桂冠电力(600236)2005年年度报告

广西桂冠电力股份有限公司 600236 2005 年年度报告 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 ............................................................. 12 八、董事会报告 .................................................................... 13 九、监事会报告 .................................................................... 18 十、重要事项 ...................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................ 22 十二、备查文件目录 ................................................................ 41 1 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人杨庆先生，主管会计工作负责人陈咏辉先生，会计机构负责人（会计主管人员） 王传楚先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广西桂冠电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：桂冠电力 公司英文名称：GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD.GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GGEP 2、公司法定代表人：杨庆 3、公司董事会秘书：张云 联系地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 电话：0771-5636271 传真：0771－5620664 E-mail：zhangyun@ggep.com.cn 4、公司注册地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 公司办公地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 邮政编码：530023 公司国际互联网网址：http://www.ggep.com.cn 公司电子信箱：ggep@ggep.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广西南宁市民主路北四里 6 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：桂冠电力 公司 A 股代码：600236 公司其他股票种类：可转换公司债券 公司其他股票上市交易所：上海证券交易所 公司其他股票简称：桂冠转债 公司其他股票代码：100236 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 4 日 公司首次注册登记地点：广西南宁市 公司变更注册登记日期：2003 年 6 月 11 日 公司变更注册登记地点：广西南宁市 公司法人营业执照注册号：（企）4500001000755 公司税务登记号码：450100198224236 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 1 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 33,112.36 净利润 21,954.60 扣除非经常性损益后的净利润 21,789.67 主营业务利润 54,492.22 其他业务利润 334.85 营业利润 32,281.38 投资收益 899.67 补贴收入 4.46 营业外收支净额 -73.14 经营活动产生的现金流量净额 78,031.20 现金及现金等价物净增加额 -51,681.66 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 6.18 资产产生的损益 各种形式的政府补贴 2.67 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格 152.24 的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 -60.93 他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 64.77 合计 164.93 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入(万元) 257,265.68 71,338.20 260.63 67,730.25 利润总额(万元) 33,112.36 27,458.92 20.63 34,378.31 净利润(万元) 21,954.60 23,775.65 -7.66 29,288.95 扣除非经常性损益的净利润(万元) 21,789.67 23,260.18 -6.32 29,046.76 每股收益(元) 0.163 0.352 － 0.434 最新每股收益(元) 0.163 0.176 -7.39 0.217 减少 0.79 个 净资产收益率（%） 7.29 8.08 10.08 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 减少 0.67 个 7.23 7.90 9.99 产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 减少 0.84 个 7.37 8.21 10.25 平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额(万元) 78,031.20 36,196.00 115.58 39,911.35 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.58 0.54 7.41 0.59 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产(万元) 1,264,388.36 987,989.06 27.98 667,844.08 股东权益（不含少数股东权益）(万元) 301,346.02 2,942,487.19 10.24 290,700.26 每股净资产(元) 2.23 4.36 － 4.30 2 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 调整后的每股净资产(元) 2.23 2.18 2.29 2.15 2003 年末、2004 年末公司总股本为 675,363,033 股，本报告期末公司总股本为 1,350,727,174 股。 2003 年和 2004 年的每股收益，按现在股份计算，2003 年每股收益为 0.217 元，2004 年每股收 益为 0.176 元。每股净资产按现在股份计算，2003 年为 2.15 元/股，2004 年为 2.18 元/股。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:万元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 67,536.30 154,548.71 40,339.66 6,926.18 24,897.87 294,248.72 本期增加 67,536.41 0.64 7,781.40 1,394.05 21,954.60 98,667.10 本期减少 67,536.36 24,033.45 91,569.81 期末数 135,072.71 87,012.99 48,121.06 8,320.23 22,819.02 301,346.01 1)、股本变动原因：公积金转增和转债转股 2)、资本公积变动原因：转增股本 3)、盈余公积变动原因：盈利计提 4)、法定公益金变动原因：盈利计提 5)、未分配利润变动原因：增加：盈利；减少：分红 6)、股东权益变动原因：盈利和转债转股 报告期内，因“桂冠转债”转股,增加股本 1108 股。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 493,802,967 73.12 493,802,967 493,802,967 987,605,934 73.12 其中： 国家持有股份 131,265,667 19.44 131,265,667 131,265,667 262,531,334 19.44 境内法人持有股份 362,537,300 53.68 362,537,300 362,537,300 725,074,600 53.68 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 38,226,733 5.66 38,226,733 38,226,733 76,453,466 5.66 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 532,029,700 78.78 532,029,700 532,029,700 1,064,059,400 78.78 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 143,333,333 21.22 143,333,887 554 143,334,441 286,667,774 21.22 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 143,333,333 21.22 143,333,887 554 143,334,441 286,667,774 21.22 三、股份总数 675,363,033 100.00 675,363,587 554 675,364,141 1,350,727,174 100.00 3 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 股份变动的批准情况 公司 2004 年度股东大会通过，以 2004 年末公司总股本为基数，实施公积金转增股本（10 送 10）方案。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 经公司 2004 年度股东大会批准，以 2004 年末公司总股本为基数，实施公积金转增股本（10 送 10）方案。本报告期末，公司股本增加一倍，相应地，2004 年的公司每股收益、每股净资产等财务 指标减半。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易终止日期 交易数量 桂冠转债 2003-06-30 100 8000000 2003-07-15 8000000 2008-06-29 截止本报告期末之前三年本公司未有增发新股、配股等股票发行情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司总股份在实施 2004 年度分红及公积金转增股本（10 送 10）方案前为 675,363,587 股 （其中 554 股由“桂冠转债”转股而得）；按 10 送 10 转增股本后公司股份总数为 1,350,727,174 股。 股份结构未变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 59,057 前十名股东持股情况 持股 持有非 股东性 股份类 质押或冻结 股东名称 比例 持股总数 年度内增减 流通股 质 别 的股份数量 (%) 数量 国有股 广西电力有限公司 53.68 725,074,600 362,537,300 未流通 无 东 国有股 冻结 广西投资集团有限公司 19.44 262,531,334 131,265,667 未流通 东 65,761,969 嘉实服务增值行业证券投资基 0.82 11,016,018 不详 已流通 未知 金 全国社保基金一零四组合 0.66 8,892,690 不详 已流通 未知 江苏省江海粮油贸易公司 0.66 8,860,000 4,430,000 已流通 未知 黑龙江省华富电力投资有限公 0.66 8,603,652 2,124,926 已流通 未知 司 广西壮族自治区水电工程局 0.57 7,693,266 3,846,633 未流通 未知 通乾证券投资基金 0.56 7,613,724 不详 已流通 未知 红塔证券股份有限公司 0.53 7,216,600 3,608,300 已流通 未知 交通银行－科瑞证券投资基金 0.46 6,249,195 不详 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基 11,016,018 人民币普通股 金 全国社保基金一零四组合 8,892,690 人民币普通股 江苏省江海粮油贸易公司 8,860,000 人民币普通股 黑龙江省华富电力投资有限公司 8,603,652 人民币普通股 4 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 通乾证券投资基金 7,613,724 人民币普通股 红塔证券股份有限公司 7,216,600 人民币普通股 交通银行－科瑞证券投资基金 6,249,195 人民币普通股 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资 4,752,055 人民币普通股 基金 巨田基础行业证券投资基金 3,996,186 人民币普通股 中国工商银行－安信证券投资基金 3,880,000 人民币普通股 上述股东关联关 系或一致行动关 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。 系的说明 非流通股数量增加是因经公司 2004 年度股东大会批准，以 2004 年末公司总股本为基数，实施公 积金转增股本（10 送 10）方案所致。 本公司前 10 名股东中，除广西壮族自治区水电工程局是广西电力有限公司（现广西电网公司） 的孙公司外，其他股东有无关联关系或一致行动，本公司未知。 2005 年 2 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会下发了《关于广西桂冠电力股份有限公司和 湖南华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》（国资产权[2005]172 号），本公 司国有法人股持股主体由广西电网公司（原广西电力有限公司）变更为中国大唐集团公司。中国大唐 集团公司持有本公司万 725,074,600 股，占 53.68%，为公司第一大股东，股份性质由国有法人股变 更为国家股。目前变更手续正在办理中。公司于 2005 年 3 月 9 日发布了关于公司国有法人股持股主 体变更的提示性公告，详情见《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。公司于 2005 年 5 月 18 日发布了《股东持股变动报告书》，详情见《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时 报》。 根据北京市高级人民法院下发的协助执行通知书[(2003)高民初字第 638 号]，广西投资集团有限 公司（本公司第二大股东）持有的本公司股份 65,761,969 股（国家股）执行继续冻结，冻结期限自 2005 年 1 月 27 日至 2005 年 7 月 26 日止。有关该事项的详细情况见 2005 年 1 月 29 日《中国证券 报》、《上海证券报》。 经查询，截止本报告期末，上述冻结数未变。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 黑龙江省华富电力投资有限公司 2000.3.23－2002.3.23 江苏省江海粮油贸易公司 2000.3.23－2002.3.23 黑龙江省华富发电有限责任公司 2000.3.23－2002.3.23 一般法人参与配售新股约定持股期限为 6 个月；战略投资者参与新股配售约定的持股期限为 24 个月。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：中国大唐集团公司 法人代表：翟若愚 注册资本：120.00 亿元人民币 成立日期：2003 年 4 月 9 日 主要经营业务或管理活动：依法经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集团公司拥有的 全部国有资产；从事电源的开发、投资、建设、经营和管理，组织电力（热力）生产和销售；从事电 力设备制造、设备检修与调试、电力技术开发与咨询服务、电力工程承包与咨询、新能源开发、电力 物资、煤炭、环保等电力相关业务；根据国家有关规定，经有关部门批准，从事国内外投融资业务； 经国家批准，自主开展外贸流通经营、国际合作、对外工程承包和对外劳务合作等业务；经国家批准 或允许的其他业务。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 5 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:亿元 币种:人民币 法 股东 人 注册 成立 主要经营业务或管理活动 名称 代 资本 日期 表 广西投资集团有限公司，持股比例为 19.44%。该公司前身是广西 广西 开发投资有限公司，广西开发投资有限公司是由广西建设投资开 投资 黄 1996- 发公司于 1996 年 3 月 8 日改组而成。主要经营范围为：为广西壮 集团 名 19.30 03-08 族自治区建设项目筹措资金,开展经营性、开发性投资业务；房地 有限 汉 产开发、建设项目评估、咨询服务；国内商业及物资贸易（国家 公司 有专项规定除外）；经济技术合作等。 （三）可转换公司债券情况 1、转债发行情况 2003 年 6 月 30 日，公司发行可转换公司债券 80,000 万元，共 800 万张，每张面值 100 元，发 行价格 100 元/张，2003 年 7 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。 2、本报告期转债持有人情况 公司期末转债持有人数： 1,057 公司前十名转债持有人情况如下： 转债持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) 华泰财产保险股份有限公司 106,087,000 13.76 申银万国－汇丰－SOCIETE GENERALE 65,462,000 8.49 交通银行－华夏债券投资基金 60,010,000 7.78 上海市企业年金发展中心 50,512,000 6.55 6 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 45,000,000 5.84 汇添富优势精选混合型证券投资基金 39,011,000 5.06 中国平安保险（集团）股份有限公司 33,893,000 4.40 中油财务有限责任公司 27,622,000 3.58 宝钢集团财务有限责任公司 26,982,000 3.50 全国社保基金六零一组合 24,391,000 3.16 3、本报告期转债变动情况 本次变动增减 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 可转换公司债券 800,000,000 7,000 28,982,000 771,011,000 4、本报告期转债累计转股情况 截止本报告期末，已有 7,000 元人民币的本公司发行的可转换债券转成公司股票，转股数为 1,108 股,累计转股数为 1,108 股，占转股前公司已发行股份总数的 0.00%；尚有 771,011,000 元人民 币的转债未转股，占转债发行总量的 96.38%。 5、转股价格历次调整情况 （1）公司股票每股派发现金 0.30 元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定，公司于 2004 年 6 月 10 日调整转股价格，调整后的转股价格为 12.58 元人民币。详见 2004 年 6 月 4 日，《中国券 报》、《上海证券报》。 （2）2004 年度公司分红，每股派发现金 0.22 元，以资本公积金每 10 股转增股本 10 股，根据 募集说明书转股价格调整的有关规定，公司于 2005 年 6 月 22 日调整转股价格,调整后的转股价格为 6.18 元人民币。详见 2005 年 6 月 16 日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 截止本报告期末, 转债的最新转股价格为 6.18 元人民币。 6、转债的担保人 本公司转债的担保人是交通银行南宁分行。 7、转债其他情况说明 本公司的 A 股股票“桂冠电力”自 2005 年 10 月 11 日至 2005 年 11 月 21 日连续 30 个交易日内 有 20 个交易日收盘价格低于当期转股价格的 70%（即 4.33 元）。根据《广西桂冠电力股份有限公司 发行可转换公司债券募集说明书》“回售条款”之约定，本公司可转换债券(“桂冠转债(100236）”) 回售条款生效。本公司分别于 2005 年 11 月 22 日、11 月 24 日、11 月 26 日在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上刊登“桂冠转债”回售公告。本次回售价格为桂冠转债面值的 104%， 即 104 元/张。本次“桂冠转债”回售申报期内，共有 289820 张“桂冠转债”进行回售。本公司已 根据回售申报数量将回售资金足额划至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司指定帐户，按照中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司的有关业务规则，回售资金到账日为 2005 年 12 月 8 日。本 次回售结束后，“桂冠转债”余额为 7710110 张。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 年初 年末 股份 性 年 任期 任期 司领取 姓名 职务 持股 持股 增减 变动原因 别 龄 起始日期 终止日期 的报酬 数 数 数 总额 (万元) 2005-06- 杨 庆 董事长 男 49 2003-04-26 0 0 0 0 21 常务副董事 2005-06- 陈咏辉 男 60 2003-04-26 0 0 0 62.81 长、总经理 21 2005-06- 沈 悌 副董事长 男 60 2003-04-26 0 0 0 0 21 7 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 2005-06- 邹嘉华 董事 男 47 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 傅国强 董事 男 42 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 李大轼 董事 男 41 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 黄鉴波 董事 男 56 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 郭国庆 独立董事 男 43 2003-04-26 0 0 0 3 21 2005-06- 郭益浩 独立董事 男 40 2003-04-26 0 0 0 3 21 2005-06- 沈剑飞 独立董事 男 40 2003-04-26 0 0 0 3 21 2005-06- 魏现州 独立董事 男 40 2003-04-26 0 0 0 3 21 2005-06- 王国平 监事会主席 男 48 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 路胜利 监事 男 45 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 冼 宁 监事 女 49 2003-04-26 0 0 0 0 21 2005-06- 黄新喜 监事 男 43 2003-04-26 0 0 0 15.37 21 2004 年度 2005-06- 分红按 黄汉艺 监事 男 36 2003-04-26 733 1,466 733 0 21 10：10 转 增股本 2005-06- 李志农 副总经理 男 41 2003-04-26 0 0 0 43.90 21 2004 年度 2005-06- 分红按 钟赵龙 副总经理 男 49 2003-04-26 2,667 5,334 2,667 44.03 21 10：10 转 增股本 2005-06- 袁正方 副总经理 男 55 2003-04-26 0 0 0 44.12 21 2005-06- 张 云 董事会秘书 女 42 2003-04-26 0 0 0 22.93 21 合计 / / / / / 3,400 6,800 3,400 / 233.16 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）杨庆，历任能源部计划司副处长、处长，电力部规划司处长，规划计划司副司长，中国电 力投资有限公司副总经理，国家电力公司计划投资部副主任、综合计划与投融资部副主任，天津市电 力公司党委副书记、副总经理（主持工作）、党委书记、总经理。现任中国大唐集团公司党组成员、 副总经理。 (2)陈咏辉，历任广西水电建设工程公司副经理、广西水电工程局副局长、党委委员、局长。现 任本公司党组书记、常务副董事长、总经理。 (3)沈悌，历任广西建设投资开发公司投资一部经理、广西开发投资有限责任公司副总工程师， 广西投资集团有限公司投资委员会副主任。现任公司副董事长。 (4)邹嘉华，历任马鞍山电厂党委副书记、纪委书记，电力部监察局一室主任，国家电力公司监 察局监察一室主任，国家电力公司监察专员，中央纪委驻国家电力公司纪检组副局级纪检员，中国大 唐集团公司人力资源部主任。现任中国大唐集团公司党组成员、纪检组长。 8 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 (5) 傅国强，历任河北省电力局财务处生产财务科副科长、科长，河北省电力公司财务处主任会 计师、副处长，财务与产权管理部主任，华北电力集团公司财务部副经理、经理，中国大唐集团公司 财务与产权管理部副主任。现任中国大唐集团公司财务与产权管理部主任。 (6)李大轼，历任能源部计划司主任科员，电力部计划司助理调研员，中国电力国际有限公司项 目部副经理，中化国际余杭高分子研发设计公司副总经理，中国大唐集团公司发展计划部规划处处 长。现任大唐河北发电有限公司副总经理。 (7)黄鉴波，历任广西区人民政府办公厅第五秘书处、第三秘书处副处长，广西开发投资有限责 任公司总经理助理兼电力投资部经理、党委委员，广西投资集团有限公司副总经理、党委委员。现任 广西投资集团有限公司董事、副总经理、党委委员。 (8)郭国庆，历任中国人民大学讲师、副教授、教授、博士生导师，中国人民大学贸易经济系副 主任，中国人民大学工商学院副院长。现任中国人民大学商学院教授、博士生导师、中国市场营销研 究中心主任，全国政协委员，民盟北京市委副主委，民盟人民大学主委。 (9)郭益浩，历任广西会计师事务所部门经理，广西公信会计师事务所副所长，现任上海东华会 计师事务所有限责任公司副董事长、副主任会计师兼广西分所所长。 (10)沈剑飞，历任华北电力大学工商管理学院副院长，华北电力大学国际教育学院副院长，华北 电力大学产业集团总经理 。现任华北电力大学培训学院院长、中国电力培训中心主任。 (11)魏现州，历任郑州合英律师事务所律师、北京市嘉华律师事务所律师，北京市金诚同达律 师事务所律师。现任北京金诚同达律师事务所律师。 (12)王国平，历任湖南省电力局财务处副科长、科长,湖南益阳电业局副局长,湖南省电力局财 务处副处长、审计处副处长、财务处处长、副总会计师,国家电力公司审计部副主任。现任中国大唐 集团公司审计部主任。 (13)路胜利，历任总参北京机械士官基础教研室讲师，电力部监察局一室主任科员、助理调研 员，国家电力公司监察局监察三室副主任、主任，中国大唐集团公司监察部一处处长。现任龙滩水电 开发有限公司党组成员、纪检组组长、工会主席。 (14)冼宁，历任广西建设投资开发公司财务部主管会计，广西开发投资有限责任公司审计部、财 务部副经理。现任广西投资集团有限公司财务管理部经理。 (15)黄新喜，历任南宁电力学校经济专业教师，本公司财务部高级业务主办。现任本公司总经理 工作部审计科科长。 (16)黄汉艺，历任本公司大化水力发电厂团委书记，百龙滩电厂筹备处行政事务部主任，大化水 力发电总厂厂长工作部主任，本公司大化水力发电总厂副厂长。现任茂县天龙湖电力有限公司总经 理，茂县金龙潭电力有限公司总经理。 (17)李志农，历任广西开发投资有限责任公司电力投资部副经理，龙滩水电开发有限公司党组成 员、副总经理。现任本公司党组成员、副总经理。 (18)钟赵龙，历任广西合山电厂发电部主任、副厂长、厂长，广西桂冠合山发电有限公司总经 理。现任本公司党组成员、副总经理。 (19)袁正方，历任煤炭部沈阳设计研究院副处长、处长，广西开投燃料有限责任公司董事长。 现任本公司副总经理。 (20)张云，历任广西电力工业勘察设计研究院工程师，广西电力工业局新闻中心编辑，本公司办 公室主任。现任本公司董事会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 杨庆 中国大唐集团公司 副总经理 是 邹嘉华 中国大唐集团公司 纪检组长 是 傅国强 中国大唐集团公司 财务与产权管理部主任 是 王国平 中国大唐集团公司 审计部主任 是 黄鉴波 广西投资集团有限公司 副总经理 是 冼宁 广西投资集团有限公司 财务部经理 是 9 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 李大轼 大唐河北发电有限公司 副总经理 是 路胜利 龙滩水电开发有限公司 纪检组长、工会主席 是 陈咏辉 广西桂冠开投电力有限责任公司 董事长 否 陈咏辉 大唐桂冠合山发电有限公司 董事长 否 陈咏辉 广西百色银海铝业有限责任公司 副董事长 否 郭益浩 上海东华会计师事务所广西分所 所长 是 郭国庆 中国人民大学商学院 教授 是 沈剑飞 华北电力大学培训学院 院长 是 魏现州 北京市金诚同达律师事务所 律师 是 李志农 广西百色银海铝业有限责任公司 董事 否 李志农 四川茂县天龙湖电力有限公司 董事长 否 李志农 四川茂县金龙潭电力有限公司 董事长 否 袁正方 广西平班水电开发有限责任公司 董事长 否 袁正方 广西桂冠开投电力有限责任公司 董事 否 钟赵龙 大唐桂冠合山发电有限公司 董事 否 黄新喜 广西火炬高科技有限责任公司 监事 否 黄汉艺 四川茂县天龙湖电力有限公司 总经理 是 黄汉艺 四川茂县金龙潭电力有限公司 总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司仅为在公司任职的董事、独立董事、职工 监事和高级管理人员提供报酬和津贴。对任职的董事、职工监事和高级管理人员，公司根据公司的劳 动报酬管理办法为其提供劳动报酬；公司按股东大会决议为公司独立董事提供每人 3.00 万元（含 税）的年度津贴，并按月发放。独立董事出席公司会议的差旅费由公司负担。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、职工监事和高级管理人员执行“基本 工资＋辅助工资＋奖励工资”的薪酬方案，按三项责任制考核管理办法进行薪酬考核。报酬决策程序 为：总经理提出方案，并经董事会审议通过。报酬依据：考核资产经营责任制（包括利润总额、净资 产收益率、电热费回收率和资产负债率）、安全生产责任制和党风廉政建设等指标。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨 庆 是 沈 悌 是 邹嘉华 是 傅国强 是 李大轼 是 黄鉴波 是 王国平 是 路胜利 是 冼 宁 是 黄汉艺 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 727 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，以上人数只计算公司 本部和分公司的职工人数，不含控股公司的员工人数。离退休员工全部在社会保险管理机构领取退休 金，医疗等费用由社会保险机构支付。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 10 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 159 专业技术人员 325 生产人员 87 财务人员 19 其他 177 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕研及以上 9 大学本科 138 大学专科 242 中等文凭 185 其他 193 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司认真对照了中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，在公司治理方面，已经建立 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。并 严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和其他有关法律法规的要求， 对公司进行科学的、规范的运作，法人治理结构不断完善。切实做到所有权、控制权（决策权）和经 营管理权的分离，形成了权力制衡机制、科学决策机制和激励约束机制。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 会次数 （次） （次） （次） 魏现州 5 5 0 其中 4 次会议以通讯方式召开 郭国庆 5 5 0 其中 4 次会议以通讯方式召开 沈剑飞 5 5 0 其中 4 次会议以通讯方式召开 郭益浩 5 5 0 其中 4 次会议以通讯方式召开 报告期内，独立董事均出席董事会会议。独立董事在各次董事会会议上，对所有董事会议案进行 了认真审核，并对公司关联交易、资产收购等事项发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立。公司主营业务独立于控股股东和实际控制人，自主经营，业务完 整。 2、人员方面：公司人员独立。公司的行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于控 股股东和实际控制人。公司的高级管理人员专职在本公司任职，并在本公司领取薪酬，不存在控股股 东和实际控制人兼任职务和领取报酬。 3、资产方面：公司与控股股东和实际控制人产权关系明晰，拥有独立于控股股东和实际控制人 的电厂资产和配套设施、土地使用权等；不存在控股股东和实际控制人违规占用本公司的资金、资产 及其他资源的情况。 4、机构方面：公司机构独立。公司组织机构独立完整，不存在控股股东和实际控制人干预组织 机构设立与运作的情况；公司董事会、监事会职能独立，不存在与控股股东和实际控制人职能部门间 的隶属关系。 11 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 5、财务方面：公司财务独立。公司设立独立的财务会计部门，并建立起独立的会计核算体系和 财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）。公司独立在银行开户、依法独立纳税，独 立做出财务决策，不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金使用的情况。公司制定了《财产管理 办法》和《财务管理内部牵制制度》，健全了公司内部财务管理制度。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据董事会授权，中国大唐集团公司根据《国资委关于中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》 和《中国大唐集团公司所属企业负责人 2005 年度责任制考核管理办法》的有关规定，于 2005 年初和 公司领导班子签订了相关责任制考核责任书，对公司领导班子成员从资产经营、安全生产、党风廉政 建设、工程管理等方面进行考核，年末根据相关考核规定对全年的工作业绩进行考核评分和奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、公司于 2005 年 5 月 20 日 召开 2005 年度年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 21 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2004 年 4 月 15 日，公司第四届董事会第 19 次会议上明确了召开 2003 年度股东大会的决议。公 司 2005 年 4 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》《证券时报》向全体股东公告了会议通知， 明确召开 2004 年年度股东大会的时间、地点和会议议程。 2004 年 5 月 20 日,2004 年度股东大会在 南宁召开。出席会议的股东及股东的授权代表共 2 人，代表股份 493, 802 , 967 股，占公司总股份 的 73.12 %，其中流通股东 0 人，代表股份 0 股，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 股 东大会通过的决议及披露情况： 经大会审议，表决通过了以下议案：（1）通过公司 2004 年度董事 会工作报告；（2）通过公司 2004 年度监事会工作报告；（3）通过公司 2004 年度财务决算报告； （4）通过公司 2005 年度财务预算报告；（5）通过公司 2004 年度利润分配预案；（6）通过公司 2004 年度资本公积金转增股本预案；（7）通过关于为控股子公司银行贷款提供信用担保的议案； （8）通过关于控股子公司大唐桂冠合山发电有限公司拟租赁资产的议案；（9）通过关于 2005 年度 续聘会计师事务所并支付其报酬的议案；（10）通过关于修改《公司章程》的议案；（11）通过关于 修改《公司股东大会议事规则》的议案。公司年度股东大会决议公告于 2005 年 5 月 21 日刊登于《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内发电装机增加情况：报告期内，公司投资控股建设的电源项目中的平班水电站 2# （13.5 万千瓦）、3#机组（13.5 万千瓦）分别于 3 月 31 日、8 月 23 日投产进入商业运行；乐滩水 电站 2#（15 万千瓦）、3#（15 万千瓦）、4#（15 万千瓦）分别于 8 月 11 日、11 月 17 日、12 月 24 日投产进入商业运行。至此，公司发行 80000 万元投向的平班水电、乐滩水电、合山火电扩建三个项 目全部如期投产。公司控股的大唐桂冠合山公司年初通过融资租赁方式租赁中国国电集团公司合山发 电厂（46 万千瓦），公司可控装机容量由去年底的 159.3 万千瓦增加到 277.3 万千瓦（其中：水电 装机 165.30 万千瓦；火电装机 112 万千瓦）。 2、报告期内上网电量完成情况：报告期内，公司完成上网电量为 101.80 亿千瓦时，比去年同期 增长 214.78%。其中：火电（合山公司及租赁的合山发电厂）53.84 亿千瓦时；水电 47.96 亿千瓦时 （大化 19.46 亿千瓦时，百龙滩 8.54 亿千瓦时，平班电站 11.44 亿千瓦时，乐滩电站 8.52 亿千瓦 时）。电量增长主要原因是年内合山公司、平班电站、乐滩电站共增加装机容量 118 万千瓦。 3、报告期内经营成果及分析：公司完成主营业务收入 257,265.68 万元，同比增长 260.63%，原 因系新增发电装机容量，上网电量增长；完成利润总额 33112.36 万元，同比增加 20.59%；实现净利 润 21,954.60 万元，同比减少 7.66%,主要原因有：1）2004 年广西壮族自治区物价局下发的《关于疏 导广西电价矛盾有关问题的通知》（桂价格字[2004]222 号），其中对公司大化、百龙滩两水电厂自 2004 年 7 月 1 日起上网电价进行了调整，电价平均下调幅度为 13.86 元/兆瓦时。尽管根据发改委的 煤电价格联动政策，从 2005 年 5 月 1 日起，大化、百龙滩电厂电价平均上调为 241.20 元/兆瓦时， 但平均电价仍属下调，上网电价的调整使公司大化、百龙滩两水电厂盈利能力受到不利影响。2）电 煤价格上涨，火电机组运行不正常，上网电量不足，使得火电出现亏损。 4、资产构成情况说明 12 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 单位：万元 项目 2005 年 2004 年 主要影响因素 金额 占总资产 金额 占总资产 （%） （%） 应收帐款 46,152.20 3.64 26,146.64 2.65 电费回收慢 其他应收款 3,446.94 0.27 3,927.98 0.40 预付帐款 11,278.26 0.89 3,206.05 0.32 存货 15,805.93 1.25 4,154.14 0.42 储煤增加 长期股权投资 21,264.35 1.68 19,621.13 1.99 价差调整 固定资产 796,836.55 62.91 537,467.91 54.40 电厂完工转入 在建工程 64,376.80 5.08 143,609.54 14.54 转入固定资产 短期借款 166,500.00 13.15 100,000.00 10.12 收购项目结算 长期借款 476,209.53 37.60 382,390.00 37.80 5、费用变动情况说明 单位：万元 项目 2005 年 2004 年 主要影响因素 营业费用 69.59 110.12 管理费用 9161.19 7,636.45 投资项目转入生产，管理费用不能计入工程成本 财务费用 22,021.08 1,927.10 项目投产利息不能资本化 所得税 3,430.48 4,295.19 母公司盈利减少，子公司免税期 6、现金流量构成情况说明 单位：万元 项目 2005 年 2004 年 主要影响因素 经营活动现金流入 281,935.12 80,123.95 投资项目投产，增加收入 经营活动现金流出 203,903.92 43,927.95 投资项目投产，增加支出 经营活动现金流量净额 78,031.20 36,196.00 投资项目投产，收入大于生产开支 投资活动现金流入 5,791.08 12,450.92 投资项目接近尾声，出资接近完成 投资活动现金流出 268,013.67 336,643.60 投资项目接近尾声，资金需求减少 筹资活动现金流入 285,710.00 315,790.00 投资项目接近尾声，资金需求减少 筹资活动现金流出 153,200.28 67,854.57 投资项目投产，进入还款期 13 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 项目 经营活动现金流量净额 净利润 差异 主要影响因素 金额 78,031.20 21,954.60 56,076.60 投资项目尚未结束，收入转入投资 7、生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司报告期的主要产品为电力，在广西地区的市场占有率大约为 21.4%。 8、公司的行业地位区域市场地位分析： 公司所经营的主要发电厂均在广西区内，电力产品供应主要是面向广西，目前，公司广西区域装 机容量达到 277.3 万千瓦，全部为大中型发电厂，装机容量约占广西统调电厂的 36.4%，是广西重要 的发供电集团之一。 9、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或 注册资本 资产规模 净利润 服务 广西火炬高科技有 服务业 软件服务 1,000.00 758.98 -125.64 限责任公司 广西合山发电有限 工业 火电 47,000.00 295,733.22 -3,597.68 公司 广西桂冠开投电力有 工业 水电 60,000.00 312,359.08 4,174.72 限责任公司 广西平班水电开发有 工业 水电 30,000.00 147,879.00 11,096.53 限公司 10、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 2006 年，广西新投产机组较少，根据广西近年的用电增长形势，预测广西 2006 年用电形势仍处 于偏紧状况，有利于公司发供电。 由于公司 2005 年新投产机组在 2006 年全年发电，加之火电机组消缺改造，运行质量水平提高， 预计 2006 年全年发电量会继续增长。 11、经营中出现的问题与困难及解决方案： 问题与困难： （1）公司水力发电受河流来水这一天然因素影响很大。报告期内 1～4 月，公司发电厂所在的红 水河流域连续第二年来水量比正常年份减少 30%以上，发电机组出力严重不足；6 月，广西暴雨成 灾，洪峰较往年提前，发电机组出力严重受阻。 （2）由于煤炭价格上涨，原煤单价较去年上涨 35%以上，煤炭采购困难；新投产的火电机组发 电成本、费用较高，同时投运后设备运行不十分正常，对公司的盈利能力产生了负面的影响。 解决方案： （1）针对来水异常，水电厂加强了水情测报工作，优化水库调度，提高水能利用率，杜绝弃水 电量发生，通过努力，公司大化、百龙滩两电厂全年上网电量仅比去年减少 0.83 亿千瓦时，平班电 站、乐滩电站也超额完成了合同电量。 （2）加强安全生产管理，采取有效措施，保证机组安全运行。合山火电通过上半年的机组检 修，消除了设备缺陷，提高了设备稳定运行水平，下半年设备故障停机次数和时间均有所下降。水电 厂机组安全性能也较往年有所提高。 （3）加大煤炭采购力度，针对上半年煤炭采购困难，合山公司从 6 月开始，就采取各种措施， 加强煤炭采购和燃料管理，多进煤，进好煤，保证了下半年火电机组多发电。 （4）严格控制基建工期，确保了在建电源项目按期投产发电，使公司发电量稳步增长。 12、公司 2006 年的主要工作： 14 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 （1）做好现有各电厂的安全发电工作，加强电厂的设备运行维护、检修、防汛管理，优化水库 调度方案，做好各方面的沟通工作，取得电网的支持，力争机组的稳发、满发；加大电费催收力度， 力争电费回收率达到 100%。 （2）进一步加大电力市场营销工作，努力增加水、火电上网电量，加大扭亏增盈工作的力度， 严格成本管理，力争 2006 年火电企业扭亏为盈，水电节支增收。 （3）继续做好天龙湖电站、金龙潭电站的收购报审工作，争取相关部门尽快核准，完成此项目 的收购工作。 （4）以发展为主题，以效益为中心，全面落实科学发展观，做好区内、外水电项目的调研、开 发工作。 （5）根据公司计划，结合公司实际情况，公司的股权分置改革工作计划于 2006 年 6 月底以前 完成。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业 分行业或分产 收入比上 成本比上 利润率比 主营业务收入 主营业务成本 务利润 品 年增减 年增减 上年增减 率(%) （％） （％） （%） 行业 减少 26.08 电力 2,559,569,923.05 1,904,130,248.24 25.61 267.63 466.15 个百分点 减少 3.04 其中:水电 1,015,000,217.04 441,617,237.82 56.49 66.12 78.59 个百分点 增加 9.82 火电 1,544,569,706.01 1,462,513,010.42 5.31 1,712.60 1,542.27 个百分点 产品 减少 26.08 电力 2,559,569,923.05 1,904,130,248.24 25.61 267.63 466.15 个百分点 报告期内,公司主营业务收入的大幅增长主要是由于新增水电机组投产、租赁国电合山电厂、火 电产能释放增加的售电收入带来的；主营业务成本增加主要是由于本年度新投产的水电机组资产折旧 计提、火电产能释放增加的燃料成本、折旧计提、租赁费等带来的。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 广西地区 2,559,569,923.05 267.63 公司主营业务分两块，一块是电力产品，一块是软件产品。以主营业务收入计算，电力产品占公 司主营业务的 99.49%，软件服务业占公司主营业务收入的 0.51%；在电力产品中，水电产品收入占电 力产品收入的 47.11%，火电产品收入占电力产品收入的 52.89%。 （三）公司投资情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例 备注 (%) 广西桂冠开投电力有限 开发建设乐滩水电站工程（4*15 万 报告期内已全部 52 责任公司 千瓦） 投产 大唐桂冠合山发电有限 建设合山火电改扩建工程（2*33 万 2004 年底已全部 60 公司 千瓦） 投产 广西平班水电开发有限 开发建设平班水电站工程（3*13.5 35 报告期内已全部 15 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 公司 万千瓦） 投产 1、募集资金使用情况 （ 1）公司于 2003 年通过发行可转债募集资金 80,000.00（扣除发行费用后实募资金 78,502.052 万元人民币），已累计使用 74,118.45 万元人民币，其中本年度已使用 7,800.00 万元人 民币，尚未使用 1,485.402 万元人民币，尚未使用募集资金存银行。 所募资金投向本公司可转债募集说明书承诺的项目，资金使用情况良好，所投项目均按计划投 产。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 实际投入金 产生收益情 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 更项目 额 况 进度 收益 广西桂冠开投电力有限责 34,565.05 否 34,565.05 4,174.72 是 是 任公司 大唐桂冠合山发电有限公 36,838.50 否 28,200.00 -3,597.68 是 是 司 广西平班水电开发有限公 6,918.45 否 6,918.45 11,096.53 是 是 司 合计 78,322.00 / 69,683.50 11,673.57 / / 募集资金承诺投向的三个项目：合山火电改扩建工程（2*33 万千瓦）、乐滩水电站工程（4*15 万千瓦）、平班水电站工程（3*13.5 万千瓦）均已全部投产发电。 3、非募集资金项目情况 报告期内，大化船闸工程公司出资 11,637.85 万元，项目进度完成 83％；百龙滩船闸工程公司 出资 17,806.21 万元，项目进度完成 38％。大化船闸工程、百龙滩船闸工程分别是大化、百龙滩电 厂的配套的工程，主要解决河道通航问题，不产生直接经济效益。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2005 年 2 月 1 日召开第四届董事会第 18 次会议董事会会议， 关于收购茂县金龙潭 电力有限公司股权的议案； 关于召开公司 2005 年第二次临时股东大会的议案。 决议公告刊登在 2005 年 2 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2005 年 4 月 15 日召开第四届董事会第 19 次会议董事会会议，公司 2004 年度董事 会工作报告； 公司 2004 年度总经理业务报告； 公司 2004 年度财务决算及 2005 年度财务预算报 告； 公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； 公司 2004 年年度报告及摘要； 公司 2005 年第一季度总经理业务报告； 公司 2005 年第一季度报告； 关于为控股子公司银行贷款提供信 用担保的议案； 关于控股子公司大唐桂冠合山发电有限公司拟租赁资产的议案； 关于 2005 年度续 聘会计师事务所并决定其报酬的议案； 关于给予经营班子 2004 年度三项责任制考核奖励的议案； 关于修改《公司章程》的议案； 关于修改《公司股东大会议事规则》的议案； 关于召开公司 2004 年度股东大会的议案。，决议公告刊登在 2005 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》。 （3）公司于 2005 年 5 月 30 日召开第四届董事会第 20 次会议董事会会议， 同意公司签署《 之 补充协议》； 同意公司签署《之补充协议》。 决议公告刊登在 2005 年 6 月 1 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2005 年 8 月 12 日召开第四届董事会第 21 次会议董事会会议，公司 2005 年半年度 总经理业务报告； 公司 2005 年半年度报告及摘要。 决议公告刊登在 2005 年 8 月 17 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》 （5）公司于 2005 年 10 月 28 日召开第四届董事会第 22 次会议董事会会议，公司 2005 年第三季 度总经理业务报告； 公司 2005 年第三季度报告。 决议公告刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》 。 16 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况 2005 年 5 月 20 日，公司 2004 年度股东大会审议通过了公司 2004 年度利润分配及资本公积金转 增股本预案。以 2004 年末总股本 675,363,033 股为基数，向全体股东以每 10 股派现金红利 2.20 元 (含税)；用资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股。该决议已于 2005 年 6 月 28 日实施完毕。 （五）利润分配或资本公积金转增股本预案 公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预 案。 1、2005 年度利润分配预案 根据天职孜信会计师事务所审计报告，母公司 2005 年度实现净利润 21,954.60 万元，按《公司 法》规定计提 15%两金 3,293.25 万元后，加年初未分配利润 4,885.64 万元，本年可供分配利润为 23,547.39 万元（其中 2005 年度减免所得税金 4,116.58 万元），实际可供股东分配利润为 19,430.81 万元。按照国家减免所得税有关规定，计提任意盈余公积金 4,116.58 万元后，拟以每 10 股分配现金红利 1.1 元（含税）。截至 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 1,350,727,174 股，预计 分配现金红利 14,858.00 万元，余额 4,572.81 万元结转下年度。但由于公司存在可转债转股情况， 因此，派发现金红利总股本基数以派发时股权登记日的总股本数为准，剩余未分配利润结转下年度。 2、2005 年度无资本公积金转增股本预案 以上利润分配及资本公积金转增股本预案需报 2005 年度股东大会批准后实施。 （六）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 报告期末，母公司负债合计为 285,429.07 万元，资产负债率为 48.64%；公司于 2003 年通过发 行可转债募集资金 80,000.00 万元人民币，期限 5 年。截止报告期末,桂冠转债累计转股 7,000.00 元，累计回售 28,982,000 元，转债余额为 771,011,000 元，公司发行转债所募资金均按募集说明书 要求使用，所投的电源项目均已按计划投产，产生效益。公司主营电力生产，收益稳定，经营规范， 信用良好，现金流足以满足到期转债的兑付。 九、监事会报告 （一） 监事会的工作情况 本年度内，监事会共召开了三次会议。 1、2005 年 4 月 15 日召开了四届十一次会议，会议由王国平主席主持，会议应到 5 人，实到 5 人；会议审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司 2004 年年度报告及摘要》和《公司 2005 年第一季度报告》。 2、2005 年 8 月 12 日以通讯方式召开了四届十二次会议，审议通议了《公司 2005 年半年度报告 及摘要》。 3、2005 年 10 月 28 日以通讯方式召开了四届十三次会议，审议通 过了《公司 2005 年第三季度报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2005 年度，监事会根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》等有关规定，认真履行了 职责。公司监事会成员参加了股东大会，列席了历次董事会会议，参与了公司重大决策事项的讨论， 对公司股东大会、董事会召开的程序、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理 人员执行职务情况及公司管理制度执行情况等进行了监督，督促董事会、经营班子依法运作，科学决 策，保障了公司财务规范运作。并独立发表监事会的意见和建议。监事会一致认为：公司董事会及经 营班子的工作认真负责、敬业、进取，认真履行了《公司法》和《公司章程》所赋予的责任和义务， 股东大会、董事会均制订了相应的议事规则，制订了总经理工作细则，在报告期内进一步完善了董事 会制度；公司运作规范，决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关要求。监事会没有发现公司 董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利 益的行为，也未受到证券监管部门及公司行政主管部门的处罚。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司会计报表、财务决算报告，对公司的财务制度和财务状况进行了认真检 查，对公司重大投资项目进行监控。认为：2004 年度公司财务行为遵守了《会计法》、《企业会计 17 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 制度》及国家有关规定，各项计提符合国家法律、法规和本公司《章程》的规定，各项费用开支基本 合理，经营成本基本控制在预算范围内；财务运行状况良好；公司年度财务报告如实地反映了公司的 财务状况和经营成果。会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正 的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金时间是 2003 年 6 月 30 日发行的 8 亿元人民币可转换公司债券，所募集的 资金全部投入募集资金时所规定的项目，截止 2005 年底，所投入的项目已全部投产。经检查，公司 没有改变募集资金投向行为。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 2005 年 2 月 1 日，公司第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于收购茂县金龙潭电力有 限公司股权的议案》。同日，公司与四川汇日电力有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司与理县 电力有限责任公司分别签订了《茂县金龙潭公司股权转让协议》，公司拟出资 134,853.51 万元收购 汇日公司持有的金龙潭公司 99.67%的股权；桂冠开投拟出资 446.49 万元收购理县电力公司持有的金 龙潭公司 0.33%的股权。茂县金龙潭电力有限公司完全拥有位于四川省阿坝州岷江上游茂县境内的金 龙潭水电站的全部经营性资产，金龙潭水电站目前正在建设中，电站设计装机为 3 台 60MW 的发电机 组，总装机容量为 180MW。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 2005 年 9 月 27 日，广西壮族自治区河池市中级法院下达了行政判决书[（2005）河行初字第 01 号]，就公司作为原告诉被告大化瑶族自治县水利局水资源费征收及行政处罚一案作出判决：维持被 告大化瑶族自治县水利局于 2004 年 9 月 27 日给原告广西桂冠电力股份有限公司发出的大水利罚字 （2004）1 号《水行政处罚决定书》。本公司已就此案上诉于广西壮族自治区高级人民法院。该重大 诉讼事项披露于 2005 年 10 月 29 日 公司 2005 年第三季度报告中，详见《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》。 目前，广西壮族自治区高级法院对本案正在审理中。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 经公司 2004 年 12 月 22 日召开的第四届董事会第十七次会议决议以及 2005 年 5 月 30 日召开的 第四届董事会第二十次会议决议通过，本公司拟以 1,376,085,000.00 元收购汇日公司持有的天龙湖 公司 99.50%的股权、汇日公司持有的对天龙湖公司的 258,238,274.04 元的债权以及尚未进入天龙湖 公司的天龙湖水电站在建和后续建设将形成的资产；以 6,915,000.00 元收购理县电力公司持有的天 龙湖公司 0.50%的股权。2004 年 12 月 22 日、2004 年 12 月 30 日，本公司分别与汇日公司、理县电 力公司签订了《茂县天龙湖电力有限公司股权转让协议》；2005 年 5 月 30 日，本公司与汇日公司就 收购天龙湖水电站有关事宜签订了《茂县天龙湖电力有限公司股权转让协议之补充协议》。 经公司 2005 年 2 月 1 日召开的第四届董事会第十八次会议决议以及 2005 年 5 月 30 日召开的第 四届董事会第二十次会议决议通过，本公司拟以 1,348,535,100.00 元收购汇日公司持有的金龙潭公 司 99.67%的股权、汇日公司持有的对金龙潭公司的 81,969,681.16 元的债权以及尚未进入金龙潭公 司的金龙潭水电站在建和后续建设将形成的资产。另外，本公司持有 52%股权的桂冠开投于 2005 年 1 月 28 日召开了第一届董事会第十七次会议，会议决议拟以 4,464,900.00 元收购理县电力公司持有的 金龙潭公司 0.33%的股权。2005 年 2 月 1 日，本公司与汇日公司、桂冠开投与理县电力公司分别签订 了《茂县金龙潭电力有限公司股权转让协议》；2005 年 5 月 30 日，本公司与汇日公司就收购金龙潭 水电站有关事宜签订了《茂县金龙潭电力有限公司股权转让协议之补充协议》。 截至报告期末，公司为上述收购项目已实际支付股权转让款 240,152.41 万元。有关该事项详细 内容见 2004 年 12 月 27 日和 12 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》；2005 年 2 月 3 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 2005 年 5 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项 （四）报告期内公司无托管情况 （五）报告期内公司无承包情况 （六）租赁情况 18 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 经 2005 年 4 月 15 日召开的公司第四届董事会第 19 次会议表决通过,公司控股子公司—大唐桂冠 合山发电有限公司租赁国电集团公司经营中的总装机 46 万千瓦的中国国电集团公司合山发电厂，该 资产涉及的金额为 82,000.00 万元，租赁的期限为 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，租金为每 年 8,200.00 万元，租赁期满后，租赁资产的所有权全部无偿转移至大唐桂冠合山发电有限公司。该 向资产的租赁有利于彻底解决大唐桂冠合山发电有限公司因公用设施铁路专用线、煤场、输煤系统、 循环水系统等隶属于中国国电集团公司合山发电厂而引致的"一厂两制"问题，进一步理顺大唐桂冠合 山发电有限公司与中国国电集团公司合山发电厂之间的管理关系，有利于大唐桂冠合山发电有限公司 提高管理水平和管理效益，使新、老电厂管理一体化，为大唐桂冠合山发电有限公司的长远发展奠定 了基础。该事项已于 2005 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 方担保 ～ ～ ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 44,788.50 报告期末对控股子公司担保余额合计 225,170.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 225,170.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 74.72 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 以上对控股子公司的担保事项均经公司董事会审议通过，股东大会批准，程序合法，披露及时， 不存在损害公司及全体股东，特别是中、小股东利益的情况。 （八）委托理财情况 报告期内，公司委托深圳市龙虎鑫投资顾问有限责任公司进行投资理财：委托金额 3,000 万元人 民币，委托期限为 2004 年 11 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日，约定年收益为委托款的 6.30%，截止报告 期末，实际收回本金 3,000 万元人民币，实际获得的收益 1,253,095.89 元人民币。期末委托理财余 额为 0。 以上事项根据公司第四届董事会第九次会议决议执行。 （九）其他重大合同 本公司及部分控股子公司(以下称售电方)与广西电网公司(以下称购电方)签订了 2005 年度《购 售电合同》，《合同》约定我公司直属电厂 2005 年度合同上网电量为 28.97 亿千瓦时(其中：大化水 电站 20.27 亿千瓦时；百龙滩水电站 8.70 亿千瓦时)；广西桂冠开投电力有限责任公司(我公司占 52%)拥有的乐滩水电站(在建)2005 年度合同上网电量为 7.4849 亿千瓦时。有关该事项的详细情况见 2005 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （十）承诺事项履行情况 19 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年年度报告 1、2002 年 7 月，广西桂冠开投电力有限责任公司与其第二大股东广西投资集团有限公司，就乐 滩水电站（原名恶滩水电站）扩建项目的实施引起广西投资集团有限公司原恶滩水电站损失的补偿问 题达成协议。2005 年 11 月 18 日，双方已签署正式的补偿协议，由广西桂冠开投电力有限责任公司 支付原恶滩水电站损失的补偿金 2.02 亿元。 2、 根据公司计划，结合公司实际情况，公司的股权分置改革工作计划于 2006 年 6 月底以前 完成。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任安永大华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。 公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于变更 2005 年度会计师事务所及续聘 2006 年度会计师事务所的议案》，安永大华会计师事务所有限责任公司不再担任公司 2005 年度的审计工 作，改聘天职孜信会计师事务所负责。同时续聘天职孜信会计师事务所为担任公司 2006 年度审计工 作的审计机构。 以上议案需报公司股东大会审议批准。 （十二）公司、董事会、董事无受处罚及整改情况。 （十三）无其它重大事项 十一、财务会计报告 （审计报告全文附后） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有公司董事、监事、高管人员亲笔签名的年度报告正本。 董事长：杨庆 广西桂冠电力股份有限公司 2006 年 4 月 21 日 20 广西桂冠电力股份有限公司 审计报告 天 职 深 审 字 [2006]第 098 号 目 录 审计报告 1 附送 2005 年度会计报表 2 2005 年度会计报表附注 11 审计报告 天职深审字[2006]第 098 号 广西桂冠电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西桂冠电力股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表，以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 丁景东 中国·北京 二○○六年四月二十一日 中国注册会计师： 屈先富 1 资产负债表 企财01表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年12月31日 金额单位：元 年末数 年初数 项 目 行次 附注编号 母公司 合 并 母公司 合 并 货币资金 1 216,483,070.97 445,263,991.30 688,736,513.98 962,692,441.10 1 短期投资 2 - - 30,000,000.00 30,000,000.00 2 应收票据 3 27,100,000.00 27,100,000.00 40,713,640.00 40,713,640.00 3 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收账款 6 193,028,831.43 461,520,183.88 197,324,814.91 261,466,418.54 4 其他应收款 7 23,599,086.81 34,469,376.48 6,640,809.45 39,279,808.48 5 预付账款 8 460,055.70 112,782,574.75 272,461.25 32,060,540.18 6 期货保证金 9 - - - - 应收补贴款 10 - - - - 应收出口退税 11 - - - - 存货 12 1,005,010.45 158,059,265.40 1,124,619.64 41,541,438.50 7 待摊费用 13 389,661.47 1,075,504.15 385,418.28 580,418.28 8 一年内到期的长期债权投资 14 - - - - 其他流动资产 15 - - - - 流动资产合计 16 462,065,716.83 1,240,270,895.96 965,198,277.51 1,408,334,705.08 长期投资 17 1,023,813,713.43 232,643,506.38 891,175,091.95 196,211,319.71 其中：长期股权投资 18 1,023,813,713.43 212,643,506.38 891,175,091.95 196,211,319.71 9 长期债权投资 19 - 20,000,000.00 - - 9 *合并价差 20 - - - - 长期投资合计 21 1,023,813,713.43 232,643,506.38 891,175,091.95 196,211,319.71 固定资产原价 22 3,146,163,740.96 9,766,502,211.67 3,094,337,403.78 6,697,426,064.95 10 减：累计折旧 23 1,464,943,055.31 1,798,136,737.91 1,295,606,269.89 1,322,746,929.79 10 固定资产净值 24 1,681,220,685.65 7,968,365,473.76 1,798,731,133.89 5,374,679,135.16 减：固定资产减值准备 25 - - - - 固定资产净额 26 1,681,220,685.65 7,968,365,473.76 1,798,731,133.89 5,374,679,135.16 固定资产清理 27 - - - - 工程物资 28 306,037.60 27,221,310.35 312,467.74 249,625,927.81 11 在建工程 29 289,816,887.67 643,767,906.76 112,003,693.44 1,436,095,436.92 12 固定资产合计 30 1,971,343,610.92 8,639,354,690.87 1,911,047,295.07 7,060,400,499.89 无形资产 31 9,003,782.79 125,590,452.79 7,767,396.00 7,767,396.00 13 长期待摊费用 32 - 4,499,999.98 261,719.98 261,719.98 14 其他长期资产 33 2,401,524,100.00 2,401,524,100.00 1,206,915,000.00 1,206,915,000.00 15 无形及其他资产合计 34 2,410,527,882.79 2,531,614,552.77 1,214,944,115.98 1,214,944,115.98 递延税款借项 35 - - - - 36 - - - - 37 - - - - 资 产 总 计 38 5,867,750,923.97 12,643,883,645.98 4,982,364,780.51 9,879,890,640.66 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 资产负债表（续） 企财01表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年12月31日 金额单位：元 年末数 年初数 项 目 行次 附注编号 母公司 合 并 母公司 合 并 短期借款 39 1,625,000,000.00 1,665,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 16 应付票据 40 - - - - 应付账款 41 - 243,679,581.25 - 40,370,077.14 17 预收账款 42 - 329,279.92 - 1,553,640.00 18 应付工资 43 15,570,015.32 15,722,673.84 8,000,000.00 8,938,643.21 应付福利费 44 1,434,328.73 6,802,885.53 292,162.39 1,986,005.45 应付利润（股利） 45 76,132,833.00 76,132,833.00 76,132,833.00 76,132,833.00 19 应付利息 46 6,553,593.50 6,553,593.50 5,200,000.00 5,200,000.00 应交税金 47 18,135,361.99 46,368,390.47 10,082,922.92 17,672,080.97 20 其他应交款 48 50,000.45 1,492,713.50 221,701.64 418,995.43 21 其他应付款 49 48,528,456.15 415,113,092.81 51,276,158.24 404,857,944.13 22 预提费用 50 4,808,132.12 4,869,512.12 4,866,057.30 4,866,057.30 23 预计负债 51 - - - - 递延收益 52 - - - - 一年内到期的长期负债 53 64,859,213.50 279,049,213.50 35,233,265.43 35,233,265.43 24 其他流动负债 54 - - - - 流动负债合计 55 1,861,071,934.76 2,761,113,769.44 1,191,305,100.92 1,597,229,542.06 长期借款 56 165,336,600.00 4,762,095,341.00 - 3,823,900,000.00 25 应付债券 57 763,912,307.93 763,912,307.93 789,795,583.92 789,795,583.92 26 长期应付款 58 - 459,357,920.00 - - 专项应付款 59 37,000,000.00 40,000,000.00 - - 其他长期负债 60 26,969,895.96 26,969,895.96 58,776,908.16 58,776,908.16 27 其中：特准储备资金 61 - - - - 长期负债合计 62 993,218,803.89 6,052,335,464.89 848,572,492.08 4,672,472,492.08 递延税款贷项 63 - - - - 负 债 合 计 64 2,854,290,738.65 8,813,449,234.33 2,039,877,593.00 6,269,702,034.14 *少数股东权益 65 - 816,974,226.33 - 667,701,419.01 股本 66 1,350,727,174.00 1,350,727,174.00 675,363,033.00 675,363,033.00 28 减：利润归还投资 67 - - - - 股本净额 68 1,350,727,174.00 1,350,727,174.00 675,363,033.00 675,363,033.00 资本公积 69 871,360,154.90 870,129,904.90 1,546,717,326.58 1,545,487,076.58 29 盈余公积 70 555,251,102.49 564,412,921.03 472,386,199.85 472,658,406.81 30 其中：法定公益金 71 80,148,405.28 83,202,344.79 69,171,104.40 69,261,840.05 30 *未确认的投资损失（以“-”号填列） 72 - - - - 未分配利润 73 236,121,753.93 228,190,185.39 248,020,628.08 248,978,671.12 31 外币报表折算差额 74 - - - - 所有者权益合计 75 3,013,460,185.32 3,013,460,185.32 2,942,487,187.51 2,942,487,187.51 负债和所有者权益总计 76 5,867,750,923.97 12,643,883,645.98 4,982,364,780.51 9,879,890,640.66 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 利润及利润分配表 企财02表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年度 金额单位：元 本年实际数 上年实际数 项 目 行次 附注编号 母公司 合 并 母公司 合 并 一、主营业务收入 1 571,753,022.70 2,572,656,750.43 600,177,038.58 713,382,014.26 32 减：折扣与折让 2 - - - - 二、主营业务收入净额 3 571,753,022.70 2,572,656,750.43 600,177,038.58 713,382,014.26 32 减：（一）主营业务成本 4 296,776,185.17 1,913,167,348.28 265,560,299.77 347,115,544.57 32 （二）主营业务税金及附加 5 8,659,992.97 27,505,487.29 8,984,992.43 10,092,928.79 33 （三）其他 6 - - - - 加：（一）递延收益 7 - - - - 三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 8 266,316,844.56 631,983,914.86 325,631,746.38 356,173,540.90 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 9 535,732.92 3,348,475.00 - - 减：（一）营业费用 10 - 695,889.39 - 1,101,242.38 （二）管理费用 11 41,150,036.46 91,611,931.37 41,644,800.75 76,364,548.96 （三）财务费用 12 17,691,457.71 220,210,803.18 12,181,089.90 19,270,959.44 34 （四）其他 13 - - - - 四、营业利润（亏损以“－”号填列） 14 208,011,083.31 322,813,765.92 271,805,855.73 259,436,790.12 加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） 15 46,441,127.37 8,996,740.55 8,808,281.66 17,075,399.02 35 （二）期货收益 16 - - - - （三）补贴收入 17 - 44,572.66 - - （四）营业外收入 18 86,644.60 91,005.10 27,360.00 27,360.00 （五）其他 19 - - - - 减：（一）营业外支出 20 688,025.65 822,447.29 1,894,833.69 1,950,309.50 （二）其他支出 21 - - - - 五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22 253,850,829.63 331,123,636.94 278,746,663.70 274,589,239.64 减：所得税 23 34,304,812.00 34,304,812.00 42,951,935.53 42,951,935.53 * 少数股东损益 24 - 77,272,807.31 - -6,119,174.06 加：* 未确认的投资损失（以“+”号填列） 25 - - - - 六、净利润（净亏损以“－”号填列） 26 219,546,017.63 219,546,017.63 235,794,728.17 237,756,478.17 加：（一）年初未分配利润 27 248,020,628.08 248,978,671.12 430,863,519.04 429,859,812.08 （二）其他转入 28 - - - - 七、可供分配的利润 29 467,566,645.71 468,524,688.75 666,658,247.21 667,616,290.25 减：（一）提取法定盈余公积 30 21,954,601.76 27,881,009.48 23,579,472.82 23,579,472.82 （二）提取法定公益金 31 10,977,300.88 13,940,504.74 11,789,736.41 11,789,736.41 （三）提取职工奖励及福利基金 32 - - - - （四）提取储备基金 33 - - - - （五）提取企业发展基金 34 - - - - （六）利润归还投资 35 - - - - （七）单项留用的利润 36 - - - - （八）补充流动资本 37 - - - - （九）其他 38 - - - - 八、可供投资者分配的利润 39 434,634,743.07 426,703,174.53 631,289,037.98 632,247,081.02 减：（一）应付优先股股利 40 - - - - （二）提取任意盈余公积 41 49,933,000.00 49,933,000.00 180,659,500.00 180,659,500.00 （三）应付普通股股利（应付股利） 42 148,579,989.14 148,579,989.14 202,608,909.90 202,608,909.90 （四）转作资本（股本）的普通股股利 43 - - - - （五）其他 44 - - - - 九、未分配利润 45 236,121,753.93 228,190,185.39 248,020,628.08 248,978,671.12 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 现金流量表 企财03表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年度 金额单位：元 项 目 行次 母公司 合并 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 1 — — 销售商品、提供劳务收到的现金 2 687,016,472.74 2,795,187,978.32 收到的税费返还 3 - 44,572.66 收到的其他与经营活动有关的现金 4 4,195,285.91 24,118,670.71 36 现金流入小计 5 691,211,758.65 2,819,351,221.69 购买商品、接受劳务支付的现金 6 66,533,363.85 1,436,402,746.56 支付给职工以及为职工支付的现金 7 66,899,630.00 191,249,658.36 支付的各项税费 8 133,958,116.63 336,233,432.15 支付的其他与经营活动有关的现金 9 27,518,651.33 75,153,355.38 37 现金流出小计 10 294,909,761.81 2,039,039,192.45 经营活动产生的现金流量净额 11 396,301,996.84 780,312,029.24 二、投资活动产生的现金流量： 12 — - 收回投资所收到的现金 13 30,611,817.92 30,611,817.92 其中：出售子公司所收到的现金 14 - - 取得投资收益所收到的现金 15 4,302,505.89 5,064,553.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16 234,443.42 234,443.42 收到的其他与投资活动有关的现金 17 22,000,000.00 22,000,000.00 38 现金流入小计 18 57,148,767.23 57,910,815.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 218,080,931.33 1,437,309,243.02 投资所支付的现金 20 106,218,343.02 48,218,343.02 其中：购买子公司所支付的现金 21 90,500,000.00 12,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 22 1,194,609,100.00 1,194,609,100.00 39 现金流出小计 23 1,518,908,374.35 2,680,136,686.04 投资活动产生的现金流量净额 24 -1,461,759,607.12 -2,622,225,870.81 三、筹资活动产生的现金流量： 25 — - 吸收投资所收到的现金 26 - 72,000,000.00 借款所收到的现金 27 1,825,000,000.00 2,782,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 - 3,000,000.00 现金流入小计 29 1,825,000,000.00 2,857,100,000.00 偿还债务所支付的现金 30 1,067,608,805.61 1,087,608,805.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 163,575,209.20 403,283,984.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - 41,110,000.00 40 现金流出小计 33 1,231,184,014.81 1,532,002,790.31 筹资活动产生的现金流量净额 34 593,815,985.19 1,325,097,209.69 四、汇率变动对现金的影响 35 - - 五、现金及现金等价物净增加额 36 -471,641,625.09 -516,816,631.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 现金流量表（续） 企财03表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年度 金额单位：元 项 目 行次 母公司 合并 附注编号 补充资料： 37 — — 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 38 — — 净利润 39 219,546,017.63 219,546,017.63 加：*少数股东损益 40 - 77,272,807.31 减：*未确认投资损失 41 - - 加：计提的资产减值准备 42 459,254.19 7,081,364.45 固定资产折旧 43 169,855,885.95 475,908,908.65 无形资产摊销 44 524,407.13 4,544,637.13 长期待摊费用摊销 45 - 500,000.02 待摊费用减少（减：增加） 46 -4,243.19 -4,995,085.85 预提费用增加（减：减少） 47 -57,925.18 1,716,748.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 48 -72,759.40 -72,759.40 固定资产报废损失 49 - - 财务费用 50 21,178,923.19 224,750,786.31 投资损失（减:收益） 51 -46,441,127.37 -8,996,740.55 递延税款贷项（减:借项） 52 - - 存货的减少（减:增加） 53 119,609.19 -116,517,826.90 经营性应收项目的减少（减:增加） 54 1,223,005.86 -277,691,299.46 经营性应付项目的增加（减:减少） 55 29,970,948.84 177,154,471.08 其他 56 - 110,000.00 经营活动产生的现金流量净额 57 396,301,996.84 780,312,029.24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58 — — 债务转为资本 59 6,969.32 6,969.32 一年内到期的可转换公司债券 60 - - 融资租入固定资产 61 - 473,562,500.00 其他 62 - 120,606,900.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 63 — — 现金的期末余额 64 179,727,644.64 408,508,564.97 减：现金的期初余额 65 651,369,269.73 925,325,196.85 加：现金等价物的期末余额 66 - - 减：现金等价物的期初余额 67 - - 现金及现金等价物净增加额 68 -471,641,625.09 -516,816,631.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 资产减值准备情况表（合并） 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年12月31日 本年转回□（减 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转 其他原因 回数 转出数 栏 次 1 1 2 3 4 （一）坏账准备合计 2 10,907,894.23 7,255,836.07 —— 174,471 其中：应收账款 3 9,483,237.97 7,255,836.07 —— 其他应收款 4 1,424,656.26 —— 174,471 （二）短期投资跌价准备合计 5 其中：股票投资 6 债券投资 7 （三）存货跌价准备合计 8 3,499,492.85 134,965 其中：库存商品 9 原材料 10 3,499,492.85 134,965 （四）长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 （五）固定资产减值准备合计 14 其中：房屋、建筑物 15 机器设备 16 （六）无形资产减值准备 17 其中：专利权 18 商标权 19 （七）在建工程减值准备 20 （八）委托贷款减值准备 21 7 所有者权益（或股东权益）增减变动表（合并） 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年度 项 目 行次 本年数 项 一、实收资本（或股本） 1 —— 企业发展基金 年初余额 2 675,363,033.00 法定公益金转入数 本年增加数 3 675,364,141.00 本年减少数 其中：资本公积转入 4 675,363,587.00 其中：弥补亏损 盈余公积转入 5 转增资本（或股本） 利润分配转入 6 分派现金股利或利润 新增资本（或股本） 7 554.00 分派股票股利 本年减少数 8 年末余额 年末余额 9 1,350,727,174.00 其中：法定盈余公积 二、资本公积 10 —— 储备基金 年初余额 11 1,545,487,076.58 企业发展基金 本年增加数 12 6,415.32 四、法定公益金 其中：资本（或股本）溢价 13 6,415.32 年初余额 接受捐赠非现金资产准备 14 本年增加数 接受现金捐赠 15 其中：从净利润中提取数 股权投资准备 16 本年减少数 拨款转入 17 其中：集体福利支出 外币资本折算差额 18 年末余额 其他资本公积 19 五、未分配利润 本年减少数 20 675,363,587.00 年初未分配利润 其中：转增资本（或股本） 21 675,363,587.00 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 年末余额 22 870,129,904.90 本年利润分配 三、法定和任意盈余公积 23 —— 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号 年初余额 24 403,396,566.76 本年增加数 25 77,814,009.48 其中：从净利润中提取数 26 77,814,009.48 其中：法定盈余公积 27 27,881,009.48 任意盈余公积 28 49,933,000.00 储备基金 29 8 资产减值准备情况表（母公司） 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年12月31日 本年转回□（减 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转 其他原因 回数 转出数 栏 次 1 1 2 3 4 （一）坏账准备合计 2 7,397,716.94 615,067.06 —— 155,812 其中：应收账款 3 7,156,858.57 —— 155,812 其他应收款 4 240,858.37 615,067.06 —— （二）短期投资跌价准备合计 5 其中：股票投资 6 债券投资 7 （三）存货跌价准备合计 8 3,499,492.85 134,965 其中：库存商品 9 原材料 10 3,499,492.85 134,965 （四）长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 （五）固定资产减值准备合计 14 其中：房屋、建筑物 15 机器设备 16 （六）无形资产减值准备 17 其中：专利权 18 商标权 19 （七）在建工程减值准备 20 （八）委托贷款减值准备 21 7 所有者权益（或股东权益）增减变动表（母公司 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2005年度 项 目 行次 本年数 项 一、实收资本（或股本） 1 —— 企业发展基金 年初余额 2 675,363,033.00 法定公益金转入数 本年增加数 3 675,364,141.00 本年减少数 其中：资本公积转入 4 675,363,587.00 其中：弥补亏损 盈余公积转入 5 转增资本（或股本） 利润分配转入 6 分派现金股利或利润 新增资本（或股本） 7 554.00 分派股票股利 本年减少数 8 年末余额 年末余额 9 1,350,727,174.00 其中：法定盈余公积 二、资本公积 10 —— 储备基金 年初余额 11 1,546,717,326.58 企业发展基金 本年增加数 12 6,415.32 四、法定公益金 其中：资本（或股本）溢价 13 6,415.32 年初余额 接受捐赠非现金资产准备 14 本年增加数 接受现金捐赠 15 其中：从净利润中提取数 股权投资准备 16 本年减少数 拨款转入 17 其中：集体福利支出 外币资本折算差额 18 年末余额 其他资本公积 19 五、未分配利润 本年减少数 20 675,363,587.00 年初未分配利润 其中：转增资本（或股本） 21 675,363,587.00 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 年末余额 22 871,360,154.90 本年利润分配 三、法定和任意盈余公积 23 —— 年末未分配利润（未弥补亏损以“—” 年初余额 24 403,215,095.45 本年增加数 25 71,887,601.76 其中：从净利润中提取数 26 71,887,601.76 其中：法定盈余公积 27 21,954,601.76 任意盈余公积 28 49,933,000.00 储备基金 29 8 利 润 表 附 表（一） 2005年度 编制单位：广西桂冠电力股份有限 金额单位：人民币元 净资产收益率 每股收益（元/每股） 项目 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 631,983,914.86 20.97% 21.22% 0.47 0.47 营业利润 322,813,765.92 10.71% 10.84% 0.24 0.24 利润总额 331,123,636.94 10.99% 11.12% 0.25 0.25 净利润 219,546,017.63 7.29% 7.37% 0.163 0.163 217,896,710.69 扣除非经常性损益后的净利润 7.23% 7.32% 0.161 0.161 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 附 表（二） 2005年度 编制单位：广西桂冠电 金额单位：人民币元 2005年度 2004年度 项目 母公司 合并 母公司 合并 1、出售处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额 5、债务重组损失 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广西桂冠电力股份有限公司 2005 年度会计报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币为货币单位） 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”）于 1992 年 8 月 12 日经广 西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字（1992）6 号文批准设立，现发 起人股持有者为广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公 司（原名广西建设投资开发公司）。2003 年 6 月 11 日由广西壮族自治区工商行 政管理局换发法人营业执照，注册号 4500001000755。现公司法定代表人为杨庆。 公司原注册资本为 675,363,033.00 元，折合 675,363,033 股（每股面值人 民币 1 元）。其中原境内上市人民币普通股（A 股）143,333,333 股。业经大华 会计师事务所有限公司验证并出具华业字（2000）第 431 号验资报告。公司所发 行的 A 股于 2000 年 3 月 23 日在上海证券交易所上市交易。 公司于 2005 年 6 月 21 日,以前一日股本登记数为依据,依照 2004 年度股东 大会决议以资本公积转增股本,每十股转增十股，股本已经变为 1,350,727,174.00 元，其中境内上市人民币普通股（A 股）286,667,774 股,有 关工商执照变更注册手续正在办理中。 根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广 西电网公司持有公司的股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司（该公司于 2002 年 12 月 29 日由国务院批准组建，2003 年 4 月 9 日取得营业执照），公司 控股股东实质上已由广西电网公司变更为中国大唐集团公司。目前变更手续正在 办理中，公司于 2005 年 3 月 9 日发布了关于公司国有法人股持股主体变更的提 示性公告。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：公用事业。 经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办 与公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐 业、日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。 3、主要产品：电力。 11 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企 业会计制度》及其补充规定。 2、会计期间：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币 账户中的外币余额按月末市场汇价（中间价）及套算汇率进行调整，发生的差额 （损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资 产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期 待摊费用，其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准： 公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利或利息不确认为投资收益，作为冲 减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价 准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入 当期损益。 8、应收款项坏账损失核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 12 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法 为：按期末应收账款和其他应收款余额的 3.5％计提。 9、待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 保险费 一年 受益期内平均摊销 报刊费 一年 受益期内平均摊销 养路费 一年 受益期内平均摊销 房屋租金 一年 受益期内平均摊销 10、存货核算方法： （1）公司存货的分类： 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。公司存货分类为：修理用备品备件、低值易耗品、原材料和库存 商品。 （2）取得存货入账价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法： 存货日常核算采用计划成本法，月末按上月材料成本差异率，将发出存货的 计划成本调整为实际成本。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价 较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成 本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 13 款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权 投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所 有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生 的，则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是 在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。2004 年 5 月 28 日及其以后 对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成 的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成 的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投 资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时 实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付 的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后， 计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期 间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公 司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可 收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损 益，但 2004 年 5 月 28 日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长 期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据 财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”（财 会[2004]3 号）的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资 本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 12、委托贷款核算方法： （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金 额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收 利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提 14 利息，并冲回原已计提的利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每期末，公司对委托贷款 本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相 应的减值准备，计入损益。 13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价 值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其 他设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入账。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则—租赁》的 规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。如果融资租赁资产占公司资产总额比例等于或低于 30%的， 在租赁开始日，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 每期末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏 或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值 准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15-45 年 2.16-6.47％ 通用设备 4-10 年 9.70-24.25％ 专用设备 12-18 年 5.39-8.08％ 运输设备 6-10 年 9.70-16.17％ 其他设备 4-8 年 12.12-24.25％ 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限 15 重新计算确定折旧率和折旧额。 14、 在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按 单项资产计提。 15、借款费用的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借 款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予 以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价：土地使用权按评估确认的价值入账。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：土地使用权从 1994 年起按 50 年平 均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每期末，检查各项无形资 产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的， 应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额 也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。 17、长期待摊费用的摊销方法： 16 按受益年份平均摊销。 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产 经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法： （1）应付债券的计价 公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的 存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按上述借款费用的处理原则处理。 19、债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组 债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价 值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定 各项非现金资产的入账价值。 20、非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关 税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入 资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入 资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行 分配，以确定各项换入资产的入账价值。 21、收入确认方法： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公 司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度 的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完 工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能 够可靠地计量。 22、所得税的会计处理方法： 17 采用应付税款法。 23、合并会计报表编制方法: 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公 司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并 时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税率 税率 计税基数 所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额 营业税 5% 应税营业额 城建税 5%、7% 应纳营业税额和增值税额 根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588 号文，公司从 2001 年至 2010 年减按 15％的税率征收企业所得税。在实际执行过程中，如主营业务项目 发生变化，按变化后的情况进行核定。 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额和增值税额 地方教育费附加 1％ 应纳营业税额和增值税额 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范 围： 报告期末 是 报告期末公 合并或 被投资企业 业务性 公司所占 否 注册资本 经营范围 司实际投资 不合并 全称 质 权益比例 合 额 的原因 （％） 并 电脑及相关设备销售、软件开 发与销售，系统集成工业自动 c广西火炬 化控制系统工程、高新技术产 高 科 技 有 限 服务业 10,000 千元 6,000 千元 60 是 品研究、开发与销售，技术咨 责任公司 询；安全技术防范工程设计施 工（二级）。 开发和经营水电站，与电力有 d广西桂冠 750,000 千 关的经济技术咨询，国内商业 开 投 电 力 有 工业 390,000 千元 52 是 元 贸易（国家有专项规定的除 限责任公司 外）。 18 e大唐桂冠 投资开发和管理火电站，与电 470,000 千 合 山 发 电 有 工业 力经济有关的经济技术咨询, 282,000 千元 60 是 元 限公司 日用品及机械电子设备销售。 f广西平班 水利、电力建设的投资，运营 300,000 千 实际控 水 电 开 发 有 工业 及管理；建筑材料的销售；经 105,000 千元 35 是 元 制 限公司 济技术咨询。 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金： 项 目 期末数 年初数 币种 原币 汇率 本位币 币种 原币 汇率 本位币 现金 人民币 91,018.36 91,018.36 人民币 110,065.08 110,065.08 银行存款 人民币 332,248,629.24 332,248,629.24 人民币 960,738,412.35 960,738,412.35 其中: 美元 *4,554,462.88 8.0702 36,755,426.33 美元 *4,514,860.66 8.2765 37,367,244.25 其他货币资金 人民币 112,924,343.70 112,924,343.70 人民币 1,843,963.67 1,843,963.67 合计 445,263,991.30 962,692,441.10 962,692,441.10 *系质押在银行的美元定期存款及利息。 货币资金期末数比期初数减少 53.75%主要系公司支付收购茂县天龙湖电力 有限公司、茂县金龙潭电力有限公司款所致。 2、 短期投资： 项目 投资金额 期末市价 年初数 本年增加 本年减少 期末数 一、股权投资 其中：股票投资 二、委托理财 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 三、委托贷款 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 委托理财情况： 受托人名称 委托期限 委托金额 约定收益 深圳市龙虎鑫投资顾问有 2004 年 11 月 1 日—2005 年 30,000,000.00 1,253,095.89 限公司 6 月 30 日 该项短期投资已经如期收回本金及收益。 3、应收票据： 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 27,100,000.00 40,713,640.00 公司应收票据中无已贴现的票据。 4、应收账款： 期末数 年初数 占应收账款 占应收账款 坏账准备计 坏账准备计 账龄 余额 总额比例 坏账准备 余额 总额比例 坏账准备 提比例(%) 提比例(%) (%) (%) 19 1 年以内 477,478,029.09 99.84 3.5 16,711,731.03 270,502,526.41 99.83 3.5 9,467,588.42 1－2 年 373,503.73 0.08 3.5 13,072.63 78,080.10 0.03 3.5 2,732.80 2－3 年 213,425.10 0.04 3.5 7,469.88 225,185.00 0.08 3.5 7,881.48 3 年以上 194,300.00 0.04 3.5 6,800.50 143,865.00 0.06 3.5 5,035.27 合计 478,259,257.92 100.00 16,739,074.04 270,949,656.51 100.00 9,483,237.97 本项目期末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款主要系应收广西电网公司电费收入，历年收款情况良好，坏账风险 较小，故公司会计政策中规定坏账准备比例小于 5％。 本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 477,257,580.05 元，占 应收账款总额的比例为 99.79%。 报告期内 ⑴公司控股子公司广西平班水电开发有限责任公司建设的平班水电站 3×135 M W 项目第二台机组于 2005 年 3 月 31 日正式投入商业运营；第三台机 组于 2005 年 8 月 23 日正式投入商业运营。 ⑵公司控股子公司广西桂冠开投电力有限责任公司建设的乐滩水电站扩建 工程 4 X150 M W 项目第二台机组于 2005 年 8 月 11 日正式投入商业运营；第三 台机组于 2005 年 11 月 17 日正式投入商业运营；第四台机组于 2005 年 12 月 24 日正式投入商业运营。 ⑶公司控股子公司大唐桂冠合山发电有限公司与中国国电集团公司草签《关 于解决合山发电厂“一厂两制”问题的资产租赁合同》，合同主要内容为：每年 租金为捌仟贰佰万元人民币。租赁期限自 2005 年 1 月 1 日 0 时始至 2014 年 12 月 31 日 24 时止，期限为十年。租赁期满后，租赁资产的所有权全部无偿转移至 大唐桂冠合山发电有限公司。 合山发电厂系广西电网的主力发电厂之一，属中国国电集团公司的内部核算 电厂，现有装机容量 46 万千瓦。 公司由于新增了上述发电机组，发电能力得到较大提高，售电收入比上年增 加 267.63%，应收账款也相应增加较大。 5、其他应收款： 期末数 年初数 占其他应收 坏账准 占其他应收 坏账准 账龄 余额 款总额比例 备计提 坏账准备 余额 款总额比例 备计提 坏账准备 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 1 年以内 14,912,777.61 41.75 3.5 521,947.22 37,538,869.39 92.22 3.5 1,313,860.42 1－2 年 19,652,219.23 55.02 3.5 687,827.67 2,102,419.83 5.17 3.5 73,584.69 2－3 年 560,000.00 1.57 3.5 19,600.00 128,261.23 0.32 3.5 4,489.15 3 年以上 594,564.28 1.66 3.5 20,809.75 934,914.29 2.29 3.5 32,722.00 合计 35,719,561.12 100.00 1,250,184.64 40,704,464.74 100.00 1,424,656.26 本项目期末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款主要系应收的工程垫付款等，坏账风险较小，故公司会计政策中 规定坏账准备比例小于 5％。 本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 27,341,331.83 元，占其 20 他应收款总额的比例为 76.54%。 6、预付账款： 期末数 年初数 账龄 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%) 1 年以内 108,923,969.86 96.58 31,863,740.18 99.39 1－2 年 3,653,507.69 * 3.24 135,800.00 * 0.42 2－3 年 205,097.20 * 0.18 42,000.00 * 0.13 3 年以上 19,000.00 * 0.06 合计 112,782,574.75 100.00 32,060,540.18 100.00 *系货物已到，但发票未到。 本项目期末数中无预付持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 款项。 大唐桂冠合山发电有限公司因融资租赁增加发电能力，本期增加预付购煤款 故预付账款期末数比期初数有较大增加。 7、存货： 存 货 跌价准备 期末数 年初数 本年减少 期末数 类 别 年初数 本年增加 因资产价值回 其他转回数 升转回数 ①修理用备品备件 18,630,954.52 4,425,419.82 3,498,458.15 133,930.30 3,364,527.85 ②低值易耗品 183,451.76 198,692.67 ③库存商品 1,163,092.63 2,139,860.18 ④原材料 141,446,294.34 38,276,958.68 1,034.70 1,034.70 0 合 计 161,423,793.25 45,040,931.35 3,499,492.85 134,965.00 3,364,527.85 大唐桂冠合山发电有限公司因融资租赁增加发电能力，本期增加备用原材 料，故存货期末数比期初数有较大增加。 公司上述存货均为外购，无作为债务担保的存货。 8、待摊费用： 费用类别 期末数 年初数 期末余额结存原因 ①保险费 482,474.41 268,511.00 受益期尚未结束 ②报刊费 192,104.00 67,147.28 受益期尚未结束 ③养路费 152,588.00 49,760.00 受益期尚未结束 ④房屋租金 248,337.74 195,000.00 受益期尚未结束 合计 1,075,504.15 580,418.28 9、长期投资： （1）长期股权明细项目如下： 金 额 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 一、长期股权投资（权益法） 190,921,319.71 6,981,596.67 3,049,410.00 194,853,506.38 21 其中:对联营企业投资 190,921,319.71 6,981,596.67 3,049,410.00 194,853,506.38 二、长期股权投资（成本法） 2,700,000.00 12,500,000.00 - 15,200,000.00 其中:其他长期股权投资 2,700,000.00 12,500,000.00 15,200,000.00 三、其他长期投资 2,590,000.00 2,590,000.00 合 计 196,211,319.71 19,481,596.67 3,049,410.00 212,643,506.38 公司于 2004 年 11 月 26 日第四届董事会第 16 次会议决议，通过《关于共同 出 资 设 立 大 唐 集 团 财 务 有 限 公 司 的 议 案 》 ， 出 资 比 例 2.5% ， 出 资 额 为 12,500,000.00 元。公司于 2005 年 2 月 3 日支付了该出资款。 （2）长期债权投资明细项目如下: 金 额 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 委托贷款* 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 *系子公司大唐桂冠合山发电有限公司委托贷款给广西壮族自治区合山矿务 局款项，期限为 3 年期，年利率为 5.76％，每季收息一次。 （3）长期股权投资（权益法） 长期股权投资（权益法）： 占被投 损益调整额 投资准备 与母 被投资企 投资 资企业 期末数 公司 初始投资额 累计追加投资额 分得现金红 累计增减额 本年增加 累计增加 业名称 期限 注册资 本年增减额 (12)=(5)+(6)+ 关系 (5) (6) 利额 (9) 额 额 (1) (3) 本的比 (7) (9)+(11) (2) (8) (10) (11) 例(4) 广西百色 银 海 铝 业 联营 长期 35% 30,000,000.00 151,986,000.00 6,981,596.67 3,049,410.00 12,867,506.38 194,853,506.38 有 限 责 任 企业 公司 （4）长期股权投资（成本法）： 其他长期股权投资（成本法）： 占被投资企业注册资本 被投资企业名称 投资期限 投资金额 的比例 广西力元物业有限责任公司 长期 2,200,000.00 25% 广西力元广告策划有限责任公司 长期 500,000.00 18.52% 大唐集团财务有限公司 长期 12,500,000.00 2.5% 小计 15,200,000.00 （5）其他：公司于 2001 年 1 月 19 日与广州特意文化传播有限公司签订合 同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共计投资 2,800 千元，已收回 210 千元。 公司投资变现不存在重大限制。 长期股权投资期末数占期末净资产的比例为：6.53%。 长期投资本年未发生减值情况，故未提取长期投资减值准备。 22 10、固定资产及累计折旧： 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 期末数 (1)固定资产原值 房屋建筑物 3,202,326,077.14 1,422,095,100.32 124,468.90 4,624,296,708.56 通用设备 423,021,174.25 69,439,517.47 222,780.11 492,237,911.61 专用设备 2,983,365,887.61 1,517,932,297.20 33,475.00 4,501,264,709.81 运输设备 40,652,443.22 9,995,602.00 230,055.50 50,417,989.72 其他设备 48,060,482.73 50,303,689.08 79,279.84 98,284,891.97 合 计 6,697,426,064.95 3,069,766,206.07 690,059.35 9,766,502,211.67 (2)累计折旧 房屋建筑物 434,357,535.69 121,373,989.28 26,486.30 555,705,038.67 通用设备 156,196,251.83 55,342,106.57 216,096.71 211,322,261.69 专用设备 694,140,948.78 284,406,114.76 32,606.38 978,514,457.16 运输设备 21,617,783.06 6,316,917.73 173,107.10 27,761,593.69 其他设备 16,434,410.43 8,469,780.31 70,804.04 24,833,386.70 合 计 1,322,746,929.79 475,908,908.65 519,100.53 1,798,136,737.91 (3)净 值 房屋建筑物 2,767,968,541.45 4,068,591,669.89 通用设备 266,824,922.42 280,915,649.92 专用设备 2,289,224,938.83 3,522,750,252.65 运输设备 19,034,660.16 22,656,396.03 其他设备 31,626,072.30 73,451,505.27 合 计 5,374,679,135.16 7,968,365,473.76 固定资产本年未发生减值情况，故未提取固定资产减值准备。 由于附注五 4 的原因，本期在建发电机组投入发电，固定资产有较大增加。 (4)固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析： ①固定资产原值： 年初数 6,697,426,064.95 本年增加： 外购 25,728,731.76 自行建造 57,501,692.62 基建完工转入 2,512,973,281.69 融资租入 473,562,500.00 本年增加小计 3,069,766,206.07 本年减少： 报废和出售 565,590.45 有偿转让调出 124,468.90 本年减少小计 690,059.35 期末数 9,766,502,211.67 ②累计折旧： 年初数 1,322,746,929.79 本年增加： 计提 475,908,908.65 本年增加小计 475,908,908.65 本期减少： 23 报废和出售 519,100.53 本年减少小计 519,100.53 期末数 1,798,136,737.91 (5) 期 末 固 定 资 产 中 ， 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 账 面 价 值 为 107,339,947.92 元；暂时闲置的固定资产账面价值为 0 元。 (6)本年融资租入固定资产 473,562,500.00 元，见本报附注十二。 11、工程物资： 类 别 期末数 年初数 专用设备 312,467.74 预付大型设备款 27,221,310.35 249,313,460.07 合 计 27,221,310.35 249,625,927.81 由于本期发电建设项目均已建成投产，相应工程物资转入固定资产，故工程 物资期末数比期初数有大幅减少。 12、在建工程： 年初数 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 其中:借 工程名称 其中:借款费用 其中:借款费用 其中:借款费用 金额 金额 金额 金额 款费用资 资本化数 资本化数 资本化数 本化数 (1)百龙滩水电厂 7,742,324.52 79,623,537.13 14,755,123.39 (2)大化技改工程 4,149,003.69 18,653,958.35 20,341,099.36 (3)平班水电站 27,777,661.65 20,734,696,08 170,959,207.21 6,200,729.50 169,220,777.53 26,449,311.56 (4)乐滩水电站 1,129,751,226.55 43,100,283.53 785,062,445.67 57,374,201.92 1,719,980,017.02 96,003,705.63 (5)合山改扩建工程 167,162,855.28 8,506,354.04 143,072,054.12 2,434,980.36 181,201,000.00 10,941,334.40 (6)环江火电项目 532,829.00 7,090,422.67 (7)百龙滩管理信息 3,298,114.30 480,000.00 1,454,073.40 系统 (8)大化船闸工程 66,517,648.23 96,398,594.13 114,501.22 (9)琅东基地项目 26,100,000.00 14,550,000.00 (10)北海房产 1,644,893.70 1,474,413.79 3,041,411.49 (11)办公自动化 1,418,880.00 354,150.00 1,773,030.00 (12)合山技改工程 23,974,998.14 23,407,634.98 (13)四川代表处 1,152,855.80 合 计 1,436,095,436.92 72,341,333.65 1,342,846,637.01 66,124,413.00 2,135,174,167.17 133,394,351.59 期末数 预算数 工程投入占预 其中:借款费用 资金来源 资本化率（％） 金 额 (千元) 算的比例 资本化数 （1）百龙滩水电厂 72,610,738.26 自筹资金 （2）大化技改工程 2,461,862.68 自筹资金 （3）平班水电站 29,516,091.33 486,114.02 248,660.00 自筹资金及借款 （4）乐滩水电站 194,833,655.20 4,470,779.82 409,490.00 自筹资金及借款 （5）合山改扩建工程 129,033,909.40 - 129,030.00 自筹资金及借款 （6）环江火电项目 7,623,251.67 - （7）百龙滩管理信息系统 2,324,040.90 - 24 （8）大化船闸工程 162,916,242.36 114,501.22 （9）琅东基地项目 40,650,000.00 - （10）北海房产 77,896.00 - （11）办公自动化 - - (12)合山技改工程 567,363.16 - (13)四川代表处 1,152,855.80 - 合 计 643,767,906.76 5,071,395.06 在建工程本年未发生减值情况，故未提取在建工程减值准备。 由于本期发电建设项目均已建成投产转入固定资产，故在建工程期末数比期 初数有大幅减少。 13、无形资产： 类别 原始金额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 本年转出 期末数 剩余摊销年限 土地使用权＊ 9,958,200.00 7,767,396.00 199,164.00 2,389,968.00 7,568,232.00 38 年 土地使用权＊＊ 120,606,900.00 120,606,900.00 4,020,230.00 4,020,230.00 116,586,670.00 29 年 软件 1,850,613.74 1,760,793.92 325,243.13 415,062.95 1,435,550.79 1.5-5 年 合计 132,415,713.74 7,767,396.00 122,367,693.92 4,544,637.13 6,825,260.95 - 125,590,452.79 ＊ 土地使用权系原控股股东投入。 ＊＊ 为融资租赁的土地使用权。 无形资产本年未发生减值情况，故未提取无形资产减值准备。 由于大唐桂冠合山发电有限公司本年发生融资租赁，故无形资产期末数比期 初数有大幅增加。 14、长期待摊费用： 类别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销额 累计摊销额 本年转出 期末数 软件费 803,101.40 261,719.98 541,381.42 261,719.98 0.00 融资租赁补 5,000,000.00 5,000,000.00 500,000.02 500,000.02 4,499,999.98 偿金 合计 5,803,101.40 261,719.98 5,000,000.00 500,000.02 1,041,381.44 261,719.98 4,499,999.98 根据大唐桂冠合山发电有限公司与中国国电集团公司草签《关于解决合山发 电厂“一厂两制”问题的资产租赁合同》，公司应支付国电扶持多经补偿费 500 万元，故长期待摊费用期末数比期初数有较大增加。 15、其他长期资产： 类别 期末数 年初数 备注 投资天龙湖水电站 1,306,915,000.00 * 1,206,915,000.00 投资金龙潭水电站 1,094,609,100.00 * 合 计 2,401,524,100.00 1,206,915,000.00 *公司收购两电站 100%的股权，股权转让价为 2,736,000,000.00 元，有关 股权转让手续尚在办理之中。详细情况见本附注十二。 16、短期借款： 25 借款类别 期末数 年初数 信用 1,665,000,000.00 1,000,000,000.00 因按收购协议支付收购天龙湖水电站、金龙潭水电站款，公司增加借款补充 流动资金，故短期借款期末数比期初数有较大增加。 17、应付账款： 本项目期末数中无应付给持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 应付账款期末数比期初数有较大增加主要系大唐桂冠合山发电有限公司购 煤暂估款增加及广西桂冠开投电力有限责任公司增加欠付工程款所致。 18、预收账款： 本项目期末数中无预收持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 款项。 19、应付股利： 主要投资者 期末数 年初数 未付原因 广西电网公司 76,132,833.00 76,132,833.00 尚未支付 20、应交税金： 税种 期末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 增值税 25,767,418.92 9,813,904.39 营业税 23,357.32 816,263.73 城建税 2,594,726.40 710,253.97 所得税 16,574,646.78 6,147,756.28 房产税 232,936.91 其他 1,408,241.05 -49,034.31 小计 46,368,390.47 17,672,080.97 应交税金期末数比期初数增幅较大系由于附注五 4 的原因，本期收入、利润 总额增加相应计提的增值税、所得税增加，年终计提尚未缴纳数较多所致。 21、其他应交款： 费种 期末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 教育费附加 1,288,150.33 418,995.43 住房公积金 204,563.17 小计 1,492,713.50 418,995.43 22、其他应付款： 26 本项目期末数中无应付给持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 其他应付款期末数中金额较大情况： 债权人名称 期末数 性质或内容 应付合山基建工程款 227,730,600.00 暂估应付工程款 广西水电工程局 29,192,977.00 质量保证金 国电合山发电厂 17,940,530.52 融资租赁费 百龙滩电站内涝工程款 11,157,135.21 质量保证金 北京汽轮电机有限责任公司 10,918,900.00 质量保证金 23、预提费用： 费用类别 期末数 年初数 结存原因 机组担保费 85,621.15 331,993.15 尚未支付 利息 4,783,890.97 4,534,064.15 未到结息日 合计 4,869,512.12 4,866,057.30 24、一年内到期的长期负债： 长期应付款种类 期末数 年初数 应付水电设备款 29,859,213.50 35,233,265.43 一年内到期的长期借款 167,190,000.00 一年内到期的融资租赁费 82,000,000.00 合计 279,049,213.50 35,233,265.43 一年内到期的长期负债期末数比期初数增幅较大主要系大唐桂冠合山发电 有限公司、广西平班水电开发有限公司的长期建设项目借款部分将于一年内到 期。 25、长期借款： 借款类别 期末数 年初数 担保 3,168,269,779.00 2,471,900,000.00 担保并质押 1,428,488,962.00 1,352,000,000.00 信用 165,336,600.00 合计 4,762,095,341.00 3,823,900,000.00 26、应付债券： 债券 债券种类 面值 发行费用*1 发行日期 期末应计利息 期末数 期限 可转换公司债券 771,011,000.00 7,098,692.07 2003.6.30 5年 6,553,593.50 763,912,307.93 *1 发行费用总额为 14,577,737.26 元，按 5 年摊销。 27 批准发行债券的批文：证监发行字[2003]66 号文。 转股条件：初始转股价格为 12.88 元/股，转股起止日期自 2004 年 6 月 30 日至 2008 年 6 月 29 日止。报告期内 7,000 元可转换债券在 2004 年度分红派息 除权登记日前转换为普通股 554 股（参见本附注五第 28 项内容），在 2005 年 6 月 22 日实施 2004 年度分红方案后，可转换公司债券转股价格调整为 6.18 元／ 股。 本期因连续 30 个交易日内有 20 个交易日收盘价格低于当期转股价格的 70% （即 4.33 元），达到可转债募集说明书的“回售条款”之约定，公司可转债发 生回售金额 28,982,000.00 元。 赎回条件：在转股期内，如果公司股票任意连续 30 个交易日的收盘价不低 于转股价格的 130%时，发行人有权按面值的 103%赎回全部或部分未转股的可转 换公司债券。 27、其他长期负债： ⑴长期应付款： 长期应付款种类 期限 初始金额 应计利息 期末金额 融资租赁款项 10 年 820,000,000.00 656,000,000.00 未确认融资费用 10 年 -218,491,200.00 -196,642,080.00 合计 601,508,800.00 459,357,920.00 注：融资租赁事项详见十二其他重大事项说明。 ⑵专项应付款 项 目 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 款项性质 大化船闸拨款 37,000,000.00 37,000,000.00 专项拨款 排污费返还 3,000,000.00 3,000,000.00 专项拨款 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 大化船闸拨款由广西壮族自治区航务管理局拨入；排污费返还由合山市环保 局拨入的用于 8#机脱硫改造的专项费用。 ⑶其他长期负债 类 别 期末数 年初数 应付水电设备款 26,969,895.96 58,776,908.16 28、股本：每股面值 1 元，其股本结构为：（股票种类：普通股 A 股） 本次变动前 比例 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 比例 募股/配 (%) 送股 公积金转股 增发 其他 (％) 股 28 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 493,802,967.00 73.12 493,802,967.00 987,605,934.00 73.12 其中： (1)国家拥有股份 131,265,667.00 19.44 131,265,667.00 262,531,334..00 19.44 (2)境内法人持有股份 362,537,300.00 53.68 362,537,300.00 725,074,600.00 53.68 (3)境外法人持有股份 (4)其 他 2.募集法人股份 38,226,733.00 5.66 38,226,733.00 76,453,466.00 5.66 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 基金配售股份 柜台交易公司内部职工股份 战略投资者配售股份 一般法人配售股份 未上市流通股份合计 532,029,700.00 78.78 532,029,700.00 1,064,059,400.00 78.78 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 143,333,333.00 21.22 143,333,887.00 554.00 286,667,774.00 21.22 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 143,333,333.00 21.22 143,333,887.00 554.00 286,667,774.00 21.22 三、股份总数 675,363,033.00 100.00 675,363,587.00 554.00 1,350,727,174.00 100.00 29、资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 1,533,923,910.36 6,415.32 675,363,587.00 858,566,738.68 接受捐赠非现金资产准备 1,175,989.44 1,175,989.44 股权投资准备 108.06 108.06 其他资本公积 5,207,681.55 5,207,681.55 关联交易差价 5,179,387.17 5,179,387.17 合计 1,545,487,076.58 6,415,.32 675,363,587.00 870,129,904.90 30、盈余公积： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 法定盈余公积 215,973,116.43 27,881,009.48 243,854,125.91 公益金 69,261,840.05 13,940,504.74 83,202,344.79 任意盈余公积 187,423,450.33 49,933,000.00 237,356,450.33 小 计 472,658,406.81 91,754,514.22 564,412,921.03 31、未分配利润： 2005 年度 (1)年初未分配利润额 248,978,671.12 (2)加：当年度合并净利润 219,546,017.63 (3)减：提取法定盈余公积金 27,881,009.48 (4) 提取法定公益金 13,940,504.74 (5) 提取任意盈余公积金 49,933,000.00 (6)减：分配 2004 年度股利 148,579,989.14 (7)期末未分配利润余额 228,190,185.39 报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年税后利润 10%和 5%分别提 29 取法定盈余公积和公益金后，按第四届董事会第二十三次会议有关利润分配预案 决议，提取任意公积金 41,160,000.00 元，分配普通股股利 0.11 元/股(含税)。 该预分配方案尚待股东大会决议批准。 上年利润实际分配情况：根据 2004 年度股东大会决议，按 2004 年度税后利 润 按 10% 和 5% 分 别 提 取 法 定 盈 余 公 积 和 公 益 金 后 ， 提 取 任 意 公 积 金 49,933,000.00 元，分配普通股股利 0.22 元/股，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。 32、主营业务收入和主营业务成本： （1）行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业种类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 c电力* 2,559,569,923.05 696,227,055.94 1,904,130,248.24 336,329,912.81 655,439,674.81 359,897,143.13 d软件 13,086,827.38 17,154,958.32 9,037,100.04 10,785,631.76 4,049,727.34 6,369,326.56 合计 2,572,656,750.43 713,382,014.26 1,913,167,348.28 347,115,544.57 659,489,402.15 366,266,469.69 *公司生产的电力均销售给广西电网公司。 不存在公司内各业务分部间相互抵减。 由于附注五 4 的原因，本期主营业务收入大幅增加，相应成本也大幅增加， 但由于大唐桂冠合山发电有限公司属火力发电站，主营业务利润率较低，该电力 本年因融资租赁本年收入增幅较大，由于其占合并数权重较大故导致本年主营业 务利润率降低。 （2）地区分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 广西 2,572,656,750.43 713,382,014.26 1,913,167,348.28 347,115,544.57 659,489,402.15 366,266,469.69 本年度公司向前五名客户的收入总额为 2,559,569,923.05 元，占公司全部 销售收入比例的 99.49％。 33、主营业务税金及附加： 税费种类 本年数 上年数 营业税 86,240.47 71,620.72 城市维护建设税 17,408,366.79 5,898,008.09 教育费附加 10,010,880.03 4,123,299.98 合 计 27,505,487.29 10,092,928.79 34、财务费用： 费用项目 本年数 上年数 30 ①利息支出 201,442,455.34 27,304,976.32 减：利息收入 5,196,969.65 11,637,472.25 ②汇兑损失 99,720.26 减：汇兑收益 1,445,710.80 ③其 他 25,411,028.29 3,503,735.11 合 计 220,210,803.18 19,270,959.44 由于附注五 4 的原因，本年发电项目陆续投产转入固定资产，利息停止资本 化计入期间费用以及本年发生融资租赁费摊销的原因，财务费用本年数比上年数 大幅增加。 35、投资收益： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 1,725,908.36 债权投资收益 2,015,143.89 5,251,993.66 在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额 6,981,596.66 10,097,497.00 股权投资差额摊销 股权投资转让损益 合 计 8,996,740.55 17,075,399.02 投资收益本年比上年数减少 47.31%，主要系本年委托理财金额减少以致投 资收益减少，以及对银海铝业按权益法核算本年投资收益比上年减少所致。 36、收到的其他与经营活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 收到广西地方铁路有限公司还款 15,000,000.00 利息收入 5,196,969.65 37、支付的其他与经营活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 付现的费用 68,791,723.21 38、收到的其他与投资活动有关的现金： 项目名称 本年发生额 大化、百龙滩船闸专项应付款 22,000,000.00 39、支付的其他与投资活动有关的现金： 项目名称 本年发生额 天龙湖、金龙潭项目 1,194,609,100.00 31 40、支付的其他与筹资活动有关的现金支出： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 融资租赁费 41,000,000.00 六、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款： 年末数 年初数 占应收账款 占应收账款 账龄 坏账准备计 坏账准备计 余额 总额比例 坏账准备 余额 总额比例 坏账准备 提比例(%) 提比例(%) (%) (%) 1 年以内 200,029,877.13 100.00 3.5 7,001,045.70 204,481,673.48 100.00 3.5 7,156,858.57 本项目期末数均系应收广西电网公司的电费收入。 2、其他应收款： 期末数 年初数 账龄 占其他应收款 坏账准备计 占其他应收款 坏账准备计 余额 坏账准备 余额 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 23,794,929.80 97.30 3.5 832,822.54 5,847,631.76 84.97 3.5 204,667.11 1－2 年 89,128.15 0.36 3.5 3,119.49 128,640.13 1.87 3.5 4,502.40 2－3 年 3.5 - 38,721.64 0.56 3.5 1,355.26 3 年以上 570,954.29 2.33 3.5 19,983.40 866,674.29 12.60 3.5 30,333.60 合计 24,455,012.24 100.00 855,925.43 6,881,667.82 100.00 240,858.37 本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 21,822,988.37 元，占其 他应收款总额的比例为 89.24%。 其他应收款中含代垫项目前期费用 19,927,283.88 元。 3、长期投资: （1）明细项目如下： 金 额 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 一、长期股权投资（权益法） 885,885,091.95 123,188,031.48 3,049,410.00 1,006,023,713.43 其中:对子公司投资 694,963,772.24 116,206,434.81 811,170,207.05 对联营企业投资 190,921,319.71 6,981,596.67 3,049,410.00 194,853,506.38 二、长期股权投资（成本法） 2,700,000.00 12,500,000.00 15,200,000.00 其中:其他长期股权投资 2,700,000.00 12,500,000.00 15,200,000.00 三、其他长期投资 2,590,000.00 2,590,000.00 合 计 891,175,091.95 135,688,031.48 3,049,410.00 1,023,813,713.43 32 （2）长期股权投资（权益法） 长期股权投资（权益法）： 损益调整额 投资准备 占被投资 减值准 被投资企业 与母公 投资 企业注册 累计追加 分得现金红利 本年增 累计 期末数 初始投资额 本年增减额 累计增减额 备期末 名称 司关系 期限 资本的比 投资额 额 加额 增加额 数 例 (12)=(5)+(6)+ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (13) (9) +(11) ①广西火炬 高科技有限 子公司 长期 60％ 12,000,000.00 -6,000,000.00 -753,866.12 -2,428,679.93 108.06 3,571,428.13 责任公司 ②广西桂冠 开投电力有 子公司 长期 52％ 78,000,000.00 312,000,000.00 21,708,550.11 20,724,858.82 410,724,858.82 限责任公司 ③大唐桂冠 合山发电有 子公司 30 年 60％ 10,000,000.00 272,000,000.00 -21,586,116.11 -28,665,298.29 253,334,701.71 限公司 ④广西平班 水电开发有 子公司 长期 35％ 70,000,000.00 35,000,000.00 38,837,866.93 38,539,218.39 143,539,218.39 限公司 ⑤广西百色 联营企 银海铝业有 长期 35％ 30,000,000.00 151,986,000.00 6,981,596.67 3,049,410.00 12,867,506.38 194,853,506.38 业 限责任公司 小计 200,000,000.00 764,986,000.00 45,188,031.48 3,049,410.00 41,037,605.37 108.06 1,006,023,713.43 （3）长期股权投资（成本法）： 其他长期股权投资（成本法）： 占被投资企业 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本的比例 广西力元物业有限责任公司 长期 2,200,000.00 25% 广西力元广告策划有限责任公司 长期 500,000.00 18.52% 大唐集团财务有限公司 长期 12,500,000.00 2.5% 小 计 15,200,000.00 （4）其他：公司于 2001 年 1 月 19 日与广州特意文化传播有限公司签订合 同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共投资 2,800 千元，已收回 210 千元。 公司投资变现不存在重大限制。 累计投资期末数占期末净资产的比例为：32.45%。 长期投资本年未发生减值情况，故未提取长期投资减值准备。 4、主营业务收入和主营业务成本： 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务种类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 电力销售 571,753,022.70 600,177,038.58 296,776,185.17 265,560,299.77 274,976,837.53 334,616,738.81 33 5、投资收益： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 1,725,908.36 债权投资收益 1,253,095.89 5,251,993.66 在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额 45,188,031.48 1,830,379.64 股权投资差额摊销 合 计 46,441,127.37 8,808,281.66 七、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方情况 与公司 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 经营集团公司及有关企业中 由国家投资形成并由集团公 司拥有的全部国有资产；从 事电力能源的开发、投资、 北京市西城 中国大唐集团 建设、经营和管理；组织电 区广宁伯街 母公司* 全民所有制 翟若愚 公司 力（热力）生产和销售；电 1号 力设备制造、设备检修与调 试；电力技术开发、咨询； 电力工程、电力环保工程承 包与咨询；新能源开发。 *母公司情况详见本附注一、1。 公司的子公司概况详见本附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 ①中国大唐集团公司 12,000,000 千元 12,000,000 千元 ②广西火炬高科技有限责任公司 10,000 千元 10,000 千元 ③广西桂冠开投电力有限责任公司 600,000 千元 150,000 千元 750,000 千元 ④大唐桂冠合山发电有限公司 470,000 千元 470,000 千元 ⑤广西平班水电开发有限公司 300,000 千元 300,000 千元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 金额 (％) 金额 (％) 金额 (％) 金额 (％) ①中国大唐集团公司 362,537.30 千元 53.68 362,537.30 千元 725,074.60 千元 53.68 ②广西火炬高科技有 6,000 千元 60 6,000 千元 60 限责任公司 ③广西桂冠开投电力 312,000 千元 52 78,000 千元 390,000 千元 52 有限责任公司 ④大唐桂冠合山发电 282,000 千元 60 282,000 千元 60 有限公司 ⑤广西平班水电开发 105,000 千元 35 105,000 千元 35 有限公司 34 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与公司的关系 广西投资集团有限公司 法人股东 广西百色银海铝业有限责任公司 联营企业 大唐集团财务有限公司 联营企业 （三）关联方交易 1、不存在关联方之间的购销和劳务交易，以及关联方之间的往来金额。 2、其他应披露事项 ⑴大唐桂冠合山发电有限公司与银行签订了总额 1,890,000,000.00 元的长 期借款合同，截至 2005 年 12 月 31 日止已借入 1,508,000,000.00 元。公司按实 际贷款额的 50%比例为其提供担保。 ⑵广西桂冠开投电力有限责任公司与银行签定了总额为 3,218,000,000.00 元的借款合同，截至 2005 年 12 月 31 日止已借入 2,195,000,000.00 元，公司按 持股比例为其提供担保。 ⑶广西平班水电开发有限公司与银行签定了总额 1,592,780,000.00 元的长 期借款合同，截至 2005 年 12 月 31 日止已借入 1,018,000,000.00 元，公司按持 股比例为其提供担保。 ⑷董事、监事、高级管理人员报酬情况 ①董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司仅为在公司任职的董事、 独立董事、职工监事和高级管理人员提供报酬和津贴。对任职的董事、职工监事 和高级管理人员，公司根据公司的劳动报酬管理办法为其提供劳动报酬；公司按 股东大会决议为公司独立董事提供每人 3.00 万元（含税）的年度津贴，并按月 发放。独立董事出席公司会议的差旅费由公司负担。 ②董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：公司董事、职工监事和高级 管理人员执行“基本工资＋辅助工资＋奖励工资”的薪酬方案，按三项责任制考 核管理办法进行薪酬考核。报酬决策程序为：总经理提出方案，并经董事会审议 通过。报酬依据：考核资产经营责任制（包括利润总额、净资产收益率、电热费 回收率和资产负债率）、安全生产责任制和党风廉政建设等指标。 ③报酬情况 （单位：元） 职务 基本工资 辅助工资 奖励 津贴 合计 总经理 187,225 4,440 436,140 250 628,055 副总经理 131,072 2,400 305,298 250 439,020 副总经理 131,072 3,720 305,298 250 440,340 副总经理 131,072 4,560 305,298 250 441,180 监事 39,352 2,520 111,580 250 153,703 董事会秘书 55,902 2,640 170,470 250 229,262 35 ④不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 董事、监事姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨庆 在股东单位领取报酬 邹嘉华 在股东单位领取报酬 傅国强 在股东单位领取报酬 李大轼 在股东单位领取报酬 王国平 在股东单位领取报酬 沈悌 在股东单位领取报酬 黄鉴波 在股东单位领取报酬 冼宁 在股东单位领取报酬 路胜利 在其他单位领取报酬 八、或有事项 1、公司存在为子公司担保的情况，详见本附注七。 2、2004 年 12 月 24 日，公司向河池市中级人民法院提起行政诉讼，请求撤 销大化瑶族自治县水利局大水利罚字[2004]1 号《行政处罚决定书》。该决定书 责令我公司在 2004 年 9 月 30 日前缴纳大化水力发电总厂 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 9 月 30 日所欠水资源费 1,111.5 万元，对 2002 年 10 月 1 日至 2003 年 9 月 30 日所欠的水资源费处以两倍的罚款，同时从 2004 年 9 月 18 日起至缴纳之日 止每天加收 2‰的滞纳金。水资源费、罚款及滞纳金总计 2,615.184 万元。河池 市中级人民法院于 2005 年 9 月 27 日作出（2005）河行初字第 01 号行政判决书， 维持大化县水利局作出的（2004）1 号行政处罚决定。 公司不服判决已于 2005 年 10 月 24 日上诉至广西高级法院，目前该案件正 在审理之中。 九、承诺事项 无。 十、资产负债表日后事项 1、公司于 2006 年 1 月 26 日和 2 月 23 日根据《金龙潭公司股权转让协议》， 支付第三次股权转让款 139,560,000.00 元； 2、公司于 2006 年 2 月 23 日根据《天龙湖公司股权转让协议》，支付股权 转让款 70,000,000.00 元。 36 十一、2005 年度净资产收益率、每股收益及非经常性损益 根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通 知要求计算： 净资产收益率 每股收益（元/每股） 项目 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 631,983,914.86 20.97% 21.22% 0.47 0.47 营业利润 322,813,765.92 10.71% 10.84% 0.24 0.24 利润总额 331,123,636.94 10.99% 11.12% 0.25 0.25 净利润 219,546,017.63 7.29% 7.37% 0.163 0.163 扣除非经常性损 217,896,710.69 7.23% 7.32% 0.161 0.161 益后的净利润 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号文，公司 2005 年度非 经常损益（税后影响）明细项目如下： 对本期合并净利润的 项目名称 影响金额 补贴收入 26,743.60 处置固定资产损益 61,845.49 短期投资收益 1,522,360.31 以前年度计提本年转回的资产减值准备 647,672.72 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -609,315.18 其他各项营业外支出 合 计 1,649,306.94 十二、其他重要事项 ①2005 年，大唐桂冠合山发电有限公司召开董事会和股东会，审议通过同 意大唐桂冠合山发电有限公司与中国国电集团公司草签《关于解决中国国电集团 公司合山发电厂（下称：合山发电厂）“一厂两制”问题的资产租赁合同》的议 案。出租方为中国国电集团公司，承租方为大唐桂冠合山发电有限公司，保证方 为中国大唐集团公司。租赁标的为除位于柳州市红光小区退休房外的合山发电厂 现有全部固定资产加备品备件及相关材料以及相应的土地使用权。每年租金为 82,000,000.00 元。租赁期限自 2005 年 1 月 1 日 0 时始至 2014 年 12 月 31 日 24 时止，期限为十年。租赁期满后，租赁资产的所有权全部无偿转移至大唐桂冠合 山发电有限公司。该合同待国有资产管理部门批准之日起生效。 ②经公司 2004 年 12 月 22 日召开的第四届董事会第十七次会议决议以及 2005 年 5 月 30 日召开的第四届董事会第二十次会议决议通过，本公司拟以 37 1,376,085,000.00 元收购汇日公司持有的天龙湖公司 99.50%的股权、汇日公司 持有的对天龙湖公司的 258,238,274.04 元的债权以及尚未进入天龙湖公司的天 龙湖水电站在建和后续建设将形成的资产；以 6,915,000.00 元收购理县电力公 司持有的天龙湖公司 0.50%的股权。2004 年 12 月 22 日、2004 年 12 月 30 日， 本公司分别与汇日公司、理县电力公司签订了《茂县天龙湖电力有限公司股权转 让协议》；2005 年 5 月 30 日，本公司与汇日公司就收购天龙湖水电站有关事宜 签订了《茂县天龙湖电力有限公司股权转让协议之补充协议》。 经公司 2005 年 2 月 1 日召开的第四届董事会第十八次会议决议以及 2005 年 5 月 30 日 召 开 的 第 四 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 决 议 通 过 ， 本 公 司 拟 以 1,348,535,100.00 元收购汇日公司持有的金龙潭公司 99.67%的股权、汇日公司 持有的对金龙潭公司的 81,969,681.16 元的债权以及尚未进入金龙潭公司的金 龙潭水电站在建和后续建设将形成的资产。另外，本公司持有 52%股权的桂冠开 投于 2005 年 1 月 28 日召开了第一届董事会第十七次会议，会议决议拟以 4,464,900.00 元收购理县电力公司持有的金龙潭公司 0.33%的股权。2005 年 2 月 1 日，本公司与汇日公司、桂冠开投与理县电力公司分别签订了《茂县金龙潭 电力有限公司股权转让协议》；2005 年 5 月 30 日，本公司与汇日公司就收购金 龙潭水电站有关事宜签订了《茂县金龙潭电力有限公司股权转让协议之补充协 议》。 截至报告期末，公司为上述收购项目已实际支付股权转让款 240,152.41 万 元。 ③ 2002 年 7 月，广西桂冠开投电力有限责任公司与其第二大股东广西投资 集团有限公司，就乐滩水电站（原名恶滩水电站）扩建项目的实施引起广西投资 集团有限公司原恶滩水电站损失的补偿问题达成协议。2005 年 11 月 18 日，双 方已签署正式的补偿协议，由广西桂冠开投电力有限责任公司支付原恶滩水电站 损失的补偿金 2.02 亿元。 广西桂冠开投电力有限责任公司于 2005 年 11 月 24 日、 12 月 14 日共已支付 2 亿元补偿金。 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司第四届董事会第二十三次会议于 2006 年 4 月 21 日批准 报出。 38