京基智农(000048)ST康达尔2002年年度报告

深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2002 年年度报告 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 二 00 二年年度报告 二○○三年四月十四日 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介…..……………………………...3 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………….…4 第三章 股本变动和股东情况…………………………….…6 第四章 董事、监理、高级管理人员和员工情况………… 9 第五章 公司治理结构………..….…………………………12 第六章 股东大会情况简介.………..….…………………...15 第七章 董事会报告………………………………………...16 第八章 监事会报告………………………………………...24 第九章 重要事项…………………….……………………..26 第十章 财务会计报告……………………………………...27 第十一章 备查文件目……………………………………...71 2 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本公司董事唐颢先生、华菊耀先生因工作原因未出席第三届董事会 2003 年度第一次会议。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了带解释性说明无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长王敏先生、总经理周文川先生、常务副总王彪先生、会计 机构负责人刘健先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 中文缩写：ST 康达尔 英文名称：SHENZHEN KONDARL（GROUP）CO., LTD. 二、公司法定代表人：王敏 三、公司董事会秘书：祝去修 董事会证券事务代表：张明华 联系地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦三楼 电 话：0755-25425020-288、359 传 真：0755-25420155 3 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 电子信箱：zk0048@163.net 四、公司注册地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二、三楼 公司办公地址：深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二、三楼 邮政编码：518003 公司国际互联网网址：http://www.china0048.com 电子信箱：zk0048@163.net 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 康达尔 股票代码：000048 七、公司首次注册登记日期：1994 年 9 月 17 日 注册地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：4403011014310 税务登记号码：国税深字 440301192180957 号 地税登字 440303192180957 号 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 项 目 单位(元) 1、利润总额 16,757,559.18 4 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 2、净利润 9,963,135.47 3、扣除非经常性损益后的净利润 -2,420,552.63 4、主营业务利润 125,634,430.37 5、其他业务利润 3,329,061.27 6、营业利润 4,940,539.64 7、投资收益 4,457,023.27 8、补贴收入 -- 9、营业外收支净额 7,359,996.27 10、经营活动产生的现金流量净额 122,081,754.98 11、现金及现金等价物净增加额 3,106,309.96 注：扣除的非经常性损益项目包括：1、出售被投资单位香港兆安国际有限公司股权收 益 5,023,691.83 元，2、营业外收支净额 7,359,996.27 元，合计为 12,383,688.1 元。 二、截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 单 2001 年度 2000 年度 指 标 项 目 2002 年度 位 调整后 调整前 调整后 调整前 1、主营业务收入 889,413,377.00 814,193,974 814,193,974 937,695,288 937,695,288 2、净利润 9,963,135.47 -89,539,024 -106,449,254 -352,787,117 -351,404,351 3、总资产 1,252,173,486.49 1,348,377,457 1,364,148,886 1,767,739,668 1,783,511,098 4、股东权益 42,814,393.51 34,991,924 50,763,353 141,441,117 157,212,607 5、每股收益 元/股 0.025 -0.23 -0.27 -0.90 -0.90 6、扣除非经常性损益后的 元/股 -0.006 -0.27 -0.31 -0.19 -0.19 每股收益 7、每股净资产 元/股 0.11 0.09 0.13 0.36 0.40 8、调整后的每股净资产 元/股 0.082 0.05 0.07 0.29 0.33 9、每股经营活动产生的 元/股 0.31 0.69 0.69 0.27 0.27 现金流量净额 10、净资产收益率 % 23.27 -255.88 -209.70 -249.42 -223.52 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计 算的相关指标： 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 293.44% 314.29% 0.3215 0.3215 营业利润 11.54% 12.36% 0.0126 0.0126 净利润 23.27% 24.92% 0.0255 0.0255 5 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 -5.65% -6.06% -0.0062 -0.0062 四、报告期内股东权益变动情况及变动原因 （单位：股、元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 390,768,671 92,364,144 58,036,344 921,230 -465,632,461 34,991,924 本期增加 9,963,135 本期减少 期末数 390,768,671 92,364,144 58,036,344 921,230 -455,669,326 42,814,393 变动原因：未分配利润变动原因为本年利润（盈利）转入。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 股份种类 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 141,291,300 141,291,300 其中： 国家持有股份 141,291,300 141,291,300 境内法人持有股份 135,240,000 135,240,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 276,531,300 276,531,300 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114,237,371 114,237,371 6 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 其中:高级管理人员持股 169,588 169,588 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 114,237,371 114,237,371 三、股份总数 390,768,671 390,768,671 2、股票发行与上市情况 2000 年 5 月 8 日，公司 1999 年年度股东大会审议通过了 1999 年度利润分 配及公积金转增股本方案，即以 1999 年年未的公司总股本为基数，每 10 股送 1.2 股，每 10 股转增 2.6 股，股本总数增至 390,768,671 股。其中红股及转增 股本的上市交易日为 2000 年 5 月 17 日。 二、股东情况介绍 （一）本报告期末的股东总数为 51,257 户（人） ，其中公司高级管理人员持 股 2 人。 （二）公司前十名股东持股情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 序号 股 东 名 称 年初数 年未数 占总股本比例(%) 股份性质 1 深圳市龙岗区投资管理有限公司 141,291,300 141,291,300 36.16 国有股 2 上海中西药业股份有限公司 87,906,000 87,906,000 22.50 法人股 3 海南沃和生物技术有限公司 40,572,000 27,600,000 7.06 法人股 4 北京杰盈科贸公司 0 12,972,000 3.32 法人股 5 民乐燕园投资有限公司 6,762,000 6,762,000 1.73 法人股 6 深圳市盛高投资发展有限公司 750,600 0.19 流通股 7 陈建柳 726,001 0.19 流通股 8 唐志立 387,820 0.10 流通股 9 李萌 348,222 0.09 流通股 10 叶莉苹 341,000 0.09 流通股 注：①本公司第二大股东上海中西药业股份有限公司所持有的本公司法人股 87,906,000 股于 2001 年 6 月 30 日质押给银行以融通资金；2002 年 9 月 19 日申请人上海信谊药业有限 公司向法院申请诉前财产保全，冻结了上海中西药业股份有限公司所持有的本公司法人股 7 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 87,906,000 股。 ②本公司第三大股东海南沃和生物技术有限公司所持有的本公司法人股 27,600,000 股 于 2000 年 4 月 5 日质押给银行以融通资金。 ③本公司前十名股东中，国有股东与其他股东无关联关系，本公司未知其他股东是否存 在关联关系。 （三）公司第一大股东——深圳市龙岗区投资管理有限公司情况简介 该公司成立于一九九三年七月，企业类型为国有独资公司，注册资本为 20000 万元，经营范围为：受龙岗区人民政府委托，行使区属国有资产产权所有 者权力，依法对区属国有资产兴办的全资企业和参股企业进行全面管理（或通过 董事会管理），投资兴办各种实业（具体项目另行申报），开展各类投资业务。 法定代表人：香石来 持有股份：141,291,300 股 报告期内其所持股份质押、托管情况：深圳市龙岗区投资管理有限公司于 2002 年 9 月 12 日分别与深圳市华超投资发展有限公司及深圳市众泉建设监理有 限公司签订了《股份转让合同》、《股份委托管理协议》(详见 2002 年 9 月 17 日、 28 日的《证券时报》、《中国证券报》)，股权转让于 2002 年 12 月 24 日获得国家 财政部批准（详见 2003 年 1 月 3 日的《证券时报》、《中国证券报》）。 （四）其他持股在 10%以上的法人股东情况 上海中西药业股份有限公司 该公司成立于一九九二年十一月十六日，公司经营范围为：经营本企业自产 品及相关技术，电子元器件产品及其他相关新产品。企业资产管理顾问，公司上 市、企业并购、资产重组方案的设计、咨询服务、企业财务会计业务顾问，经济 信息咨询服务，生物工程的科研业务，化学制药（凭许可证经营） ，通讯设备的 新材料科研、生产和销售。 注册资本：215,594,628 元 法定代表人：唐颢 持有股份：87,906,000 股（已质押、冻结） 8 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期（年、月）年初持股(股) 增减变动 年末持股（股） 王敏 男 48 董事长 2002.06-2003.02 0 0 周文川 男 37 总经理 2002.11-2003.02 0 0 王彪 男 49 常务副总 2002.11-2003.02 0 0 黄少杰 男 39 董事、副总经理 2001.04-2003.02 0 0 祝去修 男 34 董秘、副总经理 2002.04-2003.02 0 0 张 刃 男 37 董事 2000.02-2003.02 0 0 蒋朝阳 男 37 董事 2001.04-2003.02 0 0 李建新 男 48 独立董事 2001.04-2003.02 0 0 刘凤义 男 57 独立董事 2001.04-2003.02 0 0 刘道宇 男 37 董事 2002.06-2003.02 0 0 唐颢 男 39 董事 2002.06-2003.02 0 0 华菊耀 男 52 董事 2002.06-2003.02 0 0 何光明 男 44 监事长 2001.04-2003.02 0 0 张 静 女 33 监事 2000.02-2003.02 0 0 钟运珍 女 45 监事 2001.04-2003.02 0 0 庄石仲 男 47 监事 2001.04-2003.02 0 0 张玲 女 33 监事 2001.12-2003.02 0 0 说明：①报告期内现任高管人员所持股份未发生变动。 ②本公司董事王敏先生在公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任总经理， 董事张刃先生在公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任副总经理，董事蒋朝阳先 生在公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任部门经理，董事刘道宇先生在公司第 一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任部门经理，董事唐颢先生在公司第二大股东上海 中西药业股份有限公司任董事长，董事华菊耀先生在公司第二大股东上海中西药业股份有限 公司任常务副总经理，监事张静女士在公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任总 会计师，监事钟运珍女士在公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任部门经理，监 事庄石仲先生在公司第一大股东深圳市龙岗区投资管理有限公司任部门副经理。 9 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （二）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据： 公司董事、监事和高级管理人员报酬由股东大会、董事会决定，公司第三届 董事会审议通过了《关于受薪董事报酬、独立董事津贴的议案》，并获公司 2001 年第二次临时股东大会审议通过；2002 年度各董事、监事和高级管理人员年度 报酬总额为人民币 108 万元。 2、2002 年度金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 46.9 万元，金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币 45.4 万元。 3、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，独立董事不适用 年度薪酬制度，即不在公司领取年度报酬，但可享受独立董事津贴，即每名独立 董事每参加一次董事会会议（不含通讯方式召开的会议），由公司付给津贴 2000 元；每名独立董事全年津贴不足 10000 元的，由公司补足 10000 元。 4、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额在 15 万元以上的有 5 人， 10-15 万元的有 1 人，5-10 万元的有 2 人。另外，董事王敏、张刃、蒋朝阳、刘 道宇、唐颢、华菊耀及监事张静、钟运珍、庄石仲因其在股东单位任职、领薪， 不在公司领取薪酬。 （三）报告期内，离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓名 职务 离任原因 陈枫 董事长 工作调动 欧锡钊 董事、总经理 工作调动 徐敏生 董事、副总经理 工作调动 张伟光 董事、副总经理 解聘 傅新江 董事 辞职 凌明 董事 辞职 张庆云 董事会秘书 辞职 10 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （四）报告期内，聘任的董事、监事、高级管理人员姓名及聘任原因 姓名 职务 聘任原因 王敏 董事长 工作需要 周文川 总经理 工作需要 王彪 常务副总经理 工作需要 祝去修 副总经理、董秘 工作需要 刘道宇 董事 股东推荐 唐颢 董事 股东推荐 华菊耀 董事 股东推荐 二、公司员工情况 报告期末，集团的正式员工（含合同制员工）共有 433 人，其中在岗的 340 人，离退休人员 92 人。此外，集团还聘用了劳务工 645 人，两项合计共 1078 人。 在正式员工中，学历结构如下： 学历结构 人 数 占正式职工比例(%) 大专及大专以上 136 31.41% 中专、高中 153 35.33% 高中以下 144 33.26% 合 计 433 100% 在岗的 1078 人中，专业结构如下： 专业结构 人 数 占在册职工比例(%) 生产人员 639 59.27% 销售人员 121 11.23% 11 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 技术人员 116 10.76% 财务人员 69 6.4% 行政管理人员 133 12.34% 合 计 1078 100% 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国 证监会发布的《上市公司股东大会规范意见》、《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司 的法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，根据中国证监 会和国家经贸委的要求，公司开展了上市公司建立现代企业制度的自查工作，先 后制订、完善了《公司章程》、《董事会工作细则》、《总经理工作细则》、《监事会 工作细则》等规章制度。具体情况如下： （一）关于公司股东与股东大会 公司能按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》的要求召集、召 开股东大会，保证股东权利的正确行使；公司与关联方之间的关联交易均遵循平 等、自愿、等价、有偿原则合法进行，关联股东在股东大会表决时回避；公司有 健全的、行之有效的内控制度，确保公司的资产安全。 （二）关于第一大股东和上市公司的关系 公司的第一大股东作为国有资产经营公司，主要是以国家出资者的身份对 所属企业进行产权监督和管理，并不直接干预公司的生产经营活动；公司与第一 大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开” ，公司董事会、 监事会及经营层能独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （三）关于董事与董事会 公司按照《公司法》等国家有关法律法规以及《公司章程》、《董事会工作细 则》的规定规范运作，董事选聘程序、董事会人数和人员构成均符合有关规定， 12 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 各董事均能认真负责、勤勉尽职地履行职责；公司按照中国证监会和深圳证管办 的要求建立了独立董事制度；但公司尚未设立董事会专门委员会，公司将根据《上 市公司治理准则》的要求尽快设立四个专门委员会，并进一步完善有关制度，规 范公司运作。 （四）关于监事与监事会 公司监事会成员的产生和构成符合法律法规的要求；公司监事会制订了《监 事会工作细则》，规范了监事会的议事程序；监事会能根据法律法规和《公司章 程》的有关规定，认真履行职责，能够对公司的经营、财务以及董事和高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见，保证了公司和股东的合 法利益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 根据公司的生产经营情况，公司制定和完善了内部各项控制制度，建立了 对高级管理人员的考评及激励制度，对生产和管理岗位上的人员实行工作责任制 和民主考评。今后，公司将根据《上市公司治理准则》的有关规定，健全、完善 一套完整、规范的对董事、监事及高级管理个人的绩效评价和激励约束机制。 （六）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行和债权人、职工、客户等其他利益相关体的合 法权益，在经济交往中做到互惠互利，诚实信用，并积极合作共同推动公司持续、 健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司按照有关规定，认真履行信息披露义务；公司设立了董事会秘书处，董 事会秘书处为信息披露职能部门，董事会秘书为公司信息披露工作责任人，并安 排专人负责接待股东和投资者来访来电工作，设置专门的电子信箱，以加强和股 东之间的良好沟通；公司将尽快制订《信息披露工作暂行规定》，以保证公司信 息披露的及时、准确、真实和完整，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股 东都有平等的信息知情权。 二、独立董事履行职责情况 13 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，经公司 2001 年度第一次临时股东大会审议通过，本公司建立了独立董事制度，聘请了 两名独立董事。报告期内，该两名独立董事严格根据《公司法》 、《证券法》和公 司的有关规定认真独立履行职责，参加了历次董事会会议，参与了公司重大事项 的决策，并按照有关规定对需要发表独立意见的事项发表独立意见，充分发挥了 独立董事的作用。根据公司章程的规定，公司需聘请三位独立董事，公司计划于 2003 年 6 月 30 日前，按照有关规定完善独立董事制度。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等“五分开”情况的 说明 （一）在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司总 经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股单位担任重要职 务。 （二）在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 其工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有；公司的采购和销售系 统由本公司独立拥有。 （三）在财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，独立在银行开户。 （四）机构独立方面：公司设立了独立的组织机构，并制定了各部门的规章 制度和职责，形成了责权分明，科学合理的内部控制体系。 （五）业务分开方面：公司在业务均独立于控股股东和其他关联企业，具有 独立完整的生产、销售体系和网络，具有自主经营、自负盈亏、自我约束、自我 发展的能力。 四、对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期内，为调动高级管理人员的积极性，促进公司的可持续发展，公司对 高级管理人员进行了民主考评，把考评结果作为续聘和岗位调整的重要依据；公 司还实行高级管理人员的年终奖金发放与公司的经营业绩挂钩的考核分配办法。 14 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2001 年年度股东大会，会议情况如下： 一、股东大会的通知、召集、召开情况。 本公司于 2002 年 5 月 18 日在《中国证券报》 、《证券时报》刊登了关于召开 2001 年年度股东大会的公告。 本公司于 2002 年 6 月 20 日上午 9：30 在公司二楼会议室召开了 2001 年年 度股东大会。出席会议的股东及股东代理人 3 人，代表股份数为 242,169,300 股，占公司总股本的 61.97%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。董事长 陈枫先生因事未能出席会议，特委托董事总经理欧锡钊先生主持。广东星辰律师 事务所对本次股东大会进行了现场见证并出具了法律意见书。 二、股东大会通过的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。 （一）审议通过《2001 年度董事会工作报告》 （二）审议通过《2001 年度监事会工作报告》 （三）审议通过《2001 年年度报告及摘要》 （四）审议通过《2001 年度财务决算报告》 （五）审议通过《2001 年度利润分配、资本公积金转增股本预案》 （六）审议通过《2002 年利润分配政策》 （七）审议通过《关于变更会计师事务所的议案》 （八）审议通过《关于公司二名董事的辞职报告》 （九）审议通过《关于补选公司董事的议案》 （十）审议通过《关于提议解聘徐敏生等董事职务的提案》 （十一）审议通过《关于推荐唐颢先生等三人为公司董事候选人的提案》。 本次股东大会决议刊登于 2001 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《证券时 报》。 三、选举、更换公司董事、监事情况。 15 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 股东大会接受了董事傅新江先生、凌明先生的辞职请求，解聘了董事徐敏生 先生、张伟光先生的董事职务，并补选王敏先生、刘道宇先生、唐颢先生、华菊 耀先生为公司董事。 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的分析 报告期内，公司积极贯彻“强化管理，规范运作；控制成本，提高效益；推 进重组，恢复功能”的经营方针，一方面，采取了一系列开源节流的措施，加大 管理力度，降低成本费用，另一方面，采取积极有力措施，盘活存量资产，进行 资源的优化配置和整合，挖掘自身潜力，优化各项指标，从而使公司的财务状况 和经营状况得以改善，经营业绩得以提高，在报告期末实现了扭亏为盈的经营目 标。2002 年度全集团实现主营业务收入 88,941 万元，主营业务利润 12,563 万元， 净利润 996 万元。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 公司主营业务范围包括养殖肉鸡、鸡苗、禽蛋、肉猪、种猪；生产销售饲料； 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品） ；房地产开发；交通运输； 电力开发、电力工程引进等。报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成 情况如下： 1、 按行业划分（单位：人民币元） 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 养殖 194,079,910.36 218,139,711 163,640,813.01 182,582,701 30,439,097.35 35,557,010 房地产开发 154,085,926.94 61,748,689 129,485,432.27 54,922,232 24,600,494.67 6,826,457 房屋租赁 7,254,338.10 10,112,742 1,564,007.99 1,974,181 5,690,330.11 8,138,561 自来水供应 103,931,602.55 75,876,583 83,854,448.62 67,138,900 20,077,153.93 8,737,683 饲料生产 438,925,944.10 508,407,091 407,688,481.94 483,247,870 31,237,462.16 25,159,221 交通运输 24,788,962.18 18,946,926 3,994,109.04 4,011,528 20,794,853.14 14,935,398 16 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 商业贸易 24,094,150.53 48,580,288 23,712,597.20 47,953,420 381,553.33 626,868 其他 4,833,364.24 2,099,638 2,832,460.32 1,254,882 2,000,903.92 844,756 公司内部行业 -62,580,822.00 -129,717,694 -62,580,822.00 -129,717,694 - - 间相互抵销 合 计 814,193,974.0 889,413,377.00 754,191,528.39 713,368,020.00 135,221,848.61 100,825,954 0 2、公司主营业务收入的构成情况（单位：人民币元） 行 业 主营业务收入 2002 年比 2001 年 2002 年 2001 年 增减（%） 养殖 194,079,910.36 218,139,711 -11.03 房地产开发 154,085,926.94 61,748,689 149.54 房屋租赁 7,254,338.10 10,112,742 -28.27 自来水供应 103,931,602.55 75,876,583 36.97 饲料生产 438,925,944.10 508,407,091 -13.67 交通运输 24,788,962.18 18,946,926 30.83 商业贸易 24,094,150.53 48,580,288 -50.40 其他 4,833,364.24 2,099,638 130.20 公司内部行业间 889,413,377.00 814,193,974 9.24 相互抵销后合计 3、按地区划分（单位：人民币元） 主营业务收入 2002 年比 2001 年 地 区 2002 年 2001 年 增减（%） 深圳地区 505,409,213.86 405,521,643.50 24.63 其他地区 384,004,163.14 408,672,330.50 -6.04 合 计 889,413,377.00 814,193,974.00 9.24 （二）公司主要控股公司的经营情况及业绩（单位：人民币元） 主要产品或 2002 年 12 月 31 日 2002 年度 控股公司名称 权益 业务性质 注册资本 服务 资产规模 净利润 房地产公司 90% 房地产 房产开发 80,000,000 220,250,549 -4,918,441 养鸡公司 90% 养殖业 肉鸡、鸡苗 50,000,000 159,500,619 1,278,980 运输公司 90% 公共事业 运输 30,000,000 178,709,943 10,965,077 饲料公司 90% 养殖业 饲料 50,000,000 239,311,621 2,615,443 养猪公司 90% 养殖业 肉猪、种猪 30,000,000 67,238,433 -570,222 17 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 供水公司 70% 公共事业 供水 30,000,000 208,998,496 8,233,556 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，本公司对前五名供应商合计采购金额 112,652,061.75 元，占本年度 采购总额的 14.87%；本公司对前五名客户销售额 172,597,927.49 元，占本年度公 司销售总额的 19.41%。 （四）在经营中出现的问题及解决方案 1、存在的主要问题 ⑴由于本公司下属企业较多，主业多元化问题较严重，管理成本较高。随着 市场条件的变化，资源的有效整合愈显重要和迫切。 ⑵由于公司的负债结构不尽合理，短期负债比例偏高，财务费用居高不下， 到期还贷的压力较大，公司资金周转可能较为紧张。 ⑶公司的管理机制仍然有待进一步完善，各项规章制度执行不力，管理费用 未能有效得到控制等。 2、解决上述问题的思路和方案 ⑴加大对基础产业的改造和投入，及时做好产业结构调整，提高资源整体利 用效率；集中公司优势资源开发和培育公司主导业务。 ⑵积极协调与银行的借贷关系，调整债务结构，降低财务费用，保证公司正 常的营运资金。 ⑶按照《上市公司治理准则》的要求，坚持以人为本的管理方针，建立公正 透明的绩效评价和激励约束机制；尽快引进 ERP 系统管理，进行扁平化组织架构 重组，促进公司管理水平上一个新台阶。 三、报告期内的投资情况 （一）募股资金使用情况说明 报告期内，公司未募集资金，但有以前期间募集资金的使用延续到报告期的 情况。本公司于 1997 年 8 月实施配股，实际配售股份 24,834,280 股，扣除发行 18 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 费用后实际配股筹集资金 165,831,681 元，具体使用情况如下： 序 配股说明书 实际投 投资 配股说明书承诺投资项目 号 承诺投资额 资金额 时间 1 龙岗区中心城公共汽车站 9000 万元 3000 万元 1998 年 2 小汽车出租项目 5462 万元 1400 万元 1999 年 3 康达尔饲料二期综合技术改造项目 2600 万元 2600 万元 1997 年 合 计 17062 万元 7000 万元 配股资金变更后的投资项目 4 补交康达尔花园地价 4000 万元 5 布吉汽车站 3000 万元 2002 年 7 月竣工 6 补充流动资金 2583 万元 合计 9583 万元 （二） 报告期内非募股资金投资项目 报告期内，公司出资 900 万元成立了深圳市康达顺运输有限公司，该公司尚 在开办期，报告期内暂无收益。 四、报告期内的公司财务状况 2002 年度比 2001 年度 项目 2002 年度（元） 2001 年度（元） 增减幅度（%） 总资产 1,252,173,486.49 1,348,377,457.44 -7.13 短期负债 1,105,156,261.89 1,220,190,941.00 -9.43 长期负债 69,473,479.78 61,874,032.00 12.28 股东权益 42,814,393.51 34,991,924.44 22.36 主营业务利润 125,634,430.37 96,044,344.00 30.81 净利润 9,963,135.47 -89,539,024.00 111.13 现金及现金等 3,106,309.96 2,614,947.45 18.79 价物净增加额 19 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 变动原因说明： 1、总资产减少的原因主要是： （1）偿还了部分欠款； （2）开发项目完成结 算。 2、短期负债减少的原因主要是偿还部分银行借款。 3、长期负债增加的原因是新增供水公司二期水厂项目借款。 4、股东权益增加原因是公司实现盈利。 5、本年度主营业务利润增加的原因包括： （1）房地产开发及运输行业增加营业收入，相应增加主营业务利润； （2）调整了饲料产品结构，提高销售利润率； （3）物价部门同意供水公司提价申请，提高供水价格。 五、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司财务状况和经营成果的 可能影响 中国加入 WTO 对公司的生产经营与发展，既带来机遇又带来挑战，但机遇 大于挑战。一方面，由于国际市场玉米、大豆（包含豆粕）价格相对较低，其进 口量将会增加，从而有利于扩大饲料加工业的生产规模，降低生产成本，增强饲 料的市场竞争力，从而给国内饲料加工优势企业带来机会；二是我国畜禽产品尚 具有一定的传统优势，由于饲料原料价格下降，有利于降低饲料生产成本，使中 国的畜产品在国际市场上具有价格优势，促进公司畜产品的出口。三是国内外饲 料加工技术接近，在饲料产品同质化的条件下，原料价格降低，将提升饲料产品 的盈利空间。四是公司在国内市场有着明显的规模经济优势，入世将为公司饲料 板块的再次发展提供良好的机遇。 六、对会计师事务所出具的带解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项 的说明 （一）深圳鹏城会计师事务所为本公司 2002 年度财务报表出具了带解释性 说明的审计报告，解释性说明的内容为：“此外，我们注意到，按贵公司合并会 计报表计算，贵公司的营运资金 2002 年 12 月 31 日较 2001 年 12 月 31 日增加 13,320,658 元，且贵公司的股东承诺注入新的资产，以强化贵公司的持续经营 能力。上述会计报表是基于贵公司能够持续经营这一会计核算基本前提编制的”。 20 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 （二）公司董事会认为： 1、2002 年度，本公司的生产经营状况正常，公司的主营业务收入稳定， 经 营 性 现 金 流 量 为 正 数 ， 2002 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 122,081,754.98 元。 2、本公司在 2003 年度将加大对资产重组的力度，以强化公司的持续经营能 力。 3、本公司一直能如期支付银行借款利息，同时也通过出让部分长期资产归 还了部分银行借款本金，至今尚无一家银行因借款原因起诉本公司，保持了良好 的银企关系。 七、2003 年度的经营计划 公司在 2003 年度将主要进行以下几方面的公司资产重组和产业调整工作： 1、有效整合饲料和养殖业，加大对高科技农业的投入，集中公司优势资源 开发和培育公司主导业务。 2、依托新的大股东在房地产业务领域内的资源优势，结合公司实际情况， 巩固和发展公司房地产业务。公司将充分利用公司的丰富土地资源，争取在未来 1-2 年内为公司带来较高的投资回报。 3、保证运输、供水业务的稳定经营和发展。 4、对以往的部分对外投资进行清理，减少资源的流失，并集中资源优势把 主导业务做大做强。 5、按照《上市公司治理准则》的要求，进一步规范公司运作，并引进 ERP 管理系统，提高管理效率和员工整体素质，从而建立绩效评价与激励约束相结合 的现代化企业经营管理机制，完善法人治理结构。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议召开情况及决议内容 2002 年度本公司董事会共召开 7 次会议，会议情况如下： 1、公司第三届董事会于 2002 年 4 月 3 日以通讯方式召开 2002 年度第一次 21 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 会议，会议审议通过： ⑴同意张庆云先生不再担任董事会秘书职务； ⑵同意聘任祝去修先生为董事会秘书、副总经理。 2、公司第三届董事会于 2002 年 4 月 17 日召开 2002 年度第二次会议，会议 审议通过： ⑴《公司 2001 年年度报告及摘要》； ⑵《公司 2001 年度董事会工作报告》； ⑶《公司 2001 年度财务决算报告》； ⑷《公司 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； ⑸《公司 2002 年度利润分配政策》。 3、公司第三届董事会于 2002 年 4 月 28 日召开 2002 年度第三次会议，会议 审议通过： ⑴《公司 2002 年第一季度报告》； ⑵《关于公司二名董事的辞职报告》； ⑶《关于补选公司董事的议案》。 4、公司第三届董事会于 2002 年 5 月 15 日召开 2002 年度第四次会议，会 议审议通过： ⑴《关于变更会计师事务所的议案》 ⑵《关于召开 2001 年年度股东大会的议案》 5、公司第三届董事会于 2002 年 8 月 20 日召开 2002 年度第五次会议，会议 审议通过： ⑴《公司 2002 年半年度报告及摘要》； ⑵《公司 2002 年半年度利润分配预案》。 6、公司第三届董事会于 2002 年 10 月 25 日召开 2002 年度第六次会议，会 议审议通过： ⑴《公司 2002 年第三季度报告》； ⑵《关于提议免去张伟光先生副总经理职务的议案》。 7、公司第三届董事会于 2002 年 11 月 4 日召开了董事会临时会议，会议审议 通过了： 22 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 ⑴《关于选举王敏先生为公司董事长的议案》； ⑵《关于提议聘用周文川先生为公司总经理的议案》； ⑶《关于提议免去徐敏生先生集团公司常务副总经理职务及保留副总经理职 务的议案》； ⑷《关于提议聘用王彪先生为集团公司常务副总经理职务的议案》； ⑸《关于补选王彪先生为公司董事的议案》； （二）董事会认真执行了各项股东大会决议，并在股东大会的授权范围之内， 处理了公司现有贷款和现有担保的续贷和续保事宜。 九、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经 深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2002 年 度 净 利 润 为 9 , 9 6 3 , 1 3 5 . 4 7 元，可供股东分配利润为-455,669,325.76 元，按《公司章程》的 规定，董事会决定 2002 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 本预案需要提交 2002 年年度股东大会审议批准。 十、报告期内公司作出重大会计差错更正的原因及讨论和分析 （一）本公司的子公司深圳市康达尔饲料有限公司的部分子公司、深圳市康达 尔贸易有限公司资不抵债，本公司未将其 2001 年度及以前超过本公司投资额的亏 损分担额列入“未确认投资损失”，根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不 抵债公司合并报表问题请示的复函》，本公司认为该事项应作为重大会计差错处 理，采用追溯调整法，调增 2001 年度净利润 16,910,230 元、2001 年度及以前 累计“未确认投资损失”40,544,773.33 元，相应调增 2001 年未分配利润项目， 由此调增本年度期初未分配利润 40,544,773.33 元。 （二）本公司的全资子公司上海中科创业投资有限公司因受“中科系事件” 影响，2001 年 1 月其资产被冻结，本公司编制 2000 年度会计报表时计提了对该 公 司 的 长 期 投 资 减 值 准 备 90,000,000 元 ， 计 提 减 值 准 备 后 帐 面 净 值 为 9,627,764.07 元；随着”中科系事件”逐渐明朗，本公司基本确定无法收回该 投资，2000 年度对该投资减值情况显然估计不足，应补提长期投资减值准备 9,627,764.07 元，补提后该投资帐面净值减记为零。本公司认为该事项应作为 重大会计差错处理，追溯调整 2000 年度数据，即调增长期投资减值准备、调减 23 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 投 资 收 益 及 净 利 润 9,627,764.07 元 ， 由 此 调 减 本 年 度 期 初 未 分 配 利 润 9,627,764.07 元。 （三）本公司的子公司深圳市康达尔（集团）房地产有限公司开发销售的康达尔 花园，因最终结算成本与实际结转的销售成本存在差异，2000 年度少结转销售成本 6,143,665.49 元 ，本公司作为重大会计差错处理，采用追溯调整法，调增 2000 年度销售成本 6,143,665.49 元，调减存货——开发产品 6,143,665.49 元，并相应调 减 2000 年未分配利润项目。由此调减本年度期初未分配利润 6,143,665.49 元。 第八章 监事会报告 一、报告期内召开会议情况 本报告期内，第三届监事会共召开了二次会议，各次会议情况如下： （一）2002 年 4 月 17 日召开了第三届监事会 2002 年度第一次会议，会议 审议通过了《2001 年年度报告及摘要》、《2001 年度监事会工作报告》、《公司 2001 年度财务决算报告》、《公司 2001 年度利润分配预案和 2002 年利润分配政 策》。有关信息刊登于 2002 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2002 年 8 月 20 日召开了第三届监事会 2002 年度第二次会议， 会议 审议了《2002 年度半年度报告及摘要》、《公司 2002 年半年度利润分配预案》。 有关信息刊登于 2002 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、监事会就下列事项发表独立意见 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》和有关法律、法规，列 席了董事会所有会议，检查了公司财务状况，对公司合法经营和董事、经理等高 级管理人员履行职务进行了有效的监督，维护了广大股东的利益。并对下列事项 发表独立意见。 （一）公司依法运作情况 在报告期内，监事会成员列席了历次董事会会议。监事会认为，公司董事会 会议均按规定程序进行，公司的各项重大经营活动、决策程序合法，建立了完善 的内部控制制度，公司及经营管理人员敬业廉洁、积极进取，执行公司职务时未 24 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为，也未发现滥用职权、损 害股东和职员利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 监事会对公司财务状况进行了认真的检查，审阅了深圳鹏城会计师事务所出 具的深鹏所股审字[2003]27 号审计报告，认为该报告如实反映了公司 2002 年度 的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 深圳市龙岗区人民政府于 1999 年 4 月 8 日下发深龙府[1999]20 号文《关于 组建深圳市龙岗华程交通有限公司的批复》 ，将龙岗区中心城汽车站和出租小汽 车项目划归华程公司，致使公司原承诺的募股资金投资项目无法全部实施。为此， 公司董事会办理了变更配股资金使用用途的手续。我们认为： 1、公司董事会在变更配股资金使用用途方面，在程序上符合《公司法》、《证 券法》和公司《章程》及其他有关法律、法规的有关规定，已得到了原批准立项 单位——深圳市计划局的确认，并获得了 2000 年 5 月 8 日召开的 1999 年年度股 东大会的审议通过。 2、公司改变配股资金用途的总额为人民币 9,583 万元，其中计划投资布吉 汽车站及其配套项目 3,000 万元，补交康达尔花园项目地价 4,000 万元，剩余 2,583 万元将用于补充公司流动资金。公司董事会对上述计划投资项目作了认真 论证，具有较好的社会效益和经济效益，并已得到正式立项。 3、本次改变配股资金使用用途未出现内幕交易，也未出现损害股东权益的 行为。 （四）公司收购、出售资产的交易情况 公司出售资产交易价格合理，程序合法，未发现内幕交易，无损害股东权 益或造成公司资产流失的情况。 （五）报告期内，公司无关联交易情况 （六）对会计师事务所出具的带解释性说明的无保留意见的审计报告所涉及 事项的说明 25 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 监事会注意到深圳鹏城会计师事务所出具的带解释性说明的无保留意见的 审计报告，监事会认真审阅了董事会就涉及事项所作的说明。监事会同意董事会 就此所作的说明。 第九章 重要事项 一、报告期内，公司未发生重大诉讼事项；以前期间发生但延续到报告期的 重大诉讼事项的进展情况： 本公司于 2002 年 8 月 19 日收到了北京市高级人民法院送达的关于北国投股 权转让一案的判决书，判决驳回本公司上诉，维持原判。本公司将保留向最高人 民法院申诉的权利（本公司于 2002 年 4 月 20 日在《中国证券报》及《证券时报》 公告的《2001 年年度报告》中对该事项有详细披露）。 二、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项 三、报告期内，公司无重大关联交易事项 四、报告期内公司重大合同履行事项 （一）报告期内，本公司管理层根据股东大会和董事会的授权，办理了原有 贷款和原有担保的续贷和续保手续。 （二）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司对外担保累计为 28,200 万元；外单 位为本公司贷款担保累计为 44,531 万元，具体情况如下： 1、本公司对外担保事项： 本公司为深圳市云鸣投资发展有限公司 6,960 万元贷款提供了担保； 本公司为深圳市赛格达声股份有限公司 10,124 万元贷款提供了担保（双方 为互保关系； 本公司为中国爱地集团公司 4,500 万元贷款提供了担保 （双方为互保关系）； 本公司为中国科健股份有限公司 800 万美元贷款提供了担保（双方为互保 关系）。 2、外单位为本公司贷款担保事项： 深圳市赛格达声股份有限公司为本公司 11,781 万元贷款提供了担保； 26 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 深圳市龙岗区投资管理有限公司为本公司 8,500 万元贷款提供了担保； 上海中西药业股份有限公司为本公司 13,000 万元贷款提供了担保； 中国科健股份有限公司为本公司 6,400 万元贷款提供了担保； 中国爱地集团公司为本公司 4,850 万元贷款提供了担保。 （三）在报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产；其他公司也未托 管、承包、租赁本公司的资产。 五、聘任和解聘会计师事务所的情况 报告期内，公司解聘了深圳南方民和会计师事务所，同时聘请了深圳鹏城会 计师事务所为本公司 2002 年财务审计机构。按双方合同规定，公司应支付给深 圳鹏城会计师事务所的审计费用为 60 万元。深圳鹏城会计师事务所已为本公司 提供审计服务的年限为 1 年。 第十章 财务会计报告 （一）审计报告 深鹏所股审字[2003]27 号 深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、 2002 年公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到，按贵公司合并会计报表计算，贵公司的营运资金 2002 年 12 月 31 日较 2001 年 12 月 31 日增加 13,320,658 元，且贵公司的股东承诺注 入新的资产，以强化贵公司的持续经营能力。上述会计报表是基于贵公司能够持 续经营这一会计核算基本前提编制的。 27 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 陈 艳 2003 年 3 月 15 日 中国注册会计师 刘 军 (二）会计报表（附后） 1、 资产负债表 2、 利润及利润分配表 3、 现金流量表 4、 合并资产减值准备明细表 (三)会计报表附注（以人民币为货币单位） 附注一 公司基本情况 1、历史沿革 深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 1994 年根据深圳市人 民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有 限公司作为独家发起人，向社会公众募集面值 1 元的 2,180 万股普通股而成立的股份有限公 司，本公司于 1994 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司现持有执照号为深司字 N26211《企业法人营业执照》，注册资本为 390,768,671 元。 本公司曾于 1999 年 12 月 8 日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，于 2001 年 8 月 6 日变更回原名，即深圳市康达尔（集团）股份有限公司。 本公司主要经营范围包括：养殖肉鸡、鸡苗、禽蛋、肉猪、种猪；生产销售饲料；房地 产开发；商贸；公共交通；自来水等业务。 2、股权转让 2002 年 9 月 12 日，本公司第一大股东－深圳市龙岗区投资管理有限公司（以下简称“龙 岗投资”）分别与深圳市华超投资发展有限公司（以下简称“华超公司”）及深圳市众泉 建设监理有限公司（以下简称“众泉公司”）签署了《股份转让合同》，将其持有本公司 28 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 的股权分别转让给华超公司 102,998,857 股和众泉公司 38,292,443 股，所转让的股份分别占 本公司股份的 26.36%和 9.8%。该股权转让合同已获得财政部“财企（2002）638 号”文批 准，股权变更手续正在办理当中。股权转让后，龙岗投资不再持有本公司股份，本公司总股 本仍为 390,768,671 股。 3、“中科系事件”在 2002 年度的后续影响 2000 年末发生的“中科系事件”对本公司经营造成了一定程度的影响，经过两年时间 的努力，本公司已基本消除其后续影响，”中科系事件”涉及的有关诉讼情况详见附注八、3。 4、持续经营 尽管本公司流动负债较高，但是本公司认为，本公司的持续经营能力可以通过争取债 权银行继续贷款的支持，并通过本公司的股东注入新的经营资产来维持和强化。上述会计报 表是基于本公司能够持续经营这一会计核算基本前提编制的。 附注二 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 2、会计年度 本公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 除在香港注册的子公司以港币为记账本位币外，本公司及其他子公司以人民币为记账本 位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本为计价原则。其后如果发 生减值，则按规定计提减值准备。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折 29 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 合人民币记账。期末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的期末市场汇率进行 调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益，则将其资本化。 6、外币会计报表的折算方法 在编制合并会计报表时，本公司已将在香港的子公司的会计报表折算为人民币，折算方 法如下： 资产负债表： 资产及负债类项目均按年末中国人民银行公布的期末市场汇率折算为人民币；未分配利 润以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有者权益类项目按发生时中 国人民银行公布的市场汇率折算为人民币；会计报表折算差额在股东权益中列示。 利润及利润分配表： 所有发生额均按当年度中国人民银行公布的市场汇率的平均汇率折算为人民币；年初未 分配利润按上年度所折算的数额列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8、短期投资核算 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支出的价款中包含的 已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或 利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以投资总体来计算并确定计提短期投资跌 价损失准备。 9、坏账核算方法 坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务 人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 本公司对预计不能收回的或不能全额收回的应收款项，根据实际情况作出估计后计提专 30 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 项坏账准备。对除联营公司外的应收款项根据其余额采用账龄分析法提取，具体提取比例为： 账龄在 1 年以内的按余额的 5%提取坏账准备；账龄在 1 至 2 年的按余额的 10%提取坏账准 备；账龄在 2 至 3 年的按余额的 20%提取坏账准备；账龄在 3 年以上的按余额的 40%提取 坏账准备。 10、存货的核算方法 存货分为库存商品、原材料、在途物资、开发产品、出租开发产品、开发成本、在产品、 低值易耗品等。 开发产品指已完成全部开发过程，并已验收合格可以对外销售的产品。 出租开发产品指已完成全部开发过程，并已验收合格可以对外出租的产品。 开发成本按开发种类设置明细科目，如土地开发、房屋开发、配套设施开发，代建工程 开发，分成本项目进行明细核算，开发间接费进行归集和分配核算。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品在领用时按金 额大小分别采用一次或分次摊销法核算。 年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成 本的差额计提存货跌价准备。 11、长期股权投资核算方法： ① 长期股权投资 a. 股票投资 以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告 发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本，公司以放 弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成 本。 b. 股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在 被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法 31 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，则设置 “股权投资差额”明细科目核算。股权投资差额按十年的期限平均摊销。 c. 其它股权投资 以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本，以放弃非现金资产取得的长期股权， 以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 d. 收益确定方法 对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的,按成本法核算；若 母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响 的，按权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核 算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 ② 长期债权投资 按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至 购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。 ③ 长期投资减值准备 年末,对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备,并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得 以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12、固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人 民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 a. 固定资产按实际成本计价。年末按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低 于账面价值的差额按单个项目计提固定资产减值准备。 32 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值(原值的 5%)确定其折旧率，预计使用年限、年分类折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 2.71-4.75% 机器设备 10-15 年 6.33-9.50% 运输工具 6-12 年 7.92-15.83% 电子及其他设备 5-7 年 13.57-19% 13、在建工程 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。在建工 程的成本包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外 汇汇兑损益，在建工程在完工并交付使用时，结转固定资产，并停止利息资本化。每年年度 终了，对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已发生了减值，则计提相应的减 值准备。 14、借款费用的会计处理方法： (1) 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备 下列三个条件时,借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息，在发生当期确认费用。 (2) 资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本 化率,资本化率按以下原则确定: a.为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率； 33 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资 本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 15、无形资产计价和摊销方法 对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账。 年末，各项无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的 差额计提无形资产减值准备。 各种无形资产在有效期内按直线法摊销： 类别 摊销年限 土地使用权 50 年 营运专营权* 20 年 * 本公司一直按估计受益年限 20 年摊销，根据现行《深圳经济特区出租小汽车管理条 例》规定，出租车营运牌照使用期限为 50 年。 16、长期待摊费用核算方法 开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； 租入固定资产改良：在租赁期和预计使用年限两者较短内平均摊销； 大修理费：在大修理周期内摊销。 17、收入确认原则 销售商品收入的确认原则：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不 再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 房地产销售收入原则：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，收到款项或取得了买 方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认销售收入的实现。 34 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 物业出租收入的确认原则：按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金 额，确认房屋出租收入的实现。 物业管理收入的确认原则：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能 够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 提供劳务:（1）对于同一会计年度内开始和完成的劳务，在劳务已经提供，相关的收入 已经收到或取得了收款的证据时，确认收入的实现。（2）对于开始和完成分属不同会计年度 的劳务，在交易的结果能够可靠估计的情况下，于年度终了按完工百分比法确认收入的实现。 在交易结果不能可靠估计时，在年度终了按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入，已经发生的但预计不能补偿的劳务成本计入当年费用。 18、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 19、重大会计差错更正的说明： A、本公司的子公司深圳市康达尔饲料有限公司的部分子公司、深圳市康达尔贸易有限公司资 不抵债，本公司未将其 2001 年度及以前超过本公司投资额的亏损分担额列入“未确认投资 损失”，根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，本 公司对该事项作为重大会计差错处理，采用追溯调整法，调增 2001 年度净利润 16,910,230 元、2001 年度及以前累计“未确认投资损失”40,544,773.33 元，相应调增 2001 年未分配利 润项目，由此调增本年度期初未分配利润 40,544,773.33 元。 B、本公司的全资子公司上海中科创业投资有限公司因受“中科系事件”影响，2001 年 1 月其资产被冻结，本公司编制 2000 年度会计报表时计提了对该公司的长期投资减值准备 90,000,000 元，计提减值准备后帐面净值为 9,627,764.07 元；随着”中科系事件”逐渐明朗， 本公司基本确定无法收回该投资，2000 年度对该投资减值情况显然估计不足，应补提长期 投资减值准备 9,627,764.07 元，补提后该投资帐面净值减记为零。本公司对该事项作为重大 会计差错处理，追溯调整 2000 年度数据，即调增长期投资减值准备、调减投资收益及净利 润 9,627,764.07 元，由此调减本年度期初未分配利润 9,627,764.07 元。 C、本公司的子公司深圳市康达尔（集团）房地产有限公司开发销售的康达尔花园，因最终结算 成本与实际结转的销售成本存在差异，2000 年度少结转销售成本 6,143,665.49 元 ，本公司对该事项 35 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 作为重大会计差错处理，采用追溯调整法，调增 2000 年度销售成本 6,143,665.49 元，调减存货 ——开发产品 6,143,665.49 元，并相应调减 2000 年未分配利润项目。由此调减本年度期初未 分配利润 6,143,665.49 元。 由于对 A、B、C 重大会计差错更正采用追溯调整法，对合并留存收益的累积影响数如 下： 项目 2002 年 2001 年 2001 年以前 对合并净利润的影响 - 16,910,230 7,863,114.77 对合并利润分配的影响 - - —提取法定盈余公积 - - —提取法定公益金 - - 对合并未分配利润的影响 24,773,344.77 24,773,344.77 7,863,114.77 对合并年初留存收益的影响 24,773,344.77 7,863,114.77 7,863,114.77 20、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上,或虽不超过 50%但具 有实际控制权的子公司合并其会计报表，但下列子公司除外：已关停并转、已按破产程序宣 告清理或破产、准备近期出售而临时持有以及非持续经营且权益为负数的子公司。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据, 合并时将集团内各公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销 后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 附注三 税 项 36 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品（商品）销售收入 17% 兽药销售收入 13% 自来水销售收入 6% 出口产品销售收入 0% 农产品销售收入 免征 饲料销售收入 免征* 营业税 运输收入 3% 房地产收入 5% 房租收入 5% 城建税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 —注册于深圳 15% —注册于香港 16% —注册于国内其他地区 33% * 根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局关于饲料产品免 征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范围。 附注四 控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司情况： 本公司 本公司所占 公司名称 以下简称 注册地 经营范围 注册资本 投资额 权益比例 直接 间接 深圳市康达尔（集团）养鸡有限公司 养鸡公司 深圳市 种鸡、肉鸡及鸡苗等 50,000,000 50,000,000 90% 10% 深圳市康达尔饲料有限公司 饲料公司 深圳市 饲料生产及销售 50,000,000 50,000,000 90% 10% 深圳市康达尔（集团）房地产有限公司 房地产公司 深圳市 房地产开发及销售 80,000,000 80,000,000 90% 10% 深圳市康达尔（集团）运输有限公司 运输公司 深圳市 公路客运 30,000,000 30,000,000 90% 10% 深圳市康达尔贸易有限公司 贸易公司 深圳市 国内商业、进出口 8,200,000 8,200,000 61% 39% 深圳市康达尔养猪有限公司 养猪公司 深圳市 种猪、肉猪及猪苗等 30,000,000 30,000,000 90% 10% 深圳市布吉供水有限公司 供水公司 深圳市 生产及供应自来水 30,000,000 37,100,000 70% -- 伟江发展有限公司 伟江公司 香 港 养殖饲料进出口、物业投资 港币10,000 港币13,323,949 100% -- 深圳市康达尔工业园发展有限公司 工业园 深圳市 物业出租 2,000,000 2,000,000 80% 20% 深圳市康达尔物业管理有限公司 物业公司 深圳市 物业管理 1,500,000 1,500,000 20% 80% 37 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 2、未纳入合并报表范围的子公司情况： 本公司 本公司所 公司名称 以下简称 注册地 主要业务 注册资本 投资额 占权益比例 直接 间接 前电公司 深圳市 电力 80,000,000 87,270,000 90% - 深圳市前湾电力发展有限 公司 绥化食品 黑龙江 养鸡、饲料 13,000,000 5,700,000 51% - 绥化康达尔食品有限公司 绥化市 亨泰尔 深圳市 生物及电子 10,000,000 8,500,000 85% - 深圳市亨泰尔生物技术有 技术开发 限公司 上海中科 上海市 风险投资 100,000,000 69,793,435 70％ 30％ 上海中科创业投资有限公司 新生力 上海市 保健食品等 100,000,000 85,278,400 80% - 上海中西新生力生物工程有 限公司 满旺公司 香 港 商业贸易 港币 10,000 - 68% - 满旺发展有限公司 - 深圳市康达顺运输有限公司 康达顺 深圳市 公路客运 10,000,000 9,000,000 90% （1）前电公司目前尚处在筹建期，因此本公司本年度仍未将其纳入合并范围，亦未进 行权益法调整。 （2）绥化食品已终止经营并解散，因此未被纳入合并范围。 （3）本公司计划转让所持有亨泰尔的股权，因此本公司本年度未将其纳入合并报表范 围。 （4）上海中科因受”中科系事件”的影响，本年度无实质性经营，本公司也未取得任 何有价值的财务资料，因此无法合并其会计报表。 （5）本公司对新生力具有实质控制权，但截至期末，本公司计划转让所持有其 80%的 股权，因此本公司本年度仍未将其纳入合并范围。 （6）本年度新增子公司深圳市康达顺运输有限公司，因其尚在开办期，本年度未将其 纳入合并范围。 3、合营企业情况： 公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务 浩辉实业有限公司 香港 HKD10,000 40% 物业投资 38 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 4、合并会计报表范围的变化 本公司本年度新设立子公司：深圳市康达尔工业园发展有限公司，注册资金 200 万元， 本年度纳入了合并范围。 附注五 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2002.12.31 2001.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 人民币 2,858,750.54 1.0000 2,858,750.54 2,605,431 1.0000 2,605,431 港币 7,725.31 1.0611 8,197.44 121,541 1.0614 129,009 现金小计 2,866,947.98 2,734,440 银行存款 人民币 57,524,546.21 1.0000 57,524,546.21 58,147,208 1.0000 58,147,208 港币 8,993,521.09 1.0611 9,543,830.62 5,079,927 1.0614 5,393,306 美元 217,306.26 8.2773 1,798,709.10 284,264 8.2767 2,352,769 银行存款小计 68,867,085.93 65,893,283 其他货币资金 人民币 932,400 1.0000 932,400 港币 15,000,000 1.0614 15,921,000 其他货币资金小计 16,853,400 合 计 71,734,033.91 85,481,123 2、短期投资 2002.12.31 2001.12.31 项目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 债券投资* 80,005,864.55 79,983,684.55 22,180.00 80,005,866 79,983,686 22,180.00 其中：国债 投资 80,005,864.55 79,983,684.55 22,180.00 80,005,866 79,983,686 22,180.00 其他投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 39 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 合计 81,005,864.55 79,983,684.55 1,022,180.00 80,005,866 79,983,686 22,180.00 *债券投资主要是本公司于 2000 年 8 月至 9 月期间通过申银万国证券有限公司（以下简 称“申银万国”）购入约 8000 万元的国债。因该等国债于 2001 年初未经本公司授权而被申银 万国抛售，出售国债所得的款项被挪走，该债券投资已全额计提跌价准备。对于该债券投资 所涉及的法律诉讼，详见附注八、3。 3、应收股利 项 目 2002.12.31 2001.12.31 汕头航空投资股份有限公司 221,248 221,248 合计 221,248 221,248 4、应收账款 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 39,719,774.59 38.22% 3,078,626.58 36,641,148.01 1-2 年 13,572,419.97 13.06% 1,357,242.00 12,215,177.97 2-3 年 9,398,372.26 9.04% 7,357,690.47 2,040,681.79 3 年以上 41,225,617.76 39.68% 36,957,427.55 4,268,190.21 合 计 103,916,184.58 100.00% 48,750,986.60 55,165,197.98 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 40,040,330.00 34.00% 2,331,155.00 37,709,175.00 1-2 年 24,106,854.00 21.00% 4,174,032.00 19,932,822.00 2-3 年 5,294,438.00 5.00% 3,809,091.00 1,485,347.00 3 年以上 47,010,224.00 40.00% 36,902,229.00 10,107,995.00 合 计 116,451,846.00 100.00% 47,216,507.00 69,235,339.00 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，应收其他关 联单位的款项见附注七、3。 40 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 期末应收账款中前五名欠款单位金额共计 35,357,326.66 元,占全部应收账款余额的 34%。 5、其他应收款 2002.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,487,560.15 19.35% 2,611,767.45 33,875,792.70 1-2 年 21,270,130.72 11.28% 5,935,361.89 15,334,768.83 2-3 年 27,044,927.18 14.35% 3,676,435.81 23,368,491.37 3 年以上 103,721,325.69 55.02% 32,400,046.16 71,321,279.53 合 计 188,523,943.74 100.00% 44,623,611.31 143,900,332.43 2001.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 52,195,160.00 27.37% 11,645,058.00 40,550,102.00 1-2 年 28,372,208.00 14.88% 3,821,645.00 24,550,563.00 2-3 年 221,601.00 0.12% 40,784.00 180,817.00 3 年以上 109,941,538.00 57.63% 37,088,375.00 72,853,163.00 合 计 190,730,507.00 100% 52,595,862.00 138,134,645.00 其它应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，应收其 他关联单位的款项见附注七、3。 期末其他应收款中前五名欠款单位金额共计 128,421,667.49 元，占全部其他应收款余额 的 68.12%。 6、预付账款 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,909,091.38 100% 1,257,321.00 100% 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 41 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 7、存货 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 在途物资 171,988.00 171,988.00 原材料 43,353,512.77 43,353,512.77 35,389,526.00 416,024.00 34,973,502.00 在产品 17,653,895.93 17,653,895.93 5,238,189.00 5,238,189.00 库存商品 7,453,615.93 1,336,847.05 6,116,768.88 26,398,119.00 991,180.00 25,406,939.00 包装物 4,229,588.49 4,229,588.49 3,443,208.00 3,443,208.00 低值易耗品 150,512.30 150,512.30 607,669.00 607,669.00 房地产开发成本* 219,388,910.45 2,666,225.13 216,722,685.32 306,519,537.51 980,000.00 305,539,537.51 合计 292,230,035.87 4,003,072.18 288,226,963.69 377,768,236.51 2,387,204.00 375,381,032.51 * 房地产开发成本明细 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 康达尔花园 162,388,116.51 2,666,225.13 182,944,093.51 980,000 康欣园 8,846,206.00 - 76,638,401 - 国劲项目 48,154,588.00 - 46,937,044 - 合计 219,388,910.45 2,666,225.13 306,519,537.51 980,000 8、待摊费用 项 目 2001.12.31 本期增加 本期摊销 2002.12.31 家禽培育费 5,512,970.17 7,822,087.79 9,341,100.43 3,993,957.53 种畜培育费 4,410,841.83 1,978,230.02 1,360,428.54 5,028,643.31 广告费 66,580.00 153,037.50 119,201.50 100,416.00 养路费 51,297.00 155,720.45 97,382.84 109,634.61 保险费 169,954.32 86,260.69 83,693.63 其他 187,671.00 1,281,989.16 716,824.88 752,835.28 合计 10,229,360.00 11,561,019.24 11,721,198.88 10,069,180.36 42 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 9、长期投资 长期投资列示如下： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长期股权投资 345,647,020.62 9,191,774.18 18,225,496.86 336,613,297.94 减：减值准备 219,613,719.69 10,201,819.63 209,411,900.06 长期股权投资净额 126,033,300.93 9,191,774.18 8,023,677.23 127,201,397.88 长期债权投资 160,290.00 150,000.00 10,290.00 减：减值准备 长期债权投资净额 160,290.00 150,000.00 10,290.00 合 计 126,193,590.93 9,191,774.18 8,173,677.23 127,211,687.88 (1)长期股权投资 A、股票投资 股份性 股权 本期 减值 2002.12.31 被投资单位 股数 初始投资额 2001.12.31 2002.12.31 质 比例 增减 准备 净值 深圳大信实业股份有限 法人股 860,000.00 1.55% 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00 1,132,532.00 1,017,468.00 公司 广发证券股份有限公司 法人股 6,467,737.00 0.32% 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 - - 汕头航空投资股份有限 法人股 5,330,000.00 1.84% 5,221,500.00 5,221,500.00 5,221,500.00 438,459.88 4,783,040.12 公司 天津轮船实业开发股份 法人股 1,000,000.00 0.67% 1,792,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00 699,030.59 1,092,969.41 有限公司 合 计 3,243,500.00 13,243,500.00 13,243,500.00 2,270,022.47 10,973,477.53 B、其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2001.12.31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2002.12.31 亨泰尔 85% 8,500,000.00 4,426,755.00 -101,262.31 4,325,493.28 4,325,492.69 43 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 新生力 80% 79,550,485.00 36,814,114.00 36,814,114.00 绥化食品 51% 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 前电公司 长期 90% 87,270,000.00 87,270,000.00 87,270,000.00 上海中科 长期 70% 99,888,329.00 99,627,764.00 99,627,764.00 （3）合营公司 兆安国际有限公司 长期 90% 2,131,662.00 1,261,537.00 -870,125.29 -1,261,537.00 浩辉实业有限公司 长期 40% 4,194,923.00 3,980,109.00 -135.14 -214,955.47 3,979,973.86 （4）联营公司 0.00 海南中网投资管 理 35% 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 有限公司（以下简称 “海南中网“） 深圳信兴实业公司 49% 2,514,551.00 8,850,446.00 293,171.60 6,629,066.75 9,143,617.60 康达顺 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 （5）其他股权投资 中国电子商务联 合 15% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 网有限公司 （6）其他长期投资 溴氟菊脂药号 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 合 计 378,749,950.00 327,930,725.00 191,773.95 9,869,479.07 -7,261,537.00 320,860,962.15 C、股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期 初始金额 2001.12.31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2002.12.31 限 兆安国际有限公司 溢价购入 10年 5,483,185.00 877,311.00 -603,151.76 274,159.24 5,483,185.00 伟江公司 溢价购入 10年 7,922,445.00 2,724,341.00 792,244.26 5,990,348.26 1,932,096.74 44 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 供水公司 折价购入 10年 -2,626,567.00 -2,188,806.00 -262,656.43 -700,417.43 -1,926,149.57 国劲投资有限公司 溢价购入 10年 5,563,721.00 3,059,950.00 557,061.38 3,060,832.38 2,502,888.62 合 计 16,342,784.00 4,472,796.00 -603,151.76 1,360,808.45 13,833,948.21 2,508,835.79 (2)长期债权投资 债券投资 债券种类 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 国库券 160,290 150,000 10,290 (3)长期投资减值准备 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长期股权投资 219,613,719.59 其中：股票投资 2,471,842.00 438,459.88 640,279.41 2,270,022.47 对子公司投资 142,141,877.59 142,141,877.59 对合营公司投资 - - 对联营公司投资 56,000,000.00 56,000,000.00 其他股权投资 9,000,000.00 9,000,000.00 其他长期投资 10,000,000.00 10,000,000.00 - 长期债权投资 - - 合计 219,613,719.59 438,459.88 10, 640,279.41 209,411,900.06 长期股权投资减值准备明细如下： 被投资公司/项目名称 计提原因 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 深圳大信实业股份有限公司 成本高于市价 1,132,532.00 1,132,532.00 天津轮船实业开发股份有限公司 成本高于市价 1,339,310.00 640,279.41 699,030.59 新生力*1 投资预计难以收回 36,814,114.00 36,814,114.00 绥化食品 投资无法收回 5,700,000.00 5,700,000.00 45 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 上海中科*2 投资无法收回 99,627,763.72 99,627,763.72 中国电子商务联合网有限公司 投资无法收回 9,000,000.00 9,000,000.00 海南中网 投资无法收回 56,000,000.00 56,000,000.00 溴氟菊脂药号 *3 投资无法变现 10,000,000.00 10,000,000.00 汕头航空投资股份有限公司 成本高于市价 438,459.88 438,459.88 合计 219,613,719.72 438,459.88 10,640,279.41 209,411,900.19 *1 新生力对外股票投资因“中科系事件”的影响，遭受重大损失，本公司已于上年度 对新生力的投资全额计提了减值准备。 *2 上海中科追溯调增 2000 年长期投资减值准备 9,627,764.07 元，详见附注二、19 *3 本公司本年度按帐面净值转让溴氟菊脂药号，并结转已计提的减值准备 10,000,000 元。 10、固定资产及累计折旧 固定资产类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 原值 房屋建筑物 387,366,479.67 24,170,182.16 8,399,850.14 403,136,811.69 机器设备 93,254,835.26 3,704,744.56 16,819,580.49 80,139,999.33 运输工具 42,489,614.22 1,870,316.29 2,959,858.73 41,400,071.78 电子设备 9,286,696.84 248,963.72 147,682.00 9,387,978.56 其他设备 71,935,353.04 2,738,727.30 1,874,176.75 72,799,903.59 合 计 604,332,979.03 32,732,934.03 30,201,148.11 606,864,764.95 固定资产类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 累计折旧 房屋建筑物 106,360,916.47 15,382,579.89 3,661,805.53 118,081,690.83 机器设备 37,946,095.02 5,991,601.40 5,466,579.82 38,471,116.60 运输工具 22,080,695.18 4,898,258.07 2,507,307.12 24,471,646.13 46 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 电子设备 5,879,096.37 797,920.16 112,053.50 6,564,963.03 其他设备 33,986,421.31 5,941,249.61 550,028.54 39,377,642.38 合 计 206,253,224.35 33,011,609.13 12,297,774.51 226,967,058.97 净 值 398,079,754.68 379,897,705.98 减:固定资产减值准 备＊ 13,000,000.00 13,000,000.00 净 额 385,079,754.68 366,897,705.98 ＊固定资产减值准备 类别 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 房屋建筑物 13,000,000 - - 13,000,000 2000 年度，本公司根据《企业会计制度》的要求对固定资产减值损失进行了估计，对 本公司房屋及建筑物计提了减值准备 1,300 万元，本年度本公司无需计提固定资产减值准备。 固定资产原值中有房屋及建筑物 26,043,401 元，作为短期借款人民币 1,230 万元的抵押 物。 11、在建工程 预算数 本 期 本期转入 其 他 资金 工程投入 工程名称 2001.12.31 2002.12.31 (万元) 增加额 固定资产 减少额 来源 占预算比例 布吉第二水厂工程 10,000 44,132,244.09 34,344,559.01 1,353,577.00 77,123,226.10 借款 78% - 布吉汽车站 2,000 11,335,218.57 10,263,363.30 21,598,581.87 自筹 100% - 猪舍工程 100 1,039,480.00 1,039,480.00 自筹 100% 饲料生产线 435,400.79 4,988,141.60 435,400.79 4,988,141.60 自筹 80% 100% 消防工程 45 330,000.00 330,000.00 - 自筹 其他 300,187.23 8,430.00 143,187.23 165,430.00 自筹 合 计 57,572,530.68 49,604,493.91 23,546,649.89 1,353,577.00 82,276,797.70 减：在建工程 减值准备 - - 净 额 57,572,531.68 82,276,797.70 其 中 ： 实 际 支 付 金 额 中 借 款 费 用 资 本化金额： 本期转入 工程名称 2001.12.31 本期增加额 其他减少额 2002.12.31 固定资产 布吉第二水厂工程 5,049,887.37 3,083,128.76 - - 8,133,016.13 47 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 用于确定资本化金额的资本化率为 6.52%。 12、无形资产 剩余 取得 本 期 本 期 累 计 类 别 原值 2001.12.31 2002.12.31 摊销 方式 增加额 摊销额 摊销额 年限 土地使用权 出让 92,255,964.00 82,685,417.00 - 1,734,415.64 11,304,962.64 80,951,001.36 43 年 出租车营运 专营权* 投标 22,158,726.23 12,761,326.23 - 1,107,932.99 10,505,332.99 11,653,393.24 12.5 年 合 计 114,414,690.23 95,446,743.23 - 2,842,348.63 21,810,295.63 92,604,394.60 *其中 85 部出租车牌照原值 1,833 万元，评估净值 3,621 万元，作为短期借款人 民币 2500 万元的质押物。 13、长期待摊费用 原 始 本 期 本 期 累 计 项目 2001.12.31 2002.12.31 发生额 增加额 摊销额 摊销额 固定资产大修理支出 5,115,372.60 1,492,447.84 439,694.76 366,980.13 3,550,210.13 1,565,162.47 租入固定资产改良支出 1,467,095.14 434,601.14 62,085.84 1,094,579.84 372,515.30 装修费 2,665,494.91 1,667,464.73 120,193.18 359,295.10 1,237,132.10 1,428,362.81 其他 3,061,652.85 528,075.29 1,353,577.00 313,020.29 1,493,020.85 1,568,632.00 合计 12,309,615.50 4,122,589.00 1,913,464.94 1,101,381.36 7,374,942.92 4,934,672.58 14、短期借款 借款条件 2002.12.31 2001.12.31 月利率 及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 71,113,254.67 117,822,520.00 48 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 人民币 0‰-6.3375‰ 46,707,954.67 46,707,954.67 83,670,000.00 83,670,000.00 美 元 6.667‰ 53,200.00 440,320.00 港 元 6.3‰--8.125‰ 23,000,000.00 24,405,300.00 32,300,000.00 33,712,200.00 抵押借款： 39,750,000.00 - 41,422,900.00 人民币 5.363‰--6.3375‰ 39,750,000.00 39,750,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 港 币 浮动利率 2,000,000.00 2,122,900.00 保证借款： 727,838,116.07 - 727,318,451.00 人民币 5.3625‰--6.375‰ 685,964,756.07 685,964,756.07 662,442,756.00 662,442,756.00 美 元 7.083‰ 3,200,000.00 26,487,360.00 3,350,000.00 27,726,945.00 港 币 5.541‰--9.485‰ 14,500,000.00 15,386,000.00 35,000,000.00 37,148,750.00 合计 838,701,370.74 886,563,871.00 已到期未偿还的银行借款： 未按期偿 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 预计还款期 还的原因 广发行龙岗支行 3,000,000.00 6.435% 流动资金 拖欠 尚在协商中 广发行龙岗支行 * 5,305,500.00 4.38% 流动资金 拖欠 尚在协商中 福永信用社 3,500,000.00 7.605% 流动资金 拖欠 尚在协商中 合计 11,805,500.00 *原币为港币 500 万。 15、应付票据 票据种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 230,000 32,963,059 2002 年末银行承兑汇票较 2001 年末下降 99%的原因是到期银行承兑汇票已偿付, 并增加现金结算所致。 16、应付账款、预收账款 49 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 本公司应付账款期末余额 58,874,020.92 元、预收账款期末余额 24,022,396.71，其中无 欠持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位款项。 17、应付股利 应付投资者名称 2002.12.31 2001.12.31 分红基金 389,068.00 389,068.00 龙岗投资 3,107,550.00 3,107,550.00 海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 国有转配股 246,741.04 246,741.00 社会公众股 335,502.00 335,502.00 海南沃和生物技术有限公司 882,000.00 合 计 6,136,861.04 7,018,861.00 18、应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 增值税 422,630.99 -560,416 营业税 6,511,861.41 2,847,918 城建税 145,002.19 15,422 企业所得税 4,905,311.89 931,598 个人所得税 405,491.83 263,822 房产税 - 641,601 合 计 12,390,298.31 4,139,945 19、其他应付款 2002.12.31 2001.12.31 94,669,600.87 149,262,810.00 2002 年末余额较 2001 年末下降 37%，主要是部分往来项目已结算。 50 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 其他应付款期末余额中欠持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项见附注七。 20、预提费用 项目 结存原因 2002.12.31 2001.12.31 利息 尚未支付 21,566,293.28 33,359,719 保险费 尚未支付 102,440.71 3,632,448 租赁费 尚未支付 1,130,139.39 891,443 修理费 尚未支付 702,633.82 430,840 水电费 尚未支付 4,461,207.70 74,316 运杂费 尚未支付 219,782.64 - 其他 尚未支付 374,546.84 400,972 合计 28,557,044.38 38,789,738 21、一年内到期的长期负债 项目 2002.12.31 2001.12.31 一年内到期的长期借款 38,040,000 8,090,000 其中：一年内到期的长期借款 2002.12.31 2001.12.31 借款条件 币种 金额 币种 金额 信用 人民币 8,040,000 人民币 8,090,000 保证 人民币 30,000,000 22、长期借款 2002.12.31 2001.12.31 借款条件及币种 月利率 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 1,500,000 人民币 4.95‰ 1,500,000 1,500,000 抵押借款： 15,034,045.01 14,637,998 人民币 1,500,000 1,500,000 港 币 8.125‰ 12,754,730.95 13,534,045.01 13,791,217 14,637,998 51 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 保证借款： 40,000,000 31,500,000 人民币 5.722‰—6.3‰ 40,000,000 31,500,000 31,500,000 合计 55,034,045.01 47,637,998 23、其他长期负债 项 目 2002-12-31 2001-12-31 农业局拨款等 13,937,741.29 13,987,812.00 24、股本 本期增（减）变动 项目 2001.12.31 公积 增发 配股 送股 其他 小计 2002.12.31 金转股 一、尚未流通股份 发起人股份 276,531,300 - - - - - - 276,531,300 其中：国家股 141,291,300 - - - - - - 141,291,300 境内法人持有股份 135,240,000 - - - - - - 135,240,000 尚未流通股份合计 276,531,300 - - - - - - 276,531,300 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 114,237,371 - - - - - - 114,237,371 已流通股份合计 114,237,371 - - - - - - 114,237,371 三、股份总数 390,768,671 - - - - - - 390,768,671 25、资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 资产评估增值准备 73,774,846.25 - - 73,774,846.25 其他 18,589,298.14 - - 18,589,298.14 合 计 92,364,144.39 - - 92,364,144.39 26、盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 13,625,616 - - 13,625,616 任意盈余公积 43,489,498 - - 43,489,498 52 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 法定公益金 921,230 - - 921,230 合计 58,036,344 - - 58,036,344 27、未分配利润 项目 2002 年 净利润 9,963,135.47 加：2001.12.31 余额 -465,632,461.23 减：提取法定盈余公积 - 提取公益金 - 提取任意盈余公积金 - 分配股利 - 2002.12.31 余额 -455,669,325.76 本公司对期初未分配利润的追溯调整见附注二、19。 本公司本年度无任何利润分配计划。 28、主营业务收入及成本 （1）本公司的主营业务收入及主营业务成本的明细项目如下： 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 养殖业 194,079,910.36 218,139,711 163,640,813.01 182,582,701 30,439,097.35 35,557,010.00 房地产开 发 154,085,926.94 61,748,689 129,485,432.27 54,922,232 24,600,494.67 6,826,457.00 房屋租赁 7,254,338.10 10,112,742 1,564,007.99 1,974,181 5,690,330.11 8,138,561.00 自来水供 应 103,931,602.55 75,876,583 83,854,448.62 67,138,900 20,077,153.93 8,737,683.00 饲料生产 438,925,944.10 508,407,091 407,688,481.94 483,247,870 31,237,462.16 25,159,221.00 交通运输 24,788,962.18 18,946,926 3,994,109.04 4,011,528 20,794,853.14 14,935,398.00 商业贸易 24,094,150.53 48,580,288 23,712,597.20 47,953,420 381,553.33 626,868.00 其他 4,833,364.24 2,099,638 2,832,460.32 1,254,882 2,000,903.92 844,756.00 公司内部行业 间相互抵销 -62,580,822.00 -129,717,694 -62,580,822.00 -129,717,694 - - 合 计 889,413,377.00 814,193,974.00 754,191,528.39 713,368,020.00 135,221,848.61 100,825,954.00 （2）前五位客户销售情况 客户 销售总额 占本公司全部销售收入的比例 前五位客户销售情况合计 172,597,927.49 19.41% 53 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 29、其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本及税金 其他业务利润 行 业 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 土地使用权转让 74,800,000 61,659,130 13,140,870 安装收入 216,926.01 - - 216,418.73 - 配套设施费 1,008,489 35,304 973,185 租金 1,052,754.00 821,016 42,693 1,052,754.00 778,323 管理费 3,002,445.06 716,111 1,733,108.67 585,446 1,269,336.39 130,665 其它 1,372,303.25 57,525 582,258.38 33,629 790,552.15 23,896 合 计 5,644,428.32 77,403,141 2,315,367.05 62,356,202 3,329,061.27 15,046,939 30、财务费用 项 目 2002 年 2001 年 利息支出 45,367,341.23 44,729,888 减：利息收入 -842,015.75 -3,359,132 汇兑损失 23,859.70 177,091 减：汇兑收益 -75,310.24 -12,633 其他 202,789.35 119,389 合 计 44,676,664.29 41,654,603 31、投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 323,386.85 636,648.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) 192,658.51 -5,805,265.00 股权投资差额摊销额* -1,360,808.45 -6,685,356.00 54 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 股权处置收益** 5,023,691.83 1,000,000.00 长期投资减值准备 201,819.53 -37,785,956.00 债券投资收益 76,275.00 - 合 计 4,457,023.27 -48,639,929.00 *本年度股权投资差额摊销额较上年度减少的原因主要是上年度一次性转销新生力股权 投资差额。 **本公司本年度将兆安国际有限公司的股权转让给华明（中国）有限公司，转让价为 6,888,379.86 元，转让收益为 5,023,691.83 元。 本期投资收益较上年大幅增加，主要是上年对新生力计提了 35,538,875 元长期投资减值 准备。 32、营业外收入 项 目 2002 年 2001 年 处置固定资产净收益 7,558,472.28 28,130.00 罚款净收入 261,620.36 339,360.00 赔偿收入 - 19,979,261.00 其他 379,073.57 184,398.00 合 计 8,199,166.21 20,531,149.00 本期营业外收入比上期大幅下降的原因为 2001 年海南禾华投资管理有限公司将运 输公司 45%的股权返还给本公司形成赔偿收入。 33、营业外支出 项目 2002 年 2001 年 处置固定资产净损失 164,081.31 7,573,990 罚款支出 118,372.72 612,472 捐赠支出 36,300.00 10,260 滞纳金支出 - 300,044 其他 520,415.91 12,043 55 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 合计 839,169.94 8,508,809 34、收到及支付的其他与经营活动有关的现金 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年 其他货币资金 16,853,400.00 关联单位往来 19,696,850.00 利息收入 842,015.75 押金 7,551,956.13 代收排污费 3,446,002.04 其他 23,630,129.21 合 计 72,020,353.13 支付其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年 差旅费 6,003,084.91 业务招待费 5,435,898.98 运输费 4,700,203.97 车辆使用费 4,092,404.45 修理费 3,888,833.66 办公费 3,178,347.83 保险费 2,992,352.68 租赁费 2,732,751.97 诉讼费/律师费 1,647,805.32 广告费 3,963,297.87 审计/咨询/评估费 905,423.55 委托代理费 880,418.50 商品检验费 864,200.32 56 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 证券费用 584,000.00 报关及监管费 503,501.63 董事会费 239,819.70 其他 6,475,580.24 合 计 49,087,925.58 35、现金和现金等价物调节表 项 目 2002 年 2001 年 货币资金余额 71,734,033.91 85,481,123 减：其他货币资金 - 16,853,400 现金及现金等价物 71,734,033.91 68,627,723 附注六 母公司会计报表附注主要项目 1、应收账款 2002.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 20,155,487.53 40.73% 1,007,774.38 19,147,713.15 1-2 年 6,315,571.09 12.76% 645,901.23 5,669,669.86 2-3 年 5,015,655.87 10.14% 5,015,655.87 - 3 年以上 18,001,258.31 36.38% 15,383,355.98 2,617,902.33 合 计 49,487,972.80 100.00% 22,052,687.46 27,435,285.34 2001.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 12,669,542.00 20.25% 366,555.00 12,302,987.00 1-2 年 17,000,000.00 27.18% 1,700,000.00 15,300,000.00 2-3 年 - - - - 3 年以上 32,881,216.00 52.57% 19,986,132.00 12,895,084.00 合 计 62,550,758.00 100.00% 22,052,687.00 40,498,071.00 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2002 年末较 2001 年末减少 32%的原因是本公司加强应收帐款的管理。 57 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 期末应收账款中前五名欠款单位金额共计 45,000,259.19 元，占全部应收账款余额的 91%。 2、其他应收款 2002.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 60,743,296.84 15.17% 1,673,277.95 59,070,018.89 1-2 年 33,870,511.83 8.46% 27,120,169.51 6,750,342.32 2-3 年 226,263,022.63 56.50% 5,829,924.50 220,433,098.13 3 年以上 79,615,404.04 19.88% 12,877,900.40 66,737,503.64 合 计 400,492,235.34 100.00% 47,501,272.36 352,990,962.98 2001.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 84,447,851.00 18.40% 35,443,162.00 49,004,689.00 1-2 年 294,360,433.00 64.12% 2,219,022.00 292,141,411.00 2-3 年 154,696.00 0.03% 30,939.00 123,757.00 3 年以上 80,103,650.00 17.45% 14,761,015.00 65,342,635.00 合 计 459,066,630.00 100% 52,454,138.00 406,612,492.00 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末其他应收款中前五名欠款单位金额合计 107,000,029.97 元（含应收关联单位款） ， 占全部其他应收款余额的 26.72%。 3、长期投资 (1) 长期投资列示如下： 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 长期股权投资 577,825,811.14 20,335,447.77 17,668,434.41 580,492,824.50 减：减值准备 219,613,719.72 - 10,201,819.53 209,411,900.19 长期股权投资净额 358,212,091.42 20,335,447.77 7,466,614.88 371,080,924.31 58 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 长期债权投资 10,290.00 - - 10,290.00 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 10,290.00 - - 10,290.00 合 计 358,222,381.42 20,335,447.77 7,466,614.88 371,091,214.31 有关追溯调整对长期股权投资的影响事项见附注二、19。 (2)长期股权投资 a. 股票投资 股份性 股权比 本期 减值 被投资单位 股数 初始投资额 2001.12.31 2002.12.31 2002.12.31净值 质 例 增减 准备 深圳大信实业股份有限 法人股 860,000.00 1.55% 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00 1,132,532.00 1,017,468.00 公司 广发证券股份有限公司 法人股 6,467,737.00 0.32% 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 - - 汕头航空投资股份有限 法人股 5,330,000.00 1.84% 5,221,500.00 5,221,500.00 5,221,500.00 438,459.88 4,783,040.12 公司 天津轮船实业开发股份 法人股 1,000,000.00 0.67% 1,792,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00 699,030.59 1,092,969.41 有限公司 合 计 3,243,500.00 13,243,500.00 13,243,500.00 2,270,022.47 10,973,477.53 b.其他股权投资 投资 股权 被投资单位 初始投资额 2001-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2002-12-31 期限 比例 （1）已纳入合并范围 长期 的子公司 房地产公司 长期 90% 72,000,000.00 10,601,054.75 -4,918,441.25 -66,317,386.50 5,682,613.50 59 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 养鸡公司 长期 90% 45,000,000.00 67,478,820.70 1,278,980.81 23,757,801.51 68,757,801.51 运输公司 长期 90% 27,000,000.00 52,026,031.00 10,965,077.13 35,991,108.13 62,991,108.13 饲料公司 长期 90% 45,000,000.00 58,766,387.98 2,615,443.49 16,381,832.50 61,381,831.47 长期 养猪公司 90% 27,000,000.00 32,060,759.00 -570,222.21 4,490,536.65 31,490,536.79 长期 贸易公司 90% 5,000,000.00 -5,000,000.00 长期 伟江公司 100% 10,918.00 -93,946.00 917,918.43 813,054.32 823,972.43 长期 供水公司 70% 39,646,702.00 44,287,963.00 8,223,556.45 12,864,817.45 52,511,519.45 长期 工业园 80% 1,600,000.00 -164,913.82 -164,913.82 1,600,000.00 1,435,086.18 物业公司 长期 20% 300,000.00 -103,719.38 -103,719.38 300,000.00 196,280.62 （2）未纳入合并范围 长期 的子公司 亨泰尔 85% 8,500,000.00 4,426,755.00 -101,261.72 -4,174,507.31 4,325,493.28 新生力 80% 79,550,485.00 36,814,114.00 36,814,114.00 绥化食品 51% 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 前电公司 长期 90% 87,270,000.00 87,270,000.00 87,270,000.00 上海中科 长期 70% 70,000,000.00 69,739,435.00 69,739,435.00 （3）合营公司 长期 兆安国际有限公司 长期 90% 2,131,662.00 1,261,537.00 -870,125.29 -1,261,537.00 浩辉实业有限公司 长期 40% 4,194,923.00 3,980,109.00 -141.63 -214,955.57 3,979,967.37 （4）联营公司 海南中网 35% 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 深圳信兴实业公司 49% 2,514,551.00 8,850,446.00 293,171.60 6,629,066.75 9,143,617.60 （5）其他股权投资 中国电子商务联合网 有限公司 15% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 （6）其他长期投资 60 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 溴氟菊脂药号 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 合 计 602,419,241.00 563,169,466.43 18,435,447.90 24,082,609.44 -14,361,537.00 567,243,377.33 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期 初始金额 2001.12.31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2002.12.31 限 兆安国际有限公司 溢价购入 10年 5,483,185 877,311 -603,151.76 274,159.24 5,483,185 伟江公司 溢价购入 10年 7,922,445 2,724,341 792,244.26 5,990,348.26 1,932,096.74 供水公司 折价购入 10年 -2,626,567 -2,188,806 -262,656.43 -700,417.43 -1,926,149.57 合 计 10,779,063.00 1,412,846 -603,151.76 803,747.07 10,773,115.83 5,947.17 d.长期股权投资减值准备 被投资公司/项目名称 计提原因 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 深圳大信实业股份有限公司 成本高于市价 1,132,532.00 - - 1,132,532.00 天津轮船实业开发股份有限公司 成本高于市价 1,339,310.00 - 640,279.41 699,030.59 新生力 投资预计难以收回 36,814,114.00 - - 36,814,114.00 绥化食品 投资无法收回 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 上海中科 投资无法收回 99,627,763.72 - - 99,627,763.72 中国电子商务联合网有限公司 投资无法收回 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 海南中网 投资无法收回 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 上海中西药业溴氟菊脂药号 投资无法变现 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 汕头航空投资股份有限公司 成本高于市价 - 438,459.88 - 438,459.88 合计 219,613,719.72 438,459.88 10,640,279.41 209,411,900.19 （3）长期债券投资 债券投资 61 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 债券种类 2001.12.31 本期摊销溢(折)价 本期应计利息 累计应收利息 2002.12.31 减值准备 国库券 10,290 - - - 10,290 - 4、主营业务收入及主营业务成本 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 房地产开发 - 19,694,336. - 11,318,744 - 8,375,592 商业贸易 55,524,485.91 60,263,719 41,792,036.10 52,572,133 13,732,449.81 7,691,586 合 计 55,524,485.91 79,958,055 41,792,036.10 63,890,877 13,732,449.81 16,067,178 前五位客户销售情况 客户 销售总额 占本公司全部销售收入的比例 前五位客户销售情况合计 55,524,485.91 100% 5、投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 323,386.85 636,648.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) 18,435,448.78 -31,081,163.00 股权投资差额摊销额 -803,747.07 -6,685,356.00 股权处置收益* 5,023,691.83 1,000,000.00 长期投资减值准备 201,819.53 -37,785,956.00 短期投资损益 - - 合 计 23,180,599.92 -73,915,827.00 *本公司本年度将兆安国际有限公司的股权转让给华明（中国）有限公司，转让价为 6,888,379.86 元，转让收益为 5,023,691.83 元。 本期投资收益较上年大幅增加，主要是上期对新生力计提了 35,538,875 元长期投资减值 准备。 62 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 附注七 关联方关系及其交易 1、关联方关系 存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法 定 关联方名称 注册地 主营业务 的关系 或类型 代表人 龙岗投资 深圳市 投资 母公司 国有企业 香石来 房地产公司 深圳市 房地产开发 子公司 有限责任公司 周玉芝 贸易公司 深圳市 商业贸易 子公司 有限责任公司 陈日扬 养鸡公司 深圳市 养鸡 子公司 有限责任公司 薛义山 养猪公司 深圳市 养猪 子公司 有限责任公司 林 雪 饲料公司 深圳市 饲料生产 子公司 有限责任公司 林 宏 运输公司 深圳市 交通运输 子公司 有限责任公司 郝耀聪 前电公司 深圳市 电力供应 子公司 有限责任公司 周文川 亨泰尔 深圳市 生物技术开发 子公司 有限责任公司 甘琦峰 供水公司 深圳市 自来水生产、供应 子公司 有限责任公司 吴经松 新生力 上海 保健食品 子公司 有限责任公司 朱工政 上海中科 上海 投资 子公司 有限责任公司 龚增力 伟江公司 香港 商业贸易 子公司 有限责任公司 满旺公司 香港 商业贸易 子公司 有限责任公司 工业园 深圳市 出租物业 子公司 有限责任公司 张国生 物业公司 深圳市 物业管理 子公司 有限责任公司 刘汉喜 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 龙岗投资 200,000,000 - - 200,000,000 63 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 房地产公司 80,000,000 - - - 80,000,000 贸易公司 8,200,000 - - 8,200,000 养鸡公司 50,000,000 - - 50,000,000 养猪公司 30,000,000 - - 30,000,000 饲料公司 50,000,000 - - 50,000,000 运输公司 30,000,000 - - 30,000,000 前电公司 80,000,000 - - 80,000,000 亨泰尔 10,000,000 - - 10,000,000 供水公司 30,000,000 - - 30,000,000 新生力 100,000,000 - - 100,000,000 上海中科 100,000,000 - - 100,000,000 伟江公司 港币 10,000 - - 港币 10,000 满旺公司 港币 10,000 - - 港币 10,000 工业园 - 2,000,000 - 2,000,000 物业公司 500,000 1,000,000 - 1,500,000 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 关联方名称 2001.12.31 本年增加 本年减少 2002.12.31 变动原因 金额 比例 金额 金额 金额 比例 房地产公司 10,601,055 90% 4,918,441.25 5,682,613.5 90% 经营亏损 贸易公司 - 61% - - 61% 转入坏账准备 养鸡公司 67,478,820.70 90% 1,278,980.81 68,757,801 90% 经营盈利 养猪公司 32,060,759 90% 570,222.21 31,490,536 90% 经营亏损 饲料公司 58,766,387.98 90% 2,615,443.36 61,381,831 90% 经营盈利 运输公司 52,026,031 90% 10,965,077.13 62,991,108 90% 经营盈利 前电公司 87,270,000 90% 87,270,000 90% - 亨泰尔 4,426,755 85% 101,261.72 4,325,493 85% 经营亏损 64 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 伟江公司 -93,946 100% 917,918.43 823,972 100% 经营盈利 供水公司 44,287,963 70% 8,223,556.45 52,511,519 70% 经营盈利 上海中科 69,739,435 70% 69,739,435 70% - 新生力 36,814,114 80% 36,814,114 80% - 满旺公司 - 68% 68% 工业园 - - 1,600,000 164,913.82 1,435,086.18 80% 新增投资及亏损 物业公司 - - 300,000 103,719.38 196,280 20% 新增投资及亏损 不存在控制关系发生往来的关联方关系性质 关联方名称 与本公司的关系 上海中西药业股份有限公司 本公司的股东 浩辉实业有限公司 合营公司 兆安国际有限公司 合营公司 华超公司 拟入股东 2、关联方交易 ＜1＞相互提供担保事项 担保类型及关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 龙岗投资为本公司提供担保 85,000,000 100,000,000 本公司为新生力提供担保 14,000,000 18,000,000 上海中西药业股份有限公司为本公司提供担保 130,000,000 130,000,000 ＜2＞收取利息 关联方名称 2002 年 2001 年 前电公司 - 3,981,540 深圳信兴实业公司 - 53,528 合 计 - 4,035,068 65 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 本公司考虑到前电公司尚处于筹建期间，决定暂停向其计收利息。 3、关联方应收应付款项 占全部应收（付） 金额 关联方名称 款项余额的比重 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 应收账款： 满旺公司 10,937,387.63 18,878,922.00 10.53% 16.21% 其他应收款： 前电公司 92,533,358.80 89,468,358.00 64.32% 46.91% 新生力 3,509,030.58 13,343,313.00 2.44% 7.00% 上海中科 165,015.39 0.01% - 短期借款 龙岗投资 28,462,562.67 69,500,000.00 3.47% 7.84% 其他应付款： 上海中西药业股份有限公司 - 9,743,683.00 - 6.52% 浩辉实业有限公司 10,107,764.00 10,110,622.00 10.68% 6.77% 兆安国际有限公司 10,664,622.00 7.14% 上海中科 9,436,394.00 6.32% 亨泰尔 4,500,000.00 4,600,000.00 4.75% 3.08% 华超公司 7,500,000.00 7.92% 应付股利： 龙岗投资 3,017,550.00 3,017,550.00 49.17% 44.27% 附注八 或有事项 1、 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为非关联单位提供银行借款担保如下： 66 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 项目 币种 担保金额 说明 未逾期担保 人民币 132,500,000.00 本项担保中有 4500 万元于 2003 年 2 月到期。 美元 8,000,000.0 逾期担保 人民币 72,600,000.00 2、 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司尚未解除之银行借款抵押、质押事项： 项目 帐面价值 贷款币别 贷款金额 房屋及建筑物 21,362,038 人民币 1,230 万元 出租车牌照 85 部*1 18,330,000 人民币 2,500 万元 布吉供水公司 70%的股权*2 52,511,519 人民币 13,000 万元 *1 出租车牌照 85 部评估值为 36,210,000 元。 *2 本公司以供水公司 70%的股权作为福建兴业银行 13,000 万元借款的质押，质押期限 为 2002 年 8 月 15 日至 2003 年 8 月 17 日。 3、截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司发生的诉讼案件如下： （1）本公司诉讼案件一 本公司投资的国债约 8,000 万元在未经本公司授权情况下被申银万国抛售，出售国债所 得资金被挪走。本公司于 2001 年 3 月向上海市第二中院提起法律诉讼。根据上海市第二中 院 2001 年 4 月 5 日发出的[2001]沪二中经初字第 85 号通知，由于该等国债案件还涉及其他 刑事案件，因此相应的民事案件暂时中止，由上海市公安局经济犯罪侦查总队并案查处。其 后，本公司向深圳市中级人民法院提起法律诉讼，深圳市中级人民法院于 2001 年 11 月 7 日受理此案，并分别于 2002 年 1 月 16 日、2002 年 12 月 4 日开庭审理。截至 2002 年 12 月 31 日止，案件仍在审理中。 （2）本公司诉讼案件二 2000 年 6 月 10 日，本公司为华亚公司向华夏银行杭州分行武林支行（以下简称“华夏银 67 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 行” ）贷款人民币 1,000 万元提供担保，因华亚公司无力偿还借款本息，华夏银行向杭州市中 级人民法院(以下简称“杭州中院”)提起法律诉讼，经法院判决：本公司对华亚公司所欠华夏 银行 1,000 万元人民币借款及利息承担连带赔偿责任。本公司因此代华亚公司清偿欠款，并向 杭州中院起诉华亚公司及中科创业投资有限公司（以下简称“北京中科”） 。经杭州中院 2001 年 12 月 28 日（2001）杭经初字第 414 号判决书判决，华亚公司偿付本公司人民币 10,634,890 元及利息 207,380 元，北京中科对上述还款不能履行部分在 50%范围内承担清偿责任。2001 年 12 月 11 日，杭州中院以“ （2001）杭经初字第 334 号、 （2001）杭经初字第 414-1 号”协助 执行通知书，冻结了北京中科持有的上海中西药业股份有限公司（以下简称“中西药业” ）社 会法人股 2,062.5 万股，由本案冻结（2001）杭经初字第 334 号裁定书冻结 2,200 万元后余下 部分的 560 万元,冻结期限一年。杭州恒丰拍卖行有限公司受杭州中院委托，于 2002 年 8 月 21 日及 2002 年 9 月 16 日分 2 次成功拍卖 400 万股及 1,662.5 万股，成交金额合计 13,606,250 元。因成交金额低于 2,200 万元，北京中科未能履行本案中的连带清偿责任，本公司保持继 续追偿欠款的权利。 （3）本公司诉讼案件三 本公司持有的北京国际信托投资有限公司（以下简称“北国投”）5.5%的股权，已于 2000 年 9 月 27 日转让给明天公司，约定由北国投代付 6,600 万元的股权转让款，但北国投认为 本公司应承担担保责任，未将该款项返还给本公司，故本公司向北京市中级人民法院提起诉 讼，请求法院判令明天公司支付出资转让款人民币 6,600 万元，北国投承担连带清偿责任。 北京市中级人民法院于 2001 年 9 月 17 日开庭审理此案，并于 2001 年 12 月 18 日作出了一 审判决，驳回本公司的诉讼请求。本公司认为北京市中级人民法院一审判决认定由本公司提 供担保的资金借款合同已实际履行的证据不足，故于 2002 年 2 月 18 日向北京市高级人民法 院提起上诉。2002 年 8 月 19 日，本公司收到北京市高级人民法院的判决书，驳回上诉，维 持原判。本公司保留向最高人民法院申诉的权利。 （4）本公司诉讼案件四 本公司以海南燕园投资管理有限公司、海南沃和生物技术有限公司、民乐燕园投资管理 有限公司 2000 年度作为股东操控本公司董事会运作，对公司利益造成损害为由，于 2002 68 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 年 1 月 20 日向海南省海口市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令上述三家公司连带赔偿 本公司损失人民币 5,600 万元。海口中院于 2002 年 3 月 4 日受理此案，并于 2002 年 9 月 17 日发出（2002）海中法经初字第 21 号民事裁定书，裁定本公司直接起诉本公司股东没有法 律依据，不符合起诉条件，驳回起诉。 （5）上海中科诉讼案件一 于 2000 年 9 月，上海中科为华亚公司在杭州市商业银行保俶支行（以下简称“保俶支 行”）的 5,000 万元人民币短期借款提供担保，因华亚公司无力偿还借款本息，保俶支行向 杭州中院提起法律诉讼。经杭州中院于 2001 年 3 月 13 日（2001）杭经初字第 3 号民事判决 书判决：上海中科对华亚公司所欠保俶支行 3,700 万元人民币借款及利息承担连带赔偿责任。 上海中科代付人民币 43,530,000 元后，向杭州中院起诉华亚公司及北京中科。经杭州中院于 2001 年 10 月 31 日“（2001）杭经初字第 334 号”判决书判决：华亚公司偿还上海中科人民 币 43,530,000 元及利息 919,571 元，北京中科在上述款项不能履行部分的 50%范围内承担清 偿责任。经上海中科申请，杭州中院于 2001 年 9 月 11 日发出“（2001）杭经初字第 334 号、 （2001）杭经初字第 414-1 号”协助执行通知书，冻结了北京中科持有的中西药业社会法人 股 2,062.5 万股。其中，由此案冻结 2,200 万元，冻结期一年。杭州恒丰拍卖行有限公司受 杭州中院委托，于 2002 年 8 月 21 日及 2002 年 9 月 16 日分 2 次成功拍卖 400 万股及 1,662.5 万股，成交金额合计 13,606,250 元。因北京中科未能履行本案中的全部责任，上海中科保持 继续追偿欠款的权利。 （6）上海中科诉讼案件二 于 2000 年 8 月 25 日，申银万国与上海中科签订《信托资产管理合同》。根据合同条款， 申银万国将提供 1 亿元的资金交由上海中科管理，上海中科将以其持有的 900 万股胜利股份 质押给申银万国。但据本公司掌握的资料，上海中科并未收到申银万国 1 亿元资金，也没有 将其持有的 900 万股胜利股份质押给申银万国。2001 年 1 月 4 日，申银万国向上海市第一 中级人民法院（以下简称“上海第一中院”）申请冻结上海中科的财产并要求偿还 1 亿元。 截至本会计报表的审计报告日止，案件尚未开庭。 （7）上海中科诉讼案件三 上海中科分别于 2000 年 5 月 10 日及 8 月 7 日分别向上海银行借款 3,000 万元及向中国 光大银行借款 2,000 万元，均由中西药业提供担保。2000 年 9 月 25 日上海中科与中西药业 69 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 签订《反担保协议》（以下简称“担保协议”），上海中科将其持有的 900 万股胜利股份质押 给中西药业。担保协议签订后上海中科并未将该等股份质押给中西药业。中西药业于 2001 年 1 月 3 日向上海第一中院提起诉讼，要求上海中科将 900 万股胜利股份质押给中西药业。 2001 年 5 月 11 日，经上海第一中院（2001）沪一中经初字 29 号民事调解书确认：上海中 科确认尚欠中西药业款项 51,016,745 元，并承诺在调解书生效之日起 7 日内偿付该款项，若 不能如期清偿，则以其所有的、可执行的胜利股份法人转配股折价清偿；若上述股票不能执 行或执行不足，上海中科仍应继续清偿。截至本会计报表的审计报告日止，上述协议尚未执 行。 （8）新生力诉海南中网案件 2000 年 11 月 20 日，新生力与海南中网签定借款额为 3,000 万元的《借款协议》，借款 期限为三个月，随后新生力支付了该借款。借款期届满后，海南中网未履行还款义务，新生 力遂起诉海南中网，上海第一中院于 2001 年 6 月 19 日（2001）沪一中经初字第 131 号《民 事判决书》判决，海南中网应于判决书生效之日起十日内返还新生力 3,000 万元。因海南中 网未如期执行判决，上海第一中院决定执行海南中网持有的中西药业 1,078.5 万股法人股。 2002 年 11 月 17 日，上海长城拍卖行有限公司受上海第一中院委托，成功拍卖了该等股权， 成交金额 6,741,000 元，新生力收回除拍卖费用外的全部款项。 4、其他或有事项 本公司管理层认为：除本附注所示外，本公司不存在其他未披露的或有事项。 附注九、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大的承诺事项。 附注十、期后事项 2003 年 1 月 3 日，本公司收到财政部财企[2002]638 号《关于深圳市康达尔（集团）股 份有限公司国有股转让有关问题的批复》文件，同意龙岗投资将所持有本公司的 14129.13 万股国家股分别转让 10299.8857 万股、3829.2443 万股给华超公司及众泉公司。截至本会计 报告日止，股权变更手续正在办理当中。 第十一章 备查文件目录 本年度报告中涉及的下列文件资料均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书 70 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 处以供查阅。 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长： （王敏） 深圳市康达尔（集团）股份有限公司董事会 二 00 三年四月十四日 71 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资产 附注五 合 并 公司 合 并 公司 流动资产: 货币资金 1 71,734,033.91 4,487,890.57 85,481,123.00 17,793,943.00 短期投资 2 1,022,180.00 - 22,180.00 - 应收票据 - - - - 应收股利 221,248.00 221,248.00 221,248.00 221,248.00 应收利息 - - - - 应收帐款 3 55,165,197.98 27,435,285.34 69,235,339.00 40,498,071.00 其他应收款 4 143,900,332.43 352,990,962.98 138,134,645.00 406,612,492.00 预付帐款 5 7,909,091.38 60,600.00 1,257,321.00 - 应收补贴款 6 - - - - 存货 7 288,226,963.69 390,208.05 375,381,032.51 568,503.00 待摊费用 8 10,069,180.36 - 10,229,360.00 - 一年内到期的 - - - 长期债权投资 其他流动资产 - - - 流动资产合计 578,248,227.75 385,586,194.94 679,962,248.51 465,694,257.00 长期投资： 长期股权投资 9 127,201,397.88 371,080,924.31 126,033,300.93 358,212,091.42 长期债权投资 10,290.00 10,290.00 160,290.00 10,290.00 合并价差 - - 长期投资合计 127,211,687.88 371,091,214.31 126,193,590.93 358,222,381.42 固定资产： 固定资产原价 10 606,864,764.95 50,557,990.80 604,332,980.00 51,022,246.00 减：累计折旧 226,967,058.97 13,561,328.63 206,253,225.00 12,145,551.00 固定资产净值 379,897,705.98 36,996,662.17 398,079,755.00 38,876,695.00 固定资产减值准备 13,000,000.00 - 13,000,000.00 - 固定资产净额 366,897,705.98 36,996,662.17 385,079,755.00 38,876,695.00 工程物资 - - - 在建工程 11 82,276,797.70 - 57,572,531.00 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 449,174,503.68 36,996,662.17 442,652,286.00 38,876,695.00 无形资产及其他资产： 无形资产 12 92,604,394.60 9,324,348.82 95,446,743.00 9,556,885.00 72 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 长期待摊费用 13 4,934,672.58 - 4,122,589.00 - 其他长期资产 - - - - 无形资产及 97,539,067.18 9,324,348.82 99,569,332.00 9,556,885.00 其他资产合计： 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,252,173,486.49 802,998,420.24 1,348,377,457.44 872,350,218.42 负债股东权益 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 14 838,701,370.74 466,543,570.74 886,563,871.00 562,619,851.00 应付票据 15 230,000.00 - 32,963,059.00 - 应付帐款 16 58,874,020.92 199,205.16 71,557,498.00 2,578,950.00 预收帐款 17 24,022,396.71 27,442.45 15,383,877.00 27,444.00 应付工资 1,285,729.39 - 3,166,160.00 - 应付福利费 1,836,346.42 625,561.89 2,875,260.00 635,622.00 应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04 7,018,861.00 7,018,861.00 应交税金 18 12,390,298.31 1,060,678.03 4,139,945.00 1,243,054.00 其他应交款 412,593.11 343,503.39 379,862.00 343,503.00 其他应付款 19 94,669,600.87 260,821,772.42 149,262,810.00 227,373,540.00 预提费用 20 28,557,044.38 1,091,309.19 38,789,738.00 13,811,865.00 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 21 38,040,000.00 7,040,000.00 8,090,000.00 7,090,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 1,105,156,261.89 743,889,904.31 1,220,190,941.00 822,742,690.00 长期负债： 长期借款 22 55,034,045.01 - 47,637,998.00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 501,693.48 - 248,222.00 - 专项应付款 23 - - - - 其他长期负债 13,937,741.29 - 13,987,812.00 - 长期负债合计 69,473,479.78 - 61,874,032.00 - 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,174,629,741.67 743,889,904.31 1,282,064,973.00 822,742,690.00 少数股东权益 34,729,351.31 - 31,320,560.00 - 股东权益： 股本 24 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 73 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 减:已归还投资 - 股本净额 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 390,768,671.00 资本公积 25 92,364,144.39 92,364,144.39 92,364,144.00 92,364,144.00 盈余公积 26 58,036,344.22 58,036,344.22 58,036,344.00 58,036,344.00 其中：法定公益金 921,230.05 921,230.05 921,230.00 921,230.00 未确认投资损失 -42,685,440.34 - -40,544,773.33 - 未分配利润 27 -455,669,325.76-482,060,643.68 -465,632,461.23 -491,561,630.58 股东权益合计 42,814,393.51 59,108,515.93 34,991,924.44 49,607,528.42 负债和股东权益总计 1,252,173,486.49 802,998,420.24 1,348,377,457.44 872,350,218.42 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项目 附注五 合并 公司 合并 公司 一、主营业务收入 28 889,413,377.00 55,524,485.91 814,193,974.00 79,958,055.00 减：主营业务成本 28 754,191,528.39 41,792,036.10 713,368,020.00 63,890,877.00 主营业务税金及附加 9,587,418.24 148,281.49 4,781,610.00 994,564.00 二、主营业务利润 125,634,430.37 13,584,168.32 96,044,344.00 15,072,614.00 加：其他业务利润 29 3,329,061.27 - 15,046,939.00 13,140,870.00 减： 营业费用 19,462,580.49 - 16,982,509.00 - 管理费用 59,883,707.22 16,235,968.72 120,733,468.00 48,025,732.00 财务费用 30 44,676,664.29 18,351,316.40 41,654,603.00 21,198,593.00 三、营业利润 4,940,539.64 -21,003,116.80 -68,279,297.00 -41,010,841.00 加：投资收益 31 4,457,023.27 23,180,599.92 -48,639,929.00 -73,915,827.00 补贴收入 - - - - 营业外收入 32 8,199,166.21 7,501,669.78 20,531,149.00 19,979,261.00 减：营业外支出 33 839,169.94 178,166.00 8,508,809.00 186,147.00 四、利润总额 16,757,559.18 9,500,986.90 -104,896,886.00 -95,133,554.00 减：所得税 5,606,613.39 - 1,964,209.00 - 减：少数股东损益 3,328,477.16 - -411,841.00 - 加 ：未确认投资损失 2,140,666.84 - 16,910,230.00 - 五、净利润 9,963,135.47 9,500,986.90 -89,539,024.00 -95,133,554.00 加：年初未分配利润 -465,632,461.23 -491,561,630.58 -376,093,437.23 -396,428,076.58 其他转入 - - - 74 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 六、可供分配的利润 -455,669,325.76 -482,060,643.68 -465,632,461.23 -491,561,630.58 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 -455,669,325.76 -482,060,643.68 -465,632,461.23 -491,561,630.58 减：应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -455,669,325.76 -482,060,643.68 -465,632,461.23 -491,561,630.58 1、 出售、处理部门或 5,023,691.83 5,023,691.83 650,000.00 1,000,000.00 被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 2、 会计政策变更增加 -4,081,965.00 -1,088,789.00 （或减少）利润总额 3、 会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2002 年度 项目 附注五 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 814,091,990.52 65,664,827.29 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 34 72,020,353.13 30,998,154.17 现金流入小计 886,112,343.65 96,662,981.46 购买商品、接受劳务支付的现金 651,563,419.08 45,516,480.57 支付给职工以及为职工支付的现金 43,604,335.19 4,793,979.19 支付的各项税费 19,774,908.82 2,198,529.68 支付的其他与经营活动有关的现金 34 49,087,925.58 7,830,325.51 现金流出小计 764,030,588.67 60,339,314.95 经营活动产生的现金流量净额 122,081,754.98 36,323,666.51 二、投资活动产生的现金流量: 75 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 收回投资所收到的现金 7,036,432.89 - 取得投资收益所收到的现金 399,661.85 323,386.85 处置固定资产、无形资产和 13,684,409.40 7,224,292.56 其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 112,407.36 - 现金流入小计 21,232,911.50 7,547,679.41 购建固定资产、无形资产和 52,115,999.44 22,995.00 其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 10,000,000.00 1,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18,095,500.18 - 现金流出小计 80,211,499.62 1,022,995.00 投资活动产生的现金流量净额 -58,978,588.12 6,524,684.41 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 620,370,467.51 424,730,592.07 收到的其他与筹资活动有关的现金 49,294.43 - 现金流入小计 620,419,761.94 424,730,592.07 偿还债务所支付的现金 614,571,139.95 420,282,377.36 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 65,740,014.34 44,619,742.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 101,672.80 49,794.87 现金流出小计 680,412,827.09 464,951,914.34 筹资活动产生的现金流量净额 -59,993,065.15 -40,221,322.27 四、汇率变动对现金的影响额 -3,791.75 -12,081.20 五、现金及现金等价物净增加额 3,106,309.96 2,614,947.45 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 9,963,135.47 7,843,762.49 加:少数股东本期损益 3,328,477.16 - 未确认的投资损失 -2,140,666.84 - 计提的资产减值准备 3,062,629.33 - 固定资产折旧 30,287,853.92 2,773,525.49 无形资产摊销 3,023,719.66 232,536.48 长期待摊费用摊销 1,080,205.03 - 待摊费用的减少（减增加） 115,753.84 - 预提费用的增加（减减少） -10,232,693.62 -12,720,555.45 处置固定资产、无形资产和 -7,428,556.28 -7,353,503.78 其他长期资产的损失(减:收益) 财务费用 41,646,110.07 18,351,316.40 投资损失(减:收益) -4,255,345.24 -4,735,241.52 存货的减少(减:增加) 85,538,200.64 170,295.79 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) -8,592,930.56 25,728,846.55 经营性应付项目的增加(减:减少) -23,314,137.60 6,032,684.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 122,081,754.98 36,323,666.51 76 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 71,734,033.91 4,487,890.57 减:现金的期初余额 35 68,627,723.95 1,872,943.12 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 3,106,309.96 2,614,947.45 合并资产减值准备明细表 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期转回数 2002.12.31 一、坏账准备合计 99,812,369.00 1,832,277.20 8,270,048.69 93,374,597.51 其中:应收账款 47,216,507.00 1,534,479.20 48,750,986.20 其他应收款 52,595,862.00 297,798.00 8,270,048.69 44,623,611.31 二、短期投资跌价准备合计 79,983,686.00 - - 79,983,686.00 其中:股票投资 - - - - 债券投资 79,983,686.00 - - 79,983,686.00 三、存货跌价准备合计 2,387,204.00 2,031,892.13 416,024.00 4,003,072.13 其中:库存商品 991,180.00 345,667.00 1,336,847.00 原材料 416,024.00 416,024.00 - 在产品 980,000.00 1,686,225.13 2,666,225.13 四、长期投资减值准备合计 219,613,720.00 438,460.00 10,640,279.00 209,411,901.00 其中:长期股权投资 219,613,720.00 438,460.00 10,640,279.00 209,411,901.00 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 其中:房屋及建筑物 13,000,000.00 - - 13,000,000.00 机器设备 - - - - 77 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2002 年年度报告 其他设备 - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中:专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 78