精伦电子(600355)2005年年度报告

武汉精伦电子股份有限公司 2005 年度报告 二 OO 六年一月二十五日 股票简称：精伦电子 股票代码：600355 办公地址： 武汉市东湖新技术开发区 邮政编码： 430223 电 话： 027-87921111-3221 传 真： 027-87921111-3223 2005 年度报告 目 录 一、重要提示....................................................................................................................................2 二、公司基本情况简介....................................................................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要........................................................................................................3 四、股本变动及股东情况................................................................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员....................................................................................................8 六、公司治理结构..........................................................................................................................11 七、股东大会情况简介..................................................................................................................13 八、董事会报告..............................................................................................................................14 九、监事会报告..............................................................................................................................23 十、重要事项..................................................................................................................................25 十一、财务会计报告......................................................................................................................26 十二、备查文件目录......................................................................................................................56 附：董事、高级管理人员关于公司 2005 年度报告的书面确认意见 .......................................57 1 2005 年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事董云庭先生因工作原因未能亲自出席公司第二届第十四次会议,特全权委托独立董事朱 家新先生出席会议并行使表决权。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张学阳先生，主管会计工作负责人傅伟女士，会计机构负责人（会计主管人员）傅伟 女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：武汉精伦电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：精伦电子 公司英文名称：Routon Electronic Co., Ltd. 公司英文名称缩写：Routon 2、公司法定代表人：张学阳 3、公司董事会秘书：金家明 联系地址：武汉市东湖新技术开发区精伦电子公司董事会秘书处 电话：(027)87921111-3221 传真：(027)87921111-3223 E-mail：A600355@126.com 4、公司注册地址：武汉市洪山区双塘小区 公司办公地址：武汉市东湖新技术开发区 邮政编码：430223 公司国际互联网网址：http://www.routon.com 公司电子信箱：A600355@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：精伦电子 公司 A 股代码：600355 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 12 月 14 日 公司首次注册登记地点：武汉市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2000 年 6 月 7 日 公司变更注册登记地点：湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4200001000812G1000201 公司税务登记号码：420101300018894 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市江汉区单洞路特 1 号武汉国际大厦 B 栋 16 层 2 2005 年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -121,111,698.10 净利润 -111,887,262.80 扣除非经常性损益后的净利润 -111,619,126.94 主营业务利润 33,478,231.92 其他业务利润 6,993,096.45 营业利润 -117,025,146.90 投资收益 -1,982,620.28 补贴收入 35,500.00 营业外收支净额 -939,430.92 经营活动产生的现金流量净额 -52,495,881.91 现金及现金等价物净增加额 -127,059,105.38 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 675,243.03 各种形式的政府补贴 35,500.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外 215,851.29 收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外 -119,934.43 支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 721,999.04 债务重组损益 -2,098,248.02 所得税影响数 301,453.23 合计 -268,135.86 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 142,019,409.70 257,302,383.68 -44.80 363,191,410.98 利润总额 -121,111,698.10 2,538,210.97 -4,871.54 44,182,198.85 净利润 -111,887,262.80 5,639,839.73 -2,083.87 44,773,152.93 扣除非经常性损益的净利润 -111,619,126.94 -7,751,043.18 1,340.05 45,400,351.68 每股收益 -0.45 0.02 -2,350 0.18 最新每股收益 -0.45 净资产收益率（%） -17.72 0.75 减少个 18.47 百分点 6.04 扣除非经常性损益的净利润为 -17.68 -1.03 减少个 16.65 百分点 6.12 基础计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为 基础计算的加权平均净资产收 -16.10 -1.04 减少 15.06 个百分点 5.91 益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -55,335,174.76 -15,930,243.61 -247.36 -4,164,641.95 每股经营活动产生的现金流量 -0.22 -0.06 -266.67 -0.02 净额 3 2005 年度报告 本年末比上年末增 2005 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 总资产 708,014,749.09 853,644,011.44 -17.06 892,667,527.41 股东权益（不含少数股东权益） 631,272,121.80 749,047,675.83 -15.72 741,761,336.10 每股净资产 2.57 3.04 -15.46 3.01 调整后的每股净资产 2.57 3.04 -15.46 3.01 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 246,044,600 326,467,257.44 41,562,950.25 10,917,316.76 134,972,868.14 749,047,675.83 本期增加 本期减少 930,010.42 111,887,262.80 117,775,554.03 期末数 246,044,600 325,537,247.02 41,562,950.25 10,917,316.76 23,085,605.34 631,272,121.80 1、资本公积变动原因：主要是子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司因电动汽车项目转出资本公积 154 万元，公司按 65%的比例应转出 1,001,000.00 元；子公司上海精伦通信技术有限公司公司本期发生 债务重组收益 88,736.98 元，按照 80%的比例形成股权投资准备 70,989.58 元。 2、未分配利润变动原因：主要是本年度亏损所致。 4 2005 年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 184,044,600 74.8 184,044,600 74.8 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 184,044,600 74.8 184,044,600 74.8 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 184,044,600 74.8 184,044,600 74.8 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,000,000 25.2 62,000,000 25.2 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,000,000 25.2 62,000,000 25.2 三、股份总数 246,044,600 100 246,044,600 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2002-05-29 16.18 31,000,000 2002-06-13 31,000,000 经中国证监会证监发行字[2002]36 号文核准，公司于 2002 年 5 月 29 日向社会公众以 16.18 元/股发 行了人民币普通股（A 股）3,100 万股，发行的新股已于 2002 年 6 月 13 日在上海证券交易所挂牌流通。 本次发行并上市后公司的总股本由 92,022,300 股增至 123,022,300 股。 经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司于 2003 年 5 月 15 日实施了每 10 股转增 10 股的资本公积 金转增股本方案，新转增的可流通股份已于 2002 年 5 月 16 日在上海证券交易所流通，本次资本公积金 转增股本后公司的总股本由 123,022,300 股增至 246,044,600 股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 2005 年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 股东总数 21541 户 前 10 名股东持股情况 持有非流通股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 股份数量 其他 22.70 55,857,600 55,857,600 无 张学阳 其他 0.004 9,300 冻结 9,300 曹若欣 其他 14.25 35,060,400 35,060,400 无 罗剑峰 其他 14.25 35,060,400 35,060,400 无 蔡远宏 其他 14.25 35,060,400 35,060,400 无 刘起滔 其他 9.35 23,005,800 23,005,800 无 胡煜君 其他 0.45 1,110,000 0 未知 橡果网络 其他 0.42 1,035,600 0 未知 王镇坤 其他 0.29 708,872 0 未知 李春辉 其他 0.14 347,809 0 未知 范康林 其他 0.11 282,249 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 胡煜君 1,110,000 人民币普通股 橡果网络 1,035,600 人民币普通股 王镇坤 708,872 人民币普通股 李春辉 347,809 人民币普通股 范康林 282,249 人民币普通股 郁振广 265,900 人民币普通股 肖春 254,300 人民币普通股 唐兴国 218,400 人民币普通股 沈愚 216,360 人民币普通股 刘宏杰 181,312 人民币普通股 1、前十名股东中除张学阳与罗剑峰属姻亲关系外，与其他股东之间不存在关 联关系，且都不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 上述股东关联 其他流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息 关系或一致行 披露管理办法》中规定的一致行动人。 动的说明 2、前 10 名流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、前 10 名流通股股东和前 10 名股东之间未知是否存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人简介 第一大股东张学阳先生，本公司主要创始人之一，持有公司 22.70%的股权；中国籍，无其他国家或 地区居留权，出生于 1962 年 10 月，本科，高级工程师，第十届全国政协委员。历任公司董事长、总经 理职务；现任公司董事长兼总经理，兼任上海精伦通信技术有限公司执行董事和上海鲍麦克斯电子科技 有限公司董事长。 第二大股东曹若欣先生，本公司主要创始人之一，持有公司 14.25%的股权；中国籍，无其他国家或 地区居留权，出生于 1956 年 6 月，理学硕士，高级工程师。历任哈工大无线电系助教、武汉大学物理系 讲师，1993-1994 年赴美国阿冈国家实验室做访问学者，1995 年至今任公司总工程师，2000-2002 年任公 司董事长，1997 至今被聘为武汉市东湖新技术开发区职称评审委员会评委；现任公司董事兼总工程师。 第二大股东罗剑峰先生，本公司主要创始人之一，持有公司 14.25%的股权；中国籍，无其他国家或 地区居留权，出生于 1967 年 11 月，管理学硕士，工程师。曾任广东中山市日华电子设备厂工程师；历 6 2005 年度报告 任公司生产部经理、销售服务中心总经理、采购部部长、深圳精鉴商用机器有限公司执行董事兼总经理、 公司董事等职。 第二大股东蔡远宏先生，本公司主要创始人之一，持有公司 14.25%的股权；中国籍，无其他国家或 地区居留权，出生于 1968 年 2 月，本科，工程师。历任公司研发部部长、生产部部长、采购部部长、研 发中心总经理、软件事业部总经理等职；现任公司董事、武汉精伦软件有限公司执行董事兼总经理。 第五大股东刘起滔先生，本公司主要创始人之一，持有公司 9.35%的股权；中国籍，无其他国家或地 区居留权，出生于 1966 年 1 月，中专，助理工程师。历任公司销售部副经理、维护部部长、工程部部长 及质管办主任、关南工业园工程建设部总指挥长、公司董事等职。 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 姻 亲 张学阳 曹若欣 罗剑峰 蔡远宏 刘起滔 22.70% 14.25% 14.25% 14.25% 9.35% 武汉精伦电子股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 无 7 2005 年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 变 报告期内从 股份 性 年 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 动 公司领取的 姓名 职务 增减 别 龄 日期 日期 数 数 原 报酬总额 数 因 (万元) 张学阳 董事长、总经理 男 44 2003-04-20 2006-04-20 55,866,900 55,866,900 50.91 曹若欣 董事、总工程师 男 50 2003-04-20 2006-04-20 35,060,400 35,060,400 17.63 蔡远宏 董事 男 38 2003-04-20 2006-04-20 35,060,400 35,060,400 0 金家明 董事、董事会秘书 男 41 2003-04-20 2006-04-20 0 0 13.30 周宏章 独立董事 男 43 2003-04-20 2006-04-20 0 0 5 董云庭 独立董事 男 61 2003-04-20 2006-04-20 0 0 5 朱家新 独立董事 男 62 2003-04-20 2006-04-20 0 0 5 夏成才 独立董事 男 57 2003-04-20 2006-04-20 0 0 5 宋发强 监事长 男 52 2003-04-20 2006-04-20 0 0 3 金海荣 监事 女 47 2003-04-20 2006-04-20 0 0 8.13 徐中民 监事 男 30 2005-04-21 2006-04-20 0 0 7.05 廖胜兴 副总经理 男 40 2005-05-16 2006-04-20 0 0 22.86 怀念 副总经理 男 39 2005-05-16 2006-04-20 0 0 24.10 林青 副总经理 男 43 2005-05-16 2006-04-20 0 0 16.76 傅伟 财务负责人 女 38 2005-05-16 2006-04-20 0 0 10.41 董事、监事、高级管理人员主要工经历： (1)张学阳，历任公司董事长、总经理；现任公司董事长兼总经理，兼任上海精伦通信技术有限公司 执行董事和上海鲍麦克斯电子科技有限公司董事长。 (2)曹若欣，1995 年至今任公司总工程师，2000-2002 年任公司董事长；现任公司董事兼总工程师。 (3)蔡远宏，历任公司研发部部长、生产部部长、采购部部长、研发中心总经理、软件事业部总经理 等职；现任公司董事、武汉精伦软件有限公司执行董事兼总经理。 (4)金家明，历任公司销售服务中心副总经理、人力资源部部长、企业发展部高级经理等职；现任公 司董事、董事会秘书。 (5)周宏章，历任深圳经济特区证券发行部经理，君安证券、国泰君安证券投行部常务董事、招商证 券股份公司投行部总经理；现任国海证券有限责任公司副总裁、公司独立董事。 (6)董云庭，1997 年至今任中国电子工业发展规划研究院院长，现任公司独立董事。 (7)朱家新，历任邮电部武汉邮电科学研究院研究室主任、副所长、院长助理、院长等职；现任北京 北方烽火通信有限公司董事长、公司独立董事。 (8)夏成才，历任湖北财经学院、中南财经大学、中南财经政法大学会计系副主任、会计学院副院长 等职务；现任中南财经政法大学会计学教授、博士生导师、教务处处长，兼任中国金融会计学会常务理 事、湖北省会计学会理事、武汉市会计会理事、湖北省会计专业技术职务高级评委会成员、《会计研究》 特约编辑、凯迪电力股份有限公司独立董事、公司独立董事等职。 8 2005 年度报告 (9)宋发强，历任东湖开发区管委会党办主任、东湖开发区办公事务中心总经理；现任武汉东湖高新 技术开发区发展总公司党委副书记、武汉东湖高新集团股份有限公司监事会主席、公司监事会主席。 (10)金海荣，1997 年至今任职于公司财务部；现任公司监事。 (11)徐中民，2000 年至今任职于公司人力资源部；现任公司监事。 (12)廖胜兴，历任公司人力资源部部长；现任公司副总经理，兼任销售中心总经理，主管销售及行 政人事工作。 (13)怀念，历任公司研发中心总经理；现任公司副总经理，主管研发和新产品策划工作。 (14)林青，历任公司采购部经理、生产制造中心总经理；现任公司副总经理，兼任关南工业园建设 指挥部总指挥长，主管生产制造、工业园建设工作。 (15)傅伟，历任公司财务部会计科科长、财务部部长；现任公司财务负责人，财务管理部部长，兼 任会计核算科科长。 2、在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 蔡远宏 武汉精伦软件有限公司 执行董事兼总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬按各自完成年度目标、责任、 业绩考核的各项指标进行评估，在业绩评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 根据公司《关于董事和监事的薪酬标准的决定（2003 年修订）》及《公司员工奖励（暂行）办法》 实施。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 蔡远宏 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、2005 年 4 月 20 日，经公司职工民主选举，徐中民先生当选为公司第二届监事会职工代表监事， 任期至本届监事会届满为止；原第二届职工代表监事邱长春先生因个人原因辞职。 2、2005 年 5 月 16 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于公司高级管理人员任免的议 案》。因邓峰先生已向公司提出辞职，公司决定免除其副总经理、财务总监的职务；经总经理张学阳先 生提名，聘任廖胜兴先生、怀念先生、林青先生为公司副总经理；聘任傅伟女士为公司财务负责人，任 期至本届董事会届满时为止。 3、2005 年 6 月 12 日，公司 2004 年度股东大会审议通过《关于刘起滔先生辞去公司董事职务的议案》、 《关于公司董事罗剑峰先生、邓峰先生辞职的议案》。同意刘起滔先生、罗剑峰先生、邓峰先生辞去董 事职务。 以上公告刊登于 2005 年 6 月 14 日《上海证券报》C6 版。 9 2005 年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 839 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 241 销售人员 201 技术人员 323 财务人员 15 行政人员 59 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 2 硕士 120 大学 307 大专 132 其他 278 10 2005 年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的要求不 断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 报告期内，公司根据上海证券交易所新修订的《股票上市规则》、中国证监会出台的《关于加强社 会公众股股东权益保护的若干规定》等相关要求，修订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、 《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》、《公司监事会议事规则》，进一步健全和完善 了公司治理的各项管理制度。这些规则和制度符合《上市公司治理准则》等规范性文件的基本要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 周宏章 5 5 董云庭 5 5 朱家新 5 5 夏成才 5 5 报告期内，公司独立董事按照《独立董事工作制度》履行了相关职能，2005 年度公司共计召开董事 会五次，四位独董均参加了董事会会议。对公司与关联方资金往来及上市公司对外担保等事项做出了客 观、公正的判断，并发表了独立意见和相关专项说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司主要从事公用通信终端及其集中管理系统的研制、生产和开发，拥有完整的产 品研发、原材料采购、产品生产和销售服务体系和自主经营能力，公司不存在与控股股东之间的同业竞 争关系。 2、人员方面：本公司现有员工 839 人，全部在公司领取薪酬。本公司的总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。不存在在持有本公司 5%以上股权的 股东单位及其下属企业担任任何职务的情形，也不存在在本公司业务相同或相近的其他企业任职的情形。 本公司的董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员任职，根据《公 司法》及其他法律、法规、规范性文件和公司章程的程序推选与任免，不存在超越本公司董事会和股东 大会职权作出的人事任免决定。 3、资产方面：公司与控股股东之间的产权权属明确。公司的房屋、固定资产、机器设备、土地使用 权、商标、专利、非专利技术等资产，产权清晰，均属公司自有。 4、机构方面：公司建立了健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，聘任了总经理， 并设置了相关部门，公司的日常经营管理工作由总经理负责，不存在与控股股东或关联企业机构重叠的 情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，并按照业务要求配备相关的财务人员。建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，符合有关会计制度的要求，独立进行财务运作。公司与控股股东在财 务上是完全独立的。 公司拥有独立的银行帐号，不存在与控股股东单位或其他任何单位或人士公用银行帐号的情况。公 司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司不存在为控股股东及其下属企业单位、其他关联单位提 供担保，也不存在将本公司的借款转借给控股股东单位使用的情况。 11 2005 年度报告 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了一套完整的目标、责任、业绩考核体系。在每个经营年度末，对董事、监事和高管人员 的工作业绩进行评估，在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。公司将进一步完善考评、 激励机制，建立相关的激励制度，以对高级管理人员起到更好的激励作用。 12 2005 年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 12 日召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 14 日 的《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 11 月 23 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 11 月 24 日的《上海证券报》。 13 2005 年度报告 八、董事会报告 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 2005 年是公司上市以来最为困难的一年，传统的主营业务电信公话产品市场持续下滑，加上公司预 期的金融电子智能终端、智能监控、增值业务服务等产品受各种主客观因素的影响未能实现目标，导致 公司业绩出现了较大亏损。 2005 年度，公司实现主营业务收入 14,201.94 万元，比去年同期减少 44.80%，主营业务利润 3,472.82 万元，比去年同期减少 66.90%，净利润-11,188.73 万元，其中：电子通信产品实现销售收入 7,294.15 万元，占总体销售收入的 51.36%，电子通信产品收入下降幅度较大，比 2004 年下降了 68.52%；电子伺 服系统产品实现销售收入 6,546.62 万元，占总体销售收入的 46.10%。 2005 年公司的经营出现较大亏损，除由于公司传统的通信电子产品的市场需求持续大幅度萎缩，致 使公司主营业务收入大幅下降，以及公司新的主要业务领域的市场启动比较缓慢等客观因素外，公司工 作在主观上也存在下面几个主要问题： 1）一方面，由于公司传统产品的优势集中在技术、质量、服务要求较高的中高端产品，但此类型产 品市场需求却在持续极度萎缩，公司在技术开发和生产服务体系方面的优势难以发挥。另一方面，市场 需求的大部分为技术门槛低、成本低、利润低的产品，公司却缺少在这个方面的产品准备。 2）对产品转型的艰巨性和困难认识不足，公司对产品转型的产品储备，销售队伍建设和市场拓展规 划准备不足。 3）产品转型涉及全新的市场格局，面对全新的市场游戏规则，公司对分销系统的管理能力需要一些 时间来适应和积累经验，公司的人员和组织构架也不能完全适应产品转型的市场客观需求。 4）海外市场能力建设和拓展方面力度不够。需要在团队建设和海外拓展方式方面进一步加强。 2005 年度，面对非常困难的经营环境，公司在下列几个方面仍做了大量的工作，在思想上、组织上 为公司转型及下一阶段的稳健发展打下了基础，公司员工对公司的未来发展仍然充满信心。 1）为了提高工作效率，提高员工的工作热情，2005 在继续实施各部门季度和年度绩效考核的同时， 公司对４个主要业务部门（销售中心、客户服务中心、研发中心、网络事业部）实行了准利润中心的考 核制度，在成本控制和员工激励方面已初见成效。 2）为了配合公司的产品转型，2005 年对销售中心的组织结构和工作职责进行了调整。主要措施为取 消了各地的原专为公话业务服务的销售办事处，新设立了以产品线和产品种类为主线的销售部，分别是 通信终端销售部，商用终端销售部，税控机产品销售部，视频监控产品销售部和海外产品销售部，发展 了一批公司产品的代理商，正在逐步形成覆盖全国范围的产品分销网络，品牌地位正在相关行业内逐步 树立。 3）为了适应各类产品市场变化的需求，加大产品推广的力度，把握市场和客户需求，公司对研发中 心的组织结构也进行了调整，抽调有丰富开发经验的核心技术人员组建了产品规划部，避免公司在产品 立项和产品开发上的盲目性。 4）为了适应多品种的生产，公司 2005 年也对制造中心进行了组织结构的调整，独立了采购部，加 强了供应链的建设和管理；在制造中心增加了品质控制部，加强产品质量控制；在制造中心合并了物料 管理和生产采购计划制订，提高了计划的可行性和时效性。 5）为了适应公司转型的需要，2005 年，研发中心完成了大量新产品和定型产品的技术改进工做。其 中，在传统的语音公话产品方面，包括国内和海外产品，共完成了 13 个新产品和改型产品的开发工作； 在智能商用终端产品方面，完成了 13 个新产品的研发工作，其中 10 款税控收款机取得了国家资质认证 和生产许可证；完成了 3 款身份证验卡机具的开发工作，产品依靠公司长期积累的嵌入式软件、硬件设 计技术能力，与国内同类产品相比，从性能和功能方面都具有显著优势；视频监控系统为了适应城市安 全的需要和行业快速和多变的需求，2005 年度共完成了 5 款产品的研发工作，在成本和性能方面取得了 突破性进展。 6）在知识产权制度建设方面，以提升公司的自主创新能力和对自主知识产权的掌握为着眼点。公司 2005 年度颁布了知识产权管理制度，本年度共申请了１项发明专利（基于感知清晰度的图像处理方法及 装置），1 项实用新型专利，10 项外观专利，8 项软件著作权和软件产品登记，3 项商标注册，1 项国际 14 2005 年度报告 商标注册。经过不断的投入和积累，公司在嵌入式操作系统设计、嵌入式硬件和软件设计能力方面处于 国内领先地位，公司拥有自主知识产权的嵌入式浏览器处于国内绝对领先水平。 7）2005 年，公司投入了大量的人力物力建立标准化新产品研发流程，提高研发过程控制和产品设计 能力。在已有研发经验的基础上，建立了涵盖产品概念、建议、立项、设计和验证、市场导入和产品生 命周期维护的了产品开发流程。制订和实施了与之相配套的质量控制文件，从而逐步建立了协同开发网 络和质量控制体系。除此之外，公司还加大了知识管理力度，建立了知识共享平台，并在全公司进行了 推广，使公司员工能够自觉和便捷的将个人积累的知识与其他同事进行分享，从而逐步将公司的知识得 以沉淀和推广。 8）为了加强成本控制，公司也对财务部进行了结构调整，将财务部原来单一的会计核算职能，改变 为了核算和统计分析职能。财务管理部通过 ERP 系统对公司各项产品进行实时的统计和分析，为产品的 市场营销和公司产品立项和导入决策提供财务依据。 2、主营业务分行业或分产品构成情况 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 收入比例(%) 润比例(%) 电子通信产品 73,896,876.10 36.43 22,048,592.17 63.58 电子伺服系统 125,327,016.00 61.79 12,324,633.67 35.54 其他 3,611,746.71 1.78 306,267.50 0.88 小 计 202,835,638.81 34,679,493.33 公司内各业务分部间相互抵消 60,816,229.11 -48,740.97 合 计 142,019,409.70 34,728,234.30 3、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务 分地区 主营业务收入 主营业务利润 收入比例(%) 利润比例(%) 武汉分部 137,056,567.04 67.57 22,738,526.79 65.57 上海分部 65,419,056.20 32.25 11,981,280.60 34.55 深圳分部 360,015.57 0.18 -40,314.06 -0.12 小 计 202,835,638.81 34,679,493.33 公司内各地区分部间相互抵消 60,816,229.11 -48,740.97 合 计 142,019,409.70 34,728,234.30 4、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 电子通信产品 72,941,504.32 50,486,422.27 30.79 电子伺服系统 65,466,158.67 52,507,705.25 19.79 15 2005 年度报告 5、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 3,489.29 占采购总额比重（%） 27.72% 前五名销售客户销售金额合计 6,594.37 占销售总额比重（%） 46.43% 6、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 报告期末公司资产总额 70,801.47 万元，比上年度减少 14,562.93 万元，减幅 17.06%。负债总额 5,990.78 万元，比上年度减少 2,306.63 万元，减幅 27.80%。股东权益（净资产）总额 63,127.21 万元， 比上年减少了 11,777.56 万元，减幅 15.72%。公司资产负债率为 8.46%，比上年度末的 9.72%下降了 1.26%。 （1）货币资金 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日余额减少 12,705.91 万元，减幅 40.82%， 减少的主要原因是:本期关南工业园工程等长期资产支出现金 7,572.31 万元，此外是由于公司收入下滑， 经营现金净流量出现负数所致。 （2）应收票据 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日余额增加 1,202.34 万元，增幅 169.21% 增加的主要原因是:由于部分客户结算方式的改变。 （3）应收账款 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日余额减少 6,197.34 万元，减幅 38.50%， 减少的主要原因是: 公司加大应收账款催收力度所致。 （4）在建工程 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日余额增加 7,594.43 万元，增幅 63.75%。 增加的主要原因是：关南工业园区工程继续投入所致。 （5）无形资产 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日余额减少 2.137.04 万元，减幅 44.60%， 减少的主要原因是：公司关南工业园综合大楼二期工程于 2004 年 12 月动工，本期将该工程所在的土地 使用权摊余价值 1,640.26 万元转入在建工程核算。 （6）应交税金 2005 年 12 月 31 日余额比 2004 年 12 月 31 日余额减少 2,362.21 万元，减幅 119.83%， 减少的主要原因是:公司本期预交了发出商品的销项税金，应交增值税为负数。 7、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 （1）财务费用本年度较上年度增长 638.93 万元，主要原因是公司银行存款余额呈下滑趋势，导致 利息收入随之下降，同时本年收到的财政贴息也大为减少。 （2）本期管理费用比上年同期增长 4,139 万元，增幅 55.81%，主要是报告期内公司存货报废及坏帐 损失增加 3418.28 万元,其次为计提资产减值准备增加所致。 （3）营业外支出本年度较上年度增加 199.96 万元，主要原因是公司本期与湖南省电信有限公司签 订协议，减少其债务 247.99 万元，扣除已计提的坏账准备 38.17 万元，债务重组损失为 209.82 万元。 8、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的原 因说明 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额-12,705.91 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额 为-5,533.52 万元，主要是公司通信产品销售呈下降趋势，第二代身份证读卡机具、税控设备等新产品尚 在启动中，公司主营收入下降致使经营活动产生现金流较去年同期减少 3,940.50 万元；投资活动产生的 现金流量净额为-7,443.33 万元，主要是关南园综合楼项目建设已全面展开致使投资活动产生的现金流较 去年同期减少 712.38 万元；筹资活动产生的现金流量净额为 276.76 万元，主要是因 2003 年度有支付现 金股利事项致使公司筹资活动产生的现金流较去年同期增加 324.88 万元。 9、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 16 2005 年度报告 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 上海精伦 计算机软硬件、电子通信技术 工业 通信技术 及产品、网络技术的研究、开 50,000,000 7,802,747.98 -14,904,065.39 生产 有限公司 发、生产、销售,系统集成等。 商用电子设备及其相关电子 深圳精鉴 工业 元件的研发、销售和技术咨 商用机器 13,300,000 708,578.04 -5,496,917.76 生产 询；计算机软、硬件的研发、 有限公司 销售和技术咨询。 嵌入式软件、电力电子、电机 上海鲍麦 与控制、机电一体化系统产品 克斯电子 软件 及其应用软件的研究、开发、 76,923,000 85,111,423.69 224,125.41 科技有限 开发 生产,销售自产产品,提供相 公司 应技术咨询、管理咨询、自有 技术成果转让。 (2)单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上： 单位:元 币种:人民币 占上市公司 公司 业务 主要产品或 主营业务 主营业务利 参股公司贡献 净利润 净利润的比 名称 性质 服务 收入 润 投资收益 重(%) 计算机软、硬 件的的技术 武汉 开发、研制、 精伦 软件 技术服务、技 软件 815,982.91 -123,655.95 -4,490,646.16 -1,982,620.28 - 开发 术咨询及销 有限 售；计算机网 公司 络工程设计 安装。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度 公司现在发展的产品和项目主要集中在 4 个方面； 1）传统公用电话产品，将进一步挖掘公话市场的市场机遇，尤其是海外市场；发展中国家的公话发 展水平，比国内普遍落后 3 到 5 年，市场需求处于上升期。我们将充分利用在国内公话市场发展曾经取 得的成功经验和能力，抓住近几年后发展国家电信业迅猛发展的机遇，努力扩大海外公话产品销售收入。 海外市场我们面临的主要竞争对手均是来自国内的公话生产企业，与这些厂家相比，我公司的企业 规模、开发能力、产品质量、产品性能和种类都具有一定的优势。我们将充分发挥我们在产品设计和理 解客户需求方面的能力，不单纯依靠价格竞争，而是努力为客户创造价值，建立我们的竞争优势。 2）智能商用终端产品包括税控收款机、身份证验卡机、电动读卡机具、彩票销售终端和银行查询终 端。公司在这些方面均有定型产品和技术储备，产品的适应性强。随着社会和经济的发展，此类产品的 需求量将会大大增加。国家已决定在今后五年内普及税控收款机，为公司在该产品领域提供了很好的发 展机遇。在智能商用终端产品产品领域，公司的技术和开发能力已有了多年的积累，可快速适应市场的 需要，具有一定的竞争优势。但此类产品面临的主要问题是市场进入的政策性较强，存在一定的市场不 确定性。 公司将努力发展分销网络，在分销能力的建设上加大投入力度，尽快建立公司产品在行业的品牌和 并取得行业认可，同时也将此类产品标准，建立统一的应用软件技术开发平台，便于海外销售。 17 2005 年度报告 身份证验卡机具产品全国只有 10 家企业具有生产许可证，虽然产品市场刚刚启动，但公司产品性能 和功能已经处于领先地位。2006 年身份证全国发行量将达到 3 亿张，预计各地各行业对机具的需求将有 比较大的增加。我们将继续补充产品线，以满足不同行业的特殊需求。 3）视频监控产品，公司技术方案主要是利用视频压缩技术和网络传输图像，经过 2 年多的产品开发 和技术积累，在新技术应用和降低产品成本方面已经有了长足的进展。各种市场调研表明，随着城市安 全需要的提高，此类产品的市场规模巨大。在各地宽带网建设已经完成、3G 应用将大力推广的现状下， 视频监控产品正面临着由传统硬盘录像机向网络视频监控转变，传统的 DVR 厂家将面临被重新洗牌的局 面，这也是我们进入这个市场的绝好机会。为适应日益高涨的反恐需求，国际市场的监控产品需求也很 旺盛，我们也将争取尽快参与国际市场的竞争。 由于传统视频监控产品的生产厂家众多，我公司的知名度不高；此外，传统 DVR 厂家已经有比较成 熟的分销网络，市场运作模式对我公司也相对陌生，进入这个市场，对我们来说将面临极大挑战。随着 宽带和３G 技术的发展，我们将利用产品更新换代的机会，通过技术应用的先进性、更大的产品应用范围 和更突出的产品差异性等，争取快速进入市场，取得竞争优势。 4）工业缝纫机伺服控制系统是用电子技术改造传统产业的一个产品，是国产工业缝纫机提高产品档 次的关键性部件。通过几年的技术开发和产品化，我公司的该产品已处于国内领先地位。中国是缝纫机 制造大国，由于发达国家制造业的转型，目前全球缝纫机生产的大部分都是由我国缝纫机制造厂家提供 的。我们将利用这样一个良好机会，进一步巩固和增强我们的竞争优势，争取更大的市场占有率，取代 国外产品在国内的市场地位。并争取利用国内的生产配套优势，向海外市场拓展。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 1）进一步利用公司在传统公用电话领域较强的技术能力和销售能力，增强国内产品的竞争力，大力 开发了应对了低端市场的、成本低、便于大批量生产的新产品，夺取已不断被其它公话生产厂家蚕食的 低端公话市场。 2）海外市场对公用通信产品的需求存在性能品质要求差异性较大，维护相对困难的特点，公司将加 大对海外市场的调研，有针对性地为海外市场开发和改进公话产品。海外销售市场潜力巨大，公司会充 分借鉴我们在国内公话产品领域上十年的经验和能力积累，争取创造一个良好的成绩。 3）税控类产品今年将在各省启动招标和选型，在 2006 年前三个季度都将处于小批量施用阶段，公 司会全力以赴，积极应对各地的招标选型工作。 4）身份证验卡机具 2005 年由于受到身份证发卡数量的影响，在各地及行业没有实质性的销售，销 售量较小。公司今年将新开发 2 款产品，以弥补我们的产品线空挡，形成更全面的产品线。 5）随着各个行业和公众安全对监控产品的需求的迅速增加，此类产品也被列为很多省市“十一五” 计划的重点发展项目。因为产品的市场竞争非常激烈，我们将放弃传统的硬盘录象机的开发和销售，努 力去争取新市场的机会。 6）公司控股子公司鲍麦克斯的工业缝纫机伺服控制系统的研发和销售在 2005 年取得了长足的进展， 产品性能和功能在国内已经处于领先地位。2006 年将在研发、销售和客户服务方面加强投入，加大支持 力度，巩固和增强已经取得的市场地位。 7）通过 1 年的探索，客户服务中心积累了很多经验，在保证公司产品售后服务品质的同时，加强有 偿服务和配件销售收入，实现收支平衡。 3、新年度经营计划 公司现有产品大多围绕着公司现有的技术能力、经营能力、制造能力和资金实力开展工作。主要是 出于稳步转型的考虑，避免大跨度转型给公司发展带来的风险，我们主要在以下几个方面作好工作： 1）快速建立新产品市场分销渠道，积累市场经验，树立产品的行业品牌。建立适合于新产品市场推 广的富有战斗力的销售团队。 2）加强对市场需求的理解和应变能力，加强产品规划和研究，缩短新产品的上市时间，努力做到当 年开发当年销售。 3）完善准利润中心考核制度，在合适条件下，在更多的部门制订和实施相适应的考核体系，最大限 度的发挥员工的能动性和创造性。 4）围绕公司 ERP 系统和其它应用系统，发展公司的信息系统。在研发、销售、制造等方面增强信息 的共享，提高沟通效率，加强成本控制，提高产能和生产计划时效性、提高供应链管理的水平，通过信 息化建设，提升企业的运作效率，降低管理成本。 18 2005 年度报告 ５）完善研发流程管理，增强产品开发的时效性，进一步提高产品设计质量，提高整体的研发能力 和水平。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为了完成 2006 年的经营计划和工作目标，我们预计公司 2006 年的资金需求约为 2.3 亿元人民币。 资金来源渠道主要有： （1）利用自有资金（含年初银行存款和 2006 年销售收入）； （2）向国内商业银行贷款。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟）采取的对策 和措施 公司在对未来的发展进行展望及拟定公司新年度的经营计划时，我们所依据的假设条件为：本公司 所遵循的现行法律、法规以及国家有关行业政策将不会有重大改变；国民经济平稳发展的大环境不会有 大的改变；本公司所在行业之市场环境不会有重大改变；不会发生对本公司经营业务造成重大不利影响 以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和任何不可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因 素有： （1）新产品开发、试制方面的风险 本公司每年都进行大量新产品研究开发工作，包括市场调研、产品定义、基础研究、中试到小批量 生产。由于新产品研究开发周期长，其间要投入大量的人力、物力，一旦某一环节不完备，新产品开发、 试制就会失败，之前的投入就难以收回。目前公司正处于的产品转型期，容易受到客户需求信息不足、 行业性基础技术不成熟等的限制，本公司所进行的新产品研制、试制存在不成功的风险。 针对新产品开发、试制过程的风险，本公司除了提高研发人员素质外，将主要采取以下措施： 1）加强项目立项前的市场调研，明确客户需求，增强项目的市场适应性； 2）严格管理新产品开发、试制的立项，提高项目开发方案的科学性、合理性和经济性，降低研发项 目失败的风险； 3）增加对科研开发、试制的试验、测试设备的投入，改善公司科研环境； 4）总结研制不成功的教训，合理利用开发过程产生的“半成品”成果，减少产品开发不成功的损失。 （2）政策风险 智能商用终端产品中第二代身份证验卡机具和税控设备产品市场的推广和启动，与国家的相关法规 和政策的关系极大。国家相关政策出台导致的市场启动延缓，国家相关的政策能否引导市场出现公平、 透明的市场竞争格局等，对这类产品的市场推广的都会造成巨大影响，并可能面临较大的风险。 针对政策风险，本公司还是坚持依靠自身实力，立足长远，以富有竞争力的产品赢得市场，将政策 带来的风险降至最低。 （3）市场竞争风险 工业缝纫机伺服控制系统，作为替代进口的高技术产品，已在国内市场逐渐占据了一定的市场地位， 但海外厂家亦不愿放弃中国这个大市场，正逐步生产和研发基地迁至国内，国内新兴的高技术公司也正 在涉足该领域；公司正全力进入的税控设备市场，目前已获生产资质许可的厂家已逾 100 家，视频监控 产品市场的相关厂家更是数以百计。这都预示着这些领域的市场竞争将会十分激烈，可能对本公司业务 发展带来不利影响。 针对市场竞争风险，本公司已经或将要采取以下对策： 1）加大研究开发投入，提高产品技术水平。公司将一如既往地重视研究开发，在人力、财力、物力 上向研究开发倾斜。发挥我公司在产品设计和嵌入式软件开发等方面的技术优势，增强公司产品的市场 竞争力，实施“人无我有、人有我精”的策略，引导市场需求，避免公司陷入低水平竞争。 2）完善生产工艺，控制产品成本，提高产品竞争力。在生产方面，本公司产品的生产工艺、检测手 段、质量一直处于较高的水平。在设计方面，公司充分利用嵌入式计算机设计技术、多功能芯片合一的 先进设计工艺，降低产品研究、设计成本，提升产品的利润空间，增强产品市场竞争力。 3）完善营销和服务体系，增加销售网络建设投资，提高产品售后服务水平和响应速度；采用先进的 营销理念，维护好客户关系。 （4）技术和产品质量风险 公司目前产品转型所面临的都是新的行业领域，存在着初期对产品运行使用环境比较陌生、技术性 能和质量标准都需加深了解的过程，可能会出现由此而带来的技术和产品质量风险。 19 2005 年度报告 针对这些风险，公司将加强生产管理和质量控制，采用先进的技术、设备和生产工艺。同时根据不 同产品的市场特点，调整加强售后服务体系，加快公司对因技术和质量出现的问题的反应和解决速度。 最后通过快速反馈，在产品的研制和设计环节降低甚至杜绝技术和产品质量风险的发生。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过首次发行募集资金 47,821.81 万元人民币，已累计使用 43,038.09 万元人民币， 其中本年度已使用 18,654.12 万元人民币，尚未使用 4,783.72 万元人民币，尚未使用募集资金全部暂存 于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 预 是否符 是否符 拟投入 是否变 实际投入金 计 承诺项目名称 实际收益 合计划 合预计 金额 更项目 额 收 进度 收益 益 IC 卡公用付费电话及其集中管理系统技术 9,325 否 7,561.44 16,026.39 是 是 改造项目 智能卡公用电话机及其集中管理系统技术 4,039 否 3,412.49 2,143.27 是 是 改造项目 基于 Internet 的公用卡式 付费电话机 5,180 否 4,173.84 7,312.88 是 是 （PBI）及其集中管理系统技术改造项目 公用多媒体通信终端之因特网接入公用电 4,880 否 4,010.50 475.21 是 否 话（IAP）技术改造项目 工程技术中心技术改造项目 4,983 否 5,019.64 -- 是 - 公用多媒体通信终端之基于 WEB 的信息服 务平台和电子商务综合管理平台技术改造 4,943 否 2,865.71 -- 否 - 项目 网络信息图文电话产业化项目 4,946 是 1,303.96 -- 否 否 具有智能纸币识别功能的全自动售卡机技 4,947 是 108.07 -- 否 否 术改造项目 公用多媒体通信终端之增强型 PBI 公用电 4,934 是 123.71 -- 否 否 话技术改造项目 合计 48,177 / 28,579.36 -- / / 上述项目中，IC 卡公用付费电话技改项目、智能卡公用电话机技改项目、PBI 技改项目、IAP 技术改 造项目、工程技术中心技改项目均已全部投资完毕。网络信息图文电话产业化项目、具有智能纸币识别 功能的全自动售卡机技术改造项目、公用多媒体通信终端之增强型 PBI 公用电话技术改造项目 3 个项目 已变更其募集资金投向。剩余 1 个项目目前在实施之中，项目内容与项目投资额均没有变化。公司将本 着对股东负责的态度，依据审慎原则，根据市场的变化和需要，决定项目投资的金额及具体进度和安排。 （1）IC 卡公用付费电话及其集中管理系统技术改造项目。项目计划投资 9,325 万元，实际完成投资 7,561.44 万元，占计划投资 81.09%。项目已全部投资完毕，截止项目完成时，累计产生了收益 1.6 亿元。 （2）智能卡公用电话机及其集中管理系统技术改造项目。项目计划投资 4,039 万元，实际完成投资 3,412.49 万元，占计划投资 84.49%。项目已全部投资完毕，截止项目完成时，累计产生了收益 2,143.27 万元。 （3）基于 Internet 的公用卡式付费电话机（PBI）及其集中管理系统技术改造项目。项目计划投资 5,180 万元，实际完成投资 4,173.84 万元，占计划投资 80.57%。项目已全部投资完毕，截止项目完成时， 累计产生了收益 7,312.88 万元。 （4）公用多媒体通信终端之因特网接入公用电话（IAP）技术改造项目。项目计划投资 4,880 万元， 实际完成投资 4,010.50 万元，占计划投资 82.18%。项目已全部投资完毕，由于公用通信终端设备市场发 生较大变化，导致了项目收益较预期有较大的差异，截止项目完成时，累计产生了收益 475.21 万元。 20 2005 年度报告 （5）工程技术中心技术改造项目。该项目计划投资 4,983 万元，实际完成投资 5,019.64 万元，占 计划投资 100.74%。项目不单独产生收益，项目效益体现在公司整体效益中。随着项目的建成实施和进一 步完善，工程技术中心已成为公司在高科技领域发展的基础和核心。 （6）公用多媒体通信终端之基于 WEB 的信息服务平台和电子商务综合管理平台技术改造项目。该项 目计划投资 4,943 万元，至 2005 年底实际完成投资 2,865.71 万元，占计划投资 57.98%。本项目尚在建 设之中，由于公用通信终端设备市场发生较大变化，导致了项目投资延缓。项目不单独产生收益，项目 效益体现在上述的 IAP、PBI 项目中。 （7）网络信息图文电话产业化项目、具有智能纸币识别功能的全自动售卡机技术改造项目和公用多 媒体通信终端之增强型 PBI 公用电话技术改造项目由于产品的市场情况发生了较大的变化，现已变更其 募集资金投向。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 变更项 产生 实际投入 符合 是否预计收 承诺项目名称 对应的原承诺项目 目拟投 收益 金额 计划 益 入金额 金额 进度 尚未 是，达产后 税控收款机产 1、网络信息图文电话产业化项目；2、具有智 4,998 3,108.21 产生 是 将新增利润 业化项目 能纸币识别功能的全自动售卡机技术改造项 收益 3,055 万元。 目；3、公用多媒体通信终端之增强型 PBI 公 第二代居民身 用电话技术改造项目；4、IC 卡公用付费电话 尚未 是，达产后 份证阅读机具 及其集中管理系统技术改造项目、智能卡公用 3,520 2,666.72 产生 是 将新增利润 产业化项目 电话及其集中管理系统技术改造项目、基于 收益 1,421 万元。 Internet 公用卡式付费电话(PBI)及其集中管 理系统技术改造项目、公用多媒体通信终端之 因特网接入公用电话(IAP)技术改造项目 4 个 补充流动资金 8,683.80 8,683.80 / 是 / 项目节余的资金。 合计 / 3,108.21 14,458.73 / / / （1）网络信息图文电话产业化项目。该项目计划投资 4,946 万元，实际完成投资 1,303.96 万元， 占计划投资 26.36%。项目变更的原因主要是由于公用通信终端设备市场发生较大变化，市场需求持续大 幅萎缩。 （2）具有智能纸币识别功能的全自动售卡机技术改造项目。该项目计划投资 4,947 万元，实际完成 投资 108.07 万元。项目变更的原因主要是由于国内 IC 卡销售采取的是折扣销售，售卡机实施起来难度 比较大，产品的市场情况与公司预期有较大的差异。 （3）公用多媒体通信终端之增强型 PBI 公用电话技术改造项目。该项目计划投资 4,934 万元，实际 完成投资 123.71 万元，项目变更的原因主要是由于高端公用通信终端设备市场发生较大变化，市场需求 持续大幅萎缩。 （4）IC 卡公用付费电话及其集中管理系统技术改造项目于 2000 年 3 月 28 日经原国家经济贸易委员 会国经贸投资[2000]271 号文批准，项目计划投资 9,325 万元，实际完成投资 7,561.44 万元，占计划投 资 81.09%，节余投资 1,763.56 万元；智能卡公用电话机及其集中管理系统技术改造项目于 2001 年 6 月 18 日经原湖北省经济贸易委员会鄂经贸函[2001]138 号文批准，项目计划投资 4,039 万元，实际完成投 资 3,412.49 万元，占计划投资 84.49%， 节余投资 626.51 万元；基于 Internet 的公用卡式付费电话机（PBI） 及其集中管理系统技术改造项目于 2000 年 11 月 29 日经原湖北省经济贸易委员会鄂经贸投资[2000]863 号文批准，项目计划投资 5,180 万元，实际完成投资 4,173.84 万元，占计划投资 80.57%，节余投资 1,006.16 万元；公用多媒体通信终端之因特网接入公用电话（IAP）技术改造项目于 2001 年 6 月 18 日经原湖北省 经济贸易委员会鄂经贸函[2001]139 号文批准，项目计划投资 4,880 万元，实际完成投资 4,010.50 万元， 占计划投资 82.18%，节余投资 869.5 万元。 募集资金产生节余的主要原因是：1）在项目工程建设过程中，本着厉行节约的原则，在保证使用功 能的情况下，通过降低建造成本及装修费用，进一步加强工程费用控制、监督和管理，减少了工程总开 支。2）通过进一步优化工艺流程，减少了部分设备的投入。3）部分设备的价格水平与项目可行性研究 21 2005 年度报告 报告编制时测算的价格相比有一定幅度的降低。由于上述因素，导致固定资产投入有所减少，因而出现 了资金节余。 上述募集资金变更事项经 2005 年 11 月 23 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过，相关信 息已刊登在 2005 年 11 月 24 日《上海证券报》。 4、非募集资金项目情况 根据 2003 年 4 月 20 日召开的 2002 年度股东大会的有关决议，公司决定以自有资金投资 1.5 亿元建 设精伦电子关南工业园区。截止报告期止，已投入 19,506.66 万元，目前该项目主体结构已封顶，装修 已完成大半。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)第二届董事会第九次会议于 2005 年 1 月 28 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2005 年 2 月 1 日的《上海证券报》。 （2)第二届董事会第十次会议于 2005 年 4 月 23 日在公司会议室召开，本次会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 26 日的《上海证券报》。 （3)第二届董事会第十一次会议于 2005 年 5 月 16 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 18 日的《上海证券报》。 （4)第二届董事会第十二次会议于 2005 年 8 月 17 日以通讯方式召开，本次会议审议并表决通过了 《公司 2005 年半年度报告及其摘要》。 （5)第二届董事会第十三次会议于 2005 年 10 月 20 日以通讯方式召开，本次会议决议公告刊登于 2005 年 10 月 22 日的《上海证券报》。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，公司 2005 年度实现净利润-111,887,262.80 元，加上 2004 年度未分配利润 134,972,868.14 元，2005 年度可供股东分配的利润为 23,085,605.34 元。鉴于公 司本报告期亏损，董事会决定 2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配及资本公积金转增股本预案须提交 2005 年年度股东大会审议。 22 2005 年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第四次会议于 2005 年 1 月 28 日以通讯方式召开，会议审议通过了以下事项： （1)审议通过《武汉精伦电子股份有限公司关于中国证监会湖北监管局巡检意见的整改报告》； （2)审议通过《关于修订的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 2 月 1 日的《上海证券报》。 2、第二届监事会第五次会议于 2005 年 4 月 23 日在公司会议室召开，会议审议通过了以下事项： （1)审议通过《公司 2004 年度报告及年报摘要》,并同意董事会提交公司 2004 年度股东大会审议； （2)审议通过《公司 2004 年度监事会工作报告》,并提交公司 2004 年度股东大会审议； （3)审议通过《公司 2004 年度财务决算报告》,并同意董事会提交公司 2004 年度股东大会审议； （4)审议通过《公司 2004 年度利润分配预案》,并同意董事会提交公司 2004 年度股东大会审议； （5)审议通过《关于修改〈公司监事会议事规则〉的议案》,并提交公司 2004 年度股东大会审议。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 26 日的《上海证券报》。 3、第二届监事会第六次会议于 2005 年 10 月 20 日以通讯方式召开，会议审议通过了以下事项： （1)审议通过《公司 2005 年第三季度报告》； （2)审议通过《关于变更公司经营范围及相应修改〈公司章程〉的议案》； （3)审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》； （4)审议通过《关于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 10 月 22 日的《上海证券报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》以及《公司章程》等规定， 依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、董事会召开、召集 程序及决议执行等方面符合法律、法规和公司章程的规定，各行其职，严格依法运作。公司董事、高级 管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规和公司章程的规定，也没有损害公司利益和广大投资者 的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检查。监事会认为：武汉众环会计 师事务对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正、真实可靠的，反映了公司财务状况 和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 武汉精伦电子股份有限公司第二届董事会第十三次会议通过了《关于变更部分募集资金用途的议 案》，决定将原项目：“网络信息图文电话产业化项目”、“具有智能纸币识别功能的全自动售卡机技 术改造项目”、“公用多媒体通信终端之增强型 PBI 公用电话技术改造项目”3 个项目以及“IC 卡公用 付费电话及其集中管理系统技术改造项目”、“智能卡公用电话及其集中管理系统技术改造项目”、“基 于 Internet 公用卡式付费电话(PBI)及其集中管理系统技术改造项目”、“公用多媒体通信终端之因特 网接入公用电话(IAP)技术改造项目”4 个项目节余的资金，合计涉及募集资金总金额为 17,201.80 万元， 占首发募集资金比例的 35.97%；变更为投资 4,998 万元用于“税控收款机产业化项目”、投资 3,520 万 元用于“第二代居民身份证阅读机具产业化项目”、“补充流动资金 8,683.80 万元”。公司监事会现发 表意见如下： 1、投资 4,998 万元用于“税控收款机产业化项目”、投资 3,520 万元用于“第二代居民身份证阅读 机具产业化项目”、“补充流动资金 8,683.80 万元”是公司在进行了充分可行性研究和市场预测的基础 上做出的决策。 2、变更不能给公司产生效益项目的募集资金及闲置的募集资金，可以提高募集资金的使用效率和效 果，更有利于公司的最大利益和全体公司股东的利益。本次募集资金变更不构成关联交易，未发现有损 害公司股东和公司利益的行为。 23 2005 年度报告 3、本次变更募集资金用途的程序合法。 同意公司本次募集资金变更。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未涉及收购及出售资产事项，不存在内幕交易行为及损害股东权益或造成公司资产 流失的现象。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未涉及损害公司利益的关联交易行为。 24 2005 年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无重大租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 经咨询公司相关股东，公司争取于 2006 年底前进行股权分置改革。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的境 内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 20 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 7 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 （八）其它重大事项 进入 2005 年公司的传统主营产品市场发生了结构性变化，公司主导的高端公用通信产品市场需求急 剧萎缩，且这个趋势已不可能逆转，公司在面对该市场变化趋势已在积极开发低端化的新产品，同时加 大投入开拓其它新的产品领域。从 2005 年 8 月份开始，公司决定对与老产品相关的存货和销售方往来进 行了集中清理，决定对因机器版本较低已存在替代产品、因原始设计方案限制难以持续改进等多因素导 致不再销售的产品、生产中已不再使用且无转让价值的材料等存货进行报损；对未能及时取得与销售方 往来询证函的回函，至使追索货款无望和公司近三年与之已无任何业务往来，欠款不足以弥补公司的清 收成本的应收款项进行报损。2005 年度报损存货账面价值 30,838,615.62 元，报损坏账账面价值 3,344,196.41 元，报损价值合计 34,182,812.03 元。 25 2005 年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 众环审字(2006)013 号 武汉精伦电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉精伦电子股份有限公司（以下简称“精伦电子”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表及合并利润表，2005 年度的现金 流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是精伦电子管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了精伦电子 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果 和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师吴杰 中国注册会计师沈艳 中国 武汉 2006 年 1 月 23 日 26 2005 年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 公司 资产： 流动资产： 货币资金 (五)1 184,235,369.30 311,294,474.68 167,453,193.54 293,853,133.22 短期投资 (五)2 应收票据 19,129,000.00 7,105,577.06 3,000,000.00 6,605,577.06 应收股利 应收利息 应收账款 (五)3(1) (六)1(1) 99,010,866.26 160,984,244.82 114,261,806.04 144,648,453.49 其他应收款 (五)3(2) (六)1(2) 9,163,422.79 8,836,572.25 17,608,771.98 8,613,937.54 预付账款 (五)4 17,262,692.10 16,793,225.80 16,238,566.60 14,281,395.93 应收补贴款 存货 (五)5 111,491,591.27 122,902,379.15 96,147,752.43 119,657,826.50 待摊费用 (五)6 178,536.70 132,171.70 178,536.70 132,171.70 一年内到期的长期债 393,400.00 393,400.00 权投资 其他流动资产 流动资产合计 440,864,878.42 628,048,645.46 415,282,027.29 587,792,495.44 长期投资： 长期股权投资 (五)7 (六)2 3,791,995.76 5,774,616.04 37,855,070.18 51,720,123.32 长期债权投资 (五)8 (六)3 990,312.00 990,312.00 长期投资合计 3,791,995.76 6,764,928.04 37,855,070.18 52,710,435.32 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 (五)9(1) 101,461,839.60 101,271,271.91 92,908,948.03 91,995,262.41 减：累计折旧 (五)9(2) 59,713,852.33 49,741,205.95 54,501,257.43 45,013,693.76 固定资产净值 41,747,987.27 51,530,065.96 38,407,690.60 46,981,568.65 减：固定资产减值准备 固定资产净额 41,747,987.27 51,530,065.96 38,407,690.60 46,981,568.65 工程物资 (五)10 179,281.16 3,714.16 在建工程 (五)11 195,066,621.93 119,122,357.59 195,066,621.93 119,122,357.59 固定资产清理 固定资产合计 236,814,609.20 170,831,704.71 233,474,312.53 166,107,640.40 无形资产及其他资产： 无形资产 (五)12 26,543,265.71 47,913,679.21 2,197,165.52 19,602,781.45 长期待摊费用 (五)13 85,054.02 4,418.32 其他长期资产 无形资产及其他资产 26,543,265.71 47,998,733.23 2,197,165.52 19,607,199.77 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 708,014,749.09 853,644,011.44 688,808,575.52 826,217,770.93 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 27 2005 年度报告 资产负债表（续表） 2005 年 12 月 31 日 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合并 期末数 期初数 期末数 期初数 公司 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 (五)14 3,000,000.00 应付票据 (五)15 14,260,121.04 13,845,847.37 14,260,121.04 13,845,847.37 应付账款 (五)16 27,480,432.06 30,270,479.18 26,917,393.82 30,774,546.89 预收账款 (五)17 4,796,461.73 1,732,071.46 3,895,903.19 1,455,872.24 应付工资 (五)18 2,200,000.00 11,033.00 2,200,000.00 应付福利费 1,824,112.64 3,104,664.68 1,662,260.35 3,103,527.19 应付股利 应交税金 (五)19 -3,908,606.50 19,713,484.09 -2,025,237.23 19,332,831.99 其他应交款 (五)20 314,755.52 964,759.29 314,755.52 963,229.68 其他应付款 (五)21 9,040,532.08 6,399,020.73 6,877,992.97 7,397,810.53 预提费用 (五)22 1,000,000.00 1,000,000.00 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 59,007,808.57 77,041,359.80 54,103,189.66 77,873,665.89 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 (五)23 900,000.00 5,932,750.00 900,000.00 400,000.00 其他长期负债 长期负债合计 900,000.00 5,932,750.00 900,000.00 400,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 59,907,808.57 82,974,109.80 55,003,189.66 78,273,665.89 少数股东权益 16,834,818.72 21,622,225.81 所有者权益 股本 (五)24 246,044,600.00 246,044,600.00 246,044,600.00 246,044,600.00 减：已归还投资 股本净额 246,044,600.00 246,044,600.00 246,044,600.00 246,044,600.00 资本公积 (五)25 325,537,247.02 326,467,257.44 325,537,247.02 326,467,257.44 盈余公积 (五)26 41,562,950.25 41,562,950.25 41,397,414.63 41,397,414.63 其中：法定公益金 10,917,316.76 10,917,316.76 10,862,138.22 10,862,138.22 未分配利润 (五)27 23,085,605.34 134,972,868.14 20,826,124.21 134,034,832.97 拟分配现金股利 外币报表折算差额 未确认投资损失 (五)28 -4,958,280.81 股东权益合计 631,272,121.80 749,047,675.83 633,805,385.86 747,944,105.04 负债和股东权益总计 708,014,749.09 853,644,011.44 688,808,575.52 826,217,770.93 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 28 2005 年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 公司 一、主营业务收入 (五)29 (六)4 142,019,409.70 257,302,383.68 137,056,567.04 244,130,387.41 减：主营业务成本 (五)30 (六)4 106,281,630.50 149,691,583.31 113,635,888.14 142,551,590.14 主营业务税金及附加 (五)31 1,009,544.90 2,705,233.03 1,001,624.94 2,620,195.29 二、主营业务利润 34,728,234.30 104,905,567.34 22,419,053.96 98,958,601.98 加：其他业务利润 (五)32 6,993,096.45 5,678,145.97 6,490,005.37 10,419,767.37 减: 营业费用 45,981,863.17 47,056,549.15 38,518,296.00 40,867,265.99 管理费用 (五)33 115,564,394.85 74,168,415.79 90,446,453.04 48,513,936.76 财务费用 (五)34 -1,599,780.37 -7,989,115.27 -1,791,711.86 -7,597,052.99 三、营业利润（亏损以“-” -118,225,146.90 -2,652,136.36 -98,263,977.85 27,594,219.59 号填列） 加：投资收益 (五)35 (六)5 -1,982,620.28 4,013,438.35 -12,935,042.72 -17,733,605.64 补贴收入 (五)36 35,500.00 42,989.23 35,500.00 营业外收入 (五)37 1,363,755.06 1,437,527.63 201,882.16 1,405,918.55 减：营业外支出 (五)38 2,303,185.98 303,607.88 2,247,070.35 291,507.88 四、利润总额 -121,111,698.10 2,538,210.97 -113,208,708.76 10,975,024.62 减：所得税 5,131,549.30 5,131,549.30 减：少数股东损益 -4,266,154.49 -8,233,178.06 加：未确认投资损失 4,958,280.81 五、净利润（亏损以“-” -111,887,262.80 5,639,839.73 -113,208,708.76 5,843,475.32 号填列） 加：年初未分配利润 134,972,868.14 130,179,004.37 134,034,832.97 129,067,878.95 其他转入 六、可供分配的利润 23,085,605.34 135,818,844.10 20,826,124.21 134,911,354.27 减：提取法定盈余公积 563,983.97 584,347.53 提取法定公益金 281,991.99 292,173.77 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 23,085,605.34 134,972,868.14 20,826,124.21 134,034,832.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 23,085,605.34 134,972,868.14 20,826,124.21 134,034,832.97 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 2,098,248.02 2,098,248.02 6.其他 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 29 2005 年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 225,869,751.40 203,035,594.00 收到的税费返还 998,242.20 981,931.78 收到的其他与经营活动有关的现金 (五)40 2,177,360.91 2,215,865.00 经营活动现金流入小计 229,045,354.51 206,233,390.78 购买商品、接受劳务支付的现金 154,898,108.08 147,356,247.27 支付给职工以及为职工支付的现金 54,656,598.47 42,429,669.48 支付的各项税费 34,043,589.93 31,872,596.14 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)41 40,782,232.79 40,954,859.55 经营活动现金流出小计 284,380,529.27 262,613,372.44 经营活动现金流量净额 -55,335,174.76 -56,379,981.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 596,912.00 596,912.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 2,708,857.90 65,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 (五)42 3,021,203.17 2,837,803.04 投资活动现金流入小计 6,326,973.07 3,499,715.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,723,059.66 73,317,837.66 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 (五)43 5,037,208.23 投资活动现金流出小计 80,760,267.89 73,317,837.66 投资活动产生的现金流量净额 -74,433,294.82 -69,818,122.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 44,000,000.00 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务所支付的现金 41,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 232,383.99 163,850.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 41,232,383.99 40,163,850.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,767,616.01 -163,850.00 四、汇率变动对现金的影响 -58,251.81 -37,985.40 五、现金及现金等价物净增加额 -127,059,105.38 -126,399,939.68 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 30 2005 年度报告 现金流量表（续表） 2005 年 1-12 月 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -111,887,262.80 -113,208,708.76 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -4,266,154.49 减：未确认的投资损失 4,958,280.81 加：计提的资产减值准备 4,569,908.49 5,275,048.23 固定资产折旧 12,422,191.64 10,236,127.62 无形资产摊销 5,193,780.83 1,228,983.26 长期待摊费用摊销 85,054.02 4,418.32 待摊费用减少（减：增加） -46,365.00 -46,365.00 预提费用增加（减：减少） -1,000,000.00 -1,000,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 -1,155,489.37 35,116.76 益) 固定资产报废损失 17,221.87 财务费用 -2,229,968.13 -2,135,967.64 投资损失（减：收益） 1,982,021.04 12,935,042.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,361,872.45 18,138,944.98 经营性应收项目的减少(减：增加) 55,191,250.45 32,311,644.70 经营性应付项目的增加(减：减少) -13,614,954.95 -20,154,266.85 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -55,335,174.76 -56,379,981.66 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 184,235,369.30 167,453,193.54 减：现金的期初余额 311,294,474.68 293,853,133.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -127,059,105.38 -126,399,939.68 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 31 2005 年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 坏账准备合计 18,560,640.68 2,022,652.61 4,501,659.55 16,081,633.74 其中：应收账款 17,751,359.70 1,726,698.68 4,376,679.43 15,101,378.95 其他应收款 809,280.98 295,953.93 124,980.12 980,254.79 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 1,725,784.89 8,678,839.28 161,191.96 1,468,731.89 1,629,923.85 8,774,700.32 其中：库存商品 608,891.10 608,891.10 原材料 1,697,379.32 7,174,368.37 161,191.96 1,440,326.32 1,601,518.28 7,270,229.41 自制半成品 28,405.57 755,653.05 28,405.57 28,405.57 755,653.05 发出商品 139,926.76 139,926.76 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备合计 委托贷款减值准备合计 总 计 20,286,425.57 10,701,491.89 6,131,583.40 24,856,334.06 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 32 2005 年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:武汉精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 增加数 合计 回升转回数 转出数 坏账准备合计 16,594,211.85 3,823,870.19 3,919,951.05 16,498,130.99 其中：应收账款 15,946,589.79 3,048,778.22 3,810,950.93 15,184,417.08 其他应收款 647,622.06 775,091.97 109,000.12 1,313,713.91 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 1,725,784.89 7,001,052.94 161,191.96 1,468,731.89 1,629,923.85 7,096,913.98 其中：库存商品 289,928.08 289,928.08 原材料 1,697,379.32 5,955,471.81 161,191.96 1,440,326.32 1,601,518.28 6,051,332.85 自制半成品 28,405.57 755,653.05 28,405.57 28,405.57 755,653.05 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备合计 委托贷款减值准备合计 总 计 18,319,996.74 10,824,923.13 5,549,874.90 23,595,044.97 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股 收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.50 5.01 0.14 0.14 营业利润 -18.73 -17.06 -0.48 -0.48 净利润 -17.72 -16.14 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后的净利润 -17.68 -16.10 -0.45 -0.45 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 33 2005 年度报告 会计报表附注 （2005 年 12 月 31 日） （一）公司的基本情况 武汉精伦电子股份有限公司（以下简称“公司”）前身为武汉精伦电子有限公司，成立于 1994 年 12 月 14 日，成立时公司注册资本为 300 万元，1998 年 5 月 28 日经公司股东会决议通过， 以未分配利润 4,700 万元转增资本，公司注册资本增至 5,000 万元。2000 年 3 月 29 日，经湖北省体改委“鄂体改[2000]25 号”文批复同意，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并于 2000 年 6 月 7 日在湖北省工商行 政管理局办理变更手续，变更后公司总股本为 9,202.23 万元。 2002 年 5 月 29 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]36 号文核准，向社会公众公 开发行人民币普通股（A 股）3,100 万股，发行后公司总股本变更为 12,302.23 万元。 2003 年 5 月 15 日，经公司 2002 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 12,302.23 万元，变 更后公司总股本为 24,604.46 万元。 公司营业执照号为 4200001000812G1000201。 公司主要经营范围：电子、通信、计算机、光机电一体化技术的开发、研制、技术服务及咨询；电 子产品及通信设备、机电产品、仪器仪表、计算机及配件的制造、销售；商用机器（含税控设备、居民 身份证读卡机具、彩票机具、IC 卡读写设备）和智能监控产品的开发、研制、生产、销售和服务；经营 本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）、 经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的 进出口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 公司住所：洪山区卓豹路双塘小区 6 栋 6221 房。 公司法定代表人：张学阳。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外 币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额 之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期 投资成本。 34 2005 年度报告 （2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外， 均直接冲减短期投资的账面价值。 （3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。如果某项短 期投资比重占整个短期投资 10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益 类账项。公司本年度未发生短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的 应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益，账龄在 1 年 以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的 6%计提；账龄在 1-2 年的，按其余 额的 10%计提；账龄在 2-3 年的，按其余额的 50%计提；账龄在 3 年以上的，按其余额的 80%计提。 9、存货核算方法 （1）公司存货分为：物资采购、原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工 材料、发出商品。 （2）取得时的计价方法：公司原材料购进时按计划成本核算，月份终了，计算发出原材料应负担的 成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）发出的计价方法：按加权平均法结转成本。 （4）存货的盘点制度：永续盘存制。 （5）低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。 （6）包装物领用时一次性摊销。 （7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现 净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 长期股权投资 （1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上 应支付的相关税费确定。 （3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算； 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制 或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位 不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规 定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8）处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。实际支付 的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 35 2005 年度报告 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊 销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金 额，确认为当期投资收益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提 长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。公司本年度未发生长 期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委 托贷款减值准备。公司本年度未发生委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一 年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-35 5 2.71-11.88 运输设备 6 5 15.83 计量及测试设备 3-4 3 24.25-32.33 电气设备 4-5 3 19.40-24.25 机器设备 3-5 3-5 19.00-32.33 通讯设备 3-4 3 24.25-32.33 电脑 2-3 3 32.33-48.50 其他 3-6 3 16.17-32.33 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者， 作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款 额，作为固定资产的入账价值。 （6）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。公司本年度未 发生固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提 取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 公司本年度未发生在建工程减值准备。 36 2005 年度报告 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和 资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中： 支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积）计价。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资 产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费 计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市 场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的 无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受 益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使 其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限 内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的 差额计提减值准备。 B.无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。公司本年度未发生无 形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定 资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 37 2005 年度报告 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作 为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则 处理。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能 够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业； 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确 定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 20、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财 会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大 交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确 定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投资收 益后的余额计算确定。 （三）税项 1、增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。至 2010 年底以前，对公司及子公司上海精 伦通信技术有限公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。 2、营业税税率为营业收入的 5%。 3、城市维护建设税： 公司城市维护建设税按应纳流转税额的 7%计缴。 子公司上海精伦通信技术有限公司城市维护建设税按应纳流转税额的 1%计缴。 子公司深圳精鉴商用机器有限公司城市维护建设税按应纳流转税额的 1%计缴。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司属中外合资经营企业，无须计缴城市维护建设税。 4、教育费附加： 公司、子公司上海精伦通信技术有限公司和子公司深圳精鉴商用机器有限公司教育费附加均按应纳 流转税额的 3%计缴。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司属中外合资经营企业，无须计缴教育费附加。 5、其他地方税费： （1）城市堤防费：公司城市堤防费按应纳流转税额的 2%计缴。 （2）地方教育发展费：公司地方教育发展费按销售收入的 1‰计缴。 （3）平抑副食品价格基金：公司平抑副食品价格基金按销售收入的 1‰计缴。 （4）河道工程修建维护管理费： 子公司上海精伦通信技术有限公司河道工程修建维护管理费按应纳流转税额的 1%计缴。子公司上海 鲍麦克斯电子科技有限公司河道工程修建维护管理费按应纳流转税额的 5‰计缴。 6、所得税： 公司经武汉市人民政府东湖新技术开发区管理办公室“武新管企字 9528652 号”文批准，认定为高 新技术企业，并由湖北省信息产业厅认定为软件企业，企业所得税税率为 15%。 38 2005 年度报告 子公司上海精伦通信技术有限公司系在上海张江高科技园区注册的高新技术企业，并由上海市信息 化办公室认定为软件企业，企业所得税税率为 15%，同时享受自获利年度起“二免三减半”的优惠政策。 子公司深圳精鉴商用机器有限公司系设立在深圳经济特区的生产性企业，企业所得税税率为 15%，根 据深国税南减免[2003]0082 号文件批准，享受自获利年度起“二免三减半”的优惠政策。 子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司系在上海张江高科技园区注册的中外合资经营企业，企业所 得税税率为 15%，同时享受自获利年度起“二免三减半”的优惠政策。 （四）控股子公司及合营企业 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 本公司 本公司所占权益比例 是否纳入 控股子公司及 业务 注册资本 经营范围 投资额 合并报表 合营企业名称 性质 (万元) 直接持股 间接持股 (万元) 范围 计算机软硬件、电子通信技 上海精伦通信 软件 术及产品、网络技术的研 5,000.00 4,000.00 80% 是 技术有限公司 开发 究、开发、生产、销售,系 统集成等。 商用电子设备及其相关电 深圳精鉴商用 工业 子元件的研发、销售和技术 1,330.00 1,000.00 75.19% 是 机器有限公司 生产 咨询；计算机软、硬件的研 发、销售和技术咨询。 嵌入式软件、电力电子、电 机与控制、机电一体化系统 上海鲍麦克斯 工业 产品及其应用软件的研究、 电子科技有限 7,692.30 5,000.00 65% 是 生产 开发、生产，销售自产产品， 公司 提供相应技术咨询、管理咨 询、自有技术成果转让。 （五）会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2005 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2004 年 12 月 31 日余 额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 33,918.17 135,699.53 银行存款 182,993,819.29 310,578,599.10 其他货币资金 1,207,631.84 580,176.05 合 计 184,235,369.30 311,294,474.68 其中外币货币资金情况如下： 期末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 银行存款 USD 853,208.45 8.0709 6,886,180.08 其他货币资金 USD 12,361.00 8.0709 99,764.39 期初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 银行存款 USD 151,676.75 8.2765 1,255,352.62 注：货币资金期末比期初下降 40.82%， 主要原因是本期关南工业园工程等长期资产支出现金 7,572.31 万元，此外是由于公司收入下滑，经营现金净流量出现负数所致。 39 2005 年度报告 2、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,129,000.00 5,171,900.00 商业承兑汇票 1,933,677.06 合 计 19,129,000.00 7,105,577.06 注：（1）应收票据期末比期初增长 169.21%，主要是由于部分客户结算方式改变所致。 （2）应收票据期末余额中已贴现票据 300 万元，详见附注（五）14。 3、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 49,861,991.31 43.70% 6% 2,991,719.48 1-2 年 54,106,497.84 47.41% 10% 5,410,649.79 2-3 年 4,719,983.90 4.14% 50% 2,359,991.95 3 年以上 5,423,772.16 4.75% 80% 4,339,017.73 合 计 114,112,245.21 100% 15,101,378.95 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 151,818,820.26 84.94% 6% 9,109,129.22 1-2 年 16,649,343.01 9.32% 10% 1,664,934.30 2-3 年 4,122,189.40 2.31% 50% 2,061,094.70 3 年以上 6,145,251.85 3.43% 80% 4,916,201.48 合 计 178,735,604.52 100% 17,751,359.70 注：应收账款期末比期初下降 36.16%，主要是由于公司加大应收账款催收力度所致。 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 8,403,930.51 82.85% 6% 504,235.82 1-2 年 1,225,617.88 12.08% 10% 122,561.79 2-3 年 192,820.59 1.90% 50% 96,410.30 3 年以上 321,308.60 3.17% 80% 257,046.88 合 计 10,143,677.58 100% 980,254.79 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 7,873,437.66 81.63% 6% 472,406.26 1-2 年 1,410,385.62 14.62% 10% 141,038.56 2-3 年 312,626.00 3.24% 50% 156,313.00 3 年以上 49,403.95 0.51% 80% 39,523.16 合 计 9,645,853.23 100% 809,280.98 40 2005 年度报告 （3）应收款项说明事项 A.应收款项期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 温庆 1,000,000.00 2005 年 个人借款 蔡高峰 634,253.80 2004-2005 年 个人借款 谌勇 625,205.40 2004-2005 年 个人借款 刘汉兵 607,783.20 2004-2005 年 个人借款 丁林 485,000.00 2005 年 个人借款 C.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中前 5 名的欠款金额总计 43,212,540.24 37.87% 其他应收款中前 5 名的欠款金额总计 3,352,242.40 33.05% 4、预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 14,092,053.59 81.63% 12,687,155.06 75.55% 1-2 年 2,706,538.98 15.68% 1,212,285.90 7.22% 2-3 年 366,248.05 2.12% 1,349,898.46 8.04% 3 年以上 97,851.48 0.57% 1,543,886.38 9.19% 合计 17,262,692.10 100.00% 16,793,225.80 100% （2）账龄超过 1 年的预付账款为 3,170,638.51 元，其原因是货物和发票尚未收回，故未转销。 （3）预付账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 物资采购 2,229,720.35 319,890.83 原 材 料 51,283,328.13 7,270,229.41 60,734,926.99 1,697,379.32 低值易耗品 2,934,343.69 138,151.80 自制半成品 10,592,558.68 755,653.05 13,417,067.34 28,405.57 在 产 品 7,738,964.14 5,943,374.15 库存商品 22,885,931.75 608,891.10 15,811,939.26 委托加工材料 2,417,021.70 2,485,027.37 发出商品 20,184,423.15 139,926.76 25,777,786.30 合 计 120,266,291.59 8,774,700.32 124,628,164.04 1,725,784.89 41 2005 年度报告 （2）存货跌价准备增减变动情况 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价 其他原因转 年末余额 合 计 值回升转 出数 原 材 料 1,697,379.32 7,174,368.37 161,191.96 1,440,326.32 1,601,518.28 7,270,229.41 自制半成品 28,405.57 755,653.05 28,405.57 28,405.57 755,653.05 库存商品 608,891.10 608,891.10 发出商品 139,926.76 139,926.76 合 计 1,725,784.89 8,678,839.28 161,191.96 1,468,731.89 1,629,923.85 8,774,700.32 6、待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 办公楼租金 125,675.70 132,171.70 尚在受益期内 服务费 52,861.00 尚在受益期内 合 计 178,536.70 132,171.70 7、一年内到期的长期债权投资 其他债权投资 年利率 本期应 累计应/ 委托贷款单位 到期日 初始投资成本 期末余额 （%） 计利息 已收利息 中国民生银行武 5.31% 2006.9.30 393,400.00 393,400.00 汉市光谷支行 8、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 期末余额 期初余额 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对联营企业投资 3,791,995.76 3,791,995.76 5,774,616.04 5,774,616.04 其中：股权投资差额 合 计 3,791,995.76 3,791,995.76 5,774,616.04 5,774,616.04 B.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 武汉精伦软件有限公司 20 年 6,600,000.00 3,791,995.76 44.15% 小 计 6,600,000.00 3,791,995.76 其中：权益法核算的长期股权投资 累计追加 本期享有被投资 本期分得的 被投资单位名称 初始投资成本 本期累计增减额 投资额 单位权益增减额 现金红利额 武汉精伦软件有 6,600,000.00 -1,982,620.28 -2,808,004.24 限公司 小 计 6,600,000.00 -1,982,620.28 -2,808,004.24 注：长期股权投资期末比期初减少 34.33%，主要是武汉精伦软件有限公司本期亏损所致。 42 2005 年度报告 9、固定资产 （1）固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 28,215,403.40 28,215,403.40 运输设备 8,373,865.19 223,155.00 367,679.00 8,229,341.19 计量及测试设备 9,006,893.93 819,459.00 1,485,081.95 8,341,270.98 电气设备 7,291,916.32 87,210.00 152,610.00 7,226,516.32 机器设备 17,148,910.70 753,357.00 97,150.00 17,805,117.70 通讯设备 5,411,552.76 358,390.00 49,700.00 5,720,242.76 电脑 20,911,813.46 1,821,998.41 1,698,445.06 21,035,366.81 其他 4,910,916.15 263,191.29 285,527.00 4,888,580.44 合 计 101,271,271.91 4,326,760.70 4,136,193.01 101,461,839.60 （2）累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 4,148,427.21 1,220,793.92 5,369,221.13 运输设备 3,973,840.63 1,190,990.41 161,335.72 5,003,495.32 计量及测试设备 4,716,797.95 2,241,504.55 857,619.75 6,100,682.75 电气设备 5,206,440.47 781,421.15 30,287.96 5,957,573.66 机器设备 8,294,364.36 2,404,571.19 4,711.77 10,694,223.78 通讯设备 3,732,555.90 874,758.57 6,973.87 4,600,340.60 电脑 16,513,520.09 2,954,255.43 1,320,105.08 18,147,670.44 其他 3,155,259.34 753,896.42 68,511.11 3,840,644.65 合 计 49,741,205.95 12,422,191.64 2,449,545.26 59,713,852.33 10、工程物资 项 目 期末余额 期初余额 专用材料 3,714.16 为生产准备的工具及器具 175,567.00 合 计 179,281.16 11、在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 其他 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 期末余额 固定资产额 减少额 本化率 关南工业园综合大楼 119,122,357.59 75,944,264.34 195,066,621.93 其中： 借款费用资本化金额 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 关南工业园综合大楼 154,340,300.00 其他来源 126.39% 注：（1）在建工程期末数超出预算，主要是因为在建工程期末数中包括转入的土地使用权摊余价值 3,830.75 万元，而工程预算数不包括此价值。 （2）在建工程期末比期初增长 63.75%，主要是工程投入增长所致，目前该项目主体结构已封顶， 外装修已完成，东西区跨街廊桥亦已完成合龙吊装，工业园区已成型。西区综合楼工程楼内装修正在收 43 2005 年度报告 尾，各项设备正处于调试、检验阶段，预计将于 2006 年 2 月底完成建筑全面验收，东区工业楼内装修正 在进行，预计将于 2006 年 5 月底完成建筑全面验收。 12、无形资产 （1）无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 关南科技园土地使用权(关山二路 16,402,621.44 16,402,621.44 以东) 庙山土地使用权 1,669,101.36 90,501.18 1,578,600.18 商标权 68,869.57 13,296.00 10,471.82 71,693.75 软件 1,734,686.73 212,692.77 1,400,507.91 546,871.59 专有技术——数字通讯技术 6,500,000.04 999,999.96 5,500,000.08 专有技术——工业缝纫机数控伺服 12,307,657.18 1,538,457.12 10,769,200.06 系统 专有技术——全数字工业伺服系统 9,230,742.89 1,153,842.84 8,076,900.05 合 计 47,913,679.21 225,988.77 16,402,621.44 5,193,780.83 26,543,265.71 （2）无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 庙山土地使用权 购入 2,262,400.00 683,799.82 17 年-17 年 10 个月 商标权 自创 113,346.00 41,652.25 4 年 4 个月-9 年 8 个月 软件 购入 5,232,308.83 4,685,437.24 1 个月-2 年 11 个月 专有技术——数字通讯技术 投入 10,000,000.00 4,499,999.92 5 年 6 个月 专有技术——工业缝纫机数控伺服系统 投入 15,384,571.43 4,615,371.37 7年 专有技术——全数字工业伺服系统 投入 11,538,428.57 3,461,528.52 7年 合 计 44,531,054.83 17,987,789.12 注：公司关南工业园综合大楼二期工程于 2004 年 12 月动工，本期将该工程所在的土地使用权摊余 价值 16,402,621.44 元转入在建工程核算。 13、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 租入华工研究所装修费 4,418.32 4,418.32 租入固定资产改良支出 80,635.70 80,635.70 合 计 85,054.02 85,054.02 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 租入华工研究所装修费 53,020.72 53,020.72 租入固定资产改良支出 268,785.88 268,785.88 合 计 321,806.60 321,806.60 14、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 44 2005 年度报告 注：短期借款期末比期初增加 300 万元，主要是子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司以应收票据 向金融机构贴现，根据财政部 财会[2004]3 号《关于执行和相关会计准则有关问题解答 （四）》的相关规定处理而形成。 15、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,260,121.04 13,845,847.37 合 计 14,260,121.04 13,845,847.37 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 27,480,432.06 30,270,479.18 注：（1）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）公司期末无账龄超过 3 年的大额应付账款。 17、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 4,796,461.73 1,732,071.46 注：(1）预收账款期末比期初增加 176.92%，主要原因是本期出口销售、二代身份证、税控机预收款 项。 （2）账龄超过 1 年的预收账款 1,021,652.57 元，主要是由于电信公司多次整合，部分客户一直 未要求发货，故未结转。 （3）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 应付工资 2,200,000.00 11,033.00 应付工资 合计 2,200,000.00 11,033.00 19、应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增 值 税 -4,424,146.48 2,893,640.42 见附注（三）税项 营 业 税 41,507.36 35,743.27 见附注（三）税项 城市维护建设税 328,589.15 984,814.44 见附注（三）税项 所得税 -166,608.36 1,579,855.38 见附注（三）税项 房产税 124,551.99 土地使用税 6,568.94 个人所得税 312,051.83 14,088,309.65 合 计 -3,908,606.50 19,713,484.09 注：应交税金期末余额出现负数，主要原因是公司本期预交了发出商品的销项税金。 45 2005 年度报告 20、其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 158,453.26 438,922.06 见附注（三）税项 地方教育发展费 20,857.98 112,751.35 见附注（三）税项 城市堤防费 102,814.63 289,692.27 见附注（三）税项 平抑副食品价格基金 30,369.65 122,263.02 见附注（三）税项 河道工程修建维护管理费 1,130.59 见附注（三）税项 住房公积金 2,260.00 合 计 314,755.52 964,759.29 21、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 9,040,532.08 6,399,020.73 注：（1）其他应付款期末比期初增加 41.28%，主要是子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司因汽车 项目转出原因增加对上海御能动力科技有限公司的其他应付款 126 万元，详见附注（五）23 说明（2）； 其余为工会和教育等经费增加。 （2）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）公司无金额较大的 3 年以上的其他应付款。 22、预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 年终奖 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 注：预提费用期末比期初减少 100 万元，主要是公司 2005 年度出现亏损，未计提年终奖所致。 23、专项应付款 项 目 期末余额 期初余额 性质或内容 电动汽车项目技术研究拨款 5,352,750.00 863 计划课题科研经费 专利二次开发拨款 180,000.00 863 计划课题科研经费 家庭多媒体网关通用开发平台拨款 100,000.00 100,000.00 湖北省科技厅专项款 科技三项经费 800,000.00 300,000.00 武汉市信息产业专项资金 合 计 900,000.00 5,932,750.00 注：专项应付款期末比期初减少 84.83%，主要是 （1）公司专项应付款增加 50 万元，系收到的武汉市财政局、信息产业局公用事业收费一卡通专项 拨款。 （2）子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司（以下简称鲍麦克斯）的电动汽车用电机及其控制系统 课题原依托国家高技术研究发展计划（863 计划）设立，主要由国家、上海市地方拨给资金进行研究，同 时承接部分与该课题内容相关的技术开发业务。但公司近几年市场主要以缝制设备伺服控制系统产品为 主，为集中精力占领缝制设备伺服控制系统产品市场，经鲍麦克斯董事会决议决定鲍麦克斯退出电动汽 车领域，将电动汽车用电机及其控制系统课题研究及与该课题内容相关的技术开发业务全部移交给上海 御能动力科技有限公司，本次移交将与汽车项目相关的专项应付款、研发费用以及相关往来全部转出， 差额以货币资金支付。 46 2005 年度报告 24、股本 本期变动增减(+、-) 项 目 期初余额 配 送 公积金 增 其 期末余额 小计 股 股 转股 发 他 一.未上市流通股份 1.发起人股份 184,044,600.00 184,044,600.00 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 184,044,600.00 184,044,600.00 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 184,044,600.00 184,044,600.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 62,000,000.00 62,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 62,000,000.00 62,000,000.00 三.股份总数 246,044,600.00 246,044,600.00 注：以上股本已经武汉众环会计师事务所有限责任公司武众会（2003）388 号验资报告审验。 25、资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 324,195,842.00 324,195,842.00 拨款转入 500,000.00 500,000.00 其他资本公积 124,915.44 124,915.44 股权投资准备 1,646,500.00 70,989.58 1,001,000.00 716,489.58 合 计 326,467,257.44 70,989.58 1,001,000.00 325,537,247.02 注：本期股权投资准备净减少 930,010.42 元的原因： （1）子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司因电动汽车项目转出资本公积 154 万元，公司按 65%的 比例应转出 1,001,000.00 元，详见附注（五）23 说明（2）。 （2）子公司上海精伦通信技术有限公司公司本期发生债务重组收益 88,736.98 元，按照 80%的比例 形成股权投资准备 70,989.58 元。 26、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 27,708,633.49 27,708,633.49 法定公益金 10,917,316.76 10,917,316.76 任意盈余公积 2,937,000.00 2,937,000.00 合 计 41,562,950.25 41,562,950.25 47 2005 年度报告 27、未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 134,972,868.14 加：本年净利润转入 -111,887,262.80 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 期末未分配利润 23,085,605.34 注：经公司第二届董事会第十四次会议《关于 2005 年度利润分配的预案》的决议，鉴于公司本年度 亏损，决定 2005 年度不进行利润分配，也不以资本公积转增股本。上述董事会决议尚待股东大会审议通 过。 28、未确认的投资损失 期末未确认的投资损失期末余额为-4,958,280.81 元，其中： （1）子公司上海精伦通信技术有限公司期末净资产为-2,019,936.12 元，按 80%的持股比例公司未 确认投资损失-1,615,948.90 元； （2）子公司深圳精鉴商用机器有限公司期末净资产为-4,445,181.42 元，按 75.19%的持股比例公司 未确认投资损失-3,342,331.91 元。 29、主营业务收入 （1）业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 电子通信产品 73,896,876.10 234,760,865.60 电子伺服系统 125,327,016.00 30,660,590.27 其他 3,611,746.71 3,901,250.04 小 计 202,835,638.81 269,322,705.91 公司内各业务分部间相互抵消 60,816,229.11 12,020,322.23 合 计 142,019,409.70 257,302,383.68 (2)地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 武汉分部 137,056,567.04 244,130,387.41 上海分部 65,419,056.20 24,847,480.90 深圳分部 360,015.57 344,837.60 小 计 202,835,638.81 269,322,705.91 公司内各地区分部间相互抵消 60,816,229.11 12,020,322.23 合 计 142,019,409.70 257,302,383.68 注：A.公司前五名客户销售的收入总额为 6,594.37 万元，占公司全部销售收入的比例为 46.43%。 B.本年主营业务收入比上年下降 44.80%，主要是由于公司目前的主要业务仍为公用通信终端设 备，而国内电信营运商对公话投入减少，造成产品销量减少，单价降低。 30、主营业务成本 （1）业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 电子通信产品 51,480,487.55 132,970,454.70 电子伺服系统 112,378,610.05 27,739,529.85 其他 3,287,502.98 1,649,141.29 小 计 167,146,600.58 162,359,125.84 公司内各业务分部间相互抵消 60,864,970.08 12,667,542.53 合 计 106,281,630.50 149,691,583.31 48 2005 年度报告 （2）地区分部 地区分部 本年发生数 上年发生数 武汉分部 113,635,888.14 142,551,590.14 上海分部 53,112,174.66 19,496,197.45 深圳分部 398,537.78 311,338.25 小 计 167,146,600.58 162,359,125.84 公司内各地区分部间相互抵消 60,864,970.08 12,667,542.53 合 计 106,281,630.50 149,691,583.31 31、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 43,472.13 323,409.71 见附注（三）税项 城市维护建设税 382,973.46 1,078,060.80 见附注（三）税项 教育费附加 164,448.27 474,237.35 见附注（三）税项 地方教育发展费 151,044.02 258,609.10 见附注（三）税项 城市堤防费 109,385.79 306,660.55 见附注（三）税项 平抑副食品价格基金 151,044.02 258,609.10 见附注（三）税项 河道工程修建维护管理费 7,177.21 5,646.42 见附注（三）税项 合 计 1,009,544.90 2,705,233.03 注：本年主营业务税金及附加比上年下降 62.86%，主要是收入下降造成相关税金及附加减少。 32、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 原材料销售 5,428,522.54 2,992,333.06 2,436,189.48 5,291,093.43 2,869,717.41 2,421,376.02 技术服务 596,337.61 24,119.48 572,218.13 700,000.00 25,627.50 674,372.50 修理费 3,836,529.32 3,836,529.32 2,511,933.18 2,511,933.18 代理收入 63,780.32 63,780.32 14,264.67 14,264.67 房租 84,000.00 84,000.00 56,010.00 56,010.00 售后服务 400.00 20.80 379.2 200.00 10.40 189.60 合 计 10,009,569.79 3,016,473.34 6,993,096.45 8,573,501.28 2,895,355.31 5,678,145.97 注：其他业务利润本年较上年增长 23.16%，主要原因是对客户的修理业务增加。 33、管理费用 注：本期管理费用比上年同期增长 4,139 万元，增幅 55.81%，主要是本年处理资产损失增加 3,257 万元，其次为计提资产减值准备增加所致。 34、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 190,043.99 -2,135,661.23 其中：利息支出 192,943.99 625,938.77 政府贴息 -2,900.00 -2,761,600.00 减：利息收入 2,699,464.28 6,035,284.50 汇兑损失 58,251.81 4,713.22 减：汇兑收益 94.17 银行手续费 178,701.11 177,211.41 现金折扣 672,687.00 合 计 -1,599,780.37 -7,989,115.27 49 2005 年度报告 注：本年财务费用比去年有较大增长，主要因为公司银行存款余额呈下滑趋势，导致利息收入随之 下降，同时本年收到的财政贴息也大为减少。 35、投资收益 （1）明细情况 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 4,824,713.73 债权投资收益 14,108.58 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,982,620.28 -825,383.96 合 计 -1,982,620.28 4,013,438.35 （2）公司 2004 年 4 月 22 日与蔡运宏、毕利民等 41 名自然人共同投资设立武汉精伦软件有限公司， 该公司注册资本 1,495 万元，公司出资额 660 万元，所占股权比例为 44.15%。因该公司 2005 年度亏损， 本公司按比例确认投资收益-1,982,620.28 元。 （3）公司投资收益汇回不存在重大限制。 36、补贴收入 项 目 本年发生数 来源和依据 批准机关 批准文件和时效 高新产品出 武汉市对外贸 关于申报 2004 年高新技术产品出 35,500.00 口贴息 易经济合作局 口贴息的通知 合 计 35,500.00 37、营业外收入 项 目 本年发生数 内容或性质 违约金收入 86,108.97 合同违约金 处置固定资产净收益 1,143,240.51 处置固定资产净收益 赔款及代扣代扣代缴个人所得税手 其他 134,405.58 续费 合 计 1,363,755.06 注：处置固定资产净收益主要为子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司处置固定资产收益。 38、营业外支出 项 目 本年发生数 内容或性质 固定资产盘亏 1,650.00 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 81,159.21 处置固定资产净损失 债务重组损失 2,098,248.02 债务重组损失 罚款及滞纳金支出 122,005.57 罚款及滞纳金 河道管理费 123.18 河道管理费 合 计 2,303,185.98 注：公司本期与湖南省电信有限公司签订协议，减少其债务 2,479,899.12 元，扣除已计提的坏账准 备 381,651.10 元，债务重组损失为 2,098,248.02 元。 50 2005 年度报告 39、非经常性损益 项 目 本年发生数 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 675,243.03 各种形式的政府补贴 35,500.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支 95,916.86 以前年度已经计提各项减值准备的转回 721,999.04 债务重组损益 -2,098,248.02 扣除非经常性损益的所得税影响数 301,453.23 合计 -268,135.86 注：上表中正数表示收入，负数表示支出。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的的其他与经营活动有关的现金 2,177,360.91 其中：收回职工业务借支 1,956,846.36 收违约金等 220,514.55 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 40,782,232.79 注：支付的其他与经营活动有关的现金主要是营业费用和管理费用中的付现支出。 42、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 3,021,203.17 其中：利息收入 2,521,203.17 收到的科研经费 500,000.00 43、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与投资活动有关的现金 5,037,208.23 其中：支付的科研经费 5,037,208.23 注：支付的科研经费主要是子公司上海鲍麦克斯电子科技有限公司转付的汽车项目经费，详见附注 （五）23（2）。 （六）母公司会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2005 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2004 年 12 月 31 日余 额，金额单位为人民币元。） 1、应收款项 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 66,077,382.81 51.05% 6% 3,964,642.97 1-2 年 54,460,244.25 42.07% 10% 5,446,024.43 2-3 年 4,510,423.90 3.48% 50% 2,255,211.95 3 年以上 4,398,172.16 3.40% 80% 3,518,537.73 合 计 129,446,223.12 100% 15,184,417.08 51 2005 年度报告 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 136,502,394.88 85.00% 6% 8,190,143.69 1-2 年 15,333,634.15 9.55% 10% 1,533,363.42 2-3 年 2,613,762.40 1.63% 50% 1,306,881.20 3 年以上 6,145,251.85 3.82% 80% 4,916,201.48 合 计 160,595,043.28 100% 15,946,589.79 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 16,587,127.41 87.66% 6% 995,227.64 1-2 年 2,211,788.88 11.69% 10% 221,178.89 2-3 年 5,161.00 0.03% 50% 2,580.50 3 年以上 118,408.60 0.62% 80% 94,726.88 合 计 18,922,485.89 100% 1,313,713.91 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 8,647,916.62 93.37% 6% 518,875.00 1-2 年 482,239.03 5.21% 10% 48,223.90 2-3 年 82,000.00 0.89% 50% 41,000.00 3 年以上 49,403.95 0.53% 80% 39,523.16 合 计 9,261,559.60 100% 647,622.06 （3）应收款项说明事项 A.应收款项期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 深圳精鉴商用机器有限公司 4,988,300.00 2005 年 往来款 上海精伦通信技术有限公司 4,783,960.60 2005 年 往来款 温庆 1,000,000.00 2005 年 借款 蔡高峰 634,253.80 2004-2005 年 差旅借款 谌勇 625,205.40 2004-2005 年 差旅借款 C.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 65,106,431.09 50.30% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 12,031,719.80 63.58% 52 2005 年度报告 2、一年内到期的长期债权投资 其他债权投资 本期应计利 累计应/已 委托贷款单位 年利率 到期日 初始投资成本 期末余额 息 收利息 中国民生银行武汉市光谷支行 5.31% 2006.9.30 393,400.00 393,400.00 3、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 34,063,074.42 34,063,074.42 45,945,507.28 45,945,507.28 对联营企业投资 3,791,995.76 3,791,995.76 5,774,616.04 5,774,616.04 合 计 37,855,070.18 37,855,070.18 51,720,123.32 51,720,123.32 B.其他长期股权投资明细情况 占注册资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 本比例 武汉精伦软件有限公司 20 年 6,600,000.00 3,791,995.76 44.15% 上海精伦通信技术有限公司 20 年 40,000,000.00 80% 深圳精鉴商用机器有限公司 20 年 10,000,000.00 75.19% 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 30 年 50,000,000.00 34,063,074.42 65.00% 小 计 106,600,000.0 37,855,070.18 其中：权益法核算的长期股权投资 累计追加 本期享有被投资 本期分得的 被投资单位名称 初始投资成本 本期累计增减额 投资额 单位权益增减额 现金红利额 上海精伦通信技术有限公司 40,000,000.00 -10,236,313.83 -40,000,000.00 深圳精鉴商用机器有限公司 10,000,000.00 -790,800.55 -10,000,000.00 上海鲍麦克斯电子科技有限 50,000,000.00 -855,318.48 -15,936,925.58 公司 武汉精伦软件公司 6,600,000.00 -1,982,620.28 -2,808,004.24 小 计 106,600,000.00 -13,865,053.14 -68,744,929.82 注：长期股权投资期末比期初减少 26.81%，主要是公司各子公司和参股企业本期亏损加大所致。由 于上海精伦通信技术有限公司和深圳精鉴商用机器有限公司净资产已成负数，公司对其长期投资余额已 减至零。 4、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电子通信产品 73,896,876.10 51,480,487.55 232,110,065.18 130,614,067.59 电子伺服系统 59,860,857.33 59,738,191.70 11,456,666.69 11,423,961.64 其他 3,298,833.61 2,417,208.89 563,655.54 513,560.91 合 计 137,056,567.04 113,635,888.14 244,130,387.41 142,551,590.14 53 2005 年度报告 注：本年主营业务收入比上年下降 43.86%，主要是由于公司目前的主要业务仍为公用通信终端设备， 而国内电信营运商对公话投入减少，造成产品销量减少，单价降低。 5、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 4,824,713.73 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -12,935,042.72 -22,558,319.37 合 计 -12,935,042.72 -17,733,605.64 注：本期投资收益比上期减少 4,798,562.92 元，主要是子公司上海精伦通信技术有限公司和深圳精 鉴商用机器有限公司期末净资产已成负数，公司未确认投资损失 4,958,280.81 元。 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与本企业 法定代 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 表人 张 学 阳 第一大股东 自然人股东 上海精伦通 上海市张江 计算机软硬件、电子通信技术及产品、网络技 信技术有限 高科技园郭 术的研究、开发、生产、销售、系统集成，网 子公司 有限责任公司 张学阳 公司 守敬路 351 号 络系统的设计、安装、调试及相关技术服务 深圳精鉴商 商用电子设备及其相关电子元件的研发、销售 深圳市南山 用机器有限 和技术咨询；计算机软、硬件的研发、销售和 子公司 有限责任公司 罗剑峰 区科技园 公司 技术咨询 嵌入式软件、电力电子、电机与控制、机电一 上海鲍麦克 上海市张江 体化系统产品及其应用软件的研究、开发、生 中外合资有限 斯电子科技 高科技园郭 子公司 张学阳 产、销售资产产品，提供相应技术咨询、管理 责任公司 有限公司 守敬路 351 号 咨询、自有技术成果转让 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 上海精伦通信技术有限公司 5,000.00 5,000.00 深圳精鉴商用机器有限公司 1,330.00 1,330.00 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 7,692.30 7,692.30 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 张 学 阳 5,585.76 5,585.76 上海精伦通信技术有限公司 4,000.00 4,000.00 深圳精鉴商用机器有限公司 1,000.00 1,000.00 上海鲍麦克斯电子科技有限公司 5,000.00 5,000.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 罗剑峰 本企业股东 武汉精伦软件有限公司 本企业是其第一大股东 54 2005 年度报告 2、关联方交易 （1）租赁 根据公司 2004 年 5 月与武汉精伦软件有限公司签订的房屋租赁合同，武汉精伦软件有限公司承租公 司位于武汉市关东科技园 7-5 号 4 楼的房屋用于办公，月租金 7,000.00 元，2005 年度公司共收取租赁费 84,000.00 元。 （2）销售除商品以外的其他资产 2004 年子公司深圳精鉴商用机器有限公司向公司股东罗剑峰出售华硕笔记本电脑一台，账面原值 10,700.00 元，累计折旧 1,729.86 元，账面净值 8,970.14 元，公司向罗剑峰收取出售价款 9,258.45 元。 （3）关键管理人员报酬 公司支付给关键管理人员报酬情况如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 报酬总额（含年终双薪） 1,711,667.00 1,700,120.00 人均报酬数 190,185.22 212,515.00 3、关联方应收应付款项余额 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款： 罗剑峰 25,000.00 （八）或有事项 本公司无需要说明的重大或有事项。 （九）承诺事项 本公司无需要说明的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十一）其他重要事项 1、进入 2005 年公司的传统主营产品市场发生了结构性变化，公司主导的高端公用通信产品市场需 求急剧萎缩，且这个趋势已不可能逆转，公司在面对该市场变化趋势已在积极开发低端化的新产品，同 时加大投入开拓其它新的产品领域。从 2005 年 8 月份开始，公司决定对与老产品相关的存货和销售方往 来进行了集中清理，决定对因机器版本较低已存在替代产品、因原始设计方案限制难以持续改进等多因 素导致不再销售的产品、生产中已不再使用且无转让价值的材料等存货进行报损；对未能及时取得与销 售方往来询证函的回函，至使追索货款无望和公司近三年与之已无任何业务往来，欠款不足以弥补公司 的清收成本的应收款项进行报损。 2005 年度报损存货账面价值 30,838,615.62 元，报损坏账账面价值 3,344,196.41 元，报损价值合计 34,182,812.03 元。 2、经询问相关股东，公司争取于 2006 年底前进行股权分置改革。 公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人: 傅伟 会计机构负责人: 傅伟 55 2005 年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在上海证券报披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 张学阳 武汉精伦电子股份有限公司 2006 年 1 月 25 日 56 2005 年度报告 武汉精伦电子股份有限公司 董事、高级管理人员关于公司 2005 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（２００５年修订）相关规定和要求，作为武汉精伦电子股份有限公司的董 事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2005 年度报告及年报摘要后，认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年度报告及年报摘要公允地 反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师审计的《武汉精伦电子股份有限 公司 2005 年度审计报告》是实事求是、客观公正的。 我们保证公司 2005 年度报告及年报摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不 存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别和连带的法律责任。 二 OO 六年一月二十三日 姓 名 职 务 签 名 张学阳 董事、董事长兼总经理 张学阳 蔡远宏 董事 蔡远宏 曹若欣 董事 曹若欣 金家明 董事兼董事会秘书 金家明 朱家新 独立董事 朱家新 周宏章 独立董事 周宏章 董云庭 独立董事 朱家新代 夏成才 独立董事 夏成才 怀 念 副总经理 怀 念 廖胜兴 副总经理 廖胜兴 林 青 副总经理 林 青 傅 伟 财务负责人 傅 伟