，泰州春兰空调器厂设备科会计、厂长办公室见习副主任、副 主任（主持工作）、副厂长，春兰电器有限公司采购中心主任，春兰采购中心副主任，春兰（集团） 公司生产供应管理处处长。现任春兰（集团）公司审计处处长、江苏春兰制冷设备股份有限公司监事 会主席。 11.卢复元：曾任泰州第二机械厂工人、办事员、党总支办公室副主任，春兰（集团）公司党委办办事 员，春兰（集团）公司秘书处秘书，春兰（集团）公司企划处科员、主任科员。现任春兰（集团）公 司企划处处长、江苏春兰制冷设备股份有限公司监事。 12.刘顺余：曾任泰州制冷机厂政工股负责人、团委副书记，江苏春兰制冷设备有限公司工会副主席。 现任江苏春兰制冷设备股份有限公司监事、工会副主席。 13.徐捷伶：曾任天津第一机床厂技术员，泰州春兰空调器厂质检科技术组长、副科长、质管科科长， 江苏春兰制冷设备股份有限公司质管科科长，江苏春兰制冷设备股份有限公司总经理助理。现任江苏 春兰制冷设备股份有限公司副总经理。 14.李世麟：曾任江苏春兰制冷设备有限公司工艺科、质管科科员，江苏春兰制冷设备股份有限公司工 艺科、质管科科员、主管工程师、副科长，苏州春兰空调器有限公司总经理助理，江苏春兰洗涤机械 有限公司总经理助理、副总经理。现任江苏春兰制冷设备股份有限公司副总经理。 15.马宝河：曾任江苏春兰洗涤机械有限公司总经理，江苏春兰动力制造有限公司总经理兼党委书记， 江苏春兰机械制造有限公司总经理兼党委书记，江苏春兰摩托车有限公司党总支书记，春兰集团企划 处办事员，泰州宾馆副总经理。现任江苏春兰制冷设备股份有限公司副总经理、党委副书记。 16.徐来林：曾任江苏春兰制冷设备股份有限公司质量管理科质量管理员，江苏春兰洗涤机械有限公司 质量管理科质量管理员、副科长、科长、人力资源部部长，江苏春兰制冷设备股份有限公司人力资源 部副部长。现任江苏春兰制冷设备股份有限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 泰州市城市建设投资集团有 董事、副总经 2004 年 6 月 14 蒋爱民 是 限公司 理 日 2008 年 1 月 9 殷德平 春兰（集团）公司 审计处处长 是 日 2006 年 2 月 20 卢复元 春兰（集团）公司 企划处处长 是 日 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 季南平 江苏海外企业集团 总裁助理兼投资部总经理 2006 年 4 月 10 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 季南平 是 10 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 蒋爱民 是 朱伟 否 奚正志 否 沈岩 否 殷德平 是 卢复元 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈震 董事会秘书 工作变动 朱大勇 监事 工作变动 姜鸿 总经理 工作变动 许承业 监事会主席 工作变动 姜鸿 董事长 工作变动 肖茵 副董事长 退休 朱大勇 副总经理 工作变动 陶波 监事 工作变动 2008 年 1 月 16 日根据董事会提名委员会推荐，聘任马宝河先生为公司副总经理。 2008 年 4 月 27 日根据董事会提名委员会推荐，聘任朱大勇先生为公司副总经理。 2008 年 6 月 10 日根据董事会提名委员会推荐，聘任沈华平先生为公司总经理。 2008 年 12 月 3 日根据董事会提名委员会推荐，聘任徐来林先生为公司董事会秘书。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,762 公司需承担费用的离退休职工人数 5 公司员工情况的说明 合同工 1754 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 157 管理人员 264 生产工人 1,341 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上学历 76 大中专学历 308 高中 616 高中以下 762 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 等要求，不断完善公司法人治理结构，加强制度建设，规范公司运作。 自 2007 年 5 月启动了公司治理专项活动以来，公司严格按照《江苏春兰制冷设备股份有限公司治理专 项活动自查报告及整改计划》开展整改活动，对《自查报告及整改计划》中的情况进行审慎的检查， 于 08 年 7 月份形成了《江苏春兰制冷设备股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的报告》，并 经公司第五届董事会第十七次会议审议通过，需持续进一步完善的问题也取得了一定成效，公司治理 专项活动成果得到了巩固。 报告期内，结合公司实际情况，修订了《信息披露管理制度》、编制了《内部审计工作制度》等，使 11 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 公司的制度更加趋于完善。为进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来，建立健全防止大 股东占用上市公司资金的长效机制，公司修改了章程，从而提高公司的独立性，切实保护投资者的合 法权益。 在暂停上市期间，公司按照有关法律、法规的要求严格履行上市公司的信息披露义务，并按规定披露 恢复上市所采取的具体措施及有关工作进展情况。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 说明 朱伟 12 7 5 奚正志 12 10 1 1 出差在外 沈岩 12 12 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方 公司拥有独立的业务体系，独立的生产经营、物资供应和营销体系，因历史原因仍有部 面独立 分产品通过春兰（集团）公司下属全资子公司泰州春兰销售公司的销售网络销售。 情况 人员方 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司总经理、副总经理均在本公司领取 面独立 薪酬，且未在股东单位担任任何职务。 情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的工业产权和专利、非 资产方 专利技术。 面独立 本公司的主要产品使用春兰（集团）公司拥有的“春兰”商标，根据春兰（集团）与公 情况 司签署的商标许可使用协议，春兰（集团）公司许可公司自 2008 年 12 月 3 日起至 2018 年 12 月 2 日止免费使用“春兰”商标。 机构方 公司拥有独立的组织机构，公司股东大会、董事会、监事会、经理层责权分明，不存在 面独立 与控股股东合署办公的情况。 情况 财务方 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立 面独立 的银行帐户，依法独立纳税。 情况 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司根据国家法律法规、中国证监会和上海证券交易所的有关要求，继续开展公司治理专 项活动，进一步健全公司内控制度，完善管理制度。报告期内主要修订了《信息披露管理制度》，编 制了《内部审计工作制度》，完善人力资源管理、质量管理、物资管理等规章制度，形成了规范的管 理体系，确保公司各项业务活动稳健有序地进行。 公司已逐步建立了符合现代企业管理要求的内部组织机构，确保公司股东大会、董事会、监事会的召 开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。公司 强化风险管理，充实内控力量，努力降低公司经营风险和运营成本。 将在以后的工作中，进一步健全和完善公司内部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 12 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据有关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司每年制定具体的年度经营计划 目标，并根据实际完成情况，对公司的高级管理人员进行考评。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东 中国证券报、上海证券报、证 2008 年 5 月 28 日 2008 年 5 月 29 日 大会 券时报 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 2008 年第一次临时股东 中国证券报、上海证券报、证券 2008 年 8 月 18 日 2008 年 8 月 19 日 大会 时报 2008 年第二次临时股东 中国证券报、上海证券报、证券 2008 年 9 月 5 日 2008 年 9 月 6 日 大会 时报 2008 年第三次临时股东 中国证券报、上海证券报、证券 2008 年 12 月 3 日 2008 年 12 月 4 日 大会 时报 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期公司经营情况回顾 （1）报告期公司总体经营情况 因 2005 年、2006 年、2007 年三年连续亏损，公司股票于 2008 年 5 月 19 日被上海证券交易所暂 停上市，面临着被终止上市的巨大风险。扭亏为盈并做好各项基础管理工作，确保公司持续经营和盈 利能力，是公司在 08 年必须着力解决的问题。 08 年人民币升值，原材料价格大幅波动和劳动力成本上升，全国性气温偏低，房地产市场低迷， 下半年席卷世界的金融风暴，诸多不利因素的影响给空调生产企业造成极大的压力，致使出口下滑、 终端市场销售下降。同时公司股票暂停上市的负面影响，导致公司生产经营困难重重。 公司一方面克服暂停上市的负面影响，保持与相关方的合作；另一方面针对公司的实际情况，生 产上限产压库、消化库存，销售上采取基于售点的营销战略，加强售点建设和售后服务管理；内部管 理上努力降低费用、处置低效资产、加强应收账款的管理。 2008 年公司完成营业收入 94054.67 万元，利润总额-3282.78 万元，归属上市公司所有者的净利 润 1208.04 万元。2008 年年度报告披露后 5 个交易日内，公司将按《上海证券交易所股票上市规则》 的规定，向上海证券交易所提出股票恢复上市的申请。 （2）公司采取的应对措施 公司内部从降低成本和费用、加强应收账款的回收、盘活资产等方面着手，采取措施，减少亏损： ①全面盘查存货，保持原辅材料、配套件的合理库存。尽量集中安排生产，减少生产制造费用。 ②实行预算管理，严格执行综合预算计划。 ③发挥成本控制中心的作用，坚持 “质量第一，服务及时，价格合理”三个指标，利用重点大宗 物资价格波动的特点，合理选价，降低采购成本。 13 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 ④严格按工艺定额配置生产一线人员，缩编二线人员，清退富余人员，降低用工成本。 ⑤加强应收账款管理，其中，对泰州春兰销售公司所欠母公司的经营性款项 5.86 亿元全部收回。 同时公司合理安排资金，提高资金使用效率，及时还清银行欠款，降低财务费用。 ⑥加大对长期不用物资和固定资产处理力度，其中，公司于 2008 年 12 月份出售了公司位于泰州 市口泰路 58 号的房屋及附属设施，给公司带来约一亿元的收益。 在市场营销方面： ①公司将过去的“经销制”改为“区域代理制”，并紧紧围绕基于售点的营销战略开展工作。公 司明确了客户和售点建设的目标，并对设柜商场和卖场门店的选择、柜台位置、企业形象标识等提出 了明确要求。对开发出的售点，认真做好维护管理，包括配备和培训导购人员、配合开展有针对性的 宣传和促销活动等。公司在售点建设方面取得一定成效，为后续的经营打下基础。 ②公司改善售后服务，在维修配件的供应、服务费用的结算、服务质量的管理等方面作出了很大 改进，更加贴近市场。 ③在外销方面，公司配合出口代理商江苏春兰进出口有限公司开拓市场，认真消化客户的技术要 求，有针对性的开发出数十个型号的出口环保系列产品，及时提供维修配件和售后服务的技术支持。 由于凉夏使空调销售旺季不旺，行业竞争加剧，宏观经济形势恶化，以及公司股票暂停上市的负 面影响，08 年公司未能实现年度经营计划。 （3）公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 营业收入 营业利润 营业成本比 营业利润 比上年同 率比上年 分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 率（%） 期增减 同期增减 减（%） (%) （%） 空调器 88,319.47 79,649.19 9.82% -52.73% -46.29% -10.81% 洗衣机 420.58 933.53 -121.96% 23.75% -36.28% 209.14% 压缩机等 1,514.59 2,658.14 -75.50% 1326.77% 2385.31% -74.75% 其中:关联交易 6965.45 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 6965.45 万元。 ②主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 分地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 49922.76 -67.42% 国外 40331.88 -8.97% ③占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 空调器 88,319.47 79,649.19 9.82% ④主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 21036.58 占采购总额比重 29.31% 前五名销售客户销售金额合计 54498.75 占销售总额比重 60.38% 14 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 （4）主要财务指标分析对比 ①主要财务指标与财务数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 940,546,739.00 1,975,391,867.26 -52.39 2,408,557,320.12 利润总额 -32,827,773.64 -448,862,287.94 92.69 -152,899,239.95 归属于上市公司股东的净利润 12,080,425.90 -315,242,383.75 103.83 -122,721,184.13 归属于上市公司股东的扣除非经常 -232,602,087.88 -308,246,361.93 24.54 -119,458,394.52 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 159,389,870.65 -87,703,703.06 281.74 -180,482,694.40 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,860,333,911.99 3,924,560,767.57 -27.12 4,224,615,774.34 所有者权益（或股东权益） 2,152,435,100.64 2,142,633,608.54 0.46 2,451,904,990.01 ②公司资产及利润构成变动情况： 资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增减幅度 货币资金 124,759,089.36 197,007,085.76 -36.67% 应收账款 221,812,191.74 906,779,769.28 -75.54% 预付账款 5,094,226.39 1,427,807.66 256.79% 其他应收款 5,214,246.83 12,615,669.75 -58.67% 可供出售金融资产 992,831.40 3,271,765.20 -69.65% 在建工程 4,896,800.00 8,416,548.23 -41.82% 无形资产 43,189,465.78 73,562,639.27 -41.29% 长期待摊费用 2,019,938.61 1,334,592.57 51.35% 递延所得税资产 47,519,568.70 78,059,820.70 -39.12% 短期借款 - 73,000,000.00 -100.00% 应付票据 8,000,000.00 439,120,554.04 -98.18% 应付账款 353,065,285.56 742,089,844.68 -52.42% 应交税费 -46,917,938.02 -90,643,298.59 48.24% 其他流动负债 71,002,638.04 169,809,915.84 -58.19% 说明：1、货币资金比去年同期减少 7224.80 万元，主要是由于归还银行借款和支付贷款。 2、应收账款比去年同期减少了 68496.76 万元，主要是由于公司货款收回。 3、预付账款比去年同期增加 366.64 万元，主要是由于配套件采购预付资金量增大。 4、其他应收款比去年同期减少 740.14 万元，主要是由于导购员工资及奖金本期已结算。 5、可供出售金融资产比去年同期减少 227.89 万元，主要是由于股价下跌。 6、在建工程比去年同期减少 351.97 万元，主要是由于转入固定资产。 7、无形资产比去年同期减少 3037.32 万元，主要是由于政府土地收储。 8、长期待摊费用比去年同期增加 68.53 万元，主要是由于本期增加商务大楼装潢费。 9、递延所得税资产比去年同期减少 3054.03 万元，主要是由于坏账准备转回。 10、短期借款比去年同期减少 7300 万元，主要是由于归还银行借款。 11、应付票据比去年同期减少 43112.06 万元，主要是由于偿还了到期的银行承兑汇票。 12、应付账款比去年同期减少 38902.46 万元，主要是由于原材料采购减少、支付前期原材料采购款。 13、应交税费比去年同期增加 4372.54 万元，主要是由于增值税待抵扣进项税额减少。 15 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 14、其他流动负债比去年同期减少 9880.73 万元，主要是由于期末已发生未结算的费用减少。 利润构成变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期 增减幅度 营业收入 940,546,739.00 1,975,391,867.26 -52.39% 营业成本 870,887,767.36 1,601,733,414.93 -45.63% 营业税金及附加 634,329.71 1,416,369.72 -55.21% 销售费用 190,774,351.11 532,318,362.23 -64.16% 资产减值损失 -93,958,067.11 155,287,503.64 -160.51% 投资收益 -18,516,645.55 -7,779,363.65 -138.02% 营业外收入 153,538,406.50 2,741,105.65 5501.33% 营业外支出 1,226,191.76 12,298,297.51 -90.03% 所得税费用 33,744,232.24 -33,721,778.88 200.07% 归属于母公司所有者的净 12,080,425.90 -315,242,383.75 103.83% 利润 说明：1、营业收入比去年同期减少 103,484.51 万元。 2、营业成本比去年同期减少 73,084.56 万元。 3、营业税金及附加比去年同期减少 78.20 万元，是因为缴纳增值税额减少。 4、销售费用比去年同期减少 34,154.40 万元，主要是因为公司销量减少。 5、资产减值损失比去年同期减少 24,924.56 万元，是因为本期资产减值计提减少、坏账准备转回。 6、投资收益比去年同期增亏 1,073.73 万元，是由于参股单位利润下降。 7、营业外收入比去年同期增加 15,079.73 万元，是因为本年度收到政府土地收储补偿和财政补贴 收入。 8、营业外支出比去年同期减少 1,107.21 万元，是因为退休职工有关费用及各项基金计入管理费 用。 9、所得税费用比去年同期增加 6,746.60 万元，是因为坏账准备转回的影响。 10、归属于母公司所有者的净利润比去年同期增加 32,732.28 万元，主要是因为坏账转回、本年 度收到政府土地收储补偿和财政补贴收入。 公司现金流量构成情况： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数(元) 上年同期数(元) 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 159,389,870.65 -87,703,703.06 281.74% 投资活动产生的现金流量净额 -37,905,283.09 -4,061,240.98 -833.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -75,319,531.70 71,790,044.48 -204.92% 说明：1、经营活动产生的现金流量净额比去年增加，是由于应收账款收回所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年减少，由于政府土地收储补偿和固定资产投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年减少主要是偿还银行短期借款所致。 （5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 16 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 苏州春兰空调 生产 制造和销售各类空调制冷设备及家 4,000 10760.24 -1721.41 器有限公司 制造 用电器 生产销售洗涤机械配件、冰箱及冰 江苏春兰洗涤 生产 1,800 万美 箱配件、冰箱压缩机及冰箱压缩机 9240.92 -1396.37 机械有限公司 制造 元 配件 江苏春兰动力 生产 生产和销售摩托车发动机及空调压 4844.59 万 36217.49 -4959.80 制造有限公司 制造 缩机 美元 销售空调、制冷设备、机械备品配 件、汽车（不含小轿车）、摩托车、 汽车及摩托车配件、有色金属、黑 江苏春兰电子 销售 色金属材料、化工材料（不含危险 50,000 151867.14 -16055.63 商务有限公司 服务 品）、塑料制品、机电产品、日用 办公用品、电子及通讯产品、产品 咨询、服务、培训 ②参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 控股比 业务性质及 主营业务 主营业务 注册 公司名称 资产规模 净利润 例 主要产品服务 收入 利润 资本 生产和销售摩托车发 江苏春兰机 动机机体及其零件， 2969.83 械制造有限 31.71% 纺织机械产品，塑料 20808.66 7591.72 -517.72 -3568.23 万美元 公司 制品、橡胶制品、包 装材料、灯具 各类制冷设备及附 件、电子产品、电器 西安庆安制 机械的开发研究，设 冷设备股份 28.51% 96856.33 104120.68 6239.32 -911.36 22778.49 计制造加工销售安装 有限公司 维修及技术服务，制 冷工程的设计、施工 生产销售大规模集成 电路、微电脑遥控器、 泰州春兰电 39.58% VCD 机、多媒体电脑、 2926.01 1522.60 -210.25 -1480.26 550 子有限公司 半导体器件、彩色电 视机。 （6）公司技术创新、节能减排情况 报告期内，公司的技术创新工作坚持以市场为导向，并高标准地按照国家修订中的《房间空调器 能效限定值及能源效率等级》的要求，加快高能效新产品的开发，开发出了符合二级能效要求的系列 产品，努力为用户提供高效节能的产品。公司还积极组织申报高新技术企业的重新认定，公司以持续 的研究开发与成果转化，形成企业核心自主知识产权，2008 年 12 月 9 日被江苏省认定为高新技术企 业，三年内享受所得税按 15%缴纳的优惠政策。 公司建立了完善的质量管理体系、环境管理体系和标准管理体系，2008 年公司的管理体系认证全部通 过复评审核。公司依据国际先进标准制定了企业内控标准，严格控制产品质量，产品标准覆盖率 100%， 对发现的问题运用 PDCA 循环跟踪解决，保证产品质量，做好节能减排工作。 （7）与公允价值计量相关的项目 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值 计入权益的 本期 期末金额 （1） （2） 变动损益 累计公允价 计提 （6） 17 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 值变动 的减 （4） 值 （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 3,271,765.2 -2,278,933.8 783,371.4 992,831.4 金融资产小计 合计 3,271,765.2 -2,278,933.8 783,371.4 992,831.4 （8）持有外币金融资产的情况 报告期内，公司无持有外币金融资产。 2、公司未来发展前景的展望 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009年，空调行业新的能效标准可能实施，空调产品能效要求不断提高是主流趋势，对空调及其 配套产品的技术要求将越来越高。 一定时期内受国内经济增长放缓导致的需求增长下降、低能效等级产品库存压力、出口受阻以及 房地产市场低迷带来的影响，空调产销量的增长将进一步放缓，过去几年内稳步发展的空调产业迎来 又一个剧烈变动的阶段，竞争将更为激烈、行业整合加快。 （2）未来公司发展战略和发展规划 利用宏观经济形势的冲击引发空调产业的变革机会，发挥公司资产、品牌、技术和管理等各方面 的优势，提高公司的持续经营和盈利能力，争取公司股票恢复上市，是 2009 年公司重要的工作目标。 在此基础上，通过进一步整合销售渠道、加强产品开发力度、狠抓产品质量、注重人才队伍和激励制 度建设，力争使公司重新迈进空调一线品牌的行列。 （3）新年度经营计划及主要措施 2009 年公司确定的主要经营计划： 预计实现营业收入 11 亿元，比 2008 年增长 17%以上。 为保证 2009 年经营计划的完成，公司主要采取如下措施： ①加快推进销售体制转型，狠抓通道建设，集中利用有效资源，加强营业基础管理，充分把握政 策机遇，提高公司市场营销能力。 ②做好售后服务工作，合理调配配件，优化结算流程，提高对服务网点的受控管理程度。 ③根据国家相关政策，针对不同消费群体的需求进行产品开发规划，开发高效节能、环保的系列 产品。对内、外部质量控制以各类 PDCA 循环表核查的形式，定期定人实施闭环管理，提高产品直通率 以及市场开箱使用合格率。通过打造产品竞争优势，提高公司竞争实力。 ④做好出口产品的市场调研，及时为出口商户提供技术服务、产品服务，运用好相关政策，开发 出口市场，力保出口销售的稳定。 ⑤加快建立实施以生产管理为主的 ERP 系统，对公司业务流程和管理过程进行优化并实现自动化， 提高管理效率；重点抓好存货、应收账款、呆滞物资等各项经营风险的监控力度和监控频次；健全成 本管理体系，严格费用支出，抓好降低成本工作。 ⑥采取切实措施，提高资产的有效利用率。子公司利用自身设备、产品优势，直接面对市场，加 大对其他客户的开发力度，减少对母公司的依赖，增加投资收益。 （4）公司资金需求和使用计划 公司目前资金不短缺，无需求计划 18 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 （5）可能面临的市场风险及对策 出口市场的风险：由于受国际金融危机的影响，对空调需求的增长趋缓，甚至有可能下降。公司 在产品质量、满足客户差异性需求、海外渠道拓展等方面精耕细作，大力开拓中东、东欧、东南亚、 非洲等区域新兴出口市场，力争出口数量与 2008 年持平。 国内市场的风险：同行的高库存现象以及空调新能效标准未来出台的预期等情况，使空调行业竞争更 为激烈。公司利用目前原材料价格处于相对底位的状况，努力降低费用，打造低成本优势，积极把握 国家扩大内需和节能减排的政策，加强客户和售点的开发维护，并以家电下乡为契机，开拓农村市场 与三四级市场，保证产品内销的增长。 (二) 公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资 被投资的公司名称 主要经营活动 公司权益 备注 的比例(%) 苏州春兰空调器有限公司 制造、销售各类空调制冷设备及家用电器。 75 生产洗涤机械及洗涤机械配件、冰箱及冰箱 江苏春兰洗涤机械有限公司 75 配件、冰箱压缩机及冰箱压缩机配件。 江苏春兰动力制造有限公司 生产摩托车发动机及空调制冷压缩机产品。 54.25 销售空调、制冷设备、机械备品配件、电子 元器件、家用电器及配件、汽车（不含小轿 车）、摩托车、汽车及摩托车配件、有色金 江苏春兰电子商务有限公司 70 属、黑色金属材料、化工材料（不含危险品）、 塑料制品、机电产品、日用办公用品、电子 及通讯产品，产品咨询、服务、培训。 生产摩托车发动机机体及其零件，纺织机械 江苏春兰机械制造有限公司 产品，塑料制品、橡胶制品、包装材料、灯 31.71 具。 各类制冷设备及附件、电子产品、电器机械 的开发、研究、设计、制造、加工、销售、 安装、维修及技术服务；制冷工程的设计、 西安庆安制冷设备股份有限 施工；饮用纯净水生产销售（许可证有效期 28.51 公司 至 2010 年 12 月 3 日）；饮水机、饮水桶及 饮水备品的销售；货物和技术的进出口经营 （国家限制和禁止进出口的货物和技术除 外）。 生产大规模集成电路、微电脑遥控器、VCD 机、 泰州春兰电子有限公司 多媒体电脑、半导体器件、彩色电视接收机、 39.58 各类显示器。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 19 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 决议内 决议刊登的信息 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 容 披露报纸 日期 第五届董事会第十三次会 2008 年 1 月 16 中国证券报、上海 2008 年 1 月 18 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第十四次会 2008 年 4 月 27 中国证券报、上海 2008 年 4 月 30 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第十五次会 2008 年 6 月 10 中国证券报、上海 2008 年 6 月 11 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第十六次会 2008 年 7 月 25 中国证券报、上海 2008 年 7 月 26 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第十七次会 2008 年 7 月 30 中国证券报、上海 2008 年 8 月 1 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第十八次会 2008 年 8 月 18 中国证券报、上海 2008 年 8 月 19 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第十九次会 2008 年 8 月 21 中国证券报、上海 2008 年 8 月 25 日 议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第二十次会 中国证券报、上海 2008 年 9 月 5 日 2008 年 9 月 6 日 议 证券报、证券时报 第五届董事会第二十一次 2008 年 10 月 28 中国证券报、上海 2008 年 10 月 30 日 会议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第二十二次 2008 年 11 月 17 中国证券报、上海 2008 年 11 月 18 日 会议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第二十三次 2008 年 11 月 28 中国证券报、上海 2008 年 11 月 29 日 会议 日 证券报、证券时报 第五届董事会第二十四次 2008 年 12 月 3 中国证券报、上海 2008 年 12 月 4 日 会议 日 证券报、证券时报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格遵循股东大会的授权，认真执行股东大会的决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审核审计部的内部审计报告，对发现的问题，要求管理层认真分析原因、加以整改，审计部做好后续 审计工作。 2009 年度，审计委员会将日常审计和专项审计相结合，以此促进管理经营层认真落实企业内部控制规 范，狠抓内控制度的建设和完善，提高公司管理水平，降低公司运行风险。 2009 年 2 月 20 日，与公司审计服务单位江苏天衡会计师事务所有限公司的会计师就 2008 年审计工作 进行了沟通。双方就审计的安排进行协调，确定审计的时间及任务。鉴于公司股票恢复上市的有关安 排，本委员会要求公司管理层认真做好年审前的各项准备，全力配合会计师尽早完成 2008 年度的审计 工作。 2009 年 3 月 31 日，本专业委员会与公司相关人员进行了接触，对审计的进度情况进行了询问和检查， 审计进度与计划基本相符。 2009 年 4 月 24 日，本专业委员会对审计会计师的审计小结进行了审查，最终确认审计结果，并同意 续聘江苏天衡会计师事务所有限公司为公司 2009 年财务审计服务单位。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 本委员会审查了公司董事（非独立董事）及高级管理人员 2008 年的履行职责情况。我们认为公司董事 （非独立董事）及高级管理人员勤勉尽职，为公司股票恢复上市积极与各方沟通，寻求理解、指导和 支持，确保公司 2008 年实现盈利，并做好各项管理的基础工作，为公司持续经营和盈利创造了条件。 2008 年本委员会对公司各单位年度绩效提出了考核奖惩办法并予以实施。2008 年 4 月前，对高管人员 按年薪的 80%按月预发，从 2008 年 5 月后，按年薪的 100%按月发放，年终根据绩效进行考核，决定年 终奖罚情况。 20 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 的资金留存 公司的用途 2008 年度归属于上市公司股东的净利润（合并）12,080,425.90 元，加年初未分配利 润-432,927,956.09 元，本年度可供股东分配利润-420,847,530.19 元。因弥补亏损， 本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议 2007 年监事会工作报告；2、审议 2007 年度报告及其摘要；3、审议 2008 年一季度报告； 第五届监事会第四次会议 4、审议关于更换监事的议案；5、审议对董事会 2007 年审计报告专项说明的意见的议案。 第五届监事会第五次会议 1、审议关于更换监事的议案。 第五届监事会第六次会议 1、审议关于更换监事的议案。 第五届监事会第七次会议 1、审议关于选举公司监事会主席的议案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司的董事、经理执行职务时无违反法律、法规和 公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务审计报告真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2001 年 8 月增发新股募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致,并已实施。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东利益或造成公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 关联交易公平、公正、合法，没有损害公司利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 证券 初始投资 占该公 报告 报告期所有者权 会计核算 股份来 期末账面值 码 简称 金额 司股权 期损 益变动 科目 源 21 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 比例 益 （％） 交通 可供出售 上市前 601328 209,460 甚微 992,831.40 -2,278,933.80 银行 金融资产 投资 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 交易价 联 占同类 市 格与市 关联 关联 关联交 关联交 关联关 关联交易 交 交易金 场 场参考 交易 交易 关联交易金额 易结算 易方 系 定价原则 易 额的比 价 价格差 类型 内容 方式 价 例(%) 格 异较大 格 的原因 根据市场 泰州春 母公司 实际情况， 银行承 销售 销售 兰销售 的全资 参考市场 50,177,859.58 5.33 兑汇票 商品 产品 公司 子公司 公允价格 或现汇 协商确定。 西安庆 根据市场 安制冷 实际情况， 银行承 参股子 销售 销售 设备股 参考市场 5,849,220.50 0.62 兑汇票 公司 商品 产品 份有限 公允价格 或现汇 公司 协商确定。 根据市场 江苏春 母公司 实际情况， 银行承 兰进出 销售 销售 的控股 参考市场 13,521,801.53 1.44 兑汇票 口有限 商品 产品 子公司 公允价格 或现汇 公司 协商确定。 根据市场 江苏春 实际情况， 银行承 兰机械 参股子 销售 销售 参考市场 10,441,851.83 27.48 兑汇票 制造有 公司 商品 材料 公允价格 或现汇 限公司 协商确定。 根据市场 泰州春 采购 实际情况， 银行承 兰电子 参股子 购买 电子 参考市场 12,709,391.80 20.52 兑汇票 有限公 公司 商品 配件 公允价格 或现汇 司 协商确定。 西安庆 根据市场 安制冷 采购 实际情况， 银行承 参股子 购买 设备股 压缩 参考市场 47,884,536.75 58.07 兑汇票 公司 商品 份有限 机 公允价格 或现汇 公司 协商确定。 泰州春 母公司 采购 根据市场 银行承 购买 兰冷冻 的控股 商品、 实际情况， 34,549,527.93 4.81 兑汇票 商品 设备有 子公司 配件 参考市场 或现汇 22 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 限公司 公允价格 协商确定。 根据市场 江苏春 实际情况， 银行承 兰机械 参股子 购买 采购 参考市场 39,900,004.72 56.13 兑汇票 制造有 公司 商品 村料 公允价格 或现汇 限公司 协商确定。 根据市场 泰州春 母公司 采购 实际情况， 银行承 购买 兰销售 的全资 商品、 参考市场 166,080,036.17 100 兑汇票 商品 公司 子公司 材料 公允价格 或现汇 协商确定。 根据市场 江苏春 母公司 实际情况， 银行承 兰进出 接受 代理 的控股 参考市场 389,797,023.24 100 兑汇票 口有限 代理 出口 子公司 公允价格 或现汇 公司 协商确定。 根据市场 江苏春 母公司 支付 实际情况， 银行承 兰进出 接受 的控股 代理 参考市场 9,481,964.08 100 兑汇票 口有限 代理 子公司 费 公允价格 或现汇 公司 协商确定。 此次关联交易有利于公司生产经营正常、连续、稳定的开展。上述关联交易价格根据市场实际情况， 参考市场价格协商确定，不损害本公司及股东的利益，对公司当期和未来无不利影响。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让 价格 转 关 与账 让 联 面价 资 关联 交 关联 关联 值或 产 关联 关联 交易 转让资产的账面 转让资产的 易 交易 交易 转让价格 评估 获 方 关系 定价 价值 评估价值 结 类型 内容 价值 得 原则 算 差异 的 方 较大 收 式 的原 益 因 按照 母公 购买 收购 泰州 评估 司的 除商 春兰 春兰 价值 现 全资 品以 商务 181,256,375.56 180,720,870 180,720,870 销售 确定 金 子公 外的 中心 公司 交易 司 资产 大楼 价格 根据公司 2008 年 12 月 4 日与泰州春兰销售公司签订的资产购买协议，公司购买泰州春兰销售公司所 拥有的位于泰州市迎宾路南侧、春兰路西侧的春兰商务中心房地产及相关设施。根据江苏中天资产评 估事务所有限公司 2008 年 11 月 13 日出具的苏中资评报字（2008）第 142 号评估报告书，上述资产截 止 2008 年 10 月 31 日的评估价值为 180,720,870.00 元,则双方确定的转让价款金额为 180,720,870.00 元。 (六) 重大合同及其履行情况 23 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 履行 承诺内容 事项 情况 ①所持有的原春兰股份非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易。 股改 正在 ②通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，应当 承诺 履行 在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 第五届董事会第十三次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 1 月 www.see.com.cn 公告 证券时报 18 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 1 月 业绩预告修正公告 www.see.com.cn 证券时报 18 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 1 月 暂停上市风险提示公告 www.see.com.cn 证券时报 18 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 1 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 22 日 24 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 中国证券报、上海证券报、 2008 年 3 月 澄清公告 www.see.com.cn 证券时报 18 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 3 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 21 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 3 月 暂停上市风险提示公告 www.see.com.cn 证券时报 21 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 3 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 26 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 1日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 7日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 10 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 暂停上市风险提示公告 www.see.com.cn 证券时报 15 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 股票交易异常波动公告 www.see.com.cn 证券时报 21 日 关于公司 2007 年年度报告和 2008 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 www.see.com.cn 年一季度报告延期披露的公告 证券时报 22 日 第五届董事会第十四次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 公告暨召开 2007 年度股东大会的 www.see.com.cn 证券时报 30 日 通知 第五届监事会第四次会议决议公 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 www.see.com.cn 告 证券时报 30 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 日常关联交易公告 www.see.com.cn 证券时报 30 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 股票暂停上市的风险提示性公告 www.see.com.cn 证券时报 30 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 2007 年年度报告 www.see.com.cn 证券时报 30 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 2008 年第一季度报告 www.see.com.cn 证券时报 30 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 5 月 股票暂停上市公告 www.see.com.cn 证券时报 13 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 5 月 2007 年度股东大会决议公告 www.see.com.cn 证券时报 29 日 为恢复上市所采取的措施及有关 中国证券报、上海证券报、 2008 年 6 月 www.see.com.cn 工作进展的公告 证券时报 3日 第五届董事会第十五次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 6 月 www.see.com.cn 公告 证券时报 11 日 为恢复上市所采取的措施及有关 中国证券报、上海证券报、 2008 年 7 月 www.see.com.cn 工作进展的公告 证券时报 4日 关于泰州春兰销售公司还款进展 中国证券报、上海证券报、 2008 年 7 月 www.see.com.cn 情况公告 证券时报 8日 第五届董事会第十六次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 7 月 公告暨召开 2008 年第一次临时股 www.see.com.cn 证券时报 26 日 东大会的通知 第五届监事会第五次会议决议公 中国证券报、上海证券报、 2008 年 7 月 www.see.com.cn 告 证券时报 26 日 25 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 第五届董事会第十七次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 www.see.com.cn 公告 证券时报 1日 为恢复上市所采取的措施及有关 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 www.see.com.cn 工作进展的公告 证券时报 5日 2008 年第一次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 www.see.com.cn 公告 证券时报 19 日 第五届董事会第十八次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 公告暨召开 2008 年第二次临时股 www.see.com.cn 证券时报 19 日 东大会的通知 第五届监事会第六次会议决议公 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 www.see.com.cn 告 证券时报 19 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 2008 年半年度报告 www.see.com.cn 证券时报 25 日 为恢复上市所采取的措施及有关 中国证券报、上海证券报、 2008 年 9 月 www.see.com.cn 工作进展的公告 证券时报 5日 2008 年第二次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 9 月 www.see.com.cn 公告 证券时报 6日 第五届董事会第二十次会议决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 9 月 www.see.com.cn 公告 证券时报 6日 第五届监事会第七次会议决议公 中国证券报、上海证券报、 2008 年 9 月 www.see.com.cn 告 证券时报 6日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 10 2008 年第三季度报告 www.see.com.cn 证券时报 月 30 日 第五届董事会第二十二次会议决 中国证券报、上海证券报、 2008 年 11 议公告暨召开公司 2008 年第三次 www.see.com.cn 证券时报 月 18 日 临时股东大会的通知 中国证券报、上海证券报、 2008 年 11 出售资产公告 www.see.com.cn 证券时报 月 18 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 11 收购资产公告 www.see.com.cn 证券时报 月 18 日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 11 关于出售资产公告的更正公告 www.see.com.cn 证券时报 月 19 日 第五届董事会第二十三次会议关 中国证券报、上海证券报、 2008 年 11 于修订《信息披露管理制度》决 www.see.com.cn 证券时报 月 29 日 议公告 2008 年第三次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报、 2008 年 12 www.see.com.cn 公告 证券时报 月4日 第五届董事会第二十四次会议决 中国证券报、上海证券报、 2008 年 12 www.see.com.cn 议公告 证券时报 月4日 中国证券报、上海证券报、 2008 年 12 关于出售资产进展情况公告 证券时报中国证券报、上海 www.see.com.cn 月 30 日 证券报、证券时报 中国证券报、上海证券报、 2008 年 12 关于收购资产进展情况公告 证券时报中国证券报、上海 www.see.com.cn 月 30 日 证券报、证券时报 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师余瑞玉、荆建明审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 26 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 天衡审字（2009）599 号 江苏春兰制冷设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏春兰制冷设备股份有限公司（以下简称春兰股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量 表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是春兰股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，春兰股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了春兰股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：余瑞玉、荆建明 江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 2009 年 4 月 27 日 27 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏春兰制冷设备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 124,759,089.36 197,007,085.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 184,177,724.93 233,914,988.16 应收账款 221,812,191.74 906,779,769.28 预付款项 5,094,226.39 1,427,807.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,214,246.83 12,615,669.75 买入返售金融资产 存货 1,206,776,916.21 1,466,608,960.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,747,834,395.46 2,818,354,281.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 992,831.40 3,271,765.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 211,787,013.26 230,303,658.81 投资性房地产 10,466,493.10 11,013,864.01 固定资产 791,627,405.68 700,243,597.69 在建工程 4,896,800.00 8,416,548.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,189,465.78 73,562,639.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,019,938.61 1,334,592.57 递延所得税资产 47,519,568.70 78,059,820.70 其他非流动资产 非流动资产合计 1,112,499,516.53 1,106,206,486.48 资产总计 2,860,333,911.99 3,924,560,767.57 流动负债： 28 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 73,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8,000,000.00 439,120,554.04 应付账款 353,065,285.56 742,089,844.68 预收款项 86,256,766.28 114,041,747.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 354,010.36 603,803.65 应交税费 -46,917,938.02 -90,643,298.59 应付利息 应付股利 214,656.48 214,656.48 其他应付款 55,671,820.52 74,785,931.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 71,002,638.04 169,809,915.84 流动负债合计 527,647,239.22 1,523,023,155.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 527,647,239.22 1,523,023,155.12 股东权益： 股本 519,458,538.00 519,458,538.00 资本公积 1,538,717,827.43 1,540,996,761.23 减：库存股 盈余公积 520,744,106.75 515,106,265.40 一般风险准备 未分配利润 -426,485,371.54 -432,927,956.09 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,152,435,100.64 2,142,633,608.54 少数股东权益 180,251,572.13 258,904,003.91 股东权益合计 2,332,686,672.77 2,401,537,612.45 负债和股东权益合计 2,860,333,911.99 3,924,560,767.57 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 29 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏春兰制冷设备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 103,791,937.61 41,713,781.30 交易性金融资产 应收票据 113,551,087.70 39,504,857.00 应收账款 1,109,738,975.33 1,743,454,317.77 预付款项 4,633,681.41 1,019,117.65 应收利息 应收股利 155,455.84 155,455.84 其他应收款 84,140,877.58 5,739,585.93 存货 105,181,641.60 197,007,790.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,521,193,657.07 2,028,594,906.25 非流动资产： 可供出售金融资产 992,831.40 3,271,765.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,036,482,218.53 1,054,998,864.08 投资性房地产 18,763.70 27,207.41 固定资产 345,843,165.18 216,277,565.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,375,797.19 51,816,270.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20,376,442.57 43,727,732.30 其他非流动资产 非流动资产合计 1,429,089,218.57 1,370,119,405.53 资产总计 2,950,282,875.64 3,398,714,311.78 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 47,380,000.00 应付账款 275,234,175.75 729,855,509.15 预收款项 应付职工薪酬 -40,748.28 -4,569.29 应交税费 -20,048,567.07 -30,081,442.91 应付利息 30 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 应付股利 其他应付款 29,131,596.62 33,535,197.99 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,282,683.10 8,405,361.05 流动负债合计 287,559,140.12 790,090,055.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 287,559,140.12 790,090,055.99 股东权益： 股本 519,458,538.00 519,458,538.00 资本公积 1,538,717,827.43 1,540,996,761.23 减：库存股 盈余公积 520,744,106.75 515,106,265.40 未分配利润 83,803,263.34 33,062,691.16 外币报表折算差额 股东权益合计 2,662,723,735.52 2,608,624,255.79 负债和股东权益合计 2,950,282,875.64 3,398,714,311.78 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 31 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业总收入 940,546,739.00 1,975,391,867.26 其中：营业收入 940,546,739.00 1,975,391,867.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,107,170,081.83 2,406,917,599.69 其中：营业成本 870,887,767.36 1,601,733,414.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 634,329.71 1,416,369.72 销售费用 190,774,351.11 532,318,362.23 管理费用 135,051,397.70 111,864,176.59 财务费用 3,780,303.06 4,297,772.58 资产减值损失 -93,958,067.11 155,287,503.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -18,516,645.55 -7,779,363.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -18,516,645.55 -7,800,309.65 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -185,139,988.38 -439,305,096.08 加：营业外收入 153,538,406.50 2,741,105.65 减：营业外支出 1,226,191.76 12,298,297.51 其中：非流动资产处置净损失 1,024,391.76 2,086,860.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,827,773.64 -448,862,287.94 减：所得税费用 33,744,232.24 -33,721,778.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,572,005.88 -415,140,509.06 归属于母公司所有者的净利润 12,080,425.90 -315,242,383.75 少数股东损益 -78,652,431.78 -99,898,125.31 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0233 -0.6069 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 32 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 486,878,085.36 1,601,316,354.65 减：营业成本 502,664,707.00 1,492,702,595.19 营业税金及附加 152,902.27 销售费用 34,831,838.40 40,676,835.42 管理费用 50,635,594.66 42,483,057.29 财务费用 -4,732,708.39 -5,088,525.66 资产减值损失 -44,520,543.24 107,524,688.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -18,516,645.55 -7,779,363.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -70,517,448.62 -84,914,562.10 加：营业外收入 153,578,185.97 2,287,214.50 减：营业外支出 60,740.76 4,292,623.26 其中：非流动资产处置净损失 58,940.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,999,996.59 -86,919,970.86 减：所得税费用 26,621,583.06 -25,061,372.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,378,413.53 -61,858,598.63 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 33 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,158,211.63 1,829,572,887.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 51,832,221.68 56,658,357.06 收到其他与经营活动有关的现金 51,974,744.44 3,140,487.89 经营活动现金流入小计 1,406,965,177.75 1,889,371,732.35 购买商品、接受劳务支付的现金 997,727,792.61 1,445,976,487.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 99,874,914.15 101,335,884.22 支付的各项税费 7,345,012.18 23,722,387.15 支付其他与经营活动有关的现金 142,627,588.16 406,040,676.84 经营活动现金流出小计 1,247,575,307.10 1,977,075,435.41 经营活动产生的现金流量净额 159,389,870.65 -87,703,703.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,946.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 145,209,064.85 1,916,542.66 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 145,209,064.85 1,937,488.66 购建固定资产、无形资产和其他长期 183,114,347.94 5,998,729.64 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 34 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 183,114,347.94 5,998,729.64 投资活动产生的现金流量净额 -37,905,283.09 -4,061,240.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 73,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 73,000,000.00 偿还债务支付的现金 73,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 2,319,531.70 1,209,955.52 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 75,319,531.70 1,209,955.52 筹资活动产生的现金流量净额 -75,319,531.70 71,790,044.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,165,055.86 -19,974,899.56 加：期初现金及现金等价物余额 70,590,339.87 90,565,239.43 六、期末现金及现金等价物余额 116,755,395.73 70,590,339.87 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 35 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 510,381,804.38 615,101,005.54 收到的税费返还 51,792,491.95 55,884,276.60 收到其他与经营活动有关的现金 50,547,370.84 1,051,756.46 经营活动现金流入小计 612,721,667.17 672,037,038.60 购买商品、接受劳务支付的现金 340,945,244.74 610,018,554.22 支付给职工以及为职工支付的现金 40,403,391.83 33,630,815.61 支付的各项税费 2,856,931.92 5,891,352.22 支付其他与经营活动有关的现金 114,054,518.58 38,734,815.69 经营活动现金流出小计 498,260,087.07 688,275,537.74 经营活动产生的现金流量净额 114,461,580.10 -16,238,499.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,946.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 144,094,337.65 3,105,105.14 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 144,094,337.65 3,126,051.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资 181,466,666.44 3,494,412.95 产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,466,666.44 3,494,412.95 投资活动产生的现金流量净额 -37,372,328.79 -368,361.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,095.00 1,209,955.52 支付其他与筹资活动有关的现金 36 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流出小计 1,001,095.00 1,209,955.52 筹资活动产生的现金流量净额 -1,001,095.00 -209,955.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 76,088,156.31 -16,816,816.47 加：期初现金及现金等价物余额 27,703,781.30 44,520,597.77 六、期末现金及现金等价物余额 103,791,937.61 27,703,781.30 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 37 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 -432,927,956.09 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 -432,927,956.09 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -2,278,933.80 5,637,841.35 6,442,584.55 填列） （一）净利润 12,080,425.90 （二）直接计入所有 -2,278,933.80 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -2,278,933.80 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二） -2,278,933.80 12,080,425.90 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,637,841.35 -5,637,841.35 1．提取盈余公积 5,637,841.35 -5,637,841.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 -426,485,371.54 37 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 519,458,538.00 1,535,025,758.95 515,106,265.40 -117,685,572.34 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,458,538.00 1,535,025,758.95 515,106,265.40 -117,685,572.34 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 5,971,002.28 -315,242,383.75 填列） （一）净利润 -315,242,383.75 （二）直接计入所有 5,971,002.28 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 3,062,305.20 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 2,908,697.08 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 38 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） 5,971,002.28 -315,242,383.75 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 -432,927,956.09 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 39 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 三、本年增减变动金额（减少以 -2,278,933.80 5,637,841.35 “－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得 -2,278,933.80 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 -2,278,933.80 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -2,278,933.80 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 40 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 5,637,841.35 1．提取盈余公积 5,637,841.35 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 519,458,538.00 1,538,717,827.43 520,744,106.75 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 519,458,538.00 1,535,025,758.95 515,106,265.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 519,458,538.00 1,535,025,758.95 515,106,265.40 三、本年增减变动金额（减少以 5,971,002.28 - “－”号填列） （一）净利润 - 41 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得 5,971,002.28 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 3,062,305.20 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 2,908,697.08 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 5,971,002.28 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 519,458,538.00 1,540,996,761.23 515,106,265.40 公司法定代表人：许承业 主管会计工作负责人：沈华平 会计机构负责人：田淼 42 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏春兰制冷设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省体改委 苏体改生[1993]66 号文和中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第 780 号文件批准，由春兰（集团）公司、香港钟山有限公司、泰州春兰特种空调器厂及泰州春兰销 售公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 1994 年 2 月 2 日经中国证监会证监发审字（1994） 10 号文批准，向社会公开发行人民币普通股股票 3,000 万股，并于同年 4 月 25 日在上海证券 交易所挂牌交易。 根据公司 1996 年 5 月 18 日召开的 1995 年度股东大会决议，1995 年度公司向全体股东 按每 10 股送 1 股。 根据公司 1997 年 5 月 18 日召开的 1996 年度股东大会决议，1996 年度公司向全体股东 按每 10 股送 2 股。 根据公司 1998 年 5 月 30 日召开的 1997 年度股东大会决议，1997 年度公司向全体股东 按每 10 股送 3 股。 1998 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1998）77 号文核准，以公司总股 本 20,592 万股为基数，按每 10 股配售 1.923 股的比例配股，该次配股共增加股本 2,970 万股。 根据公司 1998 年利润分配方案，1998 年度公司向全体股东按每 10 股送 3 股。 2001 年 8 月，经公司 2000 年第二次临时股东大会表决通过并经中国证券监督管理委员 会证监公司字（2001）79 号文核准，公司向社会新增发行人民币普通股 6,000 万股，每股面 值人民币 1.00 元，新增发行股票后，股本为人民币 36,630.60 万元。 2001 年 8 月，根据公司 2001 年 6 月 28 日召开的 2000 年度股东大会决议，公司以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 5 股（由于在 2000 年利润分配方案实施前公司增发了 6000 万 股 A 股，公司资本公积金转增股本方案以登记日 2001 年 8 月 23 日登记在册全体股东的股本 36,630.60 万股计算，向全体股东每 10 股转增 4.181 股，同时每 10 股派发现金红利 1.67 元 （含税））。该次转增后，公司股本总额为 519,458,538 股。 根据公司 2006 年 6 月 19 日股权分置改革相关股东会议决议，经商务部 2006 年 7 月 6 日 商资批[2006]1444 号〈关于同意江苏春兰制冷设备股份有限公司股权转让的批复〉批准，公 43 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 司 A 股非流通股股东共将 6541.9817 万股支付给 A 股流通股股东。公司转股后，注册资本仍为 519,458,538 元，总股本 519,458,538 股，均为 A 股流通股。 公司经营范围：空调等制冷产品、空调用红外线遥控、专用集成电路、电子元器件、制 冷压缩机等动力机械的生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。公司住所：江苏省泰 州市春兰工业园区春兰路 1 号。营业执照注册号：320000000013381。 公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策和会计估计 1、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 2、记账本位币：以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量原则：按照权责发生制原则记账，除特别说明外，会计计量属性为历 史成本法。 4、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇 价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整， 除为工程项目而筹措的外币借款折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入在建固定资产 的成本外，其余折算差额均计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量： 44 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 ②确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用计入初始确认金额。 当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移 时，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ③金融资产减值：公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 45 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、坏账核算方法： （1）坏账损失采用备抵法核算； （2）对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行单独减值测试，按 该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应 收款项经测试未发生减值的应并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的 账龄分析计提。公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备提取比例 如下： 账 龄 计提比率 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 30% 46 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% （3）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 8、存货核算方法： （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品和低值易耗品等； （2）原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月末 结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；在产品按实际成 本核算，期末结存在产品成本按实际消耗的材料成本保留；产成品按实际成本核算，发出时采 用加权平均法计价； （3）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算； （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法： 公司在期末采用成本与可变现净值孰低对存货进行计价，当成本低于可变现净值时，按 两者差额按单个存货项目计提存货跌价损失准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额确定。 （5）公司存货采用永续盘存制。 9、长期股权投资核算方法： 长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投资。 （1）对子公司投资： 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在合并日取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为初始投资成本； 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在购买日取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企 业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用。 （2）对合营企业投资和对联营企业投资 47 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。 联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。 （3）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 其他股权投资采用成本法核算。 （4）期末，长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，当长期股权投资的可收回 金额低于其账面价值时，按附注四、17 计提减值准备，将长期股权投资账面价值减记至可收 回金额。 10、投资性房地产核算方法： 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 投资性房地产减值：当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、17 计 提减值准备，将投资性房地产账面价值减记至可收回金额。 11、固定资产及在建工程核算方法： 固定资产是指为生产商品和经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产及在建工程以成本进行计量。 外购固定资产的成本，由购置该项固定资产并使其达到预定可使用状态前可归属于该项固 定资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包 括购建期间符合资本化条件的借款费用。 在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工 程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。以 48 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 借款进行的工程所发生的借款利息和其他相关费用，在固定资产达到预定可使用状态前发生 的，计入在建工程成本。公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。 固定资产按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。 各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-25 3.6-4.5% 机器设备 10-14 6.43-9% 运输设备 5 18% 电子设备 5-8 11.25-18% 其他设备 5 18% 期末，固定资产及在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产及在建工程 的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、17 计提减值准备，将固定资产账面价值减记至 可收回金额。 12、无形资产核算方法： 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 无形资产的摊销方法： ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了， 对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其 估计使用寿命进行摊销。 无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、17 计提减值准 备，将无形资产账面价值减记至可收回金额。 13、长期待摊费用的摊销方法： 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14、内部研究开发项目的核算方法： 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 49 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、商誉： 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转出， 计入当期损益。 当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、17 计提减值准备，将商誉账面价值 减记至可收回金额。 16、借款费用： 借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门 借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一 般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 17、资产减值准备： 期末，需判断资产是否存在可能减值的迹象，如存在减值迹象的，则估计其可回收金额。 可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值中的 较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产 组合。 50 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测 试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 18、职工薪酬的核算方法： 职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。在 员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计入相 关资产成本或当期费用。 19、预计负债的确认原则： （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以销售商品收入同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制，收入金额能可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以收入能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交 易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收 入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额 能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 21、政府补助会计处理方法： 51 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税会计处理方法： 公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用 和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上 对以前年度应交所得税的调整。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与 其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生 的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性 差异也不产生递延所得税。 23、企业合并会计处理方法： （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合 并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积 不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期 损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。 52 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 24、合并财务报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由 控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子 公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期 比较报表进行相应调整。 公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确 定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将 被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交 易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证 据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数 股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在 弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 五、税项 1、流转税：适用增值税，销项税税率为 17%。 2、企业所得税： (1) 母公司：根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]8 号《关 于认定江苏省 2008 年度第三批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，证书编 号：GR200832001358。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）等相关规定，公司 所得税自 2008 年起三年减按 15%计缴。 (2) 子公司： 公司子公司苏州春兰空调器有限公司、江苏春兰电子商务有限公司、江苏春兰洗涤机械 有限公司及江苏春兰动力制造有限公司的企业所得税税率均为 25%。 3、地方税及附加：执行国家及地方关于企业地方税及附加的有关规定。 53 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司实际投资 合计表决 合计持股比例 额（万元） 权比例 苏州春兰空调器有限公司 苏州市 人民币 4,000 万元 制造及销售空调制冷设备 3,499.44 75% 75% 江苏春兰洗涤机械有限公司 泰州市 美元 1,800 万元 生产及销售洗涤机械 18,505.06 75% 75% 江苏春兰电子商务有限公司 泰州市 人民币 50,000 万元 销售空调、制冷设备等 35,000.00 70% 70% 江苏春兰动力制造有限公司 泰州市 美元 4,844.59 万元 生产销售摩托车发动机及空 25,465.02 54.25% 54.25% 调制冷压缩机产品 2、本期合并范围的变动情况 本报告期内合并报表范围无变化。 3、本期发生的企业合并 （1）同一控制下企业合并 本报告期内未发生同一控制下企业合并。 （2）非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 4、同一控制下企业合并的判断依据 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。 公司同一控制下合并取得的子公司的实际控制方为春兰（集团）公司。 七、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 54 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 期 末 数 年 初 数 项 目 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币 现金 3,154.29 4,337.39 银行存款 116,752,241.44 70,586,002.48 其中：人民币 116,751,537.34 70,566,559.03 美元 103.02 6.8346 704.10 2,661,81 7.3046 19,443.45 其他货币资金 8,003,693.63 126,416,745.89 合 计 124,759,089.36 197,007,085.76 （1）货币资金余额中除银行承兑汇票保证金外，其他无因涉及诉讼被冻结，其他无抵押、冻结等对变 现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 （2）其他货币资金明细情况 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票保证金 8,003,693.63 126,416,745.89 （3）货币资金期末余额较年初下降 36.67%， 其主要原因为公司本期归还了期初的短期借款和应付票 据，导致期末货币资金减少较多。 2、应收票据 （1） 票据种类 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 184,177,724.93 233,914,988.16 商业承兑汇票 - - 合 计 184,177,724.93 233,914,988.16 （2） 本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位票据。 （3） 已背书转让但尚未到期的应收票据情况 项 目 出票日期 到期日 金 额 银行承兑汇票 2008.07.01----2008.12.27 2009.01.01----2009.06.27 362,634,423.15 3、应收账款 55 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 192,589,052.47 81.47% 1,925,890.52 566,514,097.79 54.21% 5,665,140.98 一至二年 21,770,341.94 9.21% 2,177,034.19 62,557,129.93 5.99% 6,255,712.99 二至三年 11,657,911.37 4.93% 3,497,373.41 409,196,561.57 39.15% 122,758,968.48 三至四年 4,532,765.13 1.92% 2,266,382.57 6,149,379.15 0.59% 3,074,689.58 四至五年 5,644,007.62 2.39% 4,515,206.10 585,564.36 0.06% 468,451.49 五年以上 212,695.74 0.08% 212,695.74 110,830.37 0.01% 110,830.37 合 计 236,406,774.27 100.00% 14,594,582.53 1,045,113,563.17 100.00% 138,333,793.89 （2）应收账款类别分析 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账 146,377,394.74 61.92% 6,502,811.16 903,587,625.40 86.46% 131,647,727.83 款 （500 万元以上） 其他不重大的应收账款 90,029,379.53 38.08% 8,091,771.37 141,525,937.77 13.54% 6,686,066.06 合 计 236,406,774.27 61.92% 14,594,582.53 1,045,113,563.17 100.00% 138,333,793.89 （3）报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收账款。 （4）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下： 占应收账款总额 客户名称 期末余额 欠款年限 的比例 江苏春兰进出口有限公司 87,669,260.96 一年以内 37.09% 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 39,644,984.80 一年以内 16.77% 泰州春兰销售公司 12,345,102.95 一年以内至五年以上 5.22% 江苏春兰摩托车有限公司 6,718,046.03 三至五年 2.84% 重庆市国美电器有限公司 4,997,380.37 一年以内 2.11% 合 计 151,374,775.11 64.03% （5）本账户余额中无应收持有 5％（含 5％）以上股份的股东单位款项。 （6）应收帐款期末数较年初下降 77.38%，其主要原因为年初应收账款余额中应收关联方泰州春兰销售公司金 额较大，本期已逐步收回，导致期末应收款余额大幅下降。 4、预付款项 56 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （1）账龄分析： 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 4,323,621.60 84.87% 1,050,718.94 73.59% 一至二年 474,777.49 9.32% 185,628.97 13.00% 二至三年 182,812.97 3.59% 191,459.75 13.41% 三年以上 113,014.33 2.22% - - 合 计 5,094,226.39 100.00% 1,427,807.66 100.00% （2）本账户余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）预付款项期末数较年初上升 256.79%，其主要原因为公司期末较多的采取了预付款采购的模式。 （4）账龄超过一年的预付款项金额为 770,604.79，占预付账款总额的 15.13%，主要是公司预付供应商 的货款和采购结算的尾款。 5、其他应收款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 4,202,629.54 44.07% 42,026.29 12,243,097.70 75.57% 122,430.98 一至二年 1,127,178.65 11.82% 112,717.87 481,976.91 2.97% 48,197.69 二至三年 110,260.45 1.16% 76,835.14 1,900.00 0.01% 570.00 三至四年 1,900.00 0.02% 950.00 93,096.24 0.57% 46,548.13 四至五年 24,037.47 0.25% 19,229.98 66,728.50 0.41% 53,382.80 五年以上 3,305,570.76 42.68% 3,305,570.76 3,317,335.92 20.47% 3,317,335.92 合 计 8,771,576.87 100.00% 3,557,330.04 16,204,135.27 100.00% 3,588,465.52 （2）其他应收款类别分析 占应收账款 计提的坏帐 客户名称 期末余额 欠款年限 总额的比例 准备金额 单项金额重大的其他应收款 “一年以内”至 4,079,250.87 46.51% 1,505,250.87 （100 万元以上） “五年以上” 单项金额不重大但按特定风险 62,510.00 二至三年 0.71% 62,510.00 组合后风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收项 “一年以内”至 4,629,816.00 52.78% 1,989,569.17 “五年以上” 57 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合 计 8,771,576.87 100.00% 3,557,330.04 （3）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （4）其他应收款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下： 占其他应收款总 客户名称 期末余额 欠款年限 额的比例 江苏春兰摩托车有限公司 [注] 2,600,000.00 一年以内 29.64% 西安庆安集团公司 1,479,250.87 五年以上 16.87% 春兰电子商务公司导购员费用 634,222.82 一年以内 7.23% 职工备用金 586,178.17 “一年以内”至“五年以上” 6.68% 天津内燃机研究所 500,000.00 五年以上 5.70% 合 计 5,799,651.86 66.12% [注] 系公司以前年度为江苏春兰摩托车有限公司代采购摩托车生产线悬挂输送机形成的诉讼损失，承德 悬挂输送机股份有限公司原为摩托车生产线悬挂输送机配套生产厂家，该公司已于 2002 年 11 月 28 日宣告破 产，2008 年 3 月 21 日，承德市中级人民法院根据 2004 年 3 月 17 日送达的清偿债务通知书，划扣了公司银行 存款 831 万元。2008 年 4 月，在承德市中级人民法院主持下，公司与承德悬挂输送机股份有限公司破产清算 组达成调解协议，在各承担 5 万元执行费后双方债务以 260 万元结算，566 万元款项已划回，剩余的 260 万元 江苏春兰摩托车有限公司承诺承担，该款项已于 2009 年 4 月收回。 （5）其他应收款期末数较年初下降 45.87%，其主要原因为公司子公司江苏春兰电子商务有限公司期初余 额中已支付的导购员工资及奖金本期已结算，导致期末的其他应收款大辐下降。 6、存货 （1）明细项目 项 目 期 末 数 年 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 168,273,999.81 36,961,742.96 195,493,794.50 34,502,311.36 低值易耗品 6,462,248.98 - 5,767,797.78 - 在产品 4,324,257.93 - 15,192,014.51 - 自制半成品 1,413,458.77 - 2,933,788.93 718,399.17 委托加工物资 1,270,029.35 - 1,857,355.54 - 产成品 1,117,249,848.58 55,255,184.25 1,307,773,868.33 27,188,948.58 库存商品 - - - - 合 计 1,298,993,843.42 92,216,927.21 1,529,018,619.59 62,409,659.11 58 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （2）存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各存货的成本与可变现净值 进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在生产正常经营过程中，以预计售价 减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。 7、可供出售金融资产 项 目 期末数 [注] 年初数 可供出售权益工具 992,831.40 3,271,765.20 [注]公司持有的交通银行股份有限公司泰州分行 209,460 股法人股，交通银行股份有限公司已于 2007 年 5 月 15 日在上海证券交易所上市交易，发行价为 7.90 元/股。交通银行股份有限公司截止 2008 年 12 月 31 日收盘价格 4.74 元/股。 8、长期股权投资 项 目 期末数 年初数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 211,787,013.26 - 230,303,658.81 - 合 计 211,787,013.26 - 230,303,658.81 - （1）按权益法核算的被投资单位主要财务信息 本公司持 表决权 被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 股比例 比例 江苏春兰机械制造有限公司 31.71% 31.71% 166,994.429.00 75,917,206.38 -35,682,346.80 西安庆安制冷设备股份有限公司 28.51% 28.51% 537,331,075.82 1,050,927,944.88 -9,113,643.17 泰州春兰电子有限公司 39.58% 39.58% 14,249,596.03 15,226,022.82 -14,802,573.98 （2）对被投资单位权益法核算情况 占被投资 本期分得的 被投资单位名称 单位注册 初始投资额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数 减值准备 现金红利 资本比例 江苏春兰机械制造有限公司 31.71% - 78,837,918.76 -10,956,030.90 -25,883,985.32 - 52,953,933.44 59 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 西安庆安制冷设备股份有限公 28.51% - 119,238,249.02 -1,701,755.87 33,954,840.69 - 153,193,089.71 司 泰州春兰电子有限公司 39.58% - 7,812,552.67 -5,858,858.78 -2,172,562.56 - 5,639,990.11 合 计 205,888,720.45 -18,516,645.55 5,898,292.81 - 211,787,013.26 - （3）期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 9、投资性房地产 （1）明细项目 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 15,157,837.00 - - 15,157,837.00 其中：房屋及建筑物 15,157,837.00 - - 15,157,837.00 土地使用权 - - - - 二、累计折旧合计 4,143,972.99 547,370.91 - 4,691,343.90 其中：房屋及建筑物 4,143,972.99 547,370.91 - 4,691,343.90 土地使用权 - - - - 三、减值准备累计金额合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 四、账面价值合计 11,013,864.01 - - 10,466,493.10 其中：房屋及建筑物 11,013,864.01 - - 10,466,493.10 土地使用权 - - - - （2）公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。 10、固定资产及累计折旧 （1）类别分析 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值 房屋及建筑物 526,456,703.56 181,501,270.00 45,423,576.89 662,534,396.67 机器设备 739,830,696.69 3,409,484.37 9,238,484.10 734,001,696.96 60 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 运输设备 22,190,762.76 54,397.00 3,485,194.86 18,759,964.90 电子设备 153,614,609.06 1,113,798.28 4,098,861.24 150,629,546.10 合 计 1,442,092,772.07 186,078,949.65 62,246,117.09 1,565,925,604.63 二、累计折旧 房屋及建筑物 168,571,249.04 21,309,518.83 25,364,289.97 164,516,477.90 机器设备 409,503,907.91 40,212,040.98 6,221,881.85 443,494,067.04 运输设备 15,953,807.40 1,605,785.81 3,242,441.89 14,317,151.32 电子设备 114,346,883.03 6,940,915.18 2,972,435.38 118,315,362.83 合 计 708,375,847.38 70,068,260.80 37,801,049.09 740,643,059.09 三、固定资产减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 [注] 33,473,327.00 215,336.88 33,524.02 33,655,139.86 运输设备 - - - - 电子设备 - - - - 合 计 33,473,327.00 215,336.88 33,524.02 33,655,139.86 四、固定资产账面价值 房屋及建筑物 357,885,454.52 498,017,918.77 机器设备 296,853,461.78 256,852,490.06 运输设备 6,236,955.36 4,442,813.58 电子设备 39,267,726.03 32,314,183.27 合 计 700,243,597.69 791,627,405.68 [注] 系公司子公司江苏春兰动力制造有限公司本期处理固定资产，相应的减值准备 33,524.02 元转销。 （2）本期固定资产原值增加中自在建工程转入的金额为 3,660,187.75 元，固定资产减值准备 增加中自在建工程转入的金额为 215,336.88 元。 （3）暂时闲置的固定资产的有关情况说明如下： 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 [注] 机器设备 16,246,897.86 14,649,003.70 1,597,894.16 - [注] 上述闲置的机器设备已提足折旧，故未计提减值准备。 （4）尚未办妥产权证书的固定资产的有关情况说明如下： 项 目 账面原值 账面净值 减值准备 房屋建筑物 137,812,686.39 99,697,890.33 - 11、在建工程 年初数中借款费 本期增加额中借款费 工 程 名 称 年 初 数 本期增加 用资本化金额 用资本化金额 动力公司新品压缩机技改工程 8,871,050.66 - 637,487.09 - 61 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 其他 - - 117,450.00 合 计 8,871,050.66 - 754,937.09 - 减：减值准备 454,502.43 - - - 在建工程净额 8,416,548.23 工 程 名 称 本期转入固定资产 其他减少数[注] 期 末 数 资金来源 动力公司新品压缩机技改工程 3,660,187.75 1,069,000.00 4,779,350.00 自筹 其他 - - 117,450.00 自筹 合 计 3,660,187.75 1,069,000.00 4,896,800.00 减：减值准备 215,336.88 239,165.55 - 在建工程净额 4,896,800.00 [注] 系公司子公司江苏春兰动力制造有限公司本期处理在建工程，相应的减值准备 239,165.55 元转销。 12、无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 一、原价合计 163,287,676.06 50,000.00 22,160,000.00 141,177,676.06 土地使用权－泰州市扬州 路 231 号 665,971.02 - - 665,971.02 土地使用权-泰州市口泰路 58 号 22,160,000.00 - 22,160,000.00 - 土地使用权－泰州市开发 区经南二路 10,482,300.00 - - 10,482,300.00 土地使用权-泰州市经东一 路 6,953,843.04 - - 6,953,843.04 土地使用权-泰州市北仓路 73 号 5,105,000.00 - - 5,105,000.00 土地使用权－苏州市新区 狮山路 90 号 12,185,000.00 - - 12,185,000.00 梅洛尼专有技术 7,284,672.00 - - 7,284,672.00 空调专有技术 54,390,300.00 - - 54,390,300.00 金算盘财务软件 65,000.00 - - 65,000.00 物流管理软件 - 50,000.00 50,000.00 滚筒洗衣机专有技术 23,995,590.00 - - 23,995,590.00 春兰商标 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 二、累计摊销额合计 89,725,036.79 11,439,439.96 3,176,266.47 97,988,210.28 62 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 土地使用权－泰州市扬州 - 路 231 号 177,592.32 66,597.12 244,189.44 土地使用权-泰州市口泰路 58 号 2,733,066.51 443,199.96 3,176,266.47 - 土地使用权－泰州市开发 区经南二路 3,319,395.00 349,410.00 - 3,668,805.00 土地使用权-泰州市经东一 路 521,538.12 139,076.84 - 660,614.96 土地使用权-泰州市北仓路 73 号 646,633.21 102,100.00 - 748,733.21 土地使用权－苏州市新区 狮山路 90 号 4,985,523.67 406,166.52 - 5,391,690.19 梅洛尼专有技术 5,220,681.60 728,467.20 - 5,949,148.80 空调专有技术 34,447,190.00 5,439,030.00 - 39,886,220.00 金算盘财务软件 32,500.00 32,500.00 - 65,000.00 物流管理软件 - - - - 滚筒洗衣机专有技术 19,196,472.00 2,399,559.00 - 21,596,031.00 春兰商标 18,444,444.36 1,333,333.32 - 19,777,777.68 三、无形资产减值准备累计金 额合计 - - - - 土地使用权－泰州市扬州 路 231 号 - - - - 土地使用权-泰州市口泰路 58 号 - - - - 土地使用权－泰州市开发 区经南二路 - - - - 土地使用权-泰州市经东一 路 - - - - 土地使用权-泰州市北仓路 73 号 - - - - 土地使用权－苏州市新区 狮山路 90 号 - - - - 梅洛尼专有技术 - - - - 空调专有技术 - - - - 金算盘财务软件 - - - - 物流管理软件 - - - - 滚筒洗衣机专有技术 - - - - 春兰商标 - - - - 四、无形资产账面价值合计 73,562,639.27 43,189,465.78 63 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 土地使用权－泰州市扬州 路 231 号 488,378.70 421,781.58 土地使用权-泰州市口泰路 58 号 19,426,933.49 - 土地使用权－泰州市开发 区经南二路 7,162,905.00 6,813,495.00 土地使用权-泰州市经东一 路 6,432,304.92 6,293,228.08 土地使用权-泰州市北仓路 73 号 4,458,366.79 4,356,266.79 土地使用权－苏州市新区 狮山路 90 号 7,199,476.33 6,793,309.81 梅洛尼专有技术 2,063,990.40 1,335,523.20 空调专有技术 19,943,110.00 14,504,080.00 金算盘财务软件 32,500.00 - 物流管理软件 - 50,000.00 滚筒洗衣机专有技术 4,799,118.00 2,399,559.00 春兰商标 1,555,555.64 222,222.32 [注] 系根据公司于 2008 年 12 月 4 日与泰州市土地开发储备中心签定的国有土地使用权收回补偿合同 及资产出售协议，公司将其拥有的位于泰州市口泰路 58 号的土地、房屋建筑物及部分设备出售给泰州市土 地开发储备中心。 13、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 洗涤模具 0.92 年 3,011,923.10 1,134,592.57 20,512.82 602,042.78 2,458,860.49 553,062.61 春兰商务中心大楼 1,833,595.00 200,000.00 1,633,595.00 366,719.00 366,719.00 1,466,876.00 4年 水电汽装潢费用 合 计 4,845,518.10 1,334,592.57 1,654,107.82 968,761.78 2,825,579.49 2,019,938.61 14、递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 应收账款坏账准备 1,812,405.38 31,057,147.04 其他应收款坏账准备 54,367.49 867,162.15 存货跌价准备 17,356,057.57 12,800,008.34 未实现内部销售损益相关递延所得税资产 28,296,738.26 33,335,503.17 64 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合 计 47,519,568.70 78,059,820.70 递延所得税资产期末余额较年初数下降 39.12%，其主要原因为： （1）公司本期收回了较多的应收账款，导致期初确认的递延所得税相应转回； （2）公司本期计提了 2,981 万元的存货跌价准备，导致递延所得税相应增加 455.60 万元； （3）期初确认的未实现内部销售损益相关递延所得税资产本期转回 503.88 万元。 15、短期借款 项 目 期末数 年初数 信用借款 - - 担保借款 - - 质押借款 - 73,000,000.00 合 计 - 73,000,000.00 短期借款 2008 年期末余额比期初余额下降 100.00%，主要原因系公司归还借款所致。 16、应付票据 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 8,000,000.00 439,120,554.04 商业承兑汇票 - - 合 计 8,000,000.00 439,120,554.04 （2）应付票据期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位票据。 （3）应付票据期末余额较年初下降 98.18%,其主要原因为公司及子公司本期偿还了到期的银行承兑汇 票。 17、应付帐款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 268,315,791.64 76.00% 646,257,120.27 87.09% 一至二年 17,908,964.12 5.07% 55,919,193.40 7.54% 65 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 二至三年 32,082,345.23 9.09% 10,894,245.94 1.47% 三年以上 34,758,184.57 9.84% 29,019,285.07 3.90% 合 计 353,065,285.56 100.00% 742,089,844.68 100.00% （2）期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （3）应付账款期末余额较年初下降 52.42%,其主要原因是公司本期产量下降，原材料采购减少，同时本 期支付了较多的前期原材料采购款，导致应付货款大幅减少。 18、预收账款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 45,123,517.29 52.31% 99,283,958.20 87.06% 一至二年 28,322,477.67 32.84% 3,184,898.06 2.79% 二至三年 1,767,138.67 2.05% 4,674,140.88 4.10% 三年以上 11,043,632.65 12.80% 6,898,750.85 6.05% 合 计 86,256,766.28 100.00% 114,041,747.99 100.00% （2）期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 （3）预收帐款期末余额较年初下降 24.36%，其主要原因为公司子公司江苏春兰电子商务有限公司本期 销售减少，导致期末已收款未结算的货款相应减少，帐龄三年以上的预收帐款主要是该子公司以前年度收购 泰州春兰星威连锁店并帐所致。 19、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,794.45 63,503,808.83 63,511,603.28 - 二、职工福利费 245,867.78 1,257,080.59 1,502,948.37 - 三、社会保险费 -27,643.18 22,967,231.92 23,005,313.46 -65,724.72 四、住房公积金及住房补贴 22,038.14 7,013,191.70 7,015,013.70 20,216.14 五、工会经费和职工教育经费 355,746.46 775,312.99 731,540.51 399,518.94 六、辞退福利 - 4,255,908.65 4,255,908.65 - 合 计 603,803.65 99,772,534.68 100,022,327.97 354,010.36 20、应交税费 66 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 税 种 期末数 年初数 执行税率 增值税 -52,096,123.30 -91,703,366.48 参见附注五 城市维护建设税 38,656.96 60,425.09 参见附注五 企业所得税 2,963,945.35 -245,284.89 参见附注五 个人所得税 16,665.18 111,702.12 参见附注五 营业税 55,375.00 31,305.52 参见附注五 房产税 1,280,593.14 225,197.46 参见附注五 教育费附加 470,780.00 513,037.69 参见附注五 土地使用税 351,394.65 351,094.65 参见附注五 印花税 775.00 - 参见附注五 其他 - 12,590.25 参见附注五 合 计 -46,917,938.02 -90,643,298.59 应交税金期末数比年初数上升 48.24%，主要原因是本期末应交增值税待抵扣进项税额减少所致。 21、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 18,538,723.05 33.30% 37,455,269.08 50.08% 一至二年 9,428,104.26 16.94% 15,929,098.13 21.30% 二至三年 10,897,921.38 19.58% 5,580,459.85 7.46% 三年以上 16,807,071.83 30.18% 15,821,103.97 21.16% 合 计 55,671,820.52 100.00% 74,785,931.03 100.00% （2）期末余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）金额较大的其他应付款 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 应付各单位仓储、力资及运输费 11,225,340.26 应付款 保证金及押金 3,846,000.00 质量扣款 3,284,000.79 暂扣款 合 计 18,355,341.05 67 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （4）三年以上账龄的其他应付款较多，主要原因是公司子公司江苏春兰电子商务有限公司以前年度收 购泰州星威连锁店有限公司并账及子公司江苏春兰动力制造有限公司帐龄长的其他应付款较多所致。 22、其他流动负债 项 目 期 末 数 年 初 数 备注 安装费及安装服务费 8,036,044.15 53,526,728.00 已发生未结算 运输费 10,241,048.13 17,293,840.23 已发生未结算 经销商费用 25,752,365.52 48,495,347.69 已发生未结算 导购员费用 1,311,884.32 8,787,004.82 已发生未结算 仓储、力资费 5,615,431.32 5,119,677.61 已发生未结算 维修费 7,927,038.34 24,135,170.16 已发生未结算 水电费 1,000,000.00 1,076,746.26 已发生未结算 广告费 1,727,538.70 5,356,626.50 已发生未结算 其他 9,391,287.56 6,018,774.57 已发生未结算 合 计 71,002,638.04 169,809,915.84 其他流动负债期末余额较年初下降 58.19%,主要原因为期末已发生未结算的费用减少所致。 23、股本 单位：股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 公积 发行 数量 比例 送股 金 其他[注] 小计 数量 比例 项 目 新股 转股 一、有限售条件股份 255,796,850 49.24 - - - - - 255,796,850 49.24 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 195,335,777 37.60 - - - - - 195,335,777 37.60 3、其他内资持股 - - - - - - - - - 其中：境内非国有法 人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - ４、外资持股 60,461,073 11.64 - - - - - 60,461,073 11.64 其中：境外法人持股 60,461,073 11.64 - - - - - 60,461,073 11.64 境外自然人持股 - - - - - - - 二、无限售条件股份 263,661,688 50.76 - - - - - 263,661,688 50.76 1、人民币普通股 263,661,688 50.76 - - - - - 263,661,688 50.76 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 68 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 519,458,538 100.00 - - - - - 519,458,538 100.00 24、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 股本溢价 1,529,910,320.34 - - 1,529,910,320.34 其他资本公积 11,086,440.89 - 2,278,933.80 8,807,507.09 合 计 1,540,996,761.23 - 2,278,933.80 1,538,717,827.43 [注]系公司可供出售金融资产本期公允价值变动影响，金额为 2,278,933.80 元。 25、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 434,987,974.02 5,637,841.35 - 440,625,815.37 任意盈余公积 80,118,291.38 - - 80,118,291.38 合 计 515,106,265.40 5,637,841.35 - 520,744,106.75 26、未分配利润 项 目 金 额 归属于母公司所有者净利润 12,080,425.90 加：年初未分配利润 -432,927,956.09 可供分配的利润 -420,847,530.19 减：提取盈余公积 [注] 5,637,841.35 可供股东分配的利润 -426,485,371.54 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 其他 - 期末未分配利润 [注] -426,485,371.54 [注] 2009 年 4 月 27 日， 公司第五届董事会第二十五次会议通过了《关于 2008 年度利润分配预案的决议》， 2008 年度归属于上市公司股东的净利润（合并）12,080,425.90 元，加年初未分配利润-432,927,956.09 元， 本年度可供股东分配利润-420,847,530.19 元。母公司实现净利润 56,378,413.53 元，按 10%提取法定公积金 69 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 5,637,841.35 元。公司 2008 年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。该预案须经公司 2008 年度 股东大会表决通过。 27、少数股东权益 子公司名称 期末数 年初数 苏州春兰空调器有限公司 17,313,095.36 21,616,620.24 江苏春兰洗涤机械有限公司 5,188,317.36 8,679,234.80 江苏春兰电子商务有限公司 17,386,543.66 65,553,431.83 江苏春兰动力制造有限公司 140,363,615.75 163,054,717.04 合 计 180,251,572.13 258,904,003.91 28、营业收入与营业成本 （1）营业收入及营业成本类别 本年累计数 上年实际数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 902,546,391.17 832,408,519.30 1,872,889,032.95 1,498,806,566.95 其他业务 38,000,347.83 38,479,248.06 102,502,834.31 102,926,847.98 合计 940,546,739.00 870,887,767.36 1,975,391,867.26 1,601,733,414.93 （2）主营业务分产品类别列示 本年累计数 上年实际数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 空调器 883,194,687.74 796,491,858.62 1,868,429,010.17 1,483,085,967.02 洗衣机 4,205,772.94 9,335,294.49 3,398,469.71 14,651,062.51 压缩机等 15,145,930.49 26,581,366.19 1,061,553.07 1,069,537.42 合 计 902,546,391.17 832,408,519.30 1,872,889,032.95 1,498,806,566.95 （3）2008 年度公司前五名客户销售收入总额为 54,498.75 万元，占主营业务收入总额的 60.38%。 （4）公司 2008 年营业收入较 2007 年下降 52.39%，其主要原因为公司子公司江苏春兰电 子商务公司 2008 年空调国内销售下降较多所致，由于 2008 年房地产市场低迷、凉夏导致旺季 70 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 不旺、金融风暴影响、公司股票暂停上市影响，以及公司营销策略调整尚未到位等因素影响， 导致 2008 年公司空调国内市场销售下降。 29、营业税金及附加 项 目 本年累计数 上年实际数 城市维护建设税 50,955.92 441,419.51 教育费附加 29,514.98 252,733.10 房产税 375,174.65 467,305.89 营业税 156,322.77 231,955.84 其他 22,361.39 22,955.38 合 计 634,329.71 1,416,369.72 30、销售费用 2008 年公司销售费用金额为 190,774,351.11 元，较 2007 年度发生额下降 64.16%,其主要 原因为公司子公司江苏春兰电子商务公司本年国内空调销售收入下降 64.63%，导致与空调销 售有关的费用相应下降。 31、财务费用 项 目 本年累计数 上年实际数 银行贷款利息支出 2,319,531.70 1,209,955.52 应收票据贴息支出 5,405,463.68 5,156,305.84 其他贴息支出 273,264.10 - 减：利息收入 1,685,756.43 2,749,124.53 贴息收入 3,652,298.00 - 手续费 1,120,056.80 712,584.59 汇兑损失 41.21 -31,948.84 合 计 3,780,303.06 4,297,772.58 32、资产减值损失 项 目 本年累计数 上年实际数 坏帐损失 - 654,533.67 坏账准备 -123,765,335.21 70,586,482.32 71 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 存货跌价准备 29,807,268.10 51,013,160.65 固定资产减值准备 - 33,033,327.00 合 计 -93,958,067.11 155,287,503.64 本期资产减值损失较上年下降 160.51%,主要原因为公司本期应收款回款金额较多，导致原计提的坏帐准 备相应转回。 33、投资收益 项 目 本年累计数 上年实际数 股票投资收益 - 20,946.00 权益法核算长期股权投资 -18,516,645.55 -7,800,309.65 合 计 -18,516,645.55 -7,779,363.65 34、营业外收入 项 目 本年累计数 上年实际数 政府补助 [注 1] 50,000,000.00 - 质量罚款收入 117,014.76 180,523.58 处置固定资产利得 2,519,795.04 2,471,994.30 政府收储补偿收益 [注 2] 100,766,569.61 - 其他 135,027.09 88,587.77 合 计 153,538,406.50 2,741,105.65 [注 1] 根据泰州市财政局 2008 年 12 月 30 日出具的泰财预[2008]25 号《泰州市财政局关于同意给予 一次性补贴的批复》，为支持公司发展，泰州市财政局给予公司一次性补贴 5,000.00 万元。 [注 2] 根据公司与泰州市土地开发储备中心于 2008 年 12 月 4 日签署生效的《资产出售协议》和《国有 土地使用权收回补偿合同》，公司将其拥有的位于泰州市口泰路 58 号的土地、房屋建筑物及部分设备出售给 泰州市土地开发储备中心。截止 2008 年 12 月 31 日该部分资产原值为 6,969.19 万元，净值为 3,923.34 万元。 浙江东方资产评估有限公司于 2008 年 11 月 14 日出具的浙东评估[2008]152 号资产评估报告对该部分资产截 止 2008 年 9 月 30 日的评估金额为 78,040,690 元，公司与泰州市土地开发储备中心协商的转让价款金额为 14,000.00 万元，则补偿收益金额为 10,076.66 万元。 本期营业外收入比上年上升 5,501.33%，主要原因为： （1）公司本期收到泰州市财政局一次性补贴 5,000.00 万元。 72 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （2）因泰州市土地开发储备中心将泰州市口泰路 58 号的土地、房屋建筑物及部分设备收回，获得的补 偿收益为 10,076.66 万元。 35、营业外支出 项 目 本年累计数 上年实际数 退休职工医药费 [注] - 2,087,295.34 处理固定资产损失 194,557.31 2,618.00 处置无形资产损失 - 2,084,242.56 在建工程处置损失 829,834.45 - 诉讼损失 - 5,270,330.16 各项基金 [注] - 1,842,619.39 捐赠支出 200,000.00 - 其他 1,800.00 1,011,192.06 合 计 1,226,191.76 12,298,297.51 [注] 公司本期将支付的退休职工的有关费用及各项基金计入管理费用核算。 36、所得税费用 （1）合并所得税费用 项 目 本年累计数 上年实际数 当期所得税费用 3,270,293.33 22,890.64 上年所得税汇算清缴差额 -66,313.09 1,105,095.28 递延所得税费用 30,540,252.00 -34,849,764.80 其中：合并抵消影响的递延所得税费用 23,751,244.38 -7,249,166.80 合 计 33,744,232.24 -33,721,778.88 （2）母公司所得税费用 项 目 本年累计数 上年实际数 当期所得税费用 3,270,293.33 - 上年所得税汇算清缴差额 - - 73 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 递延所得税费用 23,351,289.73 -25,061,372.23 合 计 26,621,583.06 -25,061,372.23 母公司所得税费用与会计利润的关系列示如下： 项 目 本年累计数 利润总额 82,142,131.26 加：减值准备等其他调整 -44,520,543.24 业务招待费超支 265,280.70 其他 - 减：股息及股权收益 -19,374,510.88 以前年度未弥补亏损 35,459,424.09 应纳税所得额 21,801,955.51 税率 15% 应纳所得税额 3,270,293.33 （3）子公司所得税费用 项 目 本年累计数 上年实际数 当期所得税费用 - 22,890.64 上年所得税汇算清缴差额 -66,313.09 1,105,095.28 递延所得税费用 -16,562,282.11 -2,539,225.77 合 计 -16,628,595.20 -1,411,239.85 37、收到的其他与经营活动有关的现金：2008 年度收到其他与经营活动有关的现金 51,974,744.44 元，其主要项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年实际数 政府补贴收入 50,000,000.00 - 1,685,756.43 利息收入 2,749,124.53 288,988.01 其他 391,363.36 51,974,744.44 合 计 3,140,487.89 74 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 38、支付的其他与经营活动有关的现金：2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金 142,627,588.16 元，其主要项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年实际数 31,390,092.74 营销费用 78,417,908.26 安装费 1,856,664.92 83,254,827.04 仓储、力资费 34,922,925.71 38,965,483.75 运输费 18,888,480.96 35,561,606.59 维修费 1,090,151.92 36,537,186.95 广告宣传费 11,858,314.00 20,136,516.22 差旅费 8,148,863.99 10,187,409.27 招待费 2,155,327.12 9,244,821.86 租赁费 4,759,919.31 7,346,149.89 邮寄费 3,360,710.55 5,821,379.52 39、现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 116,755,395.73 70,590,339.87 其中：库存现金 3,154.29 4,337.39 可随时用于支付的银行存款 116,752,241.44 70,586,002.48 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、现金及现金等价物余额 116,755,395.73 70,590,339.87 八、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 75 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （1）账龄分析： 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 229,087,488.99 18.93% 2,290,874.89 1,327,655,309.41 70.09% 13,276,553.09 一至二年 981,047,068.03 81.07% 98,104,706.80 162,444,318.30 8.58% 16,244,431.83 二至三年 - - - 404,108,107.12 21.33% 121,232,432.14 合 计 1,210,134,557.02 100.00% 100,395,581.69 1,894,207,734.83 100.00% 150,753,417.06 （2）应收账款类别分析 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 1,210,134,557.02 100.00% 100,395,581.69 1,894,207,734.83 100.00% 150,753,417.06 （500 万元以上） 其他不重大的应收账款 - - - - - - 合计 1,210,134,557.02 100.00% 100,395,581.69 1,894,207,734.83 100.00% 150,753,417.06 （3）应收账款大额往来单位应收款金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下： 占应收账款总额 客户名称 期末余额 欠款年限 的比例 江苏春兰电子商务有限公司 1,122,465,407.81 “一年以内”至“一至二年” 92.76% 江苏春兰进出口有限公司 87,669,149.21 一年以内 7.24% （4）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （5）应收帐款期末数较年初下降 37.54%，其主要原因为年初应收账款余额中应收关联方泰州春兰销售公司 金额较大，本期已逐步收回，导致应收款余额大幅下降。 2、其他应收款 （1）账龄分析 账 龄 期 末 数 年 初 数 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 80,797,220.01 90.09% 807,972.20 2,239,624.33 22.21% 22,396.24 一至二年 2,096,767.33 2.34% 209,676.73 1,544,864.18 15.32% 154,486.42 76 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 二至三年 1,527,864.18 1.70% 458,359.25 2,341,326.17 23.21% 702,397.85 三至四年 2,341,326.17 2.61% 1,170,663.09 811,471.15 8.05% 405,735.58 四至五年 121,855.81 0.14% 97,484.65 436,580.93 4.33% 349,264.74 五年以上 2,800,755.11 3.12% 2,800,755.11 2,711,871.91 26.88% 2,711,871.91 合 计 89,685,788.61 100.00% 5,544,911.03 10,085,738.67 100.00% 4,346,152.74 （2）其他应收款类别分析 占应收账款 计提的坏帐 客户名称 期末余额 欠款年限 总额的比例 准备金额 单项金额重大的其他应收款 88,103,604.37 “一年以内”至“五年以上” 98.24% 4,203,284.29 （100 万元以上） 其他不重大其他应收项 1,582,184.24 “一年以内”及“五年以上” 1.76% 1,341,626.74 合 计 89,685,788.61 100.00% 5,544,911.03 （3）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （4）其他应收款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下： 占其他应收款总额的 客户名称 期末余额 欠款年限 比例 江苏春兰电子商务有限公司 75,000,000.00 一年以内 83.63% 江苏春兰洗涤机械有限公司 7,307,827.46 一至五年 8.15% 江苏春兰摩托车有限公司 [注] 2,600,000.00 一年以内 2.90% 苏州春兰空调器有限公司 1,716,526.04 一至四年 1.91% 西安庆安集团公司 1,479,250.87 五年以上 1.65% 合 计 88,103,604.37 98.24% [注] 系公司以前年度为江苏春兰摩托车有限公司代采购摩托车生产线悬挂输送机形成的诉讼损失，承德 悬挂输送机股份有限公司原为摩托车生产线悬挂输送机配套生产厂家，该公司已于 2002 年 11 月 28 日宣告破 产，2008 年 3 月 21 日，承德市中级人民法院根据 2004 年 3 月 17 日送达的清偿债务通知书，划扣了公司银行 存款 831 万元。2008 年 4 月，在承德市中级人民法院主持下，公司与承德悬挂输送机股份有限公司破产清算 组达成调解协议，在各承担 5 万元执行费后双方债务以 260 万元结算，566 万元款项已划回，剩余的 260 万元 江苏春兰摩托车有限公司承诺承担，该款项已于 2009 年 4 月收回。 （5）其他应收款期末数较年初上升 789.23%，其主要原因为公司期末增加对子公司江苏春兰电子商务有 限公司暂借款 7,500.00 万元。 3、长期股权投资 77 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 期末数 年初数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 824,695,205.27 - 824,695,205.27 - 按权益法核算的长期股权投资 211,787,013.26 - 230,303,658.81 - 合 计 1,036,482,218.53 - 1,054,998,864.08 - （1）成本法核算的长期股权投资情况列示如下： 占被投资单位注 初始投资额 被投资单位名称 册资本比例 本期新增投资 期末数 江苏春兰动力制造有限公司 54.25% 254,650,200.00 - 254,650,200.00 苏州春兰空调器有限公司 75% 34,994,388.03 - 34,994,388.03 江苏春兰洗涤机械有限公司 75% 185,050,617.24 - 185,050,617.24 江苏春兰电子商务有限公司 70% 350,000,000.00 - 350,000,000.00 合 计 824,695,205.27 - 824,695,205.27 （2）按权益法核算的被投资单位主要财务信息 本公司持 表决权 被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 股比例 比例 江苏春兰机械制造有限公司 31.71% 31.71% 166,994.429.00 75,917,206.38 -35,682,346.80 西安庆安制冷设备股份有限公司 28.51% 28.51% 537,331,075.82 1,050,927,944.88 -9,113,643.17 泰州春兰电子有限公司 39.58% 39.58% 14,249,596.03 15,226,022.82 -14,802,573.98 （3）对被投资单位权益法核算情况 占被投资 本期分得的 被投资单位名称 单位注册 初始投资额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末数 减值准备 现金红利 资本比例 江苏春兰机械制造有限公司 31.71% - 78,837,918.76 -10,956,030.90 -25,883,985.32 - 52,953,933.44 西安庆安制冷设备股份有限公 28.51% - 119,238,249.02 -1,701,755.87 33,954,840.69 - 153,193,089.71 司 78 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 泰州春兰电子有限公司 39.58% - 7,812,552.67 -5,858,858.78 -2,172,562.56 - 5,639,990.11 合 计 205,888,720.45 -18,516,645.55 5,898,292.81 - 211,787,013.26 - （4）期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本类别 项 目 本年累计数 上年实际数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 447,900,470.92 462,280,422.43 1,490,645,412.84 1,379,701,958.95 其他业务 38,977,614.44 40,384,284.57 110,670,941.81 113,000,636.24 合计 486,878,085.36 502,664,707.00 1,601,316,354.65 1,492,702,595.19 （2）主营业务分产品类别列示 本年累计数 上年实际数 种 类 收 入 成 本 收 入 成 本 空调器 447,900,470.92 462,280,422.43 1,490,645,412.84 1,379,701,958.95 （3）2008 年度公司前五名客户销售收入总额为 44,790.05 万元，占主营业务收入总额 的 100.00%。 5、投资收益 项 目 本年累计数 上年实际数 股票投资收益 - 20,946.00 权益法核算长期股权投资 -18,516,645.55 -7,800,309.65 成本法核算长期股权投资收到的现金股利 - - 合 计 -18,516,645.55 -7,779,363.65 九、关联方关系及其交易 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 79 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）关联方 1、存在控制关系的关联方的主要情况 （1）公司的母公司 持有本公司股 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 份比例 制造销售各类空调、除湿设备、制冷 设备、冷冻设备、制冷压缩机、摩托 春兰(集团)公司 14186118-9 江苏泰州 24.92% 车、电子原器件、普通机械、化工产 品、塑料制品、投资开发第三产业 （1） 公司的子公司 组织机构 合计持 合计表决 子公司名称 注册地 经营范围 代码 股比例 权比例 生产洗涤机械、销售本企业 75% 75% 江苏春兰洗涤机械有限公司 江苏泰州 60873547-8 所生产的产品 制造和销售各类空调制冷设备 75% 75% 苏州春兰空调器有限公司 江苏苏州 137759413 及家用电器 销售空调、制冷设备、机械备品 江苏春兰电子商务有限公司 配件、电子元器件、家用电器及 江苏泰州 72226584-4 70% 70% 配件、 汽车（不含小轿车）、 摩托车、汽车及摩托车配件 生产销售摩托车发动机及空调 江苏春兰动力制造有限公司 江苏泰州 60873431-x 54.25% 54.25% 制冷压缩机产品 2、存在控制关系的关联方注册资本报告期内无增减变化。 3、存在控制关系的关联方所持股份报告期内无增减变化。 4、不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与公司关系 1、江苏春兰机械制造有限公司 联营公司，持股 31.71%，且属同一母公司 2、泰州春兰电子有限公司 联营公司，持股 39.58%，且属同一母公司 3、西安庆安制冷设备股份有限公司 联营公司，持股 28.51% 80 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 4、江苏春兰摩托车有限公司 同一母公司 5、泰州春兰特种空调器厂 同一母公司 6、泰州春兰销售公司 同一母公司 7、春兰投资控股有限公司 同一母公司 8、江苏春兰进出口有限公司 同一母公司 9、江苏春兰自动车有限公司 同一母公司 10、泰州春兰电视机有限公司 同一母公司 11、泰州春兰冷冻设备有限公司 同一母公司 12、泰州春兰广告公司 同一母公司 13、江苏春兰清洁能源研究院有限公司 同一母公司 14、泰州宾馆 同一母公司 （三）公司与关联方之间的交易 1、向关联方销售商品 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 泰州春兰销售公司 销售产品 50,177,859.58 344,202,001.51 西安庆安制冷设备股份有限公司 销售产品 5,849,220.50 8,614,777.99 泰州春兰冷冻设备有限公司 销售产品 105,614.06 20,512.82 江苏春兰进出口有限公司 销售产品 13,521,801.53 21,580,313.35 2、向关联方销售材料 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 江苏春兰机械制造有限公司 销售材料 10,441,851.83 28,164,548.65 3、从关联方采购货物 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 12,709,391.80 泰州春兰电子有限公司 电子配件 24,982,048.86 81 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 西安庆安制冷设备股份有限公司 压缩机 47,884,536.75 109,665,348.72 34,549,527.93 泰州春兰冷冻设备有限公司 商品、配件 38,475,989.21 - 南京春兰汽车制造有限公司 [注] 配件 2,383,521.54 江苏春兰机械制造有限公司 材料 39,900,004.72 133,724,923.64 泰州春兰销售公司 商品、材料 166,080,036.17 237,700,698.15 [注]2008 年 9 月，春兰（集团）公司将南京春兰汽车制造有限公司的股权转让给徐工集团工程机械有限 公司，故截止 2008 年 12 月 31 日，南京春兰汽车制造有限公司不再是公司的关联方。 4、代理进出口 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 江苏春兰进出口有限公司 代理进口 520,218.31 - 江苏春兰进出口有限公司 代理出口 389,797,023.24 421,478,037.91 江苏春兰进出口有限公司 支付代理费 9,481,964.08 10,576,161.93 5、从关联方接受劳务 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 江苏春兰摩托车有限公司 喷涂加工 - 87,682.62 泰州春兰冷冻设备有限公司 支付仓储费 459,155.44 261,202.50 泰州宾馆 住宿、餐饮等 1,221,326.86 - 6、为关联方提供劳务 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 江苏春兰机械制造有限公司 空调改制 - 230,827.35 82 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 7、向关联方贴现票据及支付贴现利息 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 泰州春兰销售公司 支付贴现利息 - 41,100.00 8、向关联方购买固定资产 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 江苏春兰机械制造有限公司 购买固定资产 - 88,935.00 49,420.51 - 江苏春兰摩托车有限公司 购买固定资产 180,720,870.00 - 泰州春兰销售公司 [注] 购买固定资产 [注] 根据公司 2008 年 12 月 4 日与泰州春兰销售公司签订的资产购买协议，公司购买泰 州春兰销售公司所拥有的位于泰州市迎宾路南侧、春兰路西侧的春兰商务中心房地产及相关设 施。根据江苏中天资产评估事务所有限公司 2008 年 11 月 13 日出具的苏中资评报字（2008） 第 142 号评估报告书，上述资产截止 2008 年 10 月 31 日的评估价值为 180,720,870.00 元,则 双方确定的转让价款金额为 180,720,870.00 元。 9、代理广告发布 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 泰州春兰广告有限公司 广告代理 - 25,823,142.72 10、收取水电费 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 泰州春兰电子有限公司 水电费 680,476.77 743,633.78 泰州春兰冷冻设备有限公司 水电费 697,066.68 947,820.24 11、向关联方收取提前支付货款利息 83 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 - 江苏春兰机械制造有限公司 收取帖息 434,460.00 西安庆安制冷设备股份有限公司 收取帖息 110,440.00 - 12、为关联方代垫诉讼损失款 关联方名称 交易事项 本期累计数 上年实际数 - 江苏春兰摩托车有限公司 代垫诉讼损失款 2,600,000.00 13、公司应收关联方款项 关联方名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应收帐款 泰州春兰销售公司 12,345,102.95 786,452,448.14 江苏春兰进出口有限公司 87,669,260.96 54,538,650.40 江苏春兰摩托车有限公司 6,718,046.03 6,775,868.03 泰州春兰冷冻设备有限公司 1,276,628.90 1,153,060.45 南京春兰汽车制造有限公司 [注] - 723,643.76 预付账款 泰州春兰电子有限公司 1,969,489.44 205,639.98 江苏春兰清洁能源研究院有限公司 399,558.12 - 其他应收款 江苏春兰摩托车有限公司 2,600,000.00 - [注]同附注九（三）之 3。 14、公司应付关联方款项 84 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 关联方名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付账款 泰州春兰销售公司 18,216,006.07 18,434,684.34 泰州春兰电子有限公司 599,451.24 19,173,919.66 西安庆安制冷设备股份有限公司 28,138,207.12 41,857,225.17 泰州春兰冷冻设备有限公司 11,232,138.11 15,697,237.91 江苏春兰机械制造有限公司 8,238,503.12 57,752,740.04 南京春兰汽车制造有限公司 [注] - 7,842,667.61 江苏春兰摩托车有限公司 1,110,937.39 1,110,937.39 泰州春兰电视机有限公司 87,349.37 87,349.37 预收账款 江苏春兰进出口有限公司 2,733,487.56 5,033,577.90 西安庆安制冷设备股份有限公司 1,234,344.69 691,132.97 其他应付款 泰州春兰电视机有限公司 2,034,750.55 2,037,550.49 泰州春兰销售公司 1,606,737.95 1,670,341.31 江苏春兰机械制造有限公司 416,191.30 5,785,637.54 泰州春兰冷冻设备有限公司 3,997,413.00 3,997,413.00 泰州宾馆 292,314,86 - [注]同附注九（三）之 3。 十、或有事项 85 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 2006 年 3 月，临沂市大世界灯具电器有限公司因 2004 年 7 月发生的火灾，以起火原因被 消防研究所认定是“空调室内机内部电器故障引燃周围可燃物所致”为由起诉公司，要求赔偿 经济损失金额为 500.00 万元，至报告日，该案仍在诉讼中。 十一、承诺事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十三、补充资料 1、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 净利润 -66,572,005.88 -415,140,509.06 加：资产减值准备 -93,963,078.74 154,632,969.97 固定资产折旧 70,615,631.71 81,732,678.41 无形资产摊销 11,439,439.96 11,920,418.92 长期待摊费用摊销 968,761.78 595,717.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益（收 -102,261,972.89 -385,133.74 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列 - - 财务费用（收益以“-”号填列） 2,319,531.70 1,209,955.52 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） 18,516,645.55 7,779,363.65 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 30,540,252.00 -34,849,764.80 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 230,024,776.17 -178,214,515.98 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 868,154,261.15 327,429,388.97 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -810,392,371.86 -44,414,272.90 经营活动产生的现金流量净额 159,389,870.65 -87,703,703.06 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 86 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 116,755,395.73 70,590,339.87 减：现金的期初余额 70,590,339.87 90,565,239.63 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 46,165,055.86 -19,974,899.76 (2)母公司现金流量表补充资料 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 净利润 56,378,413.53 -61,858,598.63 加：资产减值准备 -44,520,543.24 107,524,688.59 固定资产折旧 28,673,542.60 35,148,468.52 无形资产摊销 7,456,740.12 7,456,740.12 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益（收益以 -103,510,806.05 -2,214,785.00 “-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列 - - 财务费用（收益以“-”号填列） 1,095.00 1,209,955.52 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） 18,516,645.55 7,779,363.65 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 23,351,289.73 -25,061,372.23 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 87,187,615.32 14,218,917.64 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 526,812,333.41 50,527,337.55 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -485,884,745.87 -150,969,214.87 经营活动产生的现金流量净额 114,461,580.10 -16,238,499.14 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 103,791,937.61 27,703,781.30 减：现金的期初余额 27,703,781.30 44,520,597.77 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 87 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 现金及现金等价物净增加额 76,088,156.31 -16,816,816.47 2、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.56% 0.56% 0.0233 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -10.81% -10.83% -0.4478 润 注：基本每股收益＝报告期归属于母公司所有者的净利润÷发行在外普通股加权平均数。 3、非经常性损益 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 102,261,972.89 385,133.74 计入当期损益的政府补助 50,000,000.00 - 其他营业外收支净额 50,241.85 -9,942,325.60 母公司大额应收账款回款导致的坏帐准备相应转回（扣除递 95,273,207.48 - 延所得税影响） 非经常性损益合计 247,585,422.22 -9,557,191.86 企业所得税影响额 3,270,293.33 33,954.38 少数股东权益影响额 -367,384.89 -2,595,124.42 扣除企业所得税及少数股东权益后的非经常性损益 244,682,513.78 -6,996,021.82 4、资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 141,922,259.41 3,265,608.10 127,030,943.31 5,011.63 18,151,912.57 二、存货跌价准备 62,409,659.11 29,807,268.10 92,216,927.21 三、可供出售金融资产 88 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 33,473,327.00 215,336.88 33,524.02 33,655,139.86 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 454,502.43 -215,336.88 239,165.55 十、生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 238,259,747.95 33,072,876.20 127,030,943.31 277,701.20 144,023,979.64 十四、其他重要事项 2009 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第二十五次会议通过了《关于 2008 年度利润分配 预案的决议》，2008 年度归属于上市公司股东的净利润（合并）12,080,425.90 元，加年初未 分配利润-432,927,956.09 元，本年度可供股东分配利润-420,847,530.19 元。母公司实现净 利润 56,378,413.53 元，按 10%提取法定公积金 5,637,841.35 元。公司 2008 年度不进行利润 分配，也不用资本公积金转增股本。该预案须经公司 2008 年度股东大会表决通过。 十五、财务报告之批准 本财务报告经公司第五届董事会第二十五次会议批准报出。 89 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2008 年度财务报表附注 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的的所有公司文件的正文及公告的原稿。 董事长： 许承业 江苏春兰制冷设备股份有限公司 2009 年 4 月 27 日 90