波导股份(600130)G波导2005年年度报告

宁波波导股份有限公司 600130 2005 年年度报告 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 4 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 5 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 16 八、董事会报告 ...................................................................... 17 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录 .................................................................. 27 2 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人徐立华，主管会计工作负责人马建峰，会计机构负责人孙景艳声明：保证本年度 报告中财务报告的真实、完整。 3 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：宁波波导股份有限公司 公司法定中文名称缩写：波导 公司英文名称：NINGBO BIRD Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：BIRD 2、公司法定代表人：徐立华 3、公司董事会秘书：马思甜 联系地址：浙江省奉化市大成东路 999 号 电话：0574-88918855 传真：0574-88929054 E-mail：birdzq@mail.nbptt.zj.cn 公司证券事务代表：赵勤攻 联系地址：浙江省奉化市大成东路 999 号 电话：0574-88918855 传真：0574-88929054 E-mail：birdzq@mail.nbptt.zj.cn 4、公司注册地址：浙江省奉化市大成东路 999 号 公司办公地址：浙江省奉化市大成东路 999 号 邮政编码：315500 公司国际互联网网址：http://www.chinabird.com 公司电子信箱：cbird@public.cnptt.zj.cn 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：波导股份 公司 A 股代码：600130 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 7 月 27 日 公司首次注册登记地点：浙江省奉化市 公司法人营业执照注册号：3302001001488 公司税务登记号码：330283713326377 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 15-20 层 4 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -469,381,973.52 净利润 -471,202,679.59 扣除非经常性损益后的净利润 -473,984,927.91 主营业务利润 676,146,269.30 其他业务利润 -17,232,450.33 营业利润 -484,647,332.20 投资收益 11,755,820.45 补贴收入 12,678,844.88 营业外收支净额 -9,169,306.65 经营活动产生的现金流量净额 -396,583,409.33 现金及现金等价物净增加额 -596,110,085.44 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -775,170.69 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 12,678,844.88 短期投资收益（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格 1,059,190.99 的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -8,394,135.96 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,000,000.00 所得税影响数 361,497.75 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 2,424,983.15 合计 2,782,248.32 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 9,050,287,393.86 10,245,988,575.60 -11.67 10,841,476,586.31 利润总额 -469,381,973.52 258,368,442.85 -281.67 349,744,549.57 净利润 -471,202,679.59 207,459,814.58 -327.13 245,023,581.50 扣除非经常性损益的净利润 -473,984,927.91 198,571,592.90 -338.70 233,362,110.92 每股收益 -1.23 1.08 -213.89 1.53 最新每股收益 减少 46.19 净资产收益率（%） -35.03 11.16 19.25 个百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础 -35.24 10.68 减少 45.92 18.34 5 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 计算的净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础 减少 42.73 -29.72 13.01 20.42 计算的加权平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -396,583,409.33 54,185,322.19 -831.90 855,935,710.84 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.03 0.28 -467.86 5.35 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 4,202,435,672.32 5,095,771,234.73 -17.53 3,947,427,220.41 股东权益（不含少数股东权益） 1,345,066,318.68 1,859,181,303.81 -27.65 1,272,683,583.27 每股净资产 3.50 9.68 -63.84 7.95 调整后的每股净资产 3.41 9.65 -64.66 7.92 公司因实施 2004 年度资本公积金转增股本方案，2005 年末公司总股本比 2004 年末总股本增加 了 100%，对每股收益和每股净资产等指标同比下降。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 192,000,000.00 1,039,137,140.73 78,720,233.61 38,983,779.04 510,316,153.99 1,859,181,303.81 本期增加 192,000,000.00 15,301,557.00 -471,202,679.59 -263,901,122.59 本期减少 192,000,000.00 57,600,000.00 249,600,000.00 期末数 384,000,000.00 862,438,697.73 78,720,233.61 38,983,779.04 -18,486,525.60 1,345,066,318.68 股本变动系本期实施公积金转增股本所致； 资本公积金变动系本期实施公积金转增股本及项目挖潜改造资金拨款转入所致； 未分配利润变动系本期出现经营亏损及实施 2004 年度现金分红所致。 6 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,000,000 62.50 120,000,000 120,000,000 240,000,000 62.50 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 120,000,000 62.50 120,000,000 120,000,000 240,000,000 62.50 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 62.50 120,000,000 120,000,000 240,000,000 62.50 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 37.50 72,000,000 72,000,000 144,000,000 37.50 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 72,000,000 37.50 72,000,000 72,000,000 144,000,000 37.50 三、股份总数 192,000,000 100.00 192,000,000 192,000,000 384,000,000 100.00 股份变动的批准情况 经公司于 2005 年 4 月 28 日召开的 2004 年度股东大会审议通过的《公司 2004 年度公积金转增股 本方案》，按 2004 年末总股本 19,200 万股为基数，每 10 股转增 10 股。 股份变动的过户情况 公司 2004 年度公积金转增股本方案的股权登记日为 2005 年 6 月 2 日，除权日为 2005 年 6 月 3 日，新增股份上市流通日为 2005 年 6 月 6 日。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 因实施 2004 年度资本公积金转增股本方案，2005 年末公司总股本比 2004 年末总股本增加了 100%，对每股收益和每股净资产等指标同比下降。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 人民币普通股（A 股） 2004-07-15 14.28 32,000,000 2004-08-03 32,000,000 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]112 号文核准，公司于 2004 年 7 月 15 日采用网 上、网下累计投标询价的方式增发了 3200 万股人民币普通股(A 股)，其中：向原社会公众股股东优 7 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 先配售 3,497,242 股,占本次发行总量的 10.929%；扣除向原社会公众股股东优先配售部分后,网上配 售数量为 6,074,958 股,占本次发行总量的 18.984%；网下配售数量为 22,427,800 股,占本次发行总 量的 70.087%。 本次发行募集资金总额为 456,960,000.00 元,扣除发行费用 19,844,420.31 元后,实际募集资金 净额为 437,115,579.69 元。上述资金已于 2004 年 7 月 22 日到达本公司指定账户,浙江天健会计师事 务所有限公司已对上述募集资金予以验证并出具了浙天会验[2004]第 64 号《验资报告》。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 2004 年公司增发 3200 万股人民币普通股（A 股）后，新增流通股股份 3200 万股，股份总数增加 到 19200 万股，其中：发起人法人股 12000 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 34,145 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 股份类 持有非流通 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 结的股份 例(%) 别 股数量 数量 宁波电子信息集团有限公司 国有股东 28.125 108,000,000 54,000,000 未流通 108,000,000 无 波导科技集团股份有限公司 其他 27.50 105,600,000 52,800,000 未流通 105,600,000 无 奉化市大桥镇资产经营总公司 其他 3.16 12,144,000 6,072,000 未流通 12,144,000 无 宁波市工业投资有限责任公司 国有股东 3.14 12,072,000 6,036,000 未流通 12,072,000 无 信达投资有限公司 其他 2.62 10,054,492 5,027,246 已流通 未知 中国电子进出口宁波有限公司 国有股东 0.57 2,184,000 1,092,000 未流通 2,184,000 无 福建和盛集团有限公司 其他 0.48 1,840,715 -735,748 已流通 未知 省总工会 其他 0.28 1,078,684 1,078,684 已流通 未知 陈少伶 其他 0.255 979,521 979,521 已流通 未知 中国银河证券有限责任公司 其他 0.23 877,462 118,017 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 信达投资有限公司 10,054,492 人民币普通股 福建和盛集团有限公司 1,840,715 人民币普通股 省总工会 1,078,684 人民币普通股 陈少伶 979,521 人民币普通股 中国银河证券有限责任公司 877,462 人民币普通股 李春招 700,000 人民币普通股 陕西综合利用电力开发有限公司 601,100 人民币普通股 杨斌 600,000 人民币普通股 陈伟水 480,200 人民币普通股 熊新华 451,460 人民币普通股 公司第一大股东宁波电子信息集团有限公司与第六大股东中国电子进出口宁波公司之间存 上述股东关联关系或 在关联关系，宁波电子信息集团有限公司为中国电子进出口宁波公司的第二大股东（占 一致行动关系的说明 30%），其余股东之间未发现存在关联关系。 8 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：宁波电子信息集团有限公司 法人代表：吴长林 注册资本：155,000,000 元人民币 成立日期：1998 年 8 月 27 日 主要经营业务或管理活动：主要从事资产经营，实业项目投资；电子产品制造、销售、技术开 发；电子技术开发、转让、咨询服务；房地产开发、经营、租赁；企业管理培训等，是一家多元产业 结构和产权结构的企业集团。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国普天信息产业集团公司 法人代表：邢炜 注册资本：3,086,940,000 元人民币 主要经营业务或管理活动：中国普天信息产业集团公司(简称“中国普天”) 是立足通信行业的 信息产品和服务提供商。公司成立于 1980 年，前身为中国邮电工业总公司，是国务院国有资产监督 管理委员会管辖的中央特大型企业。中国普天的业务范围涵盖固定和移动通信领域，可提供的通信设 备及终端产品包括：移动通信网络设备和手持机、光传输设备和通信线缆、配线分线设备和接插件、 通信电源、微波通信设备、电信网络运营支撑系统、程控交换机、可视电话机和 IC 卡电话机、无线 市话手机、行业物流信息系统和设备、ITS 系列产品、办公信息设备等。同时承担国际国内通信工程 总承包、国际招标和开展合资合作、技术引进、产品进出口等业务。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国普天信息产业集团公司 徐立华 100% 中国普天信息产业股份有限公司 36.00% 56.70% 波导科技集团股份有限公司 宁波电子信息集团有限公司 27.50％ 28.125％ 宁波波导股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 主要从事资产经营、项目投资；电子、通讯产 波导科技集团 品，通讯系统的研制、加工、安装、维修；信 徐立华 100,000,000 1998-01-22 股份有限公司 息服务、寻呼服务；电子科技开发研究；物业 管理；房地产开发等。 9 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公司 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 领取的报酬总额 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 (万元)(税前) 徐立华 董事长、总经理 男 42 2005-04-28 2008-04-28 0 0 25.16 李凌 副董事长 男 40 2005-04-28 2008-04-28 0 0 陆军 董事 男 60 2005-04-28 2008-04-28 0 0 隋波 董事、副总经理 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 21.46 王倍龙 董事 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 董捷 董事 男 47 2005-04-28 2008-04-28 0 0 吴思达 独立董事 男 74 2005-04-28 2008-04-28 0 0 4.8 顾伟康 独立董事 男 66 2005-04-28 2008-04-28 0 0 4.8 胡左浩 独立董事 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 4.8 黄建华 监事会召集人 男 49 2005-04-28 2008-04-28 0 0 方平浪 监事 男 62 2005-04-28 2008-04-28 0 0 9.03 赵建东 监事、总工程师 男 42 2005-04-28 2008-04-28 0 0 18.60 徐锡广 副总经理 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 21.47 蒲杰 副总经理 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 21.47 潘光明 党委书记、副总经理 男 53 2005-04-28 2008-04-28 0 0 23.58 马思甜 副总经理、董事会秘书 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 20.51 戴茂余 副总经理 男 41 2005-04-28 2008-04-28 0 0 18.18 马晓健 副总经理 男 40 2005-04-28 2008-04-28 0 0 18.16 金光涛 副总经理 男 42 2005-04-28 2008-04-28 0 0 17.99 马建峰 财务负责人 男 32 2005-08-26 2008-04-28 0 0 6.88 合计 / / / / / / 236.89 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐立华：经济管理硕士，本公司创始人，曾任奉化市波导有限公司董事长、总经理、宁波波 导股份有限公司副董事长，荣获首届浙江省优秀发明企业家、宁波市杰出专家、宁波市科技创新特别 奖、宁波市“十大”青年科技标兵和宁波市第二届科技实业家创业奖、2002 年中国 IT 十大风云人物 等荣誉或称号。现任公司董事长、总经理，并兼任波导科技集团董事长。 (2)李凌，大学本科，高级工程师，曾任宁波科宁达工业有限公司副总经理，宁波电子信息集团 有限公司投资发展战略研究中心主任、董事会秘书，宁波市镇海区区委常委、区委组织部长等职。现 任公司副董事长，并兼任电子信息集团副董事长、党委书记、总经理。 (3)陆军，大学本科，高级工程师，曾任余姚市二轻工业局副局长、余姚市外经办主任、余姚市 科委主任、党组书记、宁波市电子仪表工业局副局长等职。现任公司董事，并兼任电子信息集团董 事、副总经理，北京中科三环高技术股份有限公司副董事长。 (4)隋波，工学硕士，本公司创始人之一，曾任奉化市波导有限公司副总经理，公司第一届董事 会董事、副总经理。现任公司董事、副总经理，并兼任波导科技集团董事。 10 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (5)王倍龙，大学本科，曾任奉化市林果园艺场技术员、副场长、场长、党支部书记兼场长，奉 化市莼湖镇镇委委员兼副镇长、党委副书记兼镇长，奉化市岳林街道党委副书记兼办事处主任等职。 现任公司董事，并兼任奉化市大桥镇资产经营总公司总经理。 (6)董捷，大学本科，曾任宁波市卫生局党办主任，宁波市委宣传部干部处副处长、处长，宁波 市经济委员会宣教处处长、办公室主任等职。现任公司董事，并兼任宁波市工业投资有限责任公司总 经理。 (7)吴思达，大学本科，会计学副教授，曾任浙江冶金经济专科学校会计系主任、副校长，宁波 大学总审计师、宁波大学会计师事务所（宁波宁达会计师事务所）主任，浙江省会计学会常务理事、 中国会计学会理事，宁波市审计学会副会长，浙江省第六、七届人大代表，浙江省第八届政协委员， 国务院政府特殊津贴获得者。现任宁波市会计学会顾问、公司独立董事。 (8)顾伟康，大学本科，浙江大学信息与通信工程学科教授、博士生导师。曾任浙江大学信电系 系主任、信息与通信研究所所长、浙江大学副校长，曾被评为 1998 年全国教育系统劳动模范并授予 全国模范教师称号，荣获过国家教委科技进步二等奖、国防科工委国防科技进步一等奖、国家科技部 国家科技进步三等奖等多项荣誉，是国务院政府特殊津贴获得者。现任公司独立董事，并兼任金华职 业技术学院院长、中国电子学会高级会员、浙江省电子学会常务理事、副理事长。 (9)胡左浩，日本京都大学经济学博士，曾任浙江大学工商管理学院讲师，出版过《日本家电企 业的市场营销创新》、《现代物流与供应链管理》等专著。现任清华大学经济管理学院副教授、公司 独立董事。 (10)黄建华，大学本科，曾任某部部队政治处正连干事、海军东海航空兵部队政治部正营干事、 某部部队政治处主任、宁波市电子仪表工业局政治处副主任、电子信息集团政治处主任等职。现任公 司监事会召集人，并兼任电子信息集团副总经理、党委副书记、纪委书记。 (11)方平浪，高级经济师，曾任奉化市波导有限公司副总经理。现任公司监事、党委副书记、工 会主席。 (12)赵建东，硕士，为本公司职工选举产生的职工代表。曾在清华大学电子工程系研究开发 CT- 2。现任本公司监事、总工程师、研究开发部经理。 (13)徐锡广，工业管理硕士，本公司创始人之一，曾任奉化市波导有限公司副总经理，公司第一 届董事会董事、副总经理。现任公司副总经理，并兼任波导科技集团董事。 (14)蒲杰，工学硕士，本公司创始人之一，曾任奉化市波导有限公司副总经理，公司第一届董事 会董事、副总经理。现任公司副总经理，兼任波导科技集团董事，兼任中移鼎讯股份有限公司董事。 (15)潘光明，大专，曾任武汉市无线电厂副厂长、武汉澜森电子科技工程有限责任公司董事长、 武汉长江电子电器科技有限责任公司董事长、武汉长江建筑工程有限责任公司董事长，公司副总经 理。现任本公司副总经理、党委书记。 (16)马思甜，管理工程硕士，讲师，曾任宁波大学工商经济系副主任、宁波保税区石油化工交易 所总裁助理、中国华诚集团宁波华诚外贸发展有限公司总经理助理等职，宁波波导股份有限公司第一 届董事会秘书。现任公司副总经理、董事会秘书，并兼任宁波波导萨基姆电子有限公司副董事长。 (17)戴茂余，管理工程硕士，副教授，曾任杭州波导通信有限公司总经理、公司南京研究所所 长。现任公司副总经理，并兼任宁波波导销售有限公司董事长。 (18)马晓健，硕士，高级工程师。曾任重庆航天机电设计院精密机械研究所机械设计工程师、重 庆航天科技开发公司总经理、重庆波导电子技术研究所所长。现任公司副总经理，兼任重庆波导科技 有限公司董事长。 (19)金光涛，工商管理硕士，高级经济师，曾任原电子工业部、机械电子工业部企业管理司、生 产司、体制改革司、办公厅等部门任职，历任科员、副主任科员、主任科员、副部长秘书、部长办公 室副主任、主任，中国华录集团有限公司筹备办副主任兼北方华录电子有限公司总经理等职。现任公 司副总经理。 （20）马建峰，毕业于厦门大学会计系，经济学学士，注册会计师，高级会计师。曾任宁波会计 师事务所项目经理，宁波永德会计师事务所审计一部经理助理，深圳天健信德会计师事务所宁波分所 专业标准和咨询部经理、事务所风险管理委员会委员，宁波天健永德联合会计师事务所合伙人、审计 二部经理、事务所风险管理委员会委员。自 2002 年 4 月起当选为宁波市注册会计师协会后续教育、 专业技术委员会委员。 11 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 酬津贴 徐立华 波导科技集团股份有限公司 董事长 / / 否 李凌 宁波电子信息集团有限公司 副董事长、总经理、党委书记 / / 是 陆军 宁波电子信息集团有限公司 董事、副总经理 / / 是 隋波 波导科技集团股份有限公司 董事 / / 否 王倍龙 奉化市大桥镇资产经营总公司 总经理 / / 是 董捷 宁波市工业投资有限责任公司 总经理 / / 是 蒲杰 波导科技集团股份有限公司 董事 / / 否 徐锡广 波导科技集团股份有限公司 董事 / / 否 黄建华 宁波电子信息集团有限公司 副总经理、党委副书记 / / 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 徐立华 杭州波导软件有限公司 董事长 否 随州波导电子有限公司 董事长 否 宁波通信工程技术研究开发中心 法定代表人 否 隋波 宁波波导销售有限公司 总经理 否 宁波萨基姆波导研发有限公司 董事 否 波导国际有限公司 董事 否 徐锡广 宁波萨基姆波导研发有限公司 董事长 否 杭州波导永友通信有限公司 董事长 否 马思甜 宁波波导萨基姆电子有限公司 副董事长 否 戴茂余 宁波波导销售有限公司 董事长 否 马晓健 重庆波导科技有限责任公司 董事长 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事不在公司领取报酬和津贴；独立董 事在公司领取津贴，其津贴标准依据公司 2001 年年度股东大会审议通过的《关于独立董事津贴的议 案》实施；公司高级管理人员的年度报酬（含基本工资与绩效奖励）依据公司第一届董事会第二十次 会议审议通过的《经营者年薪制考核办法》实施。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李凌 是 陆军 是 王倍龙 是 董捷 是 黄建华 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、报告期内，公司 2004 年度股东大会进行了董事会和监事会换届选举。 徐立华先生、李凌先生、隋波先生、陆军先生、王倍龙先生、董捷先生继续担任公司董事；吴思 达先生、顾伟康先生、胡左浩先生继续担任公司独立董事。 黄建华先生、方平浪先生、赵建东先生继续担任公司监事。 12 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司第三届董事会第一次会议选举徐立华先生为公司董事长，李凌先生为公司副董事长；续 聘徐立华先生为公司总经理；续聘隋波先生、徐锡广先生、蒲杰先生、戴茂余先生、马思甜先生、马 晓健先生、潘光明先生、金光涛先生为公司副总经理；续聘马思甜先生为公司董事会秘书。 3、公司第三届监事会第一次会议选举黄建华先生为公司监事会召集人。 4、公司第三届董事会第二次会议聘任马建峰先生为公司财务负责人。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,282 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,393 技术人员 767 管理人员 664 财务人员 79 基层后勤人员 379 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士及以上学历 254 大学本科 905 大专学历 285 大专以下学历 1,838 13 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规和规范性 文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会《关于督促上市公司修改章程的通知》（证监字 15 号）精神，依据 中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及上海证券交易所新修订的《股票上 市规则》等相关要求，修订了《公司章程》和《股东大会议事规则》。《公司法》、《证券法》修订 后，公司即组织董事、监事、高管人员认真学习相关法规并参加证监局和交易所组织的培训，进一步 健全各项治理制度。 1、关于股东与股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够 充分行使自己的权利；股东按其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务；确保股东对法律、 行政法规和公司章程规定的重大事项，享有知情权和参与权，并建立了与股东沟通的有效渠道。公司 能够按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》和公司制定的《股东大会议事规则》的要求召集、 召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并聘请 有律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东依法行使其权利，承担其义务，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基 本做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，保 证董事选聘公开、公平、公正、独立。公司董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，保证有足 够的时间和精力履行其应尽的职责，能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极行使相关权 利；本着对全体股东负责的态度，维护公司和全体股东的利益，诚信、勤勉地履行职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求，能够 本着对股东负责的精神，认真履行自己的职责，独立有效地开展工作，对公司财务以及公司董事、总 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行全员绩效考核制度，对高级管理人员实行年终 效益奖与公司当年绩效和个人业绩相联系的考核激励机制。 6、关于相关利益者：公司诚信守法经营，能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，严格按照有关法律 法规、《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等的有关规定，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，确保所有投资者有平等的机会获得信息。公司指定董事会秘书负责 信息披露事项，接待投资者来访和咨询工作，向投资者提供公司公开披露的资料等。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴思达 5 5 0 0 顾伟康 5 5 0 0 胡左浩 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 14 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独 立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东 及其关联企业。 2)、人员方面：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不在控股股东及其关联企业 兼任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工 业产权和非专利技术等的有形和无形资产。 4)、机构方面：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经 营、合署办公的情况；公司相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5)、财务方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依 法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励。 1、考评机制：对公司高级管理人员的考评主要采用目标考核法，从成果考核、能力考核两个方 面对于经营班子进行考核。 2、激励机制：公司制定了《经营者年薪制考核办法》，经营者年薪分成基本年薪和完成目标奖 励，经营者收入与经营情况挂钩。 15 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 16 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论和分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1.1 报告期内公司总体经营情况 2005 年，国内手机市场竞争格局发生了较大变化，国内手机企业的生产经营均遇到了较大的困 难。公司管理层尽管采取了调整产品结构、重整销售渠道、扩大产品出口等各种措施，但未能扭转公 司产品市场份额下降、毛利率下滑的不利局面，导致公司出现了较大亏损。报告期内，公司共实现销 售收入 905,028.74 万元，同比下降 11.67%，主营业务利润 67,614.63 万元，同比下降 56.75%，净利 润-47,120.27 万元，同比下降 327.13%。公司上市以来首次出现亏损，给广大投资者造成损失，在 此，公司董事会深表歉意。 本年度经营业绩大幅下降的原因主要有以下几个方面： （1）国内手机市场经过近 10 年的高速发展，新增用户（即第一次购机用户）数量的增长速度已 明显降低，而公司销售的产品中新增用户占有相当比例，所以难以保持过去的销售增长速度。 （2）跨国巨头的全系列策略致使市场的竞争更加激烈，公司产品的市场份额较以前年度有所下 降；同时由于国外品牌加强其在中国市场的渠道建设，强调渠道下沉，使公司原有的销售渠道优势有 所减弱。 （3）“黑手机”大量涌现、屡禁不止，对手机市场尤其是农村市场形成相当大的冲击，致使手 机市场竞争环境更加恶化，对包括波导品牌在内国产手机厂家造成了相当大的影响。 （4）产能过剩导致市场过度竞争。随着国家手机生产核准制的实施，国内新兴品牌不断增多。 手机生产能力集中释放，一定时期内导致市场过度竞争，致使产品毛利率急剧下滑。 （5）公司 2005 年经营决策存在一定失误。公司在 2005 年初制定产品规划时未能抓住市场流行 热点（如 MP3 音乐手机等），以致新产品推出较慢。手机市场消费热点的迅速转换直接导致旧机型销 售价格下跌，利润空间进一步缩小甚至亏本销售。而公司在年初制定产品计划时对市场的估计也过于 乐观，采购量过大一度造成了较大的库存压力。 （6）公司投资自建手机销售平台（连锁卖场）是公司变革销售模式的一种尝试，由于在开始阶 段网点布设过多，投入较大，也是公司去年亏损的一个原因。 1.2 公司主营业务及其经营状况 本公司属于电子通讯行业，是国产手机首批定点生产厂家之一，主要从事电子通讯产品、通讯系 统、计算机及配件、现代办公设备的研究开发、制造、维修；信息服务和进出口业务。公司是国家火 炬中心认定的国家级高新技术企业之一，以移动电话等移动通信终端产品的开发、生产、销售及相应 的维修服务为主业。 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务收入 主营业务成 主营业务利润率比上 分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年增减 本比上年增 年增减（%） (%) （％） 减（％） 手机及配件 900,880.25 832,437.21 7.48 -11.41 -3.36 减少 7.67 个百分点 其他 4,148.49 3,942.21 4.86 -45.75 -27.47 减少 23.92 个百分点 合计 905,028.74 836,379.43 7.47 -11.67 -3.51 减少 7.79 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 17 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (2)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 内销 572,072.13 -30.18 出口 332,956.61 62.26 合计 905,028.74 -11.67 报告期内，公司共销售各种型号的手机 1393.13 万台，其中出口 611.4 万台，根据信息产业部经 济体制改革与经济运行司统计数据显示，连续六年位居国产品牌销量第一。 “波导”商标被国家工商行政管理总局商标局授予“中国驰名商标”。公司生产的“波导”手机 被国家质检总局授予“中国名牌产品”称号，在中国信息产业发展研究院（CCID）举办的“2005 年 第六届 CCID 中国手机服务用户满意度调查”活动中被评为“用户满意品牌奖”、“年度海外市场开 拓成就奖”、“用户满意质量奖”、“用户满意娱乐手机奖”等称号。 （3）主要供应商、客户 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 236,278.07 万元，占年度采购总额的 36.27%； 前五名客户的销售金额 301,171.44 万元，占年度销售总额的 33.28%。 1.3 公司资产构成情况 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项目 同比增减 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 应收款项 771,390,958.97 18.36% 455,683,328.70 8.75% 9.61 存货 981,757,504.48 23.36% 1552,090,236.07 30.46% -7.10 长期股权投资 167,638,134.58 3.99% 162,248,228.57 3.18% 0.81 固定资产 520,912,027.64 12.40% 511,036,409.82 10.03% 2.37 在建工程 390,000.00 0.01% 4,823,004.00 0.09% -0.08 短期借款 100,000,000.00 2.38% 91,384,500.00 1.79% 0.59 长期借款 15,024,000.00 0.36% 0 0 0.36 注：应收款项增加系本公司出口销售业务增长，期末未到期货款增加所致； 存货减少系本期公司加大库存商品清理力度，加快库存周转速度所致。 公司期间费用及所得税情况 单位:万元 币种:人民币 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减 营业费用 105,021.48 108,708.74 -3,687.26 管理费用 9,041.02 20,113.47 -11,072.45 财务费用 293.62 -137.24 430.86 所得税 647.38 4,732.71 -4,085.33 注：管理费用下降主要系由于本公司积极消化原有存货，导致本期存货跌价准备发生额比上年同期数 减少 8,553.90 万元所致； 所得税减少系本年亏损所致。 1.4 现金流量构成情况 单位:万元 币种:人民币 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -39,658.34 5,418.53 -45,076.87 投资活动产生的现金流量净额 -14,158.69 -24,278.20 10,119.51 筹资活动产生的现金流量净额 -5,579.01 60,545.47 -66,224.48 18 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 注：经营活动现金净流量下降系产品销售收入下降所致； 投资活动现金净流量系本期固定资产投资减少所致； 筹资活动现金净流量下降系上年增发新股募集资金所致。 1.5 主要控股子公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 宁波波导销售有限 电子、通讯产品批发、零售、通讯系 商业 500 68,107.97 -1,051.14 公司 统研究开发、制造、维修 杭州波导软件有限 技术开发、服务、咨询成果转让、组 软件 1,000 4,876.33 1,078.12 公司 织生产安装、维修、批发、零售等 宁波波导萨基姆电 开发、生产、组装移动电话和有关电 2,540 万 制造 32,707.94 2,101.47 子有限公司 子设备及零件并提供相关的服务 美元 通信设备的研发、维护、技术服务、 杭州波导永友通信 电子 200 万美 蜂窝移动通信码分多址系统设备的生 2,330.04 -97.00 有限公司 通信 产等 元 重庆波导科技有限 电子 通讯、电子、网络、计算机及配件等 200 580.74 23.24 公司 通信 电子通讯产品、通讯系统、计算机； 随州波导电子有限 725 万美 制造 配件、现代办公设备的研究、维修及 5,631.92 -727.96 公司 销售 元 重庆波导信息技术 电子 通讯、电子、网络产品开发、销售等 300 748.42 100.62 有限公司 通信 3,900 万 波导国际有限公司 商业 电子产品、通信产品的销售等 8,927.07 -781.61 港元 九五八五九八（湖 电子、通讯、计算机产品的连锁零售 商业 2,152.8 20,800.95 -7,753.86 北）电讯有限公司 销售等 2、对公司未来发展的展望 2.1 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 国内手机市场经过近 10 年的高速成长，虽然增速放缓，但年销售总量还在稳步增长。据有关部 门预测，未来两年国内新增用户数均在 4000 万户左右，手机年销售量会突破 1 亿部。同时中国制造 的手机占全球总产量的比例会进一步上升，国产手机的出口数量会逐年增加。此外，一旦第三代移动 通讯标准（3G）在我国正式实施，还会为国内手机生产厂家带来新的市场机遇。 与手机市场规模持续增长的同时，市场竞争会越来越激烈。这主要表现在：①手机的平均销售价 格会进一步下跌；②市场的销售份额会进一步向大品牌集中；③运营商捆绑和连锁卖场的销量比例会 进一步上升；④消费者对手机性能和质量的要求越来越高；⑤“黑手机”对市场的影响短时期内还很 难消除等方面。 2.2 公司未来发展战略 手机作为移动通信终端产品，本身的便携性和个性化应用特点，决定了手机产品在未来还拥有广 阔的发展空间。尽管在全球范围内，手机市场已逐渐步入成熟期、按人口计算的拥有率将逐步趋于饱 和，但随着通讯技术的不断发展以及各种新技术、新功能的应用，手机产品的更新换代速度会随之加 快，所以，未来几年手机市场仍将保持非常大的销售规模。 公司的长远发展战略为“聚集天下英才，主攻移动通信；勇于开拓创新，争创国际名牌”。未来 几年，公司仍将立足移动通信产业，总结经验教训，集中资源做好移动电话的研发、生产、销售和服 务各项工作，努力为社会提供更多满足消费者需要的产品、为股东创造更大的价值。 19 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2.3 2006 年工作重点 2006 年是公司发展关键的一年，也是充满挑战的一年。公司将努力克服上年度亏损的影响，继 续坚持“一定利润前提下的规模最大化”的经营方针，加深与法国萨基姆通讯公司的合作，积极开拓 国内、国际两个市场，力争实现年度盈利的经营目标。2006 年的主要工作重点如下： （1）进一步加强与法国萨基姆通讯公司的全方位合作。利用现有的两个合资公司作为平台，统 一产品规划和研究开发，实现联合采购、统一生产管理和质量控制，统一规划、协调市场销售。 （2）加强市场调研工作，跟踪市场热点，提前做好产品规划；同时严格实行以销定产，从严控 制库存，加快库存周转速度。 （3）调整销售模式和通路模式，加强与运营商和连锁卖场之间的合作。精简机构，重整销售渠 道，在保证销量的同时严控费用支出。 （4）努力缩短产品研发周期、元器件采购周期，充分利用 SAP 系统，提高公司整体运作效率和 反应灵敏度。 （5）继续强化售后服务工作，加大对产品的宣传和推广力度，提升“波导”品牌美誉度。 2.4 对实现经营目标的不利因素分析 （1）在国内手机市场需求增速趋缓和供给能力加速增长的双重作用下，公司将面临更加激烈的 市场竞争。为此，公司将调整营销模式，在保持原有营销服务优势的基础上，加强网销和直销的力 度，同时进一步加大国际市场的开拓力度，以应对和缓解市场竞争的加剧。 （2）公司存在主营业务单一的风险，增强企业核心竞争力是化解主营业务集中风险的根本所 在。为此，公司将进一步加大研发投入，在积极开发适用 GPRS、CDMA 1X 等 2.5G 标准的移动通信终 端产品的同时，密切跟踪 WCDMA、CDMA2000 和 TD-SCDMA 等 3G 标准技术的发展趋势，以适应未来移动 通信标准发展需要。 （3）国家 3G 标准的选择和实施时间的不确定，给手机生产厂家带来一定的技术风险。公司将发 挥自身为国家 TD-SCDMA 联盟成员的优势，和合作伙伴的技术优势，努力将这种风险降至最低，并随 时准备抓住可能出现的机遇。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年 7 月通过增发 3200 万股人民币普通股(A 股)，共计募集资金 45,696 万元人民 币，扣除发行费用后的募集资金净额为 43,711.56 万元，已累计使用 29,772.77 万元人民币，其中本 年度已使用 4,612.90 万元，尚未使用 13,938.79 万元人民币的募集资金存放在募集资金专用帐户 中。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变 本年投 实际投入 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目名称 金额 更项目 入 金额 益情况 计划进度 预计收益 智能化销售及客户服务网络项目 19,800 否 4612.90 9,902.77 见下文 否 内部收益 移动信息终端生产项目 19,870 否 19,870.00 见下文 是 否 CDMA 手机生产项目 19,600 否 否 补充流动资金 5,000 否 否 合计 64,270 / 4612.90 29,772.77 / / 1)、智能化销售及客户服务网络项目拟投入 19,800 万元人民币，实际投入 9,902.77 万元人民 币，项目完成进度 50.01%。由于公司正在根据市场形势调整销售体系，故本年度公司对该项目的投 资速度有所减缓。 2)、移动信息终端生产项目拟投入 19,870 万元人民币，实际投入 19,870.00 万元人民币，项目 完成进度 100.00%。该项目已按计划顺利研发出“多易随”系列智能手机，并已有数款手机实现规模 生产投放市场，但由于市场竞争激烈，产品毛利率下降，未能达到预期收益。 20 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 3)、CDMA 手机生产项目拟投入 19,600 万元人民币，由于此次增发募集资金总额未能达到公司预 期，加之国内 CDMA 手机市场整体销售形势不容乐观，公司根据市场变化情况尚未投入。 3、非募集资金项目情况 1）宁波萨基姆波导研发有限公司 宁波萨基姆波导研发有限公司总投资 600 万美元，注册资本 300 万美元，为本公司与法国萨基姆 通讯有限公司共同投资组建，双方各占该公司注册资本的 50％，主要从事应用于各种移动电话及相 关电子设备、部件的硬件、软件产品的研发及技术服务。该公司业经宁波市科技园区管理委员会甬科 园【2005】280 号文批准，于 2005 年 12 月 15 日取得批准号为商外资甬资字【2005】0368 号《中华 人民共和国外商投资企业批准证书》，并取得企合浙甬总字第 009654 号企业法人营业执照。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 17 日召开二届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 19 日的中国证券报、上海证券报。 2)、公司于 2005 年 4 月 12 日召开二届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 3)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开三届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 4)、公司于 2005 年 8 月 26 日召开三届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 5)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开三届董事会第三次会议董事会会议，审议通过了公司 2005 年 第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据公司 2004 年年度股东大会的有关决议，认真实施了公司 2004 年度利润分配及公 积金转增股本方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 192,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.00 元(含税)，按 10：10 比例进行公积金转增股本。股权登记日为 2005 年 6 月 2 日，除权（除 息）日为 2005 年 6 月 3 日，新增可流通股份上市日为 2005 年 6 月 6 日，红利发放日为 2005 年 6 月 16 日，分红派息实施公告刊登在 2005 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 2005 年度盈余公积弥补亏损预案：公司拟以盈余公积 44,501,069.33 元弥补累计未分配利润， 弥补后的未分配利润为零。 2005 年度利润分配预案：因公司 2005 年度出现经营亏损，故不进行利润分配。 2005 年度资本公积金转增股本预案：拟按 2005 年末总股本 384,000,000 股为基数,每 10 股转增 10 股。本次转增后资本公积金尚余 478,438,697.73 元。 上述利润分配预案及转增预案尚需经股东大会审议通过。 （五）其他披露事项 本年度公司继续选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报刊。 （六）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)，浙江天健会计师事务所 有限公司对此出具了专项说明。根据专项说明，截止到 2005 年 12 月 31 日，公司不存在关联方违规 占用资金的情况。 21 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 （七）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》，作为宁波波导股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司对外担保情况进行了 认真检查，并听取了董事会、监事会和经理层人员的相关汇报，对执行上述规定情况作以下专项说明 及独立意见： 经我们认真核查，2005 年度，公司遵守《公司章程》、《董事会议事规则》和《公司对外担保 管理制度》的有关规定，能够严格控制对外担保风险。报告期内，公司未为其他单位或个人提供各种 债务担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保。因此，公司不存在违规担保的情况。 22 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、二届监事会第十次会议，审议通过了《公司 2004 年度监事会报告》、《公司 2004 年度利润 分配及公积金转增股本预案》、《关于变更外币业务核算方法会计政策的议案》、《2005 年度公司 经营班子考核办法及考核指标》、《关于监事会换届选举的议案》。 2、三届监事会第一次会议，选举黄建华先生为监事会召集人 3、三届监事会第二次会议，审议通过公司 2005 年半年报 报告期内，根据有关规定，监事会成员列席了 2005 年历次董事会和股东大会会议，对董事会会 议的召开程序、决议内容及表决结果等内容进行监督，参与了公司重大决策的讨论。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司 2005 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等有 关法律法规和《公司章程》进行规范运作。 公司建立了完善的内部控制制度，并通过监察审计部独立行使审计职能，保护公司及股东的利 益。公司董事会履行了诚实勤勉的义务，认真执行股东大会决议，对公司的经营作出科学合理的决 策。公司董事、经营班子及全体高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律、法规以及公司章程， 也未有任何损害公司利益和股东利益的情况发生。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司的财务制度健全， 财务管理规范，整体财务运行状况良好，未发现有违反财务管理制度的行为。2005 年度财务报告能 够真实地反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健会计师事务所对公司 2005 年度的财务报告出具 的标准无保留意见的审计报告，是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2004 年增发募集资金正在按计划投入，募集资金项目进展顺利。在募集资金的管理上，公 司严格按照《募集资金使用管理办法》的要求进行，募集资金使用没有损害股东及公司利益，无违规 使用募集资金的行为。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕消息的人员进行内幕 交易，无损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易主要是与公司控股子公司、联营公司之间的产品购销、设备转 让，关联交易程序合法，按市场价格定价，价格公平合理，未损害股东和公司的利益。 23 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 报告期内，本公司分批分次将账面原值为 10,476,647.53 元，净值为 5,246,310.95 元部分机器 设备和办公设备以 5,246,310.95 元出售给本公司联营企业宁波波导萨基姆电子有限公司。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 报告期内，本公司分批分次将账面原值为 10,476,647.53 元，净值为 5,246,310.95 元部分机器 设备和办公设备以 5,246,310.95 元出售给关联方宁波波导萨基姆电子有限公司（本公司持股 50%之 联营企业，以下同）。 (2) 提供或接受劳务 1) 委托加工 本公司委托宁波波导萨基姆电子有限公司加工移动电话产品，并按一定成本加成率向其支付加工 费。本期，本公司应向其支付加工费 271,493,219.07 元，维修费 2,312,067.86 元。 2) 综合服务 2005 年 7 月 8 日， 本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订《综合服务协议》，本公司为其 提供后勤服务。根据该协议，宁波波导萨基姆电子有限公司在 2005 年 7 月至 2005 年 12 月间每月支 付本公司 409,000.00 元服务费，以后年度服务费价格再另行协商。本期，本公司向宁波波导萨基姆 电子有限公司收取后勤服务费 2,454,000.00 元。 (3) 租赁 根据本公司第二届董事会第九次会议审议通过的与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《厂房租 赁协议》，该公司向本公司租赁二号厂房、技术厂房及附属设施共计建筑面积 24,134 平方米，租赁 期 15 年，租金根据市场行情经双方协商：第一个三年期间内的年租金为 600 万元人民币，今后每三 年调整一次，调整时的租金金额应根据市场情况并考虑承租方当时的财务运转情况予以决定。本期， 本公司向宁波波导萨基姆电子有限公司收取厂房租赁费 6,000,000.00 元，代收代付水电费 4,501,176.65 元。 (4) 担保 截至 2005 年 12 月 31 日，波导科技集团股份有限公司为本公司提供银行借款担保的余额为 135,000,000.00 万元，提供信用证担保的余额为 USD3,922,054.75 元，银行承兑汇票的余额为 104,158,453.33 元。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 根据本公司第二届董事会第九次会议审议通过的与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《厂房租 赁协议》，该公司向本公司租赁二号厂房、技术厂房及附属设施共计建筑面积 24,134 平方米，租赁 期 15 年，租金根据市场行情经双方协商：第一个三年期间内的年租金为 600 万元人民币，今后每三 24 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 年调整一次，调整时的租金金额应根据市场情况并考虑承租方当时的财务运转情况予以决定。本期， 本公司向宁波波导萨基姆电子有限公司收取厂房租赁费 6,000,000.00 元。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 2004 年 5 月 21 日，本公司与第二大股东波导科技集团股份有限公司（以下简称“波导科技”） 就核定使用范围为第九类的“波导”商标转让事宜签订了《商标权转让协议》，本公司以 15,000 万 元的价格受让波导科技拥有的核定使用范围为第九类商品的“波导”及其相关注册商标，即波导科技 在国内已注册或正在注册的第九类商标（包括联合商标）和波导科技以其为注册人的上述商标所涉商 品在国外已注册或正在注册的商标。上述商标转让已经按照重大关联交易的有关规定履行了决策程 序，经本公司第二届董事会第十五次会议审议通过并报经公司 2004 年第一次临时股东大会审议批 准，关联方回避表决。该事项已于 2004 年 5 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 协议约定受让款分三年支付，其中，2004 年底前支付 50%，2005 年底前支付 25%，2006 年底前 支付 25%。截至到报告期末，本公司已累计支付商标受让款 11,250 万元，核定使用范围为第九类商 品的“波导”及其相关注册商标共计 14 件，已经国家工商行政管理局商标局核准转让至本公司名 下。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 128 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 5 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 25 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审 计 报 告 浙天会审[2006]第 816 号 宁波波导股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润 分配表和合并利润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王越豪 中国·杭州 中国注册会计师 钟建国 报告日期：2006 年 4 月 14 日 （二）会计报表及会计报表附注(附后) 26 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 宁波波导股份有限公司 董事长：徐立华 2006 年 4 月 14 日 27 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 宁波波导股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波波导股份有限公司 (以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发[1999] 53 号文 批准，由奉化市波导有限公司依法变更成立而来，于 1995 年 7 月 27 日在宁波市工商行政管理局 登记注册，取得注册号为 3302001001488 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 384,000,000.00 元，股份总数 384,000,000 股（每股面值 1 元），其中已流通股份：A 股 144,000,000 股。公司股票已于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属电子通信行业。经营范围：电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公室 设备和太阳能电源的研究开发、制造、维修、信息服务（除期货、证券信息）；根据[1999]外经 贸政审函字第 1957 号文件经营进出口业务。本公司主要产品为移动电话等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购 建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 外币会计报表的折算方法 1．资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民 币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算 28 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后 资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分 配利润”项目后单独列示。 2．利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报表决算日的市场汇价（中 间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示； “年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利 润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 (七) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资 收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及 未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损 益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (九) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单 位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推） 的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30% 计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿 证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (十) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生 产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 29 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2．存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用移动加权平均法核算；入库产成 品（自制半成品）按计划生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用计划成本法核算；并于 期末结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；领用低值易耗品按五五摊销 法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持 有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十一) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间 内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金 额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后 至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利 息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十二) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并 冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 30 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (十三) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于 或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3－10%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使 用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租 入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-30 19.40-3.17 机器设备 5 18.00-19.40 运输工具 5-7 19.40-13.57 其他设备 5-10 19.40-9.50 经营租入固定资产改良 1-5 100.00-20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十四) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十五) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 31 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助 费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相 应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十六) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十七) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 (十八) 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 32 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (十九) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (二十) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十一) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资 本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳 入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而 成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计 政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴；出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率分别为 13%、17%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 1%或 7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%或 4%计缴。 33 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 本公司期初共有 88 个（含本公司）法律主体，本期新增 46 个法律主体，本期减少 12 个法律 主体，期末共有 121 个（含本公司）法律主体。本期合并会计报表范围内共有 134 个（含本公 司）法律主体。为更清晰地阐述关联方关系及其交易，避免给会计报表使用者增加阅读和理解难 度，根据重要性原则，在此仅阐述本公司直接拥有股权的子公司相关情况。 业务性 所占权益 企业全称 注册资本 经营范围 实际投资额 质 比例(%) 电子、通讯产品批发、零售， 宁波波导销售有限公司 商业 500 万元 通讯系统研究开发、制造、维 450.00 万元 90.00 修 电子通讯产品、通讯系统、计 随州波导电子有限公司 工业 725 万美元 算机；配件、现代办公设备的 725 万美元 100.00[注 1] 研究、维修及销售 通讯、电子、网络、计算机及 配件、汽车零部件（不含发动 机）、环保设备、普通机械的 产品开发及自销（国家有专项 管理规定的按规定办理）和技 术服务；销售通信设备（不含 无线电发射和接收设备）、电 子元器件、计算机及配件、现 重庆波导科技有限责任公司 工业 200 万元 代办公设备及耗材、化工产品 140.00 万元 70.00 （不含危险化学品及易制毒 品）、建材（不含危险化学 品）；计算机系统服务；代理 联通 IP 电话业务（在合作代 理协议商定的范围和期限内从 事经营）；代理移动“随 e 行”产品（在代理合作协议中 商定的范围和期限内从事经 通讯设备、电子产品、网络产 品的技术开发（国家有专项管 理规定的按规定办理）；计算 机及配件、汽车零部件（不含 发动机）、环保设备、普通机 重庆波导信息技术有限公司 工业 300 万元 械的产品开发、制造、销售和 219 万元 73.00 技术服务；销售通信设备（不 含发射和接收设备）、电子元 器件、现代办公设备及耗材、 网络产品、化工产品（不含化 学危险品） 技术开发、技术服务、技术咨 询、成果转让、组织生产、安 杭州波导软件有限公司 软件业 1,000 万元 装、维修、批发、零售：计算 700 万元 70.00 机软件、硬件，电子产品，通 讯及系统，移动通信产品 34 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 通信设备的研发、维护、技术 服务；蜂窝移动通信码分多址 杭州波导永友通信有限公司 工业 200 万美元 102 万美元 51.00 系统设备的生产（国家禁止和 限制的除外） 波导国际有限公司 商业 3,900 万港元 电子产品、通信产品的销售等 3,900 万港元 100.00 电子通讯、计算机等产品及系 统和配件、办公自动化设备、 九五八五九八（湖北）电讯 家用电器研发、生产、批发、 商业 2,152.8 万元 1,506.96 万元 70.00 有限公司 连锁、零售、销售、维修及信 息服务咨询（期货、证券除 外） 应用于各种移动电话及相关电 宁波萨基姆波导研发有限公司 工业 300 万美元 子设备、部件的硬件、软件产 [注 2] 品的研发及技术服务 [注 1]：该公司由本公司和本公司之全资子公司波导国际有限公司共同投资设立，详见本会 计报表附注四（三）1(1)之所述。 [注 2]：截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未出资，详见本会计报表附注四（三）1(2)之所 述。 (二) 合营企业 无合营企业。 (三) 其他说明 1．本期新增子公司 (1) 根据本公司第二届董事会第十七次会议决议，本公司与波导国际有限公司共同出资设立 随州波导电子有限公司。其中，本公司出资 543.675 万美元，占其注册资本的 75%；波导国际有 限公司出资 181.325 万美元，占其注册资本的 25%。由于波导国际有限公司系本公司之全资子公 司，故本公司实际拥有该公司 100%的权益。该公司于 2004 年 11 月 16 日在湖北省工商行政管理 局登记注册，并取得企合鄂总字第 003239 号《企业法人营业执照》。本期，本公司以实物出资作 价 543.675 万美元，波导国际有限公司以货币出资 181.325 万美元。上述注册资本业经随州正信 会计师事务所有限公司验证，并出具了随正信验字[2005]020 号《验资报告》。 (2) 经本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司与法国萨基姆通讯公司共同投资设立宁 波萨基姆波导研发有限公司。该公司注册资本 300 万美元，其中本公司以自有设备及部分现金出 资 150 万美元，占其注册资本的 50%。经宁波市人民政府商外资甬资字[2005]0368 号《中华人民 共和国外商投资企业批准证书》批准，该公司已于 2005 年 12 月 15 日在宁波市工商行政管理局登 记注册，并取得企合浙甬总字第 009654 号《企业法人营业执照》。截至 2005 年 12 月 31 日，本 公司尚未出资。 2．本期减少子公司 2005 年 3 月 17 日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于注销南京波导通信 科技有限责任公司的议案》。该公司已于 2005 年 10 月 27 日办妥工商注销手续。 35 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 五、利润分配 根据本公司于 2005 年 3 月 17 日召开的第二届董事会第十九次会议通过并经 2004 年度股东大 会审议批准的 2004 年度利润分配方案，按 2004 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的 法定公益金，每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），同时以截至 2004 年 12 月 31 日的股本 19,200 万股为基数，每 10 股转增 10 股。 根据本公司于 2006 年 4 月 14 日召开的第三届董事会第四次会议通过的 2005 年度利润分配预 案，本公司以盈余公积 44,501,069.33 元弥补累计未分配利润后以截止 2005 年 12 月 31 日的股本 38,400 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 1,286,709,490.75 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 264,959.08 981,652.86 银行存款 1,031,857,612.65 21,689,367,940.84 其他货币资金 254,586,919.02[注] 143,639,462.69 合 计 1,286,709,490.75 1,833,989,056.39 [注]：主要系各项保证金和存出投资款。其中，保证金 254,567,403.87 元，存出投资款 19,515.15 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 现金 HKD 2,057.60 1.0403 2,140.52 HKD 21,261.97 1.0637 22,616.36 EUR 340.00 9.5797 3,257.10 USD 1,342.00 8.0702 10,830.21 银行存款 USD 5,167,002.80 8.0702 41,698,746.00 USD 5,026,834.08 8.2765 41,604,592.26 HKD 262,149.88 1.0403 272,714.52 EUR 160.90 11.2627 1,812.17 CAD 31,901.98 6.7920 216,678.25 HKD51,818,817.23 1.0637 55,119,675.89 KRW82,876,065.00 0.0078 646,433.31 其他货币资金 USD 5,300,000.00 8.2765 43,865,450.00 小 计 42,850,799.91 140,614,146.68 36 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2. 短期投资 期末数 28,400,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 债券投资 9,550,000.00 996,000.00 8,554,000.00 基金投资 50,500,000.00 22,100,000.00 28,400,000.00 50,500,000.00 23,100,000.00 27,400,000.00 合 计 50,500,000.00 22,100,000.00 28,400,000.00 60,050,000.00 24,096,000.00 35,954,000.00 (2) 短期投资——基金投资 基金名称 基金单位 期末数 期末市价 基金天华 50,000,000 50,500,000.00 28,400,000.00 小 计 50,000,000 50,500,000.00 28,400,000.00 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 债券投资 996,000.00 996,000.00[注] 基金投资 23,100,000.00 1,000,000.00 22,100,000.00 小 计 24,096,000.00 1,000,000.00 996,000.00 22,100,000.00 [注]：该债券已于本期出售，故转出相应的跌价准备。 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 短期投资跌价准备所选用的期末市价来源于深圳证券交易所 2005 年 12 月 30 日的收盘价。 (4) 投资变现重大限制的说明 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收票据 期末数 166,140,778.93 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 166,140,778.93 300,589,290.66 合 计 166,140,778.93 300,589,290.66 (2) 无已用于质押的商业承兑汇票。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 37 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 4. 应收账款 期末数 743,247,141.34 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 778,287,047.02 99.08 38,999,496.10 739,287,550.92 1-2 年 5,919,793.29 0.75 2,329,495.21 3,590,298.08 2-3 年 1,052,132.15 0.14 725,297.31 326,834.84 3-5 年 264,915.00 0.03 222,457.50 42,457.50 合 计 785,523,887.46 100.00 42,276,746.12 743,247,141.34 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 406,823,091.93 98.15 20,341,154.62 386,481,937.31 1-2 年 7,287,758.98 1.76 1,093,163.83 6,194,595.15 2-3 年 389,166.01 0.09 116,749.80 272,416.21 合 计 414,500,016.92 100.00 21,551,068.25 392,948,948.67 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 684,015,286.44 元，占应收账款账面 余额 87.08%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明 对期末余额中的 2,550,763.44 元应收账款计提了全额坏账准备。其中：①本公司期末应收深 圳市凯莎通讯设备有限公司货款 2,370,763.44 元，由于该公司目前经营面临严重困难、相关人员 难以找寻等原因，从谨慎性出发，对该款项计提了全额坏账准备。包括账龄 1 年以内的货款 89,625.00 元、账龄 1-2 年的货款 1,695,913.20 元、账龄 2-3 年的货款 585,225.24 元；②本公 司之控股子公司重庆波导科技有限责任公司账龄为 3-5 年的应收云南里程广告有限公司 180,000.00 元货款，预计难以收回，本期予以计提全额坏账准备。 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄 5 年以 上的应收账款收回可能性极小，因此公司坏账准备计提政策规定对账龄 3-5 年的应收账款按其余 额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备。 2) 计提坏账准备比例较低的理由说明 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故 按其余额的 5%计提坏账准备。 38 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 3) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 本期，本公司实际冲销账龄较长、无法收回的应收账款 21,735.00 元；本公司之控股子公司 宁波波导销售有限公司实际冲销账龄较长、无法收回的应收账款 55,440.00 元。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 91,536,300.79 8.0702 738,716,254.64 39,359,092.78 8.2765 325,755,531.39 港币 14,657,432.00 1.0637 15,591,110.42 小 计 738,716,254.64 341,346,641.81 5. 其他应收款 期末数 28,143,817.63 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,410,600.67 68.98 1,070,530.03 20,340,070.64 1-2 年 7,821,613.31 25.20 1,173,242.00 6,648,371.31 2-3 年 1,321,397.09 4.25 409,719.13 911,677.96 3-5 年 487,395.44 1.57 243,697.72 243,697.72 合 计 31,041,006.51 100.00 2,897,188.88 28,143,817.63 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 52,151,647.12 92.96 2,607,582.35 49,544,064.77 1-2 年 3,273,043.71 5.83 490,956.56 2,782,087.15 2-3 年 348,683.02 0.62 104,604.91 244,078.11 3－5 年 328,300.00 0.59 164,150.00 164,150.00 合 计 56,101,673.85 100.00 3,367,293.82 52,734,380.03 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波海关 3,514,880.12 海关保证金等 奉化市精英科技有限公司 3,229,200.00 暂借款 奉化市精锐投资有限公司 3,152,349.12 暂借款 浙江大学科技园发展有限公司 846,522.00 房租押金 39 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 周光志 208,867.61 备用金 小 计 10,951,818.85 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 10,951,818.85 元，占其他应收款 账面余额的 35.28%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明 本期，本公司之控股子公司重庆波导科技有限责任公司对预计收回可能性极小的账龄 2-3 年 其他应收款 19,000.00 元计提了全额坏账准备。 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 5 年 以上的其他应收款收回可能性极小，因此公司坏账准备计提政策规定对账龄 3-5 年的其他应收款 按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备。 2) 计提坏账准备比例较低的理由说明 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小， 故按其余额的 5%计提坏账准备。 3) 本期实际冲销的其他应收款性质、理由及其金额的说明 本期，本公司之控股子公司宁波波导销售有限公司之控股子公司烟台波导通讯设备有限公司 实际冲销账龄较长、无法收回的其他应收款 48,933.00 元。 (6) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 141,510.54 8.0702 1,142,018.36 122,878.09 8.2765 1,017,000.51 港币 1,304,231.00 1.0403 1,356,791.51 2,748,042.00 1.0637 2,923,092.28 小 计 2,498,809.87 3,940,092.79 6. 预付账款 期末数 9,034,039.08 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 8,987,651.08 99.49 29,015,280.93 99.33 1-2 年 154,542.00 0.53 2-3 年 29,530.00 0.33 42,458.00 0.14 3-5 年 16,858.00 0.18 合 计 9,034,039.08 100.00 29,212,280.93 100.00 40 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 期末账龄 1 年以上的预付账款 46,388.00 元，均为尚未结算的零星尾款。 (4) 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 149,147.18 8.0702 1,203,647.57 741,949.12 8.2765 6,140,741.89 小 计 1,203,647.57 6,140,741.89 7. 应收补贴款 期末数 57,565,573.34 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 57,565,573.34 63,823,906.90 合 计 57,565,573.34 63,823,906.90 (2) 性质或内容说明 期末余额均系应收出口退税款。 8. 存货 期末数 981,757,504.48 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 284,932,160.60 127,616,883.89 157,315,276.71 低值易耗品 15,068,618.85 15,068,618.85 委托加工物资 338,218,422.21 33,903,242.39 304,315,179.82 自制半成品 196,399,552.84 85,371,192.36 111,028,360.48 库存商品 437,985,972.15 52,928,971.60 385,057,000.55 分期收款发出商品 489,379.83 489,379.83 在产品 8,483,688.24 8,483,688.24 合 计 1,281,577,794.72 299,820,290.24 981,757,504.48 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 3,790.93 3,790.93 原材料 332,831,166.65 77,897,136.73 254,934,029.92 41 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 低值易耗品 24,690,169.72 24,690,169.72 委托加工物资 517,151,635.56 37,982,157.85 479,169,477.71 自制半成品 187,427,937.47 107,384,557.19 80,043,380.28 库存商品 895,025,335.89 192,092,583.43 702,932,752.46 分期收款发出商品 489,379.83 489,379.83 在产品 9,827,255.22 9,827,255.22 合 计 1,967,446,671.27 415,356,435.20 1,552,090,236.07 (2) 本期存货的取得方式为外购、自制或委托加工。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 原材料 77,897,136.73 108,691,627.70 58,971,880.54 127,616,883.89 委托加工物资 37,982,157.85 33,903,242.39 37,982,157.85 33,903,242.39 自制半成品 107,384,557.19 85,371,192.36 107,384,557.19 85,371,192.36 库存商品 192,092,583.43 52,928,971.60 192,092,583.43 52,928,971.60 小 计 415,356,435.20 280,895,034.05 396,431,179.01 299,820,290.24 [注]：均系随存货出售而转出。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为 进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提 取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该 材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净 值计量。 本期，由于市场竞争激烈，原有呆滞材料的可变现净值进一步降低，因此期末原材料跌价准备有 所增加。但本公司采取各种措施，积极处置了一大批库存商品，使期末库存商品金额和跌价准备均得 到大幅减少。 9. 待摊费用 期末数 8,139,693.06 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租赁费 5,263,159.09 4,065,307.32 2006 年租赁费 保险费 1,786,405.31 1,255,555.33 2006 年保险费 其他 1,090,128.66 1,427,403.21 合 计 8,139,693.06 6,748,265.86 42 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 10. 长期股权投资 期末数 167,638,134.58 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,272,753.66 6,272,753.66 对联营企业投资 131,365,380.92 131,365,380.92 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 167,638,134.58 167,638,134.58 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,083,459.67 7,083,459.67 对联营企业投资 125,164,768.90 125,164,768.90 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 162,248,228.57 162,248,228.57 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 宁波波导萨基姆电子有限公司 50% 15 年 105,118,802.30 26,246,578.62 131,365,380.92 小 计 105,118,802.30 26,246,578.62 131,365,380.92 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 宁波波导萨基姆 125,164,768.90 10,507,335.47 4,306,723.45 131,365,380.92 电子有限公司 小 计 125,164,768.90 10,507,335.47 4,306,723.45 131,365,380.92 2) 合并价差 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 波导国际有限公司 2,068,901.53 2,051,660.68 206,890.15 1,844,770.53 10 年 黑龙江波导销售有限公司 465,000.00 387,500.00 46,500.00 341,000.00 10 年 吉林波导销售有限公司 555,000.00 462,500.00 55,500.00 407,000.00 10 年 43 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 河北波导销售有限公司 114,227.39 95,189.53 11,422.74 83,766.79 10 年 内蒙古波导通讯销售有限公司 370,833.32 309,027.75 37,083.33 271,944.42 10 年 山西波导通讯设备销售有限公司 378,000.00 315,000.00 37,800.00 277,200.00 10 年 天津波导通讯设备有限公司 46,046.93 38,372.48 4,604.69 33,767.79 10 年 山东波导通讯器材销售有限公司 889,162.24 740,968.50 88,916.22 652,052.28 10 年 南京波导通讯设备销售有限公司 379,089.85 315,908.22 37,908.99 277,999.23 10 年 杭州波导电子设备有限公司 86,268.80 71,890.64 8,626.88 63,263.76 10 年 江西波导通讯设备有限公司 255,000.00 212,500.00 25,500.00 187,000.00 10 年 福州波导销售有限公司 40,866.34 34,055.31 4,086.63 29,968.68 10 年 河南波导销售有限公司 1,365,000.00 1,137,500.00 136,500.00 1,001,000.00 10 年 湖北波导通讯设备有限公司 63,307.93 52,756.58 6,330.79 46,425.79 10 年 广西波导销售有限公司 74,993.63 62,494.67 7,499.36 54,995.31 10 年 四川波导通讯设备有限公司 358,571.13 298,809.30 35,857.11 262,952.19 10 年 重庆波导通讯设备有限公司 99,384.79 82,820.63 9,938.48 72,882.15 10 年 新疆波导通讯设备有限责任公司 171,633.24 143,027.68 17,163.32 125,864.36 10 年 陕西波导通讯设备有限公司 167,163.82 139,303.20 16,716.38 122,586.82 10 年 甘肃波导通讯设备有限公司 158,609.44 132,174.50 15,860.94 116,313.56 10 年 小 计 8,107,060.38 7,083,459.67 810,706.01 6,272,753.66 上述公司除波导国际有限公司为本公司之控股子公司外,其余均系本公司之控股子公司宁波波 导销售有限公司之控股子公司。 b. 合并价差形成原因说明 波导国际有限公司合并价差系本公司于 2004 年收购其 100%股权时投资成本与其净资产之间 所产生的差额，分 10 年进行摊销； 其他公司合并价差系本公司之控股子公司宁波波导销售有限公司收购相关公司股权时投资成 本与按持股比例享有的净资产之间的差额，分 10 年进行摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 中移鼎讯通信股份有限公司 15% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 44 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (4) 本报告期内，无明显迹象表明上述被投资单位存在经营状况恶化等情形，故无需计提长 期股权投资减值准备。 11. 固定资产原价 期末数 740,332,534.03 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 295,450,755.29 67,389,140.60 9,895,896.24 352,943,999.65 机器设备 247,514,502.29 17,449,620.00 10,354,678.22 254,609,444.07 运输工具 43,050,289.93 3,061,344.88 2,140,271.91 43,971,362.90 其他设备 65,340,208.62 12,366,030.27 5,218,868.79 72,487,370.10 经营租入固定资产改良 3,133,212.78 16,397,728.56 3,210,584.03 16,320,357.31 合 计 654,488,968.91 116,663,864.31 30,820,299.19 740,332,534.03 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 828,508.20 元。 (3) 本期减少中包括出售固定资产 19,555,836.82 元，转入无形资产 9,895,896.24 元，报废 固定资产 1,368,566.13 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 45,521,655.77 5,869,091.59 39,652,564.18 机器设备 1,013,400.00 962,730.00 50,670.00 小 计 46,535,055.77 6,831,821.59 39,703,234.18 (5) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 10,121,581.27 6,143,652.30 3,671,552.70 306,376.27 小 计 10,121,581.27 6,143,652.30 3,671,552.70 306,376.27 (6) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 22,945,163.93 21,930,615.22 1,014,548.71 运输工具 969,422.00 940,339.34 29,082.66 其他设备 1,578,511.90 1,508,331.20 70,180.70 小 计 25,493,097.83 24,379,285.76 1,113,812.07 (7) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 期初固定资产中尚有账面原值为 27,410,269.50 元、净值为 26,930,235.41 元的房屋及建筑 物尚未办妥产权过户手续。本期新增固定资产均已办妥有关产权过户手续。 45 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 12．累计折旧 期末数 215,748,953.69 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 17,676,376.48 12,127,558.63 156,034.60 29,647,900.51 机器设备 87,278,544.96 42,379,490.29 2,410,697.11 127,247,338.14 运输工具 14,220,350.68 7,363,184.03 1,435,526.64 20,148,008.07 其他设备 20,429,991.74 13,422,505.96 2,184,332.39 31,668,165.31 经营租入固定资产改良 175,247.66 7,082,451.15 220,157.15 7,037,541.66 合 计 139,780,511.52 82,375,190.06 6,406,747.89 215,748,953.69 13．固定资产净值 期末数 524,583,580.34 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 323,296,099.14 277,774,378.81 机器设备 127,362,105.93 160,235,957.33 运输工具 23,823,354.83 28,829,939.25 其他设备 40,819,204.79 44,910,216.88 经营租入固定资产改良 9,282,815.65 2,957,965.12 合 计 524,583,580.34 514,708,457.39 14．固定资产减值准备 期末数 3,671,552.70 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出[注] 机器设备 3,672,047.57 494.87 3,671,552.70 合 计 3,672,047.57 494.87 3,671,552.70 [注]：系出售固定资产相应转出减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末部分机器设备由于购入年限较长、技术过时已闲置不用等原因，已无使用价值，导致固 定资产可收回金额低于账面价值，以前年度已按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差 额，计提固定资产减值准备。本期，该等固定资产减值情形未发生明显改变，故除因出售而转出 相应部分减值准备外，仍保留该等减值准备。 46 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 15. 在建工程 期末数 390,000.00 (1) 明细情况 期末数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 随州分公司厂区附属工程 390,000.00 390,000.00 合 计 390,000.00 390,000.00 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 波导工业、科技园区（一、二期） 4,823,004.00 4,823,004.00 合 计 4,823,004.00 4,823,004.00 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 波导工业、科技 4,823,004.00 723,508.20 4,099,495.80[注] 自筹 园区(一、二期) 随州分公司厂区 495,000.00 105,000.00 390,000.00 自筹 附属工程 合 计 4,823,004.00 495,000.00 828,508.20 4,099,495.80 390,000.00 [注]：其中波导工业、科技园区（一、二期）尾留土地转入无形资产 3,750,000.00 元，其余 349,495.80 元系由于报损等原因转入当期损益。 (3) 期末，上述在建工程不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程 减值准备。 16. 无形资产 期末数 178,094,484.82 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 土地使用权 49,230,292.22 49,230,292.22 商标权 126,261,783.33 126,261,783.33 外购软件 2,219,159.27 2,219,159.27 视频会议系统 383,250.00 383,250.00 合 计 178,094,484.82 178,094,484.82 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 土地使用权 7,078,545.00 7,078,545.00 47 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 商标权 141,263,183.33 141,263,183.33 外购软件 804,448.50 804,448.50 视频会议系统 427,050.00 427,050.00 合 计 149,573,226.83 149,573,226.83 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 土地使用权 外购 51,253,950.00 7,078,545.00 42,998,070.00 846,322.78 49,230,292.22 2,023,657.78 39.25-49.83 年 商标权 外购 150,014,000.00 141,263,183.33 15,001,400.00 126,261,783.33 23,752,216.67 8.42 年 外购软件 外购 2,808,895.96 804,448.50 1,776,940.44 362,229.67 2,219,159.27 589,736.69 1.50-9.92 年 视频会议系统 外购 438,000.00 427,050.00 43,800.00 383,250.00 54,750.00 8.75 年 合 计 204,514,845.96 149,573,226.83 44,775,010.44 16,253,752.45 178,094,484.82 26,420,361.14 (3) 期末，上述无形资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产 减值准备。 (4) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 期初及本期新增无形资产均已办妥产权过户手续。 17. 长期待摊费用 期末数 26,262,986.67 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限 租赁费 2,800,000.00 2,800,000.00 373,333.33 2,426,666.67 373,333.33 52 月 软件授权使用费 29,795,400.00 29,795,400.00 5,959,080.00 23,836,320.00 5,959,080.00 36 月 合 计 32,595,400.00 32,595,400.00 6,332,413.33 26,262,986.67 6,332,413.33 18. 短期借款 期末数 100,000,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 91,384,500.00 保证借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 91,384,500.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 5,000,000.00 8.2765 41,382,500.00 小 计 41,382,500.00 48 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 19. 应付票据 期末数 522,810,936.13 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 463,458,625.95[注 1] 322,566,343.47 商业承兑汇票 59,352,310.18[注 2] 234,419,952.27 合 计 522,810,936.13 556,986,295.74 [注 1]：期末应付银行承兑汇票中有 50,000,000.00 元系由本公司之控股子公司宁波波导销 售有限公司开给本公司，本公司收到该票据后进行了贴现，故在合并时未能予以抵销。 [注 2]：其中 31,426,672.57 元商业承兑汇票由本公司用 3,000 万元授信和 150 万元保证金 开展了保贴业务。 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 20. 应付账款 期末数 1,680,551,278.54 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 波导科技集团股份有限公司 37,500,000.00 75,000,000.00 小 计 37,500,000.00 75,000,000.00 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 83,270,926.44 8.0702 672,013,030.56 94,114,061.58 8.2765 778,935,030.67 日元 134,828,087.20 0.0687 9,262,689.59 74,315,000.00 0.0797 5,922,905.50 欧元 510,521.07 9.5797 4,890,638.69 1,797,699.00 11.2627 20,246,944.53 港币 5,387,063.79 1.0403 5,604,162.46 51,622.00 1.0637 54,910.32 小 计 691,770,521.30 805,159,791.02 (3) 账龄 3 年以上的大额应付账款未偿还原因的说明 账龄 3 年以上的应付账款共计 736,911.14 元，上述款项对应客户数量较多，金额较小，均系 尚未结清的零星尾款。 21. 预收账款 期末数 287,046,027.32 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 49 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 575,981.41 8.0702 4,648,285.17 633,295.37 8.2765 5,241,469.13 港币 2,193,530.00 1.0637 2,333,257.86 小 计 4,648,285.17 7,574,726.99 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收账款共计 10,919,012.50 元，均为多家公司零星未结清尾款。 22．应付工资 期末数 11,286,840.48 均为尚未支付的 2005 年 12 月工资和 2005 年年终奖，无拖欠性质工资。 23. 应交税金 期末数-61,345,158.74 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -52,570,144.52 -120,626,525.71 内销 17%，外销享受“免、抵、退” 营业税 115,947.06 50,687.21 5% 城市维护建设税 -205,035.25 966,535.04 7%或 1% 企业所得税 -10,647,690.21 23,635,915.45 33% 房产税 366,764.21 934,812.54 1.2%或 12% 代扣代缴个人所得税 1,590,740.84 4,319,437.45 按《个人所得税法》规定 其他 4,259.13 15,099.28 按有关税法规定 合 计 -61,345,158.74 -90,704,038.74 (2) 独立缴纳所得税的分公司、分厂所执行的所得税税率说明 本公司下属随州分公司在随州当地按 33%所得税税率独立缴纳所得税。 24．其他应交款 期末数 613,963.66 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 10,381.48 575,398.94 按应缴流转税额的 3%或 4%计缴 防洪保安费 334,190.02 580,865.05 按 5 元/人·月计缴 水利建设基金 33,770.30 20,549.47 按有关规定计缴 其他 235,621.86 485,603.70 按有关规定计缴 合 计 613,963.66 1,662,417.16 50 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 25. 其他应付款 期末数 98,271,768.75 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 688,994.87 8.0702 5,560,326.40 35,410.00 8.2765 293,070.87 欧元 9,600.00 11.2627 108,121.92 港币 18,919,488.00 1.0637 20,124,659.39 小 计 5,560,326.40 20,525,852.18 (3) 账龄 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 账龄 3 年以上的其他应付款共计 258,705.00 元，主要系经销商保证金和其他零星未结算尾 款。 26. 预提费用 期末数 5,915,421.17 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 广告费 4,625,473.60 6,289,035.40 应计未付的广告费 佣金及促销费 1,143,638.12 2,758,334.04 应计未付的佣金及促销费 技术服务费 20,000.00 130,584.72 应计未付的技术服务费 房租 16,454.25 20,000.00 应计未付的房租 其他 109,855.20 8,515.79 合 计 5,915,421.17 9,206,469.95 27. 一年内到期的长期负债 期末数 20,032,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 20,032,000.00 35,000,000.00 合 计 20,032,000.00 35,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 保证借款 20,032,000.00 小 计 20,032,000.00 51 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 28. 长期借款 期末数 15,024,000.00 借款条件 期末数 期初数 保证借款 15,024,000.00 合 计 15,024,000.00 29．长期应付款 期末数 2,640,885.00 (1) 明细情况 种 类 期限 初始金额 应计利息 期末数 国债转贷资金 15 年 2,600,000.00 40,885.00 2,640,885.00 合 计 2,600,000.00 40,885.00 2,640,885.00 (2) 长期应付款项具体情况说明 根据本公司 2005 年 3 月 21 日与奉化市财政局签订的《关于利用转贷国债资金的协议》，奉 化市财政局将 260 万元国债资金转贷给本公司专项用于“企业信息化开发与建设项目”，贷款期 限为 15 年。由于该项借款系从非金融机构取得，故本公司将该款项列入本会计报表项目。 30．专项应付款 期末数 36,344,638.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 29,750,000.00 18,550,000.00 其他来源款项 6,594,638.00 12,610,643.00 合 计 36,344,638.00 31,160,643.00 (2) 专项应付款项具体情况说明 1）国家拨入的专门用途拨款 期初数包括：①本公司于 2002 年 4 月 15 日收到信息产业部 2.5G GSM 手机招标项目款 2,550,000.00 元；②根据信息产业部函[2002]47 号文，本公司于 2002 年 12 月 12 日收到信息产 业部 2002 年度移动通讯产品研究开发专项资金 5,000,000.00 元；③根据宁波市科学技术局和宁 波市财政局甬科高[2003]177 号、甬财政工[2003]722 号《关于下达宁波市 2003 年度第五批技术 创新项目经费计划（市级工程中心）的通知》，本公司于 2004 年 1 月 8 日收到奉化市财政局拨入 的宁波市波导移动通信工程技术中心项目经费 250,000.00 元；④根据宁波市科学技术局和宁波市 财政局甬科高[2004]169 号、甬财政工[2004]654 号《关于下达宁波市 2004 年第四批技术创新项 目（市级企业工程技术中心）经费的通知》，本公司于 2004 年 12 月 3 日收到奉化市财政局拨入 的宁波波导通信技术工程技术中心项目经费 750,000.00 元；⑤根据宁波市财政局甬财政工 [2004]758 号《关于下达 2004 年第一批国家高技术产业发展项目和产业技术研究与开发资金的通 52 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 知》，本公司于 2004 年 12 月 24 日收到奉化市财政局拨入的 2004 年第一批国家高技术产业发展 项目和产业技术研究与开发资金 10,000,000.00 元。前述五项共计 18,550,000.00 元。 本期新增包括：①根据本公司与信息产业部电子发展基金管理办公室签订的《电子信息产业 发展基金重点招议标项目合同书》，本公司于 2005 年 5 月 25 日收到“3G 系统及终端（重点 TD- SCDMA）开发及产业化”项目款 4,000,000.00 元；②根据宁波市发展计划委员会甬计工[2005]11 号《转发国家发展改革委关于下达 2004 年信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专 项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》，本公司于 2005 年 5 月 24 日收到企业信息化 开发与建设项目拨款 7,100,000.00 元；③根据南宁高新技术产业开发区管理委员会高新管字 [2005]71 号《关于下达南宁高新区 2005 年第一批技术创新项目计划的通知》，本公司之控股子 公司宁波波导销售有限公司之子公司广西波导销售有限公司于本期收到“服务网络智能管理系统 建设项目”拨款 100,000.00 元。前述三项共计 11,200,000.00 元。 2）其他来源款项 期末数系本公司下属随州分公司分别于 2005 年 8 月 8 日和 2005 年 11 月 7 日收到随州市财政 局企业挖潜改造资金共计 6,594,638.00 元。 3）截至 2005 年 12 月 31 日，上述款项由于对应项目尚未完成或未经验收而暂挂本项目。 31. 股本 期末数 384,000,000.00 (1) 明细情况 单位：万股 本期增减变动（+，-） 期初数 期末数 项 目 发行 送 公积金 其 比例 小计 比例 数量 新股 股 转股 他 数量 （%） （%） 1． 国家持有股份 发 境内法人持有 一 起 股份 12,000.00 62.50 12,000.00 12,000.00 24,000.00 62.50 未 人 境外法人持有 上 股 股份 市 份 其他 流 2．募集法人股 通 3．内部职工股 股 4．优先股或其他 份 未上市流通股份合 计 12,000.00 62.50 12,000.00 12,000.00 24,000.00 62.50 二 1．人民币普通股 7,200.00 37.50 7,200.00 7,200.00 14,400.00 37.50 已 2．境内上市的外资 上 股 53 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 市 3．境外上市的外资 流 股 通 4．其他 股 份 已上市流通股份合计 7,200.00 37.50 7,200.00 7,200.00 14,400.00 37.50 （三） 股份总数 19,200.00 100.00 19,200.00 19,200.00 38,400.00 100.00 (2) 股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 根据本公司第二届董事会第十九次会议和 2004 年年度股东大会决议，本公司以 2004 年末股 份总数为基数，向全体股东按每 10 股转增 10 股，共计转增股本 19,200.00 万元。此次转增股本 业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并出具浙天会验[2005]第 38 号《验资报告》。 32. 资本公积 期末数 862,438,697.73 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 995,112,832.56 192,000,000.00 803,112,832.56 股权投资准备 26,326,473.49 26,326,473.49 拨款转入 16,856,728.00 15,301,557.00 32,158,285.00 其他资本公积 841,106.68 841,106.68 合 计 1,039,137,140.73 15,301,557.00 192,000,000.00 862,438,697.73 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 本期拨款转入增加 15,301,557.00 元，系随州市财政局组织相关人员对本公司下属随州分公 司“波导牌移动电话生产线技术改造项目”第二期工程进行审核验收。根据随州市财政局随财函 [2005]31 号《市财政局关于对波导公司技改项目第二期工程验收暨账务处理报告的批复》，本公 司将以前年度收到的该项目挖潜改造资金 12,610,643.00 元，连同本期收到的该项目挖潜改造资 金 2,690,914.00 元共计 15,301,557.00 元转入； 本期股本溢价减少 192,000,000.00 元，系根据本公司第二届董事会第十九次会议和 2004 年 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末股份总数为基数，向全体股东按每 10 股转增 10 股，共计 转增股本 192,000,000.00 元。 33. 盈余公积 期末数 117,704,012.65 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 77,967,558.06 77,967,558.06 法定公益金 38,983,779.04 38,983,779.04 54 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 任意盈余公积 752,675.55 752,675.55 合 计 117,704,012.65 117,704,012.65 34. 未分配利润 期末数-18,486,525.60 (1) 明细情况 期初数 510,316,153.99 本期增加 -471,202,679.59 本期减少 57,600,000.00 期末数 -18,486,525.60 (2) 其他说明 1) 本期增加均系本期实现的净利润转入。 2) 本期减少系根据本公司第二届董事会第十九次会议和 2004 年年度股东大会通过的利润分 配决议，以 2004 年末总股本 19,200 万股为基数，每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），共计 5,760 万元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 9,050,287,393.86/8,363,794,264.17 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 手机及配件 14,712,307,183.96 23,334,683,051.64 其他 185,488,515.06 145,469,258.41 小 计 14,897,795,699.02 23,480,152,310.05 抵 销 5,847,508,305.16 13,234,163,734.45 合 计 9,050,287,393.86 10,245,988,575.60 主营业务成本 手机及配件 14,044,575,453.44 21,884,363,577.93 其他 159,009,374.19 99,772,108.10 小 计 14,203,584,827.63 21,984,135,686.03 抵 销 5,839,790,563.46 13,315,945,137.27 合 计 8,363,794,264.17 8,668,190,548.76 55 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 内销 11,349,619,119.83 21,423,357,210.98 出口 3,548,176,579.19 2,056,795,099.07 小 计 14,897,795,699.02 23,480,152,310.05 抵 销 5,847,508,305.16 13,234,163,734.45 合 计 9,050,287,393.86 10,245,988,575.60 主营业务成本 内销 10,826,084,544.26 20,084,706,355.45 出口 3,377,500,283.37 1,899,429,330.58 小 计 14,203,584,827.63 21,984,135,686.03 抵 销 5,839,790,563.46 13,315,945,137.27 合 计 8,363,794,264.17 8,668,190,548.76 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 3,011,714,399.42 元，占公司全部主营业务 收入的 33.28%。 2．主营业务税金及附加 本期数 10,346,860.39 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 84,589.85 17,256.82 按 5%的税率计缴 城市维护建设税 6,263,493.36 9,525,738.76 按应缴流转税税额的 1%或 7%计缴 教育费附加 3,294,604.08 4,996,135.57 按应缴流转税税额的 3%或 4%计缴 其他 704,173.10 48,169.47 按地方有关规定计缴 合 计 10,346,860.39 14,587,300.62 3. 其他业务利润 本期数-17,232,450.33 (1) 明细情况 本期数 项 目 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 57,816,283.45 113,161,028.76 -55,344,745.31 维修业务 18,448,205.22 228,619.30 18,219,585.92 其他 30,810,744.48 10,918,035.42 19,892,709.06 合 计 107,075,233.15 124,307,683.48 -17,232,450.33 56 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 上年同期数 项 目 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 30,005,380.68 86,742,717.59 –56,737,336.91 维修业务 15,337,215.20 117,831.05 15,219,384.15 其他 20,860,632.29 14,431,536.93 6,429,095.36 合 计 66,203,228.17 101,292,085.57 -35,088,857.40 (2) 材料销售亏损较大主要系公司积极处理呆囤原材料所致。 4. 管理费用 本期数 90,410,153.72 本期发生额比上年同期数减少 11,072.45 万元，下降 55.05%，主要系由于本公司本期加大原 有存货的处置力度，并按《企业会计准则——存货》的规定，将相应的存货跌价准备 11,652.87 万元计入管理费用项目贷方所致。 5. 财务费用 本期数 2,936,180.02 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 10,478,246.53 3,423,783.91 减：利息收入 14,838,015.82 16,427,744.94 汇兑损失 2,593,976.87 16,803,269.63 减：汇兑收益 1,058,133.39 10,773,239.93 其他 5,760,105.83 5,601,488.19 合 计 2,936,180.02 -1,372,443.14 6. 投资收益 本期数 11,755,820.45 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 1,059,190.99 权益法核算的调整被投 10,507,335.47 9,611,756.42 资单位损益净增减的金额 股权投资转让收益 1,074,361.63 股权投资差额摊销 -810,706.01 -1,167,056.71 计提的短期、长期投资减值准备 1,000,000.00 -7,011,000.00 合 计 11,755,820.45 2,508,061.34 57 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司投资收益不存在汇回的重大限制。 7. 补贴收入 本期数 12,678,844.88 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 增值税返还 8,413,173.79 6,627,207.70 财政补助 856,500.00 2,907,492.00 财政贴息 2,483,000.00 1,266,562.28 政府奖励 926,171.09 2,450,537.00 合 计 12,678,844.88 13,251,798.98 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 增值税返还包括：①本公司之控股子公司重庆波导科技有限责任公司于 2005 年 4 月 12 日收 到软件集成电路增值税退税款 231,779.15 元；②根据杭州市滨江区国家税务局杭国税滨发[2005]163 号《关于杭州波导软件有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》，本公司之控股子公司杭州波导 软件有限公司于本期陆续收到增值税税负超过 3%部分退税款 8,181,394.64 元。前述款项共计 8,413,173.79 元。 2) 财政补助包括：①根据财政部、商务部财企[2003]160 号《财政部、商务部关于预拨 2002 年 出口机电产品研究开发资金的通知》，本公司于 2005 年 4 月 12 日收到奉化市财政局下拨的 2002 年 度出口机电产品研究开发资金 200,000.00 元。由于该项目已于 2004 年 8 月 31 日通过验收，故将该 款项计入本项目；②2005 年 5 月 23 日, 本公司收到宁波市科技局国家重点新产品项目补助款 100,000.00 元；③根据宁波市人民政府信息化办公室、宁波市财政局甬财政工[2004]679 号、甬信办 [2004]81 号《关于下达 2004 年度宁波市软件产业发展专项资金项目计划的通知》，本公司于 2005 年 9 月 8 日收到奉化市财政局下拨 2004 年度软件专项资金补助款 500,000.00 元。由于该项目已于 2004 年 11 月完成，故将该款项计入本项目；④根据杭州高新技术产业开发区管理委员会和杭州市滨江区 人民政府杭高新[2004]222 号《关于进一步鼓励和扶持产业发展若干意见的通知》，本公司之控股子 公司杭州波导软件有限公司于 2005 年 9 月 30 日收到软件资助费 10,900.00 元；⑤根据昆明市盘龙区 人民政府《关于兑现 2004 年度企业扶持发展资金的通知》，本公司之控股子公司宁波波导销售有限 公司之子公司云南波导通讯设备有限公司于 2005 年 11 月 29 日收到企业扶持资金 45,600.00 元。前 述款项共计 856,500.00 元。 3) 财政贴息系根据宁波市经济委员会、宁波市财政局甬经投资[2004]459 号《关于下达宁波市百 家重点企业技术改造项目二 2004 年度第三批贴息资金的通知》，本公司于 2005 年 1 月 13 日收到 “移动通信终端产品技改”贴息款 2,483,000.00 元。 58 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 4) 政府奖励包括：①本公司于 2005 年 6 月 23 日收到 04 年品牌商品出口奖励款 40,000.00 元； ②本公司于 2005 年 10 月 12 日收到宁波市科学技术局下拨的科技二等奖奖金 150,000.00 元；③根据 宁波市财政局甬财政工[2005]900 号《关于下达 2005 年宁波市重点信息化示范企业奖励奖金的通 知》，本公司于 2005 年 12 月 28 日收到奖励款 100,000.00 元；④本公司之控股子公司随州波导电子 有限公司于 2005 年 7 月 18 日收到随州市财政局下发的“04 年出口奖励”款 32,403.36 元；⑤本公司 控股子公司宁波波导销售有限公司之子公司上海波导通讯设备销售有限公司于 2005 年 6 月 17 日收到 上海市普陀区真如镇人民政府给予的“纳税百万元以上企业奖励”等款项 603,767.73 元。前述款项 共计 926,171.09 元。 8. 营业外收入 本期数 6,863,518.65 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 741,783.06 2,575,802.61 罚款收入 2,266,293.93 3,091,358.58 保险赔款收入 865,200.88 5,723,813.16 其它 2,990,240.78 1,491,137.60 合 计 6,863,518.65 12,882,111.95 9. 营业外支出 本期数 16,032,825.30 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 5,427,912.75 830,371.86 捐赠支出 4,326,938.01 2,851,000.00 罚款支出 3,159,070.08 2,769,420.87 处置固定资产净损失 1,516,953.75 2,750,697.54 非常损失 162,927.09 141,228.96 赔款支出 118,000.00 1,060,000.00 其他 1,321,023.62 1,143,050.61 合 计 16,032,825.30 11,545,769.84 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收回三个月以上的票据保证金 31,838,940.00 收回宁波海关保证金 15,981,619.88 59 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 收到随州财政局往来款 8,958,458.95 代收代付水电费收入 6,721,811.31 收到补贴收入 4,265,671.09 收回三个月以上的定期存款 3,000,000.00 罚款收入 2,266,293.93 保险赔款 865,200.88 小 计 73,897,996.04 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 促销费 188,187,070.20 广告费 97,063,851.37 支付三个月以上的票据保证金 83,669,459.80 科研费 58,983,265.25 业务宣传费 48,921,743.80 租赁费 48,685,153.25 差旅费 40,467,144.54 运费 33,979,633.40 业务招待费 19,531,780.66 通讯费 16,710,293.21 物料消耗 15,859,345.93 水电费 13,099,624.23 装修费 12,756,102.27 保险费 12,156,448.53 办公费 11,866,093.35 邮寄费 9,607,317.58 劳务费 8,317,813.80 车辆使用费 5,892,489.22 会务费 5,556,787.62 检测检疫费 3,330,718.00 小 计 734,642,136.01 60 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 利息收入 14,838,015.82 小 计 14,838,015.82 4. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 奉化市财政局国债转贷资金 2,600,000.00 小 计 2,600,000.00 5．2005 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 1,203,040,030.95 元，2005 年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”余额为 1,286,709,490.75 元，差异 83,669,459.80 元，系现金流量表 “现金的期末余额”扣除了不符合现金标准的保证期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 83,669,459.80 元。 6．2005 年度合并现金流量表“现金的期初余额”为 1,799,150,116.39 元，2005 年 12 月 31 日资产负债表“货币资金”期初余额为 1,833,989,056.39 元，差异 34,838,940.00 元，系现金流 量表“现金的期初余额”扣除了不符合现金标准的保证期限在 3 个月以上的保证金 31,838,940.00 元，定期存款 3,000,000.00 元。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 824,368,997.68 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 859,214,711.98 98.40 43,045,879.35 816,168,832.63 1-2 年 1,695,913.20 0.19 1,695,913.20 2-3 年 12,299,746.74 1.41 4,099,581.69 8,200,165.05 合 计 873,210,371.92 100.00 48,841,374.24 824,368,997.68 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 380,403,228.92 95.41 19,020,161.46 361,383,067.46 61 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 1-2 年 18,320,137.57 4.59 2,748,020.64 15,572,116.93 合 计 398,723,366.49 100.00 21,768,182.10 376,955,184.39 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 838,404,398.56 元，占应收账款账面 余额的 96.01%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明 期末余额中有包含本公司应收深圳市凯莎通讯设备有限公司货款 2,370,763.44 元。由于该公 司目前经营面临严重困难、相关人员难以找寻等原因，从谨慎性出发，对该款项计提了全额坏账 准备。其中账龄 1 年以内的货款 89,625.00 元、账龄 1-2 年的货款 1,695,913.20 元、账龄 2-3 年 的货款 585,225.24 元。 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄 5 年以 上的应收账款收回可能性极小，因此公司坏账准备计提政策规定对账龄 3-5 年的应收账款按其余 额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备。 2) 计提坏账准备比例较低的理由说明 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故 按其余额的 5%计提坏账准备。 3) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 本期，本公司实际冲销账龄较长、无法收回的应收账款 21,735.00 元。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 86,316,089.99 8.0702 696,588,109.44 39,359,092.78 8.2765 325,755,531.39 小 计 696,588,109.44 325,755,531.39 2. 其他应收款 期末数 6,196,461.83 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,118,449.91 93.08 305,922.50 5,812,527.41 1-2 年 435,040.49 6.62 65,256.07 369,784.42 2-3 年 20,000.00 0.30 6,000.00 14,000.00 3-5 年 300.00 0.00 150.00 150.00 合 计 6,573,790.40 100.00 377,328.57 6,196,461.83 62 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 22,772,849.96 99.70 1,138,642.50 21,634,207.46 1-2 年 20,000.00 0.09 3,000.00 17,000.00 2-3 年 43,740.00 0.19 13,122.00 30,618.00 3-5 年 5,300.00 0.02 2,650.00 2,650.00 合 计 22,841,889.96 100.00 1,157,414.50 21,684,475.46 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波海关 3,514,880.12 海关保证金等 周光志 208,867.61 备用金 朱俊峰 114,562.00 个人购房借款 孙昌勇 112,496.00 个人购房借款 杜宏亮 106,662.00 个人购房借款 小 计 4,057,467.73 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,057,467.73 元，占其他应收款账 面余额的 61.72%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (5) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较高的理由说明 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 5 年 以上的其他应收款收回可能性极小，因此公司坏账准备计提政策规定对账龄 3-5 年的其他应收款 按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备。 2) 计提坏账准备比例较低的理由说明 根据公司对应收款项回收情况的分析，账龄 1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小， 故按其余额的 5%计提坏账准备。 (6) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 122,878.09 8.2765 1,017,000.51 小 计 1,017,000.51 63 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 3. 长期股权投资 期末数 341,221,299.27 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 179,855,918.35 179,855,918.35 对联营企业投资 131,365,380.92 131,365,380.92 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 341,221,299.27 341,221,299.27 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 166,348,237.45 166,348,237.45 对合营企业投资 409,822.66 409,822.66 对联营企业投资 125,164,768.90 125,164,768.90 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 321,922,829.01 321,922,829.01 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资单位 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 （%） 宁波波导销售有限公司 90.00 10 年 4,500,000.00 65,739,724.96 7,057,811.80 77,297,536.76 随州波导电子有限公司 75.00 29 年 45,000,000.00 -5,490,845.84 39,509,154.16 重庆波导科技有限责任公司 70.00 10 年 1,400,000.00 -1,235,456.96 164,543.04 重庆波导信息技术有限公司 73.00 10 年 2,190,000.00 673,485.50 2,863,485.50 杭州波导软件有限公司 70.00 10 年 7,000,000.00 15,729,135.16 22,729,135.16 杭州波导永友通信有限公司 51.00 15 年 8,442,030.00 -2,743,463.46 5,698,566.54 波导国际有限公司 100.00 未明确 39,313,598.47 -9,564,871.81 1,844,770.53 31,593,497.19 九五八五九八(湖北) 70.00 5.5 年 15,069,600.00 -15,069,600.00 电讯有限公司 宁波波导萨基姆 50.00 15 年 105,118,802.30 26,246,578.62 131,365,380.92 电子有限公司 小 计 228,034,030.77 74,284,686.17 7,057,811.80 1,844,770.53 311,221,299.27 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 宁波波导销售 87,812,340.56 -10,514,803.80 77,297,536.76 有限公司 64 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 随州波导电子 -29,101.28 45,000,000.00 -5,461,744.56 39,509,154.16 有限公司 重庆波导科技 1,875.94 162,667.10 164,543.04 有限责任公司 重庆波导信息 2,128,935.94 734,549.56 2,863,485.50 技术有限公司 杭州波导软件 23,582,268.21 7,546,866.95 8,400,000.00 22,729,135.16 有限公司 杭州波导永友 6,193,250.21 -494,683.67 5,698,566.54 通信有限公司 波导国际有限公司 39,616,475.96 -7,816,088.62 -206,890.15 31,593,497.19 九五八五九八(湖北)7,042,191.91 -7,042,191.91[注 1] 电讯有限公司 宁波波导萨基姆 125,164,768.90 10,507,335.47 4,306,723.45 131,365,380.92 电子有限公司 南京波导通信科技 409,822.66 -2,500,000.00 2,090,177.34[注 2] 有限责任公司 小 计 291,922,829.01 42,500,000.00 -10,287,916.14 12,706,723.45 -206,890.15 311,221,299.27 [注 1]：该公司本期已超额亏损，本期损益调整增减额仅列示将该等公司的长期股权投资减 记至零的金额，对由本公司承担的该公司超额亏损部分在应计被投资单位债务项目中列示，详见 本会计报表附注七（一）4 所述。 [注 2]：该公司已于 2005 年 10 月 27 日办妥工商注销手续，因此本期损益调整增减额中包含 按权益法计入的当期损益-113,351.26 元和处置股权时减少的累计损益 2,203,528.60 元。 2) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 波导国际有限公司 2,068,901.53 2,051,660.68 206,890.15 1,844,770.53 10 年 小 计 2,068,901.53 2,051,660.68 206,890.15 1,844,770.53 b. 股权投资差额形成原因说明 波导国际有限公司合并价差系本公司于 2004 年收购其 100%股权时投资成本与其净资产之间 所产生的差额，分 10 年进行摊销。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位 持股 投资 期初 本期 本期 期末 名 称 比例 期限 数 增加 减少 数 中移鼎讯通信股份有限公司 15% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 65 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 4. 应计被投资单位债务 期末数 70,048,532.13 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司应计被投资单位的债务余额为 70,048,532.13 元系本公司确 认控股子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司的累计超额亏损，详见本会计报表附注十三 （二）1 所述。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 8,359,413,324.05 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 手机及配件 8,359,413,324.05 9,561,605,759.42 合 计 8,359,413,324.05 9,561,605,759.42 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 5,753,321,840.29 元，占公司全部主营业务 收入的 68.82%。 2. 主营业务成本 本期数 8,175,823,323.48 项 目 本期数 上年同期数 手机及配件 8,175,823,323.48 8,633,388,551.24 合 计 8,175,823,323.48 8,633,388,551.24 3. 投资收益 本期数-80,687,676.03 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 1,059,190.99 权益法核算的调整被投 -12,491,444.74 27,085,430.65 资单位损益净增减的金额 承担子公司超额亏损 -70,048,532.13[注] 股权投资转让收益 1,074,361.63 股权投资差额摊销 -206,890.15 -17,240.85 计提的短期、长期投资减值准备 1,000,000.00 -7,011,000.00 合 计 -80,687,676.03 21,131,551.43 [注]：承担子公司超额亏损系本公司承担了控股子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司 的累计超额亏损，详见本会计报表附注十三（二）1 所述。 66 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的说明 主要系本公司对控股子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司按权益法核算被投资单位损 益的净增减额，详见本会计报表附注十三（二）1 所述。 八、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 子公司的主要会计政策已按照母公司统一选用的会计政策厘定，故不存在子公司与母公司会 计政策不一致对合并会计报表影响的情况。 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 本公司合并会计报表范围内共有 134 个（含本公司）法律主体，为更清晰地阐述关联方关系 及其交易，避免给会计报表使用者增加阅读和理解难度，根据重要性原则，在此仅阐述本公司直 接拥有股权的子公司。 (1) 存在控制关系的关联方 经济性质 法定 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 或类型 代表人 电子、通讯产品批发、零 宁波波导销售有限公司 浙江宁波 售，通讯系统研究开发、制 控股子公司 有限责任公司 戴茂余 造、维修 电子通讯产品、通讯系统、 随州波导电子有限公司 湖北随州 计算机；配件、现代办公设 控股子公司 有限责任公司 徐立华 备的研究、维修及销售 通讯、电子、网络、计算机 及配件、汽车零部件（不含 发动机）、环保设备、普通 机械的产品开发及自销（国 家有专项管理规定的按规定 办理）和技术服务；销售通 信设备（不含无线电发射和 接收设备）、电子元器件、 计算机及配件、现代办公设 重庆波导科技有限责任公司 重庆市 备及耗材、化工产品（不含 控股子公司 有限责任公司 马晓健 危险化学品及易制毒品）、 建材（不含危险化学品）； 计算机系统服务；代理联通 IP 电话业务（在合作代理 协议商定的范围和期限内从 事经营）；代理移动“随 e 行”产品（在代理合作协议 中商定的范围和期限内从事 经营） 通讯设备、电子产品、网络 重庆波导信息技术有限公司 重庆市 控股子公司 有限责任公司 周光志 产品的技术开发（国家有专 67 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 项管理规定的按规定办 理）；计算机及配件、汽车 零部件（不含发动机）、环 保设备、普通机械的产品开 发、制造、销售和技术服 务；销售通信设备（不含发 射和接收设备）、电子元器 件、现代办公设备及耗材、 网络产品、化工产品（不含 化学危险品） 技术开发、技术服务、技术 咨询、成果转让、组织生 产、安装、维修、批发、零 杭州波导软件有限公司 浙江杭州 控股子公司 有限责任公司 徐立华 售：计算机软件、硬件，电 子产品，通讯及系统，移动 通信产品 通信设备的研发、维护、技 术服务；蜂窝移动通信码分 杭州波导永友通信有限公司 浙江杭州 控股子公司 有限责任公司 徐锡广 多址系统设备的生产（国家 禁止和限制的除外） 波导国际有限公司 香港 电子、通讯产品的销售等 全资子公司 有限责任公司 电子通讯、计算机等产品及 系统和配件、办公自动化设 九五八五九八（湖北）电讯有限公 备、家用电器研发、生产、 湖北随州 控股子公司 有限责任公司 王建平 司 批发、连锁、零售、销售、 维修及信 息服 务咨询（期 货、证券除外） 应用于各种移动电话及相关 宁波萨基姆波导研发有限公司 浙江宁波 电子设备、部件的硬件、软 控股子公司 有限责任公司 徐锡广 件产品的研发及技术服务 电子产品、通讯系统及相关 南京波导通信科技有限责任公司 江苏南京 控股子公司 有限责任公司 徐立华 设备等 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 宁波波导销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 随州波导电子有限公司 USD7,250,000.00 USD7,250,000.00 重庆波导科技有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 重庆波导信息技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 杭州波导软件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州波导永友通信有限公司 USD2,000,000.00 USD2,000,000.00 波导国际有限公司 HKD39,000,000.00 HKD39,000,000.00 九五八五九八（湖北）电讯 有限公司 21,528,000.00 21,528,000.00 宁波萨基姆波导研发有限 公司 [注 1] 南京波导通信科技有限责任 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 [注 2] 68 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 [注 1]：截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未出资，详见本会计报表附注四（三）1(2)所 述。 [注 2]：2005 年 3 月 17 日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于注销南京波 导通信科技有限责任公司的议案》。该公司已于 2005 年 10 月 27 日办妥工商注销手续。 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年增加数 本期减少数 期末数 公司名称 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 宁波波导销售有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 随州波导电子有限公司 USD5,436,750.00 75.00 USD5,436,750.00 75.00 重庆波导科技有限责任 公司 1,400,000.00 70.00 1,400,000.00 70.00 重庆波导信息技术有限 公司 2,190,000.00 73.00 2,190,000.00 73.00 杭州波导软件有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 杭州波导永友通信有限 USD1,020,000.00 51.00 USD1,020,000.00 51.00 公司 波导国际有限公司 HKD39,000,000.00 100.00 HKD39,000,000.00 100.00 九五八五九八（湖北） 15,069,600.00 70.00 15,069,600.00 70.00 电讯有限公司 宁波萨基姆波导研发有 限公司 [注] 南京波导通信科技有限 4,250,000.00 85.00 4,250,000.00 85.00 责任公司 [注]：截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未出资，详见本会计报表附注四（三）1(2)之所 述。 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 波导科技集团股份有限公司 本公司第二大股东 宁波通信工程技术研究开发中心 法定代表人与本公司董事长为同一人 宁波波导萨基姆电子有限公司 本公司联营企业 69 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 宁波波导萨基姆电子有限公司 1,858,409.59 协议价 453,956.84 协议价 小 计 1,858,409.59 453,956.84 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 宁波波导萨基姆电子有限公司 12,390,249.05 协议价 4,727,558.58 协议价 小 计 12,390,249.05 4,727,558.58 3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（预收） 余额 应付（预付）款余额 项目及关联方名称 的比重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应付票据 本公司[注] 50,000,000.00 160,000,000.00 9.56 28.73 小 计 50,000,000.00 160,000,000.00 9.56 28.73 (2) 应付账款 波导科技集团股份有限公司 37,500,000.00 75,000,000.00 2.23 3.95 宁波波导萨基姆电子有限公司 152,315,367.73 104,913,562.50 9.06 5.52 小 计 189,815,367.73 179,913,562.50 11.29 9.47 (3) 其他应付款 宁波通信工程技术研究开发中心 182,405.00 182,405.00 0.19 0.26 小 计 182,405.00 182,405.00 0.19 0.26 [注]: 本公司之控股子公司宁波波导销售有限公司开给本公司 50,000,000.00 元银行承兑汇 票，本公司收到该票据后进行了贴现，故在合并时未能将控股子公司宁波波导销售有限公司的应 付票据予以抵销。 70 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 本期，本公司分批分次将账面原值为 10,476,647.53 元，净值为 5,246,310.95 元部分机器设 备和办公设备以 5,246,310.95 元出售给关联方宁波波导萨基姆电子有限公司。 (2) 提供或接受劳务 1) 委托加工 本公司委托宁波波导萨基姆电子有限公司加工移动电话产品，并按一定成本加成率向其支付 加工费。本期，本公司应向其支付加工费 271,493,219.07 元，维修费 2,312,067.86 元；上年同 期应向其支付加工费 254,335,824.16 元，维修费 793,784.64 元。 2) 综合服务 2005 年 7 月 8 日， 本公司与宁波波导萨基姆电子有限公司签订《综合服务协议》，本公司 为其提供后勤服务。根据该协议，宁波波导萨基姆电子有限公司在 2005 年 7 月至 2005 年 12 月间 每月支付本公司 409,000.00 元服务费，以后年度服务费价格再另行协商。本期，本公司向宁波波 导萨基姆电子有限公司收取后勤服务费 2,454,000.00 元。 (3) 租赁 根据本公司第二届董事会第九次会议审议通过的与宁波波导萨基姆电子有限公司签订的《厂 房租赁协议》，该公司向本公司租赁二号厂房、技术厂房及附属设施共计建筑面积 24,134 平方 米，租赁期 15 年，租金根据市场行情由双方协商：第一个三年期间内的年租金为 600 万元人民 币，今后每三年调整一次，调整时的租金金额应根据市场情况并考虑承租方当时的财务运转情况 予以决定。本期，本公司向宁波波导萨基姆电子有限公司收取厂房租赁费 6,000,000.00 元，代收 代付水电费 4,501,176.65 元；上年同期，本公司向其收取厂房租赁费 6,000,000.00 元，代收代 付水电费 4,175,878.27 元。 (4) 担保 1) 借款保证担保 波导科技集团股份有限公司为本公司在 2004 年 11 月 20 日至 2005 年 11 月 20 日期间最高额 为 35,003.01 万元的银行借款提供滚动担保。2005 年度，该担保项下的借款发生额为人民币 3,500.00 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，该担保项下的借款余额为 3,500.00 万元。 波导科技集团股份有限公司为本公司向中国进出口银行取得的 10,000 万元借款提供担保。 2005 年度，该担保项下的借款发生额为人民币 10,000 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，该担保项 下的借款余额为 10,000 万元。 71 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2) 其他担保 波导科技集团股份有限公司为本公司在 2005 年 3 月 2 日至 2006 年 3 月 2 日期间最高额为 20,000.00 万元的借款提供滚动担保。2005 年度，波导科技集团股份有限公司在该担保合同项下 为本公司开具的信用证中的 USD4,576,574.75 元和银行承兑汇票中的 447,890,960.61 元提供滚动 担保。截至 2005 年 12 月 31 日，该担保项下信用证担保余额为 USD3,922,054.75 元，银行承兑汇 票余额为 104,158,453.33 元。 (5) 向关联方人士支付报酬 2004 年度公司共有关键管理人员 16 人，其中，在本公司领取报酬 9 人，全年报酬总额 187.67 万元。2004 年度报酬在 10 万元～20 万元的 3 人，报酬在 20 万元以上的 6 人。2005 年度 公司共有关联方人士 20 人，其中，在本公司领取报酬 15 人，每一位关联方人士报酬方案如下： 金额单位：人民币万元 关联方人士姓名 职务 2005 年度 徐立华 董事长、总经理 25.16 隋 波 董事、副总经理 21.46 蒲 杰 副总经理 21.47 徐锡广 副总经理 21.47 马思甜 董秘、副总经理 20.51 戴茂余 副总经理 18.18 马晓健 副总经理 18.16 金光涛 副总经理 17.99 潘光明 副总经理 23.58 马建峰 财务负责人 6.88[注] 方平浪 监事 9.03 赵建东 监事 18.60 吴思达 独立董事 4.80 顾伟康 独立董事 4.80 胡左浩 独立董事 4.80 合 计 236.89 [注]：根据 2005 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二次会议决议，本公司聘任马建峰为本 公司财务负责人，因此其 2005 年度报酬系于 2005 年 8 月-12 月向其支付的报酬总额。 十、或有事项 无重大或有事项。 十一、承诺事项 72 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 12 月 7 日，本公司与中国进出口银行签订了借款期限为 12 个月，借款总额为 1 亿元 的《借款合同》。为了保证合同项下贷款的专款专用和按期偿还，中国进出口银行委托中国工商 银行宁波市分行作为该合同项下的代理行，本公司对此作了相应承诺。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司于 2006 年 4 月 14 日召开的第三届董事会第四次会议通过的 2005 年度利润分配预 案，本公司以盈余公积 44,501,069.33 元弥补累计未分配利润后以截止 2005 年 12 月 31 日的股本 38,400 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积转增。 十三、其他重要事项 (一) 非货币性交易事项 本期，本公司以原值为 65,749,049.73 元，净值为 40,985,624.40 元的固定资产作价 543.675 万美元与香港波导共同出资设立随州波导电子有限公司。其中，本公司占该公司注册资 本的 75%。上述出资事项业经随州正信会计师事务所有限公司验证，并出具了随正信验字 [2005]020 号《验资报告》。 (二) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1．超额亏损 本公司控股 70%的九五八五九八（湖北）电讯有限公司 2005 年度净利润为-80,108,806.29 元。截至 2005 年 12 月 31 日，九五八五九八（湖北）电讯有限公司净资产为-70,048,532.13 元。由于本公司欲通过采取各种财务支持等措施继续扶持九五八五九八（湖北）电讯有限公司， 而九五八五九八（湖北）电讯有限公司的其他少数股东亦未有证据表明其有义务和意向承担九五 八五九八（湖北）电讯有限公司的超额亏损。为了更稳健、公允反映本公司的财务状况和经营成 果，本公司将控股子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司本期亏损 80,108,806.29 元扣除期 初少数股东权益留存金额 3,018,082.25 元后计 77,090,724.04 元计入当期投资损失。将母公司应 该承担的截至 2005 年 12 月 31 日该公司超过期初长期股权投资 7,042,191.91 元的亏损部分计 70,048,532.13 元，增列资产负债表中的“应计被投资单位债务”项目。 2．股权分置改革 经本公司 2006 年 3 月 29 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通 股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东作出对价安排，流通股股东每 10 股获付 3.8 股共计 54,720,000 股。同时，原非流通股股东除遵守《上市公司股权分置改革管理办法》所规定 股份限售条件之外，持股 5%以上原非流通股股东还作出如下特别承诺事项： (1) 宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司保证自各自所持有的非流通股 股份获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后，上述两公司 73 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 在二十四个月内不转让亦不通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的股份； (2) 宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司承诺，将提议并在 2005 年度股 东大会上投票赞成：本公司以 2005 年末总股本为基数，实施资本公积金每十股转增不低于五股的 方案。 股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 4 月 4 日。 3．根据本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司与法国萨基姆通讯公司共同投资设立宁 波萨基姆波导研发有限公司。该公司注册资本 300 万美元，其中本公司以自有设备及部分现金出 资 150 万美元，占其注册资本的 50%；法国萨基姆通讯公司以现金出资 150 万美元，占其注册资 本的 50%。经宁波市人民政府商外资甬资字[2005]0368 号《中华人民共和国外商投资企业批准证 书》批准，该公司已于 2005 年 12 月 15 日在宁波市工商行政管理局登记注册，并取得企合浙甬总 字第 009654 号《企业法人营业执照》。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。 (三) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号----非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为 +，损失为-）： 项 目 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -775,170.69 资产产生的损益 各种形式的政府补贴 12,678,844.88 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融 1,059,190.99 机构获得的短期投资损益外） 各项非经常性营业外收入、支出 -8,394,135.96 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,000,000.00 小 计 5,568,729.22 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 361,497.75[注] 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 2,424,983.15 非经常性损益净额 2,782,248.32 [注]：由于本公司本期合并范围内共有 134 个（含本公司）法律主体，每家法律主体的情况 各不相同，影响“企业所得税影响数”的因素较多，因此不能简单按非经常性损益乘以所得税税 率进行套算。影响因素及计算方法具体如下： 1．本期所得税实际税负为零情况下的-2,503,761.66 元非经常性损益计算的企业所得税影响 数为零； 74 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 2．本期所得税实际税负大于零同时小于非经常性损益对应所得税情况下的-65,328.92 元非 经常性损益计算的企业所得税影响数为-10,000.53 元； 3．本期所得税实际税负大于零同时大于非经常性损益对应所得税且享受税收优惠政策的情况 下的 8,684,038.21 元非经常性损益在考虑各项纳税调整的基础上计算的企业所得税影响数为 6,823.47 元； 4．其他情况下的-546,218.41 元非经常性损益在考虑各项纳税调整的基础上计算的企业所得 税影响数为 364,674.81 元。 即：0-10,000.53+6,823.47+364,674.81=361,497.75（元） 75 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人 民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1,286,709,490.75 1,833,989,056.39 1,173,190,412.17 1,721,628,323.22 短期投资 28,400,000.00 35,954,000.00 28,400,000.00 35,954,000.00 应收票据 166,140,778.93 300,589,290.66 132,257,500.43 280,113,165.66 应收股利 应收利息 应收账款 743,247,141.34 392,948,948.67 824,368,997.68 376,955,184.39 其他应收款 28,143,817.63 52,734,380.03 6,196,461.83 21,684,475.46 预付账款 9,034,039.08 29,212,280.93 2,717,576.08 24,972,350.36 应收补贴款 57,565,573.34 63,823,906.90 57,565,573.34 61,604,754.49 存货 981,757,504.48 1,552,090,236.07 842,661,167.94 1,442,830,257.48 待摊费用 8,139,693.06 6,748,265.86 1,749,523.20 1,200,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,309,138,038.61 4,268,090,365.51 3,069,107,212.67 3,966,942,511.06 长期投资： 长期股权投资 167,638,134.58 162,248,228.57 341,221,299.27 321,922,829.01 长期债权投资 长期投资合计 167,638,134.58 162,248,228.57 341,221,299.27 321,922,829.01 其中：合并价差(贷差以“-” 6,272,753.66 7,083,459.67 1,844,770.53 2,051,660.68 号表示，合并报表填列) 其 中 ：股 权投资 差 额( 贷差以 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 740,332,534.03 654,488,968.91 475,433,676.84 538,031,925.68 减：累计折旧 215,748,953.69 139,780,511.52 131,768,248.58 117,699,369.00 固定资产净值 524,583,580.34 514,708,457.39 343,665,428.26 420,332,556.68 减：固定资产减值准备 3,671,552.70 3,672,047.57 3,671,552.70 3,672,047.57 固定资产净额 520,912,027.64 511,036,409.82 339,993,875.56 416,660,509.11 工程物资 在建工程 390,000.00 4,823,004.00 390,000.00 4,823,004.00 固定资产清理 固定资产合计 521,302,027.64 515,859,413.82 340,383,875.56 421,483,513.11 无形资产及其他资产： 无形资产 178,094,484.82 149,573,226.83 176,473,382.94 149,573,226.83 长期待摊费用 26,262,986.67 23,836,320.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 204,357,471.49 149,573,226.83 200,309,702.94 149,573,226.83 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,202,435,672.32 5,095,771,234.73 3,951,022,090.44 4,859,922,080.01 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 孙景艳 76 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续表） 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民币 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 91,384,500.00 100,000,000.00 91,384,500.00 应付票据 522,810,936.13 556,986,295.74 472,810,936.13 396,986,295.74 应付账款 1,680,551,278.54 1,899,908,495.93 1,680,074,950.74 1,919,751,247.83 预收账款 287,046,027.32 502,784,038.94 242,758,120.28 625,399,927.82 应付工资 11,286,840.48 9,915,737.49 7,362,925.31 7,978,962.89 应付福利费 103,705,644.46 79,446,161.15 23,442,706.37 20,102,290.19 应付股利 应交税金 -61,345,158.74 -90,704,038.74 -72,588,506.58 -123,162,530.55 其他应交款 613,963.66 1,662,417.16 -498,630.65 -271,704.65 其他应付款 98,271,768.75 71,433,330.58 24,459,405.34 10,608,425.37 预提费用 5,915,421.17 9,206,469.95 5,554,111.72 7,275,669.44 预计负债 一年内到期的长期负债 20,032,000.00 35,000,000.00 20,032,000.00 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,768,888,721.77 3,167,023,408.20 2,503,408,018.66 2,991,053,084.08 长期负债： 长期借款 15,024,000.00 15,024,000.00 应付债券 长期应付款 2,640,885.00 2,640,885.00 专项应付款 36,344,638.00 31,160,643.00 36,244,638.00 31,160,643.00 其他长期负债 应计被投资单位债务 70,048,532.13 长期负债合计 54,009,523.00 31,160,643.00 123,958,055.13 31,160,643.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,822,898,244.77 3,198,184,051.20 2,627,366,073.79 3,022,213,727.08 少数股东权益(合并报表填列) 34,471,108.87 38,405,879.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 384,000,000.00 192,000,000.00 384,000,000.00 192,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 384,000,000.00 192,000,000.00 384,000,000.00 192,000,000.00 资本公积 862,438,697.73 1,039,137,140.73 866,453,073.33 1,039,137,140.73 盈余公积 117,704,012.65 117,704,012.65 117,704,012.65 117,704,012.65 其中：法定公益金 38,983,779.04 38,983,779.04 38,983,779.04 38,983,779.04 未分配利润 -18,486,525.60 510,316,153.99 -44,501,069.33 488,867,199.55 拟分配现金股利 57,600,000.00 57,600,000.00 外币报表折算差额(合并报表填 -589,866.10 23,996.44 列) 减：未确认投资损失(合并报表 填列) 所有者权益（或股东权益）合 1,345,066,318.68 1,859,181,303.81 1,323,656,016.65 1,837,708,352.93 计 负债和所有者权益（或股东权 4,202,435,672.32 5,095,771,234.73 3,951,022,090.44 4,859,922,080.01 益）总计 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 孙景艳 77 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 9,050,287,393.86 10,245,988,575.60 8,359,413,324.05 9,561,605,759.42 减：主营业务成本 8,363,794,264.17 8,668,190,548.76 8,175,823,323.48 8,633,388,551.24 主营业务税金及附加 10,346,860.39 14,587,300.62 140,876.48 2,457,979.76 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 676,146,269.30 1,563,210,726.22 183,449,124.09 925,759,228.42 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -17,232,450.33 -35,088,857.40 -60,454,403.68 -101,446,975.00 减: 营业费用 1,050,214,817.43 1,087,087,395.28 432,580,965.90 434,195,644.47 管理费用 90,410,153.72 201,134,676.26 79,946,005.71 162,945,944.07 财务费用 2,936,180.02 -1,372,443.14 2,273,779.84 -1,091,345.15 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -484,647,332.20 241,272,240.42 -391,806,031.04 228,262,010.03 加：投资收益（损失以“-”号填列） 11,755,820.45 2,508,061.34 -80,687,676.03 21,131,551.43 补贴收入 12,678,844.88 13,251,798.98 3,573,000.00 4,426,562.28 营业外收入 6,863,518.65 12,882,111.95 2,970,535.28 8,704,532.84 减：营业外支出 16,032,825.30 11,545,769.84 9,818,097.09 5,655,683.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -469,381,973.52 258,368,442.85 -475,768,268.88 256,868,973.42 减：所得税 6,473,760.95 47,327,064.97 49,619,541.71 减：少数股东损益 -4,653,054.88 3,581,563.30 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） -471,202,679.59 207,459,814.58 -475,768,268.88 207,249,431.71 加：年初未分配利润 510,316,153.99 397,943,754.17 488,867,199.55 376,705,182.60 其他转入 六、可供分配的利润 39,113,474.40 605,403,568.75 13,098,930.67 583,954,614.31 减：提取法定盈余公积 20,724,943.17 20,724,943.17 提取法定公益金 10,362,471.59 10,362,471.59 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 39,113,474.40 574,316,153.99 13,098,930.67 552,867,199.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 57,600,000.00 64,000,000.00 57,600,000.00 64,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -18,486,525.60 510,316,153.99 -44,501,069.33 488,867,199.55 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,074,361.63 1,074,361.63 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 孙景艳 78 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,627,052,818.28 8,546,137,832.68 收到的税费返还 396,486,914.14 377,504,948.85 收到的其他与经营活动有关的现金 126,773,250.24 90,299,172.24 经营活动现金流入小计 10,150,312,982.66 9,013,941,953.77 购买商品、接受劳务支付的现金 9,133,922,296.13 8,834,339,047.46 支付给职工以及为职工支付的现金 321,076,363.89 65,298,551.45 支付的各项税费 200,201,304.88 60,226917.60 支付的其他与经营活动有关的现金 891,696,427.09 494,424,811.38 经营活动现金流出小计 10,546,896,391.99 9,454,289,327.89 经营活动现金流量净额 -396,583,409.33 -440,347,374.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 9,613,190.99 9,613,190.99 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,306,723.45 12,706,723.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 8,652,208.02 5,604,712.41 收到的其他与投资活动有关的现金 14,838,015.82 13,476,805.45 投资活动现金流入小计 37,410,138.28 41,401,432.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 178,997,045.96 90,348,423.91 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 178,997,045.96 90,348,423.91 投资活动产生的现金流量净额 -141,586,907.68 -48,946,991.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,470,799.12 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 4,470,799.12 借款所收到的现金 250,704,702.72 250,704,702.72 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,600,000.00 2,600,000.00 筹资活动现金流入小计 257,775,501.84 253,304,702.72 偿还债务所支付的现金 242,089,202.72 242,089,202.72 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 71,476,361.53 67,876,361.53 其中：支付少数股东的股利 3,600,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 313,565,564.25 309,965,564.25 筹资活动产生的现金流量净额 -55,790,062.41 -56,660,861.53 四、汇率变动对现金的影响 -2,149,706.02 -1,313,203.59 五、现金及现金等价物净增加额 -596,110,085.44 -547,268,430.85 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -471,202,679.59 -475,768,268.88 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,653,054.88 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -97,277,066.90 -98,110,848.21 固定资产折旧 82,375,190.06 48,367,045.75 79 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产摊销 16,253,752.45 16,097,913.89 长期待摊费用摊销 6,332,413.33 5,959,080.00 待摊费用减少（减：增加） -1,391,427.20 -549,523.20 预提费用增加（减：减少） -3,396,048.78 -1,826,557.72 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 775,170.69 -684,244.03 固定资产报废损失 财务费用 -2,823,925.81 -1,685,355.33 投资损失（减：收益） -9,759,820.45 82,683,676.03 递延税款贷项（减：借项） 70,048,532.13 存货的减少（减：增加） 685,868,876.55 722,576,549.09 经营性应收项目的减少(减：增加) -233,908,635.86 -282,899,805.01 经营性应付项目的增加(减：减少) -363,776,152.94 -524,555,568.63 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -396,583,409.33 -440,347,374.12 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,203,040,030.95 1,139,520,952.37 减：现金的期初余额 1,799,150,116.39 1,686,789,383.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -596,110,085.44 -547,268,430.85 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 孙景艳 80 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 合 年末余额 次 增加数 回升转回数 转出数 计 一、坏账准备合计 1 24,918,362.07 20,255,572.93 / / 45,173,935.00 其中：应收账款 2 21,551,068.25 20,725,677.87 / / 42,276,746.12 其他应收款 3 3,367,293.82 -470,104.94 / / 2,897,188.88 二、短期投资跌价准备合计 4 24,096,000.00 -1,996,000.00 22,100,000.00 其中：股票投资 5 23,100,000.00 -1,000,000.00 22,100,000.00 债券投资 6 996,000.00 -996,000.00 三、存货跌价准备合计 7 415,356,435.20 -115,536,144.96 299,820,290.24 其中：库存商品 8 192,092,583.43 -139,163,611.83 52,928,971.60 自制半成品 107,384,557.19 -22,013,364.83 85,371,192.36 委托加工物资 37,982,157.85 -4,078,915.46 33,903,242.39 原材料 9 77,897,136.73 49,719,747.16 127,616,883.89 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 3,672,047.57 -494.87 3,671,552.70 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 3,672,047.57 -494.87 3,671,552.70 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 468,042,844.84 -97,277,066.90 370,765,777.94 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 孙景艳 81 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年 本年减少数 行 增加数 项目 年初余额 年末余额 次 因资产价值 其他原因 合 回升转回数 转出数 计 一、坏账准备合计 1 22,925,596.60 26,293,106.21 / / 49,218,702.81 其中：应收账款 2 21,768,182.10 27,073,192.14 / / 48,841,374.24 其他应收款 3 1,157,414.50 -780,085.93 / / 377,328.57 二、短期投资跌价准备合计 4 24,096,000.00 -1,996,000.00 22,100,000.00 其中：股票投资 5 23,100,000.00 -1,000,000.00 22,100,000.00 债券投资 6 996,000.00 -996,000.00 三、存货跌价准备合计 7 414,786,571.94 -122,407,459.55 292,379,112.39 其中：库存商品 8 191,522,720.17 -146,034,926.42 45,487,793.75 自制半成品 107,384,557.19 -22,013,364.83 85,371,192.36 委托加工物资 37,982,157.85 -4,078,915.46 33,903,242.39 原材料 9 77,897,136.73 49,719,747.16 127,616,883.89 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 3,672,047.57 -494.87 3,671,552.70 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 3,672,047.57 -494.87 3,671,552.70 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 465,480,216.11 -98,110,848.21 367,369,367.90 公司法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人: 孙景艳 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益。 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 50.27 42.40 1.76 1.76 营业利润 -36.03 -30.39 -1.26 -1.26 净利润 -35.03 -29.55 -1.23 -1.23 扣除非经常性损益后的净利润 -35.24 -29.72 -1.23 -1.23 82 宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告 （此页为公司董事、高级管理人员对《宁波波导股份有限公司 2005 年年度报告》确认意见之 签署页） 按照《证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为宁波波导股份有限公司的董事、高级管 理人员，对公司 2005 年年度报告发表确认意见如下： 保证公司 2005 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高级管理人员签字： 徐立华董事长、总经理（签名）： 李凌副董事长（签名）： 隋波董事、副总经理（签名）： 陆军董事（签名）： 王倍龙董事（签名）： 董捷董事（签名）： 吴思达独立董事（签名）： 顾伟康独立董事（签名）： 胡左浩独立董事（签名）： 徐锡广副总经理（签名）： 蒲杰副总经理（签名）： 潘光明副总经理（签名）： 马思甜副总经理、董事会秘书（签名）： 戴茂余副总经理（签名）： 马晓健副总经理（签名）： 金光涛副总经理（签名）： 马建峰财务负责人（签名）： 2004 年 4 月 14 日 83