宜华健康(000150)光电股份2005年年度报告

麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 麦科特光电股份有限公司 MACAT OPTICS & ELECTRONICS CO., LTD. 2005 年年度报告 二ΟΟ六年三月 -1- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 蔡刚董事、张伟董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性， 理由是：因麦科特集团有限公司对其占用本公司资金的数额存在异议，蔡 刚董事、张伟董事无法保证本报告中该事项的真实性、准确性和完整性， 对此提出异议，对本报告中的其他事项无异议，请投资者特别关注。 李立新董事因公出差未出席第二届董事会第十八次会议。 广东羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长许振东先生、总会计师刘为民先生和财务经理王哲先生声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 -2- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ................................................................................................................ 4 二、会计数据和业务数据摘要 ............................................................................................... 6 三、股本变动及股东情况 .......................................................................................................... 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况........................................................... 14 五、公司治理结构 ......................................................................................................................... 19 六、股东大会情况简介 .............................................................................................................. 21 七、董事会报告 ............................................................................................................................... 22 八、监事会报告 ............................................................................................................................... 33 九、重要事项..................................................................................................................................... 36 十、财务报告..................................................................................................................................... 43 十一、备查文件目录 ................................................................................................................... 79 -3- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：麦科特光电股份有限公司 公司法定英文名称:MACAT OPTICS & ELECTRONICS CO.，LTD. （二）公司法定代表人：许振东 （三）公司董事会秘书：暂缺（在公司聘请新的董事会秘书之前，由侯琦董事代行 董事会秘书的职责。） 证券事务代表：舒晓玲 联系地址：深圳市南山区高新技术工业园南区北大青鸟大楼第七层董事会秘 书办公室 联系电话：（0755）26038426 、26038427 联系传真：（0755）26038428 电子信箱：se000150@sina.com （四）公司注册地址：广东省惠州市麦地路 63 号麦科特中心 公司办公地址：深圳市南山区高新技术工业园南区北大青鸟大楼第七层 邮政编码：518057 公司国际互联网网址：http://www.macat.com.cn 公司电子信箱：se000150@sina.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称:光电股份 股票代码:000150 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 19 日 公司首次注册登记地址：惠州市麦地路 63 号 10 楼 2、公司最后变更注册登记日期：2003 年 3 月 6 日 -4- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 公司最后注册登记地址：广东省惠州市麦地路 63 号麦科特中心 3、企业法人营业执照注册号：4400001004475 4、税务登记号码：441300195993048 5、公司聘请的会计师事务所名称：广东羊城会计师事务所有限公司 6、公司聘请的会计师事务所办公地址： 广东省广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼 -5- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位:人民币元 项 目 金额 利润总额 -94,696,746.57 净利润 -93,894,605.30 扣除非经常性损益后的净利润 -88,497,662.91 主营业务利润 12,407,680.36 其他业务利润 6,540,708.24 营业利润 -21,052,528.20 投资收益 -68,946,477.27 补贴收入 163,263.00 营业外收支净额 -4,861,004.10 经营活动产生的现金流量净额 -28,723,983.01 现金及现金等价物净增加额 -28,922,610.45 注:扣除的非经常性损益项目、涉及金额： 单位:人民币元 项 目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -13,382,811.95 他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 163,263.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,093,657.23 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -2,472,580.92 后的其他各项营业外收入、支出 少数股东承担上述因素 201,530.25 合计 -5,396,942.39 -6- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2003 年 项目 2005 年 2004 年 调整后 调整前 主营业务收入 405,375,155.91 496,816,286.41 144,249,517.93 144,249,517.93 净利润 -93,894,605.30 10,377,777.85 -92,580,471.81 -92,825,662,24 总资产 589,704,454.96 627,600,831.95 608,521,796.77 608,521,796.77 股东权益 （不含少数股东权 益） 471,018,091.66 555,101,094.91 544,723,317.06 544,478,126.63 每股收益（摊薄） -0.2898 0.032 -0.2857 -0.2865 每股收益（加权） -0.2898 0.032 -0.2857 -0.2865 扣除非经常性损益后每股收 益（摊薄） -0.2731 0.007 0.0033 0.0026 扣除非经常性损益后每股收 益（加权） -0.2731 0.007 0.0033 0.0026 每股净资产 1.4538 1.7133 1.6812 1.6805 调整后的每股净资产 1.3664 1.6627 1.6741 1.6734 每股经营活动产生的现金流 量净额 -0.0887 -0.2131 0.5160 0.5160 净资产收益率（摊薄）% -19.9344 1.8695 -16.9959 -17.0486 净资产收益率（加权）% -18.3009 1.8872 -15.7297 -15.7420 扣除非经常性损益后的加权 净资产收益率% -17.249 0.4100 0.1837 0.1417 （三）利润表附表： 按中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算。 2005 年度 2004 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.6342 2.4184 0.0383 0.0383 6.0311 6.0880 0.1033 0.1033 营业利润 -4.4696 -4.1033 -0.0650 -0.0650 3.2185 3.2489 0.0551 0.0551 净利润 -19.9344 -18.3009 -0.2898 -0.2898 1.8695 1.8872 0.0320 0.0320 扣除非经常性损益 后的净利润 -18.7886 -17.2490 -0.2731 -0.2731 0.4062 0.4100 0.0070 0.0070 -7- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 324,000,000 314,606,997,29 17,665,897.64 5,888,632.55 -101,171,800.02 555,101,094.91 本期增加 9,811,602.05 2,408,028.73 12,219,630.78 本期减少 2,408,028.73 2,025,738.74 93,894,605.30 96,302,634.03 期末数 324,000,000 324,418,599.34 15,257,868.91 3,862,893.81 -192,658,376.59 471,018,091.66 报告期收到下 属子公司股利 报告期内子公司用部分盈余公积分 报告期内经营 报告期内经营 变动原因 - 款超过股份对 亏损所致 亏损所致 应分配额部分 配股利所致 所致。 -8- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 股份变动情况表 单位：股 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、未上市流通股份 198,000,000 61.11% 198,000,000 61.11% 1、发起人股份 73,551,165 22.70% 73,551,165 22.7% 其中： 国家持有股份 4,836,965 1.49% 4,836,965 1.49% 境内法人持有股份 68,714,200 21.21% 68,714,200 21.21% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 124,448,835 38.41% 124,448,835 38.41% 二、已上市流通股份 126,000,000 38.89% 126,000,000 38.89% 1、人民币普通股 126,000,000 38.89% 126,000,000 38.89% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 324,000,000 100% 324,000,000 100% 注：优先股或其他*： ①2002 年 11 月，麦科特集团有限公司将所持有的本公司 10,098 万股国有法人股中 的 6,858 万股转让并过户给上海北大青鸟企业发展有限公司。经国务院国有资产监督管 理委员会批准（批准文号为国资产权[2005]1345 号），该股份性质变更为法人股。 ②2003 年 12 月，麦科特集团有限公司持有的本公司 1853 万股国有法人股通过司法 拍卖程序转让给深圳市和顺泰投资有限公司, 该股份性质为国有法人股。 ③2004 年 2 月，惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司和麦科特集团制冷有限 公司分别将其持有的本公司 1700 万股、754.38 万股和 376.2 万股法人股，共计 2830.58 -9- 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 万股法人股（占本公司股份总数的 8.74%）过户给上海青鸟，该股份性质为法人股。 ④2004 年 11 月，麦科特集团有限公司持有的本公司 9,033,035 股国有法人股通过 司法程序转让给深圳发展银行佛山分行, 该股份性质为国有法人股。 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年，公司无新股发行。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。截止 2005 年 12 月 31 日，公司总股 本为 324,000,000 股，其中发起人股为 73,551,165 股，占总股本的 22.70%；优先股或 其他为 124,448,835 股，占总股本的 38.41%；上市流通股为 126,000,000 股，占总股本 的 38.89%。 3、公司无内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况 单位:股 股东总数 41,875 户 前 10 名股东持股情况 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 通股数量 的股份数量 上海北大青鸟企业发展有限公司 法人股 29.9 96,885,800 96,885,800 0 惠州市益发光学机电有限公司 法人股 16.67 54,034,200 54,034,200 54,034,200 深圳市和顺泰投资有限公司 国有法人股 5.72 18,530,000 18,530,000 18,530,000 惠州市科技投资有限公司 法人股 4.53 14,680,000 14,680,000 14,680,000 深圳发展银行佛山分行 国有法人股 2.79 9,033,035 9,033,035 0 麦科特集团有限公司 国有法人股 1.49 4,836,965 4,836,965 0 东方证券股份有限公司 流通股 0.46 1,500,005 0 未知 王戈 流通股 0.25 819,000 0 未知 柳忠宝 流通股 0.20 641,100 0 未知 王双进 流通股 0.17 557,600 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 - 10 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 东方证券股份有限公司 1,500,005 人民币普通股 王戈 819,000 人民币普通股 柳忠宝 641,100 人民币普通股 王双进 557,600 人民币普通股 衡磊 380,100 人民币普通股 王雅萌 376,200 人民币普通股 吕莲 356,900 人民币普通股 蒋格兰 302,509 人民币普通股 吴伟明 295,300 人民币普通股 李家祥 275,300 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持 说明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存 在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人；未知前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名 股东之间是否存在关联关系。 说明： （1）深圳市和顺泰投资有限公司因涉及与中国民生银行深圳红岭支行的贷款合同 纠纷，被中国民生银行深圳红岭支行申请诉前财产保全，已于 2004 年 8 月 12 日被深圳 市中级人民法院冻结其持有的本公司 1,853 万股股份。 （2）2004 年 11 月，麦科特集团有限公司持有的本公司 4,836,965 股被惠州市中级 人民法院冻结。 （3）惠州市益发光学机电有限公司所持 5,403.42 万股以及惠州市科技投资有限公 司 1,468 万股根据相关协议将转让给上海北大青鸟企业发展有限公司，且上述股权已质 押给上海北大青鸟企业发展有限公司。 2004 年 12 月，惠州市益发光学机电有限公司将原质押给上海北大青鸟企业发展有 限公司 5403.42 万股法人股中的 4300 万股解除质押，剩余 1103.42 万股法人股继续质 押给上海北大青鸟企业发展有限公司（以下简称“上海企发”）；同时惠州市益发光学机 电有限公司将上述 4300 万股法人股质押给兴业银行上海人民广场支行，为上海北大青 鸟企业发展有限公司控股子公司上海北大青鸟商用信息系统有限公司向该行申请 5000 万元人民币借款提供质押担保。 （4）上海企发将其所持有本公司 9,688.58 万股股份转让给其控股股东北京天桥北 - 11 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 大青鸟科技股份有限公司（以下简称“青鸟天桥” ）。上述事项已获国务院国有资产监督 管理委员会批准（批准文号为国资产权[2005]1345 号）和中国证券监督管理委员会批准 （批准文号为证监公司字[2006]9 号）。上海企发目前为该股份的名义持有人。 （5）青鸟天桥、上海企发与深圳市纳伟仕投资有限公司（以下简称“纳伟仕投资” ） 签订了《股权转让协议》，青鸟天桥将持有的本公司 9,688.58 万股股权（占本公司总股 本的 29.9%）转让给纳伟仕投资。本次股权转让尚需要青鸟天桥股东大会审议批准，并 需经中国证监会审核无异议。 （6）没有战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 公司名称：上海北大青鸟企业发展有限公司 法定代表人：许振东 成立日期：2000 年 6 月 2 日 注册资本：人民币柒亿元 经营范围：国内贸易(除专项规定)，房地产开发、经营，物业管理，投资咨询，计 算机领域内的“四技”服务，计算机软硬件及相关产品的销售。（涉及许可经营的凭许 可证经营）。 （2）实际控制人情况 公司控股股东的控股股东为北京天桥北大青鸟科技股份有限公司。北京天桥北大青 鸟科技股份有限公司的控股股东为北京北大青鸟有限责任公司。北京市北大青鸟软件系 统公司为北京北大青鸟有限责任公司的控股股东，北京市北大青鸟软件系统公司为全民 所有制企业，上级主管单位为北京大学，北京大学隶属于教育部。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 教育部 北京大学 100% 北京市北大青鸟软件系统公司 - 12 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 46% 北京北大青鸟有限责任公司 20.88% 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 100% 上海北大青鸟企业发展有限公司 29.9% 麦科特光电股份有限公司 4、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 公司名称：惠州市益发光学机电有限公司 法定代表人：张承秀 成立日期：1994 年 7 月 8 日 注册资本：壹仟万元 经营范围：销售：光学仪器、摄影器材、机电产品、家用电器、办公设备。 - 13 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 性 年 持股数(股) 增减 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 年初 年末 变动量 许振东 董事长 男 42 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 蔡 刚 副董事长 男 40 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 徐祗祥 董事 男 42 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 侯 琦 董事 男 46 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 李立新 董事、总经理 男 44 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 陈树新 董事 男 39 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 张 伟 董事 女 50 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 严清华 独立董事 男 55 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 丁克义 独立董事 男 64 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 汪军民 独立董事 男 42 2002、12-新一届董事会产生为止 0 15,500 15,500 二级市场购入 林 岩 独立董事 男 40 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 监事会召集 张永利 男 42 2002、12-新一届监事会产生为止 0 0 0 0 人 石立崇 监事 男 62 2002、12-新一届监事会产生为止 0 0 0 0 鞠汉恩 监事 男 52 2002、12-新一届监事会产生为止 0 0 0 0 丁云林 董事会秘书 男 32 2002、12-2006、3 0 0 0 0 刘为民 总会计师 男 42 2002、12-新一届董事会产生为止 0 0 0 0 注：汪军民先生于 2005 年 2 月 17 日购入本公司股票 15,500 股，购入当日即作为高管股冻结。 2、现任董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 是否领取报 姓 名 本公司职务 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期期间 酬、津贴 上海北大青鸟企业发 许振东 董事长 董事长 2003.11-2006.11 否 展有限公司 上海北大青鸟企业发 徐祗祥 董事 副董事长 2003.11-2006.11 否 展有限公司 - 14 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 蔡 刚 副董事长 麦科特集团有限公司 党委书记 2004 年 9 月至今 是 上海北大青鸟企业发 陈树新 董事 展有限公司 董事 2003.11-2006.11 否 上海北大青鸟企业发 侯 琦 董事 董事 2003.11-2006.11 否 展有限公司 党委办公室副主任、人 张 伟 董事 麦科特集团有限公司 1997 年 1 月至今 是 事监察部副部长 上海北大青鸟企业发 张永利 监事会召集人 监事会召集人 2003.11-2006.11 否 展有限公司 鞠汉恩 监事 麦科特集团有限公司 副总裁 1999 年 1 月至今 是 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况。 （1）董事 许振东先生：董事长，42 岁，中共党员，研究生学历。最近五年内曾任北京天桥北 大青鸟科技股份有限公司和潍坊北大青鸟科技股份有限公司董事长。现任北京北大青鸟 有限责任公司董事、总裁，北京北大青鸟环宇科技股份有限公司董事局主席，上海北大 青鸟企业发展有限公司董事长。 蔡刚先生：副董事长，40 岁，中共党员，硕士研究生学历，电子工程师。最近五年 内曾任 TCL 皇牌电信有限公司生产部长，惠阳长利通讯设备有限公司副总经理，麦科特 集团电信设备有限公司总经理，麦科特集团有限公司总裁，现任麦科特集团有限公司党 委书记。 徐祗祥先生：董事， 42 岁，硕士学历，高级工程师。最近五年内任北京北大青鸟 有限责任公司执行总裁、北京天桥北大青鸟科技股份有限公司董事长、北大青鸟环宇科 技股份有限公司执行董事、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司副董事长、上海北大青 鸟企业发展有限公司副董事长、北京北大青鸟商用信息系统有限公司董事长。 侯琦先生：董事， 46 岁，中共党员，硕士，高级工程师。最近五年内曾任北京天 桥北大青鸟科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。现任北京天桥北大青鸟科 技股份有限公司副董事长，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司董事，北京北大青鸟有 限责任公司副总裁。 李立新先生：董事、总经理， 44 岁，研究生学历。曾在清华大学任教，最近五年 内曾任北京清华电子工程公司总裁。现任公司总裁、深圳中环宇光电科技有限公司董事 长、深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司董事长、深圳市北大青鸟科技有限公司 - 15 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 董事长。 陈树新先生：董事， 39 岁，本科学历，工程师。最近五年内曾任冶金部北京钢铁 研究总院设计师，中国远大集团远大房地产开发公司副总经理，哈尔滨远大置业有限公 司副总经理，浙江远大房地产开发有限公司董事。现任北京北大青鸟有限责任公司副总 裁，上海北大青鸟企业发展有限公司董事。 张伟女士：董事， 50 岁，中共党员，大专学历，高级政工师。最近五年内曾任安 徽滁州市李集公社团委副书记，安徽省地质局 311 地质队团委干事、技术员，安徽第二 纺织机械厂产品研究所助理工程师、党委办公室副主任、劳动人事处副处长。现任麦科 特集团有限公司党委办公室副主任、人事监察部副部长。 严清华先生：独立董事， 55 岁，最近五年内任武汉大学商学院经济系主任，经济 学博士，教授、博士生导师，政府特殊津贴享受者。长期从事中国经济理论研究与中国 经济管理发展战略研究，对中国和日本的经济发展思想和经济管理思想有较深的研究。 丁克义先生：独立董事， 64 岁，本科学历，高级经济师、工程师。最近五年内曾 任招商局蛇口工业区有限公司党委书记、副总经理，招商局蛇口工业区有限公司总经理、 党委副书记。现任深圳市神盾信息技术有限公司董事长。 汪军民：独立董事， 42 岁，中共党员，博士研究生，高级会计师，高级经济师， 具有中国注册会计师、中国注册资产评估师执业资格、企业法律顾问资格，最近五年内 曾任中信海洋直升机股份有限公司副总会计师兼财务部经理，深圳市万网元通信技术有 限公司副总经理，深圳市彩虹创业投资集团有限公司执行总裁。 林岩先生：独立董事， 41 岁，北京市星河律师事务所律师、合伙人。1987 年毕业 于北京大学法律学系，获得法学学士学位，同年取得律师资格。1990 年毕业于对外经济 贸易大学国际经济法系，毕业获得法学硕士学位。1990 年 8 月至 1994 年 10 月就职于北 京对外经济律师事务所，从事专职律师工作，1993 年取得第一批证券律师资格。1994 年 10 月加入北京市星河律师事务所，为北京星河律师事务所合伙人。 （2）监事 张永利先生：监事会召集人，42 岁，工学博士，北京大学副研究员。最近五年内任 北京北大青鸟有限责任公司高级副总裁兼财务总监，北京天桥北大青鸟科技股份有限公 司、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司和上海北大青鸟企业发展有限公司监事会召集 人。 鞠汉恩先生：监事，52 岁，最近五年任麦科特集团有限公司资产置业部部长、麦科 - 16 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 特集团有限公司副总裁。 石立崇先生：监事，62 岁，大专学历，经济师。最近五年内曾任本公司进出口部经 理。 （3）高级管理人员 李立新先生：总经理，简介见董事部分。 刘为民先生：总会计师， 42 岁，大学学历。最近五年内曾任北京天桥北大青鸟科 技股份有限公司财务总监，深圳市北大高科技股份有限公司财务总监。现任公司总会计 师、麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司董事长、深圳中环宇光电科技有限公司董事、 深圳市青鸟光电有限公司董事。 丁云林先生：董事会秘书，32 岁，硕士学历。最近五年内曾任中国工商银行深圳分 行信贷客户经理，深圳市北大青鸟科技有限公司企业发展部经理。任本公司董事会秘书 (于 2006 年 3 月 3 日辞职)。 4、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定的依据 董事、监事根据股东大会决议及薪酬与考核委员会的考评领取津贴；高级管理人员 根据其在公司担任的公司职务，按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬， 报酬标准由薪酬与考核委员会确定。 （2）董事、监事和高级管理人员报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的人数为 16 人，其中董事 7 人、 独立董事 4 人、监事 3 人。具体情况如下： 单位：人民币元 姓名 职务 报酬总额 许振东 董事长 20,000 蔡 刚 副董事长 20,000 徐祗祥 董事 20,000 侯 琦 董事 20,000 李立新 董事、总经理 184,300 陈树新 董事 20,000 张 伟 董事 20,000 50,000 严清华 独立董事 - 17 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 丁克义 独立董事 5,0000 汪军民 独立董事 50,000 林 岩 独立董事 50,000 张永利 监事会召集人 10,000 石立崇 监事 31,119.5 鞠汉恩 监事 10,000 丁云林 董事会秘书 77,000 刘为民 总会计师 86,000 5、报告期内董事、监事和高级管理人员离任、聘任情况及原因 公司第二届董事会董事任期已于 2005 年 12 月 20 日届满，经第二届董事会 2005 年 第二次临时会议、2006 年度第一次临时股东大会审议批准，将第二届董事会任期延长至 新一届董事会产生为止。 第二届监事会监事任期已于 2005 年 12 月 20 日届满，经第二届监事会第十四次会 议、2006 年度第一次临时股东大会审议批准，将第二届监事会任期延长至新一届监事会 产生为止。 报告期内，董事会聘任的高级管理人员任期届满后，除总经理李立新、财务总监刘 为民和董事会秘书丁云林继续履行原职务，董事会没有继续聘任其他高级管理人员。 （二）公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在岗员工总数 1254 人。截止报告期末，公司没有需 要承担费用的离退休职工。在岗员工具体构成如下： 类别 人数（人） 占总数的比例（%） 生产人员 1059 82.16 按职能分类 销售人员 28 2.17 技术人员 100 7.76 财务人员 17 1.32 行政人员 50 3.88 其他人员 35 2.71 - 18 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 硕士及以上 8 0.62 按学历分类 本科 56 4.34 专科 62 4.81 中专、中技、高中 442 34.29 其他 721 55.94 8 按职称分类 高级职称 0.62 中级职称 24 1.86 初级职称 17 1.32 其他 1240 96.20 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会有关规定 和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，立足于全体股东的利益，不断提高公司经 营管理水平、公司诚信度和透明度，完善公司的法人治理结构并规范运作。 报告期内，公司根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、以及《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，对《公司章程》、《股东大会议事规则》等法 人治理手册分别进行了修订与完善，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度，从 制度上保障了公司的规范运作与中、小股东权益。 公司基本上建立了符合上市公司要求的公司治理结构，公司治理的实际状况与中国 证监会有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。另外，公司在 2004 年及 2005 年初期，因财务控制不严，确实出现了向关联方拆借资金、未经必要审批使用募集资金 等不规范的问题，但公司及董事会发现后高度关注并及时采取了相应的补救措施，如撤 消外地银行帐户、敦促关联方归还占用资金等，及时纠正错误和自行整改，并按照规定 履行信息披露义务，确保公司治理制度的有效落实。目前，关联方非经营性占用资金除 尚余 40.33 万元外，剩余款项已经全部收回。 - 19 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会 公众股股东权益保护的若干规定》等相关法律法规，公司对《独立董事制度》进行了修 订与完善。 报告期内，公司 4 位独立董事勤勉尽责，认真履行了独立董事职责，按时出席董事 会，遇有特殊情况不能出席时，慎重委托其他独立董事代为行使职权。独立董事能够深 入了解和关注公司经营和依法运作情况，对公司重大事项、关联交易事项等方面能够独 立、客观、公正的发表意见，切实维护了公司及全体股东的合法利益。 1、独立董事出席董事会情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 丁克义 6 5 1 0 含以通讯表决 汪军民 6 6 0 0 方式召开的董 严清华 6 6 0 0 事会。 林 岩 6 5 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 4 位独立董事对公司本年度董事会议案和非董事会各项议案未提出 异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等分开的情况 1、业务方面：公司主营业务为光电业务，完全自主经营，业务结构完整独立。控 股股东上海北大青鸟企业发展有限公司及其控股股东北京天桥北大青鸟科技股份有限 公司与本公司不存在同业竞争或者潜在的同业竞争，并承诺不从事同时也促使直接或间 接控制的下属企业不从事任何与本公司在光机电领域及华南地区的软件、系统集成领域 有可能构成同业竞争的业务或活动。 2、人员方面：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，拥有单独的办公机 构和生产经营场所；公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序选聘；公司高级 管理人员和其他部门负责人均不在控股股东单位及其下属企业任管理职位。 3、资产方面：公司拥有独立的产、供、销系统；公司自主开发的技术归公司所有； 根据合同约定无偿使用公司股东麦科特集团有限公司的“麦科特”商标，期限为 5 年， 自 2000 年 12 月 1 日起至 2005 年 11 月 30 日止；有关使用期限届满后的商标使用问题， - 20 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 公司将会予以妥善安排。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经 理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策制度和 内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构，所有职能部门均 独立行使职权，独立开展生产经营活动，不存在混合经营、合署办公情形。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；独立在银行开户，没有与控股股东共用一个银行账户；独立依法纳税。控股子公 司也建立了相应的会计核算体系和财务管理制度。公司设置了审计部，专门负责公司财 务及内部运作的审计工作。同时，公司董事会设立董事会审计委员会，并制定实施细则。 公司没有为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的行为。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情 况 经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司设立了董事会薪酬与考核委员会， 负责对公司的高级管理人员实行绩效考核和评价，完善了激励考核机制。公司高级管理 人员的考评和激励机制的建立，提高了高级管理人员的工作效率和创造性，对公司的发 展起到了较好的促进作用。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开三次股东大会，即 2005 年度第一次临时股东大会、2004 年 年度股东大会和 2005 年度第二次临时股东大会。 （一）2005 年度第一次临时股东大会于 2005 年 3 月 4 日在公司会议室召开，本次 股东大会的决议公告刊登在 2005 年 3 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）2004 年年度股东大会于 2005 年 4 月 12 日在公司会议室召开，本次股东大会 的决议公告刊登在 2005 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （三）2005 年度第二次临时股东大会于 2005 年 9 月 12 日在公司会议室召开，本次 股东大会的决议公告刊登在 2005 年 9 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 - 21 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，由于手机摄像头产品更新换代，公司主要客户营销策略有所调整，手机 摄像头原有产品的订单减少，升级产品的量产和市场开拓尚需一个过程，导致公司该产 品产销量下降23.96%；报告期内，公司另一产品数码变焦镜头产销量较去年同期下降 7.61 %,又因市场竞争激烈，销售价格下滑。尽管公司适时调整了经营策略，加快产品 更新换代的步伐，公司手机摄像头产品的订单在第三季度有较大幅度的增长，但全年公 司精密光电产品主营业务收入较去年同期下滑，公司整体主营业收入、主营业务利润、 净利润下降。 2005年度实现主营业务收入40,538万元，比去年减少18.41%，主营业务利润1,241 万元，比去年减少62.94%， 实现净利润-9,389万元，比去年减少1,004.77%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务范围 2005 年公司主要经营业务为光电产品的开发、生产和销售，除母公司业务外，公司 还控股经营以下下属公司：麦科特（惠州）光学机电有限公司、麦科特俊嘉（惠州）数 码科技有限公司、深圳中环宇光电科技有限公司、广州北大青鸟商用信息系统有限公司 和深圳青鸟光电有限公司（公司原名深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司）。公 司主营产品为光机电一体化产品，主要包括：照相机、数码照相机、手机摄像头、望远 镜、光学镜头、无线通、光传输设备（光纤收发器、光工作站等）、软件开发和系统集 成等。 （2）公司主营业务经营状况 按行业、产品、地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： ①按行业划分： - 22 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 单位：人民币元 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务 行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 本比上年增 利润率比 (%） 减（%） 减（%） 上年增减 （%） 光学产品 316,580,505.76 309,128,503.36 2.35 -14.59 -11.55 -58.80 软件及系统集成 91,276,697.73 85,784,518.71 6.02 -31.18 -28.51 -36.90 集团内行业间相互 2,482,047.58 2,482,047.58 - - - - 抵消 合 计 405,375,155.91 392,430,974.49 3.19 -18.41 -15.24 -53.10 4,901,732.01 4,597,704.75 6.20 - - - 其中：关联交易 关联交易的定价原 市场定价原则 则 公司与关联方的关联交易是由于正常的购销货往来而形成的，它既实现了公司与关联方之 关联交易必要性、 持续性的说明 间的资源共享，又能定点采购，集中采购，保质保量，保证及时到货，价格公开、公允。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易总金额为 0.00 元。 ②按产品划分： 单位：人民币元 毛利率 主营业务收 主营业务 毛利率比 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 成本比上 上年增减 （%） 减（%） 年增减（%） （%） 数码影像镜头 299,008,113.48 291,123,031.80 2.64 -15.41 -12.31 -56.51 HP 小型机 8,273,294.00 7,663,651.14 7.37 -75.38 -75.22 -7.53 网络布线 2,801,817.65 2,975,274.52 -6.19 -87.35 -85.67 -199.04 BEA 软件 7,512,979.96 6,665,257.16 11.28 -33.41 -32.83 -6.31 电脑产品 37,224,025.36 35,321,846.87 5.11 318.33 352.15 -58.15 APC 电源 4,485,395.05 4,278,279.68 4.62 -45.36 -40.04 -64.68 IBM 小型机 7,920,158.18 7,210,694.09 8.96 -2.55 -2.00 -5.39 镜头 1,750,780.40 1,876,017.32 -7.15 -70.35 -67.71 -544.10 传统相机 1,911,644.08 1,889,988.76 1.13 -56.08 -63.16 -106.32 光学镜片 8,855,015.72 8,400,746.68 5.13 211.83 339.43 -84.30 系统集成 15,673,557.38 14,528,420.65 7.31 396.24 518.68 -71.50 其他 4,685,575.01 5,735,673.16 -22.41 91.12 138.73 -1220.50 无线固话 1,769,743.61 1,495,308.82 15.51 -9.46 -8.69 -4.38 CISCO 2,179,636.49 2,116,821.17 2.88 - 23 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 投影机 1,323,419.54 1,149,962.67 13.11 合计 405,375,155.91 392,430,974.49 3.19 -18.41 -15.24 -99.53 ③按地区划分： 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 华南区 93,753,070.49 -15.98 华中区 11,696,574.38 574.20 华东区 5,476,949.52 66.76 华北区 7,031,907.69 -34.52 西北区 595,325.40 -56.6 西南区 368,094.29 1089.70 海外地区 286,453,234.14 -21.86 合 计 405,375,155.91 -18.41 ④公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上产品的销售情况 单位：人民币元 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 数码影像镜头 299,008,113.48 291,123,031.80 2.64 ④报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变 化的说明。 与前一报告期相比，主营业务盈利能力发生了变化，主要变化系：数码影像镜头产 品产量规模减少，导致毛利率降低。 （3）、主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 公司向前五名供应商采购金额合计 30,225.00 占公司年度采购总额的比重 76.50% 公司向前五名销售客户销售金额合计 28,281.80 占公司年度销售总额的比重 69.77% - 24 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 3、公司资产构成及费用的变动情况 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 比例变动 项目 占总资产的比 占总资产的比 金额 金额 幅度（%） 重（%） 重（%） 应收账款 87,609,501.83 14.86 26,184,760.40 4.17 10.68 其他应收款 110,396,460.98 18.72 117,228,734.78 18.67 0.27 预付账款 6,967,437.60 1.18 13,472,978.64 2.15 -0.97 存货 76,872,602.39 13.04 58,880,518.25 9.38 3.65 长期股权投资 188,469,304.79 31.96 261,650,982.08 41.69 -9.73 固定资产净额 92,517,470.98 15.69 102,125,887.81 16.27 -0.58 在建工程 1,820,867.00 0.31 1,792,000 0.29 0.02 应付账款 90,118,735.79 15.28 27,137,425.56 4.32 10.96 项目 2005 年 2004 年 增减 营业费用 5,922,764.06 5,880,577.93 0.72 管理费用 34,331,018.99 14,814,341.58 131.74 财务费用 -252,866.25 -2,270,338.24 88.86 所得税 18,012.11 1,284,335.47 -98.60 说明： （1）应收账款增加的主要原因是报告期内子公司麦科特（惠州）光学机电有限公司大幅增加应 收款所致； （2）预付账款减少的主要原因是报告期内加快预付账款结算所致； （3）存货增加的主要原因是报告期内子公司麦科特（惠州）光学机电有限公司采购大量生产用 原材料所致； （4）长期股权投资减少的主要原因是报告期内摊销股权差价所致； （5）固定资产净额减少的主要原因是报告期内折旧及处置部分资产所致； （9）管理费用增加的主要原因是报告期内计提的资产减值准备比上年增加所致； （10）财务费用增加的主要原因是报告期内利息收入减少及汇兑损益增加所致； （11）所得税减少的主要原因是报告期内实现利润减少所致； - 25 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 4、公司现金流量的构成情况 单位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -28,723,983.01 -69,042,423.18 58.40 投资活动产生的现金流量净额 470,809.72 1,260,276.12 -62.64 筹资活动产生的现金流量净额 -535,115.91 0.00 -100.00 说明： （1）公司经营活动产生的现金流量净额增加主要是报告期支付的公司往来款比上 年减少所致； （2）公司投资活动产生的现金流量净额减少主要是报告期内支付购买固定资产的 资金比上年增加所致； （3）公司筹资活动产生的现金流量净额减少主要是本报告期支付以前年度股利所 致。 5、报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异的主要原因 是： （1）报告期内计提的资产减值准备较多； （2）报告期内计提折旧较多； （3）报告期内股权投资摊销金额较大； （4）公司处置资产转回部分减值准备。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）公司控股公司的经营情况及业绩 ①麦科特（惠州）光学机电有限公司 麦科特（惠州）光学机电有限公司是经广东省科技厅认证的高新技术企业，注册资 本为 1808 万港元，本公司占 75%股权。该公司经营范围为:各种光学镜头、车辆后视镜 和相机、光学投影仪及其配件等制造（照相机 70%外销、光学镜头及光学投影仪 80%外 销、后视镜 60%外销、增资部分所增产量 100%外销）。 - 26 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 该公司以生产数码变焦镜头、高级自动变焦照相机、双筒望远镜、各种光学镜头等 产品为主。报告期内实现主营业务收入 22,329 万元，净利润-74 万元，截止 2005 年 12 月 31 日的总资产 8,553 万元，净资产 2372 万元。 ②麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司注册资本为 1000 万港元，本公司占 50%股权。 该公司经营范围为：开发、研制、生产、销售多媒体数码投影机、激光器、图形图 象处理器、电子数字信号转换器。 报告期内实现主营业务收入 0 万元，净利润-110 万元，截止 2005 年 12 月 31 日的 总资产 222 万元，净资产 195 万元。 ③深圳中环宇光电科技有限公司 深圳中环宇光电科技有限公司注册资本为 2200 万元，本公司占 95%股权。该公司业 务范围为:投资新办实业；信息咨询、机械设备租赁、销售光纤通信产品、光电子器件； 国内商业、进出口等。 报告期内实现主营业务收入 1,211 万元，净利润-431 万元，截止 2005 年 12 月 31 日的总资产 3,042 万元，净资产 1,461 万元。 ④广州北大青鸟商用信息系统有限公司 广州北大青鸟商用信息系统有限公司注册资本为 1000 万元，本公司占 90%股权。该 公司经营范围为:计算机信息咨询服务，销售计算机软硬件 、耗材能源、机械设备、电 子及以上产品的技术服务。 报告期内实现主营业务收入 7,917 万元，净利润-198 万元，截止 2005 年 12 月 31 日的总资产 3,288 万元，净资产 1,396 万元。 ⑤深圳青鸟光电有限公司 深圳青鸟光电有限公司（原名为深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司）注册 资本为 1,065 万元，本公司占 94.84%股权。该公司经营范围为:开发、经营计算机硬、 软件、计算机和人工智能系统及相关产品；技术转让和咨询服务；国内商业、物资供销 业（不含专营、专控、专卖商品）。 报告期内实现主营业务收入 4,015 万元，净利润-101 万元，截止 2005 年 12 月 31 - 27 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 日的总资产 7,926 万元，净资产 3,029 万元。 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 报告期内不存在对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 （二）公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 （1）光电行业处于蓬勃发展的态势。光学产品在各个领域有广泛的应用，尤其由 于数码相机、投影机、照相手机、安防监视设备等产品的快速成长，使得光学元件市场 整体呈现出持续增长态势，光电市场在未来几年内都将保持高速增长，由此带来光电行 业的大力发展。 （2）光学加工产品向大规模低成本和精密加工两个方向发展。目前冷加工低端市 场以及成熟技术的产品竞争激烈，通过大规模低成本生产才能在行业中生存发展。同时， 部分光学企业拥有较高的技术、人才和精密机床设备，在精密光学领域不断的创新，提 高技术门槛，使光电产品向精密加工方向发展。 （3）光学零件的加工技术要求进一步提高。随着消费需求的提高，对于光学产品 除要求成像质量好外，而且要求体积小，重量轻、结构简单。因此对光学零件加工技术 和水平很高。目前加工技术在研磨抛光的数控加工、金刚石车削技术在加工精度和适用材料、 精密模压、超光滑表面的加工、光学塑料非球面零件的注射成型技术、光电元件更加集成化信 息的采集传输处理、光学零件批量生产的效率等方面逐步加强和提高。 （4）欧美、日本和我国台湾的光学公司利用我国的人力资源优势，使中国成为光 学产品的代工基地，由此提高国内光学行业的技术、管理水平。 2、公司未来发展机遇和挑战 光电行业的快速发展，尤其是影像消费类产品的大幅度增长，使光电行业面临前所 未有的发展机遇。照相手机、数码相机、背投电视、投影机等市场容量庞大，衍生出对 光电制造和加工的巨大需求。仅以照相手机为例，根据有关研究，2005 年全球手机出货 量为 7.95 亿部，其中大约 4.55 亿部手机拥有照相功能，占 57%。预测到 2008 年，85% 的手机将拥有照相功能，照相手机的出货量达 8 亿部左右，手机相机模组市场的规模也 从 2005 年的大约 20 亿美元上升到 2008 年的 48 亿美元，形成一个极有前景的市场。伴 - 28 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 随着我国经济的高速发展，手机和数码相机等消费产品进一步快速普及，市场前景广阔， 我公司作为国内主要精密光电核心部件供应商之一，将会迎来前所未有的发展机遇。但 目前在手机摄像头制造领域，公司对于升级产品的投资规模太小，一方面，在高像素产 品上投入不够，另一方面，公司生产规模相对较小，量产规模不够。以上两方面对公司 持续发展构成一定程度挑战。 3、公司 2006 年度经营计划 （1）继续专注于精密光电领域的发展战略，建立具有持续发展能力和赢利能力的 产业构架，大力发展以手机摄像模组、数码变焦镜头、光学镜头、镜片为主的精密光电 产品制造及微加工产业。加大科研力量方面的投入，不断提升公司产品的附加值，增强 产品性能，逐步增加高端产品的投入。 （2）为提高公司在行业的竞争力，一方面，公司将继续推行以成本控制为核心的 内控管理制度，挖潜降耗，开源节流，控制经营成本， 提高公司产品竞争力。另一方 面，公司将扩大生产规模，提高规模扩张的成本优势，努力降低外部环境对公司的不利 影响。 （3）进一步完善公司的法人治理结构，完善公司内部控制制度，规范运作，建立 健全现代企业制度。加强投资者关系管理，通过多种渠道，同投资者进行充分、友好的 沟通，使投资者能够更加方便、快捷、详尽的了解公司的经营情况和发展态势，树立诚 信、规范、自律的上市公司良好形象。 4、资金需求及使用计划 根据公司的发展战略和新年度的经营计划，公司未来的资金需求将主要通过自有资 金和银行信贷资金解决。公司一方面将通过积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加因 款力度，减少资金占用，以增加自有流动资金。另一方面，公司将积极与当地银行建立 良好关系，通过银行信贷筹措资金，保障公司新增投资项目的资金需求。 5、影响公司未来发展和经营的风险因素及对策 （1）市场经营风险及对策 一方面，由于光电行业的规模不断扩张，市场竞争不断加剧，公司生产规模相对较 小，导致公司产品价格不断下降，利润率降低。另一方面，数码相机、照相手机等产品 更新换代迅速，对应要求公司产品的研发、技术更新换代加快。以上给公司带来一定程 度的经营风险。 - 29 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 针对以上可能存在的风险，公司主要采取以下对策：一是进一步扩大生产规模，提 高产能，以规模扩张来降低成本；二是通过增加科技投入，生产高端产品，提高利润率； 三是加强成本控制，提高公司产品在市场上的竞争力。 （2）经营资金风险及对策 公司生产规模的扩张、项目的研发和业务经营都需要资金作保障，没有充足的资金 保障，公司 2006 年的经营规划和项目研究将难以顺利实施。目前公司经营资金比较紧 张，存在一定风险。 针对以上风险，公司主要采取以下对策：一方面公司帐面仍存在巨额应收款项，公 司将采取包括法律手段在内的各种方式追偿应收款项，尽快改善资金环境以保障项目的 开发和业务的拓展；另一方面，公司将积极与银行建立良好关系，通过银行信贷方式筹 措部分资金，保障公司新增投资项目的资金需求。 6、本公司实际控制人青鸟天桥、上海企发与深圳市纳伟仕投资有限公司（以下简 称“纳伟仕投资”）签订了《股权转让协议》，青鸟天桥将持有的本公司 9,688.58 万股 股权（占本公司总股本的 29.9%）转让给纳伟仕投资。本次股权转让完成后，纳伟仕投 资将持有本公司 29.9%股权，成为本公司第一大股东。对于未来股东针对本公司新的经 营计划，我公司将及时予以披露。 （三）公司投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内，公司没有新增募集资金。2000 年公司发行新股募集资金 52,000 万元， 截止 2005 年 12 月 31 日，前次募集资金累计投入 26,290.73 万元，占总募股资金的 50.56%，其中本报告期投入募集资金 613.20 万元。具体使用情况如下： （1）前次承诺募集资金使用情况 单位：人民币万元 本年度已使用募集资金总额 613.20 募集资金总额 52,000.00 已累计使用募集资金总额 26,903.93 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 益金额 计划进度 预计收益 高级照相机 15000 是 952.16 0.00 否 否 光学生产线 13500 是 2,004.55 0.00 否 否 数码照相机 2887 否 2,931.41 亏损 是 否 PC 照相机 2922.2 是 49.22 0.00 否 否 - 30 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 电视监视器 2964.5 否 0 0.00 否 否 营销网点 2982 是 152.21 0.00 否 否 补充流动资金 11,744.3 否 11,388.74 改善公司 是 否 财务结构 合 计 52,000 - 17,478.29 - - - 1、已变更项目未达到计划进度和预计收益的具体原因详见 2004 年 3 月 23 日刊登在《中 未达到计划进度和预计 国证券报》、《证券时报》上的 2003 年年度报告摘要。 收益的说明（分具体项 2、电视监视器用途广泛，但由于传统的监视器是模拟的，使其推广受到限制。公司已 目） 研发出数码网络监视器，但其实用性能有待改进，公司决定继续建设电视监视器生产线 项目，按照原承诺投资额 2,964.5 万元继续投资。 变更原因及变更程序说 变更原因及变更程序说明详见 2004 年 3 月 23 日刊登在《中国证券报》 、《证券时报》上 明（分具体项目） 的 2003 年年度报告摘要。 （2）变更项目使用情况 单位：人民币万元 变更投资项目 31,557.21 的资金总额 变更后的项目 对应的原 变更项目 实际投 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目 拟投入金额 入金额 益金额 计划进度 预计收益 投资精密光学产品制造 - 6,765 1472.21 3731.5 是 是 项目 投资激光头项目 - 8,000 0 0 否 否 收购深圳市桑夏计算机 与人工智能开发有限公 - 6,800 6800.00 -487.16 是 否 司 94.84%股权 对深圳市青鸟光电有限 - 5,235 0 0 否 否 公司进行增资扩股 补充配套的流动资金 改善公司 - 4,757.21 1,153.43 是 是 财务结构 合计 - 31,557.21 9,425.64 - 未达到计划进度和预计 收益的说明（分具体项 公司计划利用在光学领域多年的技术积累，开拓激光头市场。 目） （3）尚未使用的募集资金使用情况： 截止 2005 年 12 月 31 日，公司实际投入募集资金 26,903.93 万元，剩余募集资金 25,096.07 万元用途如下： ①被原控股股东（现第六大股东）麦科特集团有限公司占用资金 11,603.1 万元， 被惠州玛骐摩托车有限公司及深圳市玛骐科技集团有限公司占用资金 485 万元；拆借给 深圳市奥的斯机电设备有限公司 2,000 万元。 - 31 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 ②经公司董事会和股东大会批准，暂时用于补充流动资金 10,607.97 万元； ③剩余 400 万元存放于本公司银行帐户。 2、非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况及经营成果分析 报告期内，广东羊城会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期内,流动资产、长期投资、固定资产、流动负债分别占总资产的比例为 51.27%， 31.96%，15.20%，18.27%，从上述指标来看,公司资产结构较为合理,资产负债率较低, 流动资产比率较高,财务状况较好。但公司经营成果不太理想，主要是光电行业规模不 断扩张，市场竞争不断加剧，公司生产规模相对较小，导致公司产品价格不断下降，利 润率降低，另外公司的股权投资摊销、部分资产减值对损益影响也较大，从面导致本报 告期形成较大幅度亏损。 (五) 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况、决议内容 报告期内，公司董事会共召开了六次会议，具体情况及决议内容如下： （1）第二届董事会第十三次会议于 2005 年 2 月 1 日召开，本次董事会决议公告刊 登在 2005 年 2 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （2）第二届董事会第十四次会议于 2005 年 3 月 4 日召开，本次董事会决议公告刊 登在 2005 年 3 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （3）第二届董事会第十五次会议于 2005 年 4 月 19 日召开，本次董事会决议公告 刊登在 2005 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （4）第二届董事会第十六次会议于 2005 年 8 月 5 日召开，本次董事会决议公告刊 登在 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （5）第二届董事会 2005 年第一次临时会议于 2005 年 10 月 14 日召开，会议审议 并通过了《2005 年第三季度报告》，相关内容刊登在 2005 年 10 月 15 日的《中国证券 - 32 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 报》、《证券时报》上。 （6）第二届董事会 2005 年第二次临时会议于 2005 年 12 月 22 日召开，本次董事 会决议公告刊登在 2005 年 12 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会在授权范围内，根据《公司章程》和股东大会赋予和权利和 义务，严格《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求及上市公司各项管理规定规 范运作，认真贯彻执行股东大会的各项决议。 （1）根据 2004 年年度股东大会决议，2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本； （2）根据 2004 年年度股东大会决议和 2005 年第二次临时股东大会决议，公司修 改了公司章程和相关制度，并到广东省深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续；变 更了募集资金投向并对深圳青鸟光电有限公司进行增资扩股，目前增资扩股的相关手续 正在办理之中。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 广 东 羊 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2005 年 度 实 现 净 利 润 -93,894,605.30 元，累计可供股东分配的利润为-192,658,376.59 元。 鉴于公司 2005 年度净利润和累计可供股东分配的利润为负数， 2005 年度拟不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案须提交公司 2005 年度股东大会审议。 （七）报告期内，公司没有变更选定的信息披露报纸。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2005 年度，公司监事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规及《公司章程》的规定，共召开三次会议，具体情况如下： - 33 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 1、2005 年 3 月 4 日，召开第二届监事会第十一次会议，会议审议并通过了如下决 议： A、审议通过了《2004 年年度报告》及《2004 年年度报告摘要》； B、审议通过了《2004 年度监事会工作报告》； C、审议通过了《2004 年度财务决算报告》； D、审议通过了《2004 年度利润分配预案》。 本次监事会决议公告刊登在 2005 年 3 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2005 年 4 月 19 日，召开第二届监事会第十二次会议，会议审议并通过了如下 决议： A、审议通过了《2005 年第一季度报告》； B、审议通过了《关于中国证监会广东监管局专项核查提出问题的整改报告》。 本次监事会决议公告刊登在 2005 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 3、2005 年 8 月 5 日，召开第二届监事会第十三次会议，会议审议并通过了如下决 议： A、审议通过了《2005 年半年度报告》及《2004 年半年度报告摘要》； B、审议通过了《关于对深圳青鸟光电有限公司进行增资扩股的议案》； C、审议通过了《关于中国证监会广东监管局专项核查提出问题的整改报告》； D、审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 7 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 报告期内，监事会对公司董事会和经营管理层执行国家有关法律、法规的情况，执 行《公司章程》、股东大会决议、董事会决议的情况实施了认真的监督和检查，对报告 期内有关情况发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况：报告期内，公司继续完善内部控制制度，决策程序合法。 公司董事、经理在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利 - 34 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 益的行为。 2、检查公司财务的情况：广东羊城会计师事务所有限公司对公司出具标准无保留 意见的审计报告，报告客观、公正、真实地反映了公司2005年度的财务状况、经营成果 和现金流量。 3、募集资金使用情况：公司严格按照《募集资金使用管理办法》使用募集资金。 4、公司收购、出售资产情况：报告期内，公司无收购、出售资产事项。 5、关联交易情况：报告期内，公司购销业务发生的关联交易符合《深圳证券交易 所股票上市规则》的有关规定，遵循了市场公允原则，价格公平合理，未损害公司和股 东利益。 6、会计师事务所未出具有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计 报告。 - 35 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内的重大诉讼、仲裁事项。 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内的公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 报告期内，公司没有发生重大资产收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易事项 （1）向关联方采购产品或接受劳务： 单位：人民币元 2005 年 1-12 月份 占同类交易 关联交易方 交易内容 定价原则 结算方式 交易金额 金额的比例 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 惠普服务器 市场交易 6,847,147.40 72.00% 现金结算 深圳市北大青鸟科技有限公司 网络布线 市场交易 2,325,037.90 100.00% 现金结算 深圳中环宇电子有限公司 收发器 市场交易 341,880.36 100.00% 现金结算 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 软件 市场交易 1,380,964.10 18.00% 现金结算 北京北大青鸟环宇科技有限公司 技术服务 市场交易 1,800.00 0.10% 现金结算 北京青鸟信息系统有限公司 服务器 市场交易- 9,245,943.48 39.00% 现金结算 广东青鸟信息系统有限公司 软件 市场交易 11,211,880.34 65.00% 现金结算 武汉北大青鸟网软有限公司 软件 市场交易 232,384.62 3.00% 现金结算 - - 31,587,038.20 44.90% - 合计 （2）向关联方销售产品或提供劳务： 单位：人民币元 2005 年 1-12 月份 占同类交易金 关联交易方 交易内容 定价原则 结算方式 交易金额 额的比例 深圳市北大青鸟科技有限公司 网络布线 市场交易 3,798,564.53 100.00% 现金结算 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 技术服务 市场交易 25,800.00 1.00% 现金结算 北大青鸟环宇科技股份有限公司 软件 市场交易 250,000.00 3.00% 现金结算 - 36 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 北京青鸟信息系统有限公司 技术服务 市场交易 739,472.61 16.00% 现金结算 北京北大青鸟集成电路有限公司 镜头 市场交易 87,894.87 0.20% 现金结算 合计 - - 4,901,732.01 7.75% - 关联交易的原因、必要性和持续性说明：公司与关联方的关联交易是由于正常的购 销货往来而形成的，上述关联交易是正常的、合理的、持续的，是在遵循公开、公平、 公正的原则下进行的，关联交易对公司的发展十分有利，也符合全体股东和公司的利益， 不存在损害公司及中小股东利益的情形。 关联交易对上市公司独立性的影响：上述关联交易不会影响上市公司的独立性。 公司对关联方的的程度：公司有自主选择向第三方购销货物的权利，对关联方不存 在依赖的情况。 差异性说明：该类关联交易总额不超过年初预计关联交易总额。 （3）报告期内公司与关联方之间无大额销货退回情况发生。 2、资产、股权转让发生的关联交易事项 报告期内，公司无资产收购、股权转让发生的关联交易事项。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易事项 报告期内，公司没有发生与关联方共同对外投资发生的关联交易事项 4、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项 （1）公司与关联方的债权、债务往来情况 单位：人民币万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 形成原因 发生额 余额 发生额 余额 - 11,603.10 - - 资金周转 麦科特集团有限公司 - 650.00 - - 购买房产 - 72.70 - - 销售货物 北京北大青鸟有限责任公司 40.33 40.33 35.83 资金占用费 54.16 - 50.85 - 其他费用 深圳北大青鸟科技有限公司 896.34 630.14 272.03 - 购销货物 2,245.28 - 2,365.28 120.00 资金拆借 北京天桥北大青鸟科技股份有限公 司 936.79 1.88 820.97 98.76 购销货物 - 37 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 北京特利投资管理有限公司 - - 1,800.00 - 资金拆借 北京知在教育技术服务有限公司 - - 2,500.00 - 资金拆借 北京东华广场置业有限公司 - - 910.00 - 资金拆借 北京华熙盛辉房地产开发有限公司 2,600.00 - 2,600.00 - 资金拆借 潍坊北大青鸟科技股份有限公司 400.00 - 400.00 - 资金拆借 250.00 - 250.00 - 资金拆借 北京青鸟信息系统有限公司 884.90 71.91 1,084.66 271.66 购销货物 北京北大青鸟商用信息系统有限公 202.70 38.55 164.15 - 购销货物 司 350.00 - 350.00 - 资金拆借 广东青鸟信息系统有限公司 720.00 - 1,270.14 550.14 购销货物 深圳市中环宇电子有限公司 2.99 620.10 5.63 65.00 经营货款 北大青鸟环宇科技股份有限公司 29.25 - 29.25 - 购销货物 北京北大青鸟集成电路有限公司 10.28 - 10.28 - 购销货物 武汉北大青鸟网软有限公司 38.99 4.50 27.19 - 购销货物 上海北大青鸟商用信息系统有限公 - - - 150.00 资金拆借 司 北京北大青鸟集成电路有限公司 9.83 - - - 其他费用 北京北大青鸟环宇科技股份有限公 32.63 - 29.43 - 购销货物 司 合 计 9,704.47 13,733.21 14,975.69 1,255.56 - 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0.00 万元，余额为 0.00 万元。 对于麦科特集团有限公司占用资金事宜，公司将采取以下积极有效的措施继续对该 占用资金进行催收，保证在2006年底之前彻底解决该问题：（1）积极与麦科特集团协商， 对其所占用资金进行催收，力争在2006年9月30日以前收回占款；（2）积极与惠州市人 民政府沟通，取得惠州市人民政府的支持，力争在其协助下解决麦科特集团有限公司占 款问题；（3）积极取得广东省人民政府与中国证监会广东监管局的支持，力争在其协助 下解决麦科特集团有限公司占款问题；（4）在前三项措施仍不能解决该问题的情况下， 本公司将利用司法程序解决麦科特集团有限公司占款问题；（5）同时，收购方深圳市纳 伟仕投资有限公司已向中国证监会和广东监管局出具承诺函，承诺在本次收购完成之 后，在前四项措施仍不能解决该问题的情况下，与公司董事会一起对光电股份的该笔债 - 38 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 务进行债务重组，包括但不限于代替麦科特集团有限公司向上市公司偿还2500万元人民 币等方式，保证在2006年底前全面解决此问题。 对于关联方北京北大青鸟有限责任公司尚欠公司资金40.33万元事宜，公司保证在 2006年内彻底解决相关占用资金。 （2）报告期内，公司与关联方之间不存在担保情况。 5、其他重大关联交易事项 报告期内无其他重大关联交易事项。 （四）公司应披露的重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的 事项 经公司第二届董事会 2004 年度第三次临时会议审议，公司继续承包经营控股子公 司麦科特（惠州）光学机电有限公司，承包期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日（如承包双方协商，可提前终止承包合同），承包费用每年 20 万元人民币，即每年支 付人民币 20 万元给香港扩达工程服务有限公司（如承包双方协商提前终止承包合同， 承包费用按实际承包期限计算）。具体内容详见 2004 年 11 月 27 日的《中国证券报》、《证 券时报》。 2、重大担保事项 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产 管理的事项。 4、其他重大合同 报告期内无其他重大合同。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内对公开披露承诺事项 的履行情况 控股股东上海北大青鸟企业发展有限公司及其控股股东北京天桥北大青鸟科技股 份有限公司承诺，将保证与本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、 - 39 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 机构独立；将不从事同时也促使其直接或间接控制的下属企业不从事与本公司有可能构 成同业竞争的业务或活动。 报告期内，控股股东上海北大青鸟企业发展有限公司及其控股股东北京天桥北大青 鸟科技股份有限公司一直遵守此项承诺。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司第二届董事会 2005 年第二次会议和 2006 年度第一次临时股东大会审议通过了 《关于聘请广东羊城会计师事务所有限公司的议案》，同意聘请广东羊城会计师事务所 有限公司为公司 2005 年度财务审计机构，聘期为一年。 （相关董事会公告详见 2005 年 12 月 27 日和 2006 年 1 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》）。本报告年度支付给 广东羊城会计师事务所有限公司的报酬 43 万元，该会计师事务所为公司提供审计服务 的连续年限为 3 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 1、中国证监会广东监管局于 2004 年 12 月 21 日至 27 日对公司与北京北大青鸟有 限责任公司及其关联方资金往来情况进行了专项核查。2005 年 3 月 14 日，广东监管局 下发了《关于麦科特光电股份有限公司限期整改有关问题的通知》。公司对此予以高度 重视，组织相关人员进行了认真分析和研究，并按照《公司法》 、《证券法》、《上市公司 治理准则》 、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和公司《章程》的有关规定， 制定了相应的整改措施，以进一步加强公司规范运作。相关整改报告详见 2005 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、中国证监会广东监管局于 2005 年 5 月对我公司存放于华夏银行的资金使用情况 进行了专项核查。2005 年 6 月 16 日，广东监管局下发了广东证监函[2005]404 号《关 于责成麦科特光电股份有限公司限期整改有关问题的通知》（以下简称“《通知》”）。收 到《通知》后，公司高度重视，组织相关人员进行了认真分析和研究，并按照相关法律、 法规和《公司章程》的有关规定，制定了相应的整改措施，以进一步加强公司规范运作。 - 40 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 相关整改报告详见 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、报告期内公司徐祗祥董事、侯琦董事，因“青鸟天桥”、“青鸟华光”两家上市 公司资金往来及资金占用未履行必要的决策程序及信息披露义务，作为上述两公司的董 事，徐祗祥、侯琦受到上海证券交易所的公开谴责。 （八）其他重大事项 1、经本公司申请及深圳证券交易所批准，自 2005 年 3 月 30 日起撤销对公司股票 交易的退市风险警示及其他特别处理，公司股票简称由“*ST 光电”变更为“光电股份”， 公司股票代码仍为 000150，公司股票交易日涨跌幅限制恢复为 10%。相关董事会公告详 见 2005 年 3 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、本公司董事会 2005 年 7 月收到本公司控股股东上海北大青鸟企业发展有限公司 （以下简称“上海企发”）以及上海企发的控股股东北京天桥北大青鸟科技股份有限公 司（以下简称“青鸟天桥”）通知，青鸟天桥将以人民币 72,000 万元的价格向上海鑫枫 建筑工程有限公司及陈炎錶 、陈齐华、李国来和邵建林等 4 名自然人转让其所持上海企 发 100%股权；根据交易双方协商，在对上海企发实施转让前，青鸟天桥以 289,337,724.40 元的价格受让上海企发所持本公司 29.9％股权及相关债权。上述事项已获国务院国有资 产监督管理委员会批准（批准文号为国资产权[2005]1345 号）和中国证券监督管理委员 会批准（批准文号为证监公司字[2006]9 号）。相关董事会公告详见 2005 年 7 月 15 日和 2006 年 2 月 7 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、2006 年 2 月 23 日，青鸟天桥、上海企发与深圳市纳伟仕投资有限公司（以下简 称“纳伟仕投资”）签订了《股权转让协议》，青鸟天桥将持有的本公司 9,688.58 万股 股权（占本公司总股本的 29.9%）转让给纳伟仕投资，股权转让价款为人民币 16,381.32 万元。本次股权转让完成后，纳伟仕投资将持有本公司 29.9%股权，成为本公司第一大 股东。根据中国证监会等五部委发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》第 10 条的规定，收购人纳伟仕投资承诺并保证：本次非流通股协议转让，应当与本公司股权 分置改革组合运作，纳伟仕投资将在本次收购报告书摘要公告之日起 90 天内通过保荐 机构向深圳证券交易所提交正式的股权分置改革方案，并委托董事会召开相关股东会 - 41 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 议。本次股权转让以青鸟天桥第三十次股东大会审议批准青鸟天桥向上海企发购买本公 司 9,688.58 万股股权（占本公司总股本的 29.9%）及相关债权的议案为前提，并需经中 国证监会审核无异议。相关董事会公告详见 2006 年 2 月 24 日的《中国证券报》和《证 券时报》。 4、深圳证券交易所于 2006 年 3 月 2 日下发了《关于对麦科特光电股份有限公司及 相关人员予以公开谴责的决定》。 - 42 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 (2006)羊查字第 6547 号 穗注协报备号码：200603003188 麦科特光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的麦科特光电股份有限公司（以下简称麦科特股份公司）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2005 年度的合并及母公司利润及利润分配表和 2005 年度的合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是麦科特股份公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了麦科特股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年 度的经营成果和现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘佩莲 中国注册会计师 王建民 中国 广州 2006 年 3 月 3 日 （二）会计报表 - 43 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：麦科特光电股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005-12-31 2004-12-31 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 六-1 16,632,378.66 4,443,791.38 41，473，744.60 9,440,210.91 短期投资 应收票据 六-2 3,870,115.00 470,115.00 应收股利 应收利息 应收账款 六-3 七-1 87,609,501.83 19,899,018.95 26,184,760.40 14,225,446.38 其他应收款 六-4 七-2 110,396,460.98 147,796,179.95 117,228,734.78 149,080,898.87 预付账款 六-5 6,967,437.60 3,370,171.25 13,472,978.64 1,310,067.94 应收补贴款 存货 六-6 76,872,602.39 12,771,141.37 58,880,518.25 16,335,211.58 待摊费用 六-7 10,560.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 302,348,496.46 188,750,417.90 257,251,296.67 190,391,835.68 长期投资: 长期股权投资 六-8 七-3 188,469,304.79 258,114,304.04 261,650,982.08 393,302,756.00 长期债权投资 长期投资合计 188,469,304.79 258,114,304.04 261,650,982.08 393,302,756.00 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 六-9 132,980,748.16 73,060,887.42 143,944,523.93 88,295,622.39 减：累计折旧 35,517,994.29 22,817,997.97 29,473,764.46 19,215,620.35 固定资产净值 97,462,753.87 50,242,889.45 114,470,759.47 69,080,002.04 减：固定资产减值准备 4,945,282.89 891,531.83 12,344,871.66 8,291,120.60 固定资产净额 92,517,470.98 49,351,357.62 102,125,887.81 60,788,881.44 工程物资 在建工程 六-10 1,820,868.00 1,792,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00 固定资产清理 固定资产合计 94,338,337.98 51,143,357.62 103,917,887.81 62,580,881.44 无形资产及其他资产: 无形资产 六-11 长期待摊费用 六-12 4,548,315.73 4,780,665.39 其他长期资产 六-13 无形资产及其他资产合计 4,548,315.73 4,780,665.39 递延税项: 递延税款借项 资产总计 589,704,454.96 498,008,079.56 627,600,831.95 646,275,473.12 - 44 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：麦科特光电股份有限公司 单位： 人民币元 附注 2005-12-31 2004-12-31 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 应付票据 应付账款 六-14 90,118,735.79 11,170,654.54 27,137,425.56 6,753,165.45 预收账款 六-15 4,120,284.05 2,445,618.99 4,739,889.72 2,077,807.35 应付工资 977,327.25 974,124.78 824,791.74 704,371.15 应付福利费 5,131,374.83 2,638,318.44 4,312,691.67 1,583,347.11 应付股利 应交税金 六-16 -4,552,979.02 949,960.95 -109,416.76 1,696,456.35 其他应交款 31,335.21 3,357.61 54,073.96 3,280.09 其他应付款 六-17 9,348,191.86 11,165,866.09 14,418,892.38 81,071,674.25 预提费用 六-18 239,852.00 73,500.00 239,852.00 73,500.00 预计负债 六-19 2,300,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 107,714,121.97 29,421,401.40 51,618,200.27 93,963,601.75 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 107,714,121.97 29,421,401.40 51,618,200.27 93,963,601.75 少数股东权益 10,972,241.33 20,881,536.77 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 六-20 324,000,000.00 324,000,000.00 324,000,000.00 324,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 324,000,000.00 324,000,000.00 324,000,000.00 324,000,000.00 资本公积 六-21 324,418,599.34 324,418,599.34 314,606,997.29 314,606,997.29 盈余公积 六-22 15,257,868.91 11,401,374.85 17,665,897.64 11,401,374.85 其中：法定公益金 3,862,893.81 3,800,458.29 5,888,632.55 3,800,458.29 未分配利润 六-23 -192,658,376.59 -191,233,296.03 -101,171,800.02 -97,696,500.77 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 471,018,091.66 468,586,678.16 555,101,094.91 552,311,871.37 负债和所有者权益（或股东权益）总计 589,704,454.96 498,008,079.56 627,600,831.95 646,275,473.12 法定代表人：许振东 总会计师： 刘为民 会计机构负责人：王哲 - 45 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：麦科特光电股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005 年度 2004 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六-24 七-4 405,375,155.91 53,145,234.77 496,816,286.41 77,656,378.32 减：主营业务成本 六-24 七-4 392,430,974.49 51,437,515.07 462,992,308.79 61,061,403.32 主营业务税金及附加 六-25 536,501.06 65,847.23 345,141.77 10,720.41 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 12,407,680.36 1,641,872.47 33,478,835.85 16,584,254.59 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 六-26 6,540,708.24 130,807.70 2,811,662.72 23,528.84 减：营业费用 5,922,764.06 1,428,192.12 5,880,577.93 1,372,125.09 管理费用 六-27 34,331,018.99 16,151,711.73 14,814,341.58 6,838,232.36 财务费用 六-28 -252,866.25 -65,180.94 -2,270,338.24 -2,038,709.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,052,528.20 -15,742,042.74 17,865,917.30 10,436,135.36 加：投资收益（损失以“-”号填列） 六-29 七-5 -68,946,477.27 -75,800,526.80 -8,718,564.00 -1,637,558.29 补贴收入 163,263.00 163,263.00 219,985.00 219,985.00 营业外收入 10,547.46 减：营业外支出 六-30 4,861,004.10 2,157,488.72 -2,871,996.75 -2,932,256.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -94,696,746.57 -93,536,795.26 12,249,882.51 11,950,818.75 减：所得税 18,012.11 1,284,335.47 1,203,173.74 减：少数股东损益 -820,153.38 587,769.19 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -93,894,605.30 -93,536,795.26 10,377,777.85 10,747,645.01 加：年初未分配利润 -101,171,800.02 -97,696,500.77 -111,063,996.22 -108,444,145.78 其他转入 2,408,028.73 六、可供分配的利润 -192,658,376.59 -191,233,296.03 -100,686,218.37 -97,696,500.77 减：提取法定盈余公积 323,721.10 提取法定公益金 161,860.55 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -192,658,376.59 -191,233,296.03 -101,171,800.02 -97,696,500.77 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -192,658,376.59 -191,233,296.03 -101,171,800.02 -97,696,500.77 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 许振东 总会计师： 刘为民 会计机构负责人：王哲 - 46 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位：麦科特光电股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 325,855,755.15 33,224,640.26 收到的税费返还 450,768.03 104,833.95 收到的其他与经营活动有关的现金 六-32 124,388,167.01 115,302,813.73 经营活动产生的现金流入小计 450,694,690.19 148,632,287.94 购买商品、接受劳务支付的现金 313,156,032.88 19,957,345.87 支付给职工以及为职工支付的现金 24,672,489.71 8,828,645.23 支付的各项税费 5,585,271.87 2,632,091.19 支付的其他与经营活动有关的现金 六-33 136,004,878.74 124,271,431.76 经营活动产生的现金流出小计 479,418,673.20 155,689,514.05 经营活动产生的现金流量净额 -28,723,983.01 -7,057,226.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 499,500.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,678,605.90 5,078,605.90 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 10,178,105.90 5,078,605.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,912,545.47 2,374,366.57 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 六-34 3,794,750.71 3,757,669.51 投资活动产生的现金流出小计 9,707,296.18 6,132,036.08 投资活动产生的现金流量净额 470,809.72 -1,053,430.18 、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 535,115.91 535,115.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 535,115.91 535,115.91 筹资活动产生的现金流量净额 -535,115.91 -535,115.91 四、汇率变动对现金的影响 -134,321.25 -108,316.83 五、现金及现金等价物净增加额 -28,922,610.45 -8,754,089.03 - 47 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：麦科特光电股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -93,894,605.30 -93,536,795.26 加：少数股东损益 -820,153.38 加：计提的资产减值准备 58,911,599.74 56,322,988.19 固定资产折旧 7,811,063.65 5,144,081.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 439,132.96 待摊费用减少（减：增加） 10,560.00 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收 益) 9,788,011.95 9,448,142.10 固定资产报废损失 财务费用 398,201.95 427,807.39 投资损失（减：收益） 13,615,830.66 18,159,880.19 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -23,385,953.56 10,348.03 经营性应收项目的减少（减：增加） -41,654,797.64 -7,927,732.53 经营性应付项目的增加（减：减少） 40,380,700.96 4,894,054.49 其他 -323,575.00 经营活动产生的现金流量净额 -28,723,983.01 -7,057,226.11 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 12,551,134.15 686,121.88 减：现金的期初余额 41,473,744.60 9,440,210.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -28,922,610.45 -8,754,089.03 法定代表人：许振东 总会计师：刘为民 会计机构负责人：王哲 - 48 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：麦科特光电股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价回 其他原因 年末余额 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 116,795,708.27 7,218,265.55 124,013,973.82 其中：应收账款 4,932,970.10 2,458,414.21 7,391,384.31 其他应收款 111,862,738.17 4,759,851.34 116,622,589.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,069,223.49 5,472,487.51 384,068.46 384,068.46 13,157,642.54 其中：库存商品 3,058,061.19 2,874,804.20 384,068.46 384,068.46 5,548,796.93 原材料 3,226,698.00 3,226,698.00 自制半成品 1,093,811.30 1,093,811.30 在产品 383,720.81 383,720.81 发出商品 306,932.19 2,597,683.31 2,904,615.50 四、长期投资减值准备合计 4,560,000.00 56,314,503.91 2,310,000.00 2,310,000.00 58,564,503.91 其中：长期股权投资 4,560,000.00 56,314,503.91 2,310,000.00 2,310,000.00 58,564,503.91 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,344,871.66 7,399,588.77 7,399,588.77 4,945,282.89 其中：房屋、建筑物 7,385,527.49 7,385,527.49 7,385,527.49 机器设备 1,264,417.06 1,264,417.06 运输设备 140,043.28 14,061.28 14,061.28 125,982.00 电子及其他设备 3,554,883.83 3,554,883.83 六、无形资产减值准备 4,446,132.02 4,446,132.02 其中：专利权 1,926,132.00 1,926,132.00 软件 2,520,000.02 2,520,000.02 七、在建工程减值准备 八、其他长期资产减值准备 12,139,590.99 12,139,590.99 合计 158,355,526.43 69,005,256.97 10,093,657.23 10,093,657.23 217,267,126.17 法定代表人：许振东 总会计师： 刘为民 会计机构负责人：王哲 - 49 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 会 计 报 表 附 注 一、公司的基本情况 麦科特光电股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省人民政府粤办函[1999]121 号及广 东省体改委粤体改[1999]019 号文批准，由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、 惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司（现已改制为麦科特集团 制冷有限公司）将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更而成的股份有限公司。 本公司成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函 [1993]252 号文批准，于 1993 年 2 月 19 日设立的联营公司，注册资本为人民币 688 万元。1994 年 9 月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年 10 月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1994]222 号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995 年 11 月经惠州市人民政府办公室以惠府办 函[1995]226 号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有 限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司 27.29%、惠州市科技投资有限公司 16%、新标志有限公 司 3.81%、麦科特集团制冷工业总公司（现更名为麦科特集团制冷有限公司）1.9%。1998 年 12 月更 名为麦科特集团光学有限公司。 1999 年 3 月 19 日，经广东省人民政府粤办函[1999]121 号文及广东省体改委粤体改[1999]019 号文批准变更为现名称，注册资本变更为人民币 11000 万元，各股东及持股比例不发生变化。 2000 年 7 月 10 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]100 号文核准本公司利用深圳 证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人 民币普通股股票 7000 万股。7 月 21 日和 22 日，本公司发行人民币普通股股票（A 股）7000 万股。 8 月 7 日该种股票上市流通。本公司注册资本变更为人民币 18,000 万元，并已办理了相应的变更登 记手续，领取注册号为 4400001004475 的企业法人营业执照。 2001 年 3 月 18 日,本公司 2000 年度股东大会通过向全体股东以每 10 股转增 8 股的资本公积金 转增股本方案,并于 2001 年 4 月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币 32,400 万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为 4400001004475 的企业法人营业执照。 本公司的下属子公司有麦科特（惠州）光学机电有限公司、麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限 公司、深圳中环宇光电科技有限公司、广州北大青鸟商用信息系统有限公司和深圳青鸟光电有限公 司。 本公司经营范围：高新技术产品的研制开发，技术咨询、转让、服务；照相机、数码相机、望 远镜、多媒体投影器材、电化教育设备、投影仪、CCTV 监视系统、测量仪、内窥镜、光学镜头及其 它光学器材产品，计算机辅助设备和软件产品，电子、通信设备产品及家电产品的生产、销售和售 后服务；销售摩托车零配件，机电产品。 - 50 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规 定计提减值准备。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折合为 人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由 此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损 益记入当年度财务费用。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等 价物。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收 账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按 成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度 损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 8、坏账核算方法 坏账确认标准 a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额,分账 龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 3%，一至两年的为 10%，二至三年 的为 20%，三至四年的为 40％，四至五年的为 80％，五年以上的为 100％；对有确凿证据表明不能 收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管 - 51 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 理费用。 9、存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、分期收款发出商品、库存商品、自制半成 品、低值易耗品等七大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出存货除系统集成和软 件产品采用个别计价法外，其他按加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 长期股权投资 a、长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b、股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按 10 年的期 限平均摊销,贷方差额记入公司资本公积。 c、收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%） 以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a、长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b、长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 - 52 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c、长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上 并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定 资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30 年 3.17%-4.75% 机器设备 13-15 年 6.33%-7.31% 运输工具 5-8 年 11.875%-19.00% 其他设备 5-8 年 11.875%-19.00% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及与兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认为固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 - 53 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 13、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 专有技术 10 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a、开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b、长期待摊费用：能够确定受益期限的按照受益期限平均摊销，不能确定受益期限的分 5 年平 均摊销； 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化 - 54 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a、该义务是企业承担的现时义务； b、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c、该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，相关的价款能够流入） 时，确认收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 （1） 合并会计报表依据 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的函》编制合并会计报表。 （2）合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单 位合并其会计报表。 - 55 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （3）编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 列入合并范围内的子公司的会计报表，已按照《企业会计制度》进行了必要的调整，使之与母 公司的会计政策一致。 本公司拥有麦科特（惠州）光学机电有限公司 75%的股权，经惠州市对外经济贸易委员会以惠 市经贸委资字[1999]262 号文批准，本公司与本公司之控股子公司签订了《承包经营合同》。该合同 规定，本公司完全拥有对本公司之控股子公司的人、财、物的经营管理权，自主经营，自负盈亏， 每年交给其外方股东—扩达工程服务有限公司固定利润人民币 100 万元，剩余的利润以及由此形成 的净资产归本公司所有，承包期限自 1999 年 6 月 1 日起至 2001 年 5 月 31 日止两年。 2001 年 6 月 15 日，本公司第一次临时股东大会通过了《关于麦科特光电股份有限公司继续承 包经营麦科特（惠州）光学机电有限公司的议案》，规定：承包经营的合同延至 2004 年 5 月 31 日， 其余条款不变。 2004 年 11 月 26 日，本公司第二届董事会 2004 年度第三次临时会议决议通过了《关于继续承 包经营光机电的议案》：公司继续承包经营麦科特（惠州）光学机电有限公司，承包经营期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。承包期内每年交给其外方股东—扩达工程服务有限公司固定利润 人民币 20 万元，其余条款不变。 上述应付利润由本公司之控股子公司转交其外方股东--扩达工程服务有限公司享有，剩下的利 润归本公司所有。 本公司承包经营本公司之控股子公司，实质是本公司之控股子公司的外方股东把股份托管给本 公司以取得固定投资收益的托管经营。本公司在合并会计报表时扣除按规定计提的法定公积金、公 益金中属于外方的部分及按合同规定支付给外方股东的固定利润后，予以合并。 三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正 1、会计政策的变更 报告期内本公司无会计政策变更事项 2、会计估计变更 报告期内本公司无会计估计变更事项 四、税项 税 项 计 税 基 础 税率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% - 56 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 企业所得税 应纳税所得额 15%-24%* *广东科学技术厅以粤科高字[2000]154 号文确认本公司为广东省 2000 年度的高新技术企业； 经广东省惠州市地方税务局以惠地税函[2000]84 号文及广东省地方税务局以粤地税函[2000]52 号 文批复，本公司（母公司）自 2000 年 1 月 1 日起，享受高新技术企业所得税的优惠政策，按 15%税 率征收企业所得税。 五、控股子公司及合营企业 1、所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 是否纳 注册 注册资本 公司对其投资 拥有权益 法定 被投资企业名称 经营范围 入合并 地址 （万元） 额（万元） （%） 代表人 范围 各种光学镜头、车辆后视 麦科特（惠州）光学 1808 万 惠州市 1,468 75 高志卿 镜、光学投影仪及其配件等 是 机电有限公司 港币 制造 开发、研制、生产、销售多 麦科特俊嘉（惠州） 1000 万 媒体、数码投影机、激光器、 惠州市 530 50 刘为民 是 数码科技有限公司 港币 图形像处理器、电子数字信 号转换器 计算机信息咨询服务，销售 广州北大青鸟商用 1000 万 计算机软硬件、耗材、能源、 广州市 1,102 90 徐祗祥 是 信息系统有限公司 人民币 电子设备及以上产品的技 术服务 开发、经营光纤通信产品、 深圳中环宇光电科 2200 万 深圳市 8,135 95 李立新 光电器材、光纤有线电视传 是 技有限公司 人民币 播系统；进出口业务 开发、经营计算机硬、软件、 深圳青鸟光电有限 计算机和人工智能系统及 公司 1065 万人 相关产品；技术转让和咨询 （原：深圳市桑夏计 深圳市 6,800 94.84 李立新 是 民币 服务；国内商业、物资供销 算机与人工智能开 业（不含专营、专控、专卖 发有限公司） 商品） 2、 公司报告期内合并范围变更情况 报告期内公司合并范围未发生变更情况。 六、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 期末数 年初数 项 目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 RMB 106,700.94 106,700.94 RMB 128,931.11 128,931.11 HKD 40,721.54 42,364.67 HKD 61,426.54 65,168.76 USD 15,594.31 125,846.77 USD 16,220.31 134,248.79 现 金 JPY 105,400.00 7,242.66 JPY 105,400.00 8,049.08 RM 1,715.00 3,746.04 RM 301.00 663.52 法郎 1,000.00 1,115.60 法郎 1,000.00 1,115.60 小计 287,016.68 338,176.86 - 57 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 项 目 期末数 年初数 RMB 7,179,002.21 7,179,002.21 RMB 15,051,466.51 15,051,466.51 银行存款 HKD 4,763,232.28 4,955,192.67 HKD 17,050,362.84 18,139,871.41 USD 16,080.31 129,763.26 USD 959,834.53 7,944,070.49 小计 12,263,958.14 41,135,408.41 其他货币资金 RMB 4,081,403.84 4,081,403.84 RMB 159.33 159.33 注（2） 小计 4,081,403.84 159.33 合计 16,632,378.66 41,473,744.60 （1）货币资金期末余额比年初余额减少 59.90%，系报告期末公司应收款项增加。 （2）其中：3,757,669.51 元系公司为进口设备开具用证的保证金；323,575.00 元系下属子公 司开具可撤消的质量保函的保证金；上述两笔金额共 4,081,244.51 元已在现金流量表中的“现金的 期末余额“中扣除；详见附注六/33、34。 2、 应收票据 类 别 期末数 年初数 银行承兑汇票 3,870,115.00 0.00 应收票据期末余额比年初余额增加 100%，主要原因是本年部分货款以票据方式结算。 3、应收账款 期末数 年初数 坏账 占应收账 坏账准 账 龄 占应收账款 准备 金 额 款总额的 备计提 坏账准备 金 额 坏账准备 总额的比例 计提 比例 比例 比例 1 年以内 85,609,732.73 90.12% 3% 2,568,291.99 21,908,888.03 70.40% 3% 657,266.64 1-2 年 1,296,189.36 1.36% 10% 129,618.94 4,353,514.14 13.99% 10% 435,351.41 2-3 年 4,047,102.79 4.26% 20% 809,420.56 1,104,162.27 3.55% 20% 395,949.65 3-4 年 327,695.20 0.35% 40% 249,852.38 1,601,993.10 5.15% 40% 1,369,200.24 4-5 年 1,570,993.10 1.65% 80% 1,485,027.48 204,409.00 0.66% 80% 163,527.20 5 年以上 2,149,172.96 2.26% 100% 2,149,172.96 1,944,763.96 6.25% 100% 1,911,674.96 合 计 95,000,886.14 100.00% 7,391,384.31 31,117,730.50 100.00% 4,932,970.10 (1) 期末应收账款余额中，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2) 期末应收账款余额中，前 5 名客户的欠款金额合计 63,544,101.24 元，占应收账款总额的 67%。 (3) 根据公司会计政策，经公司第二届董事会第八次会议和 2004 年度第一次临时股东大会决 议通过，2003 年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备，本年度按正常账龄补提： 欠款单位 金 额 账龄 个别计提坏账 个别计提坏账准 本年按正常账龄 坏账准备金额 麦科特集团有限公司 726,976.02 3-5 年 80% 581,580.82 73,970.80 655,551.62 北京东英视讯有限公司 1,174,165.00 3-5 年 100% 1,174,165.00 0.00 1,174,165.00 合 计 1,901,141.02 1,755,745.82 1,829,716.62 - 58 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （4）应收账款期末余额比年初余额增加 205.30%的主要原因是：报告期内控股子公司的出口收入 应收款项增加。 4、其他应收款 期末数 年初数 占其他 占其他应 账龄 坏账准备 应收款 坏账准备 金 额 收款总额 坏账准备 金 额 坏账准备 计提比例 总额的 计提比例 的比例 比例 1 年以内 57,558,739.02 18.14% 3% 1,840,737.17 93,677,604.70 40.89% 3% 2,820,028.15 1-2 年 33,755,078.21 16.31% 10% 3,421,407.82 1,030,985.07 0.45% 10% 547,199.39 2-3 年 1,327,345.10 0.64% 20% 582,340.54 77,544,684.01 33.85% 20% 62,959,850.99 3-4 年 77,538,731.69 37.45% 40% 62,995,840.68 47,822,382.46 20.87% 40% 37,977,506.96 4-5 年 47,822,382.46 23.10% 80% 38,765,489.29 7,323,320.16 3.20% 80% 5,865,656.13 5 年以上 9,016,774.01 4.36% 100% 9,016,774.01 1,692,496.55 0.74% 100% 1,692,496.55 合计 227,019,050.49 100.00% 116,622,589.51 229,091,472.95 100.00% 111,862,738.17 （1）期末其他应收账款余额中，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）期末其他应收账款余额中，前 5 名客户的欠款金额合计 198,732,024.34 元，占应收账款总额 的 87.54%。 （3）根据公司会计政策，经公司第二届董事会第八次会议和 2004 年度第一次临时股东大会决议通 过，2003 年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备，本年按正常账龄补提： 计提坏账 本年按正常账 欠 款 单 位 金额 账龄 坏账准备金额 坏账准备金额 准备比例 龄补提金额 1,300,000.0 麦科特集团有限公司 122,331,262.71 3-5 年 80% 97,865,010.17 99,165,010.17 0 麦科特集团有限公司(利息) 199,700.00 3-4 年 100% 199,700.00 0.00 199,700.00 麦科特玛骐摩托车有限公司 4,850,000.00 3-4 年 100% 4,850,000.00 0.00 4,850,000.00 麦科特建筑公司 892,160.63 4-5 年 100% 892,160.63 0.00 892,160.63 北京东英视讯科技发展公司 821,640.00 4-5 年 100% 821,640.00 0.00 821,640.00 深圳宇讯通科技发展有限公司 334,116.00 4-5 年 100% 334,116.00 0.00 334,116.00 合计 129,428,879.34 104,962,626.80 106,262,626.80 5、预付账款 期末数 年初数 账龄 金额 占预付账款总额的比例 金额 占预付账款总额的比例 1 年以内 6,636,168.82 98.78% 12,448,812.91 92.40% 1-2 年 330,081.50 1.22% 1,012,208.05 7.51% 2-3 年 1,187.28 0.00% 11,957.68 0.09% 合计 6,967,437.60 100% 13,472,978.64 100% （1）期末预付账款余额中，无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）预付账款期末余额比年初余额减少 48.29%，系报告期内预付货款大部分已结算。 - 59 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 6、存货 期末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 31,784,871.51 3,226,698.00 22,821,631.18 3,226,698.00 在产品 1,193,883.87 383,720.81 1,301,812.91 383,720.81 库存商品 29,576,165.80 5,548,796.93 32,376,273.37 3,058,061.19 发出商品 4,521,922.72 2,904,615.50 1,395,963.21 306,932.19 自制半成品 3,957,837.27 1,093,811.30 3,098,922.12 1,093,811.30 低值易耗品 385.00 0.00 40,790.47 0.00 分期收款发出商品 10,205,231.07 0.00 5,914,348.48 0.00 委托加工物资 8,789,947.69 0.00 0.00 0.00 合 计 90,030,244.93 13,157,642.54 66,949,741.74 8,069,223.49 （1）存货期末余额比年初余额增加 34.47%，系报告期内下属子公司存货增加。 （2）存货跌价准备系根据存货的账面价值与可变现净值的差额计提。可变现净值以同类存货的现行 市场价或现行市场价扣减估计的加工成本和必要的销售费用后的价值为依据确定。 （3）存货跌价准备增减变动情况 项目 年初数 本期增加 本期转回 期末数 原材料 3,226,698.00 0.00 0.00 3,226,698.00 在产品 383,720.81 0.00 0.00 383,720.81 库存商品 3,058,061.19 2,874,804.20 384,068.46 5,548,796.93 发出商品 306,932.19 2,597,683.31 0.00 2,904,615.50 自制半成品 1,093,811.30 0.00 0.00 1,093,811.30 合计 8,069,223.49 5,472,487.51 384,068.46 13,157,642.54 7、待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽车费用 10,560.00 0.00 10,560.00 0.00 移动话费 0.00 20,035.67 20,035.67 0.00 财务软件 0.00 152,037.64 152,037.64 0.00 合 计 10,560.00 172,073.31 182,633.31 0.00 8、长期投资 (1)按项目列示 年初数 本期增加 本期减少 期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 266,210,982.08 4,560,000.00 -11,347,173.38 7,830,000.00 247,033,808.70 58,564,503.91 合 计 266,210,982.08 4,560,000.00 247,033,808.70 58,564,503.91 - 60 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 (2)长期股权投资--其他股权投资明细列示如下： 占被投资 投资 被投资单位名称 单位注册 投资金额 期末数 减值准备 期限 资本比例 北京北大高科技产业投资有限公司 20 年 19.23% 150,000,000.00 150,000,000.00 56,314,503.91 注① 华安商业信用风险管理有限责任公司 20 年 20% 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 深圳市中环宇电子有限公司 20 年 45% 4,500,000.00 3,855,382.87 0.00 深圳黑眼睛数据技术有限公司 20 年 20% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 深圳优胜机电技术有限公司 20 年 20% 600,000.00 600,000.00 600,000.00 深圳市清华文通信息技术有限公司 20 年 45% 750,000.00 750,000.00 750,000.00 合 计 161,750,000.00 161,105,382.87 58,564,503.91 采用权益法核算明细列示如下： 被 投 资 投资 初始投资 本期权益 累计权益 期末余额 公司名称 比例 成 本 增 减 额 增 减 额 深圳市中环宇电子有 45% 4,500,000.00 -276,669.60 -644,617.13 3,855,382.87 限公司 合计 4,500,000.00 -276,669.60 -644,617.13 3,855,382.87 (3)长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 深圳中环宇光电 69,008,418.80 收购股权 10年 6,900,841.92 51,181,243.87 科技有限公司 深圳青鸟光电 41,696,618.36 收购股权 10年 4,169,661.84 34,747,181.96 有限公司 合计 110,705,037.16 11,070,503.76 85,928,425.83 注①：根据公司第二届董事会第17次会议决议，自公司投资北京北大高科技产业投资有限公司后，北 京北大高科技产业投资有限公司连续亏损，公司账面投资成本大于在联营企业中享有的权益；截止2005 年12月31日，北京北大高科技产业投资有限公司净资产为487,184,067.05元，按公司持股比例19.23%计 算应享有的权益93,685,496.09元，对低于公司账面投资成本部分56,314,503.91元计提减值准备。 9、固定资产及累计折旧 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋建筑物 68,052,390.09 3,906,476.20 16,265,527.49 55,693,338.80 机器设备 59,846,553.02 984,750.00 0.00 60,831,303.02 运输设备 4,989,237.88 545,300.00 1,259,793.48 4,274,744.40 电子及其他设备 11,056,342.94 1,125,019.00 0.00 12,181,361.94 合计 143,944,523.93 6,561,545.20 17,525,320.97 132,980,748.16 累计折旧： - 61 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 2,998,042.90 2,267,354.74 1,024,755.56 4,240,642.08 机器设备 19,491,821.85 4,336,394.70 0.00 23,828,216.55 运输设备 3,346,113.80 280,977.42 742,078.26 2,885,012.96 电子及其他设备 3,637,785.91 926,336.79 0.00 4,564,122.70 合计 29,473,764.46 7,811,063.65 1,766,833.82 35,517,994.29 净值： 房屋建筑物 65,054,347.19 51,452,696.72 机器设备 40,354,731.17 37,003,086.47 运输设备 1,643,124.08 1,389,731.44 电子及其他设备 7,418,557.03 7,617,239.24 合计 114,470,759.47 97,462,753.87 固定资产减值准备： 房屋建筑物 7,385,527.49 0.00 7,385,527.49 注⑴ 0.00 机器设备 1,264,417.06 0.00 0.00 1,264,417.06 运输设备 140,043.28 0.00 14,061.28 125,982.00 电子及其他设备 3,554,883.83 0.00 0.00 3,554,883.83 合计 12,344,871.66 0.00 7,399,588.77 4,945,282.89 固定资产净额： 房屋建筑物 57,668,819.70 51,452,696.72 机器设备 39,090,314.11 35,738,669.41 运输设备 1,503,080.80 1,263,749.44 电子及其他设备 3,863,673.20 4,062,355.41 合计 102,125,887.81 92,517,470.98 注：（1）系因本年度转让员工公寓，同时转回以前年度已计提的固定资产减值准备 7,385,527.49 元。 （2）本年由在建工程转入固定资产原价为 3,906,476.20 元。 10、在建工程 本期转入 其他减 资金 项目 工程项目名称 预算数 年初数 本期增加 期末数 固定资产 少 来源 进度 超静二车间 3,500,000.00 1,792,000.00 0.00 0.00 0.00 1,792,000.00 自有 51% 桑夏研发中心 0.00 3,906,476.20 3,906,476.20 0.00 0.00 自有 其他 0.00 28,867.00 0.00 0.00 28,867.00 自有 合计 3,500,000.00 1,792,000.00 3,935,343.20 3,906,476.20 0.00 1,820,867.00 11、无形资产 剩余摊 类别 取得方式 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 信贷管理软件 购买 2,800,000.00 2,520,000.02 0.00 0.00 279,999.98 2,520,000.02 9年 专有技术 股东投入 2,122,400.00 1,926,132.00 0.00 0.00 196,268.00 1,926,132.00 9年 合 计 4,922,400.00 4,446,132.02 0.00 0.00 476,267.98 4,446,132.02 无形资产减值准备 4,446,132.02 4,446,132.02 净 额 0.00 0.00 - 62 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 12、长期待摊费用 剩余摊 类别 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 深圳特发高尔夫俱乐部 5,680,000.00 4,780,665.39 0.00 0.00 567,999.96 1,467,334.57 4,212,665.43 7.41 年 14 号别墅金卡 深圳特发高尔夫俱乐部 358,278.40 0.00 358,278.40 0.00 22,628.10 22,628.10 335,650.30 7.41 年 14 号别墅装修费 合计 6,038,278.40 4,780,665.39 358,278.40 0.00 590,628.06 1,489,962.67 4,548,315.73 13、其他长期资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房产 7,643,893.99 0.00 0.00 7,643,893.99 土地 4,495,697.00 0.00 0.00 4,495,697.00 合计 12,139,590.99 0.00 0.00 12,139,590.99 计提的减值准备 12,139,590.99 0.00 0.00 12,139,590.99 净额 0.00 0.00 14、应付账款 期末数 年初数 应付及暂估购货款 90,118,735.79 27,137,425.56 （1）期末应付账款余额中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末应付账款余额中，无帐龄超过三年的大额应付账款。 （3）应付帐款期末余额比年初余额增加 232.08%，系报告期末公司尚有大额原材料款尚未支 付。 15、预收账款 期末数 年初数 4,120,284.05 4,739,889.72 （1）期末预收账款余额中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收帐款期末余额比年初余额减少 13.07%的主要原因是：报告期内本公司加快预收款结 算速度。 16、应交税金 税种 法定税率 期末数 年初数 营业税 5% 63,761.97 89,533.90 增值税 17% -3,292,009.80 280,867.17 城市维护建设税 流转税的1%、7% 9,257.66 38,236.49 企业所得税 15% -1,403,232.87 -569,596.42 房产税 12,405.80 7,500.43 个人所得税 52,933.22 40,136.67 其他 3,905.00 3,905.00 合计 -4,552,979.02 -109,416.76 应交税金期末余额比年初余额减少 4061.13%的主要原因是：系下属子公司本年原材料采购大幅 增加，增值税留抵金额增大所致。 - 63 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 17、其他应付款 期末数 年初数 9,348,191.86 14,418,892.38 （1）期末其他应付款余额中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末其他应付款余额中，无帐龄超过三年的大额其他应付款。 （3）其他应付款期末余额比年初余额减少 35.17%的主要原因是： 系下属子公司加快清偿债务 所致。 18、预提费用 项 目 期末数 年初数 结存原因 股票登记服务费 73,500.00 73,500.00 尚未结算 租金 166,352.00 166,352.00 尚未结算 合计 239,852.00 239,852.00 19、预计负债 项 目 期末数 年初数 未决诉讼 2,300,000.00 0.00 合计 2,300,000.00 0.00 预计负债期末余额比年初余额增加 2,300,000.00 元，增加系下属子公司深圳中环宇光电科技有 限公司因采购事项涉及诉讼，详见附注九/注① 20、股 本 本期增减变动 股份类别 年初数 配 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 股 一、期末未上市流通股 1．发起人股份 73,551,165.00 73,551,165.00 其中： 国有法人股 4,836,965.00 4,836,965.00 境内法人持有股份 68,714,200.00 68,714,200.00 境外法人持有股份 2．国有法人股 96,143,035.00 96,143,035.00 3．法人股 28,305,800.00 28,305,800.00 未上市流通股合计 198,000,000.00 198,000,000.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 126,000,000.00 126,000,000.00 2．境内上市外资股 已上市流通股份合计 126,000,000.00 126,000,000.00 合计 324,000,000.00 324,000,000.00 （1）、以上出资业经华鹏会计师事务所以华鹏验字[2001]060 号验资报告验证。 （2）、发起人持有的股份 73,551,165 股，其中国有法人股 4,836,965 股，境内法人股 68,714,200 股。合计 4,836,965 股被冻结，25,714,200 股质押给上海北大青鸟企业发展有限公司，43,000,000 - 64 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 股质押给兴业银行上海人民广场支行。 （3）、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司国有法人股 100,980,000 股，其中上海北大青鸟企业发 展有限公司持有本公司 68,580,000 股，为本公司第一大股东；深圳市和顺泰投资有限公司持有本公 司 18,530,000 股（该股份已于 2004 年 8 月 12 日被深圳市中级人民法院冻结）。 （4）、2005 年 7 月 9 日，本公司第一大股东上海北大青鸟企业发展有限公司（系北京天桥北 大青鸟科技股份有限公司的全资子公司）与北京天桥北大青鸟科技股份有限公司与签定《股权转让 协议》，将所持本公司 29.9％股权转让给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；截止 2005 年 12 月 31 日，尚未办理股权过户手续。 （5）、2006 年 2 月 23 日，本公司第一大股东上海北大青鸟企业发展有限公司、北京天桥北大 青鸟科技股份有限公司、深圳市纳伟仕投资有限公司三方签定《股权转让协议》，北京天桥北大青鸟 科技股份有限公司将持有的本公司 29.9%股权转让给深圳市纳伟仕投资有限公司；截止报告日，尚 未办理股权过户手续。 21、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 305,859,136.00 0.00 0.00 305,859,136.00 接受捐赠非现金资产 4,600.00 0.00 0.00 4,600.00 其他资本公积 6,858,781.98 0.00 0.00 6,858,781.98 股权投资准备 1,884,479.31 0.00 0.00 1,884,479.31 接受捐赠现金资产 注① 0.00 8,889,142.05 0.00 8,889,142.05 关联交易差价 注② 0.00 922,460.00 0.00 922,460.00 合计 314,606,997.29 9,811,602.05 0.00 324,418,599.34 注①：系本年度公司收到下属子公司麦科特（惠州）光学机电有限公司股利款超过子公司章程、 合作合同所规定的本公司应分配份额部分。 注②：系 2004 年度公司收取的关联方资金占用费超过同期银行存款利率部分公司在应付款项反 映，本年度调入本科目核算。 22、盈余公积 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,777,265.09 0.00 382,289.99 11,394,975.10 法定公益金 5,888,632.55 0.00 2,025,738.74 3,862,893.81 合计 17,665,897.64 0.00 2,408,028.73 15,257,868.91 本期减少系下属子公司使用部分盈余公积分配股利，本公司在合并报表时对用于分配股利的此部 分盈余公积不再按持股比例进行补提，详见附注六/23/注①。 - 65 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 23、未分配利润 项 目 期末数 年初数 期初未分配利润 -101,171,800.02 -111,063,996.22 其他转入 2,408,028.73 注① 0.00 加:本期净利润 -93,894,605.30 10,377,777.85 减:提取法定盈余公积 0.00 323,721.10 提取法定公益金 0.00 161,860.55 提取任意盈余公积 0.00 0.00 分配股利 0.00 0.00 期末未分配利润 -192,658,376.59 -101,171,800.02 注①：本期下属子公司麦科特（惠州）光学机电有限公司使用部分盈余公积分配股利，用于分配 的盈余公积中属于本公司以前年度合并报表时按持股比例应补提的金额为 2,408,028.73 元；子公司 本年度分配股利后，本公司本年度合并报表时对此部分盈余公积不再补提，合并报表时在此明细反 映。 24、主营业务收入及成本 （1） 按行业分部列示 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 光学产品 316,580,505.76 370,671,283.18 309,128,503.36 349,495,470.18 软件及系统集成 91,276,697.73 132,639,916.70 85,784,518.71 119,991,752.08 集团内行业间相互 2,482,047.58 6,494,913.47 2,482,047.58 6,494,913.47 抵消 合 计 405,375,155.91 496,816,286.41 392,430,974.49 462,992,308.79 （2）按地区分部 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 华南区 93,753,070.49 111,584,728.26 88,666,659.33 102,077,423.98 华中区 11,696,574.38 1,734,871.80 10,744,603.17 1,447,658.04 华东区 5,476,949.52 3,284,425.97 5,663,188.28 3,241,157.46 华北区 7,031,907.69 10,738,554.30 6,486,203.86 9,054,207.76 中南区 0.00 1,471,859.83 0.00 1,324,673.85 西北区 595,325.40 1,371,713.14 554,692.63 1,244,529.40 西南区 368,094.29 30,940.17 342,970.73 30,940.17 东北区 0.00 9,795.91 0.00 8,109.54 海外地区 286,453,234.14 366,589,397.03 279,972,656.49 344,563,608.59 合计 405,375,155.91 496,816,286.41 392,430,974.49 462,992,308.79 A、主营业务收入本年累计数比上年累计数减少 18.41%，主要系本公司报告期内光学产品出口收 入减少。 主营业务成本本年累计数比上年累计数减少 15.24%，主要系公司报告期内本公司主营业务收 入减少。 B、本公司前 5 名客户的销售收入情况如下： - 66 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 会计期间 前五名客户销售收入总额 占当年全部销售收入总额的比例 本年累计数 282,817,962.97 69.77% 上年累计数 414,514,017.44 83.43% 25、主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 计缴标准 营业税 307,576.21 210,250.30 应税收入的 5% 城建税 154,403.50 94,357.15 流转税额 1%、7% 教育费附加 74,521.35 40,534.32 流转税额 3% 合 计 536,501.06 345,141.77 26、其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 房租收入 5,799,692.71 247,274.28 5,552,418.43 2,207,448.08 141,439.74 2,066,008.34 销售材料收入 1,194,113.69 1,551,265.72 -357,152.03 800,886.23 675,231.85 125,654.38 水电费收入 1,345,441.84 0.00 1,345,441.84 0.00 0.00 0.00 高尔夫会籍 0.00 0.00 0.00 5,500,000.00 4,880,000.00 620,000.00 合计 8,339,248.24 1,798,540.00 6,540,708.24 8,508,334.31 5,696,671.59 2,811,662.72 本年其他业务利润比上年增加 132.63%，系下属子公司深圳青鸟光电有限公司的楼宇租赁收入 大幅增加。 27、管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 34,331,018.99 14,814,341.58 本年管理费用比上年增加 131.74%，主要原因是：本年度公司计提资产减值准备较上年度增加。 28、财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 696,329.09 2,394,488.33 汇兑损失 551,565.77 56,748.01 减：汇兑收益 240,298.21 4,304.10 手续费 132,195.28 71,706.18 合 计 -252,866.25 -2,270,338.24 本年度财务费用比上年增加 88.86%，系本年度利息收入减少及汇兑损益净额增加。 - 67 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 29、投资收益 投资单位 2005 年度 2004 年度 股权投资权益法核算 -276,669.60 -367,947.54 股权投资差额摊销 -11,070,503.76 -9,680,616.46 股权投资减值准备冲回 2,310,000.00 1,330,000.00 股权投资减值准备 -56,314,503.91 0.00 股权投资处置损益 -3,594,800.00 0.00 合计 -68,946,477.27 -8,718,564.00 本年投资收益比上年减少 690.80%，主要系本公司对下属子公司的股权投资计提减值准备，详 见附注六/8/注①。 30、营业外支出 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 9,788,011.95 60,259.93 资产减值准备转回 -7,399,588.77 注① -3,500,000.00 预计负债 注② 2,300,000.00 0.00 税收罚款及滞纳金 172,580.92 567,743.32 4,861,004.10 -2,871,996.75 本年度营业外支出发生数比上年增加 7,733,000.85 元，主要系处置固定资产损失及计提预计 负债。 注①：详见附注六/9/（2） ②：详见附注附注九/注① 31、非经常性损益 序号 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的 （1） -13,382,811.95 损益 （2） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 （3） 各种形式的政府补贴 163,263.00 （4） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的 （5） 0.00 短期投资损益除外 （6） 委托投资损益 0.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 （7） -2,472,580.92 业外收入、支出 （8） 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 （9） 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,093,657.23 （10） 债务重组损益 0.00 （11） 资产置换损益 0.00 （12） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 - 68 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （13） 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0.00 （14） 其他符合非经常性损益的事项 0.00 （15） 所得税影响额 0.00 （16） 少数股东承担上述因素 201,530.25 合 计 -5,396,942.39 32、收到的其他与经营活动有关的现金 主要明细项目 金额 关联单位归还资金拆借款 102,600,000.00 33、支付的其他与经营活动有关的现金 主要明细项目 金额 关联单位资金拆借款 51,096,183.00 北京润泽汇享商贸有责任公司往来款 30,000,000.00 北京世德恒久经贸有限公司往来款 20,000,000.00 其他货币资金—开取《质量保函》的保证金 323,575.00 34、支付的其他与投资活动有关的现金 其中 3,757,669.51 元系本公司进口设备开取信用证的保证金。 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 年初数 占应收账 坏账准 占应收账 坏账准 账龄 金额 款总额的 备计提 坏账准备 金额 款总额的 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1 年以内 17,294,030.2 3% 3% 2 70.62% 450,980.14 12,046,876.49 65.66% 356,534.87 1-2 年 936,285.30 3.82% 10% 77,390.42 2,483,789.54 13.54% 10% 191,881.18 2-3 年 2,483,789.54 10.14% 20% 383,762.37 331,662.87 1.81% 20% 241,449.77 3-4 年 291,810.20 1.19% 40% 235,668.88 1,345,692.50 7.33% 40% 1,266,680.00 4-5 年 1,345,692.50 5.49% 80% 1,304,787.00 204,409.00 1.11% 80% 163,527.20 5 年以上 2,139,872.96 8.74% 100% 2,139,872.96 1,935,463.96 10.55% 100% 1,902,374.96 合计 24,491,480.7 100% 4,592,461.77 18,347,894.36 100% 4,122,447.98 2 （1）期末应收账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 - 69 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 （2）期末应收账款余额中前 5 名客户的欠款金额合计 16,672,451.14 元，占应收账款总额的 68.07 %。 （3）根据公司会计政策，经公司第二届董事会第八次会议和 2004 年度第一次临时股东大会决议 通过，2003 年本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备，本年按正常账龄补提： 个别计提坏账 个别计提坏账准 本年按正常账龄 欠款单位 金 额 账龄 坏账准备金额 准备比例 备金额 补提金额 麦科特集团有限公司 726,976.02 3-5 年 80% 581,580.82 73,970.80 655,551.62 北京东英视讯有限公司 1,174,165.00 3-5 年 100% 1,174,165.00 0.00 1,174,165.00 合 计 1,901,141.02 1,755,745.82 1,829,716.62 （4）应收账款期末余额比年初余额增加 33.48%，系公司本年度出口应收款项增加。 2、其他应收款 期末数 年初数 占其他应 坏账准 占其他应 坏账准 账龄 金 额 收款总额 备计提 坏账准备 金 额 收款总额 备计提 坏账准备 的比例 比例 的比例 比例 1 年以内 56,999,195.30 15.50% 3% 1,562,975.86 126,685,222.92 49.39% 3% 1,899,837.39 1-2 年 71,287,618.56 29.88% 10% 2,479,787.80 55,230.97 0.02% 10% 5,523.10 2-3 年 925,368.97 0.39% 20% 185,073.79 77,212,575.81 30.10% 20% 62,776,326.79 3-4 年 77,223,033.49 32.36% 40% 62,781,734.49 43,900,594.47 17.12% 40% 35,520,658.90 4-5 年 43,900,594.47 18.40% 80% 35,530,058.90 7,148,104.42 2.79% 80% 5,718,483.54 5 年以上 8,281,746.37 3.47% 100% 8,281,746.37 1,132,141.95 0.58% 100% 1,132,141.95 合计 258,617,557.16 100.00% 110,821,377.21 256,133,870.54 100.00% 107,052,971.67 （1）期末其他应收账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 （2）期末其他应收账款余额中前 5 名客户的欠款金额合计 220,982,953.11 元，占应收账款总 额的 92.61%。 （3）根据公司会计政策，经公司第二届董事会第八次会议和 2004 年度第一次临时股东大会决议 通过，2003 年报告期内本公司对下列款项按照个别认定法计提坏帐准备，本年按正常账龄补提： 计提坏账 本年按正常账龄补 欠 款 单 位 金额 账龄 坏账准备金额 坏账准备金额 准备比例 提金额 麦科特集团有限公司 120,485,930.55 3-5 年 80% 96,388,744.44 1,300,000.00 97,688,744.44 麦科特集团有限公司(利息) 199,700.00 3-4 年 100% 199,700.00 0.00 199,700.00 麦科特玛骐摩托车有限公司 4,850,000.00 3-4 年 100% 4,850,000.00 0.00 4,850,000.00 麦科特建筑公司 892,160.63 4-5 年 100% 892,160.63 0.00 892,160.63 北京东英视讯科技发展公司 821,640.00 4-5 年 100% 821,640.00 0.00 821,640.00 深圳宇讯通科技发展有限公司 334,116.00 4-5 年 100% 334,116.00 0.00 334,116.00 合计 127,583,547.18 103,486,361.07 104,786,361.07 - 70 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 3、长期股权投资 年初数 本期增加 期末数 本期 项 目 减值 金额 减少 金额 减值准备 准备 其他股权投资 393,302,756.00 0.00 -78,873,948.05 0.00 314,428,807.95 56,314,503.91 393,302,756.00 0.00 0.00 314,428,807.95 56,314,503.91 长期股权投资明细列示如下： (1)其他股权投资 投资期 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 减值准备 限 注册资本比例 麦科特(惠州)光学机电有限公司 20 年 75% 14,676,750.00 0.00 麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司 15 年 50% 5,303,000.00 0.00 深圳中环宇光电科技有限公司 20 年 95% 81,350,000.00 0.00 广州北大青鸟商用信息系统有限公司 20 年 90% 11,020,000.00 0.00 北京北大高科技产业投资有限公司 20 年 19.23% 150,000,000.00 56,314,503.91 注① 深圳青鸟光电有限公司 20 年 94.84% 68,000,000.00 0.00 华安商业信用风险管理公司 20 年 20% 5,000,000.00 0.00 335,349,750.00 56,314,503.91 注①：详见附注六/8/注①。 （2）股权投资采用权益法核算明细如下： 追加 被投资单位 分得的 累计权益增减 减值 被投资公司名称 初始投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 额 准备 麦科特(惠州)光学机电有限 14,676,750.00 0.00 -939,862.19 59,387,925.16 2,729,325.31 0.00 公司 麦科特俊嘉（惠州）数码科 5,303,000.00 0.00 -549,390.32 0.00 -4,329,815.47 0.00 技有限公司 深圳中环宇光电科技有限公 81,350,000.00 0.00 -4,123,049.63 0.00 1,508,662.23 0.00 司 广州北大青鸟商用信息系统 11,020,000.00 0.00 -1,844,983.32 0.00 -362,574.22 0.00 有限公司 深圳青鸟光电有限公司 68,000,000.00 0.00 -958,233.67 0.00 2,425,592.12 0.00 0.00 -8,415,519.13 59,387,925.16 1,971,189.97 0.00 (3)长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 深圳中环宇光电科技有限公司 收购股权 10年 69,008,418.80 6,900,841.92 51,181,243.87 收购股权 10年 深圳青鸟光电有限公司 41,696,618.36 4,169,661.84 34,747,181.96 合计 110,705,037.16 11,070,503.76 85,928,425.83 - 71 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 行 业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 工 业 53,145,234.77 77,656,378.32 51,437,515.07 61,061,403.32 主营业务收入本年累计数比上年累计数减少 31.56%，主要系本公司报告期内光学产品出口收 入减少。 主营业务成本本年累计数比上年累计数减少 15.76%，主要系公司报告期内本公司主营业务收 入减少。 5、投资收益 投资单位 2005年度 2004年度 股权投资按权益法核算 -8,415,519.13 8,043,058.18 股权投资差额摊销 -11,070,503.76 -9,680,616.47 股权投资减值准备 -56,314,503.91 0.00 合 计 -75,800,526.80 -1,637,558.29 本年投资收益比上年减少 4528.88%，主要系本公司对下属子公司的股权投资计提减值准备， 详见附注六/8/注①。 八、关联方关系及其交易 (一)关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 经济性质 公司名称 注册地点 主营业务 与本公司关系 或类型 计算机软硬件及外部设备、智能化仪器设备的 北京市北大青 北京市海淀区海淀 北京北大青鸟有 技术开发、技术服务；兼营销售主营范围内产 有限责任 鸟软件系统公 路 5 号（北京大学 限责任公司之控 品及电子元器件；从事计算机信息网络国际联 公司 司 校内 8 区） 股股东 网经营业务。 技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询； 销售计算机软硬件、电子产品、机电设备、交 电化工、建筑材料、医疗器械、通信设备（不 北京市海淀区海淀 含无线电发射设备）及公司开发后的产品；经 北京天桥北大青 北京北大青鸟 有限责任 路 5 号（北京大学 营公司和其成员企业自产产品及技术出口业 鸟科技股份有限 有限责任公司 公司 校内 9 区 3 号楼） 务；公司和其成员企业生产所需的原辅材料、 公司之控股股东 仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 - 72 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询； 销售计算机软硬件、通讯设备（不含无线电发 射设备）、机电产品、机房设备、环保设备、 电子产品及本公司开发后的产品；自营和代理 本公司控制人（上 北京天桥北大 北京市崇文区永内 各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公 海北大青鸟企业 股份有限公 青鸟科技股份 大街 1 号 司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营 发展有限公司）之 司（上市） 有限公司 进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易 唯一股东 和转口贸易；互联网信息服务（除新闻、出版、 教育、医疗保健品、医疗器械和 BBS 以外的内 容）。 上海北大青鸟 国内贸易（除专项规定），房地产开发、经营， 股份有限公 上海市长宁区广顺 企业发展有限 物业管理，投资咨询，计算机领域内的“四技 本公司控股股东 司（全资子公 路 33 号 公司 服务”，计算机软硬件及相关产品的销售 司） 合并报表范围内的控股子公司见附注五 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年初数 本期增减数 期末数 北京北大青鸟有限责任公司 140,000,000.00 14 0,000,000.00 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 304,432,315.00 304,432,315.00 上海北大青鸟企业发展有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增减数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 上海北大青鸟企业发展 96,885,800.00 29.90 0.00 0.00 96,885,800.00 29.90 有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 惠州市科技投资有限公司 本公司之股东 惠州市益发光学机电有限公司 本公司之股东 深圳市和顺泰投资有限公司 本公司之股东 麦科特集团有限公司 本公司之股东 深圳发展银行佛山分行 本公司之股东 扩达工程服务有限公司 本公司之联营公司 深圳市北大青鸟科技有限公司 属同一控制人控制 北京特利投资管理有限公司 同一关键管理人员 北京知在教育技术服务有限公司 同一关键管理人员 北京北大高科技产业投资有限公司 属同一控制人控制 - 73 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 北京北大青鸟环宇科技有限公司 属同一控制人控制 北京北大青鸟集成电路有限公司 属同一控制人控制 北京东华广场置业有限公司 属同一控制人控制 深圳中环宇电子有限公司 控股子公司参股公司 （二）关联交易的内容 1、 购买货物 货币单位：人民币元 公司名称 2005年度 2004年度 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 6,847,147.40 6,152,296.69 深圳市北大青鸟科技有限公司 2,325,037.90 16,739,777.63 深圳中环宇电子有限公司 341,880.36 2,600,131.55 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 1,380,964.10 0.00 北京北大青鸟环宇科技有限公司 1,800.00 876,410.25 北京青鸟信息系统有限公司 9,245,943.48 0.00 广东青鸟信息系统有限公司 11,211,880.34 0.00 武汉北大青鸟网软有限公司 232,384.62 0.00 北京北大青鸟集成电路有限公司 0.00 193,532.76 采购业务按当期市场交易价格定价。 2、 销售货物 货币单位：人民币元 公司名称 2005年度 2004年度 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 0.00 1,136,351.42 深圳市北大青鸟科技有限公司 3,798,564.53 16,234,706.79 深圳中环宇电子有限公司 0.00 68,155.13 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 25,800.00 0.00 北大青鸟环宇科技股份有限公司 250,000.00 0.00 北京青鸟信息系统有限公司 739,472.61 0.00 北京北大青鸟集成电路有限公司 87,894.87 0.00 销售业务按当期市场交易价格定价。 3、 收取资金占用费 货币单位：人民币元 公司名称 2005年度 2004年度 北京市北大青鸟软件系统公司 0.00 415,800.00 北京北大青鸟有限责任公司 0.00 861,740.00 深圳市北大青鸟科技有限公司 0.00 7,392.00 北京北大高科技产业投资有限公司 0.00 201,960.00 北京特利投资管理有限公司 0.00 81,180.00 北京知在教育技术服务有限公司 0.00 112,750.00 收取的资金占用费超过的按人行 1 年期定期存款基准利率计算的金额部分，在“资本公积-关联 交易价差“反映。 4、 其他 - 74 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 公司名称 项 目 2005 年度 2004 年度 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 支付代理费 80,606.41 0.00 5、关键管理人员报酬 公司各年支付关键管理人员的报酬如下： 项 目 本期累计数 上年累计数 报酬总额 718,419.50 893,300.00 人均报酬 44,901.22 148,883.33 （三）关联方应收应付款项余额 货币单位：人民币元 期末数 比例 年初数 比例 应收账款： 麦科特集团有限公司 726,976.02 0.77% 726,976.02 2.34% 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 0.00 0.00% 117,929.00 0.38% 深圳市北大青鸟科技有限公司 4,503,370.52 4.74% 59,050.00 0.19% 北京青鸟信息系统有限公司 719,018.43 0.76% 0.00 0.00% 其他应收款： 麦科特集团有限公司 122,530,962.71 53.97% 122,530,962.71 53.40% 北京特利投资管理有限公司 0.00 0.00% 18,000,000.00 7.84% 北京知在教育技术服务有限公司 0.00 0.00% 25,000,000.00 10.90% 北京北大青鸟有限责任公司 403,282.00 0.18% 358,278.40 0.20% 深圳中环宇电子有限公司 6,201,061.63 2.73% 6,227,429.63 2.71% 北京东华广场置业有限公司 0.00 0.00% 9,100,000.00 3.97% 预付账款： 深圳市北大青鸟科技有限公司 1,797,992.02 25.81% 0.00 0.00% 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 18,870.58 0.27% 0.00 0.00% 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 385,500.00 5.53% 0.00 0.00% 武汉北大青鸟网软有限公司 45,000.00 0.65% 0.00 0.00% 应付账款： 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 987,601.85 1.10% 2,244,866.36 8.27% 北京北大青鸟集成电路有限公司 0.00 0.00% 98,333.30 0.36% 北京青鸟信息系统有限公司 2,716,623.46 3.01% 0.00 0.00% 广东青鸟信息系统有限公司 5,501,400.00 6.10% 0.00 0.00% 深圳中环宇电子有限公司 649,999.98 0.72% 649,999.98 2.40% 北大青鸟环宇科技股份有限公司 0.00 0.00% 32,000.00 0.12% 武汉北大青鸟网软有限公司 0.00 0.00% 73,000.00 0.27% 其他应付款： 惠州市益发光学机电有限公司 0.00 0.00% 535,111.91 3.62% 深圳市北大青鸟科技有限公司 0.00 0.00% 33,049.94 0.22% 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 1,200,000.00 12.84% 7,897.86 0.05% 上海北大青鸟商用信息系统有限公司 1,500,000.00 16.05% 1,500,000.00 10.40% 深圳市桑夏高科技股份有限公司 86,526.62 0.93% 86,526.62 0.59% （四）其他 ①本公司 2001 年 6 月 8 日董事会第十一次会议作出决议，与原控股股东麦科特集团有限公司 - 75 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 签署“购买公司现办公场所及车位使用权意向书”，拟向麦科特集团有限公司购买麦科特中心 14、 15 和 16 楼及地下 4 个停车位，建筑面积为 1,448.10 平方米，购买价格在双方委托评估机构对上述 房地产进行评估后另行协商。本公司在签定意向书后向麦科特集团有限公司预付人民币 6,500,000.00 元。麦科特集团有限公司已作出书面承诺，保证抓紧办理国有土地使用证和房地产权 证的产权登记手续，并及时将上述房屋和地下车位的产权登记在本公司名下，该房地产目前尚未办 理好国有土地使用证和房地产权证。本公司对此款项已全额计提了坏账准备。 ②2004 年 11 月 26 日，本公司第二届董事会 2004 年度第三次临时会议决议通过了《关于继续 承包经营光机电的议案》：公司继续承包经营麦科特（惠州）光学机电有限公司，承包经营期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。承包期内每年交给其外方股东—扩达工程服务有限公司固 定利润人民币 20 万元，其余条款不变。 九、或有事项 本公司报告期内诉讼情况如下： 序 原告 被告 案由 标的（万元） 起诉时间 裁判结果 目前状态 号 目前正在执行 麦 科 特 光 电 股 份有 北京东英视讯科技发 买卖合同 1 112.70 03 年 4 月 本公司胜诉 中，未找到对方 限公司 展有限公司 纠纷 财产 麦科特集团高新技术 麦 科 特 光 电 股 份有 房地产转 目前正在执行， 2 有限公司 1900 03 年 5 月 本公司胜诉 限公司 让 已收回 350 万元 张宏洋 深圳市美格高科教设 审理中，对方 麦 科 特 光 电 股 份有 备有限公司 目前就管辖权 3 货款纠纷 140 03 年 3 月 提出管辖权异 限公司 香港俊嘉科技有限公 审理中 议 司 惠州玛骐摩托车有限 目前正在执行 麦 科 特 光 电 股 份有 公司 借款合同 中，已查封对方 4 485 03 年 6 月 本公司胜诉 限公司 深圳市玛骐科技集团 纠纷 在一公司的出 有限公司 资额 250 万 浙 江 省 广 电 科 技股 深圳中环宇光电科技 买卖合同 5 12.50 03 年 7 月 本公司败诉 执行中 份有限公司 有限公司 纠纷 武 汉 华 工 正 源 光子 深圳中环宇光电科技 买卖合同 230.00 一审本公司败 本公司提起反 6 04 年 8 月 技术有限公司 有限公司 纠纷 注① 诉 诉，二审审理中 深 圳 中 环 宇 光 电科 深圳市普华数码技术 买卖合同 一审我公司胜 7 22.80 04 年 11 月 二审审理中 技有限公司 有限公司 纠纷 诉 麦 科 特 光 电 股 份有 深圳市亚科德数码有 买卖合同 目前正在申请 8 58.00 04 年 10 月 本公司胜诉 限公司 限公司 纠纷 执行中 深 圳 中 环 宇 光 电科 国安浏阳宽带数据通 买卖合同 9 334.30 05 年 11 月 目前审理中 技有限公司 信有限责任公司 纠纷 注①：法院一审结果本公司败诉，法院二审审理中，根据本公司的委托律师的法律意见，我公 司可能败诉；从稳健性原则出发，本年度公司对此或有事项，计提诉讼金额 230 万的预计负债。 十、承诺事项 本公司截至 2005 年 12 月 31 日止并无承诺事项存在。 - 76 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 十一、资产负债表日后事项 本公司于 2005 年 12 月 25 日召开第二届董事会 2005 年第二次临时会议，审议通过了关于转让下 属子公司麦科特(惠州)光学机电有限公司 30%股权的议案；受让方为麦科特(惠州)光学机电有限公 司董事长高志卿先生，转让价格为 802.85 万元人民币。截止 2006 年 1 月 12 日止本公司已收到高志 卿先生汇入的股权转让款，股权过户的相关手续正在办理之中。 十二、债务重组事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司没有发生债务重组事项。 十三、相关指标计算表 1、本公司本期净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 净 资 产 收 益 率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.6342% 2.4184% 营业利润 -4.4696% -4.1033% 净利润 -19.9344% -18.3009% 扣除非经营性损益后的利润 -18.7886% -17.2490% 报告期利润 每 股 收 益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.0383 0.0383 营业利润 -0.0650 -0.0650 净利润 -0.2898 -0.2898 扣除非经营性损益后的净利润 -0.2731 -0.2731 2、计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝----------------------------------------- E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 - 77 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝------------------------------------ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为 报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告 期期末的月份数。 - 78 - 麦科特光电股份有限公司(证券代码：000150) 2005 年年度报告 十一、备查文件目录 公司备查文件目录： （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 文件存放地：麦科特光电股份有限公司董事会秘书办公室 麦科特光电股份有限公司董事会 董事长：许振东 2006 年 3 月 16 日 - 79 -