川能动力(000155)川化股份2005年年度报告

2005 年年度报告 川化股份有限公司董事会 二○○六年一月二十日 川化股份 2005 年年度报告 目 录 重要提示 一、公司简介 …………………………………………… 2 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………… 3 三、股本变动及股东情况 ……………………………… 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………… 8 五、公司治理结构 ……………………………………… 14 六、股东大会情况简介 ………………………………… 17 七、董事会报告 ………………………………………… 17 八、监事会报告 ………………………………………… 30 九、重要事项 …………………………………………… 32 十、财务会计报告 ……………………………………… 36 十一、备查文件目录 …………………………………… 81 1 川化股份 2005 年年度报告 重 要 提 示： 本 公司 董 事会 、 监 事会 、 全体 董 事、 监 事 及高 级 管理 人 员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公 司 董 事长 苏 重光先 生 、 总经 理 邹仲 平 先生 、 会 计机 构 负责 人 王逢 渡 先 生 声明：保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 公 司 独 立董 事 曹光先 生 因 公出 差 ，不 能 出席 会 议 ，委 托 独立 董 事吴 显 名 先 生代为出席会议并全权行使表决权，董事朱义兴先生因公出差，未能出席会议。 一、公司简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：川化股份有限公司 2、英文名称：SICHUAN CHEMICAL COMPANY LIMITED 3、英文名称缩写：SCC （二）公司法定代表人： 苏重光 （三）公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电 子信箱 1、董事会秘书：刘勇 2、证券事务代表：郑林 3、联系地址：四川省成都市青白江区大弯镇团结路 311 号 4、联系电话：董事会秘书（028）89300888 证券事务代表（028）89301891 5、传 真：（028）89301890 6、电子信箱：董事会秘书 scc@scwltd.com 证券事务代表 zhl@scwltd.com （四）公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 1、公司注册地址及办公地址：四川省成都市青白江区大弯镇团结路 311 号 2、公司邮政编码：610301 3、公司国际互联网网址：http://www.scwltd.com 4、公司电子信箱：scc33@mail.sc.cninfo.net 2 川化股份 2005 年年度报告 （五）公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的国际互联网网 址、公司年度报告备置地点 1、信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 2、中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 3、年度报告备置地点：公司二号办公楼董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、上市交易所：深圳证券交易所 2、股票简称：川化股份 3、股票代码：000155 （七）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 20 日 2、公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 6 月 30 日 3、注册登记地点：四川省成都市四川省工商行政管理局 4、企业法人营业执照注册号：5100001808454 5、税务登记号码：510113202285163 6、公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责 任公司 7、会计师事务所的办公地址：中国成都市洗面桥街 5 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位： （人民币）元 项 目 金 额 利润总额 294,317,052.27 净利润 234,560,199.92 扣除非经常性损益后的净利润 238,502,292.00 主营业务利润 558,671,899.91 其他业务利润 10,484,370.89 营业利润 302,409,817.38 投资收益 -21,335,075.34 补贴收入 38,855,352.95 营业外收支净额 -25,613,042.72 经营活动产生的现金流量净额 314,913,546.36 3 川化股份 2005 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 -140,352,912.81 非经常性损益项目 单位： （人民币）元 序号 项 目 金 额 一 净利润 234,560,199.92 二 非经常性损益项目 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益； -19,800,149.03 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 3 各种形式的政府补贴； 1,518,288.43 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获 5 得的短期投资损益除外； 6 委托投资损益； -25,000,000.00 7 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备后的其他各项营业外收入、 支出； -5,727,953.28 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -3,418,804.03 9 以前年度已经计提各项减值准备的转回； 1,815,575.19 10 债务重组损益； 11 资产置换损益； 12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 13 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数； 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目（本期增值税 14 38,855,352.95 返还及直接减免的增值税） ； 15 所得税影响 3,467,888.46 16 少数股东损益 4,347,709.23 合 计 -3,942,092.08 三 扣除非经常性损益后的净利润 238,502,292.00 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位： （人民币）元 项 目 单位 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 元 1,627,904,477.60 969,669,118.76 1,099,637,514.69 净利润 元 234,560,199.92 3,097,101.87 84,553,919.98 总资产 元 2,394,531,547.46 2,224,850,609.81 1,884,814,138.81 股东权益（不含少数股东权益） 元 1,634,035,290.11 1,446,362,344.38 1,494,849,40151 每股收益（摊薄） 元/股 0.499 0.007 0.180 每股收益（加权） 元/股 0.499 0.007 0.180 每股净资产 元/股 3.477 3.077 3.181 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.507 0.059 0.151 调整后的每股净资产 元/股 3.458 3.053 3.134 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.670 0.559 0.435 净资产收益率（摊薄） % 14..355 0.214 5.66 净资产收益率（加权） % 15.153 0.213 5.77 扣除非经常性损益后净资产收益率 （摊薄） % 14.596 1.904 4.73 扣除非经常性损益后净资产收益率 （加权） % 15.407 1.892 4.83 注：1、表中所列指标计算涉及股份总数按总股本 47,000 万股计算。 2、表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 （三）报告期利润表附表 4 川化股份 2005 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.190 36.090 1.189 1.189 营业利润 18.507 19.536 0.643 0.643 净利润 14.355 15.153 0.499 0.499 扣除非经常性损益后的净利润 14.596 15.407 0.507 0.507 注：利润表附表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。 （四）报告期内股东权益变动情况 单位： （人民币）元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股本 470,000,000.00 470,000,000.00 资本公积 813,468,309.33 112,745.81 813,581,055.14 免缴交通附加费转入 盈余公积 100,253,294.30 49,265,826.44 149,519,120.74 按净利润比例提取 其中:法定公益金 50,126,647.14 24,632,913.22 74,759,560.36 按净利润比例提取 未分配利润 62,640,740.75 234,560,199.92 96,265,826.44 200,935,114.23 股东权益 1,446,362,344.38 283,938,772.17 96,265,826.44 1,634,035,290.11 三、股本变动及股东情况 （一） 公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 2005 年 12 月 31 日 单位：万股 本次变动前 本次增减变动（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 其 小 数量 数量 比例（%） （%） 新股 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 34，000 72.34 34,000 72.34 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 34,000 72.34 34,000 72.34 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 13,000 27.66 13,000 27.66 1、人民币普通股 13,000 27.66 13,000 27.66 2、境内上市的外资股 5 川化股份 2005 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 47,000 100.00 47,000 100.00 报告期内，公司无送、配股、转增股本、增发和内部职工股上市等情况。 2、股票发行与上市情况 （1）本公司经中国证券监督委员会证监发行字[2000]124 号文核准，于 2000 年 9 月 8 日至 9 日在深圳证券交易所，以“上网定价”发行和向二级市场投资者 配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股 130,000,000 股，每股面值 1.00 元，发行价 6.18 元/股，其中向一般投资者“上网定价”发行人民币普通股 65,000,000 股，向二级市场投资者配售人民币普通股 65,000,000 股。 （2）经深圳证券交易所批准，公司股票于 2000 年 9 月 26 日在深圳证券交 易所上市交易，股票简称“川化股份”，股票代码“000155”。公司总股本 470,000,000 股，可流通股本 130,000,000 股。 （3）公司在上市时未发行内部职工股，上市后未进行送、配股、转增股本、 增发。 （二）主要股东持股情况 1、报告期末本公司股东总数为 60,179 户 2、报告期末公司前十名股东情况 单位：股 股 东 总 数 60,179 户 前 10 名股东持股情况 持股 质押或冻 持有非流 股 东 名 称 股东性质 比例 持股总数 结的股份 通股数量 （%） 数 量 川化集团有限责任公司 国有股东 72.34 340,000,000 340,000,000 0 金鑫证券投资基金 其他 2.81 13,201,605 13,201,605 0 中国工商银行－金泰证券投资基金 其他 1.79 8,421,772 8,421,772 0 交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 其他 0.66 3,111,925 3,111,925 0 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 其他 0.38 1,769,196 1,769,196 0 王国英 其他 0.04 200,000 200,000 0 童作芳 其他 0.04 182,800 182,800 0 马健恒 其他 0.04 168,000 168,000 0 邱仁娣 其他 0.03 164,056 164,056 0 6 川化股份 2005 年年度报告 郭宇红 其他 0.03 157,000 157,000 0 注：本公司前 10 名股东中，国有法人股股东川化集团有限责任公司与其他 股东之间以及与流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、报告期末公司前十名流通股股东及无限售条件的股东名称及其持股情况 单位：股 股 东 名 称 持有流通股数量 股 份 种 类 金鑫证券投资基金 13,201,605 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 8,421,772 人民币普通股 交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 3,111,925 人民币普通股 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 1,769,196 人民币普通股 王国英 200,000 人民币普通股 童作芳 182,800 人民币普通股 马健恒 168,000 人民币普通股 邱仁娣 164,056 人民币普通股 郭宇红 157,000 人民币普通股 陈燕 151,000 人民币普通股 流通股股东之间公司未知其关联关系，也未知其 上述股东关联关系或一致行动的说明 他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 4、持股 5%以上股东情况 截止本报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为川化集团有限责任公司， 所持本公司股份 34,000 万股，占公司总股本的 72.34%，股份类别为国有法人股。 报告期内，该控股股东所持股份未发生增减变动情况，也未发生质押情况。 5、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：川化集团有限责任公司 法定代表人：苏重光 成立日期：1994 年 1 月 31 日 注册资本：5 亿元人民币 公司类别：国有独资公司 经营范围：生产销售化学肥料、无机化工、有机化工、自产商品及相关技术 的进出口贸易、建筑安装、防腐蚀和压力容器的设计与检验、房地产开发等。 7 川化股份 2005 年年度报告 报告期内，本公司的控股股东未发生变化，无其它持股 10%以上的法人股东。 6、四川化工控股集团有限责任公司情况介绍 四川化工控股集团有限责任公司是本公司控股股东-川化集团有限责任公司 的控股股东，是四川省政府授权经营国有资产的公司。 法定代表人：赵彦博 成立日期：2000 年 11 月 21 日 注册资本：20 亿元人民币 公司类别：政府授权经营的国有独资公司 经营范围：化工产品销售、技术服务；项目投资；组织协调开展经济技术活 动。 7、公司实际控制人图表 四川省国有资产监督管理委员会 控股（100%） 四川化工控股集团有限责任公司 控股（100%） 川化集团有限责任公司 控股（72.34%） 川化股份有限公司 8、其他持股 10%以上的法人股股东情况 报告期内，公司无其他持股 10%以上的法人股股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年 龄 任 期 苏重光 董事长 男 55 2003.7—2006.7 8 川化股份 2005 年年度报告 程积恭 董事 男 58 2003.7—2006.7 邹仲平 董事 男 41 2003.7—2006.7 朱义兴 董事 男 59 2004.9—2006.7 郑学信 董事 男 50 2003.7—2006.7 刘勇 董事 男 49 2004.9—2006.7 吴显名 独立董事 男 60 2003.7—2006.7 曹光 独立董事 男 51 2003.7—2006.7 周寿梁 独立董事 男 60 2003.7—2006.7 何兴川 监事会主席 男 58 2003.7—2006.7 罗南萍 监事 女 49 2004.9—2006.7 谢瑞康 监事 男 39 2004.9—2006.7 罗孝奎 监事 男 40 2003.7—2006.7 李晖 监事 男 39 2004.7—2006.7 邹仲平 总经理（兼） 男 41 2004.4—2006.7 刘勇 董秘（兼） 男 49 2004.3—2006.7 杨诚 副总经理 男 43 2004.7—2006.7 王诚 副总经理 男 39 2004.7—2006.7 蒋雄 副总经理 男 40 2004.7—2006.7 张宇 总工程师 女 50 2004.7—2006.7 王逢渡 财务负责人 男 51 2004.7—2006.7 注： 1、本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事长苏重光先生在集团公司任总裁、党委书记 董事程积恭先生在集团公司任副总裁 董事朱义兴先生在集团公司任总经济师 董事郑学信先生在集团公司任党委副书记、工会主席 监事会主席何兴川先生在集团公司任总工程师 监事罗南萍女士在集团公司任财务部部长 监事谢瑞康先生在集团公司任审计部副部长 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股 东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 苏重光先生主要工作经历 苏重光先生，1950 年 7 月 9 日出生，大学学历，中共党员，高级工程师。 历任四川化工厂催化剂厂厂长办公室副主任、主任、党委副书记、厂长，川化集 团公司党委副书记、工会主席、党委书记等职。现任本公司第三届董事会董事长， 9 川化股份 2005 年年度报告 川化集团有限责任公司总裁、党委书记。 程积恭先生主要工作经历 程积恭先生，1947 年 11 月 3 日出生，中专学历，中共党员，高级工程师。 历任四川化工厂团委副书记、第二化肥厂成品车间主任、书记，行政处党总支书 记、处长、服务公司经理，川化集团公司党委副书记、副总经理等职。现任本公 司第三届董事会董事，川化集团有限责任公司公司副总裁。 邹仲平先生主要工作经历 邹仲平先生，1964 年 5 月 12 日出生，研究生学历，中共党员，高级工程师。 历任四川化工厂第二化肥厂合成车间副主任，四川省西昌市市长助理、市委副书 记，川化集团公司生产技术能源处副处长、书记、川化集团公司副总裁、四川化 工控股集团公司董事等职。现任本公司第三届董事会董事、总经理、党委书记。 朱义兴先生主要工作经历 朱义兴先生，1946 年 2 月 22 日出生，大学学历，中共党员，高级经济师。 历任四川化工厂总调度室副总调度长、经济计划处副处长、处长，川化集团有限 责任公司副总经济师，本公司第三届监事会监事等职。现任本公司第三届董事会 董事，川化集团有限责任公司总经济师。 郑学信先生主要工作经历 郑学信先生，1955 年 3 月 26 日出生，大专学历，中共党员，高级政工师。 历任四川化工厂供销公司、运销公司党办主任、副经理、党委书记，川化集团公 司工会主席、党委副书记等职。现任本公司第三届董事会董事，川化集团有限责 任公司党委副书记、工会主席。 刘勇先生主要工作经历 刘勇先生， 1956 年 11 月 15 日出生，大学学历，中共党员，高级政工师。 历任川化集团有限责任公司党委办公室秘书、副主任、主任兼党支部书记，川化 集团有限责任公司总裁办主任等职。现任本公司第三届董事会董事，党委副书记， 纪委书记、工会主席，兼董事会秘书。 吴显名先生主要工作经历 吴显名先生，1945 年 10 月 11 日出生，大学学历，高级政工师，中共党员。 历任达川地区青花钢铁厂生产调度室主任、生产计划处处长、原材料供应处处长、 10 川化股份 2005 年年度报告 厂长，四川省企业联合会(省企业家协会)副会长兼秘书长等职。现任四川省企业 联合会副会长兼秘书长，本公司第三届董事会独立董事。 曹光先生主要工作经历 曹光先生，1954 年 6 月 19 日出生，研究生学历、硕士，中共党员，高级工 程师。历任化工部第八设计院经协室主任、经营部副主任、深圳分院院长兼经营 部副主任、海外事业部主任、总经理助理、副总经理兼总经济师、总经理等职。 现任中国成达工程公司总经理，本公司第三届董事会独立董事。 周寿樑先生主要工作经历 周寿樑先生，1945 年 10 月 28 出生，大专学历，中共党员，注册会计师、 高级会计师。历任成都四川四联制酸厂会计，四川化工厂硫酸车间副主任、主任， 川化集团公司计划处副处长、建设处处长，四川省化工厅财务及国有资产管理处 处长兼审计处处长等职。现任四川省化工会计审计学会会长，本公司第三届董事 会独立董事。 何兴川先生主要工作经历 何兴川先生，1947 年 1 月 29 日出生，大学学历，中共党员，高级工程师。 历任川化股份有限公司设计院副院长、院长、川化集团有限责任公司总工程师、 川化股份有限公司董事等职，现任本公司第三届监事会主席，川化集团有限责任 公司总工程师。 罗南萍女士主要工作经历 罗南萍女士，1956 年 7 月 4 日出生，大学学历，高级会计师，中共党员。 历任川化集团有限责任公司财务处成本组组长、 川化集团实业开发公司财务科 副科长、川化集团有限责任公司财务处副处长、川化股份有限公司财务负责人、 财务部部长、证券部副部长等职。现任本公司第三届监事会监事、川化集团有限 责任公司财务部部长。 谢瑞康先生主要工作经历 谢瑞康先生，1966 年 1 月 1 日出生，大专学历，会计师，中共党员。历任 四川化工总厂劳动服务公司计划统计员、川化集团有限责任公司实业开发公司计 划财务科副科长，荣生公司财务部部长，川化集团有限责任公司财务处副处长、 审计处副处长等职。现任本公司第三届监事会监事、川化集团有限责任公司审计 11 川化股份 2005 年年度报告 部部长。 李晖先生主要工作经历 李晖先生，1966 年 1 月 28 日出生，大学学历，中共党员，高级政工师。历 任川化集团有限责任公司教育中心团委副书记、子弟总校团委书记、子弟总校工 会主席、川化集团有限责任公司团委书记、动力厂党委书记，川化股份有限公司 第一化肥厂党委书记，川化集团有限责任公司党委工作部部长等职。现任本公司 第三届监事会监事。 罗孝奎先生主要工作经历 罗孝奎先生，1965 年 3 月 20 日出生，大学学历，中共党员，政工师。历任 川化股份公司硝酸厂团总支副书记、厂办副主任、工会副主席、主席等职。现任 本公司第三届监事会监事、硝酸厂工会主席。 杨诚先生主要工作经历 杨诚先生，1962 年 6 月 21 日出生，大学学历，中共党员。历任川化股份有 限公司一化厂合成车间党支部副书记、一合车间主任、一化厂副厂长、厂长等职。 现任本公司副总经理。 王诚先生主要工作经历 王诚先生，1966 年 10 月 25 日出生，大学学历，高级工程师，中共党员。 历任川化集团有限责任公司建安公司技术员、安装一队副队长、施工科科长、副 经理、建安公司经理、永达公司总经理等职。现任本公司副总经理。 蒋雄先生主要工作经历 蒋雄先生，1965 年 10 月 22 日出生，大学学历，高级工程师，中共党员。 历任川化股份有限公司供应公司团总支副书记、供应公司电仪科科长、供应公司 党总支书记兼副经理、销售公司经理兼党总支书记、川化新天府化工有限公司党 支部书记兼常务副总经理等职。现任本公司副总经理。 张宇女士主要工作经历 张宇女士，1955 年 6 月 28 日出生，大学学历，高级工程师，中共党员。历 任川化股份有限公司三胺厂技术员、生产技术科副科长、设计院副院长、院长等 职。现任本公司总工程师。 王逢渡先生主要工作经历 12 川化股份 2005 年年度报告 王逢渡先生，1954 年 12 月 23 日出生，大学学历，会计师，中共党员。历 任四川化工厂财务处会计，四川化工厂催化剂厂财务科科长，川西磷化工集团公 司财务总监，川化集团有限责任公司财务处副处长等职。现任本公司财务负责人、 财务部部长。 2、现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼 职情况 苏重光先生在川化味之素有限公司兼任董事长，在本公司的控股子公司四川 川化青上化工有限公司兼任董事长。 邹仲平先生在本公司的控股子公司四川省川化新天府化工有限公司兼任董 事长。 罗南萍女士在本公司的控股子公司四川省川化新天府化工有限公司兼任董 事。 王逢渡先生在本公司的控股子公司四川省川化新天府化工有限公司兼任监 事。 （三）年度报酬情况 单位：元 姓 名 职 务 性别 报 酬 苏重光 董事长 男 在股东单位领取薪酬 程积恭 董事 男 在股东单位领取薪酬 邹仲平 董事、总经理 男 有待上级部门审批 郑学信 董事 男 在股东单位领取薪酬 朱义兴 董事 男 在股东单位领取薪酬 刘勇 董事、董秘 男 待上级部门审批 吴显名 独立董事 男 20,000.00 曹光 独立董事 男 20,000.00 周寿梁 独立董事 男 20,000.00 何兴川 监事会主席 男 在股东单位领取薪酬 罗南萍 监事 女 在股东单位领取薪酬 谢瑞康 监事 男 在股东单位领取薪酬 李晖 监事 男 在股东单位领取薪酬 罗孝奎 监事 男 待上级部门审批 杨诚 副总经理 男 待上级部门审批 王诚 副总经理 男 待上级部门审批 蒋雄 副总经理 男 待上级部门审批 张宇 总工程师 女 待上级部门审批 王逢渡 财务负责人 男 待上级部门审批 13 川化股份 2005 年年度报告 未在公司领取年度薪酬的董事和监事有 8 人，他们分别是苏重光先生、程积 恭先生、郑学信先生、朱义兴先生、何兴川先生、罗南萍女士、谢瑞康先生、李 晖先生，他们均在控股股东川化集团有限责任公司领取薪酬。 （四）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员无变动情况 （五）公司员工的数量、专业结构、教育程度及退休职工人数情况 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司现有在职职工 4537 人，其分类结构如下： 1、 按学历分 研究生 3人 0.07% 大学本科 172 人 3.79% 大 专 951 人 20.96% 中 专 272 人 6.0% 高 中 1655 人 36.48% 2、按专业结构分 生产人员 3704 人 81.64% 技术人员 497 人 10.95% 销售人员 67 人 1.48% 财务人员 54 人 1.19% 行政人员 209 人 4.61% 本公司现有退休职工 2100 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，严格按照中国证 监会《上市公司治理准则》的要求和规定行事，未超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产和财务、机构和业务方面 实现了“五独立”，建立了完全独立的组织机构，具有独立完整的业务和生产经 营能力，能够独立运作；公司总经理、董事会秘书、财务负责人也与控股股东彻 底脱钩，未在控股股东兼任任何职务；公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。 2、关于资产收购关联交易的规范：公司的资产收购关联交易规范，且交易 14 川化股份 2005 年年度报告 价格公平、公正、公允。资产收购关联交易从未损害公司及其他股东的利益。在 收购前，聘请具有证券从业资格的资产评估机构进行资产评估，根据评估结果， 初步拟定资产收购关联交易价格，提交公司董事会审议。在审议的过程中，关联 董事进行了回避，独立董事发表了独立意见。如果交易金额达到了提交公司股东 大会审议的标准，还提交公司股东大会审议。在审议的过程中，关联股东也进行 了回避。 3、关于建立、健全各种制度：为了进一步健全公司的各种制度，公司除已 建立的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《监事会 议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》外，在报告期内，还 按照证监会的规定，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》的部分条款进行了修改和完善，并且制定了《川化股份有限 公司重大信息内部报告制度》。 4、关于董事会及董事、监事的选聘程序：公司董事会严格按照各种法律、 法规及《公司章程》的规定，依法运作，建立了规范的董事选聘程序，并严格按 照《公司章程》规定的选聘程序进行选举。报告期内，董事会成员无变动。 5、关于信息披露及投资者关系管理：公司严格按照《上市规则》的规定， 真实、准确、完整的履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得信息。公司 制定了投资者关系管理制度，并按照其要求，热情、耐心地接待投资者的来访和 电话咨询。 6、关于董事、监事会及股东大会：公司严格按照《公司章程》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》的规定和要求召开三会，各 位董、监事和股东都能以认真的态度出席会议，认真审议每一项议案，并积极发 言。 （二）独立董事履行职责情况 1、公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》 的要求，建立了《独立董事工作制度》，并于 2002 年聘任了独立董事。本公司独 立董事任职以来，按照《独立董事制度》的规定，认真履行独立董事的职责，按 时参加公司的董事会，积极了解公司的各项运作情况；对公司增补董事、聘任和 解聘高级管理人员，关联交易等发表了独立意见；在董事会上，还提出了一些合 15 川化股份 2005 年年度报告 理的建议，对董事会科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及 中小股东的合法利益，使之不受侵犯。 2、独立董事出席董事会的情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 缺席原因 董事会次数 （次） （次） 吴显名 6次 5次 1次 无 因公出差 曹光 6次 5次 1次 无 因公出差 周寿樑 6次 6次 无 无 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 吴显名 无 无 曹光 无 无 周寿梁 无 无 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情 况 本公司与控股股东川化集团有限责任公司在人员、资产、财务、机构、业务 上完全分开，具有独立完整的生产经营能力。具体情况如下： 1、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东川化集 团有限责任公司完全分开并完全独立，公司总经理、副总经理及高级管理人员均 在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和兼任任何职务。 2、资产完整方面。本公司拥有独立的生产系统、供应系统、销售系统、运 输系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务独立方面。本公司拥有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系 统和财务管理制度，有专门独立的财务人员，并在银行独立开户，依法单独纳税。 4、机构独立方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，即七部 室。 5、业务分开方面。本公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整 的业务及自主经营能力。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 按照《上市公司治理准则》的要求，在 2005 年，公司依据有关指标和标准 继续对经理层及高级管理人员的业绩及激励机制进行了考评。其考评采用的原则 16 川化股份 2005 年年度报告 为：绩效导向原则、公开性原则、制度化原则、反馈原则；坚持先考评，再兑现， 年薪与其业绩指标挂钩。 六、股东大会情况简介 （一）、股东大会召开的次数、日期、决议刊登的日期及刊登的报纸 报告期内，公司召开了一次股东大会，为 2004 年年度股东大会。该会于 2005 年 5 月 12 日上午在川化宾馆会议室召开。出席本次会议的股东和股东授权代表 共 5 人，代表股份数 340,518,618 股，占公司总股本的 72.45%。公司董事、监 事、高级管理人员出席了会议。此次股东大会均严格按照《公司法》、《上市公司 股东大会规范意见》、《公司章程》规定的程序和要求进行。 本次股东大会决议公告刊载于 2004 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 本报告期内，公司董事，监事未发生变动。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、 公司总体经营情况概述 二○○五年，公司遵循年初提出的“巩固提高，稳步推新；降低成本，提高 收益”的工作方针，坚持以人为本，推行人性化的管理思想，强化内部管理，提 升专业管理和核心管理水平；精心操作，狠抓主要生产装置的安、稳、长、满、 优运行；并依据现有存量装置的实际情况及资源情况进行优化配置，提高装置的 营运能力，使存量装置发挥最大的效益。在确保生产装置安全稳定长周期运行的 前提下，抓住化肥销售的良好机遇，加大销售力度，加强营销网络建设，提高产 品的市场占有率；同时完善绩效管理制度，进一步深化和推进管理模式创新，探 17 川化股份 2005 年年度报告 索激励约束机制。通过公司领导科学民主的决策以及广大员工艰苦不懈的努力和 奋斗，公司的生产经营及效益达到了历史最好水平，为公司今后的发展奠定了良 好的基础。截止报告期末，公司共生产尿素72.05万吨，三聚氰胺1.82万吨，结 晶硝铵13.04万吨。实现主营业务收入162,790万元、主营业务利润55,867万元， 实现净利润23,456万元，分别比去年同期增加67.88%、157.30%、7,473.54%。 2、公司财务状况回顾 单位： （人民币）元 指 标 项 目 2005 年末 2004 年末 增长比例（%） 总 资 产 2,394,531,547.46 2,224,850,609.81 7.63% 长期负债 143,000,000.00 51,500,000.00 177.67% 股东权益 1,634,035,290.11 1,446,362,344.38 12.98% 主营业务利润 558,671,899.91 217,129,879.58 157.30% 净 利 润 234,560,199.92 3,097,101.87 7473.54% 现金及现金等价物净增加额 -140,352,912.81 125,773,439.53 -211.59% 增减变动的主要原因是： （1）、总资产增加主要是因为公司公司未分配利润增加。 （2）、长期负债增加主要是因为长期借款增加 9000 万元所致。 （3）、股东权益增加主要是因为公司未分配利润增加所致。 （4）、主营业务利润增加是因为公司主要生产装置的有效作业时间增加以及 主要产品尿素价格上升所致。 （5）、净利润增加主要是主营业务利润增加所致。 （6）、现金及现金等价物净减少主要是公司本期在建工程投资增加所致。 3、在经营中出现的问题、困难及解决方案 （1）、公司经营中出现的问题与困难： A、部分生产装置的工艺管理、设备改造还需进一步改进与加强。 B、天然气供应状况在一定程度上影响到公司生产装置的高负荷运行。 （2）、解决措施： 面对以上不利因素，公司一方面加大供气协调工作，为生产经营创造良好的 外部条件；另一方面加强生产管理、工艺和设备的管理，进一步细化和完善工艺 和设备管理制度；第三，以人为本，激发职工创新热情，着眼长远发展，做好技 术攻关和改造工作，下大力气保持生产装置的长周期、满负荷运行；第四，合理 配置资源，组织优化运行，提高装置的效率和效能，努力提高存量资产的运营能 18 川化股份 2005 年年度报告 力。 4、公司主营业务及经营情况 （1）、公司所在行业 本公司所在行业属化学原料及化学制品制造业。 （2）、公司主营业务范围及经营情况 公司主要从事合成氨、尿素、结晶硝铵、三聚氰胺、硫酸、浓硝酸、硫酸钾、 过氧化氢、液体二氧化碳、催化剂等化肥、化工产品的生产和销售。 （3）、报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位： （人民币）元 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 利 润 产 品 名 称 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 尿 素 980,319,471.08 60.22% 382,803,384.21 68.52% 结晶硝铵 190,073,985.30 11.68% 86,040,730.04 15.40% 三聚氰胺 142,330,215.51 8.74% 11,002,114.72 1.97% 其他化工产品 315,180,805.71 19.36% 78,825,670.94 14.11% ——报告期内，占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况 单位： （人民币）元 产 品 名 称 销 售 收 入 销 售 成 本 毛 利 率（%） 尿 素 980,319,471.08 594,400,826.73 39.37% 结晶硝铵 190,073,985.30 102,461,440.91 46.09% 其他化工产品 457,511,021.22 364,622,885.23 20.30% 占公司主营业务收入 10%以上的产品包括：尿素、结晶硝铵，分别占主营业 务收入的 60.22%、11.68%。 （4）、报告期内，主营业务分行业情况 单位： （人民币）万元 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 化学肥料制造业 162,790.45 106,148.52 34.79 67.88 41.96 11.9 其中：关联交易 2,603.43 2,105.93 19.11 -95.85 -95.38 -8.34 （5）、报告期内，主营业务分地区情况 单位： （人民币）元 主营业务收入比上年 主营业务成本比 毛利率比上年 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 四川地区 139,013.54 83,525.31 39.92 43.36 11.7 17.03 19 川化股份 2005 年年度报告 其他地区 23,776.90 22,623.20 4.85 其中：关联交易 2,603.43 2105.93 19.11 -95.85 -95.38 -8.34 5、主要供应商、客户情况 （1）、供应商 公司采购的主要原燃材料为天然气、电、蒸汽和包装袋等，公司 2005 年度 前五名供应商采购总额为 60,438.21 万元， 具体情况如下： 供 应 商 采购金额（万元） 占年度采购总额（%） 中石油西南油气田分公司 29,989.86 26.08 中石化集团新星公司西南石油局 12,654.94 11.01 青白江供电局 10,667.41 9.28 川化集团有限责任公司 4,776.84 4.15 成都望江化工厂 2,349.16 2.04 （2）、客户 公司 2005 年度向前五名客户销售的总额为 21,028.02 万元，具体情况如下： 客 户 销售金额（万元） 占年度销售总额（%） 四川米高化肥有限公司 6,036.38 3.71% 中国农业生产资料集团公司 4,999.26 3.07% 四川农资化肥有限责任公司 4,870.15 2.99% 四川省农业生产资料总公司 2,583.57 1.59% 四川农资工贸有限责任公司 2,538.66 1.56% 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 52.56%，向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 12.92%。 6、公司资产构成等同比发生重大变动的情况 1、报告期内公司资产构成未发生重大变化。 2、公司本报告期营业费用较去年增加 2,727.46 万元，增加率为 849.19％， 主要原因是公司的营业费用主要由控股子公司——新天府公司承担，而去年按相 关会计制度规定未合并该公司的利润及利润分配表。 公司本报告期管理费用较上期增加 4,998.53 万元，增加幅度为 28.88%，主 要原因为本年增提工资及福利增加了 4,675.69 万元所致。 公司本报告期财务费用减少 618.24 万元，减少率为 31.87％主要原因是公 司利用暂时闲置资金进行定期存储导致利息收入增加以及借款减少导致利息支 出减少的影响所致。 20 川化股份 2005 年年度报告 公司本报告期所得税较上期增加 5,037.26 万元，增加率为 1000.13％，主 要原因是本报告期公司利润总额大幅增长 28,618.34 万元。 7、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 流入 流出 流入流 项 目 内部结构 结构 结构 出比 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99.24% 收到的税费返还 0.56% 收到的其他与经营活动有关的现金 0.20% 现金流入小计 100.00% 82.75% 购买商品、接受劳务支付的现金 77.09% 支付给职工以及为职工支付的现金 10.66% 支付的各项税费 7.36% 支付的其他与经营活动有关的现金 4.88% 现金流出小计 100.00% 64.45% 经营活动产生的现金流量净额 1.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 99.97% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.03% 收到的其他投资活动有关的现金（合并子公司增加现金） 现金流入小计 100.00% 0.17% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 94.12% 投资所支付的现金 5.88% 其中：收购子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100.00% 15.88% 投资活动产生的现金流量净额 0.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中： 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 100.00% 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 100.00% 17.09% 偿还债务所支付的现金 85.98% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14.02% 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹建活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 100.00% 19.67% 筹资活动产生的现金流量净额 0.82 21 川化股份 2005 年年度报告 合计 100.00% 100.00% 报告期公司经营活动产生的现金流量与公司净利润的差异额为 8,035.33 万 元，主要原因是公司计提固定资产折旧 10,931.25 万元所致。 8、控股子公司的经营情况 （1）、本公司的控股子公司四川川化青上化工有限公司，注册资本美元 500 万元,法定代表人:苏重光先生。本公司持股 70%，富利香港有限公司持股 30%。 该公司从事硫酸钾、盐酸的生产与销售。实现销售收入 8,064.57 万元，实现净 利润 520.42 万元。 （2）、本公司的控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司，注册资本 人民币 5000 万元，法定代表人:邹仲平先生。本公司持股 51%。该公司主要从事 化学肥料、化工产品、化工原料的销售。全年实现销售收入 132,998 万元，实现 净利润 887 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 （1）、未来的发展趋势 公司所处的行业为化肥、化工行业，属国家的基础性行业。化肥行业，特别 是尿素行业，是国家的一个景气性行业。据农业部门的统计，一九八○年至今， 农业中化肥的消费量一致在增长，且已保持了二十五年的持续增长，递增率为 7.3%。据农业部门预测，今后化肥需求还会继续增长。到二○一○年，尿素的需 求增长量将为 339 万吨（纯增加的部分）。 据权威部门预计，到二○三○年，我国人口将达到 16 亿，人均粮食按 400 公斤计算，粮食的产量就应为 6.4 亿吨。要达到此目标，单靠提高播种面积是不 现实的（因耕地在减少），必须依靠提高尿素的产量来达到此目标。即必须增加 尿素的产量。没有化肥的增产是不可能达到的 （2）、宏观政策对公司的影响 公司的主营业务之一尿素属当前国家重点鼓励发展的产业，是我国农业产业 的重要生产资料。为确保我国农业持续稳定发展，保证粮食增产给广大农民增收 提供源源不断的物资来源，近年来国家陆续出台了若干扶持政策，继续加大对农 业，特别是粮食生产的支持力度，化肥行业——特别是尿素继续受到国家政策的 22 川化股份 2005 年年度报告 有力支持与鼓励。由此给化肥企业带来难得的发展机遇，并成为宏观政策的受益 者。 当前，国家正在考虑逐步放开化肥价格，建立适应市场要求的化肥供需平衡 机制，同时逐步提高原料价格和逐步取消各种补贴优惠政策等，可能会对化肥企 业的生产经营产生影响和压力。但是也应该看到，粮食安全是国家稳定的重要环 节，相信国家会按市场经济的规律来规范、协调处理好各方面的利益，既调动化 肥企业的生产积极性，又保护农业利益。 目前，国家发改委正在进行资源价格调整的改革，于 2005 年 12 月 26 日率 先下发了《国家发展改革委关于改革天然气出厂价格形成机制及近期适当提高天 然气出厂价格的通知》（发改价格[2005]2756 号），该通知将对公司今后的生产 成本产生一定的影响。 二○○五年，公司执行的各种优惠政策主要为： A、本公司地处西部，享受国家西部大开发优惠政策。从 2002 年起，已享受 所得税减按 15%征收的政策。2005 年，因公司符合当期国家重点鼓励发展产品目 录的主营业务收入已超过总收入的 70％的规定，根据国税法(2002)47 号文精神， 应减按 15％所得税税率征收，所得税税率暂按 15%执行。本公司目前正待取得成 都市国税局审核确认。 B、根据财政部、国家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于暂免征 收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）的精神，公司从 2005 年 7 月 1 日起，执行暂免征收尿素产品增值税的政策。 2、公司未来发展规划及新年度的经营发展计划 （1）、未来发展规划 A、基本原则： 把握机遇，加速发展；坚持科学发展观，拓展企业发展空间，走新型工业化 道路；强化市场营销策略，实现整合营销和品牌经营；进一步强化环保管理；完 善人力资源开发，建立健全业绩管理体制；加大企业文化建设，建立学习创新型 企业。 B、发展战略： 以化肥和化工两大产业为发展主线，依托川东天然气资源优势，做大做强化 23 川化股份 2005 年年度报告 肥产业；依靠技术创新，做优做强现有的三聚氰胺、无机化工和生物化工产业； 强化环保管理，努力实现清洁生产，进一步改善环境质量；抓住四川乙烯工程项 目建设的机会，适时发展石油化工。 C、未来五年发展重点： 化肥类：45 万吨/年合成氨、80 万吨/年尿素；30 万吨/年 NPK 复合肥；4 万吨/年硝酸钾。 无机化工类：2 万吨/年浓硝酸；30 万吨/年硫磺制酸。 精细化工类：800 吨/年三聚氰胺催化剂。 环保类：废水综合治理及节水改造；300 吨/时脱盐水改造。 （2）、新年度的经营发展计划 二○○六年是实施“十一五”规划的开局之年，对于今后的发展意义十分重 大。公司董事会对 2006 年的经营环境进行了认真分析，并针对市场的变化和公 司的实际，提出了年度指导思想、工作方针、安全目标、环保目标和主要工作任 务： 指导思想 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六 届五中全会精神，以科学发展观统领全局，以创新的思维推进各项工作，着力提 高企业核心竞争力，着力夯实生产经营和发展基础，促进和谐美好川化的建设。 工作方针: 务实、有序、和谐、争效。 安全目标：工伤死亡事故为零、重大事故为零、安全管理创全国化工行业一 流水平。 环保目标：无重大环保事故，环保排放稳定达标。 主要工作任务： A、认真贯彻党的十六届五中全会精神，进一步转变观念，开拓创新，树立 牢固的科学发展观。 B、以科学的管理理念和精细的管理方式夯实生产基础，确保装置的安稳长 满优运行。 ——抓好外部协调和优化运行工作。 24 川化股份 2005 年年度报告 ——按照“制度要严、技术要精、工作要细”的要求，切实加强各项专业管 理。强化工艺管理，通过精细管理、精心操作、精心维护、严肃纪律、责任到位 来确保工艺管理各项工作的有效开展与落实；强化设备管理，抓好预防性管理， 为装置的安稳长满优运行提供保证，巩固“无泄漏工厂”创建成果，进一步提高 设备管理水平；强化安全环保管理；强化质量管理，从过程角度控制好质量，抓 好质量的全员管理和全过程管理，提高产品内在质量，以适应市场竞争的需要。 C、建立健全企业管理体系，提高综合管理水平。 ——全面实施三标一体化管理体系建设项目。通过流程再造，理顺管理关系， 明确岗位职责，改进和优化业务流程，提升企业综合管理水平。 ——加快信息化建设工作。提高信息交互速度和质量，切实提升管理效能。 ——不断深化绩效管理。探索更加科学合理的绩效考核模式。 ——强化人力资源管理。做好定编定员工作，探索内部招聘和竞争上岗方式， 做好培训需求调研，加强专业教育，促进生产、技术和管理人员的知识扩展与更 新， D、着力抓好建设和创新工作，增强企业发展后劲。 ——全力以赴抓好年产 2.6 万吨三胺项目后期工作。 ——抓紧完成二化技改项目的竣工验收工作，为二化技改项目的国家竣工验 收工作创造条件。 ——加大技术改造和攻关力度。积极推进年产 1.4 万吨钯触媒双氧水装置扩 产改造项目建设。完成好二化造粒系统、液氨泵和二氧化碳压缩机改造。 ——继续做好技术创新工作，全面推动公司技术创新工作的深入开展。 E、准确把握市场信息，切实搞好经营工作。 ——确定灵活有效的营销策略，贴近市场制定销售策略和定价策略，加大品 牌营销力度，加大渠道和网络建设力度，努力提高市场占有率。 ——继续严格执行物资采购管理办法。 ——努力提高物流服务水平和质量，加强物流成本控制与管理。 F、紧贴企业生产经营，充分调动职工积极性，营造以能力和业绩为导向的 企业文化氛围。 ——强化宣传舆论氛围。在全公司树立起“创公司佳绩，为公司争效”的强 25 川化股份 2005 年年度报告 烈意识，为企业发展营造良好的氛围。 ——强化职工队伍凝聚。在全公司范围内广泛开展“传承与创新”全员教育 活动。 ——强化企业文化导向。坚持推行全员绩效管理，逐步完善薪酬分配制度， 加强对职工新知识、新理念的宣传教育，促进“以人为本、注重能力、注重绩效” 的企业文化的形成。 ——强化长效机制建设。完善学习的长效管理机制，坚持调研机制，加强干 部的监督与管理机制。 G、规范股份公司运作。 按照国务院及监管部门下发的《关于提高上市公司质量意见》的要求，进一 步完善法人治理结构，加强规范运作和独立运作的力度，提高上市公司质量。真 实、准确、完整、及时地做好信息披露工作。 3、实现未来发展所需的资金计划 （1）、资金需求： 总资金需求 33.5 亿元，其中自筹资金 30%，商业银行贷款 70%。 （2）、资金来源： 主要资金来源为自筹资金和商业银行贷款。自筹资金大约为 10 亿元左右， 主要通过公司自有资金、再融资、环保科技项目政府拨款、项目合作方投资及战 略投资者投资等方式筹集。 （3）、资金使用计划： 2006 年，预计投入大约 1 亿元左右的资金；2007 年，预计投入大约 8 亿元 左右的资金；2008 年，预计投入大约 10 亿元左右的资金；2009 年，预计投入大 约 10 亿元左右的资金；2010 年，预计投入大约 4 亿元左右的资金。 4、公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及拟采取的对策、措施 （1）、可能出现的不利因素： 市场竞争加剧，市场不确定性在增大；能源供应紧张；铁路运输紧张； 化肥优惠政策的取消；环境保护问题。 （2）、拟采取的对策、措施： 转变思想观念，加大改革力度，调整组织结构，强化企业管理，全力开拓市 26 川化股份 2005 年年度报告 场；通过大项目的实施，使生产装置达到合理的经济规模，获取竞争优势；改善 产品结构，提高产品质量和产品差别化率，实施品牌战略经营；通过兼并收购， 内联外争，使公司成为技术领先、管理科学、生产成本低、产品质量好、品牌信 誉高的化肥生产企业，确保国内市场有稳定的占有率，国际市场建立稳定的立足 点。 （三）公司投资情况 1、募集资金投资情况 （1）、募集资金投资项目情况 本公司于 2000 年 9 月 8 日至 9 日向社会公开发行人民币普通 A 股 13,000 万股，共募集资金 77,967 万元（扣除发行费）。募集资金承诺投资项目的投资情 况如下： 单位:（人民币）万元 承诺投资项目 承诺投资 项目预计收益 实际投资项目 实际投资金额 2 万吨/年硫酸钾装置 4,876.00 1,455.42 2 万吨/年硫酸钾装置 2,905.00 1.2 万吨/年三聚氰胺扩建 19,855.00 4,247.00 1.2 万吨/年三聚氰胺扩建 19,855.00 日产 1,740 吨大颗粒尿素装置 4,712.00 1,614.00 日产 1,740 吨大颗粒尿素装置 4,712.00 2 万吨/年过氧化氢技术改造 4,869.00 1,514.03 2 万吨/年过氧化氢技术改造 4,714.30 老三聚氰胺装置技术改造 4,300.00 996.92 老三聚氰胺装置技术改造 4,300.02 大化肥装置技术改造 26,833.00 3,059.56 大化肥装置技术改造 29,290.68 新建1.2 万吨/年三聚氰胺项目 4,950.00 3,687.00 新建1.2 万吨/年三聚氰胺项目 4,950.00 补充流动资金 7,240.00 7,240.00 合 计 77,635.00 77,967.00 （2）、截止报告期末，公司募集资金已全部使用完毕。其中报告期内使用募 集资金 2,457.68 万元。 （3）、报告期内公司募集资金实际投资项目情况 大化肥装置增产节能技术改造项目。根据公司二○○四年年度股东大会的决 议，报告期内，公司将募集资金余额 2,457.68 万元调向大化肥装置增产节能技 术改造项目，即由原来承诺的投资金额 26,833 万元调增为 29,290.68 万元。 （4）、实际完成投资项目的收益情况 大化肥装置增产节能技术改造项目，报告期内实现毛利 15,152 万元。 2、非募集资金投资情况 27 川化股份 2005 年年度报告 本报告期内，公司累计使用非募集资金 32,558.62 万元。比上年增加了 18.78%。 主要的非募集资金项目为： （1）公司以自筹资金 15,941.94 万元投入 3 万吨三聚氰胺制备扩产技术改 造项目。 （2）公司以自筹资金 8,574.32 万元投入年产 2.6 万吨三聚氰胺扩建项目。 （3）公司以自筹资金 1,228.48 万元投入第三套三胺。 （4）公司以自筹资金 1,215.61 万元投入双氧水改造。 3、对外投资情况 经公司第三届董事会二○○五年第五次临时会议审议通过，决定以自有资金 人民币 6,885 万元（占该新公司总股本的 51%），与泸天化集团有限责任公司、 四川天然气化工厂、四川天华股份有限公司共同合资组建四川锦华化工有限责任 公司（详见 2005 年 5 月 31 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上的公司第三 届董事会二○○五年第五次临时会议决议公告）。 （四）四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议召开的次数、日期、决议刊登的日期及报纸 报告期内，董事会共召开 6 次会议： （1）、第三届董事会第八次会议于 2005 年 3 月 18 日在川化宾馆会议室召开。 会议应到董事 9 人，实到 9 人；监事 5 人，高级管理人员 5 人列席了会议，会议 符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次董事会决议刊载于 2005 年 3 月 22 日的 《中国证券报》、《证券时报》 上。 （2）、第三届董事会第四次临时会议于2005年4月6日～7日以通讯方式召开。 会议应到董事9人，实到9人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次董事会决议刊载于 2005 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （3）、第三届董事会第九次会议于2005年4月12日～14日以通讯方式召开。 会议应到董事9人，实到9人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 28 川化股份 2005 年年度报告 本次董事会决议刊载于2005年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （4）、第三届董事会第五次临时会议于2005年5月25～27日以通讯方式召开。 会议应到董事9人，实到9人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次董事会决议刊载于2005年5月31日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （5）、第三届董事会第十次会议于2005年8月2日在川化宾馆会议室召开。会 议应到董事9 人，实到董事8 人；公司独立董事曹光先生因公出差不能出席，委 托独立董事吴显名先生代为出席会议并全权行使表决权。监事5人，高级管理人 员5人列席了会议，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次董事会决议刊载于2005年8月5日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （6）、第三届董事会第十一次会议于2005年10月17日在川化宾馆会议室召 开。会议应到董事9 人，实到董事8 人；公司独立董事吴显名先生因公出差不能 出席，委托独立董事曹光先生代为出席会议并全权行使表决权。监事5人，高级 管理人员5人列席了会议，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次董事会决议刊载于2005年10月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项 决议内容。具体执行情况如下： （1）公司 2004 年度利润分配执行情况 根据 2004 年年度股东大会决议，公司认真组织实施了 2004 年度利润分配方 案：即以 2004 年末公司总股本 470,000,000 股计，向全体股东每 10 股派发现金 红利 1.00 元（含税）。2005 年 6 月 24 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》 刊登 2004 年度分红派息实施公告，股权登记日为 2005 年 6 月 29 日，除息日为 2005 年 6 月 30 日，红利发放日为 2005 年 6 月 30 日。现已完成。 （2）董事会对股东大会决议及授权事项的执行情况 报告期内，董事会严格执行股东大会的各项决议。股东大会无任何对董事会 的授权。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、本年度利润分配预案 29 川化股份 2005 年年度报告 经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2005 年实现 净利润 234,560,199.92 元,分别提取法定盈余公积金 24,632,913.22 元和法定公益 金 24,632,913.22 元后，加上 2004 年末未分配利润 62,640,740.75 元，共计 247,935,114.23 元。由于 2005 年 6 月已分配现金股利 47,000,000.00 元，故本期 末累计可供全体股东分配的利润为 200,935,114.23 元。根据公司的实际情况， 决定拟将其中的 94,000,000.00 元以现金股利的形式分配给全体股东，以 2005 年末公司总股本 470,000,000 股计，每 10 股派发现金 2.00 元（含税），剩余 106,935,114.23 元未分配利润结转至下年度分配。 2、资本公积金转增股本预案 本次分配不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案须经股东大会审议通过后实施。 （七）其它报告事项 报告期内，公司选定的信息披露报刊无变更。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： 1、公司第三届监事会第四次会议于 2005 年 3 月 18 日在川化宾馆会议室召 开。会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的 规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了公司监事会 2004 年度工作报告。 审议通过了公司关于公司募集资金余额调整方案的议案。 审议通过了公司 2004 年年度报告。 审议通过了公司二○○四年度计提资产减值准备金额的议案。 30 川化股份 2005 年年度报告 本次会议决议刊载于 2005 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、公司第三届监事会二○○五年第一次临时会议于 2005 年 4 月 6 日～7 日 召开（通讯方式）。会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司关于修改《监事会议事规则》部分条款的议案。 本次会议决议刊载于 2005 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、公司第三届监事会第五次会议于 2005 年 8 月 2 日在川化宾馆会议室召开。 会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了公司二○○五年半年度报告。 审议通过了公司关于二○○五年半年度计提资产减值准备金额和核销资产 金额的议案。 本次会议决议刊载于 2005 年 8 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）监事会对本公司 2005 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据国 家有关法律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董 事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务情况以及公司管 理制度执行情况进行了监督。监事会认为，总的来看，公司董事会能按照《公司 法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大 会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。 公司领导层建立了完善的内部控制制度，公司董事、总经理及高级管理人员 能开拓进取，忠于职守，严格管理并规范运作，没有违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为 2005 年度财务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，四川华信（集团） 会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留审计意见和对有关事项作出的评 价是客观公正的。 31 川化股份 2005 年年度报告 3、公司募集资金投资项目情况 报告期内，根据公司二○○四年年度股东大会的决议，公司将剩余募集资金 余额 2,457.68 万元调向大化肥装置增产节能技术改造项目，即由原来承诺的投 资金额 26,833 万元调增为 29,290.68 万元。变更程序合法、有效。 4、 公司收购、出售资产情况 在去年公司召开第三届董事会二○○四年第六次临时会议上，审议通过了 《川化股份有限公司关于收购川化集团有限责任公司部分资产的议案》。当时， 因未获四川省国资委批准而未实施。 该收购事项于 2005 年 4 月被四川省国资委批准，在本报告期内已实施完毕 并已过户。 该资产收购经中联资产评估有限公司进行了评估。该收购事项的交易价格合 理，不存在内幕交易，未损害到公司及全体股东的利益。 5、公司关联交易情况 公司与关联方之间的关联交易，参照市场价格，由双方签订的协议、合同予 以规范，双方均严格按协议履行其权利、义务，未损害公司利益，也未损害广大 股东、特别是中小股东的利益，无内幕交易行为。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容，本公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执 行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 （三）监事会对公司 2005 年度报告的审核意见 本公司监事会认为，公司 2005 年年度报告公正、客观、真实地反映了公司 的实际情况，不存在虚假信息披露和误导性陈述。四川华信（集团）会计师事务 所有限责任公司对公司出具的标准无保留意见的审计报告是公正、客观的。 九、重要事项 （一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 公司在报告期内，无重大诉讼、仲裁事项。 32 川化股份 2005 年年度报告 （二）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 公司在报告期内，无重大收购及出售资产、吸收合并事项发生。但有关联交 易收购事项，详见本章第三节第 2 点“资产、股权转让发生的关联交易”。 （三）、报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、采购原料、劳务、材料、土地租赁费、进出口代理费、设备租赁费 单位： （人民币）元 占采购金额 关 联 方 关联交易内容 交易价格 交易金额 结算方式 的比例(%) 川化集团有限责任公司 材料 协议价格 55,625,734.39 4.84% 先货后款 劳务及综合管理 协议价格 16,293,541.30 1.42% 先货后款 租赁土地 协议价格 4,936,069.56 0.43% 先货后款 设备租赁及其它 协议价格 2,410,927.60 0.21% 先货后款 川化永鑫公司 工程承包 协议价格 43,684,202.91 3.80% 先货后款 川化望江化工厂 包装物 协议价格 27,485,170.38 2.39% 先货后款 （2）、销售产品 单位： （人民币）元 交 易 占销售金额的 关 联 方 关联交易内容 交易金额 结算方式 价 格 比例(%) 川化集团有限责任公司 转供天然气 市场价 97,586.51 0.01% 先货后款 尿素 市场价 4,249,305.80 0.26% 先货后款 办公水 市场价 168,248.91 0.01% 先货后款 电 市场价 348,894.88 0.02% 先货后款 销售材料 市场价 426,725.53 0.03% 先货后款 川化望江化工厂 三胺 市场价 2,791,858.41 0.17% 滚动结算 川化味之素有限公司 销售硫酸、合成氨 市场价 10,936,510.18 0.67% 见票付款 电 市场价 23,019,785.37 1.41% 先货后款 水 市场价 3,403,027.46 0.21% 先货后款 川化青上化工有限公司 销售硫酸等 市场价 8,056,637.55 0.49% 见票付款 电 市场价 571,221.55 0.04% 先货后款 水 市场价 26,326.00 0.00% 先货后款 川化永鑫公司 电 市场价 530,809.37 0.03% 先货后款 水 市场价 53,446.61 0.00% 先货后款 （3）、上述交易金额均为不含税的交易金额。公司关联交易的定价是在参考 市场价格的基础上，按照公平、公正、合理原则确定，所有交易价格与市场价格 接近。 （4）、报告期日常关联交易的履行情况 报告期内，与日常经营相关的关联交易情况正常，双方均按照签定的协议执 行，未发生不履行协议的情况以及纠纷。 （5）、因公司的控股股东对公司的部分服务是公司必不可少的，并专为公司 33 川化股份 2005 年年度报告 设定的。公司与关联方之间的与日常经营相关的关联交易是公司正常经营所必需 的,在以后的经营中仍将继续。关联交易将不会造成公司对关联方产生依赖，也 不会影响到公司的独立性，对公司的利润总额没有重大影响。 2、资产、股权转让发生的关联交易 （1）、2004 年 12 月 27～28 日，公司召开第三届董事会二○○四年第六次临 时会议，审议通过了《川化股份有限公司关于收购川化集团有限责任公司部分资 产的议案》（详见公司于 2004 年 12 月 31 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》 上的川化股份有限公司第三届董事会二○○四年第六次临时会议决议公告）。 该收购事项于 2005 年 4 月被四川省国资委批准。截止到本报告期末，已实 施完毕。 （2）、2005 年 10 月 17 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《川 化股份有限公司关于购买川化集团有限责任公司部分备品、备件的议案》（详见 公司于 2005 年 10 月 19 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上的川化股份有 限公司第三届董事会第十一次会议决议公告及公司关联交易公告）。 截止到本报告期末，该事项已实施完毕。 3、公司与关联方共同投资发生的关联交易 （1）、报告期内，公司出资人民币 500 万元与关联方—川化集团有限责任公 司共同投资设立四川川化永鑫建设工程有限责任公司。该事项已于 2005 年 8 月 在交易所备案。 （2）、报告期内，公司出资人民币 200 万元与关联方—川化集团有限责任公 司共同投资设立四川省川化润嘉置业有限责任公司。该事项已于 2005 年 8 月在 交易所备案。 4、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 (1)、公司与关联方的债权、债务情况 单位： （人民币）元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 川化荣生公司 0.00 1,967,766.45 0.00 0.00 川化味之素有限公司 320,382.33 320,382.33 0.00 0.00 川化青上化工有限公司 10,575,241.71 34,069.10 0.00 0.00 川化永鑫公司 917,276.92 62,214.79 0.00 0.00 34 川化股份 2005 年年度报告 川化集团有限责任公司 73,804.99 73,804.99 5,374,066.52 2,423,596.94 公司报告期内与关联方的债权债务均为双方供销滚动结算形成的。 （2）、大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 报告期内，公司大股东及其附属企业未因非经营性原因占用公司资金。 （3）、关联方-川化集团对公司的担保情况 单位： （人民币）元 借 款 单 位 借 款 金 额 借款期限(年) 担 保 单 位 建行青白江支行 40,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 中行青白江支行 50,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 工行青白江支行 88,460,000.00 一年 川化集团有限责任公司 农行青白江支行 30,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 青白江信用联社 30,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 浦发银行成都市分行 30,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 建行青白江支行 140,000,000.00 四年 川化集团有限责任公司 5、报告期内，公司无其他重大关联交易事项 （四）、重大合同及其履行情况 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、 承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内公司未发生对外担保事项。 3、报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理的事项如下： （1）、2004 年 2 月 24 日，公司以自有资金与中国银河证券有限责任公司签 订了为期一年的《委托资产管理协议》，金额为人民币 5,000 万元。该项委托资 产在 2005 年 2 月 23 日到期后未能如期收回（详见 2005 年 2 月 26 日刊登在《中 国证券报》、《证券时报》上的公司委托理财进展公告）。 公司对此事高度重视，在报告期内，多次进行催收并派人到中国银河证券有 限责任公司进行交涉，要求他们切实履行在二○○五年内分步分次完成该项资产 全部清算的承诺，返还该项资产。但截止报告期末，中国银河证券有限责任公司 未履行自己的承诺，公司未收回该笔资产。 （2）、报告期内未发生新的委托理财，逾期未收回的委托理财本金为人民币 5,000 万元。 35 川化股份 2005 年年度报告 4、报告期内，本公司无其它重大合同。 （五）、公司或持股 5%以上的股东，对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持股 5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项。 （六）、公司聘任和解聘会计师事务所的情况 公司从 2002 年 1 月 11 日起，聘任四川华信（集团）会计师事务所有限责任 公司为公司财务审计机构，到本报告期末为止，公司仍然继续聘任四川华信（集 团）会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构。该会计师事务所已为公司 提供了连续四年的审计服务。 报告期内，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司提供审计 服务的年限为 1 年。公司支付给会计师事务所的报酬为 27 万元。 （七）、报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查以及中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （八）、其它重大事项 报告期内，公司及其控股子公司无其他重大事项。 （九）、承诺事项—关于股权分置改革的时间安排 因公司的非流通股股东为国有法人股股东，按照四川省国有资产监督管理委 员会的股改计划安排，公司的股权分置改革方案推出的时间大约在二○○六年二 月，相关股东大会的召开时间大约在二○○六年三月。 十、财务会计报告 （一）、审计报告 川化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的川化股份有限公司（以下简称川化股份）2005 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表与合并利 36 川化股份 2005 年年度报告 润及利润分配表、2005 年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编 制是川化股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了川化股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：冯 渊 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师： 熊殿锋 2006 年 1 月 20 日 （二）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位:川化股份有限公司 年度:2005 年 12 月 31 日 单位: （人民币）元 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 六、1 309,179,229.72 264,588,892.73 449,532,142.53 382,872,670.68 短期投资 六、2 10,000,000.00 10,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 应收票据 六、3 32,961,373.98 32,961,373.98 3,949,922.00 3,949,922.00 应收股利 应收利息 应收账款 六、4 10,453,139.04 5,711,230.69 24,590,873.78 23,502,496.16 37 川化股份 2005 年年度报告 其他应收款 六、4 1,600,153.69 870,358.46 6,865,123.66 6,777,561.84 预付账款 六、5 30,765,359.81 29,565,359.81 16,645,828.48 16,521,104.51 应收补贴款 存货 六、6 199,747,317.22 179,770,543.06 135,225,988.88 133,381,629.08 待摊费用 六、7 2,772,475.51 2,772,475.51 2,233,357.81 2,233,357.81 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 六、1 流动资产合计 597,479,048.97 526,240,234.24 674,043,237.14 604,238,742.08 长期投资： 长期股权投资 六、8 68,154,940.04 92,849,131.32 37,970,830.38 60,296,756.95 长期债权投资 长期投资合计 68,154,940.04 92,849,131.32 37,970,830.38 60,296,756.95 固定资产： 固定资产原价 六、9 3,137,357,956.83 3,134,518,735.26 3,068,675,764.12 3,068,400,713.29 减：累计折旧 六、9 1,868,395,802.05 1,868,308,149.58 1,799,123,374.07 1,799,105,785.60 固定资产净值 六、9 1,268,962,154.78 1,266,210,585.68 1,269,552,390.05 1,269,294,927.69 减：:固定资产减值准备 六、9 1,820,562.40 1,820,562.40 3,636,137.59 3,636,137.59 固定资产净额 六、9 1,267,141,592.38 1,264,390,023.28 1,265,916,252.46 1,265,658,790.10 工程物资 六、10 30,631,592.43 30,631,592.43 7,259,293.73 7,259,293.73 在建工程 六、11 406,336,027.24 406,336,027.24 210,820,401.96 210,820,401.96 固定资产清理 固定资产合计 1,704,109,212.05 1,701,357,642.95 1,483,995,948.15 1,483,738,485.79 无形资产及其他资产： 无形资产 六、12 18,688,388.39 18,688,388.39 23,086,706.01 23,086,706.01 长期待摊费用 六、13 6,099,958.01 6,099,958.01 5,753,888.13 5,753,888.13 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,788,346.40 24,788,346.40 28,840,594.14 28,840,594.14 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,394,531,547.46 2,345,235,354.91 2,224,850,609.81 2,177,114,578.96 负债和所有者权益: 流动负债： 短期借款 六、14 288,460,000.00 288,460,000.00 398,460,000.00 398,460,000.00 应付票据 六、15 29,567,174.08 29,567,174.08 96,754,793.09 96,754,793.09 应付账款 六、16 39,775,651.57 39,712,760.68 59,022,933.78 59,022,933.78 预收账款 六、16 65,911,169.67 31,009,545.54 58,416,940.85 34,578,766.20 应付工资 六、17 56,935,074.30 56,935,074.30 16,935,074.30 16,935,074.30 应付福利费 33,290,499.87 33,147,968.94 28,371,534.07 28,261,831.19 应付股利 应交税金 六、18 46,120,248.25 51,701,629.33 17,540,190.51 23,242,688.96 其他应交款 六、19 3,059,123.53 1,962,202.09 2,072,026.13 1,391,246.69 其他应付款 六、16 24,869,055.60 23,934,777.52 21,018,868.39 20,604,900.37 预提费用 预计负债 38 川化股份 2005 年年度报告 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 587,987,996.87 556,431,132.48 698,592,361.12 679,252,234.58 长期负债： 长期借款 六、20 140,000,000.00 140,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 六、21 3,000,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 其他长期负债 长期负债合计 143,000,000.00 143,000,000.00 51,500,000.00 51,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 730,987,996.87 699,431,132.48 750,092,361.12 730,752,234.58 少数股东权益 29,508,260.48 28,395,904.31 股东权益： 股本 六、22 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 六、22 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 资本公积 六、23 813,581,055.14 813,581,055.14 813,468,309.33 813,468,309.33 盈余公积 六、24 149,519,120.74 149,519,120.74 100,253,294.30 100,253,294.30 其中：公益金 六、24 74,759,560.36 74,759,560.36 50,126,647.14 50,126,647.14 未分配利润 六、25 200,935,114.23 212,704,046.55 62,640,740.75 62,640,740.75 股东权益合计 1,634,035,290.11 1,645,804,222.43 1,446,362,344.38 1,446,362,344.38 负债和股东权益合计 2,394,531,547.46 2,345,235,354.91 2,224,850,609.81 2,177,114,578.96 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：王逢渡 资产减值准备明细表 编制单位:川化股份有限公司 年度:2005 年 12 月 31 日 单位: （人民币）元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 29,952,811.69 14,098,995.82 1,422,647.65 42,629,159.86 其中：应收账款 29,017,806.24 13,718,531.31 191,396.31 42,544,941.24 其他应收款 935,005.45 380,464.51 1,231,251.34 84,218.62 二、短期投资跌价准备合计 15,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 15,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00 三、存货跌价准备合计 12,382,977.42 11,522,012.02 3,552,179.38 20,352,810.06 其中：库存商品 1,993,622.12 1,993,622.12 39 川化股份 2005 年年度报告 原材料 10,389,355.30 11,522,012.02 3,552,179.38 18,359,187.94 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,636,137.59 1,403,198.61 3,218,773.80 1,820,562.40 其中：房屋、建筑物 621,864.00 1,352,606.11 665,022.83 1,309,447.28 机器设备 3,014,273.59 2,503,158.47 511,115.12 运输设备 50,592.50 50,592.50 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 3,418,804.03 3,418,804.03 八、委托贷款减值准备 企业负责人: 苏重光 企业主管会计工作负责人:邹仲平 企业会计机构负责人:王逢渡 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报 告 期 利 润 全 面 摊 薄 加 权 平 均 全 面 摊 薄 加 权 平 均 主营业务利润 34.190 36.090 1.189 1.189 营业利润 18.507 19.536 0.643 0.643 净利润 14.355 15.153 0.499 0.499 扣除非经常性损益后的净利润 14.596 15.407 0.507 0.507 利润及利润分配表 编制单位: 川化股份有限公司 年度:2005 年 12 月 31 日 单位: （人民币）元 注 2005 年 2004 年 项 目 释 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、主营业务收入 六、26 1,627,904,477.60 1,466,433,055.87 969,669,118.76 969,669,118.76 减：主营业务成本 六、26 1,061,485,152.87 929,298,035.09 747,735,403.82 747,735,403.82 主营业务税金及附加 六、27 7,747,424.82 7,623,756.94 4,803,835.36 4,803,835.36 二、主营业务利润 558,671,899.91 529,511,263.84 217,129,879.58 217,129,879.58 加：其他业务利润 六、28 10,484,370.89 10,479,770.89 8,595,606.38 8,595,606.38 减：营业费用 30,486,464.31 3,520,440.56 3,211,849.25 3,211,849.25 管理费用 六、29 223,046,163.64 217,788,091.77 173,060,874.95 173,060,874.95 财务费用 六、30 13,213,825.47 13,863,819.62 19,396,216.21 19,396,216.21 三、营业利润 302,409,817.38 304,818,682.78 30,056,545.55 30,056,545.55 加：投资收益 六、31 -21,335,075.34 -16,809,908.59 -7,987,679.87 -7,987,679.87 40 川化股份 2005 年年度报告 补贴收入 六、32 38,855,352.95 38,855,352.95 营业外收入 六、33 2,245,464.47 692,336.04 149,939.17 149,939.17 减：营业外支出 六、34 27,858,507.19 27,073,866.77 14,085,120.90 14,085,120.90 四、利润总额 294,317,052.27 300,482,596.41 8,133,683.95 8,133,683.95 减：所得税 六、35 55,409,143.12 54,153,464.17 5,036,582.08 5,036,582.08 少数股东损益 4,347,709.23 五、净利润 234,560,199.92 246,329,132.24 3,097,101.87 3,097,101.87 利润分配表 注 2005 年 2004 年 项 目 释 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 五、净利润 234,560,199.92 246,329,132.24 3,097,101.87 3,097,101.87 加：年初未分配利润 62,640,740.75 62,640,740.75 116,563,059.26 116,563,059.26 六、可供分配的利润 297,200,940.67 308,969,872.99 119,660,161.13 119,660,161.13 减：提取法定盈余公积 24,632,913.22 24,632,913.22 309,710.19 309,710.19 提取法定公益金 24,632,913.22 24,632,913.22 309,710.19 309,710.19 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 247,935,114.23 259,704,046.55 119,040,740.75 119,040,740.75 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 47,000,000.00 47,000,000.00 56,400,000.00 56,400,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 200,935,114.23 212,704,046.55 62,640,740.75 62,640,740.75 补充资料： 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：王逢渡 注：合并利润分配表提取法定盈余公积、法定公益金采用母公司数。 现金流量表 编制: 川化股份有限公司 年度:2005 年 12 月 31 日 单位: （人民币）元 项 目 注 本 期 数 41 川化股份 2005 年年度报告 释 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,819,045,399.52 1,649,411,228.56 收到的税费返还 10,198,501.89 10,198,501.89 收到的其他与经营活动有关的现金 六、36 3,745,464.47 2,192,336.04 现金流入小计 1,832,989,365.88 1,661,802,066.49 购买商品、接受劳务支付的现金 1,170,228,826.17 1,006,811,452.58 支付给职工以及为职工支付的现金 161,895,951.82 159,659,030.90 支付的各项税费 111,796,710.30 108,898,617.68 支付的其他与经营活动有关的现金 六、37 74,154,331.23 56,774,225.80 现金流出小计 1,518,075,819.52 1,332,143,326.96 经营活动产生的现金流量净额 314,913,546.36 329,658,739.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,698,948.90 3,698,948.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 1,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、38 现金流入小计 3,699,948.90 3,698,948.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 352,010,321.65 349,427,640.91 投资所支付的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 374,010,321.65 371,427,640.91 投资活动产生的现金流量净额 -370,310,372.75 -367,728,692.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 378,460,000.00 378,460,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 378,460,000.00 378,460,000.00 偿还债务所支付的现金 398,460,000.00 398,460,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 64,956,086.42 60,213,825.47 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 463,416,086.42 458,673,825.47 筹资活动产生的现金流量净额 -84,956,086.42 -80,213,825.47 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -140,352,912.81 -118,283,777.95 补充资料： 42 川化股份 2005 年年度报告 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 234,560,199.92 246,329,132.24 加：少数股东损益 4,347,709.23 计提的资产减值准备 22,249,409.65 22,023,316.80 固定资产折旧 109,312,518.97 109,239,761.12 无形资产摊销 4,804,696.66 4,804,696.66 长期待摊费用摊销 2,869,954.56 2,869,954.56 待摊费用减少（减：增加） -539,117.70 -539,117.70 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -250,096.15 -250,096.15 固定资产报废损失 20,050,245.18 20,035,428.43 财务费用 13,213,825.47 13,863,819.62 投资损失(减：收益) 21,335,075.34 16,809,908.59 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -72,491,160.98 -54,358,746.62 经营性应收项目的减少(减：增加) -28,355,942.07 -34,577,854.84 经营性应付项目的增加(减：减少) -16,193,771.72 -16,591,463.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 314,913,546.36 329,658,739.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 309,179,229.72 264,588,892.73 减:现金的期初余额 449,532,142.53 382,872,670.68 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -140,352,912.81 -118,283,777.95 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：王逢渡 应交增值税明细表 编制: 川化股份有限公司 年度:2005 年 12 月 31 日 单位: （人民币）元 项 目 行 次 本 年 数 上 年 数 一、应交增值税： 43 川化股份 2005 年年度报告 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） -600,020.82 2、销项税额 2 186,784,122.75 159,506,496.43 出口退税 1,309,012.99 进项税转出 4 48,304,772.63 18,446,029.27 转出多交增值税 3、进项税额 6 167,172,241.11 127,394,381.07 已交税金 减免税款 28,656,851.06 出口抵减内销产品应纳税额 1,221,752.12 转出未交增值税 10 38,747,043.26 51,158,165.45 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 11 -600,020.82 二、未交增值税 1、年初未交数（多交以“-”号填列） 12 6,960,763.53 1,025,888.86 2、本期转入数（多交以“-”号填列） 13 38,747,043.26 51,158,165.45 3、本期已交数 14 45,528,108.94 45,223,290.78 4、期末未交数（多交以“-”号填列） 15 179,697.85 6,960,763.53 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：王逢渡 股东权益增减变动表 编制单位:川化股份有限公司 年度:2005 年 12 月 31 日 单位: （人民币）元 项 目 行次 本 年 度 上 年 度 一、股本 年初余额 1 470,000,000.00 470,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 本年减少数 年末余额 15 470,000,000.00 470,000,000.00 二、资本公积 年初余额 16 813,466,309.33 808,652,468.33 本年增加数 17 112,745.81 4,815,841.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 21 拨款转入 22 148,287.02 外币资本折算差额 4,667,553.98 其他资本公积 30 112,745.81 本年减少数 其中：转增股本 44 川化股份 2005 年年度报告 年末余额 45 813,581,055.14 813,468,309.33 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 50,126,647.16 49,816,936.97 本年增加数 47 24,632,913.22 309,710.19 其中：从净利润中提取数 48 24,632,913.22 309,710.19 其中：法定盈余公积 49 24,632,913.22 309,710.19 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 62 74,759,560.38 50,126,647.16 其中：法定盈余公积 63 74,759,560.38 50,126,647.16 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 66 50,126,647.14 49,816,936.95 本年增加数 67 24,632,913.22 309,710.19 其中：从净利润中提取数 68 24,632,913.22 309,710.19 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 75 74,759,560.36 50,126,647.14 五、未分配利润 年初未分配利润 76 62,640,740.75 116,563,059.26 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 234,560,199.92 3,097,101.87 本年利润分配 78 96,265,826.44 57,019,420.38 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 200,935,114.23 62,640,740.75 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：邹仲平 企业会计机构负责人：王逢渡 （三）会计报表附注 1、公司基本情况 川化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）是于 1997 年 9 月经国 家经济体制改革委员会“体改生［1997］157 号”文件批准，根据《中华人民共 和国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公司”） 作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚氰胺厂、 45 川化股份 2005 年年度报告 硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门经评估确 认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于 1997 年 10 月 20 日经四川 省工商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、基本化学 原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服务；主要 产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设立时的注 册资本为人民币 3.4 亿元，按每股面值人民币 1 元，折合 3.4 亿股，全部由川化 集团公司持有，股权性质为：国有法人股。 根据“证监发行字（2000）124 号”文件，经中国证券监督委员会批准，2000 年 9 月 8 日、9 日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股 13,000 万股，发行价为 6.18 元/股。本次公开募股后，公司总股本为 47,000 万 股。公司于 2000 年 9 月 19 日进行增资工商变更登记，变更登记后，公司注册资 本为 47,000 万元。 公司法定地址：四川省成都市青白江区团结路 311 号；法定代表人：苏重光。 2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 （1）、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。 （2）、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （3）、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （4）、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制原则作为记账基础，各项财产物资除川化集团公司投入 的资产按评估结果调整记账外均以历史成本为计价原则。 （5）、外币核算方法 本公司发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外 汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时， 将外币账户的外币余额按该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人 民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建 期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 46 川化股份 2005 年年度报告 按照借款费用资本化的原则进行处理。 （6）、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 （7）、短期投资的核算方法： 本公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资确认 为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、 利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面 价值的差额确认为当期损益。 短期投资于年末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成 本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。如某项短期投资 占整体投资 10%及以上，按单项投资年末余额为基础计算并确定计提短期投资跌 价准备。 （8）、坏账核算方法 （a）、坏账确认标准：本公司对于因债务人已破产或者死亡，以其破产财产 或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并 且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。对确实无法收回的应收款 项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （b）、坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 （c）、坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：应收款项包括应收账款 和其他应收款，预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质的转入其他应 收款计提坏账准备。未到期应收票据如有确凿证据表明不能够收回或收回可能性 不大将其转入应收账款并计提坏账准备。计提方法：账龄分析法与个别认定法组 合。计提比例：当某项应收款项的可收回性很低时采用个别认定法，根据债务单 位的偿债能力和现金流量状况合理确定坏账准备；账龄分析法的计提标准为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 47 川化股份 2005 年年度报告 5 年以上 100% （d）、账龄的确定方法 一般原则：在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到 债务单位当期偿还的部分债务,逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无 法认定的,按照先发生先收回的原则确定,剩余应收款项的账龄按上述同一原则 确定。 （9）、存货核算方法 （a）、存货分类 本公司存货分类为：物资采购、原材料、库存商品、在产品、自制半成品、 包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 （b）、存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （c）、存货计价方法和摊销方法 原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物取得和发出时按计划成本计价， 发出后按期结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品、自制半成 品、库存商品取得时按实际成本计价，库存商品发出时按加权平均法计价。 （d）、存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司的年末存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一 地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来 进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 如果年末存货有已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且已无使 用价值和转让价值或其他足以证明其无使用价值和转让价值的情况，将其账面价 值全部转入当期损益。 （10）、待摊费用的核算方法 按实际发生数入账，在受益期限平均摊销。 （11）、长期股权投资核算方法 （a）、长期股权投资核算方法 本公司将持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购 入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 48 川化股份 2005 年年度报告 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位 有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期 限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按 10 年 平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，若该差额发生于 2003 年 3 月 17 日之前，则按上述同一原则分期平均摊销， 对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理 （b）、长期债权投资核算方法 本公司将持有的在 1 年内（不含 1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和 其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，摊销溢价或折价并按计提的利息收 入加减折价、溢价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额的金额，计入 当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息于计提时确认为当期损益，但若计 提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资 时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值 之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于 确认相关债券利息收入时摊销。 （c）、长期投资减值准备的确认标准和计提方法 年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 本公司暂无长期债权投资业务。 （13）、委托贷款 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托 的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益； 如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 49 川化股份 2005 年年度报告 年末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款 本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 本公司暂无委托贷款业务。 （14）、固定资产计价和累计折旧计提方法 （a）、固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过 2000 元。 （b）、固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运 输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 川化集团公司投入本公司的固定资产，于 1997 年 10 月 21 日按国家国有资 产管理局“国资评［1997］805 号”文件确认的结果进行了账务调整。 （c）固定资产分类和折旧方法 ①、根据四川省化工厅批准并抄送四川省财政厅备案的“川化财（1997）第 328 号文件”，公司成立时取得的固定资产按重置固定资产价值扣除 3%净残值后， 采用平均年限法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及 预计净残值率如下： 固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％） 房屋建筑物 3 2.7564 专用设备 3 3.3858 通用设备 3 6.6040 交通运输设备 3 4.4633 其他设备 3 3.5520 ②、公司 97 年 10 月成立后新增的固定资产，参照行业会计制度规定的固定 资产折旧年限结合公司实际情况计提折旧，按固定资产价值扣除 3%净残值后， 采用平均年限法计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计 净残值率如下： 固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（%） 房屋建筑物 3 3.2333 专用设备 3 6.9286 50 川化股份 2005 年年度报告 通用设备 3 6.9286 交通运输设备 3 9.7000 其他设备 3 9.7000 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 （d）、固定资产减值准备确认标准和计提方法 年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 （15）、在建工程核算方法 （a） 、在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩 建工程等实际发生的支出，各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相 关的借款利息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的 三个条件时计入该项资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使 用但尚未办理竣工决算的工程， 估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决 算数调整暂估数和已计提折旧。 （b） 、年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预 计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 （16）、无形资产核算方法 （a）、本公司无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理 目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，无形资产分为土地使用权、 工业产权、专利权、非专利技术等。股东投入的无形资产，按投资双方确认的价 值入账；购入的无形资产，按实际支付的价款入账。无形资产摊销，合同规定了 受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定 了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限，且 法律也没有规定有效年限的按不超过十年的期限摊销。 （b）、年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按 单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若 预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费 用。 51 川化股份 2005 年年度报告 （17）、长期待摊费用摊销政策： 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限 内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在 开始生产经营当月一次转入损益。 （18）、借款费用的会计处理方法： （a）、因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （b）、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出 已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用。 （c）、利息借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当年末止购建固定 资 息的资本化金额 ＝ 资产累计支出加权平均数 × 本化率 （19）、收入确认原则 （a）、销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠地计量。 （b）、提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结 果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （c）、让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企 业；收入金额能够可靠的计量。 52 川化股份 2005 年年度报告 （20）、所得税会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 （21）、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明： （a）、主要会计政策变更说明 公司本年无主要会计政策变更。 （b）、会计估计变更的说明 ①、公司本年根据董事会决议，由于公司原按应收款项年末余额 5％计提坏 账准备的比例不再符合公司实际坏账发生情况，决定将坏账准备的计提比例改变 为账龄分析法与个别认定法组合。由原来的按应收款项年末余额 5％计提改为以 下账龄分析法的标准计提： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% ②、对净利润的影响数如下： 应收款项扣除全 计提 按余额百分比法 计提 按账龄分析法计 对净利润 账 龄 额计提后基数 比例 计提的坏账准备 比例 提的坏账准备 影响数 1 年以内 11,800,754.14 5% 590,037.71 5% 590,037.71 0.00 1-2 年 476,488.29 5% 23,824.41 10% 47,648.83 23,824.41 2-3 年 397,920.47 5% 19,896.02 20% 79,584.09 59,688.07 3-4 年 190,800.93 5% 9,540.05 50% 95,400.47 85,860.42 4-5 年 0.00 5% 0.00 80% 0.00 0.00 5 年以上 2,467,465.67 5% 123,373.28 100% 2,467,465.67 2,344,092.39 合计 15,333,429.50 766,671.48 5% 3,280,136.77 2,513,465.29 （c）、重大会计差错更正的说明 公司本年无重大会计差错更正。 （22）、合并会计报表的编制方法 （a）、合并的会计方法 53 川化股份 2005 年年度报告 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额， 并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并 会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （b）、合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围： 本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公 司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具 有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予 合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比 例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润 额的比例也应在10%以下。 3、税项 税 费 项 目 计 税 依 据 税 费 率 增值税 销售收入 17% 13% 营业税 其他收入 5% 3% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 房产税 房产原值×70% 1.2% 所得税 应纳税所得额 15%、33% ● NP、NK 复肥、造粒硝铵为免税产品；尿素按 13%计算销项税，其他产品 按 17%计算销项税，符合规定的进项税从销项税中抵扣；出口产品根据国家规定 的退税率享受出口退税，三聚氰胺出口退税率为 13%。 ● 根据财税[2005]9 号文《财政部、国家税务总局关于继续对尿素产品实 行增值税先征后返政策的通知》，自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，对 尿素生产企业生产销售的尿素产品，继续实行先按规定征收增值税，后按实际缴 纳增值税额返还 50%的政策；根据财税[2005]87 号文《财政部、国家税务总局关 于暂免征收尿素产品增值税的通知》自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销 售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。 ● 根据国家西部大开发优惠政策，公司应享受 15%的所得税优惠政策，2005 年已经成都市地方税务局成地税函[2005]228 号《成都市地方税务局关于川化股 份有限公司等 23 户企业减按 15%税率征收企业所得税的批复》，同意川化股份有 54 川化股份 2005 年年度报告 限公司 2004 年度的企业所得税减按 15%征收。本年根据规定应报经地、市级税 务机关审核确认后执行。因本公司符合当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业 务收入已超过总收入的 70％的规定，根据国税法【2002】47 号文精神应减按 15 ％所得税税率征收；故所得税税率暂按 15%执行，本公司目前正待取得成都市国 税局审核确认。 ● 其控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司所得税执行 33%。 4、控股子公司及合营企业 控股子公司及合 业务 注册资本 本公司对其 所占权益 是否已合 经营范围 营企业名称 性质 （万元） 实际投资额 比例（%） 并报表 一、控股子公司 四川川化青上化 从事硫酸钾、盐酸及相关化肥、 601.24 工业 3473.38万元 70.00 否 工有限公司 化工产品的生产和销售 万美元 销售；化学肥料、化工产品及化工原料 四川省川化新天府 商业 （不含危险品）、普通机械、电器机械、 5000万元 2550万元 51.00 是 化工有限责任公司 金属材料、建筑材料、塑料制品 二、合营企业 ● 本公司无合营企业。 ● 四川川化青上化工有限公司 2005 年 12 月 31 日资产总额为 7,243.19 万 元，2005 年度销售收入、净利润分别为 8,064.57 万元、520.42 万元。根据财政 部“财会二字（1996）2 号”文件〖关于合并会计报表合并范围请示的复函〗， 本公司未将四川川化青上化工有限公司纳入合并报表范围。 5、利润分配方法 根据《公司法》和公司章程，本公司净利润分配顺序及比例如下： （1）、弥补本公司上年亏损； （2）、提取法定盈余公积：按净利润 10%提取； （3）、提取法定公益金：按净利润 10%提取； （4）、提取任意盈余公积：根据公司股东大会决议提取； （5）、支付普通股利：按股东大会决议分配。 6、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （1）、货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 4,012.86 5.38 银行存款 309,175,216.86 449,532,137.15 55 川化股份 2005 年年度报告 其他货币资金 - 合 计 309,179,229.72 449,532,142.53 ● 年末货币资金较年初减少 140,352,912.81 元，减少幅度为 31.22%，主 要原因为公司本期在建工程投资增加的影响所致。 （2）、短期投资 （a）、短期投资列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 债券投资 其中：国债投资 其他投资 50,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 15,000,000.00 合 计 50,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 15,000,000.00 （b）、短期投资跌价准备列示如下： 本年因资产价值 其他原因 项 目 年初数 本年增加 年末数 回升转回数 转出数 股权投资 债券投资 其他投资 15,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00 合 计 15,000,000.00 25,000,000.00 40,000,000.00 ● 公司 2004 年 2 月将暂时闲置的资金人民币 5,000.00 万元委托中国银河 证券有限责任公司进行委托理财投资，该笔委托理财于 2005 年 2 月到期。上期 公司因了解该投资事项可能存在到期无法按期收回情况，按 30%计提了该投资的 跌价准备；本期因较长时间未能收回该委托理财投资款，故增提了 50%该项投资 的跌价准备。 （3）、应收票据 票据种类 年末数 年初数 是否贴现或抵押 银行承兑汇票 32,961,373.98 3,949,922.00 否 合 计 32,961,373.98 3,949,922.00 ● 年末应收票据无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 ● 年末应收票据较年初增加 29,011,451.98 元，增加幅度为 734.48%，主 56 川化股份 2005 年年度报告 要原因为公司期末持有银行承兑汇票未到期增加的影响所致。 （4）、应收款项及坏账准备 （a）、应收账款 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 10,125,290.17 19.11 514,727.43 14,153,369.78 26.41 707,668.48 1-2年 4,534,568.28 8.56 4,105,728.82 2,099,808.41 3.92 104,990.42 2-3年 1,379,465.54 2.60 1,061,129.16 4,284,730.90 7.99 214,236.55 3-4年 4,274,755.76 8.07 4,179,355.30 440,419.79 0.82 22,020.99 4-5年 53,649.39 0.10 53,649.39 88,372.99 0.16 4,418.65 5年以上 32,630,351.14 61.56 32,630,351.14 32,541,978.15 60.70 27,964,471.15 合 计 52,998,080.28 100.00 42,544,941.24 53,608,680.02 100.00 29,017,806.24 ● 年末应收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项 明细如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 川化集团公司 73,804.99 1 年以内 货款 合 计 73,804.99 ● 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计：10,177,606.06 元，占应收 账款年末总额的 19.20%。 ● 应收账款中，应收什邡静安集团公司、美国优尼凯特公司、重庆特殊钢 厂等公司欠款 39,349,023.09 元因欠款单位停业、破产以及长期催收无果等等原 因预计无法收回，故公司对此全额计提了坏账准备。 （b）、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,684,372.31 100.00 84,218.62 425,989.70 5.46 21,299.49 1-2年 - - - 6,144,139.41 78.77 307,206.97 2-3年 - - - 3-4年 - - - 1,230,000.00 15.77 606,498.99 4-5年 5年以上 合 计 1,684,372.31 100.00 84,218.62 7,800,129.11 100.00 935,005.45 ● 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的 57 川化股份 2005 年年度报告 欠款。 ● 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计：1,670,972.31 元，占年末 其他应收款年末总额的 99.20%。 ● 年末其他应收款较年初减少 6,115,756.80 元，减少幅度为 78.41%，主 要原因是：A、以对控股子公司-四川川化青上化工有限公司的债权转增其股本 5,683,774.00 元；B、通过法律诉讼收回甘肃省中国农业银行平凉市支行的欠款 1,230,000.00 元。 （5）、预付账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1年以内 30,765,359.81 100.00 16,579,794.48 99.60 1-2年 - - - - 2-3年 - - 66,034.00 0.40 3年以上 - - 合 计 30,765,359.81 100.00 16,645,828.48 100.00 ● 年末预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠 款。 ● 年末预付账款前五名债务人欠款金额合计：28,859,099.81 元，占预付 账款年末总额的 93.80%。 ● 年末预付账款较年初增加 14,119,531.33 元，增加幅度为 84.82%，主要 原因是预付的天然气款增加 11,087,895.30 元的影响所致。 （6）、存货 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 125,528,430.59 18,359,187.94 86,071,913.21 10,389,355.30 材料采购 5,697,968.97 - 9,633,778.98 - 包装物 5,548,270.06 - 4,905,221.05 - 库存商品 75,534,782.98 1,993,622.12 39,757,031.98 1,993,622.12 自制半成品 6,412,685.23 - 5,355,197.10 - 低值易耗品 - - 419,714.59 - 材料成本差异 1,377,989.45 - 1,466,109.39 - 合 计 220,100,127.28 20,352,810.06 147,608,966.30 12,382,977.42 ● 本年公司采购前五名合计 60,438.21 万元，占公司年度采购总额的 58 川化股份 2005 年年度报告 52.56%。 ● 年末存货较年初增加 72,491,160.98 元，增加幅度为 49.11%，主要原因 是：A、原材料中“备品备件”年末较年初增加 39,748,030.80 元，系本期购买 川化集团公司为本公司代购的备品备件所致；B、库存商品中“尿素”年末较年 初增加 44,495,492.09 元，主要原因是根据财政部、发改委要求进行淡季储备承 储的影响所致。 ● 存货跌价准备列示如下: 因资产价值 其他原因 可变现净值 项 目 年初数 本年增加 年末数 回升转回数 转出数 确定依据 原材料 10,389,355.30 11,522,012.02 3,552,179.38 18,359,187.94 市场价格 销售价格及 库存商品 1,993,622.12 1,993,622.12 合理费用 合 计 12,382,977.42 11,522,012.02 3,552,179.38 20,352,810.06 （7）、待摊费用 项目 年末数 年初数 年末结存余额原因 财产保险费 638,301.44 640,789.12 受益跨期 汽车保险费 36,118.18 受益跨期 一销铂网 642,344.63 467,304.23 受益跨期 二销铂网 361,269.11 1,125,264.46 受益跨期 二合氧化锌触媒 517,100.00 受益跨期 一合镍触媒 577,342.15 受益跨期 合 计 2,772,475.51 2,233,357.81 （8）、长期股权投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 39,678,452.04 31,494,342.38 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 28,476,488.00 6,476,488.00 合并价差 合 计 68,154,940.04 37,970,830.38 (a)、对子公司的投资列示如下： 59 川化股份 2005 年年度报告 被投资单 初始投资 追加投 本年被投资单 分得的现 累计增 备 年初数 年末数 位名称 额（万元） 资额 位权益增减额 金红利额 减额 注 四川川化青上 化工有限公司 2905.00 31,494,342.38 5,683,774.00 3,642,924.66 1,142,589.00 39,678,452.04 4,944,678.04 ● 对控股子公司投资：即对四川川化青上化工有限公司的投资，本公司采 用权益法核算，初始投资额为 2,905.00 万元，占被投资单位注册资本的 70％， 由于其资产总额、销售收入均未达到本公司相应项目的 10%。根据财政部“财会 二字（1996）2 号”文件〖关于合并会计报表合并范围请示的复函〗，本公司未 将四川川化青上化工有限公司纳入合并报表范围。 (b)、权益法核算的其他股权投资列示如下： 被投资单 初始投资 年初数 追加投 本年被投资单 分得的现 年末数 累计增 备注 位名称 额（万元） 资额 位权益增减额 金红利额 减额 四川华英化 工有限责任 500.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 ● 四川华英化工有限责任公司：由新天府公司与其他两名法人及三名自然 人共同出资组建，于 2004 年 8 月 17 日注册成立，注册资本 2380 万元，其中新 天府公司持有 21.01%股份，由于该公司尚在筹建，故尚未开始生产经营活动。 (c)、成本法核算的其他股权投资列示如下： 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被被投资公司注册资本的比例 备注 自贡鸿鹤化工股份有限公司 120,000.00 重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 338,000.00 川农资工贸有限责任公司 1,018,488.00 10.26% 天华富邦化工有限责任公司 15,000,000.00 8.11% 四川省川化润嘉置业有限责任公司 2,000,000.00 14.49% 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 5,000,000.00 10.27% 合 计 23,476,488.00 ● 天华富邦化工有限责任公司是公司于 2005 年 1 月以 15,000,000.00 元与 四川天华股份有限公司等公司共同投资设立的公司，公司持股 8.11%，按成本法 核算。 ● 四川省川化润嘉置业有限责任公司是于 2005 年 8 月以 2,000,000.00 元 与川化集团有限责任公司共同投资设立的公司，公司持股 14.49%，按成本法核 算。 ● 四川川化永鑫建设工程有限责任公司是于 2005 年 12 月以 5,000,000.00 60 川化股份 2005 年年度报告 元与川化集团有限责任公司共同投资设立的公司，公司持股 10.27%，按成本法 核算。 ● 公司年末各项长期投资的账面价值低于其可收回金额，故未计提长期股 权减值准备。 ● 长期投资变现不存在重大限制。 （9）、固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 值 房屋建筑物 265,440,831.20 9,946,591.11 2,174,788.23 273,212,634.08 专用设备 2,762,293,020.68 97,317,737.61 55,350,940.32 2,804,259,817.97 通用设备 8,172,154.47 10,735,373.84 776,592.25 18,130,936.06 交通运输设备 18,127,245.08 6,230,260.73 2,016,134.68 22,341,371.13 其他设备 14,642,512.69 3,192,640.00 499,346.00 17,335,806.69 固定资产装修 - 2,077,390.90 - 2,077,390.90 小 计 3,068,675,764.12 129,499,994.19 60,817,801.48 3,137,357,956.83 累计折旧 房屋建筑物 114,649,891.25 10,080,519.47 896,940.63 123,833,470.09 专用设备 1,671,543,641.58 94,832,325.82 37,689,033.86 1,728,686,933.54 通用设备 2,987,120.13 1,439,780.68 423,959.70 4,002,941.11 交通运输设备 2,884,264.28 1,865,095.68 530,648.85 4,218,711.11 其他设备 7,058,456.83 1,022,039.47 426,750.10 7,653,746.20 固定资产装修 - - - - 小 计 1,799,123,374.07 109,239,761.12 39,967,333.14 1,868,395,802.05 净 值 1,269,552,390.05 1,268,962,154.78 减:减值准备 3,636,137.59 1,403,198.61 3,218,773.80 1,820,562.40 净 额 1,265,916,252.46 1,267,141,592.38 ● 本公司固定资产中在建工程转入详附注六.11，本公司固定资产无置换、 抵押、担保等情况。 ● 公司所占用土地均为向川化集团公司租赁。租赁期 1997 年 10 月 22 日起 于 2047 年 10 月 21 日止，本年支付租赁费 4,936,069.56 元，从第四个会计年度 61 川化股份 2005 年年度报告 起每年租金标准按照上一个会计年度的租金标准加国家统计局公布的当年物价 指数变动幅度予以确认。 ● 固定资产减值准备如下： 因资产价值回 其他原因 计提的 项 目 年初数 本年增加 年末数 升转回数 转出数 原因 氩气生产线 3,014,273.59 2,503,158.47 511,115.12 停产封存 氩气生产线相 621,864.00 1,352,606.11 665,022.83 1,309,447.28 停产封存 关房屋建筑物 交通运输设备 50,592.50 50,592.50 - 合 计 3,636,137.59 1,403,198.61 - 3,218,773.80 1,820,562.40 （10）、工程物资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 设备 24,912908.65 6,207,565.28 低值易耗品 8,124.58 8,124.58 建筑材料 5,098,080.94 660,925.61 机电仪材料 612,478.26 382,678.26 合 计 30,631,592.43 7,259,293.73 ● 年末工程物资较年初增加 23,372,298.70 元，增加幅度为 321.96%，主 要原因是本期因“2.6 万吨三胺新建工程”建设需要的影响所致。 ● 本公司年末工程物资无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提工 程物资准备。 （11）、在建工程 预算数 本年减少 资金 工程 项 目 年初数 本年增加 年末数 （万元） 转固数 其他减少数 来源 进度% 老三胺节能降耗改造 4,300.00 44,166,268.50 1,653,710.40 34,433,584.18 11,386,394.72 - 自筹募集 100.00 第三套三胺工程 9,227.72 6,613,280.57 12,284,821.44 18,898,102.01 - - 自筹 100.00 二化改造(2) 36,000.00 16,697,485.55 - 11,049,540.60 5,647,944.95 募集 99.00 造粒硝铵改造工程 450.00 1,193,603.54 291,521.67 - - 1,485,125.21 自筹 98.00 2.6 万吨三胺 19,000.00 43,666,160.28 85,743,176.27 - - 129,409,336.55 自筹 68.00 新建3 万吨三胺 2,042,016.32 1,376,787.71 - - 3,418,804.03 3 万吨三胺 40,000.00 57,173,241.98 159,419,416.09 - - 216,592,658.07 自筹 56.80 一化合成氨燃机改 4,125.03 27,482,154.16 3,148,516.45 30,630,670.61 - - 自筹 100.00 62 川化股份 2005 年年度报告 造 硫酸1#中锅改造 429.00 2,544,243.50 2,115,216.10 - - 4,659,459.60 自筹 95.00 老三胺1#环保 249.89 1,475,958.43 1,199,118.23 - - 2,675,076.66 自筹 96.00 1．4 万吨钯触媒双 3,253.00 - 12,156,094.00 - - 12,156,094.00 氧水改 自筹 37.37 环保节水技术改造 3,991.00 - 2,628,182.89 - - 2,628,182.89 自筹 6.50 防护带征用土地 3,195.28 - 11,283,000.00 - - 11,283,000.00 自筹 其 他 7,765,989.13 35,705,399.56 23,672,239.38 - 19,799,149.31 自筹 合计 210,820,401.96 329,004,960.81 107,634,596.18 22,435,935.32 409,754,831.27 在建工程减值准备 3,418,804.03 3,418,804.03 净值 210,820,401.96 325,586,156.78 107,634,596.18 22,435,935.32 406,336,027.24 ● 在建工程减值准备如下： 因资产价值回 其他原因 计提的 项 目 年初数 本年增加 年末数 升转回数 转出数 原因 新建3 万吨三胺 3,418,804.03 3,418,804.03 迁址 合 计 3,418,804.03 3,418,804.03 ● 利息资本化情况列示如下： 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 资本化率 2.6万吨三胺扩建工程 122,822.58 122,822.58 5.58% ● 在建工程未用于抵押借款。 ● 年末在建工程比年初增加 198,934,429.31 元，增幅为 94.36%，主要原 因是本年新建“2.6 万吨三胺”、“3 万吨三胺”的投资影响所致。 （12）、无形资产 （a）、明细列示如下： 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 专有技术 4,071,198.56 4,759,288.52 三胺高效气液分离装置专利 296,296.24 三胺流化床反应装置专利 592,105.41 750,000.09 三胺热物料过滤装置专利 575,342.47 739,726.03 三胺尿素洗床与过滤装置专利 575,342.47 739,726.03 TEC 专利 12,868,029.48 14,176,642.44 美国 UOP 专利使用费 1,617,601.66 63 川化股份 2005 年年度报告 朗新软件 6,370.00 7,425.00 合 计 18,688,388.39 23,086,706.01 （b）、余额及增减明细列示如下： 取得 本年转 剩余摊 项目 原值 年初数 本年增加额 本年摊销 累积摊销 年末余额 方式 出数 销年限 专有技术 购入 6,880,899.23 4,759,288.52 - - 688,089.96 2,809,700.67 71月 4,071,198.56 三胺高效气液分 购入 1,000,000.00 296,296.24 离装置专利 - - 296,296.24 1,000,000.00 0.00 三胺流化床反应 购入 1,000,000.00 750,000.09 装置专利 - - 157,894.68 407,894.59 45月 592,105.41 三胺热物料过滤 购入 1,000,000.00 739,726.03 装置专利 - - 164,383.56 424,657.53 45月 575,342.47 三胺尿素洗床与 购入 1,000,000.00 739,726.03 过滤装置专利 - - 164,383.56 424,657.53 43月 575,342.47 TEC专利 购入 14,940,000.00 14,176,642.44 - - 1,308,612.96 2,071,970.52 125月 12,868,029.48 美国UOP专利 购入 2,749,922.80 1,617,601.66 使用费 399,579.04 - 2,017,180.70 3,149,501.84 0.00 朗新软件 购入 8,910.00 7,425.00 6,800.00 - 7,855.00 9,340.00 8月 6,370.00 合 计 28,579,732.03 23,086,706.01 406,379.04 4,804,696.66 10,297,722.68 18,688,388.39 ● 公司的专有技术系 2001 年向荷兰海德鲁公司购买的日产 1740 吨大颗粒 尿素专有技术使用权。 ● 三胺系列装置专利系向北京清大华业科技发展有限公司购买的专利。 ● TEC专利系公司向日本东洋公司购买的第二化肥厂尿素专利。 ● 美国UOP专利使用费系公司向UOP公司购买的新系统尿素专有技术使用 权。 ● 公司年末无形资产的账面价值无高于可收回金额的情况，故未计提无形 资产减值准备。 （13）、长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 原 值 摊销期限 一合触媒 356,204.47 - 129,564.41 226,640.06 1,275,528.13 1999-9/2014-8 一合耐火球 213,048.42 - 45,653.28 167,395.14 228,266.18 2004-9/2009-8 一合分子筛 51,040.37 - 10,937.28 40,103.09 54,686.13 2004-9/2009-8 一合拉西环 35,794.59 - 7,670.16 28,124.43 38,351.31 2004-9/2009-8 二合高温触媒 1,229,066.63 - 589,952.04 639,114.59 1,769,856.00 2004-2/2007-1 二合甲烷化触媒 1,030,879.63 - 202,796.04 828,083.59 1,216,775.00 2004-2/2010-1 二合一段炉触媒 979,864.14 - 345,834.36 634,029.78 1,037,504.20 2004-11/2007-10 二合钴钼加氢触媒 895,643.21 - 126,443.76 769,199.45 1,011,549.99 2004-2/2012-1 64 川化股份 2005 年年度报告 低温变换触媒 - 3,216,024.44 893,340.10 2,322,684.34 3,216,024.44 2005-3/2008-2 浓硝氧化镁 209,764.67 - 42,448.17 167,316.50 209,764.67 按生产量 双氧水钯触媒 752,582.00 - 475,314.96 277,267.04 951,539.00 2004-8/2006-7 合计 5,753,888.13 3,216,024.44 2,869,954.56 6,099,958.01 11,009,845.05 - （14）、短期借款 借款类别 年末数 年初数 担保借款 268,460,000.00 368,460,000.00 信用借款 20,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 - 合 计 288,460,000.00 398,460,000.00 ● 年末本公司不存在逾期未偿还的短期借款。 ● 年末短期借款比年初减少 11,000.00 万元，减幅为 27.61%，主要原因是 借款结构调整的影响所致。 ● 公司的担保借款均由川化集团有限责任公司提供担保。 （15）、应付票据 明细列示如下： 种类 年末数 年初数 备注 商业承兑汇票 银行承兑汇票 29,567,174.08 96,754,793.09 合计 29,567,174.08 96,754,793.09 ● 年末应付票据中无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股 东单位的款项。 ● 年末应付票据较年初减少 67,187,619.01 元，减少幅度为 69.44%，主要 原因为公司本年度资金情况好转，加快了付款周期的影响所致。 （16）、应付款项 （a）、应付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1年以内 39,737,746.57 99.90 59,022,933.78 100.00 1-2年 37,905.00 0.10 2-3年 - 0.00 3年以上 - 0.00 合 计 39,775,651.57 100.00 59,022,933.78 100.00 65 川化股份 2005 年年度报告 ● 年末应付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 的欠款。 （b）、预收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1年以内 63,490,798.64 96.33 56,796,963.03 97.23 1-2年 826,693.53 1.25 275,432.74 0.47 2-3年 268,717.36 0.41 615,368.82 1.05 3年以上 1,324,960.14 2.01 729,176.26 1.25 合 计 65,911,169.67 100.00 58,416,940.85 100.00 ● 年末预收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项 明细如下： 股东名称 金 额 时 间 原 因 川化集团公司 2,321,296.94 1 年以内 预收货款 合 计 2,321,296.94 ● 年末账龄超过 1 年的预收账款为 2,420,371.03 元，均为未结算的货款尾 款。 （c）、其他应付款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比例(％) 1年以内 24,627,650.93 99.03 20,726,835.45 98.61 1-2年 200.00 0.00 259,195.14 1.23 2-3年 225,420.03 0.91 32,837.80 0.16 3年以上 15,784.64 0.06 合 计 24,869,055.60 100.00 21,018,868.39 100.00 ● 年末其他应付款中欠持本公司 5%(含 5%)股权以上股东单位的款项明细 如下： 股东名称 金 额 时 间 原 因 川化集团公司 102,300.00 1 年以内 未支付的费用 合 计 102,300.00 （17）、应付工资 项 目 年末数 年初数 66 川化股份 2005 年年度报告 工资结余 56,935,074.30 16,935,074.30 ● 年末应付工资较年初增加 40,000,000.00 元，主要原因为公司根据工效 挂钩办法本期计提效益工资的影响所致。 ● 结余金额 56,935,074.30 属于工效挂钩工资。 （18）、应交税金 项 目 年末数 年初数 执行税率 备 注 增值税 179,697.85 6,360,742.71 17% 13％ 企业所得税 40,450,383.81 3,732,961.03 15% 营业税 226,121.20 110,085.51 5% 3% 城建税 1,701,387.94 2,234,555.25 7％ 房产税 1,528,768.64 1,490,452.20 1..2% 印花税 378,036.62 395,877.72 个人所得税 597,459.23 3,215,516.09 代扣代缴税金 1,058,392.96 合 计 46,120,248.25 17,540,190.51 ● 详见会计报表附注三、税项 ● 年末应交税金较年初增加 28,580,057.74 元，主要原因是欠缴所得税增 加 36,717,422.78 元的影响所致。 （19）、其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 年末数 年初数 副食品调控基金 附加费 按销售净额 0.10% 1,251,846.99 680,779.44 交通建设附加 附加费 本年应缴流转税的 4% 0.00 132,642.13 教育费附加 附加税 本年应缴流转税的 3% 1,354,880.55 957,666.50 地方教育费 附加税 本年应缴流转税的 1% 451,626.81 300,938.06 代扣代缴税费附加 769.18 合 计 3,059,123.53 2,072,026.13 ● 交通建设费附加从 2002 年 4 月起停止征收。 （20）、长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 担保借款 140,000,000.00 50,000,000.00 信用借款 合 计 140,000,000.00 50,000,000.00 67 川化股份 2005 年年度报告 ● 年末较年初增加 9,000.00 万元长期借款系因“3 万吨三胺新建工程” 而进行的技改贷款。 ● 年末本公司不存在逾期未偿还的长期期借款。 ● 公司的长期借款均由川化集团有限责任公司提供担保。 （21）、专项应付款 种 类 年末数 年初数 款项性质 拨款单位 环保治污资金 1,000,000.00 1,000,000.00 拨款 四川省财政厅 环保补助资金 500,000.00 500,000.00 拨款 成都市青白江环保局 排污水治理资金 500,000.00 拨款 成都市青白江环保局 技改补助拨款 1,000,000.00 拨款 成都市财政局 合 计 3,000,000.00 1,500,000.00 ● 环保治污资金系 2004 年 12 月四川省财政厅对公司拨付 1,000,000.00 元的 “两江”流域工业环保治污技术改造资金。 ● 环保补助资金系 2004 年 12 月成都市青白江区环保局对公司拨付 500,000.00 元的“工业废水治理工程项目”环保补助资金。 ● 排污水治理资金系 2005 年 12 月成都市青白江区环保局对公司拨付 500,000.00 元的“工业废水治理工程项目”环保治理补助资金。 ● 技改补助拨款系 2005 年 12 月成都市财政局对公司拨付 1,000,000.00 元的“2.6 万吨三聚氰胺新建工程”的技术改造资金。 （22）、股本 年初数 本年变动(+、-) 年末数 项 目 (万元) 配股 送股 公积金转股 减资 小计 (万元) 一、尚未流通股份合计 34,000.00 34,000.00 其中：1、发起人股份 34,000.00 34,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 个人股份 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已流通股份合计 13,000.00 13,000.00 1、境内上市人民币普通股 13,000.00 13,000.00 68 川化股份 2005 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 合 计 47,000.00 47,000.00 ● 本公司是经国家经济体制改革委员会“体改生〖1997〗157 号”文批准， 由川化集团有限责任公司作为唯一发起人于 1997 年 10 月 20 日以发起方式设立 的股份有限公司，公司设立时的注册资本为 34,000 万元，由中信会计师事务所 对该注册资本进行了验证，并出具了“中信会资字（1997）第 011 号”验资报告。 2000 年 9 月 18 日根据中国证券监督管理委员会“证监发行字（2000）124 号” 文，本公司向社会公开发行人民币普通股 13,000 万元，由中信会计师事务所对 该注册资本进行了验证，并出具了“中信会资字（2000）第 048 号”验资报告。 （23）、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 产生原因 股本溢价 808,026,665.66 808,026,665.66 发行溢价 拨款转入 4,667,553.98 4,667,553.98 拨款转入 股权投资准备 148,287.02 148,287.02 股权差额 其他资本公积 625,802.67 112,745.81 738,548.48 合 计 813,468,309.33 112,745.81 813,581,055.14 ● 股本溢价： (1)根据“证监会发行字（2000）124 号”文件，经中国证券 监督管理委员会批准，2000 年 9 月 8 日、9 日，公司在深圳证券交易所向社会公 众公开发行人民币普通股 13,000 万股，发行价为 6.18 元/股。股本溢价增加 64,970 万元，为募集资金扣除股本及发行费用后的金额。(2)1998 年根据财政部 “财会字[1998]66 号”及“国资企发[1997]171 号”文批准确认川化集团公司投 入资产评估净资产 49,833 万元，折股 34,000 万元后，其差额 15,833 万元作为 股本溢价列入。 ● 其他资本公积：本期增加的其他资本公积 112,745.81 元，系免缴的交通 建设附加转入。 （24）、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 50,126,647.16 24,632,913.22 74,759,560.38 法定公益金 50,126,647.14 24,632,913.22 74,759,560.36 69 川化股份 2005 年年度报告 任意公积金 合 计 100,253,294.30 49,265,826.44 149,519,120.74 （25）、未分配利润 项 目 本 年 数 上 年 数 本年净利润 234,560,199.92 3,097,101.87 加：年初未分配利润 62,640,740.75 116,563,059.26 其他转入 - 减：提取法定盈余公积 24,632,913.22 309,710.19 提取法定公益金 24,632,913.22 309,710.19 分配普通股股利 47,000,000.00 56,400,000.00 转作股本的普通股股利 - 未分配利润 200,935,114.23 62,640,740.75 （26）、主营业务收入及主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 尿素 980,319,471.08 594,400,826.73 449,136,287.68 314,664,982.70 结晶硝铵 190,073,985.30 102,461,440.91 144,888,693.86 96,922,015.38 三聚氰胺 142,330,215.51 129,768,200.21 109,008,112.29 129,713,918.65 其他产品 315,180,805.71 234,854,685.02 266,636,024.93 206,434,487.09 合 计 1,627,904,477.60 1,061,485,152.87 969,669,118.76 747,735,403.82 ● 本年主营业务收入比上期增加 658,235,358.84 元，增加幅度为 67.88%； 主营业务成本比上期增加 313,749,749.05 元，增加幅度为 41.96%。主要原因是 公司对“二化”技改完成后生产能力大幅度上升以及主要产品—尿素售价较上年 上升，并且由于 2004 年因沱江污染事件公司停产时间较长，故本期相对于上年 的收入、成本的增长幅度较大。 ● 公司前 5 名销售情况： 本年数 上年数 单位名称 占公司全部销售 占公司全部销售 销售金额(万元) 销售金额(万元) 收入的比例(%) 收入的比例(%) 前五名销售合计 21,028.03 12.92 67,267.94 69.37 （27）、主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 计缴标准 城建税 4,930,179.44 3,095,623.71 本年应缴流转税的 7% 70 川化股份 2005 年年度报告 教育附加 2,112,934.06 1,326,695.86 本年应缴流转税的 3% 地方教育费 704,311.32 381,515.79 本年应缴流转税的 1% 合 计 7,747,424.82 4,803,835.36 ● 本年主营业务税金及附加较上期增加 2,943,589.46 元，增加幅度为 61.28%，主要原因为本年销售增加导致流转税增加的影响所致。 （28）、其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 装卸费 5,380,963.58 4,035,771.64 1,345,191.94 4,047,330.09 2,640,937.45 1,406,392.64 材料销售 10,080,881.27 8,738,537.93 1,342,343.34 12,647,006.66 11,699,023.93 947,982.73 副产品回收 216,760.79 202,587.83 14,172.96 2,638,483.65 2,419,512.35 218,971.30 天然气 97,586.51 91,101.23 6,485.28 5,526,442.64 5,143,086.88 383,355.76 电 25,571,178.37 22,793,080.94 2,778,097.43 31,474,623.86 30,839,265.07 635,358.79 物流服务费 11,751,559.26 8,292,778.05 3,458,781.21 6,886,976.16 56,416.47 6,830,559.69 运输费 14,458,343.18 13,188,204.31 1,270,138.87 5,276,741.60 7,021,344.51-1,744,602.91 其他 9,636,815.04 9,367,655.18 269,159.86 2,755,195.21 2,837,606.83 -82,411.62 合 计 77,194,088.00 66,709,717.11 10,484,370.89 71,252,799.87 62,657,193.49 8,595,606.38 （29）、管理费用 项 目 本 年 数 上 年 数 管理费用 223,046,163.64 173,060,874.95 ● 本年管理费用较上期增加 49,985,288.69 元，增加幅度为 28.88%，主要 原因为本年增提工资及福利增加了 4,675.69 万元的影响所致。 （30）、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 19,118,608.90 21,333,211.87 减:利息收入 6,708,043.61 2,313,144.82 汇兑损失 329,955.71 150,969.88 减:汇兑收益 - 1,048.66 其 他 473,304.47 226,227.94 合 计 13,213,825.47 19,396,216.21 ● 本年财务费用较上期减少 6,182,390.74 元，减少幅度为 31.87%，主要 71 川化股份 2005 年年度报告 原因为公司利用暂时闲置资金进行定期存储导致利息收入增加以及借款减少导 致利息支出减少的影响所致。 （31）、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 3,642,924.66 4,012,320.13 债权投资收益 其他投资收益 3,000,000.00 短期投资跌价准备 -25,000,000.00 -15,000,000.00 联营或合营企业分配来的利润 22,000.00 年末调整的被投资公司所有者净增减的金额 合 计 -21,335,075.34 -7,987,679.87 ● 本期投资收益较上年减少 13,347,395.47 元，减幅为 167.10%，主要原 因是本期计提 2,500.00 万元短期投资减值准备的影响，详会计报表附注合并会 计报主要账项注释六-2-（2）。 （32）、补贴收入 项目 本年数 上年数 增值税返还 10,198,501.89 增值税减免 28,656,851.06 合 计 38,855,352.95 ● 财政部驻四川省财政监察专员办事处财驻川监退字[2005]26、73、141、 142 号文件按财政部、国家税务总局《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》 （财税[2004]33 号）规定退付公司 2004 年增值税 10,198,501.89 元。 ● 根据财税[2005]87 号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品 增值税的通知》自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税 由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。公司至 2005 年 12 月 31 日免征收增值 税额 28,656,851.06 元。同时根据财政部财会字（1995）6 号减免流转税进行会 计处理。 （33）、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 250,096.15 72 川化股份 2005 年年度报告 罚款净收入 36,340.00 50,353.60 其他 1,959,028.32 99,585.57 合 计 2,245,464.47 149,939.17 （34）、营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处理固定资产净损失 20,050,245.18 920,626.94 捐赠支出 67,215.43 赔款支出 698,436.00 12,899,200.00 罚款、违约金支出 5,252,581.24 223,858.36 固定资产减值准备 -1,815,575.19 在建工程减值准备 3,418,804.03 非常损失 150,000.00 其他 36,800.50 41,435.60 合 计 27,858,507.19 14,085,120.90 ● 本年营业外支出比上期增加 13,773,386.29 元，增加幅度为 97.79%，主 要原因是本年发生处理固定资产净损失 2,005.02 万元，罚款、违约金支出 525.26 万元，在建工程减值准备 3,418,804.03 元的影响所致。 （35）、所得税 项 目 本年数 上年数 应纳所得税额 55,409,143.12 5,036,582.08 ● 所得税税率详会计报表附注六.18。 （36）、收到的其他与经营活动有关的现金为3,745,464.47元. 其中：金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 排污水治理资金（环保拨款） 500,000.00 技改补助拨款（技改拨款） 1,000,000.00 财政补贴及其他 2,245,464.47 合计 3,745,464.47 （37）、支付的其他与经营活动有关的现金为 74,154,331.23 元. 其中：金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 仓库经费 7,418,554.99 集团综合管理费 12,257,850.07 73 川化股份 2005 年年度报告 租赁费 2,408,933.88 技术开发费 3,827,513.49 土地使用费 4,936,069.56 出口三胺费用 2,581,990.90 劳动保护费 1,093,515.60 运费 14,163,128.01 工会经费 2,326,079.15 业务招待费 2,721,785.04 办公费 3,758,547.15 差旅费 2,225,785.14 其他 14,434,578.25 小计 74,154,331.23 7、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （1）、应收款项及坏账准备 （a）、应收账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 5,133,807.70 10.69 265,153.31 13,007,709.13 24.79 650,385.45 1-2年 4,534,568.28 9.45 4,105,728.82 2,099,808.41 4.00 104,990.42 2-3年 1,379,465.54 2.87 1,061,129.16 4,284,730.90 8.17 214,236.55 3-4年 4,274,755.76 8.90 4,179,355.30 440,419.79 0.84 22,020.99 4-5年 53,649.39 0.11 53,649.39 88,372.99 0.17 4,418.65 5年以上 32,630,351.14 67.98 32,630,351.14 32,541,978.15 62.03 27,964,471.15 合 计 48,006,597.81 100.00 42,295,367.12 52,463,019.37 100.00 28,960,523.21 ● 年末应收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项 明细如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 川化集团公司 73,804.99 1 年以内 货款 合 计 73,804.99 ● 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计：10,177,606.06 元，占应收 账款年末总额的 21.20%。 ● 应收账款中，应收什邡静安集团公司、美国优尼凯特公司、重庆特殊钢 厂等公司欠款 39,349,023.09 元因欠款单位停业、破产以及长期催收无果等等原 因预计无法收回，故公司对此全额计提坏账准备。 74 川化股份 2005 年年度报告 （b）、其他应收款 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 916,166.80 100.00 45,808.34 333,819.36 4.33 16,690.97 1-2年 - - - 6,144,139.41 79.71 307,206.97 2-3年 - - - - - - 3年以上 - - - 1,230,000.00 15.96 606,498.99 合 计 916,166.80 100.00 45,808.34 7,707,958.77 100.00 930,396.93 ● 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的 欠款。 ● 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计：916,166.80 元，占年末其 他应收款年末总额的 100.00%。 ● 年末其他应收款较年初减少 6,791,791.97 元，减少幅度为 88.11%，主 要原因是：A、以对控股子公司-四川川化青上化工有限公司的债权转增其股本 5,683,774.00 元；B、通过法律诉讼收回甘肃省中国农业银行平凉市支行的欠款 1,230,000.00 元。 （2）、长期股权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 70,391,131.32 59,838,756.95 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 22,458,000.00 458,000.00 合并价差 合 计 92,849,131.32 60,296,756.95 （a）、对子公司的投资列示如下： 被投资单位 初始投资 追加投 本年被投资单 分得的现 累计增减 年初数 年末数 名称 额 资额 位权益增减额 金红利额 额 四川川化青上化 工有限公司 29,050,000.00 31,494,342.38 5,683,774.00 3,642,924.66 1,142,589.00 39,678,452.04 4,944,678.04 四川省川化新天府化 工有限公司 20,000,000.00 28,344,414.57 4,525,166.75 2,156,902.04 30,712,679.28 10,712,679.28 合 计 49,050,000.00 59,838,756.95 5,683,774.00 8,168,091.41 3,299,491.04 70,391,131.32 15,657,357.32 ● 四川川化青上化工有限公司详会计报表附注合并会计报主要账项注释六 -18-（1）。 75 川化股份 2005 年年度报告 （b）、成本法核算的其他股权投资列示如下： 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被被投资公司注册资本的比例 备注 自贡鸿鹤化工股份有限公司 120,000.00 重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 338,000.00 天华富邦化工有限责任公司 15,000,000.00 四川省川化润嘉置业有限责任公司 2,000,000.00 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 5,000,000.00 合 计 22,458,000.00 ● 天华富邦化工有限责任公司、四川省川化润嘉置业有限责任公司、四川 川化永鑫建设工程有限责任公司详会计报表附注合并会计报主要账项注释六-8- （3）。 ● 公司年末各项长期投资的账面价值低于其可收回金额，故未计提长期股 权减值准备。 ● 长期投资变现不存在重大限制。 （3）、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 8,168,091.41 4,012,320.13 债权投资收益 其他投资收益 3,000,000.00 短期投资跌价准备 -25,000,000.00 -15,000,000.00 联营或合营企业分配来的利润 22,000.00 年末调整的被投资公司所有者净增减的金额 合 计 -16,809,908.59 -7,987,679.87 ● 本期投资收益较上年减少 8,822,228.72 元，减幅为 110.45%，主要原因 是本年较上期增提 2,500.00 万元短期投资减值准备的影响，详会计报表附注合 并会计报主要账项注释六-2-（2）。 8、关联方关系和关联交易 （1）、存在控制关系的关联方及关联关系 （a）、存在控制关系的关联方及关联关系 注册资本 法定代 与公司 持股 企业 关联方名称 注册地 主营业务 (万元) 表人 关系 比例 类型 76 川化股份 2005 年年度报告 川化集团有 成都市青白江区团 化学肥料、无机化工、有 有限责 50,000 苏重光 母公司 72.34% 限责任公司 结路大弯镇311号 机化工、催化剂等 任公司 四川川化青上化 四川省成都市青白 601..24(万 从事硫酸钾、盐酸及相关化肥、 苏重光 有限责 工有限公司 江区 美元) 化工产品的生产和销售 子公司 70.00% 任公司 销售；化学肥料、化工产品 四川川化新天府 成都市金牛区肖家 及化工原料（不含危险品） 、 有限责 化工有限公司 村一巷6号 5,000 普通机械、电器机械、金属 邹仲平 子公司 51.00% 任公司 材料、建筑材料、塑料制品 （b）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数（万元） 本年增加 本年减少 年末数(万元) 川化集团有限责任公司 50,000（万元） 50,000（万元） 四川川化青上化工有限公司 500 (万美元) 101.24 (万美元) 601..24(万美元) 四川川化新天府化工有限公司 5,000(万元) 5,000(万元) （c）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数（万元） 本年增加 本年减少 年末数(万元) 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 川化集团有 34,000.00 72.34% 34,000.00 72.34% 限责任公司 四川川化青上化 350(美元) 70.00% 70.87(美元) 70.00% 420.87(美元) 70.00% 工有限公司 四川川化新天府 2550.00 51.00% 2550.00 51.00% 化工有限公司 （2）、不存在控制关系的关联方及关联关系 企业名称 与本公司的关系 川化永鑫公司（原川化建安公司） 参股公司 川化荣生公司 同一母公司 川化味之素有限公司 同一母公司 川化望江化工厂 同一母公司 川化荣利公司 同一母公司 川化润嘉公司 参股公司 （3）、本公司与关联方发生交易的情况如下： （a）、公司向关联方采购货物或接受劳务： ①、公司向关联方采购货物 77 川化股份 2005 年年度报告 本年数 上年数 企业名称 交易项目 定价政策 采购金额 采购金额 川化集团公司 工业蒸汽 协议价格 9,265,462.37 川化集团公司 生产水 协议价格 18,000,624.69 川化集团公司 脱氧、除盐水 协议价格 11,010,151.17 川化集团公司 材料 协议价格 55,625,734.39 1,643,739.65 川化集团公司 软水 协议价格 504,287.60 川化集团公司 设备加工 协议价格 3,059,800.00 川化永鑫公司 工程承包 协议价格 43,684,202.91 25,464,982.62 川化望江化工厂 包装物 协议价格 27,485,170.38 18,902,970.46 合计 126,795,107.68 87,852,018.56 ②、公司接受关联方劳务和关联费用 本年数 上年数 项 目 企业名称 定价政策 费用金额 费用金额 土地租赁费 川化集团公司 国有土地使用权租赁合同 4,936,069.56 5,330,969.50 设备租赁费 川化集团公司 设备租赁协议 2,410,927.60 3,896,095.80 劳务及综合管理 川化集团公司 协议价格 16,293,541.30 14,698,533.71 合计 23,640,538.46 23,925,599.01 ③、2005 年 2 月公司以 1,940.58 万元收购川化集团有限责任公司下属的动 力厂本部及其所属供热、供水车间及川化集团有限责任公司下属的计控中心、信 息中心的计算站的全部资产（包括流动资产和固定资产），该资产交易作价以经 中联资产评估有限公司以中联评报字（2004）第 110 号《川化集团有限责任公司 拟转让部分资产项目资产评估报告书》的评估结果为依据进行的。 （2）、公司向关联方销售货物或提供劳务： 本年数 上年数 企业名称 交易项目 定价政策 销售金额 销售金额 川化集团公司 材料 市场价格 426,725.53 5,984,645.15 川化集团公司 电 市场价格 348,894.88 9,045,771.28 川化集团公司 初级蒸汽等副产品 市场价格 3,031,478.04 川化集团公司 天然气 市场价格 97,586.51 8,175,673.38 川化集团公司 办公水等 市场价格 168,248.91 736,325.74 川化集团公司 尿素等 市场价格 4,249,305.8 6,473,786.57 78 川化股份 2005 年年度报告 川化望江化工厂 三胺 市场价格 2,791,858.41 3,607,955.30 川化味之素有限公司 硫酸等 市场价格 10,936,510.18 9,858,606.51 川化青上公司 硫酸等 市场价格 8,056,637.55 9,256,913.06 川化新天府化工公司 尿素等 市场价格 605,279,775.97 川化味之素 电 市场价 23,019,785.37 25,841,033.59 川化味之素 水 市场价 3,403,027.46 川化青上公司 电 市场价 571,221.55 561,130.66 川化青上公司 水 市场价 26,326.00 川化永鑫公司 电 市场价 530,809.37 227,219.32 川化永鑫公司 水 市场价 53,446.61 合 计 54,680,384.13 688,080,314.57 （3）、关联方应收应付款项： 往来科目 往来单位 年末数金额 年初数金额 应收账款 川化集团公司 73,804.99 应收账款 川化荣生公司 1,967,766.45 1,967,766.45 应收账款 川化青上公司 34,069.1 71,883.09 应收账款 川化建筑安装公司 62,214.79 39,119.64 应收账款 川化味之素有限公司 320,382.33 其他应收款 川化青上公司 6,144,139.41 应付账款 川化集团公司 1,432,995.93 预收账款 川化集团公司 2,321,296.94 362,075.83 预收账款 川化味之素有限公司 10,241,437.49 其他应付款 川化集团公司 102,300.00 114,405.54 （4）、关联担保 公司的短期借款 26,846.00 万元以及长期借款 14,000.00 万元均由川化集团 公司提供担保。 9、或有事项 本公司无需说明的或有事项。 10、承诺事项： 本公司无需说明的承诺事项。 11、期后事项 本公司无需说明的期后事项。 79 川化股份 2005 年年度报告 12、重大事项 本公司无需说明的重大事项。 13、扣除非经常性损益后的净利润 序 号 项 目 金 额 一 净利润 234,560,199.92 二 非经常性损益项目 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益； -19,800,149.03 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 3 各种形式的政府补贴； 1,518,288.43 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 5 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外； 6 委托投资损益； -25,000,000.00 7 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备后的其他各项营业外收入、支出； -5,727,953.28 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -3,418,804.03 9 以前年度已经计提各项减值准备的转回； 1,815,575.19 10 债务重组损益； 11 资产置换损益； 12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 13 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数； 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目（本期增值税返 14 38,855,352.95 还及直接减免的增值税） ； 15 所得税影响 3,467,888.46 16 少数股东损益 4,347,709.23 合 计 -3,942,092.08 三 扣除非经常性损益后的净利润 238,502,292.00 80 川化股份 2005 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人盖章的会计报表。 （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原 件。 （三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 董事长： 川化股份有限公司董事会 二○○六年一月二十日 81