轴研科技(002046)2005年年度报告

洛阳轴研科技股份有限公司 LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD. 2005 年度报告 二零零六年三月 轴研科技 2005年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责 任。 2、没有董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、阮宏来董事因身体不适未能参加本次会议，委托董事长罗继伟先生代为出席并表决。 4、华证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司董事长罗继伟先生、总经理王宏强先生、财务总监杨淑兰女士、会计机构负责人（会 计主管人员）张岩先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 重要提示………………………………………………………………………………………1 一、公司基本情况简介………………………………………………………………………2 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………3 三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………………9 五、公司治理结构……………………………………………………………………………14 六、股东大会情况简介………………………………………………………………………17 七、董事会报告………………………………………………………………………………20 八、监事会报告………………………………………………………………………………35 九、重要事项…………………………………………………………………………………37 十、财务报告…………………………………………………………………………………41 十一、备查文件目录…………………………………………………………………………81 1 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 一、 公司基本情况 1、公司法定中文名称：洛阳轴研科技股份有限公司 中文缩写：轴研科技 公司法定英文名称：LUOYANG BEARING SCIENCE ＆ TECHNOLOGY CO.,LTD. 英文缩写：BEARING-SCI&TECH 2、公司法定代表人：罗继伟 3、联系人及联系地址： 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 王玉金 李靖宇 王玉金 联系地址 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号 河南省洛阳市吉林路1号 电话 0379—64881139 0379—64880216 0379—64881139 传真 0379—64881518 0379—64881518 0379—64881518 电子信箱 stock@zys.com.cn zykj@zys.com.cn stock@zys.com.cn 4、公司注册地址：河南省洛阳市丰华路6号 办公地址：河南省洛阳市吉林路1号 邮政编码：471039 公司国际互联网网址：http://www.zys.com.cn 电子信箱：stock@zys.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：轴研科技 股票代码：002046 7、公司首次注册登记日期：2001 年12 月9日 公司最近一次变更登记日期：2005年10月9日 公司注册登记地点：河南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4100001005819 税务登记号码：410311733861107 2 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址： 北京市西城区金融街27号投资广场A座12层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司2005年度主要利润指标 单位：（人民币）元 利润总额 26,047,464.82 净利润 26,047,464.82 扣除非经常性损益后的净利润 26,200,768.25 主营业务利润 55,193,863.57 其他业务利润 37,720.78 营业利润 26,233,028.01 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -185,563.19 经营活动产生的现金流量净额 23,213,400.05 现金及现金等价物净增减额 126,921,430.93 报告期内扣除非经常性损益的项目、涉及金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非经常性损益（收益＋，损失－） 一、各种形式的政府补贴 二、扣除资产减值后的其他营业外收支净额 -185,563.19 三、以前年度计提坏账准备冲回 四、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产的损益 五、以前年度资产减值准备冲回 32,259.76 会计政策变更影响数 合 计 影响所得税 影响净利润 -153,303.43 净利润 26,047,464.82 扣除非经常性损益后的净利润 26,200,768.25 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 2005年 2004年 本年比上年增减 2003年 （%） 主营业务收入 166,228,726.99 127,669,397.99 30.20% 105,888,416.21 利润总额 26,047,464.82 21,173,130.25 23.02% 18,419,658.38 净利润 26,047,464.82 21,173,130.25 23.02% 18,419,658.38 扣除非经常性损益 26,200,768.25 20,111,528.83 30.28% 17,234,701.55 的净利润 经营活动产生的现 23,213,400.05 18,944,607.55 22.53% 15,892,312.81 金流量净额 项 目 2005年末 2004年末 本年末比上年末 2003年末 增减（%） 总资产 329,632,165.17 169,766,580.53 94.17% 134,803,149.35 股东权益（不含少数 273,996,206.01 101,108,827.22 170.99% 79,935,696.97 股东权益） 3 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 项 目 2005年 2004年 本年比上年增减（%） 2003年 每股收益 0.40 0.53 -24.53% 0.46 每股收益（注） 净资产收益率 9.51% 20.94% 减少11.43个百分点 23.00% 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 9.56% 20.00% 减少10.44个百分点 21.00% 的净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.47 -23.40% 0.4 项 目 2005年末 2006年末 本年末比上年末增减（%） 2003年末 每股净资产 4.22 2.53 66.80% 2 调整后的每股净资产 4.19 2.47 69.64% 1.93 注：公司首次公开发行的2500万股A股已于2005年5月26日在深圳交易所上市，股本由原 来的4000万股变为6500万股。按发行上市前的总股本4000万股计算，2004年每股收益为0.53 元，2005年按发行后新股本6500万股摊薄计算，每股收益为0.40元。 （三）按证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 项 目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.14% 27.55% 0.85 1.01 营业利润 9.57% 13.09% 0.40 0.48 净利润 9.51% 13.00% 0.40 0.48 扣除非经常性损益 9.56% 13.08% 0.40 0.48 后净利润 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：（人民币）元 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 40,000,000 3,439,704.92 5,512,334.07 5,512,334.07 46,644,454.16 101,108,827.22 数 本 期 25,000,000 122,839,913.97 2,604,746.48 2,604,746.48 26,047,464.82 179,096,871.75 增 加 本 期 0 1,000,000.00 减 5,209,492.96 6,206,492.96 少 期 末 65,000,000 125,279,618.89 8,117,080.55 8,117,080.55 67,482,426.02 273,996,206.01 数 变 增加原因是发行 本年利润增加 动 发行新股 股票溢价。减少 利润分配 利润分配 及利润分配减 原 原因是股权分置 少 因 改革费用冲减 4 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 1、公司股份变更情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 40,000,000 100.00% 0 -7,500,000 -7,500,000 32,500,000 50.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 28,350,000 70.88% 0 -5,315,625 -5,315,625 23,034,375 35.44% 3、其他内资持股 11,650,000 29.13% 0 -2,184,375 -2,184,375 9,465,625 14.56% 其中： 境内法人持股 11,650,000 29.13% 0 -2,184,375 -2,184,375 9,465,625 14.56% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 其中： 境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 0 0.00% 25,000,000 7,500,000 32,500,000 32,500,000 50.00% 1、人民币普通股 0 0.00% 25,000,000 7,500,000 32,500,000 32,500,000 50.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 40,000,000 100.00% 25,000,000 0 25,000,000 65,000,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会（证监会发行字[2005]14号文件）核准，本公司2005年 4月27日—5月11日采用网下向询价对象累计投标询价配售和网上向二级市场投资者定价配 售方式，发行了面值1.00元的人民币普通股（A股）2500万股，发行价为每股6.39元。 2、经深圳证券交易所深证上[2005]43号文批准，公司公开发行的人民币普通股（A 股） 2000万股于2005 年5月26日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，剩余500万股为网下向 询价对象公开发行的股票，于2005年8月26日开始上市流通。 3、股份总数及结构变动情况 2005年11月2日，洛阳轴研科技股份有限公司股权分置改革相关股东会议审议通过了 《洛阳轴研科技股份有限公司股权分置改革方案（修订稿）》，于2005年11月7日刊登了《股 权分置改革实施公告》，且股权分置改革方案已于2005年11月10日正式实施完毕。公司股权 5 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 分置改革方案实施后，即非流通股股东支付对价后，公司股份总数未发生变动，但结构发生 变化。公司股权分置改革方案实施前后股份变动情况如下： 股权分置改革前后公司股份结构变动表 单位：股 改革前 改革后 股份数 占总股 股 份 数 量 占总股 量（股） 本比例 （股） 本比例 （%） （%） 一、未上市流通股份 40,000,000 61.54% 一、有限售条件的流通股 32,500,000 50% （一）发起人股 40,000,000 61.54% （一）股权分置改革变更的 有限售条件的流通股 1、国家股 1、国家及国有法人持股 23,034,375 35.44%% 2、国有法人股 28,350,000 43.62% 2、境内一般法人持股 9,465,625 14.56% 3、境内法人股 11,650,000 17.92% 3、境内自然人持股 4、外资法人股 4、境外法人、自然人持股 5、自然人股 5、其他 6、其他 （二）内部职工股 （二）定向法人股 1、国家股 （三）机构投资者配售股份 2、国有法人股 3、境内法人股 （四）高管股份 4、外资法人股 5、自然人股 （五）其他 6、其他 二、已上市流通股份 25,000,000 38.46% 二、无限售条件的流通股 32,500,000 50% （一）有限售条件的流 通股 （一）人民币普通股 32,500,000 50% 1、内部职工股 2、机构投资者配售股 3、高管股份 （二）境内上市外资股 4、其他 （二）无限条件的流通 （三）境外上市外资股 股 1、人民币普通股 25,000,000 38.46% 2、境内上市外资股 （四）其他 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 65,000,000 100% 三、股份总数 65,000,000 100% （三）股东情况 单位：股 股东总数 11,040 前10名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 份数量 洛阳轴承研究所 国有股东 34.00% 22,100,000 22,100,000 0 洛阳润鑫科技发展有限公司 其他 8.06% 5,240,625 5,240,625 0 深圳市同创伟业投资有限公司 其他 3.00% 1,950,000 1,950,000 0 通乾证券投资基金 其他 2.63% 1,712,558 0 未知 东方红1号集合资产管理计划 其他 1.55% 1,010,000 0 未知 国泰君安证券股份有限公司 其他 1.26% 818,939 0 未知 深圳市昕利科技发展有限公司 其他 0.81% 528,125 528,125 0 6 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 洛阳高新技术创业服务中心 国有股东 0.81% 528,125 528,125 0 洛阳高新海鑫科技有限公司 其他 0.81% 528,125 528,125 0 陈伟明 其他 0.73% 479,500 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 通乾证券投资基金 1,712,558 人民币普通股 东方红1号集合资产管理计划 1,010,000 人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司 818,939 人民币普通股 陈伟明 479,500 人民币普通股 融通行业景气证券投资基金 436,941 人民币普通股 全国社保基金一零七组合 281,670 人民币普通股 周雪海 279,700 人民币普通股 长江证券有限责任公司 278,204 人民币普通股 金鑫证券投资基金 270,140 人民币普通股 东方龙混合型开放式证券投资基金 241,443 人民币普通股 1）公司前十名股东中，六名有限售条件股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人；六名有限售条件股东与四名流通股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人；未知四名流通股东之间是否存在关联关系，也 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 2）未知公司前十名无限售条件股股东之间是否存在关联关系， 也未知前十名无限售条件股股东之间是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （四）公司控股股东情况介绍 （1）公司控股股东 名称：洛阳轴承研究所 法定代表人：罗继伟 成立日期：1958年6月 法定住所：洛阳市涧西区吉林路1号 注册资本：2743万元 经营范围：轴承及其轴承单元、金属材料、复合材料及制品的开发、试制生产和销售； 自产产品及技术出口业务和科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的技术进口 业务；技术咨询；《轴承》期刊业务等。 （五）公司实际控制人 名称：中国机械工业集团公司 法定代表人：任洪斌 成立日期：1997年1月 注册资本：20.5亿元 7 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 经营范围：国内外大型工程总承包、国际经济技术合作和机电产品进出口；高新技术和 重大装备的开发研制，科技成果产业化以及机电产品的研制、生产和销售服务；国内外建设 工程的可行性研究、技术咨询、勘察设计、工程监理及项目管理；汽车服务贸易等。 注：公司实际控制人于2005年9月8日变更企业名称，由中国机械装备（集团）公司变更 为中国机械工业集团公司。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （六）有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股 时 间 说 明 市交易股份数量 数量余额 份数量余额 2006年11月10日 8,409,375 24,090,625 40,909,375 根据有限售条件股东在公司股权 2007年11月10日 1,990,625 22,100,000 42,900,000 分置改革过程中作出的承诺。 2008年11月10日 22,100,000 0 65,000,000 （七）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股东 持有的有限售条 新增可上市交 可上市交易时间 限售条件 号 名称 件股份数量 易股份数量 所持股份自获得流通权之日 1 洛阳轴承研究所 22,100,000 2008年11月10日 22,100,000 起36个月内不通过证券交易 所挂牌出售 1、所持股份自获得流通权之 洛阳润鑫科技发 2 5,240,625 2006年11月10日 3,250,000 日起12个月内不上市交易或 展有限公司 者转让；2、在前项期满后， 8 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 通过证券交易所挂牌交易出 售的股份数量占总股本的比 2007年11月10日 1,990,625 例在12个月内不超过5%，在 24个月内不超过10%。 深圳市同创伟业 3 创业投资有限公 1,950,000 2006年11月10日 1,950,000 司 深圳市昕利科技 4 528,125 2006年11月10日 528,125 发展有限公司 洛阳高新技术创 5 528,125 2006年11月10日 528,125 业服务中心 洛阳高新海鑫科 所持股份自获得流通权之日 6 528,125 2006年11月10日 528,125 技有限公司 起12个月内不上市交易或者 珠海市中轴机电 转让。 7 406,250 2006年11月10日 406,250 有限公司 北京均友科技有 8 406,250 2006年11月10日 406,250 限责任公司 台州市依纳机电 9 406,250 2006年11月10日 406,250 设备有限公司 深圳洛克威机械 10 406,250 2006年11月10日 406,250 有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员的基本情况 1、 董事、监事、高级管理人员基本情况 是否 在股 年 报告期内 变 东单 初 年末 从公司领 性 年 动 位或 姓名 职务 任期起止日期 持 持股 取的报酬 别 龄 原 其他 股 数 总额（万 因 关联 数 元） 单位 领取 罗继伟 董事长 男 56 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 21.00 否 杨晓蔚 董事 男 48 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 - 是 王宏强 总经理 男 56 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 19.25 否 刘祖晴 董事 男 43 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 - 是 董事/常 王玉金 务副总兼 男 48 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 17.50 否 董秘 阮宏来 董事 男 39 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 - 是 温诗铸 独立董事 男 73 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 2 否 杨学桐 独立董事 男 56 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 2 否 9 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 杨志国 独立董事 男 41 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 2 否 杨仲和 监事主席 男 45 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 15.75 否 付万君 监事 男 47 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 - 是 周怀灵 监事 男 55 2004年12月22日 至 2007年11月22日 0 0 - 是 吴宗彦 副总经理 男 48 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 17.50 否 赵滨海 副总经理 男 38 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 17.50 否 杨淑兰 财务总监 女 43 2004年11月22日 至 2007年11月22日 0 0 17.50 否 合计 - - - - 0 0 - 132 - 2、 现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历以及在除股东单位外的其 他单位任职或兼职情况 （1）董事 董事罗继伟先生，男，56岁，清华大学工学博士，国家级有突出贡献中青年科技管理专 家，享受政府特殊津贴专家，河南省九届政协委员，中国轴承工业协会副理事长兼技术委员 会主任，中国机械工学会摩擦学副主任。曾获国家科技进步三等奖一项、部级科技进步二等 奖二项。历任河南省安阳地区计委设计室技术员、洛阳轴承研究所工程师、高级工程师、教 授级高级工程师、产品开发部副部长、部长、洛阳轴承研究所副总工程师、所长、党委书记 等职。2004年11月至今，任洛阳轴研科技股份有限公司董事、董事长、技术开发中心主任。 董事杨晓蔚先生，男，48岁，工程硕士，教授级高级工程师，中国机械工业青年科技专 家，全国滚动轴承标准化技术委员会主任委员，中国轴承工业协会技术委员会秘书长，国家 轴承质量监督检测中心主任，享受政府特殊津贴专家。曾获省部级科技进步一等奖一项、二 等奖三项、三等奖二项。历任陕西飞机制造公司工艺员、洛阳轴承研究所助理工程师、工程 师、高级工程师、教授级高级工程师、产品开发部副部长、部长、洛阳轴承研究所副总工程 师、总工程师等职。2002年5月至今，任洛阳轴承研究所党委书记，2002年6月至今兼任洛阳 轴承研究所副所长。2004年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公司董事。 董事王宏强先生，男，56岁，大学本科，高级工程师。曾获省部级科技进步二等奖二项、 三等奖一项。历任洛阳轴承研究所人事处副处长、处长、所纪委副书记、党委副书记等职。 2004年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公司董事、总经理、党委副书记。 董事王玉金先生，男，48岁，工程硕士，教授级高级工程师，国家“百千万人才”工程 专家，享受政府特殊津贴专家，机械工业部优秀科技青年专家。历任轴研所助理工程师、工 程师、高级工程师、教授级高级工程师、产品开发部副部长、所长助理、副所长等职。曾获 10 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 国家优秀科技成果一等奖，中国青年科技博览会金奖一项，省部级科技进步二等奖三项。2004 年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公司董事、兼任常务副总经理、董事会秘书。 董事刘祖晴先生，男，43岁，大学本科，教授级高级工程师。历任中国机械工业部行业 发展司助理调研员、副处长、中国机械装备（集团）公司规划发展部副总经理、总经理等职。 现任中国机械工业集团公司资本运营部部长。 2004年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公 司董事。 董事阮宏来先生，男，39岁，国际金融学硕士，经济师。2002年以前任职于国信证券有 限责任公司，2002年至今任职于深圳同盛创业投资管理有限公司。2004年11月至今任洛阳轴 研科技股份有限公司董事。 独立董事温诗铸先生，男，73岁，中科院院士，清华大学教授，博士生导师。历任清华 大学摩擦学国家重点实验室主任、中国机械工学会摩擦学会主任、清华大学精密仪器系学术 委员会主任。曾获国家教委科技进步一等奖、国家发明三等奖、国家自然科学二等奖等18项 科技奖励。著有《摩擦学原理》、《弹性流体动力润滑》、《纳米摩擦学》等学术专著，发 表学术论文230篇。2004年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公司独立董事。 独立董事杨学桐先生，男，56岁，大学本科，教授级高级工程师，中国机械工业联合会 副秘书长。历任国家机械工业部机床司副司长、基础件司副司长。2004年11月至今任洛阳轴 研科技股份有限公司独立董事。 独立董事杨志国先生，男，41岁，会计博士，高级会计师。历任河北林学院教师、中国 注册会计师协会专业标准部主任。现任中国注册会计师协会副秘书长。2004年11月至今任洛 阳轴研科技股份有限公司独立董事。 （2）监事 杨仲和先生，男，45岁，大学本科，高级经济师。历任洛阳轴承研究所党委办公室秘书、 所办公室副主任、体改办副主任、化工材料开发部副部长兼党支部书记、洛阳轴承研究所工 会副主席、主席等职。2004年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公司工会主席、监事会主席。 付万君先生，男，47岁，大专学历，会计师。历任洛阳轴承研究所会计员、助理会计师、 会计师、财会处副处长等职。2004年11月至今任洛阳轴承研究所财会处处长、洛阳轴研科技 股份有限公司监事。 11 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 周怀灵先生，男，55岁，大学本科，高级政工师。历任新疆博尔塔拉军分区军械修理所 所长、北疆军区军械所助理员、乌鲁木齐军区乌苏综合仓库筹建处副主任、洛阳轴承研究所 党委宣传部部长、洛阳轴承研究所纪委监察处处长等职。现任洛阳轴承研究所党政办公室主 任、纪委副书记。2004年11月至今任洛阳轴研科技股份有限公司监事。 （3）高级管理人员 吴宗彦先生，男，48岁，工学学士，教授级高级工程师。中国机械工业青年科技专家、 中国机械工程学高级会员、享受政府特殊津贴专家。历任洛阳轴承研究所助理工程师、工程 师、高级工程师、教授级工程师、工装开发部副部长、部长、所副总工程师、中国轴承工业 协会规划委员会副主任等职。曾获省部级科技进步一等奖一项、二等奖三项、三等奖一项。 2001年至今任洛阳轴研科技股份有限公司副总经理，技术中心副主任。 赵滨海先生，男，45岁，工程硕士，教授级高级工程师。中国机械工业青年科技专家、 河南省优秀青年科技专家、国家国防科技工业有突出贡献中青年专家。历任洛阳轴承研究所 助理工程师、工程师、高级工程师、教授级工程师、军品开发部副部长、部长、产品开发部 部长兼党支部书记、轴研所副总工程师兼大型轴承开发部部长等职。曾获国家科技进步三等 奖一项，省部级科技进步一等奖二项、三等奖二项，国机集团科学技术二等奖二项、三等奖 一项。 2001年至今任洛阳轴研科技股份有限公司副总经理。 杨淑兰女士，女，44岁，大学本科，注册会计师，高级会计师。历任洛阳轴承研究所核 算员、助理审计师、审计师、高级会计师、财会处处长助理、资产管理处处长等职。2001年 至今任洛阳轴研科技股份有限公司财务总监兼资产财务部部长。 （4）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任期 杨晓蔚 洛阳轴承研究所 党委书记兼副所长 2001年至今 刘祖晴 中国机械工业集团 资本运营部长 2001年至今 付万君 洛阳轴承研究所 财务处处长 2001 年至今 周怀灵 洛阳轴承研究所 党政办公室主任、纪委副书记 2001 年至今 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决定程序、报酬确定依据。 董事会按工作业绩、职责、能力，结合市场价值和公司的经营业绩确定总经理、副总经 理及总经理助理的工资薪酬，月度按岗位工资取酬，年度按责任书实施考核奖惩。 （2）在公司领薪的董事、监事和高级管理人员共7名，年度报酬总额126万元。 12 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 姓名 职务 年度报酬总额（万元） 罗继伟 董事长 21 王宏强 董事/总经理 19.25 王玉金 董事/常务副总经理/董秘 17.5 吴宗彦 副总经理 17.5 赵滨海 副总经理 17.5 杨淑兰 财务总监 17.5 杨仲和 监事主席 15.75 （3）董事杨晓蔚先生、刘祖晴先生、阮宏来先生，监事付万君先生、周怀灵先生均在 股东单位或关联单位领取报酬。 （4）支付独立董事温诗铸先生、杨学桐先生、杨志国先生每年2万元津贴（税前），并 按规定据实报销出席公司董事会和股东大会的差旅费用。 4、报告期董事、监事选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员情况 （1） 董事选举或离任情况 报告期内没有董事选举或离任。 （2） 监事选举或离任情况 报告期内没有监事选举或离任。 （3） 高级管理人员聘任情况 报告期内没有高级管理人员聘任或离任。 （二）公司员工情况 截止2005年12月31日，本公司员工总数为619人。 1、按专业构成分类： 专业 人数 比例 生产人员 233 37．64% 科研技术人员 273 44．10% 销售人员及营销工程师 24 3．88% 财务人员 18 2．91% 行政人员 25 4．04% 生产保障人员 46 7．43% 合计 619 100% 2、按学历构成分 学历 人数 比例 大学本科以上 30 4.85% 大学学历 173 27.95% 中专学历 165 26.65% 中专学历以下 251 40.55% 合计 619 100% 13 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 3、截止2005年12月31日，公司有 9名退休人员，退休人员基本养老金由公司所在地社 会保险机构承担。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规和规章的 要求，不断完善公司的法人治理结构，提升公司规范运作水平。 根据中国证监会有关投资者权益保护的规定和要求，公司修改《公司章程》的有关条款， 制定相关管理制度，进一步加强公司信息披露和投资者关系管理工作，切实保障股东和投资 者的合法权益。报告期内，公司顺利完成股权分置改革，全体股东价值取向趋于一致，为公 司持续健康发展奠定了坚实基础。另外，公司按照中国证监会河南监管局《关于做好2006年 度清欠工作有关问题的通知》的要求，对公司关联方资金往来进行了清理和核查，并及时提 交自查报告。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《股东大会规范意见》的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，公 司能够平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使股东权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的 决策和经营活动，也未要求本公司为其或其关联方提供任何形式的担保和财务资助。公司具 有独立的经营能力和完备的产供销系统，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会 报告期，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事会换届程序，进行董事会 审计、提名、战略、薪酬和考核等五个专业委员会换届选举，董事会成员构成符合法律法规 和中国证监会的要求。董事会严格按照《公司法》、《公司章程》召开会议，执行股东大会 决议并依法行使职权。公司各位董事能够勤勉尽责地行使权利，科学决策，维护公司和股东 利益。 4、关于监事和监事会 14 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 报告期，公司监事认真履行诚信、勤勉职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管 理人员履行职责行为的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司有较完善的员工绩效评价和激励约束机制，正在逐步完善董事及高级管理人员的绩 效评价、激励约束机制，经理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规和公司章程的要求。 6、关于信息披露与透明度 按照公司《信息披露管理制度》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责日常信息披露 工作、接待股东来访和咨询，公司能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，实现 股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推动公司良性快速发展。 （二）公司独立董事履行职责情况 公司独立董事温诗铸、杨学桐、杨志国先生严格按照中国证监会《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》等法律法规和《公司章程》的规定，认真履行职责，不受公司主 要股东和公司管理层的影响，对重要事项进行必要的核实后，方才作出独立、客观、公正的 判断，切实维护了公司和中小股东的利益。报告期内，对应由独立董事发表意见的累计和当 期对外担保及关联交易等事项，发表了客观、公正的意见。 1、独立董事出席2005年董事会会议的情况 报告期内董事会会议召开次数 3 独立董事姓名 亲自出席次数 委托出席次 缺席次数 是否两次未亲自出席会议 数 温诗铸 3 否 杨学桐 3 否 杨志国 3 否 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司3位独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 15 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、 完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 1、 业务方面 洛阳轴研科技份有限公司主要从事特种精密轴承及相关设备仪器和相关辅助材料的研 制，生产和销售业务的完整、独立的产、供、销系统和人员，不依赖大股东单位及其他关联 方。 轴研科技成立前，轴研所主要从事轴承基础研究，轴承产品和工艺装备设计与制造，精 密检测仪器设计制造，工程材料、精密检测技术、信息标准等综合技术的研究与开发。轴研 科技成立后，该所保留了国家轴承质量监督检测中心、军品轴承技术中心、轴承行业中心和 三产公司等部门。国家轴承质量监督检测中心承担国家、行业的轴承质量监督抽查、轴承产 品质量认证检验，接受用户委托检验、试验任务等工作；军品轴承技术中心目前主要承担军 工委托业务的组织工作；轴承行业中心以行业信息服务，传播国内外轴承科技、外贸及标准 信息，全面报道国内外轴承工业动态为主要工作。 2、资产完整方面 公司拥有自已的生产系统和开展生产经营所必须的采购、销售系统，设有独立的研发机 构，新产品的研究、设计等研发成果归公司所有。公司生产经营使用的工业产权、商标、非 专利技术等无形资产由公司拥有。公司生产经营所需土地的使用权系向轴研所租赁，并取得 了开发区募投项目的购置土地使用权。公司没有以产权、权益或信誉为控股股东的债务提供 过担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司及其他股东利益的情况。 3、人员方面 （1）本公司拥有独立的劳动、人事、工资管理机构和管理制度，公司在册员工已经全 部和公司签订了《劳动合同书》。 （2）公司的法定代表人为罗继伟。 （3）公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和业务部门负责人均属专职， 并在公司领取薪酬，没有在控股股东及其他股东或其下属企业兼职和领取薪酬的情形。 4、机构独立方面 16 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 公司设有公司办公室、财务资产部、人力资源部、审计部、证券部、市场部、科技部、 生产部、军工办公室、物资采购部、设备动力部等职能部门，上述部门均与控股股东的相关 部门严格分开，不存在重叠的情形。公司各职能部门独立履行其职能，负责开展公司的生产 经营活动，并且其履行职能不受控股股东或实际控制人以及其他公司股东的干预，与控股股 东及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子”、合署办公的 现象。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门；公司已按《中华人民共和国会计法》和《企业会计制度》等 有关法律法规的要求建立了独立的财务规章制度和独立的财务核算体系；公司财务人员不在 控股股东单位或其下属企业任职；公司在中国工商银行洛阳市长春路支行开设银行基本存款 账户，银行帐号为1705021209021011664；公司独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务，税 务登记证编号为410311733861107。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 目前，公司的考评及激励机制主要体现在平时的工作评价和薪酬激励方面。董事会负责 对总经理的职责、能力和工作业绩进行考评,总经理负责对公司其他高级管理人员进行考评。 2005年度，本公司总经理及其他高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责，工作业 绩良好，较好地完成了年初董事会所确定的经营计划和工作任务。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了2次股东大会。公司股东大会召集和召开程序、出席会议的人 员资格及表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的有关 规定，股东大会通过的决议合法有效。 （一）、2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 22 日上午九时，在公司一号会议室召开。出 席本次会议的股东代表或代理人共 10 名，代表股份 40,000,000 股，占股份总数的 100%。本 次会议由董事会召集，公司董事长罗继伟先生主持，公司董事、监事、高管以及保荐机构代 表、见证律师出席了本次会议。 本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》 、《公司章程》以及有关法律、法规的规 定。会议以记名投票表决的方式，审议并通过了以下决议： 17 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 1、 审议并通过了《关于董事会 2004 年度工作报告的议案》。 2、 审议并通过了《关于监事会 2004 年度工作报告的议案》。 3、 审议并通过了《关于 2005 年度公司经营工作计划报告的议案》 。 4、 审议并通过了《关于 2004 年度公司财务决算报告的议案》。 5、 审议并通过了《关于 2004 年度公司财务审计报告的议案》。 6、 审议并通过了《关于 2005 年度公司财务预算报告的议案》。 7、 审议并通过了《关于 2005 年度公司投资计划的议案》。 8、 审议并通过了《关于与控股股东关联交易的议案》。 9、 审议并通过了《关于 2005 年度公司科研开发计划的议案》。 10、 审议并通过了《关于授权董事会在本公司股票发行后修改公司章程的议案》。 11、 审议并通过了《关于授权董事会在本公司股票发行后修改募集资金使用管理办 法的议案》。 12、 审议并通过了《关于授权董事会在本公司股票发行后办理工商登记注册变更事 宜的议案》。 13、 审议并通过了《关于授权董事会在本公司股票发行后修改原制定的需要正式披露的 部分制度的议案》。 （二）、2005年相关股东大会情况 根据中国证监会和深圳交易所有关上市公司股权分置改革程序的规定，洛阳轴研科技股 份有限公司股权分置改革相关股东会议以现场方式和网络投票与委托董事会投票（征集投票 权）相结合的方式表决。网络投票于2005年10月31日至2005年11月2日通过网络及深圳证券 交易所交易系统进行，现场会议于2005年11月2日在公司办公楼一号会议室举行，本次会议 由公司董事会召集。 参加本次相关股东会议表决的股东或股东代表共计769人，代表股份49,770,005 股，占 公司股份总数的76.57% 。参加表决的非流通股股东或股东授权代表共9人，代表股份 39,500,000股，占公司非流通股份总数的98.75% ，占公司股份总数的60.77% 。参加表决的 流通股股东及股东授权代表共760人，代表股份10,270,005股，占公司流通股股份总数的 41.08% ，占公司股份总数的15.80%。出席现场会议的股东及股东授权代表共9人，代表股份 39,500,000股，占公司股份总数的60.77% 。其中出席现场会议的非流通股股东及股东授权 代9人，代表股份 39,500,000 股，占公司非流通股股份总数的98.75% ，占公司股份总数的 60.77% ；没有流通股股东及股东授权代表出席现场会议。无流通股东股东委托董事会投票。 18 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 本次会议的召开符合《公司法》、 《上市公司股权分置改革管理办法》、 《上市公司股东大 会规范意见》及《公司章程》有关法律、法规的规定。本次会议由董事会召集，公司董事长 罗继伟主持，公司部分董事、监事、董事会秘书、保荐机构代表以及见证律师出席了本次会 议，会议以投票表决的方式，审议并通过了以下决议： 《洛阳轴研科技股份有限公司股权分置改革方案》 股东投票情况如下： 1、全体股东表决情况 同意票48,980,939股，占参加本次相关股东会议有效表决股份总数的98.4146% ；反对 票780,466股，占参加本次相关股东会议有效表决股份总数的1.5681% ；弃权票8,600股，占 参加本次相关股东会议有效表决股份总数的0.0173% 。 2、流通股股东表决情况 同意票9,480,939股，占参加本次相关股东会议流通股有效表决股份总数的92.3168% ； 反对票 780,466股，占参加本次相关股东会议流通股有效表决股份总数的7.5995% ；弃权票 8,600股，占参加本次相关股东会议流通股有效表决股份总数的0.0837% 。 3、现场会议表决情况 同意票395,000,00股，占参加本次现场会议有效表决权股份总数的100% 。其中非流通 股股东同意票39,500,000股，占参加本次现场会议有效表决权股份总数的100% 。 4、网络投票表决结果 同意票 9,480,939 股，占网络投票有效表决权股份总数的92.3168% ；反对票780,466 股，占网络投票有效表决权股份总数的7.5995% ；弃权票8,600股，占网络投票有效表决权 股份总数的 0.0837% 。 2005年相关股东大会决议公告刊登在2005年11月3日《证券时报》以及指定信息披露网 站：Http://www.cninfo.com.cn上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 19 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 2005年，公司管理层和全体员工按照“抓住机遇、强化基础、关注细节、提高能力”年 度工作方针的要求不断提高公司经营质量、管理效率和成本控制能力的基础。报告期，公司 实现主营业务收入166,228,726.99 元，同比增加30.20 %；实现主营业务利润55,193,863.57 元，同比增长40.18%；实现净利润26,047,464.82元，同比增长23.02%，较好地完成了2005 年的各项经营指标和重点工作。 主营业务收入比上年同期增长30.20%的主要原因是：报告期内，高科技领域对高端特种 精密轴承需求急剧增长，公司抓住机遇，采取各种积极有效的措施提高了生产能力，促进了 销售收入的增长。 2005年，公司主导产品轴承实现销售收入98,346,075.77元，较上年同期增长31.44%； 电主轴实现销售收入14,388,156.02元，较上年同期增长19.40%；工装仪器实现销售收入 17,709,408.09元，较上年同期增长4.12%；技术性收入27,795,802.00元，较上年同期增长 51.97%；其他轴承相关辅助材料实现收入7,989,285.11元，较上年同期增长45.37%。 主营业务利润和净利润分别比上年同期增长40.18%、23.02%的主要原因：一是市场需求 旺盛，公司销售规模持续扩大，主营业务收入较上年同期增加38,559,329.00元，推动主营 业务利润大幅度增长；二是报告期公司以经济效益为中心，全面推行预算管理，强化成本管 理，严格控制费用支出。 2、对公司2005年度经营计划实现情况的总结 （1）2005年，采取积极的经营管理措施，努力发挥已有资源效能，并通过技术和管理 创新、完善薪酬激励机制等措施，充分调动员工的积极性，迅速提高了公司的生产能力，2005 年公司实现净利润2604.75万元，同比增长23.02％，顺利完成年度利润指标。 （2）截止2005年12月31日，公司两个募集资金技改项目共完成投资3760.24万元。第一 个募集资金项目特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改造项目报告期完成投资3760.24万 元，累计完成投资3760.24万元， 2006年公司将加快投资进度，力争提前完成项目投资。 由于公司2005年科研生产任务繁重和新股发行及股权分置工作，第二个募集资金项目精 品球轴承磨削超精自动生产线产业化项目报告期内没有实施。 （3）2005年，公司不断加大特种精密轴承及电主轴等新型号研发的投入力度，并战略 性的选择部分新的高科技应用领域进行深度开发，报告期内完成了25项科研开发课题项目。 20 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 截止报告出具日，公司已累计获得发明专利或实用专利39项，其中2005年度受理专利 33 项， 获得16 项，其中发明专利1项。公司在行业内的领先地位得到明显的保障和提高。 3、公司存在的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性和稳定性 航天、航空、机床等行业的快速发展，给从事高端特精密种轴承的企业带来较好的发展 机遇。 目前，公司存在的主要优势：公司管理规范，有先进的经营理念与经营机制，良好的市 场形象；公司重视科研投入，掌握了生产特种轴承及电主轴的核心技术；以高端产品为主， 性能优良，在航天、航空、航海、加工中心、数控机床等高科技领域有较高知名度和竞争力； 拥有全国一流的科研队伍和完善的销售队伍，产品市场范围不断扩大。 公司经营稳健，资 产质量高，不存在对公司持续经营造成影响的资产风险。 公司目前的因难在于：已有精密轴承和电主轴产品系列市场占有率不够高；已有的人力 资源还不能满足企业快速发展的需要；此外，受国际上大跨国公司纷纷在国内建立独资合资 企业的影响，公司主要产品在民用轴承领域将面临强大竞争对手，加大了公司压力。 本公司主导产品为高端特种精密轴承、电主轴，是航天、航空、舰船、机床等领域不可 缺少的关键零（部）件，精品球轴承磨削超精自动生产线，是轴承行业技术换代装备。预计 在未来五年内，国家将继续加大上述领域的投入，公司所依赖的行业发展前景良好。同时， 公司经营稳健，重视技术研究的投入，产品技术含量高，盈利能力强，中短期内被技术替代 的可能性极小，因此公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性。 4、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务范围 公司主营业务范围仍为特种精密轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关 产品的研究、开发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和 检测仪器等三大类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨 超自动生产线、精密冷碾机等等。 （2）主营业务分行业、产品和地区情况 1）主营业务分行业、产品构成情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利润率比上年 分行业 主营业务收入 主营业务成本 润率（％） 入比上年增 本比上年增 增减（％） 21 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 减（％） 减（％） 轴承行业 13,843.29 9,660.48 30.22% 26.56% 22.99% 增加2.03个百分点 技术性业务 2,779.58 1,445.38 48% 51.97% 65.54% 减少4.26个百分点 合计 16,622.87 11105.86 33.19% 30.20% 27.25% 增加1.55个百分点 其中:关联交易 732.65 394.68 46.13% 136.55% 149.23% 减少2.74个百分点 关联交易的定价原 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则 则 单位：（人民币）万元 主营业务分产品情况 主营业务收入 主营业务成 主营业务利 主营业务利润率比上年增 分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 本比上年增 润率（％） 减（％） （％） 减（％） 轴承 9834.61 6589.19 33% 31.44% 26.33% 增加2.71个百分点 电主轴 1438.82 907.17 36.95% 19.40% 19.41% 减少0.01个百分点 轴承工艺装备 1770.94 1608.01 9.2% 4.12% 6.12% 减少1.71个百分点 轴承相关材料 798.93 556.10 30.39% 45.37% 52.89% 减少3.42个百分点 技术 2779.58 1445.38 48% 51.97% 65.54% 减少4.26个百分点 合计 16622.87 11105.86 33.19% 30.20% 27.25% 增加1.55个百分点 其中:关联交易 732.65 394.68 46.13% 136.55% 149.23% 减少2.74个百分点 关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务往来全部采用市场定价原则 2）主营业务分地区构成情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北 2649.89 53.35% 东北 936.66 -4.57% 华东 5341.18 23.43% 中南 4589.98 19.75% 西南 585.33 28.90% 西北 1870.22 86.38% 境外 649.60 47.7% （3）报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大变化。 报告期内公司产品或服务未发生变化。 （4）主要供应商和客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额为人民币21,317,211.52元,占全年采购总金额 的28.27%；公司向前五名客户销售收入金额为人民币33,503,092.75元，占全年销售收入总 金额的20.15%。 （5）报告期公司主要资产构成情况 单位：元 2005年 2004年 项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 同比增减（%） 比重（%） 比重（%） 应收款项 25,508,618.59 7.74 19,294,921.01 11.37 -3.63 存货 46,524,226.55 14.11 42,408,905.75 24.98 -10.87 长期股权投资 0 固定资产原值 86,298,476.49 26.18 61,195,272.63 36.05 -9.87 在建工程 22,023,912.05 6.68 21,298,847.15 12.55 -5.87 22 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 短期借款 长期借款 0 20,000,000.00 11.78 -11.78 总资产 329,632,165.17 100.00 169,766,580.53 100.00 变动原因： 1）应收款项占总资产的比重比上年同期下降3.63%, 主要是报告期新股发行后公司总资 产增加，2005年末实际应收款项比2004年末增加6,213,697.58元, 增长了32.20%, 其中应收 票据年末比年初增加2,107,826.34,其原因主要是公司加了加速回款，增加了银行承兑票据 的结算量； 应收帐款增加4,687,754.22，比去年同期增长了30.55%,其原因主要是销售收入 增长，公司给予客户的付款政策未发生变化。 2）存货占总资产的比重比上年同期下降10.87%, 主要原因是公司2005年度新股发行后 公司总资产增加所致，2005年末存货实际比2004年末增加 4,115,320.80 元。其原因主要是 公司销售规模扩大后, 为了满足市场需求增大安全库存, 相应地增加了产成品库存 3,238,017.59 元。 3）固定资产原值占总资产比重比上年同期下降9.87%，主要是报告期新股发行后公司总 资产增加，2005年度固定资产原值比2004年度增加25,103,203.86元。其主要原因是2005年 度数控机床主轴单元及高速精密轴承技改项目完工转入20,576,542.66元；特种精密轴承及 陶瓷轴承技改项目机器设备转入5,301,173.50元；空压站项目完工转入331,940.40元。 4）在建工程占总资产比重比上年同期下降5.87%，主要原因是公司2005年度新股发行后 公司总资产增加，2005年度在建工程比2004年度增加725,064.90元。 （6） 报告期财务数据同比发生重大变化的说明 单位：元 2005年 2004年 同比增减（%） 营业费用 6,462,932.37 4,535,658.55 42.49% 管理费用 23,489,580.54 14,358,957.88 63.59% 财务费用 -953,956.57 -516,384.74 -84.74% 所得税 0 0 0 1）营业费用比上年同期增长42.49％的主要原因：主营业务收入本年度比上年度增长 30.20%, 公司为了开拓市场加大了营销费用和广告宣传费用的投入； 2）管理费用比上年同期增长63.59％的主要原因：2005年公司股票发行以及股权分置改 革等事项,增加了管理费用； 3）财务费用比上年同期减少84.74 ％的主要原因：利息支出的减少。 （7）报告期公司现金流量的构成情况 单位：元 23 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 2005年 2004年 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 23,213,400.05 18,944,607.75 22.53% 经营活动现金流入量 193,607,666.81 160,302,370.11 20.78% 经营活动现金流出量 170,394,266.76 141,357,762.36 20.54% 二、投资活动产生的现金流量净额 -25,737,001.95 -28,004,886.80 -8.10% 投资活动现金流入量 51,525.00 7,200.00 615.63% 投资活动现金流出量 25,788,526.95 28,012,086.8 -7.94% 二、筹资活动产生的现金流量净额 129,465,294.03 9,285,400.00 1294.29% 筹资活动产生的现金流入量 151,479,913.97 40,000,000.00 278.70% 筹资活动产生的现金流出量 22,014,619.94 30,714,600.00 -28.33% 变动原因： 1）经营活动现金净流量为23,213,400.05元, 比上年同期增长22.53％，主要是因为公 司销售收入比上年同期增长30.20％； 2）投资活动现金净流量为-25,737,001.95, 比上年同期相比减少8.1％，未发生重大变 化； 3）筹资活动产生的现金净流量比上年同期增长1294.29％，主要是因为本报告期募集资 金到位后形成的现金流入。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 本公司主要产品是轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器等三大类，具体有航天 特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产线、精密冷辗机等，其 特点是“高、精、尖、特、专”，广泛应用于运载火箭、卫星、航天、舰船领域和加工中心 与数控机床等国内高端市场。 特种轴承广泛应用于运载火箭、卫星、航天飞船、舰船及其他特种领域，本公司在该领 域居于国内市场垄断地位；精密机床主轴轴承列入国家火炬计划、国家级新产品，是机械行 业“十五”纲要重点扶持与发展的高新技术产品；数控电主轴是国家重点攻关项目，国家级 新产品，广泛应用于国内生产的先进加工中心及数控机床。磨用电主轴被列入国家火炬计划， 已取代进口产品。轴承专用工艺装备和检测仪器中的精品球轴承磨超自动生产线达到国内领 先水平。 24 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 目前，随着国家“十一五”规划的实施，对我国装备制造业的大力支持，本公司主导产 品中除了特种轴承在运载火箭、卫星、航天、舰船等特种领域继续占有主导地位外，精密轴 承、电主轴等产品也将在我国装备制造业的快速发展中扩大。 （2）公司面临的市场竞争格局 目前我国的轴承年产量达50亿套左右，其中中低档次通用轴承约占总产量的80%以上， 而各类专用、精密、高可靠性、高技术含量、高附加值轴承产品不足20%。国内除少数专业 化水平较高的企业外，大多数企业为小批量的通用产品的结构模式，没有形成高起点、大批 量和专业化的生产格局，因此在量大面广的普通轴承产品方面，市场竞争非常激烈。而在高 端轴承产品方面，主要是来自于进口轴承的竞争，少数国际著名轴承制造商占据了很大的市 场份额，如瑞典的SKF、日本的NSK、德国的FAG和法国的SNFA等，国内可与之竞争的制造商 屈指可数。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略及拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资 的新项目 公司发展战略是：为客户提供高技术、高质量、高可靠、高性能的产品和优质服务，使 公司成为具有显著影响力和竞争力的一流高科技企业。 公司未来的发展机遇：未来五年，利用我国在十一五规划中，大力扶持国防工业和提升 装备制造业的有利时机，结合公司自身的技术优势、人才优势、综合配套优势、产品质量优 势、产品结构优势、品牌优势，针对市场需求开发新的系列产品，并积极推广新产品，不断 提高产品的覆盖领域和市场占有率，为股东创造尽可能多的财富。 公司未来面临的挑战：随着公司产品系列的扩展与市场领域的不断扩大，与国内同行业 的竞争将加剧，公司未来市场发展的目标是继续巩固在航天 航空、航海、加工中心与数控 机床等领域的主导地位，同时扩大在医疗、食品、矿山、汽车、油田等领域的高端市场占有 率，这些领域目前是国际著名公司在主导，公司将会与其展开直接竞争。 3、2006年度的经营计划 2006年，公司将按照“以实现‘十一五’规划目标为出发点，理顺管理关系，统筹协调 发展，夯实发展基础，增强竞争优势”的指导思想。重点抓好市场开发、新产品开发和募集 25 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 资金项目建设，实现公司持续、稳定、健康发展。关注高端轴承及电主轴市场动态，积极抓 好市场营销工作，积极推广公司新开发或重点开发系列产品。 以市场需求为导向，加大新系列产品开发力度，完善现有系列产品的品种和规格，提高 公司的市场竞争力。实现2006年上半年完成“特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改造”， 力争在2006年底完成“精品球轴承磨削超精自动生产线产业化”两个募集资金项目，确保2007 年按期投产，稳步提升公司生产能力。同时，根据公司的战略发展规划，做好人才的引进和 培养工作，满足公司业务发展的需要。 4、未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 随着募集资金技改项目陆续峻工投产，2006年公司生产规模将进一步扩大，主营业务所 需的流动资金与2005年相比将有较大幅度的增加。为实现公司持续、稳定健康发展，公司初 步测算2006年投资所需的资金约为1.1亿元，科研开发项目安排课题89项资金1000万元。上 述资金需求，公司用已有资金和正常经营收入可以满足。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）市场或业务经营风险 本公司产品定位于“高、精、尖、特、专”，产品利润率高，众多轴承生产企业均希望 进入本公司市场范围。就公司某些高端轴承产品而言，与发达国家相比，本公司的生产规模 较小，产业化程度较低，因而也面临国外厂商的竞争和挑战。目前，公司高端轴承产品需求 增长来源于航天、航空、舰船、加工中心及数控机床行业等领域的快速发展，本公司对这些 市场领域的用户存在较高的依赖程度，如上述行业的用户整机和系统销售出现停滞或下滑， 减少对本公司产品的需求，将直接影响公司的生产和经营。 对策：面对上述竞争压力，公司采取基本对策有：第一，实行有进有退战略，对竞争激 烈、利润微薄的产品，果断退出；对利润较好具有竞争价值的产品，通过扩大规模，降低生 产成本，赢得竞争优势；第二，发挥公司的技术优势，加大产品开发力度；第三，加快高新 技术产业化步伐，为减少对上述行业的依赖程度，公司将通过加快精品球轴承磨削超精自动 生产线产业化项目的实施，大力开发轴承行业内的市场，通过提供设备、仪器、技术服务， 拓展公司客户群，从而降低公司对航天、航空、电子、舰船等行业的依赖程度。 （2）客户相对分散风险 26 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 由于公司产品品种多，批量小的特点，目前与本公司的业务往来的主要客户约 17 家（约 占公司销售收入的38.18% ），客户相对分散增加了客户管理难度和提高了市场开发和销售 成本。随着公司生产规模的扩大、产品品种的增加，客户分散对本公司经营成本影响将会更 大。 对策：针对客户资源分散的风险，本公司采取的措施有：一是实行客户分级、地域分类 政策；二是选择培育合适的代理商，通过适当的合作方式实现市场开拓力量本地化；三是加 大销售网点建设和宣传力度，以本公司销售网点为核心形成客户群体。 （3）管理风险 随着公司募集资金投资项目的投入和实施，本公司的资产规模、销售收入大幅度增长。 作为由科研院所转制而来的高新技术企业，本公司不可避免地存在经营方式相对滞后，市场 反映灵敏度不够等种种不足， 给公司发展带来的管理难度加大的风险。 对策：公司将不断完善现代企业制度和法人治理结构，建立科学有效的决策机制、执行 机制和监督机制。按“分散经营、集中调控”的原则，理顺公司组织结构和管理关系，在对 下属事业部实施有效管理和控制的同时，又能提高事业部运作的灵活性。具体措施是：事业 部年度经营计划纳入公司年度经营计划中进行统筹安排，通过董事会决策程序贯彻落实，事 业部经营层负责具体实施，自主经营；支持其开发新的市场和客户；强化财务管理和内部风 险控制，由公司财务资产部向每一个事业部派出一名财务人员统一管理，以确保公司财务预 算目标的实现。 (4)财务风险 尽管公司的欠款单位主要是国内主机厂家，信誉较高，但客户经营状况出现不确定性， 公司可能面临应收款项无法收回的风险。 对策：一般而言，公司主要客户是国内重要装备制造商或配套商，其资信状况好。公司 将应收账款的管理作为财务管理工作的重点，建立了应收账款回款情况月度检查、季度发出 警告制度，将应收账款的回款率与各事业部的收入挂钩，强化相关人员的催款责任。 （三）报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 单位：万元 募集资金总额 14783.99 本年度已使用募集资金总额 3760.24 已累计使用募集资金总额 3760.24 27 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 本年 承 是否 度实 项目建成 项目 诺 已变 原计划 本年度投 累计投入 实际投 现的 时间或预 是否 是否 可行 项 更项 投入金 入金额 金额 资进度 收益 计建成时 符合 符合 性是 目、、 目（含 额 （%） （以 间 计划 预计 否发 部分 利润 进度 收益 生重 变更） 总额 大变 计算） 化 特种精密 轴承及陶 瓷轴承产 业化技术 否 13200 3760.24 3760.24 28.48% 0 2006.12 是 是 否 改造 精品球轴 承磨削超 精自动生 否 1561 0 0 0 0 2008.06 是 是 否 产线产业 化 募集资金项目未达到计划进度和预计收益的情况和原因 （1）特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改造项目报告期完成投资3760.24万元，累计 完成投资3760.24万元，符合计划进度。公司2006年将加快投资进度，力争提前完成。 （2）精品球轴承磨削超精自动生产线产业化项目本年度没有实施，主要原因是募集资 金到位后，公司董事会根据轻重缓急原则优先安排了特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改 造项目的投资计划，其后由于股权分置改革等因素的影响，董事会在时间上来不及对本项目 作计划安排，预计2006年度进行实施。 2、募集资金变更项目情况 报告期内，公司募集资金项目未发生变更。 3、募集资金专户存储制度的执行情况 公司严格执行募集资金专户存储制度，未使用的募集资金全部存放在与公司、保荐机构 签订募集资金管理协议的资金托管银行的专用存款账户中，并授权保荐机构指定的保荐代表 人可以随时到募集资金托管银行查询募集资金专用存款账户资料。此外，公司还定期将募集 资金专户使用、存款余额情况向保荐机构及代表通报，在募集资金的使用和管理上主动接受 保荐机构及代表的持续督导。 目前，公司在签订了募集资金管理协议的资金托管银行开设了2个募集资金专户，各专 户的资金余额如下： 单位：元 序号 募集资金存款银行名称 专户资金余额 1、 交通银行洛阳分行高新开发区支行募集资金专户 111,211,253.55 28 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 2、 工商银行洛阳分行长春路支行募集资金专户 74,231.33 合计 111,285,484.88 截止 2005 年 12 月 31 日，累计投入募集资金项目的资金金额为 37,602,424.89 元，其 中：由募集资金专户支付金额 37,536,892.799 元，由流动资金账户支付金额 65,532.10 元。公司 2004 年度投入募集资金项目：特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改造项目，从 公司的基本账户支出金额为 11,882,266.12 元，该款项 2005 年已从募集资金专户归还公司 基本户。2005 年度投入募集资金项目的资金金额为 25,720,158.77 元，其中：在建工程项 目本期增加 24,846,323.77 元，预付项目固定资产款 873,835.00 元。扣除上述投入资金后， 公司募集资金专户余额应为 110,237,489.08 元，2005 年 12 月 31 日募集资金账户实际余 额为 111,285,484.88 元，实际余额与应存余额的差异为 1,047,995.80 元，其中: （1）募集资金专用账户利息收入 944,463.70 元； （2）本年度从流动资金账户支付的项目支出 65,532.10 元； （3）企业已付，银行未付的未达账项38,000.00元。 4、募集资金项目的后续投资计划 公司力争在2006年上半年完成特种精密陶瓷球轴承产业化技术改造，在2006年底完成磨 削超精自动生产线产业化两个募集资金项目。 5、会计师事务所对公司募集资金使用情况进行专项审核所出具的结论性意见 华证会计师事务所有限公司对公司募集资金使用情况进行了专项审核，并出具《洛阳 轴研科技股份有限公司募集资金年度专项审核报告》（华证审核字（2006）第 29 号）。报 告认为，将募集资金实际使用情况与公司董事会《关于募集资金使用情况的说明》的有关 内容逐项对照，专项说明与实际使用情况不存在重大差异。公司董事会《关于募集资金使 用情况的说明》及相关信息披露文件中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本 相符。 （四）董事会的日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合 公司经营需要，共召开3次董事会会议，会议的通知、召开和表决程序符合《公司法》、《公 司章程》和监管部门的要求。具体内容如下： 29 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （1）公司第二届董事会第二次会议通知于2005年4月5日书面和传真方式发出。公司第 二届董事会二次会议于2005年4月16日在公司二号会议室召开。本次会议应出席董事9人，实 际出席董事9人。公司三名监事列席了会议。会议由董事长罗继伟先生主持。会议采取举手 表决方式。本次会议符合《公司法》 、《公司章程》及证监会和深圳证交所上市规则。 经与会董事审议，通过以下决议： ① 审议并通过了《董事会 2004 年度工作报告》。 ② 审议并通过了《2005 年度经营工作计划报告》。 ③ 审议并通过了《2004 年度财务决算报告》。 ④ 审议并通过了《2004 年度审计报告》 。 ⑤ 审议并通过了《2005 年度财务预算报告》。 ⑥ 审议并通过了《2005 年度投资计划》的议案。 ⑦ 审议并通过了《关于与控股股东关联交易》的议案。 ⑧ 审议并通过了《2005 年度科研开发计划》的议案。 ⑨ 审议并通过了《提请股东大会关于授权董事会在股票发行后根据证监会及深圳交易 所有关规定修改公司章程》的议案。 ⑩ 审议并通过了修改《募集资金使用管理办法》的议案。 ⑪ 审议并通过了《提请股东大会关于授权董事会在本公司股票发行后根据股本变化情 况办理工商登记事宜》的议案。 ⑫ 审议并通过了《提请股东大会授权董事会在本公司股票发行后修改原制定的需要正 式披露的部分制度》的议案。 ⑬ 审议并通过了《关于聘任李靖宇同志担任公司证券事务代表》的议案。 ⑭ 审议并通过了《关于 2005 年 5 月 22 日召开公司 2004 年度股东大会》的议案。 （2）公司第二届董事会三次会议通知于 2005 年 7 月 10 日书面和传真方式发出。2005 年 7 月 21 日，在北京召开。本次会议应到董事 9 人，实到 8 人。阮宏来董事因公务未出席 本次会议，并全权委托董事长罗继伟先生行使表决权。会议由董事长罗继伟先生主持。会议 采取举手表决方式。本次会议符合公司法、公司章程及证监会和深圳证交所上市规则。会议 主要审议通过了以下决议和内容： ① 审议通过了《关于公司 2005 年半年度报告》的议案。 ② 审议通过了《关于公司 2005 年半年度财务报告》的议案。 ③ 审议通过了《关于选举公司第二届董事会审计委员会》的议案。 ④ 审议通过了《关于选举公司第二届董事会提名委员会》的议案。 ⑤ 审议通过了《关于选举公司第二届董事会薪酬与考核委员会》的议案。 30 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 ⑥ 审议通过了《关于选举公司第二届董事会战略委员会》的议案。 公司第二届董事会第三次会议决议公告刊登在 2005 年 7 月 25 日《证券时报》以及指 定信息披露网站：Http://www.cninfo.com.cn 上。 （3）洛阳轴研科技股份有限公司第二届董事会第四次会议于 2005 年 9 月 30 日以专人 送达和传真方式发出会议通知，于 2005 年 10 月 11 日以通讯表决的方式召开。应参加表决 的董事 9 名，实际参加表决的董事 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经 表决形成决议如下： 审议通过了《洛阳轴研科技股份有限公司 2005 年第三季度报告》。 本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关规定无须披露董事会决议公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期，董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定和要求，执行完成 了股东大会决议的全部事项。 公司2004年度实现净利润21,173,130.25 元，可用于股东分配的利润46,644,454.16元。 2004年11月12日召开的公司2004年度第二次临时股东大会决议：截至2004年6月30日的剩余 未分配利润连同2004年7月1日以后产生的净利润由首次公开发行股票完成后的新老股东共 享。 公司预计在2005年发行上市后进行第一次利润分配。具体分配金额、方式和时间，需董 事会根据盈利状况和发行时间提出分配预案，经股东大会审议通过后执行。报告期没有进行 利润分配。 报告期，公司相关股东会议审议通过《股权分置改革方案》，对价方案是：非流通股股 东为持有的非流通股份获得上市流通权，以向方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股 东按每10股流通股支付3股作为对价安排，共计支付股票750万股，各非流通股股东支付公司 股票的数量按各自持股比例确定。2005年 11月10 日，董事会完成本公司股权分置改革方案 的实施工作。 （五）2005年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经华证会计师事务所有限公司的《审计报告书》 （华证年审证字[2006]第 18 号）确认， 公司 2005 年实现主营业务收入 166,228,726.99 元，主营业务利润 55,193,863.57 元，净 利润 26,047,464.82 元。加上年初未分配利润 46,644,454.16 元，可供分配利润为 31 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 72,691,918.98 元；根据法律法规和《公司章程》的有关 规定，提取 10%的法定公积金 2,604,746.48 元，提取 10%的法定公益金 2,604,746.48 元，可用于股东分配的利润为 67,482,426.02 元。 董事会提议 2005 年度利润分配预案如下：以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 65,000,000 （1）、向全体股东每 10 股派现金股利 1.2 元（按财税[2005]102 号、107 号文扣 股为基数： 税后社会公众股中个人股东、投资基金实际每 10 股派现金股利 1.08 元） ，共计 780 万元。 （2）、以资本公积金转增方式向全体股东每 10 股转增 2 股，每股面值 1 元，共计 1300 万 股。 本次分配后，公司剩余未分配利润滚存至下一年度。 转增后公司总股本由 6500 万股增加为 7800 万股，公司资本公积金由 125,279,618.89 元，减少为 112,279,618.89 元； 本次利润分配预案须经2005年度股东大会审议批准。 （六）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，没有变更。 （七）开展投资者关系管理的具体情况 1、公司积极为投资者与高级管理人员的沟通创造条件，一是在网站上开设了投资者关 系管理专栏，便于投资者及时获取公司基本信息。二是公司安排董事会秘书、证券事务代表 及证券部工作人员通过电话、电子邮件、接待来访等方式回答投资者的咨询，在不违反中国 证监会、深交所和公司信息披露规定的前提下，客观、真实、准确、完整的介绍公司生产经 营情况。 2、2005年9月底，公司启动股权分置改革程序后，主动采取公布投资者热线咨询电话、 电子信箱、传真及召开投资者说明会等形式，积极为非流通股股东与流通股股东进行沟通和 交流提供条件，为流通股股东与非流通股东之间架起了沟通和交流的桥梁，切实维护本公司 流通股股东的合法利益，促进公司股改方案在相关股东会议上的顺利通过。 3、2005年公司上市后，董事长、总经理、董事会秘书通过互联网就股东和投资者提出 的关于经营管理、新产品开发、募集资金使用、股利分配等方面的问题进行了详实、细致的 回答，同时，公司管理层与投资者还就企业经营战略、近期经营目标、行业发展态势及公司 核心竞争力的提升进行了积极的交流和沟通。 32 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （八）内部审计制度及其具体执行情况 1、按照《公司治理准则》的规定和要求，经2004年度股东大会审议批准，公司董事会 设立审计委员会，2005年7月21日，公司二届董事会三次会议选举了第二任审计委员会，由 独立董事杨志国先生、温诗铸先生、董事罗继伟先生组成，其中独立董事杨志国先生为主任 委员。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 2、根据公司《内部审计制度》的规定，公司设立了审计部，其成员由具备岗位能力的 专职审计人员组成，审计部在公司董事会审计委员会领导下开展内部审计工作。审计负责人 向董事会负责并报告工作。 3、报告期内，公司严格按照内部审计制度的规定，加强审计基础管理，推进内部审计 工作规范化，强化内部监督和风险控制，加强闭环监控，按照“监督过程化”的要求在监督 中做好服务，发挥审计的专业职能作用，促进公司经营目标的实现。依据公司2005年度审计 工作计划，审计部对公司募集资金投资项目《特种精密轴承及陶瓷轴承产业化技术改造项目》 的基建项目进行了审计，参与了该项目建设材料、设备采购中期建设的前期考察、招标和监 督12项。报告期，完成项目审计18项，审减金额100多万元。对公司财务资产部、市场部、 经销公司、生产部4个部门进行了内部控制制度及其经营活动的合规性、真实性及执行公司 财务制度和有关管理办法的情况开展审计监督检查。内部审计工作的正常开展有效地促进公 司相关内部控制制度和财务管理措施的落实。 （九）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 1、报告期，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市 公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范。董 事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会 议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司和投资者利益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块 上市公司董事行为指引》和《公司章程》的规定，行使董事长职权。在召集、主持董事会会 议时，带头执行董事会集体决策机制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司内部 管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。 33 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 3、独立董事不受公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人 的影响，独立公正行使其特别职权。对公司关联交易情况、股权置改革方案发表了客观公正 的独立意见。 4、本公司董事出席董事会会议情况： 报告期内董事会会议召开次数 3 亲自出席次 委托出席次 缺席次数 是否两次未 董事姓名 职务 数 数 亲自出席会 议 罗继伟 董事长 3 否 王宏强 董事、总经理 3 否 杨晓蔚 董事 3 否 刘祖晴 董事 3 否 王玉金 董事兼副总 3 否 阮宏来 董事 2 1 否 温诗铸 独立董事 3 否 杨学桐 独立董事 3 否 杨志国 独立董事 3 否 （十）其他报告事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 经华证会计师事务所有限公司审计，未发现公司除经营性资金往来以外的控股股东及其 他关联方违规占用公司资金的情况，并出具了《关于洛阳轴研科技股份有限公司2005年度控 股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（华证审核字[2006]第28号）。 2、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56号）和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司 章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，在对公司有关会计资料及信息进行必要的了 解和核实后，发表独立意见如下： 经认真核查，我们认为：洛阳轴研科技股份有限公司认真贯彻执行中国证监会（证监发 [2003]56号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的有关规定，2005年度没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存 34 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 在以前年度发生并累计至2005年12月31日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情 况。 八、监事会报告 一、监事会工作情况 监事会本着对公司和投资者负责的态度，认真履行《公司法》和《公司章程》赋予的 职权，检查公司财务，对董事、经理以及高级管理人员的职务行为进行合法合规性监督， 促进公司各项经营活动的正常开展。报告期内，监事会成员列席了董事会会议，出席了 2004 年度股东大会及股权分置改革相关股东会议，召开了一次监事会会议，具体情况如下： 2005 年 4 月 16 日，洛阳轴研科技股份有限公司第二届监事会二次会议在公司二号会 议室召开，全体监事出席了会议。公司监事会主席杨仲和先生主持。会议采取举手表决方 式。本次会议召开符合《公司法》、 《公司章程》及证监会和深交所上市规则。 会议审议通过了《2004 年度监事会工作报告》、 《2005 年度经营工作计划报告》、 《2004 年财务决算报告》、 《2005 年度财务预算报告》、 《关于与控股股东关 《2005 年度投资计划》、 联交易的议案》。 二、监事会对 2005 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依法对公司经营运作的情况进行监督，监事会认为公司决策程序符合法律、法 规和《公司章程》的要求，公司建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理以及其 他高级管理人员认真执行股东大会和董事会决议，在执行公司职务时无违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2005 年度的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核， 认为公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好，财务报告真实、完整地反应了公 司的财务状况和经营成果。审计机构华证会计师事务所有限公司对本公司 2005 年度财务报 表进行审计后，出具了标准无保留意见的审计报告。 35 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 3、募集资金使用情况 报告期内，核查了公司募集资金使用情况，监事会认为：公司募集资金实际投入项目 与承诺投入项目一致，无损害公司股东权益以及造成公司资产流失的情形。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产的事项。 5、关联交易情况 报告期内，核查了公司关联交易情况。监事会认为：报告期内公司与控股股东洛阳轴 承研究所发生的日常关联交易均按公平原则进行，决策程序合法，交易价格公允合理，履 行了《关联交易协议》，没有损害公司及其他股东的利益。 6、公司资金占用及担保情况 经核查，监事会认为：报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；截 止 2005 年 12 月 31 日，没有为控股股东及公司持股 5％以下的其他关联方、任何非法人单 位或个人提供担保。 7、报告期内，公司没有进行盈利预测。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产的简要情况及进程 报告期公司无重大资产收购及出售情况。 （三）报告期内的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）提供服务 本公司房产租赁、土地使用权租赁、物业管理及档案费等综合服务费通过洛阳轴承研究 所提供。根据2002年轴研科技与轴研所签订的《房产租赁协议》，轴研科技向轴研所租赁总 建筑面积7654平方米的房产，租赁期限为10年,每年租金金额为297,414.00元。根据2002年 轴研科技与轴研所签订《土地使用权租赁协议》 ，轴研科技向轴研所租赁面积为21986平方米 36 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 的 土 地 使用权 ， 租 赁期限 为 10 年，地 块 的 年租金 单 价 为5.63/ 平 方米， 每 年 租金 总 计 123,781.18元。根据2002年轴研科技与轴研所签订《综合服务协议》，轴研所向轴研科技提 供综合服务，综合服务价格按照协协议价格定价。报告期内交易情况列表如下： 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（元） 交易原则 房产租赁 297,414.00 按市场定价 土地租赁 123,781.18 按市场定价 洛阳轴承研究所 公司控股股东 物业管理 300,000.00 按市场定价 信息档案 150,000.00 按市场定价 合 计 871,195.18 （2）销售业务 关联方名称 关联关系 交易内容 金额（元） 交易原则 洛阳轴承研究所 公司控股股东 科研项目、技术服务 7,326,525.00 按市场定价 （3） 采购业务 报告期公司没有与关联方发生采购业务的关联交易 上述关交易对公司的独立性没有构成影响，公司也没有对上述关联方形成依赖。 2、其他关联交易 单位：元 单位名称 关联关系 2005年度 交易内容 计价方式 洛阳轴承研究所 公司控股股东 428,000.00 轴承产品质量检测 按市场定价 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、关联方往来款项余额 2005-12-31 2004-12-31 账项及关联方名称 金额 占该账项（%） 金额 占该账项（%） 预收帐款—洛轴所 12,820,000.00 53.24 10,800,000.00 54.06 应付帐款—洛轴所 - - 332,743.43 3.02 其他应付款—洛轴所 2,618,359.97 30.68 1,355,421.53 25.56 2005 年 末 有 12 项 技 术 开 发 合 同 尚 未 完 成 , 预 收 账 款 － 洛 轴 所 年 末 余 额 为 12,820,000.00 元。 轴研科技其他应付款-洛轴所年末余额为 2,618,359.97 元，包含：代理轴研所进口设 备保证金 2,641,404.11 元，代收职工住房水电费、采暖费-23,044.14 元。 上述款项皆为正常业务往来所形成，对公司经营不会产生影响。 37 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （四）重大合同履行情况 1、报告期内，公司没有发生承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公 司资产的情况。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期或持续到报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项 1、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务 状况可能产生重要影响的承诺事项。 2、为避免同业竞争损害本公司及其他股东利益，公司控股股东洛阳轴承研究所于2001 年9月19日、2004年1月5日分别向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内控股股 东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。 3、公司股东洛阳轴承研究所、洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资 有限公司、深圳市昕利科技发展有限公司、洛阳高新技术创业服务中心、洛阳高新海鑫科技 有限公司、珠海市中轴机电有限公司、北京均友科技有限责任公司、台州市依纳机电设备有 限公司、深圳洛克威机械有限公司在《洛阳轴研科技股份有限公司股权分置改革方案》中作 出如下承诺： （1）全体非流通股股东承诺，其持有的原非流通股份自股权分置改革方案实施之日起 的十二个月之内不上市交易或者转让； （2）持有公司股份 5%以上的非流通股股东洛阳润鑫科技发展有限公司承诺，在前项 承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%； （3）全体非流通股股东承诺，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股 份总数 1%的，应当自该事实发生之日起 2 个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售 股份。 （4）第一大股东洛阳轴承研究所作出如下特别承诺，其所持有的原非流通股股份，自 股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌出售。 38 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 公司《股权分置改革方案》经相关股东大会审议通过后，报告期内上述股东信守承诺， 没有出售或转让其持有的本公司股份。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 2005年度公司续聘华证会计师事务所有限公司为公司审计机构，本年度审计费用为10万 元。该会计师事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为4年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 （八）根据洛阳市高新技术产业开发区国家税务局《关于洛阳轴研科技股份有限公司享 受转制科研机构企业所得税优惠政策的函》（洛开国税函[2004]1号）文件规定，公司2005 年度仍然享受免征企业所得税的优惠政策。 （九）其他重大事项 披露日期 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站网址 2005年4月19日 招股意向书 证券时报、中国证券 http://www.cninfo.com.cn 报、上海证券报、证 券日报 2005年4月19日 招股意向书附录 证券时报、中国证券 http://www.cninfo.com.cn 报、上海证券报、证 券日报 2005年4月27日 首次公开发行A股网下累计投标 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 和股票配售发行公告 2005年4月27日 发行价格区间及初步询价结果 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 公告 2005年4月30日 定价及网下配售发行结果公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005年5月09日 招股说明书 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 5 月 09 日 向二级市场投资者市值配售发 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 行公告 2005 年 5 月 12 日 首次公开发行A股向二级市场投 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 资者市值配售申购情况及中签 率公告 2005 年 5 月 13 日 首次公开发行A股向二级市场投 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 资者市值配售发行摇号中签结 果公告 2005 年 5 月 21 日 上市公告书 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 5 月 21 日 公司章程 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 7 月 25 日 2005年半年度报告摘要 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 7 月 25 日 2005年半年度财务报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 7 月 25 日 2005年半年度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 7 月 25 日 第二届董事会第三次会议公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 8 月 4 日 关于募集资金专 用帐户管理协 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议的公告 2005 年 8 月 10 日 内部审计工作管理制度 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 8 月 10 日 信息披露管理制度 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 8 月 10 日 投资者关系管理制度 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 39 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 2005 年 8 月 10 日 募集资金使用管理制度 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 8 月 10 日 日常关联交易公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 8 月 23 日 网下配售股票上市流通的提示 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 性公告 2005 年 9 月 19 日 关于股权分置改革的提示性公 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 告 2005 年 9 月 23 日 股权分置改革董事会投票委托 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 征集函 2005 年 9 月 23 日 股权分置改革说明书 证券时报、中国证券 http://www.cninfo.com.cn 报 2005 年 9 月 23 日 股权分置改革之保荐意见 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 9 月 23 日 股权分置改革之法律意见书 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 9 月 23 日 独立董事关于股权分置改革方 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 案的专项意见 2005 年 9 月 23 日 董事会关于召开股权分置改革 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 相关股东会议的通知 2005 年 9 月 24 日 更正公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 9 月 30 日 关于召开股权分置改革投资者 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 网上交流会的公告 2005 年 10 月 11 日 关于公司调整股权分置改革方 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 案的独立意见 2005 年 10 月 11 日 股权分置改革之补充法律意见 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 书 2005 年 10 月 11 日 股权分置改革之补充保荐意见 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 10 月 11 日 股权分置改革说明书摘要（修订 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 稿） 2005 年 10 月 11 日 关于股权分置改革方案沟通协 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 商情况暨调整股权分置改革方 案的公告 2005 年 10 月 11 日 股权分置改革说明书（修订稿） 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 10 月 12 日 2005年第三季度报告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 10 月 25 日 关于召开股权分置 改革相关股 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 东会议的第一次提示公告 2005 年 10 月 29 日 董事会关于股权分置改革获得 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 国资委批准的公告 2005 年 10 月 31 日 关于召开股权分置改革相关股 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 东会议的第二次提示公告 2005 年 11 月 03 日 召开股权分置改革相关股东会 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 议的法律意见书 2005 年 11 月 03 日 股权分置改革相关股东会议表 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 决结果公告 2005 年 11 月 07 日 股权分置改革方案实施公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 11 月 07 日 股票简称变更的公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 2005 年 11 月 10 日 股份结构变动公告 证券时报 http://www.cninfo.com.cn 十、财务报告 （一） 审计报告 40 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 审 计 报 告 华证年审证字[2006]第 18 号 洛阳轴研科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表，2005 年度的利润表、利润分配表及 2005 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是洛阳轴研 科技股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了洛阳轴研科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和 2005 年度的经营成果及现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李 东 昕 中国注册会计师：乐 超 军 中国 北京 2006 年 3 月 20 日 （二） 会计报表 41 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 资产负债表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 附 注 2005-12-31 2004-12-31 流动资产： 货币资金 四、1 158,559,116.54 31,637,685.61 短期投资 - - 应收票据 四、2 4,414,824.36 2,307,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 四、3 20,031,502.70 15,343,748.48 其他应收款 四、4 1,062,291.53 1,644,172.53 预付账款 四、5 5,615,456.94 6,011,853.09 应收补贴款 - - 存货 四、6 46,524,266.55 42,408,905.75 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 236,207,458.62 99,353,365.46 长期投资: 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 - - 固定资产： 固定资产原价 四、7 86,298,476.49 61,195,272.63 减：累计折旧 四、7 35,051,773.35 32,722,433.53 固定资产净值 51,246,703.14 28,472,839.10 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 51,246,703.14 28,472,839.10 工程物资 - - 在建工程 四、8 22,023,912.05 21,298,847.15 固定资产清理 - - 固定资产合计 73,270,615.19 49,771,686.25 无形资产及其他资产： 无形资产 四、9 18,819,963.41 18,996,520.30 长期待摊费用 四、10 1,334,127.95 1,645,008.52 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 20,154,091.36 20,641,528.82 42 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 329,632,165.17 169,766,580.53 资产负债表(续) 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005-12-31 2004-12-31 流动负债： 短期借款 - - 应付票据 四、11 60,399.99 577,980.38 应付帐款 四、12 8,181,355.69 11,005,606.74 预收帐款 四、13 24,080,331.99 19,976,892.50 应付工资 - - 应付福利费 9,035,148.74 6,833,249.66 应付股利 - - 应交税金 四、14 1,101,660.91 1,022,888.59 其他应交款 四、15 31,872.05 28,945.54 其他应付款 四、16 8,535,189.79 5,302,189.90 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 51,025,959.16 44,747,753.31 长期负债： 长期借款 四、17 - 20,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 四、18 4,610,000.00 3,910,000.00 长期负债合计 4,610,000.00 23,910,000.00 递延税项: 递延税项贷项 - - 负债合计 55,635,959.16 68,657,753.31 少数股东权益 股本 四、19 65,000,000.00 40,000,000.00 资本公积 四、20 125,279,618.89 3,439,704.92 盈余公积 四、21 16,234,161.10 11,024,668.14 其中: 法定公益金 8,117,080.55 5,512,334.07 未分配利润 四、22 67,482,426.02 46,644,454.16 其中：现金股利 四、22 7,800,000.00 - 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 273,996,206.01 101,108,827.22 负债和股东权益合计 329,632,165.17 169,766,580.53 43 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：罗继伟 财务负责人：杨淑兰 会计主管：张岩 利 润 表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 四、23 166,228,726.99 127,669,397.99 减：主营业务成本 四、24 111,058,585.48 87,277,385.04 主营业务税金及附加 四、25 -23,722.06 1,018,375.64 主营业务利润 55,193,863.57 39,373,637.31 加：其他业务利润 四、26 37,720.78 86,123.21 减：营业费用 6,462,932.37 4,535,658.55 管理费用 23,489,580.54 14,358,957.88 财务费用 四、27 -953,956.57 -516,384.74 营业利润 26,233,028.01 21,081,528.83 加：投资收益 - - 补贴收入 - - 营业外收入 四、28 112,063.89 91,601.42 减：营业外支出 四、29 297,627.08 - 利润总额 26,047,464.82 21,173,130.25 减：所得税 - - 少数股东本期损益 - - 净利润 26,047,464.82 21,173,130.25 （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：罗继伟 财务负责人：杨淑兰 会计主管：张岩 44 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 利润分配表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005 年度 2004 年度 一、 净利润 26,047,464.82 21,173,130.25 加：年初未分配利润 46,644,454.16 29,705,949.95 其他因素调整 - - 二、 可供分配利润 72,691,918.98 50,879,080.20 减: 提取法定盈余公积 四、21 2,604,746.48 2,117,313.02 提取法定公益金 四、21 2,604,746.48 2,117,313.02 三、 可供股东分配的利润 67,482,426.02 46,644,454.16 减: 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、 未分配利润 四、22 67,482,426.02 46,644,454.16 补充资料 项 目 附 注 2005 年度 2004 年度 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：罗继伟 财务负责人：杨淑兰 会计主管：张岩 45 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 利润表附表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 主营业务利润 0.20 0.28 0.85 1.01 营业利润 0.10 0.13 0.40 0.48 净利润 0.10 0.13 0.40 0.48 扣除非经营性损益以后的净利润 0.10 0.13 0.40 0.48 2004 年度 主营业务利润 0.39 0.44 0.98 0.98 营业利润 0.21 0.23 0.53 0.53 净利润 0.21 0.23 0.53 0.53 扣除非经营性损益以后的净利润 0.20 0.22 0.50 0.50 1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 P 3．加权平均净资产收益率= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 4．加权平均每股收益 P = S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告 期月份数；Mi 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 5.本公司 2003 年、2004 年度扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-贴息-投资收益-资 产减值准备转回数-所得税影响 项 目 2005 年度 2004 年度 净利润 26,047,464.82 21,173,130.25 营业外收入 112,063.89 91,601.42 营业外支出 297,627.08 - 政府补贴--贴息收入 - 970,000.00 委托投资收益 - - 计提的资产减值准备的转回数 32,259.76 - 非经常性损益净额（营业外收入－支出＋政府补贴 ＋委托投资收益＋减值准备的转回） -153,303.43 1,061,601.42 非经常性损益所得税影响数 - - 扣除所得税影响后非经常性损益（非经常性损益净 额－所得税影响） -153,303.43 1,061,601.42 扣除非经常性损益后的净利润（净利润－扣除所得 税影响后的非经常性损益） 26,200,768.25 20,111,528.83 法定代表人：罗继伟 财务负责人：杨淑兰 会计主管：张岩 46 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 现金流量表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 2005 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 191,392,391.75 收到的税费返还 1,197,782.19 收到的其他与经营活动有关的现金 四、30 1,017,492.87 现金流入小计 193,607,666.81 购买商品、接受劳务支付的现金 116,187,581.16 支付给职工以及为职工支付的现金 32,098,551.88 支付的各项税费 10,434,358.63 支付的其他与经营活动有关的现金 四、31 11,673,775.09 现金流出小计 170,394,266.76 经营活动产生的现金流量净额 23,213,400.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 51,525.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 51,525.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25,788,526.95 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 25,788,526.95 投资活动产生的现金流量净额 -25,737,001.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 147,839,913.97 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,640,000.00 现金流入小计 151,479,913.97 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 174,619.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,840,000.00 现金流出小计 22,014,619.94 筹资活动产生的现金流量净额 129,465,294.03 四、汇率变动对现金的影响额 -20,261.20 四、现金及现金等价物净增加额 126,921,430.93 47 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 现金流量表（续） 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 补充资料（附注）： 2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 26,047,464.82 加：计提的资产减值准备 2,021,015.67 固定资产折旧 四、7 3,641,570.12 无形资产摊销 四、9 518,706.89 长期待摊费用摊销 四、10 548,336.00 待摊费用的减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 损失（减：收益） -16,806.88 固定资产报废损失 - 财务费用 174,619.94 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 四、6 -4,734,465.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,604,545.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,266,786.85 其他 -4,649,282.78 经营活动产生的现金流量净额 23,213,400.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租赁固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 四、1 158,559,116.54 减：现金的期初余额 四、1 31,637,685.61 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的起初余额 - 现金及现金等价物净增加额 126,921,430.93 （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：罗继伟 财务负责人：杨淑兰 会计主管：张岩 48 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 资产减值准备明细表 本年转回数 价值回升 资产处置转回数 项 目 2005.1.1 本年增加数 转回数 （或其他转回） 2005.12.31 坏账准备合计 4,053,542.75 1,401,911.39 - 2,683,003.51 2,772,450.63 其中：应收账款 3,859,405.19 1,334,306.76 - 2,515,114.13 2,678,597.82 其他应收款 194,137.56 67,604.63 - 167,889.38 93,852.81 短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 存货跌价准备合计 864,604.13 651,364.04 - 32,259.76 1,483,708.41 其中：原材料 103,077.70 33,317.09 - 10,550.11 125,844.68 产成品 761,526.43 618,046.95 - 21,709.65 1,357,863.73 长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - 长期债权投资 - - - - - 固定资产减值准备合计 - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - 委托贷款减值准备 - - - - - 本年转回数 资产处置转回 价值回升转 数（或其他转 项 目 2004.1.1 本年增加数 回数 回） 2004.12.31 坏账准备合计 3,891,883.77 245,692.01 84,033.03 - 4,053,542.75 其中：应收账款 3,613,713.18 245,692.01 - 3,859,405.19 其他应收款 278,170.59 - 84,033.03 - 194,137.56 短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 存货跌价准备合计 864,604.13 - - - 864,604.13 其中：原材料 103,077.70 - - - 103,077.70 产成品 761,526.43 - - - 761,526.43 长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - 长期债权投资 - - - - - 固定资产减值准备合计 - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - 49 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 机器设备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - 委托贷款减值准备 - - - - - 股东权益增减变动表 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 一、股本 年初余额 40,000,000.00 40,000,000.00 本年增加数 25,000,000.00 - 本年减少数 - - 年末余额 65,000,000.00 40,000,000.00 二、资本公积 年初余额 3,439,704.92 3,439,704.92 本年增加数 122,839,913.97 - 本年减少数 1,000,000.00 - 其中：转增股本 - - 年末余额 125,279,618.89 3,439,704.92 三、法定和任意盈余公积 年初余额 5,512,334.07 3,395,021.05 本年增加数 2,604,746.48 2,117,313.02 其中：从净利润中提取数 2,604,746.48 2,117,313.02 其中：法定盈余公积 2,604,746.48 2,117,313.02 任意盈余公积 - - 本年减少数 - - 年末余额 8,117,080.55 5,512,334.07 其中：法定盈余公积 8,117,080.55 5,512,334.07 四、法定公益金 年初余额 5,512,334.07 3,395,021.05 本年增加数 2,604,746.48 2,117,313.02 其中：从净利润中提取数 2,604,746.48 2,117,313.02 本年减少数 - - 年末余额 8,117,080.55 5,512,334.07 五、未分配利润 年初未分配利润 46,644,454.16 29,705,949.95 本年净利润 26,047,464.82 21,173,130.25 本年利润分配 5,209,492.96 4,234,626.04 年末未分配利润 67,482,426.02 46,644,454.16 法定代表人：罗继伟 财务负责人：杨淑兰 会计主管：张岩 50 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （三） 会计报表附注 会计报表附注 编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司 单位：人民币元 一、公司基本情况 洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会以国经贸 企改（2001）1142 号文件“关于同意设立洛阳轴研科技股份有限公司的批复”批准，以洛 阳轴承研究所（以下简称“洛轴所”）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳 市同创伟业创业投资有限公司等 10 家股东共同发起设立的股份有限公司。设立时总股本 4000 万股，其主要发起人——洛轴所以其拥有的经评估确认后的净资产 2,953.8321 万元 投入，折股 2720 万股,占总股本 68%；其他 9 个发起人以货币资金人民币 1,390.0384 万元 投入，折股 1280 万股,占总股本 32%。本公司于 2001 年 12 月 9 日在洛阳高新技术开发区 注册成立，领取了注册号为“豫工商企 4100001005819”的企业法人营业执照， 法定代表 人罗继伟，注册资本 4000 万元，总股本为 4000 万元。 2005 年 4 月 13 日，经证监会证监发行字[2005]14 号文件核准公开发行人民币普通股 2500 万股，经询价确定每股面值 1 元，发行价格每股 6.39 元,发行总金额 15,975,000.00 元。发行普通股后，总股本变更为 6500 万股，本公司已于 2005 年 10 月 9 日换领了河南省 工商行政管理局颁发的注册资本为 6500 万元的企业法人营业执照。 根据董事会召集全体股东召开的股权分置改革相关股东会议的决议，本公司于 2005 年 11 月 8 日实施股权分置方案，全体非流通股股东按各自持股数量的 18.75%的比例向流通股 股东按 10 股送 3 股的比例支付对价，共计数量 750 万股，已于 2005 年 11 月 9 日取得中国 证券登记结算有限责任公司确认的股份变更登记证明书，变更登记后总股本仍为 6500 万 股，其中有限售期的股份 3250 万股。 本公司主要从事轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器及相关产品的研究、开 发、生产、销售业务。主营产品包括轴承、电主轴、轴承专用工艺装备和检测仪器等三大 类，具体有航天特种轴承、精密机床轴承、磨用电主轴、数控电主轴、磨超自动生产线、 精密冷碾机等等。自 2001 年 12 月 2 日起，经河南省对外贸易经济合作厅豫外经贸登函 （2001）34 号文批准，本公司获进出口企业资格。2003 年被工商银行河南省分行评为 AA 级信用单位。自公司成立时起到 2005 年 12 月 31 日止，共取得省、部级各类科技奖项 17 51 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 项，本公司一直被河南省科学技术厅认定为高新技术企业。 二、主要会计政策、会计估计及会计差错更正 1.会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得 时的实际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概 按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间 可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6.外币报表的折算方法 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规 定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇 率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司有关 期间尚无子公司，故不存在上述子公司外币报表折算事项。 7.现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8.短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投 资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告发 放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实 际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计 入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期 52 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价 与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账 项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前 已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 9.坏账核算方法 （1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法 收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人 逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法， 并根据债务单位的财 务状况、现金流量等情况，以应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额的帐龄按 以下比例计提坏帐准备： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1 年至 2 年 15 2 年至 3 年 40 3 年至 4 年 60 4 年至 5 年 80 5 年以上 100 10.存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料（含备品备件）、半成品、在产品、产成品等。原材料（含 备品备件）、半成品、包装物、低值易耗品取得和发出日常核算时以实际成本计价；产成品 的入库和发出以计划成本计价，年末将计划成本调整为实际成本。 包装物和低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于存货成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提 存货跌价准备，存货跌价损失计入当年度损益。 存货可变现净值以有关存货的预计变现收入减去必要的加工或整理费用确定。 当存货在下列情况之一时，计提存货跌价准备：a、市价持续下跌，并且在可预见的未 来无回升的希望 b、使用该原材料生产的产品成本大于产品销售的价格 c、产品更新换代， 原有库存材料已不适应新产品的需要，而且该原材料的市场价格又低于其账面成本 d、因 所提供的商品或劳务过时或消费者偏好已经改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格 53 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 逐渐下跌 e、其他足以证明该项存货实质上发生减值的情形。 存货的细节在四.6 中表述。 11.待摊费用核算方法 待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一 年以内（包括一年）。 12.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计 价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计 价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增 值税等计价入账。 （3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时， 长期股权投资初始成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，其大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。 对股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，按不高于 10 年的期限平均摊销。根据财政部（2003） 10 号文件的有关规定，本公司对外投资初始成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，将其一次性计入“资本公积--股权投资准备”帐项。 （4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投 资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现 金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对 被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投 资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相 应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资 单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以 后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金 额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资 的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。对已确认损失的长期投资的价值又 得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 54 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 13.委托贷款 (1)核算方法:本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入帐价值, 期 末按规定的利率计提应收利息作为当期损益处理； (2)减值准备:本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的,按其差额计提委托贷款减值准备。 14.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与 经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使 用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。惟本公司成立时，发起人股东投入的固 定资产按业经中证资产评估有限公司评估并经中华人民共和国财政部以财办企（2001）613 号文件批复确认的价值计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原 值、估计经济使用年限和预计净残值(原值的 3%—5 %)确定其折旧率。已计提固定资产减 值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资 产分类及各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 2．71 机器设备 8—14 6．79—11．88 运输设备 6—8 11．88—16.17 电子设备及其他 4—14 6.79—24.25 (4)固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值 的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损 益。 本公司本年度固定资产未发生上述减值情形，故未作固定资产减值准备。 固定资产及其折旧的细节在四.7 中表述。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时,确认为固定资产。 在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息 资本化率的乘积计算确定。 55 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若 干项情况的，计提减值准备。（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济效益 具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的 可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 本公司本年度在建工程未发生上述减值情形，故未作在建工程减值准备。 在建工程的细节在四.8 中表述。 16.无形资产核算方法 （1）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。 （2）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来 经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资 产减值准备： A. 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D．其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 本公司本年度无形资产未发生上述减值情形，故未作无形资产减值准备。 17.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入 的专门借款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计 入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发 生当期直接计入当期损益。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为 该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权 平均利率。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 18.长期待摊费用的核算方法 56 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。 本公司开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经 营当月的损益。 热力并网安装费是核算公司冬季供暖并入洛阳市供热网而发生的费用，分 5 年平均摊 销。 装修费是核算公司对租入办公楼内部进行装修而发生的费用，分 5 年平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 19.应付债券的核算方法 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价，债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款 费用的处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入 工程成本或当期财务费用。 20.预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债 表中反映为负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 21.收入确认原则 （1）产品（商品）销售： A.本公司基本定型产品销售收入确认原则为：在产品交付给购买方并经其签 收确认后，所有权上的主要风险和报酬已经转移，对该产品不再保留继续管理权 和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相 关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 B.本公司根据客户需要研制的特殊开发产品销售收入确认原则为：在产品完 57 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 工经检验合格交付给客户，并取得客户签署的验收报告后，所有权上的主要风险 和报酬已经转移，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价 款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量， 确认收入的实现。 （2）提供劳务：对于同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司于劳务已经提供，相 关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入时，确认收入的实现；对于开始和完成分属不 同年度的劳务，如提供劳务的交易结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计 量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分 比法确认劳务收入。 本公司对外提供的劳务包括技术研究开发、技术转让、技术咨询和服务。本公司技术研 究开发劳务合同一般约定劳务产品分阶段提供给购买方并收取相应阶段劳务款。 本公司提供的技术研究开发劳务收入确认原则为： A． 本公司根据合同约定阶段性劳务已经提供，同时获得该阶段相关劳务款时确认收 入；或于劳务已经提供，相关成本能够可靠计量，获取收款的权利时，计算相关完工进度， 于资产负债表日按完工百分比确认收入。 B．本公司在合同约定的劳务全部完成，并经购买方签字验收后，将尚未确认的合同余 额全部确认为收入。 技术转让收入：相关技术已经提供，并开具发票，根据合同约定获取收款权利时确认收 入的实现。 技术咨询和服务收入：相关咨询和服务已经提供，开具发票，收到相关款项时确认收入。 收入的细节在四、23 中表述。 22.成本费用的确认原则 本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间 费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。 23．政府补助的内容和会计处理方法 指本公司按照政府的某种条件进行有关经营活动获得的政府补助，于完成政府的附加 条件，并收到相关补助时予以确认。 本公司取得的政府无偿划拨或调入的长期资产时，计入资本公积；本公司取得的其他 与资产相关的政府补助时，作为专项应付款核算，然后视下列情况进行处理： （1）构成或用于形成长期资产和产成品的，将相关负债金额转入资本公积； 58 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （2）未形成资产需核销的部分，经批准后，将相关负债金额与相关费用或损失相抵冲； （3）结余的补助按有关规定处理，需要上交的，于交回有关补助时，冲减相关专项应付款。 24．员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法 本公司员工社会保障及福利主要根据国家有关规定的比例提取并向指定机构缴付住房 公积金、基本养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险统筹，所需费用除基本医疗 保险从应付福利费中列支外其他均计入成本费用。按国家有关政策规定经批准如为职工建 立补充保险，所需费用和标准按有关规定列支。 25.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 26．利润分配的会计政策 本公司缴纳所得税后的利润按下顺序进行分配： （1） 弥补累计亏损； （2） 提取法定盈余公积 10%； （3） 提取法定公益金 10%； （4） 提取任意盈余公积； （5） 支付股东股利。 27.会计政策、会计估计变更及会计差错的更正 A、本公司报告期内无会计政策变更事项； B、本公司报告期内无会计估计变更事项； C、本公司报告期内无重大会计差错更正。 三、税 项 本公司主要适用的税种和税率如下： 税 种 计税依据 税 率 备 注 增值税 产品或劳务销售收入 17% *1 营业税 营业收入 5% *2 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% *3 59 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 其他税项 按照国家有关的具体规定计缴 *1.增值税 本公司内销商品的增值税税率为 17%，出口商品增值税税率为零。 根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办 法的通知》 （国发[1997]8 号）和财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于进一 步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》 （财税[2002]7 号文），本公司出口退税实行“免、 抵、退”办法。因国家调整出口退税率〔财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税 率的通知》（财税[2003]222 号文） 〕，本公司 2005 年度出口轴承产品的增值税实际负担率 为其出口销售额的 4%。 *2.根据 财税字（1999）273 号文件 “关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术 创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知”，在当地科技和税务部门审核 批准以前，纳税人应当按照有关规定缴纳营业税，待当地科技、税务部门审核后，再从以后应 交的营业税款中抵交，如以后一年内未发生营业税应税行为，或其应纳税款不足以抵顶免税的， 纳税人可向负责征收的税务机关申请办理退税。本公司于 2005 年 6 月 7 日收到河南省洛阳市 地方税务局高新分局退回的 2002 年至 2004 年营业税及附加款 1,197,782.19 元，其中：营业 税 1,088,892.90 元、城建税 76,222.50 元、教育费附加 32,666.79 元。 根据 国发[2004]16 号文件 “国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定”，取 消单位和个人（不包括外资企业、外籍个人）从事技术转让、开发业务免征营业税的审批。根 据 国税函[2004]825 号文件 “国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发 业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知”中要求，取消审批手续后，纳税人的技术 转让、技术开发的书面合同仍应到省级科技主管部门进行认定，并将认定后的合同及有关证明 材 料 文 件 报 主 管 地 方 税 务 局 备 查 。 2005 年 度 , 本 公 司 21 个 技 术 开 发 合 同 取 得 的 收 入 23,919,500.00 元已进行认定，免征营业税 1,195,975.00 元。 *3.根据国税发（2002）36 号《国家税务总局关于转制科研机构享受企业所得税优惠政策 问题的补充通知》和豫洛国税发（2004）2 号文，2004 年 1 月 9 日洛阳市高新技术产业开发区 国家税务局以“洛开国税函（2004）1 号”文批复，本公司 2001 年起至 2005 年内免征企业所 得税。本公司 2005 年度未作所得税纳税准备。 本公司 2004 年“数控机床主单元及高速精密轴承技术改造项目”购进国产设备 83 台（套）， 60 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 金额合计 9,904,217.50 元。根据 2005 年 1 月 25 日洛阳市高新技术产业开发区国家税务局洛 开 国 税 函 [2005]3 号 文件 ， 同意本 公 司 2004 年 度 技 术改 造 国 产 设备 投 资 抵 免税 额 为 3,961,687.00 元，鉴于 2004 年仍属于免税期，此项投资抵免税额可以延续抵免以后年度实现 的比设备购置前一年新增的企业所得税，但抵免期限最长不得超过 5 年。 四、会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2005-12-31 2004-12-31 现金 35,415.57 12,818.55 银行存款 158,523,700.97 31,624,867.06 其中：美元 4,512.99 10,821.31 汇率 8.0702 8.2765 折合人民币金额 36,420.73 89,562.60 其他货币资金 - - 合 计 158,559,116.54 31,637,685.61 2. 应收票据 种 类 2005-12-31 2004-12-31 商业承兑汇票 264,100.00 27,000.00 银行承兑汇票 4,150,724.36 2,280,000.00 合 计 4,414,824.36 2,307,000.00 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无用于贴现、质押的商业承兑汇票；无逾期的商 业承兑汇票。 3. 应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 2005-12-31 占该账项金额的 坏账准备计提 账 龄 金 额 百分比(%) 比例(%) 坏账准备金 1 年以内 18,523,020.66 81.56 5 926,151.03 1 年至 2 年 1,402,588.41 6.18 15 210,388.26 2 年至 3 年 1,541,640.04 6.79 40 616,656.02 3 年至 4 年 564,769.71 2.49 60 338,861.82 4 年至 5 年 457,705.07 2.02 80 366,164.06 5 年以上 220,376.63 0.97 100 220,376.63 合计 22,710,100.52 100.00 2,678,597.82 2004-12-31 61 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 占该账项金额的 坏账准备计提 账 龄 金 额 坏账准备金 百分比(%) 比例(%) 1 年以内 13,760,228.25 71.66 5 688,011.41 1 年至 2 年 1,551,342.31 8.08 15 232,701.35 2 年至 3 年 808,928.71 4.21 40 323,571.48 3 年至 4 年 800,574.19 4.16 60 480,344.51 4 年至 5 年 736,518.87 3.84 80 589,215.10 5 年以上 1,545,561.34 8.05 100 1,545,561.34 合 计 19,203,153.67 100.00 3,859,405.19 截至 2005 年 12 月 31 日止，应收账款中前五名单位累计金额人民币 5,700,698.43 元， 占应收账款余额的 25.10%。 根据第二届五次董事会决议，本年冲销应收账款原值 2,515,114.13 元，核销应收账款 坏帐准备 2,515,114.13 元。核销款项主要系帐龄三年以上的应收货款，由于客户改制、破 产倒闭及对帐差异等原因申报核销。 应收账款 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 4. 其他应收款 （1） 其他应收款的账龄分析列示如下： 2005-12-31 占该账项金额的 坏账准备计提 账 龄 金 额 坏账准备金 百分比(%) 比例(%) 1 年以内 1,046,206.54 90.49 5 52,310.33 1 年至 2 年 44,900.00 3.88 15 6,735.00 2 年至 3 年 25,320.00 2.20 40 10,128.00 3 年至 4 年 36,595.80 3.16 60 21,957.48 4 年至 5 年 2,000.00 0.17 80 1,600.00 5 年以上 1,122.00 0.10 100 1,122.00 合 计 1,156,144.34 100.00 93,852.81 2004-12-31 占该账项金额的 坏账准备计提 账 龄 金 额 坏账准备金 百分比(%) 比例(%) 1 年以内 915,779.00 49.82 5 45,788.95 1 年至 2 年 882,813.29 48.02 15 131,972.69 2 年至 3 年 36,595.80 1.99 40 14,238.32 3 年至 4 年 2,000.00 0.11 60 1,200.00 4 年至 5 年 922.00 0.05 80 737.60 62 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 5 年以上 200.00 0.01 100 200.00 合 计 1,838,310.09 100.00 194,137.56 截至 2005 年 12 月 31 日止，其他应收款中前五名单位情况列示如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 新华人寿保险股份有限公司 600,000.00 1 年以内 职工团体年金保险 张岩 62,235.29 1 年以内 其他 郝梅 52,100.00 1 年以内 劳务费 吉智军 44,597.58 1 年以内 差旅费 叶军 26,460.00 1 年以内 会务费 上述单位或个人累计金额人民币 785,392.87 元，占其他应收款余额的 67.93%。 其他应收款 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 (2) 其他应收款的性质及经济内容列示如下： 经济内容 2005-12-31 2004-12-31 上市改制费用 － 645,000.00 差旅费备用金 261,604.08 246,230.00 团体年金保险（分红型）*1 600,000.00 600,000.00 其他 294,540.26 347,080.09 合 计 1,156,144.34 1,838,310.09 *1 系本公司为员工向新华人寿保险股份有限公司投保的团体年金分红保险，至各被保 险人达到约定领取年龄时返还。 （3）根据第二届五次董事会决议，本年冲销其他应收款原值（实为预付账款）167,889.38 元，核销其他应收款坏帐准备 167,889.38 元。核销款项系帐龄三年以上的预付账款，由于 供应商改制等原因申报核销。 5. 预付账款 预付账款的账龄分析列示如下： 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比(%) 的百分比(%) 1 年以内 4,475,110.16 79.69 3,344,021.12 55.62 1 年至 2 年 1,140,346.78 20.31 2,667,831.97 44.38 合 计 5,615,456.94 100.00 6,011,853.09 100.00 1-2 年的预付帐款主要系按合同约定预付的技术开发和科研项目分包款，截至 2005 年 12 月 31 日止，上述项目尚未完成。 截至 2005 年 12 月 31 日止，预付账款中前五名单位累计金额人民币 2,445,759.80 元， 63 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 占预付账款余额的 43.55%。 预付账款 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 6. 存货 项 目 2005-12-31 2004-12-31 原材料 11,046,975.25 11,110,363.91 在产品 10,647,297.03 9,075,290.71 半成品 250,374.37 262,544.54 产成品 38,399,373.90 29,730,069.23 产品成本差异 -12,336,045.59 -6,904,758.51 小 计 48,007,974.96 43,273,509.88 存货跌价准备： 原材料跌价准备 125,844.68 103,077.70 产成品跌价准备 1,357,863.73 761,526.43 小 计 1,483,708.41 864,604.13 净 值 46,524,266.55 42,408,905.75 2005 年度本公司向前五名供应商购货总金额为人民币 21,317,211.52 元，占本公司 2005 年度购货总金额的 28.27%。 原材料计提跌价准备的主要原因是特殊项目完成后留存的原材料已不适合普通产品 用途，在留取一定净残值的情况下提取跌价准备 125,844.68 元。 产成品计提跌价准备的主要原因是部分轴承因市场变化，积压滞销，根据现行市场 行情的可变现价值，提取跌价准备 1,357,863.73 元。 7. 固定资产及累计折旧 项 目 2005-1-1 本期增加*1 本期减少*2 2005-12-31 固定资产原值： 房屋及建筑物 19,866,370.66 14,704,123.82 － 34,570,494.48 机器设备 29,274,632.22 9,839,478.64 331,362.00 38,782,748.86 运输设备 1,723,586.00 671,439.00 302,010.00 2,093,015.00 其他 10,330,683.75 1,344,340.40 822,806.00 10,852,218.15 合 计 61,195,272.63 26,559,381.86 1,456,178.00 86,298,476.49 累计折旧： 房屋及建筑物 8,207,765.06 1,475,450.71 － 9,683,215.77 机器设备 17,008,236.54 1,741,788.42 321,303.14 18,428,721.82 运输设备 558,026.16 252,549.39 196,770.94 613,804.61 64 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 其他 6,948,405.77 171,781.60 794,156.22 6,326,031.15 合 计 32,722,433.53 3,641,570.12 1,312,230.30 35,051,773.35 固定资产净值 28,472,839.10 51,246,703.14 固定资产减值准备 - - 固定资产净额 28,472,839.10 51,246,703.14 *1 固定资产增加中，本期在建工程转固定资产共计 26,209,656.56 元，其中：数控机 床主轴单元及高速精密轴承技改项目完工转入计 20,576,542.66 元（其中：房屋及建筑物 14,704,123.82 元，机器设备及其他 5,872,418.84 元）；特种精密轴承及陶瓷轴承技改项 目机器设备转入计 5,301,173.50 元；空压站项目完工转入计 331,940.40 元。 *2 本期固定资产减少系报废一批已提足折旧无法使用的机器设备、电子设备，资产原 值共计 761,616.00 元；处置长期不用的固定资产原值共计 513,262.00 元转让给其他单位 以及将壹辆原值 181,300.00 元的越野车抵账给洛阳龙辛轴承有限公司。 截至 2005 年 12 月 31 日止，固定资产不存在抵押、担保等情形。已提足折旧尚在使用 的固定资产原值为 15,876,601.48 元，其中：车床等机器设备 11,478,346.48 元、叉车等 交通运输工具 10,000.00 元、仪器仪表等其他设备 4,388,255.00 元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，固定资产不存在可收回净额低于账面价值的情况。 8. 在建工程 数控机床主轴单元及 特种精密轴承及 工程项目名称 高速精密轴承技改项目 空压站项目 陶瓷轴承技改项目* 合计 预算数 29,000,000.00 － 160,000,000.00 年初数 20,158,960.63 331,940.40 807,946.12 21,298,847.15 其中：利息资本化 191,975.21 － － 191,975.21 本期增加 2,127,397.69 － 24,846,323.77 26,973,721.46 其中：利息资本化 - － 417,380.06 417,380.06 本期转入固定资产数 20,576,542.66 331,940.40 5,301,173.50 26,209,656.56 其他转出数 39,000.00 － － 39,000.00 期末数 1,670,815.66 － 20,353,096.39 22,023,912.05 资金来源 国债资金 银行借款和募集资金 累计投入占预算的比 例 94.48% 23.50% *本项目为募集资金投入项目。截至 2005 年 12 月 31 日止，项目累计投入 3760.24 万 元，其中土地使用权出让金 1107.43 万元，在建工程 2565.43 万元，预付购买设备款 87.38 万元。本公司 2005 年度用于确定利息资本化金额的资本化率为 5.76%，参见附注四、17。 65 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 截至 2005 年 12 月 31 日止，不存在在建工程可收回净额低于账面价值的情况。 9. 无形资产 取得 本期 本期减少额 累计 摊余 项目 方式 原值 2005-1-1 增加额 本期转出 本期摊销 摊销额 2005-12-31 年限 土地使用权*1 出让 6,345,600.00 6,083,281.95 - - 151,990.42 414,308.47 5,931,291.53 39.58 年 土地使用权*2 出让 1,821,042.59 1,757,261.35 - - 36,913.02 100,694.26 1,720,348.33 47.17 年 土地使用权*3 出让 11,074,320.00 11,074,320.00 - - 227,944.84 227,944.84 10,846,375.16 47.17 年 软件*4 购入 23,180.00 9,657.00 - - 7,726.67 21,249.67 1,930.33 0.25 年 软件*5 购入 172,800.00 72,000.00 - - 57,600.00 158,400.00 14,400.00 0.25 年 软件*6 购入 241,150.00 - 241,150.00 - 6,698.61 6,698.61 234,451.39 2.92 年 软件*7 购入 55,000.00 - 55,000.00 - 18,333.33 18,333.33 36,666.67 2.00 年 软件*8 购入 46,000.00 - 46,000.00 - 11,500.00 11,500.00 34,500.00 2.25 年 合计 19,779,092.59 18,996,520.30 342,150.00 - 518,706.89 959,129.18 18,819,963.41 *1 本公司于 2003 年 10 月 31 日取得洛市国用（2003）字第 03-50070 号《中华人民共 和国国有土地使用证》。根据本公司与洛阳高新技术产业开发区管理委员会签署《国有土地 使用权转让合同》和《补充合同》，自 2002 年 10 月 7 日至 2045 年 7 月 24 日，本公司可以 依法律、法规的规定在受让的土地范围内进行开发和经营活动。 *2 本公司于 2003 年 12 月 11 日取得洛市国用（2003）字第 03-50081 号《中华人民共 和国国有土地使用证》。根据本公司与洛阳高新技术产业开发区管理委员会签署《国有土地 使用权转让合同》，自 2003 年 3 月 29 日至 2053 年 2 月 25 日，本公司可以依法律、法规的 规定在受让的土地范围内进行开发和经营活动。 *3 本公司于 2004 年 7 月 23 日与洛阳高新技术产业开发区管理委员会签订《国有土地 使用权转让合同》，本公司受让位于高新技术产业开发区三期工业园的土地使用权作为募集 资金投入项目用地。土地总面积 61,524.206 平方米（92.286 亩）。合同约定土地使用权转 让金单价为每平方米 189 元（合 12.6 万元/亩），地价总额为 11,628,074.93 元；土地使用 性质为建设工业项目，使用期限止于 2053 年 2 月 25 日。本公司已于 2004 年 12 月份支付 11,074,320.00 元土地出让金，截至 2005 年 12 月 31 日止，该地块的土地使用权证尚在办 理之中。 *4 本公司于 2003 年 4 月购置软件“中望 CAD 一套”，购置价格为 23,180.00 元，按 3 年摊销。 *5 本公司于 2003 年 4 月购置软件“AutoCAD Mechanical 6”一套，购置价格为 172,800.00 元，按 3 年摊销。 *6 本公司于 2005 年 12 月购置 SoliEdgeCAD 软件两套，购置价格为 241,150.00 元， 66 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 按 3 年摊销。 *7 本公司于 2005 年 1 月购置融邺杀毒软件一套，购置价格为 55,000.00 元，按 3 年 摊销。 *8 本公司于 2005 年 4 月购置沟球轴承三维 CAD 系统软件一套，购置价格为 46,000.00 元，按 3 年摊销。 无形资产可收回金额的确定依据见附注二.16，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不 存在无形资产可收回净额低于账面价值的情况。 10. 长期待摊费用 类 别 原始金额 2005-1-1 本期增加 本期转出额 热力并网安装费 1,250,000.00 720,000.00 - - 装修费 1,562,370.02 925,008.52 - - 办公室改造费* 237,455.43 - 237,455.43 - 合 计 3,049,825.45 1,645,008.52 237,455.43 - 类别（续） 本期摊销额 累计摊销额 2005-12-31 剩余摊销年限 热力并网安装费 240,000.00 770,000.00 480,000.00 2年 装修费 308,336.00 945,697.50 616,672.52 1 年 11 个月 办公室改造费 - - 237,455.43 5年 合 计 548,336.00 1,715,697.50 1,334,127.95 *、系 2005 年末支付的租入办公用房改造费，按 5 年进行摊销，摊销期限自 2006 年 1 月起至 2010 年 12 月止。 11. 应付票据 种 类 2005-12-31 2004-12-31 银行承兑汇票 60,399.99 577,980.38 合 计 60,399.99 577,980.38 应付票据 2005 年 12 月 31 日余额中，无欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东款 项和关联方款项情况。 12. 应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： 账 龄 2005-12-31 2004-12-31 67 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 占该账项金额的 占该账项金额的 金 额 金 额 百分比（%） 百分比（%） 1 年以内 6,922,748.80 84.62 9,372,472.99 85.16 1 年至 2 年 653,482.86 7.99 942,467.49 8.56 2 年至 3 年 111,229.60 1.36 371,399.47 3.37 3 年至 4 年 205,601.37 2.51 210,384.61 1.92 4 年至 5 年 185,040.88 2.26 70,593.58 0.64 5 年以上 103,252.18 1.26 38,288.60 0.35 合计 8,181,355.69 100.00 11,005,606.74 100.00 应付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，前五名单位累计金额人民币 2,001,232.34 元， 占应付账款余额的 24.46%。 应付账款 2005 年 12 月 31 日余额中，无欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东款 项。 截至 2005 年 12 月 31 日止，账龄 3 年以上的应付账款的原因为货款尾款、质量保证 金。 13. 预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比(%) 的百分比(%) 1 年以内 17,686,514.58 73.45 15,214,818.81 76.16 1 年至 2 年 5,227,680.17 21.70 3,740,738.72 18.73 2 年至 3 年 381,800.57 1.59 354,772.59 1.78 3 年至 4 年 188,722.59 0.78 147,374.75 0.74 4 年至 5 年 126,507.75 0.53 191,869.57 0.95 5 年以上 469,106.33 1.95 327,318.06 1.64 合计 24,080,331.99 100.00 19,976,892.50 100.00 预收帐款 2005 年 12 月 31 日余额中，前五名单位累计金额人民币 18,449,220.60 元， 占预收账款余额的 76.62%。 截至 2005 年 12 月 31 日止，预收持本公司 5%以上表决权股份股东的款项详见附注五 （6）所述。 截至 2005 年 12 月 31 日止，1 年以上预收账款未结转原因为相关研制开发项目尚未完 68 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 成，未确认收入结转相应款项所致。 14. 应交税金 2005-12-31 2004-12-31 增值税 968,867.62 855,829.13 营业税 57,590.57 100,000.00 城市维护建设税 74,363.22 67,539.46 个人所得税 -0.50 - 车船使用税 480.00 -480.00 合计 1,101,660.91 1,022,888.59 本公司各税项的计缴标准详见附注三。 15. 其他应交款 2005-12-31 2004-12-31 教育费附加 31,872.05 28,945.54 合计 31,872.05 28,945.54 16. 其他应付款 （1）其他应付款的账龄分析列示如下： 2005-12-31 2004-12-31 账龄 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比（%） 百分比（%） 1 年以内 5,871,214.10 68.79 2,777,692.95 52.39 1 年至 2 年 1,747,625.08 20.48 1,380,976.70 26.05 2 年至 3 年 912,854.61 10.69 1,143,520.25 21.56 3 年至 4 年 3,496.00 0.04 － － 合计 8,535,189.79 100.00 5,302,189.90 100.00 其他应付款 2005 年 12 月 31 日余额中，主要单位情况列示如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 洛阳轴承研究所 2,618,359.97 1-2 年及 1 年以内 代理进口设备款等 职工团体 600,000.00 1 年以内 职工团体年金保险 洛阳超重机厂配件经营部 42,625.36 1 年以内 保险赔款 河南科技大学 20,000.00 1 年以内 研究生培养费 本公司欠付上述单位款项累计人民币 3,280,985.33 元，占其他应付款余额的 38.44%。 *1 其他应付款 2005 年 12 月 31 日余额中，欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股 东款项情况见附注五（6）所述。 （2）其他应付款的性质及经济内容列示如下： 69 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 经济内容 2005-12-31 2004-12-31 应付利润及溢余出资 *1 — 1,124,914.99 职工团体年金保险 *2 600,000.00 600,000.00 技术奖酬金 *3 2,725,487.95 1,877,284.15 代收代付款 2,618,359.97 － 职工教育经费 702,872.34 375,052.41 工会经费 479,363.29 344,901.50 应付软件费用 － 13,960.00 计提企业年金 *4 1,014,448.92 － 其他 394,657.32 966,076.85 合 计 8,535,189.79 5,302,189.90 *1 主要系如附注四、23 所述应付洛轴所 2001 年 4-12 月的利润 1,721,014.65 元及 2002 年 1 月 1 日本公司建立新帐时洛轴所的溢余出资，2005 年度已归还。 *2 如附注四、4 所述，系本公司为员工向新华人寿保险股份有限公司投保的团体年金 分红保险费用，于各被保险人达到约定领取年龄时支付给员工。 *3 河南省地方税务局和河南省科学技术委员会豫地税发[1998]129 号文《关于河南省 科研单位技术转让收入免征营业税有关问题的通知》第五条规定， “经各级技术市场管理机 关认定登记的技术合同，技术出让方可以提取技术合同成交额的 15%-20%，或该技术实施 后三至五年内新增留利的 5-10%作为技术开发、技术出让方科技人员的报酬。”本公司 2005 年度根据上述文件，按照技术开发收入和技术转让收入的 20%计提技术奖酬金。 *4 根据中国机械工业集团公司 国机人劳[2005]26 号文件“关于转发国资委《关于中 央企业试行企业年金制度的指导意见》的通知”，本公司暂按本年工资总额的 4%计提企业 年金，本公司的企业年金制度实施方案正在制定中。 17. 长期借款 2005-12-31 2004-12-31 信用借款 － 20,000,000.00 合 计 － 20,000,000.00 2004 年 12 月 31 日余额系本公司向交通银行洛阳支行申请的用于特种精密轴承及陶瓷 轴承产业技改项目的信用借款，借款期限为 2004 年 12 月 9 日至 2006 年 12 月 8 日,年利率 为 5.76%。根据本公司 2004 年度股东大会决议，在募集资金到位后，于 2005 年 6 月 24 日 用部分募集资金提前归还上述借款的本金及利息。 70 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 18. 专项应付款 单位名称 2005-12-31 2004-12-31 洛阳市科委 240,000.00 240,000.00 洛阳市财政局 *1 600,000.00 - 科技部 70,000.00 70,000.00 北京自动化研究所 *2 100,000.00 - 国家经贸委 3,600,000.00 3,600,000.00 合 计 4,610,000.00 3,910,000.00 专项应付款系本公司接受国家有关部门拨入的技术研究费、科技发展项目资金、技术 开发研究专项资金、配套研制项目补助费等, 相关科研项目完成验收后，形成固定资产或 产品并按规定留给本公司的，计入“资本公积”；未形成资产需核销的拨款部分，将已发生 的专项费用相应冲抵 “专项应付款”。 *1、根据洛财预[2005]年 77 号文件 洛阳市科技发展计划第二批项目及资金指标的通 知,洛阳市财政局拨付本公司科技三项经费 60 万元,用于加工中心用电主轴及伺服驱动器 系统的产业化。 *2 、系本公司与北京机械工业自动化研究所共同申请的国家科研项目。北京机械工业 自动化研究所根据与本公司签订的>合作协议，转拨国家科研经费 10 万元。 19. 股本 2005-12-31 2004-12-31 股 本 65,000,000.00 40,000,000.00 本公司设立时注册资本为 4000 万元，实收股本业经华证会计师事务所以华证验字 （2001）第 037-1 号验资报告验证在案。 2005 年 5 月，经中国证监会证监发行字[2005]14 号文批准，发行人民币普通股 2500 万股，实收股本业经华证会计师事务所以华证验字（2005）第 15 号验资报告验证在案。 2005 年 11 月，经全体非流通股股东提议并委托，公司董事会召集全体股东举行股权 分置改革相关股东会议，审议并通过了《洛阳轴研科技股份有限公司股权分置改革方案》。 改革方案要点是，在现有流通股股本的基础上，向股权分置改革方案实施的股份变更登记 日（2005 年 11 月 8 日）在册的全体流通股股东按每 10 股送 3.0 股的比例安排对价，共计 71 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 750 万股。改革方案实施后，非流通股股东所持有的原非流通股全部获得上市流通的权利。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司股本结构列示如下： 股权性质 股份数 占总股本% 未流通股 — — 已流通股 限售期流通股 32,500,000.00 50.00 非限售期流通股 32,500,000.00 50.00 股份总数 65,000,000.00 100.00 其中具体投资单位列示如下： 投资单位名称 股权性质 股份数 占总股本% 洛阳轴承研究所 国有法人股 22,100,000.00 34.00 洛阳高新技术创业服务中心 国有法人股 528,125.00 0.8125 北京均友科技有限责任公司 国有法人股 406,250.00 0.625 洛阳润鑫科技发展有限公司 其他法人资本 5,240,625.00 8.0625 深圳市同创伟业创业投资有限公司 其他法人资本 1,950,000.00 3.00 深圳市昕利科技发展有限公司 其他法人资本 528,125.00 0.8125 洛阳高新海鑫科技有限公司 其他法人资本 528,125.00 0.8125 深圳洛克威机械有限公司 其他法人资本 406,250.00 0.625 珠海市中轴机电有限公司 其他法人资本 406,250.00 0.625 台州市依纳机电设备有限公司 其他法人资本 406,250.00 0.625 社会公众股东 流通股 32,500,000.00 50.00 合 计 65,000,000.00 100.00 20. 资本公积 项 目 2005-1-1 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本溢价* 3,438,704.92 122,839,913.97 1,000,000.00 125,278,618.89 接受现金捐赠 1,000.00 - - 1,000.00 72 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 合 计 3,439,704.92 122,839,913.97 1,000,000.00 125,279,618.89 *、本期增加系 2005 年 5 月 18 日上市发行时，收到社会公众股东投入的新增股本金 159,750,000.00 元，扣除承销费、发行手续费等发行费用 11,910,086.03 元后余额 147,839,913.97 元，其中转入股本人民币 25,000,000.00 元，余额人民币 122,839,913.97 元转入资本公积金。 本期减少系支付申银万国证券股份有限公司股权分置保荐费 100 万元。 21. 盈余公积 项目 2005-1-1 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积 5,512,334.07 2,604,746.48 - 8,117,080.55 法定公益金 5,512,334.07 2,604,746.48 - 8,117,080.55 任意盈余公积 - - - - 合计 11,024,668.14 5,209,492.96 - 16,234,161.10 22. 未分配利润 分配比例 2005 年度 2004 年度 年初余额 46,644,454.16 29,705,949.95 本年净利润 26,047,464.82 21,173,130.25 可供分配利润 72,691,918.98 50,879,080.20 利润分配 5,209,492.96 4,234,626.04 其中: 1.提取法定盈余公积 10% 2,604,746.48 2,117,313.02 2.提取法定公益金 10% 2,604,746.48 2,117,313.02 3．转作股本的普通股股利 - - 4．已分配给发起人股东的利润 - - 5. 分配普通股股利 - - 年末余额 67,482,426.02 46,644,454.16 其中：拟分配的现金股利 * 7,800,000.00 - *拟分配的现金股利说明详见附注九。 23. 主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 分行业 73 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 产品销售收入 138,432,924.99 109,379,278.39 技术性收入 27,795,802.00 18,290,119.60 合 计 166,228,726.99 127,669,397.99 分产品、劳务 轴承 98,346,075.77 74,823,768.93 电主轴 14,388,156.02 12,050,707.23 轴承工艺装备 17,709,408.09 17,009,077.72 轴承相关材料 7,989,285.11 5,495,724.51 技术开发收入 25,589,500.00 15,605,600.00 技术转让收入 - 1,303,000.00 技术性咨询和服务收入 2,206,302.00 1,381,519.60 合 计 166,228,726.99 127,669,397.99 分地区 境内： 东北 9,366,637.31 9,814,733.20 华北 26,498,903.77 17,280,287.41 华东 53,411,839.20 43,271,994.13 西北 18,702,214.96 10,034,634.58 西南 5,853,343.21 4,541,126.22 中南 45,899,830.08 38,328,522.86 境外： 6,495,958.46 4,398,099.59 合 计 166,228,726.99 127,669,397.99 2005 年度本公司向前五名客户销售额为 33,503,092.75 元，占销售总额的 20.15%。 主营业务收入 2005 年度比 2004 年同期增长 30.20%的主要原因系本公司加大市场营 销力度、增强市场竞争能力使销售量增加所致。 24. 主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 分行业： 产品销售成本 96,604,768.44 78,545,882.20 技术性成本 14,453,817.04 8,731,502.84 合 计 111,058,585.48 87,277,385.04 74 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 分产品、劳务 轴承 65,891,870.77 52,158,560.96 电主轴 9,071,732.37 7,597,030.33 轴承工艺装备 16,080,142.55 15,152,978.14 轴承相关材料 5,561,022.75 3,637,312.77 技术开发成本 13,784,187.54 7,979,436.66 技术转让成本 - 466,091.62 技术咨询及服务成本 669,629.50 285,974.56 合 计 111,058,585.48 87,277,385.04 分 地 区 境 内： 东 北 5,889,399.67 6,437,611.93 华 北 17,134,562.61 12,792,641.33 华 东 36,756,493.89 29,410,113.63 西 北 12,506,731.67 5,859,326.03 西 南 3,813,002.79 2,962,122.22 中 南 30,617,883.35 26,771,936.33 境 外 4,340,511.50 3,043,633.57 合 计 111,058,585.48 87,277,385.04 主营业务成本 2005 年度比 2004 年同期增长 27.25%主要原因是销售收入增加，导致主 营业务成本相应增加所致。 25. 主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 -969,327.73 383,072.63 城建税 661,922.35 444,712.07 教育费附加 283,683.32 190,590.94 合 计 -23,722.06 1,018,375.64 本年度营业税为负数系因 2005 年 6 月份收到 2002 年至 2004 年技术开发业务先征后 退的营业税 1,197,782.19 元所致。 75 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 26. 其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 外购半成品及原材料销售利润 25,147.26 79,851.93 其他利润 12,573.52 6,271.28 合 计 37,720.78 86,123.21 27. 财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 174,619.94 714,600.00 减：利息收入和贴息*1 1,165,631.57 1,227,013.24 手续费 16,793.86 2,025.42 汇兑损益 20,261.20 -5,996.92 合 计 -953,956.57 -516,384.74 *1 本公司 2004 年度收到政府贴息 970,000.00 元。 28. 营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产收益 43,636.96 90,365.42 违约金收入 44,800.00 - 其他 23,626.93 1,236.00 合 计 112,063.89 91,601.42 29. 营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 罚款支出 18,031.00 - 捐赠支出 17,766.00 - 处理固定资产损失 26,830.08 - 其他 235,000.00 - 合 计 297,627.08 - 30. 收到的其他与经营活动有关的现金 账 项 内容 2005 年度 营业外收入 收违约金款等 96,325.00 76 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 专项应付款 收科技三项费用 700,000.00 财务费用 利息收入 221,167.87 合 计 1,017,492.87 31. 支付的其他与经营活动有关的现金 账 项 内容 2005 年度 管理费用 差旅费 734,948.18 营业费用 差旅费 520,462.70 管理费用 招待费 474,321.49 营业费用 招待费 881,650.19 管理费用 办公费 335,949.25 管理费用 会务费 521,688.13 营业费用 会务费 426,556.73 管理费用 安技环保费 188,199.04 管理费用 资料费 192,574.74 管理费用 电话费 158,652.69 管理费用 保险费 767,864.88 管理费用 租赁费 578,677.94 营业外支出 赔付款、捐赠支出 252,766.00 营业费用 代理费 1,281,021.70 营业费用 运保费 1,335,549.60 管理费用 杂费 295,391.83 管理费用 中介机构咨询、诉讼费 2,727,500.00 合 计 11,673,775.09 32、收到的其他与筹资活动有关的现金 账 项 内容 2005 年度 其他应付款 法律服务费用 560,000.00 其他应付款 审计费、验资费 1,880,000.00 其他应付款 评估费等 255,536.30 财务费用 募集资金专户利息收入 944,463.70 合 计 3,640,000.00 33、支付的其他与筹资活动有关的现金 账 项 内容 2005 年度 77 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 其他应付款 审计费 1,480,000.00 其他应付款 律师费 360,000.00 合 计 1,840,000.00 五、关联方关系及其交易 （1） 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 负责人 洛阳轴承研究所 河南省洛阳市 *1 控股股东 国有 罗继伟 中 国 机 械 工 业 集 北京 *2 控股股东之母 国有 任洪斌 团公司 公司 *1、科技产品和技术及所属原辅材料、设备、仪表的生产、出口等业务 *2、国内外大型成套设备及工程项目的承包，组织本行业重大技术装备的研制、开发 和科研产品的生产、销售；汽车（含小轿车）及汽车零部件的销售；承包境外工程和境内 国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；开展对外劳务合作业务，向境外派 遣工程、生产及服务行业的劳务人员（不含海员）；举办境内对外经济技术展览会。 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 名 称 2005-1-1 本年增加数 本年减少数 2005-12-31 洛阳轴承研究所 28,190,937.22 - - 28,190,937.22 中国机械工业集团公司 2,052,970,000.00 - - 2,052,970,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2005-1-1 本期增加 本期减少 2005-12-31 股东名称 金 额 % 金额 % 金 额 % 金 额 % 洛阳轴承研究所 27,200,000.00 68.00 - - 5,100,000.00 34.00 22,100,000.00 34.00 （4） 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 洛阳高新技术创业服务中心 本公司股东 北京均友科技有限责任公司 本公司股东 洛阳润鑫科技发展有限公司 本公司股东 深圳市同创伟业创业投资有限公司 本公司股东 78 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 深圳市昕利科技发展有限公司 本公司股东 洛阳高新海鑫科技有限公司 本公司股东 深圳洛克威机械有限公司 本公司股东 珠海市中轴机电有限公司 本公司股东 台州市依纳机电设备有限公司 本公司股东 （5） 关联公司交易事项 A、 定价政策及支付方式 本公司成立后，因在材料供应、技术开发、土地、房屋使用及综合服务等方面与洛轴 所形成关联交易，本公司与其签订了《设备及原材料转让协议》 、《技术开发（委托）合同》、 《土地使用权租赁协议》 、《房产租赁协议》、《综合服务协议》等。 本公司关联交易价格以签订协议时的市场价格定价。 B、 接受关联方提供的劳务 2005 年度本公司接受本公司之控股股东洛轴所提供的检测服务，共发生服务费 428,000.00 元： 关联方名称 劳务内容 2005 年度 2004 年度 洛阳轴承研究所 轴承产品质量检测 428,000.00 525,000.00 合 计 428,000.00 525,000.00 C、 向关联单位提供劳务 2004 年度轴研科技与洛轴所签订的 5 项《技术开发委托合同》合同金额合计 7,710,000.00 元, 2004 年度确认收入 3,097,250.00 元。 2005 年度轴研科技与洛轴所签订的 13 项《技术开发委托合同》合同金额合计 9,196,525.00 元，2005 年度确认收入 7,326,525.00 元，其中：以前年度签订的合同在 2005 年完工确认的收入为 5,320,000.00 元, 本年度签订的合同在 2005 年完工确认的收 入为 2,006,525.00 元。有关期间实际确认收入金额如下： 关联方名称 劳务内容 2005 年度 2004 年度 洛阳轴承研究所 技术开发 7,326,525.00 3,097,250.00 合 计 7,326,525.00 3,097,250.00 D、 厂房租赁、土地使用权 79 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 房产租赁：2002 年度，本公司与洛轴所签订《房产租赁协议》，本公司向洛轴所租赁 总建筑面积 7654 平方米的房产，租赁期限为 10 年,租赁金额为年租金 297,414.00 元。 土地使用权租赁：2002 年度,本公司与洛轴所签订《土地使用权租赁协议》，租赁面积 为 21986 平方米的土地使用权，租赁期限为 10 年，地块的年租金为 5.63/平方米，每年租 金总计 123,781.18 元。 本公司实际发生租赁费情况如下： 关联方名称 内 容 2005 年度 2004 年度 洛阳轴承研究所 房产租赁 297,414.00 297,414.00 洛阳轴承研究所 土地租赁 123,781.18 123,781.18 E、 综合服务 根据本公司与洛轴所签订的《综合服务协议》,洛轴所向本公司提供综合服务，综合服 务价格按照协定签订时的市场价格定价。各年实际发生金额如下： 关联方名称 内 容 2005 年度 2004 年度 洛阳轴承研究所 物业管理 300,000.00 300,000.00 洛阳轴承研究所 信息档案 150,000.00 150,000.00 合 计 450,000.00 450,000.00 F、 高管人员薪金 本公司董事长、总经理、副总经理、财务总监、董秘等高管人员在本公司领薪，其高 管人员工资薪金制度业经股东会批准。本公司 2004 年度、2005 年度高管人员工资薪金工 资薪金发生额如下（含税）： 姓 名 担任职务 2005 年度含税年薪 2004 年度含税年薪 罗继伟 董事长 210,000.00 180,000.00 杨仲和 监事会主席 157,500.00 － 王宏强 总经理 192,500.00 165,000.00 王玉金 常务副总、董秘 175,000.00 150,000.00 吴宗彦 副总经理 175,000.00 150,000.00 赵滨海 副总经理 175,000.00 150,000.00 杨淑兰 财务总监 175,000.00 150,000.00 合 计 1,260,000.00 945,000.00 80 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 （6） 关联方往来款项余额 2005-12-31 2004-12-31 账项及关联方名称 金额 占该账项（%） 金额 占该账项（%） 预收帐款—洛轴所 12,820,000.00 53.24 10,800,000.00 54.06 应付帐款—洛轴所 - - 332,743.43 3.02 其他应付款—洛轴所 2,618,359.97 30.68 1,355,421.53 25.56 轴研科技 2005 年初尚有 15 项技术开发合同未完成, 预收账款－洛轴所年初余额为 10,800,000.00 元 。 2005 年 新 签 订 13 项 技 术 开 发 合 同 , 本 期 预 收 洛 轴 所 项 目 款 9,346,525.00 元，本期结转技术收入 7,326,525.00 元。2005 年末有 12 项技术开发合同尚 未完成, 预收账款－洛轴所年末余额为 12,820,000.00 元。 轴研科技应付帐款－洛轴所年初余额为 332,743.43 元，年末余额为 0。 轴研科技其他应付款-洛轴所年初余额 1,355,421.53 元，本期增加 5,287,204.39 元, 本期减少 4,024,265.95 元，年末余额为 2,618,359.97 元（包含：代理轴研所进口设备保 证金 2,641,404.11 元，代收职工住房水电费、采暖费-23,044.14 元）。 六、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。 七、财务承诺 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大财务承诺。 八、资产抵押说明 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无资产抵押事项。 九、资产负债表日后事项 2006 年 3 月 20 日本公司第二届董事会五次会议通过 2005 年度利润分配预案：1、以 公司 2005 年 12 月 31 日的总股本为基数，拟向全体股东每 10 股派现金股利 1.2 元（含税）， 即以 2005 年 12 月 31 日公司总股本 65,000,000 股为基数分配现金股利 7,800,000.00 元； 2、以 2005 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积金转增方式向全体股东每 10 股转增 2 股。本分配预案尚需经本公司股东大会批准后才能生效。 十、债务重组事项 81 洛阳轴研科技股份有限公司 轴研科技 2005年度报告 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无重大债务重组事项。 十一、其他重要事项说明 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项说明。 十二、主要财务指标 财务指标 2005 年度 2004 年度 资产负债率（%） 16.88 40.44 流动比率 4.63 2.22 速动比率 3.72 1.27 应收账款周转率（次/年） 6.84 6.93 存货周转率（次/年） 2.43 2.30 每股经营现金净流量 0.36 0.47 十一、备查文件目录 （一）载有董事长签署的公司2005年年度报告全文； （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； （三）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规、公司章程要求 查阅时，公司可及时提供。文件存放地：公司证券部 洛阳轴科技股份有限公司 董事长：罗继伟 二〇〇六年三月二十一日 82 洛阳轴研科技股份有限公司