东方电子(000682)2005年年度报告

2005 年 年 度 报 告 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2006 年 3 月 25 日 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。公司董事全部参加董事会。 山东正源和信有限责任会计师事务所对我公司出具了带有强调事项 段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细 说明，请投资者注意阅读。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 1 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一章 公司简介------------------------------------------3 第二章 会计数据及业务数据摘要----------------------------4 第一节 本年度公司主要经营指标------------------------------------4 第二节 前三年主要会计数据及财务指标------------------------------4 第三节 利润分配表附表--------------------------------------------5 第四节 报告期股东权益变化情况------------------------------------5 第三章 股本变动及股东情况-------------------------------------6 第一节 股东变动情况-----------------------------------------------6 第二节 股东情况介绍-----------------------------------------------6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------------9 第一节 基本情况----------------------------------------------------9 第二节 年度报酬情况------------------------------------------------11 第三节 报告期离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况----------------12 第四节 公司员工情况------------------------------------------------12 第五章 公司治理结构--------------------------------------------12 第六章 2005 年度股东大会情况简介-----------------------------12 第七章 董事会报告-----------------------------------------------------14 第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析-----------------------14 第二节 投资情况---------------------------------------------------14 第三节 董事会对会计师事务所出具的审计报告的说明-------------------14 第四节 董事会日常工作情况 ---------------------------------------19 第五节 2005 年度利润分配方案或资本公积金转增股本预案----------------19 第八章 监事会报告-----------------------------------------------------20 第九章 重要事项--------------------------------------------------------21 第十章 财务会计报告---------------------------------------------------22 第一节 审计报告------------------------------------------------------------23 第二节 会计报表------------------------------------------------------------23 第三节 会计报表附注-------------------------------------------------------31 第十一章 备查文件目录------------------------------------------------53 2 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第一章 公司简介 1、公司法定名称： 中文全称 烟台东方电子信息产业股份有限公司 中文简称 东方电子 英文名称 Yantai Dongfang Electronics Information Industry Co., Ltd. 英文简称 Dongfang Electronics 2、公司法定代表人 梁贤久 3、公司董事会秘书 柳尧杰 证券事务代表 张俊杰 联系地址 烟台市世回尧路 228 号 联系电话 （0535）6582228 传 真 （0535）6582228 电子信箱 zhengquan@dongfang-china.com 4、公司注册地址 烟台市世回尧路 228 号 公司办公地址 烟台市世回尧路 228 号 邮政编码 264000 公司国际互联网网址 http://www.dongfang-china.com 5、公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的指定网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点 公司投资发展部 6、公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 东方电子 股票代码 000682 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2003 年 8 月 19 日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001807592 税务登记号码： 370602165081056 会计师事务所名称： 山东正源和信有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：济南市泺源大街 5 号 3 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第二章 会计数据与业务数据摘要 第一节 本年度公司主要经营指标 单位：人民币元 利润总额 18,917,770.87 净利润 14,747,143.34 扣除非经常性损益后的净利润 6,646,537.79 主营业务利润 190,861,690.50 其他业务利润 2,978,696.62 营业利润 2,544,550.42 投资收益 -2,036,410.13 补贴收入 9,658,380.85 营业外收支净额 8,751,249.73 经营活动产生的现金流量净额 35,051,090.12 现金及现金等价物净增减额 14,190,592.02 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 8,805,313.71 无形资产、其他长期资产产生的损益 委托投资损益 -531,749.86 扣除日常根据企业会计制度规定计提的资 -172,958.30 产减值准备后其他各项营业外收入、支出 债务重组损益 合计 8,100,605.55 第二节 前三年主要会计数据及财务指标 （单位：人民币元） 项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 662,532,226.76 512,337,930.32 352,414,078.41 净利润 14,747,143.34 11,401,989.23 10,151,295.06 总资产 1,556,496,961.53 1,510,664,007.75 1,435,166,731.33 股东权益（不含少数股东权 1,272,582,513.97 1,236,404,287.52 1,225,373,568.75 益） 每股收益 0.016 0.012 0.011 每股净资产 1.39 1.35 1.33 调整后的每股净资产 1.36 1.32 1.32 每股经营活动产生的现金 0.038 0.062 0.023 流量净额 净资产收益率（%） 1.16 0.92 0.83 扣除非经常性损益后净资 0.53 0.84 4.91 产收益率（加权）（%） 4 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第三节 利润分配表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.00 15.35 0.208 0.208 营业利润 0.20 0.20 0.003 0.003 净利润 1.16 1.19 0.016 0.016 扣除非经常性损益 后的净利润 0.52 0.53 0.007 0.007 第四节 报告期内股东权益变化情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 917,951,996 917,951,996 资本公积金 1,102,161,682.77 23,306,162.24 710,000,000.00 415,467,845.01 盈余公积 2,977,990.46 623,289.36 3,601,279.82 法定公益金 721,978.25 182,480.84 904,459.09 未确认投资损失 -1,272,135.10 724,692.94 2,599,772.07 -3,147,214.23 未分配利润 -785,415,246.61 724,747,143.34 623,289.36 -61,291,392.63 股东权益 1,236,404,287.52 749,401,287.88 713,223,061.43 1,272,582,513.97 1、股本：股本未发生变化。 2、资本公积金发生变化的原因：①是本年新增对烟台东方电子科技发展有 限公司投资，应享有的股权数高于原始投资成本23,116,175.03元转增资本公积 金所致；②是资本公积金弥补亏损所致。 3、盈余公积、法定公益金增加系本年度盈利所致。 4、未确认投资损失发生变化的原因：①烟台华龙电子有限公司本年盈利回 转；②南京世纪东方电子有限责任公司本年度超额亏损所致。 5、未分配利润发生变化的原因：①资本公积金弥补亏损和本期实现净利润 所致；②提取法定公积金、法定公益金、提取储备基金、提取企业发展基金所致。 6、股东权益发生变化的原因：资本公积金、未分配利润发生变化所致。 5 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 1、股份变动情况表（截止 2005 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行 送 其 小 数量 比例 金转 数量 比例 新股 股 他 计 股 一、未上市流通股份 315,840,000 34.41% 315,840,000 34.41% 1、发起人股份 295,680,000 32.21% 295,680,000 32.21% 其中： 国家持有股份 295,680,000 32.21% 295,680,000 32.21% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 20,160,000 2.20% 20,160,000 2.20% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 602,111,996 65.59% 602,111,996 65.59% 1、人民币普通股 602,111,996 65.59% 602,111,996 65.59% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 917,951,996 100% 917,951,996 100% 2、股票发行与上市情况 截止报告期末，公司前三年无股票发行。 3、报告期内公司无因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、 吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股 份总数及结构的变动。 4、公司无现存的内部职工股。 第二节 股东情况介绍 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东总数为 219598 户。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，前十名股东持股情况： 6 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 序 年末持股数 股东名称 占总股本（%） 所持股份类别 号 （股） 烟台东方电子信息产业集 1 295,680,000 32.21 国有股、未流通 团有限公司 烟台东方电子信息产业集 2 20,160,000 2.20 法人股、未流通 团劳动服务公司 3 西安众德电力发展公司 1,553,029 0.17 社会公众、流通股 4 海南泉兴旅业有限公司 1,000,000 0.11 社会公众、流通股 5 许桂芬 922,444 0.10 社会公众、流通股 6 任雄利 866,500 0.09 社会公众、流通股 中国银行-嘉实沪深 300 指 7 862,086 0.09 社会公众、流通股 数证券投资基金 8 马石彦 847,000 0.09 社会公众、流通股 9 林银红 799,500 0.09 社会公众、流通股 10 胡晓果 753,222 0.08 社会公众、流通股 注：（1）烟台东方电子信息产业集团有限公司代表国家持有股份,年度内所 持股份无增减变动；报告期内，烟台东方电子信息产业集团有限公司与招商银行 股份有限公司烟台分行签订授信质押合同，以所持有的东方电子国有法人股 8000 万股出质给招商银行股份有限公司烟台分行，获得借款授信额度 5000 万元人民 币。 （2）烟台东方电子信息产业集团劳动服务公司系烟台东方电子信息产业集 团有限公司子公司，所持股份为募集法人股； （3）未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东情况 公司控股股东为烟台东方电子信息产业集团有限公司，国有独资企业，法人 代表：梁贤久，公司成立于 1981 年 3 月 30 日，注册资本为 4654 万元人民币。 主要业务和产品：计算机外部设备、电力调度设备、通讯设备、电子元器件、计 算机软硬件、机房设施、仪器仪表、汽车电器的开发、生产、销售及技术咨询服 务、机械工程、塑料注塑模具和注塑件、体育器材制造、销售，许可范围内的进 出口业务。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 烟台东方电子信息产业集团有限公司 100% 32.21% 烟台东方电子信息产业集团劳动服务公司 2.20% 烟台东方电子信息产业股份有限公司 4、公司前十名流通股股东 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 西安众德电力发展公司 1,553,029 A 股 海南泉兴旅业有限公司 1,000,000 A 股 许桂芬 922,444 A 股 任雄利 866,500 A 股 中国银行-嘉实沪深 300 指数 862,086 A 股 证券投资基金 马石彦 847,000 A 股 林银红 799,500 A 股 胡晓果 753,222 A 股 李保平 740,000 A 股 隋元柏 739,200 A 股 未知前十名流通股股东之间， 以及前 10 名流通股股东和前 前十名流通股股东关联关系的说明 10 名股东之间是否存在关联 关系； 5、公司前 10 名无限售条件股东的持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 8 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 西安众德电力发展公司 1,553,029 A 股 海南泉兴旅业有限公司 1,000,000 A 股 许桂芬 922,444 A 股 任雄利 866,500 A 股 中国银行-嘉实沪深 300 指数 862,086 A 股 证券投资基金 马石彦 847,000 A 股 林银红 799,500 A 股 胡晓果 753,222 A 股 李保平 740,000 A 股 隋元柏 739,200 A 股 未知前十名流通股股东之间， 以及前 10 名流通股股东和前 前十名流通股股东关联关系的说明 10 名股东之间是否存在关联 关系 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 基本情况 性 年 年初持股 年末持股 增减 变动 姓名 职务 任期 别 龄 数 数 变动 原因 梁贤久 董事长 男 51 2003.6-2006.5 - - - - 丁振华 副董事长 总经理 男 41 2003.6-2006.5 184,019 184,019 0 - 柳尧杰 董事 副总 董秘 男 36 2003.6-2006.5 - - - - 陈 勇 董事 男 40 2003.6-2006.5 - - - - 徐田军 董事 男 39 2003.6-2006.5 - - - - 王清刚 董事 男 39 2003.6-2006.5 - - - - 孟繁金 独立董事 男 64 2003.6-2006.5 - - - - 房绍坤 独立董事 男 44 2003.6-2006.5 - - - - 裴钟棣 独立董事 男 74 2003.6-2006.5 - - - - 徐志国 监事会主席 男 49 2003.6-2006.5 - - - - 陈巨升 监事 男 44 2003.6-2006.5 5,000 5,000 0 - 孙江国 监事 男 43 2003.6-2006.5 - - - - 马鹏祥 副总经理 男 43 2003.6-2006.5 48,677 48,677 0 - 隋建华 副总经理 女 43 2004.12-2006.5 - - - - 9 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 梁贤久：曾任龙口啤酒厂厂长，北马镇副镇长、党委副书记，龙口镇党委书 记；龙口外向型加工区工委副书记、管委副主任、工委书记、管委主任；龙口市 副市长、市委副书记（兼任金龙发达集团公司董事长、党委书记、总经理）；烟 台张裕集团副董事长、党委副书记、总经理兼张裕股份有限公司副董事长、总经 理；现任烟台东方电子信息产业集团有限公司董事长、党委书记、总经理；烟台 东方电子信息产业股份有限公司董事长。 丁振华：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司课题组组长，研究室主任， 研究所副所长、所长；电力调度自动化事业部经理、董事；现任烟台东方电子信 息产业股份有限公司副董事长、总经理。 柳尧杰：曾任烟台市出租汽车公司总经理助理，烟台轻纺国有控股有限公司 总会计师，烟台东方电子信息产业集团有限公司副总经理；现任烟台东方电子信 息产业股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 陈勇：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司中心所工程师、副所长， 生产处副处长，配电事业部经理；现任电自事业部经理，公司董事。 徐田军：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司工程师、保护事业部副 经理；现任保护事业部经理，公司董事。 王清刚：曾任烟台张裕股份有限公司保健酒公司财务科科长，烟台有色金 属集团公司副总会计师兼财务部部长，烟台东方电子信息产业股份有限公司财务 处副处长、处长；现任公司副总会计师、公司董事。 孟繁金：曾任过山东省财政学校教务处主任，省烟台财政学校校长，山东省 财政科研所所长兼《山东财会》杂志社社长、副总编。现担任山东省财政学会秘 书长、研究员，中国注册会计师，山东省国有企业效绩评价专家咨讯组专家，山 东省社会科学人才库成员，公司独立董事。 房绍坤：曾任烟台大学法学院院长，教授、博士研究生导师，现任烟台大学 副校长，公司独立董事。兼任中国法学会商法学研究会常务理事、法学教育研究 会理事、中国人民大学民商事法律科学研究中心研究员、山东省法学会台湾法律 问题暨国际法研究会会长等职。 裴钟棣: 曾任哈尔滨工业大学电机系教授，北京电力学院电力系主任、党委 委员，国家电力调度中心副总工程师。现已退休，公司独立董事。 徐志国：曾任山东莱阳拖拉机厂团委副书记，烟台地区小钢联总厂 调度员、 10 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 办公室秘书、副主任，烟台市委组织部副科长、科长；现任烟台东方电子信息产 业集团有限公司党委副书记、纪委书记，公司监事会主席。 陈巨升：曾任烟台东方电子集团公司研究所保护所所长、烟台东方电子信息 产业股份有限公司市场部副经理、人力资源处处长、北京京海公司经理；现任公 司市场营销部经理、公司监事。 孙江国：曾任烟台东方电子集团公司研究所副主任工程师、主机车间主任， 烟台东方电子信息产业股份有限公司电装厂厂长、生产计划处处长、通讯研究所 所长、工艺处处长、质量保证处处长、物资供应分公司经理；现任公司电装厂厂 长，公司监事。 马鹏祥：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司总工程师兼经营公司副经 理，现任公司副总经理。 隋建华:曾任烟台冰轮集团有限公司技术员、技术检查科科长，进出口公司 业务经理等职务；烟台东方电子信息产业股份有限公司外经处副处长、处长； 总经理助理兼外经处处长；现任公司副总经理。 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 烟台东方电子信息 梁贤久 董事长、总经理 2001 年 12 月至今 产业集团有限公司 丁振华 同上 副董事长、党委副书记 2001 年 12 月至今 徐志国 同上 党委副书记、纪委书记 1999 年 6 月至今 上述在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员没有在除股东单位外的其 他单位任职或兼职情况。 第二节 年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的薪酬依据公司薪酬管理制度确定。独立董事津 贴及其他待遇：独立董事津贴为每人每年 2 万元人民币（税后），独立董事出席 公司董事会和股东大会的差旅费以及按照《公司章程》行使职权所需的合理费用 据实报销。 公司现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得报酬情况： 姓名 职务 报酬总额 丁振华 副董事长 总经理 11.34 万元 11 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 柳尧杰 董事 副总 董秘 8.7 万元 陈 勇 董事 13.46 万元 徐田军 董事 12.46 万元 王清刚 董事 7.33 万元 孟繁金 独立董事 2 万元 房绍坤 独立董事 2 万元 裴钟棣 独立董事 2 万元 陈巨升 监事 14.37 万元 孙江国 监事 7.33 万元 马鹏祥 副总经理 16.45 万元 隋建华 副总经理 8.7 万元 合计 106.14 万元 公司董事长梁贤久、监事会主席徐志国在烟台东方电子信息产业集团有限公 司领取报酬，未在本公司领取报酬。 第三节 报告期内离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有变化。 第四节 公司员工情况 1、截止 2005 年 12 月 31 日，本公司在岗员工 1313 人。 2、公司的员工构成： 专业构成 人数（人） 教育程度 人数（人） 生产人员 146 销售人员 256 本科及本科以 921 技术人员 830 上 财务人员 29 行政人员 52 本科以下 392 合计 1313 1313 3、报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 第五章 公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司按照《公司法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所上市规则》及 中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内部管理制度， 规范公司运作。 1、关于股东及股东大会：公司完善了《股东大会议事规则》，严格按照《上 市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》的有关要求，召集、召开股东大会，确 12 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 保股东能够依法行使股东权利，公平对待所有股东，确保中小股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作；公司关联交易程序合法，价格公允，并履行了信息披露义务。 3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合《公司法》及《公 司章程》的要求；董事会建立健全了董事会议事规则，各位董事能够以勤勉尽责 的态度出席董事会会议和股东大会，熟悉有关法律法规、了解作为董事的权利、 义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事勤勉尽责；公司监事会严格按照《公司法》 和《公司章程》的相关规定，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事 会、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督；公司建立完善了监事 会的议事规则。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了透明的董事、监事和高级管 理人员的绩效考评和激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关债权人的合法权益；公司采 取一系列措施，有针对性的做好员工的思想工作，及时解决职工工作生活中的问 题，成立劳动争议调解中心，维护员工的合法权益；公司采取多种措施，提高服 务水平。 7、关于信息披露与透明度：公司建立完善了信息披露管理制度、投资者关 系管理制度，严格按照相关法律、行政法规和公司章程的相关规定，真实、准确、 完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；公司指定董 事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司指定《中国证券报》、 《证券时报》为公司信息披露的报纸。 （二）独立董事履行职责情况： 1、独立董事参加董事会的情况 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 孟繁金 5次 5 0 0 房绍坤 5次 5 0 0 裴钟棣 5次 5 0 0 公司独立董事的人数和任职资格符合相关法律、法规的规定。各位独立董事 勤勉尽责，认真出席董事会会议和股东大会，履行独立职责，对公司运作给予积 极建议，促进了董事会及公司的规范运作和科学决策。独立董事对相关事项发表 了专门意见。 13 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内，没有独立董事对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的独立情况： 1、业务方面：公司具有独立于控股股东的完整的业务机构和独立经营的能 力； 2、人员方面：公司具有独立于控股股东的劳动、人事及工资管理制度； 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清楚，公司拥有独 立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术等无形资产由 公司拥有。公司无偿使用控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司商标。 4、机构方面：公司拥有独立的经营场所和办公场所，公司与控股股东有各 自独立的机构设置，各职能部门与控股股东各职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和 财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情 况；公司独立纳税；控股股东不存在干预公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励： 公司已实施报酬与岗位、业绩挂钩的激励政策，董事会负责制订公司董事、 监事及高级管理人员的薪酬制度，年度考核后兑现。 第六章 2005 年股东大会情况简介 一、年度股东大会情况： 公司 2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 26 日召开，会议的决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》。 二、临时股东大会情况： 公司 2005 年度第一次临时股东大会于 2005 年 12 月 31 日召开,会议的决议 公告刊登在 2006 年 1 月 5 日的《中国证券报》 、《证券时报》。 第七章 董事会报告 第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾： 1、报告期内总体经营情况。 报告期内，随着电力自动化行业和电力市场的发展，行业内的竞争更趋激烈。 公司加大了核心业务领域的自主研发投入力度，丰富了产品系列和应用功能。共 有 15 项产品通过了省科技成果鉴定；18 项产品被省批准认定为软件产品；2 项 技术申请了发明专利；9 项技术取得软件著作权；变电站自动化系统被评为山东 14 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 省名牌产品；DF3621、DF3620 保护装置通过了省科技成果鉴定，高压保护产品 已具备进入市场的条件；面向国际市场开发的 DF3223B 电流保护装置通过了欧盟 CE 认证，成为国内保护产品首家通过国际 CE 认证的厂家，保证了公司部分产品 在行业内的技术领先地位。进一步理顺了市场营销体系，加大了营销力度，一些 原销售业绩不佳的地区有了较大改观，部分地区取得重大突破。生产管理流程日 趋合理并不断优化，管理水平向精细化和科学化迈进。 报告期内，公司实现销售收入 66253 万元，增长 29.32%，主营业务利润 19086 万元，同比增长 1.96%，净利润 1474 万元，同比增长 29.34%。 2、公司主营业务及其经营状况。 公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配 电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费系统、电气化铁道牵引供电自动化 系统、电线电缆等系列产品。公司在保住已有客户资源的同时，取得北京、天津、 广州、上海、黑龙江等市场的新突破。公司的自动化产品继朝鲜之后，又在伊朗、 印度、马来西亚、越南和印尼等国家得到了应用。 （1）主营业务分行业、产品情况： 单位：万元 主营业务 同比增长 主营业务 同比增长 主营业务 行业/产品 同比增长（%） 收入 （%） 成本 （%） 利润率 电力自动化系统 26636.55 10.68 16239.81 30 39.03 减 9.07 个百分点 信息管理及电费计量 6883.30 -6.24 2920.60 -7.60 57.57 增 0.63 个百分点 系统 电子设备与材料及其 14632.59 33.14 14012.63 28.74 4.24 增 3.27 个百分点 他物资销售 电线电缆及相关产品 5375.06 89.16 4653.01 82.24 13.43 增 3.28 个百分点 租赁及其他 12725.72 112.33 8840.30 194.11 30.53 降 19.32 个百分点 合计 66253.22 29.32 46666.35 45.40 29.56 降 7.79 个百分点 （2）主营业务分地区情况： 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 北方区 35293.69 7.57 中西部地区 5562.30 -10.35 东南部地区 12813.77 37.50 国外 12583.46 333.85 合计 66253.22 29.32 （3）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 24.87%； 公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 21.90%。 15 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 3、公司资产、费用构成情况（单位：万元） 2005 年 2004 年 项目名称 变动情况 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 应收款项 42,200.12 27.11% 38,569.17 25.53% 增 1.58 个百分点 存货 9,594.77 6.16% 8,093.25 5.36% 增 0.8 个百分点 长期股权投资 9,924.81 6.38% 1,023.42 0.68% 增 5.7 个百分点 固定资产 56,859.16 36.53% 64,584.58 42.75% 减 6.22 个百分点 在建工程 - - 6,029.68 3.99% - 短期借款 2,990.00 1.92% 3,240.00 2.14% 减 0.22 个百分点 长期借款 - - - - - 说明：以上资产构成与去年同期相比无重大变化。 项目名称 2005 年 2004 年 变动情况 营业费用 7,887.91 6,889.52 14.49% 管理费用 11,362.68 11,152.86 1.88% 财务费用 -121.00 -191.86 - 所得税 35.87 6.79 428.28% 说明： 1）公司营业费用同比增加 14.49%，主要是因为①公司加大了市场开拓力度， 差旅费等营销费用随之增加；②公司加大了收款力度，对欠款时间较长的应收款 项组织了专人清欠，相应增加了收款费用。 2）公司所得税同比增加 428.28%，主要是公司子公司所得税费用增加所致。 4、报告期内，公司现金流量表相关数据（单位：万元） 项目名称 2005 年 2004 年 变动情况 经营活动产生的现金流量 3,505.11 5733.38 -38.86% 投资活动产生的现金流量 -895.86 -6,986.92 - 筹资活动产生的现金流量 -1,186.02 155.47 - 说明： 1）经营活动产生的现金流量变化的原因：①营业费用增加；②采购、支付 货款增加所致。 2）投资活动产生的现金流量变化的原因：①购建固定资产减少；②收回证 券基金投资所致。 3）筹资活动产生的现金流量变化的原因：专项应付款转出 1000 万元国债投 16 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 资基金投资于烟台东方电子科技发展有限公司。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩如下表： 业务性质、主要 所占权 企业名称 注册资本 资产规模 净利润（元） 产品 益比例 烟台迪恩电子有 9179805.98 计算机键盘 100.00% 5,641,901.53 -1,190,728.92 限公司 北京东方京海电 25000000.00 电子电力设备 79.20% 19,685,779.17 165,135.64 子科技有限公司 烟台雅禾电子有 2524416.00 电量变送器 65.00% 7,050,496.94 40,010.22 限公司 烟台东方华龙电 6920000.00 电子通讯设备 62.50% 2,946,224.98 614,315.82 子有限公司 南京世纪东方电 10000000.00 电子自动化系统 80.00% 13,373,899.71 -3,198,921.52 子有限公司 烟台东方纵横电 3000000.00 电子产品购销 40.00% 8,709,347.05 188,261.78 子有限责任公司 计算机软件产品 烟台海颐软件股 10000000.00 的开发、销售及系 40.00% 29,072,275.09 177,620.11 份有限公司 统集成 天津东方凯发电 软件，光电一体化 气自动化技术有 2000000.00 30.00% 6,651,035.78 796,648.65 技术开发 限公司 烟台东方威思顿 3500000.00 电力计量系统等 30.00% 26,888,480.34 3,799,195.43 电气有限公司 烟台东方威智电 通讯设备工业控 美元24万元 51.00% 3,408,660.22 940,468.65 子科技有限公司 制系统 外贸烟台包装机 生产加工包装材 械有限责任公司 10000000.00 37.40% - 料 烟台东方华瑞电 销售电子及通信 8000000.00 51.00% 55,055,899.59 4,165,707.65 气有限公司 设备 龙口东立电线电 美 元 45.55 万 生产销售电线电 缆有限公司 75.00% 66,088,656.49 6,388.66 元 缆及相关产品 （二）公司对未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局。 从国家电力市场的形势上看，“十一五”期间是国家电网的加快发展时期， 预计电力自动化产品需求每年稳定增长，给公司的发展提供了良好的市场机遇。 与此同时，也不断会有国内外新的公司进入该行业，竞争对手的数量会不断增加， 竞争更趋激烈，公司必然面临市场竞争激烈加大的压力。 2、公司经营计划。 2006 年，公司销售收入、净利润等主要经济指标将稳步增长。公司将加大 主导产品市场营销力度，扩大高附加值产品的出口比重。为此，将着重做好以下 几个方面的工作： （1）重点抓好市场工作，力争主导产品的市场份额平稳较快增长。一是要 17 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 在重点市场上突破。重点市场重点抓，通过资源整合，争取落后地区的市场突破； 二是在营销策划上突破。建立营销策划队伍，通过有效的营销管理，提升营销水 平；三是在提高合同履约率上突破。采取措施，缩短供货周期，提高合同履约率。 四是针对区域、产品、客户的不同特点，有重点的做好工作。 （2）整合资源。一是整合营销资源,整合完善公司的营销职能；二是市场部 对每一用户建立详细档案；三是加强完善市场核算。 （3）完善体系。一是报价体系；二是薪酬体系；三是组织体系。 （4）增强技术创新能力。继续加大研发力度和资金投入；强化研发和技术 创新的监督管理机制，逐步理顺在现有框架下各二级部门、二级公司及总公司研 发体系之间的关系。完善研发人员的长效激励机制；重点巩固地区及以下市场已 有的产品和技术优势，积极探讨面向区域公司、省公司需求和应用的系统开发。 积极开展新一代 EMS 系统的技术研究，保证公司在下一代 EMS 系统中的领先地位。 要建立新的保护系统的软硬件平台，开始新一代变电站自动化系统的研制。 （5）加快经济增长方式的转变，在管理创新上有新的变化。一是要本着精 干、效能的原则，对职能部门进行适度整合；二是财务管理上坚持稳健的财务， 稳定的现金流的方针；三是要科学控制管理费用和营业费用；四是提高资金调度 力度，达到提高效益、增加透明度、杜绝漏洞的目的；五是促进资本增值；六是 创建节约型公司。 （6）实施人才战略，培养高素质队伍。一是要完善薪酬体系。提供一个具 有竞争力的激励机制，使薪酬制度更有吸引力；二是做好人才引进工作；三是进 一步完善绩效考核机制，制定各层次的绩效考核方案；四是抓好后备人才的培养 选拔工作；五是加大对现有人力资源的投入，搞好后续教育。 第二节 投资情况 一、报告期内无募集资金，无报告期前募集资金使用延续到本期的使用情况。 二、报告期内非募集资金的投资情况。 经第三届董事会第二十二次会议审议通过，并经公司 2002 年度股东大会审 议通过，公司以房产、土地及部分现金出资 9000 万元与中国机电出口产品投资 公司共同成立烟台东方电子科技发展有限公司，开拓非电力行业的自动化市场领 域。报告期内，烟台东方电子科技发展有限公司尚未开展正式的运营。 第三节 董事会对会计师事务所出具的审计报告的说明 山东正源和信有限责任会计师事务所对公司 2005 年度财务报告出具了带有 强调事项段的无保留意见的审计报告，公司董事会就其中所涉及的事项说明如 下： 18 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 截至报告日公司因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件，已收到法院送达 的民事诉状 710 份，标的金额约计 9,142 万元，但存在诉状已受理尚未送达公司 的情形，该案件正在审理过程中，由于该案件的复杂性公司未估计预计负债。 第四节 董事会日常工作情况 一、报告期内会议情况及决议内容 1、第四届董事会第十次会议于 2005 年 1 月 26 日、27 日以通讯表决的方式 召开，会议审议并通过了《关于投资设立东方英达康自动化有限公司的议案》； 2、第四届董事会第十一次会议于 2005 年 4 月 20 日在公司会议召开，会议 决议公告刊登在 2005 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》； 3、第四届董事会第十二次会议于 2005 年 8 月 18 日以通讯表决的方式召开， 会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》； 4、第四届董事会第十三次会议于 2005 年 10 月 26 日以通讯表决的方式召开， 会议审议并通过了《公司 2004 年第三季度报告的议案》； 5、第四届董事会第十四次会议于 2005 年 11 月 30 日以通讯表决的方式召开， 会议决议公告刊登在 2005 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》； 二、董事会对股东大会决议执行情况： 1、根据公司 2004 年度股东大会的决议，公司对《公司章程》进行了修改并 完成相关的工商变更登记。 2、根据公司 2004 年度股东大会的决议，公司对《股东大会议事规则》进行 了修改。 3、根据公司 2005 年第一次临时股东大会的决议，公司以资本公积金 710,000,000 元弥补以前年度的累计亏损，并完成相关账目的调整。 第五节 2005 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、经山东正源和信有限责任会计师事务所审计确认，公司 2005 年度实现净 利润 14,747,143.34 元，加上期初未分配利润-785,415,246.61 元及资本公积金 弥 补 亏 损 710,000,000.00 元 ， 实 际 可 供 股 东 分 配 的 未 分 配 利 润 为 -61,291,392.63 元。2005 年度公司虽实现净利润 1474.71 万元，但公司以前年 度未分配利润为负数，根据《公司法》、 《公司章程》的规定，本年度实现的净利 润用以弥补以前年度亏损。公司董事会决定：2005 年度利润不分配，也不进行 资本公积金转增股本。此分配预案须提交股东大会审议通过。 2、独立董事意见：公司 2005 年度实现净利润 1474.71 万元，但尚未弥补以 前年度亏损，所以同意公司不进行现金利润分配的预案。 19 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 20 日，公司第四届监事会第七次会议于 2005 年 4 月 20 日 在公司会议室召开。会议应到监事 3 人，实到 2 人，符合《公司法》和公司章程 的有关要求。会议由监事会主席徐志国主持，审议并通过《公司 2004 年年度报 告及其摘要》、 《公司 2004 年度监事会工作报告》、 《公司 2004 年度财务决算报告》、 《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、 《关于聘请 2005 年度财 务审计机构的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、 《关于修改股东大会议事规则 的议案》、《公司 2005 年第一季度报告》、《关于修改公司信息披露规则的议案》、 《关于出资成立烟台东方华瑞电气有限公司的议案》、 《关于受让烟台东方电子信 息产业集团有限公司土地使用权的议案》《关于对审计意见说明的议案》。 2、2005 年 8 月 18 日，公司第四届监事会第八次会议以通讯表决的方式召 开。应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 人，符合《公司法》和公司 章程的相关要求。会议审议通过了《公司 2005 年半年度报告及其摘要》、《关于 控股股东解决资金占用及违规担保方案的议案》。 3、2005 年 10 页 26 日，公司第四届监事会第九次会议以通讯表决的方式召 开。应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 人，符合《公司法》和公司 章程的相关要求。会议审议通过了《公司 2005 年第三季度报告的议案》。 4、2005 年 11 月 30 日，公司第四届监事会第十次会议以通讯表决的方式召 开。应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 人，符合《公司法》和公司 章程的相关要求。会议审议通过了《关于公司资本公积金弥补亏损的议案》、 《关 于烟台东方华瑞电气有限公司受让烟台东方电子信息产业集团有限公司所持有 烟台万华聚氨脂股份有限公司 314.4 万股股权的议案》 、《关于召开公司 2005 年 度第一次临时股东大会的议案》。 二、监事会对公司依法运作等情况的独立意见 (一) 公司依法运作情况 报告期内，公司监事出席了股东大会及历次董事会会议。公司监事会根据《公 司法》等法律、行政法规和公司章程的规定，对公司决策程序、内部控制和公司 董事、经理执行公司职务进行了监督和检查，认为公司决策程序合法，内部控制 制度有效地防范了管理、经营和财务风险，监事会未发现公司董事、经理执行公 司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益。 (二) 公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查，对 2005 年 年度报告资料进行了全面审核。监事会认为，公司的会计核算和财务管理符合《中 20 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 华人民共和国会计法》、 《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，财务报告 真实地反映了 2005 年公司的财务状况和经营成果。 (三) 公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金的使用基本能按募集说明书的要求进行，资金运用合 理，并按规定严格履行了相关的信息披露。 (四) 关联交易情况 监事会检查审核了报告期内与关联交易有关的协议、记录和财务数据，公司 的关联交易坚持规范运作，定价以市场为基础，定价公允，未发现损害本公司利 益的情况。 （五）对会计师事务所出具带有强调事项段的无保留意见的审计报告的说 明： 监事会注意到山东正源和信有限责任会计师事务所出具的带有强调事项段 的无保留意见的审计报告，监事会认真审阅了董事会就涉及事项所作的说明，监 事会同意董事会所作的说明。 第九章 重要事项 一、重大诉讼。截至审计报告日公司因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件， 已收到法院送达的民事诉状 710 份，标的金额约计 9,142 万元，但存在诉状已受 理尚未送达公司的情形，该案件正在审理过程中，由于该案件的复杂性公司未估 计预计负债。 二、重大关联交易。 报告期内，公司无重大关联交易，其他关联交易内容详见财务报告附注关联 交易。 三、重大合同及其履行情况。 1、重大租赁合同。 报告期内，公司与杭州华为三康技术有限公司（简称“华为三康”）签订房 屋租赁合同。合同约定华为三康租赁公司位于北京市海淀区上地信息产业基地南 区东方电子科技大厦-2 层、1-10 层，租赁期限自 2005 年 12 月 15 日到 2007 年 12 月 14 日止，为期 2 年，租金总额为 5347.56 万元。该租赁合同的签订有助于 提高公司的经营业绩，增加公司的现金流量。 2、担保情况。 本年度公司对控股子公司提供担保的金额为 1300 万元，担保总额占公司净 资产的比例为 1.02%； 3、公司无报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、公司无其他重大合同。 21 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 四、公司或持股 5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 五、公司聘任审计机构情况： 1、经公司 2004 年度股东大会审议通过,继续聘山东正源和信有限责任会计 师事务所为本公司 2005 年度审计机构，聘用程序符合法律要求。 2、公司支付会计师事务所报酬 30 万元，不承担会计师的差旅费。公司确定 审计机构费用履行了如下程序： （1）公司在最大范围内对我国上市公司普遍的审计费用进行了了解，特别 对山东省各上市公司的审计费用进行了了解。 （2）公司在对山东正源和信会计师事务所以前年度的审计工作情况及该所 的内部规范控制和业务发展进行了充分了解后，根据董事会的聘用决定，与该所 签订了“审计业务约定书”。在约定书中确定了支付该所的年度审计费用。 （3）公司与山东正源和信会计师事务所协定收费标准是根据国际惯例，按 照其合伙人和项目组其他成员的实际工作时间以及应用的技术水平与经验确定。 3、山东正源和信有限责任会计师事务所作为 2005 年度审计机构，连续四年 为公司提供审计服务。 六、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 七、股权分置改革事项说明。 公司的证券民事诉讼尚未结案，是公司推进股权分置改革的主要障碍。公司 正与各方积极沟通，力争 2006 年 6 月 30 日之前推出股权分置改革方案。 八、其他重要事项公告索引。 1、《对外投资公告》，刊登在 2005 年 9 月 2 日《中国证券报》，《证券时报》 及 www.cninfo.com.cn。 2、 《关联交易公告》，刊登在 2005 年 12 月 1 日《中国证券报》， 《证券时报》 及 www.cninfo.com.cn。 3、 《对外投资公告》，刊登在 2005 年 12 月 1 日《中国证券报》， 《证券时报》 及 www.cninfo.com.cn。 4、 《重大合同公告》，刊登在 2005 年 12 月 15 日《中国证券报》， 《证券时报》 及 www.cninfo.com.cn。 5、《股东部分股权质押公告》 ，刊登在 2005 年 12 月 31 日《中国证券报》， 《证券时报》及 www.cninfo.com.cn。 22 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第十章 财务会计报告 第一节 审计报告 鲁正审字[2006]4080号 烟台东方电子信息产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台东方电子信息产业股份有限公司（以下简称“东方电 子”）2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是东方电子管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了东方电子2005年12月31日的财务状况和 2005年度的经营成果以及2005年度的现金流量。 另外我们注意到以下事项可能对东方电子造成影响： 如东方电子会计报表附注八所述，截至审计报告日东方电子因涉嫌虚假陈述 而引起的民事诉讼案件，已收到法院送达的民事诉状710份，标的金额约计9,142 万元，但存在诉状已受理尚未送达东方电子的情形，该案件正在审理过程中，由 于该案件的复杂性东方电子未估计预计负债。 本段内容不影响已发表的审计意见。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：王 庆 中国注册会计师：刘文湖 中国.济南 二00六年三月二十五日 第二节 会计报表 23 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 1、资产负债表(1) 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 附注 附注 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 流动资产： 货币资金 五〔1〕 325,674,027.96 311,483,435.94 313,222,007.96 295,477,124.48 短期投资 五〔2〕 18,878,134.92 18,878,134.92 应收票据 五〔3〕 4,938,719.00 9,356,948.20 4,838,719.00 8,311,948.20 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 五〔4〕 345,548,707.08 337,198,815.60 六〔1〕 277,267,424.94 293,490,437.24 其他应收款 五〔5〕 76,452,506.88 48,492,916.37 六〔2〕 92,422,407.85 67,903,574.00 预付帐款 五〔6〕 10,311,321.19 16,053,730.02 3,651,093.12 11,866,866.46 应收补贴款 67,306.75 224,803.71 - - 存货 五〔7〕 95,947,729.21 80,932,529.75 66,999,766.84 62,524,828.33 待摊费用 99,351.60 153,413.94 8,000.00 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 859,039,669.67 822,774,728.45 758,401,419.71 758,460,913.63 长期投资： 长期股权投资 五〔8〕 99,248,068.46 10,234,196.98 六〔3〕 142,790,875.75 45,962,365.45 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 99,248,068.46 10,234,196.98 142,790,875.75 45,962,365.45 其中：合并价差 3,522,304.05 4,064,197.98 固定资产： 固定资产原价 五〔9〕 719,362,563.91 711,104,848.04 665,753,172.46 657,034,321.06 减：累计折旧 五〔9〕 139,959,677.55 114,184,495.69 123,806,686.17 100,666,015.85 固定资产净值 579,402,886.36 596,920,352.35 541,946,486.29 556,368,305.21 减：固定资产减值准备 五〔9〕 10,811,329.70 11,371,312.63 8,699,496.23 9,103,804.99 固定资产净额 568,591,556.66 585,549,039.72 533,246,990.06 547,264,500.22 工程物资 - - - - 在建工程 五〔10〕 60,296,802.39 60,296,802.39 固定资产清理 - - 固定资产合计 568,591,556.66 645,845,842.11 533,246,990.06 607,561,302.61 无形资产及其他资产： 无形资产 五〔11〕 27,798,931.31 30,073,049.05 4,591,209.30 6,107,004.05 长期待摊费用 五〔12〕 1,818,735.43 1,736,191.16 - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 29,617,666.74 31,809,240.21 4,591,209.30 6,107,004.05 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,556,496,961.53 1,510,664,007.75 1,439,030,494.82 1,418,091,585.74 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 24 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（2） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 负债及股东权益 附注 附注 2005.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2004.12.31 流动负债: 短期借款 五〔13〕 29,900,000.00 32,400,000.00 - - 应付票据 五〔14〕 21,134,395.74 14,451,298.54 19,334,395.74 13,675,581.84 应付帐款 五〔15〕 106,875,388.03 80,356,494.87 46,781,712.24 58,353,632.42 预收帐款 五〔16〕 26,693,789.90 27,672,453.03 16,246,418.22 19,962,345.79 应付工资 - - - - 应付福利费 6,786,389.73 10,557,151.89 4,499,304.44 8,008,453.69 应付股利 - - - - 应交税金 五〔17〕 2,056,866.97 9,398,589.52 589,297.13 7,491,159.17 其他应交款 五〔18〕 570,012.18 552,416.15 183,869.00 225,517.38 其他应付款 五〔19〕 36,977,223.63 43,751,988.72 67,210,260.47 56,170,470.32 预提费用 3,802,183.60 5,270,121.42 - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 234,796,249.78 224,410,514.14 154,845,257.24 163,887,160.61 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五〔20〕 7,723,000.00 17,523,000.00 7,023,000.00 17,023,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 7,723,000.00 17,523,000.00 7,023,000.00 17,023,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 242,519,249.78 241,933,514.14 161,868,257.24 180,910,160.61 少数股东权益 41,395,197.78 32,326,206.09 - 股东权益: 股本 五〔21〕 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 917,951,996.00 资本公积 五〔22〕 415,467,845.01 1,102,161,682.77 415,467,845.01 1,102,161,682.77 盈余公积 五〔23〕 3,601,279.82 2,977,990.46 351,081.82 351,081.82 其中：法定公益金 904,459.09 721,978.25 351,081.82 351,081.82 未确认投资损失 -3,147,214.23 -1,272,135.10 未分配利润 五〔24〕 -61,291,392.63 -785,415,246.61 -56,608,685.25 -783,283,335.46 其中：现金股利 - - 其他权益 - - 股东权益合计 1,272,582,513.97 1,236,404,287.52 1,277,162,237.58 1,237,181,425.13 负债和股东权益总计 1,556,496,961.53 1,510,664,007.75 1,439,030,494.82 1,418,091,585.74 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 25 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 2、利润及利润分配表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 附注 附注 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 五〔25〕 662,532,226.76 512,337,930.32 456,790,142.39 385,214,558.06 减：主营业务成本 五〔26〕 466,663,458.21 320,960,089.81 325,580,381.00 252,205,692.33 主营业务税金及附加 五〔27〕 5,007,078.05 4,183,619.52 3,812,141.45 3,284,390.91 二、主营业务利润 190,861,690.50 187,194,220.99 127,397,619.94 129,724,474.82 加：其他业务利润 2,978,696.62 1,682,570.38 1,848,678.07 818,564.27 减：营业费用 五〔28〕 78,879,097.66 68,895,224.01 58,969,996.11 51,512,901.12 管理费用 五〔29〕 113,626,751.14 111,528,554.66 73,721,691.90 74,612,492.71 财务费用 五〔30〕 -1,210,012.10 -1,918,596.89 -4,462,428.99 -3,620,458.11 三、营业利润 2,544,550.42 10,371,609.59 1,017,038.99 8,038,103.37 加：投资收益 五〔31〕 -2,036,410.13 -1,332,944.92 六〔4〕 1,846,446.86 -928,196.19 补贴收入 五〔32〕 9,658,380.85 7,820,234.84 5,029,141.24 3,385,470.84 营业外收入 五〔33〕 9,241,322.79 1,281,157.94 9,048,056.59 1,021,600.91 减：营业外支出 五〔34〕 490,073.06 283,939.95 243,331.50 261,633.60 四、利润总额 18,917,770.87 17,856,117.50 16,697,352.18 11,255,345.33 减：所得税 五〔35〕 358,653.43 67,949.58 22,701.97 - 少数股东损益 5,988,595.34 7,156,105.33 - - 加：未确认投资损失 五〔36〕 2,176,621.24 769,926.64 五、净利润 14,747,143.34 11,401,989.23 16,674,650.21 11,255,345.33 加：年初未分配利润 -785,415,246.61 -796,185,028.40 -783,283,335.46 -794,538,680.79 其他转入 710,000,000.00 - 710,000,000.00 六、可供分配利润 -60,668,103.27 -784,783,039.17 -56,608,685.25 -783,283,335.46 减：提取法定盈余公积 364,961.68 397,208.23 - 提取法定公益金 182,480.84 198,604.12 - 提取职工奖励及福利基金 - - - 提取储备基金 50,564.56 24,263.39 - 提取企业发展基金 25,282.28 12,131.70 - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 -61,291,392.63 -785,415,246.61 -56,608,685.25 -783,283,335.46 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -61,291,392.635 -785,415,246.61 -56,608,685.25 -783,283,335.46 补充资料： 1、出售、处理部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或）减少利润总额 4、会计估计变更增加（或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 26 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 利润分配表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.00 15.35 0.208 0.208 营业利润 0.20 0.20 0.003 0.003 净利润 1.16 1.19 0.016 0.016 扣除非经常性损益 后的净利润 0.52 0.53 0.007 0.007 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 3、现金流量表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 486,844,632.94 687,482,076.86 收到的税费返还 5,433,856.99 13,942,977.19 收到的其他与经营活动有关的现金 5,596,210.97 9,707,039.62 现金流入小计 497,874,700.90 711,132,093.67 购买商品、接受劳务支付的现金 311,440,402.41 447,472,298.60 支付给职工以及为职工支付的现金 46,981,865.11 73,272,715.97 支付的各项税费 29,998,865.12 43,210,574.85 支付的其他与经营活动有关的现金 79,288,457.08 112,125,414.13 现金流出小计 467,709,589.72 676,081,003.55 经营活动产生的现金流量净额 30,165,111.18 35,051,090.12 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 18,027,853.31 18,027,853.31 取得投资收益所收到的现金 334,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回金净额 5,658,549.90 5,815,780.15 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 24,020,903.21 23,843,633.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,912,593.64 22,910,719.82 投资所支付的现金 5,482,729.60 9,891,529.60 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 26,395,323.24 32,802,249.42 投资活动产生的现金流量净额 -2,374,420.03 -8,958,615.96 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 3,920,000.00 借款所收到的现金 2,000,000.00 28,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,000,000.00 32,820,000.00 偿还债务所支付的现金 2,000,000.00 31,400,000.00 27 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,092.00 3,280,166.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 现金流出小计 12,004,092.00 44,680,166.47 筹资活动产生的现金流量净额 -10,004,092.00 -11,860,166.47 四、汇率变动对现金的影响 -41,715.67 -41,715.67 五、现金及现金等价物净增加额 17,744,883.48 14,190,592.02 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 母公司 合并数 净利润 16,674,650.21 14,747,143.34 加：少数股东损益 5,988,595.34 加：计提的资产减值准备 6,684,690.00 6,728,550.60 固定资产折旧 25,239,599.33 28,454,902.53 无形资产摊销 1,017,313.14 1,826,846.13 长期待摊费用摊销 200,991.81 待摊费用减少（减：增加） 8,000.00 54,062.34 预提费用增加（减：减少） -1,467,937.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -8,962,805.90 -9,001,399.27 固定资产报废损失 23,933.50 238,913.27 财务费用 -499,037.50 2,796,883.06 投资损失(减：收益) -1,846,446.86 2,036,410.13 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -5,525,097.58 -16,230,640.59 经营性应收项目的减少(减：增加) -9,958,353.89 -23,195,821.50 经营性应付项目的增加(减：减少) 7,598,939.57 24,340,484.33 其他 -290,272.84 -2,466,894.08 经营活动产生的现金流量净额 30,165,111.18 35,051,090.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 313,222,007.96 325,674,027.96 减：现金的期初余额 295,477,124.48 311,483,435.94 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 17,744,883.48 14,190,592.02 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 28 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 4、资产减值准备明细表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏帐准备合计 69,340,650.91 5,513,109.47 6,698,403.89 6,698,403.89 68,155,356.49 其中：应收帐款 44,003,290.74 2,845,759.76 6,698,403.89 6,698,403.89 40,150,646.61 其他应收款 25,337,360.17 2,667,349.71 - 28,004,709.88 二、短期投资跌价准备合计 1,121,865.08 318,531.75 1,440,396.83 1,440,396.83 - 其中：基金投资 1,121,865.08 318,531.75 1,440,396.83 1,440,396.83 - 债券投资 委托理财 三、存货跌价准备合计 19,441,953.52 2,816,670.62 1,601,229.49 1,601,229.49 20,657,394.65 其中：产成品 3,914,913.01 912,082.13 - 4,826,995.14 原材料 10,109,347.04 165,282.06 1,601,229.49 1,601,229.49 8,673,399.61 四、长期投资减值准备合计 3,272,827.12 - - - 3,272,827.12 其中：长期股权投资 3,272,827.12 - 3,272,827.12 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,371,312.63 - 559,982.93 559,982.93 10,811,329.70 其中：房屋、建筑物 1,419,787.43 116.01 116.01 1,419,671.42 机器设备 835,432.95 51,947.52 51,947.52 783,485.43 仪器仪表 7,523,801.69 352,767.73 352,767.73 7,171,033.96 运输工具 1,592,290.56 155,151.67 155,151.67 1,437,138.89 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 104,548,609.26 8,648,311.84 10,300,013.14 10,300,013.14 102,896,907.96 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 29 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 5、所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005 年度 2004 年度 一、实收资本（或股本）: 年初余额 1 917,951,996.00 917,951,996.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 917,951,996.00 917,951,996.00 二、资本公积： 年初余额 16 1,102,161,682.77 1,101,801,198.26 本年增加数 17 23,306,162.24 360,484.51 其中：资本（或股本溢价） 18 接受非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 23,302,456.86 162,071.80 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 3,705.38 198,412.71 本年减少数 40 710,000,000.00 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 415,467,845.01 1,102,161,682.77 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 2,256,012.21 1,822,408.89 本年增加数 47 440,808.52 433,603.32 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 364,961.68 397,208.23 任意盈余公积 50 储备资金 51 50,564.56 24,263.39 企业发展基金 52 25,282.28 12,131.70 法定公益金转入 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分配现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 2,696,820.73 2,256,012.21 其中：法定盈余公积 62 储备资金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 721,978.25 523,374.13 本年增加数 67 182,480.84 198,604.12 其中：从净利润中提取数 68 182,480.84 198,604.12 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 904,459.09 721,978.25 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -785,415,246.61 -796,185,028.40 资本公积弥补亏损 77 710,000,000.00 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 78 14,747,143.34 11,401,989.23 本年利润分配 79 623,289.36 632,207.44 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -61,291,392.63 -785,415,246.61 企业法定代表人：梁贤久 主管会计工作负责人：柳尧杰 会计机构负责人：王清刚 30 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第三节 会计报表附注 一、公司基本情况 烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是 经烟台市体改委烟体改字[1993]16号文批准，以烟台东方电子信息产业集团公司 作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994年2月在烟台市 工商局注册成立。1996年12月17日经中国证监会批准向社会公开发行“A”股股 票,并于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。 公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化 控制系统、电子产品及通信设备、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪 表、汽车零部件及配件的开发、销售、服务；金属材料、化工材料（不含化学危 险品）、铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围的进出口业务 及批准范围的对外经济技术合作业务等。 公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、 配电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电 自动化系统、汽车用电线电缆等系列300多种产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账原则和计价基础 公司的记账原则为权责发生制，以历史成本为计价基础。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 公司年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外 汇市场基准汇率折合人民币入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场基准汇率 折合人民币进行调整，调整后的差额计入“财务费用—汇兑损益”。 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益， 冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值后，作为投 31 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计量， 按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法，坏账准备确认标准、计 提方法和计提比例 （1）应收款项坏账的确认标准： ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项。 ② 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法并结合个别认 定法计提坏账准备。 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至五年 50% 五年以上 100% 9、 存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等； （2）原材料、产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算； 产成品同时结合个别计价法核算； （3）公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。 （4）低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算； （5）期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分 陈旧过时、预计长期积压或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 确定。可变现净值是以估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值 确定。 10、长期投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资在取得时 按照初始投资成本入账； （2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投 32 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期 股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本， 以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采 用权益法核算并合并会计报表； （3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之 间的差额计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，没有 规定投资期限的按10年平均摊销； （4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发生制原则 计算应计利息； （5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资 可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备， 长期投资减值准备按单项计提。 11、固定资产标准、分类、计价方法和折旧方法 （1）固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位 价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时的成本入账。取得成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到可使用状态前所必要 的支出。 （3）固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和 估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率，已全额计提减值准备的 固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定 资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新 计算确定折旧率；未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率% 房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5 机器设备 10-15 9.50-6.33 5 仪器仪表 5-10 19.00-9.50 5 运输设备 5-10 19.00-9.50 5 （4）固定资产减值准备： 期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 33 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。当存在 下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态 的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计 提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个 条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或 者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月） 暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用，于发生当 34 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 期直接计入财务费用。 14、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分 期平均摊销，计入当期损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法摊销年限 长期待摊费用按实际支出核算，在项目受益期内平均摊销。 16、收入确认方法 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条 件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18、合并会计报表编制方法 根据财政部财会字（1995）11号《关于印发 的通知》 和财会二字（96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以 公司本部和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合 并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 三、税项 1、增值税 35 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后 计算应交税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公 司、烟台东方威智电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司和天津东 方凯发电气自动化技术有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓 励软件产业集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25号） 的规定，对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值税，对实际税负超过3%的部 分返还，列入补贴收入。 2、营业税 公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。 3、城建税 以应缴流转税的7%计算缴纳。 4、教育费附加 以应缴流转税的3%计算缴纳。 5、企业所得税 公司执行33%的所得税税率。合并报表中子公司烟台雅禾电子有限公司、烟 台东方华龙电子有限公司、烟台东方威智电子科技有限公司、龙口东立电线电缆 有限公司系外商投资企业，其中：烟台雅禾电子有限公司、烟台东方华龙电子有 限公司、龙口东立电线电缆有限公司执行24%的企业所得税税率，烟台东方威智 电子科技有限公司执行15%的企业所得税税率，该公司享受“两免三减半”优惠 政策,本年度处于免税期的第二年，北京东方京海电子科技有限公司根据《北京 市新技术产业开发试验区暂行条例》的规定，由北京市海淀区地方税务局批复, 自2003年1月1日起至2005年12月31日止减半征收所得税，税率7.5%,南京世纪东 方电子有限责任公司2001年被南京市政府认定为高新技术企业，享受“两免三减 半”优惠政策,烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司为山 东省信息产业厅确定的软件企业，从盈利年度起享受两免三减半的税收优惠政 策，本年度上述两公司处于减半征收的第一年，天津东方凯发电气自动化技术有 限公司经天津市新技术产业园区国家税务局批复自2003年7月至2005年6月暂免 征收企业所得税,自2005年7月开始减半征收企业所得税,税率为15%。 四、控股子公司及合营企业 （1）控股子公司及合营企业的一般情况 企业名称 注册资本 经营范围 原始投资额 所占权益比例 烟台迪恩电子有限公司 9,179,805.98 计算机键盘系列 6,779,805.98 100% 烟台雅禾电子有限公司 2,524,416.00 电量变送器 1,640,870.40 65.00% 烟台东方华龙电子有限公司 6,920,000.00 电子通讯设备 4,325,000.00 62.50% 外贸烟台包装机械有限责任公司 10,000,000.00 生产加工包装材料 3,272,827.12 37.40% 36 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 北京东方京海电子科技有限公司 25,000,000.00 电子电力设备等 19,800,000.00 79.20% 南京世纪东方电子有限责任公司 10,000,000.00 电子自动化系统等 5,658,000.00 56.58% 烟台东方纵横电子有限责任公司 3,000,000.00 电子产品购销 1,200,000.00 40% 烟台东方威思顿电气有限公司 3,500,000.00 电力计量系统等 1,050,000.00 30% 计算机软件产品的 烟台海颐软件股份有限公司 10,000,000.00 4,000,000.00 40% 开发、销售及系统集 天津东方凯发电气自动化技术有 软件、光电一体化技 2,000,000.00 600,000.00 30% 限公司 术开发 通讯设备、工业控制 烟台东方威智电子科技有限公司 美元24万元 1,020,000.00 51% 系统等 生产销售电线电缆 龙口东立电线电缆有限公司 美元45.55万元 12,109,806.48 75% 及相关产品等 烟台东方华瑞电气有限公司 电子及通信设备、原 8,000,000.00 4,080,000.00 51% 材料销售等 100,000,000.0 自动化系统、计算机 烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90% 0 信息系统集成等 烟台迪恩电子有限公司属于中外合作企业，外方提前收回投资，该公司2002 年末已资不抵债，2003年3月该公司将经营性资产转让给内部职工发起设立的烟 台东方迪恩电子有限公司，本年度该公司已无生产性经营，因此未纳入合并范围。 烟台东方电子科技发展有限公司成立于2005年9月,该公司尚未进行生产经 营活动，因此未纳入合并范围。 （2）报告期公司合并会计报表范围变动 本年公司新增对外投资烟台东方华瑞电气有限公司,公司拥有其51%的股权, 因此本年将其纳入合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目，除特别注明时间的，截至日均为2005年12 月31日。所有未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 64,961.22 99,540.99 银行存款 309,821,798.52 308,223,167.70 其他货币资金 15,787,268.22 3,160,727.25 合计 325,674,027.96 311,483,435.94 上述银行存款中含定期存款179,123,700.00元。 2、短期投资 年初 本年计提 本年减少 年末 项目 短期投资 短期投资 短期投资跌 成 本 市 价 成 本 余额 跌价准备 跌价准备 价准备 金鹰中小盘 10,000,000. 9,358,134.9 641,865.08 558,531.75 10,000,000.00 1,200,396.83 0.00 00 2 中国鹏华50 10,000,000. 9,520,000.0 480,000.00 -240,000.00 10,000,000.00 240,000.00 0.00 00 0 合 计 20,000,000. 18,878,134. 1,121,865.0 318,531.75 20,000,000.00 1,440,396.83 0.00 00 92 8 37 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 3、应收票据 截至2005年12月31日应收票据余额为4,938,719.00元，系银行承兑汇票， 均未抵押。以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 228,856,936.28 59.34 2,288,569.36 222,252,037.79 58.30 2,222,520.38 一至二年 72,005,212.44 18.67 3,600,260.62 72,302,218.20 18.97 3,615,110.91 二至三年 35,454,819.37 9.19 5,318,222.91 30,904,719.69 8.11 4,635,707.95 三至五年 40,877,583.77 10.60 20,438,791.89 44,426,358.32 11.65 22,213,179.16 五年以上 8,504,801.83 2.20 8,504,801.83 11,316,772.34 2.97 11,316,772.34 合计 385,699,353.69 100.00 40,150,646.61 381,202,106.34 100.00 44,003,290.74 (1)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 (2)应收账款前五名金额合计为42,044,322.89元，占应收账款金额的比例 为10.90%。 (3)本年度核销应收帐款坏帐6,698,403.89元,相应转销坏帐准备 6,698,403.89元。 5、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 56,407,795.32 54.00 564,077.95 30,821,040.89 41.75 308,210.41 一至二年 13,439,284.19 12.87 671,964.21 8,926,700.80 12.09 446,335.04 二至三年 2,038,467.98 1.95 305,770.20 1,715,343.92 2.32 257,301.59 三至五年 1,842,132.94 1.76 921,066.47 1,159,303.04 1.57 579,651.52 五年以上 1,420,466.94 1.36 1,420,466.94 1,299,966.94 1.76 1,299,966.94 个别认定 29,309,069.39 28.06 24,121,364.11 29,907,920.95 40.51 22,445,894.67 合计 104,457,216.76 100.00 28,004,709.88 73,830,276.54 100.00 25,337,360.17 (1)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司已资不抵债,公司从谨慎原则 出发,2005年12月31日根据其财务状况和偿债率,个别认定其坏账准备 24,121,364.11元，其中2005年计提1,675,469.44元。 (2)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 (3)其他应收款前五名金额合计为60,670,058.63元，占其他应收款金额的 比例为58.08%。 6、预付账款 38 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 6,007,464.87 58.26 13,691,543.77 85.29 一至二年 2,213,565.33 21.47 1,957,012.78 12.19 二至三年 1,948,635.51 18.90 132,589.00 0.82 三年以上 141,655.48 1.37 272,584.47 1.70 合计 10,311,321.19 100.00 16,053,730.02 100.00 以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 7、存货 （1）存货及存货跌价准备： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 35,711,819.14 8,673,399.61 27,038,419.53 45,248,070.33 10,109,347.04 35,138,723.29 在产品 31,462,323.15 7,156,999.90 24,305,323.25 32,083,476.89 5,417,693.47 26,665,783.42 产成品 49,430,981.57 4,826,995.14 44,603,986.43 23,042,936.05 3,914,913.01 19,128,023.04 合 计 116,605,123.86 20,657,394.65 95,947,729.21 100,374,483.27 19,441,953.52 80,932,529.75 （2）报告期末对存货全面进行了清查，结合其使用价值和转让价值，按照 市价或预计售价减去完工估计成本、销售所必需发生的估计费用后的价值确定可 变现净值，对账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。截至2005年12 月31日，公司存货中计提存货跌价准备20,657,394.65元。 8、长期投资 （1）长期投资 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 长期股权投资 9,442,827.12 89,555,764.41 98,998,591.53 长期债权投资 长期股权投资减值准备 3,272,827.12 3,272,827.12 股权投资差额 4,064,196.98 541,892.93 3,522,304.05 合 计 10,234,196.98 89,555,764.41 541,892.93 99,248,068.46 （2）长期股权投资 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 册资本比例% 烟台外贸包装机械有限公司 10 年 37.40 3,272,827.12 3,272,827.12 深圳雅都图形软件有限公司 长期 5.26 4,420,000.00 山东和华电子信息集团公司 长期 0.60 250,000.00 陕西银河网电科技有限公司 长期 18.00 1,500,000.00 烟台东方英达康自动化有限公司 长期 10.00 200,000.00 烟台东方电子科技发展有限公司 10 年 90.00 89,355,764.41 合计 98,998,591.53 3,272,827.12 （3）长期股权投资减值准备 39 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 合计 3,272,827.12 3,272,827.12 （4）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数 龙口东立电线电 4,335,143.40 8年 541,892.93 812,839.35 3,522,304.05 缆有限公司 （5）本年增加长期投资系对烟台东方英达康自动化有限公司及烟台东方电 子科技发展有限公司投资所致。 （6）本年减少股权投资差额系摊销龙口东立电线电缆有限公司股权投资差 额所致。 （7）烟台外贸包装机械有限公司因经营困难，已停产待清算，预计可收回 金额为零，对上述公司投资全额计提减值准备。 9、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值719,362,563.91元 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 542,930,688.27 10,142,045.93 6,464,114.40 546,608,619.80 机器设备 98,250,601.09 4,785,093.01 379,759.66 102,655,934.44 仪器仪表 60,955,133.85 2,397,614.37 1,723,517.91 61,629,230.31 运输工具 8,968,424.83 238,888.53 738,534.00 8,468,779.36 合计 711,104,848.04 17,563,641.84 9,305,925.97 719,362,563.91 (2)累计折旧139,959,677.55元 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 35,428,031.87 13,761,411.01 1,224,418.05 47,965,024.83 机器设备 39,255,798.40 9,307,935.90 136,371.10 48,427,363.20 仪器仪表 37,541,321.67 4,656,419.74 1,079,662.04 41,118,079.37 运输工具 1,959,343.75 729,135.88 239,269.48 2,449,210.15 合计 114,184,495.69 28,454,902.53 2,679,720.67 139,959,677.55 (3)净值579,402,886.36元 固定资产净值 期初金额 期末金额 合计 596,920,352.35 579,402,886.36 (4)固定资产减值准备10,811,329.70元 类别 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 房屋建筑物 1,419,787.43 116.01 1,419,671.42 机器设备 835,432.95 51,947.52 783,485.43 仪器仪表 7,523,801.69 352,767.73 7,171,033.96 运输工具 1,592,290.56 155,151.67 1,437,138.89 合计 11,371,312.63 559,982.93 10,811,329.70 40 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 (5)固定资产净额568,591,556.66元 固定资产净额 期初金额 期末金额 合计 585,549,039.72 568,591,556.66 2005年因固定资产清理转出固定资产减值准备559,982.93元。 10、在建工程 本期增加(其 本期转入固定资 其他减少(其 工程 期初数(其中：利 期末数(其中：利 工程名称 中：利息资本化 产(其中：利息资 中：利息资本化 资金来源 进度 息资本化金额) 息资本化金额) 金额) 本化金额) 金额) (%) 工业园三期附 57,451,967.74 8,729,127.63 66,181,095.37 自有资金 属综合楼 北京宿舍楼 2,844,834.65 97,200.51 2,942,035.16 自有资金 合计 60,296,802.39 8,826,328.14 2,942,035.16 66,181,095.37 在建工程其他减少主要因为本年度公司以工业园三期附属综合楼等资产投 资成立烟台东方科技发展有限公司所致,有关产权过户手续正在办理之中。 11、无形资产 取得 剩余 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 方式 摊 房屋 使用 购买 1,891,165.63 1,473,303.33 47,279.16 465,141.46 1,426,024.17 31-32 权 软件 购买 5,082,556.96 2,250,990.78 965,831.27 974,047.45 2,839,782.36 2,242,774.60 3-5 费 创新 购买 1,145,157.06 438,977.68 229,031.40 935,210.78 209,946.28 2 软件 土地 使用 购买 27,458,203.03 25,909,777.26 1,413,102.88 576,488.12 2,124,913.89 23,920,186.26 30-50 权 合计 35,577,082.68 30,073,049.05 965,831.27 1,413,102.88 1,826,846.13 6,365,048.49 27,798,931.31 (1)无形资产本期增加的主要原因为公司及烟台东方威思顿电气有限公司、 龙口东立电线电缆有限公司新购买软件所致。 (2)无形资产本期减少的主要原因为公司位于烟台市芝罘区西南河路105号 的土地使用权因城市规划转让所致 (3)无形资产期末可收回金额高于其账面价值，故未计提减值准备。 12、长期待摊费用 长期待摊费用截至2005年12月31日为1,818,735.43元，全部为龙口东立电 线电缆有限公司为出口美国产品所支付的UL认证费。 13、短期借款 借款种类 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 29,900,000.00 30,400,000.00 担保借款 2,000,000.00 合计 29,900,000.00 32,400,000.00 41 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 14、应付票据 项目 期末数 期初数 应付票据 21,134,395.74 14,451,298.54 截至2005年12月31日应付票据余额全部为银行承兑汇票，无应付持有本公 司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。 15、应付账款 截至2005年12月31日应付账款余额为106,875,388.03 元，全部系购货款， 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 截至2005年12月31日预收账款余额为26,693,789.90 元，全部系预收货款， 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、应交税金 项目 税率 期末余额 期初余额 增值税 17% 1,435,574.75 8,299,684.98 营业税 5% 227,585.71 571,206.02 城建税 7% 580,940.26 768,535.93 房产税 622,916.75 630,060.77 所得税 33% -1,233,828.43 -1,373,709.67 印花税 72,654.44 47,042.50 个人所得税 超额累进税率 319,055.49 422,522.99 土地使用税 28,858.00 32,306.00 车船使用税 3,110.00 940.00 合计 2,056,866.97 9,398,589.52 18、其他应交款 截至2005年12月31日其他应交款余额为570,012.18元，其中:教育费附加 515,123.60元,地方教育费附加35,896.74元，综合发展基金18,991.84元。 19、其他应付款 项目 期末数 期初数 合计 36,977,223.63 43,751,988.72 其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款 项。 20、专项应付款 截至2005年12月31日专项应付款余额为7,723,000.00元。全部为科技三费 拨款。 21、股本 截至2005年12月31日股本余额为人民币917,951,996.00元。 42 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 本次变动增减（+,-） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一尚未流通股份 1、发起人股份 295680000 295680000 其中: 国家拥有股份 295680000 295680000 境内法人持有股份 外资法人持有股份 2、募集法人股 20160000 20160000 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 315840000 315840000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 602111996 602111996 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已流通股份合计 602111996 602111996 三、股份总数 917951996 917951996 22、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 93,123,029.86 93,123,029.86 国家科技拨款 2,800,000.00 2,800,000.00 其它资本公积 1,004,029,264.02 710,000,000.0 294,029,264.0 0 2 股权投资准备 1,783,496.23 23,302,456.86 25,085,953.09 重组收益 425,892.66 3,705.38 429,598.04 合计 1,102,161,682.77 23,306,162.24 710,000,000.0 415,467,845.0 0 1 （1）资本公积增加的主要原因是本年新增对烟台东方电子科技发展有限公 司投资，应享有的股权数额高于原始投资成本23,116,175.03元转增资本公积所 致。 （2）资本公积的减少是其他资本公积弥补亏损所致。 23、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,219,617.12 440,808.52 - 2,660,425.64 法定公益金 721,978.25 182,480.84 - 904,459.09 其它 36,395.09 36,395.09 合计 2,977,990.46 623,289.36 - 3,601,279.82 43 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 24、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 -785,415,246.61 加：会计政策累积影响数 加：会计差错更正 加:资本公积弥补亏损 710,000,000.00 加：本期实现净利润 14,747,143.34 减：提取法定公积金 364,961.68 减：提取法定公益金 182,480.84 减: 提取储备基金 50,564.56 减: 提取企业发展基金 25,282.28 减：应付普通股股利 2005年12月31日未分配利润 -61,291,392.63 25、主营业务收入 项目 2005年度 2004年度 电力自动化系统 266,365,515.06 240,669,187.32 信息管理及电费计量系统 68,832,969.32 73,415,544.28 电子设备与材料及其他物资销售 146,325,872.39 109,903,735.97 电线电缆及相关产品 53,750,624.12 28,415,216.41 租赁及其他 127,257,245.87 59,934,246.34 合计 662,532,226.76 512,337,930.32 (1) 公司2005年主营业务收入增长29.32%的主要原因是：公司加大了包括 国外在内的市场开拓力度，本年度开展电子元器件进料加工业务增加出口收入 7500万元。 （2）公司销售客户收入前5名金额合计为145,081,575.01元，占主营业务 收入的21.90%。 26、主营业务成本 项目 2005年度 2004年度 电力自动化系统 162,398,136.88 124,919,171.94 信息管理及电费计量系统 29,205,989.97 31,609,377.08 电子设备与材料及其他物资销售 140,126,319.95 108,841,085.79 电线电缆及相关产品 46,530,116.77 25,532,437.25 租赁及其他 88,402,894.64 30,058,017.75 合计 466,663,458.21 320,960,089.81 主营业务成本增加的主要原因是由于本年开展电子元器件进料加工业务等 使成本增加。 27、主营业务税金及附加 44 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 项目 2005年度 2004年度 营业税 1,718,027.55 1,071,068.06 城建税 2,102,368.13 2,177,305.65 教育费附加 901,014.87 929,995.89 地方教育费附加 278,460.56 防洪维护费 7,206.94 5,249.92 合计 5,007,078.05 4,183,619.52 28、营业费用 项目 2005年度 2004年度 营业费用 78,879,097.66 68,895,224.01 营业费用增加的原因:(1)公司加大了市场开拓力度，差旅费等营销费用随 着增加；(2)公司加大了收款力度，对欠款时间较长的应收款组织了专人清欠， 相应增加了收款费用。 29、管理费用 项目 2005年度 2004年度 管理费用 113,626,751.14 111,528,554.66 30、财务费用 项目 2005年度 2004年度 利息支出 2,380,995.27 1,638,043.36 减：利息收入 4,362,013.36 3,857,768.21 加：手续费 223,093.55 175,820.32 汇兑损益 424,766.10 加:其他 123,146.34 125,307.64 合计 -1,210,012.10 -1,918,596.89 31、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 短期投资减值准备 -318,531.75 -1,121,865.08 长期投资减值准备 债券投资收益 股权投资收益 -644,235.59 股权转让收益 -710,298.77 委托理财收益 -531,749.86 800,000.00 摊销股权投资差额 －541,892.93 -300,781.07 合计 -2,036.410.13 -1,332,944.92 32、补贴收入 项 目 2005年度 2004年度 增值税返还 9,658,380.85 7,820,234.84 补贴收入系根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集 45 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25号）的规定对软件 收入实际税负超过3%部分的返还，按实际收到金额确认的收入。 33、营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理净收益 321,856.00 417,942.56 出售无形资产净收益 8,729,405.22 其他 190,061.57 863,215.38 合计 9,241,322.79 1,281,157.94 出售无形资产净收益8,729,405.22元系公司位于烟台市芝罘区西南河路 105号的土地使用权因城市规划转让所致。 34、营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 固定资产减值准备 15,620.72 固定资产清理损失 245,947.51 6,063.54 其他 244,125.55 262,255.69 合计 490,073.06 283,939.95 35、所得税 本年度公司所得税费用358,653.43元，其中子公司所得税费用335,951.46 元。 36、未确认投资损失2,176,621.24元，为合并子公司烟台华龙电子有限公 司和南京世纪东方电子有限责任公司本年度超额亏损数额。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为112,125,414.13元，主要系管理费用、 营业费用支出。 38、非经常性损益 项目 金额 （1）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 8,805,313.71 资产、其他长期资产产生的损益： 其中: 处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 75,908.49 处置无形资产产生的损益 8,729,405.22 (2)委托投资损益： -531,749.86 (3)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 -172,958.30 减值准备后的其他各项营业外收入、支出： (4)债务重组损益： 合计 8,100,605.55 六、母公司主要会计报表项目的注释 1、应收账款 46 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 169,937,922.77 54.34 1,699,379.23 187,527,990.81 56.91 1,875,279.91 一至二年 66,037,658.26 21.12 3,301,882.91 66,966,393.57 20.32 3,348,319.68 二至三年 32,830,790.20 10.50 4,924,618.53 26,896,847.69 8.16 4,034,527.15 三至五年 36,773,868.77 11.76 18,386,934.39 42,714,663.82 12.96 21,357,331.91 五年以上 7,142,643.58 2.28 7,142,643.58 5,391,306.46 1.65 5,391,306.46 合计 312,722,883.58 100.00 35,455,458.64 329,497,202.35 100.00 36,006,765.11 （1）以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）应收账款前五名金额合计为42,044,322.89元,占应收账款金额的比例 为13.44%。 (3)本年度核销应收帐款坏帐3,112,200.00元,相应转销坏帐准备3,112,200.00元。 2、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 63,616,132.85 52.66 636,161.33 51,787,077.41 55.55 517,870.77 一至二年 23,184,164.40 19.19 1,159,208.22 8,186,698.13 8.78 409,334.91 二至三年 1,640,130.75 1.36 246,019.61 1,004,712.31 1.08 150,706.85 三至五年 1,671,327.46 1.38 835,663.73 1,081,944.80 1.16 540,972.40 五年以上 1,386,472.16 1.15 1,386,472.16 1,246,472.16 1.34 1,246,472.16 个别认定 29,309,069.39 24.26 24,121,364.11 29,907,920.95 32.09 22,445,894.67 合计 120,807,297.01 100.00 28,384,889.16 93,214,825.76 100.00 25,311,251.76 (1)未纳入合并范围的烟台迪恩电子有限公司已资不抵债,公司从谨慎原则 出发,2005年12月31日根据其财务状况和偿债率,个别认定其坏账准备 24,121,364.11元，其中2005年计提1,675,469.44元。 (2)以上余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 (3)其他应收款前五名金额合计为75,988,453.88元，占其他应收款金额的 比例为62.90%。 3、长期投资 (1)长期投资 项目 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 长期股权投资 49,235,192.57 98,757,123.28 1,928,612.98 146,063,702.87 长期债权投资 长期投资减值准备 3,272,827.12 3,272,827.12 合计 45,962,365.45 98,757,123.28 1,928,612.98 142,790,875.75 （2）长期股权投资明细 47 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 投资 占被投资单位注 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备注 期限 册资本比例% 外贸烟台包装机械有限责任公司 10 年 37.40 3,272,827.12 3,272,827.12 深圳雅都图形软件有限公司 长期 5.26 4,420,000.00 山东华和电子信息有限公司 长期 0.60 250,000.00 陕西银河网电科技有限公司 长期 18.00 1,500,000.00 烟台东方英达康自动化有限公司 长期 10.00 200,000.00 烟台东方华龙有限公司 长期 62.50 0.00 烟台迪恩电子有限公司 长期 100.00 0.00 烟台雅禾电子有限公司 长期 65.00 4,566,699.50 北京东方京海电子科技公司 长期 79.20 10,001,318.12 南京世纪东方电子有限公司 长期 56.58 0.00 烟台海颐软件股份有限公司 长期 40.00 6,524,733.88 烟台东方威思顿电气有限公司 20 年 30.00 5,185,390.37 天津东方凯发自动化技术有限公司 10 年 30.00 1,060,806.13 烟台东方纵横电子有限公司 10 年 40.00 1,338,731.64 烟台东方威智电子科技有限公司 长期 51.00 1,740,169.68 龙口东立电缆电线有限公司 8年 75.00 10,442,751.12 烟台东方电子科技发展有限公司 10 年 90.00 89,355,764.41 烟台东方华瑞电气有限公司 10 年 51.00 6,204,510.90 合计 146,063,702.87 3,272,827.12 (3)按权益法核算的其他股权投资 追加投资 本期被投资单位 被投资单位累计权 被投资单位名称 初始投资额 额 权益增减额 益增减额 烟台东方华龙有限公司 4,325,000.00 -4,325,000.00 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 -6,779,805.98 烟台雅禾电子有限公司 1,640,316.00 26,006.64 2,926,383.50 北京东方京海电子科技公司 19,800,000.00 130,787.43 -9,798,681.88 南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 -311,472.84 -5,658,000.00 烟台海颐软件股份有限公司 4,000,000.00 71,048.04 2,524,733.88 烟台东方威思顿电气有限公司 1,050,000.00 952,258.63 4,135,390.37 天津东方凯发自动化技术有限公司 600,000.00 166,994.60 460,806.13 烟台东方纵横电子有限公司 1,200,000.00 75,304.71 138,731.64 烟台东方威智电子科技有限公司 1,017,896.76 479,639.01 722,272.92 龙口东立电线电缆有限公司 7,774,663.08 19,561.70 -854,216.01 烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 -644,235.59 -644,235.59 烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 2,124,510.90 2,124,510.90 合计 147,925,681.8 3,090,403.23 -15,027,110.12 (4)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末余额 烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 合计 3,272,827.12 3,272,827.12 48 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 (1)烟台外贸包装机械有限公司因经营困难，已停产待清算，预计可收回金 额为零，对上述公司投资全额计提减值准备。 (2)本年度新增对下述单位的投资： ①对烟台东方英达康自动化有限公司的投资总额200,000.00元,占被投资 单位权益比例为10%； ②对烟台东方电子科技发展有限公司的投资90,000,000.00元,占被投资单 位权益比例为90%； ③对烟台东方华瑞电气有限公司的投资4,080,000.00元,占被投资单位权 益比例为51%。 4、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 短期投资减值准备 -318,531.75 -1,121,865.08 长期投资减值准备 委托理财收益 -531,749.86 800,000.00 股权投资收益 3,238,621.40 -503,586.51 股权投资差额摊销 -541,892.93 -273,049.67 股权转让收益 170,305.07 合计 1,846,446.86 -928,196.19 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与 本 企 经济性质 法人代 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 表 烟台东方电子信息产业集团有限 控股股 烟台市芝罘区 制造服务销售 国有独资 梁贤久 公司 东 制造销售键盘、电子产 中外合作经 烟台迪恩电子有限公司 烟台市芝罘区 子公司 梁贤久 品 营 烟台雅禾电子有限公司 烟台市芝罘区 电量变送器 子公司 中外合资 梁贤久 烟台东方华龙电子有限公司 烟台市芝罘区 电子通讯设备 子公司 中外合资 梁贤久 北京东方京海电子科技有限公司 北京市海淀区 电子电力设备等 子公司 有限公司 梁贤久 南京市江宁开发 南京世纪东方电子有限责任公司 电子自动化系统等 子公司 有限公司 柳尧杰 区 烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台市开发区 电子产品购销 子公司 有限公司 梁贤久 烟台东方威思顿电气有限公司 烟台市莱山区 电力计量系统等 子公司 有限公司 梁贤久 计算机软件产品的开 烟台海颐软件股份有限公司 烟台市开发区 子公司 股份公司 梁贤久 发、销售及系统集成 天津东方凯发电气自动化技术有 天津市华苑产业 软件、光电一体化技术 子公司 有限公司 梁贤久 限公司 区 开发 通讯设备、工业控制系 烟台东方威智电子科技有限公司 烟台市开发区 子公司 有限公司 梁贤久 统等 龙口东立电线电缆有限公司 龙口黄城 生产销售电线电缆及 子公司 有限公司 梁贤久 相关产品等 49 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 销售电子及通信设备 烟台东方华瑞电气有限公司 烟台市开发区 子公司 有限公司 梁贤久 等 烟台东方电子科技发展有限公 自动化系统、计算机信 烟台市芝罘区 子公司 有限公司 梁贤久 司 息系统集成等 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 烟台东方电子信息产业集团有限公司 46,540,000.00 46,540,000.00 烟台迪恩电子有限公司 160万美元 160万美元 烟台雅禾电子有限公司 35万美元 35万美元 烟台东方华龙电子有限公司 80万美元 80万美元 北京东方京海电子科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 南京世纪东方电子有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 烟台东方纵横电子有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 烟台东方威思顿电气有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 烟台海颐软件股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 天津东方凯发自动化技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 烟台东方威智电子科技有限公司 24万美元 24万美元 龙口东立电线电缆有限公司 45.55万美元 45.55万美元 烟台东方华瑞电气有限公司 8,000,000.0 8,000,000.00 0 烟台东方电子科技发展有限公司 100,000,000 100,000,000.00 00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年 期末数 企业名称 本年增加 金额 比例 减少 金额 比例 烟台东方电子信息产业集团有限 295,680,000.00 32.21 295,680,000.00 32.21 公司 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 100.00 6,779,805.98 100.00 烟台雅禾电子有限公司 1,640,870.40 65.00 1,640,870.40 65.00 烟台东方华龙电子有限公司 4,325,000.00 62.50 4,325,000.00 62.50 北京东方京海电子科技有限公司 19,800,000.00 79.20 19,800,000.00 79.20 南京世纪东方电子有限责任公司 5,658,000.00 56.58 5,658,000.00 56.58 烟台东方纵横电子有限责任公司 1,200,000.00 40.00 1,200,000.00 40.00 烟台东方威思顿电气有限公司 1,050,000.00 30.00 1,050,000.00 30.00 烟台海颐软件股份有限公司 4,000,000.00 40.00 4,000,000.00 40.00 天津东方凯发自动化技术公司 600,000.00 30.00 600,000.00 30.00 烟台东方威智电子科技有限公司 1,020,000.00 51.00 1,020,000.00 51.00 龙口东立电线电缆有限公司 2,660,950.50 75.00 2,660,950.50 75.00 烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90.00 烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 51.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 50 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 企业名称 与本企业的关系 外贸烟台包装机械有限责任公司 联营企业 烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 烟台东方海华电子发展有限公司 同一母公司 烟台东方佳苑物业管理服务有限公司 同一母公司 烟台东方通信技术有限公司 同一母公司 2、关联方交易 (1)关联方往来款项余额（单位：元） 项目 2005.12.31 占总余额的% 2004.12.31 占总余额的% 备注 一、应收账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 14,259,144.56 3.70 11,519,310.20 3．02 二、其它应收款 烟台东方通信技术有限公司 3,470,218.97 3.32 2,416,422.90 3．27 烟台东方电子玉麟电气有限公司 528,900.58 0.51 739,383.63 1．00 烟台迪恩电子有限公司 29,309,069.39 28.06 29,907,920.95 40．51 烟台东方电子信息产业集团有限公司 6,695,985.49 6.41 4,004,810.72 5.42 三、应收票据 烟台东方电子玉麟电气有限公司 99,522.00 1.06 四、应付帐款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 100,000.00 0.09 184,680.00 0.23 四、其它应付款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 1,335,264.81 3.60 1,792,318.90 4．10 烟台东方海华电子发展有限公司 115,291.07 0.31 52,052.40 0．12 (2)关联方交易 ①购买货物 关联方 定价原则 2005年度 2004年度 烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 1,803,523.68 2,146,955.89 烟台东方通信技术有限公司 市场价 1,682,098.13 烟台东方海华电子发展有限公司 市场价 1,662,020.56 合计 5,147,642.37 2,146,955.89 ②销售货物 关联方 定价原则 2005年度 2004年度 烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 6,139,013.19 8,939,569.88 烟台东方通信技术有限公司 市场价 728,229.47 烟台东方海华电子发展有限公司 市场价 1,311,275.89 合计 6,139,013.19 10,979,075.24 ③租赁资产 51 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 关联方 交易事项 定价原则 2005年度 2004年度 烟台东方电子玉麟电气有限公司 房产租赁 协议价 410,064.95 515,083.33 烟台东方通信技术有限公司 房产租赁 协议价 20,069.47 烟台东方佳苑物业管理有限公司 房产租赁 协议价 55,228.22 38,859.63 烟台东方海华电子发展有限公司 房产租赁 协议价 37,200.31 28,421.89 合计 502,493.48 602,434.32 ④接受劳务 关联方 交易事项 定价原则 2005年度 2004年度 烟台东方佳苑物业管理有限公司 物业管理 协议价 25,452.83 烟台东方海华电子发展有限公司 出口服务费 协议价 51,253.24 合计 25,452.83 51,253.24 ⑤提供劳务 关联方 交易事项 定价原则 2005年度 2004年度 烟台东方电子玉麟电气有限公司 外协加工 市场价 778,785.42 1,588,750.73 合计 778,785.42 1,588,750.73 ⑥购买固定资产 关联方 定价原则 2005年度 2004年度 烟台迪恩电子有限公司 市场价 1,720,073.21 烟台东方电子信息产业集团有限公司 市场价 8,080,407.41 15,796,303.00 合计 8,080,407.41 17,516,376.21 ⑦转让固定资产 关联方 定价原则 2005年度 2004年度 烟台东方电子信息产业集团有限公司 市场价 5,200.00 烟台东方佳苑物业管理服务有限公司 市场价 30,000.00 合计 5,200.00 30,000.00 八、或有事项 截至报告日公司因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件，已收到法院送达 的民事诉状 710 份，标的金额约计 9,142 万元，但存在诉状已受理尚未送达公司 的情形，该案件正在审理过程中，由于该案件的复杂性公司未估计预计负债。 九、承诺事项 截至2005年12月31日无应披露而未披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截至报告日无应披露而未披露的资产负债表日后重大非调整事项。 上述二ΟΟ五年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会 计准则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。 52 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2005 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、董事长签名并盖章的年度报告正本； 二、载有董事长、财务负责人、主管会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有山东正源和信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计 报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长签名： 烟台东方电子信息产业股份有限公司董事会 2006 年 3 月 25 日 53