兰州黄河(000929)2005年年度报告

兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 董事田建军、杨世汶先生因出差在外未能亲自出席会议，共同委托牛东继董 事代为行使表决权；独立董事包国宪先生因出差在外未能亲自出席会议，委托周 一虹董事代为行使表决权。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长杨世江先生、总经理牛东继先生、财务总监兼财务部部长徐敬瑜 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 2 二、会计数据和业务数据摘要 4 三、股本变动和主要股东持股情况 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 五、公司治理结构 12 六、股东大会情况简介 12 七、董事会报告 13 八、监事会报告 19 九、重要事项 21 十、财务报告 24 十一、备查文件 24 一、公司基本情况简介 （一）公司法定名称 中文名称：兰州黄河企业股份有限公司 2 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 中文名称缩写：兰州黄河 英文名称：Lanzhou Huanghe Enterprise Co., Ltd 英文名称缩写：Lanzhou Huanghe （二）公司法定代表人：杨世江 （三）公司董事会秘书：魏福新 联系地址：兰州市庆阳路 219 号金运大厦 22 层 电话：（0931）8449054 传真：（0931）8449005 电子信箱：wfx0523@sina.com 公司证券事务代表：雍生东 电话：（0931）8449039 传真：（0931）8449005 电子信箱：yongsd@126.com （四）公司注册地址：兰州市七里河区郑家庄 108 号 公司办公地址：兰州市庆阳路 219 号金运大厦 22 层 邮政编码：730030 公司电子信箱：yellowriver@yellowriver.net.cn 公司网址：http://www.yellowriver.net.cn （五）公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的互联网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：兰州黄河 公司股票代码：000929 （七）公司其他有关资料 1、首次注册登记日期：1993 年 12 月 首次注册登记地点：兰州市七里河区郑家庄 108 号 2、企业法人营业执照注册号：6200001050440 3、税务登记号码：地税甘证字 620103224345315 4、聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 （原：五联联合会计师事务所有限公司） 公司聘请的会计师事务所办公地址： 总所地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号北京新世界正仁大厦 8 层 甘肃分所地址：甘肃省兰州市庆阳路 352 号世纪广场 C 座 18 层 3 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据 单位：人民币元 利润总额 35,005,630.73 净利润 15,996,218.74 扣除非经常性损益后的净利润 -5,548,411.98 主营业务利润 143,764,546.15 其他业务利润 5,078,327.36 营业利润 19,839,305.44 投资收益 11,450,285.03 补贴收入 3,878,030.00 营业外收支净额 -161,989.74 经营活动产生的现金流量净额 93,700,440.12 现金及现金等价物净增减额 9,128,375.35 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、处置长期资产产生的损失 0.00 2、短期投资损失 0.00 3、扣除资产减值准备后的营业外支出 519,713.46 4、短期投资收益 0.00 5、营业外收入 357,723.72 6、以前年度已计提的各项减值准备后的转回 17,828,590.46 7、各种形式的政府补贴 3,878,030.00 8、处置长期资产产生的收益 合 计 21,544,630.72 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 621,829,672.82 436,726,819.88 251,841,730.52 净利润 15,996,218.74 7,423,103.11 -15,641,874.50 总资产 1,177,927,295.20 967,793,619.60 819,221,443.22 股东权益（不含少数 350,708,454.99 336,962,254.72 327,527,016.78 股东权益） 摊薄 0.10 0.04 -0.09 每股收益 加权 0.10 0.04 -0.10 每股净资产 2.13 2.04 1.99 调整后的每股净资产 2.09 2.00 1.94 每股经营活动产生的 0.57 0.32 0.15 现金流量净额 4 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 净资产 摊薄 4.56 2.20% -4.78% 收益率 加权 4.65 2.24% -4.66% （三）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 143,764,546.15 40.99 40.99 0.87 0.87 营业利润 19,839,305.44 5.66 5.77 0.12 0.12 净利润 15,996,218.74 4.56 4.65 0.10 0.10 扣除非经常性损 -5,548,411.98 -1.58 -1.61 -0.03 -0.03 益后净利润 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 164,976,000.00 175,988,349.71 5,182,081.01 4,724,342.94 -9,184,176.00 336,962,254.72 本期增加 0.00 -500,504.28 4,133,486.70 1,677,505.82 15,996,218.74 13,746,200.27 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 5,883,000.89 0.00 期末数 164,976,000.00 175,487,845.43 9,315,567.71 6,401,848.76 929,041.85 350,708,454.99 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 发行新股 其他 小计 本次变动后 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 8,400,000.00 8,400,000.00 境内法人持有股份 80,976,000.00 80,976,000.00 其它 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 89,376,000.00 89,376,000.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 75,600,000.00 75,600,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其它 已上市流通股份合计 75,600,000.00 75,600,000.00 三．股份总数 164,976,000.00 164,976,000.00 5 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期为止的前 3 年，公司无股票发行的情况。 2、本报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （三）股东情况介绍 1、截至 2005 年 12 月 31 日，公司共有股东 20,921 户。 2、主要股东持股情况 （1）公司前十名股东持股情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 股份类别 兰州黄河企业集团公司 39,200,000 23.76 发起法人股 中国长城资产管理公司 28,000,000 16.97 社会法人股 北京首都国际机场商贸公司 8,400,000 5.09 社会法人股 甘肃省工业交通投资公司 8,400,000 5.09 国家股 中国石化集团第五建设公司 5,040,000 3.05 发起法人股 甘肃新盛工贸有限公司 1,699,170 1.03 社会公众股 王国英 593,000 0.36 社会公众股 唐炳生 574,740 0.35 社会公众股 赵百川 506,312 0.31 社会公众股 刘国平 345,730 0.21 社会公众股 （2）报告期内，上列法人股股东持股数量未发生变化。 （3）公司前十名流通股股东持股情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司前十名流通股股东持股情况如下： 股东名称 持股数（股） 股份种类 有无关联关系 甘肃新盛工贸有限公司 1699170 A股 未知 王国英 593,000 A股 未知 唐炳生 574,740 A股 未知 赵百川 506,312 A股 未知 刘国平 345,730 A股 未知 王晓娣 305,900 A股 未知 唐小洪 244,600 A股 未知 施之栋 244,290 A股 未知 王志良 238,000 A股 未知 徐兴国 237,700 A股 未知 （4）报告期内，兰州黄河企业集团公司所持本公司 3,920 万股发起人法人 股全部处于质押冻结状态(其中 2,000 万股向地方财政部门提供质押，1,120 万股 为本公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公司流动资金贷款提供银行质押，800 万 股质押给兰州市商业银行德隆支行)； 6 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2003 年 9 月 3 日，北京首都国际机场商贸公司所持本公司 700 万股定向法 人股被甘肃省兰州市中级人民法院依法冻结。 其他持有本公司 5%及 5%以上股东所持股份无质押或冻结情况。 （5）甘肃省工业交通投资公司为代表国家持有股份的单位。 （6）公司前十名股东之间无关联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况简介 兰州黄河企业集团公司为本公司控股股东，属乡镇集体企业，法定代表人 杨纪强。该公司成立于 1987 年 9 月，注册资本 2,000 万元，主要从事商标包装 物印刷、针纺织品，机械制造、建筑、汽车修理等业务。 黄河集团尚未进行公司制改造，杨纪强先生为其创始人和实际控制人、公 司董事局主席。杨纪强先生为全国劳动模范，甘肃省、兰州市人大代表，兰州市 七里河区政协副主席，本公司第六届董事会董事。 4、公司与实际控制人之间的产权关系图 杨纪强 实际控制人 兰州黄河企业集团公司 控股 23.76% 兰州黄河企业股份有限公司 5、其他持有 10%以上股东情况简介 中国长城资产管理公司 注册资本：100 亿元 法定代表人：汪兴益 成立日期：1999 年 11 月 2 日 经营范围：收购并经营中国农业银行剥离的不良资产；债务追偿，资产置换、 转让与销售；债务重组及企业重组；债权转股权及阶段性持股，资产证券化；资 产管理范围内的上市推荐及债券、股票承销；直接投资；发行债券，商业借款； 向金融机构借款和向中国人民银行申请再贷款；投资、财务及法律咨询与顾问； 资产及项目评估；企业审计与破产清算；经金融监管部门批准的其他业务。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 1、本公司任职及持股情况 7 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 持股情况 备注 杨世江 男 39 董事长 2005.12~2008.12 33,600 在公司领薪 白 昆 男 60 副董事长 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 杨纪强 男 60 董事 2005.12~2008.12 252,000 领取津贴 包国宪 男 50 独立董事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 周一虹 男 42 独立董事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 符晓渊 男 35 独立董事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 王重胜 男 44 独立董事、 2005.12~2008.12 0 领取津贴 宋治成 男 43 董事、副总经理 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 牛东继 男 47 董事、总经理 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 杨世汶 男 36 董事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 刘玉恒 男 59 董事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 田建军 男 49 董事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 张兰永 男 51 监事会主席 2005.12~2008.12 0 领取津贴 杨世沂 男 41 监事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 梁新永 男 44 职工监事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 徐自强 男 54 监事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 冯秀玲 女 41 监事 2005.12~2008.12 0 领取津贴 钱梅花 女 33 职工监事 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 杨泽富 男 32 职工监事 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 孙立权 男 50 副总经理 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 徐敬瑜 男 47 财务总监 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 金丽冰 女 42 副总经理 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 魏福新 男 45 董事会秘书 2005.12~2008.12 0 在公司领薪 以上持股人员报告期内持股情况无变化。 1、在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职时间 杨纪强 兰州黄河企业集团公司 董事局主席 2000.1 杨世江 兰州黄河企业集团公司 董事 2001.3 牛东继 兰州黄河企业集团公司 董事 2001.3 杨世沂 兰州黄河企业集团公司 执行董事 2001.3 宋治成 中国长城资产管理公司兰州办事处 处长 2000.3 张兰永 中国长城资产管理公司兰州办事处 副总经理 2000.2 刘玉恒 甘肃省工业交通投资公司 副总经理 1996 徐自强 中国石化集团第五建设公司 总会计师 2000.8 田建军 中国石化集团第五建设公司 总经理 2003 冯秀玲 甘肃省工业交通投资公司 部长 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 姓名 工作经历 在其他单位任职、兼职 杨世江 1992 年至 1999 年任兰州黄河企业集团公司 无 8 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 副总经理、总经理，2000 年 1 月至 2001 年 10 月任本公司副董事长、总经理；2001 年 11 月至今任本公司董事长、本公司所属 7 家控 股子公司董事长。 白 昆 曾任中国农业银行内蒙古自治区分行副行 无 长、甘肃省分行副行长、中国长城资产管理 公司兰州办事处党委书记、总经理，现任本 公司副董事长。 杨纪强 曾任兰州黄河企业集团公司党委书记、总经 兰州市七里河区政协副 理、本公司董事长，现任兰州黄河企业集团 主席 公司党委书记、董事局主席。 牛东继 曾任兰州拖拉机配件厂财务科长、兰州黄河 无 啤酒厂财务科长、兰州黄河企业集团公司财 务部长、兰州黄河企业集团公司副总经理兼 总会计师，现任本公司总经理、本公司控股 子公司兰州黄河啤酒有限公司董事长。 宋治成 曾任中国农业银行甘肃省分行农业信贷处、 无 专项贷款处副主任科员、主任科员、副处长 （期间：曾挂职任农行临夏州分行副行长、 党委委员） ；2000 年 3 月至今在中国长城资产 管理公司兰州办事处工作，先后任债权追偿 部处长、资产处置办公室主任、投资银行部 处长、投资管理部处长。 刘玉恒 曾任兰州市城关区财贸组干部，兰州市计委 无 干部；甘肃省计委科技处代处长，1994 年 5 月至今在甘肃省工业交通投资公司任副总经 理，总支副书记。 田建军 曾在兰化化机所金工车间、兰化化机院工作， 无 任技术员。在兰化化建三队安装处任生产组 长、副主任。兰化化建任副总经理、中国石 化集团第五建设公司副总经理。现任中国石 化集团第五建设公司总经理。 杨世汶 曾任兰州黄河啤酒有限公司董事长、总经理， 无 现任青海黄河嘉酿啤酒有限公司总经理。 包国宪 曾任甘肃省庆阳县委组织部组织员、 庆阳县科协副 甘肃省管理协会常务副 主席、西峰市科委主任、西峰市经委主任、兰州大 会长兼秘书长 学管理科学系副主任、副教授、硕士研究生导师， 兰大经济管理学院副院长、教授，现任兰州大学管 理学院院长、博士生导师。 周一虹 现任兰州商学院会计学院财务管理系主任、 无 教授、硕士生导师。 符晓渊 曾任兰州市第一律师事务所律师，兰州安明 无 森律师事务所律师，现任甘肃法成律师事务 所副主任律师。 9 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 王重胜 曾在中国人民银行兰州市支行、中国农业银 无 行七里河办事处，从事会计、信贷工作，历 任信贷科长，办事处副主任、农业信贷部主 任。现任甘肃西部欢乐园有限公司副总经理。 梁新永 曾任国营华兴电子机器厂公关部部长，甘肃 无 滨河食品工业集团副总经理，兰州黄河企业 集团公司副总经理，现任甘肃天水奔马啤酒 有限公司营销总监。 杨世沂 曾任兰州黄河啤酒厂印刷车间主任，兰州黄 无 河集团印刷厂厂长，兰州黄河悦利印务有限 公司经理，现任甘肃天水奔马啤酒有限公司 总经理。 张兰永 曾在甘肃省知青办、甘肃省人行农金处、甘 无 肃省农行农贷处、甘肃省农行机关党总支、 省农行纪检组、监察室工作，任农行监察室 副主任、主任，省农行培训学校党委书记、 校长，中国长城资产管理公司兰州办事处党 委委员、副总经理。现任中国长城资产管理 公司长沙办事处副总经理。 冯秀玲 曾在兰州市饮料厂工作，现任甘肃省工业交 无 通投资公司财务审计部主任。 徐自强 曾任兰化化建财务科会计、兰化化建南京指 无 挥部经营办会计、兰化化建财务科副科长、 副总会计师兼科长，现任中国石化第五建设 公司总会计师。 钱梅花 曾任甘肃省土畜产品进出口公司职员、兰州 无 黄河企业集团公司进出口部业务主管、本公 司董事长秘书，现任本公司董事长办公室主 任。 杨泽富 曾任兰州黄河啤酒有限公司会计，现任本公 无 司会计。 孙立权 曾任甘肃省轻纺工业厅主任科员、生产调度、 无 兰州康妮化妆品公司副经理、银川二毛厂副 厂长、甘谷油墨厂副厂长，现任本公司副总 经理、兰州黄河高效农业发展有限公司总经 理。 金丽冰 曾任兰州针织厂团支部书记、兰州广场购物 无 中心广告策划副总经理、兰州啤酒厂法律事 务办公室主任、甘肃亚盛实业（集团）股份 有限公司企划部部长，现任本公司副总经理。 徐敬瑜 曾任兰州黄河进口汽车修理有限公司财务科 无 长、兰州黄河企业集团公司财计部项目财务 科长、兰州黄河企业集团公司财务部长，现 任本公司财务总监。 10 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 魏福新 曾任甘肃省酒泉地区行政公署秘书、科长、 无 甘肃省农委科员、甘肃省扶贫开发总公司办 公室主任、兰州黄河企业集团公司办公室主 任，现任本公司董事会秘书。 （三）年度报酬情况（税后） 杨世江 董事长 18.90 白 昆 副董事长 6.08 牛东继 董事、总经理 9.31 宋治成 董事、副总经理 2.85 杨纪强 董事 1.00 刘玉恒 董事 0.33 田建军 董事 0.67 杨世汶 董事 1.00 包国宪 独立董事 1.47 周一虹 独立董事 1.47 符晓渊 独立董事 1.47 王重胜 独立董事 0.00 张兰永 监事会主席 0.00 杨世沂 监事 1.00 梁新永 监事 1.00 冯秀玲 监事 0.33 徐自强 监事 1.00 钱梅花 监事 5.39 杨泽富 监事 3.04 孙立权 副总经理 3.64 金丽冰 副总经理 6.06 徐敬瑜 财务总监 6.06 魏福新 董事会秘书 6.06 本报告期内报酬总额 81.47 （注：报酬总额中含已离任董、监事津贴。） （四）报告期内聘任、离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因 报告期内，公司董事申浩航先生因退休辞去董事职务，经公司 2004 年年度 股东大会审议并通过，选举田建军先生为公司董事。 报告期内，公司董事金志峰先生因中国长城资产管理公司投资体制改革原 因；贾兆魁先生因工作变动原因辞去本公司董事职务。监事白静女士因工作岗位 调整原因；刘文俊先生因退休辞去本公司监事职务，经公司 2005 年第一次临时 股东大会审议并通过，选举宋治成先生，刘玉恒先生为公司董事，选举石树林先 生、冯秀玲女士为公司监事。 2005 年 12 月 29 日，因公司董事会、监事会换届，经公司 2005 年第二次临 时股东大会选举杨世江、白昆、牛东继、杨纪强、宋治成、杨世汶、刘玉恒、田 建军、包国宪、周一虹、符晓渊、王重胜为公司第六届董事会董事。选举张兰永、 杨世沂、冯秀玲、徐自强为股东代表监事，和职工代表监事梁新永、钱梅花、杨 11 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 泽富共同组成公司第六届监事会。 2005 年 12 月 29 日，因公司董事会换届，公司董事会六届一次会议选举杨 世江为公司董事长，白昆为公司副董事长。聘任牛东继为公司总经理，魏福新为 公司董事会秘书，徐敬瑜为公司财务总监，宋治成、孙立权、金丽冰为公司副总 经理。 2005 年 12 月 29 日，因公司监事会换届，公司监事会六届一次会议选举张 兰永先生为公司监事会主席。 （五）公司员工情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司在职员工 3715 人（合并报表企业总人数） ， 其中生产人员 1957 人，销售人员 997 人，科研及相关人员 121 人，财务人员 62 人，管理人员 220 人。本科以上文化程度人员 113 人，大中专以上文化程度人员 1021 人。公司目前实行一次性退休制度，职工退休后公司不再承担任何费用。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会相 关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司制定了规范的 《公司章程》并逐步修改完善，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《董秘工作细则》、 《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理办法》等一系列规章制度；按规定选聘了 4 名独立董事。经甘 肃证监局例行巡检，公司治理情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。 （二）独立董事履行职责情况 公司四名独立董事出席了报告期内的 7 次董事会，其中包国宪董事亲自出席 4 次，委托出席 3 次；各位独立董事均能就会议所审议事项发表自己的意见，在 公司董事会审议关联交易事项时按规定发表了独立意见，是尽职尽责的。各位独 立董事还就自己的专业特长，在历次会议上针对公司各方面问题发表自己的独立 见解，提出了许多好的建议和意见，没有对公司有关重大决议事项提出异议。 （三）公司与控股股东“五分开”的情况。 1、本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能 力。公司拥有独立的采购、销售和生产系统。 2、公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，有独立的劳动人事职能部 门，人员上与控股股东完全独立。 3、资产方面，公司与控股股东产权关系明确，生产系统和辅助生产系统、 配套设施、工业产权、商标及非专利技术等资产均由公司拥有，产供销系统产权 完全独立。 4、公司机构设置独立，生产经营和经营管理完全独立于控股股东，法人治 理结构健全。 5、公司有独立的财务会计机构和审计机构，建立了独立的会计核算体系和 内控制度。公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）高管人员的管理机制。 公司对高管人员暂实行年终述职考评制度，经民主评议，综合评定高管人员 12 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 的德、能、勤、绩，并将考评结果装入档案，作为任职、奖励、加薪的依据，考 评工作由公司考评委员会负责实施。根据考评结果，执行高管人员能上能下、能 进能出的管理制度，保证管理层富有活力。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开三次股东大会： 1、公司于 2005 年 4 月 29 日在公司会议室召开 2004 年年度股东大会。出席 会议的股东及股东代表共 6 名，代表有表决权的股份数 8,092.56 万股，占公司总 股本的 49.05%。会议决议刊登在 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 2、公司于 2005 年 9 月 8 日召开 2005 年第一次临时股东大会。出席会议的 股东及股东代表共 6 名，代表有表决权的股份数 8,092.56 万股，占公司总股本的 49.05%。会议决议刊登在 2005 年 9 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、公司于 2005 年 12 月 29 日召开 2005 年第二次临时股东大会。出席会议 的股东及股东代表共 6 名，代表有表决权的股份数 8,092.56 万股，占公司总股本 的 49.05%。会议决议刊登在 2005 年 12 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况回顾 经过前几年的改革调整，在 2004 年全面完成与世界品牌百强企业之一、国 际啤酒业第五大集团嘉士伯啤酒公司战略合作的基础上，2005 年公司主营业务 稳定发展，啤酒、麦芽产量、销量创历史最好水平，收入、利润大幅增长，合并 报表范围内的控股子公司除两个公司仍有亏损外，大部分实现盈利，企业持续发 展能力和自主创新能力显著增强。 公司啤酒主业与嘉士伯啤酒厂及丹麦发展中国家工业化基金会合资经营后， 为了适应中外合资企业管理的需要，加强所属啤酒企业的统一管理，迅速发展啤 酒主业，2005 年，公司啤酒事业部管理机制开始运行。啤酒事业部实行总裁领 导下的五大总监负责制，即由事业部市场、技术、物资、财务、人力资源五大总 监对公司所属 4 家啤酒企业实行业务对口垂直统一管理，制订了《啤酒事业部管 理规则》。具体运作中，对市场管理体制、运行机制、人员结构等进行了合理调 整，使销售系统决策更加及时，运营更加灵活，管理更加到位；为统一物资采购 标准，保证原辅材料质量，降低采购成本，公司实行物资采购统一计划，统一洽 谈，统一签定合同；由技术总监负责，对四家啤酒企业的技术工艺、原料配方、 产品质量、新品开发等环节实施全程监督品评，确保啤酒质量的一致性和合格率； 同时，还强化了对下属公司董事会运作及财务和人力资源的有效统筹和监督管 理。一年来，事业部管理机制运行良好，有力地促进了公司管理上水平，经营出 效益。 骨干企业兰州黄河嘉酿啤酒有限公司报告期内狠抓成本管理和节能降耗，整 13 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 合销售运行机制，强化市场管理工作，加快技术改造步伐，从硬件上保障生产经 营工作的健康发展，2005 年完成跨年度技改项目 35 项，完成技改投资 3,040.78 万元，继续加强人力资源培训工作，不断提高员工队伍的整体素质。与 2004 年 相比，全年啤酒产销量增长 23%，收入增长 29%，利润增长 28%，为 2006 年持 续增长打下了良好基础。 麦芽产业两家企业经营管理水平进一步提高，产销量同比增长 24%，收入增 长 32%，但由于受 2004 年啤酒大麦收购价格大幅上涨的影响，尽管采取多种措 施降低成本消除涨价影响，毛利率仍下降 3.57 个百分点，实现利润下降 11%。 总投资 1.41 亿元，在西宁市开发区新建的年产 10 万吨中外合资企业青海黄 河嘉酿啤酒有限公司只用了短短八个月的时间，于 2005 年 6 月 1 日试生产，7 月 29 日正式投产，当年完成产销量近 2 万吨，实现利润 69.00 万元。预计 2007 年可达产达标。 对报告期内仍然亏损的企业，我们采取风险管理、责任到人，加强会诊、调 研、审计，限期整改并减少亏损。2002 年 10 月组建的控股子公司兰州黄河百合 饮品有限公司，由于产品质量、市场定位、经营管理等问题影响，运行三年来持 续亏损，生产经营难以为继。为盘活存量资产，尽可能减少投资损失，公司将该 子公司经评估后的剩余净资产 836.54 万元，向经营良好的关联企业兰州黄河源 食品饮料有限公司增资（详见 2005 年 11 月 29 日董事会公告），以期逐步收回投 资损失。 1、报告期经营情况分析 （1）、主营业务范围 公司主营啤酒、麦芽、饲料的生产、批发零售，建筑材料，普通机械，农业 技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作物载培，养殖，高新 技术的开发、服务及转化，房产及机械设备租赁（非融资性）等。 （2）、主营业务分行业、产品、地区经营状况 单位：万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业 主营业 毛利率 分行业 入比上年同 本比上年同 上年同期 务收入 务成本 （%） 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 啤酒 48,409.17 31,844.43 34.22 39.56 36.70 1.38 饮料 1,940.49 1,530.45 21.13 50.32 43.87 3.53 麦芽 10,171.55 7,752.64 23.78 32.40 38.90 -3.57 其他 1,661.76 1,339.64 19.38 12,627.55 7,732.84 50.37 毛利 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业 主营业 分产品 率 入比上年同 本比上年同 上年同期 务收入 务成本 （%） 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 啤酒 48,409.17 31,844.43 34.22 39.56 36.70 1.38 饮料 1,940.49 1,530.45 21.13 50.32 43.87 3.53 麦芽 10,171.55 7,752.64 23.78 32.40 38.90 -3.57 其他 1,661.76 1,339.64 19.38 12,627.55 7,732.84 50.37 14 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 关联交易 的市场原则进行。 的定价原 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 则 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 成本加合理的费用由双方定价。 主营业务收入比上年 分地区 主营业务收入 同期增减（%） 省内 39,355.90 52.85 省外 22,827.06 27.35 （3）、主要产品及其市场占有情况 公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上的业务经营活动为啤酒和啤酒 麦芽的生产销售。啤酒属于饮料制造业，麦芽属于农产品加工业。2005 年，公 司实现啤酒销售收入 48,409.17 万元，比上年增长 39.56%；啤酒销量比上年增长 36.21%，产品销售成本为 31,844.43 万元，比上年上升 36.70%，毛利率为 34.22%， 比上年上升 1.38%；公司完成麦芽销售收入 10,171.55 万元，比上年增长 40.90%, 麦芽销量比上年增长 23.59%，销售成本为 7,752.64 万元，毛利率 23.78%。市场 分布上，西北、西南地区仍为“黄河”啤酒的主要销售市场，约占销售总量的 75%， 其中甘肃省内市场占有率为 75%，全国其他省市区市场主要以中高档品种树立 “黄河”品牌的形象。 2、报告期内公司资产中长期股权投资较去年同期增加 1,121.31 万元,增长 115.02%，主要原因是报告期内公司增加了对兰州黄河源食品饮料有限公司的投 资；此外，长期借款增加 4,000.00 万元，主要是因为公司控股子公司青海黄河嘉 酿啤酒有限公司在报告期内向中国建设银行西宁分行西大街支行借入了 5 年期 的借款。 报告期公司营业费用较去年同期增长 55.64%、管理费用较去年同期增长 58.35%，主要原因是报告期内公司合并会计报表范围增加所致。 3、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-17,104.15 万元,主要是因 为公司在西宁市开发区新建的年产 10 万吨中外合资企业青海黄河嘉酿啤酒有限 公司投资 1.41 亿元所致；筹资活动产生的现金流量净额为 8,646.95 万元,主要是 因为报告期内公司收到外方股东的投资所致；报告期内公司经营活动的现金流量 构成情况未产生重大变动、经营活动产生的现金流量与报告期净利润亦不存在重 大差异。 4、2005 年，公司主营业务啤酒和麦芽加工的生产设备在市场旺季均逞满负 荷运转状态，产品供不应求，无产品积压情况，但在淡季设备利用率不高。 5、控股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司有 11 家控股子公司，其经营情况及业绩如下表所示： 总股本 持股比例 主营业务 总资产 净资产 净利润 子公司 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） 兰州黄河啤酒有 9,796.00 75.00 啤酒饮料制 28,183.72 2,223.73 -56.02 限公司 造销售 15 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河嘉酿 2,537.28(美 50.00 啤酒饮料制 40,837.07 23,604.96 2,867.26 啤酒有限公司 元) 造销售 青海黄河嘉酿 604(美元) 33.33 啤酒饮料制 17,134.66 6,062.68 69.15 啤酒有限公司 造销售 甘肃天水奔马 99.32(美 50.00 啤酒饮料制 3,822.66 983.03 190.85 有限公司 元) 造销售 酒泉西部啤酒有 72.49(美 50.00 啤酒饮料生 2,935.26 423.31 -67.71 限公司 元) 产销售 兰州黄河高效农 2,567.23 79.20 啤酒大麦种 9,942.57 2,157.16 493.88 业发展有限公司 植，养殖业 兰州黄河投资担 8,600.00 97.67* 投资担保 9,040.27 8,831.98 523.91 保有限公司 兰州黄河麦芽有 930.00 65.00 大麦收购、麦 15,300.99 2,267.25 400.49 限公司 芽生产销售 兰州黄河（金昌） 1,500.00 66.67 大麦收购、麦 6,123.40 2,128.61 316.97 麦芽有限公司 芽生产销售 兰州黄河精美包 500.00 70.00 包装装潢印 808.54 506.59 6.59 装有限公司 刷及其他印 刷品印刷 兰州黄河百合饮 2,400.00 73.76* 饮料开发、生 1,947.37 1,134.12 -564.44 品有限公司 产、销售 注：（1）兰州黄河投资担保有限公司股本中，本公司持股 97.67%，公司之 控股子公司－兰州黄河麦芽有限公司持股 1.20%。 （2）兰州黄河百合饮品有限公司系本公司与本公司之控股子公司兰州黄 河啤酒有限公司共同投资设立，本公司持股 73.76%，兰州黄河啤酒有限公司持 股比例为 26.24%。由于持续亏损，该公司已于 2005 年 9 月底停业。(上述财务 指标系 2005 年 9 月末数据。) 2005 年度，对公司净利润影响数达到 10%以上的控股子公司为兰州黄河嘉 酿啤酒有限公司和兰州黄河麦芽有限公司，其主要业绩如下表（人民币万元）： 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 40,463.73 6,875.39 2,867.26 兰州黄河麦芽有限公司 14,744.50 1,128.33 400.49 6、主要供应商及客户情况 前五名供应商采购金额合计：7,239.16 万元 占采购总额比重 14.55% 前五名销售客户销售金额合计:30,037.30 万元 占销售总额比重 48.30% 7、公司财务状况和经营成果 单位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 增减（±%） 总资产 1,177,927,295.20 967,793,619.60 21.71 股东权益 350,708,454.99 336,962,254.72 4.08 主营业务利润 143,764,546.15 97,333,604.95 47.70 净利润 15,996,218.74 7,423,103.11 115.49 现金及现金等价 9,128,375.35 47,171,244.28 -80.65 物净增加额 16 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）对公司未来发展的展望 1、公司的经营优势及发展目标 公司目前的经营优势主要表现在：拥有“黄河”这一中国驰名商标，完全市 场经济的营销机制和西部广阔的待开发市场，国际化大集团的经营观念和工艺技 术，中外双方良好的合作基础和合作前景。公司现有啤酒年产规模已经达到 35 万吨，麦芽加工能力达到 6.5 万吨，在西北地区处于领先地位。啤酒销售市场主 要在西北地区，随着西部大开发政策的落实和人民生活水平的逐步提高，这一地 区近年来的啤酒消费逞持续上升势头，年自然增长率在 15%左右，特别是旅游市 场和农村市场，有很大的开发潜力。根据啤酒行业集团化规模经营的发展趋势和 区域市场竞争的特点，以及地方政府关于“依托黄河啤酒建立西部啤酒之都”的 指示，经过充分调研论证，公司与嘉士伯啤酒共同协商后提出了在三年内合资新 建 50 万吨环保型现代化啤酒城的项目建议，这一建议得到了兰州市和甘肃省党 委、政府的大力支持，目前正在进行项目前期准备工作。项目建成后，本公司啤 酒主业的年产能力将达到 70 万吨以上，同时将麦芽年加工能力扩大到 20 万吨， 公司的持续经营能力、市场竞争能力和盈利能力将大大提高。 2、2006 年度公司经营计划 2006 年，公司啤酒主业将借助步入上升通道的有利契机，本着“稳步提高， 健康发展”的指导思想，充分发挥品牌和资金优势，在现场管理、节能降耗、设 备改造、技术更新、产品开发、市场开拓上采取一系列行之有效的措施。宏观管 理上，本公司将以啤酒事业部机制，加强对所属四家啤酒企业在市场营销、物资 采购、产品质量、财务核算、人力资源五个方面的统一管理，以解决动态管理中 沟通不畅、决策形成过程过于缓慢以及各自为政、更多地考虑局部利益的短期行 为等问题，促使组织优化和提升核心竞争力，并提供实用、合理的管理规则和运 行方法，从根本上落实企业的执行力，并通过高效率的运做解决品牌、规模和战 略等关系到企业发展全局的问题，发挥集团化规模经营优势，消除内耗，增强合 力，实现主业经营的历史性突破。 2006 年计划啤酒产销量增长 16%以上，销售收入增长 15%以上，各企业费 用成本必须控制在年初核定的计划指标以内。市场营销方面，公司将加强各区域 市场的统一调控，大力开发潜在市场，进一步扩大甘肃省内及周边市场份额，积 极消化青海啤酒公司 10 万吨项目投产所带来的市场扩容压力。以兰州啤酒公司 为主，年内开发推出 3—5 个新产品，以新品开发市场，提高效益，争取以更好 的业绩回报全体股东。 3、发展战略资金需求及使用计划 公司为实现三年内新建 50 万吨现代化啤酒城项目规划，计划投资 5 亿元人 民币，其中：本公司拟通过股权融资筹资 2 亿元，嘉士伯啤酒投资 2 亿元，兰州 黄河嘉酿啤酒有限公司自筹 1 亿元。预计 2006 年内完成前期准备工作，2007 年 资金到位并开工建设，2008 年建成投产。 4、发展战略和经营目标面临的风险 公司主营业务啤酒和麦芽加工属于国家政策支持发展的行业和成熟的传统 行业，没有政策风险和技术风险；加之与嘉士伯啤酒的良好合作和持续增长的主 营业绩，亦没有大的财务风险。公司发展战略主要面临的风险是市场风险。根据 调查，目前西北地区啤酒消费的市场容量在 100 万吨左右，三年后将达到 120 万 吨左右，而预计三年后整个西北地区的啤酒产能将达到近 200 万吨。本公司三年 17 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 后 70—80 万吨的产量，其中 70%（55 万吨）要在西北市场销售，30%（20 万吨） 在西南、西藏销售，虽然这些地区都是“黄河”啤酒的传统市场，消费者认知度 较高，但在竞争日益剧烈的情况下，仍然需要做艰苦细致的营销工作，特别要加 大新兴市场的开拓力度，否则将面临较大的市场风险。 （三）公司投资情况 1、延续至报告期的募集资金使用情况。延续至报告期的募集资金拟投入总 额为 14,323.50 万元，至报告期末已投入 5,111.04 万元，完成计划投资额的 35.68% （详见下表）。由于项目市场前景及效益预期已发生巨大变化，为确保募集资金 投资收益，报告期内已停止投资。 单位：万元 募集资金 本年度已使用 已累计使用募 33,615.00 - 24,402.54 总 额 募集资金总额 集资金总额 是否符合 拟投入 是否变更 实际投入 产生收益 承诺项目 计划进度和 金 额 项 目 金 额 金 额 预计收益 优质啤酒大麦 5,916.53 否 2,699.04 - 否 生产基地 大麦基地中低 2,730.81 否 905.79 - 否 产田改造 大麦种子生产 2,906.16 否 970.60 - 否 加工 肉牛养殖 2,770.00 否 535.61 - 否 合计 14,323.50 - 5,111.04 - - 上述四个项目投资进度与计划进度差距较大，主要是开始投资期因其他因素 影响推迟两年，且自 2002 年以来，由于国际啤酒大麦减产，进口大麦价格 未达到计划进 大幅上扬，国内啤酒生产企业转而主要使用国产大麦，推动甘肃、新疆等大 度和收益的说 麦主产区种植面积迅速扩大，公司继续投资大麦生产相对成本升高，肉牛市 明 场前景亦不明朗，故公司董事会延缓了农业项目投资进度，正在做进一步市 场调研。 变更原因及变 无 更程序说明 农业公司土地开垦总面积已达到 1.57 万亩。报告期内种植啤酒大麦及其它 作物 5,560 亩，其中苜蓿草 2,460 亩。 剩余募集资金 9,212.46 万元中，2004 年转来股票投资 3,000.00 万元，由于 股票市场持续低迷，报告期末尚未卖出，但股票市值已比期初有所上涨，按照 2005 年末收盘价，报告期冲回已计提的短期投资跌价准备 574.17 万元。其余资 金暂存银行备用。 2、重大非募集资金投资情况 （1）兰州黄河科技风险投资有限公司年初转来股票投资 3,000.00 万元，由 于股票市场持续低迷，报告期末尚未卖出，但股票市值已比期初有所上涨，按照 2005 年末收盘价，报告期冲回已计提的短期投资跌价准备 583.66 万元。 （2）公司投资 2,000.00 万元持股 33.33%，与丹麦嘉士伯啤酒厂、丹麦发展 中国家工业化基金会和青海省生物产业园开发建设有限公司合资组建的中外合 资啤酒企业“青海黄河嘉酿啤酒有限公司”已于 2005 年 6 月投入试生产，7 月 18 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 29 日正式投产。该公司设计年产啤酒 10 万吨，总投资 1.41 亿元。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况 报告期内共召开了 7 次董事会会议： （1）董事会五届十一次会议于 2005 年 3 月 24 日在公司会议室召开，应出 席董事 11 人，实出席 8 人，3 人委托代理。 本次会议决议公告见 2004 年 3 月 28 日《证券时报》、《中国证券报》。 （2）董事会五届二十次会议于 2005 年 4 月 19 日在公司会议室召开，应出 席董事 10 人，实出席 8 人，2 人委托代理。申浩航董事已辞去董事职务，未出 席本次会议。会议审议通过了如下事项： ①公司《2005 年第一季度报告》； ②公司《对外担保和关联方资金往来情况自查报告》。 本次会议决议未公告。 （3）董事会五届二十一次会议于 2005 年 7 月 13 日以传真方式召开，应签 字董事 11 名，实签字 8 名。决议通过了同意本公司为控股子公司兰州黄河麦芽 有限公司在兰州市商业银行 2,400.00 万元流动资金贷款贷款展期提供续担保，担 保期限两年。： 本次会议决议未公告。 （4）董事会五届二十二次会议于 2005 年 8 月 4 日在公司会议室召开，应到 董事 9 人，实签字 8 人。1 人委托代理，金志峰、贾兆魁董事因已辞去公司董事 职务，未出席本次会议。 本次会议决议公告见 2005 年 8 月 6 日《证券时报》、《中国证券报》。 （5）董事会五届二十三次会议于 2005 年 10 月 21 日在公司会议室召开，应 出席董事 11 人，实出席 10 人，1 人委托代理。 本次会议决议公告见 2005 年 10 月 22 日《证券时报》、《中国证券报》。 （6）董事会五届二十四次会议于 2005 年 11 月 28 日在公司会议室召开，应 出席董事 11 人，实出席 9 人，2 人委托代理。 本次会议决议公告见 2005 年 11 月 29 日《证券时报》、《中国证券报》。 （7）董事会六届一次会议于 2005 年 12 月 29 日在公司会议室召开，应出席 董事 12 人，实出席 11 人，1 人委托代理。 本次会议决议公告见 2005 年 12 月 30 日《证券时报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行了报告期内三次股东大会的各项决议。与嘉士伯啤酒等 外资方的合资合作事项及所涉及的股权转让已全部完成，外资已全部到位。 （五）2005 年度利润分配或资本公积转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审定，2005 年度公司盈利 1,599.62 万元。由于上年转来未弥补亏损-918.42 万元，根据财务制度规定及公司主营业 务发展需要，公司本年度不向股东派发红利，亦不转增股本。本年度形成利润除 用于弥补亏损外，剩余资金用于补充公司流动资金。 公司四位独立董事一致认为，公司本年度不向股东派发红利，亦不转增股本 的分配预案符合财务制度规定和公司业务发展计划。 本预案须提交年度股东大会审议批准。 （六）其他报告事项 19 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 公司选定的信息披露报纸无变更。 八、监事会报告 （一）监事会开会情况 报告期内监事会共召开 7 次会议： 1、监事会五届六次会议于 2005 年 3 月 24 日在公司会议室召开，应到监事 7 人，实出席 5 人，2 人委托代理。会议审议通过了如下事项： 审议通过《2004 年年度报告》及《2004 年年度报告摘要》。 审议通过《2004 年度监事会报告》； 审议通过《2004 年度财务报告》； 审议通过《2004 年度利润分配预案》 审议通过《2004 年度总经理工作报告》 本次会议决议公告见 2004 年 3 月 28 日《证券时报》、《中国证券报》。 2、监事会五届七次会议于 2005 年 4 月 7 日以传真决议的方式召开，应签字 监事 7 人，实签字 6 人。根据公司目前经营范围及业务发展需要，监事会提议公 司经营范围修改为：啤酒、麦芽的生产、批发零售、资产租赁，先进高效农业技 术开发及推广，农产品的深加工及利用，高校模式化栽培及养殖，秸秆氨化养牛 及肥料生产，环保新型建筑材料的开发、制造、仓储、经济适用房建设，普通机 械，高新技术的开发、服务及转化。 本次会议决议公告见 2005 年 4 月 8 日《证券时报》、《中国证券报》。 3、监事会五届八次会议于 2004 年 4 月 19 日在公司会议室召开，应到监事 7 人，实出席 6 人，1 人委托代理。会议审议通过了如下事项： 审议并通过公司《2005 年第一季度报告》 本次会议决议未公告。 4、监事会五届九次会议于 2005 年 8 月 4 日在公司会议室召开，应到监事 5 人，实出席 5 人，白静、刘文俊监事因已辞去公司监事职务，未出席本次会议。 会议审议通过了如下事项： 审议公司《2005 年半年度报告》和《2005 年半年度报告摘要》； 审议《关于白静女士因工作岗位调整原因；刘文俊先生因退休辞去本公司监 事职务，由中国长城资产管理公司推荐石树林先生；甘肃省工业交通投资公司推 荐冯秀玲女士为本公司监事候选人的议案》，公司董事会及监事会全体成员对白 静女士、刘文俊先生多年来在监事职位上对公司做出的贡献表示感谢。 本次会议决议公告见 2005 年 8 月 6 日《证券时报》、《中国证券报》。 5、监事会五届十次会议于 2005 年 10 月 21 日在公司会议室召开，应到监事 7 人，实出席 7 人，会议审议通过了如下事项： 20 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 公司《2005 年第三季度报告》 本次会议决议未公告。 6、监事会五届十一次会议于 2005 年 11 月 28 日在公司会议室召开，应到监 事 7 人，实出席 7 人，会议审议通过了如下事项： 公司第五届监事会任期已经届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规 定，进行换届。经占公司总股本 5%以上股东协商提名杨世沂、张兰永、徐自强、 冯秀玲为监事会监事候选人。 本次会议决议公告见 2005 年 11 月 29 日《证券时报》、《中国证券报》。 7、监事会六届一次会议于 2005 年 12 月 29 日在公司会议室召开，应到监事 7 人，实出席 7 人，会议审议通过了如下事项： 会议以举手表决的方式，全票通过了《选举第六届监事会主席的议案》。 选举张兰永先生为公司第六届监事会主席，任期 3 年。 本次会议决议公告见 2005 年 12 月 30 日《证券时报》、《中国证券报》。 （二）监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。公司监事会根据国家有关法律、法规和公司章程规 定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对公司董事及高级管理人 员执行职务的情况及公司管理制度的执行情况等进行了监督。监事会认为，公司 2005 年度能规范管理，依法经营，决策程序合法合规，能够执行公司内部管理 制度和控制制度，董事及高级管理人员尽职尽责，忠诚地履行了诚信和勤勉义务， 没有违法行为和损害公司及股东利益的行为。公司无重大诉讼及仲裁事项。 2、检查公司财务的情况。公司 2005 年度财务报告业经北京五联方圆会计师 事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见审计报告。监事会认为，公司 2005 年度报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况。报告期内，公司延续使用的募集资金投资方向 为四个农业项目，与承诺项目一致，无变更。 4、报告期内公司无收购、出售资产事项。 5、报告期内公司发生的关联交易是公平、公允的，未损害公司或其他股东 的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项。 兰州黄河百合饮品有限公司系本公司与本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒 有限公司共同投资设立，本公司持股 73.76%，兰州黄河啤酒有限公司持股比例 为 26.24%。由于产品质量、市场定位、经营管理等问题影响，运行三年来持续 亏损，生产经营难以为继。本年度经公司五届二十四次董事会决议，为盘活存量 资产，尽可能减少投资损失，决定将兰州黄河百合饮品有限公司清算，然后用本 公司所拥有的净资产 836.54 万元，向经营良好的关联企业兰州黄河源食品饮料 有限公司投资。兰州黄河源食品饮料有限公司是 2001 年由杨世涟等七位自然人 21 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 以货币资金共同出资 200 万元设立的有限公司。增资后本公司在兰州黄河源食品 饮料有限公司的持股比例为 36.12%，兰州黄河啤酒有限公司持股比例为 12.85%， 本公司对该项投资采用权益法核算，由于本公司对其持股比例未达到财政部财会 字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》中有关编制合并范围的规定，故期 末未纳入合并会计报表范围。 上述合并事项对公司主营业务的连续性和管理层的稳定性均无任何影响。 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 成本加合理的费用由双方定价。 本公司向关联方采购物资明细资料如下: (金额单位:人民币元) 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 兰州黄河建筑工程有限公司 工程劳务 1,979,944.33 0.56 907,374.36 包装物、商标 2,857,894.45 0.81 兰州黄河悦利印务有限公司 7,992,883.82 49.58 及印刷制品 兰州金穗满金属塑料制品有限公司 瓶盖 12,554,692.55 3.55 8,337,221.12 26.67 兰州精彩包装有限公司 热缩膜 22,182,975.08 6.27 兰州黄河源食品饮料有限公司 原料 1,595,036.53 0.45 兰州黄河针织有限公司 劳保用品 80,288.00 0.02 合计 41，250，830.94 11.66 17,237,479.30 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联 交易明细资料如下： (金额单位:人民币元) 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 兰州黄河建筑工程有限公司 水、电、汽 39,249.38 0.29 42,543.86 0.51 兰州黄河悦利印务有限公司 水、电、汽 211,661.20 1.56 217,919.98 2.59 兰州黄河针织公司 水、电、汽 252,150.58 1.85 75,001.18 兰州精彩包装有限公司 水、电、汽 517,638.08 3.80 兰州黄河源食品饮料有限公司 水、电、汽 495,785.84 3.64 合计 1,516,485.08 11.14 335,465.02 22 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司实际发生的日常关联交易金额由于主营业务增长幅度较大， 与年初披露的预计数有一定差异，其中：采购包装物、商标、印刷品、瓶盖发生 1,541.26 万元，完成预计数的 59.28%；采购热塑膜、其他原料和劳保用品发生 2,385.8 万元，属报告期内新增的关联交易项目（新增关键管理人员控制的企业）； 关联方提供劳务发生交易额 197.99 万元，超过预计数 31.99%，主要是兰州黄河 嘉酿啤酒有限公司下半年新增部分工程维修改建项目；向关联方提供水电汽发生 交易额 151.65 万元，超过预计数 203.30%，主要是年初预计不足。 上述关联交易均属与日常经营业务有关的交易，因为多年的合作关系且受同 一控制人控制，关联方提供商品、劳务的质量、价格和服务均优于市场其他交易 方，有利于公司保证产品质量，降低产品成本；向关联方提供水、电、汽服务， 是由于原工厂区规划布局的原因，关联方不便从其他途径取得此项服务，且公司 水电汽供应设备有能力供应。因此，上述关联交易目前仍然是必要的，而且将持 续一段时间，以减少公司收购或新建此类企业的投资。这些关联交易对公司的独 立性无大的不利影响，也不存在公司必须依赖关联方的情况，一旦公司认为此类 交易有失公允，市场化采购的渠道仍然是畅通的。 2006 年度的日常关联交易合同将依有关规定提交股东大会审议批准。 2、无资产、股权转让发生的关联交易 3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项 （1）本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资 料如下(单位:人民币元)： 2005 年 2005 年 2005 年 2005 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 其他应收款 兰州黄河企业集团公司 152,957.09 - 152,957.09 - 货币资金 兰州黄河针织有限公司 22,500.00 190,158.59 179,670.70 32,987.89 货币资金 甘肃农大生态农业发展有限公司 600,000.00 400,072.00 1,000,072.00 - 货币资金 兰州黄河建筑工程有限公司 2,803,272.50 - 2,803,272.50 货币资金 兰州黄河源食品饮料有限公司 - 7,670,266.49 - 7,670,266.49 货币资金 小 计 3,578,729.59 8,260,497.08 4,135,972.29 7,703,254.38 其他应付款 兰州黄河企业集团公司 2,187,782.84 249,030.46 667,102.50 2,605,854.88 货币资金 兰州黄河源食品饮料有限公司 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 货币资金 小 计 2,187,782.84 249,030.46 10,667,102.50 12,605,854.88 （2）报告期内，兰州黄河企业集团公司继续为本公司的 3,600.00 万元银行 贷款提供了担保；以所持本公司 1,120 万股股权为公司控股子公司兰州黄河啤酒 有限公司 2,000.00 万元银行贷款提供了质押担保。 4、公司无其他重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、无托管、承包、租赁事项 23 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2、重大担保 公司 2004 年 12 月 31 日提供担保的总额为 8,455.00 万元，均为对控股子公 司提供的担保。2005 年，公司新增担保 10,440.00 万元，年内已经解除担保责任 的担保为 10,050.00 万元，截止 2005 年 12 月 31 日仍然承担担保责任的担保余额 为 8,845.00 万元，占公司 2005 年 12 月 31 日净资产的 25.22%，均为对控股子公 司提供的担保（担保对象兰州黄河啤酒有限公司及兰州黄河麦芽公司的资产负债 率均超过 70%）。 上述担保均经董事会审议通过，目前无迹象表明可能承担连带清偿责任。 公司董事会 2005 年 12 月 29 日六届一次会议同意公司为控股子公司兰州黄 河麦芽有限公司 6,000.00 万元大麦收购款提供贷款担保，担保期一年。虽然兰州 黄河麦芽有限公司截止 2005 年底的资产负债率已超过 70%，但由于该公司系季 节性大额占用资金，每年下半年要足额收购第二年全年的原料，故年底前资产负 债率大幅上升，次年上半年又随着麦芽的销售而逐步下降；且本次担保是为支持 兰州黄河麦芽有限公司在兰州市商业银行取得 6,000.00 万元贷款授信额度，有助 于减少以后的担保金额，而实际贷款将发生在 2006 年大麦收购季节（下半年）。 3、委托资产管理 本报告期内公司无委托资产管理事项。 4、其他重大合同 公司无其他重大合同。 （五）承诺事项 1、公司在本报告期内无承诺事项。 2、本公司控股股东兰州黄河企业集团公司承诺，用三年时间清偿历年来形 成的对本公司欠款 1,562.47 万元，其中 2004 年清偿 15%，2005 年 35%，2006 年 50%。止 2005 年底已还款 1,046.60 万元，占欠款额的 66.98%，剩余部分在 2006 年底前全部还清。 3、股权分置改革相关股东承诺事项 经询问公司相关股东，拟定公司股权分置改革时间安排为： 2006 年 6 月底以前向交易所报送股权分置改革方案及相关公告文件。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司（原五联联合 会计师事务所有限公司，2005 年底更名）为公司财务报告审计机构，该机构已 连续六年为公司提供审计服务。2005 年度支付该机构审计报酬为 28.00 万元。 （七）公司整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 24 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 十、财务报告 1、财务报表（附后） 2、会计报表附注（附后） 十一、备查文件 （一）载有董事长签名的年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并 盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 兰州黄河企业股份有限公司董事会 董事长：杨世江 二○○六年三月二十四日 25 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 6.1 191,401,911.79 16,818,557.93 182,273,536.44 34,385,847.86 短期投资 6.2 56,524,155.75 - 44,954,145.70 - 应收票据 6.3 3,055,000.00 - 1,300,000.00 - 应收股利 - - - - 应收利息 160,350.00 - 89,460.00 - 应收账款 6.4 35,806,877.24 2,572,317.79 15,118,261.81 4,809,552.39 其他应收款 6.5 18,500,038.31 173,901,432.19 13,637,106.74 158,584,348.66 预付账款 6.6 100,949,452.83 - 64,641,016.47 - 应收补贴款 - - - - 存货 6.7 150,244,603.05 16,500.00 154,424,410.16 16,500.00 待摊费用 6.8 84,364.07 - 393,128.93 - 一年内到期的长期债权 6.9 - - - - 投资 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 556,726,753.04 193,308,807.91 476,831,066.25 197,796,248.91 长期投资： 长期股权投资 6.10 20,961,916.97 289,867,839.12 9,748,778.71 269,118,054.68 长期债权投资 6.11 - - - - 其中: 合并价差 1,760,336.23 1,760,336.23 1,560,024.21 1,560,024.21 长期投资合计 20,961,916.97 289,867,839.12 9,748,778.71 269,118,054.68 固定资产： 固定资产原价 6.12 594,543,909.70 5,215,751.85 524,514,867.56 4,913,950.85 减：累计折旧 6.12 147,452,134.32 1,774,358.84 192,497,904.32 1,466,039.83 固定资产净值 447,091,775.38 3,441,393.01 332,016,963.24 3,447,911.02 减：固定资产减值准备 6.12 - - - - 固定资产净额 447,091,775.38 3,441,393.01 332,016,963.24 3,447,911.02 工程物资 6.13 - - - - 在建工程 6.14 25,191,310.71 - 23,170,115.89 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 472,283,086.09 3,441,393.01 355,187,079.13 3,447,911.02 无形资产及其他资产： 无形资产 6.15 127,955,539.10 36,181,954.39 125,914,754.29 38,286,405.45 长期待摊费用 6.16 - - 111,941.22 - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 127,955,539.10 36,181,954.39 126,026,695.51 38,286,405.45 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,177,927,295.20 522,799,994.43 967,793,619.60 508,648,620.06 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 26 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 6.17 371,950,000.00 106,000,000.00 379,050,000.00 114,500,000.00 应付票据 6.18 - - 1,540,028.40 - 应付账款 6.19 52,244,825.99 - 45,606,845.74 - 预收账款 6.20 12,849,600.73 - 13,718,399.38 - 应付工资 3,435,040.48 - 2,935,259.97 - 应付福利费 41,850,584.46 533,148.88 40,331,639.65 421,971.21 应付股利 6.21 - - - - 应交税金 6.22 -3,514,058.69 -2,986,523.13 -2,972,767.59 -2,931,954.37 其他应交款 6.23 3,259.21 1,387.50 24,586.36 4,291.13 其他应付款 6.24 105,393,633.67 24,002,552.55 43,944,180.57 23,646,598.33 预提费用 6.25 9,915,068.82 - 5,053,250.20 - 预计负债 6.26 - - - - 一年内到期的长期负债 6.27 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 594,127,954.67 127,550,565.80 529,231,422.68 135,640,906.30 长期负债： 长期借款 6.28 40,000,000.00 - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 6.29 - - - - 专项应付款 6.30 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 40,000,000.00 - - - 递延税项： 递延税项贷项 - - - - 负债合计 634,127,954.67 127,550,565.80 529,231,422.68 135,640,906.30 少数股东权益 193,090,885.54 - 101,599,942.20 - 股东权益： 股本 6.31 164,976,000.00 164,976,000.00 164,976,000.00 164,976,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 164,976,000.00 164,976,000.00 164,976,000.00 164,976,000.00 资本公积 6.32 175,487,845.43 214,010,566.05 175,988,349.71 214,511,070.33 盈余公积 6.33 9,315,567.71 6,119,022.64 5,182,081.01 4,328,933.24 其中：法定公益金 6.33 6,401,848.76 4,925,629.71 4,724,342.94 4,328,933.24 未分配利润 6.34 929,041.85 10,143,839.94 -9,184,176.00 -10,808,289.81 未确认的投资损失 - - - - 股东权益合计 350,708,454.99 395,249,428.63 336,962,254.72 373,007,713.76 负债及股东权益合计 1,177,927,295.20 522,799,994.43 967,793,619.60 508,648,620.06 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 27 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 利润表 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 01——12 月 2004 年 01——12 月 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 6.35 621,829,672.82 - 436,726,819.88 - 减：主营业务成本 6.35 424,671,617.35 - 299,569,386.37 - 主营业务税金及附加 6.36 53,393,509.32 - 39,823,828.56 - 二、主营业务利润 143,764,546.15 - 97,333,604.95 - 加：其他业务利润 6.37 5,078,327.36 89,798.94 3,761,854.67 2,048,158.07 减：营业费用 49,944,071.32 - 32,089,082.73 - 管理费用 57,106,380.73 -222,436.26 36,062,852.49 -1,442,793.26 财务费用 6.38 21,953,116.02 2,298,334.77 21,329,014.41 6,694,582.58 三、营业利润 19,839,305.44 -1,986,099.57 11,614,509.99 -3,203,631.25 加：投资收益 6.39 11,450,285.03 21,250,288.72 3,532,184.95 16,718,182.50 补贴收入 6.40 3,878,030.00 3,478,030.00 2,441,114.00 - 营业外收入 6.41 357,723.72 - 399,411.68 - 减：营业外支出 6.41 519,713.46 - 649,703.80 - 四、利润总额 35,005,630.73 22,742,219.15 17,337,516.82 13,514,551.25 减：所得税 1,000,495.70 - 2,339,851.64 - 少数股东本期损益 18,008,916.29 - 7,574,562.07 - 加: 未确认的投资损失 - - - - 五、净利润 15,996,218.74 22,742,219.15 7,423,103.11 13,514,551.25 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 补充资料： 项 目 2005 年 01——12 月 2004 年 01——12 月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 17,389,952.24 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、委托投资收益 - - 7、支付或收取的资金占用费 - - 8、其他 - - 28 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 分 配 表 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 01——12 月 2004 年 01——12 月 附 项 目 注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 15,996,218.74 22,742,219.15 7,423,103.11 13,514,551.25 加：年初未分配利润 -9,184,176.00 -10,808,289.81 -15,858,021.17 -24,322,841.06 其他转入 - - - - 二、可供分配的利润 6,812,042.74 11,933,929.34 -8,434,918.06 -10,808,289.81 减：提取法定盈余公积 1,424,249.25 1,193,392.93 124,656.72 - 提取法定公益金 712,124.63 596,696.47 62,328.36 - 提取职工奖励及福利基 1,749,514.19 - 244,466.46 - 金 提取储备基金 1,031,731.63 - 158,903.20 - 提取企业发展基金 965,381.19 - 158,903.20 - 利润归还投资 - - - - 三、可供投资者分配的利润 929,041.85 10,143,839.94 -9,184,176.00 -10,808,289.81 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股利 - - - - 四、未分配利润 929,041.85 10,143,839.94 -9,184,176.00 -10,808,289.81 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 29 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 805,401,391.73 7,972,439.23 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 6.33 62,632,404.33 18,472,898.16 现金流入小计 868,033,796.06 26,445,337.39 购买商品、接受劳务支付的现金 566,853,190.78 - 支付给职工及为职工支付的现金 50,779,852.89 1,106,377.01 支付的各项税费 102,195,531.00 327,416.89 支付的其他与经营活动有关的现金 6.34 54,504,781.27 24,687,774.78 现金流出小计 774,333,355.94 26,121,568.68 经营活动产生的现金流量净额 93,700,440.12 323,768.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 8,318.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 208,839.34 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 217,157.34 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 168,958,903.36 301,801.00 投资所支付的现金 2,299,779.21 1,944,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 171,258,682.57 2,245,801.00 投资活动产生的现金流量净额 -171,041,525.23 -2,245,801.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 74,000,003.30 - 借款所收到的现金 216,200,000.00 56,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6.35 2,860,000.00 - 现金流入小计 293,060,003.30 56,000,000.00 偿还债务所支付的现金 183,300,000.00 64,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,810,542.84 7,145,257.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 6.36 2,480,000.00 - 现金流出小计 206,590,542.84 71,645,257.64 筹资活动产生的现金流量净额 86,469,460.46 -15,645,257.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,128,375.35 -17,567,289.93 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 30 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 合并现金流量表附注 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 15,996,218.74 22,742,219.15 加：少数股东损益 18,008,916.29 - 计提的资产减值准备 58 1,752,494.17 -5,454,107.10 固定资产折旧 59 43,346,754.26 308,319.01 无形资产摊销 60 4,867,141.98 2,104,451.06 长期待摊费用摊销 61 111,941.22 - 待摊费用减少（减增加） 64 308,764.86 - 预提费用增加（减减少） 65 -284,751.14 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 66 159,411.16 - 失（减收益） 固定资产报废损失 67 66,625.92 - 财务费用 68 24,929,567.51 7,145,257.64 投资损失（减收益） 69 128,043.02 -21,250,288.72 递延税款贷项（减借项） 70 - - 存货的减少（减增加） 71 -12,742,520.60 - 经营性应收项目的减少（减增加） 72 -182,245,679.09 -5,681,741.83 经营性应付项目的增加（减减少） 73 179,297,511.82 409,659.50 其他 74 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 93,700,440.12 323,768.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 - - 一年内至期的可转换公司债券 77 - - 融资租入固定资产 78 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 149,401,911.79 16,818,557.93 减:现金的期初余额 80 140,273,536.44 34,385,847.86 加：现金等价物的期末余额 81 - - 减:现金等价物的期初余额 82 - - 现金及现金等价物净增加额 83 9,128,375.35 -17,567,289.93 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 31 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 本 年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 期末数 增加数 合计 回升转回数 转回数 一、坏账准备合计 119,570,078.66 -2,310,200.32 - 1,453,740.91 1,453,740.91 115,806,137.43 其中：应收账款 108,578,128.58 -4,228,878.93 - 1,060,037.62 1,060,037.62 103,289,212.03 其他应收款 10,991,950.08 1,918,678.61 - 393,703.29 393,703.29 12,516,925.40 二、短期投资跌价准备合计 13,719,948.97 - 11,578,328.05 - 11,578,328.05 2,141,620.92 其中：股票投资 13,719,948.97 - 11,578,328.05 - 11,578,328.05 2,141,620.92 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 38,520,713.32 16,338,377.19 - 3,515,975.29 4,213,329.94 50,645,760.57 其中：库存商品 1,091,240.57 1,559,545.76 697,354.65 1,953,431.68 2,650,786.33 - 低值易耗品 - - - - - - 分期收款发出商品 37,264,426.08 13,311,116.27 - - - 50,575,542.35 原材料及包装物 165,046.67 1,467,715.16 1,562,543.61 1,562,543.61 70,218.22 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人：杨世江 主管会计工作的公司领导：徐敬瑜 会计机构负责人：李丽霞 32 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 会 计 报 表 附 注 编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 会计期间：2005 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“本公司”）系 1993 年 9 月经甘肃省 经济体制改革委员会以体改委发[1993]77 号文批准设立的一家以法人和内部职 工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为 8,680 万股，其中：主要发起 人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒 有限公司 51%的股权及货币资金 4.04 万元（合计 5000 万元）出资，占总股本的 57.60%。 经 1995 年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14 号文批 准，公司以股份回购方式核减股本 2,160 万股；经 1996 年度股东大会通过并报 经甘肃省体改委以体改委发[1996]11 号文批准，公司再次核减股本 1,200 万股， 两次核减股本后，公司股本变更为 5,320 万股。 经中国证监会证监发字[1999]49 号文批准，公司于 1999 年 5 月 13 日向社 会公开发行每股面值 1.00 元的人民币普通股股票 4,500 万股，发行后，公司总 股本变更为 9,820 万股，其中黄河集团持股比例为 40.73%。2002 年 6 月 25 日， 兰州黄河企业集团公司出让 2,000 万股发起人法人股给中国长城资产管理公司， 持股比例降为 23.76%，但仍为公司控股股东。2003 年 5 月 22 日股本转增后，兰 州黄河企业集团公司持股数增加为 3,920 万股。 经 2000 年 5 月 30 日公司 1999 年度股东大会审议通过，以资本公积按每 10 股转增 2 股转增股本，股权登记日为 2000 年 6 月 8 日，除权日为 2000 年 6 月 9 日。转增后，公司股本变更为 11,784 万股。 经 2003 年 4 月 29 日公司召开的 2002 年年度股东大会审议通过，以转增前 的公司总股本 11,784 万股为基数，弥补上年亏损后，以资本公积按 10 转 4 的比 例向全体股东转增股本，股权登记日为 2003 年 5 月 21 日，除权日为 2003 年 5 月 22 日。转增后，公司股本变更为 16,497.6 万股。 公司于 2003 年 6 月 27 日向甘肃省工商行政管理局申请工商变更登记，变更 33 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 后营业执照注册号：6200001050440；注册资本：人民币 16,497.60 万元；法定 代表人：杨世江；公司住所：兰州市七里河区郑家庄 108 号；公司的经营范围： 啤酒、麦芽、饲料的生产、批发零售，仓储，建筑材料，普通机械，其他食品的 批发零售，技术咨询；农业技术开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式 化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、 服务及转化；房产及机械设备租赁（非融资性）。公司营业期限：1996 年 12 月 31 日至 2045 年 12 月 31 日。 附注 2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制 度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率 折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而 产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价 值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益； 其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按 34 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的 子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为 母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇 率折算为母公司记账本位币； （3） “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照 合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资计价及收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方 法。 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处 理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定 35 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 的原则确认投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规 定的原则确认投资成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资 的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投 资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价 的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投 资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司采用备抵法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、 债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的公司计提比例如下: （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 30%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 60%计提； （4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额得 90%计提； （5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对有问题的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。关联单位的 应收款项、有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。对有 确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2.8.3 坏账损失的核算方法 实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 36 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值 易耗品等。 2.9.2 存货取得的计价 存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。 2.9.3 存货发出的计价方法 （1）原材料、在产品、产成品、包装物采用加权平均法、计划成本法核算； （2）低值易耗品采用“五五摊销法”核算。 2.9.4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按其成本与生产的产成品可变现净值孰低法计提存货跌 价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按 规定计提存货跌价准备，计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、 生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让 价值的存货的账面价值全部转入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法 确定： ①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的 税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但 尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后 的差额，作为初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的 37 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规 定的原则确认初始投资成本。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初 始投资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上， 但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算， 在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单 位有表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经 营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损 益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为 当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽然不足 50%但 对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位 实现的净损益为基础。 （3）股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额的差额作为股权投资差额。在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次 投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵 减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计提减值准备的长 期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有 计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应 计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入 当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资 的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原 计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资 38 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 差额；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。长期股权投 资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则作为资本公积, 不分期摊销。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 （1）长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资 成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费 等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果 所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计 入初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的 原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规 定的原则确认初始投资成本。 （2）长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换 为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债 券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资 的初始投资成本。 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期 投资损益。 39 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已 失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其 未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到 付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回 金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备 后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备 等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上， 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、 运输设备和其它设备等四类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方 法确定： 40 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出， 如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规 定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务 重组》的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－ 非货币性交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税 费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： A．同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； B．同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 41 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－借款费用》 的规定处理。 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率 及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40 10% 2.25-4.5 机器设备 10-20 10% 4.5-9.00 运输设备 5-10 10% 9.00-18.00 其他设备 5-10 10% 9.00-18.00 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金 额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该 项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用 寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以 恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确 定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计 提的累计折旧不作调整。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 42 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续 后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分 项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固 定资产原价和已计提的折旧。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化，计入在建工 程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、 金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在同时具备 以下三个条件时作为资本化利息列入工程成本：(1) 资产支出已经发生；(2) 借 款费用已经发生；(3) 为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始。在 工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费 用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购 建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款 费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购 建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用 仍应计入工程成本。 2.15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法 律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 43 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能 力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或 存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回 金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性 摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负 债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下 限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方 或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确 认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 44 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定 可使用状态后计入当期损益。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认方法：本公司已将产品、商品所有权上 的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务 完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，本公司应在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司应在资产负 债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转 成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成 本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已 经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如预计已经发生的劳务成本不能全部 得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认方法。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下 条件时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地 计量。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.21 会计政策、会计估计的变更内容、理由 本公司当期无会计政策、会计估计变更事项。 45 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范 围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二 字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子 公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法： 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为 基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的 权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本 公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵 消。 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需 按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经 调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润 予以合并。 2.22.3 少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公 司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东 本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后 的余额计算确定。 附注 3、税项 3.1 增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的 税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值 税。 3.2 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴纳。 3.3 消费税：本公司酒类产品计缴消费税，按《中华人民共和国消费税暂行 46 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 条例》及有关规定，实行从量定额办法，按 220 元/吨计缴，根据财政部、国家 税务总局财税[2001]84 号文件规定，2001 年 5 月 1 日起按下述标准计缴： 3.3.1 吨单价 2000 年的出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税） 以下的，单位税额为 220 元/吨。 3.3.2 吨单价 2000 年的出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以 上的，单位税额为 250 元/吨。 3.4 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额 的 7%计算缴纳。 3.5 教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、 营业税税额的 3%计算缴纳。 注：本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司、兰州黄河麦芽有限公司、 (中外合资企业)根据甘政发[1992]166 号文件免征城市维护建设税、教育费附加， 期限为 15 年（1992 年 12 月 25 日-2007 年 12 月 24 日）。本公司之控股子公司- 酒泉西部啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公司、青海黄河嘉酿啤酒有限公 司根据国家及地方政府对外商投资企业的相关税收优惠政策，经各公司所在地地 方税务局批准，公司从 2005 年 1 月 1 日起免交城市维护建设税和教育费附加。 3.6 所得税 3.6.1 本公司及控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司、酒泉西部啤酒有 限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、甘肃天 水奔马啤酒有限公司执行 33%所得税税率。 3.6.2 本公司之控股子公司-青海黄河嘉酿啤酒有限公司经青海省国家税务 局批准，享受西部大开发税收优惠政策，自 2004 至 2010 年执行 15%的所得税税 率。 3.6.3 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部 大开发税收优惠政策，自 2004 至 2010 年执行 15%的所得税税率。 3.6.4 本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司作为设在内陆开放城市 的经营期限在 10 年以上的生产性外商投资企业，执行 24%的所得税税率。 3.6.5 本公司之控股子公司-兰州黄河麦芽有限公司经兰州市国家税务局涉 外分局兰国税登字（2005）第 0023 号减、免税批准通知书审批，自 2005 年 1 月 47 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 1 日起至 2007 年 12 月 31 日减征外商投资企业和外国企业所得税，减税率为 7.50% 。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 经济 本公司投资 持股比 是否 企业名称 经营范围 注册资本（万元） 性质 额（万元） 例（%） 合并 中外 兰州黄河啤酒有 合资 啤酒及各种非酒精饮料生产销售、玻璃瓶回收。 9,796.00 7,896.32 75.00 是 限公司 高效模式化农作栽培及畜禽养殖(不含种畜禽)；草业 兰州黄河高效农 有限 种植；农产品储藏、保鲜及综合利用；农业技术开发 2,567.23 2,033.13 79.20 是 责任 业发展有限公司 及推广业务。 有限 兰州黄河投资担 科技项目、企业项目投资与股权受托经营管理和技术 责任 8,600.00 8,500.00 98.27 是 保有限公司 服务；企业投资担保；经济和科技会展服务； 中外 啤酒、白酒、酒精、软饮料、的制造与销售；啤酒酿 酒泉西部啤酒有 合资 造副产品、主产品、原料及包装物的生产和销售；酵 72.49(美元) 254.49 50.00 是 限公司 母精制品、绿色食品的生产和销售。 兰州黄河麦芽有 中外 麦芽生产销售及制麦技术开发,大麦收购。 930.00 750.00 65.00 是 限公司 合资 兰州黄河（金昌） 中 外 啤酒、麦芽生产、销售；啤酒大麦的购销等。 1,500.00 1,000.00 66．67 是 麦芽有限公司 合资 甘肃天水奔马啤 中外 啤酒、白酒、酒精、软饮料的制造与销售 99.32（美元) 487.35 50.00 是 酒有限公司 合资 中外 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水的生产和销售；啤 青海黄河嘉酿啤 合资 酒酿造副产品、主产品、原材料及包装物的生产和销 724.94(美元) 2,000.00 33.33 是 酒有限公司 售；酵母精制品、绿色食品的生产和销售。 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、白酒及其他酒精 兰州黄河嘉酿啤 中外 类产品的生产和销售；啤酒酿造副产品、主产品、原 2,537.28(美元) 10,500.00 50.00 是 酒有限公司 合资 材料及包装物的生产和销售；酵母精制品、绿色食品 的生产和销售。 兰州黄河精美包 有限 包装装潢印刷及其他印刷品印制；文具用品、其他化 500.00 350.00 70.00 是 装有限公司 责任 工产品（不含危险品）批发零售。 兰州黄河源食品 有限 饮料生产；糖酒副食、包装品、化工原料及产品（不 2,316.00 1,134.12 45.76 否 饮料有限公司 责任 含危险品）批发零售。 48 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河百合饮 有限 饮料开发生产及销售 2,400.00 2,400.00 100.00 是 品有限公司 责任 甘肃农大生态农 有限 业科技发展有限 1,359.08 339.77 25.00 否 责任 公司 景泰新西部草业 有限 1,030.00 479.11 46.60 否 发展有限公司 责任 5.1.1 兰州黄河投资担保有限公司本公司持股 97.67%，公司之控股子公司－ 兰州黄河麦芽有限公司持股 1.20%。 5.1.2 酒泉西部啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展 中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为 50%。 5.1.3 兰州黄河百合饮品有限公司系本公司与本公司之控股子公司-兰州黄 河啤酒有限公司共同投资设立，本公司持股 73.76%，兰州黄河啤酒有限公司持 股比例为 26.24%。本年度经公司五届二十四次董事会决议，为盘活存量资产， 尽可能减少投资损失，决定将兰州黄河百合饮品有限公司清算。然后用本公司所 拥有的净资产份额向兰州黄河源食品饮料有限公司投资。 5.1.4 兰州黄河(金昌)麦芽有限公司系本公司之控股子公司－兰州黄河麦 芽有限公司与甘肃省金昌市金川区园艺场、金昌康远供销有限公司共同出资设 立，其中兰州黄河麦芽有限公司持股比例为 66.67%，本公司对兰州黄河(金昌) 麦芽有限公司无直接投资。 5.1.5 甘肃天水奔马啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦 发展中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为 50%。 5.1.6 青海黄河嘉酿啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司、丹麦 发展中国家工业化基金会及青海生物产业园开发建设有限公司共同组建中外合 资公司，本公司持股比例为 33.33%。 5.1.7 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦 发展中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为 50%。 5.1.8 兰州黄河精美包装有限公司系本公司之控股子公司兰州黄河啤酒有 限公司本年度与自然人王忠杰、何宝海三方共同投资新设的有限责任公司。兰州 黄河啤酒有限公司投资 350 万元，占注册资本的 70%。 5.2 未纳入合并范围的子公司未予合并的原因 5.2.1 兰州黄河源食品饮料有限公司是在 2001 年由杨世涟等七位自然人以 49 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 货币资金共同出资 200 万元设立的有限公司。2005 年 11 月经本公司五届二十四 次董事会决议，由本公司与本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司以所拥 有的兰州黄河百合饮品有限公司在 2005 年 9 月 30 日的净资产向兰州黄河源食品 饮料有限公司增资，增资后本公司的持股比例为 36.12%，兰州黄河啤酒有限公 司持股比例为 12.85%，本公司对该项投资采用权益法核算，由于本公司对其持 股比例未达到财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》中有关编 制合并范围的规定，故期末未纳入合并会计报表范围。 5.2.2 本公司控股子公司-兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农业大学 共同投资设立甘肃农大生态农业科技发展有限公司，兰州黄河高效农业发展有限 公司投资金额为 3,397,696.00 元，控股比例为 25%，由于无实质控制权，对该 项投资采用成本法核算，故未纳入合并会计报表范围。 5.2.3 本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农大生态农 业科技发展有限公司共同设立景泰新西部草业发展有限公司。甘肃农大生态农业 科技发展有限公司拥有 53.40%的股份,兰州黄河高效农业发展有限公司拥有 46.60%的股份。由于无实质控制权，故对该项投资采用成本法核算，未纳入合并 会计报表范围。 5.3 本年度公司根据董事会决议，将公司直接持股比例为 73.76%的控股子公 司-兰州黄河百合饮品有限公司清算，然后用本公司所拥有的净资产份额向兰州 黄河源食品饮料有限公司增资。根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）通知》的规定，本年度公司将 兰州黄河百合饮品有限公司 2005 年 1-9 月的利润表及现金流量表纳入了合并报 表范围。该公司截止 2005 年 9 月 30 日及 2004 年 12 月 31 日主要财务指标如下： 项 目 2005 年 9 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产 2,067,661.94 6,394,253.40 固定资产 17,406,024.44 18,155,031.62 无形资产及其他资产 流动负债 8,132,505.10 7,563,845.49 项 目 2005 年 1-9 月 2004 年 1-12 月 主营业务收入 4,130,681.34 3,186,707.41 主营业务利润 -1,087,278.80 -829,067.25 营业利润 -5,643,988.25 -6,388,378.94 利润总额 -5,644,258.25 -6,406,563.63 50 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 5.4 合并范围的变更及理由 本公司本年度合并会计报表的合并范围新增 1 家子公司，具体原因和内容如 下： 注册资本 投资额 持股比例 子公司名称 企业类型 纳入合并原因 （万元） （万元） （%） 兰州黄河精美包 有限责任 500.00 350.00 70.00 具有实质控制权 装有限公司 附注 6 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 191,401,911.79 元。 年末余额 年初余额 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 679,755.40 415,349.71 银行存款 90,247,823.28 89,653,178.31 其他货币资金 100,474,333.11 92,205,008.42 合计 191,401,911.79 182,273,536.44 6.1.1 本公司之控股子公司-兰州黄河投资担保有限公司期末其他货币资金 余额中有 3,400.00 万元为兰州市商业银行德隆支行大额定期存单，其中有 3,000.00 万元大额定期存单用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的 质押；另有 300.00 万元为兰州旧大路信用社大额定期存单。 6.1.2 本公司之控股子公司-兰州黄河高效农业有限公司期末其他货币资金 余额中有 1,200.00 万元为中国工商银行兰州市分行广场支行大额定期存单，该 大额定期存单用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的质押。 6.1.3 本公司之控股子公司-兰州黄河嘉酿啤酒有限公司期末其他货币资金 余额中有 5,000.00 万元为兰州市商业银行德隆支行大额定期存单。 6.2 短期投资 本公司 2005 年 12 月 31 日的短期投资净额为 56,524,155.75 元。 6.2.1 分类列示 年末余额 年初余额 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 51 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 股权投资 58,665,776.67 2,141,620.92 58,674,094.67 13,719,948.97 其中：股票投资 58,665,776.67 2,141,620.92 58,674,094.67 13,719,948.97 债券投资 （1）国债投资 （2）其他债券投资 基金投资 其他短期投资 合计 58,665,776.67 2,141,620.92 58,674,094.67 13,719,948.97 6.2.2 根据 2005 年 12 月 31 日公布的上海证券交易所和深圳证券交易所 2005 年 12 月 30 日的证券行情，本公司期末持有的股票总市价为 56,524,155.75 元， 本公司将上年计提的短期投资跌价准备冲回 11,578,328.05 元。 6.2.3 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 6.3 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据的余额为 3,055,000.00 元。 6.3.1 分类列示 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,055,000.00 1,300,000.00 商业承兑汇票 合 计 3,055,000.00 1,300,000.00 6.3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.4 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 35,806,877.24 元。 6.4.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 33,396,896.14 24.01 1,669,844.80 10,010,686.94 8.09 500,534.35 1-2 年 1,642,490.95 1.18 492,747.29 1,032,856.66 0.83 309,857.00 2-3 年 885,170.12 0.64 531,102.07 36,963.98 0.03 22,178.39 3-4 年 36,963.98 0.02 33,267.58 4,361,442.90 3.53 3,566,267.62 4 年以上 103,134,568.08 74.15 100,562,250.29 108,254,439.91 87.52 104,179,291.22 52 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 合计 139,096,089.27 100.00 103,289,212.03 123,696,390.39 100.00 108,578,128.58 6.4.2 本公司本年度通过债务重组减少应收账款 797,835.00 元,未形成债务 重组收益或损失。 6.4.3 本公司期末无对账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例 较低的情况。 6.4.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款明细 如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河企业集团公司 5,158,710.47 货款 6.4.5 应收账款中其他关联单位的欠款明细如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河源食品饮料有限公司 64,878.17 货款 兰州黄河针织有限公司 4,500.00 货款 兰州黄河建筑工程有限公司 70,814.00 货款 6.4.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 32,321,751.64 元，占应收 账款总额的 23.24%。 6.5 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 18,500,038.31 元。 6.5.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 15,394,887.86 49.63 769,744.41 5,796,929.10 23.54 289,846.46 1-2 年 3,058,159.02 9.86 917,447.70 9,415,648.67 38.23 2,824,694.61 2-3 年 3,471,082.39 11.19 2,082,649.44 3,770,842.24 15.31 2,262,505.35 3-4 年 3,457,505.87 11.15 3,111,755.28 307,331.49 1.25 276,598.34 4 年以上 5,635,328.57 18.17 5,635,328.57 5,338,305.32 21.67 5,338,305.32 合计 31,016,963.71 100.00 12,516,925.40 24,629,056.82 100.00 10,991,950.08 6.5.2 本公司对账龄在 4 年以上的其他应收款根据债务人的财务状况及现金 53 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 流情况，出于谨慎性考虑而全额计提了坏账准备。 6.5.3 本公司无对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备的情况。 6.5.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。 6.5.5 其他应收款中其他关联单位的欠款明细如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河源食品饮料有限公司 7,670,266.49 往来 兰州黄河针织有限公司 32,987.89 往来 6.5.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 10,745,142.87 元，占其 他应收款总额的 34.64%。 6.6 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的净额为 100,949,452.83 元。 6.6.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 88,477,133.24 87.64 56,101,823.13 86.79 1-2 年 5,166,759.13 5.12 5,985,691.86 9.26 2-3 年 4,843,571.18 4.80 1,134,710.78 1.76 3 年以上 2,461,989.28 2.44 1,418,790.70 2.19 合计 100,949,452.83 100.00 64,641,016.47 100.00 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项为结算余款。 6.6.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 6.6.4 预付账款中预付其他关联单位的欠款明细如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河针织有限公司 259,334.92 货款 兰州黄河源食品饮料有限公司 3,953,519.75 货款 兰州金穗满金属塑料制品有限公 2,191,645.97 货款 司 54 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河建筑工程有限公司 7,874,913.79 货款 兰州精彩包装有限公司 4,500,000.00 货款 6.7 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 150,244,603.05 元。 6.7.1 分类列示 年末余额 年初余额 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 65,895,960.02 20,395.49 65,344,263.46 115,223.94 包装物 20,951,548.89 49,822.73 24,014,944.92 49,822.73 低值易耗品 2,079,006.48 1,848,043.76 - 自制半成品 3,929,983.17 2,723,372.42 - 库存商品 42,625,498.60 31,755,008.12 1,091,240.57 分期收款发出商品 63,956,590.79 50,575,542.35 66,468,690.31 37,264,426.08 在产品 1,451,775.67 790,800.49 200,890,363.62 50,645,760.57 192,945,123.48 38,520,713.32 合计 6.7.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原材料 115,223.94 1,467,715.16 1,562,543.61 20,395.49 包装物 49,822.73 49,822.73 库存商品 1,091,240.57 1,559,545.76 2,650,786.33 - 分期收款发出商品 37,264,426.08 13,311,116.27 50,575,542.35 合计 38,520,713.32 16,338,377.19 4,213,329.94 50,645,760.57 6.7.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等， 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如 果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净 值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其 可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以 55 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.8 待摊费用 本 公 司 2005 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 84,364.07 元 。 项目 年初余额 本年发生 本年摊销 年末余额 保险费 41,444.52 104,702.54 138,641.83 7,505.23 广告费 104,000.00 104,000.00 其他 247,684.41 2,029,484.73 2,200,310.30 76,858.84 合计 393,128.93 2,134,187.27 2,442,952.13 84,364.07 注：上述待摊费用期末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额。 6.9 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 20,961,916.97 元。 6.9.1 分类列示 年初余额 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 8,188,754.50 11,319,078.80 19,507,833.30 其中：对子公司的投资 对联营企业投资 对合营企业投资 其他投资 8,188,754.50 11,319,078.80 19,507,833.30 3、合并价差 1,560,024.21 105,940.54 1,454,083.67 合 计 9,748,778.71 11,319,078.80 105,940.54 20,961,916.97 6.9.2 其他长期股权投资 投资 占被投资单位 投资金额 被投资公司名称 期限 注册资本比例(%) （万元） 甘肃农大生态农业科技发展有限公司 20 年 25.00 339.77 景泰新西部草业发展有限公司 30 年 46.60 479.11 兰州黄河源食品饮料有限公司 20 年 45.76 1,134.12 合计 1,953.00 56 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 6.9.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 本年 本年权益增 账面余额 名称 投资成本 本年利润分回 累计增减 增减 减 兰州黄河源食 品饮料有限公 10,923,043.27 396,035.53 396,035.53 11,319,078.80 司 上述采用权益法核算的长期股权投资中，不存在与本公司在会计政策方面的 重大差异。 6.9.4 合并价差 剩余 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 摊销 年限 兰州黄河高效农业发展有限公 司 -2,936,568.05 -1,859,900.29 -293,656.81 -1,370,324.57 -1,566,243.48 5.3 年 兰州黄河麦芽有限公司 2,961,427.06 2,418,498.76 296,142.71 839,071.01 2,122,356.05 7.2 年 酒泉西部啤酒有限公司 134,500.37 129,369.75 13,450.04 18,580.66 115,919.71 8.7 年 甘肃天水奔马啤酒有限公司 900,045.99 872,055.99 90,004.60 117,994.60 782,051.39 8.7 年 合计 1,059,405.37 1,560,024.21 105,940.54 -394,678.30 1,454,083.67 6.9.4.1 兰州黄河高效农业发展有限公司股权投资差额形成的原因是初始投 资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额； 6.9.4.2 兰州黄河麦芽有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大 于应享有的被投资单位所有者权益份额； 6.9.4.3 酒泉西部啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大 于应享有的被投资单位所有者权益份额； 6.9.4.4 甘肃天水奔马啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成 本大于应享有的被投资单位所有者权益份额； 6.9.5 股权投资差额 剩余 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 摊销 年限 57 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河源食品饮料有限公司 308,613.09 2,571.78 2,571.78 306,041.31 9.9 年 兰州黄河源食品饮料有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大 于应享有的被投资单位所有者权益份额。 6.10 固定资产 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 447,091,775.38 元。 6.10.1 分类列示 固定资产原值 本年增加数 本年减少数 项目 年初余额 其中：在 其中：出售固定 年末余额 合计 合计 建工程转入 资产 房屋建筑物 142,291,212.26 72,419,413.14 40,759,729.03 2,585,572.94 2,585,572.94 212,125,052.46 机器设备 330,915,565.09 141,860,189.60 76,019,649.18 147,274,368.82 147,274,368.82 325,501,385.87 运输设备 41,757,664.71 14,388,092.23 9,038,301.08 9,038,301.08 47,107,455.86 其他设备 9,550,425.50 5,131,486.45 3,882,799.15 4,871,896.44 4,871,896.44 9,810,015.51 合计 524,514,867.56 233,799,181.42 120,622,177.36 163,770,139.28 163,770,139.28 594,543,909.70 累计折旧 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 其中：出售固 年末余额 合计 定资产 房屋建筑物 15,218,189.24 7,603,047.46 2,097,567.39 2,097,567.39 20,723,669.31 机器设备 146,001,507.95 30,135,503.12 68,763,558.02 68,763,558.02 107,373,453.05 运输设备 26,645,822.07 4,020,591.30 16,446,040.81 16,446,040.81 14,220,372.56 其他设备 4,632,385.06 1,587,612.38 1,085,358.04 1,085,358.04 5,134,639.40 合计 192,497,904.32 43,346,754.26 88,392,524.26 88,392,524.26 147,452,134.32 本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计 43,346,754.26 元。 6.10.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 项目 原值 累计折旧 净值 备注 兰州黄河麦芽有限公司 23,619,981.75 11,970,416.83 11,649,564.92 最高限额抵押贷款 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 19,162,393.43 202,005.70 18,960,387.73 抵押贷款 58 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河啤酒有限公司 292,233,760.20 169,395,285.00 122,838,475.20 最高限额抵押贷款 合计 335,016,135.38 181,567,707.53 153,448,427.85 6.10.3 本 公 司 年 末 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 为 30,393,667.58 元；年末暂时闲置的固定资产原值为 34,610,502.73 元；本年报 废固定资产原值为 191,347.47 元；净值为 107,275.92 元；形成的损失为 66,625.92 元。 6.10.4 本公司本期处置部分固定资产，形成处置净损失 159,411.16 元。 6.10.5 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产中，不存在因为损坏、长期闲置 等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。 6.11 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 25,191,310.71 元。 6.11.1 分项列示 预算数 本期减少 资金 工程 项目 年初余额 本期增加 年末余额 (万元) 转入固定资产 其他减少 来源 进度 农田基本建设 2,963.97 449,089.33 449,089.33 募股资金 1.5% 瓶箱库房项目 1,900.00 2,042,163.50 785,943.61 2,828,107.11 其他来源 14.89% 动力改造项目 60.00 304,455.71 881,319.40 525,398.60 297,596.07 362,780.44 其他来源 60.46% 草业加工厂 1,000.00 2,532,705.44 150,000.00 2,682,705.44 募股资金 26.8% 污水处理改造项目 330.00 3,215,929.71 - 13,500.00 - 3,202,429.71 其他来源 97.04% 西部啤酒改造项目 596,489.15 6,524,032.08 7,097,980.52 22,540.71 - 其他来源 青海啤酒改造项目 12,794,228.26 86,669,091.13 82,836,639.18 5,664,638.77 10,962,041.44 金融机构贷款 8,000.00 13.7％ 天水啤酒改造项目 - 5,904,500.15 1,836,900.25 4,067,599.90 其他来源 其 他 1,235,054.79 28,902,622.46 28,351,758.81 1,149,361.10 636,557.34 其他来源 合计 23,170,115.89 129,817,508.83 120,662,177.36 7,134,136.65 25,191,310.71 6.11.2 资本化利息 项目 年初余额 本期减少 年末余额 资本 本期增加 转入固定资 资本化 金额 其他减少 金额 化率 产 率 青海啤酒改造项目 - 380,256.68 380,256.68 - 合计 - 380,256.68 380,256.68 - 59 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 6.12 无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 127,955,539.10 万元。 6.12.1 分项列示 本年 本年 本年 剩余摊 项目 原值 年初余额 年末余额 增加数 转出数 摊销数 销年限 制瓶三分厂土地使用权 27,973,735.48 25,381,995.41 699,343.44 24,682,651.97 34.4 销售公司土地使用权 302,824.40 218,706.41 10,094.16 208,612.25 20.7 大麦基地土地使用权 16,051,755.00 13,673,717.24 594,509.44 13,079,207.80 22 农业公司土地承包经营权 3,909,000.00 3,403,419.57 147,974.76 3,255,444.81 22 兰州嘉酿土地使用权 37,385,678.09 30,477,751.30 6,907,926.79 682,150.78 36,703,527.31 42.5 股份公司土地使用权 38,973,600.00 37,327,738.78 1,658,451.06 35,669,287.72 22.5 工业产权及专有技术 7,600,000.00 3,039,999.89 380,000.04 2,659,999.85 7 专利权 1,980,000.00 792,000.00 396,000.00 396,000.00 1 商标权 500,000.00 166,666.67 50,000.00 116,666.67 2.3 酒泉分公司土地使用权 5,070,343.18 4,943,584.63 101,407.54 4,842,177.09 47.75 金昌分公司土地使用权 2,055,114.00 2,014,011.72 41,102.28 1,972,909.44 48 青海商标使用权 10,600.00 10,600.00 1,060.00 9,540.00 9 天水公司土地使用权 4,569,611.15 4,464,562.67 105,048.48 4,359,514.19 41.5 合计 146,382,261.30 125,914,754.29 6,907,926.79 - 4,867,141.98 127,955,539.10 6.12.2 本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转 让价值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故未计提无形资产减 值准备。 6.13 短期借款 本公司短期借款 2005 年 12 月 31 日余额为 371,950,000.00 元。 6.13.1 分项列示 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 137,500,000.00 148,400,000.00 保证借款 205,450,000.00 148,050,000.00 60 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 质押借款 29,000,000.00 82,600,000.00 合计 371,950,000.00 379,050,000.00 6.13.2 已到期未偿还的短期借款明细(金额单位：人民币万元) 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 中国农业银行兰州市 2,600.00 6.696% 流动资金 资金短缺 正在办理展期 七里河区支行 中国农业银行兰州市 11,225.00 6.372% 流动资金 资金短缺 正在办理展期 七里河区支行 中国农业银行兰州市 1,350.00 6.696% 流动资金 资金短缺 正在办理展期 七里河区支行 合计 15,175.00 6.13.3 担保借款明细(金额单位：人民币万元) 贷款金 贷款单位 贷款期限 担保人 担保期限 额 中国农业银行兰州市七 兰州黄河企业股 2005.10.21 里河区支行 875.00 2004.10.21-2005.10.21 份有限公司 -2007.10.21 中国农业银行兰州市七 兰州黄河企业股 2005.10.19 里河区支行 650.00 2004.10.19-2005.10.19 份有限公司 -2007.10.19 兰州黄河企业股 2006.6.8 交通银行兰州市分行 1,880.00 2005.11.08-2006.06.08 份有限公司 -2008.6.8 兰州黄河企业股 2006.3.18 交通银行兰州市分行 880.00 2005.04.18-2006.03.18 份有限公司 -2008.3.18 兰州黄河企业股 2006.9.8 交通银行兰州市分行 1,160.00 2005.11.08-2006.09.08 份有限公司 -2008.9.8 兰州黄河企业股 2006.1.15 交通银行兰州市分行 400.00 2005.01.31-2006.01.15 份有限公司 -2008.1.15 兰州黄河企业集 2006.10.21 交通银行兰州市分行 1,600.00 2005.10.21-2006.10.21 团公司 -2008.10.21 中国农业银行甘肃省分 2,000.00 2004.12.27-2005.12.27 兰州黄河企业集 2004.12.27 行七里河支行 团公司 -2005.12.27 兰州市商业银行德隆支 1,000.00 2005.12.26-2006.12.25 兰州黄河企业集 2006.12.25- 行 团公司 2008.12.26 中国工商银行兰州市 1,100.00 2005.6.23-2006.6.22 兰州黄河高效农 2005.6.23 广场支行 业发展有限公司 -2006.6.22 61 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州市商业银行德隆支 3,000.00 2005.12.26-2006.12.26 兰州黄河企业股 2005.12.26 行 份有限公司 -2006.12.26 兰州市商业银行德隆支 1,000.00 2005.11.2-2006.11.2 兰州黄河企业集 2005.11.2 行 团公司 -2006.11.2 兰州市商业银行德隆支 3,000.00 2005.12.26-2006.12.26 兰州黄河投资担 2005.12.26 行 保有限公司 -2006.12.26 中国农业发展银行金昌 2,000.00 2005.8.17-2006.8.17 兰州黄河麦芽有 2006.8.17- 分行 限公司 2008.8.17 合计 20,545.00 6.13.4 抵押及质押借款明细(金额单位：人民币万元) 抵押物/质押物 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 价值 抵押贷款 中国农业银行兰州 固定资产最高限额抵 1,350.00 2004.12.27-2005.12.27 市七里河区支行 押/1785 万元 抵押贷款 中国农业银行兰州 固定资产最高限额抵 600.00 2004.12.27-2005.12.27 市七里河区支行 押/14714 万元 抵押贷款 中国农业银行兰州 固定资产最高限额抵 5,700.00 2004.07.02-2005.06.24 市七里河区支行 押/14714 万元 抵押贷款 中国农业银行兰州 固定资产最高限额抵 4,000.00 2004.05.27-2005.05.27 市七里河区支行 押/14714 万元 抵押贷款 中国建设银行西宁 固 定 资 产 抵 押 /2580 1,500.00 2005.11.23-2006.11.22 城中支行 万元 抵押贷款 中国农业银行金昌 固定资产抵押/630 万 600.00 2005.12.26-2006.12.26 市分行 元 兰州黄河企业股份有 中国工商银行兰州 限公司持兰州黄河投 质押贷款 950.00 2005.9.23--2006.9.22 市广场支行 资担保有限公司股权 /150 万元 兰州黄河企业股份有 中国工商银行兰州 限公司持兰州黄河投 质押贷款 1,950.00 2005.12.13-2006.12.12 市广场支行 资担保有限公司股权 /2700 万元 合计 16,650.00 6.14 应付账款 62 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 52,244,825.99 元。 6.14.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 35,276,006.93 67.52 42,058,536.37 92.23 1-2 年 14,497,749.26 27.75 1,392,870.79 3.05 2-3 年 716,868.78 1.37 439,549.03 0.96 3 年以上 1,754,201.02 3.36 1,715,889.55 3.76 合计 52,244,825.99 100.00 45,606,845.74 100.00 6.14.2 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 6.14.3 应付账款中应付其他关联单位的欠款明细如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河针织有限公司 14,060.00 货款 兰州黄河源食品饮料有限公司 10,679.67 货款 兰州金穗满金属塑料制品有限公司 138,400.41 货款 兰州黄河建筑工程有限公司 11,602.17 货款 6.15 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 12,849,600.73 元。 6.15.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 10,234,372.79 79.65 11,404,520.36 83.13 1-2 年 378,906.10 2.95 1,663,179.31 12.12 2-3 年 1,738,573.04 13.53 191,200.00 1.40 3 年以上 497,748.80 3.87 459,499.71 3.35 合计 12,849,600.73 100.00 13,718,399.38 100.00 6.15.2 本公司预收账款期末未偿还的款项系结算余款。 6.15.3 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 63 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 关联单位的款项。 6.16 应付工资 本公司 2005 年 12 月 31 日应付工资的余额为 3,435,040.48 元, 其中根据本 公司工资发放办法，当月工资在次月发放的有 3,435,040.48 元。 6.17 应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为-3,514,058.69 元，列示如下： 税 种 适用税率 年末余额 应交增值税 见附注三 -5,433,566.51 应交所得税 见附注三 -2,815,662.16 应交消费税 见附注三 3,116,970.47 见附注三 应交营业税 85,702.02 应交房产税 法定 1,187,295.41 法定 应交车船使用税 1,500.00 法定 应交土地使用税 41,516.72 法定 应交城建税 14,325.67 法定 代扣代缴个人所得税 182,802.04 法定 其他 105,057.65 合 计 -3,514,058.69 本公司在青海省西宁市设立的控股子公司青海黄河嘉酿啤酒有限公司在青 海省西宁市缴纳所得税，税率为 15%。 本公司在甘肃省酒泉市设立的控股子公司酒泉西部啤酒有限公司在酒泉市 缴纳所得税，税率为 33%。 本公司在甘肃省天水市设立的控股子公司甘肃天水奔马啤酒有限公司在天 水市缴纳所得税，税率为 33%。 64 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司的控股子公司-兰州黄河麦芽有限公司在甘肃省金昌市设立的兰州黄 河（金昌）麦芽有限公司在金昌市缴纳所得税，税率为 15%。 6.18 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 3,259.21 元，列示如下： 项目 计缴标准 年末余额 教育费附加 见附注三 3,259.21 住房公积金 其他 合计 3,259.21 6.19 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 105,393,633.67 元。 6.19.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 60,790,016.60 57.68 17,902,215.81 40.74 1-2 年 11,572,347.87 10.98 9,170,345.01 20.87 2-3 年 8,919,675.94 8.46 2,121,939.55 4.83 3 年以上 24,111,593.26 22.88 14,749,680.20 33.56 合计 105,393,633.67 100.00 43,944,180.57 100.00 6.19.2 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款明细 如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河企业集团公司 2,605,854.88 往来 6.19.3 其他应付款中应付其他关联单位的欠款明细如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河源食品饮料有限公司 10,000,000.00 往来 6.20 预提费用 本公司 2005 年 12 月 31 日预提费用的余额为 9,915,068.82 元。 65 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 项目 年末余额 年初余额 动力费 63,922.71 借款利息 8,443,815.33 3,228,401.18 大修费 1,161,958.46 1,076,955.18 其他 309,295.03 683,971.13 合计 9,915,068.82 5,053,250.20 6.21 长期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日的长期借款余额为 40,000,000.00 元。 6.21.1 分项列示 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 抵押借款 保证借款 40,000,000.00 2005.3-2010.3 5.85% 质押借款 合计 6.21.2 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 40,000,000.00 5年 青海四维信用担保公司 5年 6.22 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日的股份总额 164,976,000 股，股本总额为 164,976,000.00 元。 年初余额 年内增减变动 年末余额 类别 发行 送 公积金 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 新股 股 转股 他 计 一、尚未流通股份 89,376,000.00 54.17 89,376,000.00 54.17 1、发起人股份 80,976,000.00 49.08 80,976,000.00 49.08 其中： 国家拥有股份 8,400,000.00 5.09 8,400,000.00 5.09 境内法人持有股份 72,240,000.00 43.79 72,240,000.00 43.79 境外法人持有股份 66 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 其他 336,000.00 0.20 336,000.00 0.20 2、募集法人股份 8,400,000.00 5.09 8,400,000.00 5.09 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 75,600,000.00 45.83 75,600,000.00 45.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 75,600,000.00 45.83 75,600,000.00 45.83 三、股份总额 164,976,000.00 100.00 164,976,000.00 100.00 6.23 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 175,487,845.43 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 146,279,136.96 146,279,136.96 股权投资准备 4,265,671.36 -500,504.28 3,765,167.08 其他资本公积 25,443,541.39 25,443,541.39 合计 175,988,349.71 -500,504.28 175,487,845.43 6.24 盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 9,315,567.71 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 457,738.07 2,455,980.88 2,913,718.95 法定公益金 4,724,342.94 1,677,505.82 6,401,848.76 任意盈余公积金 合计 5,182,081.01 4,133,486.70 9,315,567.71 根据第六届董事会第二次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年 度按净利润的 10%、5%分别提取法定盈余公积、法定公益金。上述利润分配预案 尚需经本公司 2005 年度股东大会审议批准。 6.25 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为 929,041.85 元，变动情况如下： 67 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 项目 金额 上年年末余额 -9,184,176.00 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -9,184,176.00 本年增加数 15,996,218.74 其中：本年净利润转入 15,996,218.74 其他增加 本年减少数 5,883,000.89 其中：本年提取盈余公积数 4,133,486.70 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 本年提取的职工福利及奖励基金 1,749,514.19 本年年末余额 929,041.85 其中：董事会已批准的现金股利数 6.26 主营业务收入和主营业务成本 本公司本年度共计实现主营业务收入为 621,829,672.82 元；主营业务成本 为 424,671,617.35 元。 6.26.1 按品种列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 啤酒 484,091,724.25 318,444,303.17 346,861,175.97 232,946,350.54 饮料 19,404,892.87 15,304,477.74 12,909,054.97 10,637,572.50 大麦麦芽 101,715,471.42 77,526,424.75 76,826,025.02 55,814,434.56 其他 16,617,584.28 13,396,411.69 130,563.92 171,028.77 合计 621,829,672.82 424,671,617.35 436,726,819.88 299,569,386.37 6.26.2 按地区分部列示 项 目 本年数 上年数 68 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 甘肃省内 393,559,039.47 239,885,860.44 257,484,785.07 175,602,508.12 省外地区 228,270,633.35 184,785,756.91 179,242,034.81 123,966,878.25 小计 621,829,672.82 424,671,617.35 436,726,819.88 299,569,386.37 地区分部间相互抵消 合计 621,829,672.82 424,671,617.35 436,726,819.88 299,569,386.37 6.26.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 300,373,031.30 元， 占本公司全部销售收入的 48.30%。 6.27 主营业务税金及附加 本公司 2005 年度发生主营业务税金及附加为 53,393,509.32 元。 项 目 计缴标准 本年数 上年数 消费税 见附注三 53,360,894.32 38,922,746.50 营业税 见附注三 7,200.00 12,450.00 城建税 见附注三 17,790.53 622,042.45 教育费附加 见附注三 7,624.47 266,589.61 合 计 53,393,509.32 39,823,828.56 6.28 其他业务利润 本公司 2005 年度其他业务利润 5,078,327.36 元。 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 外销材料 18,019,174.91 16,659,755.62 87,054.75 96,260.55 销售瓶子 256,151.00 716,991.74 7,168,320.84 6,850,498.79 租赁收入 1,499,585.00 933,535.96 1,815,304.01 672,072.77 其他 9,482,802.83 5,869,103.06 6,686,139.70 4,376,132.52 合 计 29,257,713.74 24,179,386.38 15,756,819.30 11,994,964.63 6.29 财务费用 本公司 2005 年度发生财务费用 21,953,116.02 元。 项 目 本年数 上年数 69 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 利息支出 24,929,567.51 23,659,666.92 减：利息收入 3,184,834.80 2,479,888.50 汇兑损失 163,839.58 105,590.31 减：汇兑收益 现金折扣 手续费支出 44,543.73 43,645.68 合 计 21,953,116.02 21,329,014.41 本公司本期应支付的利息支出、手续费和汇兑损益总额为 25,518,207.50 元，其中：用于工程建设专门借款的利息费用、手续费和汇兑损益等共计 380,256.68 元 资 本 化 进 入 工 程 成 本 ， 进 入 本 年 度 损 益 的 借 款 费 用 共 计 25,137,950.82 元。 6.30 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 11,450,285.03 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 -314,543.55 其中：债券收益 其他债权投资收益 -314,543.55 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -18,617.99 股权投资差额摊销 -109,425.03 -35,606.52 股权投资转让收益 17,389,952.24 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 11,578,328.05 -13,507,617.22 其他投资收益 合 计 11,450,285.03 3,532,184.95 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.31 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 3,878,030.00 元，列示如下： 70 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 来源和 批准 文件 项目 金额 批准机关 依据 文件 时效 挖潜改造补助 400,000.00 财政局 兰财建[2004]145 号文 兰州市财政局 有效 先征后返的房地 根据兰州市政府 2005 兰州市人民政 3,478,030.00 财政局 有效 产税费 年第 3 次常务会议纪要 府 合计 3,878,030.00 6.32 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 357,723.72 元，发生营业外支出 519,713.46 元。 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 固定资产清理净收益 850.00 10,784.18 罚款净收入 55,777.15 114,653.76 其他 301,096.57 273,973.74 合计 357,723.72 399,411.68 营业外支出： 处置固定资产净损失 226,887.08 535,613.92 罚款支出 17,854.70 36,414.47 债务重组损失 36,889.78 捐赠支出 107,500.00 28,500.22 其他 167,471.68 12,285.41 合计 519,713.46 649,703.80 6.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 62,632,404.33 元，主要项目有补贴收入 3,878,030.00 元；利息收入 3,113,944.80 元；租赁收入 1,509,185.00 元及其 他单位资金往来 49,619,982.20 元等。 6.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 54,504,781.27 元，主要项目有运杂费 15,121,065.06 元；展览费 7,810,111.43 元；广告费 3,699,178.89 元；差旅费 2,603,198.06 元；办公费 2,008,808.97 元；财产保险费 1,462,758.65 元等。 6.35 收到的其他与筹资活动有关的现金 71 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,860,000.00 元，其中：青海项目财政 贴息款 2,000,000.00 元；金昌项目财政贴息款 860,000.00 元。 6.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,480,000.00 元是向青海四维担保有限 公司支付的借款担保费。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 2,572,317.79 元。 7.1.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4,269,008.48 4.37 3,483,076.64 4 年以上 88,609,195.73 100.00 86,036,877.94 93,386,913.17 95.63 89,363,292.62 合计 88,609,195.73 100.00 86,036,877.94 97,655,921.65 100.00 92,846,369.26 7.1.2 本公司无账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低的 情况。 7.1.3 根据本公司会计政策及财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会 计准则有关问题解答》的规定，本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备 计提比例超过 60%后不再计提。为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的 应收款项，不计提坏账准备。 7.1.4 本公司本年度通过债务重组减少的应收账款 1,074,286.69 元，未发 生债务重组收益或损失。 7.1.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款明细 如下： 名称 余额 款项内容 兰州黄河企业集团公司 5,158,710.47 货款 72 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 7.1.6 应收账款中无其他关联单位的欠款。 7.1.7 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 23,514,394.51 元，占应收 账款总额的 26.54%。 7.2 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 173,901,432.19 元。 7.2.1 账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 175,308,137.07 99.04 2,482,768.55 160,700,464.32 99.59 2,574,607.56 1-2 年 1,333,348.10 0.75 400,004.43 643,274.15 0.41 192,982.25 2-3 年 351,800.00 0.21 211,080.00 20,000.00 - 12,000.00 3-4 年 20,000.00 18,000.00 2,000.00 - 1,800.00 4 年以上 2,000.00 2,000.00 合计 177,015,285.17 3,113,852.98 161,365,738.47 100.00 2,781,389.81 7.2.2 本公司无按全额计提坏账准备的其他应收款。 7.2.3 本公司本报告期无实际冲销的其他应收款。 7.2.4 根据本公司会计政策及财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会 计准则有关问题解答》的规定，本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备 计提比例超过 60%后不再计提。为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的 应收款项，不计提坏账准备。 7.2.5 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7.2.6 其他应收账款中其他关联单位的欠款明细如下： 名 称 余额 款项内容 兰州黄河源食品饮料有限公司 2,670,266.49 往来 7.2.7 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 172,397,997.87 元，占 其他应收款期末总额的 97.39%。 7.3 长期股权投资 73 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 289,867,839.12 元。 7.3.1 分类列示 年初余额 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 269,118,054.68 43,338,070.80 22,588,286.36 289,867,839.12 其中：对子公司的投 269,118,054.68 43,338,070.80 22,588,286.36 289,867,839.12 对联营企 业 投 对合营企 业 投 其他投资 合 计 269,118,054.68 43,338,070.80 22,588,286.36 289,867,839.12 7.3.2 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 注册资本比例(%) 兰州黄河啤酒有限公司 15 年 75.00 78,963,227.28 兰州黄河高效农业发展有限公司 79.20 17,395,872.75 兰州黄河投资担保有限公司 97.67 83,975,899.19 兰州黄河麦芽有限公司 65.00 7,500,000.00 兰州黄河源食品饮料有限公司 20 年 36.12 8,365,444.57 酒泉西部啤酒有限公司 50 年 50.00 2,550,015.31 甘肃天水奔马啤酒有限公司 50 年 50.00 4,901,462.59 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 50 年 50.00 105,000,000.00 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 50 年 33.33 20,000,000.00 合计 328,651,921.69 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 账面余额 本年 本年利润 名称 投资成本 本年权益增减 累计增减 增减 分回 74 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰 州 黄 河 啤 酒 有 78,963,227.28 -410,805.71 -62,285,219.93 16,678,007.35 限公司 兰 州 黄 河 高 效 农 20,332,440.80 4,205,210.10 -4,813,992.19 15,518,448.61 业发展有限公司 兰 州 黄 河 投 资 担 83,975,899.19 5,158,515.06 2,323,452.41 86,299,351.60 保有限公司 兰州黄河麦芽有 4,538,572.94 2,176,896.39 12,320,939.36 16,859,512.30 限公司 兰州黄河源食品 8,056,831.48 8,056,831.48 292,308.78 292,308.78 8,349,140.26 饮料有限公司 酒泉西部啤酒有 2,415,514.94 -284,789.21 -183,042.85 2,232,472.09 限公司 甘肃天水奔马啤 4,001,416.60 858,717.90 1,695,773.89 5,697,190.49 酒有限公司 兰 州 黄 河 嘉 酿 啤 105,000,000.00 13,064,436.41 13,024,791.50 118,024,791.50 酒有限公司 青 海 黄 河 嘉 酿 啤 20,000,000.00 223,947.34 208,924.92 20,208,924.92 酒有限公司 合计 327,283,903.23 8,056,831.4825,284,437.06 -37,416,064.11 289,867,839.12 上述采用权益法核算的长期股权投资中无与本公司在会计政策方面存在重 大差异的子公司。 7.3.4 股权投资差额 剩余 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 摊销 年限 兰州黄河高效农业发展有限公 司 -2,936,568.05 -1,859,900.29 -293,656.81 -1,370,324.57 -1,566,243.48 5.3 年 兰州黄河麦芽有限公司 2,961,427.06 2,418,498.76 296,142.71 839,071.01 2,122,356.05 7.2 年 酒泉西部啤酒有限公司 134,500.37 129,369.75 13,450.04 18,580.66 115,919.71 8.7 年 甘肃天水奔马啤酒有限公司 900,045.99 872,055.99 90,004.60 117,994.60 782,051.39 8.7 年 兰州黄河源食品饮料有限公司 308,613.09 2,571.78 2,571.78 306,041.31 9.9 年 合计 1,368,018.46 1,560,024.21 108,512.32 -392,106.52 1,760,124.98 7.3.4.1 兰州黄河高效农业发展有限公司股权投资差额形成的原因是初始投 75 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额； 7.3.4.2 兰州黄河麦芽有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大 于应享有的被投资单位所有者权益份额； 7.3.4.3 酒泉西部啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成本大 于应享有的被投资单位所有者权益份额； 7.3.4.4 甘肃天水奔马啤酒有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资成 本大于应享有的被投资单位所有者权益份额； 7.3.4.5 兰州黄河源食品饮料有限公司股权投资差额形成的原因是初始投资 成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额； 7.4 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 21,250,288.72 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 21,358,801.04 5,577,206.95 股权投资差额摊销 -108,512.32 -35,606.52 股权投资转让收益 11,176,582.07 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 21,250,288.7216,718,182.50 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 76 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 法定 注册资本 与本公司 关联方名称 经济性质 注册地址 经营范围 代表人 （万元） 关系 兰州黄河企业集 兰州市七里河 啤酒、麦芽、饲料的生产、 集体 杨纪强 2,000.00 控股股东 团公司 郑家庄 108 号 批发、零售等 兰州黄河啤酒有 兰州市七里河 啤酒及各种非酒精饮料 中外合资 牛东继 9,796.00 子公司 限公司 郑家庄 108 号 生产销售；玻璃瓶回收 高效模式化农作栽培及 畜禽养殖(不含种畜禽)； 兰州黄河高效农 兰州市城关区 有限责任 杨世江 2,567.23 子公司 草业种植；农产品储藏、 业发展有限公司 金运大厦 22 层 保鲜及综合利用；农业技 术开发及推广业务 科技项目、企业项目投资 兰州黄河投资担 兰州市城关区 与股权受托经营管理和 有限责任 杨世江 8,600.00 子公司 保有限公司 金运大厦 22 层 技术服务；企业投资担 保；经济和科技会展服务 啤酒、白酒、酒精、软饮 料、的制造与销售；啤酒 酒泉西部啤酒有 酒泉市解放路 酿造副产品、主产品、原 中外合资 杨世江 72.49(美元) 子公司 限公司 62 号 料及包装物的生产和销 售；酵母精制品、绿色食 品的生产和销售 兰州黄河麦芽有 兰州市七里河 麦芽生产销售及制麦技 中外合资 贠文杰 930.00 子公司 限公司 郑家庄 108 号 术开发，大麦收购 兰州黄河（金昌） 金昌市经济技 啤酒、麦芽生产、销售； 有限责任 杨世江 1,500.00 子公司 麦芽有限公司 术开发区 C 区 啤酒大麦的购销 甘肃天水奔马啤 甘肃省天水马 啤酒、白酒、酒精、软饮 中外合资 杨世江 99.32(美元) 子公司 酒有限公司 跑泉东路 6 号 料的制造与销售 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、 纯净水的生产和销售；啤 青海黄河嘉酿啤 724.94(美 青海生物科技 酒酿造副产品、主产品、 中外合资 杨世江 子公司 酒有限公司 元) 产业园 原材料及包装物的生产 和销售；酵母精制品、绿 色食品的生产和销售 77 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、 纯净水、白酒及其他酒精 兰州黄河嘉酿啤 类产品的生产和销售；啤 2,537.28 兰州市七里河 酒有限公司 中外合资 杨世江 子公司 酒酿造副产品、主产品、 (美元) 郑家庄 108 号 原材料及包装物的生产 和销售；酵母精制品、绿 色食品的生产和销售 包装装潢印刷及其他印 兰州市七里河 刷品印制；文具用品、其 有限责任 杨世涟 500.00 子公司 兰州黄河精美包 郑家庄 108 号 他化工产品（不含危险 装有限公司 品）批发零售 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：人民币万元) 关联方名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额 兰州黄河企业集团公司 2,000.00 2,000.00 兰州黄河啤酒有限公司 9,796.00 9,796.00 兰州黄河高效农业发展有限公司 2,567.23 2,567.23 兰州黄河投资担保有限公司 8,600.00 8,600.00 酒泉西部啤酒有限公司 72.49(美元) 72.49(美元) 兰州黄河麦芽有限公司 930.00 930.00 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,500.00 1,500.00 甘肃天水奔马啤酒有限公司 99.32(美元) 99.32(美元) 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 302.06(美元) 422.88(美元) 724.94(美元) 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 1,902.96(美元) 634.31(美元) 2,537.27(美元) 兰州黄河精美包装有限公司 - 500.00 500.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：人民币万 元) 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 关联方名称 比例 比例 金额 比例% 金额 金额 金额 比例% （%） （%） 兰州黄河企业集团公司 3,920.00 23.76 3,920.00 23.76 78 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河啤酒有限公司 7,896.00 75.00 7,896.00 75.00 兰州黄河高效农业发展有限公司 2,033.00 79.20 2,033.00 79.20 兰州黄河投资担保有限公司 8,500.00 97.67 8,500.00 97.67 酒泉西部啤酒有限公司 36.25(美元) 50.00 36.25(美元) 50.00 兰州黄河麦芽有限公司 750.00 65.00 750.00 65.00 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,000.00 66.67 1,000.00 66.67 甘肃天水奔马啤酒有限公司 49.66(美元) 50.00 49.66(美元) 50.00 青海黄河嘉酿啤酒有限公司 241.65(美元) 50.00 241.65(美元) 33.33 兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 1,268.64（美元） 50.00 1,268.64（美元） 50.00 兰州黄河精美包装有限公司 - - 350.00 70.00 350.00 70.00 8.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 兰州黄河建筑工程有限公司 同一公司控制 兰州黄河悦利印务有限公司 同一公司控制 中国长城资产管理公司 第二大股东 甘肃农大生态农业发展有限公司 合营企业 景泰新西部草业发展有限公司 合营企业 兰州金穗满金属塑料制品有限公司 同一公司控制 兰州黄河针织有限公司 同一公司控制 兰州黄河源食品饮料有限公司 合营企业 兰州精彩包装有限公司 关键管理人控制 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 79 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 成本加合理的费用由双方定价。 8.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: (金额单位:人民币元) 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例(%) (%) 兰州黄河建筑工程有限公司 工程劳务 1,979,944.33 0.56 907,374.36 包装物、商标 2,857,894.45 0.81 兰州黄河悦利印务有限公司 7,992,883.82 49.58 及印刷制品 兰州金穗满金属塑料制品有限公司 瓶盖 12,554,692.55 3.55 8,337,221.12 26.67 兰州精彩包装有限公司 热缩膜 22,182,975.08 6.27 兰州黄河源食品饮料有限公司 原料 1,595,036.53 0.45 兰州黄河针织有限公司 劳保用品 80,288.00 0.02 合计 41，250，830.94 17,237,479.30 8.2.3 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成 的关联交易明细资料如下： (金额单位:人民币元) 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 兰州黄河建筑工程有限公司 水、电、汽 39,249.38 0.29 42,543.86 0.51 兰州黄河悦利印务有限公司 水、电、汽 211,661.20 1.56 217,919.98 2.59 兰州黄河针织公司 水、电、汽 252,150.58 1.85 75,001.18 兰州精彩包装有限公司 水、电、汽 517,638.08 3.80 兰州黄河源食品饮料有限公司 水、电、汽 495,785.84 3.64 合计 1,516,485.08 335,465.02 8.2.4 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资 料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 兰州黄河企业股份有 兰州黄河企业集团 16,000,000.00 2006.10.21-2008.10.21 连带责任保证 限公司 公司 兰州黄河企业股份有 兰州黄河企业集团 10,000,000.00 2006.12.25-2008.12.26 连带责任保证 限公司 公司 兰州黄河企业股份有 兰州黄河高效农业 11,000,000.00 2005.6.23-2006.6.22 定期存单质押 限公司 发展有限公司 保证 80 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河企业股份有 兰州黄河投资担保 30,000,000.00 2005.12.26-2006.12.26 定期存单质押 限公司 有限公司 保证 兰州黄河企业股份有 兰州黄河企业集团 10,000,000.00 2005.11.2-2006.11.2 股权质押保证 限公司 公司 兰州黄河麦芽有限公 兰州黄河企业股份 30,000,000.00 2006.12.6-2008.12.6 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业股份 8,750,000.00 2005.10.21-2007.10.21 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业股份 6,500,000.00 2005.10.19-2007.10.19 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业股份 18,800,000.00 2006.6.8-2008.6.8 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业股份 8,800,000.00 2006.3.18-2008.3.18 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业股份 11,600,000.00 2006.9.8-2008.9.8 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业股份 4,000,000.00 2006.1.15-2008.1.15 连带责任保证 司 有限公司 兰州黄河啤酒有限公 兰州黄河企业集团 20,000,000.00 2004.12.27-2005.12.27 股权质押保证 司 公司 兰州黄河（金昌）麦 兰州黄河麦芽有限 20,000,000.00 2006.8.17-2008.8.17 连带责任保证 芽有限公司 公司 8.2.5 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资 料如下(单位:人民币元)： 2005 年 2005 年 2005 年 2005 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 其他应收款 兰州黄河企业集团公司 152,957.09 - 152,957.09 - 货币资金 兰州黄河针织有限公司 22,500.00 190,158.59 179,670.70 32,987.89 货币资金 甘肃农大生态农业发展有限公司 600,000.00 400,072.00 1,000,072.00 - 货币资金 兰州黄河建筑工程有限公司 2,803,272.50 - 2,803,272.50 货币资金 兰州黄河源食品饮料有限公司 - 7,670,266.49 - 7,670,266.49 货币资金 小 计 3,578,729.59 8,260,497.08 4,135,972.29 7,703,254.38 其他应付款 兰州黄河企业集团公司 2,187,782.84 249,030.46 667,102.50 2,605,854.88 货币资金 81 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河源食品饮料有限公司 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 货币资金 小 计 2,187,782.84 249,030.46 10,667,102.50 12,605,854.88 8.2.6 本公司 2005 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 81.47 万元； 2004 为人民币 67.82 万元。 8.3 关联方应收应付款项余额 项目 年末余额 年初余额 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 兰州黄河企业集团公司 5,158,710.47 3.71 12,958,710.47 10.48 兰州黄河针织有限公司 4,500.00 0.003 4,500.00 0.004 兰州黄河源食品饮料有限公司 64,878.17 0.05 兰州黄河建筑工程有限公司 70,814.03 0.05 70,814.03 0.06 其他应收款 兰州黄河针织有限公司 32,987.89 0.11 22,500.00 0.13 兰州黄河企业集团公司 152,957.09 0.62 兰州黄河源食品饮料有限公司 7,670,266.49 24.73 兰州黄河建筑工程有限公司 2,803,272.50 11.38 甘肃农大生态农业科技发展有限公司 600,000.00 2.44 其他应付款 兰州黄河企业集团公司 2,605,854.88 2.47 2,187,782.84 4.98 兰州黄河源食品饮料有限公司 10,000,000.00 9.49 应付账款 兰州黄河悦利印务有限公司 1,476,668.23 3.24 兰州黄河针织有限公司 14,060.00 0.03 兰州黄河源食品饮料有限公司 10,679.67 0.02 兰州金穗满金属塑料制品有限公司 138,400.41 0.26 兰州黄河建筑工程有限公司 11,602.17 0.02 预付账款 兰州精彩包装制品有限公司 4,500,000.00 4.46 兰州黄河针织有限公司 259,334.92 0.26 248,311.22 0.38 兰州黄河源食品饮料有限公司 3,953,519.75 3.92 兰州金穗满金属塑料制品有限公司 2,191,645.97 2.17 2,232,311.15 3.46 82 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 兰州黄河建筑工程有限公司 7,874,913.79 7.80 7,474,767.39 11.56 附注 9 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 根据第六届董事会第二次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公 司本年度按净利润的 10%、5%分别提取法定盈余公积和法定公益金后,不进行利 润分配。上述利润分配预案尚需经本公司 2005 年度股东大会审议批准。 11.2 截止 2006 年 3 月 24 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负 债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证 券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知” ，公司计算 2005、2004 年度的净资产 收益率及每股收益并列示如下： 2005 年 2004 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 全面摊薄加权平均 加权平均 薄 均 薄 均 薄 主营业务利润 40.99% 41.80% 0.87 0.87 28.89% 29.38% 0.59 0.59 营业利润 5.66% 5.77% 0.12 0.12 3.45% 3.51% 0.07 0.07 净利润 4.56% 4.65% 0.10 0.10 2.20% 2.24% 0.04 0.04 扣除非经常性 -1.58% -1.61% -0.03 -0.03 -3.11% -3.16% -0.06 -0.06 损益后净利润 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 2005 年度扣除的非经常性收益项目包括：补贴收入 3,878,030.00 元，以前 年度已计提的各项减值准备转回 17,828,590.46 元，营业外收入 357,723.72 元； 扣除的非经常性损失项目包括：营业外支出 519,713.46 元。 12.3 本公司合并资产减值准备明细表 83 兰州黄河企业股份有限公司 2005 年年度报告 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 出数 坏账准备合计 119,570,078.66 -2,310,200.32 1,453,740.91 115,806,137.43 其中：应收账款 108,578,128.58 -4,228,878.93 1,060,037.62 103,289,212.03 其他应收款 10,991,950.08 1,918,678.61 393,703.29 12,516,925.40 短期投资跌价准备合计 13,719,948.97 11,578,328.05 11,578,328.05 2,141,620.92 其中：股票投资 13,719,948.97 11,578,328.05 11,578,328.05 2,141,620.92 债券投资 存货跌价准备合计 38,520,713.32 16,338,377.19 697,354.65 3,515,975.29 4,213,329.94 50,645,760.57 其中：库存商品 1,091,240.57 1,559,545.76 697,354.65 1,953,431.68 2,650,786.33 - 原材料及包装物 165,046.67 1,467,715.16 1,562,543.61 1,562,543.61 70,218.22 分期收款发出商品 37,264,426.08 13,311,116.27 50,575,542.35 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 附注 13 其他重要事项 13.1 资产转让、出售及置换 本公司本年度无重大资产转让、出售及置换事项。 13.2 非货币性交易 本公司本年度无非货币性交易事项。 13.3 债务重组 本年度公司无重大债务重组事项。 84