宏达新材(002211)2007年年度报告

江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 江苏宏达新材料股份有限公司 Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD 二 00 七年度报告 证券代码:002211 证券简称:宏达新材 披露日期:2008 年 4 月 22 日 1 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告 全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准 确性和完整性无法保证或存在异议。 张建平董事因公未能亲自出席本次审议年度报告董事会，委托赵忠 秀董事代为出席并表决。其它董事亲自出席了本次审议年度报告的董事 会。 江苏公证会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了 无保留意见的审计报告。 公司负责人朱德洪先生、主管财务工作负责人郭北琼先生及财务部 负责人胡静女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ........................................... 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 .................................. 6 第三节 股本变动及股东情况 ........................................ 8 第四节 董事、监事和高级管理人员 .............................. 15 第五节 公司治理结构 ................................................ 21 第六节 股东大会简介 ................................................ 26 第七节 董事会报告 ................................................... 28 第八节 监事会工作报告 ............................................. 47 第九节 重要事项 ...................................................... 49 第十节 财务报告 ...................................................... 52 第十一节 备查文件目录 ............................................. 65 3 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写 1、公司法定中文名称：江苏宏达新材料股份有限公司 2、公司法定中文名称缩写：宏达新材 3、公司法定英文名称：Jiangsu Hongda New Material Co.,LTD. 4、公司法定英文名称缩写：Hongda New Material 二、公司法定代表人：朱德洪 三、公司董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、姓名：王云 2、联系地址：江苏省扬中市明珠广场 3、电话：0511-88222923 4、传真：0511-88224293 5、电子信箱：wangyun790929@sohu.com 四、公司注册地址、办公地址、邮政编码及公司网址及电子信箱 1、公司注册地址：江苏省扬中市明珠广场 2、公司办公地址：江苏省扬中市明珠广场 3、公司邮政编码：212200 4、公司网址：www.jshdxc.com 4、公司电子信箱：wangyun790929@sohu.com 五、公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定网 站的网址、公司年度报告备置地点 1、公司信息披露报纸： 《证券时报》 4 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2、中国证监会指定的登载公司年度报告的网址： 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 3、公司年度报告备置地点： 江苏宏达新材料股份有限公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 2、公司股票简称：宏达新材 3、公司股票代码：002211 七、其他有关资料： 1、公司首次注册日期：2002 年 4 月 24 日 2、公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局 3、公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 3 月 15 日 4、公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局 5、公司企业法人营业执照注册号：320000000050286 6、公司税务登记证号码：321124743711989 7、公司组织机构代码：74371198-9 8、年度报告期内聘请的会计师事务所名称： 江苏公证会计师事务所有限公司 9、公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址： 江苏省无锡市梁溪路 28 号 5 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、2007 年度主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 91,423,997.77 利润总额 97,246,859.71 净利润 92,749,146.22 归属上市公司股东的净利润 85,349,326.41 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 79,235,807.34 经营活动产生的现金流量净额 47,078,679.40 注:报告期内扣除非经常性损益项目和金额如下: 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 -8,552.09 2、计入当期损益的政府补助 6,160,157.25 3、其他营业外收支净额 -53,567.15 4、非经常性损益对所得税费影响金额 9,422.19 5、少数股东损益 6,058.87 合计 6,113,519.07 二、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位:人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 435,873,577. 435,873,577.3 营业收入 623,781,634.29 517,041,481.55 517,041,481.55 20.64% 36 6 49,517,788.3 利润总额 97,246,859.71 61,698,634.09 61,698,634.09 57.62% 49,517,788.33 3 归属于上市公司股 39,315,991.1 85,349,326.41 48,280,412.24 48,280,412.24 76.78% 39,315,991.18 东的净利润 8 归属于上市公司股 39,407,209.4 79,235,807.34 46,660,932.30 46,660,932.30 69.81% 39,407,209.48 东的扣除非经常性 8 6 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 损益的净利润 经营活动产生的现 55,258,348.0 47,078,679.40 54,780,375.93 54,780,375.93 -14.06% 55,258,348.09 金流量净额 9 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 325,713,783. 325,713,783.8 总资产 851,715,824.76 535,132,097.67 535,132,097.67 59.16% 84 4 所有者权益（或股东 143,667,607. 143,667,607.3 300,005,252.32 190,213,782.71 190,213,782.71 57.72% 权益） 39 9 83,806,868.0 股本 180,877,186.00 83,806,868.00 83,806,868.00 115.83% 83,806,868.00 0 2、主要财务指标 单位:人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.49 0.30 0.30 63.33% 0.47 0.47 稀释每股收益 0.49 0.30 0.30 63.33% 0.47 0.47 用最近股本计算的全面 0.35 - - - - - 摊薄每股收益 扣除非经常性损益后的 0.46 0.29 0.29 58.62% 0.47 0.47 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 28.45% 25.38% 25.38% 3.07% 27.37% 27.37% 加权平均净资产收益率 34.41% 28.77% 28.77% 5.64% 31.37% 31.37% 扣除非经常性损益后全 26.41% 24.53% 24.53% 1.88% 27.43% 27.43% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 31.94% 27.81% 27.81% 4.13% 31.44% 31.44% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.26 0.65 0.65 -60.00% 0.66 0.66 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 1.66 2.27 2.27 -26.87% 1.71 1.71 每股净资产 7 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 83,806,86 71,031,97 15,638,34 10,400,00 97,070,31 180,877,1 100.00% 100.00% 份 8 8 0 0 8 86 1、国家持股 2、国有法人持股 17,091,57 66,625,08 14,668,12 72,172,46 153,465,6 170,557,2 3、其他内资持股 20.39% 94.29% 2 1 1 2 64 36 其中：境内非国有 53,738,03 11,830,92 71,270,60 136,839,5 136,839,5 75.65% 法人持股 6 0 6 62 62 境内自然人 17,091,57 12,887,04 16,626,10 33,717,67 20.39% 2,837,201 901,856 18.64% 持股 2 5 2 4 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人 持股 66,715,29 -61,772,4 -56,395,3 10,319,95 5、高管股份 79.61% 4,406,897 970,219 5.71% 6 62 46 0 二、无限售条件股 份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 83,806,86 71,031,97 15,638,34 10,400,00 97,070,31 180,877,1 三、股份总数 100.00% 100.00% 8 8 0 0 8 86 限售股份变动情况表 8 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 数 股东承诺股票 江苏伟伦投资管理有 0 0 136,839,562 136,839,562 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 限公司 售 股东承诺股票 龚锦娣 0 0 4,400,866 4,400,866 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 朱燕梅 0 0 6,372,770 6,372,770 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 倪纪芳 0 0 5,487,264 5,487,264 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 倪纪芳 0 0 5,662,134 5,662,134 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 施纪洪 0 0 5,607,962 5,607,962 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 施纪洪 0 0 5,786,678 5,786,678 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 郭北琼 0 0 3,681,669 3,681,669 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 郭北琼 0 0 3,798,998 3,798,998 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 张建平 0 0 393,726 393,726 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 张建平 0 0 406,274 406,274 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 路长全 0 0 393,726 393,726 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 路长全 0 0 406,274 406,274 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 赵忠秀 0 0 393,726 393,726 股东承诺股票 2011 年 02 月 01 日 9 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 上市三年内限 售 股东承诺股票 赵忠秀 0 0 406,274 406,274 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 黄来凤 0 0 216,197 216,197 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 黄来凤 0 0 223,086 223,086 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 曹忠慧 0 0 196,863 196,863 上市三年内限 2011 年 02 月 01 日 售 股东承诺股票 曹忠慧 0 0 203,137 203,137 上市一年内限 2009 年 02 月 01 日 售 合计 0 0 180,877,186 180,877,186 － － 二、股票发行与上市情况 1、股票发行情况 公司经中国证券监督管理委员会核准，向社会公众公开发行人民币 普通股（A 股）6100 万股，股票面值为人民币 1.00 元。本次发行采用 网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的 方式进行，发行价格每股 10.49 元,公司募集资金总额人民币 63,989 万 元，扣除各项发行费用人民币 2,891.07 万元，实际募集资金净额人民 币 61,097.93 万元。以上募集资金经江苏天华大彭会计师事务所有限公 司于 2008 年 1 月 28 日出具的苏天会验[2008]2 号验资报告验证确认。 2、股票上市情况 经深圳证券交易所深证上[2008]17号批准，公司首次网上向社会公 众投资者定价发行的4880万股普通股（A股）自2008年2月1日起在深圳 10 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 证券交易所中小企业板上市交易；其余股票的上市交易时间按照有关法 律法规规定，深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行，其中公司控 股股东江苏伟伦投资管理有限公司（以下简称：伟伦投资）和实际控制 人朱德洪及配偶龚锦娣、子女朱恩伟、朱燕梅承诺：自公司股票上市之 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行 人股份，也不由发行人回购其持有的股份。朱德洪、朱恩伟还承诺：自 公司公开发行股票并上市之日起三十六个月内不向任何其他方转让所 持伟伦投资的出资，在锁定三十六个月后每年向任何其他方转让的出资 不超过所持伟伦投资总出资的25%，并且在锁定三十六个月后伟伦投资 每年向其他方转让本公司的股份不超过其所持本公司股份总数的25％。 在其离任本公司董事、监事、高管职务后半年内，不转让其所持有的伟 伦投资的出资且伟伦投资亦不转让所持本公司股份。公司其它股东倪纪 芳、施纪洪、郭北琼、张建平、黄来凤、路长全、赵忠秀、曹忠惠承诺： 自公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其持有的 股份，也不由发行人回购其持有的股份。由于公司于2007年5月24日进 行了增资扩股，股东倪纪芳、施纪洪、郭北琼、张建平、黄来凤、路长 全、赵忠秀、曹忠惠又追加承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其所持有的新增股份，也不由公司回购其持有 的该部分股份。本次发行中向询价对象配售的1,220万股股份自本次社 会公众股股票上市之日起锁定3个月。 3、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内股本变动情况如下： 11 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单位：股 年初帐面余额 年末帐面余额 股东名称 股数 比例 本期增加 本期减少 股数 比例 江苏伟伦投资管 136,839,562 136,839,562 75.65% 理有限公司 朱德洪 31,156,880 37.18% 31,156,880 0 0 朱恩伟 29,713,725 35.46% 29,713,725 0 0 朱燕梅 2,849,434 3.40% 3,523,336 6,372,770 3.52% 龚锦娣 2,292,118 2.74% 2,108,748 4,400,866 2.43% 倪纪芳 4,806,978 5.73% 6,342,420 11,149,398 6.16% 施纪洪 5,143,042 6.13% 6,651,598 400000 11,394,640 6.30% 郭北琼 3,896,181 4.65% 3,584,486 7,480,667 4.14% 张建平 573,239 0.68% 527,380 300619 800,000 0.44% 路长全 573,239 0.68% 527,380 300619 800,000 0.44% 赵忠秀 573,239 0.68% 527,380 300619 800,000 0.44% 黄来凤 228,793 0.27% 210,490 439,283 0.24% 曹忠慧 400,000 400,000 0.22% 李胜万 500000 0.60% 500000 许安民 500000 0.60% 500000 马春梅 500000 0.60% 500000 徐旸 500000 0.60% 500000 合计 83,806,868 100% 161,242,780 64,172,462 180,877,186 100% 2007 年 2 月 12 日，李胜万、许安民与倪纪芳签订了《股权转让协议》， 倪纪芳分别受让李胜万、许安民各自持有的公司股份 500,000 股。马春梅、 徐旸 与施纪洪签订了《股权转让协议》，施纪洪分别受让马春梅、徐旸 各自 持有的公司股份 500,000 股。 2007 年 4 月 27 日朱德洪先生、朱恩伟先生分别将其所持本公司 31,156,880 股股份、29,713,725 股股份依法变更至伟伦投资名下。 2007 年 4 月 28 日，伟伦投资与本公司及本公司其他股东施纪洪、倪 纪芳、郭北琼、朱燕梅、龚锦娣、张建平、路长全、赵忠秀、黄来凤签订 了《关于江苏宏达新材料股份有限公司增资协议》 ，伟伦投资以现金 2,600 12 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 万元单方面对本公司进行增资。参照本公司截至 2006 年 12 月 31 日每股净 资产 2.25 元，本次增资价格为每股 2.50 元；伟伦投资增资金额 2,600 万 元以每股 2.50 元折合 10,400,000 股，本公司总股本由 83,806,868 股增至 94,206,868 股。2007 年 5 月 13 日，本公司召开了 2007 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于增加公司注册资本和公司股东江苏伟伦投资管理 有限责任公司对公司增资的议案》。 2007 年 5 月 22 日，本公司召开 2007 年第三次临时股东大会，审议 通过了《关于股份公司以资本公积、未分配利润进行增资的议案》，以本公 司总股本 94,206,868 股为基数，以资本公积 15,640,500 元按 10:1.66 的 比例向全体股东转增股本，以未分配利润 71,029,818 元按 10:7.54 的比例 向全体股东送红股。本次增资后，公司总股本增加至 180,877,186 股。 2007 年 5 月 28 日，本公司股东朱燕梅与路长全、赵忠秀、张建平签 订了《股权转让协议》 ，分别受让路长全、赵忠秀、张建平原持有的本公司 股份各 30.0619 万股股份。 2007 年 5 月 28 日，股份公司股东施纪洪与曹忠惠签订了《股份转让 协议书》及《股份转让协议书补充协议》 ，向曹忠惠转让其持有的本公司股 份 40 万股。 4、内部职工股情况 公司无内部职工股 三、股东数量及持股情况 单位：股 13 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 股东总数 11 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 份数量 江苏伟伦投资管理有限 境 内 非 国 有 75.65% 136,839,562 136,839,562 0 公司 法人 施纪洪 境内自然人 6.30% 11,394,640 11,394,640 0 倪纪芳 境内自然人 6.16% 11,149,398 11,149,398 0 郭北琼 境内自然人 4.14% 7,480,667 7,480,667 0 朱燕梅 境内自然人 3.52% 6,372,770 6,372,770 0 龚锦娣 境内自然人 2.43% 4,400,866 4,400,866 0 张建平 境内自然人 0.44% 800,000 800,000 0 路长全 境内自然人 0.44% 800,000 800,000 0 赵忠秀 境内自然人 0.44% 800,000 800,000 0 黄来凤 境内自然人 0.24% 439,283 439,283 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 江苏伟伦投资管理有限公司与朱燕梅、龚锦娣存在关联关系。龚锦娣为江苏伟 上述股东关联关系或一 伦投资管理有限公司法定代表人朱德洪之妻，朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限 致行动的说明 公司法定代表人朱德洪之女。 四、控股股东和实际控制人情况 1、控股股东的情况介绍 本公司的控股股东为江苏伟伦投资管理有限公司，成立于 2007 年 4 月 27 日，注册资本 8,696 万元；法定代表人朱德洪先生；住所为扬中 市三茅镇扬子中路 193 号；经营范围为投资管理，高分子材料和机械设 备贸易。伟伦投资持有本公司 136,839,562 股股份，占发行后总股本的 56.57%，为本公司的控股股东。伟伦投资的股东朱德洪先生和朱恩伟先 生为父子关系，分别持有伟伦投资 51.18%和 48.82%的权益。 2、实际控制人情况介绍 本公司的实际控制人为朱德洪先生，朱德洪先生持有伟伦投资 51.18%的权益，为本公司的实际控制人，中国国籍，不拥有永久境外居 14 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 留权，身份证号 321124195402280012，住所为江苏省扬中市文化新村西 102 栋 201 室。朱德洪先生是本公司创始人、中国氟硅有机材料工业协 会理事，从事高温硅橡胶系列产品的研究、生产十余年，具有丰富的实 践经验，是本公司高温硅橡胶相关专利及专有技术的主要研发者。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 朱德洪 51.18% 江苏伟伦投资管理有限公司 （占发行后总股本的 56.57%） 本公司 15 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 2007 年 02 月 2010 年 02 月 31,156,88 直接持股变 朱德洪 董事长 男 54 0 20 否 16 日 15 日 0 为间接持股 未分配利润 2007 年 02 月 2010 年 02 月 郭北琼 财务总监 男 40 3,896,181 7,480,667 及公积金转 18 否 16 日 15 日 股 2007 年 02 月 2010 年 02 月 29,713,72 直接持股变 朱恩伟 副总经理 男 29 0 15 否 16 日 15 日 5 为间接持股 未分配利润 2007 年 02 月 2010 年 02 月 路长全 董事 男 42 573,239 800,000 及公积金转 0.00 否 16 日 15 日 股 未分配利润 2007 年 02 月 2010 年 02 月 张建平 董事 男 42 573,239 800,000 及公积金转 0.00 否 16 日 15 日 股 未分配利润 2007 年 02 月 2010 年 02 月 赵忠秀 董事 男 42 573,239 800,000 及公积金转 0.00 否 16 日 15 日 股 2007 年 02 月 2010 年 02 月 章健 独立董事 男 39 0 0 3否 16 日 15 日 2007 年 02 月 2010 年 02 月 刘焱 独立董事 男 40 0 0 3否 16 日 15 日 2007 年 02 月 2010 年 02 月 张殿松 独立董事 男 67 0 0 3否 16 日 15 日 未分配利润 2007 年 02 月 2010 年 02 月 黄来凤 监事 女 41 228,793 439,283 及公积金转 12 否 16 日 15 日 股 2007 年 02 月 2010 年 02 月 吴俊龙 监事 男 34 0 0 5否 16 日 15 日 2007 年 02 月 2010 年 02 月 熊星春 监事 男 29 0 0 3否 16 日 15 日 陈昭敏 副总经理 女 36 2007 年 02 月 2010 年 02 月 0 0 6否 16 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 16 日 15 日 董事会秘 2007 年 02 月 2010 年 02 月 否 王云 女 29 0 0 11 书 16 日 15 日 2007 年 02 月 2010 年 02 月 否 陈利群 副总经理 男 38 8 16 日 15 日 66,715,29 10,319,95 合计 - - - - - - 107 - 6 0 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 2、董事出席董事会会议情况 是否连续两 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 次未亲自出 席会议 朱德洪 董事长兼总经理 6 6 0 0 否 郭北琼 副董事长兼财务总监 6 6 0 0 否 朱恩伟 副总经理 6 6 0 0 否 路长全 董事 6 6 0 0 否 张建平 董事 6 6 0 0 否 赵忠秀 董事 6 6 0 0 否 张殿松 独立董事 6 6 0 0 否 章健 独立董事 6 6 0 0 否 刘焱 独立董事 6 6 0 0 否 3、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 朱德洪先生，中国国籍，54 岁，无境外居留权，高中学历。曾任扬中 市新坝四氟制品厂厂长、扬中市塑性材料厂厂长、扬中县有机氟集团公司 总经理、镇江宏达董事长兼总经理。朱德洪先生是本公司创始人，中国氟 硅有机材料工业协会理事，从事有机硅生产、研究十几年，具有丰富的有 机硅实践经验，是本公司有机硅专有技术的主要研发者。朱德洪先生现任 公司董事长兼总经理。 郭北琼先生，中国国籍，40 岁，无境外居留权，硕士研究生，经济师 职称。曾任徐州工程机械集团公司职员、徐州肯沃驰专用汽车有限公司总 经理助理、镇江宏达财务总监、本公司财务总监。郭北琼先生现任公司副 董事长兼财务总监。 朱恩伟先生，中国国籍，29 岁，无境外居留权，大学学历。曾任镇江 17 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 宏达进出口部经理、上海东恩总经理。朱恩伟先生现任公司董事兼副总经 理。 路长全先生，中国国籍，42 岁，无境外居留权，研究生学历，高级工 程师。曾任中国冶金矿业总公司技术员、高级工程师、中国远大集团营销 策划部副总经理、伊利集团营销副总经理，现任赞伯营销管理咨询有限公 司董事长。路长全先生现任公司董事。 张建平先生，中国国籍，42 岁，无境外居留权，研究生学历，教授。 曾任对外经济贸易大学国际财务管理教研室副主任、会计与财务管理学系 主任，现任对外经济贸易大学国际商学院副院长，目前还兼任中牧实业股 份有限公司独立董事、新兴铸管股份有限公司独立董事。张建平先生现任 公司董事。 赵忠秀先生，中国国籍，42 岁，无境外居留权，研究生学历，教授， 博士生导师。赵忠秀先生曾任中国国际贸易学会理事、副秘书长、中国科 技金融促进会常务理事、中国国际税收研究会理事，现任对外经济贸易大 学国际经济贸易学院院长。赵忠秀先生现任公司董事。 章健先生，中国国籍，39 岁，无境外居留权，大学学历，注册会计师。 曾任职于安徽海螺型材股份有限公司，现任江苏恒顺集团副总会计师。章 健先生现任公司独立董事。 刘焱先生，中国国籍，40 岁，无境外居留权，研究生学历，会计师职 称。先后任职于江苏会计师事务所（现江苏天衡会计师事务所） 、中信证券 南京管理总部、国电南京自动化股份有限公司企业发展部、江苏恒顺醋业 股份有限公司证券投资部。刘焱先生目前还兼任南京消防器材股份有限公 司监事及南京赛尔金生物医学有限公司监事、镇江恒顺饲料有限公司法定 代表人。刘焱先生现任公司独立董事。 张殿松先生，中国国籍，67 岁，无境外居留权，大学学历，教授级 18 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 高工。曾任化工部北京化工研究院研究员、中蓝晨光化工研究院总工程 师、国家有机硅工程技术研究中心主任、中国氟硅有机材料工业协会有 机硅专业委员会秘书长。张殿松先生主持并参与了耐辐射苯撑高温硅橡 胶等十余项国家攻关及军工重要材料研制，并曾获国家科技大会奖、国 家发明奖、国防科工委重大科技成果奖、化工部科技进步奖等多项奖励。 张殿松先生现为杭州师范学院有机硅重点实验室教授。张殿松先生现任 公司独立董事。 黄来凤女士，中国国籍，41 岁，无境外居留权，大专学历，曾任扬 中市塑性材料厂职员、本公司财务部副经理。黄来凤女士现为本公司监 事会主席。 吴俊龙先生，中国国籍，34 岁，无境外居留权，高中学历。现任本 公司生产部经理兼任设备工程部经理。吴俊龙先生现为本公司监事。 熊星春先生，中国国籍，29 岁，无境外居留权，中专学历。熊星春 先生先后在昆山禧玛诺自行车零件有限公司、昆山隆扬电子有限公司工 作，2003 年 6 月起在本公司工作。熊星春先生现为公司监事。 陈昭敏女士，中国国籍，36 岁，无境外居留权，本科学历，律师。 曾任职于贵州六盘水煤机厂子弟学校、贵州赤天化集团、江苏镇江正新 律师事务所、苏州骏艺精密模具有限公司，2007 年 2 月至今任职于本公 司，曾担任人事部主管，并于 2007 年 2 月 16 日获任公司副总经理。 王云女士，中国国籍，29 岁，无境外居留权，大专学历。于 2002 年至 2007 年就职于本公司财务部，并于 2007 年 2 月 16 日任公司董事 会秘书。 4、董事、监事任职情况 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位 任职情况 任职期间 朱德洪 江苏伟伦投资管理有限公司 董事 2007 年 4 月至今 朱恩伟 江苏伟伦投资管理有限公司 监事 2007 年 4 月至今 19 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 姓名 除股东单位外的其他单位名称 职务 对外经济贸易大学 教授 张建平 中牧实业股份有限公司 独立董事 新兴铸管股份有限公司 独立董事 路长全 北京赞伯营销管理咨询有限公司 董事长 赵忠秀 对外经济贸易大学 教授 章 键 江苏恒顺集团 副总会计师 张殿松 杭州师范学院 教授 南京消防器材股份有限公司 监事 刘 焱 南京赛尔金生物医学有限公司 监事 镇江恒顺饲料有限公司 法定代表人 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工(指公司本部员工及外派子公司 人员)人数为 895 人。 员工按专业结构、教育程度和年龄结构分布如下： 项目 分类 人数（人） 占公司总人数% 生产人员 539 60.2% 销售人员 53 5.9% 专业构成 技术人员 180 20.2% 管理人员 62 6.9% 后勤人员 61 6.8% 合计 895 100% 本科以上 99 11.1% 教育程度 大专 193 21.6% 大专以下 603 67.3% 合计 895 100% 30 岁以下 336 37.5% 31~40 岁 156 17.4% 年龄结构 41~50 岁 372 41.6% 50 岁以上 31 3.5% 合计 895 100% 20 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、 《证券法》等 法律、法规要求，完善公司的治理结构，规范公司运作，建立健全《股 东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工 作细则》 、《独立董事工作制度》、 《董事会秘书工作制度》等各项公司制 度。报告期内，公司治理结构的实际情况符合中国证券监督管理管理委 员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求。 1、关于股东与股东大会 公司认真贯彻落实《上市公司股东大会规则》 、《深圳证券交易所 中小企业板投资者权益保护指引》、 《公司章程》以及公司《股东大会 议事规则》等规章制度的要求，依法规范股东大会召集、召开程序， 平等对待全体股东，切实保护公司股东的合法权益。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构以及 财务等方面均独立于控股股东，与控股股东之间不存在依赖关系。控 股股东按照上市公司规范运作程序依法行使出资人权利，无超越股东 大会直接或间接干预上市公司的经营决策、人事任免、财务会计等活 动，不存在转移、占用公司利益等行为。 3、关于董事和董事会 公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人 员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、 《独立董事工作制度》出席董事会和股东大会，认真履行各项职责与义 务。 4、关于监事和监事会 21 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司监事会设监事3名。公司监事严格按照《中华人民共和国公 司法》、 《公司章程》等有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状 况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、 监督、会议组织和核查工作。通过审计工作的开展，达到监测公司内 控制度的执行、规避公司经营风险、提高公司经济效益等目的。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者 合作加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均 衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。公司治理的实际情况与中国 证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。公司根据《深圳 证券交易所股票上市规则》的规定，已组织修改和制定包括《公司章程》 在内的公司相关的内部管理文件。 7、关于信息披露与透明度 公司根据《公司章程》、 《深圳证券交易所股票上市规则》和中国 证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露 义务。公司指定《证券时报》和“巨潮资讯网”为公司法定信息披露的 报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息， 二、 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 报告期内应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董 事会（次） 章健 6 6 0 0 22 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 刘焱 6 6 0 0 张殿松 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内， 公司独立董事未对公司董事会所提议案及其他相关事 项提出异议。 三、 公司与控股股东关系情况 公司与控股股东之间在业务、人员、资产、机构以及财务等方面 均相互独立，均独立自主承担经营管理风险和责任。 1、业务独立情况 公司主要从事高温硅橡胶的生产和销售，与控股股东所从事业务完 全独立。公司具有独立的采购、生产、销售和研发系统，在原料采购、 产品生产和销售上不依赖控股股东，公司独立有序地开展所有业务。公 司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经 营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础 上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运行体系，能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 2、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产设施、辅助生产设施和配套设施、 房产等资产。公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，目前公司生 产经营用的土地、房产均已经取得权属证书，东莞新东方化工有限公 司用地用房已经办理了合法的租赁手续。公司不存在被控股股东占用 资金、资产及其他资源的情况，亦没有以其资产、权益或信誉为各股 东的债务提供担保，对所有资产具有完全的控制支配权。公司目前资 产独立完整，独立于控股股东及其他关联方。 3、人员独立情况 23 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《中华人民共和国公司 法》和《公司章程》的有关规定产生。公司现任总经理、副总经理、财 务负责人、董事会秘书等高级管理人员均为专职，在公司领取薪酬，其 中，公司董事长兼总经理朱德洪先生在控股股东伟伦投资任董事、法定 代表人；公司副总经理朱恩伟先生在控股股东伟伦投资任监事。公司的 财务人员、技术人员和销售人员均未在控股股东及其他关联企业兼职。 公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立。 4、机构独立情况 公司建立较为完善的法人治理结构，依法设有股东大会、董事会、 监事会，并设立了销售部、财务部、生产部、研发部、品管部、行政部 等业务职能部门。上述机构和部门系公司根据自身的生产经营需要设置， 不存在控股股东干预情形。公司各职能部门依照规章制度行使各自的职 能，不存在受控股股东的职能部门控制、管辖的情形。公司与控股股东 均拥有各自独立的办公机构和生产场所，不存在合署办公及混合经营的 情形。 5、财务独立情况 公司自成立之日起就设立了独立完整的财务部门，配备了专业的 财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具 有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司 独立对外签订合同，不存在大股东占用公司资金、资源及干预公司资 金使用的情况。 四、 公司内部审计制度的建立和运行情况 根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公 司第二届董事会第六次会议审议通过了《内部审计制度》，公司正积极 落实的审计部门负责人并及时提交董事会讨论。 24 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 五、 公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立及实 施情况 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。 公司董事会下设薪酬委员会，负责有关考评制度和对高级管理人员的绩 效考核。 25 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 股东大会简介 一、报告期内召开年度临时股东大会情况 报告期内，公司召开了 2006 年度股东大会及四次临时股东大会， 报告期内公司尚未上市，因此相关内容未进行披露。 1、公司于 2007 年 2 月 16 日召开 2007 年第一次临时股东大会，审议并 通过了如下事项： （1） 《关于选举公司第二届董事会董事的议案》 （2） 《关于选举公司第二届监事会监事的议案》 2、公司于 2007 年 4 月 20 日召开了 2006 年度股东大会，审议并通过了 如下事项： （1） 《2006 年董事会工作报告》 （2） 《2006 年监事会工作报告》 （3） 《2006 年度财务决算报告》 （4） 《2007 年度预算方案》 （5） 《董事及高管薪酬的议案》 （6） 《独立董事工作制度》 （7） 《关于续聘江苏公证会计师事务所为公司 07 年度审计机构的议案》 （8） 《关于为江苏华厦电气实业集团银行保函提供担保的议案》 （9） 《关于为子公司东莞新东方化工有限公司提供担保的议案》 （10）《独立董事津贴标准的议案》 3、公司于 2007 年 5 月 13 日召开了 2007 年第二次临时股东大会，审议 并通过了如下事项： （1） 《关于增加公司注册资本和公司股东江苏伟伦投资管理有限公司对 公司增资的议案》 （2） 《关于修改公司章程的议案》 26 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （3） 《关于提请股东大会授权董事会办理增资事宜的议案》 4、公司于 2007 年 5 月 22 日召开了 2007 年第三次临时股东大会，审议 并通过了如下事项： （1） 《关于公司以资本公积、未分配利润进行增资的议案》 （2） 《关于修改公司章程的议案》 5、公司于 2007 年 7 月 12 日召开了 2007 年第四次临时股东大会，审议 并通过了如下事项： （1） 《关于首次公开发行 A 股股票及上市方案的议案》 （2） 《关于发行上市前滚存利润的分配方案》 （3） 《关于授权董事会全权办理申请首次公开发行与上市相关事宜的议 案》 （4） 《公司章程》 （修订案） （5） 《股东大会议事规则》 （修订案） （6） 《董事会议事规则》（修订案） （7） 《监事会议事规则》（修订案） （8） 《关联交易管理办法》 （修订案） （9） 《信息披露管理制度》 （草案） （10）《重大信息内部报告制度》（草案） （11）《对外担保管理制度》（修订案） （12）《对外投资管理制度》（修订案） （13）《董事会秘书工作制度》 （草案） （14）《总经理工作细则》 （修订案） 27 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况的回顾 1、 总体经营情况 2007 年，公司主要以 3 万吨/年有机硅单体项目顺利投产及公司上 市工作为重点，以生产经营和技术改造为主线，不断加强技术的自主创 新，积极开拓国内外硅橡胶市场和应用领域，巩固了公司在硅橡胶行业 的领先地位。 （1）公司 3 万吨/年有机硅单体项目的顺利投产，为进一步完善产 业链、降低公司成本提供了保障。 公司 3 万吨/年有机硅单体项目 8 月正式试生产运营，标志着公司 形成了从硅氧烷至高温硅橡胶较为完整的产业链，报告期内，该项目为 公司提供了合格的原料 7055 吨，使公司的主营业务毛利率从 2006 年 18.66%上升到 2007 年 23.15%，且进一步的稳定了原料的供应，增强了 公司抵御风险的能力。 （2）把握市场形势与时机，应变国内外市场不断发生的变化，积极 调整经营策略，适应客户及市场的需求。 2007 年下半年，受国内硅氧烷价格下降的影响，高温硅橡胶的价格 也有较大幅度的下滑，公司面对严峻的市场形势，采取积极的应对措施， 不断调整公司产品的市场定位，发挥公司在销售渠道方面优势，大力开 拓国内外新客户及中、高档硅橡胶市场。2007 年高温硅橡胶的销量比 2006 年增长了 33%，受价格因素的影响，2007 年公司销售收入比 2006 年增长了 20.64%。目前，有机硅产品的价格有所回升，公司会及时的调 28 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 整经营策略，调整价格适应客户及市场的需求。 （3）公司加快自主创新力度，在自主知识产权方面取得了良好的成 果。 2007 年科技工作成绩显著，全年获得国家科技部、江苏省科技厅 及国家商务部等部门奖励资金共约 250 万元，国家科技部批准公司“国 际合作基地”正式挂牌成立。两项新产品“挤出型电缆电线制品用硅橡 胶专用料”、“胶辊用高性能硅橡胶”通过鉴定；“加成型奶嘴胶”获镇 江市科技进步奖三等奖。另公司在 2007 年 10 月向国家知识产权总局申 报两项发明专利，分别是“综合有机硅水解料环线分离制备 107 胶的方 法”、“低羟值高温硫化硅橡胶生胶的制备方法”，此两项发明专利目前 正进入专利公开阶段。 2、 主营业务及其经营状况 （1） 营业收入、营业成本明细如下： 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 营业收入 623,781,634.29 517,041,481.55 其中：主营业务收入 613,123,597.85 509,294,034.94 其它业务收入 10,658,036.44 7,747,446.61 营业成本 480,911,077.62 420,713,552.60 其中：主营业务成本 471,160,371.38 414,274,822.58 其它业务成本 9,750,706.24 6,438,730.02 2006 年度、2007 年度的综合毛利率分别是 18.63%、22.90%。 毛利率增大的原因系：①2007 年 8 月份 3 万吨/年有机硅单体项目 投产降低了成本；②公司不断开发新产品和加大市场拓展力度，产销量 29 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 大幅增加形成规模效应导致毛利率增加。 （2） 按产品分项列示如下： 单位：人民币元 2007 年度发生额 2006 年度发生额 产品 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生胶 29,077,385.15 22,636,924.23 43,374,393.70 39,444,615.99 混炼胶 558,853,120.47 431,893,940.60 464,766,056.70 373,828,424.62 羟油、助剂 2,167,704.28 1,048,549.81 1,153,584.54 1,001,781.97 二甲基二氯硅烷水解物 2,222,350.47 1,349,281.55 － － 三甲基一氯硅烷 6,231,052.37 3,633,959.38 － － 一甲基二氯氢硅烷 859,561.58 789,656.12 － － 一甲基三氯硅烷 9,322,343.88 8,598,009.97 － － 有机硅单体其他副产物 4,390,079.65 1,210,049.72 － － 主营业务收入合计 613,123,597.85 471,160,371.38 509,294,034.94 414,274,822.58 （3） 前五名销售客户收入总额占全部销售收入的比例： 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 前五名客户收入总额 69,354,509.27 68,775,294.90 占全部销售收入的比例 11.31% 13.50% （4） 前五名主要供应商和客户采购金额及占采购总额的比例： 单位:人民币万元 项目 2007 年度 2006 年度 前五名采购金额总额 24,713.04 35,545.13 占全部采购总额的比例 50.01% 87.26% 2007 年公司前五名采购总额比 2006 年下降的主要因为 2007 年 8 月份 3 万吨/年有机硅单体项目投产降低了硅氧烷的采购，从而降低了 采购集中度。 （5） 主营业务分地区情况： 30 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单位:人民币万元 地区 2007 年营业收入 2006 年营业收入 增减比例(%) 广东地区 29238.58 26864.31 8.84% 浙江地区 7265.05 3409.7 113.07% 江苏地区 6444.18 7742.5 -16.77% 福建地区 3024.72 2071.63 46.01% 华北地区 2516.53 2434.69 3.36% 上海地区 3057.58 1736.15 76.11% 其它地区 9765.72 6670.42 46.40% 合计 61312.36 50929.4 20.39% 为了适应市场的需求，浙江地区、福建地区、上海地区、其它地区 的客户发展迅速，2007 年产品需求大量增加，市场订单大量增加。 3、 报告期公司主要财务指标变化情况分析 （1） 资产构成同比变化及主要影响因素 单位:人民币元 项目 2007 年度 占总资产比例(%) 2006 年度 占总资产比例(%) 应收帐款 102,098,554.57 11.99% 71,604,970.06 13.38% 存货 126,548,482.90 14.86% 92,738,480.91 17.33% 固定资产 336,953,499.63 39.56% 75,230,178.79 14.06% 在建工程 163,506,637.27 19.20% 210,593,253.88 39.35% 无形资产 43,296,117.37 5.08% 19,282,237.17 3.60% 短期借款 162,800,000.00 19.11% 42,300,000.00 7.90% 应付帐款 94,896,292.68 11.14% 95,152,792.31 17.78% 长期借款 206,800,000.00 24.28% 138,700,000.00 25.92% 应收账款增加的主要原因是：公司下半年销量大幅度增加，应收帐 款相应增加。 存货增加的主要原因是：公司生产规模扩大，生产能力提高，生产 31 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 投入加大，导致原材料库存的增加，以及 3 万吨/年有机硅单体项目副 产物及半成品库存增加所致。 固定资产增加的主要原因是： 3 万吨/年有机硅单体项目投产在建 工程项目完工转入。 在建工程减少的主要原因是： 3 万吨/年有机硅单体项目的在建工 程转入固定资产。 无形资产增加的主要原因是： 3 万吨/年有机硅单体项目的土地由 在建工程转入了无形资产。 短期借款增加的主要原因是：3 万吨/年有机硅单体项目投产购买原 料增加流动资金。 应付账款减少的主要原因是：公司 3 万吨/年有机硅单体项目所需 的原材料需用现款购买增加所致。 长期借款增加的主要原因是： 3 万吨/年有机硅单体项目借款。 （2） 期间费用及所得税同比变化及主要影响因素 单位:人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减(%) 营业费用 11,985,254.99 7,821,310.02 53.24% 管理费用 25,369,044.60 22,710,819.95 11.70% 财务费用 10,487,191.13 2,984,902.78 251.34% 所得税 4,497,713.49 5,178,903.94 -13.15% 净利润 92,749,146.22 56,519,730.15 64.10% 归属母公司净利润 85,349,326.41 48,280,412.24 76.78% 营业费用增加的主要原因：是销售量的大幅增加导致运输费用增加 32 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 所致。 管理费用增加的主要原因是：一是公司职工薪酬增加；二是公司资 产增长较快，导致折旧和土地摊销费用相应增加；三是公司加大技术研 发力度，在技术开发和新产品研究上投入增加，报告期内研究开发费支 出较大； 财务费用增加的主要原因： 3 万吨/年有机硅单体项目投产相应的 项目借款利息费用化及由于人民币汇率升值导致出口销售的汇兑损失 增加。 所得税比上年减少的主要原因是国产设备抵免所得税使所得税费 用下降所致。 净利润增加的主要原因：①3 万吨/年有机硅单体项目投产，使公司 的原材料成本下降；②在报告期内产品销量增长导致净利润的增长；③ 政府科技拨款使营业外收入增加；④国产设备抵免所得税使所得税费用 下降。 （3） 报告期公司现金流量情况分析 单位:人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减(%) 经营活动产生的现金净流量 47,078,679.40 54,780,375.93 -14.06% 投资活动产生的现金净流量 -249,808,645.50 -164,247,126.97 52.09% 筹资活动产生的现金净流量 198,065,742.00 140,021,935.92 41.45% 现金及现金等价物净增加额 -4,664,224.10 30,555,184.88 -115.26% 经营活动产生的现金净流量下降的主要因素：公司 3 万吨/年有机硅 单体项目所需的原材料需要公司现款购买导致了现金净流量下降。 33 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金净流量增加主要因素：3 万吨/年有机硅单体项 目投资所致。 筹资活动产生的现金净流量增加主要因素：公司项目专项贷款和流 动资金贷款的增加。 4、 公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 本公司控股子公司仅东莞新东方化工有限公司，除此外无其他参股 企业。东莞新东方成立于 2004 年 3 月 4 日，是经东莞市对外贸易经济 合作局东外经贸资[2004]407 号《关于设立合资企业东莞新东方化工有 限公司可行性研究报告、合同和章程的批复》批准，由本公司与（香港） 万亮有限公司共同出资设立的中港合资有限责任公司，并取得了东莞市 工商行政管理局颁发的“企合粤莞总字第 009151 号”营业执照，注册资 本 2000 万元，其中本公司以人民币现金出资 1500 万元，占注册资本总 额的 75%， （香港）万亮有限公司以等值外币出资 500 万元，占注册资本 总额的 25%。住所为东莞市黄江镇龙和工业区。东莞新东方主要从事高 温硅橡胶及硅油的生产和销售， 具有年产高温硅橡胶 1 万吨的生产能力， 是本公司辐射广东市场的重要销售平台和生产基地。经江苏公证会计师 事务所有限公司审计，截至 2007 年 12 月 31 日主要财务数据如下表: 单位：万元 项目 2007-12-31 2006-12-31 资产合计 13,842.34 12187.34 负债合计 2693.59 3998.52 所有者权益 11148.75 8188.82 营业总收入 27915.05 24718.68 营业利润 3571.97 3462.15 净利润 3115.71 3468.80 34 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 5、 投资情况 （1） 募集资金使用及存放情况 公司经中国证券监督管理委员会核准，向社会公众公开发行人民币 普通股（A 股）6100 万股，股票面值为人民币 1.00 元。本次发行采用 网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方 式进行，发行价格每股 10.49 元,公司募集资金总额人民币 63,989 万元， 扣除各项发行费用人民币 2,891.07 万元，实际募集资金净额人民币 61,097.93 万元。以上募集资金经江苏天华大彭会计师事务所有限公司 于 2008 年 1 月 28 日出具的苏天会验[2008]2 号验资报告验证确认。 2008 年 2 月 19 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了 《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议 案》 ，截止 2008 年 1 月 31 日，公司自筹资金投入募集资金项目金额为 13,569.28 万元，江苏公证会计师事务所有限责任公司出具了“苏公 W （2008）E1016 号”《 关于江苏宏达新材料股份有限公司以自筹资金预 先投入募集资金投资项目情况的专项鉴证报告》。具体投入情况列示如下： 单位：万元 项目名称 拟投资金额 已实际投资金额 3 万吨/年硅橡胶改扩建项目 26262.1 5,467.62 4.5 万吨/年有机硅材料改扩建项目 40008.8 8,101.66 合计 66270.9 13,569.28 （2） 非募集资金项目的投资情况 除募集资金投资项目外，东莞新东方化工有限公司在东莞黄江镇 以自筹资金建立新厂区,项目预算建设投资 3000 万元,报告期内,已累 计投资 1131.74 万元。 二、 对公司未来发展的展望 35 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 1、 行业的发展趋势及公司的行业地位 （1）行业的发展趋势 有机硅行业是一个资本密集、技术密集的行业，有机硅材料现已 成为现代尖端科学、现代工业以及人们的衣食住行各个领域不可缺少 和不可替代的重要材料，根据国外几十年的有机硅发展历史看，有机 硅生产厂商均采用上下游一体化生产模式，而国内的很多有机硅厂家 一般都没有形成完整的产业链，只处于原料到单体或单体到有机硅产 品这个链条的某一端，单体生产企业向下游有机硅产品延伸与有机硅 产品生产企业向机硅单体延伸是行业发展的趋势。 （2）公司处于的行业地位及竞争优势 公司在高温硅橡胶领域仍保持领先地位，无论从生产能力、设备 资源、工艺配方、产品销量均居国内同行业前列，与国内同行其它厂 家相比，公司的产能及市场占有率均居行业前列。 公司具有四大优势确保公司行业领先地位: 第一，上下游一体化完善的产业链优势。随着公司 2007 年 8 月份 3 万吨/年有机硅单体项目的顺利试生产运营，公司与其它高温硅橡胶 的生产厂家相比，公司具有稳定的原材料供应，保证了产品质量的稳 定性、且进一步降低了高温硅橡胶的生产成本，巩固了在高温硅橡胶 市场上的产品定价能力。 第二，丰富的客户资源及销售渠道优势。公司经过十几年在高温 硅橡胶市场上的发展，积累了 2000 多家客户资源；在销售渠道方面， 公司在全国各地拥有几十个办事处，销售网络无缝隙覆盖，由于高温 36 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 硅橡胶用户个性化需求较强及需要专业的客户服务队伍，很多有机硅 单体厂家往下游发展在开发客户及销售渠道方面需要一定的时间。 第三，科技研发及人才优势。公司是国家级高新技术企业，也是 国内硅橡胶行业唯一经国家人事部批准成立的博士后工作站企业，又 是科技部和江苏省科技厅全国重点支持的引进、吸收消化再创新企业 之一， 05 年起公司从乌克兰、俄罗斯先后聘请了多名有机硅专家来 公司帮助支持技术开发，同时在有机硅行业内引进一大批优秀人才， 为公司的科技研发提供了人才基础。 第四，行业集中度高，规模优势明显。目前在国内高温硅橡胶混 炼胶生产企业中，生产及销售能力在万吨级/年以上的只有两家企业， 2007 年公司的高温硅橡胶混炼胶销售量比 2006 年增长了 33%，超过了 行业的增长水平。公司募集资金投资项目 3 万吨/年硅橡胶改扩建项目 在 2008 年底顺利投产之后，公司的产能将进一步的扩大至 5 万吨/年。 届时，公司的规模优势更趋明显。 2、 硅橡胶的市场容量分析 近几年高温硅橡胶市场产能、产量均增长很快，1995-2006 年间国 内产能年均增长 25.7%，产量年均增长 26.7%。随着国民经济的发展， 中国对高温硅橡胶的需求将保持每年 15%以上的速度增长。根据中国化 工信息中心的预测，到 2011 年中国高温硅橡胶需求量可达到 25.5 万吨， 高温硅橡胶产品主要应用于按键、电子电器用绝缘子、电线电缆等方面。 ① 按键市场 2006 年按键领域消耗高温硅橡胶约 7 万吨，占中国全部高温硅橡胶 37 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 消费量的 53.8%，2002～2006 年年均消费量增长 18.5%， 预计 2006～2011 年仍将保持 15%以上的增长速度。 ② 电子电器用绝缘子市场 高温硅橡胶绝缘子是代替瓷绝缘子的第三代产品，可在恶劣的气候 环境中使用，正处于快速发展阶段，预计到 2011 年电子电器用硅绝缘 子产品可消费高温硅橡胶 4 万吨以上。 ③ 电线电缆市场 电线电缆附件是连接电缆本体及使电缆与架空输电线、各变电站内 设备相连接以实现电能传输的必需装置，高温硅橡胶制造电缆附件的产 品质量比热收缩电缆附件的产品质量有大幅度的提高，同时具有抗漏电 起痕能力强、适用温度范围广、耐辐射、憎水性能高等优点。预计到 2011 年电线电缆领域消费高温硅橡胶可达 2 万吨。 ④其他市场 在民用方面，用高温硅橡胶制造的汽车密封胶、哺乳瓶奶嘴、热水 瓶塞、高压锅垫圈以及食品自动售货机的软管等已大量使用；一些医学 领域也开始广泛应用高温硅橡胶制品，如防噪音耳塞、胎头吸引器、鼓 膜修补片等。预计到 2011 年消费量可以达到 6.2 万吨。 3、 发展战略及发展目标 （1） 发展战略 公司未来两到三年，确保募集资金投资项目的按时投产，使高温硅 橡胶等有机硅产品的原料实现完全自给，并以高温硅橡胶系列产品为核 心，实现有机硅产品的多品种发展，提高有机硅产品的技术含量和附加 38 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 值，巩固领先的市场地位，扩大市场份额。公司将通过在镇江新区化学 工业园建成有机硅单体基地，在江苏省扬中市及广东省东莞市建成高温 硅橡胶深加工基地，从而建立起较为完整的产业链，使公司成为国内有 机硅行业最具竞争力的企业之一。 （2） 发展目标 公司产品定位向中、高档高温硅橡胶及附加值高、技术含量高的有 机硅产品转型，并积极开拓国外市场，到 2008 年底使公司形成 5 万吨/ 年的高温硅橡胶的生产能力，到 2009 年底形成 7.5 万吨/年有机硅单体 的生产能力。 （3） 2008 年具体的发展目标 ①2008 年实现销售增长不低于 20%。 ②加快实施募集资金项目建设，在 2008 年底完成 3 万吨/年硅橡胶 改扩建项目建设并投入生产; 在 2008 年底完成 4.5 万吨/年有机硅 材料改扩建项目形象工程的 60％。 ③组织实施硅橡胶销售中心的建设，提高公司开拓市场和售后服务 的能力，为公司销售增长建立牢固基础。 ④稳定提高单体二甲的选择性及二甲的纯度。 4、 公司未来资金需求及使用计划 根据公司发展战略和 2008 年公司的经营计划，公司将落实好建设 资金和流动资金需求计划，建设资金需求将主要通过募投资金解决，流 动资金需求将通过自筹及银行融资方式解决，公司主要原材料的采购特 39 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 点使得公司流动资金需求较大，公司将进一步的加强对应收帐款的管 理，通过调整销售方式和销售结算来加快资金回笼，缩短应收帐款帐期 时间，通过完善内部计划管理，加快存货周转速度，减少资金占用，同 时加强与金融机构的合作，保证公司运行的流动资金的需要。 5、 公司面临的主要风险及对策措施 （1） 原材料涨价风险 第一，以工艺过程控制成本的增加，严格执行工艺规定，合理配料， 科学合理的控制好硅粉的用量，提高工艺出品率。 第二，通过技术创新、产品研发，多做高附加值、高利润的产品， 保证增加利润。 第三，根据市场的变化，明确具体的调价方案及措施。 （2） 资产规模迅速扩大带来的管理风险 第一，公司采取管理外包的方式，引进先进的管理模式，提高现管 理人员的管理水平。 第二，通过社会招聘，大量引进高素质的管理人才，充实公司的管 理队伍。 第三，公司通过制订和完善适应上市公司的规章制度，来适应规模 扩大后的公司管理，通过上述措施，将逐步提高经营班子的管理水平与 决策水平。 （3） 技术人才流失风险 第一，建立健全人力资源管理系统，包括评估、培圳、薪酬福利、 绩效评估、晋升体系。 40 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第二，加强激励机制，将在未来适当时候推出股权激励方案，与核 心技术员工建立长期的利益分享计划。 三、 董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的召开情况 报告期内，公司共计召开 6 次董事会会议，具体情况如下： 1、2007 年 1 月 30 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议会议 审议通过了以下议案： （1）审议通过《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》 2、2007 年 2 月 16 日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议 审议通过了以下议案： （1）审议通过《关于选举公司董事长的议案》 （2）审议通过《关于选举公司副董事长的议案》 （3）审议通过《关于聘用公司总经理的议案》 （4）审议通过《关于聘用公司副总经理、财务总监、及董事会秘 书的议案》 （5）审议通过《关于成立董事会专门委员会及其组成人员的议案》 （6）审议通过《关于董事会各专门委员会工作细则的议案》 3、2007 年 3 月 31 日，公司召开了第二届董事会第二次会议，会议 审议通过了以下议案： （1）审议通过《2006 年度总经理工作报告暨 2007 年生产经营计 划》 （2）审议通过《2006 年董事会工作报告》 （3）审议通过《2006 年度财务决算报告》 （4）审议通过《2007 年财务预算方案》 （5）审议通过《董事及高管薪酬的议案》 41 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （6）审议通过《独立董事工作制度》 （7）审议通过《关于续聘江苏公证会计师事务所为公司 2007 年度 审计机构的议案》 （8）审议通过《关于为江苏华厦电气实业集团公司银行保函提供 担保的议案》 （9）审议通过《关于为子公司东莞新东方化工有限公司提供担保 的议案》 （10）审议通过《关于召开 2006 年度股东大会的议案》 4、2007 年 4 月 28 日，公司召开了第二届董事会第三次会议，会议 审议通过了以下议案： （1）审议通过《关于增加公司注册资本和江苏伟伦投资管理有限 公司对公司增资的议案》。 （2）审议通过《关于公司以资本公积金、未分配利润进行增资的 议案》 （3）审议通过《关于修改公司章程的议案》 （4）审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理增资事宜的议 案》 （5）审议通过《关于召开公司 2007 年第二次临时股东大会的议案》 （6）审议通过《关于召开公司 2007 年第三次临时股东大会的议案》 5、2007 年 6 月 26 日，公司召开了第二届董事会第四次会议，会议 审议通过了以下议案： （1） 审议通过《关于首次公开发行 A 股股票及上市方案的议案》； （2）审议通过《关于发行上市前滚存利润的分配方案》； （3）审议通过《关于授权董事会全权办理申请首次公开发行与上 市相关事宜的议案》； 42 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （4）审议通过《公司章程》（修订案） ； （5）审议通过《股东大会议事规则》 （修订案）； （6）审议通过《董事会议事规则》 （修订案）； （7）审议通过《监事会议事规则》 （修订案）； （8）审议通过《关联交易管理办法》（修订案） ； （9）审议通过《信息披露管理制度》（草案） ； （10）审议通过《重大信息内部报告制度》（草案）； （11）审议通过《对外担保管理制度》（修订案） ； （12）审议通过《对外投资管理制度》（修订案） ； （13）审议通过《董事会秘书工作制度》 （草案） ； （14）审议通过《总经理工作细则》 （修订案）。 6、2007 年 11 月 23 日，公司召开了第二届董事会第五次会议，会 议审议通过了以下议案： （1）审议通过《关于确定公司首次公开发行 A 股数量的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、2007 年 5 月 13 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过 了《关于增加公司注册资本和江苏伟伦投资管理有限公司对公司增资的 议案》、 《关于修改公司章程的议案》 、《关于提请股东大会授权董事会办 理增资事宜的议案》， 2007 年 5 月 13 日伟伦投资以现金 2,600 万元单方面对本公司进 行增资。参照本公司截止 2006 年 12 月 31 日每股净资产 2.25 元，本次 增资价格为每股 2.50 元；伟伦投资增资金额 2,600 万元以每股 2.50 元 折合 10,400,000 股，本公司总股本由 83,806,868 股增至 94,206,868 股。2007 年 5 月 14 日，江苏公证会计师事务所有限公司出具了苏公 W[2007]B047 号《验资报告》对上述增资事宜进行了审验。2007 年 5 月 43 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 22 日，江苏省工商行政管理局重新颁发了注册号为 3200002102878 的 《企业法人营业执照》 。 2、2007 年 5 月 22 日，公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过 了《关于公司以资本公积金、未分配利润进行增资的议案》、 《关于修改 公司章程的议案》 。 公司以总股本 94,206,868 股为基数，以资本公积 15,640,500 元 按 10:1.66 的比例向全体股东转增股本，以未分配利润 71,029,818 元 按 10:7.54 的比例向全体股东送红股。本次增资后，公司总股本增加至 180,877,186 股。2007 年 5 月 22 日，江苏公证会计师事务所有限公司 出具了苏公 W[2007]B048 号《验资报告》对上述增资事宜进行了审验。 2007 年 5 月 24 日，江苏省工商行政管理局重新颁发了注册号为 3200002102878 的《企业法人营业执照》 。 3、2007 年 7 月 12 日，公司 2007 年第四次临时股东大会审议通过 了《关于首次公开发行 A 股股票及上市方案的议案》、 《关于授权董事会 全权办理申请首次公开发行与上市相关事宜的议案》等议案，并授权董 事会确定人民币普通股（A 股）的发行数量，以及在法律、法规范围内 全权办理本次股票发行并上市的相关事宜。 2008 年 1 月 10 日，公司首次公开发行股票申请获中国证券监督 管理委员会证监许可[2008]71 号文核准，2008 年 1 月 23 日，公司采用 网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的 方式进行，公开发行普通股（A 股）6100 万股，发行价格每股 10.49 元。 经深圳证券交易所深证上[2008]17 号批准，公司首次网上向社会公众投 资者定价发行的 4880 万股普通股（A 股）自 2008 年 2 月 1 日起在深圳 证券交易所中小企业板上市交易；股票简称： “宏达新材” ，股票代码： “002211”，其余股票的上市交易时间按照有关法律法规规定，深交所 44 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 业务规则及公司相关股东的承诺执行。 （三）审计委员会的履职情况 1、对财务报告的审计意见 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第2号＜年度报告的内容与格式＞》的有关规定，审计委员会在注册会 计师进场前对公司编制的 2007 年度财务会计报表进行了审阅，认为财 务会计报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果。审计委员会与会 计师事务所共同协商制定公司报告期内财务报告审计工作时间安排，并 不断加强与注册会计师的交流与沟通，督促注册会计师在约定时间内提 交审计报告。在注册会计师出具初步审计结果后，审计委员会再次审阅 公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了 公司的财务状况、现金流量和经营成果。 2、对会计师事务所工作总结及续聘会计师事务所决议 江苏公证会计师事务所有限公司在担任公司2007年度审计机构并 进行各专项审计和财务报表审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行 独立审计，尽职履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务， 审计委员会提议继续聘请江苏公证会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 （四）薪酬委员会的履职情况 薪酬委员会对公司董事、监事、高级管理人员的 2007 年度薪酬 进行了审核，公司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序，薪酬标准 均按相应的股东大会决议及董事会决议执行，薪酬委员会认为公司董 事、监事、高管披露的薪酬真实、准确，无虚假。 四、 2007 年度利润分配 根据深圳证券交易所颁布的《中小企业板投资者权益保护指引》、 45 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 《上市公司证券发行管理办法》、 《关于做好中小企业板上市公司 2007 年年度报告工作的通知》等法规要求，结合公司2007年度盈利情况，公 司2007年度利润分配预案如下： 2007 年度公司（母公司口径）实现净利润 61,592,010.18 元，按 10%提取法定盈余公积 6,159,201.02 元，拟以总股本 241,877,186 为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税）。 五、其他事项 公司指定信息披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网 。 （http://www.cninfo.com.cn） 46 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 监事会工作报告 一、报告期监事会工作情况 2007 年，公司监事会共召开了三次会议，会议召开情况如下： 1、公司于 2007 年 2 月 16 日召开了第二届监事会第一次会议，审议 并表决通过了《选举监事会主席的议案》 。 2、公司于 2007 年 4 月 1 日召开了第二届监事会第二次会议，审议 并表决通过了《2006 年度监事会工作报告》。 3、公司于 2007 年 6 月 26 日召开了第二届监事会第三次会议，审议 并表决通过了如下事项： （1） 《关于首次公开发行 A 股股票及上市方案的议案》 （2） 《关于发行上市前滚存利润的分配方案》 （3）《关于授权董事会全权办理申请首次公开发行与上市相关事宜 的议案》 （4） 《监事会议事规则》（修订案） 二、监事会发表的独立意见 1、公司依法运作方面 报告期内，公司监事会依据《中华人民共和国公司法》、《公司章 程》、 《监事会议事规则》等赋予的职权，积极参加股东大会，列席董事 会会议，对公司的决策程序、内部控制制度的建立与执行情况以及公司 董事、高级管理人员履行职务情况进行严格监督。监事会认为：董事会 能严格按照《中华人民共和国公司法》、 《证券法》和《公司章程》等法 律、法规规范运作，决策合理，认真执行股东大会的各项决议，内部控 制制度完善，公司董事和高级管理人员执行公司职务时，无违反法律、 法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务事项 47 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 监事会对报告期内公司的财务制度和财务状况进行了监督、检查和 审核，认为公司财务内控制度健全，财务无重大遗漏和虚假记载，财务 报告真实、客观、准确反映了公司报告期内财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 4、关联交易情况 监事会认为，报告期内公司关联交易均按市场公允价值的原则定 价，没有损害股东和公司的利益，公司不存在控股股东及其它关联方非 经营性占用公司资金的情况。 48 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本报告期内不存在重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内破产重组事项 本公司在报告期内不存在破产重组事项。 三、报告期内持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 本公司在报告期内不存在持有其他上市公司股权、参股金融企业股 权事项。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本公司在报告期内不存在重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内实施股权激励计划相关事项 本公司在报告期内未实施股权激励计划。 六、报告期内公司重大关联交易事项 （1）公司无与日常经营相关的关联交易 （2）公司无资产收购、出售相关的关联交易 （3）公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易 （4）公司与关联方债权债务往来及担保事项 公司无与关联方债权债务往来，江苏伟伦投资管理有限公司与中国 建设银行股份有限公司扬中市支行签订最高额保证合同，为本公司自 2007 年 6 月 16 日至 2009 年 6 月 15 日期间向中国建设银行股份有限公 司扬中市支行在最高限额 6,225 万元内进行借款提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，由江苏伟伦投资管理有限公司担保的借款余额为人民币 1,860 万元。 （5）其它重大关联交易 49 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 江苏伟伦投资管理有限公司 2007 年 5 月 10 日受让本公司原股东 朱德洪、朱恩伟持有本公司的全部股权后成为本公司控股股东，2007 年 5 月 14 日以每股 2.50 元人民币的价格对本公司进行了单方面增资 1,040 万股。以货币资金增资 2,600 万元，其中：列入股本 1,040 万元， 列入资本公积 1,560 万元。 七、报告期内重大合同 （1）报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项 （2）重大担保 经本公司 2006 年度股东大会审议批准，通过了《关于公司为江苏 华厦电气实业集团有限公司提供担保的议案》和《关于为子公司东莞新 东方化工有限公司提供担保的议案》，同意本公司为江苏华厦电气实业 集团有限公司银行保函提供最高额 3000 万元担保，保证期间两年，担 保类型为连带责任担保；为子公司东莞新东方化工有限公司提供最高额 3000 万元的担保，保证期间两年，担保类型为连带责任担保。截止报告 期末，为江苏华厦电气实业集团有限公司担保余额为 111.6 万元,为东 莞新东方化工有限公司担保余额为 1105.35 万元,上述两项担保余额合 计为 1216.95 万元，占 2007 年末公司经审计的净资产的 4.06%。 （3）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内，公司或发起人股东除在《招股说明书》中承诺的避免同 业竞争和发起人股东股份限售事项外，无其他需披露的重大承诺事项。 报告期内，公司及发起人股东严格遵守相关承诺。 九、公司聘任会计师事务所情况 50 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司聘任的会计师事务所没有发生变更，公司支付给会计 师事务所 2007 年度审计报酬为 36 万元。2008 年公司拟将继续聘请江苏 公证会计师事务所有限公司为公司审计机构。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际 控制人无被权力机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机 关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场 禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报 批评或公开谴责的情形。 十一、报告期内公司其他重大事项 2007 年 12 月 29 日，蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机 硅厂以不正当竞争为由向江西省九江市中级人民法院起诉本公司，请求 法院判令本公司停止侵犯其商业秘密的行为，并赔偿其经济损失人民币 498 万元并承担诉讼费用。 对于上述诉讼事项，伟伦投资于 2008 年 1 月 3 日出具《承诺函》， 承诺 3 万吨/年有机硅单体项目不存在窃取和使用原告商业技术秘密的 情形，并承诺若因上述诉讼造成本公司的一切损失由伟伦投资给予本公 司足额补偿。目前本案至今尚未开庭审理。 51 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告正文 审 计 报 告 苏公W(2008)A367号 江苏宏达新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称宏达新 材)财务报表,包括2007年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债 表，2007年度合并利润表及母公司利润表，合并股东权益变动表及母公 司股东权益变动表，合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宏达新材管理层的责任。 这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运 用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 52 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为, 宏达新材财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了宏达新材2007年12月31日的财务状况以及 2007年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：柏凌菁 中国·无锡 中国注册会计师：朱佑敏 2008年4月20日 53 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 单位：人民币元 附 合并报表 母公司报表 资 产 注 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 8-01 44,759,645.79 46,940,305.89 36,555,765.86 35,029,062.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8-02 8,510,032.26 4,203,881.82 5,503,292.66 2,614,584.93 应收账款 8-03 102,098,554.57 71,604,970.06 53,983,055.80 36,184,641.09 预付款项 8-04 13,402,752.20 9,557,063.99 12,602,261.05 6,913,273.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8-05 10,359,343.32 3,624,881.22 4,664,306.47 2,313,611.81 买入返售金融资产 存货 8-06 126,548,482.90 92,738,480.91 91,722,429.58 47,324,834.81 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 54 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 流动资产合计 305,678,811.04 228,669,583.89 205,031,111.42 130,380,008.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00 投资性房地产 固定资产 8-07 336,953,499.63 75,230,178.79 329,267,215.24 66,760,484.50 在建工程 8-08 163,506,637.27 210,593,253.88 152,189,163.60 207,873,689.78 工程物资 8-09 847,304.88 119,830.00 847,304.88 119,830.00 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 8-10 43,296,117.37 19,282,237.17 43,296,117.37 19,274,237.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8-11 1,433,454.57 1,237,013.94 976,315.32 920,230.35 其他非流动资产 非流动资产合计 546,037,013.72 306,462,513.78 541,576,116.41 309,948,471.72 资产总计 851,715,824.76 535,132,097.67 746,607,227.83 440,328,480.04 附 合并报表 母公司报表 负债及所有者权益 注 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 55 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 8-13 162,800,000.00 42,300,000.00 162,800,000.00 42,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8-14 31,034,209.30 18,093,683.02 31,034,209.30 18,093,683.02 应付账款 8-15 94,896,292.68 95,152,792.31 82,022,355.33 68,240,646.20 预收款项 8-16 9,817,552.61 11,380,986.91 20,407,525.29 14,255,253.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8-17 6,702,409.09 4,734,004.40 2,547,296.44 1,876,495.77 应交税费 8-18 753,296.25 2,071,852.45 -1,015,421.98 1,434,208.41 应付利息 应付股利 其他应付款 8-19 2,624,937.16 1,432,423.08 2,211,637.18 1,050,059.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 308,628,697.09 175,165,742.17 300,007,601.56 147,250,346.70 非流动负债： 长期借款 8-20 206,800,000.00 138,700,000.00 206,800,000.00 138,700,000.00 应付债券 56 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8-21 8,410,000.00 10,580,517.25 8,410,000.00 10,580,517.25 非流动负债合计 215,210,000.00 149,280,517.25 215,210,000.00 149,280,517.25 负债合计 523,838,697.09 324,446,259.42 515,217,601.56 296,530,863.95 所有者权益(或股东权 益)： 实收资本(或股本) 8-22 180,877,186.00 83,806,868.00 180,877,186.00 83,806,868.00 资本公积 8-23 3,795.76 44,295.76 0.44 40,500.44 减：库存股 盈余公积 8-24 14,097,450.33 7,938,249.31 14,097,450.33 7,938,249.31 一般风险准备金 未分配利润 8-25 105,026,820.23 98,424,369.64 36,414,989.50 52,011,998.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 300,005,252.32 190,213,782.71 231,389,626.27 143,797,616.09 少数股东权益 8-26 27,871,875.35 20,472,055.54 所有者权益合计 327,877,127.67 210,685,838.25 231,389,626.27 143,797,616.09 负债和所有者权益合计 851,715,824.76 535,132,097.67 746,607,227.83 440,328,480.04 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 单位：人民币元 附 合并报表 母公司报表 项 目 注 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 623,781,634.29 517,041,481.55 440,401,805.58 337,689,590.40 57 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 其中:营业收入 8-27 623,781,634.29 517,041,481.55 440,401,805.58 337,689,590.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 532,357,636.52 456,148,981.43 384,697,485.53 311,422,235.50 其中:营业成本 8-28 480,911,077.62 420,713,552.60 344,671,504.20 285,086,198.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8-29 1,213,912.76 798,104.61 1,213,912.76 798,104.61 销售费用 8-30 11,985,254.99 7,821,310.02 7,857,722.33 4,866,954.94 管理费用 8-31 25,369,044.60 22,710,819.95 20,451,820.51 18,042,598.15 财务费用 8-32 10,487,191.13 2,984,902.78 9,317,986.78 2,547,737.51 资产减值损失 8-33 2,391,155.42 1,120,291.47 1,184,538.95 80,641.35 加: 公允价值变动收益 (损失以"－"填列) 投资收益(损失以" －"填列) 8-34 742,301.05 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 汇兑收益(损失以" －"填列) 三、营业利润(亏损以" －"填列) 91,423,997.77 61,634,801.17 55,704,320.05 26,267,354.90 加：营业外收入 8-35 6,162,817.90 381,291.85 6,161,200.05 374,089.48 减：营业外支出 8-36 339,955.96 317,458.93 29,594.89 60,000.00 58 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 其中：非流动资产 处置损失 四、利润总额(亏损总额 以"－"填列) 97,246,859.71 61,698,634.09 61,835,925.21 26,581,444.38 减：所得税费用 8-37 4,497,713.49 5,178,903.94 243,915.03 5,495,687.53 五、净利润(净亏损以" －"填列) 92,749,146.22 56,519,730.15 61,592,010.18 21,085,756.85 归属于母公司所有 者的净利润 85,349,326.41 48,280,412.24 少数股东损益 7,399,819.81 8,239,317.91 六、每股收益： (一)、基本每股收益 8-38 0.49 0.30 0.36 0.13 (二)、稀释每股收益 0.49 0.30 0.36 0.13 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 单位：人民币元 附 合并报表 母公司报表 项 目 注 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 685,294,318.74 564,525,849.01 507,249,951.15 390,553,182.89 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到的原保险合同保 费取得的现金 收到的再保险业务现 金净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收到利息、手续费及 佣金的现金 59 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到的其他与经营活 动有关的现金 8-39 2,372,356.44 670,840.39 2,291,502.11 592,252.22 经营活动现金流入 小计 687,666,675.18 565,196,689.40 509,541,453.26 391,145,435.11 购买商品、接受劳务 支付的现金 557,938,313.89 444,162,987.03 409,426,403.57 291,508,917.94 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 21,869,683.29 12,168,044.75 16,872,975.85 7,956,046.23 支付的各项税费 25,723,020.46 20,324,365.21 16,850,341.67 15,153,778.72 支付其他与经营活动 有关的现金 8-40 35,056,978.14 33,760,916.48 25,100,205.84 27,942,584.04 经营活动现金流出 小计 640,587,995.78 510,416,313.47 468,249,926.93 342,561,326.93 经营活动产生的 现金流量净额 47,078,679.40 54,780,375.93 41,291,526.33 48,584,108.18 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 41,138.80 41,138.80 1,494,324.15 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 8-41 5,958,314.07 6,000,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 41,138.80 5,958,314.07 41,138.80 7,494,324.15 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 247,366,220.30 170,205,441.04 238,456,333.07 167,620,712.56 60 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 投资支付的现金 3,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 2,483,564.00 2,483,564.00 投资活动现金流出 小计 249,849,784.30 170,205,441.04 240,939,897.07 170,870,712.56 投资活动产生的 现金流量净额 -249,808,645.50 -164,247,126.97 -240,898,758.27 -163,376,388.41 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 26,000,000.00 2,407,198.19 26,000,000.00 其中：子公司吸收 少数股东投资收到的现金 2,407,198.19 取得借款收到的现金 356,254,000.00 373,400,000.00 356,254,000.00 373,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 8-42 2,410,000.00 11,325,650.00 2,410,000.00 11,325,650.00 筹资活动现金流入 小计 384,664,000.00 387,132,848.19 384,664,000.00 384,725,650.00 偿还债务支付的现金 167,654,000.00 223,400,000.00 167,654,000.00 223,400,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 18,944,258.00 5,361,890.27 18,359,628.40 5,361,890.27 其中：子公司支付 给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 18,349,022.00 18,349,022.00 筹资活动现金流出 小计 186,598,258.00 247,110,912.27 186,013,628.40 247,110,912.27 筹资活动产生的 现金流量净额 198,065,742.00 140,021,935.92 198,650,371.60 137,614,737.73 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 8-43 -4,664,224.10 30,555,184.88 -956,860.34 22,822,457.50 加：期初现金及现金 等价物余额 46,940,305.89 16,385,121.01 35,029,062.20 12,206,604.70 六、期末现金及现金等价 物余额 42,276,081.79 46,940,305.89 34,072,201.86 35,029,062.20 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 61 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 期间:2007 年度 归属于母公司所有者权益 项目 附注 一般风险准 实收资本(股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 备 一、上年年末余额 83,806,868.00 44,295.76 0.00 13,467,817.45 0.00 加：会计政策变更 -5,529,568.14 前期差错更正 二、本年年初余额 83,806,868.00 44,295.76 0.00 7,938,249.31 0.00 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 97,070,318.00 -40,500.00 0.00 6,159,201.02 0.00 (一) 本年净利润 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影 响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (三) 所有者投入和减少资本 10,400,000.00 15,600,000.00 0.00 0.00 0.00 1、所有者本期投入资本 10,400,000.00 15,600,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 本年利润分配 0.00 0.00 0.00 6,159,201.02 0.00 1、提取盈余公积 6,159,201.02 62 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (五) 所有者权益内部结转 86,670,318.00 -15,640,500.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本(或股本) 15,640,500.00 -15,640,500.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 71,029,818.00 四、本年年末余额 180,877,186.00 3,795.76 0.00 14,097,450.33 0.00 企业负责人： 主管会计工作负责人： 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 期间:2006 年度 归属于母公司所有者权益 项目 附注 实收资本(股 一般风险准 资本公积 减：库存股 盈余公积 本) 备 一、上年年末余额 83,806,868.00 44,132.12 0.00 8,838,448.28 0.0 加：会计政策变更 -3,008,774.66 前期差错更正 二、本年年初余额 0 83,806,868.00 44,132.12 0.00 5,829,673.62 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 0.00 163.64 0.00 2,108,575.69 0.0 (一) 本年净利润 0.00 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 0 0.00 163.64 0.00 0.00 0.0 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 163.64 63 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 0 0.00 163.64 0.00 0.00 0.0 (三) 所有者投入和减少资本 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 本年利润分配 0 0.00 0.00 0.00 2,108,575.69 0.0 1、提取盈余公积 2,108,575.69 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 4、其他 (五) 所有者权益内部结转 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 0.00 四、本年年末余额 0 83,806,868.00 44,295.76 0.00 7,938,249.31 0.0 企业负责人： 主管会计工作负责人： 64 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务报表附注 财务报表附注 附注１：基本情况 江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2004 年 1 月 7 日经江苏省人 民政府苏政复[2004]5 号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体变更 设立股份有限公司，2004 年 2 月 13 日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。整体变更前的有限 公司原为中外合资企业，成立于 1992 年 4 月 24 日， 经江苏省人民政府的苏府资字(1992)2196 号 中华人民共和国外商投资企业批准证书批准，由扬中县有机氟集团公司(以下简称“中方”，1999 年 4 月 13 日更名为扬中市东方实业集团公司，2000 年 6 月 14 日更名为扬中市东方化工集团公司，2002 年 8 月 22 日变更为扬中市东方化工新材料有限公司)和香港拱基有限公司(以下简称“外方”)共同 出资组建。 2001 年 6 月 3 日合资公司董事会一致同意外方出资者香港拱基有限公司将其持有的 49％的股权 全部转让，合资公司于 2002 年合营期满经扬中市外经委批复同意变更为内资企业，并办理了工商变 更登记手续。 2003 年 10 月 28 日，有限公司股东会一致同意以 2003 年 7 月 31 日经审计后的净资产依据各股 东出资比例按照 1:1 的比例折为公司的股份，将有限公司整体变更设立股份有限公司，注册资本为 8,380.6868 万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006 年 4 月 18 日经江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司” 。2007 年 5 月公司 注册资本增加到 18,087.7186 万元。 企业法人登记注册号：3200002102878 公司住所：扬中市明珠广场 法定代表人：朱德洪 注册资本：18,087.7186 万元 经营范围：有机硅单体及副产品的生产加工；生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和 石油化工配件；经营公司自产产品及技术的出口业务；经营公司生产科研所需的原辅材料、仪器仪 表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)； 65 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 经营进料加工和“三来一补”业务。 公司下设： 财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、研 发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司长江 分公司和东莞新东方化工有限公司 1 个控股子公司 附注２：遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量。 附 注 3： 会 计 报 表 编 制 基 础 本公司 2007 年 1 月 1 日前会计报表编制系依据财政部 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计 制度》以及相应的企业会计准则的规定，以持续经营为基础，根据本公司实际发生的交易和事项进 行确认和计量。2006 年，财政部以财政部令第 33 号、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文颁布 了修订后的《企业会计准则——基本准则》、 《企业会计准则第 1 号——存货》等 38 项具体准则和《企 业会计准则——应用指南》(以下简称“新会计准则”)。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新会 计准则。 根据 2006 年 11 月 28 日中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号），及 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计 字[2007]10 号)的相关规定，本次报表的编制基础是：首先以 2007 年 1 月 1 日为执行新企业会计 准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础分析《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和资产负债表的 影响，按照追溯调整的原则，对可比期间的利润表和资产负债表进行了追溯调整。 附 注 4： 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 66 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、 季度和半年度。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础 本公司以权责发生制为记账基础 4. 外币核算 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间 价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率 (即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原 则进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于 筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用 资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产 或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应 付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项 目是指货币性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 5. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1) 金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 67 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为 应收项目。 68 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同 时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (5) 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成 本进行后续计量。 3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 (2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回 金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确 认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 7. 坏账准备的核算方法 1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期为履行偿 债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。 2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)进行单 独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额 重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额 的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账 69 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 准备并计入当期损益。 应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下： 账龄 应收账款坏账准备率(%) 其他应收款坏账准备比率（%） 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 30 30 三至五年 50 50 五年以上 100 100 8. 存货的核算方法 1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、在产品、产 成品和低值易耗品等。 2) 存货的盘存制度为永续盘存制。 3) 存货按实际成本计价，原材料及辅助材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本； 产品成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加 权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回 的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期 损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计 费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原 计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 9. 长期股权投资的核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 1) 对子公司的股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动 中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中 70 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权 增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产 公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日 (或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资 本公积及留存收益。 2) 对合营及联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整其成本。 采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资单位 各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负 有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他 变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 71 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 10. 投资性房地产的核算方法 1) 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋 建筑物。 2) 投资性房地产按照成本进行初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支出 构成。 (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相关固 定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11. 固定资产的核算 1） 固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入 的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预 定可适用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁 取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。 3) 与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量， 则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 4) 固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产 的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.50% 72 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 5 5% 19.0% 电子设备 5 5% 19.0% 其他设备 5 5% 19.0% 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 12. 在建工程的核算方法 在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出包工程建 筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借款费用按照《企 业会计准则第 17 号－借款费用》的有关规定进行处理。 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产，未办 理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 13. 无形资产的计价和摊销方法 1) 无形资产的计价： 无形资产按照成本进行初始计量： (1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所 发生的其他支出。 (2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定用途 前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 73 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 16 号－政府补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定。 2) 无形资产摊销 (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损 益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复核，发现 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法 进行摊销。 (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 14. 长期资产减值准备的确定方法 1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减 值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失，这些 迹象包括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； (2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响； (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 74 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据： 本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果 单个资产可收回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产组进 行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其账面金额， 该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的 余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。 4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产 组合。 5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营开始一次 性计入当期损益。 16. 借款费用的核算方法 1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达 到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为 75 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化 金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其 资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 17. 预计负债的核算方法 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18. 递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确 认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差 异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负 债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回的，不予确认。 19. 收入的确认方法 1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本 76 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该 商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流 入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 20. 企业合并的计量方法 1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本 公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初 始计量金额。 2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发 生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 21. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止 合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 77 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 附 注 5： 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 以 及 会 计 差 错 更 正 的 说 明 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会［2006］3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定对财务报表进行 了追溯调整。 根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的相关规定，本公司对所得 税费用的会计处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法。根据财政部《企业会计准则解释 第 1 号》的相关规定，对首次执行日以前已经持有的子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯 调整，视同该子公司最初即采用成本法核算。 1.上述追溯调整事项对合并财务报表留存收益的影响如下： 2006 年初 2006 年度 2006 年度 2006 年度 2007 年初 留 归属母公 提取的职 2007 年初留 项目 少数股东 少数股东 司净利润 工奖福基 存收益影响 存收益影响 损益影响 权益影响 影响 金影响 所得税费用会 893,618.70 268,159.14 75,236.10 15,839.18 1,145,938.66 75,236.10 计政策变更 对子公司权益 － － － － － － 法改按成本法 893,618.70 268,159.14 75,236.10 15,839.18 1,145,938.66 75,236.10 2. 上述追溯调整事项对母公司财务报表留存收益的影响如下： 2006 年初留 2006 年初 2006 年度 2007 年初 2007 年初资 项目 存收益影响 资本公积 净利润 留存收益影响 本公积影响 所得税费用会 893,618.70 － 26,611.65 920,230.35 － 计政策变更 对子公司权益 -20,952,116.47 -3,631.68 -25,234,546.52 -46,186,662.99 -3,795.32 法改按成本法 -20,058,497.77 -3,631.68 -25,207,934.87 -45,266,432.64 -3,795.32 附 注 6： 税 项 及 税 收 优 惠 ⒈ 报告期税率 增值税销项税税率为 17%，出口产品免征增值税。 企业所得税： 母公司企业所得税税率为 33%，子公司东莞新东方化工有限公司所得税税率为 24%。 78 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 城市维护建设税：按应交流转税的 5%的税率计缴。 教育费附加：按应交流转税的 4%的比例计缴。 子公司东莞新东方化工有限公司系中港合资企业，免征城市维护建设税和教育费附加。 ⒉ 报告期税收优惠 1) 出口货物退(免)税 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发(试行)的通知》(国税发 [2002]11 号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国 家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》文件相关规定，自 2004 年 1 月 1 日起本公司自营出口货物增值税退税率为 13%。2007 年 7 月 1 日起自营出口货物增值税退税率为 5%。 2) 企业所得税 依据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财会字 [1999]290 号)及《江苏省地方税务局关于印发的 通知》(苏地税发[2000]038 号)， 2007 年 3 月 26 日扬中市地方税务局批复本公司 2004-2006 年度 技术改造国产设备投资抵免 2006 年度所得税 2,004,458.22 元(扬地税抵字[2007]01 号)。2008 年 4 月 10 日扬中市地方税务局批复本公司 2007 年度技术改造国产设备投资抵免 2007 年度所得税 17,105,421.24 元(扬地税抵字[2008]01 号)。 子公司东莞新东方化工有限公司系设立在沿海经济开放区东莞市的生产性中外合作企业(港 资)，享受中外合资企业所得税“两免三减半”的优惠政策， 2007-2009 年度减半征收企业所得税， 2007 年度减半后所得税税率为 12%。 附 注 7： 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 ⒈ 截止 2007 年 12 月 31 日公司下设 1 个控股子公司: 单位：人民币万 元 注册 经济 注册 持股 表决权 控股子公司名称 经营范围 地点 性质 资本 比例 比例 东 莞 新 东 方 化工 有 东 莞 市 黄 江 镇 龙 中外合 2000 75% 75% 生产和销售矽胶、硅油 限公司 和工业区 资企业 79 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 ⒉ 合并报表范围的变更情况 是否合并 注册 持股 控股子公司名称 2006 2007 备注 资本 比例 年度 年度 东莞新东方化工有限公司 2,000.00 75% 是 是 2006 年 6 月已转让，2006 年度合并其 1-6 月份的利润表及 上海东恩电子科技有限公司 800.00 75% 是 － 现金流量表 3. 本公司无合营企业 附 注 8： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 8-01 货 币 资 金 1） 项目 2007-12-31 2006-12-31 现金 185,217.09 70,126.80 银行存款 29,608,076.99 31,720,620.04 其他货币资金 14,966,351.71 15,149,559.05 44,759,645.79 46,940,305.89 2） 货币资金中外币资金情况 2007-12-31 2006-12-31 外币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,000,228.37 7.30460 7,306,268.15 45,622.68 7.8087 356,253.82 港币 146,859.49 0.93638 137,516.28 164,670.45 1.00467 165,439.46 7,443,784.43 521,693.28 3） 其他货币资金主要为公司因开具银行承兑汇票、进口信用证等保证金存款，另有 34 万美元的定 期存单因借款已质押给银行，货币资金期末余额中无存在放境外或有潜在回收风险的款项。 8-02 应 收票据 1） 项 目 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 8,510,032.26 4,086,457.97 80 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 商业承兑汇票 － 117,423.85 8,510,032.26 4,203,881.82 2） 期末应收票据余额较期初增加 430.62 万元，增幅为 102.43%，主要是客户采用银行承兑汇票结 算货款增加，另外公司收取的银行承兑汇票主要用于支付新建工程 3 万吨/年有机硅单体项目工 程款，该工程已竣工投产，工程款用款减少，形成应收票据结余较年初增加。 3） 期末应收票据中无逾期未收回及无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。 8-03 应 收账 款 1） 账龄分析 2007-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 104,544,065.07 96.39 5.00 5,227,203.25 99,316,861.82 一至二年 2,673,338.26 2.46 15.30 409,083.82 2,264,254.44 二至三年 832,592.63 0.77 62.51 520,414.17 312,178.46 三至五年 410,519.70 0.38 50.00 205,259.85 205,259.85 五年以上 － － － － － 合计 108,460,515.66 100.00 6,361,961.09 102,098,554.57 2006-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 73,418,426.97 96.49 5.00 3,670,921.35 69,747,505.62 一至二年 1,812,502.22 2.38 29.20 529,211.28 1,283,290.94 二至三年 719,447.00 0.95 30.00 215,834.10 503,612.90 三至五年 141,121.20 0.18 50.00 70,560.60 70,560.60 五年以上 － － － － － 合计 76,091,497.39 100.00 4,486,527.33 71,604,970.06 2） 期末应收账款中应收向强橡胶科技（深圳）有限公司货款 157,500.00 元,账龄在一至二年之间， 应收联晟电子硅橡胶有限公司货款 386,623.40 元，账龄在二至三年之间，因对方已倒闭，预计 难以收回，期末已全额计提了坏账准备。 3） 按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单项金额 58,799,993.49 54.21 3,050,059.43 41,427,073.56 54.44 2,071,353.68 重大 单项金额 49,660,522.17 45.79 3,311,901.66 34,664,423.83 45.56 2,415,173.65 81 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 不重大 108,460,515.66 100.00 6,361,961.09 76,091,497.39 100.00 4,486,527.33 对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生 减值，对信用期内的应收账款按账龄分析法下确定的比例分别计提坏账准备，期末及期初计提的坏 账准备分别为 305.01 万元、207.14 万元。 4） 应收账款中外币应收账款情况 2007-12-31 2006-12-31 币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 1,797,929.31 13,133,154.44 1,288,184.80 10,059,048.65 港币 14,526,631.52 13,602,447.22 14,963,646.78 15,033,527.01 欧元 49,837.94 531,616.32 － － 合计 27,267,217.98 25,092,575.66 5） 应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6） 应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款总额为 1,474.69 万元，账龄全部在一年以内，占期末 应收账款余额的 13.60%。 7） 期末应收账款余额较期初增加 3,236.90 万元，增幅为 42.54%，一方面是公司销售收入及销售 客户数量增加，另一方面公司对于销售金额较大、信誉较好的客户逐步增加赊销信用额度所致。 8-04 预 付款项 2007-12-31 2006-12-31 1） 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 12,989,252.20 96.91 9,514,392.64 99.55 一至二年 413,500.00 3.09 42,671.35 0.45 二至三年 － － － － 三至五年 － － － － 五年以上 － － － － 合计 13,402,752.20 100.00 9,557,063.99 100.00 2） 预付账款期末余额中外币预付款余额情况 2007-12-31 2006-12-31 币别 原币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 － － 336,932.65 2,631,006.00 合计 － 2,631,006.00 3） 期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 82 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 4） 期末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为 1,073.00 万元，占公司期末预付款项的比例为 80.06%。 5） 账龄超过一年的预付款项主要为结算尾款。 6） 期末预付款项余额较期初增加 384.57 万元，增幅为 40.24%，主要是公司新建的 3 万吨/年有机 硅单体项目已建成投产，公司预付采购原材料硅块的货款增加所致。 8-05 其他应 收款 1） 账龄 2007-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 9,465,253.29 80.82 5.00 473,262.66 8,991,990.63 一至二年 607,241.68 5.18 10.00 60,724.17 546,517.51 二至三年 957,819.75 8.18 30.00 287,345.93 670,473.82 三至五年 603,441.01 5.15 75.08 453,079.65 150,361.36 五年以上 78,381.53 0.67 100.00 78,381.53 － 合计 11,712,137.26 100.00 1,352,793.94 10,359,343.32 2006-12-31 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 2,645,195.11 57.92 5.00 132,259.76 2,512,935.35 一至二年 683,531.57 14.97 10.00 68,353.16 615,178.41 二至三年 717,301.53 15.71 59.54 427,093.26 290,208.27 三至五年 413,118.38 9.05 50.00 206,559.19 206,559.19 五年以上 107,647.39 2.35 100.00 107,647.39 － 合计 4,566,793.98 100.00 941,912.76 3,624,881.22 2） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3） 前五名欠款单位所欠款项总额为 271.84 万元，占公司期末其他应收款的比例为 23.21%。 4） 其他应收款余额期末较期初增加 714.53 万元，增幅为 156.46%，一方面是公司销售部门备用金 增加，另一方面是公司 2007 年度部分支付了首次公开发行股票申报过程中可以从股票发行溢价 中抵扣的相关中介费用，包括：保荐费用、审计费用及律师费用等。 5） 期末其他应收款余额中应收销售业务员蔡爱文 302,718.28 元，账龄为三至五年，因其已离开公 司，公司预计难以收回，期末全额计提了坏账准备。 6） 大额其他应收款列示如下： 83 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单 位 金 额 款项性质 何百祥 814,940.70 借款 杨超 623,375.74 销售业务部门备用金 杨建国 449,144.72 销售业务部门备用金 毛秀彩 330,955.73 销售业务部门备用金 徐学慧 500,000.00 借款 8-06 存货 1） 项 目 2007-12-31 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 68,149,027.57 53.85 － 68,149,027.57 包装物 1,261,023.37 1.00 － 1,261,023.37 低值易耗品 23,553.13 0.02 － 23,553.13 产成品及自制半成品 49,187,723.73 38.87 － 49,187,723.73 在产品 7,927,155.10 6.26 － 7,927,155.10 合计 126,548,482.90 100.00 － 126,548,482.90 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 原材料 56,008,685.05 60.39 － 56,008,685.05 包装物 157,074.01 0.17 － 157,074.01 低值易耗品 36,649.26 0.04 － 36,649.26 产成品及自制半成品 29,747,094.71 32.08 － 29,747,094.71 在产品 6,788,977.88 7.32 － 6,788,977.88 合计 92,738,480.91 100.00 － 92,738,480.91 2） 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低进行计量，存货成本高于其可变现净值的计提 存货跌价准备，可变现净值按照正常日常活动中的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。公司的存货周转情况正常，期末存货中无可变现 净值低于账面存货成本的情况，期末未计提存货跌价准备。 3） 期末存货余额较期初增加 3,381.00 万元，增加的主要原因是公司新建的 3 万吨/年有机硅项目 在 2007 年竣工投产，该项目投产后净增加存货余额 3,853.48 万元，其中：原材料增加 1,085.40 万元、包装物及低值易耗品增加 112.74 万元、该项目产出的二甲基二氯硅烷水解物、一甲基三 氯硅烷、一甲基二氯氢硅烷、三甲基一氯硅烷等产品及硅粉、一氯甲烷、粗单体等半成品增加 了 2,655.34 万元。 84 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 4） 本公司存货中无借款费用资本化金额，期末存货无抵押等存在权利受到限制的存货。 8-07 固定资 产 1） 固定资产增加变动 原值 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋及建筑物 36,179,086.93 91,360,685.75 － 127,539,772.68 机器设备 56,900,907.98 181,140,705.80 1,121,806.35 236,919,807.43 运输设备 3,329,313.43 1,511,286.49 － 4,840,599.92 电子设备 2,778,012.07 3,704,422.65 － 6,482,434.72 其他设备 3,341,455.13 819,298.57 － 4,160,753.70 102,528,775.54 278,536,399.26 1,121,806.35 379,943,368.45 累计折旧 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋及建筑物 3,966,661.19 2,923,575.24 － 6,890,236.43 机器设备 20,281,012.16 10,634,147.16 85,002.90 30,830,156.42 运输设备 886,893.20 724,164.97 － 1,611,058.17 电子设备 1,549,180.21 649,890.59 － 2,199,070.80 其他设备 614,849.99 844,497.01 － 1,459,347.00 27,298,596.75 15,776,274.97 85,002.90 42,989,868.82 减值准备 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋及建筑物 － － － － 机器设备 － － － － 运输设备 － － － － 电子设备 － － － － 其他设备 － － － － － － － － 固定资产净额 2006-12-31 2007-12-31 房屋及建筑物 32,212,425.74 120,649,536.25 机器设备 36,619,895.82 206,089,651.01 运输设备 2,442,420.23 3,229,541.75 电子设备 1,228,831.86 4,283,363.92 其他设备 2,726,605.14 2,701,406.70 75,230,178.79 336,953,499.63 2） 本期由在建工程转入固定资产原值 26,461.23 万元。 3） 期末固定资产原值较期初增加了 27,741.46 万元，增幅为 270.57%，增加的主要原因是公司新 建的 3 万吨/年有机硅单体项目本年建成投产及 3 万吨/年混炼胶改造项目部分设备已投入使用， 85 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 结转固定资产增加所致。 4） 2007 年本期累计折旧计提增加 15,776,274.97 元，其中：列入成本费用金额为 15,345,715.82 元，列入工程成本(工程间接费)金额 430,559.15 元。 5） 固定资产抵押情况 金额单位：万元 抵押评估 最高抵押 对应借款 资产项目 抵押银行 抵押期限 账面原值 账面净值 借款性质 价值 限额 余额 机器设备 扬中农行 06/11/24-08/11/23 3992.35 1832.54 3504.99 1400.00 300.00 短期借款 房屋建筑物 扬中农行 06/05/16-11/05/15 632.57 475.24 1960.00 697.00 695.00 长期借款 房屋建筑物 扬中农行 06/07/20-10/07/19 572.12 544.58 631.00 378.00 375.00 长期借款 机器设备 扬中建行 07/06/29-12/05/19 15888.00 15384.88 15888.00 4500.00 4500.00 长期借款 房屋建筑物 扬中建行 06/05/10-11/05/09 1830.38 1576.09 3803.91 2280.00 2280.00 长期借款 房屋建筑物 扬中建行 06/05/10-11/05/09 511.99 434.06 886.89 500.00 500.00 长期借款 23427.41 20247.39 26674.79 9755.00 8650.00 6） 期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。 8-08 在建工程 1） 工程项目 金额单 位：万元 本期减少 工程投入 预算 期初 本期 资金 工程名称 转入固 期末余额 占预算比 金额 金额 增加 其他减少 来源 定资产 例 自筹及 3 万吨/年有机硅单体项 38000.00 20279.40 17897.71 25767.01 12410.10 － 100.00% 银行贷 目工程(单体一期工程) 款 4.5 万吨/年有机硅材料 募集 改扩建项目(单体二期工 40008.80 － 9950.68 － － 9950.68 24.87% 资金 程) 东莞新东方新厂区工程 271.96 859.78 － － 1131.74 自筹 募集 3 万吨/年混炼胶项目 26262.10 446.39 5246.51 608.57 － 5084.33 21.68% 资金 其他零星工程 61.58 207.98 85.65 － 183.91 自筹 合计 21059.33 34162.66 26461.23 12410.10 16350.66 86 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2） 3 万吨/年有机硅单体项目工程系公司为解决公司生产硅橡胶产品所需原料硅氧烷而新建的有机 硅单体项目，工程预算总额为 3.8 亿元人民币，累计已投入 38,177.11 万元，该项目已竣工投 产，但竣工决算审计尚未结束，期末暂估结转固定资产 25,767.01 万元，结转无形资产(土地使 用权)2,459.42 万元，结转 4.5 万吨/年有机硅材料改扩建工程(单体二期工程)9,950.68 万元。 3） 在建工程利息资本化情况 工程项目 期初金额 本期增加 累计资本化利息 资本化利率 3 万吨/年有机硅单体项目 专门借款资本化利率 3,415,875.32 9,145,808.65 12,561,683.97 工程 6.75%，一般借款加权 3 万吨/年混炼胶项目 － 974,645.61 974,645.61 平均资本化利率 其他零星工程 － 28,145.24 28,145.24 5.98% 3,415,875.32 10,148,599.50 13,564,474.82 4） 在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提减值准备。 8-09 工程物资 项目 2007-12-31 2006-12-31 工程材料 847,304.88 119,830.00 合计 847,304.88 119,830.00 工程物资中主要是工程用材料，期末无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。工程 物资期末余额较期初增加 72.75 万元，主要是公司新建工程增加，相应增加了备品备件的储备。 8-10 无形资 产 取得 剩余摊 1） 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 方式 销年限 宜禾路土地 出让 15532834.26 14606870.76 － 315824.28 1241787.78 14291046.48 45年3个月 新坝土地 出让 1866763.00 1783567.46 － 38563.68 121759.22 1745003.78 45年3个月 扬子西路土地 受让 1260000.00 1037400.00 － 25200.00 247800.00 1012200.00 40年2个月 宜禾路开发区土地 出让 1826655.00 1802299.64 － 36533.04 60888.40 1765766.60 48年4个月 大港新区土地 出让 24594240.00 － 24594240.00 204952.00 204952.00 24389288.00 47年10个月 用友软件一 购买 80200.00 44099.23 － 7670.04 43770.81 36429.19 3年8个月 用友软件二 购买 10000.00 8000.08 － 8000.08 10000.00 － － 用友软件三 购买 61000.00 － 61000.00 4616.68 4616.68 56383.32 9年2个月 合计 45231692.26 19282237.17 24655240.00 641359.80 1935574.89 43296117.37 87 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 n 公司自 1993 年起陆续以支付土地征地费方式取得坐落在扬中市明珠广场(宜禾路)划拨土地使 用权，2003 年 4 月 28 日公司与扬中市国土资源局签订国有土地使用权出让合同，按合同规定 补土地出让金 2,657,701.67 元(按土地评估价值的 20%)，将国有土地使用权由原划拨变为出让， 另支付契税 146,414.00 元，土地登记费 5,790.00 元，截至 2003 年 3 月末，本项资产摊余价值 为 8,884,661.59 元，加上应支付的土地出让金和契税及土地登记费后作为该项资产以出让方式 取得的土地使用权原值，自取得之日起按使用年限 50 年开始摊销。2006 年 5 月按照出让时评 估价值的 40%计算重新签订出让合同，并补交出让金及契税 3,838,267.00 元。 该项土地使用 权已取得扬中市人民政府颁发的扬国用(2006)第 00000834 号国有土地使用权证书，总面积为 52,501.80 平方米，土地使用权终止期限至 2053 年 4 月 27 日。 o 2003 年 4 月 28 日，公司与扬中市国土资源局签订国有土地使用权出让合同，公司征用坐落在 扬中市新坝镇港东南路面积为 19,132.6 平方米的土地使用权，土地出让金为 908,377.00 元(按 照土地评估价值的 20%计算)，另支付契税 50,043.00 元，本项资产自取得之日起按使用年限 50 年开始摊销。2006 年 5 月按照出让时土地评估价值的 40%计算重新签订了出让合同，并补交出 让金 908,343.00 元。土地使用权终止期限至 2053 年 4 月 27 日。 p 公司以受让方式取得位于扬中市扬子西路南侧面积为 3,760.00 平方米的国有土地使用权，使用 期限自 1998 年 3 月至 2048 年 3 月，本项资产原值为 1,260,000.00 元，自取得之日起按使用年 限 50 开始摊销。 q 公司 2006 年 7 月 3 日以出让方式取得位于扬中市开发区宜禾路面积为 8,421.20 平方米的国有 土地使用权，使用期限自 2006 年 5 月至 2056 年 5 月，本项资产原值为 1,826,655.00 元，自取 得之日起按使用年限 50 开始摊销。 r 公司以出让方式取得 3 万吨/年有机硅单体项目工程用地，土地使用权面积 120,557.4 平方米， 使用期限自 2005 年 10 月至 2055 年 10 月，本期该工程已竣工投产，相应将土地使用权由在建 工程转入无形资产，该项土地使用权原值为 24,594,240.00 元，自 3 万吨/年有机硅单体项目竣 工投产之日起在该项土地使用权的剩余年限内摊销。 88 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2） 土地使用权抵押情况 金额单位：万元 抵押银 抵押评估 最高抵押 对应借款 资产项目 抵押期限 账面原值 账面净值 借款性质 行 价值 限额 余额 扬中农行 06/05/24-09/05/23 527.62 485.44 822.00 490.00 440.00 长期借款 宜禾路土地 扬中建行 06/08/07-11/05/09 1025.66 943.66 1600.00 960.00 960.00 长期借款 新坝土地 扬中建行 06/05/10-11/05/09 186.68 174.50 706.00 400.00 400.00 长期借款 宜禾路开发区土地 扬中农行 06/07/17-10/07/16 182.67 176.58 370.85 220.00 220.00 长期借款 大港新区土地 扬中农行 06/05/12-11/05/11 2459.42 2438.93 5063.41 3000.00 3000.00 长期借款 4382.05 4219.11 8562.26 5070.00 5020.00 3） 无形资产期末较期初增加 2,401.39 万元，增幅为 124.54%，主要是公司 3 万吨/年有机硅单体 项目竣工投产，相关的土地使用权由在建工程转入无形资产所致。 4） 报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 8-11 递 延所得税 资 产 1） 已确认递延所得税资产 2007-12-31 2006-12-31 母公司应收账款坏账准备 796,265.91 736,810.25 母公司其他应收款坏账准备 180,049.41 183,420.10 子公司应收账款坏账准备 381,227.70 270,452.28 子公司其他应收款坏账准备 75,911.55 46,331.31 1,433,454.57 1,237,013.94 2） 可抵扣暂时性差异 2007-12-31 2006-12-31 母公司应收账款坏账准备 3,185,063.62 2,232,758.33 母公司其他应收款坏账准备 720,197.66 555,818.48 子公司应收账款坏账准备 3,176,897.47 2,253,769.00 子公司其他应收款坏账准备 632,596.28 386,094.28 7,714,755.03 5,428,440.09 8-12 资 产 减 值 准备 89 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 转回 转销 坏账准备 5,428,440.09 2,391,155.42 － 104,840.48 7,714,755.03 5,428,440.09 2,391,155.42 － 104,840.48 7,714,755.03 8-13 短期借款 1） 借款类别 2007-12-31 2006-12-31 质押借款 2,200,000.00 8,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 5,000,000.00 担保借款 157,600,000.00 29,300,000.00 162,800,000.00 42,300,000.00 2） 短期借款期末余额较期初增加了 12,050 万元，增幅为 284.87%，主要是公司生产经营需要增加 借款，同时公司新建的 3 万吨/年有机硅单体项目占用了公司流动资金，因而使短期借款增加较 大。 3） 质押借款明细列示 借款银行 质押类别 年利率 借款期限 期末金额 中国农业银行扬中市 定期存单 5.832% 2007/11/29-2008/2/29 2,200,000.00 支行 2,200,000.00 公司以 34 万美元的定期存单进行质押。 4） 抵押借款明细列示 借款银行 抵押类别 年利率 借款期限 期末金额 中国农业银行扬中市 机器设备 6.120% 2007/2/28-2008/2/27 3,000,000.00 支行 3,000,000.00 机器设备抵押情况见固定资产附注 8-07(5) 5） 担保借款明细列示 期末金额 借款银行 担保单位 年利率 借款期限 （万元） 90 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 中国农业银行扬中 江苏金华厦电气有 6.12% 2007/01/26-2008/01/25 500.00 市支行 限公司 6.12% 2007/01/19-2008/01/18 230.00 6.12% 2007/02/15-2008/02/14 1,000.00 6.57% 2007/06/11-2008/05/25 1,000.00 6.57% 2007/06/29-2008/06/25 600.00 5.67% 2007/04/24-2008/10/20 1,750.00 7.02% 2007/08/29-2008/04/18 800.00 7.29% 2007/09/20-2008/04/20 800.00 扬中市盛大实业有 7.29% 2007/11/13-2008/11/11 1,000.00 限公司 7.29% 2007/11/14-2008/10/26 1,000.00 7.29% 2007/11/14-2008/09/20 950.00 镇江正汉泵业有限 6.48% 2007/12/10-2008/04/09 1,000.00 公司 扬中市江南工程塑 6.57% 2007/12/29-2008/06/15 270.00 料有限公司 扬中市塑性材料厂 6.57% 2007/05/28-2008/05/24 500.00 中国建设银行股份 江苏伟伦投资管理 6.48% 2007/10/26-2008/02/25 140.00 有限公司扬中市支 有限公司 6.48% 2007/10/30-2008/04/29 500.00 行 6.48% 2007/10/31-2008/02/25 520.00 6.48% 2007/11/01-2008/04/22 400.00 6.48% 2007/11/28-2008/03/27 300.00 恒丰银行南京分行 江苏金华厦电气有 6.12% 2007/01/31-2008/01/31 1,500.00 限公司及东莞新东 6.70% 2007/07/31-2008/01/31 1,000.00 方化工有限公司 15,760.00 6） 期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。 8-14 应 付票据 1） 票据类别 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 31,034,209.30 18,093,683.02 商业承兑汇票 － － 31,034,209.30 18,093,683.02 2） 期末银行承兑汇票主要以银行保证金及资产抵押的方式进行开具，到期日自 2008 年 1 月 10 日 至 2008 年 4 月 22 日不等，期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。 3） 应付票据期末余额较期初增加 1,294.05 万元，主要是新建 3 万吨/年有机硅单体项目所需资金 增加所致。 91 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 8-15 应 付账 款 1） 账龄 2007-12-31 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 87,935,686.68 92.67 92,942,428.07 97.68 一至二年 5,607,576.36 5.91 866,234.81 0.91 二至三年 163,911.97 0.17 1,339,573.43 1.41 三至五年 1,189,117.67 1.25 4,556.00 0.00 五年以上 － － － － 94,896,292.68 100.00 95,152,792.31 100.00 2） 按应付账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 经营性应付款 68,273,244.81 71.95 79,450,459.29 83.50 工程应付款 26,623,047.87 28.05 15,702,333.02 16.50 94,896,292.68 100.00 95,152,792.31 100.00 3） 应付账款中外币应付款 2007-12-31 2006-12-31 币别 原币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 3,509,359.00 25,634,463.75 8,423,781.60 65,778,783.38 25,634,463.75 65,778,783.38 应付账款中外币应付款全部为采购原料结欠的购货款。 4） 账龄超过三年的应付账款主要是 2003 年结欠的征地费用，扬中市土管局暂未要求支付，金额为 117.63 万元，其他为结算尾款，账龄一至二年的应付账款主要为工程的质量保证金。 5） 应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项情况。 8-16 预 收款项 1） 账龄 2007-12-31 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 9,817,552.61 100.00 11,380,986.91 100.00 一至二年 － － － － 二至三年 － － － － 三至五年 － － － － 9,817,552.61 100.00 11,380,986.91 100.00 2） 预收款项中外币预收款 币别 2007-12-31 2006-12-31 92 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 151,788.78 1,108,756.32 113,880.45 889,258.27 港币 6,431,277.90 6,022,120.00 7,949,905.25 7,987,031.31 欧元 1,133.45 12,090.40 － － 7,142,966.72 8,876,289.58 3） 预收款项期末金额较大的主要原因是合并范围内子公司东莞新东方化工有限公司出口产品属于 进料深加工结转业务，客户在付款后尚未办妥进口报关手续。 4） 预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 8-17 应 付职 工薪酬 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 工资、奖金津贴及补贴 628,334.16 19,670,239.50 17,448,503.90 2,850,069.76 职工福利费 344,159.92 1,645,878.49 1,990,038.41 － 职工奖励及福利基金 2,502,493.27 1,557,856.80 974,844.40 3,085,505.67 工会经费及职工教育经费 658,125.42 -59,862.54 350,059.45 248,203.43 社会保险费 600,891.63 1,023,975.73 1,106,237.13 518,630.23 其中：养老统筹 600,891.63 754,084.79 836,346.19 518,630.23 基本医疗保险 － 50,258.18 50,258.18 － 失业保险 － 72,695.41 72,695.41 － 工伤保险 － 114,477.24 114,477.24 － 生育保险 － 32,460.11 32,460.11 － 4,734,004.40 23,838,087.98 21,869,683.29 6,702,409.09 职工奖励及福利基金系合并范围内子公司东莞新东方化工有限公司按照税后净利润的 5%计提使用结 余。 8-18 应 交税 费 项目 2007-12-31 报告期税率 2006-12-31 增值税 1,091,897.38 销售收入 17% 1,296,922.01 营业税 50,000.00 应税收入 5% 50,000.00 城市维护建设税 -744,331.12 流转税的 5% 73,522.57 企业所得税 母公司 33%，子公司 366,073.79 264,327.56 12% 房产税 房 产 原 值 的 70% × － -209,582.00 1.2% 土地使用税 204,322.10 2 元/平方米 13,835.34 93 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 个人所得税 70,849.34 代扣代缴 67,969.35 印花税 -218,232.60 10,843.71 教育费附加 215,658.61 流转税的 4% 164,702.20 堤围防护费 25,597.15 子公司销售收入 1‰ 25,193.65 综合基金 2,789.83 2,789.83 合计 753,296.25 2,071,852.45 期末应交税费较期初减少了 131.86 万元，主要原因是公司在 2007 年末预交了 150.73 万元的相 关税费，包括印花税 230,000 元、城市维护建设税 900,000.00 元、土地使用税 167,682.80 元、房 产税 209,582.00 元。 堤围防护费为东莞新东方化工有限公司按照销售收入的 1‰的比例缴纳。 8-19 其他应 付款 1） 账龄 2007-12-31 2006-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 2,378,646.10 90.62 1,084,817.99 75.73 一至二年 232,597.18 8.86 161,601.03 11.28 二至三年 7,067.98 0.27 142,999.05 9.98 三至五年 6,065.90 0.23 23,395.01 1.63 五年以上 560.00 0.02 19,610.00 1.38 合计 2,624,937.16 100.00 1,432,423.08 100.00 2） 其他应付款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项情况。 3） 其他应付款期末余额主要为 2007 年 12 月份未结算水电费及预提的 12 月 21 日至 12 月 31 日的 银行借款利息，期末余额中无账龄超过 1 年的大额款项。 4） 期末余额较期初增加 119.25 万元，主要是公司经营规模扩大相应的未结算水电费及银行借款增 加相应预提的借款利息增加所致。 8-20 长 期借款 1） 借款类别 2007-12-31 2006-12-31 抵押借款 133,700,000.00 88,700,000.00 担保借款 73,100,000.00 50,000,000.00 206,800,000.00 138,700,000.00 2） 抵押借款明细列示 94 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 借款银行 抵押资产 年利率 借款期限 期末金额 中国农业银行扬中市 土地使用权 6.03% 2006/05/24-2009/05/23 4,400,000.00 支行 房产 6.03% 2006/05/24-2009/05/23 6,000,000.00 土地使用权 6.03% 2006/05/24-2009/05/23 20,000,000.00 土地使用权 6.30% 2006/10/31-2009/10/30 10,000,000.00 土地使用权 6.30% 2006/10/31-2009/10/30 2,200,000.00 房产 6.30% 2006/10/31-2009/10/30 3,750,000.00 房产 6.30% 2006/10/31-2009/10/30 950,000.00 中国建设银行股份 房产 6.12% 2006/05/19-2011/05/09 5,000,000.00 有限公司扬中市支 土地使用权 6.12% 2006/05/19-2011/05/09 4,000,000.00 行 房屋 6.48% 2006/10/26-2011/05/09 22,800,000.00 土地使用权 6.48% 2006/10/26-2011/05/09 9,600,000.00 机器设备 6.48% 2007/06/29-2011/05/09 30,000,000.00 机器设备 6.93% 2007/07/18-2011/05/09 15,000,000.00 133,700,000.00 n 中国农业银行扬中市支行长期贷款 4,730 万元为公司固定资产投资贷款，全部以房产及土地使 用权进行抵押，资产抵押情况详细见固定资产附注 8-07、无形资产附注附注 8-10。 o 中国建设银行股份有限公司扬中市支行长期借款 8,640 万元系公司固定资产投资贷款，以房产 及土地使用权、机器设备进行抵押，详细情况见固定资产附注 8-07、无形资产附注 8-10。 3） 担保借款明细列示 担保单位 年利率 借款期限 期末金额 中国农业银行 华鹏集团公司 6.03% 2006/06/14-2009/06/14 50,000,000.00 扬中市支行 扬中市土地收购储备中心 6.30% 2007/01/23-2010/01/22 23,100,000.00 73,100,000.00 n 华鹏集团公司与中国农业银行扬中市支行为公司中长期借款签订最高额保证合同，在公司最高 限额借款人民币 5,000 万元内提供担保，担保期限自 2006 年 6 月 15 日至 2011 年 6 月 15 日期 间发生的公司向中国农业银行扬中市支行借入的中长期项目借款。 o 扬中市土地收购储备中心以其拥有的土地为本公司向中国农业银行扬中市支行借贷 2,310 万元 长期借款提供抵押担保，担保期限最长至 2012 年 3 月 31 日。 8-21 其他非流动 负 债 项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 95 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 科技成果转化资金 ① 8,930,517.25 2,410,000.00 4,430,517.25 6,910,000.00 加成型硫化液态硅橡胶 专项经费 ② 150,000.00 － 150,000.00 － 高新技术出口产品补助 480,000.00 480,000.00 － 国际科技合作与交流专 项经费 ③ 1,500,000.00 － － 1,500,000.00 合计 10,580,517.25 2,890,000.00 5,060,517.25 8,410,000.00 n 公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目被江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅苏科计[2005]429 号、苏财教[2005]219 号文列入 2005 年度江苏省科技成果转化专项资金项 目，2006 年度收到江苏省科技厅拨付的该项目专项经费 450 万元，扬中市财政局拨付的该项目 配套资金 517.565 万元。2007 年收到江苏省科技厅拨付该项目专项经费 120 万元，贴息资金 121 万元，累计已收到拨付的专项经费 1,208.565 万元，2006 年度已列支高性能甲基苯基系列硅橡 胶混炼胶的开发与产业化项目前期研发费用 74.51 万元，2007 年已列支研发费用 443.05 万元。 o 公司 2006 年度收到的江苏省科技厅拨付的科技专项经费 15 万元，用于公司加成型硫化液态硅 橡胶的研发，本期作为政府补助列入营业外收入。 p 公司与俄罗斯国家元素有机化合物化学与工艺科学院合作的“二甲基二氯硅烷饱和酸水解工艺 技术开发”列入中俄国际科技合作项目，2006 年度收到江苏省科技厅拨付的专项经费 150 万元。 8-22 股本 1） 股本明细 股东单位或名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 江苏伟伦投资管理有限公司 － 136,839,562.00 － 136,839,562.00 朱德洪 31,156,880.00 － 31,156,880.00 － 朱恩伟 29,713,725.00 － 29,713,725.00 － 龚锦娣 2,292,118.00 2,108,748.00 － 4,400,866.00 朱燕梅 2,849,434.00 3,523,336.00 － 6,372,770.00 郭北琼 3,896,181.00 3,584,486.00 － 7,480,667.00 倪纪芳 4,806,978.00 6,342,420.00 － 11,149,398.00 施纪洪 5,143,042.00 6,651,598.00 400,000.00 11,394,640.00 张建平 573,239.00 527,380.00 300,619.00 800,000.00 黄来凤 228,793.00 210,490.00 － 439,283.00 马春梅 500,000.00 － 500,000.00 － 许安民 500,000.00 ― 500,000.00 － 徐 旸 500,000.00 － 500,000.00 － 李胜万 500,000.00 － 500,000.00 － 96 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 路长全 573,239.00 527,380.00 300,619.00 800,000.00 赵忠秀 573,239.00 527,380.00 300,619.00 800,000.00 曹忠惠 － 400,000.00 － 400,000.00 83,806,868.00 161,242,780.00 64,172,462.00 180,877,186.00 2） 股本增减变动情况 n 2007 年 2 月 12 日股东李胜万、徐旸将其持有的全部股权各 500,000 股转让给股东施纪洪。股 东马春梅、许安民将其持有的全部股权各 500,000 股转让给股东倪纪芳。2007 年 5 月 8 日股东 朱德洪将其持有的全部股权 31,156,880.00 股、朱恩伟将其持有的全部股权 29,713,725 股合计 60,870,605 股全部转让给江苏伟伦投资管理有限公司。 o 2007 年 5 月 13 日公司 2007 年度第二次临时股东大会同意江苏伟伦投资管理有限公司以 2006 年末每股净资产适当溢价为依据，按照每股 2.5 元人民的价格以货币资金 2,600 万元对公司增 加 1,040 万股，每股面值 1 元，公司实际收到江苏伟伦投资管理有限公司货币资金出资 2,600 万元，其中：1,040 万元增加公司股本 1,040 万股，1,560 万元列入公司资本公积，本次增资经 江苏公证会计师事务所有限公司出具苏公 W(2007)B047 号验资报告验证，2007 年 5 月 22 日经 江苏省工商行政管理局核准办理变更登记。增资后公司股本为 94,206,868 元。 p 2007 年 5 月 22 日公司 2007 年度第三次临时股东大会同意以 2007 年 5 月 22 日股本 94,206,868 为基数，按照 10:9.2 的比例以资本公积 15,640,500 元、未分配利润 71,029,818 元合计 86,670,318 元转增股本 86,670,318 股。本次增资经江苏公证会计师事务所有限公司出具苏公 W(2007)B048 号验资报告验证，并于 2007 年 5 月 24 日经江苏省工商行政管理局核准变更登记， 增资后公司股本为 180,877,186 元。 q 2007 年 5 月 28 日股东路长全、赵忠秀、张建平分别将其持有股份中的各 300,619 股合计 901,857 股转让给股东朱燕梅，股东施纪洪将其持有股份中的 400,000 股权转让给新增股东曹忠惠。并 于 2007 年 5 月 29 日经江苏省工商行政管理局核准工商变更登记。 8-23 资 本公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 资本(或股本)溢价 0.44 15,600,000.00 15,600,000.00 0.44 其他资本公积 44,295.32 － 40,500.00 3,795.32 97 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 44,295.76 15,600,000.00 15,640,500.00 3,795.76 2007 年 5 月 13 日股东江苏伟伦投资管理有限公司以每股 2.5 元人民币的价格以货币资金增资 1,040 万股，实际出资 2,600 万元，其中：1,040 万元作为股本，1,560 万元列入资本公积。 公司以 2007 年 5 月 22 日股本 94,206,868 股为基数，按照 10:9.2 的比例以资本公积及未分配利润 转增股本，减少了资本公积 15,640,500 元。 8-24 盈余公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 7,938,249.31 6,159,201.02 － 14,097,450.33 7,938,249.31 6,159,201.02 － 14,097,450.33 法定盈余公积按照税后净利润的 10%的比例计提。 8-25 未分配利润 1） 未分配利润增减变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末余额 91,748,862.84 50,084,540.29 加：会计政策变更 6,675,506.80 3,902,393.36 本年年初余额 98,424,369.64 53,986,933.65 加：本年净利润 85,349,326.41 48,280,412.24 可供分配的利润 183,773,696.05 102,267,345.89 减：提取盈余公积 6,159,201.02 2,108,575.69 提取职工奖励及福利基金 1,557,856.80 1,734,400.56 应付普通股股利 － － 转作股本的股利 71,029,818.00 － 年末未分配利润 105,026,820.23 98,424,369.64 2） 依据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的相关规定，公司对所得税费用的会计 处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更公司采用追溯调整法进 行了调整，2006 年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响金额为 893,618.70 元， 调增 2006 年的期初留存收益 893,618.70 元，其中：调增未分配利润 759,575.89 元。调减 2006 年度所得税费用 343,395.24 元、调增 2006 年度提取的盈余公积 25,232.00 元、调增 2006 年度 少数股东损益 75,236.10 元、调增 2006 年度提取的职工奖励及福利基金 15,839.18 元，累计调 98 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 增 2007 年初未分配利润 986,663.85 元。 3） 依据《企业会计准则解释第 1 号》企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，此会计政策变更，调 增 2006 年初未分配利润 3,142,817.47 元，调增 2007 年初未分配利润 5,688,842.95 元。 4） 2007 年 5 月 22 日公司 2007 年度第三次临时股东大会决定，以 2007 年 5 月 22 日股本 94,206,868 股为基数，按照 10:9.2 的比例以资本公积及未分配利润转增股本，减少了未分配利润 71,029,818.00 元。 8-26 少数 股东 权 益 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 少数股东权益 20,472,055.54 7,399,819.81 － 27,871,875.35 20,472,055.54 7,399,819.81 － 27,871,875.35 少数股东权益本期增加全部为本期少数股东损益增加。 8-27 营 业 收入 1） 项目 2007 年度 2006 年度 生胶 29,077,385.15 43,374,393.70 混炼胶 558,853,120.47 464,766,056.70 羟油、助剂 2,167,704.28 1,153,584.54 二甲基二氯硅烷水解物 2,222,350.47 － 三甲基一氯硅烷 6,231,052.37 － 一甲基二氯氢硅烷 859,561.58 － 一甲基三氯硅烷 9,322,343.88 － 有机硅单体其他副产物 4,390,079.65 － 主营业务收入合计 613,123,597.85 509,294,034.94 材料销售 10,658,036.44 7,119,246.61 房租收入 － 628,200.00 其他业务收入合计 10,658,036.44 7,747,446.61 623,781,634.29 517,041,481.55 2） 2007 年度本公司向前五名客户销售总额为 6,935.45 万元，占全部营业收入的 11.12%。 8-28 营 业 成本 99 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 生胶 22,636,924.23 39,444,615.99 混炼胶 431,893,940.60 373,828,424.62 羟油、助剂 1,048,549.81 1,001,781.97 二甲基二氯硅烷水解物 1,349,281.55 － 三甲基一氯硅烷 3,633,959.38 － 一甲基二氯氢硅烷 789,656.12 － 一甲基三氯硅烷 8,598,009.97 － 有机硅单体其他副产物 1,210,049.72 － 主营业务成本合计 471,160,371.38 414,274,822.58 材料销售 9,750,706.24 6,335,018.94 房租成本 － 103,711.08 其他业务成本合计 9,750,706.24 6,438,730.02 480,911,077.62 420,713,552.60 2007 年度主营业务产品综合毛利率为 23.15%，较 2006 年度主营业务综合毛利率 18.66%提高了 4.49 个百分点，主要是公司 3 万吨/年有机硅单体项目投产后，自产原料成本硅氧烷成本较外购成本降低 所致。 8-29 营 业 税 金及附加 1） 项目 2007 年度 2006 年度 城市维护建设税 703,783.26 443,391.44 教育费附加 510,129.50 354,713.17 1,213,912.76 798,104.61 2） 营业税金及附加本年较上年增加 41.58 万元，主要是公司 3 万吨/年有机硅单体项目投产后，由 公司下属的长江分公司独立经营，相应增加了营业税金及附加 36.37 万元，此外公司销售增加 相应增加了营业税金及附加。 8-30 销 售费 用 2007 年度销售费用较 2006 年度增加了 416.39 万元，增幅为 53.24%，增长的原因是因产品销售增加 相应增加了运输费用 336.28 万元，职工薪酬增加了 51.02 万元。 8-31 管理费 用 100 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度管理费用较 2006 年度增加了 265.82 万元，增幅为 11.70%，增长的主要原因是职工薪酬增 加了 131.54 万元，折旧费及无形资产摊销增加了 63.32 万元，水电费增加了 37.63 万元，税费增加 了 60.30 万元，财产保险、办公费、差旅费等增加了 59.36 万元，中介服务费减少了 49.70 万元、 其他费用减少了 36.63 万元。 8-32 财 务 费 用 1） 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 9,123,190.10 2,072,303.43 减：利息收入 791,098.59 310,447.39 票据贴现利息 671,562.19 232,089.98 汇兑损益 624,720.88 209,202.17 手续费 858,816.55 781,754.59 10,487,191.13 2,984,902.78 2） 2007 年度财务费用较 2006 年度增加了 750.23 万元，增幅为 251.34%，财务费用增长的主要原 因是公司银行借款增加，同时公司新建的 3 万吨/年有机硅单体项目在 2007 年度已竣工投产， 该项目达到预定可使用状态之日起停止利息资本化，此外，由于人民币汇率升值导致出口销售 的汇兑损失增加。 8-33 资 产 减 值 损 失 1） 项目 2007 年度 2006 年度 坏账准备 2,391,155.42 1,120,291.47 2,391,155.42 1,120,291.47 2） 资产减值损失 2007 年度较 2006 年度增加了 127.09 万元，增幅为 113.44%，原因是应收账款增 加相应增加了坏账准备的计提。 8-34 投资 收益 1） 项目 2007 年度 2006 年度 处置长期投资收益 － 742,301.05 101 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 － 742,301.05 2） 2006 年 6 月公司转让持有的上海东恩电子科技有限公司的全部股权，股权转让日上海东恩电子 科 技 有 限 公 司 账 面 净 资 产 为 7,010,265.26 元 ， 按 照 权 益 法 确 认 长 期 股 权 投 资 金 额 为 5,257,698.95 元，公司转让股权价格为原始出资额 6,000,000.00 元，确认股权转让收益 742,301.05 元。 8-35 营 业 外收入 1） 项目 2007 年度 2006 年度 政府补助 6,160,157.25 295,393.00 处置固定资产净收益 1,042.80 － 其他 1,617.85 85,898.85 6,162,817.90 381,291.85 2） 政府补助包括：公司高性能甲基苯基系列硅橡胶混炼胶的开发与产业化项目本期已列支的研发 经费 4,430,517.25 元由递延收益列入政府补助，加成型硫化液态硅橡胶专项经费 150,000.00 元由递延收益列入政府补助，本期收到江苏省财政厅高新技术出口产品资助 480,000.00 元、扬 中市科技局拨付的科技三项经费资助 25,000.00 元、镇江市科技局拨付的提高有机硅甲基(氢) 二氯硅烷收率技术研发经费 280,640.00 元、科技奖励款 394,000.00 元及江苏省科技厅拨付的 KOH 催化法制备甲基乙烯基硅橡胶研发经费 400,000.00 元。 8-36 营 业 外支出 项目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 9,594.89 － 罚款及赔偿支出 400.00 6,780.00 捐赠支出 54,785.00 62,000.00 堤防维护费 275,176.07 248,443.66 其他 － 235.27 339,955.96 317,458.93 8-37 所得税 费 用 102 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 母公司应交所得税 300,000.00 5,522,299.18 其中：本期应交企业所得税 17,405,421.24 7,526,757.40 2006年国产设备投资抵免额 ① － -2,004,458.22 2007年国产设备投资抵免额 ② -17,105,421.24 － 子公司应交所得税 4,394,154.12 － 其中：东莞新东方化工有限公司 ③ 4,394,154.12 － 应交所得税合计 4,694,154.12 5,522,299.18 加：递延所得税费用 -196,440.63 -343,395.24 所得税费用 4,497,713.49 5,178,903.94 n 2007 年 3 月 26 日扬中市地方税务局批复本公司 2004-2006 年度技术改造国产设备投资抵免 2006 年度所得税 2,004,458.22 元(扬地税抵字[2007]01 号)。 o 2008 年 4 月 10 日扬中市地方税务局批复本公司 2007 年度技术改造国产设备投资抵免 2007 年 度所得税 17,105,421.24 元(扬地税抵字[2008]01 号) p 子公司所得税系合并范围内子公司东莞新东方化工有限公司缴纳的企业所得税。该公司是本公 司与(香港)万亮有限公司于 2004 年 3 月 4 日合资成立的生产性中港合资企业，所得税享受外商 投资企业“两免三减半”的优惠政策，2004 年 7 月份开始经营，当年开始获利，由于获利年度 经营期限未满一年，2005 年 5 月该公司申请报经东莞市国家税务局批准同意，2004 年度按照 27%(企业所得税税率 24%、地方所得税税率 3%)的所得税税率缴纳 2004 年度企业所得税 1,701,988.24 元后，该公司自 2005 年度开始享受“两免三减半”的优惠政策，2007 年度至 2009 年度减半征收企业所得税，其中：2007 年度减半后所得税税率为 12%。 8-38 每股收益 项目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东净利润 85,349,326.41 48,280,412.24 母公司发行在外的普通股股数 180,877,186.00 83,806,868.00 母公司普通股加权平均数 172,557,187.00 160,909,187.00 基本每股收益 0.49 0.30 稀释事项 － － 稀释每股收益 0.49 0.30 8-39 收到其他与 经 营 活动 有关 的现 金 103 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 银行存款利息 791,098.59 310,447.39 政府奖励及补助 1,579,640.00 360,393.00 其他 1,617.85 － 2,372,356.44 670,840.39 8-40 支付的其他与 经 营 活动 有关 的现 金 (单 位：万元) 项目 2007 年度 2006 年度 水电费 1,426.91 910.48 运输费 676.78 308.84 手续费及贴现利息 153.04 112.94 修理费 159.08 18.10 差旅费 133.70 310.10 办公费 95.44 78.88 招待费 62.01 33.40 中介费 43.33 56.34 财产保险费 41.02 25.40 房租费 33.33 33.33 其他 681.06 1,488.28 3,505.70 3,376.09 8-41 处 置子公司及其他营 业 单 位收到的现 金净 额 项目 2007 年度 2006 年度 转让上海东恩股权 － 5,958,314.07 － 5,958,314.07 2006 年转让上海东恩电子科技有限公司全部股权收回股权转让款 6,000,000.00 元，股权转让日该 公司货币资金余额为 41,685.93 元。 8-42 收到的其他与 筹 资 活动 有关 的现 金 104 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 科技成果转化专项资金及贴息 2,410,000.00 9,675,650.00 加成型硫化液态硅橡胶专项拨款 － 150,000.00 国际科技合作与交流专项拨款 － 1,500,000.00 2,410,000.00 11,325,650.00 8-43 现 金及现 金等价物净 增加额 项目 2007 年度 2006 年度 期末货币资金 44,759,645.79 46,940,305.89 减：已质押的定期存款 2,483.564.00 － 现金期末余额 42,276,081.79 46,940,305.89 期初货币资金 46,940,305.89 26,385,121.01 减：已质押的定期存款 － 10,000,000.00 现金期初金额 46,940,305.89 16,385,121.01 现金及现金等价物净增加额 -4,664,224.10 30,555,184.88 8-44 合并 现 金流量表补 充资 料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 92,749,146.22 56,519,730.15 加：资产减值准备 2,391,155.42 1,120,291.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,345,715.82 7,520,702.72 无形资产摊销 641,359.80 451,789.11 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”填列) 8,552.09 固定资产报废损失(收益以"－"填列) 公允价值变动损失(收益以"－"填列) 财务费用(收益以"－"填列) 9,123,190.10 2,072,303.43 投资损失(收益以"－"填列) -742,301.05 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -196,440.63 -343,395.24 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 存货的减少(增加以"－"填列) -33,810,001.99 680,659.77 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -45,383,946.29 -23,126,541.27 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 6,209,948.86 10,627,136.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 47,078,679.40 54,780,375.93 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 105 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 42,276,081.79 46,940,305.89 减：现金的期初余额 46,940,305.89 16,385,121.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,664,224.10 30,555,184.88 附 注 9： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 (以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位) 9-01 应 收账 款 2007-12-31 1) 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 55,591,000.81 97.24 5.00 2,779,550.03 52,811,450.78 一至二年 748,629.68 1.31 10.00 74,862.97 673,766.71 二至三年 417,969.23 0.73 30.00 125,390.77 292,578.46 三至五年 410,519.70 0.72 50.00 205,259.85 205,259.85 五年以上 － － 100.00 － － 合计 57,168,119.42 100.00 3,185,063.62 53,983,055.80 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 36,186,389.80 94.19 5.00 1,809,319.49 34,377,070.31 一至二年 1,370,441.42 3.57 10.00 137,044.14 1,233,397.28 二至三年 719,447.00 1.87 30.00 215,834.10 503,612.90 三至五年 141,121.20 0.37 50.00 70,560.60 70,560.60 五年以上 － － 100.00 － － 合计 38,417,399.42 100.00 2,232,758.33 36,184,641.09 2) 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3) 按账款性质分类 项目 2007-12-31 2006-12-31 106 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单项金额 33,386,636.67 58.40 1,779,391.59 22,529,181.31 58.64 1,126,459.07 重大 单项金额 23,781,482.75 41.60 1,405,672.03 15,888,218.11 41.36 1,106,299.26 不重大 57,168,119.42 100.00 3,185,063.62 38,417,399.42 100.00 2,232,758.33 对单项金额重大(50 万元及以上)的应收账款，公司单独进行减值测试，因无客观证据表明其已发生 减值，对信用期内的应收账款按账龄分析法下确定的比例分别计提坏账准备，2007 年末及 2006 年 末计提的坏账准备分别为 177.94 万元、112.65 万元。 4) 应收账款中外币应收账款情况 2007-12-31 2006-12-31 币别 原 币 折算人民币 原币 折算人民币 美元 1,509,446.26 11,025,901.15 1,211,403.13 9,459,483.62 欧元 49,837.94 531,616.32 － － 合计 11,557,517.47 9,459,483.62 5) 应收账款 2007 年末余额中前五名欠款单位欠款总额为 1,373.88 万元，账龄全部在一年以内， 占 2007 年末应收账款余额的 24.03%。 6) 2007 年末应收账款余额较 2006 年末应收账款余额增加 1,875.07 万元，一方面是公司销售收入 及销售客户数量增加，另一方面公司对于销售金额较大、信誉较好的客户逐步增加赊销信用额 度所致。 9-02 其他应 收款 2007-12-31 坏账比 1) 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 3,945,358.42 73.28% 5.00 197,267.92 3,748,090.50 一至二年 412,038.45 7.65% 10.00 41,203.85 370,834.60 二至三年 355,092.56 6.59% 30.00 106,527.77 248,564.79 三至五年 593,633.17 11.02% 50.00 296,816.59 296,816.58 五年以上 78,381.53 1.46% 100.00 78,381.53 － 合计 5,384,504.13 100.00% 720,197.66 4,664,306.47 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 例(%) 一年以内 1,523,424.19 53.09 5.00 76,171.21 1,447,252.98 107 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 一至二年 410,657.08 14.31 10.00 41,065.71 369,591.37 二至三年 414,583.25 14.45 30.00 124,374.98 290,208.27 三至五年 413,118.38 14.40 50.00 206,559.19 206,559.19 五年以上 107,647.39 3.75 100.00 107,647.39 － 合计 2,869,430.29 100.00 555,818.48 2,313,611.81 2) 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东的单位欠款。 3) 前五名欠款单位所欠款项总额为 130.44 万元，占公司期末其他应收款的比例为 24.22%。 4) 期末其他应收款余额较期初增加 251.51 万元，增幅为 87.65%，增加的原因是销售业务备用金 增加所致。 5) 大额其他应收款列示如下： 单 位 金 额 款项性质 徐学慧 500,000.00 借款 梁世斌 154,815.85 备用金 高阳 285,566.00 往来 李晖 188,000.00 备用金 丁宁 175,990.00 备用金 9-03 长 期股权 投资 1) 项目 2007-12-31 2006-12-31 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 2) 对子公司投资 注册 资本 持股 表决权 控股子公司名称 （万元） 比例 比例 2007-12-31 2006-12-31 东莞新东方化工有限公司 2,000 75% 75% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 东莞新东方化工有限公司是由公司与(香港)万亮有限公司于 2004 年 3 月 4 日合资成立的中港合 资企业，注册资本 500 万元人民币，其中公司出资 375 万元，占注册资本总额的 75%，(香港)万亮 有限公司出资 125 万元，占注册资本总额的 25%。2005 年该公司注册资本增加到 2,000 万元，中外 双方出资比例不变。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司实收资本为 2,000 万元，公司出资 1,500 万元， 108 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (香港)万亮有限公司出资 500 万元。 3) 公司投资变现和投资收益收回不存在重大限制。 9-04 营 业 收入 1） 项目 2007 年度 2006 年度 生胶 44,036,899.25 60,087,003.02 混炼胶 330,895,146.05 231,070,566.51 羟油、助剂 6,616,678.64 8,707,791.35 二甲基二氯硅烷水解物 23,272,858.40 － 三甲基一氯硅烷 6,231,052.37 － 一甲基二氯氢硅烷 859,561.58 － 一甲基三氯硅烷 9,521,477.21 － 有机硅单体其他副产物 4,390,079.65 － 主营业务收入合计 425,823,753.15 299,865,360.88 材料销售 14,578,052.43 37,824,229.52 其他业务收入合计 14,578,052.43 37,824,229.52 440,401,805.58 337,689,590.40 2） 2007 年度本公司向前五名客户销售总额为 14,605.32 万元，占全部营业收入的 33.16%。 3） 2007 年度营业收入较 2006 年度增加 10,271.22 万元，增长 30.41%，主要是公司 3 万吨/年有机 硅单体项目 2007 年度投产后，有机硅单体副产物销售增加，同时公司 3 万吨/年混炼胶改扩建 项目部分混炼胶设备已投入使用，生产经营能力提高所致。 9-05 营 业 成本 1） 项目 2007 年度 2006 年度 生胶 37,110,280.20 55,367,804.72 混炼胶 257,489,877.34 184,835,720.53 羟油、助剂 4,891,633.80 7,840,251.32 二甲基二氯硅烷水解物 17,142,149.61 － 三甲基一氯硅烷 3,633,959.38 － 一甲基二氯氢硅烷 789,656.12 － 一甲基三氯硅烷 8,783,187.42 － 有机硅单体其他副产物 1,210,049.72 － 主营业务成本合计 331,050,793.59 248,043,776.57 材料销售 13,620,710.61 37,042,422.37 109 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务成本合计 13,620,710.61 37,042,422.37 344,671,504.20 285,086,198.94 2） 2007 年度营业成本较 2006 年度增加 5,958.53 万元，增长 20.90%，营业成本增长主要是营业收 入增加所致，2007 年度主营业务产品综合毛利率为 22.26%，较 2006 年度主营业务综合毛利率 17.28%提高了 4.98 个百分点，主要是公司 3 万吨/年有机硅单体项目投产后，自产原料成本硅 氧烷成本较外购成本降低所致。 9-06 现 金流量表补 充资 料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,592,010.18 21,085,756.85 加：资产减值准备 1,184,538.95 80,641.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,250,328.26 6,102,092.06 无形资产摊销 633,359.72 370,469.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”填列) 8,552.09 固定资产报废损失(收益以"－"填列) 公允价值变动损失(收益以"－"填列) 财务费用(收益以"－"填列) 8,538,560.50 2,072,303.43 投资损失(收益以"－"填列) 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -56,084.97 -26,611.65 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 存货的减少(增加以"－"填列) -44,397,594.77 254,059.26 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -18,002,230.08 22,300,281.05 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 17,540,086.45 -3,654,884.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,291,526.33 48,584,108.18 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 34,072,201.86 35,029,062.20 减：现金的期初余额 35,029,062.20 12,206,604.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -956,860.34 22,822,457.50 110 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 附注 10：关联方关系及关联交易 (一)存在控制关系的关联方 与本公 法定 关联方名称 注册地 主营业务 经济性质 司关系 代表人 江苏伟伦投 扬中市三 投资管理；高分子材料和 控股股东 有限责任公 朱德洪 资管理有限 茅镇扬子 机械设备贸易 司 公司 中路 193 号 东莞新东方 东莞市黄 生产和销售矽胶、硅油 子公司 中港合资企 朱德洪 化工有限公 江镇鸡啼 业 司 岗村 江苏伟伦投资管理有限公司 2007 年 5 月 10 日通过受让公司原股东朱德洪、朱恩伟的全部股权后成 为公司控股股东，该公司的股东为朱德洪及朱恩伟，朱德洪、朱恩伟仍为公司的实际控制人。 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：元） 企业名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 江苏伟伦投资管理有限公司 － 86,960,000.00 － 86,960,000.00 东莞新东方化工有限公司 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 （金额单位：万元） 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏伟伦投资管理有限公司 － － 13,683.96 75.7% － － 13,683.96 75.7% 东莞新东方化工有限公司 1,500.00 75% － － － － 1,500.00 75% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方 与公司关系 龚锦娣 公司股东、公司法定代表人之妻 朱燕梅 公司股东、公司法定代表人之女 111 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (五)关联方应收应付款项余额 无 (六)公司与关联方的交易事项 2007 年度 1) 江苏伟伦投资管理有限公司 2007 年 5 月 10 日受让本公司原股东朱德洪、朱恩伟持有本公司的 全部股权后成为本公司控股股东，2007 年 5 月 14 日以每股 2.50 元人民币的价格对本公司进行 了单方面增资 1,040 万股。以货币资金增资 2,600 万元，其中：列入股本 1,040 万元，列入资 本公积 1,560 万元。 2) 江苏伟伦投资管理有限公司与中国建设银行股份有限公司扬中市支行签订最高额保证合同，为 本公司自 2007 年 6 月 16 日至 2009 年 6 月 15 日期间向中国建设银行股份有限公司扬中市支行 在最高限额 6,225 万元内进行借款提供担保，截止 2007 年 12 月 31 日，由江苏伟伦投资管理有 限公司担保的借款余额为人民币 1,860 万元。 3) 2007 年 12 月 29 日，蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂（原告）向江西省九江 市中级人民法院起诉本公司，该单位请求法院判令本公司停止侵犯其商业秘密的行为，赔偿其 经济损失人民币 498 万元并承担诉讼费用。江苏维伦投资管理有限公司承诺若因本公司现有 3 万吨/年有机硅单体项目技术来源造成本公司一切损失，由江苏伟伦投资管理有限公司给予本公 司足额补偿。 2006 年度 无 附 注 11： 或 有 事 项 1) 2007 年 3 月 19 日债权人中国银行股份有限公司扬中市支行与江苏华厦电气实业集团有限公司 签署开立保函的授信额度协议，同日中国银行股份有限公司扬中市支行与公司签订保证合同， 合同约定公司对自 2007 年 3 月 19 日至 2008 年 3 月 18 日止江苏华厦电气实业集团有限公司依 据授信额度协议所开立的保函提供担保，被担保的保函最高限额为等值人民币 3,000 万元。 2 ) 2007 年 12 月 29 日，蓝星化工新材料股份有限公司江西星火有机硅厂（原告）向江西省九江 112 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 市中级人民法院起诉本公司，该单位与本公司均系有机硅单体及相关产品的研制、生产和销售 企业，相互有竞争关系。主要由于本公司聘用的技术工人中部分来自该单位，该单位请求法院 判令本公司停止侵犯其商业秘密的行为，赔偿其经济损失人民币 498 万元并承担诉讼费用。为 保障本公司利益不受损害，2007 年 12 月 19 日，本公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司 出具了《承诺函》，承诺本公司现有 3 万吨/年有机硅单体项目技术来源合法，若因本公司现有 3 万吨/年有机硅单体项目技术来源造成本公司一切损失，由江苏伟伦投资管理有限公司给予本 公司足额补偿。对于上述诉讼事项，2008 年 1 月 3 日江苏伟伦投资管理有限公司又出具了《承 诺函》，承诺本公司现有 3 万吨/年有机硅单体项目不存在窃取和使用原告商业技术秘密的情形， 并承诺若因上述诉讼给本公司造成的一切损失，由其给予本公司足额补偿。本公司在提交答辩 状期间向江西省九江市中级人民法院就管辖权提出异议，2008 年 1 月 17 日被江西省九江市中 级人民法院裁定驳回。本公司已向江西省高级人民法院提起上诉，江西省高级人民法院已受理。 附 注 12： 资 产 抵 押 情 况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司下列资产因融资借款、进口开证等已抵押给银行，具体情况如下： 抵押资产 资产项目 账面原值 账面净值 最高抵押限额 借款余额 评估价值 机器设备 19,880.35 17,217.42 19,392.99 5,900.00 4,800.00 房屋建筑物 3,547.06 3,029.97 7,281.80 3,855.00 3,850.00 无形资产(土地使用权) 4,382.05 4,219.11 8,562.26 5,070.00 5,020.00 货币资金（34 万美元定 248.36 248.36 248.36 248.36 220.00 期存单） 合计 28,057.82 24,714.86 35,485.41 15,073.36 13,890.00 附 注 13： 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 1) 2008 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次 公开发行股票的通知》（证监许可[2008]71 号）文核准，公司由主承销商国信证券有限责任公 司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A 股)61,000,000 股,每股 发行价格为 10.49 元，募集资金总额为人民币 639,890,000.00 元,扣除承销费和保荐费 113 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 22,595,600.00 元后的募集资金为人民币 617,294,400.00 元，已由主承销商国信证券有限责任 公司于 2008 年 1 月 28 日汇入公司银行账户,另扣减审计费、律师费、信息披露费等其他发行费 用 6,315,111.31 元后，实际募集资金净额为人民币 610,979,288.69 元。上述募集资金到位情 况业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，并出具苏天会验﹝2008﹞2 号《验资报告》。 公司发行人民币普通股 61,000,000 股后股本总额为 241,877,186 股，每股面值 1 元。公司于 2008 年 2 月 1 日在深圳证券交易所中小企业板上市(证券代码 002211)。 2) 2008 年 4 月 20 日公司第二届董事会第八次会议决议通过公司 2007 年度利润分配预案，拟对公 司全体股东按每 10 股派发现金红利 1 元(含税)，本次分配预案待公司股东大会通过后实施。 附 注 14： 承 诺 事 项 根据公司 2007 年第四次临时股东大会决议，公司股票发行前的滚存利润归新老股东共享。 附 注 15： 其 他 重 要 事 项 1) 非经常性损益 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -8,552.09 － 计入当期损益的政府补助 6,160,157.25 995,132.75 其他营业外收支净额 -53,567.15 314,089.48 出售子公司股权损益 － 742,301.05 合 计 6,098,038.01 2,051,523.28 减：非经常性损益对所得税费影响金额 -9,422.19 432,043.34 减：少数股东损益 -6,058.87 － 归属于母公司净利润的非经常性损益 6,113,519.07 1,619,479.94 2) 净资产收益率及每股收益 n 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 28.45 25.38 34.41 28.77 扣除非经常性损益后归属于公司普 26.41 24.53 31.94 27.81 通股股东的净利润 114 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 o 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.30 0.49 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.46 0.29 0.46 0.29 3) 补充资料 n 2006 年度合并利润表差异调节表 本公司已按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007 年年初资产负债表， 对上年比较利润表的追溯调整情况列示如下： 项目 金额 2006 年度净利润(原会计准则) 56,176,334.91 其中：少数股东损益 8,164,081.81 归属于母公司股东的净利润 48,012,253.10 追溯调整项目影响合计数 343,395.24 其中：所得税费用(递延所得税) 343,395.24 2006 年度净利润(新会计准则) 56,519,730.15 其中：少数股东损益 8,239,317.91 归属于母公司股东净利润 48,280,412.24 2006 年度调减所得税费用 343,395.24 元，增加净利润 343,395.24 元，其中：调增归属于母公司股 东净利润 268,159.14 元，调增少数股东损益 75,236.10 元。 o 新旧会计准则股东权益差异调节表 序号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 189,067,844.05 1 长期股权投资差额 － 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 － 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 － 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 － 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 － 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 － 5 股份支付 － 6 符合预计负债确认条件的重组义务 － 115 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 7 企业合并 － 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 － 根据新准则计提的商誉减值准备 － 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 － 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 － 10 金融工具分拆增加的权益 － 11 衍生金融工具 － 12 所得税 1,145,938.66 13 少数股东权益 20,472,055.54 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 210,685,838.25 所得税费用会计政策变更调增 2007 年初留存收益 1,145,938.66 元，其中：调增未分配利润 986,663.85 元、盈余公积 159,274.81 元。 附 注 16： 财 务 报 表 批 准 报 出 本财务报表业经公司董事会 2008 年 4 月 20 日批准报出。 116 江苏宏达新材料股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 江苏宏达新材料股份有限公司 董事长：朱德洪 二 00 八年四月二十二日 117