大龙地产(600159)GST宁窖2005年年度报告

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 600159 2005 年年度报告 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 16 十二、备查文件目录 ................................................................ 18 1 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、董事顾光明，因出差未能参加会议。 董事李绍林，因出差未能参加会议。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人赵川先生，主管会计工作负责人王蔚蔚女士，会计机构负责人（会计 主管人员）张洪涛先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大龙地产 公司英文名称：BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.,LTD 2、公司法定代表人：赵川 3、公司董事会秘书：马志方 联系地址：北京市顺义区仓上街 11 号 电话：010-69446339 传真：010-69446339 E-mail：mazhifang2004@tom.com 4、公司注册地址：北京市顺义区仓上街 11 号 公司办公地址：北京市顺义区仓上街 11 号 邮政编码：101300 公司国际互联网网址：www.dldc.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：GST 宁窖 公司 A 股代码：600159 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 8 日 公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 12 月 23 日 公司变更注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001924661（1-1） 公司税务登记号码：110113783954328000 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 706 室 1 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 23,275,817.36 净利润 11,341,213.97 扣除非经常性损益后的净利润 7,823,984.37 主营业务利润 45,174,488.91 其他业务利润 0 营业利润 20,985,131.14 投资收益 2,987,426.45 补贴收入 0 营业外收支净额 -696,740.23 经营活动产生的现金流量净额 15,661,546.56 现金及现金等价物净增加额 103,659,335.74 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -695,660.23 的其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -1,848.62 受托股权损益 4,214,738.45 合计 3,517,229.60 受托股权收益 4,214,738.45 元，是公司本年度与控股股东签订委托经营协议后到资 产置换完成期间所获得投资收益。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2005 年 2004 年 年增减 2003 年 (%) 主营业务收入 278,001,276.92 5,976,256.98 4,551.76 15,691,361.56 利润总额 23,275,817.36 -93,126,606.32 ─ 182,958.19 净利润 11,341,213.97 -89,875,749.26 ─ 21,148,448.61 扣除非经常性损益的净 7,823,984.37 -54,206,478.20 ─ -46,563,026.45 利润 每股收益 0.037 -0.29 ─ 0.069 最新每股收益 净资产收益率（%） 3.99 -132.62 ─ 23.79 2 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 2.76 -79.99 ─ -52.37 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 利润为基础计算的加权 8.64 -0.18 ─ -0.153 平均净资产收益率 （%） 经营活动产生的现金流 15,661,546.56 -37,596,919.35 ─ 41,166,841.67 量净额 每股经营活动产生的现 0.051 -0.12 ─ 0.13 金流量净额 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 总资产 1,217,529,350.93 215,277,235.14 465.56 514,090,213.05 股东权益（不含少数股 283,908,449.11 67,767,235.14 318.95 88,914,687.91 东权益） 每股净资产 0.93 0.22 322.73 0.29 调整后的每股净资产 0.93 -0.09 ─ 0.25 公司主营业务收入增加主要是资产置换后，房地产业务收入增加所致；总资产增加 主要是公司资产置换后进入公司的房地产类资产。 公司资产置换后，本年度实现扭亏为盈，各项主要会计数据和财务指标均为正值， 同一会计数据和指标与上年度相比变化较大，因此在本年比上年增减幅度一栏中有的不 适合填写。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 305,001,616.00 412,663,640.95 18,250,473.81 6,083,491.25 -670,527,316.72 65,388,414.04 数 本期 204,800,000.00 6,131,025.87 2,043,675.29 640,971,837.48 851,902,863.35 增加 本期 617,463,640.95 12,166,982.56 3,752,204.77 633,382,828.28 减少 期末 305,001,616.00 0.00 12,214,517.12 8,127,166.54 -33,307,684.01 283,908,449.11 数 1)、资本公积变动原因：豁免及弥补亏损 2)、盈余公积变动原因：弥补亏损及本年计提 3)、法定公益金变动原因：本年提取 4)、未分配利润变动原因：补亏及本年度盈利 5)、股东权益变动原因：本年度盈利及公积金增加 3 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内公司资本公积金增加 204,800,000.00 元是由于公司同控股股东在资产置换 中，控股股东对公司豁免 204,800,000.00 元进入资本公积金，减少 617,463,640.95 元 是公司根据 2005 年 12 月召开的临时股东大会决议，将全部资本公积金和部分盈余公积 金用于弥补亏损所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 216,993,936 71.15 216,993,936 71.15 其中： 国家持有股份 216,993,936 71.15 216,993,936 71.15 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 216,993,936 71.15 216,993,936 71.15 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 88,007,680 28.85 88,007,680 28.85 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 88,007,680 28.85 88,007,680 28.85 三、股份总数 305,001,616 100 305,001,616 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 4 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 单位:股 报告期末股东总数 11,449 前十名股东持股情况 质押或 股东性 持股比例 年度内增 股份类 持有非流通 冻结的 股东名称 持股总数 质 (%) 减 别 股数量 股份数 量 北京市顺义大龙 国 有 城乡建设开发总 53 161,639,868 0 未流通 161,639,868 无 股东 公司 北京顺鑫农业发 国 有 18.15 55,354,068 0 未流通 55,354,068 无 展集团有限公司 股东 涂俊华 其他 0.17 528,857 203,565 已流通 0 未知 沈松虎 其他 0.14 429,545 0 已流通 0 未知 单向东 其他 0.13 409,000 0 已流通 0 未知 张淑学 其他 0.13 402,549 36,700 已流通 0 未知 李玮 其他 0.11 340,850 0 已流通 0 未知 王荣义 其他 0.11 339,301 0 已流通 0 未知 李文军 其他 0.11 321,000 0 已流通 0 未知 刘传宗 其他 0.09 282,300 0 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 涂俊华 528,857 人民币普通股 沈松虎 429,545 人民币普通股 单向东 409,000 人民币普通股 张淑学 402,549 人民币普通股 李玮 340,850 人民币普通股 王荣义 339,301 人民币普通股 李文军 321,000 人民币普通股 刘传宗 282,300 人民币普通股 孙红丽 281,400 人民币普通股 刘焕新 280,000 人民币普通股 上述股东关联关系或 前十名股东中未知其有关联关系或一致行动人关系。 一致行动关系的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 法人代表：赵川 注册资本：100,000,000 元人民币 成立日期：1987 年 6 月 3 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发、商品房销售；承办生活资料消费品市场， 5 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 北京市顺义区西辛建材市场。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：北京市顺义区国有资产监督管理委员会 负责人：冯庆森 成立日期：2004 年 7 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国有资产管理监督 公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司成立于 1987 年 6 月，原名为顺义 县住宅开发公司，1991 年变更名称为顺义县城乡建设开发公司，1997 年 4 月更名为北京 市顺义大龙城乡建设开发总公司。公司注册地址为：北京市顺义区五里仓小区南。企业 类型及经济性质为：全民所有制企业。主营房地产开发、商品房销售等。该公司出资方 为北京市顺义区国有资产监督管理委员会，出资比例为 100%。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 代表 期 北京顺鑫农业 种植业、养殖业及其产品加工销售； 李 维 2002- 发展集团有限 850,000,000 农业技术开发；农业产前、产中、产 昌 08-21 公司 后服务等。 北京顺鑫农业发展集团有限公司为北京市顺义区经济委员会的直属企业，其股权由 北京顺鑫投资管理公司（占 92.8%）和北京霞光食品工业公司（占 7.2%）持有，北京顺 鑫农业发展集团有限公司对本公司国家股股权取得的时间和方式与北京市顺义大龙城乡 建设开发总公司一致，其所持有的股份总数为 55,354,068 股，占公司总股本的 18.1%， 为公司第二大股东。 6 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 年末 股份 性 年 任期起始日 变动 公司领取的 姓名 职务 任期终止日期 持股 持股 增减 别 龄 期 原因 报酬总额 数 数 数 (万元) 赵川 董事长、总经理 男 51 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 顾光明 董事、副总经理 男 50 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 陈红 董事 男 34 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 袁振东 董事 男 44 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 李绍林 董事 男 51 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 张松涛 董事 男 41 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 刘有录 独立董事 男 58 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 阎学通 独立董事 男 54 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 米丽萍 独立董事 女 57 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 马志方 董事会秘书 男 35 2004-05-28 2007-05-28 0 0 0 6 许晓刚 监事会主席 男 36 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 戴兰荣 监事 女 45 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 张尚云 监事 男 53 2005-02-17 2007-05-28 0 0 0 房满红 副总经理 男 56 2005-02-17 2008-02-17 0 0 0 冯国宾 副总经理 男 49 2005-02-17 2008-02-17 0 0 0 王蔚蔚 财务负责人 女 53 2005-10-24 2008-10-24 0 0 0 合计 / / / / / / 6 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵川，1976 年总参研究所技师； 1983 年北京橡胶 2 厂任科长、车间主任； 1990 年至 1991 年任马坡企业公司经理； 1991 年至 1993 年任顺义科委开发公司经理； 1993 年至 1998 年任北石槽农工商总公司总经理兼北石槽镇人民政府镇长； 1998 年至 2001 年任顺义木林镇党委书记； 2001 年至今担任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 党委书记、总经理。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事长、 总经理。 (2)顾光明，1978 年 8 月-1984 年 11 月 铁道部电化局建筑处 技术员；1984 年 11 月-1988 年 6 月铁道部电化局建筑处 劳动人事科科长；1988 年 6 月-1990 年 5 月铁道部 电化局建筑处工会主席；1990 年 5 月-1997 年 5 月铁道部电化局建筑处副处长；1997 年 5 月-2001 年 6 月铁道部电化局建筑处处长；2001 年 6 月-2004 年 1 月中铁电气化局集团 北京建筑工程有限公司副董事长、总经理；2004 年 1 月-2004 年 10 月中铁电气化局集团 有限公司副总工程师,中铁电气化局集团北京建筑工程有限公司副董事长、总经理；2004 年 10 月至今 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经理,北京大龙顺达建筑工程有限 公司总经理。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事、副总经 理。 (3)陈红，1997-2000 北京顺义木林镇政府；2000-2004 北京市顺义大龙城乡建设开 发总公司。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事。 7 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 (4)袁振东，1981 年 8 月-1986 年 9 月 顺义区人民政府办公室；1988 年 7 月-1992 年 8 月 顺义区人民政府办公室科长；1992 年 8 月-2003 年 11 月 北京市顺义大龙城乡建 设开发总公司科长；2003 年 11 月至今 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委委员、 工会主席。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事。 (5)李绍林，1976 年参加工作,历任燕东酒厂团支部书记、生产科副科长、办公室主 任、副厂长、厂长、支部副书记；北京醇集团任党委副书记、副总经理兼纪委书记；现 任北京顺鑫农业发展集团有限公司任党委副书记、常务副总经理；北京顺鑫牵手有限责 任公司董事。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事。 (6)张松涛，历任北京市顺义县烟酒公司会计；北京市顺义县商业局会计；北京市顺 义县供销社会计、主管会计；顺义县供销社房地产开发公司财务经理；北京都宇物资公 司副总经理。现任北京顺鑫农业发展集团有限公司总经理助理、财务经理。2005 年 2 月 担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事。 (7)刘有录，1970 年 11 月至 1972 年 4 月兰州铁道学院工人；1975 年 11 月至 1987 年 10 月 兰州铁道学院助教；1987 年 11 月至 1992 年 10 月 兰州铁道学院讲师； 1992 年 11 月至 1995 年 6 月 兰州铁道学院副教授；1995 年 6 月-至今 兰州交通大学任教。 2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司独立董事。 (8)阎学通，清华大学国际问题研究所所长、博士生导师、中日友好 21 世纪委员会 委员、中国人民外交学会理事、中国军控与裁军协会理事、中国国际关系研究会理事、 中国国际问题研究和学术交流基金会理事、中国亚太学会理事、亚太安全合作理事会中 国委员会委员、中美友好协会理事、国家安全委员会高级研究员、国防大学兼职教授、 《世界政治与经济》和《当代世界》编委,(韩国)《韩国国防分析》、(美国)《中国政治 学刊》和(中国)《东南亚研究》学术顾问。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发 股份有限公司独立董事。 (9)米丽萍，1968 年 5 月-1970 年 12 月顺义区李桥镇北桃园村会计；1970 年 12 月- 1976 年 11 月顺义区工业局会计；1976 年 12 月-1986 年 12 月顺义区木材加工厂副厂 长；1986 年 12 月-1995 年 2 月顺义区劳动局 副局长； 1995 年 2 月-2004 年 11 月顺义 区财政局副局长。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司独立董事。 (10)马志方，1988 年--1997 年，在宁城县糖厂、宁城县司法局工作；1997 年-- 2001 年，在宁城县政府法制办工作；2001 年—2004 年，任内蒙古东方万旗有限责任公 司办公室主任；2004 年 1 月—2005 年 2 月，任宁城老窖生物科技股份有限公司董事、董 事会秘书。现任公司董事会秘书。 (11)许晓刚，1991 年至今，在北京市顺义大龙城乡建设开发总公司任职。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司监事会主席。 (12)戴兰荣，1986 年 11 月至今任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司销售科副科 长。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司监事。 (13)张尚云，历任北京市顺义县高丽营供销社财务主任；北京市顺义县供销社审计 科科长；现任北京顺鑫农业发展集团有限公司资产管理部副部长。2005 年 2 月担任北京 市大龙伟业房地产开发股份有限公司监事。 (14)房满红，1968--1974 顺义冷库瓦工；1974--1978 顺义区建设局第二施工队任 技术员；1978--1982 清华大学二分校学习；1982--1985 顺义区建委建筑设计所任工程 设计，建筑工程总公司技术科长；1985--1993 顺义区规划局建筑设计所工作，任副所 长、所长、技术总负责人；1993--至今 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作，任副 8 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 总经理、总工程师。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经 理。 (15)冯国宾，1976--1978 北京军区后勤第八分部服役 ；1978—1990 在北京军区后 勤第八分部工作；1990--1992 在顺义县建委工作；1992--1994 任北京市大龙房地产开 发公司科长；1994--至今任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司任副总经理。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。 (16)王蔚蔚，1976 年—1979 年，铁道部四局枝柳工程指挥部会计员；1979 年— 2001 年，铁道部电气化局建筑处会计员、助理会计师、财务副科长、科长、总会计师； 2001 年—2004 年，中国铁路工程总公司电气化局集团建筑工程有限公司高级会计师、总 会计师；2004 年—2005 年，中国铁路工程总公司电气化局集团财务处总会计师。2005 年 10 月任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务负责人。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京市大龙城乡建 赵川 公司总经理 2001-08-20 未定 是 设开发总公司 北京市大龙城乡建 顾光明 副总经理 2004-10-05 未定 是 设开发总公司 北京市大龙城乡建 袁振东 副总经理 2003-10-05 未定 是 设开发总公司 北京市大龙城乡建 陈红 副总经理 2004-10-05 未定 是 设开发总公司 北京市大龙城乡建 许晓刚 审计科副科长 2001-01-01 未定 是 设开发总公司 北京市大龙城乡建 戴兰荣 销售科副科长 1986-01-11 未定 是 设开发总公司 北京顺鑫农业发展 李绍林 副总经理 2001-12-29 未定 是 集团有限公司 北京顺鑫农业发展 张松涛 总经理助理 2000-12-29 未定 是 集团有限公司 北京顺鑫农业发展 张尚云 资产管理部部长 2001-05-22 未定 是 集团有限公司 北京市大龙城乡建 房满红 副总经理 1993-04-15 未定 是 设开发总公司 北京市大龙城乡建 是 冯国宾 副总经理 1994-02-12 未定 设开发总公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 清华大学国际问题 阎学通 所长 未定 是 研究所 刘有录 兰州交通大学 教授 未定 是 9 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：报告期内，由于公司进行资产置换，因 此公司董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员(不包括董秘)的报酬均按股东单 位确定的办法执行,并由股东单位支付。独立董事的报酬尚未确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事（不包括独立董事）、监事、高 级管理人员(不包括董秘)的报酬依据股东单位的内部工资、奖金发放管理办法确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵川 是 顾光明 是 陈红 是 袁振东 是 李绍林 是 张松涛 是 许晓刚 是 戴兰荣 是 张尚云 是 报告期内,由于进行资产置换,因此公司董事(不包括独立董事)、监事及高管人员 （不包括董秘）的报酬均由股东单位支付。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 尹殿增 董事长、总经理 辞职 潘雪峰 董事、副总经理 辞职 李凤玉 董事 辞职 张海升 董事、财务负责人 辞职 马志方 董事 辞职 冯国辉 独立董事 辞职 赫国胜 独立董事 辞职 张庆祝 监事会主席 辞职 张金山 监事 辞职 李贵 监事 辞职 范国栋 监事 辞职 郝淑莲 监事 辞职 屈凤荣 财务负责人 辞职 10 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 根据 2005 年 2 月 17 日公司第三届董事会第六次会议决议，免去尹殿增公司总经理 职务，免去潘雪峰公司副总经理职务，免去张海升公司财务负责人职务；聘任赵川为公 司总经理；聘任顾光明、房满红、冯国宾为公司副总经理；聘任屈凤荣为公司财务负责 人。 根据 2005 年 10 月 24 日公司第三届董事会第十四次会议决议，同意屈凤荣女士辞去 财务负责人职务，聘任王蔚蔚女士为公司财务负责人。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 296 人，需承担费用的离退休职工为 93 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 143 销售人员 15 财务人员 15 行政人员 123 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及本科以上 72 大中专学历 69 高中以下 155 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司认真学习关于上市公司治理方面的规范性文件，进一步完善了公司 的法人治理结构： 1、年初，为进一步贯彻落实国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干 意见》与《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等有关文件精神，形成抑制 滥用上市公司控制权的制约机制，把保护投资者特别是社会公众股投资者的合法权益落 在实处，公司结合实际情况，在《公司章程》中增加了独立董事征集投票权以及重大事 项实行社会公众股股东表决制度、股东大会网络投票办法、实施积极的利润分配办法等 内容，并将《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》提交股 东大会审议通过。 2、公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证 监会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知等相关文件精神，由公司非流通 股股东协商提出股权分置改革意向并经保荐机构推荐，公司被中国证监会确定为第十三 批股权分置改革试点企业。至本报告披露日，公司已顺利完成股权分置改革，使公司治 理建立了共同的利益基础，股东之间的利益趋于一致，有利于公司法人治理的规范运 作，有利于公司实现市场化的制度创新和股权并购，从而在根本上保障了公司长远发展 和全体股东的共同利益。 11 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司在今后将根据中国证监会和交易所等监管部门的要求，进一步步完善公司的 治理结构机制，规范公司运作行为，为公司的规范操作提供保证。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备 名 次数 （次） （次） （次） 注 阎学通 12 12 米丽萍 12 12 刘有录 12 12 报告期内，三位独立董事均按公司的通知及时参加了董事会，针对需经董事会决策 的重大事项，都事先对公司介绍的情况和提供的资料进行了认真审核，并定期听取公司 有关人员对公司的生产经营、财务运作等日常经营情况的汇报，并进行实地考察，实时 了解公司情况。在此基础上，对公司定期报告、关联交易、高管人员任免等做出了客 观、公正的判断，发表了独立意见和相关专项说明，促进了董事会决策的科学性和客观 性，切实的维护了公司及广大中小投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司拥有独立的项目开发和建筑施工系统，具有独立的营销网 络，自主经营，业务结构完整。 2)、人员方面：由于公司进行资产置换，公司部分董事、监事及高管人员有在控股 股东单位兼职情况，兼职人员有在股东单位领取薪金情况，待公司资产置换工作全面完 成后，公司将实行与控股股东在人员方面的分离，保证上市公司的人员独立性。 3)、资产方面：本公司拥有独立的法人财产权，与控股股东之间产权关系清晰，拥 有独立的经营系统、辅助经营系统和配套设施，不存在产权纠纷或潜在纠纷。本公司拥 有独立的经营场所，不存在资产资金被控股股东占用的情况，本公司的资产完全独立于 控股股东。 4)、机构方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情形。所有机构均独立，不存在与控股股东职能部门从属关 系。 5)、财务方面：本公司设有独立的财务会计部门，有独立的财务人员并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 15 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 17 日 的上海证券报。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 12 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 公司于 2005 年 2 月 17 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 2 月 18 日的上海证券报。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 11 月 11 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公 告刊登在 2005 年 11 月 12 日的中国证券报、上海证券报。 3)、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 23 日召开 2005 年第三次临时股东大会临时股东大会，决议公 告刊登在 2005 年 12 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 4)、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 30 日召开 2005 年第四次临时股东大会临时股东大会，决议公 告刊登在 2005 年 12 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 (一)、报告期内经营情况回顾 1、报告期内总体经营情况分析： 2005 年，由于进行资产重组，公司停止了原主营业务———白酒的生产与销售， 2005 年 4 月 8 日，公司与大股东签订了《资产置换协议》和《委托经营管理协议》，10 月 11 日，公司重大资产重组方案获得中国证监会重大重组审核工作委员会审核通过，11 月 11 日，公司第二次临时股东大会审议通过《重大资产置换暨关联交易报告书》，大股 东将 481,725,534.55 元的股权置入公司(2005 年 10 月 31 日金额)，同时将公司酒类资 产全部置出，公司的主营业务由白酒生产与销售变更为房地产开发与销售。资产置换完 成后，公司报告期末的总资产为 1,217,529,350.93 元，负债 929,021,895.28 元，股东 权益为 283,908,449.11 元，通过资产置换，极大地改善了公司的资产状况，增强了公司 的实力，提高了公司的盈利能力。 2、公司主营业务及经营状况分析： 报告期内，公司共实现主营业务收入 278,001,276.92 元，比去年同期增加 272,025,019.94 元，实现主营利润 45,174,488.91 元，实现净利润 11,341,213.97 元， 经营业绩实现扭亏为盈。 3、公司资产变动情况 报告期内，通过资产置换，公司资产构成发生重大变化，公司总资产增加 1,002,252,115.79 元，净资产增加 216,141,213.97 元，公司总资产的增加的原因： （1）、公司与大股东进行资产置换，增加了资产总额。 （2）、公司本年度实现利润 11,341,213.97 元。 净资产的增加是由于大股东于 2005 年 11 月 23 日豁免了公司因资产置换形成的 2.048 亿元的债务,增加公积金 2.048 亿元,以及本年度公司实现的净利润. 4、公司现金流量分析： 报告期内，共增加现金及现金等价物 103,659,335.74 元，其中经营活动产生的现金 流量净额 15,661,546.56 元，投资活动产生的现金流量净额为-104,834.00 元，筹资活 动产生的现金流量净额为 88,102,623.18 元。经营活动产生的现金流量主要是置入的房 13 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 地产类资产和施工建筑业务产生的，筹资活动产生的现金流量主要是置入资产中含有现 金及现金等价物,置入的资产为公司带来较充足的现金流。 5、报告期内主要经营活动： （1）、积极进行资产重组，保证了资产重组工作在报告期内完成。 （2）、完善法人治理机构，强化公司内部管理，提高了公司管理水平。 （3）、加快房地产项目的运作，加强项目储备，增加公司的发展后劲。 6、控股公司的经营情况及业绩分析 （1）、北京市顺达建筑工程有限公司：经营范围为施工总承包，注册资金 8,052.8 万元，报告期末总资产 157,809,378.78 元，净资产 84,242,567.18 元，其中 2005 年 11—12 月实现主营业务收入 20,998,780.92 元，主营业务利润 2,463,229.69 元，净利 润 3,150,669.31 元。 （2）、北京市大龙房地产开发有限公司：经营范围为房地产开发、经营，注册资金 32,859.06 万元，报告期末总资产 1,060,148,800.19 元，，净资产 357,513,884.75 元，其中 2005 年 11—12 月实现主营业务收入 257,002,496.00 元，主营业务利润 42,711,259.22 元，净利润 23,799,469.60 元。 （3）、北京市京洋房地产开发公司：经营范围为房地产开发、经营，注册资金 2900 万元，资产总额 183,005,580.84 元，净资产 27,182,847.70 元，该公司为项目开发公 司，主要为运作“王府井西部会馆”项目而建立，由于该项目正处拆迁阶段，因此没有 主营业务收入，2005 年 11—12 月实现净利润 24,383.49 元，主要是银行存款利息收 入。 （二）、公司未来发展展望： 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2005 年，我国相继出台了大量的房地产宏观调控政策，这些政策的目的是使房地产 行业长期稳定持续发展，避免房地产行业在大起大落给市场造成危害，这些政策在 2006 年将持续发挥作用，对不同地区和不同市场会产生不同的影响，对房地产企业而言，既 有机遇也面临挑战。从全国市场来看，前期房价增长过快的如上海长三角地区等房价将 继续调整，北京环渤海经济带和深圳珠江三角洲地区仍将持续上涨，其他一些经济增长 较快地区房地产业也将有一定的发展。房地产金融将进入多元化阶段，银行贷款仍将是 房地产开发资金的主要渠道，但信托、私幕、海外基金等引入和扩大势在必行。土地政 策方面将加强供给结构的调整，提高中低档的比重，加强对闲置土地的管理，提高土地 的利用效率。行业集中度将进一步提高，业内企业将进一步“洗牌”，大开发商将继续 加大行业整合力度，一些实力较小的企业将退出竞争舞台。 2006 年，公司将适应房地产行业的发展趋势，抓住机遇，充分发挥在资金、项目储 备、品牌、技术方面的优势，加快企业的发展，进一步提高核心竞争能力。 2、公司未来发展机遇，发展战略和新年度的经营计划 由于公司的开发项目主要集中在北京市区和顺义区，随着经济的持续增长和 2008 年 奥运会的临近，北京地区的房地产行业会持续稳定发展，将给公司带来新的发展机遇。 国务院确定的北京市“两轴”“两带”“多中心”的总体规划，将顺义区定位为北京市 的卫星城，奥运水上项目的兴办和顺义区打造“绿色国际港”的发展战略，都为公司的 发展创造了千载难逢历史机遇。以此为契机，公司制定了“面向北京，立足顺义，开拓 新的发展空间，开发优质房地产项目，实现公司长久持续发展”的发展战略。在新的一 年里，公司将进一步深化改革，强化公司管理，加快“裕龙五区”的销售，加快“五里 14 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 仓”、“裕龙六区”、“裕龙三区”、“王府井西部会馆项目”、“宣武区大龙新都项 目”设计规则工作和项目开发进程，争取早日施工并实现销售收入。 3、公司未来资金需求、使用计划及资金来源 随着公司的业务的快速发展，资产规模的不断扩大，项目储备的增加，公司对资金 需求将增大。2006 年，经初步预测，约需资金 6 亿元，主要投资到“裕龙三区”、“五 里仓”、“裕龙六区”、“王府井西部会馆项目”、“宣武区大龙新都项目”等的开 发、前期投入及前期规划。 （1）、加快“裕龙五区”尾房的销售，回笼资金 3 亿元 （2）、争取“裕龙三区”早日开工并年内销售，实现销售收入 3 亿元 公司将采取稳健的财务政策，使开发经营计划与现金流计划协调统一，提高资金的 使用效率，实现明年的开发计划。 3、公司面临的主要风险因素分析 （1）、市场风险：由于房地产市场竞争日益激烈，以及国家对房地产市场调控政策 的变化等因素都可能导致市场供需和价格受到影响，可能对公司产生不利影响。公司将 针对可能出现的市场风险，依托在房地产开发上丰富经验，通过周密调查，精心策划、 科学决策、准确定位、开发出能满足市场需要的产品。对新开发项目，采取分期、滚动 开发、使项目及时根据市场变化做出调整，抵御市场风险。 （2）、经营风险：房地产项目开发具有开发周期长，投入资金大，涉及合作方多等 特点，从市场研究到土地获得、投资决策、规划设计、市场营销、建设施工、材料供 应、广告策划等多个环节，任何环节的变化都可能导致项目周期拉长、成本上升等风 险，影响预期销售和盈利。 公司将完善项目管理体系，加强经营管理，优化项目施工方案，加大成本控制，降 低施工材料的周转库存和损耗，降低项目成本。公司将充分利用目前已经形成的品牌优 势和区域性市场占有率优势，加强营销管理，提高营销能力，加快产品的销售。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 务利润 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上 品 年增减 年增减 (%) 年增减 （％） （％） （%） 行业 房地产开发 257,002,496.00 200,413,102.01 28.24 0 0 0 建筑施工 20,998,780.92 17,846,928.75 17.66 0 0 0 产品 裕龙五区 242,571,223.00 190,353,998.99 27.43 0 0 0 西辛高层 7,775,509.00 5,725,061.78 35.81 0 0 0 滨河东区高层 2,656,340.00 2,285,841.81 16.20 0 0 0 裕龙六区 2,628,350.00 1,217,022.44 115.97 0 0 0 裕龙四区 283,188.00 198,892.22 42.38 0 0 0 其他小区 1,087,886.00 632,284.77 72.05 0 0 0 15 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 公司的主营业务构成包括房地产项目开发及建筑施工,其中房地产项目开发占主营业 务的 92.45%，建筑施工占主营业务的 7.55%，在房地产开发项目中，主营业务收入前五 名客户销售总额 21,638,556.71 元,占全部销售比例的 7.79%. 房地产开发产品是资产置换过程中置换进公司的已开发项目，由于近年来公司不断 加强管理，努力降低经营成本开发，以及项目开发时取得的土地成本较低，顺义地区近 几年房价增长幅度较快等原因，因此个别项目利润率较高 。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 北京市顺义区 278,001,276.92 0 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 481,725,534.55 元人民币，比上年增加 481,725,534.55 元 人民币，增加该投资为公司资产置换后，对北京市大龙房地产开发有限公司、北京市顺 达建筑工程有限公司、北京京洋房地产开发有限公司的长期股权投资。 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的比 备注 例(%) 北京市大龙房地产开 房地产开发 93.30 发有限公司 北京市大龙顺达建筑 施工总承包 98.26 工程有限公司 北京京洋房地产开发 房地产项目开发、商品房销售、物业 90.00 有限公司 管理、房地产信息咨询 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 5 日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 6 日的上海证券报 2)、公司于 2005 年 1 月 28 日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 1 月 29 日的上海证券报 3)、公司于 2005 年 2 月 17 日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 2 月 18 日的上海证券报 4)、公司于 2005 年 4 月 7 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日的上海证券报 5)、公司于 2005 年 4 月 8 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 12 日的上海证券报 16 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 6)、公司于 2005 年 4 月 29 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，通过了公司 2005 年第一季度报告， 7)、公司于 2005 年 8 月 24 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，通过了公司 2005 年半年度报告， 8)、公司于 2005 年 8 月 30 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 8 月 31 日的中国证券报、上海证券报 9)、公司于 2005 年 9 月 2 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 9 月 3 日的中国证券报、上海证券报 10)、公司于 2005 年 10 月 22 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，通过了公 司 2005 年第三季度报告， 11)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 10 月 25 日的中国证券报、上海证券报 12)、公司于 2005 年 11 月 22 日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 11 月 23 日的中国证券报、上海证券报 13)、公司于 2005 年 11 月 28 日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告 刊登在 2005 年 11 月 30 日的中国证券报、上海证券报 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 1 月 5 日，公司召开第三届监事会第二次会议，会议议题内容：1、关于 公司监事辞去监事职务的议案；2、关于推荐监事候选人的议案。 2、2005 年 2 月 17 日，公司召开第三届监事会第三次会议，会议议题内容：选举公 司监事会主席。 3、2005 年 4 月 8 日，公司召开第三届监事会第四次会议，会议议题内容：1、重大 资产置换暨关联交易议案；2、委托经营管理协议；3、审议公司 2004 年年度报告；4、 对 2004 年度审计报告中“非标”意见的说明；5、监事会工作报告；6、2004 年决算报 告；7、2004 年度利润分配方案；8、监事会议事规则。 2005 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，列席董事会 会议，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监事会的职责，对公司的依 法运作情况、公司经营决策程序、公司财务情况、高级管理人员的履职守法情况等各方 面进行了全面的检查监督。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制度进 行规范化运作，本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，工作认真负责，决 策科学合理，决策程序规范合法，公司的内控制度继续完善并得到切实执行。监事会在 监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何违法违规的行为，亦未发 现任何损害股东权益的问题。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的公司 2005 年度财务决算报 告、经审计的 2005 年度财务报告等有关材料。监事会认为：公司 2005 年度的财务决算 报告真实可靠，北京兴华会计师事务所有限公司出具的审计报告及所涉及事项是客观公 17 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 正的，真实反映了公司 2005 年度的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司进行了重大资产置换 暨关联交易，监事会认为，该关联交易本着公开、公平、公正以及诚实信用、协商一致 的原则，资产置换依法交易、规范操作，有利于公司的长远发展，有利于提升公司的经 营业绩，符合公司全体股东利益。 （七）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司未对报告期利润实现数进行预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、资产置换情况 1)、2005 年 4 月 8 日，本公司将持有的其他应收款、存货、固定资产、无形资产与 公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司持有的北京市大龙房地产开发有限公 司 93.30%股权、北京市大龙顺达建筑工程有限公司 98.26%股权、北京京洋房地产开发有 限公司 90%股权进行置换，本次置换价格的确定依据以审计的资产帐面价值，公司置出 资产的的帐面价值为 213,005,314.03 元人民币，作价 213,005,314.03 元人民币，置入 资产的的帐面价值为 478,001,001.99 元人民币，作价 478,001,001.99 元人民币，差价 60,195,687.12 元人民币现金补足，该事项已于 2005 年 4 月 12 日刊登在上海证券报 上。资产置换彻底改变了公司的经营范围，公司的主营业务由白酒制造与销售转向房地 产开发与销售。由于在 2005 年 2 月 8 日召开的董事会上，选聘产生了新的管理层，因此 本次资产置换对公司管理层的稳定性没有影响，本次资产置换改善了公司的财务状况， 提高了公司的经营成果，2005 年 11 月 11 日,内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司第 二次临时股东大会审计通过了资产置换方案，目前正在办理资产过户手续，置入资产自 置换日起至年末为上市公司贡献的净利润为 11,341,213.97 元人民币。 2005 年 4 月 8 日签订的《资产置换协议》，是以 2005 年 2 月 28 日为基准日，拟置 入的资产的帐面价值为 478,001,001.15 元，置出的资产帐面价值为 213,005,314.03 元。履行《资产置换协议》时，置换资产的价值发生变化,以 2005 年 10 月 31 日为基准 日 ， 置 入 的 资 产 的 帐 面 价 值 为 484,818,513.07 元 , 置 出 的 资 产 的 帐 面 价 值 为 205,141,433.56 元,资产置换差价款 276,584,100.99 元。2005 年 11 月 23 日,大龙总公 司豁免了资产置换方案中形成的对公司 2.048 亿元的债权，公司还需补足现金差价 71,784,100.99 元。 18 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供 关联方向上市公司提供资金 资金 关联方 关联关系 发生 余额 发生额 余额 额 北京市顺义大龙城 控股股东 108,833,000.87 108,833,000.87 乡建设开发总公司 母公司的全 大龙供热供暖所 11,971,755.01 11,971,755.01 资子公司 北京绿茵园林工程 母公司的全 1,642,436.00 1,642,436.00 公司 资子公司 北京市大龙物资供 母公司的全 1,369,510.00 1,369,510.00 销公司 资子公司 北京市大龙机械工 母公司的全 352,400.00 352,400.00 程公司 资子公司 合计 / 124,169,101.88 124,169,101.88 关联债权债务形成原因：本公司上述关联债务的形成是公司资产置换后，与控股股 东及其他关联公司的应付往来款、工程款及货款。 关联债权债务清偿情况：到报告期末，上述债务尚未清偿。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：上述关联债务的形成，使公司的 流动负债增加，提高了公司的资产负债率。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 报告期内没有资金被占用情况，且年度资金占用余额为零。 （四）托管情况 1)、北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司将本公司的酒类资产委托北京市大龙 城乡建设开发总公司管理，该资产涉及的金额为 21,300.13 万元人民币，托管的期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日，托管收益的确定依据是实际收益额，该事项已 于 2004 年 4 月 12 日刊登在上海证券报上。 2)、北京市大龙城乡建设开发总公司将大龙房地产、顺达建筑、京洋房地产 3 家股 权委托北京市大公司管理，该资产涉及的金额为 47,800.10 万元人民币，托管的期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日，托管收益的确定依据是实际收益额，本年度公 司增加投资收益 4,214,728.45 元，该事项已于 2004 年 4 月 12 日刊登在上海证券报上。 根据 2005 年 4 月 8 日本公司与大龙总公司签署的《资产委托经营管理协议》，实施 上述协议。 19 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项，且年度担保余额为零。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司于 2005 年 11 月 30 日参加了内蒙古 满洲里市国土资源局以挂牌方式举办的国有土地使用权出让活动，以人民币 3352.87 万 元的价格竞得编号为 S2005-101-51 地块的土地使用权，并于 2005 年 12 月 2 日同满洲里 市国土资源局签订了《国有土地使用权出让合同》。该事项公司公告于 2005 年 12 月 6 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司 2005 年度会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿 董事长：赵川 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2006 年 2 月 24 日 20 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 审 计 报 告 （2006）京会兴审字 1-88 号 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称贵公司） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师：吴亦忻 地址：阜成门外大街 2 号万通新世界 注册会计师：王全洲 广场 706 室 2006 年 2 月 22 日 21 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 附注五、 期末数（2005 年 12 月 31 日） 期初数（2004 年 12 月 31 日） 资 产 六 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 103,659,335.74 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 87,527,399.95 其他应收款 3 2,264,698.74 96,406,794.62 96,406,794.62 预付账款 4 89,785,327.00 10,000.00 应收补贴款 存货 5 844,481,695.33 21,974,218.36 21,974,218.36 待摊费用 70,707.20 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,127,789,163.96 10,000.00 118,381,012.98 118,381,012.98 长期投资: 长期股权投资 6 1 65,047,535.95 507,387,829.04 长期债权投资 其中:合并价差 长期投资合计 65,047,535.95 507,387,829.04 固定资产: 固定资产原价 7 27,335,488.12 124,669,496.30 124,669,496.30 减:累计折旧 7 9,954,837.26 41,006,899.75 41,006,899.75 固定资产净值 7 17,380,650.86 83,662,596.55 83,662,596.55 减：固定资产减值准备 7 16,773,738.74 16,773,738.74 固定资产净额 7 17,380,650.86 66,888,857.81 66,888,857.81 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 17,380,650.86 66,888,857.81 66,888,857.81 无形资产及其他资产 无形资产 8 7,312,000.16 30,007,364.35 30,007,364.35 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,312,000.16 30,007,364.35 30,007,364.35 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,217,529,350.93 507,397,829.04 215,277,235.14 215,277,235.14 法定代表人：赵川 公司财务负责人： 王蔚蔚 会计机构负责人： 张洪涛 22 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 期末数（2005 年 12 月 31 日） 期初数（2004 年 12 月 31 日） 负债和股东权益 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 9 154,500,000.00 44,500,000.00 44,500,000.00 44,500,000.00 应付票据 应付账款 10 156,183,183.00 预收账款 11 111,302,359.80 应付工资 应付福利费 1,153,705.26 应付股利 应交税金 12 63,621,377.14 其他应交款 1,149,314.51 其他应付款 13 241,289,128.98 109,166,553.34 35,267,801.96 35,267,801.96 预提费用 14 17,822,826.59 17,822,826.59 15,742,198.04 15,742,198.04 预计负债 一年内到期的长期负债 15 182,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 929,021,895.28 223,489,379.93 147,510,000.00 147,510,000.00 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 929,021,895.28 223,489,379.93 147,510,000.00 147,510,000.00 少数股东权益 4,599,006.54 股东权益： 股本 16 305,001,616.00 305,001,616.00 305,001,616.00 305,001,616.00 减：已归还投资 股本净额 16 305,001,616.00 305,001,616.00 305,001,616.00 305,001,616.00 资本公积 17 412,663,640.95 412,663,640.95 盈余公积 18 12,214,517.12 6,083,491.25 18,250,473.81 18,250,473.81 其中：法定公益金 18 8,127,166.54 6,083,491.25 6,083,491.25 6,083,491.25 未分配利润 19 -33,307,684.01 -27,176,658.14 -668,148,495.62 -668,148,495.62 其中：应付现金股利 股东权益合计 283,908,449.11 283,908,449.11 67,767,235.14 67,767,235.14 负债及股东权益总计 1,217,529,350.93 507,397,829.04 215,277,235.14 215,277,235.14 法定代表人：赵川 公司财务负责人： 王蔚蔚 会计机构负责人： 张洪涛 23 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 本年数（2005 年度） 上年数（2004 年度） 项 目 附注五、六 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 20 278,001,276.92 5,976,256.98 5,664,528.70 减：主营业务成本 20 218,260,030.76 6,754,208.86 6,423,055.20 主营业务税金及附加 21 14,566,757.25 2,998,259.41 2,998,068.07 二、主营业务利润 45,174,488.91 -3,776,211.29 -3,756,594.57 加：其他业务利润 346,975.87 346,975.87 减：营业费用 3,976,084.95 2,432,997.05 245,247.88 管理费用 10,417,060.70 10,441,945.27 31,281,804.14 29,965,143.27 财务费用 22 9,796,212.12 8,093,873.70 20,313,298.65 20,311,370.36 三、营业利润 20,985,131.14 -18,535,818.97 -57,457,335.26 -53,931,380.21 加：投资收益 23 2 2,987,426.45 29,877,032.94 -15,052.69 补贴收入 营业外收入 92,284.65 499,742.42 86,213.20 减：营业外支出 24 789,024.88 36,169,013.48 36,015,529.56 四、利润总额 23,275,817.36 11,341,213.97 -93,126,606.32 -89,875,749.26 减：所得税 11,849,687.48 少数股东收益 84,915.91 -3,763.19 加：未确认投资损失 3,247,093.87 五、净利润 11,341,213.97 11,341,213.97 -89,875,749.26 -89,875,749.26 加：年初未分配利润 -670,527,316.72 -668,148,495.62 -578,272,746.36 -578,272,746.36 弥补亏损 629,630,623.51 629,630,623.51 六、可供分配的利润 -29,555,479.24 -27,176,658.14 -668,148,495.62 -668,148,495.62 减：提取法定盈余公积 2,501,469.85 提取法定公益金 1,250,734.92 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -33,307,684.01 -27,176,658.14 -668,148,495.62 -668,148,495.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -33,307,684.01 -27,176,658.14 -668,148,495.62 -668,148,495.62 法定代表人：赵川 公司财务负责人： 王蔚蔚 会计机构负责人： 张洪涛 24 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 金额 项目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,856,238.81 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,329,245.15 现金流入小计 123,856,238.81 6,329,245.15 购买商品、接受劳务支付的现金 98,310,197.77 支付给职工以及为职工支付的现金 2,499,536.12 支付的各项税费 367,138.56 支付的其他与经营活动有关的现金 7,017,819.80 316,000.00 现金流出小计 108,194,692.25 316,000.00 经营活动产生的现金流量净额 15,661,546.56 6,013,245.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 104,834.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 104,834.00 投资活动产生的现金流量净额 -104,834.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 91,084,436.16 现金流入小计 121,084,436.16 偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,981,812.98 6,013,245.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 32,981,812.98 6,013,245.15 筹资活动产生的现金流量净额 88,102,623.18 -6,013,245.15 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 103,659,335.74 0.00 25 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计机构负责人： 张洪涛 现 金 流 量 表（续） 2005 年度 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 金额 补充资料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 11,341,213.97 11,341,213.97 加：少数股东损益 84,915.91 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -1,650,936.62 固定资产折旧 6,156,747.05 5,806,367.48 无形资产摊销 4,378,577.10 4,329,434.10 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -67,607.20 预提费用增加（减：减少） 1,652,326.05 2,080,628.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 9,796,212.12 8,093,873.70 投资损失（减：收益） -2,987,426.45 -29,877,032.94 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 169,731,121.40 经营性应收项目的减少（减：增加） -96,471,578.17 -10,000.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -86,302,018.60 4,248,760.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,661,546.56 6,013,245.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 103,659,335.74 0.00 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 103,659,335.74 0.00 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 26 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期转回 其他减少 2005 年 12 月 31 日 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 一、坏账准备合计 367,967,206.70 367,967,206.70 7,783,898.76 1,650,936.62 367,967,206.70 367,967,206.70 6,132,962.14 其中：应收账款 7,549,215.57 1,650,886.62 5,898,328.95 其他应收款 367,967,206.70 367,967,206.70 234,683.19 50.00 367,967,206.70 367,967,206.70 234,633.19 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三：存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 16,773,738.74 16,773,738.74 16,773,738.74 16,773,738.74 其中：房屋建筑物 11,910,325.83 11,910,325.83 11,910,325.83 11,910,325.83 机器设备 4,821,412.91 4,821,412.91 4,821,412.91 4,821,412.91 运输工具 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 六、无形资产减值准备合计 787,524.12 787,524.12 787,524.12 787,524.12 其中：专利权 商标权 土地使用权 787,524.12 787,524.12 787,524.12 787,524.12 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：赵川 主管会计工作负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 27 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 股东权益增减变动表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 期末数(2005 年 12 月 31 日) 期初数(2004 年 12 月 31 日) 一、股本： 期初余额 305,001,616.00 305,001,616.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 305,001,616.00 305,001,616.00 二、资本公积： 期初余额 412,663,640.95 412,663,640.95 本期增加数 204,800,000.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 204,800,000.00 本期减少数 617,463,640.95 其中：弥补亏损 617,463,640.95 期末余额 412,663,640.95 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 12,166,982.56 12,166,982.56 本期增加数 4,087,350.58 其中：从净利润中提取数 2,501,469.85 其中：法定盈余公积 2,501,469.85 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 12,166,982.56 转增股本 分派现金股利或利润 期末余额 4,087,350.58 12,166,982.56 其中：法定盈余公积 4,087,350.58 12,166,982.56 储务基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 6,083,491.25 6,083,491.25 本期增加数 2,043,675.29 其中：从净利润中提取数 1,250,734.92 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 8,127,166.54 6,083,491.25 五、未分配利润： 期初未分配利润 -40,896,693.21 -578,272,746.36 本期净利润 11,341,213.97 -89,875,749.26 本期利润分配 3,752,204.77 期末未分配利润 -33,307,684.01 -668,148,495.62 单位负责人：赵川 主管会计工作的负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 28 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 利润表附表 2005 年度 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 净资产收益率 净资产收益率 每股收益 每股收益 （%） （%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 15.91% 49.91% 0.148 0.148 营业利润 7.39% 23.19% 0.069 0.069 净利润 3.99% 12.53% 0.037 0.037 扣除非经常性损 2.76% 8.64% 0.026 0.026 益后的净利润 单位负责人：赵川 主管会计工作的负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 29 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司简介 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁 城老窖生物科技股份有限公司，本公司经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会 以内政股批字[1997]49号文批准，由内蒙古宁城集团公司（以下简称“集团公司”）采 用独家发起、募集设立的股份有限公司。1998年4月28日，本公司经中国证券监督管理委 员会以证监发[1998]63号和证监发[1998]64号文批准，以上网定价发行方式向社会公众 发行人民币普通股3,600万股，向公司职工配售股份400万股，发行后总股本为16,000万 股。本公司于1998年5月8日重新在内蒙古自治区工商局登记注册，注册名称为“内蒙古 宁城老窖股份有限公司”。1998年5月26日本公司股票在上海证券交易所挂牌交易。2000 年本公司第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限公司”更 名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变更登记， 2001年4月25日正式启用新名称。 1999年7月20日，本公司以1998年12月31日的未分配利润向全体股东每10股送3股， 增加股本4,800万股，送股后的总股本为20,800万股。 2001年3月13日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211号文件批准，以1998 年5月26日上市时的总股本16,000万股为基数，以每10股配售3股的比例向全体股东配售 股份，实际共配售1,380万股，其中：国有股东可配3,600万股，承诺认购5%，实际配售 180万股；个人股东配售1,200万股。配股后的总股本为22,180万股。 2001年5月28日，本公司实施2000年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以本 公司配股后的总股本22,180万股为基数，每10股送转1.8756股，共计增加股本8,320万 股，送转后的总股本为30,500万股。 经 2005 年度第三次临时股东大会决议通过，本公司注册地址变更为：北京市顺义区 仓上街 11 号；经营范围变更为：房地产开发；本企业依法开展经营活动，法律、行政法 规、国务院决定禁止的，不经营；需要前置许可的项目，报审批机关批准，并经工商行 政管理机关核准注册后，方开展经营活动；不属于前置许可项目，法律、法规规定需要 30 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 专项审批的，经工商管理机关登记注册，并经审批机关批准后，方开展经营活动；其它 经营项目，本企业领取《营业执照》后自主选择经营项目，开展经营活动；法定代表 人：赵川。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外 币账户的外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额 与账面记账本位币金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与 购建固定资产、无形资产及其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价 值；其余的则作为汇兑损益，计入当期损益。 6、 现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个 月内到期的短期债券投资等。 7、 短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到 付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； 31 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补 价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定 执行； (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入 “应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应 收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌 价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较 大，占整个短期投资 10%以上（含 10％），则按单项投资为基础计算应计提的跌价准 备。 8、 坏账核算方法 坏账的确认标准如下： (1)因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； (2)债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收 回的应收款项； (3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收 款项。 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏帐准备的计提比例：本公司根据以往的经验、债务人实际财务状况和现金流量情 况及其他相关信息按帐龄分析法确认应收款项（包括应收帐款和其他应收款）的坏帐准 备，具体计提比例如下： 32 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 帐 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 80% 9、 存货及存货跌价准备核算方法 (1)存货包括周转材料、库存材料、低值易耗品、工程施工、开发成本、开发产品、 出租开发产品等。 (2)外购存货按取得时实际成本计价，开发产品成本按开发项目实际成本进行结转。 (3)出租开发产品的摊销方法 按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，扣除残值后，采用直线法按月计 算摊销额，计入出租开发产品的成本。 (4)低值易耗品采用一次摊销法。 (5)存货的盘存制度采用永续盘存制。 (6)期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。工程施 工、房地产开发产品的可变现净值是指单个工程施工项目、开发成本和开发产品在资产 负债表日以估计收入、售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 10、 长期投资及长期投资减值准备核算方法 (1)长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费 等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金 33 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成 本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成 本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关 规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投 资成本。 ②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于 20%，或虽占 20%以上（含 20%），但无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 20%以 上（含 20%），或虽不足 20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本 公司占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核 算并编制合并会计报表。 ③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限 平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额则计入资本公积。 (2)长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定 方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相 关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税 金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期 34 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资 成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相 关规定确定初始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。 确认损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得 时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价 或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期 投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账 面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提 的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 (3)长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。 11、 委托贷款的核算方法 (1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计 入当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的 利息。 35 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 (3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金 额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、 固定资产的核算方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设 备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且 使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租 赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资 产占资产总额的比例小于或等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产 的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企 业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：平均年限法。各类固定资产预计使用年限、预计净 残值率、年折旧率具体如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-40 4-5% 2.38-12% 机器设备 5-20 2-4% 4.8-19.6% 运输设备 7-10 2-4% 9.6-14% 其他设备 5-10 2-4% 9.6-19.6% (5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费 用；固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价 值，其余则计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资 产中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直 线法单独计提折旧。 (6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 36 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 (7)固定资产减值准备计提标准及确认方法 期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、 在建工程的核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价 值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购 入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备 成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资 本化金额确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税 进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及 为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金 额确定工程实际支出。 (2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3)在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、 借款费用的会计处理方法 （1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资 本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认 为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费 用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发 成本；在开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 37 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预 定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用 于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当 期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、 无形资产计价及摊销政策 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的 无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补 价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定 确定无形资产成本。 38 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律 师费用等费用作为无形资产的实际成本； (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了 合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效 年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限 的，摊销年限不应超过10年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准 备。 16、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销：公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一 次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17、 收入确认原则 (1)销售产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留 与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售产品收入的实现。 (2)工程施工收入：在同一会计年度内开始并完成的，在工程施工已经提供，收到价 款或取得收取价款的证据时，确认工程施工收入的实现；如工程施工在开始和完成分属 不同的会计年度，在提供工程施工的交易结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日 按完工百分比法确认相关的工程施工收入；在提供工程施工交易的结果不能可靠估计的 情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的工程施工成本金额确认收入，并 按相同金额结转成本；如预计已经发生的工程施工成本不能得到补偿，则不确认收入， 但将已经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 (4)销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主 要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部 分取得，但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认 销售房地产收入的实现。 39 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 1 具有承租人认可的租赁合同、协 (5)出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：○ 2 履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可 议或其他结算通知单；○ 3 出租开发产品成本能够可靠地计量。 以取得；○ 18、 公共配套设施费用的核算方法 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用 配套设施所需费用，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按 各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计入“出租开发产品”或“开发 产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单 位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本；开发产品办理竣工验收 后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计 提。 19、 质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的 土建安装工程款中预留下计入应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在预 留款项中扣除列支，保修期结束后清算。 20、 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 三、税项 1、 营业税：按预收商品房款、应税金额的 5%计缴； 2、 城市维护建设税：按应交流转税额的 5%计缴； 3、 教育费附加：按应交流转税额的 3%计缴； 4、 企业所得税：按应纳税所得额的 33%缴纳；但本公司的控股子公司北京市大龙顺 达建筑工程有限公司 2005 年度根据《北京市地方税务局关于对部分城乡集体企业、私营 企业实行企业所得税定率征收的暂行办法》，按收入（包括主营业务收入、其他业务收 入和利息收入及营业外收入）总额 6%的 33%缴纳。 40 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 四、纳入合并报表范围的控股子公司 注册 拥有权 控股子公司名称 注册资本 经营范围 原始投资额 地址 益比例 北京市大龙房地产开发有限公 311,325,975.17 93.30% 北京市 328,590,554.88 房地产开发、经营 司 北京市大龙顺达建筑工程有限 79,682,093.63 98.26% 北京市 80,527,958.19 施工总承包 公司 北京京洋房地产开发有限公司 北京市 29,000,000.00 房地产开发、经营 90,717,465.75 90.00% 根据附注八重大资产置换，增加的北京市大龙房地产开发有限公司（以下简称大龙 房地产）、北京市大龙顺达建筑工程有限公司（以下简称顺达建筑）、北京京洋房地产 开发有限公司（以下简称京洋房地产）3 家控股子公司 2005 年 10 月 31 日资产负债及其 2005 年 11-12 月的经营成果情况如下： 2005年10月31日资产负债主要项目 大龙房地产 顺达建筑 京洋房地产 流动资产 1,147,928,786.06 116,935,633.65 182,450,886.25 长期投资 22,000,000.00 固定资产 10,874,241.27 6,659,294.09 无形及其他资产 7,361,143.16 资产总计 1,166,164,170.49 145,594,927.74 182,450,886.25 流动负债 832,449,755.34 64,503,029.87 376,028.99 长期负债 154,916,393.05 负债合计 832,449,755.34 64,503,029.87 155,292,422.04 净资产 333,714,415.15 81,091,897.87 27,158,464.21 2005年11-12月经营成果主要项目 大龙房地产 顺达建筑 京洋房地产 主营业务收入 257,002,496.00 20,998,780.92 主营业务利润 42,711,259.22 2,463,229.69 利润总额 35,229,723.90 3,570,102.49 24,383.49 所得税 11,430,254.30 419,433.18 净利润 23,799,469.60 3,150,669.31 24,383.49 41 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、 货币资金 项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 现 金 5,407.29 银行存款 103,452,900.75 其他货币资金 201,027.70 合 计 103,659,335.74 2、 应收账款 2005 年 12 月 31 日 账龄 占总额 计提坏账 金额 坏账准备 净额 比 例 准备比例 1 年以内 78,609,958.90 84% 5% 3,930,497.95 74,679,460.95 1-2 年 11,216,635.00 12% 10% 1,121,663.50 10,094,971.50 2-3 年 3,178,000.00 3% 20% 635,600.00 2,542,400.00 3-4 年 4-5 年 421,135.00 1% 50% 210,567.50 210,567.50 合计 93,425,728.90 100% 5,898,328.95 87,527,399.95 （1）2005年12月31日应收账款前5名金额合计为75,399,702.00元，占应收账款总额的81%； （2）2005年12月31日应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 3、 其他应收款 2005 年 12 月 31 日 账龄 占总额 计提坏账 金额 坏账准备 净额 比 例 准备比例 1 年以内 306,000.03 12% 5% 15,300.00 290,700.03 1-2 年 2,193,331.90 88% 10% 219,333.19 1,973,998.71 2-3 年 3-4 年 合计 2,499,331.93 100% 234,633.19 2,264,698.74 账龄 2004 年 12 月 31 日 42 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 占总额 计提坏账 金额 坏账准备 净额 比 例 准备比例 3-4 年 9,832,699.57 2% 30% 2,949,809.87 6,882,889.70 4-5 年 14,609,725.13 3% 50% 7,304,862.57 7,304,862.56 5 年以上 411,095,211.79 89% 80% 328,876,169.43 82,219,042.36 无法收回款项 28,836,364.83 6% 100% 28,836,364.83 合 计 464,374,001.32 100% 367,967,206.70 96,406,794.62 （1）2005年12月31日其他应收款前5名金额合计为2,413,331.93元，占其他应收款总额的97%； （2）2005年12月31日其他应收款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 4、 预付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 87,593,327.00 98% 1-2 年 2,192,000.00 2% 合 计 89,785,327.00 100% （1）2005年12月31日预付账款前5名金额合计为85,492,000.00元，占预付账款总额的95%； （2）2005年12月31日预付账款中，无预付持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。 5、 存货 （1）存货明细情况 2005年12月31日 2004年12月31日 项 目 跌价 跌价 金 额 净额 金 额 净额 准备 准备 周转材料 4,642,411.31 4,642,411.31 库存材料 231,116.45 231,116.45 低值易耗品 749,145.15 749,145.15 自制半成品 21,974,218.36 21,974,218.36 开发成本 407,870,156.27 407,870,156.27 开发产品 430,988,866.15 430,988,866.15 合 计 844,481,695.33 844,481,695.33 21,974,218.36 21,974,218.36 43 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 本公司计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。 （2）开发成本明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2005年12月31日 裕龙三区 2006 年 8 月 2007 年 12 月 561,950,000.00 211,318,125.96 西部会馆 2006年5月 2008年9月 688,000,000.00 167,572,930.96 满州里综合开发 28,840,099.35 裕龙花园续建 139,000.00 合 计 1,249,950,000.00 407,870,156.27 注：开发成本为支付的土地出让金及发生的拆迁补偿费等土地开发费用。 （3）开发产品明细情况 2005 年 12 月 31 项目名称 竣工时间 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 日 裕龙五区 2005年3月 515,926,753.53 190,353,998.99 325,572,754.54 西辛高层（住宅） 2004 年 10 月 10,177,521.55 5,725,061.78 4,452,459.77 滨河东区高层 2005年4月 6,055,958.69 2,285,841.81 3,770,116.88 裕龙六区 2003 年 10 月 8,498,301.81 1,217,022.44 7,281,279.37 裕龙四区 2003 年 11 月 1,197,894.52 198,892.22 999,002.30 其他小区 2,886,279.78 632,284.77 2,253,995.01 西辛高层（商业） 2004 年 10 月 20,397,612.24 20,397,612.24 裕龙西区商业楼 2004 年 8 月 36,536,250.09 36,536,250.09 裕龙四区文体中心 2004 年 6 月 24,819,684.85 24,819,684.85 裕龙六区商业楼 2004 年 8 月 4,905,711.10 4,905,711.10 合 计 631,401,968.16 200,413,102.01 430,988,866.15 开发产品本期增加为资产置换置入增加。 6、 长期股权投资 （1）项目 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日 类 别 减值 减值 减值 减值 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 合并价差 66,274,847.95 1,227,312.00 65,047,535.95 合 计 66,274,847.95 1,227,312.00 65,047,535.95 44 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 本公司期末不需计提长期股权投资减值准备。 （2）长期股权投资——合并价差 原始 累计 剩余摊销 被投资单位名称 2004年12月31日 本期摊销 2005年12月31日 发生额 摊销额 年 限 北京京洋房地产开发 65,047,535.95 73,638,719.95 1,227,312.00 8,591,184.00 8.8 年 有限公司 长期股权投资本期增加为资产置换置入增加。 7、 固定资产原值、累计折旧、净值和减值准备及净额 原 值 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房屋建筑物 100,134,260.05 10,950,667.12 100,134,260.05 10,950,667.12 机器设备 23,593,955.28 6,681,402.00 23,593,955.28 6,681,402.00 运输工具 941,280.97 8,866,069.00 941,280.97 8,866,069.00 其他设备 837,350.00 837,350.00 合 计 124,669,496.30 27,335,488.12 124,669,496.30 27,335,488.12 累计折旧 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房屋建筑物 29,532,040.38 6,930,741.08 34,300,548.75 2,162,232.71 机器设备 10,626,607.35 5,003,596.72 11,505,254.72 4,124,949.35 运输工具 848,252.02 3,447,448.33 1,007,463.76 3,288,236.59 其他设备 379,418.61 379,418.61 合 计 41,006,899.75 15,761,204.74 46,813,267.23 9,954,837.26 净值 83,662,596.55 17,380,650.86 减值准备 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房屋建筑物 11,910,325.83 11,910,325.83 机器设备 4,821,412.91 4,821,412.91 运输工具 42,000.00 42,000.00 合 计 16,773,738.74 16,773,738.74 净 额 66,888,857.81 17,380,650.86 （1）固定资产原值、累计折旧增加中包括资产置换置入增加为27,230,654.12元、 9,604,457.69元；固定资产原值、累计折旧减少为资产置换置出减少；固定资产减值准备减少为 资产置换置出减少； （2）本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产； 45 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 （3）本公司期末不需计提固定资产减值准备。 8、 无形资产 原始 剩余摊 项 目 2004年12月31日 本期增加 本期摊销 本期减少 2005年12月31日 发生额 销年限 土地使用权 72,019,481.24 6,851,683.76 129,222.70 6,722,461.06 商标权 29,225,000.00 23,943,204.71 4,200,211.40 19,742,993.31 减：减值准备 787,524.12 787,524.12 土地使用权 7,371,450.00 7,361,143.16 49,143.00 7,312,000.16 49 年 合 计 30,007,364.35 7,361,143.16 4,378,577.10 25,677,930.25 7,312,000.16 （1）无形资产本期增加为资产置换置入增加、本期减少为资产置换置出减少； （2）土地使用权由北京德威评估有限责任公司按成本法、基准地价修正法评估确定的。 （3）本公司期末不需计提无形资产减值准备。 9、 短期借款 借款类别 2005年12月31日 2004年12月31日 担保借款 30,000,000.00 抵押借款 124,500,000.00 44,500,000.00 合 计 154,500,000.00 44,500,000.00 10、 应付账款 应付账款 2005年12月31日 2004年12月31日 合 计 156,183,183.00 应付账款期末数中，无应付持本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 11、 预收账款 项目名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄 原因 裕龙花园五区 86,624,075.80 1 年以内 定金和首付款 西辛高层（商业） 10,000,000.00 1 年以内 定金 裕龙西区商业楼 10,000,000.00 1 年以内 定金 裕龙六区商业楼 2,000,000.00 1 年以内 定金 西辛高层（住宅） 1,409,894.00 1 年以内 定金 裕龙花园四区 400,000.00 1 年以内 定金 裕龙花园六区 163,390.00 1 年以内 定金 其他小区 705,000.00 1 年以内 定金 合 计 111,302,359.80 预收账款期末数中，无预收持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位款项。 46 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 12、 应交税金 税 种 税率 2005年12月31日 2004年12月31日 营业税 房地产销售 5%和施工收入 3% 34,004,862.32 城建税 流转税的 5% 1,772,502.78 企业所得税 应纳税所得额的 33% 27,814,922.21 个人所得税 超额累计 12,390.89 印花税 16,698.94 合 计 63,621,377.14 13、 其他应付款 其他应付款 2005年12月31日 2004年12月31日 合 计 241,289,128.98 35,267,801.96 2005 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5％以上股份的股东单位款项如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 108,833,000.87 1 年以内 往来款 14、 预提费用 项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 借款利息 17,822,826.59 15,742,198.04 合 计 17,822,826.59 15,742,198.04 15、 一年内到期的长期负债 借款类别 2005年12月31日 2004年12月31日 担保借款 100,000,000.00 抵押借款 82,000,000.00 52,000,000.00 合 计 182,000,000.00 52,000,000.00 47 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 16、 实收资本 本期变动增减（+，-） 股份类别 2004年12月31日 配 送 公积金 增 2005年12月31日 转股 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 216,993,936.00 216,993,936.00 其中：国家法人股 216,993,936.00 216,993,936.00 尚未流通股份合计 216,993,936.00 216,993,936.00 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 88,007,680.00 88,007,680.00 已流通股份合计 88,007,680.00 88,007,680.00 三、股份总数 305,001,616.00 305,001,616.00 17、 资本公积 项 目 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日 股本溢价 377,944,902.25 377,944,902.25 其他资本公积 34,718,738.70 204,800,000.00 239,518,738.70 合 计 412,663,640.95 204,800,000.00 617,463,640.95 资本公积本期增加见附注十二其他重要事项2、本期减少见附注十二其他重要事项3。 18、 盈余公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 12,166,982.56 4,087,350.58 12,166,982.56 4,087,350.58 法定公益金 6,083,491.25 2,043,675.29 8,127,166.54 合 计 18,250,473.81 6,131,025.87 12,166,982.56 12,214,517.12 盈余公积增加包括资产置换增加2,378,821.10元、本期减少见附注十二其他重要事项3。 19、 未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 -668,148,495.62 加：因合并范围增加的年初未分配利润 -2,378,821.10 加：弥补亏损 629,630,623.51 加：本期净利润 11,341,213.97 减：提取法定盈余公积金 2,501,469.85 48 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 提取法定公益金 1,250,734.92 期末未分配利润 -33,307,684.01 20、 主营业务收入、主营业务成本 (1) 主营业务收入、主营业务成本按品种列示情况： 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒类产品 3,940,417.60 4,676,142.26 饮料及其他 94,660.35 113,964.48 饲料产品 1,941,179.03 1,964,102.12 房地产开发 257,002,496.00 200,413,102.01 建筑施工 20,998,780.92 17,846,928.75 合 计 278,001,276.92 218,260,030.76 5,976,256.98 6,754,208.86 (2) 主营业务收入、主营业务成本分房地产开发项目情况： 房地产开发项目 2005年度主营业务收入 2005年度主营业务成本 裕龙五区 242,571,223.00 190,353,998.99 西辛高层（住宅） 7,775,509.00 5,725,061.78 滨河东区高层 2,656,340.00 2,285,841.81 裕龙六区 2,628,350.00 1,217,022.44 裕龙四区 283,188.00 198,892.22 其他小区 1,087,886.00 632,284.77 合 计 257,002,496.00 200,413,102.01 (3) 主营业务收入、主营业务成本分地区情况 销售地区 2005年度主营业务收入 2005年度主营业务成本 北京市顺义区 278,001,276.92 218,260,030.76 (4) 主营业务收入前五名客户所占比例情况 项 目 2005年度 前五名客户销售总额 21,638,556.71 占全部销售比例 7.79% 49 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 21、 主营业务税金及附加 税 种 计缴标准 2005年度 2004年度 消费税 2,762,183.33 营业税 房地产销售的 5%和施工收入的 3% 13,487,738.20 城建税 流转税的 5% 674,386.91 147,547.57 教育费附加 流转税的 3% 404,632.14 88,528.51 合 计 14,566,757.25 2,998,259.41 22、 财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 10,062,441.53 20,357,677.77 减：利息收入 267,628.61 44,981.02 手续费 1,399.20 601.90 合 计 9,796,212.12 20,313,298.65 23、 投资收益 项 目 2005年度 2004年度 受托股权收益 4,214,738.45 股权投资溢价摊销 -1,227,312.00 合 计 2,987,426.45 24、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 债务重组损失 24,111,063.22 税款滞纳金 11,765,713.11 罚款支出 105,200.00 处置固定资产净损失 153,171.19 捐赠支出 500.00 赔偿支出 789,024.88 其他 33,365.96 合 计 789,024.88 36,169,013.48 50 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 25、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2005年度 资产置换增加控股子公司的期初现金 91,084,436.16 合 计 91,084,436.16 六、母公司会计报表主要项目注释 1、长期股权投资 (1) 投资项目 2004年12月31日 本期增加 本期损益增减 2005年12月31日 项 目 减值 减值 减值 减值 金额 金额 金额 金额 准备 准备 准备 准备 长期股权投资 415,450,686.60 26,889,606.49 442,340,293.09 股权投资差额 66,274,847.95 -1,227,312.00 65,047,535.95 合 计 481,725,534.55 25,662,294.49 507,387,829.04 长期股权投资本期增加为资产置换置入增加。 (2) 长期股权投资——其他股权投资 初始投 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 减值准备 资金额 注册资本比例 北京市大龙房地产开发有限公司 20年 311,325,975.17 93.30% 北京市大龙顺达建筑工程有限公司 10年 79,682,093.63 98.26% 北京京洋房地产开发有限公司 48年 90,717,465.75 90.00% （3）采用权益法核算的其他股权投资 初始投 占被投资单位 2005年度权益 被投资公司名称 2005年12月31日 资金额 注册资本比例 增减额 北京市大龙房地产 311,325,975.17 93.30% 23,771,767.27 335,097,742.44 开发有限公司 北京市大龙顺达建 79,682,093.63 98.26% 3,095,894.08 82,777,987.71 筑工程有限公司 北京京洋房地产开 24,442,617.80 90.00% 21,945.14 24,464,562.94 发有限公司 合计 415,450,686.60 26,889,606.49 442,340,293.09 51 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 （4）长期股权投资——股权投资差额 摊销期限 被投资公司名称 形成原因 股权投资差额 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 （年） 北京京洋房地产 溢价投资 10 73,638,719.95 1,227,312.00 8,591,184.00 65,047,535.95 开发有限公司 合 计 73,638,719.95 1,227,312.00 8,591,184.00 65,047,535.95 本公司期末不需计提长期股权投资减值准备。 2、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 股权投资收益 26,889,606.49 -15,052.69 受托股权收益 4,214,738.45 股权投资溢价摊销 -1,227,312.00 合 计 29,877,032.94 -15,052.69 七、关联方关系及交易 1、 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法 定 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表人 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 北京市 房地产开发、经营 母公司 国有 赵川 北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 北京市大龙顺达建筑工程有限公司 北京市 施工总承包 控股子公司 有限 顾光明 北京京洋房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 52 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本年 企业名称 2004年12月31日 本年增加数 减少数 2005年12月31日 北京市顺义大龙城乡建设开发 100,000,000.00 100,000,000.00 总公司 北京市大龙房地产开发有限公 328,590,554.88 328,590,554.88 司 北京市大龙顺达建筑工程有限 29,000,000.00 51,527,958.19 80,527,958.19 公司 北京京洋房地产开发有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2004年12月31日 本期增减数 2005年12月31日 企业名称 金额 比例 金额 金额 比例 北京市顺义大龙城乡建 161,639,868.00 53.00% 161,639,868.00 53.00% 设开发总公司 北京市大龙房地产开发 306,590,554.88 306,590,554.88 93.30% 有限公司 北京市大龙顺达建筑工 79,127,958.19 79,127,958.19 98.26% 程有限公司 北京京洋房地产开发有 26,100,000.00 90.00% 限公司 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 与本公司关系 主营业务 种植业、养殖业及其产品加工销售；农业技术开发； 北京顺鑫农业发展集团有限公司 股东 农业产前、产中、产后服务等 销售黑色金属材料、建筑材料、木材、五金、交电 北京市大龙物资供销公司 受同一股东控制 等。 园林绿化设计、施工；零售种苗、花卉、林产品、建 北京绿茵园林工程公司 受同一股东控制 筑材料等。 北京市大龙千禧门窗厂 受同一股东控制 制造金属门窗；塑钢门窗。 北京市大龙机械工程公司 受同一股东控制 专业承包；公路货运。 大龙供热供暖所 受同一股东控制 小区供暖。 北京市时雨保洁队 受同一股东控制 保洁服务；接受委托从事劳务服务。 2、 关联方应收应付款项余额 单位名称 报表项目 2005年12月31日 业务内容 其他应付款 108,833,000.87 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 往来款 53 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 其他应付款 11,971,755.01 大龙供热供暖所 往来款 北京绿茵园林工程公司 应付账款 1,642,436.00 工程款 北京市大龙物资供销公司 应付账款 1,369,510.00 货款 北京市大龙机械工程公司 应付账款 352,400.00 工程款 3、 关联方交易 1、资产托管和股权受托：见附注十二其他重要事项1； 2、资产置换：见附注八重大资产置换； 3、债务豁免：见附注十二其他重要事项2； 4、工程施工：本公司2005年度按市场价为大龙总公司工程施工取得收入2,187,574.64元； 5、 室外绿化及其他工程：本公司2005年度按市场价向北京绿茵园林工程公司承包室外 绿化及其他工程，工程款为1,642,436.00元； 6、借款保证：截止2005年12月31日，大龙总公司为本公司借款担保30,000,000.00元。 八、重大资产置换 根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司重大资产重组方案的 意见》（证监公司字[2005]101号）和本公司2005年度第二次临时股东大会决议及《股权转让协 议》，以2005年10月31日为基准日，本公司的全部资产与大龙总公司所持有的大龙房地产、顺达建 筑、京洋房地产3家全部股权进行等价置换，本公司应支付大龙总公司资产置换差价款 276,584,100.99元。 本公司拟置出的2005年10月31日全部资产具体明细如下： 资产项目 2005 年 10 月 31 日金额 其他应收款 464,374,001.32 减：坏账准备 -367,967,206.70 其他应收款净额 96,406,794.62 存货 21,974,218.36 固定资产原价 124,669,496.30 减：累计折旧 46,813,267.23 固定资产净值 77,856,229.07 减：固定资产减值准备 16,773,738.74 54 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产净额 61,082,490.33 无形资产 25,677,930.25 资产总计 205,141,433.56 大龙总公司置入本公司 2005 年 10 月 31 日所持大龙房地产、顺达建筑、京洋房地产股权具体明 细如下： 占被投资单位 被投资公司名称 初始投资金额 2005年10月31日金额 注册资本比例 北京市大龙房地产开发有限公司 306,590,554.88 93.30% 311,325,975.17 北京市大龙顺达建筑工程有限公司 79,127,958.19 98.26% 79,682,093.63 北京京洋房地产开发有限公司 99,100,000.00 90.00% 90,717,465.75 合计 484,818,513.07 481,725,534.55 九、或有事项 无 十、承诺事项 无 十一、资产负债表日后事项 2006 年 1 月 13 日，本公司股权分置改革方案获得相关股东会议通过。股权分置改 革方案为流通股股东每 10 股获得股票 2 股。 十二、其他重要事项 1、资产托管和股权受托：根据2005年4月8日本公司与大龙总公司签署《资产委托经 营管理协议》，并经2004年度股东大会表决通过，本公司将全部资产于2005年6月1日至 资产置换前托管给大龙总公司；同时，大龙总公司将所持有大龙房地产、顺达建筑、京 洋房地产的全部股权在该期间受托给本公司，其股权投资收益归本公司享有，本公司 2005年6月至10月受托期间取得托管收益为4,214,728.45元。 2、债务豁免：根据北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会《北京市顺义区 人民政府国有资产监督管理委员会关于内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司进行股权 分置改革有关事项的批复》（顺国资复200525号）文件的复批和大龙总公司经理办公会 55 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 决议豁免应收本公司资产置换时形成的应付差价款204,800,000.00元，使本公司资本公 积增加204,800,000.00元。 3、弥补亏损：根据本公司2005年度第四次股东大会决议通过将截止2005年11月20日 的全部资本公积617,463,640.95元、盈余公积中全部法定盈余公积12,166,982.56元用于 弥补亏损。 4、本公司的资产置换经中国证券监督管理委员会以《关于内蒙古宁城老窖 生物科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2005]101号）批复和 2005年度第二次临时股东大会决议通过，资产交割已完成，生产经营活动已处正常状 态。 十三、补充事项 2005 年度合并会计报表非经常性损益计算表 项 目 金 额 扣除所得税影响后的金额 受托股权收益 4,214,738.45 4,214,738.45 营业外收入 93,364.65 91,516.03 营业外支出 -789,024.88 -789,024.88 合 计 3,519,078.22 3,517,229.60 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 二零零六年二月二十四日 56 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2005 年年度报告 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 董事、高级管理人员对公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公司发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2005 年修订）的有关要 求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2005 年 年度报告后，认为：公司严格按照股份制公司的财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果，经北京 兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计的《北京市大龙伟业房地产 开发股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求是、客观公正的。我们保 证公司 2005 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 签名：赵川 顾光明 袁振东 陈红 李绍林 张松涛 阎学通 刘有录 米丽萍 马志方 王蔚蔚 房满红 冯国宾 二 OO 六年二月二十四日 57