*ST厦工(600815)G厦工2005年年度报告

厦门工程机械股份有限公司 XIAMEN ENGINEERING MACHINERY CO.,LTD 二○○五年年度报告 二○○六年三月二十八日 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 14 十、重要事项 ...................................................................... 14 十二、备查文件目录 ................................................................ 60 1 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王昆东，主管会计工作负责人黄泽森，会计机构负责人（会计主管人员）陈安辉 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门工程机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦工股份 公司英文名称：XIAMEN ENGINEERING MACHINERY CO., LTD 公司英文名称缩写：XEMC 2、公司法定代表人：王昆东 3、公司董事会秘书：洪再春 联系地址：厦门市灌口南路 668 号之八 电话：0592-6389300 传真：0592-6389301 E-mail：xggfzqb@public.xm.fj.cn 公司证券事务代表：叶维萍 联系地址：厦门市灌口南路 668 号之八 电话：0592-6389300 传真：0592-6389301 E-mail：xggfzqb@public.xm.fj.cn 4、公司注册地址：厦门市厦禾路 668 号 公司办公地址：厦门市灌口南路 668 号之八 邮政编码：361023 公司国际互联网网址：www.xiagong.com 公司电子信箱：xggfzqb@public.xm.fj.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：厦门市灌口南路 668 号之八公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 厦工 公司 A 股代码：600815 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 10 日 公司首次注册登记地点：厦门市厦禾路 668 号 公司变更注册登记日期：2004 年 5 月 6 日 公司变更注册登记地点：厦门市厦禾路 668 号 公司法人营业执照注册号：3502001003708 公司税务登记号码：3502041550522270 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路 57 号 1 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 48,157,216.35 净利润 33,281,484.25 扣除非经常性损益后的净利润 31,442,308.40 主营业务利润 341,644,396.98 其他业务利润 17,065,577.11 营业利润 44,793,565.33 投资收益 3,574,098.62 补贴收入 0 营业外收支净额 -210,447.60 经营活动产生的现金流量净额 107,015,743.00 现金及现金等价物净增加额 102,194,863.25 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -210,447.60 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,374,183.91 所得税影响数 -324,560.45 合计 1,839,175.86 注:所得税影响数系按适用税率模拟计算。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 3,138,293,814.10 2,858,373,962.44 9.79 2,566,149,096.66 利润总额 48,157,216.35 74,772,419.82 -35.59 101,153,317.27 净利润 33,281,484.25 56,019,931.96 -40.59 79,411,838.14 扣除非经常性损益的净利润 31,442,308.39 53,977,450.61 -41.75 79,243,206.84 每股收益 0.074 0.12 -38.33 0.18 最新每股收益 0.074 减少 2.67 个 净资产收益率（%） 3.59 6.26 9.02 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 2.64 个 3.39 6.03 9.01 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 2.62 个 3.45 6.07 9.11 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 107,015,743.00 -93,853,521.57 不适用 151,680,728.19 每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 -0.21 不适用 0.34 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 2,153,058,416.76 1,998,442,769.14 7.74 1,898,242,401.05 2 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 股东权益（不含少数股东权益） 927,889,445.65 894,763,267.78 3.70 879,988,049.72 每股净资产 2.07 1.99 4.02 1.96 调整后的每股净资产 2.04 1.96 4.08 1.89 注：上述会计数据和财务指标变动原因详见管理层讨论与分析。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 449,413,799 280,646,738.70 86,668,238.08 21,910,131.97 78,245,201.95 894,763,267.78 本期增加 0 0 6,681,837.00 3,340,918.50 33,281,484.25 39,982,411.03 本期减少 0 174,396.16 0 0 6,681,837.00 6,856,233.16 期末数 449,413,799 280,472,342.54 93,350,075.08 25,251,050.47 104,844,849.20 927,889,445.65 1)、资本公积变动原因：资本公积本年减少数系因本公司子公司厦门厦工新宇机械有限公司的资 本公积变动相应按照本公司持股比例确认的股权投资准备。 2)、盈余公积变动原因：本年度利润提取法定公益金和法定盈余公积所致。 3)、法定公益金变动原因：本年度利润提取。 4)、未分配利润变动原因：本年利润增加及提取法定公益金和法定公积金所致。 注：股东权益合计包含未确认投资损失本期减少 19089.78 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 329,713,650 73.365 329,713,650 73.365 其中： 国家持有股份 329,713,650 73.365 329,713,650 73.365 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 329,713,650 73.365 329,713,650 73.365 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 119,700,149 26.635 119,700,149 26.635 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 119,700,149 26.635 119,700,149 26.635 三、股份总数 449,413,799 100 449,413,799 100 3 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 公司已在 2006 年 2 月 13 日披露《厦门工程机械股份有限公司股权分置改革说明书》(详见 2006 年 2 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》）；2 月 20 日披露《厦门工程机械股份有限公司股权 分置改革说明书（修订稿）》（详见 2006 年 2 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》）；并于 2006 年 3 月 13 日实施股权分置改革方案：流通股股东每 10 股获得股票为 3.2 股（详见 2006 年 3 月 10 日《上海证券报》、《中国证券报》）。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 31,803 前十名股东持股情况 质押或 股东性 持股比例 持有非流通股数 冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 质 (%) 量 股份数 量 厦 门 厦 工 集 团 有 国有股 73.37 329,713,650 0 未流通 329,713,650 无 限公司 东 宜昌天昊科技公 其他 0.36 1,615,233 未知 已流通 0 未知 司 桂有樑 其他 0.14 641,500 未知 已流通 0 未知 林高崖 其他 0.13 595,000 0 已流通 0 未知 李永林 其他 0.12 559,250 未知 已流通 0 未知 蒋菊珍 其他 0.12 532,267 未知 已流通 0 未知 许李强 其他 0.11 481,300 未知 已流通 0 未知 李雅非 其他 0.10 461,150 未知 已流通 0 未知 蔡丽芬 其他 0.08 353,800 未知 已流通 0 未知 贾利君 其他 0.08 340,050 147,750 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 宜昌天昊科技公司 1,615,233 人民币普通股 桂有樑 641,500 人民币普通股 林高崖 595,000 人民币普通股 李永林 559,250 人民币普通股 蒋菊珍 532,267 人民币普通股 许李强 481,300 人民币普通股 李雅非 461,150 人民币普通股 蔡丽芬 353,800 人民币普通股 贾利君 340,050 人民币普通股 肖亚鹏 人民币普通股330,000 上述股 前十名流通股股东为社会公众股，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知他们是否属于《上市 4 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 东关联 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 关系或 前十名股东中，持有本公司股份 5%以上的股东只有厦门厦工集团有限公司，其持有的股份为国有股， 一致行 与其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 动关系 公司未知其他社会公众股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会公众股东是否属于《上市公司股 的说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：厦门厦工集团有限公司 法人代表：卓志平 注册资本：701.69 百万元人民币 成立日期：1995 年 12 月 15 日 主要经营业务或管理活动：工程机械及其配件制造、加工、修理；房地产开发与经营；房地产管 理；工程机械租赁；批发、零售金属材料、机械电子设备、汽车零配件、五金交电化工、加工贸易 等。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：厦门国有资产投资公司 法人代表：叶天捷 注册资本：2,563 百万元人民币 成立日期：1993 年 6 月 12 日 主要经营业务或管理活动：①从事国有资产的经营、管理、以投资收益进行再投 资；②经人民 银行批准从事融资、集资、发行股票、债券等业务；③对房地产业、高科 技产业、金融、交通运 输、信息、咨询、旅游、服务、内外贸等各领域进行投资、参 股、控股。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 厦门国有资产 100% 厦门厦工集团 73.37% 厦门工程机械 投资公司 有限公司 股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动 司领取 姓名 职务 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 原因 的报酬 总额(万 元) 董事长、党委书 2003-10- 2006-10- 王昆东 男 54 0 0 0 记 31 31 董事、常务副总 2003-10- 2006-10- 何维嘉 男 48 0 0 0 29 经理 31 31 2003-10- 2006-10- 黄泽森 董事、财务总监 男 38 0 0 0 23 31 31 5 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 2003-10- 2006-10- 扈 军 董事 男 49 0 0 0 31 31 2003-10- 2006-10- 樊 明 独立董事 男 48 0 0 0 4.2 31 31 2003-10- 2006-10- 陈培堃 独立董事 男 60 0 0 0 4.2 31 31 2003-10- 2006-10- 刘陆山 独立董事 男 50 0 0 0 4.2 31 31 2003-10- 2006-10- 赖增荣 独立董事 男 62 0 0 0 4.2 31 31 监事会主席、党 2003-10- 2006-10- 林文俊 男 57 5,685 5,685 0 28 委副书记 31 31 2003-10- 2006-10- 刘天国 监事 男 43 0 0 0 31 31 2003-10- 2006-10- 张义龙 监事 男 49 0 0 0 31 31 2003-10- 2006-10- 林伟达 监事 男 55 0 0 0 6.7 31 31 2003-10- 2006-10- 许金星 监事 男 54 0 0 0 6.9 31 31 2003-10- 2006-10- 何刚 副总经理 男 43 0 0 0 23 31 31 2003-10- 2006-10- 白飞平 副总经理 男 41 0 0 0 23 31 31 2003-10- 2006-10- 洪再春 董事会秘书 男 34 0 0 0 13 31 31 合计 / / / / / 5685 5685 0 / 169.4 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王昆东，1997 年至今任厦门厦工集团有限公司总经理，厦门工程机械股份有限公司董事长、 党委书记，现为厦门市十二届人大常委会委员；2003 年荣获福建省突出贡献企业家称号。 (2)何维嘉，历任厦门工程机械股份有限公司副总经理，现任公司常务副总经理、董事。 (3)黄泽森，历任厦门工程机械股份有限公司财务负责人兼财务经理、现任本公司财务总监、董 事。兼任厦门锻压机床有限公司董事。 (4)扈 军，历任厦门国有资产投资公司总经理助理，现任厦门国有资产投资公司副总经理、本公 司董事。 (5)樊 明，历任集美大学工商管理学院常务副院长、河南财经学院经济学系主任，现任河南财经 学院市场经济研究所所长、资源与环境科学系主任、教授，本公司独立董事。 (6)陈培堃，98 年至今任厦门象屿集团有限公司副总裁，现兼任厦门总会计师协会会长、厦门内 部审计协会副会长、厦门市会计学会副秘书长、厦门市外资投资企业会计学会会长，本公司独立董 事。 (7)刘陆山，历任机械工业第一设计研究院研究员级高级工程师，现任机械工业第一设计研究院 副总工程师，本公司独立董事；2002 年 6 月被国务院授予政府特殊津贴及突出贡献证书。 (8)赖增荣，历任福建厦门九信律师事务所主任，现任福建成毅律师事务所主任，本公司独立董 事。 (9)林文俊，2000 年至今任公司党委副书记、工会主席、纪委书记、监事会主席，现为厦门市第 十二届政协委员，第 14 届厦门市总工会常委会委员。曾获得福建省机械系统“先进工会工作者”、 福建省“优秀企业思想政治工作者”等荣誉称号。 (10)刘天国，历任厦门锻压机床有限公司总经理、本公司董事，现任厦门锻压机床有限公司董事 长，本公司监事。 (11)张义龙，1999 年至今任厦门厦工集团有限公司办公室主任，现兼任厦工机械施工公司董事 长、本公司监事、厦工新宇公司监事。 6 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 (12)林伟达，1999 年至今在厦门工程机械股份有限公司任工会副主席、公司监事。 (13)许金星，1999 年至今任纪检监察室主任、公司监事、政工党支部书记，现兼任厦门厦工机 械施工公司、厦工运输有限公司监事。 (14)何 刚，历厦门工程机械股份有限公司副总经理、总工程师，现任厦工股份公司副总经理。 (15)白飞平，历任厦门工程机械股份有限公司生产部经理、总经理助理兼销售公司经理，现任公 司副总经理。兼任厦工机械（宜春）有限公司、山西厦工机械销售有限公司法定代表人。 (16)洪再春，历任厦门工程机械股份有限公司红作车间副主任兼党支部副书记，公司团委书记， 现任公司董事会秘书、证券部经理，兼任重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司董事。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 王昆东 厦门厦工集团有限公司 总经理 1997-04 至今 是 张义龙 厦门厦工集团有限公司 办公室主任 1999-04 至今 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 黄泽森 厦门锻压机床有限公司董事 董事 1997－05 至今 否 厦工机械（宜春）有限公司 2002-07 白飞平 董事长 至今 否 山西厦工机械销售有限公司 2003-08 重庆钢铁集团朵力房地产股份 洪再春 董事 2004－01 至今 否 有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司内部董事、监事会主席和高级管理人员的薪酬 实行年薪制办法，年度年薪议案报公司董事会决议批准后实施；公司内部职工代表监事按公司工资标 准执行；独立董事津贴由公司董事会审议通过后报股东大会批准执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司在年薪审计和绩效考核的基础上核定上一年度绩 效年薪及本年度基本月薪基数，根据公司董事会决议及其任职岗位确定相应的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王昆东 是 扈 军 是 刘天国 是 张义龙 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,674 人，需承担费用的离退休职工为 9 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 923 销售人员 119 7 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 技术人员 120 财务人员 19 行政人员 153 服务及其他人员 340 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学专科以上学历 245 中专 47 高中及以下 1,382 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大会规范意见》等法律法规和有关规范 性文件的要求，及时修订了《公司章程》及董事会、监事会、股东大会议事规则等有关公司治理制 度，认真落实有关保护股东权益、优化公司治理、提高上市公司质量的要求，不断完善公司法人治理 结构建设、规范公司运作；加强投资者关系管理，做好信息披露工作；充分发挥独立董事和监事会的 作用，维护公司全体股东利益。同时，公司积极做好股权分置改革的相关准备工作，拟在一季度完成 公司股改工作。公司治理的实际情况与中国证监会及上海证券交易所的规范性要求基本不存在差异。 公司将根据新《公司法》、《证券法》要求修订《公司章程》及相关议事规则和具体的制度办 法，不断规范公司运作，强化投资者关系，健全法人治理结构，提高公司治理水平，切实维护中小股 东的利益，促进公司持续健康稳定的发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 樊明 3 3 0 0 陈培堃 3 3 0 0 刘陆山 3 3 0 0 赖增荣 3 3 0 0 报告期内，未进行独立董事的选举更换。 报告期内，公司聘请的独立董事均亲自出席各次董事会会议，积极参与公司重大决策，认真履行 独立董事职责，为公司生产经营和科学决策提供一系列建设性意见和建议，对公司续聘会计审计机 构、关联交易等重大事项均发表独立董事意见，充分发挥独立董事作用，切实保护了中小股东利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有健全完整的开发及产供销体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2)、人员方面：公司具有独立完整的劳动、人事和薪酬体系，除董事长王昆东先生和监事张义龙 先生外，公司的其他高管人员在控股股东单位没有担任除董事以外的任何职务；公司的董事、监事及 高管人员均通过合法程序任免，未出现控股股东干预公司人事任免的情形。 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的完整生产系统、工业产权及非专利技术、商标，控股 股东及关联方不存在违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作； 8 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。 5)、财务方面：本公司设有独立的财会部门，并建立了独立会计核算体系和财务管理制度；公司 在银行独立开户并独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司设计和建立了高层管理人员的年薪制度，通过高级管理人员年薪审计和绩效考核，不断强化 高级管理人员的目标责任和落实分解目标，加强对任职人员的管理与激励，提高公司运作效率，确保 公司董事会各项工作目标的完成，为公司股东实现价值最大化起到积极效果。 七、股东大会情况简介 公司于 2005 年 5 月 28 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 31 日 的《上海证券报》《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2005 年工程机械行业由于延续 04 年宏观调控效应，装载机市场竞争加剧；同时由于受原辅材料 价格上涨等不利因素，公司盈利状况不佳,毛利下降。但公司全体员工齐心协力，克服种种困难，在 行业销售基本持平的情况下，仍然实现较好的销售业绩，市场占有率继续行业领先。 2005 年，公司完成主导产品装载机产量 16319 台，同比增长 7.96%；产品销售 15639 台，同比增 长 10%；实现主营销售收入 31.38 亿元，同比增长 9.79%；创利润总额 4816 万元，净利润 3328 万 元。截止 2005 年底，公司总资产 21.53 亿元，净资产 9.28 亿元。 （1）规范营销管理，加强产品服务，加强品牌推广力度 为适应市场形势变化，公司加强了销售管理和市场开拓，逐步规范售后服务流程，不断完善服务 商考核体系，以及时、高效的服务促进市场销售，取得了较好的销售业绩，增长幅度高于装载机行业 平均水平。2005 年公司进一步加强企业形象和品牌的宣传，致力于提升“厦工”品牌的含金量，继 厦工装载机获“中国名牌产品”称号后，“厦工”商标又被评为中国“驰名商标”。 （2）强化内部管理和降本增效工作 公司以提高钢材利用率为突破口，大力开展节支降耗工作，严格控制各项费用，通过各种方式开 源节流，部分消化了钢材、油料、轮胎等原辅材料的涨价压力，有效控制了物料消耗和制造成本；同 时对管理费用、财务费用和销售费用进行严格控制，取得了一定的效果。公司还通过加强资金管理， 进一步盘活资金资源，提高了资金运作质量。 （3）加强质量管理，精雕细琢做精品 2005 年，公司狠抓质量工作，努力进行质量攻关，通过完善质量管理制度和规范质量工作流 程，强化质量考核，提高了员工的质量意识，质量管理工作取得显著成绩，产品三包外反馈台数和次 数都有明显下降，公司产品质量得到进一步提升。 （4）优化物流管理，努力实现精益生产 搬迁完成之后，公司以看板管理和精益生产为目标，做好物资管理、物料配送相关工作，不断优 化物流管理系统，加快存货周转，精心调度生产制造，保证了产品质量和准时交货，逐步向柔性化生 产迈进。 （5）推进技术创新工作，加快新品开发 公司集中精力确保新产品的开发，提高制造工艺水平。2005 年成功地进行了新老机型的调整和 切换；厦工自主开发 XG820 挖掘机成功推向市场，实现了批量生产和销售；XG958 装载机成功取得 CE 认证，并批量出口；部分高端机型和大吨位机型完成了样机试制或方案设计。制造工艺与制造技术 上，随着 2005 年工业园全面投入了使用，以挖掘机加工中心、箱体加工中心等为代表的大精尖设备 都已通过工艺验证并正逐步达产，为新产品的试制提供了有利的支持。05 年公司被评为厦门“高新 技术企业”。 9 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 2、财务状况经营成果分析 单位：元 项目 期末数 占总资产比例 期初数 占总资产比例 货币资金 228,180,124.89 10.60% 124,495,261.64 5.78% 应收账款 130,055,134.83 6.04% 79,240,258.03 3.68% 预付账款 43,021,504.75 2.00% 103,561,953.11 4.81% 存货 1,098,265,877.92 51.01% 1,024,500,202.86 47.58% 固定资产 333,662,518.23 15.50% 319,714,074.47 14.85% 在建工程 18,481,208.33 0.86% 42,701,585.53 1.98% 短期借款 286,000,000. 13.28% 264,500,000. 12.28% 其他应付款 15,289,175.92 0.71% 36,201,552.30 1.68% 管理费用 81,810,089.12 3.80% 0.00% 财务费用 36,642,574.28 1.70% 28,360,907.83 1.32% 货币资金年末数比年初数增加 83.28%，主要是本公司年末货款回收和票据贴现较多。 应收账款年末余额 13005.51 万元，比年初余额增加 64.13%，主要是本公司本年度销售规模扩大 等原因所致。 预付账款年末数比年初数减少 58.73%，主要原因是年末预付的采购钢材、柴油机和挖掘机配件 款余额比年初余额减少。 存货年末数 109826.59 万元，比年初增加 7.65%，系因储备来年销售旺季需求，年末产成品余额 比年初有较大幅度增加。 固定资 33366 万元增加 4.36%，系在建工程完工转入固定资产所所致。 短期借款年末余额比年初增加 8.13%，主要是本公司本年产量增加以及年末存货比年初存货增加 7.40%，导致资金需求增大所致。 其他应付款年末数比年初数减少 57.76%，主要原因是年末应付控股股东厦门厦工集团有限公司 比年初减少 22,561,793.04 元。 管理费用：降幅为 16.89%，主要原因为公司计提坏账准备，各项税费支出及工资福利费支出减 少所致。 财务费用：本年度利息支出比上年度增加 29.20%，主要原因为本年票据贴现利息支出及贷款利 息支出比上年增加。 3 、报告期现金流量同比发生重大变动情况说明 单位：元 项目 2005 年 2004 年 增减变化 经营活动产生现金流量净额 108,505,743.00 -93，853，521.57 不适用 投资活动产生现金流量净额 -7,898,318.75 -7，519，174.71 不适用 筹资活动产生现金流量净额 3,077,439.00 108，159，803.99 -97.15％ （1） 经营活动产生现金流量增加，主要由于 05 年末销售产品货款的回笼较去年增加； （2） 筹资活动产生现金流量大幅减少，系 05 年偿还债务所支付的现金比 04 年增加近 1 亿元 所致。 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）纳入合并报表的子公司经营情况： 单位：万元 子公司名称 业务性质 注册资本 拥有比例 2005 总资产 2005 年净利润 厦门锻压机床有 锻压、设备制造加 9,589.00 90.00% 14815.87 58.9 限公司 工等 北京厦门工程机 工程机械及配件销 100.00 100.00% 1041.04 4.2 械销售公司 售 10 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 北京厦工机械销 销售汽车（不含小 500.00 95.00% 495.56 －4.44 售有限责任公司 轿车） 山西厦工机械销 批发零售维修普通 200.00 100.00% 723.60 4.48 售有限公司 机械、配件 厦工机械(宜春) 生产和销售工程机 500.00 90.00% 1152.58 143.55 有限公司 械产品及配件 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 参股公司贡献 占上市公司净 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的比重(%) 厦门厦工新宇 生产和销售 结构件加工及小 1645 658 19.77 机械有限公司 服务 型工程机械 5、主要供应商、客户情况： 主要供应商客户情况 金额 比例 向前五名供应商采购总额 1,275,005,207.93 44.82% 向前五名客户销售总额 820,362,204.41 26.14% （二）对公司未来发展的展望及经营计划 1、行业趋势与机遇： 随着宏观经济的稳步发展，以及国家“十一五”规划的开始实施，未来工程机械行业的发展充满 机遇。“十一五”期间中国将进一步加大水利、公路、铁路等基础设施的投资，大力推进新农村建 设，南水北调、西气东输、西电东送、青藏铁路等一大批战略性重点工程相继启动，基础设施建设的 土石方量将较大幅度增长，预计“十一五”期间工程机械行业市场需求仍将稳步提高，装载机行业也 将保持相对平稳的增长。 最近国务院通过了《关于加快振兴装备制造业的若干意见》，这是国家振兴装备制造业的纲领性 文件。工程机械作为装备制造的重要子行业和经济景气回升的先导行业，面临新一轮发展机遇期。公 司将抓住机遇，加快自身发展。 2、目标及战略： （1）公司的发展目标：以装载机、挖掘机等为核心产品，确立厦工在行业的领导地位，加快发 展其他工程机械产品，把厦工建设成资产优良、机制灵活、管理科学、自主创新力强、具有国际竞争 力的现代化工程机械制造企业。 （2）发展战略：实施成本领先战略，提高成本控制能力；通过不断加强成本管理，改进产品价 值链，加强供应链管理，业务流程重组优化，使各环节的成本得到有效的控制，使公司的产品在市场 上具有成本优势，从而使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。 公司将发挥规模、研发、市场等方面的优势，加大实施差异化战略的力度。通过加大研发投入、 引进人才、加强质量管理等举措，迅速提升自己的创新能力、应变能力和质量保障能力，以不断挖掘 市场需求、开发新产品为支撑，努力提供比竞争对手更好的产品和服务，从而回避产品同质化陷阱， 提高市场占有率和企业的获利能力. 3、新年度经营计划 2006 年是公司的“改革与质量保证年”。公司将努力实现主营业务收入增长 25％，主营装载机 和挖掘机产品销售收入 37 元。公司将进一步加强节支降耗、开源节流、费用管理等成本控制手段， 建立科学有效的考核体系，提升管理效率和执行力，通过技术进步，降低制造成本，向制造成本的降 低、生产效率的提高和新产品推广要效益，促进公司的持续稳步发展。 11 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （1）创新思路抓市场，措施到位促发展。公司将进一步强化营销网络建设和海内外市场开拓， 继续调整产品的销售结构, 加强销售管理，落实各项措施，加快资金回笼，合理控制销售费用，努力 提高销售利润率。 （2）深化改革，结构调整。公司将继续推动三项制度改革，以管理咨询为契机，调整组织机 构，优化管理流程，提高执行力和管理效率，进一步完善车间部室的绩效考核和薪酬体系。同时健全 企业内部控制体系，强化企业控制能力。 （3）质量保证，管理到位。公司将以资金管理为中心，规范流程严格考核，进一步做好资金供 求计划, 提高资金运作质量。通过规范化管理，加强落实检查，进一步建立健全公司内反馈质量数据 库, 完善质量考核办法，确保产品质量、工作质量上新台阶。 （4）加快技术进步与产品研发。进一步加强技术开发工作，使产品逐步具备自主创新能力。通 过技术进步提高制造水平，加大自主创新和集成创新，加快新产品开发速度和老产品挖潜改进力度， 提升公司产品的盈利能力。做好工业园物流配送科学化、信息化工作，健全公司信息统计体系。 （5）构建厦工企业文化和核心价值观。加强企业文化建设，倡导创新、诚信为核心的企业价值 观，促进品牌内涵的不断提升。加大企业宣传力度，挖掘闪光点，在企业内部提高员工的荣誉感、归 属感、使命感，创造和谐向上的工作氛围，提高员工凝聚力，激发员工为企业奉献的精神；对外提高 企业的知名度和品牌的美誉度。 （6）完善公司治理，提升企业价值。公司将在完成股权分置改革的基础上，优化公司治理，加 强投资者关系，进一步完善和健全公司《章程》及相关制度，规范企业运作，充分调动各级管理人员 积极性，勤勉尽职，诚信经营，加快企业发展，把公司做优做强，进一步提升公司的行业地位和市场 竞争力，把厦工股份打造为一个可持续发展的优秀的上市公司，以稳步提升的业绩回报所有股东，促 进公司价值最大化。 （三）实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 2006 年，公司没有较大规模的项目建设投入。今后，公司将努力降低财务费用，通过银行贷款 对未来项目建设解决资金需求。同时积极做好各项准备工作，根据公司发展需要和市场情况适时利用 资本市场再融资，为公司做强做大工程机械主业，实现稳健快速发展提供有力的资金保障，为实现公 司“十一五”规划战略目标奠定良好的发展基础。 （四）公司面临的风险及对策： 1、经营环境变化的风险 工程机械行业的发展与国家宏观经济环境及固定资产投资的波动变化紧密相关。公司经营环境变 化将对企业经营产生较大影响。根据国家“十一五”规划精神，国民经济将稳步发展，公司所处工程 机械行业的市场需求也有望保持平稳增长。 2、市场竞争加剧的风险 经过前期的高速发展，工程机械行业产能迅速扩容，市场供需矛盾更加突出，行业面临的竞争将 更加激烈。 3、原辅材料价格波动的风险 公司主要原辅材料钢材、橡胶、油料等价格波动较大，将对公司经营产生较大的影响。 针对如上情况，公司将通过加强对国家的宏观经济运行进行跟踪和研究，对需求变化趋势、原材 料价格和供求状况做出预测，并提高市场预测的准确性和对市场反应的灵敏度，根据市场需求变化及 时调整配套采购、生产和销售工作，以合理控制经营风险。 同时公司将通过共享的信息平台进行产品设计、生产管理和信息沟通，降低公司内部各部门之 间、公司与外部其他主体之间的交易成本，使公司能够准确掌握市场信息，平衡协调与利益相关者之 间的关系，降低经营风险，提高管理效率和综合效益。 （五）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 12 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务利润率 主营业务成 主营业务 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 比上年增减 本 利润率(%) 年增减 年增减 （%） （％） （％） 行业 减少 2.29 个百 工程机械产品销售 303,707 270,923 10.79 9.87 12.75 分点 产品 减少 2.32 个百 制造业 312,988 278,808 10.92 9.83 12.77 分点 公司主营业务为装载机、挖掘机等工程机械产品及其配件制造、加工和销售。继 2004 年公司主 导产品“厦工”牌装载机荣获“中国名牌”称号后，05 年 12 月，“厦工”商标被国家工商总局认定 为“中国驰名商标”。 主营业务收入本年较上年增长 9.79%，主要是本年度工程机械产品销售收入比上年增长 9.87%； 主营业务成本本年较上年增长 12.72%，除销售量相对增长外，主要是钢材等原材料价格增幅较大。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入主营业务收入比上年增减(％) 国内 311,757 9.78 国外 2,072 142.05 合计 313,829 9.79 2005 年公司加大海外市场开拓，产品出口大幅增加，比 2004 年增长 142.05%。 （六）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开四届七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 2)、公司于 2005 年 8 月 16 日召开四届八次董事会会议，审议并通过《公司 2005 年半年度报 告》及半年度报告摘要。 3)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开四届九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 27 日的 《上海证券报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在报告期限内勤勉尽职，认真执行股东大会通过的各项决议。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司 2005 年实现净利润 33,281,484.25 元，加上 年初未分配利润 78,245,201.95 元，本次可供分配的利润 111,526,686.20 元。根据《公司章程》 13 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 有关规定，提取法定公积金 3,340,918.50 元，提取法定公益金 3,340,918.50 元，可供股东分配的 利润为 104,844,849.20 元。 根据公司发展需要，董事会建议公司 2005 年度利润分配预案为：以公司 2005 年末总股本 449,413,799 为基数，每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.25 元（含税）。本次实际用于分配的利 润计 101,118,104.78 元，剩余未分配利润 3,726,744.42 元，结转以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 本预案须 2005 年年度股东大会批准后实施。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第四届监事会第六次会议，审议并通过：（1）本公司《2004 年年度报告》及摘要；（2）本 公司《2005 年第一季度报告》及摘要；（3）本公司《2004 年度监事会报告》；（4）本公司《关于 2005 年关联交易事项的议案》；（5）《关于 2003 年度会计差错更正情况的议案》；（6）《关于修 订〈监事会议事规则〉的议案》。 2、第四届监事会第七次会议，审议通过本公司《2005 年半年度报告》及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能够严格依法规范运作，经营决策科学合理，重大决策依照《公司章程》有关规定，履行了 必要的决策程序。监事会未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2005 年度财务报告如实反映了公司财务状况和经营现状，厦门天健华天有限责任会计师事 务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 经检查，公司在报告期内进行的关联交易遵循了公平、公正和公开的原则，交易程序符合国家有 关法律法规和《公司章程》的要求，交易价格合理，没有发现损害公司和全体股东利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交易额的 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 易内容 比重(％) 厦门厦工 市场定价，参与公司的 新宇机械 零部件 254,843,866.69 8.96 银行转账或票据结算 采购招标 有限公司 厦门齿轮 市场定价，参与公司的 零部件 185,354,590.08 6.52 银行转账或票据结算 厂 采购招标 厦门银华 市场定价，参与公司的 零部件 83,110,556.03 2.92 银行转账或票据结算 机械厂 采购招标 厦门厦工 代理零 市场定价，参与公司的 25,024,187.46 0.88 银行转账或票据结算 集团有限 部件进 采购招标 14 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 公司 口 福建三明 市场定价，参与公司的 三重锻铸 零部件 1,573,499.15 0.06 银行转账或票据结算 采购招标 有限公司 厦工集团 三明重型 市场定价，参与公司的 零部件 3,152,478.63 0.11 银行转账或票据结算 机器有限 采购招标 公司 厦工运输 提供运 据市场价格，双方协商 4,579,198.19 100 现金 有限公司 输劳务 定价 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交易额的 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 易内容 比重(％) 厦门厦工 代理产 按市场独立交易的价格 集团有限 20,717,351.61 0.66 银行转账或票据结算 品出口 确定 公司 厦门齿轮 销售材 按市场独立交易的价格 21,874,999.89 6.20 银行转账或票据结算 厂 料 确定 厦门厦工 销售材 按市场独立交易的价格 新宇机械 139,029,967.33 39.38 银行转账或票据结算 料 确定 厂 销售产 厦工服务 按市场独立交易的价格 品及配 6,084,222.02 0.19 银行转账或票据结算 公司 确定 件 厦门新宇机械有限公司、厦门齿轮厂、厦门银华机械厂和福建三明三重铸锻有限公司连续多年为 本公司提供零部件协作生产业务,上述关联交易事项均为本公司日常生产经营过程中正常的生产协作 业务。厦工机械运输有限公司成立以来,已多年为本公司提供运输服务,保障了公司生产经营中物质周 转的运输需要。 以上关联交易事项已经分别经 2005 年 4 月 22 日公司董事会四届七次会议和 2005 年 5 月 28 日公 司 2004 年度股东大会根据相关审批权限审议通过，具体公告详见 2005 年 4 月 26 日、2005 年 5 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 厦门厦工集团有限公司 母公司 1,522.10 199.81 0 0 母公司的全资子公 厦门齿轮厂 13.27 85.00 0 0 司 母公司的全资子公 厦门叉车厂 27.00 0.90 0 司 合计 / 1,562.37 285.71 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1,562.37 万元人民币，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额 285.71 万元人民币。 关联债权债务形成原因：其中厦门齿轮厂系历史原因形成；厦门厦工集团有限公司系本公司向其 转让部分应收账款债权形成；厦门叉车厂系代收代支水费形成的 关联债权债务清偿情况：截止 2006 年 3 月 28 日已全部收回或结清。 15 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 报告期末资金被占用情况及清欠方案 报告期末本公司资金被占用金额为 285.71 万元，截止 2006 年 3 月 28 日已全部清偿完毕。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无新增租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司已于 2006 年初启动股权分置改革，于 2 月 13 日披露《股权分置改革说明书》，2 月 20 日 披露《股权分置改革说明书（修订稿）》，3 月 6 日公司关于股权分置改革相关股东会议审议并通过 了公司股权分置改革方案，并于 3 月 15 日实施了股权分置改革方案，信息披露详见 2006 年 2 月 13 日、2 月 20 日及 3 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 厦门厦工集团有限公司除遵守法定承诺外，持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日 起，在二十四个月内不上市交易，在上述二十四个月届满后的十二个月内厦工集团通过上海证券交易 所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 45 万元人民币，公司现聘任厦门天健华天有限 责任会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 45 万元人民币， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 根据本公司与厦门厦工集团有限公司签订的“关于部分应收账款转让意向书”规定：（1）此次 交易的具体金额 1520 万元；（2）交易的结算方式为厦工集团有限公司向本公司提供相应的确认函， 并于双方正式签署协议起七日内，以现金方式支付上述款项；（3）此次交易定价政策系按该部分应 收账款的账面价值进行转让；（4）此次交易的正式生效条件为待双方正式签署“关于部分应收账款 转让协议书”后生效，转让后本公司仍有责任配合厦工集团有限公司追讨该应收账款。 本公司与厦门厦工集团有限公司于 2005 年 12 月 27 日正式签署《关于部分应收账款转让协议 书》，在本年度确认了上述转让 1520 万元债权的交易。上述债权转让事项已经本公司 2006 年 3 月 28 日董事会决议通过。 16 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所注册会计师常煊审计，并出具标准无 保留意见审计报告。 （一） 审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2006）GF 字第 0006 号 厦门工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门工程机械股份有限公司（以下简称厦工股份公司）2005 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是厦工股份公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了厦工股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常 煊 中国注册会计师：王文献 中国 厦门 2006 年 3 月 28 日 （二）财务报表 17 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:厦门工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 228,180,124.89 124,495,261.64 201,263,934.34 98,186,907.85 短期投资 应收票据 113,285,186.06 120,720,351.60 112,511,173.72 119,890,351.60 应收股利 1,063,992.56 1,063,992.56 1,063,992.56 1,063,992.56 应收利息 应收账款 130,055,134.83 79,240,258.03 131,911,415.21 76,905,191.72 其他应收款 7,845,043.72 6,423,363.33 5,776,307.75 5,994,869.42 预付账款 43,021,504.75 103,561,953.11 34,122,952.02 96,210,677.31 应收补贴款 存货 1,098,265,877.92 1,020,206,397.52 1,053,011,536.14 990,061,472.42 待摊费用 1,038,850.86 1,614,523.72 459,956.93 1,506,655.94 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 1,622,755,715.59 1,457,326,101.51 1,540,121,268.67 1,389,820,118.82 长期投资： 长期股权投资 86,928,993.92 86,583,291.46 190,478,205.06 183,910,423.39 长期债权投资 长期投资合计 86,928,993.92 86,583,291.46 190,478,205.06 183,910,423.39 固定资产： 固定资产原价 467,392,454.36 427,821,210.39 397,788,890.76 358,861,942.54 减：累计折旧 125,990,257.72 100,367,457.51 105,240,354.05 82,152,764.27 固定资产净值 341,402,196.64 327,453,752.88 292,548,536.71 276,709,178.27 减：固定资产减值准备 7,739,678.41 7,739,678.41 7,739,678.41 7,739,678.41 固定资产净额 333,662,518.23 319,714,074.47 284,808,858.30 268,969,499.86 工程物资 在建工程 18,481,208.33 42,701,585.53 18,481,208.33 42,701,585.53 固定资产清理 固定资产合计 352,143,726.56 362,415,660.00 303,290,066.63 311,671,085.39 无形资产及其他资产： 无形资产 89,032,989.40 91,320,307.50 57,852,927.63 59,403,698.93 长期待摊费用 2,196,991.29 797,408.67 1,804,056.83 416,729.13 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 91,229,980.69 92,117,716.17 59,656,984.46 59,820,428.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,153,058,416.76 1,998,442,769.14 2,093,546,524.82 1,945,222,055.66 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 286,000,000.00 264,500,000.00 270,000,000.00 250,000,000.00 应付票据 364,608,249.75 401,243,375.71 362,258,249.75 399,743,375.71 应付账款 438,537,369.39 311,773,437.83 429,591,257.83 303,549,793.79 18 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 预收账款 43,106,043.88 30,150,607.74 36,103,836.55 26,102,812.82 应付工资 334,745.00 725,505.54 应付福利费 13,396,711.60 10,803,515.55 11,147,758.45 9,379,120.60 应付股利 应交税金 -13,521,156.24 -24,128,830.69 -13,859,950.31 -24,729,341.94 其他应交款 53,287,520.38 53,315,088.04 41,115,397.17 41,089,149.86 其他应付款 15,289,175.92 36,201,552.30 16,631,862.03 34,831,117.52 预提费用 2,388,751.50 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,203,427,411.18 1,084,584,252.02 1,152,988,411.47 1,039,966,028.36 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5,633,024.00 2,420,892.00 5,633,024.00 2,420,892.00 专项应付款 4,676,879.86 5,860,231.59 4,676,879.86 5,860,231.59 其他长期负债 长期负债合计 10,309,903.86 8,281,123.59 10,309,903.86 8,281,123.59 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,213,737,315.04 1,092,865,375.61 1,163,298,315.33 1,048,247,151.95 少数股东权益(合并报表填 11,431,656.07 10,814,125.75 列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 449,413,799.00 449,413,799.00 449,413,799.00 449,413,799.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 449,413,799.00 449,413,799.00 449,413,799.00 449,413,799.00 资本公积 280,472,342.54 280,646,738.70 280,510,859.44 280,646,738.70 盈余公积 93,350,075.08 86,668,238.08 93,350,075.08 86,668,238.08 其中：法定公益金 25,251,050.47 21,910,131.97 25,251,050.47 21,910,131.97 未分配利润 104,844,849.20 78,245,201.95 106,973,475.97 80,246,127.93 拟分配现金股利 减：未确认投资损失(合并 191,620.17 210,709.95 报表填列) 所有者权益（或股东权 927,889,445.65 894,763,267.78 930,248,209.49 896,974,903.71 益）合计 负债和所有者权益（或股 2,153,058,416.76 1,998,442,769.14 2,093,546,524.82 1,945,222,055.66 东权益）总计 公司法定代表人: 王昆东 会计工作负责人: 黄泽森 会计机构负责人: 陈安辉 19 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 厦门工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 3,138,293,814.10 2,858,373,962.44 3,069,460,201.36 2,798,036,576.05 减：主营业务成本 2,791,845,168.42 2,476,698,582.71 2,748,633,443.18 2,442,115,314.38 主营业务税金及附加 4,804,248.70 4,807,569.07 4,446,697.86 4,449,928.74 二、主营业务利润（亏损 341,644,396.98 376,867,810.66 316,380,060.32 351,471,332.93 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 17,065,577.11 6,014,374.02 16,947,359.32 5,879,264.36 以“-”号填列） 减: 营业费用 195,463,745.36 195,588,858.30 183,662,282.91 184,413,668.42 管理费用 81,810,089.12 98,440,552.48 71,078,568.40 87,386,889.81 财务费用 36,642,574.28 28,360,907.83 35,992,623.19 27,648,847.85 三、营业利润（亏损以 44,793,565.33 60,491,866.07 42,593,945.14 57,901,191.21 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 3,574,098.62 12,088,803.09 4,633,227.13 15,566,031.21 “-”号填列） 补贴收入 1,329,300.00 1,000,000.00 营业外收入 1,553,000.63 22,682,475.98 1,527,853.63 21,940,893.49 减：营业外支出 1,763,448.23 21,820,025.32 1,504,400.34 21,811,821.01 四、利润总额（亏损总额 48,157,216.35 74,772,419.82 47,250,625.56 74,596,294.90 以“-”号填列） 减：所得税 14,739,112.00 18,341,049.18 13,841,440.52 17,198,103.74 减：少数股东损益 117,530.32 387,168.59 加：未确认投资损失(合 -19,089.78 -24,270.09 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 33,281,484.25 56,019,931.96 33,409,185.04 57,398,191.16 ”号填列） 加：年初未分配利润 78,245,201.95 78,646,288.13 80,246,127.93 79,268,954.91 其他转入 六、可供分配的利润 111,526,686.20 134,666,220.09 113,655,312.97 136,667,146.07 减：提取法定盈余公积 3,340,918.50 5,739,819.12 3,340,918.50 5,739,819.12 提取法定公益金 3,340,918.50 5,739,819.12 3,340,918.50 5,739,819.12 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 104,844,849.20 123,186,581.85 106,973,475.97 125,187,507.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 44,941,379.90 44,941,379.90 八、未分配利润(未弥补 104,844,849.20 78,245,201.95 106,973,475.97 80,246,127.93 亏损以“-”号填列) 公司法定代表人: 王昆东 主管会计工作负责人: 黄泽森 会计机构负责人: 陈安辉 20 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:厦门工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,719,420,551.03 2,695,405,559.56 收到的税费返还 8,850.85 收到的其他与经营活动有关的现金 12,699,240.41 2,265,135.39 经营活动现金流入小计 2,732,128,642.29 2,697,670,694.95 购买商品、接受劳务支付的现金 2,368,853,317.66 2,365,140,853.76 支付给职工以及为职工支付的现金 121,159,587.17 108,917,876.47 支付的各项税费 72,688,714.13 66,802,005.51 支付的其他与经营活动有关的现金 62,411,280.33 43,848,075.37 经营活动现金流出小计 2,625,112,899.29 2,584,708,811.11 经营活动现金流量净额 107,015,743.00 112,961,883.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 320,000.00 320,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 334,000.00 334,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 1,713,722.00 1,577,722.00 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 48,637.15 1,482.73 投资活动现金流入小计 2,416,359.15 2,233,204.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 10,314,677.90 9,413,015.45 付的现金 投资所支付的现金 4,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,314,677.90 13,913,015.45 投资活动产生的现金流量净额 -7,898,318.75 -11,679,810.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 703,000,000.00 680,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 703,500,000.00 680,000,000.00 偿还债务所支付的现金 681,500,000.00 660,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,242,515.84 17,440,846.09 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 680,045.16 680,045.16 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 700,422,561.00 678,120,891.25 筹资活动产生的现金流量净额 3,077,439.00 1,879,108.75 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 102,194,863.25 103,161,181.87 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,281,484.25 33,409,185.04 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 117,530.32 21 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,678,682.57 2,695,776.03 固定资产折旧 26,304,939.43 23,733,085.94 无形资产摊销 2,287,318.10 1,550,771.30 长期待摊费用摊销 472,934.51 315,139.43 待摊费用减少（减：增加） 575,672.86 512,224.21 预提费用增加（减：减少） 2,388,751.50 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -962,645.87 -1,066,358.11 失(减:收益) 固定资产报废损失 107,859.84 107,859.84 财务费用 18,873,923.85 18,119,408.52 投资损失（减：收益） -3,574,098.62 -4,633,227.13 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -73,739,691.30 -67,323,087.93 经营性应收项目的减少(减：增加) 24,688,554.98 21,823,051.56 经营性应付项目的增加(减：减少) 75,984,581.08 84,762,090.18 其他(预计负债的增加) -2,470,054.50 -1,044,035.04 经营活动产生的现金流量净额 107,015,743.00 112,961,883.84 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3,916,260.00 3,916,260.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 226,690,124.89 201,263,934.34 减：现金的期初余额 124,495,261.64 98,102,752.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,194,863.25 103,161,181.87 公司法定代表人: 王昆东 主管会计工作负责人: 黄泽森 会计机构负责人: 陈安辉 22 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 厦门工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备 24,506,255.39 4,116,126.59 / / 28,622,381.98 合计 其中：应收账 19,418,061.77 3,245,733.47 / / 22,663,795.24 款 其他应收款 5,088,193.62 870,393.12 / / 5,958,586.74 二、短期投资 跌价准备合计 其中：股票投 资 债券投资 三、存货跌价 4,293,805.34 353,738.00 1,897,129.00 477,054.91 2,374,183.91 2,273,359.43 准备合计 其中：库存商 1,903,109.87 353,738.00 397,129.00 477,054.91 874,183.91 1,382,663.96 品 原材料 1,738,318.62 1,500,000.00 1,500,000.00 238,318.62 四、长期投资 9,500,000.00 9,500,000.00 减值准备合计 其中：长期股 9,500,000.00 9,500,000.00 权投资 长期债权投资 五、固定资产 9,192,060.71 9,192,060.71 减值准备合计 其中：房屋、 建筑物 机器设备 9,192,060.71 9,192,060.71 六、无形资产 减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程 583,001.89 583,001.89 减值准备合计 八、委托贷款 减值准备合计 九、总 计 47,492,121.44 5,052,866.48 1,897,129.00 477,054.91 2,374,183.91 50,170,804.01 公司法定代表人: 王昆东 主管会计工作负责人: 黄泽森 会计机构负责人: 陈安辉 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.82 37.49 0.760 0.760 营业利润 4.83 4.91 0.100 0.100 净利润 3.59 3.65 0.074 0.074 扣除非经常性损益后的净利润 3.39 3.45 0.070 0.070 23 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 厦门工程机械股份有限公司 会计报表附注 二 00 五 年 度 一、公司的基本情况 厦门工程机械股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改（1993） 052 号文批准，由厦门工程机械厂改制设立。1993 年 12 月 20 日，经中国证券监督管理委员会批准， 本公司向社会公众发行人民币普通股 4000 万股，并于 1994 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。 1996 年，经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）21 号文批准，本公司以 1995 年的总股本 23,968.728 万股为基数，向全体股东每 10 股配 2.5 股，配股后总股本变更为 29,960.91 万股，其中发起 人持有 21,980.91 万股，社会公众股持有 7980 万股。1999 年，经财政部财管字（1999）208 号文的批 准，本公司原国有股持有者厦门国有资产投资公司将其所持有的本公司 21,980.91 万股转由厦门厦工 集团有限公司持有。2002 年 5 月 11 日，本公司股东大会通过了《2001 年度利润分配及资本公积金转 增股本议案》，以 2001 年末股本为基数，按每 10 股转增 5 股进行资本公积金转增股本。转增后本公 司的股本结构为：厦门厦工集团有限公司持有 32,971.365 万股，占股本总额 73.365%，社会公众股持 有 11,970.0149 万股，占股本总额 26.635%。 本公司营业执照注册号 350200103708，注册资本为人民币肆亿肆仟玖佰肆拾壹万叁仟柒佰玖拾玖 元（￥449,413,799.00），注册地址：厦门市厦禾路 668 号，法定代表人：王昆东，经营范围：1、工程 机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业工程机械产品、零部件及所维修备件的出口；3、本企 业生产所需的原辅材料、机械电器设备及所需的配套件进口业务；4、承办合资经营、合作生产及开 展“三来一补业务”；5、房地产开发与经营。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 24 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，除会计报表附注中特别说明之外， 本公司对各项资产均采用历史（实际）成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇价折算为人民币，由此 产生的折算差额全部计入当年度的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金或现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲 减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收 益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本 高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益类的账项。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款，不含关联方的款 项）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账龄 提取比例（%） 备注 1 年以内（含 1 年,以下类推） 1% 1至 2年 5% 2至 3年 10% 特殊情况根据董事会决议 3至 4年 20% 规定的比例提取。 4至 5年 50% 5 年以上 100% 注：本公司对应收关联方款项不提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 25 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司的存货是指本公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的原材料、燃料、配件、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品。 原材料、燃料、配件、自制半成品在取得时按计划成本计价，月末分摊材料成本差异调整为实际 成本；产成品按实际成本计价，领用或发出时采用月末一次加权平均法核算；低值易耗品领用后采用 一次摊销法，一次计入成本费用。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废经批准后，净损益转入 管理费用。 报表日存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取预计的存货跌价损失，业已计入当年度的损益类账项。已计提跌价准备的存货的可变 现价值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 10、长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。长期股权投资包括持有时间准备超过 1 年 （含 1 年）的各种股权性投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用 权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位 （股权投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方 的，按 10 年摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备” 科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 长期债权投资采用下列方法进行会计核算： 长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照投资期限分期确认。债券投资的溢价 或折价，在债券存续期间采用直线法进行摊销。 26 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上， 并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值 （母公司未留残值），确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 年 0-2% 2.45%-6.53% 机器设备 8-20 年 0-2% 4.9%-12.25% 运输工具 8-15 年 0-2% 6.53%-12.25% 其他设备 12-15 年 0-2% 6.53%-8.17% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差 额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在 固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办 理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面 价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并 计入营业外支出。 13、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产均按取得成本计价，并按各项目的受益期平均摊销。 本公司对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，期末按可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司的长期待摊费用按各项目的受益期平均摊销。 27 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 15、收入确认方法 本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 16、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》 的规定,以母公司（含下属分公司）和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据进行 编制。列入本公司报表合并范围的为持有 50%以上股份的所有子公司，详见本会计报表附注四。 本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实 现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东本期损益系根据本 公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列 示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 28 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 1、流转税 公司名称 税目 税基 税率 本公司及子公司 增值税 产品（商品）销售增值额 17% 本公司及子公司 营业税 租赁收入 5% 本公司及子公司 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 本公司及子公司 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 本公司及在厦门地区的子公司 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1% 2、企业所得税 本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并 会计报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为：母公 司及设在厦门地区的子公司按经济特区 15%税率计缴，设在北京地区、江西宜春地区和山西地区的子 公司及设在合肥的分公司按 33%税率计缴。 3、房产税 本公司及所属子公司自用房产的房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，出租房 产的房产税以租金收入为纳税基准，税率为 12%。房产税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。 四、子公司、联营企业及合并会计报表范围 1、纳入合并会计报表的子公司情况 金额单位：人民币万元 原始 拥有股 公司名称 主营项目 注册资本 投资额 权比例 厦门锻压机床有限公司 锻压、设备制造加工等 10,617.00 9,589.00 90.00% 北京厦门工程机械销售公司 工程机械及配件销售 100.00 100.00 100.00% 北京厦工机械销售有限责任公司 销售汽车（不含小轿车） 450.00 500.00 95.00% 山西厦工机械销售有限公司 批发零售维修普通机械、配件 200.00 200.00 100.00% 厦工机械(宜春)有限公司 生产和销售工程机械产品及配件 450.00 500.00 90.00% 2、联营企业基本情况: 金额单位：人民币万元 原始 注册 拥有股 公司名称 主营项目 投资额 资本 权比例 厦门雪孚工程机械有限公司[注] 生产和销售各类工程机械产品 532.20 1,000.00 50.00% 厦工建德（泉州）工程机械有 生产工程通用、运输、农用机械等产品 800.00 2,000.00 40.00% 限公司 厦门厦工新宇机械有限公司 工程机械制造、加工、修理及租赁 352.00 880.00 40.00% 厦门厦工机械施工有限公司 土石方挖填及平整；施工设备租赁、销售 400.00 1,300.00 30.77% 29 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 原始 注册 拥有股 公司名称 主营项目 投资额 资本 权比例 和园林绿化。 厦门厦工运输有限公司 货运、起重搬运、汽车运输 150.00 400.00 37.50% 注：厦门雪孚工程机械有限公司原由本公司与外方德国卡尔雪孚公司共同投资设立，双方各占 50%，2000 年 1 月本公司与外方签订股份转让协议，外方将其所持股权作价 1 元转让给本公司，同时 双方通过协议清理被投资单位的债权、债务及其他资产。转让后本公司拥有 100%的股权。以上股权 转让已经厦门市外资委批准，但协议中的个别条款尚未执行，相关工商手续尚未办理。由于该公司生 产经营处于停顿状态，因此，未予纳入合并报表范围。 3、合并会计报表范围变化情况 与上年相比，本年度合并报表增加了北京厦工机械销售有限责任公司。该公司系本公司与厦门厦 工新宇机械有限公司共同出资兴办的有限责任公司，于 2004 年 11 月 18 日取得北京市工商行政管理局 颁发的企业法人营业执照注册号：1101091777933（1-1），经营期限为 20 年，公司经营范围：销售汽 车（不含小轿车），注册资本为人民币 500 万元，其中，本公司出资 450 万人民币，厦门厦工新宇机 械有限公司出资 50 万元人民币。 该公司 2005 年 12 月 31 日主要财务数据如下： 金额单位：人民币元 项目 金额 资产总额 4,955,613.38 负债总额 11.00 股东权益合计 4,955,602.38 主营业务收入（2005 年度） 1,927,884.62 净利润（2005 年度） -44,397.62 五、会计报表主要项目注释 除特别说明之外，以下注释的金额单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项目 年末数 年初数 现金-人民币 132,106.67 47,497.26 银行存款-人民币 195,856,301.93 83,645,884.26 其他货币资金-人民币 32,191,716.29 40,801,880.12 30 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 项目 年末数 年初数 合计 228,180,124.89 124,495,261.64 （2）其他货币资金明细项目列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 职工住房房改基金专项存款 28,231,150.75 38,797,719.24 外埠存款 7,421.55 在途资金 300,000.00 法院冻结存款 1,490,000.00 注 保证金存款 2,163,143.99 2,004,160.88 详见本报表附注七 合计 32,191,716.29 40,801,880.12 注：因该笔冻结存款的使用受限，故不作为现金流量表中的现金。该事项的缘由详见本会计报表 附注七。 （3）货币资金年末数比年初数增加 83.28%，主要是本公司年末货款回收和票据贴现较多。 2、应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种类 年末数 年初数 备注 银行承兑汇票 113,285,186.06 120,720,351.60 注 合计 113,285,186.06 120,720,351.60 注：年末余额中包含已质押给厦门市光大银行的银行承兑汇票 3,000,000.00 元，详见本会计报表 附注七。 3、应收股利 应收股利明细项目列示如下： 项目 年末数 年初数 厦门厦工机械施工有限公司 1,063,992.56 1,063,992.56 合 计 1,063,992.56 1,063,992.56 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 112,236,369.54 73.49 1,084,318.66 57,684,974.81 58.47 576,145.03 31 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 年末数 年初数 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1—2 年 6,198,191.99 4.06 309,909.61 8,134,186.67 8.25 406,709.34 2—3 年 7,380,983.05 4.83 738,098.31 7,758,710.79 7.86 775,871.08 3—4 年 7,048,472.22 4.62 1,409,694.45 1,512,037.17 1.53 302,407.43 4—5 年 1,380,942.07 0.90 690,471.04 9,199,448.58 9.33 4,599,724.29 5 年以上 18,473,971.20 12.10 18,431,303.17 14,368,961.78 14.56 12,757,204.60 合计 152,718,930.07 100.00 22,663,795.24 98,658,319.80 100.00 19,418,061.77 注：应收账款年末余额比年初余额增加 54.80%，主要是本公司本年度销售规模扩大等原因所 致。 （2）应收账款年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 3,648,563.97 元，详见本会计报表附注六之（二）。 （3）应收账款年末余额中应收前五名客户的金额合计为 31,692,484.36 元，占应收账款总额的比 例为 20.75%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的应收账款金额为 19,854,913.27 元， 已计提坏账准备 19,121,774.21 元。其中,单笔计提坏账准备金额超过 20 万元的主要应收账款明细如 下： 提取 已计提 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 坏账准备 欠款金额除 236,500.00 元 陕西厦工建德工程机械有限公司 8,522,675.21 99.50% 8,480,007.18 为账龄 4-5 年外，其余均 为账龄 5 年以上 四川省凉山州农机公司 863,518.47 100.00% 863,518.47 账龄 5 年以上 黑龙江省国贸汽车贸易有限公司 618,400.00 100.00% 618,400.00 账龄 5 年以上 湖南省工业机械设备公司 595,000.00 100.00% 595,000.00 账龄 5 年以上 吉林省机电设备股份有限公司 529,395.00 100.00% 529,395.00 账龄 5 年以上 厦门厦产机械有限公司 515,000.00 50.00% 257,500.00 账龄 4-5 年 南昌市赣邦工程机械有限公司 467,099.20 100.00% 467,099.20 账龄 5 年以上 南京天霸工程机械销售中心 415,420.94 100.00% 415,420.94 账龄 5 年以上 贵阳兴鑫电力物资有限公司 410,000.00 100.00% 410,000.00 账龄 5 年以上 薛家湾广通工程机械配件公司 410,000.00 100.00% 410,000.00 账龄 5 年以上 广州市天河区农机物资供应公司 390,000.00 100.00% 390,000.00 账龄 5 年以上 济南燃料集团煤炭机修厂 373,023.64 100.00% 373,023.64 账龄 5 年以上 中国农业机械中南公司 333,250.00 100.00% 333,250.00 账龄 5 年以上 郑州瑞丰贸易有限公司 309,386.05 100.00% 309,386.05 账龄 5 年以上 贵阳德力工程机械有限公司 302,000.00 100.00% 302,000.00 账龄 5 年以上 莆田杉莉工程机械有限公司 225,000.00 100.00% 225,000.00 账龄 5 年以上 32 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 提取 已计提 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 坏账准备 北京三潍公司武汉公司 205,000.00 100.00% 205,000.00 账龄 5 年以上 宁波中宇工程机械设备有限公司 205,000.00 100.00% 205,000.00 账龄 5 年以上 中机电乌鲁木齐公司 205,000.00 100.00% 205,000.00 账龄 5 年以上 嵊州三江物资有限公司 620,000.00 100.00% 620,000.00 账龄 5 年以上 阜阳市公路局 275,600.00 100.00% 275,600.00 账龄 5 年以上 合 计 16,789,768.51 16,489,600.48 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 6,175,197.64 44.74 41,583.20 3,765,871.60 32.71 43,553.67 1—2 年 219,721.77 1.59 10,986.09 625,034.79 5.43 27,751.74 2—3 年 380,105.99 2.75 31,010.60 149,325.09 1.30 11,442.89 3—4 年 93,424.99 0.68 11,705.78 466,558.01 4.05 95,711.60 4—5 年 443,758.01 3.21 221,879.01 858,591.96 7.46 401,117.03 5 年以上 6,491,422.06 47.03 5,641,422.06 5,646,175.50 49.05 4,508,616.69 合计 13,803,630.46 100.00 5,958,586.74 11,511,556.95 100.00 5,088,193.62 （2）其他应收款年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 1,998,111.96 元，详见本会计报表附注六（二）； （3）其他应收款年末余额中应收关联方款项合计 4,022,152.39 元，占其他应收款年末总额的 29.14%，详见本会计报表附注六（二）； （4）其他应收款年末余额较大的前 5 名客户明细如下： 名称 金额 性质或内容 备注 厦门厦工集团有限公司 1,998,111.96 未付债权转让款 本公司股东 郑天强 909,323.10 销售备用金 本公司职工 厦门齿轮厂 850,000.00 借款 关联方 开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 厦门奔马房地产开发公司 730,360.00 购房款 合计 5,255,432.75 注：年末其他应收款余额中应收前 5 名单位的金额合计为 5,255,432.75 元，占其他应收款总额的 比例为 38.07%。 （5）年末其他应收款账龄在 3 年以上且欠款金额超过 50 万元的主要欠款单位如下： 33 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 名称 金额 欠款原因 厦门齿轮厂 850,000.00 借款 厦门开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 厦门奔马房地产开发有限公司 730,360.00 购房款 岭南机电产品经营部 505,000.00 预付货款 厦门工程机械股份有限公司离退休办公室 500,000.00 借款 合计 3,352,997.69 （6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的其他应收款金额为 6,935,180.07 元， 已计提坏账准备 5,863,301.07 元。其中,单笔计提坏账准备金额超过 20 万元的主要应收款项明细如下： 已计提 名称 欠款金额 提取比例 提取理由 坏账准备 开元利通贸易公司 767,637.69 100.00% 767,637.69 账龄 5 年以上 厦门奔马房地产开发有限公司 730,360.00 100.00% 730,360.00 账龄 5 年以上 岭南机电产品经营部 505,000.00 100.00% 505,000.00 账龄 5 年以上 厦门工程机械股份有限公司离退休办公室 500,000.00 100.00% 500,000.00 账龄 5 年以上 厦工建德(泉州)机械有限公司 345,916.71 100.00% 345,916.71 账龄 5 年以上 福州锅炉厂 258,000.00 100.00% 258,000.00 账龄 5 年以上 福州铸造厂 253,021.39 100.00% 253,021.39 账龄 5 年以上 厦门鑫永铭机械成套公司 226,591.16 100.00% 226,591.16 账龄 5 年以上 集美水产学院 200,000.00 100.00% 200,000.00 账龄 5 年以上 合计 3,786,526.95 3,786,526.95 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 42,117,228.72 97.90 103,432,437.96 99.87 1—2 年 774,760.88 1.80 83,811.27 0.08 2—3 年 83,811.27 0.20 22,718.08 0.02 3—4 年 22,718.08 0.05 5,214.10 0.01 4—5 年 5,214.10 0.01 5,468.60 0.01 5 年以上 17,771.70 0.04 12,303.10 0.01 合计 43,021,504.75 100.00 103,561,953.11 100.00 （2）预付账款年末数比年初数减少 58.46%，主要原因是年末预付的采购钢材、柴油机和挖掘机 配件款余额比年初余额减少。 （3）预付账款年末余额中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付账款年末余额中预付关联方款项合计 993,180.01 元，占预付账款年末总额的 2.31%，详 见本会计报表附注六（二）。 34 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 7、存货 （1）存货分项列示如下： 项目 年末数 年初数 物资采购 3,380,634.00 原材料 88,071,107.77 94,246,841.11 在产品 273,774,319.48 382,969,070.39 自制半成品 26,671,080.52 14,539,474.40 库存商品（产成品） 709,070,620.71 528,235,173.45 低值易耗品 1,076,914.99 1,060,674.91 委托加工物资 152,110.43 68,334.60 其他 1,723,083.45 合 计 1,100,539,237.35 1,024,500,202.86 注：因储备下一年度销售旺季需求，本年末产成品余额比年初有较大幅度增加。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 可变现净值的确定依据 原材料 1,738,318.62 1,500,000.00 238,318.62 近年采购价 在产品 652,376.85 652,376.85 售价扣减估计完工成本 库存商品 1,903,109.87 353,738.00 874,183.91 1,382,663.96 一般销售价格 合 计 4,293,805.34 353,738.00 2,374,183.91 2,273,359.43 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类别 年末数 年初数 年末结存原因 待抵进项税 973,860.14 1,480,712.28 待税务局批准 广告费 17,500.01 运输费用 33,950.49 房租 47,742.00 72,650.00 2006 年度应摊销额 保险费 17,248.72 7,525.94 2006 年度应摊销额 养路费 2,185.00 合计 1,038,850.86 1,614,523.72 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 49,632,196.06 3,455,932.57 3,232,949.31 49,855,179.32 按成本法核算的长期投资 46,499,163.98 131,710.63 46,630,874.61 股权投资差额 71,931.42 8,991.43 62,939.99 减：长期投资减值准备 9,620,000.00 9,620,000.00 合 计 86,583,291.46 3,587,643.20 3,241,940.74 86,928,993.92 35 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 权益累计 累计 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 增减额 现金股利 厦门雪孚工程机械有限公司 5,322,041.25 厦工新宇机械有限公司 3,520,000.00 29,551,712.97 6,002,666.67 厦工机械施工有限公司 4,000,000.00 4,176,667.15 1,063,992.56 厦工建德(泉州)工程机械有限公司 8,000,000.00 厦工机械运输有限公司 1,500,000.00 851,417.18 厦门厦工服务有限公司 合计 22,342,041.25 34,579,797.30 7,066,659.23 （续上表） 本年增加 本年减少 被投资单位名称 年初余额 年末余额 投资收益 其他增加 现金股利 其他减少 厦门雪孚工程机械有限公 5,322,041.25 5,322,041.25 司 厦工新宇机械有限公司 26,740,576.49 2,902,865.97 2,400,000.00 174,396.16 27,069,046.30 厦工机械施工有限公司 6,359,559.15 753,115.44 7,112,674.59 厦工建德(泉州)工程机械有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司 厦工机械运输有限公司 2,551,466.02 -200,048.84 2,351,417.18 厦门厦工服务有限公司 658,553.15 658,553.15 合计 49,632,196.06 3,455,932.57 2,400,000.00 832,949.31 49,855,179.32 注：本年度其他减少主要包括：（1）按照权益法确认的厦门厦工新宇机械有限公司股权投资减 值准备减少额 174,396.16 元；（2）因部分股权转让，本公司对厦门厦工服务有限公司的长期股权投资 减少 526,842.52 元，持有该公司的股权比例由 72.72％降至 14.55％，剩余的 131,710.63 元转为按成本法 核算而减少，合计减少 658,553.15 元。 （3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 股权 被投资单位名称 投资期限 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 重庆恒达钢业股份有限公司 1993 年 1.89% 6,680,000.00 6,680,000.00 上海东方机械租赁有限公司 1994 年 2.06% 346,766.00 346,766.00 厦门大华机械有限公司 1993 年 10.00% 120,000.00 120,000.00 厦门足球俱乐部股份有限公司 3股 900,000.00 900,000.00 福建兴业证券公司 1999 年 2.753% 37,500,000.00 37,500,000.00 中国华大工程投资有限公司 2000 年 572,397.98 572,397.98 厦门厦工机械销售公司 2002-2012 年 19.00% 380,000.00 380,000.00 厦门厦工服务有限公司 1996-2006 年 14.55% 131,710.63 131,710.63 合计 46,499,163.98 131,710.63 46,630,874.61 36 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 摊销 本年 本年 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 年末数 年限 增加 摊销额 厦工机械施工有限公司 89,914.28 被投资单位增资 10 年 71,931.42 8,991.43 62,939.99 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 项目 年初数 本年增减 年末数 计提原因 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 - 3,500,000.00 存在潜亏 厦工建德（泉州）工程机械有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 存在潜亏 厦门大华机械有限公司 120,000.00 - 120,000.00 经营状况未好转 合计 9,620,000.00 - 9,620,000.00 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值合计 427,821,210.39 41,521,270.16 1,950,026.19 467,392,454.36 其中：房屋建筑物 203,905,195.83 928,235.00 1,039,396.85 203,794,033.98 机器设备 195,141,026.90 38,860,015.79 536,310.34 233,464,732.35 运输工具 19,165,031.48 1,266,802.00 374,319.00 20,057,514.48 其他设备 9,609,956.18 466,217.37 10,076,173.55 累计折旧合计 100,367,457.51 26,478,995.43 856,195.22 125,990,257.72 其中：房屋建筑物 11,499,521.07 6,376,355.06 234,725.40 17,641,150.72 机器设备 73,448,901.19 17,329,496.02 486,863.06 90,291,534.16 运输工具 9,507,534.23 1,492,914.60 134,606.76 10,865,842.07 其他设备 5,911,501.02 1,280,229.75 7,191,730.77 净值合计 327,453,752.88 341,402,196.64 其中：房屋建筑物 192,405,674.76 186,152,883.25 机器设备 121,692,125.71 143,173,198.20 运输工具 9,657,497.25 9,191,672.41 其他设备 3,698,455.16 2,884,442.78 注 1：本年固定资产原值增加额包括（1）在建工程完工转入 33,602,822.22 元。（2）融资租入固 定资产 3,916,260.00 元，详见本会计报表附注五之 21。 注 2：本公司位于厦门市灌南工业园区的“厦工工业园”新建厂房等建筑物，以及子公司厦门锻 压机床有限公司的房屋建筑物的产权证尚在办理之中。 （2）固定资产减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机器设备 7,739,678.41 7,739,678.41 11、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 37 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 转入 工程 资金 工程名称 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 固定资产 进度 来源 厦工工业园 尚未 38,376,994.13 6,079,139.16 33,602,822.22 10,853,311.07 自筹 设备款 完工 厦工工业园 物流中心仓 983,989.30 691,376.83 1,675,366.13 库办公楼装 修款 支付拆迁安 3,860,192.00 3,860,192.00 自筹 置房款 厦工工业园 已完工 科技大楼装 2,675,433.00 1,010,105.05 3,685,538.05 自筹 未决算 修工程款 其他零星项 665,169.10 665,169.10 自筹 目 合计 42,701,585.53 11,640,813.04 33,602,822.22 1,675,366.13 19,064,210.22 注 1、在建工程年末余额比年初减少 55.35%，主要原因包括：（1）完工转入固定资产项目核算 的金额为 33,602,822.22 元；（2）其他减少数 1,675,366.13 元均为房屋建筑物装修支出转入“长期待摊 费用”项目核算。 2、本年度在建工程无利息资本化支出； （2）在建工程减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年增加的原因 设计变更，原定购设备 其他零星项目 583,001.89 583,001.89 可能无法使用。 12、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年转出 土地使用权-灌南厦工工业园区 非货币性交易 59,148,270.77 58,556,788.06 土地使用权-锻压公司 投入 36,826,911.00 31,916,608.57 多功能修路机技术转让费 购入 100,000.00 40,857.00 - 混凝土泵技术开发费 购入 400,000.00 166,690.00 - 液压振动压路机技术开发费 购入 50,000.00 23,792.00 - 软件费 购入 1,325,122.90 615,571.87 - 合 计 97,850,304.67 91,320,307.50 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 备注 土地使用权-灌南厦工工业园区 1,182,965.4 1,774,448.11 57,373,822.66 582 个月 注1 土地使用权-锻压公司 736,546.80 5,646,849.23 31,180,061.77 508 个月 注2 多功能修路机技术转让费 9,996.00 69,139.00 30,861.00 37 个月 混凝土泵技术开发费 39,996.00 273,306.00 126,694.00 38 个月 液压振动压路机技术开发费 4,992.00 31,200.00 18,800.00 45 个月 软件费 312,821.9 1,022,372.93 302,749.97 1-42 个月 38 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 备注 合 计 2,287,318.10 8,817,315.27 89,032,989.40 注 1：灌南工业园区土地使用权系根据《企业会计准则－非货币性交易》计价，即按照与之置换 的本公司原位于厦门市厦禾路及厦门市体育路厂区的工业用地使用权账面价值 57,799,096.89 元作为其 入账价。 注 2：子公司厦门锻压机床有限公司的土地使用权系根据厦门资产评估事务所“厦资评估 （1996）32 号”《资产评估报告》评定的评估值入账，其相关过户手续尚在办理之中。 （2）本公司无形资产年末不需计提减值准备。 13、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 装修费 674,479.54 1,872,517.13 350,005.38 2,196,991.29 21-60 个月 大修理费 122,929.13 122,929.13 合计 797,408.67 1,872,517.13 472,934.51 2,196,991.29 注：装修费用本年增加额 1,872,517.13 元，主要为在建工程中的房屋建筑物装修支出本年度完工 后转入。 14、短期借款 短期借款年末余额为 286,000,000.00 元，相关情况列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备注 保证借款 286,000,000.00 264,500,000.00 均由厦门厦工集团有限公司提供担保 注：短期借款年末余额比年初增加 8.13%，主要是本公司本年产量增加以及年末存货比年初存货 增加 7.42%，导致资金需求增大所致。 15、应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 364,608,249.75 386,707,816.75 商业承兑汇票 14,535,558.96 合 计 364,608,249.75 401,243,375.71 注：应付票据年末数比年初数减少 9.13%，主要原因是年末采购钢材、柴油机和挖掘机配件款余 额比年初余额减少。 （2）应付票据年末余额无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 39 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （ 3 ） 应 付 票 据 年 末 余 额 中 应 付 关 联 方 款 项 合 计 72,400,000.00 元 ， 详 见 本 会 计 报 表 附 注 六 （二）。 16、应付账款 （1）应付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 424,044,319.87 96.70 261,290,346.32 83.81 1—2 年 1,084,248.16 0.25 37,451,413.15 12.01 2—3 年 809,553.23 0.18 2,697,251.65 0.87 3—4 年 2,303,633.05 0.52 8,819,136.16 2.83 4—5 年 8,780,424.53 2.00 164,327.81 0.05 5 年以上 1,515,190.55 0.35 1,350,962.74 0.43 合计 438,537,369.39 100.00 311,773,437.83 100.00 （2）年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 中建四局一公司厦门分公司 7,927,583.09 2001 年 厦门市电机实业总公司 671,074.15 2000 年 鞍钢半连轧厂 224,948.66 1994 年 云南橡胶集团进出口公司 218,999.68 2001 年 中国农业机械总公司华东公司 213,050.00 2001 年 福建熔新机床铸造厂 115,112.61 1997 年 上海江川电器仪表成套厂 100,000.00 2001 年 合计 9,470,768.19 （3）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详见本 会计报表附注六（二）； （4）年末应付账款中应付关联方款项合计 69,666,972.71 元，占应付账款年末总额的 15.89%，详 见本会计报表附注六（二）。 17、预收账款 （1）预收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 37,948,184.96 88.00 25,518,989.68 84.64 1—2 年 1,233,637.22 3.00 990,584.89 3.29 40 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 2—3 年 436,679.29 1.00 495,516.26 1.64 3—4 年 355,100.00 1.00 690,216.35 2.29 4—5 年 690,216.35 2.00 452,911.50 1.50 5 年以上 2,442,226.06 5.00 2,002,389.06 6.64 合计 43,106,043.88 100.00 30,150,607.74 100.00 （2）年末账龄超过 1 年且金额超过 20 万元的主要预收账款明细项目列示如下： 客户 金额 发生时间 吉林省机电设备股份有限公司工程机械分公司 385,392.85 2001 年 刘朝阳 280,000.00 2002 年 河北省农机总公司 272,200.00 1994 年 源隆房地产开发公司 268,975.00 2000 年 太原物产集团汽车工程机械有限公司 239,000.00 2003 年 原平市三里建筑钢材厂 200,000.00 2003 年 合计 1,645,567.85 （3）年末预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）年末预收账款中无预收关联方款项。 18、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 备注 增值税 -30,862,626.07 649,230,468.59 639,383,684.45 -21,015,841.93 注1 营业税 5,413.41 422,933.18 422,250.28 6,096.31 企业所得税 6,668,887.90 14,747,962.85 13,982,859.29 7,433,991.46 注2 城市维护建设税 28,508.61 3,083,466.57 3,099,070.01 12,905.17 土地使用税 1,351,484.16 1,351,484.16 房产税 1,345,996.69 1,345,996.69 个人所得税 26,987.55 4,007,679.94 4,005,635.05 29,032.44 印花税 3,997.91 35,667.20 27,004.80 12,660.31 车船使用税 8,960.79 8,960.79 合计 -24,128,830.69 674,234,619.97 663,626,945.52 -13,521,156.24 注 1：增值税本年增加额包括销项税 646,540,178.06 元和进项税转出 2,690,290.53 元；增值税本年 减少额包括进项税 595,714,034.41 元和已交税金 43,669,650.04 元。 注 2：本年应交企业所得税增加额与损益表的所得税本年合并发生额之间的差额 8,850.85 元，系 北京厦工销售公司本年度收到的企业所得税退还款。 19、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 41 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 项目 年末数 年初数 计缴标准 职工住房补贴 38,699,184.76 38,723,952.96 根据住房货币化补贴相关文件提取 公共维修基金 14,563,908.10 14,563,908.10 按出售职工住房收入的 20%提取 教育费附加 5,530.79 12,217.96 地方教育附加 432.23 3,145.24 水利基金 18,091.64 11,390.05 其他 372.86 473.73 合计 53,287,520.38 53,315,088.04 20、其他应付款 其他应付款年末余额 15,289,175.92 元，相关情况如下： （1）年末数比年初数减少 57.76%，主要原因是年末应付控股股东厦门厦工集团有限公司比年初 减少 22,561,793.04 元。 （2）金额较大的其他应付款明细如下： 项目 年末数 年初数 备注 效益工资 6,345,456.89 6,345,456.89 改制前遗留的效益工资 厦门厦工集团有限公司 22,561,793.04 代本公司垫付设备和工程款 合计 6,345,456.89 28,907,249.93 （3）年末其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）年末其他应付款中无应付关联方款项。 21、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 预提运输费用 2,388,751.50 已发生尚未支付的费用 22、长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 应付融资租赁油化库油灌区设施设备款 2,420,892.00 268,988.00 2,151,904.00 注1 应付融资租赁林德气体供应设备款 3,916,260.00 435,140.00 3,481,120.00 注2 合 计 2,420,892.00 3,916,260.00 704,128.00 5,633,024.00 注 1：“应付融资租赁油化库油灌区设施设备款”系本公司以融资租赁方式委托厦门市石油集团 有限公司投资的位于厦门市灌南厦工工业园的油化库油灌区设施设备及总装车间加油系统。根据双方 于 2004 年 11 月 19 日签订的《厦工机械工业园油化库油灌区设施设备租赁商务合同》的规定，该设备 设施的租赁期限为 10 年，自 2004 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。租赁期满后，油灌区设施设 42 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 备所有权为本公司所有，厦门市石油集团有限公司必须确保设施设备可使用性能完好地交付本公司。 同时，合同还规定，本公司必须分 20 期等额支付厦门市石油集团有限公司固定资产投资资金，每半 年支付一次，每次实际支付金额为 134,494.00 元。根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于融资 租入固定资产总额小于本公司资产总额的 30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确 定，均采用最低租赁付款额。 注 2：“应付融资租赁林德气体供应设备款”系本公司以融资租赁方式向林德气体(厦门)有限公 司(以下简称林德公司)租入的气体供应设备。根据双方于 2004 年 12 月 30 日签订的《向厦门工程机械 股份有限公司供应气体的合同》规定，林德公司提供的整个供气系统本金价值 170 万元(不含税)，该 设备设施的租赁期限为 15 年，自 2004 年 4 月起至 2019 年 4 月止，本公司每月必须等额支付林德公司 不含税租金 18,596.00 元。租赁期满后，整个供气系统所有权为本公司所有。合同还规定，如果因任 何原因造成林德与本公司之间提前终止或暂停供气方面的合作协议，本公司须一次性支付剩余的设备 投资本金，即指林德公司原设备投资本金 170 万元扣除已付租金内本金部分的投资本金余额，设备的 产权随后转移给本公司。根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于融资租入固定资产总额小于本 公司资产总额的 30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款 额。 23、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 批准文号 技术改造专项拨款 4,536,675.40 4,560,231.59 名牌产品扶持资金 140,204.46 1,300,000.00 厦门市经济发展局厦经运[2004]390 号文件 合 计 4,676,879.86 5,860,231.59 24、股本 （1）股本本年变动情况列示如下： 本年增减变动(+,-) 项目 年初数 年末数 增加 减少 一、尚未流通股份 1.发起人股份 329,713,650.00 - - 329,713,650.00 其中： 境内法人持有股份 329,713,650.00 - - 329,713,650.00 尚未流通股份合计 329,713,650.00 - - 329,713,650.00 二、已流通股份 43 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 本年增减变动(+,-) 项目 年初数 年末数 增加 减少 1.境内上市的人民币普通股 119,700,149.00 - - 119,700,149.00 已流通股份合计 119,700,149.00 - - 119,700,149.00 股份总数 449,413,799.00 - - 449,413,799.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 厦门厦工集团有限公司 32,971.365 73.365% 合计 32,971.365 73.365% 25、资本公积 资本公积本年变动情况列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 264,925,477.57 264,925,477.57 股权投资准备 10,383,705.71 174,396.16 10,209,309.55 拨款转入 4,293,555.42 4,293,555.42 关联交易差价 1,044,000.00 1,044,000.00 合计 280,646,738.70 174,396.16 280,472,342.54 注：资本公积本年减少数系因本公司子公司厦门厦工新宇机械有限公司的资本公积变动相应按照 本公司持股比例确认的股权投资准备。 26、 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 59,607,259.41 3,340,918.50 62,948,177.91 法定公益金 21,910,131.97 3,340,918.50 25,251,050.47 补充流动资本 5,150,846.70 5,150,846.70 合计 86,668,238.08 6,681,837.00 93,350,075.08 注：本年度法定公积金和法定公益金增加数系依据 2006 年 3 月 28 日董事会决议提取，详见本会 计报表附注八。 27、未分配利润 （1）未分配利润本年变动情况如下： 项目 金额 备注 年初未分配利润 78,245,201.95 44 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 项目 金额 备注 加：本年净利润 33,281,484.25 可供分配利润 111,526,686.20 减：提取法定公积金和法定公益金 6,681,837.00 减：分配普通股股利 年末未分配利润 104,844,849.20 注 注：合并报表年末未分配利润余额与母公司年末未分配利润余额差异为 2,128,626.77 元，系合并 报表范围内的公司间内部交易未实现的利润。 28、未确认的投资损失 未确认的投资损失年末余额-191,620.17 元，系母公司未确认的对北京厦工工程机械销售公司的投 资损失。 29、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工程机械产品销售 3,037,067,161.11 2,709,230,202.09 2,764,247,241.58 2,402,817,426.58 配件销售 43,734,874.26 38,679,181.50 32,463,358.45 26,306,340.00 锻压机床产品销售 49,075,709.78 40,173,819.83 46,354,778.00 35,935,568.48 工装模具销售 6,666,666.67 7,248,322.13 加工劳务 1,243,460.56 677,501.43 1,779,032.54 1,263,783.64 租赁 7,172,608.39 3,084,463.57 6,862,885.20 3,127,141.88 合计 3,138,293,814.10 2,791,845,168.42 2,858,373,962.44 2,476,698,582.71 注 1：主营业务收入本年较上年增长 9.79%，主要是本年度工程机械产品销售收入比上年增长 9.87%；主营业务成本本年较上年增长 12.72%，除销售量相对增长外，主要是钢材等原材料价格增幅 较大。 注 2：租赁业务的收入和成本均为本公司子公司厦门锻压机床有限公司确认的租赁收入和成本， 因租赁业务属于该公司主营业务之一，该公司将租赁业务作为主营业务核算相应的收入和成本。 （2）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制造业 3,129877,745.15 2,788,083,203.42 2,849,732,044.70 2,472,307,657.19 加工劳务 1,243,460.56 677,501.43 1,779,032.54 1,263,783.64 租赁 7,172,608.39 3,084,463.57 6,862,885.20 3,127,141.88 合计 3,138,293,814.10 2,791,845,168.42 2,858,373,962.44 2,476,698,582.71 45 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （3）本年前五名销售客户收入总额为 820,362,204.41 元，占全部销售收入的 26.14%。 30、其他业务利润 本年其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 业务 收入 支出 利润 类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料 278,780,320.53 256,522,685.58 265,036,435.74 250,895,764.42 13,743,884.79 5,626,921.16 销售 租赁 1,407,306.04 1,288,594.30 893,103.34 937,257.33 514,202.70 351,336.97 铸件 67,538,542.85 55,191,495.54 64,317,067.03 54,758,476.17 3,221,475.82 433,019.37 销售 劳务 130,105.48 24,046.57 256,112.49 263,262.05 -126,007.01 -239,215.48 其他 18,568.92 732,500.17 306,548.11 890,188.17 -287,979.19 -157,688.00 合计 347,874,843.82 313,759,322.16 330,809,266.71 307,744,948.14 17,065,577.11 6,014,374.02 注：其他业务利润本年数较上年数增长 183.75%，主要是本年度材料和铸件的销售单价和销售毛 利均提高。 31、管理费用 管理费用本年发生数为 81,810,089.12 元，比上年减少 16,630,463.36 元，降幅为 16.89%，主要原因 为： （1）本年度按会计政策计提的坏账准备比上年减少 606.99 万元； （2）本年各项税费相应比上年减少 330.27 万元，主要是本年交纳的房产税、土地使用 税减少； （3）本年工资及福利费支出比上年减少 199.48 万元； （4）本年发生的存货跌价准备比上年减少 236.72 万元，主要是以前年度计提跌价的存 货本年度已经出售。 32、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类别 本年数 上年数 备注 利息支出 37,152,328.00 29,131,919.39 减：利息收入 1,215,521.23 1,392,552.12 其他 705,767.51 621,540.56 合计 36,642,574.28 28,360,907.83 注 注：本年度财务费用比上年度增加 29.20%，主要原因为本年票据贴现利息支出及贷款利息支出 比上年增加。 46 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 33、投资收益 投资收益的明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 联营或合营公司分配的利润 334,000.00 334,000.00 按权益法确认的投资收益 3,455,932.57 11,763,794.52 股权转让收益 -206,842.52 股权投资差额摊销 -8,991.43 -8,991.43 合 计 3,574,098.62 12,088,803.09 34、营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 本年数 上年数 备注 非货币性交易收益 20,525,401.59 注 出售房改房收入 181,504.00 899,102.59 处理固定资产净收益 1,284,312.08 1,105,808.65 罚款收入 149,740.00 其他 87,184.55 2,423.15 合计 1,553,000.63 22,682,475.98 注：本年度营业外收入比上年度减少 21,129,475.35 元，主要原因是本公司上年度以原位于厦门市 厦禾路及厦门市体育路厂区的工业用土地及原有厂房建筑物和机器设备与厦门市土地开发总公司位于 厦门市灌南厦工工业园区的土地、厂房建筑物和机器设备进行非货币性资产的交易产生的收益额 20,525,401.59 元，本年度未发生非货币性交易收入。 35、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 本年数 上年数 备注 处置固定资产净损失 429,526.05 1,431,930.15 罚款支出 530,820.29 140,121.52 非常支出 20,187,873.20 注 救济性捐赠、赞助支出 60,000.00 计提固定资产减值准备 583,001.89 其他支出 220,100.00 100.45 合计 1,763,448.23 21,820,025.32 注：本年度营业外支出比上年度减少 19,958,249.83 元，主要是本公司母公司的生产基地上年度由 厦门岛内搬迁到厦门市灌南厦工机械工业园产生的停工损失 20,187,873.20 元，本年度无此项目发生。 47 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 36、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 62,411,280.33 元，主要为管理费用、销售费用、制造费用 扣除工资性支出、折旧后的支出和业务人员的出差请款、备用金等。 （二）母公司会计报表主要项目注释 37、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 115,248,516.25 74.94 1,006,763.72 56,389,481.83 58.99 514,017.11 1—2 年 5,624,878.94 3.66 281,243.95 7,822,539.08 8.18 391,126.96 2—3 年 7,090,536.76 4.61 709,053.68 7,036,168.72 7.36 703,616.87 3—4 年 6,520,431.29 4.24 1,304,086.26 1,372,158.20 1.44 274,431.64 4—5 年 1,371,063.10 0.89 685,531.55 9,112,558.58 9.53 4,556,279.29 5 年以上 17,931,828.60 11.66 17,889,160.57 13,858,082.75 14.50 12,246,325.57 合计 153,787,254.94 100.00 21,875,839.73 95,590,989.16 100.00 18,685,797.44 注：应收账款年末余额比年初余额增加 60.88%，主要是本公司本年度销售规模扩大等原因所 致。 （2）应收账款年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 3,648,563.97 元，明细内容详见附注六之（二）。 （3）应收账款年末余额中应收前五名客户的款项金额合计 31,692,484.36 元，占应收账款总额的 比例为 20.61%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的应收账款金额为 19,302,891.70 元， 已计提坏账准备 18,574,692.12 元。其中,单笔计提坏账准备金额超过 20 万元的主要应收账款明细如 下： 已计提 客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由 坏账准备 欠款金额除 236,500.00 元 陕西厦工建德工程机械有限公司 8,522,675.21 99.50% 8,480,007.18 为账龄 4-5 年外，其余均 为账龄 5 年以上 四川省凉山州农机公司 863,518.47 100.00% 863,518.47 账龄 5 年以上 黑龙江省国贸汽车贸易有限公司 618,400.00 100.00% 618,400.00 账龄 5 年以上 湖南省工业机械设备公司 595,000.00 100.00% 595,000.00 账龄 5 年以上 吉林省机电设备股份有限公司 529,395.00 100.00% 529,395.00 账龄 5 年以上 厦门厦产机械有限公司 515,000.00 50.00% 257,500.00 账龄 4-5 年 南昌市赣邦工程机械有限公司 467,099.20 100.00% 467,099.20 账龄 5 年以上 南京天霸工程机械销售中心 415,420.94 100.00% 415,420.94 账龄 5 年以上 48 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 已计提 客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由 坏账准备 贵阳兴鑫电力物资有限公司 410,000.00 100.00% 410,000.00 账龄 5 年以上 薛家湾广通工程机械配件公司 410,000.00 100.00% 410,000.00 账龄 5 年以上 广州市天河区农机物资供应公司 390,000.00 100.00% 390,000.00 账龄 5 年以上 济南燃料集团煤炭机修厂 373,023.64 100.00% 373,023.64 账龄 5 年以上 中国农业机械中南公司 333,250.00 100.00% 333,250.00 账龄 5 年以上 郑州瑞丰贸易有限公司 309,386.05 100.00% 309,386.05 账龄 5 年以上 贵阳德力工程机械有限公司 302,000.00 100.00% 302,000.00 账龄 5 年以上 莆田杉莉工程机械有限公司 225,000.00 100.00% 225,000.00 账龄 5 年以上 北京三潍公司武汉公司 205,000.00 100.00% 205,000.00 账龄 5 年以上 宁波中宇工程机械设备有限公司 205,000.00 100.00% 205,000.00 账龄 5 年以上 中机电乌鲁木齐公司 205,000.00 100.00% 205,000.00 账龄 5 年以上 嵊州三江物资有限公司 620,000.00 100.00% 620,000.00 账龄 5 年以上 阜阳市公路局 275,600.00 100.00% 275,600.00 账龄 5 年以上 合 计 16,789,768.51 16,489,600.48 38、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,203,228.21 38.19 21,863.50 3,384,872.75 32.67 33,848.73 1—2 年 209,653.20 1.90 10,482.66 623,034.79 6.02 27,651.74 2—3 年 310,105.99 2.82 31,010.60 99,325.09 0.96 6,442.89 3—4 年 58,528.89 0.53 11,705.78 458,058.01 4.42 94,011.60 4—5 年 439,708.01 4.00 219,854.01 851,591.96 8.22 397,617.03 5 年以上 5,784,734.81 52.56 4,934,734.81 4,942,510.27 47.71 3,804,951.46 合计 11,005,959.11 100.00 5,229,651.36 10,359,392.87 100.00 4,364,523.45 （ 2 ） 其 他 应 收 款 年 末 余 额 中 持 有 本 公 司 5% （ 含 5% ） 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 1,998,111.96 元，详见本会计报表附注六（二）； （3）其他应收款年末余额中应收关联方款项合计 4,022,152.39 元，占其他应收款年末总额的 36.55%，详见本会计报表附注六（二）； （4）其他应收款年末余额较大的前五名客户明细如下： 名称 金额 性质或内容 备注 厦门厦工集团有限公司 1,998,111.96 未付债权转让款 本公司股东 郑天强 909,323.10 销售备用金 本公司职工 厦门齿轮厂 850,000.00 借款 关联方 开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 49 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 厦门奔马房地产开发公司 730,360.00 购房款 合 计 5,255,432.75 注：年末其他应收款中应收前五名单位的款项金额合计 5,255,432.75 元，占其他应收款总额的比 例为 47.75%。 （5）年末其他应收款账龄在 3 年以上且欠款金额超过 50 万元的主要欠款单位如下： 名称 金额 欠款原因 厦门齿轮厂 850,000.00 借款 厦门开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 厦门奔马房地产开发有限公司 730,360.00 购房款 岭南机电产品经营部 505,000.00 预付货款 厦门工程机械股份有限公司离退休办公室 500,000.00 借款 合计 3,352,997.69 （6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的其他应收款金额为 6,224,442.82 元， 已计提坏账准备 5,154,588.82 元。其中,单笔计提坏账准备金额超过 20 万元的主要应收款项明细如下： 提取 已计提 名称 欠款金额 提取理由 比例 坏账准备 开元利通贸易公司 767,637.69 100.00% 767,637.69 账龄 5 年以上 厦门奔马房地产开发有限公司 730,360.00 100.00% 730,360.00 账龄 5 年以上 岭南机电产品经营部 505,000.00 100.00% 505,000.00 账龄 5 年以上 厦门工程机械股份有限公司离退休办公室 500,000.00 100.00% 500,000.00 账龄 5 年以上 厦工建德(泉州)机械有限公司 345,916.71 100.00% 345,916.71 账龄 5 年以上 福州锅炉厂 258,000.00 100.00% 258,000.00 账龄 5 年以上 福州铸造厂 253,021.39 100.00% 253,021.39 账龄 5 年以上 厦门鑫永铭机械成套公司 226,591.16 100.00% 226,591.16 账龄 5 年以上 集美水产学院 200,000.00 100.00% 200,000.00 账龄 5 年以上 合计 3,786,526.95 3,786,526.95 39、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 146,959,327.99 9,678,011.78 3,232,949.31 153,404,390.46 按成本法核算的长期投资 46,499,163.98 131,710.63 46,630,874.61 股权投资差额 71,931.42 8,991.43 62,939.99 减：长期投资减值准备 9,620,000.00 9,620,000.00 合计 183,910,423.39 9,809,722.41 3,241,940.74 190,478,205.06 50 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 权益累计 累计 被投资单位 初始投资额 追加投资额 增减额 现金股利 厦门锻压机床有限公司 106,170,000.00 -15,650,182.63 厦工机械（宜春）有限公司 4,500,000.00 3,405,045.27 北京厦门工程机械销售公司 1,000,000.00 -1,000,000.00 北京厦工机械销售有限责任公司 4,500,000.00 -39,957.86 山西厦工机械销售有限公司 1,199,661.90 -535,355.54 厦门雪孚工程机械有限公司 5,322,041.25 厦工新宇机械有限公司 3,520,000.00 29,551,712.97 6,002,666.67 厦工机械施工有限公司 4,000,000.00 4,176,667.15 1,063,992.56 厦工建德(泉州)工程机械有限公司 8,000,000.00 厦工机械运输有限公司 1,500,000.00 851,417.18 厦门厦工服务有限公司 合计 139,711,703.15 20,759,346.54 7,066,659.23 （续上表） 本年增加 本年减少 被投资单位名称 年初余额 年末余额 投资收益 其他增加 现金股利 其他减少 厦门锻压机床有限公司 90,286,946.09 232,871.28 90,519,817.37 厦工机械（宜春）有限 7,040,185.84 864,859.43 7,905,045.27 公司 北京厦门工程机械销售 -70,000.00 70,000.00 公司 北京厦工机械销售有限 -39,957.86 4,500,000.00 4,460,042.14 责任公司 山西厦工机械销售有限 71,355.66 592,950.70 664,306.36 公司 厦门雪孚工程机械有限 5,322,041.25 5,322,041.25 公司 厦工新宇机械有限公司 26,740,576.49 2,902,865.97 2,400,000.00 174,396.16 27,069,046.30 厦工机械施工有限公司 6,359,559.15 753,115.44 7,112,674.59 厦工建德(泉州)工程机 8,000,000.00 8,000,000.00 械有限公司 厦工机械运输有限公司 2,551,466.02 -200,048.84 2,351,417.18 厦门厦工服务有限公司 658,553.15 658,553.15 [注 2] 合计 146,959,327.99 4,515,061.08 5,162,950.70 2,400,000.00 832,949.31 153,404,390.46 注 1：本年度其他增加主要包括：（1）按照权益法确认的股权投资准备 70,000.00 元；（2）新增 对山西厦工机械销售有限公司投资 592,950.70 元；（3）新增对北京厦工机械销售有限责任公司现金投 资额 450 万元。 注 2：本年度其他减少主要包括：（1）按照权益法确认的厦门厦工新宇机械有限公司股权投资 减值准备减少额 174,396.16 元；（2）因部分股权转让，本公司对厦门厦工服务有限公司的长期股权投 资减少 526,842.52 元，持有该公司的股权比例由 72.72％降至 14.55％，剩余的 131,710.63 元转为按成本 51 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 法核算而减少，合计减少 658,553.15 元。 （3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 股权 本年 被投资单位名称 投资期限 年初余额 本年增加 年末余额 比例 减少 重庆恒达钢业股份有限公司 1993 年- 1.89% 6,680,000.00 6,680,000.00 上海东方机械租赁有限公司 1994 年- 2.06% 346,766.00 346,766.00 厦门大华机械有限公司 1993 年- 10.00% 120,000.00 120,000.00 厦门足球俱乐部股份有限公司 3股 900,000.00 900,000.00 福建兴业证券公司 1999 年- 2.753% 37,500,000.00 37,500,000.00 中国华大工程投资有限公司 2000 年- 572,397.98 572,397.98 厦门厦工机械销售公司 2002-2012 年 19.00% 380,000.00 380,000.00 厦门厦工服务有限公司 1996-2006 年 14.55% 131,710.63 131,710.63 合计 46,499,163.98 131,710.63 46,630,874.61 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 初始 摊销 本年 本年摊销 被投资单位名称 形成原因 年初数 年末数 金额 年限 增加 额 厦工机械施工有限公司 89,914.28 被投资单位增资 10 年 71,931.42 8,991.43 62,939.99 合计 89,914.28 71,931.42 8,991.43 62,939.99 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 项目 年初数 本年增减 年末数 计提原因 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 存在潜亏 厦工建德（泉州）工程机械有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 存在潜亏 厦门大华机械有限公司 120,000.00 120,000.00 经营状况未好转 合 计 9,620,000.00 9,620,000.00 40、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工程机械销售 3,034,066,910.36 2,717,313,825.44 2,761,787,326.99 2,410,450,081.36 配件销售 35,393,291.00 31,319,617.74 29,582,582.39 24,416,910.89 工装模具销售 6,666,666.67 7,248,322.13 合计 3,069,460,201.36 2,748,633,443.18 2,798,036,576.05 2,442,115,314.38 注：主营业务收入本年较上年增长 9.70%，主要是本年度工程机械和配件的销售收入分别比上年 增长了 9.86%和 19.64%；主营业务成本本年较上年增长 12.55%，除销售量相对增长外，主要是钢材等 原材料价格增幅较大。 52 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （2）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制造业 3,069,460,201.36 2,748,633,443.18 2,798,036,576.05 2,442,115,314.38 合计 3,069,460,201.36 2,748,633,443.18 2,798,036,576.05 2,442,115,314.38 （3）本年前五名销售客户收入总额为 820,362,204.41 元，占全部销售收入的 26.73%。 41、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 联营或合营公司分配的利润 334,000.00 334,000.00 按权益法确认的投资收益 4,515,061.08 15,241,022.64 股权转让收益 -206,842.52 股权投资差额摊销 -8,991.43 -8,991.43 合计 4,633,227.13 15,566,031.21 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性质 法定代表 公司名称 注册地 主营业务 的关系 或类型 人 从事国有资产的经营、管 母公司控股 厦门国有资产投资公司 厦门 理，以投资收益进行再投 国有企业 叶天捷 股东 资等 工程机械及其配件制造、 厦门厦工集团有限公司 厦门 母公司 国有独资 卓志平 加工、修理 山西厦工机械销售有限公 批发零售维修普通机械、 太原 子公司 有限公司 白飞平 司 配件 北京厦门工程机械销售公 北京 工程机械及配件销售 全资子公司 股份 熊光敏 司 北京厦工机械销售有限责 北京 销售汽车（不含小轿车） 子公司 有限公司 白飞平 任公司 厦门锻压机床有限公司 厦门 锻压、设备等制造加工 子公司 有限公司 刘天国 生产和销售工程机械产品 厦工机械（宜春）有限公司 江西 子公司 有限公司 白飞平 及相关零部件 53 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 厦门厦工集团有限公司 70,169.00 70,169.00 山西厦工机械销售有限公司 200.00 200.00 北京厦门工程机械销售公司 100.00 100.00 北京厦工机械销售有限责任公司 500.00 500.00 厦门锻压机床有限公司 9,589.00 9,589.00 厦工机械（宜春）有限公司 500.00 500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位：人民币万元 年初数 本年增加数 年末数 公司名称 比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) (%) 厦门厦工集团有限公司 32,971.365 73.365 32,971.365 73.365 山西厦工机械销售有限公司 200.00 100.00 200.00 100.00 北京厦门工程机械销售公司 100.00 100.00 100.00 100.00 北京厦工机械销售有限责任公 450.00 90.00 450.00 90.00 司 厦门锻压机床有限公司 8,630.10 90.00 8,630.10 90.00 厦工机械（宜春）有限公司 450.00 90.00 450.00 90.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 厦门银华机械厂 同一母公司 厦门齿轮厂 同一母公司 厦门叉车总厂 同一母公司 厦工集团三明重型机器有限公司 同一母公司 福建三明三重锻铸有限公司 同一母公司 厦门雪孚工程机械有限公司 参股公司 厦门厦工新宇机械有限公司 参股公司 厦工建德(泉州)工程机械有限公司 参股公司 厦门厦工机械施工有限公司 参股公司 厦门厦工运输有限公司 参股公司 厦门厦工机械销售有限公司 参股公司 54 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 （二）关联方交易 1、采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2005 年度 2004 年度 厦门厦工集团有限公司 25,024,187.46 7,767,799.42 厦门银华机械厂 83,110,556.03 77,113,438.95 厦门齿轮厂 185,354,590.08 148,508,912.14 厦门厦工新宇机械有限公司 254,843,866.69 205,719,138.38 厦工集团三明重型机器有限公司 3,152,478.63 1,435,897.43 福建三明三重锻铸有限公司 1,573,499.15 5,887,401.69 厦门叉车总厂 698,243.59 厦门厦工服务有限公司 78,752.10 67,054.70 注：上述关联方采购的定价政策是按市场独立交易的价格确定。 2、提供运输劳务 厦门厦工运输有限公司 2005 年度为本公司提供货运和职工上下班的交通服务，本公司为此支付 的运输劳务费用为 4,579,198.19 元。 3、销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2005 年度 2004 年度 厦门厦工集团有限公司 20,717,351.61 8,559,553.01 厦门齿轮厂 21,874,999.89 26,232,720.54 厦门银华机械厂 146,582.82 厦门厦工新宇机械有限公司 139,029,967.33 138,375,833.09 厦门厦工集团机械营销有限公司 1,954,273.50 厦工服务公司 6,084,222.02 3,005,164.75 厦工集团三明重型机器有限公司 1,961,403.42 福建省三明三重铸锻有限公司 101,527.31 厦门叉车总厂 147,200.00 注：上述关联方销售的定价政策是按市场独立交易的价格确定。 4、关联往来 本公司与关联单位往来明细列示如下： 会计科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收股利 厦门厦工机械施工有限公司 1,063,992.56 1,063,992.56 应收账款 厦工集团三明重型机器有限公司 6,485,500.00 6,331,660.79 153,839.21 应收账款 厦门厦工集团有限公司 25,583,811.37 21,935,247.40 3,648,563.97 应收账款 厦门厦工集团机械营销有限公司 23,610,500.00 23,610,500.00 应收账款 厦门厦工新宇机械有限公司 32,132.70 30,032.70 2,100.00 55 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 预付账款 厦门厦工集团有限公司 6,840,743.71 22,437,555.63 29,278,299.34 预付账款 厦门厦工服务有限公司 24,620.00 7,205,883.19 6,237,323.18 993,180.01 预付账款 厦门厦工集团机械营销有限公司 11,000.00 23,649,000.00 23,660,000.00 其他应收款 厦门厦工集团有限公司 200.99 2,019,111.96 21,200.99 1,998,111.96 其他应收款 厦门厦工运输有限公司 186,501.51 1,129,352.00 1,216,798.87 99,054.64 其他应收款 厦门厦工机械施工有限公司 241.50 18,766.72 19,008.22 厦工建德（泉州）工程机械有限 其他应收款 345,916.71 345,916.71 公司 其他应收款 厦门齿轮厂 850,000.00 132,717.84 132,717.84 850,000.00 其他应收款 厦门雪孚工程机械有限公司 180,000.00 180,000.00 其他应收款 厦门厦工服务有限公司 652,326.84 758,936.70 890,779.74 520,483.80 其他应收款 厦门叉车厂 269,555.95 260,978.89 8,577.06 应付票据 厦门厦工新宇机械有限公司 16,000,000.00 107,000,000.00 97,000,000.00 26,000,000.00 应付票据 厦门齿轮厂 18,500,000.00 103,000,000.00 99,500,000.00 22,000,000.00 应付票据 厦门银华机械厂 18,813,890.14 94,847,791.08 89,261,681.22 24,400,000.00 应付账款 厦门厦工新宇机械有限公司 30,049,353.06 294,723,922.02 300,705,191.16 24,068,083.92 应付账款 厦门齿轮厂 15,778,780.82 224,231,590.18 196,689,886.94 43,320,484.06 应付账款 厦门银华机械厂 33,091.04 97,239,350.56 95,819,942.57 1,452,499.03 应付账款 厦工集团三明重型机器有限公司 696,500.00 181,400.00 515,100.00 应付账款 福建三明三重铸锻有限公司 632,297.74 1,840,994.00 2,162,486.04 310,805.70 其他应付款 厦门厦工集团有限公司 22,561,793.04 22,561,793.04 其他应付款 厦工机械施工有限公司 462,466.76 462,466.76 5、债权转让 根据本公司与厦门厦工集团有限公司于 2005 年 7 月 29 日签订的《关于部分应收账款转让意向 书》规定：（1）此次交易的具体金额 1520 万元；（2）交易的结算方式为厦工集团有限公司向本公 司提供相应的确认函，并于双方正式签署协议起七日内，以现金方式支付上述款项；（3）此次交易 定价政策系按该部分应收账款的账面价值进行转让；（4）此次交易的正式生效条件为待双方正式签 署《关于部分应收账款转让协议书》后生效，转让后本公司仍有责任配合厦工集团有限公司追讨该应 收账款。 本公司与厦门厦工集团有限公司于 2005 年 12 月 27 日正式签署《关于部分应收账款转让协议 书》，在本年度确认了上述转让 1520 万元债权的交易。上述债权转让事项已经本公司 2006 年 3 月 28 日董事会决议通过。 6、担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，厦门厦工集团有限公司为本公司及子公司对外借款提供担保的余额为 650,608,249.75 元，其中，为本公司提供借款担保和未到期银行承兑汇票担保的余额为 632,258,249.75 元，为本公司的子公司厦门锻压机床有限公司提供借款担保和未到期银行承兑汇票担保的余额为 18,350,000.00 元。 56 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 七、或有及承诺事项 1、 未决诉讼 2002 年 2 月，本公司所属子公司厦门锻压机床有限公司与无锡市金杨新型电源有限公司签订《压 力机购销合同》，向该公司销售压力机，货款共计 780,000.00 元。截止 2005 年 12 月，厦门锻压机床 有限公司已收款 390,000.00 元，未收款 390,000.00 元。 2004 年 8 月 8 日，无锡市金杨新型电源有限公司向无锡市锡山区人民法院提起诉讼，以厦门锻压 机床有限公司所交付的压力机未在合同规定期限内调试完毕、无法正常运转为由，要求返还该公司已 付货款 390,000.00，并赔偿其损失 1,090,000.00 元，诉讼标的共计人民币 1,480,000.00 元。2004 年 8 月 16 日，无锡市锡山区人民法院作出（2004）锡民二初字第 1394 号《民事裁定书》，裁定查封厦门锻压 机床有限公司价值 1,490,000.00 元的财产或冻结银行存款 1,490,000.00 元。 厦门锻压机床有限公司于 2004 年 8 月 30 日向无锡市锡山区人民法院递交了反诉状，并以反诉标 的超出锡山区人民法院管辖范围为由，坚持将案件移送无锡市中级人民法院审理的要求，无锡市中级 人民法院于 2004 年 12 月 17 日通知厦门锻压机床有限公司正式受理此案，目前锡市中级人民法院尚未 就此案作出判决。 为此，厦门锻压机床有限公司将人民币 1,490,000.00 元以半年期定期存款的形式存放于中国工商 银行厦门市江头支行，到期转存，并列作该公司的“其他货币资金”。 2、 保证金存款和银行承兑汇票质押 根据本公司与中国光大银行于 2004 年 6 月 7 日签订的《关于建立工程机械金融网的合作协 议》，本公司按为借款人提供的回购担保贷款余额 5%存入人民币保证金，并于协议签订次日在中国 光大银行开立保证金账户，一次性存入保证金人民币 200 万元，并另行提供金额 300 万元的银行承兑 汇票，用于保证金不足时贴现划转保证金账户。如在本协议项下本公司为借款人提供的回购担保贷款 余额超过人民币 1 亿元（含 1 亿元）时，本公司按所超出余额部分的 2%补存保证金。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金余额中计 2,000,000.00 元的保证金存款和应收票 据年末余额中计 3,000,000.00 元的银行承兑汇票，作为向中国光大银行申请 1 亿元人民币“按揭工程 机械回购担保授信额度”的保证金。 3、 银行授信额度 （1）根据本公司与中国光大银行签订的《“全程通”工程机械金融网合作协议》和《关于建立 工程机械金融网的合作协议》，中国光大银行向本公司提供总额为 4 亿元人民币的综合授信额度，其 中：“全程通”银行承兑汇票授信额度为人民币 3 亿元；“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民 币 1 亿元。 根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约 57 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本公司产品 的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为 36 个月的按揭贷款；或根据本公司与光大银 行共同协商制定的《“全程通”工程机械金融网实施细则（暂行）》，为本公司经销商提供 3 个月期 限的银行承兑汇票授信。本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时， 由本公司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为 1,814.65 万元，但未发生回购事项。 （2）2004 年 11 月 13 日，本公司与中国农业银行签订了《工程机械金融服务合作协议》，本公 司向中国农业银行申请 2 亿元人民币综合授信额度，根据该协议内容，本公司与中国农业银行各分行 及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回 购保证”的模式下，中国农业银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期 限为 18 个月的按揭贷款，或为本公司经销商提供 3 个月期限的银行承兑汇票授信。本公司的经销商 为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经销 商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司实际尚未使用该行 提供的授信额度。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2006 年 3 月 6 日股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》，该方案的主要内容如下： 本公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向公司流通股股东支付的对价为：厦 工集团以其持有的 38,304,048 股股权作为对流通股股东的对价安排，以换取非流通股股份的流通权， 即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得厦工集团 3.2 股的对价安 排。非流通股股东厦门厦工集团有限公司承诺：除遵守法定承诺外，持有的原非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起，在 24 个月内不上市交易，在上述 24 个月届满后的 12 个月内厦工集团通过 上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过 10％。 本公司董事会于 2006 年 3 月 10 日发布《股权分置改革方案实施公告》，确定上述股权分置改革 的股权登记日为 2006 年 3 月 13 日，对价股份上市日为 2006 年 3 月 15 日。上述股权分置改革完成后， 本公司的股本结构如下： 股权分置改革前 股权分置改革 股权分置改革后 项目 股数 变动（﹢、﹣） 股数 一、尚未流通股份 329,713,650.00 -38,304,048.00 291,409,602.00 法人股股份 329,713,650.00 -38,304,048.00 291,409,602.00 其中：厦门厦工集团有限公司 329,713,650.00 -38,304,048.00 291,409,602.00 二、已流通股份 119,700,149.00 38,304,048.00 158,004,197.00 其中：境内上市的人民币普通股 119,700,149.00 38,304,048.00 158,004,197.00 合 计 449,413,799.00 449,413,799.00 2、本公司于 2006 年 3 月 28 日召开董事会，通过 2005 年度利润分配预案：按 2005 年度实现的净 58 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 利润提取法定公积金 3,340,918.50 元和法定公益金 3,340,918.50 元后，以 2005 年 12 月 31 日总股本 449,413,799.00 为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.25 元（含税）。本公司本年度 不进行资本公积金转增股本。该利润分配预案尚须经股东大会审议批准。 九、非经常性损益 本公司非经常性损益计算过程列示如下： 序号 项 目 本年数 上年数 备注 一 政府各项补贴 1,000,000.00 二 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 540,468.58 三 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入、支出 -210,447.60 524,922.27 四 以前已经计提各项减值准备的转回 2,374,183.91 五 资产置换损益 20,525,401.59 六 其他非经常损益 -20,187,873.20 七 减：所得税影响数 324,560.45 360,437.89 注 合计 1,839,175.86 2,042,481.35 注、 所得税影响数系按适用税率模拟计算。 十、资产减值准备变动情况 本公司本年度各项资产减值变动情况如下 本年减少数 项目 年初数 本年增加数 因资产出售 因资产价值 年末数 合计 转回数 回升转回数 一、坏账准备合计 24,506,255.39 4,116,126.59 28,622,381.98 其中:应收账款 19,418,061.77 3,245,733.47 22,663,795.24 其他应收款 5,088,193.62 870,393.12 5,958,586.74 二、存货跌价准备 4,293,805.34 353,738.00 1,897,129.00 477,054.91 2,374,183.91 2,273,359.43 合计 其中:库存商品 1,903,109.87 353,738.00 397,129.00 477,054.91 874,183.91 1,382,663.96 原材料 1,738,318.62 1,500,000.00 1,500,000.00 238,318.62 三、长期投资减值 9,500,000.00 9,500,000.00 准备合计 其中:长期股权投资 9,500,000.00 9,500,000.00 四、固定资产减值 9,192,060.71 9,192,060.71 准备合计 其中：机器设备 9,192,060.71 9,192,060.71 五、在建工程减值 583,001.89 583,001.89 准备 合计 47,492,121.44 5,052,866.48 1,897,129.00 477,054.91 2,374,183.91 50,170,804.01 59 厦门工程机械股份有限公司 2005 年年度报告 600815 十一、其他重大事项 本公司本年末无需披露的其他重大事项。 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 （二）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）本年度在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的公司文件正本及公告原件。 董事长：王昆东 厦门工程机械股份有限公司 董 事 会 2006 年 3 月 28 日 60