*ST九有(600462)石岘纸业2005年年度报告

延边石岘白麓纸业股份有限公司 600462 2005 年年度报告 0 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一章、重要提示 .......................................................... 2 第二章、公司基本情况简介 .............................................. 3 第三章、会计数据和业务数据摘要..................................... 4 第四章、股本变动及股东情况 ........................................... 6 第五章、董事、监事和高级管理人员.................................. 9 第六章、公司治理结构 ................................................... 13 第七章、股东大会情况简介 ............................................. 16 第八章、董事会报告 ...................................................... 17 第九章、监事会报告 ...................................................... 24 第十章、重要事项 ......................................................... 25 第十一章 财务报告 ...................................................... 28 第十二章、备查文件目录 ................................................ 69 1 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 第一章、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事满禹，因工作原因未能参加董事会，授权董事刘扩代为表 决。 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 公司负责人南顺姬，主管会计工作负责人吴限良，会计机构负 责人（会计主管人员）吴限良声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 延边石岘白麓纸业股份有限公司董事会 2006 年 3 月 23 日 2 第二章、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：延边石岘白麓纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：石岘纸业 公司英文名称：Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,LTD 公司英文名称缩写：Y.S.B.P 2、公司法定代表人：南顺姬 3、公司董事会秘书：崔文根 联系地址：吉林省图们市石岘镇石岘纸业 电话：0433-3810015 传真：0433-3810019 E-mail：cwg0048@vip.sina.com 公司证券事务代表：方程 联系地址：吉林省图们市石岘镇石岘纸业证券部 电话：0433-3869125 传真：0433-3810019 E-mail：flyn@vip.sina.com 4、公司注册地址：吉林省图们市石岘镇 公司办公地址：吉林省图们市石岘镇 邮政编码：133101 公司电子信箱：blzyzqb@vip.sina.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：石岘纸业 公司 A 股代码：600462 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 10 月 30 日 公司首次注册登记地点：吉林省图们市石岘镇 公司变更注册登记日期：2004 年 3 月 24 日 公司变更注册登记地点：吉林省图们市石岘镇 公司法人营业执照注册号：2200001030159 1/1 公司税务登记号码：222400702267682 公司聘请的境内会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4层 3 第三章、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -166,296,283.77 净利润 -166,260,407.32 扣除非经常性损益后的净利润 -154,915,863.67 主营业务利润 47,054,276.90 其他业务利润 -4,573,176.55 营业利润 -154,951,740.12 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -11,344,543.65 经营活动产生的现金流量净额 210,520,144.65 现金及现金等价物净增加额 32,244,916.31 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -9,629,505.37 期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 各种形式的政府补贴 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 0 格的金融机构获得的短期投资收益） 委托投资损益 0 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -1,715,038.28 其他各项营业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 以前年度已经计提各项减值准备的转回 0 债务重组损益 0 资产置换损益 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0 其他非经常性损益项目 0 所得税影响数 0 合计 -11,344,543.65 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 706,103,418.34 927,098,260.28 -23.84 696,354,693.43 4 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 利润总额 -166,296,283.77 22,376,783.57 -843.16 20,913,623.21 净利润 -166,260,407.32 17,897,669.88 -1028.95 16,276,972.21 扣除非经常性损益的净利润 -154,915,863.67 18,803,096.51 -923.88 10,769,069.90 每股收益 -0.9763 0.1051 -1,028.92 0.096 最新每股收益 减少 30.59 个 净资产收益率（%） -28.23 2.36 2.18 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 减少 28.78 个 -26.30 2.48 1.44 的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 减少 25.51 个 -23.01 2.50 1.82 的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 210,520,144.65 151,457,456.36 39.00 -84,924,373.35 每股经营活动产生的现金流量净额 1.2362 0.8894 38.99 -0.4987 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 2,171,191,899.73 2,287,977,581.08 -5.10 2,224,564,330.65 股东权益（不含少数股东权益） 589,052,364.63 759,152,375.08 -22.41 748,066,705.20 每股净资产 3.46 4.46 -22.42 4.39 调整后的每股净资产 3.43 4.46 -23.09 4.39 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 170,300,000.00 465,378,725.58 21,784,079.56 7,261,359.85 101,689,569.94 759,152,375.08 数 本期 2,972,396.87 2,972,396.87 增加 本期 173,072,407.32 173,072,407.32 减少 期末 170,300,000.00 468,351,122.45 21,784,079.56 7,261,359.85 -71,382,837.38 589,052,364.63 数 1)、资本公积变动原因：债务重组所形成 5 第四章、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,300,000 70.64 120,300,000 70.64 其中： 国家持有股份 118,300,000 69.47 118,300,000 69.47 境内法人持有股份 2,000,000 1.17 2,000,000 1.17 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,300,000 70.64 120,300,000 70.64 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 29.36 50,000,000 29.36 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 29.36 50,000,000 29.36 三、股份总数 170,300,000 100 170,300,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 人民币普通股 2003-08-20 4.54 50,000,000 2003-09-03 50,000,000 2003 年 8 月 20 日由主承销商中国信达资产管理公司组织的承销团通过上海证券 交易所及深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式发行人 民币普通股 5000 万股，发行价格为 4.54 元/股。根据上海证券交易所“上证上字 [2003]106 号”《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司人民币普通股股票上市交易的 通知》，本公司 5000 万股人民币普通股股票于 2003 年 9 月 3 日在上海证券交易所挂 牌交易。 6 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,173 前十名股东持股情况 质押或 年度 股东 持股比 冻结的 股东名称 持股总数 内增 股份类别 持有非流通股数量 性质 例(%) 股份数 减 量 国有 吉林石岘纸业有限责任公司 40.28 68,600,000 未流通 68,600,000 无 股东 部分流 国有 通，部 中国信达资产管理公司 15.12 25,740,895 25,300,000 未知 股东 分未流 通 国有 中国华融资产管理公司 8.07 13,740,000 未流通 13,740,000 未知 股东 国有 中国东方资产管理公司 4.91 8,360,000 未流通 8,360,000 未知 股东 牡丹江市红林化工有限责任 其他 0.59 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 公司 国有 吉林延边林业集团有限公司 0.59 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 股东 国有 吉林日报社 0.59 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 股东 石岘造纸厂三环企业总公司 其他 0.59 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 王杏林 其他 0.16 277,100 已流通 0 未知 王月华 其他 0.12 210,000 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国信达资产管理公司 440,895 人民币普通股 王杏林 277,100 人民币普通股 王月华 210,000 人民币普通股 梁梅桂 200,000 人民币普通股 辛志文 185,700 人民币普通股 孙俊玉 181,298 人民币普通股 张继安 170,307 人民币普通股 陈刚 131,000 人民币普通股 徐玉生 130,500 人民币普通股 张锋 123,300人民币普通股 上述股东关 1、中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司和中国东方资产管理公司是吉林石岘纸业有 联关系或一 限责任公司的股东，分别持有吉林石岘纸业有限责任公司 20.88%、11.34%、6.89%的股权。 致行动关系 2、公司控股股东与其他九名大股东的关系不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的说明 的一致行动人，2-10 名之间无法确定。 7 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：吉林石岘纸业有限责任公司 法人代表：南顺姬 注册资本：28,764.2 万元人民币 成立日期：2001 年 9 月 14 日 主要经营业务或管理活动：酒精、粘合剂、箱板纸、茶板纸、卫生纸、水、电、 蒸汽的生产和销售、机电加工、电仪维修、运输、下属公司的资产管理 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：延边州国有资产经营总公司 法人代表：朴长松 注册资本：1,000 万元人民币 成立日期：1994 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：政府授权范围内的国有资产有偿调剂和转让，出售、 拍卖、兼并、改组，股份制企业（国股）股利收交 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 延边州国有资产经营总公司 60.89% 吉林石岘纸业有限责任公司 40.28% 延边石岘白麓纸业股份有限公司 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元 币种:人民币 法 股东 人 注册 成立日 主要经营业务或管理活动 名称 代 资本 期 表 收购并经营中国建设银行和国家开发银行剥离的不良资产；债务追 中 国 偿、资产置换、转让与销售；债务重组及企业重组；债权转股权及 信 达 田 1999- 阶段性持股，资产证券化；资产管理范围内公司的上市推荐及债 资 产 国 100 04-19 券、股票承销；发行债券、商业借款；向金融机构借款和向人民银 管 理 立 行申请再贷款；投资、财务及法律咨询与顾问；资产及项目评估； 公司 企业审计与破产清算；经金融监管部门批准的其他业务活动。 8 第五章、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 取的报酬 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元) 南顺姬 董事长 女 48 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 30 满禹 副董事长 男 41 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 1.8 冯玉民 董事、总经理 男 49 2005-08-23 2008-05-24 0 0 0 / 32.8 董事、副总经 位东 男 56 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 20 理 董事、董事会 崔文根 男 42 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 12.7 秘书 曹金宏 董事 男 37 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 1.8 刘扩 董事 男 45 2005-08-23 2008-05-24 0 0 0 / 0.9 邱兆祥 独立董事 男 65 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 3 安亚人 独立董事 男 51 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 3 张杰军 独立董事 男 36 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 3 闫子骏 监事会主席 男 56 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 0 刁润田 监事 男 52 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 1.8 李建华 监事 男 49 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 3.4 郑延民 副总经理 男 35 2006-01-20 2008-05-24 0 0 0 / 5.4 孙文胜 副总经理 男 37 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 15 吴限良 财务总监 男 41 2005-05-24 2008-05-24 0 0 0 / 13.5 合计 / / / / / 0 0 0 / 148.1 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)南顺姬，2000 年以来，任石岘造纸厂厂长、延边石岘白麓纸业股份有限公司 副董事长，现任公司董事长兼任吉林石岘纸业有限责任公司董事长、总经理。 (2)满禹，2000 年至今，任中国信达资产管理公司高级经理，现任延边石岘白麓 纸业股份有限公司副董事长。 (3)冯玉民，2000 年以来，在中南财经大学工商管理研究生班学习、任青岛双鲸 药业有限公司常务副总经理，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事、总经理。 (4)位东，2000 年至今，任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事兼副总经理，兼 任牡丹江市红石化工有限责任公司董事长 (5)崔文根，2000 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司证券部部长兼证 券事务代表。现任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事、董事会秘书兼证券部部长。 (6)曹金宏，2000 年以来，任中国华融资产管理公司长春办事处业务经理，现任 延边石岘白麓纸业股份有限公司董事。 (7)刘扩，2000 年以来，任中国东方资产管理公司长春办事处助理总经理，现任 延边石岘白麓纸业股份有限公司董事。 (8)邱兆祥，2000 年至今， 任对外经济贸易大学金融学院金融研究所名誉所 长、教授、博士生导师，同时兼任西南财经大学、暨南大学等高校博士生导师。此外 9 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 还担任中国管理科学研究院金融发展研究所所长，北京开达经济学家咨询中心副理事 长、中国科技金融促进会常务理事、中国科普作家协会会员，现任延边石岘白麓纸业 股份有限公司独立董事。 (9)安亚人，2000 年以来，曾任长春税务学院教师、会计系主任，现任东北师范 大学国际工商管理学院副院长、延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事。 (10)张杰军，2000 年以来，曾任山东同济律师事务所律师助理、北京市德恒律 师事务所律师，现任北京市鑫诺律师事务所合伙律师、延边石岘白麓纸业股份有限公 司独立董事。 (11)闫子骏，2000 年以来，曾任四川宜宾纸业集团总裁，现任延边石岘白麓纸 业股份有限公司监事会主席。 (12)刁润田，2000 年至今，任延边州国有资产经营总公司经营科科长、延边石 岘白麓纸业股份有限公司监事。 (13)李建华，2000 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司造纸三分厂厂 长、企业管理部部长，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司监察审计部部长、延边石 岘白麓纸业股份有限公司监事。 (14)郑延民，2000 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司热电分厂厂 长，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司副总经理。 (15)孙文胜，2000 年以来，曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司十号机分厂副 厂长，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司副总经理。 (16)吴限良，2000 年以来，曾任延边物资总公司财务部部长、吉林德全水泥集 团股份有限公司总经理助理兼延边庙岭水泥有限公司财务部部长、延边州经贸委改革 处副处长，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司财务总监。 （二）在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 南顺姬 吉林石岘纸业有限责任公司 董事长、总经理 2001.9 未知 否 满禹 中国信达资产管理公司 高级副经理 1999.4 未知 是 曹金宏 中国华融资产管理公司长春办事处 业务经理 1999.11 未知 是 刘扩 中国东方资产管理公司长春办事处 总经理助理 2005.3 未知 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 牡丹江市红林化工有 位东 董事长 2000.6 未知 否 限责任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：参照国家有关规定，根据公司的实 际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结 合的原则，确定报酬标准。 10 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司第二届第九次董事会审议通 过的《公司董事会薪酬与考核委员会实施规则》，公司 2003 年年度股东大会通过的 《公司高管人员薪酬管理暂行规定》，经过考核后确定报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 闫子骏 否 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 夏友亮 董事、总经理 工作原因 曹朴芳 独立董事 工作原因 冯然 董事 工作原因 王希才 常务副总经理 身体及工作原因 冯玉民 董事、总经理 刘扩 董事 崔文根 董事、董事会秘书 郑延民 副总经理 公司 2004 年度股东大会采取记名投票表决方式，组建公司第三届董事会，崔文 根先生任公司董事。 2006 年第一次临时股东大会采取记名投票表决方式，更换公司董事。夏友亮先 生、曹朴芳女士、冯然女士辞去公司董事职务，补选冯玉民先生、刘扩先生任公司董 事。 公司第三届董事会第二次会议采取记名投票表决方式，更换公司高管人员。夏友 亮先生辞去公司总经理职务，聘任冯玉民先生任公司总经理。 公司第三届董事会第四次会议采取记名投票表决方式，更换公司高管人员。解除 王希才先生公司常务副总经理职务，聘任郑延民先生任公司副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,968 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，员 工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,612 销售人员 49 技术人员 64 财务人员 22 行政人员 172 其他人员 49 合计 1,968 11 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及本科以上 97 大专 389 大专以下 1,482 合计 1,968 12 第六章、公司治理结构 （一）公司治理的情况 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不 断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，进一步完善了股东大 会、董事会、监事会议事规则。公司目前治理结构如下： 1、股东和股东大会 按照《公司章程》规定，股东按其所持有的股份行使自己的权利，并承担相应的 义务，公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；公司建立了股东大会 议事规则；公司股东大会的召集召开和表决程序规范；公司在审议关联交易时关联股 东均按照规定履行了回避义务，切实保护中小股东利益；公司关联交易公平合理，签 订的协议遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，对关联交易的定价依据进行充分披 露。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，没有直接或间接干预 公司的决策和生产经营活动，没有对公司股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决 议履行批准手续；没有非法占用公司资金；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构、业务方面完全独立分开，公司董事会和监事会能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和 人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和 股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务 和责任。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，公司监事会 3 名成员中有 1 名职工代表；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真 履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。 5、绩效评价与激励约束机制 报告期内，总经理与公司其他高级管理人员由董事会依据年度经营目标，坚持客 观、公正、民主的原则负责考核。对公司高级管理人员行政处分和经济处罚的具体细 则按公司的基本规章的有关条款执行。 6、相关利益 公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益， 与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 13 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 7、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东的交 流；公司制定了信息披露管理办法，能够严格按照法律法规和《公司章程》的规定， 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公 司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变动情况；按照有关规定 及时披露公司治理的有关信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 次数 （次） （次） （次） 邱兆祥 4 4 曹朴芳 4 1 1 2 因事请假 安亚人 4 3 1 张杰军 4 4 报告期内 4 名独立董事积极出席了公司董事会，分别从法律、财务和公司治理等 角度对公司的生产经营、技术改造、对外投资和担保及关联交易等一系列重大事项发 表了专业性意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小 股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材 料和产品的采购及销售不依赖控股股东；生产经营活动均由公司自主决策，独立开展 业务并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争。公司对现有的不可 避免的关联交易进行了规范，与控股股东签署了公平合理的关联交易协议。 2)、人员方面：本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司 章程的有关规定产生。公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员 工和各层次管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖金的分配方法；在有关员 工社会保障、工薪报酬等方面分面分帐独立管理，并己办理独立的社会保险帐户。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有独 立的采购和销售系统，拥有完整的工业产权、商标使用权和非专利技术。 4)、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总 经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策制 度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构，所有职能 14 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人 的干预。 5)、财务方面：公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人 员，财务负责人、财务人员与控股股东分设，建立健全了独立的会计核算体系、财务 会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行账号，独立办理纳税登记，照章 纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的 现象。公司还设置了监察审计部，专门负责公司财务及内部运作的监察审计工作。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核和测评，年末由薪酬考 核委员会进行综合评定，并确定报酬情况；公司对高管人员实行年薪制，每年根据年 初制订的经营计划对高管人员全年业绩进行考评，确定薪酬总额。 15 第七章、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 24 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 25 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 1 月 29 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 2 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 16 第八章、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司在董事会的领导下，深挖内潜，加强各部门的预算管理，提高现 金流管理，向管理要效益。但受房地产、汽车、医药等行业不景气的影响，报社效益 下滑，用纸量有一定程度的减少，新闻纸供求关系发生变化，产品价格降低，销售回 款率下降。加上国内几家大型造纸公司新增生产线陆续投产以及南方部分小造纸厂增 大新闻纸产量，使得原本供不应求的新闻纸市场变的供大于求。公司为保有市场份 额，加大了赊销的力度，报告期末较期初增加应收账款 3,555 万元。另一方面，受国 际、国内市场环境及国家天然林保护政策等影响，美废纸、原木、木片、煤炭等企业 生产用大宗原材料的价格持续上涨，且有不断上升的趋势。使公司生产成本居高不 下。在供应、销售形势极为严峻的情况下，资金紧张矛盾突显，2005 年是公司还贷 的高峰期，归还银行贷款本息 14,965 万元。 受上述因素影响，公司流动资金紧张，没有足够的资金采购生产用原材料，美废 纸、原木及木片供应不足。自 2005 年 5 月起，公司化学浆系统停机。在公司全体员 工的努力下，2005 年 11 月恢复了化学浆等系统的生产，新闻纸机处于非满负荷生产 状态，低效运行。 （1）报告期内，生产纸、浆、化工产品总产量 181,702 吨,比上年减少 31.71%, 其中新闻纸产量 137,122 吨,比上年减少 20.90%；纸、浆及化工产品销售量 187,152 吨，比上年减少 30.47%；其中：销售新闻纸 134,787 吨，比上年减少 24.46%。 （2）报告期内公司主营业务收入实现 70,610 万元，比去年同期降低 23.84%；主 营业务利润实现 4,705 万元，比去年同期降低 69.77%；净利润实现-16,626 万元，比 去年同期降低 18,416 万元。 2、公司主营业务及经营状况分析 公司归属于造纸及纸制品行业，是以新闻纸生产为主业的大型制浆造纸企业。经 营范围包括新闻纸、胶版纸、商品木浆等产品的生产和销售。公司的主导产品是新闻 纸的生产与销售，主业较为鲜明。2004 年 4 月公司开始租赁吉林石岘纸业有限责任 公司化工系统后，增加了部分化工产品；公司于 2004 年 4 月 13 日投资设立了图们市 双麓废旧物资回收有限责任公司，增加了废旧物资收入。公司主营业务收入中浆纸产 品收入占总收入的 95.34％。公司主导产品是新闻纸，占主营业务收入的 86.57%，国 内市场占有率为 4%。2005 年浆纸产品实现销售收入 67,316 万元，销售成本 61,762 万元，毛利率为 8.25%。 17 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:人民币元 分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 主营业 主营业务 主营业务 主营业务利润 品 务利润 收入比上 成本比上 率比上年增减 率(%) 年增减(%) 年增减(%) (%) 分行业 造纸行业 673,161,483.87 617,623,244.67 8.25 -24.41 -15.38 -54.27 化工行业 32,870,220.87 38,796,740.76 -18.03 -9.11 7.48 -10116.67 废旧物资贸易 56,379,511.38 56,159,398.70 0.39 -22.98 -23.06 30.00 内部抵消 56,307,797.78 56,307,797.78 分产品 浆纸产品 673,161,483.87 617,623,244.67 8.25 -24.41 -15.38 -54.27 化工产品 32,870,220.87 38,796,740.76 -18.03 -9.11 7.48 -10116.67 废旧物资 56,379,511.38 56,159,398.70 0.39 -22.98 -23.06 30.00 内部抵消 56,307,797.78 56,307,797.78 （2）主营业务分地区情况表 单位:人民币元 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 北京 437,078,317.87 20.48 东北 162,979,193.98 -45.87 华北 28,834,447.92 -70.54 华东 57,376,274.66 -39.84 西南西北 19,835,183.91 -71.54 合计 706,103,418.34 -23.81 （3）主要供应商、客户情况 单位:人民币元 前五名供应商采购金额合计 416,794,913.67 占采购比例 72.73% 前五名销售客户销售金额合计 420,250,353.61 占采购比例 59.52% （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 新闻纸 609,644,198.33 548,391,193.93 10.05 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 （1）财务指标变动情况 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（%） 货币资金 77,278,510.34 45,033,594.03 32,244,916.31 71.60 其他应收款 44,644,800.68 101,819,583.04 -57,174,782.36 -56.15 长期股权投资 1,132,703.88 0 1,132,703.88 在建工程 27,911,520.16 60,449,494.60 -32,537,974.44 -53.83 其他应付款 134,297,061.71 71,588,870.57 62,708,191.14 89.59 2005 年度 2004 年度 增减额 增减幅度（%） 主营业务利润 47,054,276.90 155,669,040.49 -108,614,763.59 -69.77 管理费用 80,091,341.91 32,390,520.73 47,700,821.18 147.27 营业外支出 11,368,783.65 1,211,572.49 10,157,211.16 838.35 （2）变化的主要影响因素 货币资金：主要原因是为取得商业信用而为开出的银行承兑汇票存入银行大额保 证金所致。 其他应收款：主要是关联方往来减少所致。 18 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 长期股权投资：报告期内公司以 113 万元受让牡丹江市红石化工有限责任公司 51%股权。 在建工程：主要原因是转入固定资产 3,760 万元所致。 其他应付款：主要原因是从延边州国有资产投资管理有限公司暂借款 5,766 万元 所致。 主营业务利润：主要原因是 2005 年下半年起新闻纸市场竞争加剧，公司为保有 市场份额，加大了赊销的力度，致使公司资金回笼不畅，造成美废纸、原木及木片供 应不足，部分系统停产；同时由于原木、煤炭等主要原材料价格上涨，致使销售利润 率下降；以及受公司流动资金紧张的影响，生产系统开工不足所致。 管理费用：主要原因是本期增加存货跌价准备 2,571 万元，坏账准备增加 1,238 万元所致。 营业外支出：主要原因是公司报告期内焚硫炉项目损失，处置在建工程净损失所 致。 4、报告期公司现金流量构成同比发生重大变动的说明 （1）经营活动产生的现金流量：本期 21,052 万元，上期 15,146 万元。变动的 原因为公司为了缓解资金紧张暂借款增加以及控股股东归还经营性关联交易。 （2）投资活动产生的现金流量：本期-1,322 万元，上期-8,050 万元。变动的原 因为本期支付高档胶印新闻纸技术改造项目工程尾款比上期减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量：本期-16,503 万元，上期-10,012 万元。变动的 原因为金融机构只收贷款，不增加新贷款，使银行借款减少。 （4）经营活动产生的现金流量为 21,052 万元，净利润为-16,626 万元。存在差 异的原因是本期经营活动的现金流量主要是为了缓解资金紧张暂借款增加以及控股股 东归还经营性关联交易，不影响损益。 5、对公司设备利用情况、订单获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人 员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，受流动资金紧张的影响，美废纸、原木、木片等原材料供应不 足，致使公司的生产设备未能经济运行，开工不足。 （2）报告期内，公司的销售形势较为稳定，新闻纸全年销售 134,787 吨，产销 率为 98.48%，主导产品库存合理，未出现积压现象。 （3）报告期内，公司主要生产技术及人员没有发生重大的变化。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 控股子公司的情况 单位:人民币万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 图们市双麓废旧物资 有限责任公司 废旧物资回收 50 910 -50 19 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 回收有限责任公司 延边白麓造纸林基地 有限责任公司 林木种植、木材 200 202 -9 经营有限公司 经营、苗木培育 销售 牡丹江市红石化工有 有限责任公司 油田化学助剂、 200 261 0 限责任公司 混凝土外加剂 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属于制浆造纸业，是资金密集型和资源约束型产业。近年来国内大规模上马 新型纸机，使本来供不应求的新闻纸市场变的供过于求。另一方面，受天然林保护工 程的影响，木材的价格不断攀升，而公司生产重要原料废纸资源，受国际局势的影响 也非常大。 2、未来公司发展机遇、挑战及发展战略 （1）公司所在的延边朝鲜族自治州享受国家西部大开发的政策，2001 年开始公 司经吉林省政府批准减按 15%征收所得税，减轻了公司的税负。2003 年国家提出振兴 东北老工业基地，公司将积极争取优惠政策，借助这西部大开发及振兴东北老工业基 地的契机加紧进行技术改造，使企业的生产经营再上一个台阶。 （2）2006 年公司将以经济效益为中心，以市场为导向，以人为本，实施制度、 技术管理、观念创新，紧紧围绕执行与执行力这个主题，降低成本提高效率，挖掘潜 力创效益。 （3）进行技术改造，完善产品结构。在抓好在建项目的基础上，积极培育新的 经济增长点，不断提高公司的经济运行质量和效益。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、资金使用计划以及资金来源情况 公司将针对生产及未来发展需要采取有效措施保证资金供应： （1）与金融机构建立良好的合作关系，争取金融部门的支持与合作。 （2）积极发展主营业务，拓宽销售渠道，采取多种措施增加回款力度，加快资 金回笼周期。 （3）利用振兴东北老工业基地的政策，争取国家优惠贷款。 4、对公司未来发展可能产生影响的风险因素及相关对策和措施 （1）公司造纸的主要原材料为原木、木片、美废纸，受国内市场影响及国际局 势影响，价格有不断上升的趋势，将影响公司成本。 20 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （2）近年来国内几家大型新闻纸生产厂家陆续上马了多条生产线，整个产业生 产规模扩大。另一方面，新闻纸用户并没有相应增加使用量，市场饱和，新闻纸市场 变为买方市场。从长远上看，我国新闻纸市场的潜力较大，但在近期，由于整个市场 无法消化新增的产能，将导致整个行业的过度竞争。 针对上述风险，公司将采取以下措施应对： （1）公司将利用毗邻朝鲜、俄罗斯的地理优势，积极进口国外的木材及废纸， 拓宽原材料供应渠道，降低原材料采购成本。 （2）公司将依托东北林产丰富的优势，积极发展林纸一体化项目，根据行业的 发展趋势和现状，建设自己的造纸林基地，以保证原料供应。 （3）公司根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向，不断开 发新产品。目前已成功生产出超级压光纸及文化用纸，今后，公司将着力于开发多元 化市场。 三、投资情况 报告期内公司投资额为 1,132,703.88 元人民币，比上年增加 1,132,703.88 元人 民币，报告期内公司以 1,132,703.88 元受让牡丹江市红石化工有限责任公司 51%股 权。 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 牡丹江市红石化工 油田化学助剂，混凝土外加 51 有限责任公司 剂，染料助剂的生产与销售 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 21,911 万元人民币，已累计使用 20,693 万元人民币，其中本年度已使用 1,012 万元人民币，尚未使用 1,218 万元人民币。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变 实际投 预计 产生收 是否符合计 是否符合预 承诺项目名称 金额 更项目 入金额 收益 益情况 划进度 计收益 购买美废纸 5,000 否 5,000 是 购买原木和木片 2,000 否 2,000 是 购买备品备件 1,000 否 1,000 是 购买煤炭 900 否 900 是 购买辅助材料 1,162 否 1,162 是 归还银行借款 1,700 否 1,700 是 造纸车间 4,800 否 5,296 是 脱墨车间 700 否 471 否 给排水车间 1,600 否 1,305 否 供电站及电信系 500 否 0 否 统 热电站 600 否 600 否 21 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 厂区管路及铁路 300 否 86 否 其他 476 否 0 否 补充流动资金 1,173 否 1,173 合计 21,911 / 20,693 / / 公司的募集资金项目高档胶印新闻纸技术改造项目预计总投资额为 119,202 万 元，资金来源为：银行贷款 72,800 万元；国债技改补助资金 20,135 万元，企业自筹 解决 5,529 万元，本次发行募集资金投入 20,738 万元。该项目于 2001 年 4 月开工建 设，2002 年 9 月 24 日项目建成，2002 年 12 月正式投产。在募集资金没有到位的情 况下，为了保证工程进度，公司通过挤占生产资金、增加银行临时借款等途径筹集部 分建设资金。募集资金到位后主要用于归还工程尾款、归还银行借款及归还占用的生 产资金。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2005 年 4 月 21 日召开第二届董事会第十九次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (2)公司于 2005 年 5 月 24 日召开第三届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (3)公司于 2005 年 8 月 23 日召开第三届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 25 日的《中国证券报、《上海证券报》。 (4)公司于 2005 年 10 月 25 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过的议案 有：公司 2005 年第三季度报告。决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交 办的工作： 2004 年度公司实现净利润 1,790 万元。提取 10%的公积金 179 万元，5%的公益金 90 万元，加上年初未分配利润 9,329 万元，减去 2004 年实际分配普通股股利 681 万 元，2004 年度可供分配利润 10,169 万元。公司决定以 2004 年 12 月 31 日总股本 17,030 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元(含税),共计拟派发现 金红利 681 万元，占当年可供分配净利润的 44.8%。剩余未分配利润结转下年度分 配。 22 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 公司 2004 年度分红派息公告于 2005 年 7 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上，并以 2005 年 7 月 18 日为股权登记日，7 月 19 日为除息日，7 月 22 日为现金红利发放日实施了以上方案。 五、其他事项 公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》和《上海证券报》。 23 第九章、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 21 日公司第二届监事会第八次会议在石纸宾馆召开，会议以记名 表决方式，审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司第二届监事会工 作总结报告》、《公司第三届监事会组建方案》、《公司 2004 年度报告》及其摘 要、《公司 2005 年第一季度报告》。 相关公告详见 2005 年 4 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、2005 年 5 月 24 日公司第三届监事会第一次会议在国宏宾馆召开，会议以记名 表决方式，选举闫子骏先生为公司监事会主席。 相关公告详见 2005 年 2005 年 5 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、 高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的 行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告已经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保 留意见的审计报告，监事会认为该审计报告客观、公正、真实的反映了公司的财务状 况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，监事会对公司 2003 年公开发行股票募集资金的实际投入进行了监 督，募集资金使用项目按原计划使用，未发现违规行为。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购资产的交易价格合理，无损害股东权益或造成公司资产流失 的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和 股东利益的行为。 24 第十章、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2005 年 2 月 1 日，本公司向控股股东吉林石岘纸业有限责任公司购买供水系统， 该资产的帐面价值为 25,113,362.39 元人民币，评估价值为 32,208,590.90 元人民 币，实际购买金额为 32,208,590.90 元人民币，本次收购价格的确定依据是市场公平 原则，该事项已于 2005 年 2 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 为了丰富公司的产品品种、完善公司的生产系统，并从根本上解决吉林石岘纸业 有限责任公司作为控股股东通过关联交易占用公司资金的问题，经双方协商，拟由公 司收购有限公司的与公司生产密切相关的部分资产，包括：化工产品生产系统、机修 车间、电力及仪器仪表车间、包装纸生产线、供水系统及其他与上述资产相关联的部 分资产。公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《签订收购资产意向书的议 案》，同意公司在条件成熟时，陆续收购有限公司的上述资产。2005 年第一次临时 股东大会审议通过了《收购吉林石岘纸业有限责任公司部分资产的议案》，同意公司 先收购评估价值为 3221 万元的供水系统，待条件成熟再陆续收购其他资产。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 关联交 关联 占同类交 对公司 关联交 结算 关联方 易定价 关联交易价格 交易 易额的比 市场价格 利润的 易内容 方式 原则 金额 重(％) 影响 吉林石 运输、 市场公 补修配线 6.8 元/工时 岘纸业 电仪维 无市场可比价 允的原 起重 16 元/工时 882 1.54 现金 26 有限责 修等服 格 则 翻斗车 500 元/台班 任公司 务 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 占同类 关联交 关联 对公司 关联交 交易额 结算 关联方 易定价 关联交易价格 交易 市场价格 利润的 易内容 的比重 方式 原则 金额 影响 (％) 吉林石 销售材 市场公 岘纸业 汽 65 元/吨 无市场可 料、汽 允的原 2,690 90.3 现金 73 有限责 液体木节浆 350 元/吨 比价格 等商品 则 任公司 25 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 吉林石岘纸业有限责任公司将化工分厂租赁给延边石岘白麓纸业股份有限公 司，该资产涉及的金额为 45,065,398.73 元人民币，租赁的期限为 2004 年 4 月 1 日 至 2006 年 1 月 31 日，租金为 3,916,183.15 元人民币，每年可减少与吉林石岘纸业 有限责任公司关联交易额 3900 万元，该事项已于 2004 年 4 月 3 日刊登在《上海证券 报》、《中国证券报》上。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保金 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保期限 已经履行 额 型 联方担保 完毕 吉林化纤集团有限责任 连带责 2005-06-30～ 2005-06-28 3,250 否 否 公司 任担保 2006-06-30 吉林化纤集团有限责任 连带责 2005-12-16～ 2005-12-08 2,510 否 否 公司 任担保 2006-12-16 吉林奇峰化纤股份有限 连带责 2004-12-23～ 2004-12-24 16,000 否 否 公司 任担保 2007-07-21 吉林奇峰化纤股份有限 连带责 2005-05-17～ 2005-05-17 10,000 否 否 公司 任担保 2006-05-17 报告期内担保发生额合计 31,760 报告期末担保余额合计 31,760 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 31,760 担保总额占公司净资产的比例(%) 53.92 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 2,307 上述三项担保金额合计 2,307 1)、2005 年 6 月 28 日，本公司为吉林化纤集团有限责任公司提供担保，担保金 额为 3,250 万元人民币，担保期限为 2005 年 6 月 30 日至 2006 年 6 月 30 日，该担保 存在反担保，该事项已于 2005 年 5 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)、2005 年 12 月 8 日，本公司为吉林化纤集团有限责任公司提供担保，担保金 额为 2,510 万元人民币，担保期限为 2005 年 12 月 16 日至 2006 年 12 月 16 日，该担 保存在反担保，该事项已于 2005 年 5 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 26 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 3)、2004 年 12 月 24 日，本公司为吉林奇峰化纤股份有限公司提供担保，担保 金额为 16,000 万元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 23 日至 2007 年 7 月 21 日，该 担保存在反担保，该事项已于 2005 年 5 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 4)、2005 年 5 月 17 日，本公司为吉林奇峰化纤股份有限公司提供担保，担保金 额为 10,000 万元人民币，担保期限为 2005 年 5 月 17 日至 2006 年 5 月 17 日，该担 保存在反担保，该事项已于 2005 年 5 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 根据相关协议，公司承诺，以高档胶印新闻纸技术改造项目建成后形成的全部固 定资产向中国开发银行 7.28 亿元高档胶印新闻纸技术改造项目工程贷款中的 3.28 亿 元提供抵押担保，公司已办理完相关手续。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，报告期内公司继续聘任中鸿信建元会计师 事务所有限责任公司为公司的财务审计机构。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 我公司于 2005 年 5 月 26 日，接到我公司第一大股东吉林石岘纸业有限责任公司 的函，该公司已与中竹纸业集团有限公司及本公司的实际控制人延边州国有资产经营 总公司签订《股权转让意向书》，拟以审计后的净资产为基础按经双方协商确定并经 国家相关部门批准的价格向中竹纸业集团有限公司转让其持有我公司的部分股权。 2006 年 3 月 20 日我公司接到吉林石岘纸业有限责任公司的函，目前客观形势已 发生变化，已不具备向中竹纸业集团有限公司转让吉林石岘纸业有限责任公司持有我 公司股权的条件，该公司与中竹纸业集团有限公司终止我公司股权转让的协商工作。 27 第十一章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 中鸿信建元审字（2006）第 2128 号 延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负 债表、合并资产负债表和 2005 年度的利润表、合并利润表以及现金流量表、合并现 金流量表。这些会计报表的编制是延边石岘白麓纸业股份有限公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师： 徐运生 有限责任公司 中国注册会计师： 韩波 中国 · 北京 2006 年 3 月 23 日 28 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 二、财务报表 合 并 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 77,278,510.34 45,033,594.03 短期借款 12 374,950,000.00 337,972,500.00 短期投资 应付票据 13 140,000,000.00 100,000,000.00 应收票据 2 697,678.00 4,990,000.00 应付账款 14 166,461,233.20 148,525,161.50 应收股利 预收账款 15 33,656,908.66 35,618,757.06 应收利息 应付工资 应收账款 3 160,089,712.05 124,538,037.76 应付福利费 1,035,830.44 1,817,897.75 其他应收款 4 44,644,800.68 101,819,583.04 应付股利 16 1,561,600.00 预付账款 5 212,277,477.87 284,692,698.01 应交税金 17 4,376,406.89 682,060.43 应收补贴款 其他应交款 18 3,860,977.52 3,277,909.61 存货 6 140,888,356.40 158,559,531.15 其他应付款 19 134,297,061.71 71,588,870.57 待摊费用 7 2,153,209.42 2,366,554.55 预提费用 待处理流动资产净损失 预计负债 一年内到期的长期债权投资 一年内到期的长期负债 20 40,630,000.00 94,616,655.95 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 638,029,744.76 721,999,998.54 长期投资： 流动负债合计 900,830,018.42 794,099,812.87 长期股权投资 8 1,132,703.88 长期负债： 长期债权投资 长期借款 21 681,120,000.00 734,500,000.00 长期投资合计 1,132,703.88 - 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 9 1,767,650,019.59 1,697,626,884.77 专项应付款 减：累计折旧 9 322,836,907.72 250,076,876.90 其他长期负债 固定资产净值 1,444,813,111.87 1,447,550,007.87 长期负债合计 681,120,000.00 734,500,000.00 减：固定资产减值准备 递延税项： 固定资产净额 1,444,813,111.87 1,447,550,007.87 递延税款贷项 2,400.00 2,400.00 工程物资 10 59,104,819.06 57,778,080.07 负 债 合 计 1,581,952,418.42 1,528,602,212.87 在建工程 11 27,911,520.16 60,449,494.60 固定资产清理 少数股东权益 187,116.68 222,993.13 固定资产合计 1,531,829,451.09 1,565,777,582.54 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 22 170,300,000.00 170,300,000.00 无形资产 资本公积 23 468,351,122.45 465,378,725.58 长期待摊费用 盈余公积 24 21,784,079.56 21,784,079.56 其他长期资产 200,000.00 200,000.00 其中：法定公益金 7,261,359.85 7,261,359.85 无形资产及其他资产合计 200,000.00 200,000.00 未分配利润 25 -71,382,837.38 101,689,569.94 递延税项： 其中：拟分配普通股股利 6,812,000.00 递延税款借项 股东权益合计 589,052,364.63 759,152,375.08 资 产 总 计 2,171,191,899.73 2,287,977,581.08 负债和股东权益总计 2,171,191,899.73 2,287,977,581.08 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 29 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 合 并 利 润 表 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、主营业务收入 26 706,103,418.34 927,098,260.28 减：主营业务成本 26 656,271,586.35 766,196,580.37 主营业务税金及附加 27 2,777,555.09 5,232,639.42 二、主营业务利润 47,054,276.90 155,669,040.49 加：其他业务利润 28 -4,573,176.55 1,704,442.64 减：营业费用 38,084,337.02 29,553,591.18 管理费用 29 80,091,341.91 32,390,520.73 财务费用 30 79,257,161.54 72,066,390.16 三、营业利润 -154,951,740.12 23,362,981.06 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 24,240.00 225,375.00 减：营业外支出 31 11,368,783.65 1,211,572.49 四、利润总额 -166,296,283.77 22,376,783.57 减：所得税 4,481,120.56 少数股东损益 -35,876.45 -2,006.87 五、净利润 -166,260,407.32 17,897,669.88 补充资料： 项目 本年实际数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 30 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 合 并 利 润 分 配 表 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、净利润 -166,260,407.32 17,897,669.88 加：年初未分配利润 101,689,569.94 93,288,550.54 其他转入 二、可供分配的利润 -64,570,837.38 111,186,220.42 减：提取法定盈余公积 1,789,766.99 提取法定公益金 894,883.49 三、可供股东分配的利润 -64,570,837.38 108,501,569.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 6,812,000.00 6,812,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -71,382,837.38 101,689,569.94 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 31 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 630,411,781.94 收到的税费返还 315,081.20 收到的其他与经营活动有关的现金 32 201,987,204.17 现金流入小计 832,714,067.31 购买商品、接受劳务支付的现金 502,984,908.77 支付给职工以及为职工支付的现金 38,013,769.10 支付的各项税费 30,442,560.11 支付的其他与经营活动有关的现金 33 50,752,684.68 现金流出小计 622,193,922.66 经营活动产生的现金流量净额 210,520,144.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 - 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 13,217,463.35 付的现金 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 13,217,463.35 投资活动产生的现金流量净额 -13,217,463.35 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 529,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 529,560,000.00 偿还债务所支付的现金 609,855,264.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 84,734,570.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 694,589,834.76 筹资活动产生的现金流量净额 -165,029,834.76 四、汇率变动对现金的影响 -27,930.23 五、现金及现金等价物净增加额 32,244,916.31 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 32 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -166,260,407.32 加：少数股东收益 -35,876.45 计提的资产减值准备 27,975,465.38 固定资产折旧 72,760,030.82 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减:增加) 213,345.13 预提费用增加(减:减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 9,629,505.37 财务费用 80,533,604.20 投资损失（减:收益） - 递延税款贷项（减:借项） - 存货的减少（减:增加） -8,042,263.07 经营性应收项目的减少（减:增加） 91,893,209.15 经营性应付项目的增加（减:减少） 101,853,531.44 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 210,520,144.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 现金的期末余额 77,278,510.34 减：现金的期初余额 45,033,594.03 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 32,244,916.31 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 33 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位： 人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 76,885,030.16 41,759,008.47 短期借款 374,950,000.00 337,972,500.00 短期投资 应付票据 140,000,000.00 100,000,000.00 应收票据 697,678.00 4,990,000.00 应付账款 166,082,897.26 147,287,650.89 应收股利 预收账款 33,656,908.66 35,618,757.06 应收利息 应付工资 应收账款 34 159,721,033.14 124,214,678.17 应付福利费 1,023,498.05 1,817,897.75 其他应收款 35 44,619,520.75 101,776,643.04 应付股利 1,561,600.00 预付账款 212,277,477.87 284,836,210.02 应交税金 4,376,406.89 682,060.43 应收补贴款 其他应交款 3,860,977.52 3,277,909.61 存货 140,888,356.40 158,559,531.15 其他应付款 136,069,677.78 71,588,870.57 待摊费用 2,153,209.42 2,366,554.55 预提费用 待处理流动资产净损失 预计负债 一年内到期的长期债权投资 一年内到期的长期负债 40,630,000.00 94,616,655.95 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 637,242,305.74 718,502,625.40 长期投资： 流动负债合计 902,211,966.16 792,862,302.26 长期股权投资 36 2,794,611.64 2,236,869.40 长期负债： 长期债权投资 长期借款 681,120,000.00 734,500,000.00 长期投资合计 2,794,611.64 2,236,869.40 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 1,767,642,020.59 1,697,626,884.77 专项应付款 减：累计折旧 322,836,274.47 250,076,876.90 其他长期负债 固定资产净值 1,444,805,746.12 1,447,550,007.87 减：固定资产减值准备 长期负债合计 681,120,000.00 734,500,000.00 固定资产净额 1,444,805,746.12 1,447,550,007.87 递延税项： 工程物资 59,104,819.06 57,778,080.07 递延税款贷项 2,400.00 2,400.00 在建工程 27,911,520.16 60,449,494.60 负 债 合 计 1,583,334,366.16 1,527,364,702.26 固定资产清理 固定资产合计 1,531,822,085.34 1,565,777,582.54 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 170,300,000.00 170,300,000.00 无形资产 资本公积 468,351,122.45 465,378,725.58 长期待摊费用 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56 其他长期资产 其中：法定公益金 7,261,359.85 7,261,359.85 无形资产及其他资产合计 未分配利润 -71,910,565.45 101,689,569.94 递延税项： 其中：拟分配普通股股利 6,812,000.00 递延税款借项 股东权益合计 588,524,636.56 759,152,375.08 资 产 总 计 2,171,859,002.72 2,286,517,077.34 负债和股东权益总计 2,171,859,002.72 2,286,517,077.34 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 34 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 表 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、主营业务收入 706,031,704.74 926,682,881.76 减：主营业务成本 656,419,985.43 765,998,364.09 主营业务税金及附加 2,777,555.09 5,232,639.42 二、主营业务利润 46,834,164.22 155,451,878.25 加：其他业务利润 -4,573,176.55 1,704,442.64 减：营业费用 38,084,337.02 29,553,591.18 管理费用 79,787,492.88 32,133,412.02 财务费用 79,257,787.87 72,066,199.16 三、营业利润 -154,868,630.10 23,403,118.53 加：投资收益 37 -574,961.64 -38,130.60 补贴收入 营业外收入 24,240.00 225,375.00 减：营业外支出 11,368,783.65 1,211,572.49 四、利润总额 -166,788,135.39 22,378,790.44 减：所得税 4,481,120.56 五、净利润 -166,788,135.39 17,897,669.88 补充资料： 项目 本年实际数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 35 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 分 配 表 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、净利润 -166,788,135.39 17,897,669.88 加：年初未分配利润 101,689,569.94 93,288,550.54 其他转入 二、可供分配的利润 -65,098,565.45 111,186,220.42 减：提取法定盈余公积 1,789,766.99 提取法定公益金 894,883.49 三、可供股东分配的利润 -65,098,565.45 108,501,569.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 6,812,000.00 6,812,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -71,910,565.45 101,689,569.94 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 36 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 630,411,781.94 收到的税费返还 315,081.20 收到的其他与经营活动有关的现金 203,695,912.19 现金流入小计 834,422,775.33 购买商品、接受劳务支付的现金 504,600,892.97 支付给职工以及为职工支付的现金 37,923,070.51 支付的各项税费 30,442,560.11 支付的其他与经营活动有关的现金 48,055,001.71 现金流出小计 621,021,525.30 经营活动产生的现金流量净额 213,401,250.03 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 13,217,463.35 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,217,463.35 投资活动产生的现金流量净额 -13,217,463.35 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 529,560,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 529,560,000.00 偿还债务所支付的现金 609,855,264.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 84,734,570.15 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 694,589,834.76 筹资活动产生的现金流量净额 -165,029,834.76 四、汇率变动对现金的影响 -27,930.23 五、现金及现金等价物净增加额 35,126,021.69 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 37 现 金 流 量 表 补 充 资 料 2005 年度 编制单位：延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -166,788,135.39 加：计提的资产减值准备 27,956,433.56 固定资产折旧 72,759,397.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 213,345.13 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减:收益） 固定资产报废损失 9,629,505.37 财务费用 80,533,604.20 投资损失（减:收益） 574,961.64 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -8,042,263.07 经营性应收项目的减少（减:增加） 91,973,337.43 经营性应付项目的增加（减:减少） 104,591,063.59 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 213,401,250.03 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况； 现金的期末余额 76,885,030.16 减：现金的期初余额 41,759,008.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,126,021.69 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 38 股东权益增减变动表 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 期初余额 1 170,300,000.00 170,300,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 170,300,000.00 170,300,000.00 二、资本公积 期初余额 9 465,378,725.58 465,378,725.58 本期增加数 10 2,972,396.87 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金资产 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 2,972,396.87 本期减少数 18 其中：转增股本 19 期末余额 20 468,351,122.45 465,378,725.58 三、法定和任意盈余公积 期初余额 21 14,522,719.71 12,732,952.72 本期增加数 22 - 1,789,766.99 其中：从净利润中提取数 23 - 1,789,766.99 其中：法定盈余公积 24 - 1,789,766.99 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本期减少数 29 - - 其中：弥补亏损 30 转增股本 31 分配股本 32 分配现金股利 33 分配股票股利 34 期末余额 35 14,522,719.71 14,522,719.71 其中：法定盈余公积 36 14,522,719.71 14,522,719.71 储备基金 37 企业发展基金 38 四、法定公益金 期初余额 39 7,261,359.85 6,366,476.36 本期增加数 40 - 894,883.49 其中：从净利润中提取数 41 - 894,883.49 本期减少数 42 其中：集体福利支出 43 期末余额 44 7,261,359.85 7,261,359.85 五、应付普通股股利 期初余额 45 本期增加数 46 本期减少数 47 期末余额 48 - - 六、未分配利润 期初未分配利润 49 101,689,569.94 93,288,550.54 本期净利润 50 -166,260,407.32 17,897,669.88 本期利润分配 51 6,812,000.00 9,496,650.48 期末未分配利润 52 -71,382,837.38 101,689,569.94 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 39 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2005 年度 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 15,031,408.27 11,327,813.86 × × 9,065,786.30 17,293,435.83 其中：应收账款 8,485,785.30 4,225,586.74 × × 12,711,372.04 其他应收款 6,545,622.97 7,102,227.12 × × 9,065,786.30 4,582,063.79 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 25,713,437.82 25,713,437.82 其中：库存商品 25,713,437.82 25,713,437.82 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 15,031,408.27 37,041,251.68 9,065,786.30 43,006,873.65 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 40 母 公 司 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2005 年度 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 15,012,129.34 11,308,782.04 × × 9,065,786.30 17,255,125.08 其中：应收账款 8,468,766.37 4,205,625.44 × × 12,674,391.81 其他应收款 6,543,362.97 7,103,156.60 × × 9,065,786.30 4,580,733.27 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 25,713,437.82 25,713,437.82 其中：库存商品 25,713,437.82 25,713,437.82 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 15,012,129.34 37,022,219.86 9,065,786.30 42,968,562.90 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 41 净资产收益率及每股收益 2005 年度 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 利 润 7.99% 6.99% 0.2763 0.2763 营 业 利 润 -26.31% -23.02% -0.9099 -0.9099 净 利 润 -28.23% -24.70% -0.9763 -0.9763 扣除非经常性损益后的净利润 -26.30% -23.01% -0.9097 -0.9097 公司负责人：南顺姬 主管会计工作的负责人：吴限良 会计机构负责人：吴限良 42 应交增值税明细表 2005 年度 编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并数 母公司数 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数（以“-”号填列） 2.销项税额 124,790,939.00 124,790,939.00 出口退税 进项税额转出 1,495.48 1,495.48 转出多交增值税 3.进项税额 90,815,121.54 90,815,121.54 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 38,879,391.19 38,879,391.19 4.期末未抵扣数（以“-”号填列） -4,902,078.25 -4,902,078.25 二、未交增值税: 1.年初未交数（多交数以“-”号填列） 3,391,575.30 3,391,575.30 2.本期转入数（多交数以“-”号填列） 38,879,391.19 38,879,391.19 3.本期已交数 28,200,175.36 28,200,175.36 4.期末未交数（多交数以"-"号填列） 14,070,791.13 14,070,791.13 三、待抵扣固定资产进项税（以“-”号填列） -140,234.39 -140,234.39 企业负责人:南顺姬 主管会计工作负责人: 吴限良 会计机构负责人:吴限良 43 会计报表附注 附注一、公司简介 本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造 纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现 改制为延边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有限 公司）、牡丹江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石岘造 纸厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长春日报报 业（集团）有限公司）及延边石岘白麓纸业股份有限公司职工持股会于 1998 年 10 月 30 日共同发起成立的。石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产 销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核心的经营性净资产经评估确认后作价 11300 万元投入 本公司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，各发起人投入的净资产共为 15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44 号文批准，上述净资产按 1：1 的比例折为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经营性净资产 11300 万元折为国家股 11300 万股。2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜 族自治州人民政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企 字（2000）588 号文件批准，公司回购职工持股会持有的 3770 万股股份并予以注 销，公司股本变更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业股份 有限公司国有股股权变更有关问题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公司的 11300 万股国家股变更为国有法人股，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责 任公司）持有。 根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司（原延边凉水煤矿）与吉林 石岘纸业有限责任公司（原石岘造纸厂）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有 限责任公司（原延边凉水煤矿）将其持有的本公司法人股 300 万股转让给吉林石岘纸 业有限责任公司（原石岘造纸厂）；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘 白麓纸业股份有限公司国有股股权的批复》（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林 石岘纸业有限责任公司（原石岘造纸厂）将其持有的本公司国有法人股中的 4740 万 股分别转让给中国信达资产管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、 中国东方资产管理公司 836 万股。 44 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 20 日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股 股票 50,000,000 股。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册 号为：2200001030159 。 注册地址：吉林省图们市石岘镇。 注册资本：壹亿柒仟零叁拾万元。 公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生 纸、少数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂；经营本企业自产产品及 相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国 家限定公司经营或禁止进口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业 务。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》、具体会计准则及其相关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 公司以历史成本为计价基础,以权责发生制为记账原则。 5、外币业务的核算 公司发生的涉及外币业务，按发生当期期初中国人民银行公布的市场汇价（中间 价）折合人民币入账。期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行折算，与 原账面的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况 外发生的汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、以及价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物。 45 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 7、短期投资核算方法 (1)公司短期投资按实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣 告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的 账面价值入账,短期投资的损益随着短期投资的处置而实现。短期投资取得的股利、 利息及处置损益分别按下列方法处理： A、短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利，或已 到期尚未领取的债券的利息，在实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不确 认为投资收益； B、除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，短期投资持有期间所获得的 现金股利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值； C、处置短期投资时，在短期投资按投资总体计提跌价准备的情况下，确认投资 损益的金额，为所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额。如果在处置短期投资 时，包含尚未收到已计入应收项目的股利、利息，还应按扣除该部分现金股利或利息 后的金额确认为处置损益； (2)期末公司对短期投资进行检查， 按成本与市价孰低法计量，按投资总体计提短 期投资跌价准备。如某项短期投资占整体短期投资比重较大(10%及以上)的，按单项 投资计提跌价准备； (3)委托贷款：按期计提利息，计入当期损益；如公司按期计提的利息到付息期不 能收回，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；公司期末，对委托贷款进行逐项检 查并按委托贷款本金与可回收金额孰低计量，可回收金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 8、坏账核算方法 (1)公司坏账确认标准：A、因债务人单位撤销，依照民事诉讼法进行清偿后，确 实无法追还的应收款项；B、因债务人死亡，确无遗产可供清偿，又无义务承担人， 确实无法收回的应收款项；C、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且有确凿证 据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项。 (2)公司坏账采用备抵法核算，按账龄分析法计提坏账准备，具体比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 46 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 3-4 年 20% 4-5 年 30% 5 年以上 50% (3)其他特别情况： 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回可能性不大的(如:债务单位已撤 销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内 无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的)，全额计提坏 账准备。 9、存货核算方法 (1)公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品等,实行永续盘存制。 (2)原材料采用计划成本计价，月末一次结转材料成本差异，产成品按实际成本计 价并按加权平均法结转成本。低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 (3)期末公司在对存货盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分确认为存货跌价损失，按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多，单价较低 的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本；对外投资占被投资单 位有表决权资本总额 20%以下，或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的采用成本法核算；对外投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上至 50%或不足 20%但有重大影响的,采用权益法核算；对外投资占被投资单位 有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）的,采用权益法核算并编制合并会计报表。 (2)公司采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与在被投资单位所有者权 益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，按合同规定的投资期限平均摊 销，合同没有规定期限的按 10 年平均摊销。低于应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，自财政部财会[2003]10 号文发布后发生的，计入资本公积。 (3)长期债权投资按取得时的实际成本计价，并按照票面价值与票面利率按期计算 确认利息收入；债券的溢价或折价在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销。处置长期债权投资时，按实际收到的金额与债权投资账面价值的差额作为投资损 益。 47 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 (4)期末公司对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经 营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，按单项长期投资可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的核算方法 (1)固定资产标准及计价:公司拥有的使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器 设备、运输设备、工具仪表；办公用具等单位价值在人民币 2,000 元以上，并且 使用年限在 2 年以上的，作为固定资产核算，并按取得时的成本计价。 (2)折旧计提方法:折旧采用平均年限法分类计提，预计净残值率为 5%。 固定资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-55 4.75-1.73 机器设备 10-25 9.50-3.80 运输设备 6-12 15.83-7.92 工艺管线 15-28 6.33-3.39 仪器仪表及电器 8-12 11.88-7.92 办公设备 6-18 15.83-5.28 (3) 公司于期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资 产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，全额计提减值准备： A、长期闲置不用的、在可预见的未来也不会再使用的、且已无转让价值的固定 资产； B、由于技术进步等原因已不可使用的固定资产； C、虽然尚可使用但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产； 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程的核算方法： (1)公司在建工程系为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括 固定资产新建工程、改扩建工程、技改工程所发生的实际支出，与上述工程有关的借 款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固 定资产；达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起按工程 48 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按 决算数调整暂估价和已计提折旧。 (2)在建工程减值准备的确认标准为： A、长期停建且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来经济利益 具有很大不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3)在建工程减值准备的计提方法 期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，按可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用，指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以 及因外币借款而发生的汇兑差额；专门借款指为购建固定资产而专门借入的款项。 (2)借款费用的确认标准： A、因专门借款而发生的借款费用在同时满足下列条件的情况下，在所购建的固 定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化，计入所购建的固定资产的成本。 a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B、在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款及其他借款费用在 发生当期直接计入财务费用。 C、每一会计期间利息资本化金额的确定：为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数乘以资本化率。 D、如果固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断的时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至固定资产的购建活动重新开始；如果所购建固定资产的 各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，且为使该部分固定资 产达到预定可使用状态所必要的建造活动实质上已经完成，则该部分固定资产的借款 费用停止资本化。 14、无形资产核算方法 (1)公司将为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有 实物形态的非货币性长期资产，作为无形资产，于取得时按实际成本计价。 49 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 (2)无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如果预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下方法摊销： A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销； B、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊 销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限与有效年限两 者之中较短者摊销。 D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 10 年摊销。 (3)公司于期末逐项对无形资产，预计给公司带来未来经济利益的能力进行检 查，如预计可收回金额低于其账面价值，即按该无形资产的可收回金额低于账面价值 的差额计提无形资产减值准备。 15、专项拨款的核算方法 公司在收到专项拨款时，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款”科目；拨 款项目完成后，形成资产部分，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积—拨款转 入”科目；未形成资产需核销的部分，报经批准后，借记“专项应付款”，贷记有关 科目；拨款项目完成后，如拨款结余需上交的，借记“专项应付款”科目，贷记“银 行存款”科目。 16、收入确认原则 (1)商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且 与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务（不包括长期合同）： 按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计 量，其经济利益能够流入企业，确认收入实现； (3)让渡资产使用权：按与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够 可靠地计量，确认收入实现。 17、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 50 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 18、合并会计报表编制方法 (1)合并会计报表的范围：公司对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上 （不含 50%），或虽未达到 50%，但具有实质控制权的子公司纳入合并会计报表范 围。 (2)合并会计报表的编制方法：公司合并会计报表以纳入合并范围的母、子公司 个别会计报表为基础，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》编制。对纳入合并 会计报表范围的母子公司之间、子公司之间重大的内部往来、内部交易、内部权益性 资本投资均予以抵销，其余项目一一合并，对于纳入合并范围子公司的会计政策与母 公司不一致的，根据重要性原则确定是否按母公司的会计政策调整。 附注三、税项 1、增值税：按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 2、城建税：公司按应缴流转税额的 5%计缴。 3、教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。 4、所得税： (1)公司地处吉林省延边朝鲜族自治州，根据国务院西部地区开发领导小组办公 室国西办综[2001]10 号文，同意吉林省延边朝鲜族自治州享受西部开发的某些政 策，经吉林省人民政府吉政函[2001]48 号文《吉林省人民政府关于延边石岘白麓纸 业股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》，从 2001 年至 2005 年减按 15%的税率征收企业所得税。 (2)图们市双麓废旧物资回收有限责任公司，根据财政部、国家税务总局财税 [1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，可在 3 年内减征或者免 征所得税，该公司本期没有应纳税所得额。 (3)延边白麓造纸林基地经营有限公司，根据财政部、国家税务总局财税 [1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，可在 3 年内减征或者免 征所得税，该公司本期没有应纳税所得额。 附注四、 控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业概况 占权益比 是 法定代 本公司 例 否 被投资单位名称 注册资本 注册地 经营范围 表人 投资额 直 间 合 接 接 并 51 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 图们市双麓废旧物资 50 万元 图们市 夏友亮 47.5 万元 废旧物资回收 95% --- 是 回收有限责任公司 林木种植、木 材经营、苗木 延边白麓造纸林基 200 万元 图们市 夏友亮 180 万元 培育销售、速 90% --- 是 地经营有限公司 生丰产林技术 推广 油田化学助 牡丹江市红石化工有 剂，混凝土外 200 万元 牡丹江市 位东 113.27 万元 51% --- 否 限责任公司 加剂，染料助 剂。 公司本期受让了吉林石岘纸业有限责任公司所持有的牡丹江市红石化工有限责任 公司 51%的股权，因股权转让协议于 2005 年 12 月 20 日签定，故本期牡丹江市红石 化工有限责任公司会计报表未纳入合并范围。 2、会计报表合并范围变更 报告期内公司会计报表合并范围未发生变更。 附注五、会计报表主要项目注释 一、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 币 项 目 种 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现 金 RMB 76,312.86 334,093.08 银行存款 RMB 77,202,197.48 44,699,500.95 其中： USD 390,278.15 8.0702 3,149,622.73 502.90 8.2765 4,162.26 合 计 77,278,510.34 45,033,594.03 (1)银行存款期末数较期初数增加 71.60%,主要原因是为取得商业信用而为开出的 银行承兑汇票存入银行大额保证金所致。 (2)银行存款期末数中，银行承兑汇票保证金存款 7000 万元。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 697,678.00 4,990,000.00 合 计 697,678.00 4,990,000.00 3、应收账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 52 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 1 年以内 126,611,687.91 73.27% 6,330,584.40 120,281,103.51 111,888,996.64 84.11% 5,594,449.84 106,294,546.80 1-2 年 28,348,763.57 16.41% 2,834,876.35 25,513,887.22 11,577,712.51 8.70% 1,157,771.25 10,419,941.26 2-3 年 9,253,261.80 5.35% 1,387,989.27 7,865,272.53 5,316,639.32 4.00% 797,495.90 4,519,143.42 3-4 年 4,817,881.47 2.79% 963,576.29 3,854,305.18 3,903,834.42 2.94% 780,766.88 3,123,067.54 4-5 年 3,451,994.71 2.00% 1,035,598.41 2,416,396.30 65,093.28 0.05% 19,527.98 45,565.30 5 年以上 317,494.63 0.18% 158,747.32 158,747.31 271,546.89 0.20% 135,773.45 135,773.44 合计 172,801,084.09 100% 12,711,372.04 160,089,712.05 133,023,823.06 100% 8,485,785.30 124,538,037.76 (2)应收账款欠款金额前五名的客户欠款金额合计为 47,165,235.11 元,占应收账款 总额的 27.29% 。 (3)应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 (4)应收账款期末数较期初数增加 29.90%，主要是赊销后回款不及时所致。 4、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 19,849,083.03 40.32% 992,454.15 18,856,628.88 86,188,485.47 79.54% 4,309,424.27 81,879,061.20 1-2 年 16,901,078.44 34.34% 1,690,107.84 15,210,970.60 22,008,571.59 20.31% 2,200,857.16 19,807,714.43 2-3 年 12,312,884.05 25.01% 1,846,932.61 10,465,951.44 14,965.00 0.01% 2,244.75 12,720.25 3-4 年 14,965.00 0.03% 2,993.00 11,972.00 128,583.95 0.12% 25,716.79 102,867.16 4-5 年 124,253.95 0.25% 37,276.19 86,977.76 24,600.00 0.02% 7,380.00 17,220.00 5 年以上 24,600.00 0.05% 12,300.00 12,300.00 合计 49,226,864.47 100% 4,582,063.79 44,644,800.68 108,365,206.01 100% 6,545,622.97 101,819,583.04 (2)其他应收款欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 45,279,158.88 元，占其他 应收款总额的 91.98%。 (3)其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位有: 单 位 金 额 吉林石岘纸业有限责任公司 7,578,023.38 (4)其他应收款期末较期初减少 54.57%，主要是关联方往来减少所致。 5、预付账款 (1)账龄分析: 53 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 206,920,232.26 97.48% 284,456,039.12 99.92% 1-2 年 5,173,139.64 2.43% 226,658.89 0.08% 2-3 年 184,105.97 0.09% 10,000.00 0.00% 合 计 212,277,477.87 100% 284,692,698.01 100% (2)预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、存货 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 74,166,480.75 74,166,480.75 83,849,652.79 83,849,652.79 库存商品 91,857,883.32 25,713,437.82 66,144,445.50 70,929,182.90 70,929,182.90 在产品 577,430.15 577,430.15 3,780,695.46 3,780,695.46 合 计 166,601,794.22 25,713,437.82 140,888,356.40 158,559,531.15 158,559,531.15 本期计提存货跌价准备的原因系报告期内生产开工不足，造成产品单位成本过高 及市场销售价格下降所致。 7、待摊费用 项 目 期末数 期初数 结余原因 保险费 2,153,209.42 2,366,554.55 受益期跨年度 合 计 2,153,209.42 2,366,554.55 受益期跨年度 8、长期股权投资 (1)长期投资分类 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 长期股权投资 ⑴成本法长期股权投资 其中：长期股票投资 其他长期股权投资 ⑵权益法长期股权投资 1,120,045.76 1,120,045.76 1,120,045.76 其中：对子公司投资 1,120,045.76 1,120,045.76 1,120,045.76 对合营公司投资 对联营公司投资 (3)股权投资差额 12,658.12 12,658.12 12,658.12 (4)合并价差 长期债权投资 54 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 1,132,703.88 1,132,703.88 1,132,703.88 (2)长期股权投资 占被投资公 与母公 投资 被投资单位名称 司注册资本 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 司关系 期限 比例（%） 牡丹江市红石化工有 子公司 51% 1,120,045.76 1,132,703.88 1,132,703.88 权益法 限责任公司 合计 1,120,045.76 1,132,703.88 1,132,703.88 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 累计摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 * 牡丹江市红石化 12,658.12 12,658.12 12,658.12 投资成本高于被投资 工有限责任公司 单位权益份额 *牡丹江市红石化工有限责任公司股权投资差额本期增加,系公司本期以 1,132,703.88 元受让该子公司 51%股权而增加 12,658.12 元股权投资差额所致。 (4)累计投资占期末净资产的 0.19%。 9、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1,697,626,884.77 70,023,134.82 1,767,650,019.59 房屋及建筑物 438,021,770.10 27,439,913.40 465,461,683.50 机器设备 1,170,299,927.08 38,016,619.67 1,208,316,546.75 运输设备 14,666,715.68 12,320.00 14,679,035.68 工艺管线 56,179,372.75 4,114,450.50 60,293,823.25 仪器仪表电器 18,459,099.16 439,831.25 18,898,930.41 二、累计折旧合计 250,076,876.90 72,760,030.82 322,836,907.72 房屋及建筑物 58,054,859.28 12,323,687.88 70,378,547.16 机器设备 163,069,682.71 55,192,824.65 218,262,507.36 运输设备 7,132,887.88 860,941.45 7,993,829.33 工艺管线 14,796,971.45 2,980,983.01 17,777,954.46 仪器仪表电器 7,022,475.58 1,401,593.83 8,424,069.41 三、固定资产净值合计 1,447,550,007.87 1,444,813,111.87 房屋及建筑物 379,966,910.82 395,083,136.34 机器设备 1,007,230,244.37 990,054,039.39 55 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 运输设备 7,533,827.80 6,685,206.35 工艺管线 41,382,401.30 42,515,868.79 仪器仪表电器 11,436,623.58 10,474,861.00 四、减值准备合计 五、固定资产净额合计 1,447,550,007.87 1,444,813,111.87 (1)本期增加的固定资产中有 37,604,731.34 元由在建工程转入。 (2)截至 2005 年 12 月 31 日，公司以固定资产净值 790,889,863.50 元对国家开发 银行贷款 3.28 亿元提供抵押担保；以固定资产净值 58,697,068.84 元对交通银行延 边分行借款 4300 万元提供抵押担保。 (3)截至 2005 年 12 月 31 日，公司以固定资产净值 98,261,963.76 元对在上海浦东 发展银行温州支行开出的银行承兑汇票 4000 万元提供抵押担保。 10、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用设备 738,348.55 专用材料 4,437,623.05 5,094,230.53 预付大型设备款 53,928,847.46 52,683,849.54 合 计 59,104,819.06 57,778,080.07 11、在建工程 (1)项目变动情况 本期减少 投入 预算 工程 资金 项目 期初数 本期增加 本期转入固 期末余额 占预 数 其他减少 进度 来源 定资产额 算比 中浓筛选工程 1800 万 14,145,956.23 -75,240.61 14,070,715.62 79% 55% 贷款 污水处理 2800 万 4,730,688.42 6,726,958.51 11,457,646.93 0.00 35% 100% 贷款 磺化机浆生产线改 APMP 460 万 13,230,600.92 13,230,600.92 287% 85% 自筹 9#机改造(自动润滑系 统技术改造) 12,674,714.95 1,872,498.55 14,547,213.50 0.00 100% 自筹 8#机技改工程 5,075,696.26 875,390.60 5,951,086.86 0.00 100% 自筹 木片材积自动化检 验系统 100,000.00 100,000.00 自筹 焚硫炉工程 230 万 5,068,221.56 1,482,282.11 6,550,503.67 0.00 自筹 70%贷款 20 万吨林纸工程 27 亿 11,000.70 11,000.70 30%自筹 2 号、5 号纸机工程 3,079,001.70 3,079,001.70 0.00 自筹 改性木质素磺酸钙 工程 420 万 2,300,267.07 1,116,973.06 3,417,240.13 0.00 100% 自筹 56 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 玉米杆开发项目 10 亿 14,338.90 14,338.90 自筹 化工 2 分厂 5 号塔 改造工程 100 万 19,007.89 112,471.50 131,479.39 0.00 100% 自筹 沸腾炉工程 200 万 484,864.02 484,864.02 24% 30% 自筹 零购 2,100,064.53 2,100,064.53 0.00 合计 60,449,494.60 14,696,262.27 37,604,731.34 9,629,505.37 27,911,520.16 (2)利息资本化情况 本期减少 资本 项 目 期初数 本期增加 本期转入固 期末数 其他减少 化率 定资产额 中浓筛选工程 1,452,634.67 1,452,634.67 6.12% 污水处理 281,417.74 483,586.75 765,004.49 0.00 6.12% 合 计 1,734,052.41 483,586.75 765,004.49 1,452,634.67 (3)在建工程中无需要计提减值准备的工程项目。 12、短期借款 借款条件 期末数 期初数 信用借款 81,090,000.00 81,090,000.00 保证借款 250,860,000.00 183,329,500.00 保证、抵押借款 43,000,000.00 73,553,000.00 合 计 374,950,000.00 337,972,500.00 *期末余额中有 10,109 万元借款已经逾期。 13、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 140,000,000.00 60,000,000.00 商业承兑汇票 40,000,000.00 合 计 140,000,000.00 100,000,000.00 14、应付账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金额 比例 1 年以内 123,273,180.70 74.06% 113,736,736.84 76.58% 1-2 年 14,992,764.39 9.01% 17,635,586.18 11.87% 2-3 年 14,808,320.05 8.89% 5,534,641.40 3.73% 3 年以上 13,386,968.06 8.04% 11,618,197.08 7.82% 57 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 166,461,233.20 100% 148,525,161.50 100% (2)主要欠款单位及欠款原因 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 绥芬河市天福经贸有限责任公司 供应商 4,724,264.87 2004 年 6 月 货款 长春市裕隆物资经销有限公司 供应商 3,253,591.90 2004 年 6 月 货款 鸡西市全明煤炭销售有限公司 供应商 2,881,424.99 2005 年 6 月 货款 吉林市双鸥化工有限公司 供应商 2,272,044.88 2005 年 6 月 货款 合 计 13,131,326.64 (3)应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金额 比例 1 年以内 31,604,765.20 93.90% 34,354,099.05 96.45% 1-2 年 803,840.92 2.39% 391,559.42 1.10% 2-3 年 375,203.95 1.11% 3,765.39 0.01% 3 年以上 873,098.59 2.60% 869,333.20 2.44% 合 计 33,656,908.66 100% 35,618,757.06 100% (2)主要欠款单位及欠款原因 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中竹控股有限公司 客户 25,547,120.33 2005 年 11 月 预收货款 长春永昌金光纸张销 客户 1,177,089.20 2005 年 5 月 预收货款 售有限公司 保定日报社印刷厂 客户 689,357.95 2004 年 7 月 预收货款 合 计 27,413,567.48 (3)预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款 项。 16、应付股利 投资者 期末数 期初数 中国信达资产管理公司 1,012,000.00 中国华融资产管理公司 549,600.00 合 计 1,561,600.00 58 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 17、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 9,028,478.49 3,377,872.98 城市维护建设税 154,217.04 516,287.26 企业所得税 -4,959,290.73 -4,959,290.73 房产税 91,666.67 622,395.82 印花税 271,218.69 出口退税 13,702.32 个人所得税 61,335.42 839,874.09 合 计 4,376,406.89 682,060.43 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 -107,017.15 236,902.94 副食品价格调节基金 2,591,835.94 2,591,835.94 防洪基金 1,376,158.73 449,170.73 合 计 3,860,977.52 3,277,909.61 19、其他应付款 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 112,425,010.47 83.71% 60,588,675.71 84.63% 1-2 年 12,982,062.52 9.67% 8,999,734.74 12.57% 2-3 年 6,869,758.71 5.12% 1,720,429.52 2.40% 3 年以上 2,020,230.01 1.50% 280,030.60 0.40% 合 计 134,297,061.71 100% 71,588,870.57 100% (2)主要欠款单位及欠款原因 与本公司 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 关系 2005 年 10 延边州国有资产投资管理有限公司 无关系 58,273,877.00 暂借款 月 延边朝鲜族自治州财政局 无关系 40,000,000.00 2004 年 2 月 暂借款 合 计 98,273,877.00 (3)其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款 项。 59 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 (4)其他应付款较期初数增加 89.59%，主要原因是从延边州国有资产投资管理有限 公司暂借款 57,663,877.00 元所致。 20、一年内到期的长期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 58,616,655.95 保证借款 10,630,000.00 11,000,000.00 保证、抵押借款 30,000,000.00 25,000,000.00 合 计 40,630,000.00 94,616,655.95 21、长期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 46,120,000.00 69,500,000.00 保证、抵押借款 635,000,000.00 665,000,000.00 合 计 681,120,000.00 734,500,000.00 22、股本 公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减(+、-) 项目 期初余额 期末余额 配股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 120,300,000 120,300,000 其中： 国家股 47,400,000 47,400,000 国有法人持有股份 70,900,000 70,900,000 境内法人持有股份 2,000,000 2,000,000 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 120,300,000 120,300,000 二、已流通股份 5.境内上市的人民币普通股 50,000,000 50,000,000 6.境内上市的外资股 60 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 7.境外上市的外资股 8.其他 已流通股份合计 50,000,000 50,000,000 三、股份总数 170,300,000 170,300,000 23、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 169,105,500.00 169,105,500.00 拨款转入 296,089,625.58 296,089,625.58 接受捐赠资产准备 13,600.00 13,600.00 其他资本公积 170,000.00 2,972,396.87 3,142,396.87 合 计 465,378,725.58 2,972,396.87 468,351,122.45 其他资本公积本期增加数系债务重组所形成。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 14,522,719.71 14,522,719.71 法定公益金 7,261,359.85 7,261,359.85 合 计 21,784,079.56 21,784,079.56 25、未分配利润 项 目 本期数 上期数 本期净利润 -166,260,407.32 17,897,669.88 加：期初未分配利润 101,689,569.94 93,288,550.54 减：提取法定盈余公积 1,789,766.99 提取法定公益金 894,883.49 * 分配普通股股利 6,812,000.00 6,812,000.00 期末未分配利润 -71,382,837.38 101,689,569.94 其中：拟分配普通股股利 6,812,000.00 *根据公司第二届董事会第十九次会议决议并经 2004 年度股东大会审议通 过，公司以 2004 年末总股本 170,300,000 股为基础，每 10 股派发现金股利 0.4 元（含税），总计分配现金股利 6,812,000.00 元（含税）。 26、主营业务收入、主营业务成本 (1)主营业务分行业情况表 61 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 本期数 上期数 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 主营业务成本 毛利 造纸行业 673,161,483.87 617,623,244.67 55,538,239.20 890,518,945.16 729,900,869.44 160,618,075.72 化工行业 32,870,220.87 38,796,740.76 -5,926,519.89 36,163,936.60 36,097,494.65 66,441.95 废旧物资贸 56,379,511.38 56,159,398.70 220,112.68 73,205,303.72 72,988,141.48 217,162.24 易 其中：关联 230,471.52 196,430.88 34,040.64 交易 内部抵消前 762,411,216.12 712,579,384.13 49,831,831.99 999,888,185.48 838,986,505.57 160,991,679.91 合计 内部抵消 56,307,797.78 56,307,797.78 72,789,925.20 72,789,925.20 合 计 706,103,418.34 656,271,586.35 49,831,831.99 927,098,260.28 766,196,580.37 160,901,679.91 (2)主营业务分产品情况表 本期数 上期数 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 主营业务成本 毛利 浆纸产品 673,161,483.87 617,623,244.67 55,538,239.20 890,518,945.16 729,900,869.44 160,618,075.72 化工产品 32,870,220.87 38,796,740.76 -5,926,519.89 36,163,936.60 36,097,494.65 66,441.95 废旧物资 56,379,511.38 56,159,398.70 220,112.68 73,205,303.72 72,988,141.48 217,162.24 其中：关联 230,471.52 196,430.88 34,040.64 交易 内部抵消前 762,411,216.12 712,579,384.13 49,831,831.99 999,888,185.48 838,986,505.57 160,991,679.91 合计 内部抵消 56,307,797.78 56,307,797.78 72,789,925.20 72,789,925.20 合 计 706,103,418.34 656,271,586.35 49,831,831.99 927,098,260.28 766,196,580.37 160,901,679.91 (3)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 新闻纸 609,644,198.33 548,391,193.93 10.05% (4)主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 416,794,913.67 占采购总额比重 72.73% 前五名销售客户销售金额合计 420,250,353.61 占销售总额比重 59.52% 27、主营业务税金及附加 项 目 计提比例 本期数 上期数 城市维护建设税 5% 1,735,971.93 3,383,968.32 教育费附加 3% 1,041,583.16 1,848,671.10 合 计 --- 2,777,555.09 5,232,639.42 28、其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 销售材料 23,634,030.42 22,397,396.21 1,236,634.21 装卸费 199,562.40 30,900.00 168,662.40 销售废料、废液 1,177,180.80 1,177,180.80 62 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 销售汽、水 5,078,739.22 11,057,212.38 -5,978,473.16 合 计 30,089,512.84 34,662,689.39 -4,573,176.55 29、管理费用 管理费用本年发生数 80,091,341.91 元，上年发生数 32,390,520.73 元。本年较 上年增加了 147%，主要原因是本期增加存货跌价准备 25,713,437.82 元，坏账准备 增加 12,379,168.39 元所致。 30、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 84,224,835.62 72,490,012.23 减：利息收入 2,961,241.98 578,383.50 汇兑损失 42,925.55 9,518.39 减：汇兑收益 2,243,891.34 65,608.55 其他 194,533.69 210,851.59 合 计 79,257,161.54 72,066,390.16 31、营业外支出 项 目 本期数 上期数 防洪基金 926,988.00 696,354.69 罚款支出 30,000.00 滞纳金、违约金支出 812,290.28 477,520.57 处置在建工程净损失 9,629,505.37 7,697.23 合 计 11,368,783.65 1,211,572.49 32、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金项目主要包括： 项 目 金 额 收吉林石岘纸业有限责任公司往来款 22,850,473.82 收延边州国有资产投资管理有限公司暂借款 57,663,877.00 收浙江中源实业发展有限公司往来款 77,379,703.50 33、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金项目主要包括： 项 目 金 额 付吉林石岘纸业有限责任公司往来款 20,154,439.16 付延边未来文化发展有限公司暂借款 11,000.000.00 二、母公司主要报表项目注释 34、应收账款 63 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 126,539,974.30 73.40% 6,326,998.72 120,212,975.58 111,548,618.12 84.07% 5,577,430.91 105,971,187.21 1-2 年 28,014,818.04 16.25% 2,801,481.80 25,213,336.24 11,577,712.51 8.73% 1,157,771.25 10,419,941.26 2-3 年 9,253,261.80 5.37% 1,387,989.27 7,865,272.53 5,316,639.32 4.01% 797,495.90 4,519,143.42 3-4 年 4,817,881.47 2.80% 963,576.29 3,854,305.18 3,903,834.42 2.94% 780,766.88 3,123,067.54 4-5 年 3,451,994.71 2.00% 1,035,598.41 2,416,396.30 65,093.28 0.05% 19,527.98 45,565.30 5 年以上 317,494.63 0.18% 158,747.32 158,747.31 271,546.89 0.20% 135,773.45 135,773.44 合计 172,395,424.95 100% 12,674,391.81 159,721,033.14 132,683,444.54 100% 8,468,766.37 124,214,678.17 35、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值 1 年以内 19,822,472.58 40.29% 991,123.63 18,831,348.95 86,143,285.47 79.53% 4,307,164.27 81,836,121.20 1-2 年 16,901,078.44 34.35% 1,690,107.84 15,210,970.60 22,008,571.59 20.32% 2,200,857.16 19,807,714.43 2-3 年 12,312,884.05 25.03% 1,846,932.61 10,465,951.44 14,965.00 0.01% 2,244.75 12,720.25 3-4 年 14,965.00 0.03% 2,993.00 11,972.00 128,583.95 0.12% 25,716.79 102,867.16 4-5 年 124,253.95 0.25% 37,276.19 86,977.76 24,600.00 0.02% 7,380.00 17,220.00 5 年以上 24,600.00 0.05% 12,300.00 12,300.00 合计 49,200,254.02 100% 4,580,733.27 44,619,520.75 108,320,006.01 100% 6,543,362.97 101,776,643.04 36、长期股权投资 (1)长期投资分类 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 长期股权投资 ⑴成本法长期股权投资 其中：长期股票投资 其他长期股权投资 ⑵权益法长期股权投资 2,236,869.40 2,236,869.40 545,084.12 2,781,953.52 2,781,953.52 其中：对子公司投资 2,236,869.40 2,236,869.40 545,084.12 2,781,953.52 2,781,953.52 对合营公司投资 对联营公司投资 (3)股权投资差额 12,658.12 12,658.12 12,658.12 (4)合并价差 长期债权投资 64 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 2,236,869.40 2,236,869.40 557,742.24 2,794,611.64 2,794,611.64 (2)长期股权投资 占被投资公 与母公 投资 被投资单位名称 司注册资本 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 司关系 期限 比例（%） 延边白麓造纸林基地 子公司 90% 10 年 1,800,000.00 1,800,000.00 -96,021.86 -96,021.86 1,703,978.14 权益法 经营有限公司 图们市双麓废旧物资 子公司 95% 10 年 475,000.00 436,869.40 -478,939.78 -517,070.38 -42,070.38 权益法 回收有限责任公司 牡丹江市红石化工有 子公司 51% 1,120,045.76 1,132,703.88 1,132,703.88 权益法 限责任公司 合计 3,395,045.76 2,236,869.40 557,742.24 -613,092.24 2,794,611.64 (3)累计投资占期末净资产的 0.47%。 37、投资收益 项目 本期数 上期数 权益法核算的股权投资收益 -574,961.64 -38,130.60 合计 -574,961.64 -38,130.60 附注六、关联方关系及其交易 (一)、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定代 关联方名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 吉林石岘纸业有限责 粘合剂、箱板纸、茶板纸 第一大股东 有限责任 南顺姬 图们市 任公司 等、下属公司资产管理 图们市双麓废旧物资 控股子公司 有限责任 图们市 废旧物资回收 夏友亮 回收有限责任公司 林木种植、木材经营、苗木 延边白麓造纸林基地 控股子公司 有限责任 图们市 培育销售、速生丰产林技术 夏友亮 经营有限公司 推广 牡丹江市红石化工有 油田化学助剂，混凝土外加 控股子公司 有限责任 牡丹江市 位东 限责任公司 剂，染料助剂 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 吉林石岘纸业有限责任公司 287,642,000.00 287,642,000.00 图们市双麓废旧物资回收有限责 500,000.00 500,000.00 任公司 延边白麓造纸林基地经营有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 司 牡丹江市红石化工有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 65 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 金额 金额 金额 金额 比例 比例 比例 比例 (万元) (万元) (万元) (万元) 吉林石岘纸业有 6,860 40.28% 6,860 40.28% 限责任公司 图们市双麓废旧 物资回收有限责 47.5 95% 47.5 95% 任公司 延边白麓造纸林 基地经营有限公 180 90% 180 90% 司 牡丹江市红石化工 112 51% 112 51% 有限责任公司 4、不存控制关系的关联方 关联方名称 与本企业的关系 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实发商行 同一母公司 中国信达资产管理公司 派有董事 中国华融资产管理公司 派有董事 (二)、关联方交易情况 1、关联方交易作价依据 (1)依据本公司与关联公司签署的生产服务协议，本公司为关联方提供水、汽服务 以及关联方为本公司提供运输服务、机修服务、电仪服务等均依据市场价格计价。 (2)本公司向关联方销售货物依据市场价格计价。 (3)依据本公司与关联方签署的综合服务协议、相互房屋租赁协议、化工分厂租赁 协议，本公司按协议价格向关联方每年支付综合服务费、房屋租赁费、化工分厂租 金。 2、购买商品、接受劳务的关联交易 本期数 上期数 关联方 交易事项 定价原则 占同类交易 占同类交易 金额 金额 比例 比例 吉林石岘纸业 采购商品 市场价格 8,817,515.37 1.54% 6,647,171.89 1.11% 有限责任公司 3、销售货物 关联方名称 本期数 上期数 吉林石岘纸业有限责任公司 26,896,868.61 31,560,345.30 其中：材料销售 21,202,993.91 21,663,950.43 废液销售 1,208,080.80 6,849,677.39 水电汽销售 4,485,793.90 3,462,096.00 石岘造纸厂对外经济贸易公司大 230,471.52 66 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 连实发商行 4、购买资产 报告期内本公司购买了第一大股东吉林石岘纸业有限责任公司的供水系统资 产，供水系统的账面价值为 25,113,362.39 元，评估价值 32,208,590.90 元，收 购价格为 32,208,590.90 元。 5、应收应付关联方款项余额 项 目 关联方名称 期末数 期初数 应收账款 吉林石岘纸业有限责任公司 405,659.13 340,378.52 其他应收款 吉林石岘纸业有限责任公司 7,578,023.38 58,992,922.64 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连 预收账款 35,257.79 35,257.79 实发商行 应付股利 中国信达资产管理公司 1,012,000.00 应付股利 中国华融资产管理公司 549,600.00 5、其他应披露事项 项目 本期数 上期数 综合服务费 2,700,000.00 2,700,000.00 化工分厂租赁费 3,916,183.15 3,589.834.55 附注七、或有事项 1、2005 年 6 月 28 日公司为吉林化纤集团有限责任公司与中国光大银行长春 分行签订的 3,250 万元人民币借款提供连带责任保证担保，借款期限为 2005 年 6 月 30 日至 2006 年 6 月 30 日，保证期间为自主合同到期之日起二年。 2、2005 年 12 月 8 日公司为吉林化纤集团有限责任公司与中国光大银行长春 分行签订的 2,510 万元人民币借款提供保证，借款期限为 2005 年 12 月 16 日至 2006 年 12 月 16 日，保证期间为自主合同到期之日起二年。 3、2004 年 12 月 24 日公司为吉林奇峰化纤有限公司与中国建设银行吉林哈 达湾支行签订的 1.6 亿元人民币借款提供连带责任保证担保，借款期限为 2004 年 12 月 23 至 2007 年 7 月 21 日，保证期间为自主合同到期之日起二年。 4、2005 年 5 月 17 日公司为吉林奇峰化纤有限公司与中国民生银行股份有限公 司大连分行签订的 1 亿元人民币最高授信额度提供担保，期限为 2005 年 5 月 17 日至 2006 年 5 月 17 日，保证期间为自具体约定的债务履行期限届满之日起二年。 67 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 附注八、承诺事项 截至会计报表日，无影响本公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项 1、截至本会计报表签发日,逾期的短期借款 8109 万元已分别于 2006 年 1 月 16 日、17 日、19 日归还。 2、公司于 2005 年 5 月 26 日接到第一大股东吉林石岘纸业有限责任公司的函， 告知该公司已与中竹纸业集团有限公司及本公司的实际控制人延边州国有资产经营总 公司签订《股权转让意向书》，拟向中竹纸业集团有限公司转让其持有的本公司部分 股权。该事宜刊登于 2005 年 5 月 27 日《中国证券报》。2006 年 3 月 20 日，本公司 接到吉林石岘纸业有限责任公司的函，被告知上述股权转让意向已经终止，相关信息 见 2006 年 3 月 21 日《中国证券报》。 附注十、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.99% 6.99% 0.2763 0.2763 营业利润 -26.31% -23.02% -0.9099 -0.9099 净利润 -28.23% -24.70% -0.9763 -0.9763 扣除非经常性损益后的净利润 -26.30% -23.01% -0.9097 -0.9097 附注十一、非经常性损益项目及金额 项 目 金 额 计提防洪基金 926,988.00 滞纳金、违约金支出 812,290.28 在建工程净损失 9,629,505.37 罚款收入 -24,240.00 合 计 11,344,543.65 68 第十二章、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人南顺姬女士、会计工作负责人、会计机构负责人吴限 良先生签名并盖章的会计报表； （二）载有会计事师务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿； （四）其他有关资料。 董事长：南顺姬 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2006 年 3 月 25 日 69 延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告 延边石岘白麓纸业股份有限公司 高管人员对公司 2005 年年度报告的意见 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证延边石岘白麓纸业股份有限公司 2005 年年度报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 高管人员签字： 南顺姬 满 禹 冯玉明 位 东 崔文根 刘 扩 曹金宏 邱兆祥 安亚人 张杰军 闫子骏 刁润田 李建华 郑延民 孙文盛 吴限良 70