东方钽业(000962)G东方钽2005年年度报告

宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 董事长: 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 高永祥董事未亲自出席审议本报告的董事会会议，但已书面委托曹永 平董事代为出席并行使表决权。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司董事长钟景明先生、总经理李彬先生、财务负责人赵文先生声明: 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 .............................. 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................ 3 第三节 股本变动及股东情况 ............................ 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............. 8 第五节 公司治理结构 ................................. 12 第六节 股东大会情况简介 ............................. 15 第七节 董事会报告 ................................... 16 第八节 监事会报告 ................................... 24 第九节 重要事项 ..................................... 27 第十节 财务报告 ...................................... 31 第十一节 备查文件目录 ............... 错误！未定义书签。 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中、英文名称及缩写： 法定中文名称：宁夏东方钽业股份有限公司 法定英文名称：Ningxia Orient Tantalum Industry Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：OTIC 中文简称：东方钽业 二、公司法定代表人：钟景明 三、公司董事会秘书及证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 董事会秘书：叶照贯 联系地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 联系电话：0952-2098563 传真电话：0952-2098562 电子信箱：zhqb@otic.public.yc.nx.cn 证券事务代表：汪红杰 联系地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 联系电话：0952-2098564 传真电话：0952-2098562 电子信箱：zhqb@otic.public.yc.nx.cn 四、公司注册、办公地址及其邮政编码、公司国际互联网网址、电子信箱 公司注册地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 公司办公地址：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 邮政编码：753000 公司国际互联网网址：http://www.otic.com.cn 公司电子信箱：otic@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网 址、公司年度报告备置地点 信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 1 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所、股票简称和代码 上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方钽业 股票代码：000962 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 30 日 公司首次注册地点：宁夏石嘴山市大武口区冶金路 企业法人营业执照注册号：6400001201627 税务登记号码：640202710654527 公司聘任的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘任的会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号新世界正仁大 厦 8 楼 805 室 北京五联方圆会计师事务所有限公司宁夏分所：银川市湖滨西街 65 号投资大厦 11 层 2 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 本报告期主要财务数据 (单位：元) 指 标 金 额 利润总额： 42,066,086.67 净利润： 37,746,286.57 扣除非经常性损益后的净利润： 36,620,632.29 主营业务利润： 133,815,554.45 其他业务利润： 1,531,853.32 营业利润： 50,881,722.56 投资收益： -6,763,973.38 补贴收入： - 营业外收支净额： -2,051,662.51 经营活动产生的现金流量净额： 112,730,687.80 现金及现金等价物净增加额： 44,842,847.33 非经营性损益项目 （单位：元） 非经常损益项目 2005 年 非经常性收益 6,427,766.91 处理固定资产净收益 14,726.02 短期投资收益 2,941.83 以前年度已计提减值准备的转回 5,381,777.06 委托投资损益 900,000.00 赔款收入 128,322.00 非经常性损失 4,890,951.24 处理固定资产损失 4,444.96 处置长期股权投资损失 2,828,239.01 罚款支出 20,920.94 固定资产报废损失 2,004,366.33 影响利润总额小计 1,536,815.67 所得税影响数额 411,161.39 影响净利润合计 1,125,654.28 二、 公司近三年主要会计数据和财务指标(单位：元) 1、主要财务数据 本年比上年 2005 年(本年) 2004 年(上年) 2003 年 增减(％) 主营业务收入 597,030,446.70 581,735,020.02 2.63 444,813,360.75 利润总额 42,066,086.67 49,663,316.37 -15.30 21,597,054.91 净利润 37,746,286.57 39,949,595.85 -5.52 17,401,052.94 扣除非经常性损益 36,620,632.29 41,033,224.11 -10.75 11,992,171.72 的净利润 3 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年末 2004 年末 本年末比上年 2003 年末 (本年末) (上年末) 末增减(％) 总资产 1,418,670,663.71 1,354,403,653.38 4.75 1,320,272,136.66 股东权益(不含少 1,125,742,421.73 1,111,869,215.87 1.25 1,085,362,763.85 数股东权益) 经营活动产生的现 112,730,687.80 110,369,871.61 2.14 197,258,631.99 金流量净额 2、主要财务指标 2005 年 2004 年 本年比上年增 2003 年 (本年) (上年) 减(％) 每股收益 0.1059 0.1121 -5.53 0.0488 每股收益(如果股本变化，按新股本计算) 0.1059 0.1121 -5.53 0.0488 净资产收益率（%） 3.35 3.59 -0.24 1.60 扣除非经常性损益的净利润为基础 3.25 3.69 -0.44 1.10 计算的净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3163 0.3097 2.13 0.5535 2005 年末 2004 年末 本年末比上年 2003 年末 (本年末) (上年末) 末增减(％) 每股净资产 3.16 3.12 1.28 3.05 调整后的每股净资产 3.16 3.12 1.28 3.04 注：如果报告末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益 三、 按照证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 净 资 产 收 益 率(%) 每 股 收 益(元) 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 11.89 12.02 0.38 0.38 营 业 利 润 4.52 4.57 0.14 0.14 净 利 润 3.35 3.39 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 3.25 3.29 0.10 0.10 四、 报告期内股东权益变动情况及变化原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 356,400,000.00 447,376,722.53 87,271,188.00 31,152,243.36 220,821,305.34 1,111,869,215.87 本期增加 0 2,856,919.29 7,549,257.32 3,774,628.66 37,746,286.57 48,152,463.18 本期减少 0 0 0 0 34,279,257.32 34,279,257.32 期末数 356,400,000.00 450,233,641.82 94,820,445.32 34,926,872.02 224,288,334.59 1,125,742,421.73 按本期实现净 按本期实现净 按本年实现净利 净利润转入未分配 变动原因 利润的 10%计 利润的 10%计 润增加所致 利润所致 提所致 提所致 4 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增 本次变动后 减(+，-) 一、未上市流通股份 数量 比例 数量 比例 1、发起人股份 216,000,000 60.61 0 216,000,000 60.61 其中：国家持有股份 213,840,000 60.00 0 213,840,000 60.00 境内法人持有股份 2,160,000 0.61 0 2,160,000 0.61 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 216,000,000 60.61 0 216,000,000 60.61 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 140,400,000 39.39 0 140,400,000 39.39 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 140,400,000 39.39 0 140,400,000 39.39 三、股份总数 356,400,000 100 0 356,400,000 100 二、 股票发行与上市情况 1、本公司除 1999 年 11 月 22 日首发 6500 万股 A 股股票外，近四年未进行过再融 资。 2、报告期内未进行过送转股等；公司股份总数及结构未发生变动。 3、本公司自发行上市以来未发现和出现过公司职工股和内部职工股。 4、公司于 2006 年 3 月 16 日完成了股权分置改革工作，当日开始股票简称变更为 “G 东方钽”,股本变动及股东情况详见相关公告。 三、 公司股东情况（股东数量和持股情况） 1、报告期末股东总数 53078 户。 2、前十名股东持股表 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 (股) 量(股) (％) (已流通或 的股份数量 (国有股东或 未流通) (股) 外资股东) 发起人国有 宁夏有色金属冶炼厂 0 20,7360,000 58.18 未流通 0 法人股东 5 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 发起人国有 青铜峡铝业集团公司 0 2,160,000 0.61 未流通 0 法人股东 宁夏恒力钢丝绳股份有 发起人国有 0 2,160,000 0.61 未流通 0 限公司 法人股东 未流通 发起人国有 中国石油宁夏化工厂 0 2,160,000 0.61 0 法人股东 中国有色金属工业技术 发起人境内 0 2,160,000 0.61 未流通 0 开发交流中心 法人股东 交通银行—普惠证券投 -4,133,134 1,741,280 0.49 已流通 未知 社会公众股东 资基金 陶维农 +221,962 1,330,000 0.37 已流通 未知 社会公众股东 李贵和 +263,726 599,343 0.16 已流通 未知 社会公众股东 刘光明 0 536,056 0.15 已流通 未知 社会公众股东 廖红兵 493,030 493,030 0.14 已流通 未知 社会公众股东 说明：前十名股东中，发起人股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办 法》中规定的一致行动人关系。其余股东未知是否存在一致行动人关系。 3、前十名流通股股东持股情况 年末持有流通股数量 股东名称(全称) 种类(A、B、H 股或其它) (股) 交通银行—普惠证券投资基金 1,741,280 A 陶维农 1,330,000 A 李贵和 599,343 A 刘光明 536,056 A 廖红兵 493,030 A 中国工商银行—融通深证 100 指数投资基金 435,496 A 彭天顺 400,000 A 陶敏 298,858 A 张鸿图 279,660 A 蔡林玉 255,000 A 前十名流通股股东关联关系的说明 未知 4、公司控股股东及实际控制人情况 (1)、 公司控股股东 公司控股股东为宁夏有色金属冶炼厂，法定代表人何季麟，注册资本 41127.30 万 元，主要从事稀有金属冶炼、氟化盐、电子浆料、暖气片、进出口业务、机械加工、分 析检测服务等。宁夏有色金属冶炼厂是由北京有色金属研究总院三个研究室于 1965 年 成建制搬迁到宁夏石嘴山市大武口创建成立，原名冶金部九 0 五厂， 1972 年转入宁夏 地方管辖，更名为宁夏有色金属冶炼厂。1983 年，国家冶金部有色司管理体制变更并成 立中国有色金属工业总公司，宁夏有色金属冶炼厂又从宁夏划归中国有色金属工业总公 司管辖，随着国家有色工业管理体制的进一步变化，宁夏有色金属冶炼厂又先后隶属于 6 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 国家有色金属工业局和中国稀有稀土金属集团公司。2000 年 6 月 26 日，国务院以国发 [2000]17 号文决定，自 2000 年 7 月 1 日起，将大部分中央所属有色金属事业单位下放 地方管理，由此，宁夏有色金属冶炼厂下放宁夏地方政府管理。 (2)、 公司间接控股股东 2003 年元月 30 日，由公司控股股东宁夏有色金属冶炼厂与西北稀有金属材料研究 院等企业组建的国有独资公司宁夏东方有色金属集团有限公司成立，该公司注册资本为 45000 万元，法定代表人何季麟。主营有色及稀有金属冶炼、加工、电子元器件制造、 化工产品、金属材料、电子功能材料的生产、销售。 报告期末，宁夏东方有色金属集团有限公司持有宁夏有色金属冶炼厂 100%的股份， 宁夏有色金属冶炼厂持有本公司 207,360,000 股股份，占总股本的 58.18%，宁夏东方有 色金属集团有限公司间接持有本公司 58.18%的股份，为本公司的间接控股股东。 (3)、 公司实际控制人情况 宁夏东方有色金属集团有限公司是宁夏回族自治区国资委直接控制的 25 家国有大 型集团公司之一。宁夏有色金属冶炼厂下放宁夏地方并改制为宁夏东方有色金属集团有 限公司后，宁夏回族自治区国资委即成为本公司的实际控制人。 (4)、 公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系图如下： 宁夏回族自治区国资委 100% 宁夏东方有色金属集团有限公司 100% 宁夏有色金属冶炼厂 58.18% 宁夏东方钽业股份有限公司 7 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 报告期内 是否在股 年 初 年 末 性 年 从公司领 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 持股数 持股数 别 龄 酬总额 其他关联 (股) (股) (万元) 单位领酬 钟景明 男 董事、董事长 42 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 张宗国 男 董事、副董事长 59 2005.4.20—2008.4.19 0 0 7.7 否 何季麟 男 董事 60 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 曹永平 男 董事 55 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 李 彬 男 董事、总经理 46 2005.4.20—2008.4.19 7.2 否 方 瑛 女 独立董事 63 2005.4.20—2008.4.19 0 0 3 否 张惠强 男 独立董事 42 2005.4.20—2008.4.19 0 0 3 否 黄永革 男 独立董事 36 2005.4.20—2008.4.19 0 0 3 否 刘景伟 男 独立董事 38 2005.4.20—2008.4.19 0 0 3 否 牛庆仁 男 董事 44 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 高永祥 男 董事 51 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 丁建林 男 监事会主席 43 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 陈步烽 男 职工监事 57 2005.4.20—2008.4.19 0 0 0 是 张慧珍 女 监事 40 2005.4.20—2008.4.19 2400 2400 0 是 王松涛 男 职工监事 42 2005.4.20—2008.4.19 0 0 4.02 否 马跃忠 男 监事 39 2005.4.20—2008.4.19 0 0 4.12 否 高 磊 男 副总经理 51 2005.4.20—2008.4.19 1,745 1,745 6.41 否 张九瑛 男 副总经理 51 2005.4.20—2008.4.19 0 0 6.72 否 陈 林 男 副总经理 39 2005.4.20—2008.4.19 0 0 5.43 否 姜 滨 男 总经理助理 37 2005.4.20—2008.4.19 1,920 1,920 5.51 否 孙本双 男 总工程师 40 2005.4.20—2008.4.19 840 840 5.46 否 叶照贯 男 董事会秘书 44 2005.4.20—2008.4.19 ０ ０ 4.30 否 赵 文 男 财务负责人 39 2005.4.20—2008.4.19 0 0 3.83 否 郑爱国 男 副总工程师 46 2005.4.20—2008.4.19 720 720 5.70 否 合计 5,425 5,425 79.69 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位（控股股东、间接控股股东）任职情况： (1) 公司董事长钟景明先生任宁夏东方有色金属集团公司党委委员、董事、总经 理。 (2) 公司副董事长张宗国先生任宁夏东方有色金属集团有限公司董事。 (3) 公司董事何季麟先生任宁夏有色金属冶炼厂厂长、西北有色金属材料研究院 院长、宁夏东方有色金属集团有限公司党委书记。 8 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 (4) 公司董事曹永平先生任宁夏东方有色金属集团有限公司董事、副总经理、党 委委员。 (5) 李彬先生任宁夏东方有色金属集团公司党委委员、董事。 (6) 牛庆仁先生在发起人股东宁夏青铜峡铝业集团有限公司任副总经理。 (7) 高永祥先生在发起人股东中国石油宁夏化工厂任副厂长。 (8) 公司监事会主席丁建林先生任宁夏东方有色金属集团有限公司党委委员、纪 检委书记。 (9) 公司监事陈步烽先生任宁夏东方有色金属集团有限公司工会主席。 (10) 公司监事张慧珍女士任宁夏东方有色金属集团有限公司纪审监察办公室副 主任。 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况： (1)董事 张宗国：曾任本公司证券部主任、董秘、副总经理、总经理。现任本公司副董事长。 何季麟：曾任本公司董事长、副董事长。任中国工程院院士、西北稀有金属材料研 究院院长、北京科技大学兼职教授、中南大学兼职教授、宁夏大学兼职教授、宁夏回族 自治区人大常委会委员。现任本公司董事。 曹永平：曾任本公司总经理，现任本公司董事。 牛庆仁：曾任青铜峡铝厂副厂长、青铜峡铝业股份有限公司总经理。现任青铜峡铝 业集团有限公司副总经理，本公司董事。 高永祥：曾任中国石油宁夏化工厂副总工程师、厂长助理。现任中国石油宁夏化工 厂副厂长、本公司董事。 (2)监事 丁建林：历任本公司监事，现任本公司监事会主席。 陈步烽：历任宁夏有色金属冶炼厂组织部部长，现任本公司监事。 (3)高级管理人员 高磊：历任宁夏有色金属冶炼厂生产办公室主任、本公司总经理助理，现任本公司 副总经理。 张九瑛：自公司成立至今任本公司副总经理。兼任本公司全资子公司宁夏有色金属 9 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 进出口公司总经理等职。 陈林：历任本公司三分厂厂长助理、副厂长、厂长。现任本公司副经理。 姜滨：历任宁夏东方钽业股份有限公司市场部主任、宁夏有色金属进出口公司经理 助理、副总经理。现任宁夏有色金属进出口公司常务副总经理，本公司总经理助理。 郑爱国：历任本公司二分厂副厂长、厂长，现任本公司副总工程师、二分厂厂长。 叶照贯：历任本公司证券事务代表、证券部主任助理，现任本公司企业法律顾问、 公司董事会秘书、证券部主任。兼任本公司参股企业西北亚奥信息技术股份公司董事和 本公司控股企业桂林新源钽业有限公司董事等职。 赵文：历任本公司财务部主任助理，现任本公司财务负责人兼财务部主任，兼任本 公司控股企业桂林新源钽业有限公司监事会主席等职。 4、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据与上一报告 期基本一致，依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定发放。 二、 报告期内董事会、监事会成员变动情况 1、报告期内，公司第三届董事会、监事会任届期满，根据《公司法》 、《公司章程》 等有关规定，经 2005 年 4 月 20 日的 2004 年年度股东大会选举，分别产生了第三届监 事会和第三届董事会组成人选，他们分别为：钟景明、张宗国、何季麟、曹永平、李彬、 牛庆仁、高永祥、方瑛、张惠强、黄永革、刘景伟。监事会组成人选分别是：丁建林、 陈步烽、张慧珍、王松涛、马跃忠，其中职工监事王松涛、马跃忠直接进入第三届监事 会组成人选。 经三届一次董事会选举，钟景明先生为第三届董事会董事长，经三届一次监事会选 举，丁建林先生为第三届监事会主席。上述董事会、监事会成员的任期均从 2005 年４ 月 20 日起至 2008 年４月 19 日止，上述选举结果公告刊登在 2005 年 4 月 21 的《证券 时报》 、《上海证券报》 、《中国证券报》上。 2、离任董事、监事变动原因： 聂明亮、吴瑞荣、罗振邦、朱公录、胡长平、李静、郭喻、唐先才均因换届分别离 任董事或监事职务。 10 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 三、 公司员工情况 1、报告期末，公司在职员工总数为 1658 人。 2、员工专业构成 专业分类 人数 比例(%) 生产人员 1072 64.66 销售人员 63 3.8 技术人员 436 26.3 财务人员 30 1.81 行政人员 57 3.44 合 计 1658 100.00 3、员工教育程度 学历 人数 比例(%) 研究生以上 8 0.48 大学本专科 370 22.32 中专 138 8.32 高中及以下 1142 68.88 合计 1658 100.00 4、离退休职工人数 报告期内，公司新增离退休职工人数为 10 人。截止报告期末，公司离退休职工总 人数为 18 人,承担费用的人数为 18 人。 11 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、基本情况 1、关于规章制度和独立董事人数： 公司制订了相关规章、制度，独立董事的人数比例和专业结构符合相关文件的规 定。 2、关于股东和股东大会： 公司保证所有股东享有平等地位，所有股东可通过股东大会等形式充分行使自己 的权利；公司能够按照本公司章程和股东大会有关规范意见的要求召集召开股东大会； 股东大会会议能够按照规定的会议议程进行，并有完整真实的会议记录，同时会议还 按要求聘请律师事务所律师列席并发表法律意见 3、关于关联交易： 本报告期，公司向关联方采购物资及接受劳务发生的关联交易总额为 137,541,449.65 元 ， 向 关 联 方 销 售 商 品 及 提 供 劳 务 发 生 的 关 联 交 易 总 额 为 111,896,695.62 元，对这些必要的关联交易，公司遵循公平、公正等原则分别提交董 事会、股东大会审议通过，没有损害公司和中小股东的利益。 4、关于担保、质押： 公司没有为控股股东、其它股东及其它关联方提供担保和质押。 5、控股股东与上市公司的关系： 控股股东通过选派董事影响上市公司的决策和经营活动。控股股东和上市公司在 资产、人员、机构和业务等五个方面做到了“五分开”，公司的董事会、监事会和职能 管理机构均与控股股东独立运作。 6、关于董事和董事会： 公司的董事选举及程序均按照公司章程等有关规定进行，董事结构与比例符合有 关法律法规的要求。公司的董事能够遵守和按照法律、法规和《公司章程》的规定， 诚信勤勉地履行职责。董事会会议均按规定的会议议程进行，并有完整的会议记录， 董事会换届平稳有序。2005 年 4 月 20 日，公司 2004 年年度股东大会选举产生了公司 第三届董事会，三届一次董事会会议选举钟景明先生担任第三届董事会董事长。公司 12 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 董事会下设有四个专门委员会，各专业委员会按实施细则要求独立召开会议、审议议 案、独立开展工作并分别对董事会负责，为董事会的相应决策提供科学依据。 7、关于监事和监事会： 2005 年４月 20 日，公司 2004 年度股东大会选举产生了第三届监事会，丁建林先 生继续担任第三届监事会主席。公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和公司章 程的规定，监事会工作按照《监事会议事规则》、《监事会责任制度》规范进行，职责 履行认真，本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、经理及其他高级管理人员 履行职责的合法、合规性进行监督；监事会会议能够按照规定的会议议程进行，并有 完整真实的会议记录。 8、关于利益相关者： 公司能够诚信守法经营，能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他 利益相关者的合法权益，做到与利益相关者积极合作，共同推动公司持续健康发展。 9、关于信息披露与透明度： 公司按照监管部门的要求制定了信息披露方面的相关制度，并建立了信息披露专 用网站，开辟了畅通的咨询专线，设置了独立的证券业务职能部门，协助董事会秘书 做好投资者质询、投资者关系管理和信息披露工作。 二、独立董事情况 报告期内，除已辞职董事罗振邦未亲自参加本公司二届十七、十八次董事会会议， 其余各独立董事均亲自参加了公司董事会、董事会专门委员会会议并行使表决权。各次 会议的各项议案，独立董事均认真履行了相关职责。四位独立董事对公司的规范运作、 重大投资、决策、三项制度改革等方面进行了有效的监督和提出了决策性意见和独立意 见。公司和董事会对四位独立董事在报告期内所做的工作给予充分肯定。 三、五分开情况 公司与控股股东宁夏有色金属冶炼厂在资产、人员、机构、财务和业务等五个方面 均做到了分开，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在公 司领取薪酬，经理、财务负责人未形成交叉任职现象。公司改制上市时，宁夏有色金属 冶炼厂将其钽铌冶炼加工八条生产线及进出口公司整体评估移交给了公司，且承诺其商 13 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 标可由上市公司无偿使用，因此公司具有独立完整的业务，有独立自主的经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制： 本公司高级管理人员由董事会根据《公司章程》的规定进行聘用并制定了相应考评 机制。董事会年初制定公司经营总目标，由公司计划管理部门分解制定各部门和人员的 经济责任制和百分考核细则，每月及年终根据百分考核情况、经营目标完成情况、个人 岗位绩效完成及考核情况进行相应的奖惩。 由于本公司控股股东分配体制总体受宁夏回族自治区国资委指导和控制，本公司总 的薪酬改革和激励机制与控股股东基本保持一致。 14 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会－2004 年年度股东大会，该次会议于 2005 年 4 月 20 日召开，股东大会决议于 2005 年 4 月 21 日刊登在指定信息披露报纸 《证券时报》 、 《上海证券报》上，公司网站上也作了相应刊登。 15 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内的经营情况回顾： 1、公司报告期内总体经营情况： 2005 年，世界钽工业继续呈现恢复性增长态势，但增幅不大，加上国内外市场竞 争进一步加剧，产品价格持续回落。面对此形势，公司紧紧抓住市场开拓和技术进步等 工作，积极调整经营战略，在稳固钽粉主导产品市场的同时，积极开发碳化钽、铍铜、 人工晶体、氧化铌等产品，认真探索建立新的产业结构，努力适应客户的要求，提高公 司经济运行的质量和效果，在公司主导产品钽丝销售量下降的情况下，新品销售实现了 较大幅度的增长。报告期实现主营业务收入 59703.04 万元，同比增长 2.63％，其中新 品销售同比增长 11.36%，主营业务利润 13381.56 万元，同比下降 8.58％。净利润实现 3774.63 万元，同比下降 5.52％，每股收益 0.1059 元，同比略降了 5.53％。 2、公司主营业务及经营状况 (1) 分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务利润的构成情况 ①按行业分： 单位：元 主营业务收 主营业务成本 毛利率比 毛利率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 比上年增减 上年增减 (%) 减(％) (％) (％) 有色金属压延 597,030,446.70 460,231,191.20 22.91 2.63 5.73 -2.26 加工业 其中：关联交易 90,374,808.29 87,725,285.53 2.93 25.32 29.24 -2.95 ②按产品分： 单位：元 主营业务收 主营业务成本 毛利率比 毛利率 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 比上年增减 上年增减 (%) 减(％) (％) (％) 钽、铌、铍制品 597,030,446.70 460,231,191.20 22.91 2.63 5.73 -2.26 其中：关联交易 90,374,808.29 87,725,285.53 2.93 25.32 29.24 -2.95 ③按地区分： 单位：元 主营业务收入比上 地区 主营业务收入 年增减(％) 国 内 290,756,738.65 27.81 国 外 306,273,708.05 -13.54 (2) 主要产品及其市场占有率情况 单位：元 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%) 钽制品 458,076,889.46 337,320,580.20 26.36 16 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司资产构成情况 单位：万元 报告期期末 上期期末 重大变化原因 应收账款 14,083.78 9,031.64 存货 44,648.21 46,823.89 长期股权投资 3,976.85 7,352.07 固定资产 42,628.70 41,460.07 在建工程 2,399.00 322.30 短期借款 4,291.06 5,388.73 长期借款 6,500.00 4,500.00 4、报告期财务数据情况 单位：万元 报告期期未 上期期未 重大变化原因 营业费用 1,127.36 1,355.14 管理费用 7,206.40 6,953.14 财务费用 112.81 386.58 所得税 599.73 971.37 5 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 控股公司： ① 宁夏有色金属进出口公司 单位：万元 项 目 金额或说明 重大变化原因 单位名称 宁夏有色金属进出口公司 注册资本 700 控股比例 100% 主营范围 进出口业务 总资产 14350.82 净资产 2044.96 主营业务收入 15141.88 主营业务利润 722.66 利润总额 109.08 净利润 109.08 ② 桂林新源钽业有限公司 单位：万元 项 目 金额或说明 重大变化原因 单位名称 桂林新源钽业 注册资本 6766.00 控股比例 51.2% 主营范围 钽、铌、锡、钨系列产品的 生产、加工、销售 总资产 8654.28 17 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 净资产 6508.43 主营业务收入 3945.80 主营业务利润 287.98 利润总额 -343.74 净利润 -343.74 ③ 北京鑫欧科技发展有限责任公司、天津晶蓝光电技术有限公司、石嘴山东钽 特种陶瓷有限公司是本公司的控股子公司，根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合 并会计报表合并范围请示的复函》的规定，上述控股子公司的资产总额、销售收入及净 利润均符合不纳入合并的要求，故未将其纳入合并会计报表的合并范围。 (2) 参股公司 ① 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司： 该公司注册资本 4055.64 万元，本公司投入 811.12 万元，占其注册资本的 20%，报 告期内，公司积极创造条件恢复生产，经过努力，生产工艺稳定，全年实现主营业务收 入 2219.86 万元，实现利润 6.23 万元。计入公司损益 1.25 万元。 ② 西北亚奥信息技术股份有限公司 本公司对该公司长期投资成本 700 万元，据悉该公司经营发生严重亏损，停业，本 公司在对该公司进行综合评估后估计对其投资无法收回，根据谨慎性原则，故在期末对 其补提减值准备 350 万元。 ③ 西安华钼新材料股份有限公司 该公司注册资本 8000 万元,本公司投资 500 万元，占其注册资本的 4.55％ 。该公司 本期实现主营业务收入 53989.40 万元，实现净利润 3882.60 万元。本期该公司对本公司 的现金分红为 32.50 万元。 6、主要供应商、客户情况 报告期，公司向 ETHIOPIAN 等五名供应商合计采购原材料金额为 142,897,091.94 元，该金额占公司年度采购总额的 44.54%。公司向 KEMET 等前五名客户的销售总额合计 为 219,222,341.49 元，该合计金额占公司年度销售收入的 38.10%。 二、对公司未来发展的展望 1、 行业趋势及市场格局 18 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 新的一年，钽电子行业将保持一定的增长速度，但钽电子功能材料市场面临行业竞 争更加激烈和终端产品降价以及部分品种的钽电容器受到陶瓷电容器替代的挑战等不 利因素的影响；随着公司 5 万以上超高比容钽粉在世界几个主要客户通过了认证和试用 合格，公司面临新的发展机遇。因此，对公司而言，面临着机遇与挑战并存的局面。 2、 公司发展战略与业务发展规划 做强做大新材料产业是公司的发展战略之一。为此，公司确定了 6 条产品链的发展 规划。这六个产品链规划分别是“钽粉、钽丝发展规划”、 “铍合金发展规划”、 “钽铌锭、 棒、条、管发展规划”、 “化合物粉体及靶材发展规划”、 “声表及光学晶体发展规划”、 “资 源开发发展规划”。目前，公司已组成六个专业组，各项工作待履行完相关程序后陆续 实施。 3、 新年度经营计划 2006 年，公司的主营业务收入目标为 6.2~6.5 亿元，为达到上述目标，重点要做 好以下几方面的工作： (1) 要坚持立足国内市场，巩固发展亚洲市场，千方百计开发欧美市场的方针， 使主导产品产销量力争同比增长 30%以上。 (2) 精心组织，加大晶体、钽铌氧化物、钽铌金属及化合物、铍铜加工材、碳化 硅、靶材的市场营销，力争使公司主导产品及关联销售以外的产品销售达到或超过 2 亿 元。 (3) 重视技术进步，切实抓好 10 万以上比容钽粉、乙醇钽、扁带材等以及特殊、 专用新材料的开发工作，为公司创造新的经济增长点。 (4) 坚持原料控制战略，为公司持续发展奠定资源基础 2006 年，公司将认真分析原料市场的新变化，充分开发国内外新的原料资源，建 立长期稳定的原料供应来源，适当调整库存原料种类，确保公司发展所需原料资源的供 给。 (5) 强化管理，降低成本，提高经济运行质量。 (6) 积极稳妥推进各项改革工作。 4、 未来生产经营和发展中的不利因素 (1) 人民币汇率的影响 人民币的升值将不利于公司的产品出口和经济效益的提高，进口原料和机器设备等 19 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 可以抵销人民币升值带来的影响，公司将采取各种措施，力争将该因素对公司的影响减 小到最低限度。 (2) 如何留住和吸引公司所需要的核心技术人员、管理人员和核心员工，对公司 今后的持续经营和长久发展至关重要。近年来，公司除了通过感情、事业留人，同时也 在选聘专家、技术骨干并对其实行津贴提高待遇方面做了尝试，取得了较好效果，但从 长期激励上还需要继续下功夫。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金投资项目 公司首次发行股票招股说明书中共有 8 个募集资金运用项目，其中兼并石嘴山电 容器厂进行《片式钽电容器技术改造》项目（预计收益 2841 万元）和《有色金属精细 化工技术改造项目》 （预计收益 2664 万元） ，因市场等情况变化，经董事会和股东大会 会议决议，有关部门核准，放弃实施这两个项目，其资金转用于表列矿山资源开发项目， 故公司实际实施的项目为七个，其中，收购闽宁矿业公司股权项目，原计划投入 1000 万元，因执行统贷分保，故项目实际投入 811.12 万元，提供贷款担保 210 万元，该收购 事项已全部完成，项目一期工程已形成设计能力，随着钽行业的复苏，该矿已恢复生产。 矿山资源开发项目尚未完成，由于该项目中湖南湘宁钽铌矿业开发有限公司股东决定终 止该矿的开发，公司对其投入的 1000 万元收回 610.23 万元。除矿山资源开发项目外的 五个募集资金项目完成了竣工验收。 2004 年 4 月 16 日，经有关部门同意，宁夏回族自治区经济贸易委员会组织自治 区和石嘴山市两级财政、环境、劳动安全、消防、冶金行业办公室、银行、设计及工程 质量监督等部门组成项目验收委员会，对电容器级钽粉、钽丝技术改造等五个实施项目 进行了竣工验收。验收委员会分别听取了各项目的竣工验收报告，审查、审阅了工程档 案资料并实地验查了设备运行状况及相关土建工程；委员会下设的工程技术组和投资决 算组按照可行性报告批复的内容进行了认真的审验。最后，验收委员会作出的验收结论 为：五个项目基本按照批复要求进行了建设，基本达到了预期目标；在项目建设过程中， 公司针对实际情况和发展需要进行部分建设内容的调整是合理的；同意通过该五个项目 的验收，交付使用、移交固定资产。 中国证监会宁夏监管局以特派员的身份派员参加了项目验收工作，对项目资金使 20 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 用的合规性和程序性进行了跟踪调查并给予了肯定。 公司于 1999 年 11 月 22 日发行 6500 万股，扣除发行费用和土地评估费调整，实际 募集资金为 59,605 万元。经五联联合会计师事务所对公司所募资金使用情况的专项审 计， 公司实施的七个募集资金项目，计划项目总投资为 61,861 万元， 已使用资金 59,030.77 万元，其中，使用募集资金 55,143.42 万元，占募集资金净额的 92.51%，未使用的募集 资金 4461.58 万元，存于公司募集资金专户。 （二）报告期内非募集资金投资项目： （1） 8~10 万超高比容钽粉及Φ0.15~0.10mm 细直径钽丝产业化项目 8~10 万μfv/g 超高比容钽粉和Φ0.15~0.10mm 细直径钽丝产业化项目是经宁夏回族 自治区经济委员会和国家发改委批准实施的信息产业技术进步和产业升级专项技术改 造项目，项目中的产品是国民经济发展规划中的重点新技术功能材料。 本项目得到国家发改委批准，总投资 4500 万元，计划建设期为 2 年。项目产业化 完成后，可形成 20 吨 8~10 万超高比容电容器级钽粉和 5 吨Φ0.15~0.10mm 细直径钽丝 的生产能力。 经过引进新设备、改造旧设备，生产线现已部分建成，试产样品已分别通过了日本 Nichicom、NEC、韩国三星和美国 Vishay 的产品认证，2006 年可以实现批量供货。 （2） 信息化及自动化系统升级建设项目 信息化（自动化）是当今世界经济和社会发展的大趋势，公司所要实施的“信息化 建设”项目属于国家支持实施的高新技术产业化项目。 项目通过综合运用信息技术，控制技术，建立以市场为导向，高效收集生产管理信 息和过程控制为一体的企业信息化系统，建立覆盖企业规划、经营管理、生产控制各个 层面的集成一体化信息系统，提升企业管理水平，加强产品质量保证能力，增强企业核 心竞争能力。 项目总投资 2846 万元，计划建设期 3 年，报告期内项目进展顺利，基础网络建设 建成了主干传输速率为每秒千兆的钽业公司光纤计算机网络系统；计算机分布式控制系 统建设完成了钽丝生产过程中垂熔炉的自动化改造，提高了钽丝烧结过程的产品质量； 电子商务对企业网站进行了完善，加强了其在电子商务方面的作用；OA 办公自动化系 统通过招标，选择了国内知名软件供应商用友公司的办公自动化软件产品。 21 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 三、报告期内的财务状况、经营成果及其变动原因分析： 现金及现金等 总资产 长期负债 股东权益 主营业务利润 净利润 价物净增加额 2005-12-31 1,418,670,663.71 86,461,372.94 1,125,742,421.73 133,815,554.45 37,746,286.57 44,842,847.33 2004-12-31 1,354,403,653.38 59,303,935.58 1,111,869,215.87 146,382,116.34 39,949,595.85 -1,546,026.89 增(+)减(-)变动 64,267,010.33 27,157,437.36 13,873,205.86 -12,566,561.89 -2,203,309.28 46,388,874.22 增(+)减(-)变动 % 4.75% 45.79% 1.25% -8.58% -5.52% 3000.53%- 增加长期借 偿债额比上 变动原因 净利润增加 净利润增加 毛利率下降等原因 款 年减少 四、审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司本年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告。 五、公司董事会日常工作情况 （一） 、报告期内董事会会议情况及决议内容 1、报告期内公司共召开了七次董事会会议。 2、各次会议召开时间、会议届次及审议的内容： （1）2005 年 3 月 4 日，公司二届十六次董事会会议召开，相关会议决议刊登在 2005 年 3 月 8 日的《证券时报》、 《上海证券报》和《中国证券报》上。 （2）2005 年 3 月 16 日，公司二届十七次董事会会议以传真方式召开，相关会议决 议刊登在 2005 年 3 月 18 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国证券报》上。 （3）2005 年 4 月 19 日，公司二届十八次董事会会议宁夏石嘴山市宝山宾馆二楼会 议室召开，会议审议通过了：公司 2005 年第一季度报告的议案。 （4）2005 年 4 月 20 日，公司三届一次董事会会议召开，相关会议决议刊登在 2005 年 4 月 22 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国证券报》上。 （5）2005 年 6 月 30 日，公司三届二次董事会会议以通讯方式召开，相关会议决议 刊登在 2005 年 7 月 2 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国证券报》上。 （6）2005 年 8 月 5 日，公司三届三次董事会会议召开，相关会议决议刊登在 2005 年 8 月 9 日的《证券时报》、 《上海证券报》和《中国证券报》上。 （7）2005 年 10 月 21 日，公司三届四次董事会会议以传真方式召开，相关会议决议 22 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 刊登在 2005 年 10 月 22 日的《证券时报》 、《上海证券报》和《中国证券报》上。 上述会议决议公告，公司网站、巨潮网站在相应日期也刊登了相关董事会会议公告。 （二） 董事会对股东大会会议决议的执行情况 本年度只召开了一次股东大会，即 2004 年年度股东大会，该次会议上，股东大会作 出了 10 派 0.75 元（含税）的决议，董事会在规定时间内已经实施完毕。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 以 2005 年末总股数 35640 万股为基数，每 10 股派发红利 0.45 元(含税)，共计 16,038,000.00 元，余额 234,980,334.59 元转入下一年度，并按有关最终决议执行,本年度 拟不实施资本公积金转增股本。 七、公司指定信息披露报纸： 公司 2005 年指定信息披露报刊为《证券时报》。 23 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第八节 监事会报告 2005 年，公司监事会依照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等法律、法 规和《公司章程》的要求，本着对公司、股东、债权人负责的原则， 通过列席董事会会 议的形式参与公司重要工作，对会议议程、表决程序和表决结果进行有效监督；对公司 的经营活动、预决议案、利润分配方案和公司发展规划等提出建议；检查公司经营管理 情况和财务状况，对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行了监督。现将监事会 2005 年度工作情况报告如下: 一、报告期监事会的工作情况。 报告期内监事会共召开七次会议，具体情况如下： 1、二届十二次监事会会议 该次会议于 2005 年 3 月 4 日在石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开。会议审议并通 过：①关于公司 2004 年度监事会工作报告的议案；②关于公司 2004 年年度报告及其摘 要的议案；③关于公司 2004 年度财务决算的议案；④关于公司 2004 年度利润分配预案 的议案；⑤关于公司续聘五联联合会计师事务所有限公司的议案；⑥关于公司 2005 年 度有关日常经营关联交易的议案；⑦关于拟受让宁夏东方特种材料开发有限公司相关资 产暨关联交易的议案；⑧关于公司资产报废报损的议案；⑨监事会对公司依法运作、财 务情况等方面发表独立意见。 2、二届十三次监事会会议 该次会议于 2005 年 3 月 16 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开，会议审议 并通过了：关于监事会换届及推荐第三届由股东大会选举的监事候选人的议案。 3、二届十四次监事会会议 该次会议于 2005 年 4 月 19 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开，会议审议 并通过了：关于公司 2005 年第一季度报告的议案。 4、三届一次监事会会议 该次会议于 2005 年 4 月 20 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开，会议审议 并通过了：关于选举监事会主席的议案。 5、三届二次监事会会议 该次会议于 2005 年 6 月 30 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开，会议审议 24 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 并通过了：关于转让公司委托投资国债债权所形成关联交易的议案。 6、三届三次监事会会议 该次会议于 2005 年 8 月 5 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开，会议审议 并通过了：关于公司 2005 年半年度报告及其摘要的议案。 7、三届四次监事会会议 该次会议于 2005 年 10 月 21 日在宁夏石嘴山市宝山宾馆第二会议室召开，会议审 议并通过了：关于公司 2005 年第三季度报告的议案。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司能够严格按 照《公司法》 、《证券法》及《公司章程》等有关法律、法规，建立完善的内部控制制度， 依法规范运作，决策程序合法有效。公司董事、经理执行公司职务时，能够从股东及公 司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东 利益的行为。 （2）、公司财务情况 报告期内，监事会重点审核了公司拟核销的资产损失以及中期、年度财务报告和 董事会向股东大会提交的会计资料，监事会认为公司核销资产的审批程序符合财政部和 公司的有关规定。 （3） 、募集资金使用情况 公司于 1999 年 11 月 22 日，通过首发募集资金 61100 万元，扣除发行费用，净募 集资金 59605 万元，截止报告期末，共计投入项目募集资金 55143.42 万元，剩余募集资 金 4461.58 万元，存于公司募集资金专户中。董事会提议将该剩余募集资金 4461.58 万 元，用于补充公司生产经营流动资金。其资金占募集资金净额的 7.49%。 监事会认为：公司首发募集资金今已有６年多了，这六年多来，世界钽原料市场发 生了大幅波动，最高时钽精矿价格达到 365 美元/磅，为此公司不得不花销大量的银行贷 款去采购矿石，这就大大增加了公司的财务费用。然而，募集资金存入银行获得仅是很 低的活期存款利率。特别是现在国内的两个矿山因种种原因已经停止实施。而当前钽精 矿原料总体处于相对低位，属于可以战略建仓的有利时机。公司最近通过国际招标，竞 得一批价值近 6000 万元的钽精矿资源，迫切需要得到资金的保证。还有，公司产品需 25 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 要的其它稀有金属资源铟、铜、钛等的价格大幅度上涨、首发募集资金项目中铺底流动 资金不足等原因，给公司流动资金带来巨大压力。因此，公司将剩余募集资金用途变更 为补充生产经营流动资金是符合公司长久发展和目前实际的，同意变更募集资金投资用 途。 （4）公司收购、出售资产情况 本年度公司将以自有资金 3000 万元委托西北证券有限公司投资国债项目所形成的 相关债权转让给了控股股东宁夏有色金属冶炼厂，按债权转让协议规定，宁夏有色金属 冶炼厂原则上按季以均衡方式在 2006 年 6 月 30 日前支付给本公司，但因该厂目前资金 周转困难，截止本报告期未共计支付了 515 万元，尚欠 2485 万元，宁夏有色金属冶炼 厂已签协议承诺在 2006 年 6 月 30 日前全部偿还，除此以外无重大收购、出售资产交易 事项，没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的事项。 监事会认为转让公司委托投资国债债权所产生的债权，符合公司法、公司章程和有 关法律、法规的规定，表决和回避程序符合要求，交易的内容合理，保护了投资者的利 益，有利于公司的可持续发展。 （5）关联交易 报告期内，公司的关联交易合法、公平、公开、公正，关联交易价格客观公允，并 按有关规定进行披露，无损害公司利益和损害股东权益的情况。 （6）北京五联方园会计师事务所有限公司为公司出具了 2005 年度标准无保留意见 的审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （7）公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东之间实行独立核算、 独立承担责任和风险，在人员、资产、财务、业务、机构等方面完全实现了“五分开”。 报告期内，公司能够深交所《股票上市规则》和公司信息披露制度的规定，认真、 准确、及时做好信息披露方面的工作。 26 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第九节 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期公司无重大收购出售资产交易的情况。 三、 重大关联交易事项 1、宁夏有色金属冶炼厂 关联方 宁夏有色金属冶炼厂 接受能源动力劳务及其 交易内容 采购材料 销售商品 合计 他 定价原则 市价 市价 合同价 汽： 60 元/吨；水： 1.33 交易价格 市价 市价 元/吨；电；0.49 元/度 交易金额(元) 10,527,167.00 34,928.00 38,916,166.42 49,478,261.42 占同类交易的 2.65 0.01 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 2、西北稀有金属材料研究院 关联方 西北稀有金属材料研究院 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 16,951,612.81 70,628,712.09 1,760,636.95 6,459,839.45 95,800,801.30 占同类交易的 4.26 11.37 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 3、宁夏星日电子股份有限公司 关联方 宁夏星日电子股份有限公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 1,431,314.80 26,355,801.14 4,444,989.77 13,880.00 32,245,985.71 占同类交易的 0.36 4.24 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 4、宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 关联方 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 27 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 3,952,085.10 2,159,866.34 6,111,951.44 占同类交易的 0.99 0.35 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 5、石嘴山市金诚实业有限责任公司 关联方 石嘴山市金诚实业有限责任公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 556,077.84 970,291.91 1,526,369.75 占同类交易的 0.14 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 6、福建闽宁钽铌矿业开发有限公司 关联方 福建闽宁钽铌矿业开发有限公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 29,909,711.74 29,909,711.74 占同类交易的 7.52 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 7、桂林新源钽业有限公司 关联方 桂林新源钽业有限公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 25,920,209.64 6,508,030.73 32,428,240.37 占同类交易的 6.51 20.67 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 8、北京鑫欧科技发展有限公司 关联方 北京鑫欧科技发展有限公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 1,933,092.94 1,933,092.94 占同类交易的 0.49 比例(%) 28 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 结算方式 按月 按月 按月 按月 9、石嘴山特种陶瓷有限公司 关联方 石嘴山特种陶瓷有限公司 交易内容 采购材料 销售商品 提供劳务 接受劳务 合计 定价原则 市价 市价 合同价 合同价 交易价格 市价 市价 合同价 合同价 交易金额(元) 3,730.60 3,730.60 占同类交易的 0.001 比例(%) 结算方式 按月 按月 按月 按月 四、 其它重大关联交易 1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产事项和其它公司托管、承包、租赁 上市公司资产的事项。 2、报告期内无重大担保事项，也无以前期间发生但延期到报告期的重大担保事项。 公司因参股福建南平闽宁钽铌矿业开发有限公司 20％股权而承担的 210 万元统贷分保责 任，因到期后转由控股股东承担而不再续保。 3、在报告期以前发生但延期到报告期的委托理财事项 （1）2005 年 6 月 30 日，公司与控股股东宁夏有色金属冶炼厂签订了《债权转让 协议书》，公司将与西北证券有限公司签订的《委托投资国债协议》及《委托投资国债 协议备忘录》所约定的委托投资国债本金 3000 万元债权、投资收益 90 万元的追索权及 滞纳金的请求权等所有权力全部转让给宁夏有色金属冶炼厂。按该协议规定，宁夏有色 金属冶炼厂将于 2006 年 6 月 30 日前，由宁夏有色金属冶炼厂按季均衡原则支付给本公 司，支付方式为现金、设备、房屋、原材料、物资、土地使用权等，截止 2005 年 12 月 31 日，宁夏有色金属冶炼厂共计支付给公司 515 万元。余款 2485 万元，宁夏有色金属 冶炼厂承诺将在 2006 年中期报告之前还清。 （2）2003 年 11 月 27 日，公司与宁都创业投资有限公司签署了《委托理财协议》 ， 将自有闲余资金 1,000 万元人民币委托宁都创投进行国债投资，委托期限为二年，委托 年收益率为 6%。2004 年 11 月 4 日，公司收到委托投资收益 60 万元。报告期内，公司 派出专人对该项委托理财协议进行跟踪，要求宁都创投按照协议规定按期偿还本金及投 资收益。2005 年 11 月 28 日，双方达成了上述委托理财事项结算书，2005 年 11 月 30 日前，公司收到宁都创投支付给本公司现金 340 万元，2006 年 1 月 6 日前，公司又收到 29 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 377.18 万元未收回的 282.82 万元在本报告期内董事会进行资产损失处理。有关该笔委托 理财的最终结算情况详见本公司 2006 年 1 月 7 日在指定信息披露报刊《证券时报》及 巨潮网、公司网站等。 4、其他重大合同 除产品、原料重大购销合同外，无其它重大合同。 五、 公司聘任会计师事务所情况： 项 目 内 容 聘任会计师事务所： 五联联合会计师事务所有限公司 首次聘任时间： 2000 年 连续聘任时间： 2000 年~2005 年 报告年度支付报酬： 全年财务审计费用 20 万元 备注：经甘肃省财政厅同意，北京市财政局批准，本公司所聘五联联合会计师事务 所有限公司迁址北京市，并更名为“北京五联方园会计师事务所有限公司”。 六、 公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会及派出机 构的稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 七、 其它重大事项 1、2005 年 12 月 28 日，公司以东方钽业发[2005]41 号文，作出了《关于股权分置 改革工作的决定》 ，公司股权分置改革工作正式启动。2006 年 3 月 8 日，公司股权分置 改革相关股东会会议通过了本公司股权分置改革方案。2006 年 3 月 16 日，公司股票随 着股权分置改革工作完成而复牌，股票简称变为“G 东方钽”。 2、根据宁夏回族自治区人民政府[2006]8 号文件推荐，王静波先生作为宁夏东方 有色金属集团公司董事长人选。经 2006 年 3 月 13 日宁夏东方有色金属集团公司董事会 会议审议，同意何季麟先生辞去董事长职务，增补王静波先生为董事，并选举王静波先 生为董事长，该公司法定代表人变更事宜正在办理之中。 3、2006 年 1 月 14 日，本公司参股的西安华钼新材料股份有限公司召开临时股东 大会，依据公司章程，股东大会作出决议：解散西安华钼新材料股份有限公司，有关解 散清算工作正在进行之中。 30 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 宁夏东方钽业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业公司）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2005 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。 这些会计报表的编制是东方钽业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了东方钽业公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 · 北京 二〇〇六年三月十七日 31 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 二、财务会计报表 附表1 合并资产负债表 会企合并01表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 1 242,264,047.74 6.1 197,421,200.41 短期投资 2 3,658,624.81 6.2 32,860,704.53 应收票据 3 8,186,752.50 6.3 7,198,589.75 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收账款 6 140,837,754.02 6.4 90,316,360.00 其他应收款 7 29,990,877.25 6.5 5,586,399.39 预付账款 8 24,724,509.17 6.6 25,158,926.40 应收补贴款 9 - - 存 货 10 446,482,094.44 6.7 468,238,944.49 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 12 - 10,000,000.00 其他流动资产 13 - - 流 动 资 产 合 计 14 896,144,659.93 836,781,124.97 长期投资： - - 长期股权投资 15 39,768,531.05 6.8 73,520,749.80 长期债权投资 16 - - 长 期 投 资 合 计 17 39,768,531.05 73,520,749.80 固定资产： - - 固定资产原价 18 730,683,682.52 6.9 670,692,108.94 减：累计折旧 19 304,396,657.56 6.9 256,091,415.60 固定资产净值 20 426,287,024.96 6.9 414,600,693.34 减：固定资产减值准备 21 1,982,112.96 6.9 2,146,161.31 固定资产净额 22 424,304,912.00 6.9 412,454,532.03 工程物资 23 397,321.29 6.10 504,378.68 在建工程 24 23,990,041.39 6.11 3,222,958.41 固定资产清理 25 - - 固 定 资 产 合 计 26 448,692,274.68 416,181,869.12 无形及递延资产： - - 无形资产 27 34,065,198.05 6.12 27,919,909.49 长期待摊费用 28 - - 其他长期资产 29 - - 无形资产及其他资产合计 30 34,065,198.05 27,919,909.49 - - 递延税款: - - 递延税款借项 31 - - 资 产 总 计 32 1,418,670,663.71 1,354,403,653.38 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 32 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表1 合并资产负债表（续） 会企合并01表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 33 42,910,600.00 6.13 53,887,266.00 应付票据 34 2,000,000.00 - 应付账款 35 59,951,276.56 6.14 46,360,513.66 预收账款 36 3,791,538.27 4,662,874.94 应付工资 37 31,941,650.46 37,054,055.97 应付福利费 38 25,752,373.43 22,659,953.75 应付股利 39 - - 应交税金 40 3,776,793.15 6.15 -3,645,696.47 其他应交款 41 88,485.72 10,429.94 其他应付款 42 4,327,429.16 6.16 2,177,902.34 预提费用 43 163,671.28 63,201.80 预计负债 44 - - 一年内到期的长期负债 45 - 20,000,000.00 其他流动负债 46 - - 47 - - 流 动 负 债 合 计 174,703,818.03 183,230,501.93 长期负债： 48 - - 长期借款 49 65,000,000.00 6.17 45,000,000.00 应付债券 50 - - 长期应付款 51 11,659,920.00 6.18 11,659,920.00 专项应付款 52 9,801,452.94 6.19 2,644,015.58 其他长期负债 53 - - 长 期 负 债 合 计 86,461,372.94 59,303,935.58 递延税款： 54 - - 递延税款贷项 55 - - 负 债 合 计 261,165,190.97 242,534,437.51 少数股东权益 31,763,051.01 - 股东权益： 56 - - 股本 57 356,400,000.00 6.20 356,400,000.00 减：已归还投资 58 - - 股本净额 59 356,400,000.00 356,400,000.00 资本公积 60 450,233,641.82 6.21 447,376,722.53 盈余公积 61 94,820,445.32 6.22 87,271,188.00 其中：法定公益金 62 34,926,872.02 6.22 31,152,243.36 未分配利润 63 224,288,334.59 6.23 220,821,305.34 其中：拟分配现金股利 64 16,038,000.00 26,730,000.00 股 东 权 益 合 计 65 1,125,742,421.73 1,111,869,215.87 负债和股东权益总计 67 1,418,670,663.71 1,354,403,653.38 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 33 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表2 合 并 利 润 表 会企合并02表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 注释 2004年度 一、主营业务收入 1 597,030,446.70 6.24 581,735,020.02 减：主营业务成本 2 460,231,191.20 6.24 435,284,231.93 主营业务税金及附加 3 2,983,701.05 6.25 68,671.75 二、主营业务利润 4 133,815,554.45 146,382,116.34 加：其他业务利润 5 1,531,853.32 6.26 404,967.39 减：营业费用 6 11,273,576.49 6.27 13,551,406.60 管理费用 7 72,063,991.34 6.28 69,531,443.37 财务费用 8 1,128,117.38 6.29 3,865,846.55 三、营业利润 9 50,881,722.56 59,838,387.21 加：投资收益 10 -6,763,973.38 6.30 -5,617,027.95 补贴收入 11 - - 营业外收入 12 143,048.02 6.31 107,570.03 减：营业外支出 13 2,194,710.53 6.32 4,665,612.92 四、利润总额 14 42,066,086.67 49,663,316.37 减：所得税 15 5,997,257.81 6.33 9,713,720.52 少数股东损益 16 -1,677,457.71 - 五、净利润 17 37,746,286.57 39,949,595.85 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 补充资料： 项 目 本期累计数 上期累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -2,493,766.51 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 34 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表3 合并现金流量表 会企合并03表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 632,401,222.60 收到的税费返还 2 6.34.1 5,878,518.30 收到的其他与经营活动有关的现金 3 6.34.2 20,659,473.13 现 金 流 入 小 计 4 658,939,214.03 购买商品、接受劳务支付的现金 5 432,169,639.05 支付给职工以及为职工支付的现金 6 61,698,998.26 支付的各项税费 7 21,948,061.03 支付的其他与经营活动有关的现金 8 6.34.3 30,391,827.89 现 金 流 出 小 计 9 546,208,526.23 经营活动产生的现金流量净额 10 112,730,687.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 11 7,185,262.82 取得投资收益所收到的现金 12 1,095,047.91 处置固定、无形和其他资产收回的现金净额 13 5,055.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - 现 金 流 入 小 计 15 8,285,365.73 购建固定资产、无形和其他长期资产所支付的现金 16 33,424,078.79 投资所支付的现金 17 3,913,543.17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 - 现 金 流 出 小 计 19 37,337,621.96 投资活动产生的现金流量净额 20 -29,052,256.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 21 - 借款所收到的现金 22 80,115,862.15 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - 现 金 流 入 小 计 24 80,115,862.15 偿还债务所支付的现金 25 88,084,483.05 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 31,334,758.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - 现 金 流 出 小 计 28 119,419,241.13 筹资活动产生的现金流量净额 29 -39,303,378.98 四、汇率变动对现金的影响 30 467,794.74 五、现金及现金等价物净增加额 31 44,842,847.33 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 35 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表3 合并现金流量表（续） 会企合并03表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项目 行次 注释 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32 37,746,286.57 加：少数股东收益 33 -1,677,457.71 计提的资产减值准备 34 8,479,899.64 固定资产折旧 35 56,420,448.80 无形资产摊销 36 660,823.44 长期待摊费用的摊销 37 - 待摊费用的减少（减：增加） 38 - 预提费用的增加（减： 减少） 39 100,469.48 处置固定资产、无形和其他长期资产的损失（减:收益） 40 -10,281.06 固定资产报废损失 41 2,004,366.33 财务费用 42 4,390,563.49 投资损失（减：收益） 43 1,111,175.47 递延税款贷项（减： 借项） 44 - 存货的减少（减： 增加） 45 21,797,724.36 经营性应收项目的减少（减： 增加） 46 -10,643,747.78 经营性应付项目的增加（减： 减少） 47 -7,649,583.23 其他 48 - 经营活动产生的现金流量净额 49 112,730,687.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 50 - 债务转为资本 51 - 一年内到期的可转换公司债券 52 - 融资租入的固定资产 53 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 54 - 现金的期末余额 55 242,264,047.74 减： 现金的期初余额 56 197,421,200.41 加：现金等价物的期末余额 57 - 减：现金等价物的期初余额 58 - 现金及现金等价物净增加额 59 44,842,847.33 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 36 宁夏东方钽业股份有限公司 附 表 1-1 合并资产减值准备明细表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 本年减少数 项 目 行次 2004年 12月 31日 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏账准备合计 1 6,792,212.19 2,735,977.74 5,085,730.41 5 其中：应收账款 2 5,989,092.89 1,597,431.55 4,938,361.70 4 其他应收款 3 803,119.30 1,138,546.19 147,368.71 二、短期投资跌价准备合计 4 1,602,541.37 247,797.91 其中：股票投资 5 1,602,541.37 247,797.91 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 14,724,332.17 -40,874.31 其中：库存商品 8 1,550,212.78 -1,084,851.39 原材料 9 1,227,938.11 39,629.16 在产品 10 11,946,181.28 1,004,347.92 四、长期投资减值准备合计 11 4,867,965.13 5,405,000.00 其中：长期股权投资 12 4,867,965.13 5,405,000.00 长期债券投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 2,146,161.31 131,998.30 296,046.65 其中：房屋、建筑物 15 26,062.84 机械设备 16 49,038.29 131,998.30 1,941.69 动力电器设备 17 158,759.65 8,507.40 自动化仪器仪表 18 27,852.89 工具及其他生产用具 19 8,781.72 4,988.99 专用设备 20 1,875,665.92 280,608.57 六、无形资产减值准备 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准备 24 八、委托贷款减值准备 25 九、总 计 26 30,133,212.17 8,479,899.64 5,381,777.06 5 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务机构负责人：赵文 编制人：柴 37 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表1-2 合并股东权益增减变动表 会企合并01表附表2 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 一、股 本： 期初余额 1 356,400,000.00 356,400,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 10 期末余额 15 356,400,000.00 356,400,000.00 二、资本公积： 期初余额 16 447,376,722.53 446,563,866.36 本期增加数 17 2,856,919.29 812,856.17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 1,676,432.25 342,565.66 拨款转入 22 1,000,000.00 外币资本折算差额 23 - 其他资本公积 30 180,487.04 470,290.51 本期减少数 40 - - 其中：转赠股本 41 期末余额 45 450,233,641.82 447,376,722.53 三、法定和任意盈余公积 期初余额 46 56,118,944.64 49,525,792.47 本期增加数 47 3,774,628.66 6,593,152.17 其中：从净利润中提取数 48 3,774,628.66 3,994,959.59 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 38 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表1-2 合并股东权益增减变动表（续） 会企合并01表附表2 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 其中：法定盈余公积 49 3,774,628.66 3,994,959.59 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 - 2,598,192.58 本期减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 59,893,573.30 56,118,944.64 其中：法定盈余公积 63 47,410,222.66 43,635,594.00 任意盈余公积 64 12,483,350.64 12,483,350.64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 期初余额 66 31,152,243.36 29,755,476.35 本期增加数 67 3,774,628.66 3,994,959.59 其中：从净利润中提取数 68 3,774,628.66 3,994,959.59 本期减少数 70 - 2,598,192.58 其中：集体福利支出 71 - 2,598,192.58 期末余额 75 34,926,872.02 31,152,243.36 五、未分配利润： 期初未分配利润 76 220,821,305.34 203,117,628.67 本期净利润 77 37,746,286.57 39,949,595.85 本期利润分配 78 34,279,257.32 22,245,919.18 期末未分配利润 80 224,288,334.59 220,821,305.34 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 39 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表1-3 合并应交增值税明细表 会企合并01表附表3 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 -12,734,819.68 -15,581,606.39 2、销项税额 2 78,730,635.20 62,398,842.43 出口退税 3 38,137,859.07 52,148,048.09 进项税额转出 4 12,186,700.84 14,497,747.42 转出多交增值税 5 2,302.58 530,068.03 6 - - 7 - - 3、进项税额 8 82,299,539.07 74,873,908.88 已交税金 9 2,302.58 530,068.03 减免税款 10 - - 出口抵减内销产品应纳税额 11 32,259,340.77 42,612,872.15 转出未交增值税 12 10,067,008.25 8,711,070.20 13 - - 14 - - 4、期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 -8,305,512.66 -12,734,819.68 二、未交增值税 16 1、年初未交数（多交数以“－”号填列） 17 29,932.30 -7,606,634.36 2、本期转入数（多交数以“－”号填列） 18 10,067,008.25 8,711,070.20 3、本期已交数 19 9,776,328.69 1,074,503.54 4、期末未交数（多交数以“－”号填列） 20 320,611.86 29,932.30 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 40 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表2-1 合 并 利 润 分 配 表 会企合并02表附表1 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 注释 2004年度 一、净利润 1 37,746,286.57 39,949,595.85 加：年初未分配利润 2 220,821,305.34 203,117,628.67 其他转入 3 - - 二、可供分配的利润 4 258,567,591.91 243,067,224.52 减：提取法定盈余公积 5 3,774,628.66 3,994,959.59 提取法定公益金 6 3,774,628.66 3,994,959.59 提取职工福利及奖励基金 7 - - 提取储备基金 8 - - 提取企业发展基金 9 - - 利润归还投资 10 - - 三、可供股东分配的利润 11 251,018,334.59 235,077,305.34 减：应付优先股股利 12 - - 提取任意盈余公积 13 - - 应付普通股股利 14 26,730,000.00 14,256,000.00 转作股本的普通股股利 15 - - 四、未分配利润 16 224,288,334.59 220,821,305.34 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 41 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表4 资 产 负 债 表 会企01表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 1 213,424,752.25 172,553,811.71 短期投资 2 3,658,624.81 32,860,704.53 应收票据 3 8,166,752.50 7,198,589.75 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收账款 6 131,824,615.77 7.1 66,415,495.07 其他应收款 7 29,115,640.38 7.2 5,314,897.65 预付账款 8 19,591,511.62 13,051,979.07 应收补贴款 9 - - 存 货 10 419,808,035.02 440,297,160.30 待摊费用 11 - - 一年内到期的长期债权投资 12 - 10,000,000.00 其他流动资产 13 - - 流 动 资 产 合 计 14 825,589,932.35 747,692,638.08 长期投资： - - 长期股权投资 15 93,539,340.39 7.3 92,879,526.21 长期债权投资 16 - - 长期投资合计 17 93,539,340.39 92,879,526.21 固定资产： - - 固定资产原价 18 662,890,031.26 7.4 661,058,211.02 减：累计折旧 19 299,009,326.49 7.4 253,300,283.03 固定资产净值 20 363,880,704.77 7.4 407,757,927.99 减：固定资产减值准备 21 1,850,114.66 7.4 2,146,161.31 固定资产净额 22 362,030,590.11 7.4 405,611,766.68 工程物资 23 397,321.29 504,378.68 在建工程 24 21,768,407.40 3,222,958.41 固定资产清理 25 - - 固定资产合计 26 384,196,318.80 409,339,103.77 无形及递延资产： - - 无形资产 27 27,338,244.77 27,919,909.49 长期待摊费用 28 - - 其他长期资产 29 - - 无形资产及其他资产合计 30 27,338,244.77 27,919,909.49 - - 递延税款: - - 递延税款借项 31 - - 资 产 总 计 32 1,330,663,836.31 1,277,831,177.55 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 42 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表4 资 产 负 债 表（续） 会企01表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 33 10,000,000.00 - 应付票据 34 2,000,000.00 - 应付账款 35 36,851,597.35 37,653,974.77 预收账款 36 1,621,543.15 3,461,470.85 应付工资 37 30,653,152.97 37,054,055.97 应付福利费 38 24,571,430.32 22,118,332.06 应付股利 39 - - 应交税金 40 9,898,924.52 4,764,437.26 其他应交款 41 - - 其他应付款 42 3,681,343.42 2,024,207.80 预提费用 43 73,700.00 - 预计负债 44 - - 一年内到期的长期负债 45 - - 其他流动负债 46 - - 流 动 负 债 合 计 47 119,351,691.73 107,076,478.71 长期负债： 长期借款 48 65,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 49 - - 长期应付款 50 11,659,920.00 11,659,920.00 专项应付款 51 9,801,452.94 2,644,015.58 其他长期负债 52 - - 长 期 负 债 合 计 53 86,461,372.94 59,303,935.58 递延税款： - - 递延税款贷项 54 - - 负 债 合 计 55 205,813,064.67 166,380,414.29 - - 股东权益： - - 股本 56 356,400,000.00 356,400,000.00 减：已归还投资 57 - - 股本净额 58 356,400,000.00 356,400,000.00 资本公积 59 450,233,641.82 447,376,722.53 盈余公积 60 94,809,832.24 87,355,214.42 其中：法定公益金 61 34,921,565.48 31,194,256.57 未分配利润 62 223,407,297.58 220,318,826.31 其中：拟分配现金股利 63 16,038,000.00 26,730,000.00 股 东 权 益 合 计 64 1,124,850,771.64 1,111,450,763.26 负债和股东权益总计 65 1,330,663,836.31 1,277,831,177.55 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 43 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表5 利 润 表 会企02表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 注释 2004年度 一、主营业务收入 1 575,398,686.48 7.5 564,378,765.63 减：主营业务成本 2 448,820,237.13 7.5 426,054,011.65 主营业务税金及附加 3 2,869,199.89 68,671.75 二、主营业务利润 4 123,709,249.46 138,256,082.23 加：其他业务利润 5 926,450.75 -37,661.48 减：营业费用 6 11,788,594.36 14,699,768.80 管理费用 7 59,959,108.29 61,943,732.20 财务费用 8 1,506,420.42 -280,560.26 三、营业利润 9 51,381,577.14 61,855,480.01 加：投资收益 10 -7,433,129.93 7.6 -7,580,652.23 补贴收入 11 - - 营业外收入 12 143,048.02 64,376.00 减：营业外支出 13 821,148.33 4,665,612.92 四、利润总额 14 43,270,346.90 49,673,590.86 减：所得税 15 5,997,257.81 9,713,720.52 五、净利润 16 37,273,089.09 39,959,870.34 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 补充资料： 项 目 本期累计数 上期累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -2,493,766.51 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 44 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表6 现 金 流 量 表 会企03表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 336,956,123.18 收到的税费返还 2 5,878,518.30 收到的其他与经营活动有关的现金 3 19,413,967.12 现 金 流 入 小 计 4 362,248,608.60 购买商品、接受劳务支付的现金 5 204,251,227.27 支付给职工以及为职工支付的现金 6 56,058,101.53 支付的各项税费 7 19,700,244.01 支付的其他与经营活动有关的现金 8 14,302,854.58 现 金 流 出 小 计 9 294,312,427.39 经营活动产生的现金流量净额 10 67,936,181.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 7,185,262.82 取得投资收益所收到的现金 12 1,095,047.91 处置固定、无形和其他资产收回的现金净额 13 - 收到的其他与投资活动有关的现金 14 - 现 金 流 入 小 计 15 8,280,310.73 购建固定资产、无形和其他长期资产所支付的现金 16 31,901,288.23 投资所支付的现金 17 3,913,543.17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 - 现 金 流 出 小 计 19 35,814,831.40 投资活动产生的现金流量净额 20 -27,534,520.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 - 借款所收到的现金 22 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 - 现 金 流 入 小 计 24 40,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 29,530,720.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - 现 金 流 出 小 计 28 39,530,720.00 筹资活动产生的现金流量净额 29 469,280.00 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 40,870,940.54 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 45 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表6 现金流量表（续） 会企03表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32 37,273,089.09 加：计提的资产减值准备 33 7,793,388.40 固定资产折旧 34 53,824,034.51 无形资产摊销 35 581,664.72 长期待摊费用的摊销 36 - 待摊费用的减少（减：增加） 37 - 预提费用的增加（减： 减少） 38 73,700.00 处置固定资产、无形和其他长期资产的损失（减:收益） 39 -14,726.02 固定资产报废损失 40 821,033.33 财务费用 41 2,592,172.94 投资损失（减：收益） 42 1,780,332.02 递延税款贷项（减： 借项） 43 - 存货的减少（减： 增加） 44 20,529,999.59 经营性应收项目的减少（减： 增加） 45 -65,683,103.18 经营性应付项目的增加（减： 减少） 46 8,364,595.81 其他 47 - 经营活动产生的现金流量净额 48 67,936,181.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 49 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入的固定资产 52 3、现金及现金等价物净增加情况： 53 现金的期末余额 54 213,424,752.25 减： 现金的期初余额 55 172,553,811.71 加：现金等价物的期末余额 56 减：现金等价物的期初余额 57 现金及现金等价物净增加额 58 40,870,940.54 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 46 宁夏东方钽业股份有限公司 附表4-1 资产减值准备明细表 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 本年减少数 项 目 行次 2004年12月31日 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合 一、坏账准备合计 1 6,547,287.77 2,181,464.80 5,085,730.41 5,08 其中：应收账款 2 5,746,910.91 1,050,488.37 4,938,361.70 4,93 其他应收款 3 800,376.86 1,130,976.43 147,368.71 14 二、短期投资跌价准备合计 4 1,602,541.37 247,797.91 其中：股票投资 5 1,602,541.37 247,797.91 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 14,724,332.17 -40,874.31 其中：库存商品 8 1,550,212.78 -1,084,851.39 原材料 9 1,227,938.11 39,629.16 在产品 10 11,946,181.28 1,004,347.92 四、长期投资减值准备合计 11 4,867,965.13 5,405,000.00 其中：长期股权投资 12 4,867,965.13 5,405,000.00 长期债券投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 2,146,161.31 296,046.65 29 其中：房屋、建筑物 15 26,062.84 机械设备 16 49,038.29 1,941.69 动力电器设备 17 158,759.65 8,507.40 自动化仪器仪表 18 27,852.89 工具及其他生产用具 19 8,781.72 4,988.99 专用设备 20 1,875,665.92 280,608.57 28 六、无形资产减值准备 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准备 24 八、委托贷款减值准备 25 九、总 计 26 29,888,287.75 7,793,388.40 5,381,777.06 5,38 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务机构负责人：赵文 编制人：柴慧 47 附表4-2 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 一、股本： 期初余额 1 356,400,000.00 356,400,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 10 期末余额 15 356,400,000.00 356,400,000.00 二、资本公积： 期初余额 16 447,376,722.53 446,563,866.36 本期增加数 17 2,856,919.29 812,856.17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 1,676,432.25 342,565.66 拨款转入 22 1,000,000.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 180,487.04 470,290.51 本期减少数 40 - - 其中：转赠股本 41 期末余额 45 450,233,641.82 447,376,722.53 三、法定和任意盈余公积 期初余额 46 56,160,957.85 49,566,778.24 本期增加数 47 3,727,308.91 6,594,179.61 其中：从净利润中提取数 48 3,727,308.91 3,995,987.03 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 48 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表4-2 股东权益增减变动表（续） 会企01表附表2 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 其中：法定盈余公积 49 3,727,308.91 3,995,987.03 任意盈余公积 50 储备基金 51 - - 企业发展基金 52 - - 法定公益金转入数 53 - 2,598,192.58 本期减少数 54 - - 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 期末余额 62 59,888,266.76 56,160,957.85 其中：法定盈余公积 63 47,404,916.12 43,677,607.21 任意盈余公积 64 12,483,350.64 12,483,350.64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 期初余额 66 31,194,256.57 29,796,462.12 本期增加数 67 3,727,308.91 3,995,987.03 其中：从净利润中提取数 68 3,727,308.91 3,995,987.03 本期减少数 70 - 2,598,192.58 其中：集体福利支出 71 - 2,598,192.58 期末余额 75 34,921,565.48 31,194,256.57 五、未分配利润： 期初未分配利润 76 220,318,826.31 202,606,930.03 本期净利润 77 37,273,089.09 39,959,870.34 本期利润分配 78 34,184,617.82 22,247,974.06 期末未分配利润 80 223,407,297.58 220,318,826.31 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 49 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表4-3 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 -3,901,260.35 -3,429,625.84 2、销项税额 2 49,963,325.15 36,415,563.83 出口退税 3 38,137,859.07 52,148,048.09 进项税额转出 4 12,186,700.84 14,497,747.42 转出多交增值税 5 2,302.58 530,068.03 6 7 3、进项税额 8 56,871,377.72 52,209,051.50 已交税金 9 2,302.58 530,068.03 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 32,259,340.77 42,612,872.15 转出未交增值税 12 8,635,750.71 8,711,070.20 13 14 4、期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 -1,379,844.49 -3,901,260.35 二、未交增值税 16 1、年初未交数（多交数以“－”号填列） 17 - -7,636,566.66 2、本期转入数（多交数以“－”号填列） 18 8,635,750.71 8,711,070.20 3、本期已交数 19 8,635,750.71 1,074,503.54 4、期末未交数（多交数以“－”号填列） 20 - - 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 50 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 附表5-1 利润分配表 会企02表附表1 单位名称：宁夏东方钽业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 注释 2004年度 一、净利润 1 37,273,089.09 39,959,870.34 加：年初未分配利润 2 220,318,826.31 - 202,606,930.03 其他转入 3 - - - 二、可供分配的利润 4 257,591,915.40 - 242,566,800.37 减：提取法定盈余公积 5 3,727,308.91 - 3,995,987.03 提取法定公益金 6 3,727,308.91 - 3,995,987.03 提取职工福利及奖励基金 7 - - - 提取储备基金 8 - - - 提取企业发展基金 9 - - - 利润归还投资 10 - - - 三、可供股东分配的利润 11 250,137,297.58 - 234,574,826.31 减：应付优先股股利 12 - - - 提取任意盈余公积 13 - - - 应付普通股股利 14 26,730,000.00 - 14,256,000.00 转作股本的普通股股利 15 - - - 四、未分配利润 16 223,407,297.58 - 220,318,826.31 法定代表人：钟景明 主管会计机构负责人：李彬 财务负责人：赵文 编制人：柴慧萍 编制日期：2006年3月17日 51 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 会 计 报 表 附 注 编制单位：宁夏东方钽业股份有限公司 会计期间：2005 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1、公司基本情况 宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经国家经贸委以国经贸企改（1999） 326 号文件批准，于 1999 年 4 月 30 日正式成立。本公司是由宁夏有色金属冶炼厂作为主发起人， 联合中国有色金属工业技术开发交流中心、青铜峡铝业集团公司、中国石油宁夏化工厂、宁夏恒力 钢丝绳股份有限公司四家发起人以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本 10000 万 元，由五家发起人按 68.8％的折股比例投入，其中宁夏有色金属冶炼厂（以下简称“冶炼厂” ）以 经评估确认的经营性净资产折股投入 9600 万股，其它四家发起人分别以现金方式各折股 100 万股投 入。1999 年 11 月 17 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）146 号文批准，于 1999 年 11 月 22 日采用上网定价发行方式向社会公开发行 A 股股票 6500 万股。募股资金到位后公 司注册资本为 16500 万元。根据 2000 年 8 月 22 日本公司 2000 年第一次临时股东大会决议，于 2000 年 8 月以 1999 年末总股本 16500 万股为基数，向全体股东以每 10 股转增 8 股， 转增股本总数为 13,200 万股，另根据本公司 2001 年第一次临时股东大会决议，实施了以 2000 年年末总股本 29700 万股为 基数，每 10 股送红股 2 股、并派送 0.50 元现金红利（含税）的利润分配方案。转增股本和送股后 公司注册资本为 35640 万元。公司注册地：宁夏回族自治区石嘴山市大武口区冶金路，法定代表人： 钟景明。 本公司主要经营钽、铌、铍合金等稀有金属材料生产、开发、科研与销售、进出口业务，产品 主要用于电子、冶金、化工、航天、航空和原子能等高科技领域，80％以上出口国际市场。本公司 是国内最大的钽、铌稀有金属产品生产厂家，是科技部认证的国家级高新技术企业，是国内同行业 最早被“国际钽、铌研究中心（ＴＩＣ）”接纳为成员的单位。 本公司下设 13 个职能部门、8 个生产分厂、1 个技术中心及 1 个分析检测中心，拥有 1 个全资 子公司即宁夏有色金属进出口公司和 4 个控股子公司。 附注 2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 52 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2.3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4、记账原则和计价基础 本公司采用权责发生制为记账原则，以历史成本法为计价基础。 2.5、外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期 末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币汇兑损益在所 在建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币汇兑损益直接计入当期损益。 2.6、现金等价物的确认标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将 期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7、短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值； 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投 资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 公司于每年年度末，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按单项计提短 期投资跌价准备。 2.8、坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账准备的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的 计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 1%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 5%计提； 53 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9、存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、物资采购、委托加工物资、自制半成品、库存商品、在产品和 低值易耗品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。存货发出的计价方法分别为： 2.9.2.1 原材料、自制半成品采用计划成本核算，计划成本与实际成本的差异为材料成本差异及自 制半成品差异，按耗用材料及发出自制半成品比例计算摊入有关项目； 2.9.2.2 低值易耗品于领用时一次摊销； 2.9.2.3 期末在产品按所耗原材料费用计价核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可 变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合 同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值 的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 存货跌价准备。 2.10、长期投资及其减值准备的核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股 权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有 54 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资 期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，则与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值 之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入 时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折 价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐 项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于 账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个 别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投 资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的 减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减 值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股 权投资减值准备时，则首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本 公积准备项目。 2.11、委托贷款及其减值准备的核算方法 委托贷款按期计提利息，计入当期损益。公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收 回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12、固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算方法 55 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定 资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、专用设备、运输设 备、动力电气设备和自动化仪器仪表等。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 10-35 3 9.7-2.77 机械设备 5-11 3 19.4-8.82 动力电气设备 11 3 8.82 运输设备 8 3 12.13 自动化仪器仪表 8 3 12.13 工具及其他生产用具 11 3 8.82 非生产用具 11 3 8.82 专用设备 9 3 10.78 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入 固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的 除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末对固定资 产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 56 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2.13、 在建工程及在建工程减值准备的核算方法 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提 固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算方法 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认 为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。对于合同没有规定受益年 限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形 资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业 创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建 期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转 入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 57 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价 格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或 溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前 作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而 发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当 期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、 辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时， 利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化 率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门 借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂 停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资 产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为 使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费 用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产 整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 58 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证 等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补 偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续 与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计 不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为 当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全 部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 59 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2.21、会计政策、会计估计的变更 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 2.21.1.1 本公司对会计政策的变更采用追溯调整法，在会计政策变更累积影响数不能合理确定时采 用未来适用法。本期无会计政策变更的内容。 2.21.1.2 本公司对会计估计的变更采用未来适用法。本期无会计估计变更。 2.21.1 重大会计差错的内容、金额和原因 本期无重大会计差错的内容。 2.22、合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司 和合营企业。 2.22.2 合并会计报表的编制方法： 本公司的合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依 据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目 的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与所属子公司、子公司相互之间发 生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公司的会计 政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表 时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3、税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 税（费）种 计税依据 税率（％） 增值税 主营业务收入－矿石 13、17 主营业务收入－产品 17 营业税 出口代理费及分析费收入 5 城建税 应交流转税 5、7 教育费附加 应交流转税 3 60 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 房产税 应税房产原值的７０％ 1.2 企业所得税 应纳税所得额 15、33 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[2002]7 号“关于进一步推 进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自 2002 年 1 月 1 日起出口产品免征生产销售环节增值税， 内销产品按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按“免、抵、退”办法计算应交增值税或应 退增值税。 另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通 知》的有关规定，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口退税率由原执行的 17% 调整为 13%。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 企业所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242 号文件，本公司主营产品属国 家鼓励类产业项目，按照国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知（国 税发［２００２］４７号）精神，减按 15％的税率征收企业所得税。 本公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司及控股子公司桂林新源钽业有限公司和北京鑫欧科 技发展有限责任公司执行 33%的企业所得税税率。 附注 4、利润分配方法 本公司税后净利润根据公司章程规定按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10％法定盈余公积； （3）提取 5％-10％法定公益金，本期公司提取法定公益金的比例为 10％； （4）提取任意盈余公积，提取比例由董事会提出分配预案，股东大会决定； （5）分配普通股股利，由董事会依据本公司章程及经营状况提出议案，提交股东大会审议决定。 附注 5、控股子公司 5.1 纳入合并范围子公司情况 61 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 注册资本 本公司投资额 持股比例 法 定 企业名称 经济性质 经营范围 （万元） （万元） （%） 代表人 宁夏有色金属进出口公司 独资公司 700 700 100 张九瑛 进出口贸易 钽、铌、锡系列产品 桂林新源钽业有限责任公司 有限公司 6766 3464 51.20 刘建华 的生产、加工、销售 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 5.2.1 根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，本公司 的下列控股子公司的资产总额、销售收入及净利润额均符合可不予合并的规定，故未将其纳入合并 会计报表的合并范围。 资产总额 销售收入 净利润 公司名称 汇总数 子公司 汇总数 子公司 汇总数 子公司 （单位：元） 所占比例 （单位：元） 所占比例 （单位：元） 所占比例 北京鑫欧科技发展有 4,109,841.40 0.26% 3,127,093.63 0.41% 22,541.44 0.05% 限责任公司 天津晶蓝光电技术有 4,430,452.16 0.28% - -276,765.79 0.38% 限公司 石嘴山东钽特种陶瓷 4,019,369.82 0.26% - - 599.76 0.002% 有限公司 合 计 12,559,663.38 0.80% 3,127,093.63 0.41% -253,624.59 0.44% 5.2.2 股权比例超过 50%未纳入合并范围的原因 注册资本 本公司投资额 持股比例 企业名称 经济性质 经营范围 未合并原因 （万元） （万元） （%） 北 京鑫 欧科 技发 展有 有限公司 技术中介服务 300 240 80 资产、收入、净利 限责任公司 润等指标计算比率均 在10%以下，不纳入 石 嘴山 东钽 特种 陶瓷 碳化硅陶瓷原料 合并范围。 有限公司 400 340 85 有限公司 研发 5.2.3 未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标（单位：元） 62 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 利润总额 子公司名称 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） 北京鑫欧科技发展有限责任公司 410.98 89.00 321.98 312.71 2.25 天津晶蓝光电技术有限公司 443.05 2.94 440.11 - -27.68 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 401.94 1.88 400.06 - 0.06 合 计 1,255.97 93.82 1,162.15 312.71 -25.37 5.3 合并范围的变更及理由 5.3.1 本公司本年度合并会计报表的合并范围新增一家子公司，具体原因和内容如下： 注册资本 投资额 持股比例 子公司名称 企业类型 纳入合并原因 （万元） （万元） （%） 桂林新源钽业有限公司 有限公司 6766 3464 51.20% 债转股后为本公司控股子公司 5.3.2 本公司本年度合并会计报表无减少合并范围的子公司。 附注 6、合并会计报表主要项目注释（币种：人民币； 金额单位：人民币元） 6.1、货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 242,264,047.74 元,列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 现 金 5,115.15 556.37 银行存款 241,672,212.63 196,696,648.11 其中：美元 1,764,746.49 8.0702 14,241,857.12 2,143,088.48 8.2765 17,737,271.81 欧元 91,229.17 9.5797 873,948.07 12,069.77 11.2627 135,938.20 日元 16,984,415.00 0.0687 1,167,101.06 其他货币资金 586,719.96 723,995.93 合 计 242,264,047.74 197,421,200.41 6.2、短期投资 本公司 2005 年 12 月 31 日短期投资净额为 3,658,624.81 元。 63 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 6.2.1 分项列示： 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股票投资 5,508,964.09 1,850,339.28 5,363,245.90 1,602,541.37 债券投资 29,100,000.00 - 合 计 5,508,964.09 1,850,339.28 34,463,245.90 1,602,541.37 6.2.2 根据 2005 年 12 月 31 日的证券市场交易行情，本公司对单项股票市价低于成本的项目，提取 了投资跌价准备 1,850,339.28 元。 6.2.3 本公司期末持有股票投资的市值为 4,756,904.96 元。 6.2.4 2005 年 6 月 30 日本公司与冶炼厂签订了《债权转让协议书》，将委托西北证券有限责任公司 进行国债投资的 3000 万元转让给该厂。 6.2.5 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 6.3、应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据余额为 8,186,752.50 元。 6.3.1 分类列示 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 8,186,752.50 7,198,589.75 合 计 8,186,752.50 7,198,589.75 6.3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关 联单位的款项。 6.3.3 本公司期末应收票据无质押的情形。 6.4、应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 140,837,754.02 元。 64 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 6.4.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 例(%) （%） 例(%) 一年以内 124,567,659.35 86.82 1 1,245,676.59 90,197,057.45 93.66 1 901,970.57 一至二年 18,306,103.10 12.76 5 915,305.16 306,394.99 0.32 5 15,319.75 二至三年 144,863.62 0.10 30 43,459.09 584,774.78 0.61 30 175,432.44 三至四年 36,946.10 0.03 50 18,473.05 556,795.28 0.58 50 278,397.64 四至五年 25,478.70 0.02 80 20,382.96 212,289.49 0.22 80 169,831.59 五年以上 404,865.89 0.28 100 404,865.89 4,448,140.90 4.62 100 4,448,140.90 合 计 143,485,916.76 100 2,648,162.74 96,305,452.89 100 5,989,092.89 6.4.2 期末应收账款前五名金额合计为 75,139,472.76 元，占应收账款总额的 52.37%。 6.4.3 本期应收账款增加主要系出口 AVX 公司、VISHAY 公司等公司货物，国际结算时间差异影响所 致。 6.4.4 本公司本年度实际冲销应收账款 4,938,361.70 元，其中：4,931,939.75 元为债务人财务状况 恶化,逾期未履行偿债义务而无法收回的应收货款；6,421.95 元为债务人死亡无法收回的款项。 6.4.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.4.6 本公司期末应收账款中金额较大的款项 17,220,764.16 元，未收回的主要原因系债务人经营 状况不佳、资金周转困难所致，对该款项，本公司已经按照 5%计提了坏账准备。 6.5、其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 29,990,877.25 元。 6.5.1 账龄分析 65 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 例(%) （%） 例(%) 一年以内 26,787,765.13 84.28 1 267,877.65 1,141,675.19 17.87 1 11,416.75 一至二年 336,967.40 1.06 5 16,848.38 4,538,402.00 71.03 5 226,920.10 二至三年 4,500,000.00 14.16 30 1,350,000.00 5,541.50 0.09 30 1,662.45 三至四年 1,741.50 0.01 50 870.75 50 - 四至五年 - 80 - 703,900.00 80 563,120.00 五年以上 158,700.00 0.50 100 158,700.00 - 100 - 合 计 31,785,174.03 100 1,794,296.78 6,389,518.69 100 803,119.30 6.5.2 期末其他应收款前五名金额合计为 30,158,836.64 元，占应收账款总额的 94.88%。 6.5.3 本公司本年度实际冲销的其他应收款 147,368.71 元，是因债务人死亡，无法收回的应收货款。 6.5.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 6.6、 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的余额为 24,724,509.17 元。 6.6.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 21,594,321.69 87.34 25,001,869.40 99.38 一至二年 3,003,260.48 12.15 117,827.00 0.47 二至三年 89,527.00 0.36 19,630.00 0.08 三年以上 37,400.00 0.15 19,600.00 0.07 合 计 24,724,509.17 100 25,158,926.40 100 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 3,130,187.48 元，未收回的主要原因为预 付款尚未结算。 6.6.3 预付账款中预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.7、存货 66 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 446,482,094.44 元。 6.7.1 分类列示 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 308,136,884.16 1,267,567.27 288,914,763.36 1,227,938.11 物资采购 10,148,406.25 18,370,754.02 - 自制半成品 10,152,168.77 19,745,600.17 库存商品 25,525,331.84 465,361.39 42,642,110.13 1,550,212.78 在 产 品 107,202,761.28 12,950,529.20 113,290,048.98 11,946,181.28 合 计 461,165,552.30 14,683,457.86 482,963,276.66 14,724,332.17 6.7.2 存货跌价准备 项 目 期 初 数 本 期 计 提 本 期 转 回 期 末 数 原 材 料 1,227,938.11 39,629.16 - 1,267,567.27 库存商品 1,550,212.78 -1,084,851.39 465,361.39 在 产 品 11,946,181.28 1,004,347.92 12,950,529.20 合 计 14,724,332.17 -40,874.31 - 14,683,457.86 6.7.3 本公司于年度末对存货进行了全面清查，对部分原材料、库存商品和在产品存在可变现净值 低于其账面成本的情形，结合上年末跌价准备已提取情况，冲减了存货跌价准备 40,874.31 元。 6.8、长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 39,768,531.05 元。 6.8.1、分类列示 67 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 一、其他长期股权投资 78,388,714.93 6,292,781.25 34,640,000.00 50,041,496.18 其中：对子公司投资 37,197,883.59 5,427,703.66 34,640,000.00 7,985,587.25 对联营企业投资 41,190,831.34 865,077.59 42,055,908.93 其中：股权投资差额 -60,868.94 10,144.82 -50,724.12 二、长期股权投资减值准备 4,867,965.13 5,405,000.00 - 10,272,965.13 其中：对子公司投资 - - 对联营企业投资 4,867,965.13 5,405,000.00 10,272,965.13 三、长期股权投资净值 73,520,749.80 39,768,531.05 6.8.2 其他长期股权投资 占被投资单位注册 被 投 资 单 位 名 称 投资期限(年) 投 资 金 额 资本比例(%) 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 18 20 8,111,200.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 14 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 20 10.71 3,350,000.00 北京鑫欧科技发展有限责任公司 80 2,400,000.00 北京宁夏大厦有限责任公司 30 2.32 3,000,000.00 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 35 7,000,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司 50 3.28 10,000,000.00 西安华钼新材料股份有限公司 4.545 5,000,000.00 天津晶蓝光电技术有限公司 45.65 2,100,000.00 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 85 3,400,000.00 合 计 51,361,200.00 6.8.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 68 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因 福建省南平市闽宁钽铌 1,367,965.13 1,367,965.13 亏 损 矿业开发有限公司 西北亚奥信息技术股份 3,500,000.00 3,500,000.00 7,000,000.00 亏损、停业 有限公司 西部电子商务股份有限 1,005,000.00 1,005,000.00 财务状况不佳 公司 北京宁夏大厦有限责任 900,000.00 900,000.00 亏 损 公司 合 计 4,867,965.13 5,405,000.00 - 10,272,965.13 6.8.3.1 本公司对西北亚奥信息技术股份有限公司长期投资成本 700 万元，据悉该公司经营发生严 重亏损、停业，本公司在对该公司进行综合评估后，对可收回金额低于账面价值的差额提取了长期 投资减值准备 350 万元。 6.8.3.2 本公司对西部电子商务有限公司长期投资成本 335 万元，因该公司经营及财务状况不佳， 本公司在对该公司投资成本与可收回金额进行综合评估后认为该投资存在减值情况，故在期末按投 资成本的 30%计提长期投资减值准备 100.50 万元。 6.8.3.3 本公司对北京宁夏大厦有限责任公司长期投资成本 300 万元，针对该公司的亏损状况，本 公司在对该公司投资成本与可收回金额进行综合评估后认为该投资存在减值情况，故在期末按投资 成本的 30%计提长期投资减值准备 90 万元。 6.8.4 采用权益法核算的长期股权投资 69 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本期权益 累计权益增减 本期现 被投资单位名称 初始投资额 期初数 追加投资额 期末数 增减额 额 金红利 福建南平闽宁钽 铌矿业开发有限 8,111,200.00 5,901,920.70 12,464.22 -2,196,815.08 5,914,384.92 公司 北京鑫欧科技发 2,400,000.00 2,557,883.59 18,033.15 175,916.74 - 2,575,916.74 展有限责任公司 宁夏东方特种材 料科技开发有限 7,000,000.00 6,938,910.64 852,613.37 791,524.01 - 7,791,524.01 责任公司 桂林新源钽业有 34,640,000.00 34,640,000.00 -34,640,000.00 -34,640,000.00 - 限责任公司 天津晶蓝光电技 2,100,000.00 2,100,000.00 -90,839.29 -90,839.29 2,009,160.71 术有限公司 石嘴山东钽特种 3,400,000.00 3,400,000.00 509.80 509.80 3,400,509.80 陶瓷有限公司 合 计 57,651,200.00 50,038,714.93 -29,140,000.00 792,781.25 -35,959,703.82 - 21,691,496.18 6.8.4.1 上述对桂林新源钽业有限责任公司投资的减少系该公司本期开始正式运营，上年度未将其 纳入合并报表范围，而本期将该公司纳入合并报表范围而合并抵消所致。 6.8.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 剩余摊销期限 宁夏东方特种材料科 -101,448.22 -60,868.94 -10,144.82 -50,724.12 5年 技开发有限责任公司 合 计 -101,448.22 -60,868.94 - -10,144.82 -50,724.12 6.8.5.1 股权投资差额是对宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司投资时形成的。 6.8.6 本公司对银川经济技术开发区投资控股有限公司、西安华钼新材料股份有限公司持股在 20% 以下，按成本法核算，本期共收到投资收益 875,012.19 元。 6.9、固定资产、累计折旧及减值准备 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 424,304,912.00 元。 6.9.1 分类列示 70 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本期增加 本期减少 一、固定资产 期 初 数 期 末 数 其中：在建工 其中：出售 合计 合计 程转入 固定资产 房屋建筑物 176,655,998.49 34,925,844.96 2,417,389.05 4,620,604.46 206,961,238.99 机械设备 12,406,834.25 29,631,655.88 - 2,211,414.85 9,710.75 39,827,075.28 动力电气设备 59,921,793.59 2,338,650.55 1,129,584.16 610,748.03 61,649,696.11 运输设备 6,222,312.56 630,287.41 - 48,603.34 6,803,996.63 自动化仪器仪表 32,746,418.58 1,675,618.74 796,085.44 752,315.22 33,669,722.10 工具及其他生产用具 6,978,372.61 298,047.00 - 149,238.89 7,127,180.72 专用设备 375,760,378.86 6,073,391.93 3,751,081.85 7,788,271.38 113,520.38 374,045,499.41 固定资产装修支出 599,273.28 599,273.28 合 计 670,692,108.94 76,172,769.75 8,094,140.50 16,181,196.17 123,231.13 730,683,682.52 本期增加 本期减少 二、累计折旧 期 初 数 期 末 数 其中：本期计 其中：出售 合计 合计 提 固定资产 房屋建筑物 35,059,816.17 8,669,443.73 8,669,443.73 34,040.01 43,695,219.89 机械设备 4,274,135.92 2,289,018.43 2,289,018.43 101,118.99 215.79 6,462,035.36 动力电气设备 18,824,317.20 5,288,543.46 5,288,543.46 481,578.44 23,631,282.22 运输设备 2,635,328.54 751,575.44 751,575.44 40,251.82 3,346,652.16 自动化仪器仪表 15,655,143.60 3,442,437.17 3,442,437.17 618,024.40 18,479,556.37 工具及其他生产用具 2,772,453.98 612,502.00 612,502.00 105,728.82 3,279,227.16 专用设备 176,870,220.19 35,307,001.24 35,307,001.24 6,734,464.36 91,374.95 205,442,757.07 固定资产装修支出 59,927.33 59,927.33 - 59,927.33 合 计 256,091,415.60 56,420,448.80 56,420,448.80 8,115,206.84 91,590.74 304,396,657.56 三、 固定资产净值 414,600,693.34 19,752,320.95 8,065,989.33 426,287,024.96 本期增加 本期减少 四、固定资产减 期 初 数 期 末 数 值准备 其中：本期计 其中：出售 合计 合计 提 固定资产 房屋建筑物 26,062.84 - - - 26,062.84 机械设备 49,038.29 131,998.30 1,941.69 1,941.69 179,094.90 动力电气设备 158,759.65 - 8,507.40 8,507.40 150,252.25 自动化仪器仪表 27,852.89 - - - 27,852.89 工具及其他生产 8,781.72 - 4,988.99 4,988.99 3,792.73 专用设备 1,875,665.92 - 280,608.57 280,608.57 1,595,057.35 合 计 2,146,161.31 131,998.30 296,046.65 296,046.65 1,982,112.96 五、 固定资产净额 412,454,532.03 424,304,912.00 6.9.2 用于抵押和担保的固定资产原值及净值 71 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 原值 累计折旧 净值 备注 机器设备 126,521,630.78 34,451,073.49 92,070,557.29 抵押取得借款3500万元 房屋建筑物 60,319,754.37 22,496,260.69 37,823,493.68 抵押取得借款3000万元 合 计 186,841,385.15 56,947,334.18 129,894,050.97 6.9.3 本公司期末固定资产中有 9207 万元用于抵押取得借款 4500 万元，本年度还款 1000 万元，期 末借款余额为 3500 万元。 6.9.4 本公司期末固定资产中有 3782 万元用于抵押取得借款 3000 万元。 6.9.5 本公司期末无融资租入固定资产的情况。 6.9.6 本公司期末无以经营租赁方式租出固定资产的情况。 6.9.7 本期增加的固定资产中，有 8,094,140.50 元系由完工的在建工程转入。 6.9.8 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 59,142,266.09 元；年末暂时闲置的固 定资产原值为 3,513,330.63 元；本年报废固定资产原值为 9,136,226.85 元，净值为 1,289,799.53 元，形成的损失为 821,033.33 元。 6.9.9 本公司本期出售固定资产 123,231.13 元，取得收入 22,500.00 元，形成净收益为 14,726.02 元。 6.10、工程物资 本公司 2005 年 12 月 31 日工程物资为 397,321.29 元。 项 目 期 末 数 期 初 数 工程物资 397,321.29 504,378.68 合 计 397,321.29 504,378.68 6.11、在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 23,990,041.39 元。 72 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 6.11.1 分项列示 本期减少数 预算数 资金 工程进度 工程名称 期 初 数 本期增加数 期 末 数 （万元） 其他减少 来源 （%） 转入固定资产 数 自筹 零星工程 3,222,958.41 28,861,223.48 8,094,140.50 23,990,041.39 资金 合 计 3,222,958.41 28,861,223.48 8,094,140.50 - 23,990,041.39 - 6.11.2 本期在建工程无利息资本化情况。 6.11.3 期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工程减值准备。 6.12、无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 34,065,198.05 元。 6.12.1 分类列示 剩余摊 项 目 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销 累计摊销 期末数 销期限 银川住宅 28,800,981.00 27,919,909.49 581,664.72 1,462,736.23 27,338,244.77 47年 土地使用权 桂林工业 6,792,112.00 6,792,112.00 76,358.72 76,358.72 6,715,753.28 59年 土地使用权 财务软件 14,000.00 14,000.00 2,800.00 2,800.00 11,200.00 4年 合 计 35,607,093.00 27,919,909.49 6,806,112.00 660,823.44 1,541,894.95 34,065,198.05 6.12.2 公司银川土地使用权系原购置银川市良田工业区工业用土地使用权，因银川市城市规划而变 更为城镇混合住宅土地使用权。 6.12.3 公司桂林土地使用权系公司子公司桂林新源钽业有限公司成立时其股东投入的土地使用权。 6.13、短期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日短期借款余额为 42,910,600.00 元。 73 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 借款类别 币种 原币 汇率 计账本位币 币种 原币 汇率 计账本位币 信用借款 6,600,000.00 质押借款 2,100,000.00 担保借款 人民币 10,000,000.00 担保借款 欧元 - 欧元 2,580,000.00 11.2627 29,057,766.00 担保借款 美元 3,000,000.00 8.0702 24,210,600.00 美元 3,000,000.00 8.2765 24,829,500.00 合 计 42,910,600.00 53,887,266.00 6.13.1 本公司无已到期尚未偿还的短期借款。 6.13.2 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国银行石嘴山市分行 10,000,000.00 6月 宁夏有色金属冶炼厂 法定担保期限 中国银行宁夏分行 24,210,600.00 12月 宁夏有色金属冶炼厂 法定担保期限 合 计 34,210,600.00 6.13.3 质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物 质押借款 恭城瑶族自治县栗木农村信用社 2,100,000.00 12月 存货 合 计 2,100,000.00 6.13.4 质押借款系本公司子公司桂林新源钽业有限责任公司以其存货作为质押物取得，该借款已于 2006 年元月归还。 6.14、应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款余额为 59,951,276.56 元。 6.14.1 账龄分析 74 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 账 龄 期 末 数 比例（%） 期 初 数 比例（%） 一年以内 53,514,637.92 89.25 38,900,747.76 83.90 一至二年 248,099.12 0.41 5,997,047.78 12.94 二至三年 4,787,399.26 7.99 565,217.84 1.22 三年以上 1,401,140.26 2.35 897,500.28 1.94 合 计 59,951,276.56 100 46,360,513.66 100 6.14.2 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注 “8.3 关联方往来余额”之说明。 6.14.3 账龄在三年以上未偿付的款项为 1,401,140.26 元，主要系结算尾款及尾差。 6.15、应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为 3,776,793.15 元，列示如下： 6.15.1 分项列示 税 项 法定税率 期 末 数 期 初 数 增值税 13%，17% -7,984,900.80 -12,704,887.38 营业税 5% 190,042.49 120,731.13 城建税 5%、7% 4,969,423.80 2,026,046.37 企业所得税 15%，33% 5,665,929.54 6,331,346.07 房产税 1.2% 255,447.86 249,861.27 土地使用税 25,076.03 85.00 个人所得税 644,907.35 254,193.42 车船使用税 36.45 印花税 10,866.88 76,891.20 合 计 3,776,793.15 -3,645,696.47 本公司期末应交增值税余额出现负数的主要原因系未抵扣的增值税进项税额较大形成。 6.16、其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 4,327,429.16 元。 75 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 6.16.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 比例（%） 期 初 数 比例（%） 一年以内 4,064,653.52 93.93 2,081,632.20 95.58 一至二年 176,941.50 4.09 - 二至三年 - - - 三年以上 85,834.14 1.98 96,270.14 4.42 合 计 4,327,429.16 100 2,177,902.34 100 6.16.2 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附 注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.16.3 其他应付款期末余额较期初增加幅度较大的主要原因系暂收款项增加所致。 6.17、长期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日长期借款余额为 65,000,000.00 元。 6.17.1 分项列示 借款种类 币种 2005年12月31日 借款期限 借款利率 抵押借款 人民币 10,000,000.00 2004,12,30-2007,12,27 5.76% 抵押借款 人民币 25,000,000.00 2004,12,30-2007,12,27 5.76% 抵押、担保借款 人民币 30,000,000.00 2005,12,30-2007,6,30 3.78% 合 计 65,000,000.00 6.17.2 本公司期末长期借款 3500 万元系本公司以固定资产净值 9207 万元进行抵押取得借款 4500 万元，本年度偿还 1000 万元。 6.17.3 期末长期借款 3000 万元系本公司以房产作抵押、土地及他方担保共同取得。 6.17.4 本公司无已到期尚未偿还的长期借款。 6.17.5 抵押、担保借款说明 76 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 贷款单位 贷款金额 贷款期限 方式 担保期限 青铜峡铝业集团有限公司提供担保 宁夏有色金属冶炼厂30695.10平方米土地 中国进出口银行 30,000,000.00 18月 法定担保期限 使用权抵押 本公司以房产净值37,823,493.68元抵押 合 计 30,000,000.00 6.17.6 抵押借款说明 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物价值 抵押借款 工行石嘴山分行 35,000,000.00 36月 9207万元 合 计 35,000,000.00 6.18、长期应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日长期应付款余额为 11,659,920.00 元。 6.18.1、分项列示 项 目 期限 初始金额 应计利息 年末余额 重点技术改造项目 15年 11,400,000.00 259,920.00 11,659,920.00 合 计 11,400,000.00 259,920.00 11,659,920.00 6.19、专项应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日专项应付款余额为 9,801,452.94 元。 6.19.1 分项列示 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 科技三项费 2,644,015.58 10,500,000.00 3,342,562.64 9,801,452.94 合 计 2,644,015.58 9,801,452.94 6.19.2 本期增加系公司收到科技专项资金拨款，本期减少系支付科研经费。 77 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 6.20、股本 本公司截止 2005 年 12 月 31 日股份总额 35640 万股，股本总额为 356,400,000.00 元。 类 别 期 初 数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 期 末 数 一、尚未流通股份 216,000,000.00 216,000,000.00 1、发起人股份 216,000,000.00 216,000,000.00 其中： 国家拥有股份 213,840,000.00 213,840,000.00 境内法人持有股份 2,160,000.00 2,160,000.00 2、募集法人股份 - 3、内部职工股 - 4、优先股或其他股 - 其中：转配股尚未流通股份 - 二、流通股份 - 境内上市的人民币普通股 140,400,000.00 140,400,000.00 境内上市的外币普通股 - 已流通股份合计 140,400,000.00 140,400,000.00 三、股份总数 356,400,000.00 356,400,000.00 6.21、资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 450,233,641.82 元。 6.21.1 分项列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 444,824,611.12 444,824,611.12 接受捐赠非现金资产准备 61,433.91 61,433.91 股权投资准备 969,442.79 1,676,432.25 2,645,875.04 拨款转入 1,000,000.00 1,000,000.00 其他资本公积金 1,521,234.71 180,487.04 1,701,721.75 合 计 447,376,722.53 2,856,919.29 - 450,233,641.82 78 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 6.21.1 本期资本公积-其他资本公积金增加系核销无法支付的应付款项转入。 6.21.2 本期资本公积-拨款转入系根据宁财企发[2005]845 号“关于下达 2005 年外贸发展资金项目 补助金的通知”的文件规定计入。 6.22、盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 94,820,445.32 元。 6.22.1 分项列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 一般盈余公积 56,118,944.64 3,774,628.66 - 59,893,573.30 其中：法定盈余公积 43,635,594.00 3,774,628.66 47,410,222.66 任意盈余公积 12,483,350.64 12,483,350.64 法定公益金 31,152,243.36 3,774,628.66 34,926,872.02 合 计 87,271,188.00 7,549,257.32 - 94,820,445.32 6.22.2 本期法定盈余公积金、法定公益金增加系根据本公司章程及董事会决议,按本期净利润提取 10%的法定盈余公积金和 10%的法定公益金。 6.23、未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为 224,288,334.59 元，本期变动情况如下： 79 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 上年年末余额 220,821,305.34 加：年初未分配利润调整数 - 其中：会计政策变更追溯调整数 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 220,821,305.34 本年增加数 37,746,286.57 其中：本年净利润转入 37,746,286.57 其他增加 本年减少数 34,279,257.32 其中：本年提取盈余公积数 7,549,257.32 本年分配现金股利数 26,730,000.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 224,288,334.59 经本公司第三届董事会第五次会议审议，拟定以 2005 年末股本总额为基数,每 10 股派发现金 股利 0.45 元（含税）,共计发放现金股利 16,038,000.00 元的利润分配预案，该议案尚需本公司 2005 年度股东大会审议通过后实施。 6.24、主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共实现主营业务收入 597,030,446.70 元，主营业务成本 460,231,191.20 元。 6.24.1 按行业分类 2005年度 2004年度 类 别 收 入 成 本 收 入 成 本 稀有金属冶炼加工 597,030,446.70 460,231,191.20 581,735,020.02 435,284,231.93 合 计 597,030,446.70 460,231,191.20 581,735,020.02 435,284,231.93 本公司报告期向前五名客户销售的收入总额为 219,222,341.49 元，占公司报告期主营业务收入的 比例为 36.72%。 6.24.2 按地区分类 80 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 2004年度 类 别 收 入 成 本 收 入 成 本 国 内 290,756,738.65 251,786,070.04 227,496,374.62 193,305,191.45 国 外 306,273,708.05 208,445,121.16 354,238,645.40 241,979,040.48 合 计 597,030,446.70 460,231,191.20 581,735,020.02 435,284,231.93 6.25、主营业务税金及附加 本公司 2005 年度主营业务税金及附加为 2,983,701.05 元。 项 目 计提标准 2005年度 2004年度 城 建 税 流转税的7% 2,940,762.76 68,671.75 教育费附加 流转税的3% 42,938.29 合 计 2,983,701.05 68,671.75 本期城建税增加的主要原因系公司年末根据财政部、国家税务总局 2005 年 2 月 25 日发财税 [2005]25 号文件 “当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围”的规 定计提影响。 6.26、其他业务利润 本公司 2005 年度其他业务利润为 1,531,853.32 元。 81 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 2004年度 1、材料销售 其他业务收入 28,647,909.95 798,696.85 其中：材料销售收入 27,823,667.97 271,644.89 分析费、加工费等 824,241.98 527,051.96 其他业务支出: 27,674,078.97 836,358.33 其中：材料销售成本 26,897,217.22 304,886.37 分析费、加工费等 776,861.75 531,471.96 其他业务利润 973,830.98 -37,661.48 2、出口代理费 代理手续费收入 1,385,139.26 1,426,904.64 税 费 支 出 827,116.92 984,275.77 其他业务利润 558,022.34 442,628.87 合 计 1,531,853.32 404,967.39 6.27、营业费用 本公司 2005 年度营业费用为 11,273,576.49 元。 项 目 2005年度 2004年度 运费等项目 11,273,576.49 13,551,406.60 合 计 11,273,576.49 13,551,406.60 6.28、管理费用 本公司 2005 年度管理费用为 72,063,991.34 元。 项 目 2005年度 2004年度 工资等项目 72,063,991.34 69,531,443.37 合 计 72,063,991.34 69,531,443.37 6.29、财务费用 82 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司 2005 年度财务费用为 1,128,117.38 元。 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 4,491,032.97 4,147,006.01 减：利息收入 2,412,014.68 2,023,501.40 汇兑损失 2,383,095.67 2,734,999.64 减：汇兑收益 3,201,357.68 - 金融机构手续费 222,075.13 280,200.30 减：贴息收入 378,000.00 1,272,858.00 贴现利息 23,285.97 - 合 计 1,128,117.38 3,865,846.55 6.30、投资收益 本公司 2005 年度投资收益为 -6,763,973.38 元。 83 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 2,941.83 9,015.14 债权投资收益 600,000.00 其中：债券收益 600,000.00 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 875,012.19 819,829.50 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -71,035.30 -2,692,516.04 股权投资差额摊销 10,144.82 10,144.82 股权投资转让收益 委托理财收益 -2,828,239.01 委托贷款收益 计提的短期投资跌价准备 -247,797.91 -863,501.37 计提的长期投资减值准备 -5,405,000.00 -3,500,000.00 其他投资收益 900,000.00 合 计 -6,763,973.38 -5,617,027.95 6.30.1 上述委托理财收益-2,828,239.01 元为公司委托宁都创业投资有限公司“委托理财”到期结 算损失计入。 6.30.2 本公司对外投资收益汇回不存在重大限制。 6.31、营业外收入 本公司 2005 年度营业外收入为 143,048.02 元。 项 目 2005年度 2004年度 赔款收入 128,322.00 - 处理固定资产净收益 14,726.02 107,570.03 合 计 143,048.02 107,570.03 6.32、营业外支出 本公司 2005 年度营业外支出为 2,194,710.53 元。 84 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 2004年度 处理固定资产净损失 4,444.96 3,889.18 固定资产报废损失 2,004,366.33 4,062,831.06 罚款支出 20,920.94 1,495.00 固定资产减值准备 131,998.30 567,397.68 捐赠支出 32,980.00 30,000.00 合 计 2,194,710.53 4,665,612.92 6.33、所得税 本公司 2005 年度所得税为 5,997,257.81 元。 项 目 2005年度 2004年度 利润总额 42,066,086.67 49,663,316.37 应纳税所得额 39,981,718.73 64,758,136.79 应纳所得税额 5,997,257.81 9,713,720.52 减：返还所得税 所 得 税 5,997,257.81 9,713,720.52 6.34、现金流量情况 6.34.1 收到的税费返还 5,878,518.30 元，均为出口产品退还的增值税。 6.34.2 收到的其他与经营活动有关的现金 20,659,473.13 元，其中主要为:银行存款利息收入 2,412,014.68 元、收到科技三项拨款 10,500,000.00 元、保险赔款 128,322.00 元等。 6.34.3 支付的其他与经营活动有关的现金 30,391,827.89 元，其中：科研经费 3,342,562.64 元、 运费 8,056,649.94 元、办公及差旅费 4,606,432.56 元、综合服务费 5,342,000.00 元、业务招待 费 2,443,314.42 元等。 6.34.4 本期无收到和支付其他与投资活动有关的现金。 6.34.5 本期无收到和支付其他与筹资活动有关的现金。 附注 7、母公司会计报表主要项目注释 7.1、应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 131,824,615.77 元。 7.1.1 账龄分析 85 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 项 目 比例 计提比 比例 计提比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 例(%) （%） 例(%) 一年以内 132,042,959.04 98.77 1 1,320,429.59 66,072,798.21 91.56 1 660,727.98 一至二年 1,028,540.00 0.77 5 51,427.00 287,607.32 0.40 5 14,380.37 二至三年 144,863.62 0.11 30 43,459.09 584,774.78 0.81 30 175,432.43 三至四年 36,946.10 0.03 50 18,473.05 556,795.28 0.78 50 278,397.64 四至五年 25,478.70 0.02 80 20,382.96 212,289.49 0.29 80 169,831.59 五年以上 404,865.89 0.30 100 404,865.89 4,448,140.90 6.16 100 4,448,140.90 合 计 133,683,653.35 100.00 1,859,037.58 72,162,405.98 100.00 5,746,910.91 7.1.2 期末应收账款前五名金额合计为 118,593,839.91 元，占应收账款总额的 88.71%。 7.1.3 本期应收账款增加主要系本公司子公司代理出口货款回款较慢影响。 7.1.4 本公司本年度实际冲销的应收账款 4,938,361.70 元，其中：4,931,939.75 元为债务人逾期未 履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款；6,421.95 元为债务人死亡无法收 回的应收款项。 7.1.5 本公司期末应收账款中金额较大的款项 14,307,437.11 元，未收回的主要原因系债务人经营 状况不佳、资金周转困难所致，对该款项，本公司已经按照 1%计提了坏账准备。 7.1.6 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 7.2、 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 29,115,640.38 元。 7.2.1 账龄分析 86 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 项 目 比例 计提比 比例 计提比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 例(%) （%） 例(%) 一年以内 25,938,633.76 83.95 1 259,386.34 867,431.01 14.19 1 8,674.31 一至二年 300,549.70 0.97 5 15,027.49 4,538,402.00 74.21 5 226,920.10 二至三年 4,500,000.00 14.56 30 1,350,000.00 5,541.50 0.09 30 1,662.45 三至四年 1,741.50 0.01 50 870.75 - 50 - 四至五年 - 80 - 703,900.00 11.51 80 563,120.00 五年以上 158,700.00 0.51 100 158,700.00 - 100 - 合 计 30,899,624.96 100 1,783,984.58 6,115,274.51 100 800,376.86 7.2.2 期末其他应收款前五名金额合计为 30,158,836.64 元，占应收账款总额的 97.60%。 7.2.3 本公司本年度实际冲销的其他应收款 147,368.71 元，系债务人死亡而无法收回的应收款项。 7.2.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项 7.3、长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 93,539,340.39 元。 7.3.1、分类列示 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 一、其他长期股权投资 97,747,491.34 6,064,814.18 - 103,812,305.52 其中：对子公司投资 56,556,660.00 5,199,736.59 61,756,396.59 对联营企业投资 41,190,831.34 865,077.59 42,055,908.93 其中：股权投资差额 -60,868.94 10,144.82 -50,724.12 二、长期股权投资减值准备 4,867,965.13 5,405,000.00 - 10,272,965.13 其中：对子公司投资 - - 对联营企业投资 4,867,965.13 5,405,000.00 10,272,965.13 三、长期股权投资净值 92,879,526.21 93,539,340.39 87 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 7.3.2 其他长期股权投资 占被投资单位注册 被 投 资 单 位 名 称 投资期限(年) 投 资 金 额 资本比例(%) 宁夏有色金属进出口公司 100 7,000,000.00 桂林新源钽业有限公司 51.2 34,640,000.00 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有限公司 18 20 8,111,200.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 14 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 20 10.71 3,350,000.00 北京鑫欧科技发展有限责任公司 80 2,400,000.00 北京宁夏大厦有限责任公司 30 2.32 3,000,000.00 宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司 35 7,000,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司 50 3.28 10,000,000.00 西安华钼新材料股份有限公司 4.545 5,000,000.00 天津晶蓝光电技术有限公司 45.65 2,100,000.00 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 85 3,400,000.00 合 计 93,001,200.00 7.3.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 7.3.3.1 本公司对西北亚奥信息技术股份有限公司长期投资成本 700 万元，据悉该公司经营发生严 重亏损，停业，本公司在对该公司进行综合评估后，对可收回金额低于账面价值的差额提取了长期 投资减值准备 350 万元。 88 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 7.3.3.2 本公司对西部电子商务有限公司长期投资成本 335 万元，因该公司经营及财务状况不佳， 本公司在对该公司投资成本与可收回金额进行综合评估后认为该投资存在减值情况，故在期末按投 资成本的 30%计提减值准备 100.5 万元。 7.3.3.3 本公司对北京宁夏大厦有限责任公司长期投资成本 300 万元，针对该公司的亏损状况，本 公司在对该公司投资成本与可收回金额进行综合评估后认为该投资存在减值情况，故在期末按投资 成本的 30%计提减值准备 90 万元。 7.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 本期权益 累计权益增减 本期现 被投资单位名称 初始投资额 期初数 追加投资额 期末数 增减额 额 金红利 宁夏有色金属进 700,000.00 19,358,776.41 1,090,799.08 19,749,575.49 20,449,575.49 出口公司 桂林新源钽业有 34,640,000.00 34,640,000.00 -1,318,766.15 -1,318,766.15 33,321,233.85 限责任公司 福建南平闽宁 钽铌矿业开发有 8,111,200.00 5,901,920.70 12,464.22 -2,196,815.08 5,914,384.92 限公司 北京鑫欧科技 发展有限责任公 2,400,000.00 2,557,883.59 18,033.15 175,916.74 - 2,575,916.74 司 宁夏东方特种 材料科技开发有 7,000,000.00 6,938,910.64 852,613.37 791,524.01 - 7,791,524.01 限责任公司 天津晶蓝光电 2,100,000.00 2,100,000.00 -90,839.29 -90,839.29 2,009,160.71 技术有限公司 石嘴山东钽特 3,400,000.00 3,400,000.00 509.80 509.80 3,400,509.80 种陶瓷有限公司 合 计 58,351,200.00 69,397,491.34 5,500,000.00 564,814.18 17,111,105.52 - 75,462,305.52 7.3.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 剩余摊销期限 宁夏东方特种材料科 -101,448.22 -60,868.94 -10,144.82 -50,724.12 5年 技开发有限责任公司 合 计 -101,448.22 -60,868.94 - -10,144.82 -50,724.12 7.3.5.1 股权投资差额是对宁夏东方特种材料科技开发有限责任公司投资时形成的。 7.3.6 本公司对银川经济技术开发区投资控股有限公司、西安华钼新材料股份有限公司持股在 20% 以下，按成本法核算，本期共收到投资收益 875,012.19 元。 89 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 7.4、固定资产、累计折旧及减值准备 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 362,030,590.11 元。 7.4.1、分类列示 90 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本期增加 本期减少 一、固定资产 期 初 数 期 末 数 其中：在建工 其中：出售 合计 合计 程转入 固定资产 房屋建筑物 171,625,391.58 6,870,062.33 2,417,389.05 4,620,604.46 173,874,849.45 机械设备 10,850,597.90 117,247.70 - 2,201,704.10 8,766,141.50 动力电气设备 59,921,793.59 2,338,650.55 1,129,584.16 610,748.03 61,649,696.11 运输设备 3,175,257.90 630,287.41 - 48,603.34 3,756,941.97 自动化仪器仪表 32,746,418.58 1,675,618.74 796,085.44 752,315.22 33,669,722.10 工具及其他生产用具 6,978,372.61 298,047.00 - 149,238.89 7,127,180.72 专用设备 375,760,378.86 6,073,391.93 3,215,801.89 7,788,271.38 113,520.38 374,045,499.41 固定资产装修支出 - 合 计 661,058,211.02 18,003,305.66 7,558,860.54 16,171,485.42 113,520.38 662,890,031.26 本期增加 本期减少 二、累计折旧 期 初 数 期 末 数 其中：本期计 其中：出售 合计 合计 提 固定资产 房屋建筑物 34,855,519.61 8,073,736.39 8,073,736.39 34,040.01 42,895,215.99 机械设备 3,060,237.79 680,638.33 680,638.33 100,903.20 3,639,972.92 动力电气设备 18,824,317.20 5,288,543.46 5,288,543.46 481,578.44 23,631,282.22 运输设备 1,262,390.66 419,175.92 419,175.92 40,251.82 1,641,314.76 自动化仪器仪表 15,655,143.60 3,442,437.17 3,442,437.17 618,024.40 18,479,556.37 工具及其他生产用具 2,772,453.98 612,502.00 612,502.00 105,728.82 3,279,227.16 专用设备 176,870,220.19 35,307,001.24 35,307,001.24 6,734,464.36 91,374.95 205,442,757.07 固定资产装修支出 - - 合 计 253,300,283.03 53,824,034.51 53,824,034.51 8,114,991.05 91,374.95 299,009,326.49 三、 固定资产净值 407,757,927.99 -35,820,728.85 8,056,494.37 363,880,704.77 本期增加 本期减少 四、固定资产减 期 初 数 期 末 数 值准备 其中：本期计 其中：出售 合计 合计 提 固定资产 房屋建筑物 26,062.84 - 26,062.84 机械设备 49,038.29 1,941.69 47,096.60 动力电气设备 158,759.65 8,507.40 150,252.25 自动化仪器仪表 27,852.89 - 27,852.89 工具及其他生产 8,781.72 4,988.99 3,792.73 专用设备 1,875,665.92 280,608.57 14,371.45 1,595,057.35 合 计 2,146,161.31 - 296,046.65 14,371.45 1,850,114.66 五、 固定资产净额 405,611,766.68 362,030,590.11 7.4.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 91 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 原值 累计折旧 净值 备注 机器设备 126,521,630.78 34,451,073.49 92,070,557.29 抵押取得借款3500万元 房屋建筑物 60,319,754.37 22,496,260.69 37,823,493.68 抵押取得借款3000万元 合 计 186,841,385.15 56,947,334.18 129,894,050.97 7.4.3 本公司期末固定资产中有 9207 万元用于抵押取得借款 4500 万元，本年度还款 1000 万元，期 末借款余额为 3500 万元。 7.4.4 本公司期末固定资产中有 3782 万元用于抵押取得借款 3000 万元。 7.4.5 本公司期末无融资租入固定资产的情况。 7.4.6 本公司期末无以经营租赁方式租出固定资产的情况。 7.4.7 本期增加的固定资产中，有 7,558,860.54 元系由完工的在建工程转入。 7.4.8 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 59,142,266.09 元；年末暂时闲置的固 定资产原值为 3,513,330.63 元；本年报废固定资产原值为 9,136,226.85 元；净值为 1,289,799.53 元；形成的损失为 821,033.33 元。 7.4.9 本公司本期出售固定资产 113,520.38 元，取得收入 22,500.00 元，形成净收益为 14,726.02 元。 7.5、主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共实现主营业务收入 575,398,686.48 元，主营业务成本 448,820,237.13 元。 7.5.1 按行业分类 2005年度 2004年度 类 别 收 入 成 本 收 入 成 本 稀有金属冶炼加工 575,398,686.48 448,820,237.13 564,378,765.63 426,054,011.65 合 计 575,398,686.48 448,820,237.13 564,378,765.63 426,054,011.65 本公司报告期向前五名客户销售的收入总额为 219,222,341.49 元，占公司报告期主营业务收入的 比例为 38.10%。 7.5.2 按地区分类 92 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 2004年度 类 别 收 入 成 本 收 入 成 本 国 内 269,124,978.43 240,375,115.97 210,140,120.23 184,074,971.17 国 外 306,273,708.05 208,445,121.16 354,238,645.40 241,979,040.48 合 计 575,398,686.48 448,820,237.13 564,378,765.63 426,054,011.65 7.6、投资收益 本公司 2005 年度投资收益为 -7,433,129.93 元。 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 2,941.83 9,015.14 债权投资收益 600,000.00 其中：债券收益 600,000.00 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 875,012.19 819,829.50 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -740,191.85 -4,656,140.32 股权投资差额摊销 10,144.82 10,144.82 股权投资转让收益 委托理财收益 -2,828,239.01 委托贷款收益 计提的短期投资跌价准备 -247,797.91 -863,501.37 计提的长期投资减值准备 -5,405,000.00 -3,500,000.00 其他投资收益 900,000.00 合 计 -7,433,129.93 -7,580,652.23 7.6.1 上述委托理财收益-2,828,239.01 元为公司委托宁都创业投资有限公司“委托理财”到期结算 损失计入。 7.6.2 本公司对外投资收益汇回不存在重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 93 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 注册资本 法 定 企 业 名 称 经济性质 与本公司关系 注册地址 经营范围 （万元） 代表人 宁夏东方有色金属集 本公司控股股 有色及稀有金属冶炼、 国 有 45000 石嘴山市冶金路 何季麟 团有限责任公司 东之母公司 加工 本公司之母公 宁夏有色金属冶炼厂 国 有 41127.3 石嘴山市冶金路 何季麟 稀有金属冶炼 司 北京鑫欧科技发展有 本公司控股子 北京市海淀区北三环 有限公司 300 张九瑛 技术中介服务 限责任公司 公司 中路43号5区 桂林新源钽业有限责 本公司控股子 钽、铌、锡、钨系列产 有限公司 6766 桂林市交通路40号5栋 刘建华 任公司 公司 品的生产、加工、销售 石嘴山东钽特种陶瓷 本公司控股子 碳化硅陶瓷原料与制品 有限公司 400 石嘴山市冶金路 高 磊 有限公司 公司 研发、生产、销售 天津晶蓝光电技术有 本公司控股子 天津市开发区第五大 有限公司 460 张宗国 光电材料及器件开发 限公司 公司 街41号A区一层2号楼 8.1.2 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期末数 企 业 名 称 （万元） （万元） （万元） （万元） 宁夏东方有色金属集团有限责任公司 45,000.00 45,000.00 宁夏有色金属冶炼厂 41,127.30 41,127.30 北京鑫欧科技发展有限责任公司 300.00 300.00 桂林新源钽业有限责任公司 5,466.00 1,300.00 6,766.00 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 400.00 400.00 天津晶蓝光电技术有限公司 460.00 460.00 合计 91,893.30 2,160.00 - 94,053.30 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 94 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企 业 名 称 金额(万元) 比例(%) （万元） （万元） 金额(万元) 比例(%) 宁夏有色金属冶炼厂 20736 58.18 20736 58.18 北京鑫欧科技发展有限责任公司 240 80 240 80 桂林新源钽业有限责任公司 3464 63.37 3464 51.2 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 340 340 85 天津晶蓝光电技术有限公司 210 210 45.65 8.1.4、不存在控制关系的关联方 注册资本 企 业 名 称 经济性质 与本公司关系 注册地址 法定代表人 (万元) 中国有色金属工业技术开 国 有 150 发起人 北京市复兴路乙12号 钮因健 发交流中心 青铜峡铝业集团公司 国 有 84000 发起人 宁夏青铜峡市大坝镇 黄 河 中国石油宁夏化工厂 国 有 92000 发起人 宁夏银川市新市区 雍瑞生 宁夏恒力钢丝绳股份有限 宁夏石嘴山市石嘴山区 股份公司 25120 发起人 苑尔卓 公司 河滨街 与本公司控股股东为同一 西北稀有金属材料研究院 国 有 7024 宁夏石嘴山市冶金路 何季麟 法定代表人 宁夏星日电子股份有限公 同受本公司控股股东之母 股份公司 5025 宁夏石嘴山市大武口 梁印海 司 公司间接控制 宁夏东方特种材料科技开 有限责任公 同受本公司控股股东之母 2000 宁夏石嘴山市冶金路 李 彬 发有限责任公司 司 公司间接控制 石嘴山市金诚实业有限责 有限责任公 178 与本公司为同一母公司 宁夏石嘴山市冶金路 李建庄 任公司 司 福建省南平市闽宁钽铌矿 有限责任公 4056 联营企业 南平市西溪路88号 吴诗鑫 业开发有限公司 司 8.2、关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 95 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用；对于本公 司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为 准，其余在按协议规定的时间内收取。 代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 30 日内结算。 8.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 2005年度 2004年度 关 联 方 名 称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 宁夏有色金属冶炼厂 采购材料 10,527,167.00 2.65 10,032,104.80 2.47 西北稀有金属材料研究院 采购材料 16,951,612.81 4.26 6,909,537.36 1.70 宁夏星日电子股份有限公司 采购材料 1,431,314.80 0.36 1,564,820.80 0.39 宁夏东方特种材料科技开发有限责 采购材料 3,952,085.10 0.99 614,841.30 0.15 任公司 石嘴山市金诚实业有限责任公司 采购材料 556,077.84 0.14 - 福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有 采购材料 29,909,711.74 7.52 15,169,176.09 3.73 限公司 桂林新源钽业有限公司 采购材料 25,920,209.64 6.51 北京鑫欧科技发展有限公司 采购材料 1,933,092.94 0.49 合 计 91,181,271.87 22.91 34,290,480.35 8.44 8.2.3 本公司向关联方销售商品、材料明细资料如下： 96 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 2004年度 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 西北稀有金属材料研究院 销售商品 70,628,712.09 11.37 59,415,305.99 9.57 宁夏星日电子股份有限公司 销售商品 26,355,801.14 4.24 24,838,113.71 4.00 宁夏东方特种材料科技开发有 销售商品 2,159,866.34 0.35 123,720.00 0.02 限责任公司 宁夏有色金属冶炼厂 销售商品 34,928.00 0.01 桂林新源钽业有限公司 销售材料 6,508,030.73 20.67 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 销售商品 3,730.60 0.001 合 计 99,144,379.57 15.96 84,377,139.70 13.60 8.2.4 本公司与各关联单位之间相互提供或接受劳务明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2005年度 2004年度 接受其供水、供电、供暖等 33,574,166.42 31,128,741.35 劳务 宁夏有色金属冶炼厂 接受生产、生活服务等劳务 5,342,000.00 5,282,000.00 提供劳务 1,760,636.95 546,521.29 西北稀有金属材料研究院 接受其劳务 6,459,839.45 6,770,369.14 接受其劳务 13,880.00 3,467,414.92 宁夏星日电子股份有限公司 提供劳务 4,444,989.77 26,460.00 宁夏东方特种材料科技开发有限 提供劳务 151,779.12 责任公司 石嘴山市金诚实业有限责任公司 接受工程安装等劳务 970,291.91 1,904,194.80 合 计 52,565,804.50 49,277,480.62 8.2.5 本公司向各关联单位提供代购代销劳务明细资料如下: 97 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 2004年度 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 西北稀有金属材料研究院 出口代理手续费 1,148,291.40 82.90 1,097,363.04 80.30 宁夏星日电子股份有限公司 出口代理手续费 229,849.14 16.59 269,216.79 19.70 宁夏东方特种材料有限公司 出口代理手续费 6,998.72 0.51 - 合计 1,385,139.26 100 1,366,579.83 100 8.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 宁夏有色进出口公司 宁夏有色金属冶炼厂 300万美元 法定担保期限 保证 青铜峡铝业集团有限公司 宁夏东方钽业股份有限公司 3000万元 法定担保期限 抵押、保证 宁夏有色金属冶炼厂 宁夏东方钽业股份有限公司 宁夏有色金属冶炼厂 1000万元 法定担保期限 保证 8.2.6.1 期末长期借款 3000 万元系本公司以房产作抵押、土地及他方担保共同取得。详见附注 6.17.3 及 6.17.5 之详细说明。 8.2.7 本公司接收关联方生产、生活服务明细资料如下： 8.2.7.1 冶炼厂与本公司签订了《生活服务和生产协作协议》 ，对幼儿园、中小学、医院、食堂、招 待所、清洁绿化、水电、办公设施、房产维修、车辆交通和保安等方面向本公司提供有偿服务。宁 夏有色金属冶炼厂将按照有偿、公平交易的原则，以及国家规定的行业标准计价收费。 8.2.7.2 根据 冶 炼 厂 与本 公 司 签 订的 《 土 地 使用 权 租 赁 协议 》， 本 公 司 租 用 冶 炼厂 土 地 共 计 198,174.88 平方米，按照约定的方式和期限每年付租金 185 万元。 8.2.7.3 冶炼厂与本公司签订的《商标许可使用协议》，同意将其注册商标“宝山”牌提供给本公司 无偿使用。 8.2.7.4 冶炼厂与本公司签订的《专有技术转让合同》，同意将其与本公司生产密切相关的专有技术 无偿转让给本公司。 8.2.7.5 根据冶炼厂与本公司签订《生活服务和生产协作协议》，冶炼厂化工分厂将为本公司提供部 分产品，产品价格按市场价格计算。 8.2.8 本公司没有发生向各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的情况。 98 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 8.2.9 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 姓 名 职 务 报 酬 备 注 张宗国 副董事长 76,546.80 税前 李 彬 董事、总经理 71,199.80 税前 方 瑛 独立董事 30,000.00 税前 张惠强 独立董事 30,000.00 税前 黄永革 独立董事 30,000.00 税前 刘景伟 独立董事 30,000.00 税前 王松涛 职工监事 40,181.00 税前 马跃忠 职工监事 41,160.00 税前 高 磊 副总经理 64,084.80 税前 张九瑛 副总经理 67,193.80 税前 陈 林 副总经理 54,306.20 税前 江 滨 总经理助理 55,063.60 税前 孙本双 总工程师 54,639.20 税前 叶照贯 董 秘 42,955.40 税前 赵 文 财务负责人 38,268.20 税前 郑爱国 总工程师 56,784,40 税前 8.3、关联方应收应付款项余额 99 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005年12月31日 2004年12月31日 企业名称 项 目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应付账款 13,975,265.16 23.31 4,758,505.94 10.26 西北稀有金属材料研究院 应收账款 15,345,536.70 10.69 10,210,987.10 9.87 应付账款 2,140,849.00 3.57 3,163,702.02 6.82 宁夏星日电子股份有限公司 应收账款 14,313,091.97 9.98 6,221,931.72 6.01 预收账款 169,307.40 3.63 宁夏东方特种材料科技开发有 应付账款 495,583.42 0.83 62,312.25 0.13 限公司 应收账款 3,604.22 0.003 - 石嘴山市金诚实业有限责任公 应付账款 167,904.74 0.28 232,554.06 0.75 司 其他应付款 239,194.14 5.53 267,589.21 12.29 应付账款 2,938,842.68 4.90 7,220,520.99 15.57 福建省南平市闽宁钽铌矿业开 应付票据 2,000,000.00 100 发有限公司 预付账款 1,200,000.00 4.77 应收账款 514,500.00 0.36 桂林新源钽业有限公司 应付账款 3,479,743.59 5.80 石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 应收账款 3,730.60 0.003 附注 9、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 附注 10、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 附注 11、资产负债表日后非调整事项 11.1 根据公司三届五次董事会会议审议通过的本年度利润分配预案，公司本年度按当年实现的净利 润的 10%分别提取法定盈余公积金、法定公益金后，拟以 2005 年 12 月 31 日的总股本为基数，按每 10 股派送 0.45 元现金股利（含税）。上述利润分配预案尚需经本公司 2005 年度股东大会审议批准。 11.2 截止 2006 年 3 月 17 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12、补充资料 2004、2005 年度的净资产收益率及每股收益列示如下： 100 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 2005年度 2004年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.89 12.02 0.3755 0.3755 13.17 13.36 0.4107 0.4107 营 业 利 润 4.52 4.57 0.1428 0.1428 5.38 5.46 0.1679 0.1679 净 利 润 3.35 3.39 0.1059 0.1059 3.59 3.65 0.1121 0.1121 扣除非经常损益 3.25 3.29 0.1028 0.1028 3.69 3.74 0.1151 0.1151 后的净利润 附注 13、其他重要事项 13.1 资产转让 2005 年 6 月 30 日,本公司与冶炼厂签订《债券转让协议》，将本公司与西北证券有限责任公司所 签《委托投资国债协议》及备忘录等所形成的 3000 万元债权及投资收益追索权和相关权利全部转让 给该厂。本次转让的债权账面净额为 2910 万元，发生收益 90 万元，该收益系按原协议约定的 2005 年 1-6 月收益。 13.2 其他投资说明 本公司对西北亚奥信息技术股份有限公司长期投资成本 700 万元，据悉该公司经营发生严重亏 损并已停业，由于本公司无法取得该公司年度末的会计报表以及经审计后的会计报表，本公司在对 该公司进行综合评估后估计对其投资无法收回，故在期末补提减值准备 350 万元。 13.3 股权分置改革 本公司董事会于 2006 年 1 月 17 日在《证券时报》、 《上海证券报》上刊登了《宁夏东方钽业股 份有限公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知》。2006 年 3 月 9 日，根据公司“股权分置 改革相关股东会议表决结果公告”，公司股权分置改革方案已获本次相关股东会议有效表决通过。截 止报告日，公司股权分置改革已完成，公司股票已复牌，股票名称已改为“G 东方钽”。 13.4 非货币性交易 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无非货币交易事项。 13.5 债务重组 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无债务重组事项。 101 宁夏东方钽业股份有限公司 2005 年年度报告 宁夏东方钽业股份有限公司 二〇〇六年三月十七日 102