天茂集团(000627)G百科2005年年度报告

湖北百科药业股份有限公司董事会 二00六年三月二十日 目 录 一、重要提示-------------------------------------2 二、公司基本情况简介-----------------------------3 三、会计数据和业务数据摘要-----------------------4 四、股本变动及股东情况---------------------------6 五、董事监事高级管理人员和员工情况---------------11 六、公司治理结构---------------------------------14 七、股东大会情况简介-----------------------------16 八、董事会报告-----------------------------------17 九、监事会报告-----------------------------------26 十、重要事项-------------------------------------28 十一、财务报告-----------------------------------28 十二、备查文件目录-------------------------------65 1 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 大信会计师事务有限公司出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘益谦先生、财务总监陈大力先生及财务部经理易廷浩先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 二、公司基本情况简介 （一） 公司的法定中文名称：湖北百科药业股份有限公司 公司的法定英文名称：Hubei Biocause Pharmaceutical Co.,Ltd. 英文名称缩写：Biocause Pharma （二） 公司的法定代表人：刘益谦 （三） 公司董事会秘书：朱晓兵 证券事务代表：龙飞 联系地址：湖北省荆门市杨湾路 132 号 联系电话：0724-2223218 联系传真：0724-2217652 电子信箱：baikeyaoye@biocause.net （四）公司注册及办公地址：湖北省荆门市杨湾路 132 号 邮政编码：448000 互联网网址：http://www.biocause.com 电子信箱：baikeyaoye@biocause.net （五）公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 百科 股票代码：000627 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年11 月18 日 公司首次注册登记地点： 湖北省荆门市杨湾路122号 公司最新注册登记日期： 2003 年4 月22日 公司最新注册登记地点： 湖北省荆门市杨湾路132号 企业法人营业执照注册号：4200001000001 税务登记号码：国税鄂字：42080127175001-4 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道1056 号金源世界中心大厦8楼 3 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司主要会计数据 项 目 金 额（元） 利润总额 8,430,702.47 净利润 7,099,458.39 扣除非经常性损益后的净利润 6,972,764.63 主营业务利润 65,892,661.31 其他业务利润 4,525,369.35 营业利润 8,541,767.44 投资收益 -322,069.00 补贴收入 94,000.00 营业外收支净额 117,004.03 经营活动产生的现金流量净额 48,656,281.83 现金及现金等价物净增加额 10,037,539.97 按照《公开发行证券的公司信息披露规范第1号—非经常性损益》，扣除非经常性 损益的项目为： 项 目 金 额（元） 1、营业外收入 313,912.47 2、营业外支出 -196,908.44 3、补贴收入 94,000.00 4、扣除所得税影响金额 84,310.27 合 计 126,693.76 4 （二） 近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 财务指标 2005年 2004年 2003年 主营业务收入 518,724,940.75 463,045,597.85 422,678,621.88 净利润 7,099,458.39 5,090,410.34 -48,105,953.24 总资产 1,087,923,624.69 1,081,321,681.31 1,090,972,350.77 股东权益(不含少数股东权益) 658,042,018.54 650,942,560.15 645,852,149.81 每股收益(摊薄) 0.012 0.009 -0.08 每股收益(加权) 0.012 0.009 -0.08 每股净资产 1.11 1.09 1.09 调整后的每股净资产 1.05 1.05 1.04 每股经营活动产生的现金流量 0.08 0.09 -0.04 净额 净资产收益率%（摊薄） 1.08 0.78 -7.45 净资产收益率%（加权） 1.08 0.79 -7.18 扣除非经常性损益后的净 1.07 -1.21 -8.13 资产收益率％（加权） 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第九号》计算的净资产收益率和 每股收益： 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.01 10.07 0.111 0.111 营业利润 1.30 1.31 0.014 0.014 净利润 1.08 1.08 0.012 0.012 扣除非经常性损益后的净利润 1.06 1.07 0.012 0.012 （三）本报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 股东权益 期初数 594,794,933 36,440,555.92 57,106,237.61 26,658,402.06 -37,399,166.38 650,942,560.15 650,942,560.15 本期增加 0 0 597,783.37 597,787.37 7,099,458.39 8,295,025.13 8,295,025.13 本期减少 0 0 0 0 0 0 0 期末数 594,794,933 36,440,555.92 58,301,804.35 27,256,185.43 -31,495,274.73 658,042,018.54 658,042,018.54 变动原因：报告期母公司实现净利润 5,977,833.65 元,合并报表实现净利润 7,099,458.39 元。 5 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 新股 股 转股 其他 小计 数量 比例 423,684,960 71.23% -54,755,191 -54,755,191 368,929,769 62.03% 一、有限售条件股份 1、国家持股 127,174,322 21.38% 0 0 127,174,322 21.38% 2、国有法人持股 296,510,638 49.85% -54,755,191 -54,755,191 241,755,447 40.64% 3、其他内资持股 其中： 296,510,638 49.85% -54,755,191 -54,755,191 241,755,447 40.64% 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 171,109,973 28.77% 54,755,191 54,755,191 225,865,164 37.97% 二、无限售条件股份 171,109,973 28.77% 54,755,191 54,755,191 225,865,164 37.97% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 594,794,933 100% 0 0 594,794,933 100% 三、股份总数 说明: 2005年10月31日，公司在湖北省武汉市金盾大酒店会议室召开股权分置改革相关股 东会议。会议审议通过了以公司2005年8月26日总股本594,794,933股为基数，全体非流 通股股东向方案实施股权登记日的流通股股东每持有10股流通股支付3.2股股票对价，即 流通股股东每持有10流通股将获送3.2股，非流通股股东合计支付股数为54,755,191股。 公司完成股权分置改革前后，股份总数没有发生改变。 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 1）截止 2001 年 12 月 31 日,公司总股本为 517,212,986 股。 2) 公司 2002 年 6 月 5 日实施 2001 年度利润分配和公积金转增股本方案，以公司 6 2001 年末总股本 517,212,986 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 0.5 股，用资本公积 金向全体股东实施每 10 股转增 1 股,转增后总股本增至 594,794,933 股。 3) 2003年3月7日，公司原第一大股东湖北百科高新投资有限公司将所持本公司国 有法人股247,174,322股中的12,000万股协议转让并过户给新理益集团有限公司。股份 性质由国有法人股变为社会法人股，公司总股本不变。 （2） 报告期内股份变动情况 报告期，公司实施股权分置改革，2005年11月9日以公司2005年8月26日总股本 594,794,933股为基数，全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2005年11月8日）的 流通股股东每持有10股流通股支付3.2股股票对价，非流通股股东合计支付股数为 54,755,191股，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 公司完成股权分置改革前后，股份总数没有发生改变。实施完毕股票简称由“百科药业” 变更为“G百科”。 （3）公司无内部职工股。 （二） 股东情况介绍 1、 股东数量和持股情况 2005 年 12 月 31 日 单位：股 股东总数 42141 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 份数量 新理益集团有限公司 其他 20.17% 119,969,291 119,969,291 12,500,000 湖北百科高新投资有限公司 国有法人股 16.81% 100,000,000 100,000,000 100,000,000 海南中皓实业投资有限公司 其他 10.63% 63,221,250 63,221,250 63,221,250 海南陆达科技有限公司 其他 7.09% 42,150,720 42,150,720 42,150,720 荆门众邦高新投资有限公司 其他 4.57% 27,174,322 27,174,322 27,174,322 上海信意实业有限公司 其他 0.90% 5,375,828 5,375,828 0 武汉恒丰投资管理有限公司 其他 0.65% 3,870,596 3,870,596 0 应财金 其他 0.56% 3,354,142 0 0 海南亿祺贸易有限公司 其他 0.30% 1,791,942 1,791,942 0 上海澳凌德生物工程技术有限公司 其他 0.30% 1,791,942 1,791,942 0 7 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 应财金 3,354,142 人民币普通股 张新民 1,280,400 人民币普通股 俞蓓莉 1,155,000 人民币普通股 江西外经出国人员服务中心 1,129,122 人民币普通股 邹佩松 1,000,000 人民币普通股 巩成铎 924,000 人民币普通股 王素梅 902,841 人民币普通股 江苏天泰建设有限公司 890,800 人民币普通股 蔡尔玉 861,432 人民币普通股 吴永兰 848,692 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东新理益集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；未知其余股东 之间是否存在关联关系及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》所 规定的一致行动人。 质押冻结情况说明: 报告期末持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东为：新理益集团有限公司、湖北 百科高新投资有限公司、海南中皓实业投资有限公司、海南陆达科技有限公司。 新理益集团有限公司延续到报告期累计质押 1250 万股，公司已于 2001 年 10 月 15 日在《中国证券报》和《证券时报》上予以公告。 湖北百科高新投资有限公司（代表国家持有本公司国有股）延续到报告期累计质押 10000 万股，本公司已于 2002 年 1 月 4 日及 2002 年 1 月 8 日在《中国证券报》和《证 券时报》上予以公告。湖北百科高新投资有限公司延续到报告期累计司法冻结 10000 万 股，系 2003 年 9 月 5 日，湖北百科高新投资有限公司因湖北中天集团公司与中国建设 银行襄樊市襄城支行发生贷款纠纷而承担连带责任,被湖北省襄樊市中级人民法院司法 冻结 10000 万股 。 海南中皓实业投资有限公司在报告期内累计质押 63,221,250 股，海南陆达科技有 限公司在报告期内累计质押 42,150,720 股，本公司已于 2003 年 3 月 28 日及 2003 年 4 月 17 日在《中国证券报》和《证券时报》上予以公告。 2、 控股股东情况介绍 控股股东： 新理益集团有限公司 法定代表人： 刘益谦 注册地址： 上海市黄浦区河南南路 1 号 1001-1005 室 8 注册资本： 人民币伍亿元 成立日期： 二 000 年一月二十五日 经营范围： 投资管理，经济信息咨询服务，投资咨询，以电子信息技术，生化工 程产品的研究、开发和生产的“四技”服务，房地产开发经营，百货，建筑材料，钢材， 化工原料及产品（不含危险品），医药投资。 （经营范围涉及许可、资质经营的凭有效许可、 资质证经营）。 报告期内，新理益集团有限公司所持股份因公司实施股权分置改革减少 52,319,057 股,持股数降为 119,969,291 股,占本公司总股份的 20.17%,该股份性质变为有限售条件的 流通股。 刘益谦先生出资 41800 万元，持有新理益集团有限公司 83.60%的股权，为新理益集 团有限公司实际控制人。 控股股东刘益谦先生，男，中国公民，未取得其他国家或地区居留权,生于 1963 年 11 月 28 日，研究生学历，自 2000 年 1 月至今任新理益集团有限公司董事长，法定代表 人。 刘益谦 83.60% 新理益集团有限公司 20.17% 湖北百科药业股份有限公司 3、持股 10%以上的其他法人股东情况（截止 2005 年 12 月 31 日） 第二大股东：湖北百科高新投资有限公司 (国有独资公司，代表国家持有本公司国有股份) 持股数： 100,000,000 股国有法人股 （占公司总股本的 16.81％） 法定代表人：梁立华 注册地址： 荆门市高新区高科技产业园， 注册资本： 19170.16 万元 成立时间： 2000 年 4 月 28 日 经营范围： 医药、精细化工行业的高新技术推广，新产品的开发研制和高新技术企 业的投资、控股、及资本运营。 9 第三大股东： 海南中皓实业投资有限公司 持股数量： 63,221,250 股社会法人股（占公司总股本的 10.63%） 法定代表人： 俞增光 注册资本： 1049 万元 成立日期： 2001 年 3 月 1 日 经营范围: 电脑软硬件开发、电子产品、装饰装修工程、土石方工程；农作物种植， 水产养殖，农副产品加工，粮食食品销售。 4、公司前十名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 新增可上市交 序 持有的有限售条 有限售条件股东名称 可上市 限售条件 易股份数量 号 件股份数量 交易时间 承诺其持有的公司非流通股 股票自获得上市流通权之日 119,969,291 1 新理益集团有限公司 119,969,291 2008 年 11 月 9 日 起,至少在 36 个月内不上市 交易。 承诺其持有的公司非流通股 股票自获得上市流通权之日 2 湖北百科高新投资有限公司 2010 年 11 月 9 日 100,000,000 100,000,000 起,至少在 60 个月内不上市 交易。 承诺在 12 个月承诺期期满 2006 年 11 月 9 日 29,739,747 后,通过深交所挂牌交易出售 3 海南中皓实业投资有限公司 63,221,250 2007 年 11 月 9 日 29,739,747 股票,出售数量占公司股份总 2008 年 11 月 9 日 3,741,756 数的比例在 12 个月内不超过 5%,在 24 个月内不超过 10%。 2006 年 11 月 9 日 29,739,747 4 海南陆达科技有限公司 42,150,720 2007 年 11 月 9 日 12,410,973 5 荆门众邦高新投资有限公司 27,174,322 2006 年 11 月 9 日 27,174,322 6 上海信意实业有限公司 5,375,828 2006 年 11 月 9 日 5,375,828 承诺其持有的公司非流通股 7 武汉恒丰投资管理有限公司 3,870,596 2006 年 11 月 9 日 3,870,596 股票自获得上市流通权之日 起,在 12 个月内不上市交易 8 海南亿祺贸易有限公司 1,791,942 2006 年 11 月 9 日 1,791,942 或者转让。 上海澳凌德生物工程技术有 9 1,791,942 2006 年 11 月 9 日 1,791,942 限公司 10 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 刘益谦 董事长 男 43 2003.4-2006.4 0 0 付永进 副董事长（兼总经理） 男 35 2003.8-2006.4 0 梁立华 副董事长 男 44 2004.6-2006.4 0 0 朱晓兵 董事（兼董事会秘书） 男 34 2003.4-2006.4 0 0 胡建军 独立董事 男 42 2003.4-2006.4 0 0 谭焕珠 独立董事 男 37 2003.4-2006.4 0 0 徐翔 独立董事 男 36 2004.12-2006.4 吴时炎 监事会主席 男 43 2003.4-2006.4 0 0 张孝均 监事 男 42 2003.4-2006.4 0 0 杨春丽 监事 女 36 2003.4-2006.4 0 0 肖云华 常务副总经理 男 44 2003.4-2006.4 0 0 陈大力 财务总监 男 39 2003.4-2006.4 0 0 李立威 总经理助理 男 39 2004.11-2006.4 0 0 董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况: 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 刘益谦 新理益集团有限公司 董事长 2000.7- 至今 梁立华 湖北百科高新投资有限公司 董事长 2004.5- 至今 （二） 公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 董事情况: 1、 董事长 刘益谦，曾就职于上海森林电子工程有限公司、上海迈尔福电工设备有 限公司，现任新理益集团有限公司任董事长，本公司第三届董事会董事长。 2、 副董事长 付永进，曾任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司财务部经理、总经 理助理、副总经理、副董事长。现任本公司第三届董事会副董事长兼公司总经理。 3、 副董事长 梁立华，曾任荆门市计委工业科副科长、荆门市棉纺厂经销科长、荆 门市实业投资公司副总经理、湖北东光集团有限公司副总经理、湖北东光电子股份有限 公司副总经理、湖北东光集团董事长兼总经理，现任湖北百科高新投资有限公司董事长， 本公司第三届董事会副董事长。 4、 董事 朱晓兵，曾任上海永顺贸易有限公司技术员、香港联邦标价用品有限公司 工程师、上海涌利咨询有限公司工程师，新理益集团有限公司副总经理，现任本公司第 三届董事会董事、董事会秘书。 5、 独立董事 胡建军，曾就职于财政部预算管理司、海南省财信总公司，北京国恒 11 实业股份有限公司、中国证监会发行部。现任上海丰银投资管理有限公司董事长，兼任 中商股份独立董事，本公司第三届董事会独立董事。 6、 独立董事 谭焕珠，曾就职于北京市工商局经济检查处、中国证监会市场监管部、 天同证券有限责任公司投资银行总部、北京管理总部、国方律师事务所。现任云南文山 电力股份有限公司副总经理，本公司第三届董事会独立董事。 7、 独立董事 徐翔，1992 年至 1999 年工作于中国电子进出口公司武汉分公司；1999 年至 2003 年任中国亚太贸易有限公司湖北分公司总经理；现任湖北新锐科技发展有限 公司董事长、总经理，本公司第三届董事会独立董事。 监事情况: 1、监事会主席 吴时炎，历任原荆门市化工厂厂办副主任、聚合车间党支部书记、党 委副书记、副厂长及湖北中天集团公司总经理助理、工会主席等职务，现任本公司工会 主席。 2、监事 张孝均，曾任湖北中天集团合成药厂副厂长、湖北中天亨迪药业有限公司合 成药厂厂长、湖北黄石亨迪药业公司总经理、湖北百科药业股份有限公司总经理，湖北 百科高新投资有限公司董事,现任本公司医药事业部副总经理。 3、监事 杨春丽，现任本公司原料药事业部总经理助理兼质量控制部经理。 高级管理人员情况： 1、副总经理 肖云华，曾任原荆门市化工医药集团公司工程技术人员、技术开发部主 任、副总经理、湖北百科亨迪药业有限公司常务副总经理、总经理。现任本公司常务副 总经理兼原料药事业部总经理。 2、财务总监 陈大力，曾任湖北中天集团公司财务总监、总会计师、湖北百科药业股 份有限公司监事会召集人等职务，现任本公司财务总监。 3、总经理助理 李立威 曾任湖北中天集团公司技术开发部、湖北荆门市合成药厂、 湖北中天亨迪药业有限公司副总经理、湖北新派药业有限公司总工程师，现任本公司总 经理助理兼副总工程师、武汉药物开发有限公司总经理。 2006 年 2 月 8 经公司第三届二十六次董事会会议审议同意李立威先生辞去总经理 助理及副总工程师职务，聘任李立威先生为公司总工程师。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 2003 年 4 月 28 日公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司董事报 酬标准的议案》：董事长年度报酬为人民币 30 万元(税后)；董事年度津贴为 1 万元/人 （税后）；独立董事年度津贴为 5 万元（税后） 。由董事会薪酬与考核委员会根据个人工 作业绩考核结果确定每位董事实际所得，在年度董事会召开时一次性发放。 12 2003 年 4 月 28 日公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司监事报 酬标准的议案》：监事会主席年度基薪为 4 万元（税后），按月发放。监事会主席考核薪 金为 2 万元（税后），根据年终考核情况兑现。其他监事年度津贴为 0.5 万元/人（税后）。 高级管理人员报酬是按本公司有关制度和经营目标责任制中的有关考核细则予以 确定。 2、本公司董事（包括独立董事）、监事员均在本公司领取津贴，董事、监事兼任 公司高级管理人员的还按高级管理人员的薪酬标准领取了年度报酬。 姓名 职 务 报 酬 总 额 刘益谦 董事长 300,000 付永进 副董事长（兼总经理） 216,000 梁立华 副董事长 67,200 朱晓兵 董事（兼董事会秘书） 42,000 胡建军 独立董事 50,000 谭焕珠 独立董事 50,000 徐翔 独立董事 50,000 吴时炎 监事会主席 42,000 张孝均 监事 54,000 杨春丽 监事 42,000 肖云华 常务副总经理 84,000 陈大力 财务总监 67,200 李立威 总经理助理 60,000 合 计 1,124,400 （四） 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 二00五年九月，原公司副总经理杨建宏先生因个人原因辞去公司副总经理职务。 （五） 公司员工情况 截止2005 年12 月31 日，公司(包括子公司)在册员工共计1628人，其中：行政人 员311人，财务人员24人，技术人员78人，销售人员59人，生产人员1156人；公司本科 以上学历的有66人,大专学历257人,中专及中专以下学历1305人，没有由公司承担费用 的离退休人员。 13 六、公司治理结构 （一） 公司治理情况介绍 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构、建立现代企业制度、根据已制订的《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》和《独立董事工作细则》 规范公司运作，按照《上市公司治理准则》、《深圳交易所股票上市规则》公司在二届 十七次董事会上通过了修改《公司章程》及制定《公司信息披露管理办法》的议案，公 司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内本公司有独立董事三名。各独立董事均能按独立董事的职责关注公司经营 情况、财务状况及公司法人治理结构，积极参与公司决策，对公司股权分置改革等重大 事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益和中小股东的 合法权益。 独立董事参加了报告期内第三届董事会的四次会议，对会议的各项议题进行了认真 审议，并按相关法规和公司《章程》规定对相应事项提交议案及发表意见，保证了公司 决策的科学性和公正性。此外，公司独立董事还以其丰富的专业经验，对公司的发展战 略及规范运作等方面提出了许多参考意见与合理化建议。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董 亲自出席 委托出席（次） 缺席（次） 备注 事会次数 （次） 胡建军 4 4 0 0 谭焕珠 4 4 0 0 徐翔 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他 事项没有提出异议。 14 （三） 公司与控股股东在人员资产财务机构业务等五分开情况的说明 1、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领 取报酬。 2、在资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，工业产 权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、在财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，并在银行独立开户。 4、在机构独立方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部 机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、在业务分开方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 （四） 对高级管理人员的考评及奖励情况 本公司已建立公正透明的高级管理人员的绩效评价标准和程序，由专门的考评人员 分别结合产销量、销售收入、利润指标、管理要求等各项任务指标对高级管理人员进行 评议，把高级管理人员的薪酬同公司业绩挂钩。 本公司高级管理人员年度报酬分为基薪和考核薪金两部分。本公司已制定了相应的 考核标准和考核办法并签定绩效考核合同，根据目标完成情况确定高级管理人员的收 入。本公司还通过制定其他内部奖励制度和提升制度，以提高高级管理人员的工作积极 性和工作效率。 15 七、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了两次股东大会——2004年股东大会及相关股东会议。 （一） 2004年年度股东大会 2005年4月1日召开了2004年度股东大会，会议公告刊登在2005年4月2日的《中国证 券报》和《证券时报》和巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn） （二） 股权分置改革相关股东会议 2005年10月31日召开了股权分置改革相关股东会议，会议公告刊登在2005年11月1 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮资讯网站 （http://www.cninfo.com.cn） 16 八、董事会报告 （一） 报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期，公司实现主营业务收入518,724,940.75元，比上年同期上升12％；实现主 营业务利润65,892,661.31元，比上年同期上升28％；实现净利润7,099,458.39元，比 上年同期上升39.47％。 公司第一大股东新理益集团有限公司在股权分置改革说明书中承诺：2005、2006、 2007年，湖北百科药业股份有限公司任意一年经审计年报显示的净利润（扣除非经常性 损益后）未达到环比30%以上的增长速度，则启动追加送股程序。公司2005年扣除非经 常性损益后净利润6,972,764.63元相对2004年扣除非经常性损益后净利润 -7,824,805.25元增长189.11％，故不启动追加送股程序。 报告期，公司贯彻“两个产业并举，四大板块互动，打造一个有核心竞争力的医药 化工产业链”的发展战略，在技术创新、市场提升、产品结构调整、拓宽采购渠道等多 方面取得了可喜成绩。公司获得湖北省企业技术中心称号，公司被荆门市政府、市金融 信用环境专项治理领导小组评为金融信用企业，公司被湖北省劳动保障厅评为诚信单位 等多项荣誉。 原料药板块方面： 报告期，公司主产品布洛芬通过工艺创新、设备改造，大大降低了主要原料异丁基 苯、新戊二醇等的消耗系数，成功化解了原料价格上涨的不利因素，提升了产品质量， 提高了产品的竞争力。2005年公司被中美史可评为优秀供应商。同时3000吨/年布洛芬 扩改完成，形成了国内第一和世界第三的产能，也是国内唯一通过欧洲COS认证的布洛 芬生产企业。2005年11月在西班牙举办的世界原料药大会上，公司已引起国际制药界的 广泛关注，在与国际知名大公司的合作洽谈中，取得了丰硕成果。 公司现有300吨/年的皂素生产装置，生产能力位居国内第一，是湖北省农业产业化 龙头企业。现在已成为天津药业、新华制药等国内皂素用量前五位大型制药企业的供应 商。 在特色原料药方面，公司利用自己的研发平台，已开发出包括盐酸格拉司琼原料药、 磷酸氟达拉宾原料药等产品，随着盐酸格拉司琼原料药、磷酸氟达拉宾原料药顺利通过 了美国FDA认证，该产品全部出口，将成为公司原料药及中间体板块新的增长点。 医药制剂板块方面： 公司的医药制剂板块具有片剂、胶囊、针剂、颗粒剂等各种剂型的生产条件，拥有 17 一流的生产设备和厂房，已全部通过国家GMP认证，公司拥有近百个品种的生产批件。 2005年7月，公司1500万瓶/年大容量注射剂通过GMP认证，并正式批量生产。随着公司 新药托拉塞米、加替沙星、诺合等产品进入《国家基本医疗保险及工伤医疗保险药品目 录》，促进了公司医药制剂产品的销售。 精细化工板块方面： 精细化工板块现拥有 2000 吨/年氯丙酰氯装置、1000 吨/年丁烯二醇装置、300 吨/ 年二氧七环装置等产品。报告期内通过不断摸索调优工艺,产品质量有了较大提高,同时 受 VB6 市场的拉动，市场形势很好，价格一直在上涨，为公司创造了较好的效益。 重化工板块方面： 公司聚丙烯装置是全国第一个小本体法聚丙烯装置，有近二十年的生产经验、拥有 自己专有的涂覆料技术，过硬的产品质量，在江浙一带有很好的市场美誉度和竞争力， 国内一些大型石化企业已逐步成为公司的聚丙烯用户。 公司是中南地区最大的甲醇生产企业，生产规模达到 6 万吨/年。2004 年获得湖北 省名牌产品称号，并于 2004 年下半年获得了中石化确定的战略重点供应商地位。报告 期内，甲醇产品的主要原材料煤和电力价格迭创新高，对此公司积极组织和实施多个技 改项目，通过新建一套粉煤成型装置，改造造气设备，重新制订工艺操作规程、调整工 艺指标，大幅降低了单位成本，提高了产品的竞争能力。 2 、公司主营业务及其经营状况 报告期内主营业务或其结构较前一报告期没有发生较大变化。 （1） 按行业划分 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务利润 金额（万元） 比例（％） 金额（万元） 比例（％） 化工收入 32362.12 62.39 2432.21 35.94 医药收入 19510.37 37.61 4334.38 64.06 减：主营业务税金及附加 0 0 -177.33 0 合 计 51872.49 100 6589.26 100 （2） 按产品划分 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务利润 重化工产品 319,232,165.53 24,028,214.26 原料药产品 120,734,568.58 26,920,492.86 固体制剂产品 15,799,468.89 6,078,264.69 18 （3）按地区划分: 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务利润 金额（万元） 比例（％） 金额（万元） 比例（％） 东北 25,309,580.19 4.88 2,447,828.00 3.71 华北 83,882,188.42 16.17 8,892,188.85 13.49 华东 114,660,894.08 22.1 15,377,172.02 23.34 华南 96,228,301.56 18.55 6,979,423.99 10.59 西南 9,381,294.12 1.81 862,794.35 1.31 华中 124,999,996.59 24.1 22,732,495.91 34.5 西北 1,270,465.16 0.24 347,380.03 0.53 国内小计 455,732,720.12 87.86 57,639,283.15 87.47 出口 62,992,220.63 12.14 10,026,653.75 15.22 减：主营业务税金及附加 -2.69 1,773,275.59 合计 100 65,892,661.31 100 518,724,940.75 （4）占公司主营业务收入10%以上的产品情况表 单位：元 序号 产品 所属行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 1 聚丙烯 化工 211,375,834.08 196,849,179.86 6.87% 2 甲醇 化工 107,856,331.45 98,354,771.41 8.81% 3 皂素 医药 32,277,914.54 21,385,998.25 33.74% （5） 主要供应商客户情况 前五名供应商本年度采购金额合计为15561.23万元；占公司年度采购总额的39.53％； 前五名客户本年度销售额合计为6783.01万元；占公司销售总额的13.08％。 19 3、报告期公司财务状况 资产构成情况表 单位：万元 资产项目 2005年 2004年 所占比例变 金 额 所占比例 金 额 所占比例 动情况（％） 变 动 原 因 总资产 108792.36 100 108132.17 100 0 应收款项 5806.35 5.34% 4871.83 4.51% 0.83% 无大变动 存货 13504.08 12.41% 12861.59 11.89% 0.52% 无大变动 长期股权投资 12695.54 11.67% 12727.74 11.77% -0.10% 无大变动 固定资产 27821.01 25.57% 29552.76 27.33% -1.76% 无大变动 在建工程 5839.04 5.37% 4773.73 4.41% 0.95% 无大变动 短期借款 25241.00 23.20% 25140.00 23.25% -0.05% 无大变动 长期借款 0 0 0 0 财务数据变动情况 单位：万元 资产项目 2005年 2004年 增减比例（％） 变 动 原 因 1356.31 1757.49 营业费用 -22.83％ 加强管理，严格控制费用。 3399.38 3234.90 管理费用 5.09％ 无大变动 1431.94 1089.20 财务费用 31.47％ 系本期利息收入减少所致 32.94 7.24 所得税 353.10％ 公司2005年盈利709.95万元 4、报告期公司现金流量表的构成 单位:万元 项 目 2005年 2004 说 明 年 一、经营活动 现金流入总额 62310.28 66864.34 无大变动 现金流出总额 57444.66 61257.72 无大变动 现金流量净额 4865.63 5606.62 无大变动 二、投资活动 现金流入总额 1.5 1833.71 2005年未出售子公司而收回长期股权投资无现金流入 现金流出总额 2530.12 6452.03 2005年未进行长期股权投资 现金流量净额 -2528.62 -4618.32 三、筹资活动 现金流入总额 24156.00 20240.00 2005年新增短期借款 现金流出总额 25489.25 25095.13 无大变动 现金流量净额 -1333.25 -4855.13 5、 报告期内公司产销两旺，无库存积压产品；技术人员队伍稳定；设备完好，达到同 行业水平。 20 6、 主要控股公司的基本情况 A、 医药方面: （1）控股子公司——湖北百科亨迪药业有限公司，是本公司与马来西亚金狮集团生 物技术有限公司组建的医药生产经营企业。其经营范围是生产销售布洛芬、恶丙嗪等原 料药、氯丙酰氯、丁烯二醇和新药制剂产品。注册资本18,000.8万元人民币，本公司持 有其75%的股权,资产总额35014.26万元人民币。 （2） 控股子公司——湖北百科皂素有限公司，注册资本1,579.75万元人民币，本 公司占95%的股份，主营激素药物用的非甾体类药物皂素，资产总额3764.36万元人民币。 （3） 控股子公司——枣庄百科药业有限公司，注册资本1,000万元人民币，本公 司占98%的股份，主营大容量注射剂、片剂、胶囊剂、小容量注射剂的制造与销售，资 产总额4480.67万元人民币。 （4）控股子公司——湖北百科医药商贸有限责任公司,注册资本1000万元人民币, 本公司占95%的股份,主营批发中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品。 资产总额2675.62万元人民币。 （5）控股子公司——武汉百科药物开发有限公司,注册资本500万元人民币,本公司 占95%的股份,主营精细化学产品的研究、开发，资产总额948.11万元人民币。 B、 化工方面： （1）控股子公司——湖北中天荆门化工有限公司，注册资本7,500万元人民币，本 公司占83.6%的股份，主营甲醇、甲醛的生产、销售，资产总额16797.09万元人民币。 （2）控股子公司——湖北中天化纤有限公司，注册资本1400万元人民币。本公司 占80%的股份。主要从事烟用丝束的生产与销售，资产总额1960.24万元人民币。 （3）控股子公司——湖北百科化工有限公司，注册资本1000万元人民币。本公司 占97.75%的股份。主要从事精细化工产品的生产和销售。 （二）公司未来发展展望及2006年工作安排 “十一五”期间,公司将继续坚持两个产业并举、四大板块互动、打造一个有核心 竞争力的医药化工产业链的“二四一”发展战略，优先发展原料药和中间体板块，其次 是医药制剂板块，再次是精细化工板块、重化工板块。 1、原料药板块 发展战略：巩固壮大大宗原料药，继续从规模拉动向内涵创新驱动转变，提升行 业影响。加快发展特色原料药，改善原料药板块投入产出比。 原料药制造业是一个国际化的行业，随着全球经济一体化进程的加快，制药产业链 也在重新加快组合，跨国制药公司逐步退出原料药生产领域，原料药逐步向印度和中国 21 等亚洲国家转移。产业链的重新组合，世界性转移生产，使中国原料药产业将继续快速 发展。 对此公司将充分利用主产品布洛芬技术、质量水平达到国际先进水平，获欧洲 COS 证书，规模达到世界第三，以及公司在 COS 认证、FDA 认证方面积累的经验，为加快原 料药的国际化进程创造条件。充分利用一切资源，加强与科研院所的合作，加快特色原 料药的品种研发速度及市场开发力度，实施高品质、多品种的特色原料药的思路，将资 源优势变产品优势，变效益优势，保持销售收入的快速增长。 2、医药制剂板块 发展战略：采取多种形式扩展网络，增加产品的通路，针对不同的品种，实施不同 的营销策略。 公司将充分利用上市公司的有利因素，凭借所拥有的片剂、胶囊、颗粒剂、小针剂 和大输液等剂型较全的生产能力及多年建立起的营销网路，利用部分主要药品进入国家 医保目录的有利契机，通过招商、快速扩展营销网络等措施，进入大的商业流通渠道， 在继续发展新药品种的同时做大普药，并逐步更新换代，提高附加价值，实现医药制剂 的快速增长。 3、精细化工板块 精细化工产品是非常多样性的，这个行业近几年一直保持着较快的增长和活力，随 着中国化工行业以及原料药产业的发展，精细化工将有更大的发展前景。 公司将以挖掘现有产品潜力为主，在 2-3 年内将丁炔系列、酰氯系列产品做到国内 第一；同时瞄准市场需求，拟新上 2－3 个污染小，环保投入少，附加值较高的短平快 项目，提升经济效益。 4、重化工板块 （1）甲醇 我国富煤、少气、缺油。因此国家的能源长期战略会坚持以煤为主，目前随着煤的 焦化、气化、液化技术的发展，以煤为原料，生产甲醇、合成氨、焦炭直至生产油和烯 烃的煤化工是我国一个优先发展的产业。随着甲醇汽油的推广使用、甲醇生产烯烃类物 质取得突破以及天然气价格上涨，甲醇生产前景看好。 对此公司将充分利用甲醇产品质量好、规模较大以及所拥有的很好的品牌和客户基 础，继续做好甲醇的生产。 （2）聚丙烯 聚丙烯做为最重要的合成树脂之一，有着广泛的用途，特别是中国在这方面的加工 出口能力极强，因此中国成了世界上主要的聚丙烯消费国，产品供不应求。 公司将利用在聚丙烯行业二十多年的历史，丰富的生产经验、牢固的客户关系和敏 锐的市场判断力，继续做好聚丙烯的生产。 2006 年公司总体工作思路是:自主创新、四路挺进、夯实基础、提升效益。 主要举措:公司将按照国家科技规划纲要和增强自主创新能力的精神，加强企业创 新体系的建设，积极申报国家级企业技术中心和国家工程中心；通过与同济药学院加强 合作及建立博士后产业基地等举措打造开放式的创新平台；通过以原料药创新为主并带 动制剂创新奠定在行业内的竞争优势,力争在四个方面取得突破。一是继续巩固发展公 司在解热镇痛原料药系列方面的优势，除了继续做大做强布洛芬外，还要在2006年新上 22 萘普生；二是抓住机遇加快发展特色原料药系列，要利用公司通过FDA的契机，加快新 产品开发和国际认证，争取用一年半左右的时间使公司通过FDA和COS的产品达到6-8个， 主要紧盯高端抗生素(包括加替沙星、克林霉素棕铝酸脂和头孢噻利等)、心血管(托拉 塞米和巴尼地平等)和抗白血病及肿瘤(氟达拉滨、格拉司琼、吉西他滨等)三个系列； 三是调整和完善医药制剂生产体系、增加产品品种，整合销售渠道，新改造粉针分装线 和冻干生产线，将枣庄百科药业所有的30多个大输液品种转移到荆门高新区大输液厂生 产；四是抓住国际天然气价格居高不下，进口甲醇大幅减少的机遇，通过粉煤成型等综 合工艺改造降低公司甲醇生产成本，大幅提升甲醇盈利能力，为公司医药产业的发展奠 定物质基础。 征对上述经营业务的运转所需资金公司主要通过实现销售收入的回收资金及短期 银行债务融资和其他经营负债解决。 （三） 公司投资情况 （一） 募集资金投资情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。也无报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 （二）非募集资金主要投资项目进度及收益情况 报告期内，公司无重大非募集资金使用情况。 (四) 董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况和决议内容 （1） 公司第三届董事会第二十二次会议于2005年2月24日召开。会议决议刊登在2月 28 日 的 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》和深圳交易所指定的网站 http://www.cninfo.com.cn。 （2） 公司第三届董事会第二十三次会议于2005年4月13日以通讯方式召开，会议应 到董事7人，实到董事7人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以记名表决方 式全票审议通过了《公司2005年第一季度报告》。 （3） 公司第三届董事会第二十四次会议于2005年7月28日以通讯方式召开，会议应 到董事7人，实到董事7人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以记名表决方 式全票审议通过了《公司2005年半年度报告》。 （4） 公司第三届董事会第二十五次会议于2005年10月28日以通讯方式召开，会议应 到董事7人，实到董事7人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以记名表决方 式全票审议通过了《公司2005年第三季度报告》。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了2次股东大会，董事会均已按照各次股东大会的决议要求完成 了包括股权分置改革等各项工作。 23 （五）2005 年度公司利润分配预案和公积金转增股本预案 根据公司三届二十七次董事会会议结合《公司法》及《公司章程》的有关规定，结 合公司实际情况和发展需要，董事会拟订公司2005 年度利润分配和公积金转增股本预 案： 1、 利润分配预案：不分配 经大信会计师事务有限公司审计，2005 年度公司合并报表实现净利润为 7,099,458.39元，加上年初未分配利润-37,399,166.38元，2005年度公司合并报表可供 分配利润为-30,299,707.99元，提取5％的法定盈余公积金597,783.37元,提取5%的法定 公益金597,783.37元，可供股东分配的利润-31,495,274.73元。 2、公积金转增股本预案：不转增 经大信会计师事务有限公司审计，2005年度公司资本公积金为36,440,555.92元,盈 余公积金为58,301,804.35元。 （六） 其他事项 1、公司2005年度选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露指定报纸。 2、审计机构控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大信会计师事务有限公司关于公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项说明 大信核字（2006）第0040号 湖北百科药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对湖北百科药业股份有限公司（以下简称“百科药业”）2005 年度 会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们在实施百 科药业 2005 年度会计报表审计工作中，对百科药业截至 2005 年 12 月 31 日控股股东 及关联方占用资金情况进行了审核。这些资金占用情况的真实性和完整性由百科药业负 责，我们的责任是对这些资金占用情况发表专项审核意见。在审核过程中，我们据实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 百科药业 2005 年度与关联方资金往来的情况如下： 单位：万元 24 资金占用方 资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 2005 年期初占 2005 年度占用 2005 年度2005 年度偿还累 2005 年期末占 占用形成 占用性质 类 别 名 称 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 占用资金 计发生金额 用资金余额 原因 （不含占用资 的利息 金利息） 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 小 计 上市公司的 子公司及其 附属企业 小 计 关联自然人 及其控制的 法人 小 计 其他关联人 湖北百科高新投资有限公司 第二大股东 其他应收款 82.39 244.58 298.30 28.66 往来款 非经营性 及其附属企 业 小计 总计 我们认为，截止2005年12月31日，贵公司除与上述关联方发生往来外，不存在中国 证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事 项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本 或其他支出事项。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 索保国 中 国 · 武 汉 中国注册会计师: 伍志超 2006 年 3 月 18 日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行规定情况的专项说明及独立意见 截止到本报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担 保；公司担保全部系为控股子公司提供的担保，审批程序符合相关规定。公司已对《公 司章程》中的对外担保审批程序、被担保对象的资信标准做出明确规定，这将进一步规 范公司对外担保制度，有效控制公司对外担保风险，维护广大投资者的利益。 25 九、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开四次会议，并列席了各次董事会和股东大会。监事会会议主 要内容如下： 1、公司第三届监事会第八次会议于 2005 年 2 月 24 日下午 4：00 在公司四楼会议 室召开。监事会主席吴时炎先生主持了会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合 《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议合法、有效，会议审议并形成了以下决议： （1）同意公司 2004 年度监事会工作报告，并提交 2004 年年度股东大会审议。 （2）同意公司 2004 年年度报告正文及年报摘要，并同意董事会提交 2004 年年度 股东大会审议。 2、公司第三届监事会第九次会议于2004年4月13日在公司四楼会议室召开。监事会 主席吴时炎先生主持了会议，会议应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定，会议合法、有效，会议以记名方式全票审议通过《公司2005年第 一季度报告》。 3、 公司第三届监事会第十次会议于 2005 年 7 月 28 日在公司四楼会议室召开。监 事会主席吴时炎先生主持了会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定，会议合法、有效，会议以记名方式全票审议通过了《公司 2005 年半年度报告》。 4、 公司第三届监事会第十一次会议于 2005 年 10 月 28 日在公司四楼会议室召开。 监事会主席吴时炎先生主持了会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定，会议合法、有效，会议以记名方式全票审议通过了《公司 2005 年第三季度报告》。 26 （二）监事会独立意见 1）报告期内，公司能够按《公司法》、《公司章程》及国家有关规定规范运作， 较好地贯彻了中国证监会“法制、监督、自律、规范”的八字方针，真实、完整、准确、 及时地披露公司信息。公司董事会认真履行了《公司法》和《公司章程》所赋予的各项 职权，全面落实了股东大会的决议，对公司的年度生产经营目标、持续发展措施、依法 规范运作等重大问题及时决策，决策程序合法。为了保证公司的健康发展，公司已经建 立了较为完善的内部控制制度；公司经理班子认真履行了《公司章程》所赋予的各项职 权，认真贯彻董事会决议；公司的董事、经理尽职尽责，没有违反国家法律、法规、《公 司章程》及损害公司利益的行为。 2）监事会认真细致地检查和审核了公司的财务状况和经营成果，认为公司2004年 度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，大信会计师事务有限公司出具 的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3）报告期内，公司没有向社会募集资金。 4）报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害中小 股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5）报告期内公司所发生的关联交易按照“公平、公正、合理”的原则进行处理， 未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 6）本年度会计师事务所没有出具保留意见或解释性说明的审计报告。 27 十、重要事项 1 、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 本年度公司无收购及出售资产情况。 3、 报告期内公司无重大关联交易事项。 4、 公司重大合同及履行情况： （1）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的情况。 （2） 报告期内公司仅为控股子公司枣庄百科药业有限公司担保了200万元，担保期 限从2005年5月30日到2006年5月29日。无其它重大担保、抵押和委托经营事项。 公司没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》规定的违规担保。 （3） 报告期公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 5、公司第一大股东新理益集团有限公司在股权分置改革说明书中承诺：2005、2006、 2007年，湖北百科药业股份有限公司任意一年经审计年报显示的净利润（扣除非经常性 损益后）未达到环比30%以上的增长速度，则启动追加送股程序。公司2005年扣除非经 常性损益后净利润6,972,764.63元相对2004年扣除非经常性损益后净利润 -7,824,805.25元增长189.11％，故不启动追加送股程序。 6、 报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为大信会计师事务有限公司。 公司报告年度支付给会计师事务所的审计费用为50万元，公司承担食宿、差旅费。 大信会计师事务有限公司已为本公司提供审计服务的连续年限为10 年。 7、 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 8、2005年11月9日，公司股权分置改革方案实施完毕，公司股票简称由“百科药业” 变更为“G百科”，公司股票代码“000627”不变。 十一、财务报告 28 审 计 报 告 大信审字(2006)第 0206 号 湖北百科药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖北百科药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表；2005 年度的利润表和合并利润表； 2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价贵公司管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 索保国 中 国·武 汉 中国注册会计师： 伍志超 2006 年 3 月 18 日 29 资 产 负 债 表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 26,870,594.96 16,833,054.99 17,282,081.52 10,104,715.73 短期投资 应收票据 2 3,696,178.46 3,009,600.00 790,000.00 600,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 58,063,499.70 48,718,250.04 9,930,205.91 8,622,273.06 其他应收款 4 146,568,553.44 130,942,519.88 130,137,612.10 120,611,249.34 预付帐款 5 72,750,990.18 93,289,127.66 25,917,558.13 44,570,737.31 应收补贴款 存货 6 135,040,771.94 128,615,900.68 20,187,620.68 26,358,071.11 待摊费用 344,299.97 319,652.05 82,229.57 79,937.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 443,334,888.65 421,728,105.30 204,327,307.91 210,946,983.91 长期投资： 长期股权投资 7 126,955,351.55 127,277,420.55 457,135,490.56 450,406,976.11 长期债权投资 长期投资合计 126,955,351.55 127,277,420.55 457,135,490.56 450,406,976.11 减：长期投资减值准备 长期投资净额 126,955,351.55 127,277,420.55 457,135,490.56 450,406,976.11 固定资产： 固定资产原价 8 508,152,362.32 496,080,927.34 123,872,608.48 125,646,360.48 减：累计折旧 8 218,464,586.16 189,075,671.27 66,121,017.83 59,076,045.43 固定资产净值 289,687,776.16 307,005,256.07 57,751,590.65 66,570,315.05 减：固定资产减值准备 8 11,477,689.90 11,477,689.90 3,511,821.54 3,511,821.54 固定资产净额 278,210,086.26 295,527,566.17 54,239,769.11 63,058,493.51 工程物资 17,623.00 3,643.00 在建工程 9 58,390,411.76 47,737,339.69 40,849,253.34 38,572,877.01 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 336,618,121.02 343,268,548.86 95,089,022.45 101,631,370.52 无形资产及其他资产： 无形资产 10 179,571,925.55 186,789,280.52 137,141,870.46 140,415,274.88 长期待摊费用 11 1,443,337.92 2,258,326.08 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 181,015,263.47 189,047,606.60 137,141,870.46 140,415,274.88 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,087,923,624.69 1,081,321,681.31 893,693,691.38 903,400,605.42 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 30 资 产 负 债 表（续） 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 12 252,410,000.00 251,400,000.00 156,810,000.00 169,900,000.00 应付票据 应付帐款 13 45,659,040.03 50,965,923.78 9,170,358.03 10,199,482.93 预收帐款 14 23,709,309.22 22,721,517.89 917,771.07 2,972,113.98 应付工资 993,518.46 1,260,477.79 451,649.44 647,216.95 应付福利费 1,306,664.04 2,241,514.02 -521,801.98 -600,154.29 应付股利 15 81,868.51 81,868.51 81,868.51 81,868.51 应交税金 16 3,425,861.01 2,077,757.77 962,243.92 2,460,934.15 其他应交款 17 155,711.18 281,328.55 -12,446.92 167,524.72 其他应付款 18 28,134,250.73 25,841,041.06 61,102,721.90 58,833,707.80 预提费用 19 820,645.71 535,334.70 15,583.09 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 356,696,868.89 357,406,764.07 228,977,947.06 244,662,694.75 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 356,696,868.89 357,406,764.07 228,977,947.06 244,662,694.75 少数股东权益： 73,184,737.26 72,972,357.09 股东权益： 股本 20 594,794,933.00 594,794,933.00 594,794,933.00 594,794,933.00 资本公积 21 36,440,555.92 36,440,555.92 36,440,555.92 36,440,555.92 盈余公积 22 58,301,804.35 57,106,237.61 58,301,804.35 57,106,237.61 其中：公益金 27,256,185.43 26,658,402.06 27,256,185.43 26,658,402.06 未分配利润 23 -31,495,274.73 -37,399,166.38 -24,821,548.95 -29,603,815.86 股东权益合计 658,042,018.54 650,942,560.15 664,715,744.32 658,737,910.67 负债和股东权益总计 1,087,923,624.69 1,081,321,681.31 893,693,691.38 903,400,605.42 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 31 利润及利润分配表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释号 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 24 518,724,940.75 463,045,597.85 218,665,639.37 220,319,159.45 减：主营业务成本 24 451,059,003.85 410,572,863.46 203,620,677.01 201,113,168.33 主营业务税金及附加 1,773,275.59 834,851.99 717,659.26 414,906.45 二、主营业务利润 65,892,661.31 51,637,882.40 14,327,303.10 18,791,084.67 加：其他业务利润 25 4,525,369.35 2,755,640.43 1,951,046.88 1,925,496.89 减：营业费用 13,563,088.96 17,574,919.17 391,346.90 1,479,475.73 管理费用 33,993,815.43 32,349,041.33 10,044,540.75 12,887,986.12 财务费用 26 14,319,358.83 10,891,979.74 6,540,206.90 6,055,742.93 三、营业利润 8,541,767.44 -6,422,417.41 -697,744.57 293,376.78 加：投资收益 27 -322,069.00 4,703,248.35 6,728,514.45 1,541,319.28 补贴收入 28 94,000.00 5,047,092.28 2,000,000.00 营业外收入 313,912.47 2,509,835.90 4,681.90 192,755.06 减：营业外支出 196,908.44 830,624.28 57,618.13 58,665.52 四、利润总额 8,430,702.47 5,007,134.84 5,977,833.65 3,968,785.60 减：所得税 329,390.23 72,435.86 减：少数股东收益 1,001,853.85 -155,711.36 五、净利润 7,099,458.39 5,090,410.34 5,977,833.65 3,968,785.60 加：年初未分配利润 -37,399,166.38 -41,695,819.60 -29,603,815.86 -32,778,844.34 其他转入 六、可供分配的利润 -30,299,707.99 -36,605,409.26 -23,625,982.21 -28,810,058.74 减：提取法定盈余公积 597,783.37 396,878.56 597,783.37 396,878.56 提取法定公益金 597,783.37 396,878.56 597,783.37 396,878.56 七、可供股东分配的利润 -31,495,274.73 -37,399,166.38 -24,821,548.95 -29,603,815.86 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 八、未分配利润 -31,495,274.73 -37,399,166.38 -24,821,548.95 -29,603,815.86 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生得损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 32 利润表附表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 2004 年 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.01% 10.07% 11.08% 11.08% 7.93% 7.96% 0.087 0.087 营业利润 1.30% 1.31% 1.44% 1.44% -0.99% -0.99% -0.011 -0.011 净利润 1.08% 1.08% 1.19% 1.19% 0.78% 0.79% 0.009 0.009 扣除非经常性损益的净利润 1.06% 1.07% 1.17% 1.17% -1.20% -1.21% -0.013 -0.013 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 33 现 金 流 量 表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 行号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 589,984,069.50 253,696,371.18 收到的税费返还 2 4,424,066.15 收到的其他与经营活动有关的现金 3 28,694,698.92 23,145,052.15 现金流入小计 4 623,102,834.57 276,841,423.33 购买商品、接受劳务支付的现金 5 492,242,560.32 220,737,420.25 支付给职工以及为职工支付的现金 6 26,857,981.81 7,421,617.74 支付的各项税费 7 20,837,074.33 8,719,007.27 支付的其他与经营活动有关的现金 8 34,508,936.28 7,181,511.69 现金流出小计 9 574,446,552.74 244,059,556.95 经营活动产生的现金流量净额 10 48,656,281.83 32,781,866.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 15,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 15,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 24,511,760.79 3,188,443.11 投资所支付的现金 17 789,473.68 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 25,301,234.47 3,188,443.11 投资活动产生的现金流量净额 20 -25,286,234.47 -3,188,443.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 241,560,000.00 156,810,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 241,560,000.00 156,810,000.00 偿还债务所支付的现金 25 240,550,000.00 169,900,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 26 14,342,507.39 9,326,057.48 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 254,892,507.39 179,226,057.48 筹资活动产生的现金流量净额 29 -13,332,507.39 -22,416,057.48 四、汇率变动对现金的影响 30 五、合并范围变动对现金的影响 31 六、现金及现金等价物净增加额 32 10,037,539.97 7,177,365.79 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 34 现金流量表补充资料 补 充 资 料 行号 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33 7,099,458.39 5,977,833.65 加：少数股东损益 34 1,001,853.85 加：计提的资产减值准备 35 1,270,110.12 406,040.76 固定资产折旧 36 29,968,899.29 7,589,267.50 无形资产摊销 37 7,581,699.97 3,273,404.42 长期待摊费用摊销 38 814,988.16 待摊费用减少（减：增加） 39 -24,647.92 -2,292.21 预提费用增加（减：减少） 40 -2,564,808.13 15,583.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 41 固定资产报废损失 42 财务费用 43 14,319,358.83 6,540,206.90 投资损失（减：收益） 44 322,069.00 -6,728,514.45 递延税款贷项（减：借项） 45 存货的减少（减：增加） 46 -6,445,327.06 6,170,450.43 经营性应收项目的减少(减：增加) 47 -9,772,221.53 8,175,842.17 经营性应付项目的增加(减：减少) 48 5,084,848.86 1,364,044.12 其他 49 经营活动产生的现金流量净额 50 48,656,281.83 32,781,866.38 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 51 一年内到期的可转换公司债券 52 融资租入固定资产 53 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 54 26,870,594.96 17,282,081.52 减：现金的期初余额 55 16,833,054.99 10,104,715.73 加：现金等价物的期末余额 56 减：现金等价物的期初余额 57 现金及现金等价物净增加额 58 10,037,539.97 7,177,365.79 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 35 净资产收益率及每股收益计算表 2005 年度 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年 2005 年 2005 年 2005 年 主营业务利润 10.01% 10.07% 0.111 0.111 营业利润 1.30% 1.31% 0.014 0.014 净利润 1.08% 1.08% 0.012 0.012 扣除非经常性损益后的净利润 1.06% 1.07% 0.012 0.012 非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 持股比例及所得税影响 净 额 营业外收入 313,912.47 20,557.78 293,354.69 营业外支出 -196,908.44 42,602.49 -239,510.93 补贴收入 94,000.00 21,150.00 72,850.00 合 计 211,004.03 84,310.27 126,693.76 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项目 金 额 主营业务利润 65,892,661.31 营业利润 8,541,767.44 P：报告期利润 净利润 7,099,458.39 扣除非经常性损益后的净利润 6,972,764.63 NP：报告期净利润 7,099,458.39 Eo：期初净资产 650,942,560.15 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So：期初股本总数 594,794,933.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 658,042,018.54 期末股份总数 594,794,933.00 36 资产减值准备明细表 编制单位：湖北百科药业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本期转回数 其他原 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 期末余额 因转出 合计 回升转回数 数 一、坏帐准备合计 8,137,197.24 1,249,654.32 9,386,851.56 其中：应收帐款 1,915,150.67 365,103.56 2,280,254.23 其他应收款 6,222,046.57 884,550.76 7,106,597.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,386,620.42 20,455.80 1,407,076.22 其中：库存商品 876,326.22 876,326.22 原材料 510,294.20 20,455.80 530,750.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,477,689.90 11,477,689.90 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,345,891.15 8,345,891.15 专用设备 119,948.08 119,948.08 运输设备 2,390,615.10 2,390,615.10 其他设备 621,235.57 621,235.57 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 21,001,507.56 1,270,110.12 22,271,617.68 公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩 37 湖北百科药业股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司概况 湖北百科药业股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”，2000 年 7 月 17 日， 更名为“湖北百科药业股份有限公司”以下简称“公司”)是于 1993 年以定向募集方式 设立的股份有限公司。1996 年 10 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监发字 (1996)291 号文批准，公司于 1996 年 10 月 31 日在深交所公开发行 1,112.20 万社会公 众股，注册资本为 5,162.20 万元。1996 年 12 月 23 日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20 号文批准用资本公积以 1:1 比例送股，股本增至 10,324.40 万股。1998 年 6 月 5 日，经 中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60 号文批准以总股本 10,324.40 万股为基数 每 10 股配 3 股。其中，法人股股东放弃配股 510.12 万股，其他股东全额认购该次配股 2,587.2 万股。配股后，公司股本变更为 12,911.60 万股。1999 年 8 月 31 日，公司根 据第一次临时股东大会决议，以 1999 年 6 月 30 日总股本 12,911.60 万股为基数，用资 本公积以每 10 股转增 8 股的方案转增股本，股本变更为 23,240.88 万股。2000 年 4 月 28 日，公司根据 1999 年度股东大会决议，以总股本 23,240.88 万股为基数，用资本公 积以每 10 股转增 2 股的方案转增股本，共转增 4,648.176 万股，本次转增后公司总股 本为 27,889.056 万股。2001 年 2 月，公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]219 号文批准向社会公众股股东配售 1,014 万股，公司股本增至 28,903.056 万股。 2001 年 5 月，根据公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末股本 27,889.056 为基数， 向全体股东每 10 股送红股 2 股并派现 0.5 元,共送红股 5,577.8098 万股,变更后公司股 本为 34,480.8658 万股。2001 年 9 月，公司召开 2001 年第二次临时股东大会，决议公 司以 2001 年 6 月 30 日股本 34,480.8658 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股， 以 资 本 公 积 共 向 全 体 股 东 转 增 股 份 总 额 17,240.4328 万 股 ， 变 更 后 公 司 股 本 为 51,721.2986 万股。2002 年 5 月 30 日公司召 2001 年度股东大会，决议以公司 2001 年 末总股本 51,721.2986 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.5 派现金 0.125 元,用 资本公积转增 1 股,变更后股本为 59,479.4933 万股。 2005 年 11 月 9 日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向 2005 年 8 月 26 日 在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股 股东每 10 股获送 3.2 股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份 594,794,933 股均 为流通股，其中有限售条件的流通股股份为 368,929,769 股，无限售条件的流通股股份 38 为 225,865,164 股。 公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号： 4200001000001，法定代表人：刘益谦。 公司注册资本：人民币伍亿玖仟肆佰柒拾玖万肆仟玖佰叁拾叁元整 公司注册地：湖北省荆门市杨湾路 132 号 公司经营范围：化工产品(不含化学危险品)的生产、销售；医药原料药、医用氧 气、医药制剂、针剂、外用药的生产与销售（限持证的分支机构经营）五金交电、建筑 材料销售；承接装饰工程。经营本企业自产产品及技术的出口业务：经营本企业生产所 需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和 国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策 1、会计制度：公司及控股子公司执行《企业会计准则》 、《企业会计制度》及有关 补充规定。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司采用人民币为记账本位币。 4、记账原则：公司以权责发生制为记账原则。 5、外币业务核算：发生外币业务时，采用中国人民银行公布的市场汇价折合人民 币记账，年度终了，按年末市场汇价进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与 原账面余额的差额作为汇兑损益。与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的原则处 理；属于筹建期间的汇兑损益计入开办费，于开始生产经营当月起一次计入开始生产经 营当月的损益；属于生产经营期间的汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的自购买日起三个月内到 期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方 法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领 取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 39 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权 换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资 中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期 投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债 权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价 的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额， 作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价， 作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取 得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资期末的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额 计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算 (1) 核算方法：采用备抵法核算，坏账按期末应收款项账龄百分比计提。 (2) 计提对象：与股份公司有控制关系的关联方以外的单位所发生的应收款项（包 括应收账款和其他应收款）。 (3) 计提标准和比例： 1 年以内（含 1 年）按其余额的 3%计提； 1 年以上按其余额的 5%计提。 (4) 坏账的确认 A、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； B、债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； C、债务人撤销，资不抵债，现金流量严重不足，而确实无法收回的应收款项。 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应 收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回 金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 40 9、存货核算 (1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、 库存商品、在产品、产成品。 (2)存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平 均法计价，期末按存货成本与可变现净值孰低计价。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制； (4)低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。 (5)当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 (6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确 定： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金 股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成 本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 41 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽不足20%但具有重大 影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益； 采用权益法核算的单位，期中或年末，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之 间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，并按10年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积科目。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 (5) 长期投资减值准备确认标准 对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修 订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场 的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力， 从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (6) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其 可收回金额的差额计提。 11、长期债权投资的核算方法 42 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投 资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关 规定进行处理。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券 利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价； 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 12、固定资产的计价、折旧政策、固定资产减值准备的核算 方法 (1) 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值较高。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定 资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按 《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；融资租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价 值，如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，企业也 可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧年限、残值率、年折旧 率如下： 43 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 18—38 4 5.34-2.53 机械设备 5-14 4 19.2-6.86 专用设备 8-10 4 12-9.6 运输设备 6-8 4 16-12 其他设备 5-10 4 19.2-9.6 (4)固定资产减值准备的确认标准 如果企业的固定资产实质上已经发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况 之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产期末可收回金额低于账面价值 的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程、在建工程减值准备核算方法 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括新建固 定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入 在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2)期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值： ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备。 44 14、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实 际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面 价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应 收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费 用作为实际成本。 (2) 摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合 同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法 律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过 受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年 限的，摊销年限不超过10年。 根据公司实际情况，无形资产摊销年限如下：土地使用权分别按 40 年、44 年和 50 年摊销；专有技术按 20 年摊销，商标权按 10 年摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按受益年限采用直线法摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额 45 较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计 入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、 汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本； 在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。 C、资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该借 款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均 利率。 (3) 如果某项建造的固定资产，部分达到预定可使用状态的则该部分停止资本化。 (4) 某项固定资产的购建发生非正常中断，中断时间超过 3 个月的暂停借款费用的 资本化。 17、收入确认原则 (1)商品销售:公司以产品（商品）已经发出，产品的所有权、风险和报酬已转移给 买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到货款或取得了 索取价款的凭据时，并且与销售商品有关的成本能够可靠的计量，确认收入的实现。 (2) 提供劳务：劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了索取价款的凭据时， 确认收入的实现。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠的计 量，确认利息收入和使用费收入。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和 财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本 部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制 而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。 20、报告期主要会计政策、会计估计的变更 报告期内主要会计政策、会计估计未发生变更。 三、税项 (1) 增值税：以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的 进项税额后的差额计算缴纳。 46 (2) 营业税：按应税收入的 5%计提缴纳。 (3) 城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的 7%计提并缴纳。 (4) 教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的 3%计提并缴纳。 (5) 所得税：公司所得税按 33%的税率征收；公司控股子公司湖北百科亨迪药业有 限公司属于设在中西部地区的外商投资企业, 根据国家税务总局国税发[1999]172 号 《关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按 15%的税率征收企业所得税 的优惠的通知》，该公司从 2001 年-2003 年减按 15%的税率征收企业所得税,2004 年优惠 期已满，所得税率恢复按 30%征收；湖北中天荆门化工有限公司所得税按 33%征收；湖 北百科皂素有限公司按 33%的税率征收所得税；枣庄百科药业有限公司所得税按 33%的 税率征收；湖北百科医药商贸有限责任公司所得税按 33%的税率征收；武汉百科药物开 发有限公司所得税按 33%的税率征收；湖北百科化工有限公司所得税按 33%的税率征收。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司情况 控股子公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 经营范围 （万元） （万元） （%） 1.湖北中天荆门化工有限公司 7,500.00 6,294.99 83.60 甲醇、甲醛 2.湖北百科亨迪药业有限公司 18,000.80 14,030.90 75.00 生产销售布洛芬、原料药等 3.湖北百科皂素有限公司 1,578.95 1,498.78 95.00 原料药、化工产品制造、 销售 4.枣庄百科药业有限公司 1,000.00 3,035.84 98.00 大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、 硬胶囊剂、生化原料药制造、销售 5.湖北百科医药商贸有限责任公司 1,000.00 950.00 95.00 批发中成药、化学原料药、化学 药制剂、抗生素、生化药品 6.武汉百科药物开发有限公司 500.00 475.00 95.00 精细化学产品的研究、开发 7.湖北百科化工有限公司 1,000.00 991.69 97.75 精细化工产品生产、销售 2、未纳入合并报表范围的子公司情况 控股子公司名称 注册资本 投资金额 所占权益 资产总额 销售收入 本年净利润 （万元） （万元） （%） （万元） （万元） （万元） 1.湖北中天化纤有限公司 1,400.00 1,120.00 80.00 2,399.64 0.00 -12.24 2.海南盈海置业有限公司 4,188.00 4,398.00 94.75 4,196.00 0.00 0.00 注(1) 公司拟将持有湖北中天化纤有限公司部分股权转让，由于公司不准备长期持有湖北 47 中天化纤有限公司的股权，因此本年未纳入合并会计报表范围； (2) 海南盈海置业有限公司资产总额、收入合计数、净利润合计数均未达到合并报表数 的 10%,依据财会二字（1996）2 号文件的规定，本年未纳入合并会计报表范围 五、合并报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 (元) (元) 现 金 125,308.02 113,305.69 银行存款 26,745,286.94 16,371,014.32 其他货币资金 348,734.98 合 计 26,870,594.96 16,833,054.99 注：(1) 货币资金期末数比期初数增加 59.63%，其主要原因系货款回收所致； (2) 无抵押、冻结、存放在境外及潜在收回有风险的款项。 2、应收票据 期末余额 3,696,178.46 元 期初余额 3,009,600.00 元。 注:(1)其中银行承兑汇票 2,596,178.46 元，商业承兑汇票 1,100,000.00 元; (2)期末应收票据中无逾期、无法收回以及已贴现的商业承兑汇票。 3、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (元) (%) (元) (元) （%） (元) 1 年以内 36,846,672.87 61.06 1,105,400.18 30,825,969.21 60.88 924,779.07 1～2 年 10,135,604.32 16.80 506,780.21 10,370,477.82 20.48 518,523.90 2～3 年 6,381,829.57 10.58 319,091.48 1,848,305.28 3.65 92,415.27 3 年以上 6,979,647.17 11.57 348,982.36 7,588,648.40 15.99 379,432.43 合 计 60,343,753.93 100.00 2,280,254.23 50,633,400.71 100.00 1,915,150.67 注：(1) 无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款； (2) 应收账款前五名金额 14,052,331.81 元，占应收账款总额的 23.29%； 48 (3) 应收账款期末数比期初数增加 19.18%，系公司本年销售收入增加所致。 4、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (元) (%) (元) (元) （%） (元) 1 年以内 28,858,016.58 18.78 865,740.98 31,809,087.44 23.19 954,272.64 1～2 年 53,493,726.17 34.81 2,674,687.21 69,604,847.61 50.75 3,480,242.38 2～3 年 43,792,319.41 28.50 2,189,616.31 18,250,231.18 13.31 912,511.55 3 年以上 27,531,090.53 17.92 1,376,554.75 17,500,400.22 12.76 875,020.00 合 计 153,675,152.69 100.00 7,106,599.25 137,164,566.45 100.00 6,222,046.57 注：(1) 持有本公司 16.81%股份的湖北百科高新投资有限公司的欠款金额 286,582.60 元； (2) 其他应收款前五名金额 66,305,147.44 元，占其他应收款总额的 43.15%。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 (元) (%) (元) (%) 1 年以内 65,389,222.14 89.88 90,176,043.83 96.66 1-2 年 5,436,787.42 7.47 2,732,079.35 2.93 2-3 年 1,611,797.07 2.22 5,707.80 0.01 3 年以上 313,183.55 0.43 375,296.68 0.40 合 计 72,750,990.18 100.00 93,289,127.66 100.00 注：(1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上的股份的股东单位欠款； (2) 预付账款较上期减少 22.02%，主要原因系收到原材料而导致预付货款的减少。 (3)期末 1 年以上预付账款余额为预付设备和材料款，挂账原因系供应商尚未办理结 算。 6、存货 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 (元) （元） (元) （元） 49 原材料 62,839,806.08 896,782.02 63,169,528.04 876,326.22 产成品 59,249,953.07 510,294.20 54,425,142.99 510,294.20 包装物 43,298.40 1,841,067.99 在产品 14,314,710.80 10,523,056.62 低值易耗品 79.81 43,725.46 合 计 136,447,848.16 1,407,076.22 130,002,521.10 1,386,620.42 注：可变现净值为在正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本， 估计的销售费用及相关税金后的金额。 7、长期投资 (1) 长期股权投资 被投资单位 投 投资 原始投资额 期初余额 追加投 被投资单 其他增 累计增减 期末余额 名 称 资 比例 (元) (元) 资 位 减 （+、-） (元) 期 (%) （元） 权益增减 (元) (元) 湖北中天化纤 20 80 11,200,000.0 12,448,964. -97,879.4 1,151,085. 12,351,085. 有限公司 0 51 5 06 06 清华紫光科技 20 8 20,000,000.0 20,000,000. 20,000,000. 创新投资有限公司 0 00 00 北京清华紫光医药有限 30 10 2,000,000.00 2,000,000.0 2,000,000.0 责任公司 0 0 海南盈海置业有限责任 长 94.75 39,681,300.0 39,681,300. 39,681,300. 公司 期 0 00 00 上海益科创业 20 31.25 50,000,000.0 50,125,202. 23,381.63 148,584.04 50,148,584. 投资有限公司 0 41 04 合 计 122,881,300. 124,255,466 -74,497.8 1,299,669. 124,180,969 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 期初余额 本期摊销额 摊余金额 形成原因 (元) (年) (元) (元) (元) 湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 10 1,247,207.83 178,172.64 1,069,035.19 追加投资 枣庄百科药业有限公司 -3,746,633.76 10 -2,628,868.36 -374,663.38 -2,254,204.98 合并价差 注 湖北百科化工有限公司 141,919.32 10 140,736.66 14,191.92 126,544.74 追加投资 50 海南盈海置业有限公司 4,298,700.00 10 4,262,877.50 429,870.00 3,833,007.50 投资 合 计 2,475,711.23 3,021,953.63 247,571.18 2,774,382.45 注: 枣庄百科药业有限公司股权投资差额形成系 2001 年 12 月 1 日，公司从子公司湖北百 科亨迪药业有限公司收购其持有的枣庄百科药业有限公司的股权实现的内部股权转让收益，公 司将枣庄百科药业有限公司报表合并而形成的差额。 8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 135,995,295.24 6,147,505.77 142,142,801.01 机械设备 293,078,947.92 5,574,401.21 569,990.00 298,083,359.13 专用设备 30,532,844.33 355,747.38 30,888,591.71 运输设备 14,096,526.08 80,735.00 14,177,261.08 其 他 22,377,313.77 490,625.62 7,590.00 22,860,349.39 合 计 496,080,927.34 12,649,014.98 577,580.00 508,152,362.32 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 27,977,064.15 4,667,798.00 32,644,862.15 机械设备 117,514,938.20 20,366,661.41 544,820.50 137,336,779.11 专用设备 20,259,604.97 1,382,950.56 21,642,555.53 运输设备 6,540,961.46 1,589,206.49 8,130,167.95 其 他 16,783,102.49 1,932,974.03 5,855.10 18,710,221.42 合 计 189,075,671.27 29,939,590.49 550,675.60 218,464,586.16 净 值 307,005,256.07 289,687,776.16 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 机械设备 8,345,891.15 8,345,891.15 专用设备 119,948.08 119,948.08 运输设备 2,390,615.10 2,390,615.10 其 他 621,235.57 621,235.57 合 计 11,477,689.90 11,477,689.90 51 注：(1) 本期由在建工程转入 11,328,070.55 元； (2) 固定资产中抵押情况见附注“五、12”所述。 9、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金 (万元) (元) (元) 固定资产(元) （元） (元) 来源 托啦塞米 2,900 4,161,372.29 5,000.00 4,211,372.29 募股 加替沙星 23,869.70 23,869.70 募股 无规聚丙烯项 4,000 691,323.63 691,323.63 自筹 皂素污水处理 380 2,949,949.87 2,949,949.87 自筹 二分厂水解物 31,924.47 31,924.47 自筹 异丁基苯 291,653.28 291,653.28 自筹 一氟奈工程 300 2,169,308.54 2,169,308.54 自筹 精烘包工程 141,883.52 47,132.30 75,492.30 113,523.52 自筹 锅炉 369,578.91 369,578.91 自筹 中试装置 410,805.23 161,775.90 229,090.56 343,490.57 自筹 310 装置 73,265.62 73,265.62 自筹 正丁醛储罐 43,821.46 7,449.65 51,271.11 自筹 丁炔扩建 132,246.47 22,481.90 154,728.37 自筹 其 他 25,701.99 12,814.99 12,887.00 自筹 沸腾炉 10,903.98 10,903.98 自筹 奈法唑酮 200 1,227,668.90 1,227,668.90 自筹 APSAC 200 1,811,470.00 1,811,470.00 自筹 科技园 4000 27,554,090.60 2,451,613.82 56,977.00 29,903,727.42 自筹 合成塔改造项 700 5,616,501.23 1,082,118.84 6,604,700.67 93,919.40 自筹 造气技改 300 2,385,431.24 392,100.00 1,993,331.24 自筹 甲醇技改 1,336,716.94 1,336,716.94 自筹 布洛芬 1500 9,807,497.57 5,361.54 9,802,136.03 自筹 1800 吨 酰 氯 工 200 2,028,334.18 2,028,334.18 自筹 丁二醇扩建 250 2,199,124.96 2,199,124.96 自筹 膜法回收 60 446,465.32 446,465.32 自筹 合 计 14,990 47,737,339.69 21,981,142.62 11,328,070.55 58,390,411.76 注:在建工程期末数比期初数增加系新增项目所致。 52 10、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出数 本期摊销 累计摊销 期 末 数 剩余摊销年限 (元) (元) (元) (元) (元) （元） (元) (年) 电权费 股东投入 5,620,000.00 2,946,973.91 249,038.12 2,922,064.21 2,697,935.79 13 专有技术 股东投入、购买 38,278,291.99 31,012,317.80 853,571.60 4,610,669.01 11,023,071.60 27,255,220.39 13-14 土地使用权 股东投入、购买 167,452,933.32 151,147,360.41 172,900.00 3,381,623.64 19,514,296.55 147,938,636.77 45-46 商标权 股东投入 1,100,000.00 474,152.45 1,488.00 627,335.55 472,664.45 8 特殊经营许可权 股东投入、购买 1,258,589.66 900,834.74 157,285.80 515,040.72 743,548.94 13 其 他 购买 4,237,997.14 307,641.21 191,445.00 35,167.00 3,774,077.93 463,919.21 2-9 合 计 217,947,812.11 186,789,280.52 1,217,916.60 8,435,271.57 38,375,886.56 179,571,925.55 11、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期 本期转 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 (元) (元) 增加 出数 (元) （元） (元) 年限 (元) (元) (年) GMP 改造 1,522,717.29 1,279,973.82 304,543.44 547,286.91 975,430.38 3 触 煤 1,020,889.32 978,352.26 510,444.72 552,981.78 467,907.54 3 合 计 2,543,606.61 2,258,326.08 814,988.16 1,100,268.69 1,443,337.92 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 抵押借款 240,410,000.00 248,400,000.00 保证借款 2,000,000.00 3,000,000.00 质押借款 10,000,000.00 合 计 252,410,000.00 251,400,000.00 注： （1）抵押借款金额为 24,410 万元。抵押借款的抵押物为房、地产权证及机器设备。其 中：借款 9,285 万元系以账面价值 15,324 万元的机器设备抵押 (包含湖北百科亨迪药业有限公 司、湖北中天荆门化工有限公司和湖北中天化纤有限公司 3 个子公司及化工分公司的部分机器 设备)；借款 14,756 万元系以账面价值 19,743 万元的房屋、土地使用权抵押； （2）保证借款中 200 万元，为湖北百科药业股份有限公司为子公司枣庄百科药业有限 公司 200 万元贷款提供保证； （3）质押借款 1,000 万元，为大股东新理集团有限公司以一汽轿车（股票代码 000800） 53 法人股 1040 万股为子公司湖北百科医药商贸有限责任公司贷款 1,000 万元提供质押。 13、应付账款 期末数 45,659,040.03 元 期初数 50,965,923.78 元 注：(1)无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。 (2)应付账款期末数比期初减少 10.41%，主要原因是支付货款所致。 14、预收账款 期末数 23,709,309.22 元 期初数 22,721,517.89 元 注：无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。 15、应付股利 期末数 81,868.51 元 期初数 81,868.51 元 16、应交税金 项 目 期末数 期初数 税率 (元) (元) （%） 增值税 3,599,531.31 329,812.17 17 所得税 -1,039,440.13 -1,256,171.56 33、15 城市维护建设税 307,445.96 480,116.07 7 营业税 306,568.24 122,986.92 5 产品税 1,970,696.31 其 他 251,755.63 430,317.86 合 计 3,425,861.01 2,077,757.77 注：应交税金增加主要系公司本期未交增值税增加所致。 17、其他应交款 项 目 期末数 期初数 税率 (元) (元) （%） 教育费附加 203,236.80 303,403.30 3 堤防费 4,990.69 986.06 其 他 -52,516.31 -23,060.81 合 计 155,711.18 281,328.55 54 18、其他应付款 期末数 28,134,250.73 元 期初数 25,841,041.06 元 注：无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。 19、预提费用 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 预提水电费用 119,694.64 53,012.83 租赁费 243,454.76 356,810.17 预提销售费用 105,434.71 117,159.65 其 他 352,061.60 8,352.05 合 计 820,645.71 535,334.70 20、股本 公司股份变动情况 单位：元 项 目 本次变动前 本次增减变动（+，-） 期末数 配股 送股 其他 股权分置改革 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 423,684,969 -423,684,969 423,684,969 其中： 国家拥有股份 127,174,322 -127,174,322 127,174,322 境内法人持有股份 296,510,647 -296,510,647 296,510,647 尚未流通股份合计 423,684,969 -423,684,969 423,684,969 二、有限售条件股份 1、国家拥有股份 127,174,322 127,174,322 127,174,322 2、境内法人持有股份 241,755,447 241,755,447 241,755,447 有限售条件股份合计 368,929,769 368,929,769 368,929,769 二、无限售条件股份 境内上市人民币普通股 171,109,964 54,755,200 54,755,200 225,865,164 三、股份合计 594,794,933 594,794,933 注：2005 年 9 月，公司开始实施股权分置改革，根据股权分置改革方案，公司非流通股东 向 2005 年 8 月 26 日在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票 对价，流通股股东每 10 股获送 3.2 股股票对价。2005 年 10 月 31 日，本次股权分置改革方案 经股东会决议通过。11 月 9 日，股权分置改革方案实施完成，所有股份 594,794,933 股均为流 55 通 股 ， 其 中 有 限 售 条 件 的 流 通 股 股 份 为 368,929,769 股 ， 无 限 售 条 件 的 流 通 股 股 份 为 225,865,164 股。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 24,380,434.09 24,380,434.09 资产评估增值准备 12,060,121.83 12,060,121.83 合 计 36,440,555.92 36,440,555.92 22、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末金额 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积金 26,658,402.06 597,783.37 27,256,185.43 法定公益金 26,658,402.06 597,783.37 27,256,185.43 任意盈余公积 3,789,433.49 3,789,433.49 合 计 57,106,237.61 1,195,566.74 58,301,804.35 23、未分配利润 项 目 本期数 （元） 本年净利润 7,099,458.39 加：年初未分配利润 -37,399,166.38 减：提取法定盈余公积金 597,783.37 减：提取法定公益金 597,783.37 减：转作股本普通股股利 年末未分配利润 -31,495,274.73 24、主营业务收入、主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） 化工收入 323,621,195.03 306,304,566.52 299,299,070.15 279,268,980.39 医药收入 195,103,745.72 156,741,031.33 151,759,933.70 131,303,883.07 56 合 计 518,724,940.75 463,045,597.85 451,059,003.85 410,572,863.46 注： （1）销售收入较上期增长 12.02%,主要为化工产品价格及销量上升以及公司原料药出 口增加所致； （2） 前五名客户销售收入总额 6,783.01 万元，占全部销售收入的比例为 13.08%。 25、其他业务利润 (1) 其他业务收入 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 材料销售 481,406.50 16,344,516.90 煤渣灰销售 2,350,996.74 1,756,780.02 租赁收入 2,107,876.00 141,120.00 其 他 1,210,970.53 1,174,307.01 合 计 6,151,249.77 19,416,723.93 (2) 其他业务支出 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 材料销售 501,031.21 14,699,549.27 煤渣灰销售 租 赁 156,906.04 7,761.60 其 他 967,943.17 1,953,772.63 合 计 1,625,880.42 16,661,083.50 (3) 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 合 计 4,525,369.35 2,755,640.43 57 注：其他业务利润较上期增加 64.22%。主要原因系煤渣灰销售收入、租赁收入增加所致。 26、财务费用 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 利息支出 14,342,507.39 13,918,308.29 减：利息收入 533,214.16 3,241,152.10 汇兑损益 150,628.23 10,599.61 手续费 359,437.37 204,223.94 合 计 14,319,358.83 10,891,979.74 注：本期财务费用增加主要系本期利息收入减少所致 (上年公司收到财政贴息资金 250 万 元) 。 27、投资收益 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 期末被投资公司所有者权益增减额 -74,497.82 43,762.77 股权投资差额摊销 -247,571.18 159,485.58 股权转让收益 4,500,000.00 合 计 -322,069.00 4,703,248.35 28、补贴收入 本年数 94,000.00 元 上年数 5,047,092.28 元 注：(1) 2005 年 6 月,公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司收到荆门市财政局拨付 的召商引资奖励 70,000 元； (2) 2005 年 12 月, 公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司收到中国医药保健进 出口商会拨付的国际市场开拓资金 24,000.00 元。 58 29、支付的其他与经营活动有关的现金 34,508,936.28 元，其主要项目如下： 项 目 金 额 (元) 技术开发费 1,018,434.07 运输及修理费 6,441,312.45 业务提成费 3,798,995.79 审计及咨询费 498,127.00 差旅费 1,928,499.42 办公及保险费 2,223,583.97 水电费 373,146.79 业务招待费 1,170,995.24 董事会费 864,832.43 其他 16,191,009.12 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) (%) (元) 1 年以内 9,130,804.41 90.71 89,024.15 7,742,695.84 88.88 40,917.58 1～2 年 935,184.89 9.29 46,759.24 5,640.00 0.06 282.00 2～3 年 3 年以上 963,301.89 11.06 48,165.09 合 计 10,065,989.30 100.00 135,783.39 8,711,637.73 100.00 89,364.67 注：期末纳入合并会计报表的关联方应收账款余额为 6,163,332.60 元，公司未对其计提坏 账准备。 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 (元) （%） (元) (元) (%) (元) 59 1 年以内 25,465,916.70 19.42 533,894.46 33,610,321.67 27.72 178,229.97 1～2 年 34,587,658.86 26.37 70,866.28 78,461,611.55 64.70 170,020.52 2～3 年 63,293,565.23 48.26 209,797.10 6,146,384.92 5.07 151,815.97 3 年以上 7,802,422.84 5.95 197,393.69 3,045,260.69 2,51 152,263.03 合 计 131,149,563.63 100.00 1,011,951.53 121,263,578.83 100.00 652,329.49 注：期末纳入合并会计报表的关联方其他应收款余额为 103,791,940.62 元，公司未对其计 提坏账准备。 3、长期投资 (1) 长期股权投资 被投资单位名称 投资 投资 原始投资额 期初余额 追加投资 被投资单位 分得的现 其他增减 累计增减 期末余额 期限 比例 (元) (元) （元） 权益增减(元) 金红利 (元) （+、-） (元) (年) (%) （元） (元) 湖北中天化纤有限公司 20 80 11,200,000.00 12,448,964.51 -97,879.45 1,151,085.06 12,351,085.06 湖北百科亨迪药业有限公司 50 75 140,308,954.02 186,022,538.79 1,600,240.88 47,313,825.65 187,622,779.67 湖北百科皂素有限公司 39 95 14,987,841.24 18,422,392.73 7,595,122.35 11,029,673.84 26,017,515.08 湖北中天荆门化工有限公司 50 83.6 61,168,200.44 72,164,255.00 535,745.96 11,531,800.52 72,700,000.96 枣庄百科药业有限公司 20 98 22,951,020.74 26,522,527.59 -1,186,547.24 2,384,959.61 25,335,980.35 湖北百科医药商贸有限责任公司 10 95 9,500,000.00 446,821.04 -310,618.05 -9,363,797.01 136,202.99 武汉百科药物开发有限公司 10 95 4,750,000.00 2,110,228.10 188,529.49 -2,451,242.41 2,298,757.59 上海益科创业投资有限公司 20 31.25 50,000,000.00 50,125,202.41 23,381.63 148,584.04 50,148,584.04 清华紫光科技创新投资有限公司 20 11.11 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 北京清华紫光医药有限责任公司 30 10 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 海南盈海置业有限公司 长期 94.75 39,681,300.00 39,681.300.00 39,681,300.00 湖北百科化工有限公司 长期 97.75 9,775,000.00 9,645,441.79 -250,265.20 -379,823.41 9,395,176.59 合 计 386,322,316.44 439,589,671.96 8,097,710.37 61,365,065.89 447,687,382.33 (2) 长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 摊销年限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 (元) (元) (年) (元) (元) 枣庄百科药业有限公司 7,407,366.24 5,166,482.16 10 746,961.36 4,419,520.80 溢价购买 湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 1,247,207.83 10 178,172.64 1,069,035.19 追加投资 60 湖北百科化工有限公司 141,919.32 140,736.66 10 14,191.92 126,544.74 追加投资 海南盈海置业有限公司 4,298,700.00 4,262,877.50 10 429,870.00 3,833,007.50 投资 合 计 13,629,711.23 10,817,304.15 1,369,195.92 9,448,108.23 注:长期投资本年增减变动详见附注“五、7”所述。 4、主营业务收入、主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） 化工收入 215,764,863.58 218,306,348.71 200,944,298.74 198,648,146.97 医药收入 2,900,775.79 2,012,810.74 2,676,378.27 2,465,021.36 合 计 218,665,639.37 220,319,159.45 203,620,677.01 201,113,168.33 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 按权益法核算的投资收益 8,097,710.37 -1,996,541.56 股权转让收益 4,500,000.00 股权投资差额摊销 -1,369,195.92 -962,139.16 合 计 6,728,514.45 1,541,319.28 七、分部报告（按地区分部资料） 地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本期数 本期数 本期数 （元） （元） （元） 东 北 25,309,580.19 22,861,752.19 2,447,828.00 华 北 83,882,188.42 74,989,999.57 8,892,188.85 华 东 114,660,894.08 99,283,722.06 15,377,172.02 华 南 96,228,301.56 89,248,877.57 6,979,423.99 61 西 南 9,381,294.12 8,518,499.77 862,794.35 华 中 124,999,996.59 102,267,500.68 22,732,495.91 西 北 1,270,465.16 923,085.13 347,380.03 国内小计 455,732,720.12 398,093,436.97 57,639,283.15 出 口 62,992,220.63 52,965,566.88 10,026,653.75 合 计 518,724,940.75 451,059,003.85 67,665,936.90 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 与本公司 法人代表 注册地址 主营业务 或类型 之关系 新理益集团 有限公司 控股股东 刘益谦 上海市黄浦区 投资管理,经济信息咨询服务, 有限公司 河南南路 1 号 投资咨询 湖北中天荆门化工 有限公司 子公司 杨建宏 荆门市烟墩 甲醇、甲醛 有限公司 湖北中天化纤有限公司 有限公司 子公司 杨建宏 荆门市月亮湖路 烟用丝束，汽车运输 湖北百科亨迪药业 中外合资 子公司 肖云华 荆门市杨湾路 生产销售布洛芬、奥丙秦等原药和 有限公司 新药制剂产品 湖北百科皂素有限公司 有限公司 子公司 肖云华 郧西城关镇 原料药、化工产品制造、销售 西安大道 枣庄百科药业有限公司 有限公司 子公司 肖云华 枣庄高新技术 大输液、水针剂、片剂、生化原料 产业开发区 药制造、销售 湖北百科医药商贸 有限公司 子公司 付永进 武汉市汉口 批发中成药,化学原料药,化学药制 有限责任公司 中山大道 286 号 剂,抗生素,生化药品 武汉百科药物开发 有限公司 子公司 肖云华 武汉经济技术开发区高 精细化学产品的研究,开发. 有限公司 科技产业园 1 号楼 湖北百科化工有限公司 有限公司 子公司 杨建宏 荆门市高新技术 精细化工产品的生科,销售 开发区 1 号 海南盈海置业有限公司 有限公司 子公司 付永进 海口市世贸东路 2 号 旅游项目开发、酒店投资与经营、建 C 栋 502 房 材、物业管理、房地产开发与经营 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 62 (万元) (万元) (万元) (万元) 新理益集团有限公司 33,000.00 17,000.00 50,000.00 湖北中天荆门化工有限公司 7,500.00 7,500.00 湖北中天化纤有限公司 1,400.00 1,400.00 湖北百科亨迪药业有限公司 18,000.80 18,000.80 湖北百科皂素有限公司 1,578.95 1,578.95 枣庄百科药业有限公司 1,000.00 1,000.00 湖北百科医药商贸有限责任公司 1,000.00 1,000.00 武汉百科药物开发有限公司 500.00 500.00 湖北百科化工有限公司 1,000.00 1,000.00 海南盈海置业有限公司 4,188.00 4,188.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (万元) (%) (万元) (%) (万元) (%) (万元) (%) 新理益集团有限公司 17,228.8348 28.97 5,231.9057 8.80 11,996.9291 20.17 湖北中天荆门化工有限公司 6,270.00 83.6 6,270.00 83.6 湖北中天化纤有限公司 1,120.00 80 1,120.00 80 湖北百科亨迪药业有限公司 13,500.60 75 13,500.60 75 湖北百科皂素有限公司 1,500.00 95 1,500.00 95 枣庄百科药业有限公司 980.00 98 980.00 98 湖北百科医药商贸有限责任公司 950.00 95 950.00 95 武汉百科药物开发有限公司 475.00 95 475.00 95 湖北百科化工有限公司 977.50 97.75 977.50 97.75 海南盈海置业有限公司 3,968.13 94.75 3,968.13 94.75 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 湖北百科高新投资有限公司 第二大股东 2、关联方交易情况 提供借款担保:本期新理益集团有限公司以一汽轿车（股票代码 000800）法 人股 1040 万股作质押,为公司子公司湖北百科医药商贸有限责任公司贷款 1,000 63 万元提供质押担保。 3、关联方应收应付款项余额 A、应收账款 年初余额 占应收账款 期末余额 占应收账款 企业名称 (元) (%) (元) (%) 湖北中天化纤有限公司 360,040.18 0.71 2,822,331.81 4.68 B、其他应收款 企业名称 年初余额 占其他应收账款 期末余额 占其他应收账款 (元) (%) (元) (%) 湖北百科高新投资有限公司 823,856.06 0.60 286,582.60 0.19 湖北中天化纤有限公司 699,539.05 0.51 3,089,539.05 2.01 C、其他应付款 企业名称 年初余额 占其他应付款 期末余额 占其他应付款 (元) (%) (元) (%) 新理益集团有限公司 1,000,000.00 3.74 九、或有事项 截止报告日，公司无重大需披露或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大需披露资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止报告日，公司无重大需披露其他重要事项。 十三、补充资料 附表一．2005 年净资产收益率及每股收益计算表。 附表二．2005 年资产减值准备明细表。 64 十二、备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。 2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3 、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的年度报告原件。 4 、《公司章程》 5 、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 刘益谦 湖北百科药业股份有限公司董事会 二OO六年三月二十日 65