超声电子(000823)2004年年度报告

广东汕头超声电子股份有限公司 二ＯＯ四年年度报告 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 1 目 录 一、公司基本情况简介 .............................................. 2 二、会计数据与业务数据摘要......................................... 3 三、股本变动及股东情况 ............................................ 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况............................. 7 五、公司治理结构 ................................................. 11 六、股东大会情况简介 ............................................. 12 七、董事会报告 ................................................... 12 八、监事会报告 ................................................... 22 九、重要事项 ..................................................... 23 十、财务报告 ..................................................... 25 十一、备查文件 ................................................... 60 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 2 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。 本公司董事长李大淳先生、总经理莫少山先生、财务经理朱佩慧女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广东汕头超声电子股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG GOWORLD CO., LTD. 2、公司法定代表人：李大淳 3、董事会秘书：陈东屏 联系地址：广东省汕头市兴业路 21 号 电话： 0754-8245666-4379 证券部联系电话：0754-8610992 传真：0754-8628027 4、公司注册地址：广东省汕头市兴业路 21 号 公司办公地址：广东省汕头市兴业路 21 号 邮政编码：515041 公司国际互联网网址为：http://www.gd-goworld.com 公司电子信箱：goworld@pub.shantou.gd.cn 《中国证券报》 5、公司选定的信息披露报纸： 、《证券时报》 登载公司年报的网址为：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 3 股票简称：超声电子 股票代码：000823 7、公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 5 日 首次注册登记地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001000553 税务登记号码：440501231131032 公司聘请的会计师事务所为：广东康元会计师事务所有限公司 办公地点：广州市天河区体育西路 57 号 13 楼 二、会计数据与业务数据摘要 1、本年度各项主要指标（单位:元） 2004 年度（合并） 利润总额 59,845,814.44 净利润 39,968,225.16 扣除非经常性损益后的净利润 32,294,869.08 主营业务利润 206,220,655.66 其他业务利润 2,642,181.16 营业利润 62,344,859.77 投资收益 -1,957,024.74 补贴收入 － 营业外收支净额 -542,020.59 经营活动产生的现金流量净额 134,878,110.69 现金及现金等价物净增加额 -43,306,895.07 注： 扣减非经常性损益内容及金额 (1) 政府补贴 9,186,944.95 元 (2) 罚款支出－774,683.76 元 (3) 资产减值准备转回 1,402,770.39 元 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 4 (4) 资金占用费收入 59,358.31 元 (5) 合并价差－1,958,187.24 元 (6) 固定资产清理损益－11,346.57 元 (7) 赞助、捐赠支出－231,500.00 元 以上各项合计 7,673,356.08 元 2、会计数据及财务指标（合并报表） 序 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 号 ① 主营业务收入（元） 1,118,717,534.58 737,424,114.86 568,578,010.05 ② 净利润 （元） 39,968,225.16 -36,175,853.02 9,806,935.01 ③ 总资产 （元） 2,267,401,763.31 1,989,349,063.34 1,655,267,679.24 ④ 股东权益(不含少数股东)(元) 869,523,692.00 830,277,526.93 878,795,092.00 ⑤ 每股收益（元/股） 0.1113 -0.1007 0.0273 ⑥ 每股净资产（元/股） 2.421 2.311 2.447 ⑦ 调整后的每股净资产（元/股） 2.340 2.231 2.345 ⑧ 每股经营活动产生的现金流量净额 0.375 0.074 0.257 ⑨ 净资产收益率（%）摊薄： 4.597 -4.357 1.116 3、本年度利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.716 23.716 0.5741 0.5741 营业利润 7.170 7.170 0.1736 0.1736 净利润 4.597 4.597 0.1113 0.1113 扣除非经常性损益后的利润 3.714 3.714 0.0899 0.0899 （单位：人民币元） 4、本年度股东权益变动情况如下表： 其中： 拟分配 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 公益金 现金股利 合计 期初数 359,200,000.00 460,376,979.04 46,496,606.49 15,498,868.82 -35,796,058.60 － 830,277,526.93 本期增加 － 1,655,186.10 154,487.73 51,495.91 39,968,225.16 － 41,777,898.99 本期减少 － － － － 2,531,733.92 － 2,531,733,.92 期末数 359,200,000.00 462,032,165.14 46,651,094.22 15,550,364.73 1,640,432.64 － 869,523,692.00 股东权益变动原因说明 ①资本公积增加数系拨款转入所致； 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 5 ②盈余公积增加数系按母公司实现净利润弥补去年亏损额后提取 10％法定 盈余公积金所致； ③公益金增加数系按母公司实现净利润弥补去年亏损额后提取 5％法定盈余 公积金所致； ④未分配利润增加数系 2004 年净利润转入，减少数系提取法定公积金、公益金、 职工奖励及福利基金所致。 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,—） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转增 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 224,000,000 224,000,000 其中：国家拥有股份 224,000,000 224,000,000 境内法人拥有股份 境外法人拥有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 224,000,000 224,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 135,200,000 135,200,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 135,200,000 135,200,000 三、股份总数 359,200,000 359,200,000 2、股票发行与上市情况 报告期末前三年，公司无股票发行及上市等情况。报告期内公司未有送股、 转增股本、配股、增发及职工股上市，公司股份总数不变。 3、股东情况介绍 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 6 (1)截至 2004 年年末，公司股东总数为 73291 户。 (2)持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东和前十位股东持股情况。 名次 股东名称 年末持股数 占总股本% 股份类型 1 汕头超声电子集团公司 224,000,000 62.3608 国有法人股 2 辽宁东方证券公司 670,000 0.1865 流通股 中国工商银行－融通深证 100 指 3 448,165 0.1248 流通股 数证券投资基金 4 王正荣 300,000 0.0835 流通股 5 程江修 238,000 0.0663 流通股 6 薛冰 170,000 0.0473 流通股 7 冯柏均 166,600 0.0464 流通股 8 赵永华 140,200 0.0390 流通股 9 任平 122,500 0.0341 流通股 10 李焕奕 122,000 0.0340 流通股 合 计 226,377,465 63.0227 注：①前十位股东中，国有法人股东汕头超声电子（集团）公司与其它股东未 存在关联关系。 ②持股 5%以上（含 5%）的股东汕头超声电子（集团）公司将其持有股份 中 9800 万股质押给中国银行汕头分行，并于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记 结算有限公司办理了质押登记手续。 (3)公司控股股东：汕头超声电子（集团）公司 法定代表人：李大淳 成立日期：1992 年 12 月 16 日 注册资本：3317 万元 经营范围：主营：本企业、成员企业自产产品及相关技术的出口和本企业、 成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件等商品及 相关技术的进口。本公司进出口商品的内销、超声仪器的租赁。 兼营：电子 产品及通信设备、电器机械及器材、普通机械、仪器仪表、电子玩具、塑料制 品的制造、加工。金属材料，建筑材料、百货，化工及化工原料（化学危险品 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 7 除外），五金交电；电子、通信设备的修理。 企业性质：全民所有制 主管机关：汕头市经济贸易局 （4）公司前十位流通股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数 占总股本% 1 辽宁东方证券公司 670,000 0.1865 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资 2 448,165 0.1248 基金 3 王正荣 300,000 0.0835 4 程江修 238,000 0.0663 5 薛冰 170,000 0.0473 6 冯柏均 166,600 0.0464 7 赵永华 140,200 0.0390 8 任平 122,500 0.0341 9 李焕奕 122,000 0.0340 10 朱国华 120,000 0.0334 合 计 2,497,465 0.6953 注：未知前十名流通股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 (1) 董事、监事、高级管理人员基本情况介绍如下： 姓 名 职 务 性别 年龄 年末持股数 任期起止日期 李大淳 董事长 男 48 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 莫少山 董事总经理 男 47 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 刘永锴 董事副总经理 男 57 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 林诗彪 董事副总经理 男 41 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 刁美萍 董事副总经理 女 50 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 8 朱佩慧 董事财务经理 女 56 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 许统邦 独立董事 男 64 1950 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 张建中 独立董事 男 50 0 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陆正华 独立董事 女 42 0 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈汉龙 监事会主席 男 53 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈东阳 监 事 男 56 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈志伟 监 事 男 60 0 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈东屏 董事会秘书 男 36 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 在股东单位的兼职情况见下表： 姓 名 职务或职称 在股东单位担任的职务 任职期间 总经理：1996 年 7 月--至今 李大淳 董事长 任集团公司法定代表人、总经理 法定代表人：2000 年 8 月-至今 陈汉龙 监事会主席 任集团公司副总经理 1996 年 7 月---至今 陈志伟 监事 任集团公司技术部经理 1998 年 12 月---2005 年 2 月 (2)现任董事、监事、高级管理人员的工作经历及除在股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 李大淳先生 1956 年出生，硕士学位，高级工程师。历任厂长、副总经理 兼技术开发中心主任、汕头超声电子（集团）公司副总经理，1996 年获广东省 经委授予的广东省企业技术进步突出贡献奖。现任汕头超声电子（集团）公司 党委书记、总经理，本公司董事长。 莫少山先生 1957 年出生，硕士学位，高级工程师。历任副厂长、生产部 经理、副总经理、汕头超声电子（集团）公司副总经理兼汕头超声印制板公司 董事、总经理。现为中国印制电路行业协会理事长、广东省青年科学家协会常 务理事。曾被评为汕头市优秀专家、拔尖人才、全国优秀青年企业家、中国青 年优秀环保企业家、全国劳动模范、十六大代表，荣获全国五·一劳动奖章，经 国务院批准为享受政府特殊津贴专家。现任本公司董事、总经理兼印制板事业 部总经理。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 9 刘永锴先生 1947 年出生，大学专科毕业，经济师。历任车间主任、生产 科长、厂长、副总经理，汕头超声电子（集团）公司副总经理。现任本公司董 事、副总经理。 林诗彪先生 1963 年出生，硕士学位，高级工程师。历任工程师、总经理 办公室副主任，汕头超声电子（集团）公司副总工程师、广东汕头超声电子股 份有限公司副总经理、汕头超声仪器研究所所长，曾被评为中科院广州分院优 秀青年科技工作者。现任汕头市科学技术成果专家评审组成员，汕头市中级专 业技术职务评委会委员，本公司董事、副总经理。 刁美萍女士 1954 年出生，大学本科毕业，助理研究员。历任翻译，汕头 市超声电子仪器公司外引内联办公室副主任、汕头市超声电子仪器公司办公室 副主任，汕头超声电子（集团）公司总经理办公室主任。现任本公司董事、副 总经理。 朱佩慧女士 1948 年出生，中专毕业，会计师。历任汕头超声电子仪器厂 会计、财务科副科长，汕头市超声设备工业公司财务科副科长，汕头市超声电 子仪器公司财经部经理，汕头超声电子（集团）公司财经部经理。现任本公司 董事、计财部经理。 许统邦先生 1940 年出生，大学本科毕业，教授。历任华南工学院管理工 程系副主任、华南理工大学工商管理学院副院长、常务副院长、华南理工大学 学位委员会委员兼管理类专业学位分委员会主席。现任华南理工大学管理科学 研究所所长、广东省企业管理协会常务理事、广东省质量管理协会副会长、广 州轻工工贸集团有限公司独立董事、本公司独立董事。 张建中先生 1954 年出生，大学本科毕业，律师。历任广州海关查私处关 员、澳门政府法律翻译室中国法律专家、广东对外经济律师事务所主任。现任 广东合盛律师事务所合伙人、本公司独立董事。 陆正华女士 1962 年出生，硕士学位，注册会计师。历任华东交通大学经 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 10 济管理系助教、讲师，华南理工大学工商管理学院讲师。现任华南理工大学工 商管理学院副教授、本公司独立董事。 陈汉龙先生， 1951 年出生，大学专科毕业。历任党支部副书记、人事部经 理、办公室主任、总经理办主任，集团公司副总经理。是广东省党建学会会员 并任汕头市经委政研会副会长。现任集团公司副总经理、本公司监事会主席。 陈东阳先生 1948 年出生，高中毕业，政工师，预备役上校军衔。历任排 长、科长、团政委、党委书记、南澳县委党委常委、汕头军分区党委委员，1992 年任汕头超声公司武装部长，集团公司办公室主任，党委委员。现任本公司监 事、办公室主任。 陈志伟先生 1944 年出生，大学本科。历任内江机床电器研究所技术员， 汕头超声仪器研究所助理工程师、工程师，汕头超声电子（集团）公司总工程 师办公室主任、技术部经理。现任本公司监事。 陈东屏先生 1968 年出生，硕士学位。历任汕头超声电子（集团）公司总 经理秘书，汕头超声电子（集团）公司团委副书记、书记，广东汕头超声电子 股份有限公司战略发展部经理。现任本公司董事会秘书。 (3) 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员薪酬及津贴根据公司《薪酬与考核管理制度》、 《董事及高管人员薪酬方案》 、《独立董事制度》 、《监事薪酬方案》执行。 本公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬总额约为 146 万元，其中金额 最高的前三名董事报酬总额为 68 万元。金额最高的前三名高级管理人员报酬总 额为 68 万元，年度报酬总额 17－26 万元有 2 人，13－17 万元有 4 人，9－13 万元有 2 人，5－9 万元有 1 人。监事陈志伟先生未在本公司领取薪酬在股东单 位领取，独立董事许统邦先生、张建中先生、陆正华女士均在本公司领取津贴 3 万元。 (4) 报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 11 报告期内董事会、监事会、高级管理人员均未变更。 2、公司员工数量、专业结构、教育程度等情况 本公司现有员工 3657 人，其中生产人员 2605 人，销售人员 82 人，技术人 员 606 人，财务人员 47 人，行政人员 168 人，其它人员 149 人；大专（含大专） 以上学历 764 人,硕士以上学历 69 人。 五、公司治理结构 1、 公司治理情况 公司对照中国证监会发布的有关上市公司法人治理结构的规范性文件，公 司治理的实际情况与该文件的要求不存在差异。 2、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事许统邦先生、张建中先生、陆正华女士根据中国证监会发布的 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，诚信﹑勤勉地 履行所赋予的职责，保持充分的独立性，在公司变更会计政策和核销坏帐损失、 对外担保以及收购汕头超声电路板公司 75%的股权等事项上均发表了独立﹑客 观﹑公正的意见。 独立董事出席董事会情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自参加（次） 委托出席（次） 缺席（次） 许统邦 7 7 0 0 张建中 7 6 1 0 陆正华 7 7 0 0 独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 无 无 无 无 3、本公司在业务、机构、人员、资产、财务等方面与控股股东独立分开 业务方面：独立从事双面及多层印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、 超薄及特种覆铜板的研制生产和销售业务，拥有自主经营能力。控股股东没有 经营上述业务。 机构方面：公司拥有独立的办公室、人力资源部、战略发展部、证券部、 计划财务部、内部审计部、信息管理中心，具有独立的办公场所，以上各机构 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 12 部门按公司管理制度规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作。公司高 级管理人员、财务人员均不在控股公司兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独 立完整的工业产权、非专利技术、独立商标等无形资产，本公司的采购及销售 系统由本公司独立拥有。 财务方面：公司设有独立的财会部门，建成独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行有独立的帐户。 4、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 在考评方面，本公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度；在激励机制 方面，本公司对高级管理人员实行年薪制。 六、股东大会情况简介 2003 年度股东大会于 2004 年 4 月 23 日在公司三楼会议室召开，参加会议 的股东代表 11 人，代表股份 224,190,650 股，占公司总股本的 62.41%。会议审 议通过了如下议案：①公司 2003 年度董事会报告；②公司 2003 年度监事会报 告；③公司 2003 年度财务决算报告；④公司 2003 年度利润分配方案；⑤公司 2003 年年度报告及摘要；⑥关于修改公司章程的议案；⑦关于 2004 年续聘广东 康元会计师事务所有限公司为本公司财务审计中介机构的议案。决议内容刊登 于 2004 年 4 月 24 日《中国证券报》及《证券时报》上。 七、董事会报告 1、报告期内整体经营管理情况概述 2004 年全球电子行业产值比 2003 年增长 14％（摘自国际知名电子顾问公司 Prismark 的行业研究报告），由此带动元器件产业的增长。行业景气回升，给本 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 13 公司带来了良好发展机会，但另一方面，由于部分原材料紧缺涨价，又给本公 司带来了极大的考验。面对复杂的形势，本公司在扩张产能、不断提升产能利 用率的同时，全面强化公司价值链管理，降低生产成本，提高运营效率，逐步 整合、优化、构建强势资源支持公司相关多元化发展战略的推进。全年公司各 项主要经济指标均大幅增长。本年度，公司销售收入 111871.75 万元，净利润 3997.24 万元，同比分别增长 51.71％和 210.49％。 ２、报告期内的经营情况 (1)主营业务的范围及其经营情况 本公司主要业务所属行业为电子元器件制造业，主要产品有双面及多层印 制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、超薄及特种覆铜板。上述四类产品经 营情况列示如下： （单位：万元） 产品分类 主营业务收入 占比（％） 主营业务利润 占比（％） 印制线路板 87490.67 72.43 14153.08 68.34 液晶显示器 17652.05 14.61 2797.75 13.51 覆铜板 13729.28 11.36 2963.17 14.31 超声电子仪器 1929.79 1.60 796.32 3.84 占主营业务收入或主营业务总额 10％以上主要产品有关指标 产品分类 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％） 印制线路板 87490.67 73309.59 16.21 液晶显示器 17652.05 14854.29 15.85 覆铜板 13729.28 10748.02 21.71 （2）主要控股公司（占主营业务收入 10％以上）的经营情况及业绩 汕头超声印制板公司（CCTC）是本公司的控股子公司，该公司主要从事双 面及多层印制线路板的研制、生产和销售；印制板是装配电子元件的载体以及 负责连接电气、承担封装的最重要的元件，广泛应用于计算机、通讯设备、汽 车和各种电子产品，是电子信息产业重要的基础元器件。该公司注册资本 1500 万美元，总资产 70690.26 万元。本年度，公司运用六西格玛管理模式全面控制 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 14 生产成本、改进产品质量，成效显著；通过工艺技术改进和生产流程优化，进 一步提升产品技术，挖掘生产潜能，顺利完成年度经营目标。本年度公司实现 销售收入 44209.04 万元，净利润 1609.52 万元，同比分别增长 11.25％和 24.71％。 汕头超声印制板（二厂）有限公司是本公司控股子公司，该公司主要从事高 密度多层印制线路板的研制生产和销售。公司产品广泛应用于程控交换机、计 算机、移动通讯及高档数字消费电子产品。公司注册资本 3012 万美元，总资产 69382.50 万元。本年度，公司全面强化价值链管理，5R（5 要素管理系统理论）、 SPC（统计过程控制）、TPM（全员生产保养）、TPI（综合生产力创新）等新的 管理理念和新的管理模式与方法在公司得到广泛地运用，制造流程与管理流程 进一步优化，产能与产品工艺技术质量大幅提升，结合印制板事业部富有成效 的市场开拓，本年度公司产品销售大幅提升。全年公司实现销售收入 34666.54 万元，净利润 1553.39 万元，同比新增长 211.12％和 138.06％。 汕头超声显示器有限公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事 TN 和 STN 液晶显示器及模块的研制生产和销售。液晶显示器是根据液晶具有流体的 流动性，又具有晶体的某些光学特性研制出来的一种新型平板显示器，是电子 信息产业重要基础元器件，广泛应用于计算机、通讯设备、电子视听设备、办 公自动化、家电产品等领域。该公司注册资本 670 万美元，总资产 15410.43 万 元。本年度，在降低成本、提高产量、改善质量和提升档次方面取得良好成效， 尤其在产品结构调整方面成绩突出，公司大幅提高了高端 STN 和模块的产品比 例，由此使公司在总产量比去年减少的情况下，税后销售收入同比却大幅增长。 本年度，公司实现销售收入 17652.05 万元，净利润 767.72 万元，同比分别增长 42.56％和 179.05％。 汕头超声显示器（二厂）有限公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 15 彩色 STN 型液晶显示器及模块的研制、生产和销售。公司产品广泛应用于移动 通讯手机、数字系统电话、数码相机、PDA、MP3 和 GPS 等高档电子产品。该 公司新建的年产 8 万平方米 STN 型液晶显示器生产线于今年第四季度进行试产， 试产情况顺利，设备连接及运行达到合同预期指标。 (3)主要供应商、客户情况。 ①主要供应商 2004 年公司向前五家主要供应商采购金额 23246 万元， 占年度采购总额的 56.19％。 ②主要销售客户 2004 年公司向前五家主要客户销售金额 51550 万元，占年度销售总额的 46.08％。 (4)在经营中出现的问题与困难及解决方案 成熟的行业市场上日益增强的竞争压力依然是本公司面临的直接挑战，相 关多元化经营与内部资源匹配仍存在差距是本公司必须面对的问题，国家宏观 调控持续导致信贷资金紧张也须引起本公司足够的重视。因此，如何进一步整 合、优化、构建强势资源以支持相关多元化经营战略的推进，如何强化公司价 值链管理以形成公司持久竞争优势并建立起与行业变化相适应的竞争模式，如 何更富有创造性地开展工作以寻找企业新的发展机会，这些应成为本公司新一 年的工作重点。为此，新的一年，本公司将寻找各种途径更好地管理成本驱动 因素，提高经营运作效率。通过制造流程的革新和管理流程的节支，使公司成 为高质量产品的低成本厂商；通过实施更具进取性的策略，以攫取市场份额并 建立更加强大的市场；通过建立长期而稳定的供应商，打造一个强有力的供应 链；通过实现相关业务单元在技术、品牌、职能活动、销售渠道等方面的协同， 以降低运营成本，协作创造新的资源力量，从而构建新的竞争优势和竞争能力； 同时，公司将进一步加强财务管理，强化现金流量控制，进一步提高营运资金 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 16 的计划和预算能力，并探索建立在公司发展战略主导下的资本运作新模式。 3、报告期内的投资情况 ①截止 2004 年 12 月 31 日，公司投资总额为 49909 万元，比上年同期增加 6939 万元，增加幅度 16.15％。 报告期内被投资公司情况 占被投资公司 被投资公司名称 主要经营活动 实际投资额（万元） 权益比例 汕头超声显示器 生产各类液晶显示器及模块 75％ 6208 （二厂）有限公司 ②报告期内投资的重大项目及项目进度情况 a、液晶显示器新项目计划投资 31236 万元，本报告期投入资金 20716 万元， 至报告期末累计投入资金 24693 万元。其中 STN-LCD 万吉厂区基建工程投入资 金 5048 万元，厂房及配套设施已基本完工，可交付使用。显示器 STN-LCD 生 产线投入资金 16356 万元，生产线已建成进行试生产，试产期间设备运转情况 良好，2005 年 1 月份已正式生产；显示器 LCM 生产线投入资金 3288 万元，生 产线主设备已进行安装调试，预计 2005 年上半年完工并进行试产，第三季度正 式投产。 b、超薄及特种覆铜板项目二期工程计划投资 3200 万元，报告期内投入资金 2231 万元，设备已全部进场安装，项目预计 2005 年上半年完工并进行试投产。 ４、报告期内的公司财务状况分析 ①公司财务状况分析 项目 单位 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减（±％） 总资产 万元 226741 198935 13.98 股东权益 万元 86952 83028 4.73 上述指标增减变化情况分析 a、总资产比期初增加 27806 万元，主要是生产规模扩大和投资液晶显示器 生产线建设项目，应收账款、存货和固定资产等相应增加； b、股东权益比期初增加 3925 万元，主要是本报告期盈利使股东权益相应 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 17 增加。 ②公司财务成果分析 项目 单位 2004 年 1－12 月 2003 年 1－12 月 增减（±％） 主营业务收入 万元 111872 73742 51.71 主营业务利润 万元 20622 10600 94.55 净利润 万元 3997 -3618 210.48 现金及现金等价 万元 -4331 11249 138.50 物净增加额 上述指标增减变化情况分析 a、主营业务收入比去年同期增加 38130 万元，主要是产品销量大幅增加， 其中占公司销售总额 72.43％以上的主产品印制线路板销量比去年同期增加 28.2％，另方面产品价格上升也相应增加收入； b、主营业务利润比去年同期增加 10022 万元，主要原因是本年度产品销量 增加和产品销售成本下降以及产品结构调整致使主营业务利润大幅度增加； c、净利润增加 7615 万元主要是主营业务利润增加所致； d、现金及现金等价物增加额比去年减少 15580 万元，主要是上年结存的资 金本年投入液晶显示器新项目。 5、生产经营环境以及宏观政策、法规对公司的影响 国家宏观调控政策加强特别是对银行信贷资金严控，使企业的融资受到一定 的影响；另外，公司产品原材料价格居高不下，对产品成本造成较大压力。 6、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 第三届董事会于 2004 年 3 月 22 日召开了第三次会议，审议通过了：⑴关 于变更会计政策的议案；⑵关于计提资产减值准备的报告；⑶关于核销坏帐损失 的报告；⑷公司 2003 年度财务决算报告；⑸公司 2003 年度利润分配方案；⑹ 公司 2003 年年度报告及摘要；⑺关于选举第三届董事会战略委员会的议案；⑻ 关于选举第三届董事会薪酬与考核委员会的议案；⑼关于投资 3200 万元用于超 薄覆铜板极板固化片生产线技术改造项目的议案；⑽关于向中行汕头分行申请 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 18 流动资金贷款 4000 万元的议案；⑾关于为汕头超声印制板公司 8000 万元贷款 提供信用担保的议案；⑿关于向汕头超声印制板（二厂）有限公司 1000 万元贷 款提供信用担保的议案；⒀关于修改公司章程的议案；⒁广东汕头超声电子股 份有限公司投资者关系管理制度；⒂关于 2004 年续聘广东康元会计师事务所有 限公司为本公司财务审计中介机构的议案；⒃关于召开 2003 年年度股东大会的 议案。决议内容刊登在 2004 年 3 月 24 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第三届董事会于 2004 年 4 月 16 日召开了第四次会议，审议通过了公司 2004 年第一季度报告。季报内容刊登在 2004 年 4 月 17 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 第三届董事会于2004年5月25日召开了第五次会议，审议通过了：①关于为 汕头超声印制板公司向中国银行汕头市分行申请流动资金贷款3000万元提供担 保的议案；②关于为汕头超声显示器有限公司向中国银行汕头市分行申请流动 资金贷款3000万元提供担保的议案；③关于为四川超声印制板有限公司向中国 建设银行江油市支行申请流动资金贷款500万元提供担保的议案。决议内容刊登 在2004年5月26日《中国证券报》及《证券时报》上。 第三届董事会于 2004 年 8 月 5 日召开了第六次会议，审议通过了：①关于 计提资产减值准备的报告；②2004 年半年度报告及 2004 年半年度报告摘要，决 议内容刊登在 2004 年 8 月 7 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第三届董事会于 2004 年 9 月 10 日召开了第七次会议，审议通过了关于本公 司为汕头超声印制板（二厂）有限公司向中国银行汕头市分行申请人民币 4000 万元贷款提供信用担保的议案。 第三届董事会于 2004 年 10 月 18 日召开了第八次会议，审议通过了：①关 于本公司为汕头超声印制板公司向中国银行汕头市分行申请人民币 2000 万元提 供担保的议案；②关于出资收购汕头超声电子（集团）公司所持有的合资企业 汕头超声电路板有限公司 75%的股权的议案；③广东汕头超声电子股份有限公 司 2004 年第三季度报告。决议内容刊登在 2004 年 10 月 19 日的《中国证券报》 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 19 及《证券时报》上。 第三届董事会于 2004 年 11 月 25 日召开了第九次会议，审议通过了关于本 公司为汕头超声印制板公司向中国银行汕头市分行申请人民币 1000 万元贷款提 供信用担保的议案。 （2）公司利润分配的执行情况 本公司 2003 年利润分配方案为不分配、不转增。该方案经 2004 年 4 月 23 日召开的 2003 年度股东大会审议通过，并于 2004 年 4 月 24 日刊登了股东大会 决议公告。 7、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 2004 年公司实现净利润 39,968,225.16 元，按母公司实现净利润弥补去年亏损 额后提取 10%法定盈余公积金 102,991.82 元，5%公益金 51,495.91 元，控股子公司 （中外合资企业）按税后利润提取 10%的职工福利及奖励基金 2,377,246.19 元。加上 年初未分配利润－35,796,058.60 元，可供股东分配的利润为 1,640,432.64 元。鉴于弥 补去年亏损后可供分配利润只有 1,640,432.64 元，公司拟将之用于补充公司生产流动 资金周转。故公司 2004 年度不进行股利分配，也不进行资本公积金转增股本。 此预案将提交 2004 年度股东大会审议。 8、注册会计师对公司与其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，对广东汕头超声电子股份有限公司（下称“贵公司”）2004 年度会计报表进行了审 计。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们在实施贵公司 2004 年 度会计报表审计中，对贵公司截至 2004 年 12 月 31 日控股股东及关联方占用资金及对外担保情况进 行了审核。这些占用资金及对外担保情况的真实性和完整性由 贵公司负责，我们的责任是对这些占 用资金及对外担保情况发表专项审核意见。在审核过程中，我们根据实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审核程序。 贵公司 2004 年度与关联方资金往来及对外担保的情况如下： （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，关联方占用资金情况： ①经营性占用 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 20 A、应收账款 单位：元 2004-1-1 2004-12-31 与贵公司 关联方名称 本期借方发生额 本期贷方发生额 余 额 余 额 关 系 香港汕华发展有限公司 76,488,926.18 266,366,679.33 265,763,834.85 77,091,769.73 子公司股东 四川艺精技术开发总公司 —— 8,848,193.08 3,647,029.86 5,201,163.22 子公司股东 汕头超声电路板公司 414,843.90 1,088,990.10 780,131.00 723,703.00 同一控股股东 汕头高威电子有限公司* 155,907.00 1,005,159.58 1,177,465.48 (16,398.90) 同一控股股东 *应收账款期末余额(-)16,398.90 元，报表已重分类至预收账款。 B、应付账款 单位：元 2004-1-1 2004-12-31 与贵公司 关联方名称 余 额 本期借方发生额 本期贷方发生额 余 额 关 系 香港汕华发展有限公司 23,572,995.04 76,628,607.59 83,196,232.12 34,140,619.57 子公司股东 四川艺精技术开发总公司 4,678.00 5,153,205.56 12,060,561.55 6,912,033.99 子公司股东 C、其他应付款（代理费） 单位：元 2004-1-1 2004-12-31 与贵公司 关联方名称 本期借方发生额 本期贷方发生额 余 额 余 额 关 系 香港汕华发展有限公司 2,212,519.27 2,212,519.27 1,812,462.47 1,812,462.47 子公司股东 ②非经营性占用 A、其他应收款 单位：元 2004-1-1 2004-12-31 与贵公司 关联方名称 余 额 本期借方发生额 本期贷方发生额 余 额 关 系 汕头超声电子(集团)公司 —— 47,306.87 47,306.87 —— 控股股东 香港汕华发展有限公司 1,288.00 —— —— 1,288.00 子公司股东 汕头高威文化用品公司 1,028,682.47 131,693.64 128,682.47 1,031,693.64 同一控股股东 汕头市文化科技书店 580,988.07 14,823.93 14,231.43 581,580.57 同一控股股东 汕头超声电路板公司 250,000.00 —— 250,000.00 —— 同一控股股东 B、其他应付款 单位：元 2004-1-1 本 期 本 期 2004-12-31 与贵公司 关联方名称 余 额 借方发生额 贷方发生额 余 额 关 系 香港汕华发展有限公司 18,918.88 —— —— 18,918.88 子公司股东 四川艺精技术开发总公司 500,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 —— 子公司股东 汕头超声电路板公司 1,617,200.00 1,617,200.00 —— —— 同一控股股东 C、应付股利 单位：元 2004-1-1 本 期 本 期 2004-12-31 与贵公司 关联方名称 余 额 借方发生额 贷方发生额 余 额 关 系 香港汕华发展有限公司 35,005.31 —— 2,419,861.55 2,454,866.86 子公司股东 香港明骏有限公司 45,853.80 —— 515,848.53 561,702.33 子公司股东 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 21 （2）2004 年度关联方偿还占用资金情况： 单位：元 全年累计 与贵公司 资 金 单 位 名 称 资金偿还方式 偿还额 关 系 占用原因 汕头超声电子(集团)公司 47,306.87 控股股东 往来款 现金 香港汕华发展有限公司 265,763,834.85 代理货款 现金偿还：249,564,890.87 元 子公司股东 抵应付款：16,198,943.98 元 四川艺精技术开发总公司 3,647,029.86 子公司股东 往来款 现金 汕头高威电子有限公司 1,177,465.48 同一控股股东 货款 现金 汕头高威文化用品公司 128,682.47 同一控股股东 借款 现金 汕头市文化科技书店 14,231.43 同一控股股东 借款 现金 现金偿还：780,131.00 元 汕头超声电路板公司 1,030,131.00 同一控股股东 货款、往来款 抵其他应付款：250,000.00 元 （3）2004 年度新增资金占用情况： 单位：元 新增资金占用方 新增资金占用金额 与贵公司关系 资金占用原因 资金占用方式 汕头超声电路板公司 58,859.00 同一控股股东 货款 经营性占用 汕头高威文化用品公司 3,011.17 同一控股股东 往来款 非经营性占用 汕头市文化科技书店 592.50 同一控股股东 往来款 非经营性占用 （4）截止 2004 年 12 月 31 日，上市公司及其控股子公司对外担保等情况： ①截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司为控股股东及其他关联方垫支工资、 福利、保险、广告等期间费用，以及互相代为承担成本和其他支出情况； ②截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司有偿或无偿地拆借公司的资金给控股 股东及其他关联方使用； ③截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司通过银行或非银行金融机构向关联方 提供委托贷款； ④截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司委托控股股东及其他关联方进行投资 活动； ⑤截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司为控股股东及其他关联方开具没有真 实交易背景的商业承兑汇票； ⑥截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司代控股股东及其他关联方偿还债 务； ⑦截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司对控股股东及控股股东所属企业提供 担保的情况。 9、独立董事对公司累计和对外担保情况及执行《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）情况的专 项说明和独立意见。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 22 根据证监发[2003]56 号文的精神，我们本着实事求是的态度，认真对公司对外 担保事项进行审查核实，情况如下： ①公司对外担保均为控股子公司担保，截止 2004 年底，未到期的对外担保金 额总计 34000 万元，占 2004 年底公司净资产 39.10%。具体各项担保见九、重要 事项 4、②表。 ②公司严格按照证监会文件及《上市规则》的有关规定，没有为控股股东及其 下属公司、本公司持股 50%以下的其它关联方、任何法人单位和个人提供担保。 ③公司对外担保严格按照《上市规则》 、《公司章程》的有关规定，认真履行信 息披露义务，按规定如实向注册会计师提供全部对外担保事项情况。 ④到目前为止，公司对外担保事项未受到证券监管部门的批评和处罚。 我们认为，上述对外担保全部为下属控股公司担保，是公司业务发展的需要， 不存在违规担保情况，对外担保总额占公司净资产比例也未超出有关规定；担保 事项切实履行了有关审批程序，不存在对公司股东特别是中小股东利益的损害。 但我们注意到被担保人企业负债率偏高，公司须予以高度重视；同时，公司须 改善资金流状况，降低债务风险。 10、独立董事对公司 2004 年度利润分配方案的独立意见 根据《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》以及深交所《上市公司信 息披露工作备忘录—2005 年第 1 号》的规定，我们本着实事求是的态度，审阅了 公司 2004 年度利润分配方案并查阅相关的财务资料，发表独立意见如下： 公司本年度实现净利润先用于弥补去年亏损，后提取法定盈余公积金和公益 金，符合《公司法》和《公司章程》的规定，鉴于可供股东分配的利润只有 1,640,432.64 元，公司拟将之用于补充公司生产流动资金周转，这符合公司实际情况，合理可行。 11、其他报告事项 报告期内， 《中国证券报》及《证券时报》为公司信息披露报刊。 八、监事会报告 1、监事会工作情况 报告期内本公司监事会共召开四次会议，主要情况如下： 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 23 第三届监事会于 2004 年 3 月 22 日召开第二次会议，会议审议通过了：① 公司 2003 年年度报告；②公司 2003 年度监事会报告；③关于变更公司会计政 策的议案。④关于核销坏帐损失的报告。决议内容刊登于 2004 年 4 月 22 日《中 国证券》及《证券时报》上。 第三届监事会于 2004 年 8 月 5 日召开第三次会议，会议审议通过了：①关 于计提资产减值准备的报告；②公司 2004 年半年度报告及摘要。决议内容刊登 于 2004 年 8 月 7 日《中国证券报》及《证券时报》上。 2、公司监事会对以下事项发表独立意见： 公司依法运作，决策程序合法。内部控制制度较为完善。公司董事、经理 和高级管理人员认真负责，执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 广东康元会计师事务所有限公司出具的 2004 年度无保留意见的审计报告 内容准确、可信，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 公司 2000 年度配股募集资金实际投资项目与承诺投资项目基本一致。项目 投资方式的改变，根本目的在于保障股东权益。投资方式的变更经第二届董事会 第四次会议及 2000 年年度股东大会审议通过，程序合法有效。 关联交易价格公平合理，没有损害本公司权益。 九、重要事项 1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内本公司收购、出售资产事项。 公司于 2004 年 10 月 18 日召开第八次董事会议，会议审议通过了关于收购 汕头超声电子集团公司合资企业汕头超声电路板有限公司 75%股权的议案，收 购价格为汕头弘实房地产公司评估的 739.44 万元。具体内容于 2004 年 10 月 19 日在《中国证券报》 、《证券时报》上公告。 由于该事项涉及国有资产转让问题，报批手续繁杂，转让方汕头超声电子（集 团）公司提出中止该项股权转让，因此本公司决定中止该项收购。并在 2005 年 1 月 15 日在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登了中止公告。 3、报告期内本公司无重大关联交易。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 24 4、报告期内公司重大合同情况 ①报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 ②截止 2004 年 12 月 31 日公司未到期对外担保的单位金额及期限如下： 与本公司 担保金额 公司决 单位名称 担保类型 担保期限 关系 （万元） 策程序 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 1000 2004.1.14-2005.1.13 担保 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 1000 2004.2.17-2005.2.16 担保 连带责任 汕头超声显示器有限公司 控股子公司 2000 2004.6.18-2005.3.15 担保 连带责任 汕头超声印制板(二厂)有限公司 控股子公司 1000 2004.3.22-2005.3.21 担保 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 8000 2004.3.22-2005.3.21 担保 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 3000 2004.6.7-2005.6.5 担保 均经公 连带责任 司董事 汕头超声显示器有限公司 控股子公司 1000 2004.6.10-2005.6.9 担保 会审议 连带责任 通过 四川超声印制板有限公司 控股子公司 400 2004.7.9-2006.7.8 担保 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 9600 2004.7.26-2005.7.25 担保 连带责任 汕头超声印制板(二厂)有限公司 控股子公司 3000 2004.9.22-2005.9.12 担保 连带责任 汕头超声印制板(二厂)有限公司 控股子公司 1000 2004.9.28-2005.9.20 担保 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 2000 2004.10.22-2005.10.15 担保 连带责任 汕头超声印制板公司 控股子公司 1000 2004.11.15-2005.11.5 担保 ③报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 5、报告期内，公司聘任的会计师事务所仍为广东康元会计师事务所有限公 司。公司聘请会计师事务所的 2004 年度报酬 35 万元。目前该事务所已为本公 司连续审计 8 年。 广东康元会计师事务所注册会计师俞俊雄已为公司连续提供审计服务 5 年以 上，按照证监会计字[2003]13 号文规定，应进行轮换。现轮换为注册会计师方艳。 6、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 25 十、财务报告 1、审计报告 粤康元审字（2005）第 30318 号 广东汕头超声电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“超声股份”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表与合并利润及利 润分配表以及 2004 年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是超声股份管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了 超声股份 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和 现金流量。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方 艳 中国 广州 中国注册会计师：陈 莹 二ＯＯ五年三月二十四日 ２、财务报表 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 26 资 产 负 债 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 资 产 附注 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 流动资产： 货币资金 五.1 223,265,578.69 266,572,473.76 73,029,224.51 190,010,897.33 短期投资 五.2 — — — — — — 应收票据 五.3 38,375,293.32 26,763,382.71 3,394,445.00 7,681,667.92 应收股利 — — — — — — — — 应收利息 — — — — — — — — 应收账款 五.4 352,413,940.86 286,420,641.12 64,908,310.33 43,847,323.30 其他应收款 五.5 4,811,576.66 8,330,271.45 422,622,688.88 350,006,932.73 预付账款 五.6 4,415,003.65 3,622,328.51 1,738,128.06 557,073.63 应收补贴款 2,591,725.12 — — — — — — 存 货 五.7 229,580,332.18 207,819,226.93 42,132,246.84 30,640,832.60 待摊费用 五.8 17,744.41 64,372.13 — — — — 待处理流动资产净损失 — — — — — — — — 一年内到期的长期债权投资 — — — — — — — — 其他流动资产 — — — — — — — — 流动资产合计 855,471,194.89 799,592,696.61 607,825,043.62 622,744,727.51 长期资产： 长期股权投资 五.9 33,581,480.08 35,539,667.32 489,286,449.70 414,894,324.25 长期债权投资 五.9 — — 3,100.00 — — 2,200.00 长期投资合计 33,581,480.08 35,542,767.32 489,286,449.70 414,896,524.25 其中：合并价差 五.9 7,062,882.71 9,021,069.95 — — — — 固定资产： 固定资产原价 五.10 1,445,423,672.10 1,331,025,876.78 300,240,807.68 297,245,959.73 减：累计折旧 五.10 381,289,944.02 290,007,231.35 48,295,715.20 36,656,763.05 固定资产净值 1,064,133,728.08 1,041,018,645.43 251,945,092.48 260,589,196.68 减：固定资产减值准备 — — — — — — — — 固定资产净额 1,064,133,728.08 1,041,018,645.43 251,945,092.48 260,589,196.68 工程物资 五.11 1,622,009.03 — — — — — — 在建工程 五.12 284,789,575.74 85,790,034.67 95,150,672.53 50,603,747.13 固定资产清理 — — (15,092.42) — — — — 固定资产合计 1,350,545,312.85 1,126,793,587.68 347,095,765.01 311,192,943.81 无形资产及其他资产: 无形资产 五.13 17,222,024.56 17,939,469.32 15,956,724.56 16,421,109.32 长期待摊费用 五.14 10,581,750.93 9,480,542.41 — — — — 其他长期资产 — — — — — — — — 无形及其他资产合计 27,803,775.49 27,420,011.73 15,956,724.56 16,421,109.32 递延税项： 递延税款借项 — — — — — — — — 资 产 总 计 2,267,401,763.31 1,989,349,063.34 1,460,163,982.89 1,365,255,304.89 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 27 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 负债和股东权益 附注 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 流动负债: 短期借款 五.15 394,000,000.00 252,000,000.00 40,000,000.00 — — 应付票据 五.16 2,500,000.00 5,171,940.07 — — — — 应付账款 五.17 282,512,474.65 219,911,952.83 50,045,350.97 40,687,402.51 预收账款 五.18 10,732,709.20 12,745,449.72 4,152,961.26 4,093,735.07 应付工资 五.19 11,417,015.10 10,547,311.12 2,105.40 1,420.00 应付福利费 35,359,076.37 33,310,659.97 2,119,823.76 1,529,287.62 应付股利 五.20 3,016,569.19 80,859.11 — — — — 应交税金 五.21 6,862,592.35 (9,410,422.90) 2,328,442.50 -126,543.59 其他应交款 84,407.72 60,227.86 53,993.59 40,815.52 其他应付款 五.22 12,856,513.88 13,470,077.83 4,052,267.05 3,856,701.72 预提费用 五.23 3,106,739.87 2,258,262.31 58,410.00 — — 预计负债 ―― — — — — — — 一年内到期的长期负债 五.24 70,119,350.00 50,092,125.00 70,119,350.00 50,092,125.00 其他流动负债 — — — — — — — — 流动负债合计 832,567,448.33 590,238,442.92 172,932,704.53 100,174,943.85 长期负债: 长期借款 五.25 402,515,792.00 398,489,353.50 398,515,792.00 398,489,353.50 应付债券 — — — — — — — — 长期应付款 五.26 8,278,736.06 19,872,763.46 8,278,736.06 19,872,763.46 专项应付款 五.27 11,091,560.04 16,901,968.00 9,870,360.04 16,273,008.00 其他长期负债 — — — — — — — — 长期负债合计 421,886,088.10 435,264,084.96 416,664,888.10 434,635,124.96 递延税项: 递延税款贷项 — — — — — — — — 负 债 合 计 1,254,453,536.43 1,025,502,527.88 589,597,592.63 534,810,068.81 少数股东权益: 少数股东权益 143,424,534.88 133,569,008.53 — — — — 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五.28 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 减：已归还投资 — — — — ―― — — 实收资本（或股本）净额 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 资本公积 五.29 462,032,165.14 460,376,979.04 462,032,165.14 460,376,979.04 盈余公积 五.30 46,651,094.22 46,496,606.49 46,651,094.22 46,496,606.49 其中:法定公益金 五.30 15,550,364.73 15,498,868.82 15,550,364.73 15,498,868.82 未分配利润 五.31 1,640,432.64 (35,796,058.60) 2,683,130.90 (35,628,349.45) 拟分配现金股利 — — — — ―― — — 所有者权益(或股东权益)合计 869,523,692.00 830,277,526.93 870,566,390.26 830,445,236.08 负债和所有者（或股东）权益合计 2,267,401,763.31 1,989,349,063.34 1,460,163,982.89 1,365,255,304.89 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 28 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 项 目 附注 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 一、主营业务收入 五.32 1,118,717,534.58 737,424,114.86 156,580,724.23 90,957,420.87 减：主营业务成本 五.33 911,747,070.60 630,892,003.57 118,590,983.90 79,859,920.19 主营业务税金及附加 749,808.32 533,478.58 469,875.49 285,254.68 二、主营业务利润 206,220,655.66 105,998,632.71 37,519,864.84 10,812,246.00 加：其他业务利润 2,642,181.16 1,776,538.65 (593,933.68) (465,919.14) 减：营业费用 五.34 33,670,595.44 26,013,914.98 5,951,455.47 4,862,699.84 管理费用 88,051,661.44 106,016,580.90 18,319,914.69 18,509,792.02 财务费用 五.35 24,795,720.17 14,522,954.13 466,303.91 (578,872.08) 三、营业利润 62,344,859.77 (38,778,278.65) 12,188,257.09 (12,447,292.92) 加：投资收益 五.36 (1,957,024.74) 358,711.27 28,781,419.60 (24,358,222.09) 补贴收入 — — — — — — — — 营业外收入 五.37 165,938.62 101,282.47 5,110.00 — — 减：营业外支出 五.38 707,959.21 878,826.87 214,409.60 630,534.86 四、利润总额 59,845,814.44 (39,197,111.78) 40,760,377.09 (37,436,049.87) 减：所得税 9,155,602.85 5,677,621.70 2,294,409.01 — — 少数股东损益 10,721,986.43 (8,698,880.46) — — — — 五、净利润 39,968,225.16 (36,175,853.02) 38,465,968.08 (37,436,049.87) 加：年初未分配利润 (35,796,058.60) 1,945,506.47 (35,628,349.45) 1,807,700.42 其他转入 — — — — — — — — 六、可供分配的利润 4,172,166.56 (34,230,346.55) 2,837,618.63 (35,628,349.45) 减：提取法定盈余公积 102,991.82 — — 102,991.82 — — 提取法定公益金 51,495.91 — — 51,495.91 — — 提取职工奖励及福利基金 2,377,246.19 1,565,712.05 — — — — 提取储备基金 — — — — — — — — 提取企业发展基金 — — — — — — — — 利润归还投资 — — — — — — — — 七、可供投资者分配的利润 1,640,432.64 (35,796,058.60) 2,683,130.90 (35,628,349.45) 减：应付优先股股利 — — — — — — — — 提取任意盈余公积 — — — — — — — — 应付普通股股利 — — — — — — — — 转作股本的普通股股利 — — — — — — — — 八、未分配利润 1,640,432.64 (35,796,058.60) 2,683,130.90 (35,628,349.45) 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 29 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 补充资料项目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 1.出售、处置部门或被投资单 — — — — — — — — 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 — — — — — — — — 3.会计政策变更增加(或减少) — — — — — — — — 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) — — — — — — — — 利润总额 5.债务重组损失 — — 113,215.76 — — — — 6.其他 — — — — — — — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 30 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,042,593,716.33 156,575,265.86 收到的税费返还 — — — — 收到的其他与经营活动有关的现金 五.39 5,618,056.50 151,941,690.60 现金流入小计 1,048,211,772.83 308,516,956.46 购入商品 接受劳务支付的现金 727,242,838.08 120,704,876.95 支付给职工以及为职工支付的现金 105,398,562.96 9,428,792.12 支付的各项税费 20,588,331.79 4,654,912.62 支付的其他与经营活动有关的现金 五.40 60,103,929.31 94,517,033.55 现金流出小计 913,333,662.14 229,305,615.24 经营活动产生的现金流量净额 134,878,110.69 79,211,341.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,100.00 2,200.00 取得投资收益所收到的现金 1,162.50 825.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 150.00 收回的现金净额 192,350.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五.41 2,138,840.37 89,412,120.37 现金流入小计 2,335,452.87 89,415,295.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 48,773,823.27 支付的现金 303,440,637.68 投资所支付的现金 — — 52,763,475.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五.42 15,908.80 226,467,600.00 现金流出小计 303,456,546.48 328,004,898.27 投资活动产生的现金流量净额 (301,121,093.61) (238,589,602.90) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,069,250.00 — — 借款所收到的现金 334,044,108.00 70,044,108.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — — — 现金流入小计 336,113,358.00 70,044,108.00 偿还债务所支付的现金 168,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 45,168,114.67 17,647,519.14 其中：分配给少数股东所支付的现金 — — — — 支付的其他与筹资活动有关的现金 — — — — 现金流出小计 213,168,114.67 27,647,519.14 筹资活动产生的现金流量净额 122,945,243.33 42,396,588.86 四、汇率变动对现金的影响 (9,155.48) — — 五、现金及现金等价物净增加额 (43,306,895.07) (116,981,672.82) 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 31 现 金 流 量 表（续） 2004 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 补充资料 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 39,968,225.16 38,465,968.08 加：计提的资产减值准备 8,356,651.30 2,540,674.78 固定资产折旧 92,406,712.02 11,638,952.15 无形资产摊销 598,350.76 345,290.76 长期待摊费用摊销 4,310,600.99 — — 待摊费用的减少（减：增加） 46,627.72 — — 预提费用的增加（减：减少） 703,041.71 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资 38,798.02 (150.00) 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 2,540.10 — — 财务费用 24,291,372.95 1,096,142.12 投资损失（减：收益） 1,957,024.74 (28,781,419.60) 递延税款贷项（减：借项） — — — — 存货的减少（减：增加） (14,406,538.77) (6,372,851.47) 经营性应收项目的减少（减：增加） 378,331,357.44 72,143,747.38 经营性应付项目的增加（减：减少） (412,448,639.88) (11,865,012.98) 少数股东损益 10,721,986.43 — — 其他 — — — — 经营活动产生的现金流量净额 134,878,110.69 79,211,341.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — — — — 一年内到期的可转换公司债券 — — — — 融资租入固定资产 — — — — 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 223,265,578.69 73,029,224.51 减：现金的期初余额 266,572,473.76 190,010,897.33 加：现金等价物的期末余额 — — — — 减：现金等价物的期初余额 — — — — 现金及现金等价物净增加额 (43,306,895.07) (116,981,672.82) 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 32 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 一、股本 年初余额 359,200,000.00 359,200,000.00 本年增加数 —— —— 其中：资本公积转入 —— —— 盈余公积转入 —— —— 利润分配转入 —— —— 新增股本 —— —— 本年减少数 —— —— 年末余额 359,200,000.00 359,200,000.00 二、资本公积 年初余额 460,376,979.04 460,376,979.04 本年增加数 1,655,186.10 —— 其中：股本溢价 —— —— 接受捐赠实物资产 —— —— 接受现金捐赠 —— —— 股权投资准备 —— —— 拨款转入 1,655,186.10 —— 外币资本折算差额 —— —— 其他资本公积 —— —— 本年减少数 —— —— 其中：转增股本 —— —— 年末余额 462,032,165.14 460,376,979.04 三、法定和任意盈余公积 年初余额 30,997,737.67 30,997,737.67 本年增加数 102,991.82 —— 其中：从净利润中提取数 102,991.82 —— 其中：法定盈余公积 102,991.82 —— 任意盈余公积 —— —— 储备基金 —— —— 企业发展基金 —— —— 法定公益金转入数 —— —— 本年减少数 —— —— 其中：弥补亏损 —— —— 转增股本 —— —— 转入资本公积 —— —— 分派现金股利 —— —— 分派股票股利 —— —— 年末余额 31,100,729.49 30,997,737.67 其中：法定盈余公积 31,100,729.49 30,997,737.67 储备基金 —— —— 企业发展基金 —— —— 四、法定公益金 年初余额 15,498,868.82 15,498,868.82 本年增加数 51,495.91 —— 其中：从净利润中提取数 51,495.91 —— 本年减少数 —— —— 其中：集体福利支出 —— —— 年末余额 15,550,364.73 15,498,868.82 五、未分配利润 年初未分配利润 (35,796,058.60) 1,945,506.47 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 39,968,225.16 (36,175,853.02) 本年利润分配 2,531,733.92 1,565,712.05 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 1,640,432.64 (35,796,058.60) 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 33 资产减值准备明细表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 出数 一、坏帐准备合计 36,087,675.50 10,164,141.84 2,003,957.70 61,699.09 2,065,656.79 44,186,160.55 29,048,606.57 8,925,597.20 ―― 54,077.09 54,077.09 37,920,126.68 其中：应收帐款 其他应收款 7,039,068.93 1,238,544.64 2,003,957.70 7,622.00 2,011,579.70 6,266,033.87 二、短期投资跌价准备合计 9,800,000.00 —— —— —— —— 9,800,000.00 其中：股票投资 —— —— —— —— —— —— 债券投资 —— —— —— —— —— —— 其他投资 9,800,000.00 —— —— —— —— 9,800,000.00 三、存货跌价准备合计 4,063,147.90 1,066,969.72 870,502.57 —— 870,502.57 4,259,615.05 其中：库存商品 3,459,723.69 13,223.31 870,502.57 —— 870,502.57 2,602,444.43 原材料 603,424.21 1,053,746.41 —— —— —— 1,657,170.62 四、长期投资减值准备合计 277,141.63 —— —— —— —— 277,141.63 其中：长期股权投资 277,141.63 —— —— —— —— 277,141.63 长期债权投资 —— —— —— —— —— —— 五、固定资产减值准备合计 —— —— —— —— —— —— 其中：房屋、建筑物 —— —— —— —— —— —— 机器设备 —— —— —— —— —— —— 六、无形资产减值准备 —— —— —— —— —— —— 其中：专利权 —— —— —— —— —— —— 七、在建工程减值准备 —— —— —— —— —— —— 八、委托贷款减值准备 —— —— —— —— —— —— 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 34 应 交 增 值 税 明 细 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2004 年 12 月 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） （564,562.66） 2、销项税额 181,013,736.79 出口退税 2,591,880.07 进项税额转出 3,264,588.92 转出多交增值税 3,038,048.09 3、进项税额 157,427,032.94 已交税金 ―― 减免税款 ―― 出口抵减内销产品应纳税额 154.95 转出未交增值税 32,683,977.75 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -767,474.43 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） (9,481,864.43) 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 32,683,977.75 3、本期已交数 20,669,652.62 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 2,532,460.70 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 35 ３、会计报表附注 （一）公司简介 广东汕头超声电子股份有限公司（下称“公司”）成立于 1997 年 9 月 5 日，发起人为汕头超声电子 （集团）公司。1997 年 8 月经中国证监会批准发行社会公众股 6,500 万股，发行后总股本为 20,500 万股。 1998 年 9 月公司股东大会通过 1998 年中期分配方案，按 10:3 的比例派送红股及用资本公积按 10：3 的比 例转增股本，分配后公司总股本增至 32,800 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]147 号文 批准，公司 2000 年向社会公众股股东配售 3,120 万股普通股，公司总股本增至 35,920 万股。 公司属电子元器件行业,经营范围为制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子元器件、电子 材料、家用电器、通讯产品（不含通信终端）、电子计算机，超声电子仪器的技术服务，经营公司及下属 控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及原辅材料的进口业务。 （二）公司的主要会计政策 1、会计制度 执行《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账原则和计价基础 记账原则按权责发生制；计价基础按历史成本。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用当月 1 日的市场汇价折算为本位币记账，期末外币货币资金以及债权债务 等各种外币账户的账面余额以期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其产生的差异,与购建固定资 产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本; 与购建固定资产无关的属于筹建期 间的计入长期待摊费用;属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的，或因债务 逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账损失核算采用备抵法，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定是否计提坏账准备。坏 账准备按账龄分析法计提，并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 25% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 其中：（1）关联方往来及内部员工借款不计提坏账准备。（2）对有确凿证据表明可收回性存在明显 差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 36 8、存货核算方法 存货分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物和低值易耗品。各种存货按取得时的实际 成本记账；存货的领用或发出按加权平均法；在产品成本计算采用约当产量法。低值易耗品领用时一次性 摊销。 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 9、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、 债券、基金、项目等。 短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金和投资 项目时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如短期投资取得时实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券的利息，则单独核算，不构成投资成本。短期 投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。出售短期投 资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法： 对有市价的短期投资：期末按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资类别计提跌价准备并 计入当期损益； 对无市价的短期投资：期末对逾期不能收回的投资及由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于短期投资的账面价值，按可收回金额低于短期投资账面价值的差额按投资类别计提短期投资跌 价准备并计入当期损益。 10、长期投资核算方法 长期债权投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用， 以及实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，债券的利息收入采 用成本法核算。 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按 投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下，或虽投资 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投单位所有者权益份额之间的差额，作 为股权投资差额。自财政部财会[2003]10 号文发布之前形成的长期股权投资差额，按 10 年期限平均摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的长期股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，按 10 年期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 记入“资本公积－股权投资准备”科目。因追加投资产生新的股权投资差额的，在财政部财会[2004]3 号 文发布之后发生的按其规定执行，在财政部财会[2004]3 号文发布之前形成的，不再进行追溯调整。 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面 价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按单项投资可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 37 固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设 备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本或确定的价值计价。固定资产折旧方法采用直线法计算，房屋建筑物占用土地的预计 残值率为 0%，其余资产的预计残值率为 5%。固定资产折旧分类如下： 资产类别 估计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20－50 2.71%－2% 机器设备 14 6.79% 运输工具 10 9.50% 其他设备 8 11.88% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致单项资产可回收金额低于账面价值的，将可 回收金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列的情况之一时，按照固定资产 的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已经遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时，尚未办理竣工决算的，应根据工程预算、造价或工程的实际成本， 按估计的价值转入固定资产；待办理了竣工决算手续，确定实际价值后再作调整。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据证明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建 工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不稳定性； （3）其他足以证明在建工程以发生了减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资 本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发 生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 a. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 b. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月(含 3 个月)， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 38 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积。 14、无形资产核算方法 （1）土地使用权按实际成本计价，土地使用权摊销按规定使用年限以直线法平均摊销。 （2）专有技术以实际成本或确定的价值计价；从正式生产之日起按 10 年以直线法平均摊销。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果 由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致单项无形资产预计可收回金额低于其账面价 值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情 况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产以被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限制内预期不会恢复； （3）某项无形资产已经超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形。 15、长期待摊费用核算方法 （1）开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益； （2）房屋装修费及生产场地改造费按 5 年平均摊销。 16、收入实现确认原则 （1）商品销售，公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品的收入。 （2）劳务在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务，相关的收入已经收到或取得了收款的证据 时确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务的总收入和总成本、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入企业时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则：公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上（不含 50%）或虽然占该单位 资本总额不足 50%，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围。对合并的资产总额、营业收入以及当年 度净利润额分别占公司合并的资产总额、营业收入以及当年净利润额的比率均在 10%以下的子公司，不纳 入公司会计报表的合并范围。 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通 知》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 （三）税项 主要税种和税率 1、增值税：产品销售按 17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。 2、营业税：技术开发收入和租赁收入按 5%税率计缴。 3、城市维护建设税：按当期应缴增值税和营业税的 7%计缴。公司控股子公司深圳市华丰电器器件制 造有限公司按当期应缴增值税和营业税的 1%计缴。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 39 4、教育费附加：按当期应缴增值税和营业税的 3%计缴。 5、所得税：按应纳税所得额 15－33%税率计缴。其中： （1）公司、公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司所得税按应纳税所得额 15%税率计缴； （2）公司控股子公司汕头超声印制板公司、汕头超声显示器有限公司、汕头超声印制板（二厂）有 限公司、汕头超声显示器（二厂）有限公司所得税均按应纳税所得额 18%税率计缴； （3）公司控股子公司四川超声印制板有限公司所得税按应纳税所得额 33%税率计缴。 主要税收优惠政策 1、汕头超声印制板（二厂）有限公司系生产型外商投资企业，享受自第一个获利年度起企业所得税 “两免三减”的税收优惠政策。 2、汕头超声显示器（二厂）有限公司本年度仍处于筹建期，尚未开始正式生产经营，无须交缴企业 所得税，且该公司系生产型外商投资企业，享受自第一个获利年度起企业所得税“两免三减”的税收优惠 政策。 （四）控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表的合并范围： 法定 公 司 是否 控股子公司名称 注册地 注册资本 经 营 范 围 代表人 持股比例 合并 (1)汕头超声印制板公司 汕头市 李大淳 1,500 万美元 75% 双面及多层印制板 是 (2)汕头超声印制板(二厂)有 汕头市 李大淳 3,012 万美元 75% 生产高密度印制线路板 是 限公司 (3)汕头超声显示器有限公司 汕头市 李大淳 670 万美元 75% 液晶显示器及其电子产品的制造、装配 是 (4)汕头超声显示器(二厂)有 汕头市 李大淳 1,000 万美元 75% 生产各类液晶显示器及模块 是 限公司 (5)四川超声印制板有限公司 江油市 莫少山 2,650 万元 62% 生产、销售单、双面、多层印制电路板 是 系列产品。销售印制电路板原、辅材料 (6)深圳市华丰电器器件制造 深圳市 莫少山 5,000 万元 70% 生产经营自产印制电路板及配套件、电 是 有限公司 子产品可需的包装塑料胶制品及附配的 塑胶制品、专用标准件、专用五金制品； 经营进出口业务（按深贸进准字第 [2001]0485 号《资格证书》的规定经营） 2、公司没有合营企业。 3、合并报表范围发生变更的内容和原因 公司本期合并报表范围与上期一致。 （五）会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、货币资金 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 现 金 275,593.51 — — 290,316.78 — — 银行存款 263,157,699.79 — — 210,290,788.47 — — 其他货币资金 3,139,180.46 — — 12,684,473.44 — — 合 计 266,572,473.76 — — 223,265,578.69 — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 40 *货币资金期末数中：美元余额 7,397,870.88 折合人民币 61,229,532.49 元；日元余额 74,870,747.00 折合人民币 5,818,919.26 元；港币余额 1,973,072.92 折合人民币 2,101,537.64 元；欧元余额 2,299.56 折合人民币 23,297.32 元；澳元余额 1,220.00 折合人民币 7,565.59 元. 2、短期投资和短期投资跌价准备 期 初 数 期 末 数 项 目 投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值 债券投资 — — — — — — — — — — — — 其他投资 9,800,000.00 9,800,000.00 — — 9,800,000.00 9,800,000.00 — — 合 计 9,800,000.00 9,800,000.00 — — 9,800,000.00 9,800,000.00 — — ============ ============ ========= ============ =========== ========= *短期投资期末数中：其他投资 980 万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车 及配件，期限为 1997 年 12 月 3 日起至 1998 年 6 月 3 日，后续期至 1999 年 12 月 31 日。该公司于 2001 年 5 月 14 日向公司作出了还款计划，计划至 2004 年 12 月底前还款 580 万元，至 2005 年 12 月底前分期 付还本金及欠息。但该公司至今未能按照还款计划偿还本息，2001 年度已计提 100%跌价准备。 3、应收票据 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 26,613,382.71 38,355,293.32 商业承兑汇票 150,000.00 20,000.00 合 计 26,763,382.71 38,375,293.32 *应收票据期末数 38,375,293.32 元比期初数 26,763,382.71 元增长 43.39%，主要是本期销售收入 增长且较多采用银行承兑汇票进行结算所致。 **期末无应收票据质押情况。 ***期末已贴现未到期的应收票据 86,627,535.45 元，均系银行承兑汇票贴现，其中 85,090,175.73 元贴现于中国银行汕头分行，1,537,359.72 元贴现于中国银行深圳分行上步支行。 4、应收账款 （1）账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 267,874,205.22 84.91 13,338,985.35 254,535,219.87 347,224,863.44 88.96 17,101,988.48 330,122,874.96 1-2 年 5,269,847.71 1.67 534,722.01 4,735,125.70 3,703,779.05 0.95 370,377.91 3,333,401.14 2-3 年 15,925,708.40 5.05 2,399,294.83 13,526,413.57 3,189,735.42 0.82 484,287.73 2,705,447.69 3 年以上 26,399,486.36 8.37 12,775,604.38 13,623,881.98 36,215,689.63 9.27 19,963,472.56 16,252,217.07 合 计 315,469,247.69 100 29,048,606.57 286,420,641.12 390,334,067.54 100 37,920,126.68 352,413,940.86 （2） 应收账款欠款金额前五名的欠款金额总计为 191,717,402.06 元,占应收账款期末数的 49.12%。 （3）应收账款没有 5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七、2。 （4）账龄在 4-5 年的应收账款期末数中包括应收破产、倒闭单位账款 475,265.75 元,公司已全额计 提坏账准备。 5、其他应收款 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 41 （1）账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,765,162.63 11.48 15,059.27 1,750,103.36 1,919,598.83 17.33 26,787.10 1,892,811.73 1-2 年 681,522.53 4.43 4,255.40 677,267.13 486,475.78 4.39 19,270.18 467,205.60 2-3 年 379,527.35 2.47 261,085.12 118,442.23 489,604.20 4.42 7,013.13 482,591.07 3 年以上 12,543,127.87 81.62 6,758,669.14 5,784,458.73 8,181,931.72 73.86 6,212,963.46 1,968,968.26 合 计 15,369,340.38 100 7,039,068.93 8,330,271.45 11,077,610.53 100 6,266,033.87 4,811,576.66 （2）其他应收款欠款金额前五名的欠款金额总计为 6,623,498.21 元,占其他应收款期末数的 59.79%。 （3）其他应收款中没有 5%以上股份的股东欠款，关联公司往来详见附注七、2。 （4）账龄为 3-4 年的其他应收款期末数中包括应收因严重资不抵债，不能支付到期债务，现正处于 停业整顿阶段的汕头市商业银行存款 251,303.76 元，公司 2001 年已全额计提坏账准备；账龄为 4-5 年的 应收汕头信托投资公司委托存款 2,732,724.00 元，公司本期根据估计损失累计计提坏账准备 2,441,178 元，详见附注十二、2。 6、预付账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 2,239,689.00 61.83 2,805,565.94 63.55 1- 2 年 880,567.69 24.31 404,935.89 9.17 2- 3 年 445,467.92 12.30 718,418.00 16.27 3 年以上 56,603.90 1.56 486,083.82 11.01 合 计 3,622,328.51 100 4,415,003.65 100 *预付账款期末数 4,415,003.65 元比期初数 3,622,328.51 元增长 21.88%.主要系本期产品销量增加， 预付材料货款增加所致。 **预付账款欠款金额前五名的欠款金额总计为 1,394,731.08 元,占预付账款期末数的 31.59%. ***预付账款中没有 5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七、2. ****期末账龄 1 年以上的预付账款金额为 1,609,437.71 元,主要为尚未结算或尚未取得合法单据的款 项。 7、应收补贴款 项 目 期 初 数 期 末 数 应收出口退税* — — 2,591,725.12 *均系出口货物可退回增值税。 8、存货 期 初 数 期 末 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 75,767,524.72 603,424.21 75,164,100.51 97,384,095.15 1,657,170.62 95,726,924.53 在产品 35,393,500.03 — — 35,393,500.03 28,440,039.56 28,440,039.56 产成品 81,291,822.17 2,881,306.15 78,410,516.02 51,756,913.96 — — 51,756,913.96 库存商品 3,367,033.59 578,417.54 2,788,616.05 21,202,865.40 2,589,221.12 18,613,644.28 发出商品 14,789,756.44 — — 14,789,756.44 33,766,805.37 13,223.31 33,753,582.06 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 42 低值易 94,973.84 — — 94,973.84 84,858.86 — — 84,858.86 耗品 委托加工 77,812.72 — — 77,812.72 85,672.63 — — 85,672.63 材料 包装物 5,789.09 — — 5,789.09 24,534.07 — — 24,534.07 在途物资 1,094,162.23 — — 1,094,162.23 1,094,162.23 — — 1,094,162.23 合 计 211,882,374.83 4,063,147.90 207,819,226.93 233,839,947.23 4,259,615.05 229,580,332.18 9、长期投资 (1) 长期投资分类 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 35,816,808.95 277,141.63 — — 1,958,187.24 33,858,621.71 277,141.63 长期债权投资 3,100.00 — — — — 3,100.00 — — — — 合 计 35,819,908.95 277,141.63 — — 1,961,287.24 33,858,621.71 277,141.63 (2)长期股权投资 ① 股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投资金额 减值准备 备 注 交通银行 法人股 12,440,816 0.10% 21,795,739.00 — — 非上市公司 汕头航空股份有限公司 法人股 5,270,000 1.82% 5,000,000.00 277,141.63 非上市公司 合 计 26,795,739.00 277,141.63 ② 合并价差 被 投 资 公 司 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 汕头超声印制板公司 * 8,296,423.94 10 年 829,642.40 2,488,926.34 汕头超声显示器有限公司 * 7,324,375.68 10 年 732,437.56 2,197,312.76 深圳市华丰电器器件制造有限公司** 5,463,282.23 10 年 546,328.23 3,277,969.31 深圳市华丰电器器件制造有限公司*** (1,201,767.60) 8年 (150,220.95) (901,325.70) 合 计 19,882,314.25 1,958,187.24 7,062,882.71 *形成原因：系组建股份公司时，控股子公司未按评估值调整，其评估增值部分以“股权投资差额” 反映。 **形成原因：系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 ***形成原因：系公司 2003 年受让深圳市越华实业有限公司对子公司深圳市华丰电器器件制造有限公 司拥有的 15%的股权，使公司对深圳华丰所持股权由 55%增至 70%，公司在股权变化时重新确定了股权投资 差额，并在剩余年限内进行摊销。 ****上述股权投资差额在合并报表中以“合并价差”反映。 10、固定资产及累计折旧 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 43 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 (1)固定资产原价 房屋及建筑物 247,049,333.78 2,398,620.00 — — 249,447,953.78 机器设备 824,170,375.37 57,002,461.68 1,280,502.00 879,892,335.05 运输工具 16,494,666.80 832,211.00 128,493.74 17,198,384.06 其他设备 243,311,500.83 55,644,043.38 70,545.00 298,884,999.21 小 计 1,331,025,876.78 115,877,336.06 1,479,540.74 1,445,423,672.10 (2)累计折旧 房屋及建筑物 17,131,146.83 7,009,233.84 — — 24,140,380.67 机器设备 194,559,939.40 55,533,155.29 1,059,033.21 249,034,061.48 运输工具 7,228,472.27 1,358,318.60 122,069.04 8,464,721.83 其他设备 71,087,672.85 28,610,342.06 47,234.87 99,650,780.04 小 计 290,007,231.35 92,511,049.79 1,228,337.12 381,289,944.02 (3)固定资产净值 1,041,018,645.43 1,064,133,728.08 =============== =============== (4)本期在建工程转入固定资产合计 104,219,679.99 元。 (5)本期出售固定资产原值 1,428,995.74 元，报废固定资产原值 50,545.00 元。 (6)本期公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司将其房屋建筑物（原值 10,258,180.46 元）全 部作为向中行深圳分行上步支行借款的抵押物。 11、工程物资 项 目 期 初 数 期 末 数 试机材料* — — 1,622,009.03 *均系子公司汕头超声显示器(二厂)有限公司为新生产线试运行购入的材料。 12、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程进度 LCD 生产线改造 1,379,250.10 229,505.41 755,264.08 853,491.43 自有 基本完工 显示器 STN-LCD 2,785,931.00 155,498,974.51 3,287,834.19 154,997,071.32 借款及自有 基本完工 生产线 显示器 LCM 生产线 177,600.00 32,847,906.53 142,850.00 32,882,656.53 借款及自有 65% 绿油废气治理工程 183,854,00 —— 183,854.00 —— 自有 STN-LCD 万吉厂区 50,603,747.13 22,804,226.32 566,331.28 72,841,642.17 借款及自有 基本完工 2 20 万 m 高密度多层 30,479,274.68 61,067,003.58 91,010,827.23 535,451.03 自有 基本完工 板* 设备购置费 47,177.76 10,037,872.68 10,085,050.44 —— 自有 沉铜线改造工程 75,000.00 —— 75,000.00 —— 自有 喷锡机 58,200.00 —— —— 58,200.00 自有 质量问题 未验收 超薄覆铜板技改项目 —— 22,309,030.36 —— 22,309,030.36 借款及自有 70% 华丰生产设备 —— 1,349,975.98 1,349,975.98 —— 自有 正力空压机 —— 89,800.00 —— 89,800.00 自有 未验收 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 44 净化空调改造工程 —— 215,300.00 —— 215,300.00 自有 80% 配电室变压器 —— 87,701.33 87,701.33 —— 自有 LCD 场序法高密度高 —— 6,932.90 —— 6,932.90 自有 5% 亮度全彩色显示屏及 模块项目 STN 中小尺寸液晶显 —— 1,616,441.05 1,616,441.05 —— 自有 示模块 运输工具 —— 713,211.00 713,211.00 —— 自有 合 计 85,790,034.67 308,873,881.65 109,874,340.58 284,789,575.74 ============ ============ =========== ============= 2 *20 万 m 高密度多层板在建工程本期结转固定资产 89,759,884.93 元均为 2003 年 5 月完工投产的生 产线后续设备。 **本期在建工程项目利息资本化 3,874,481.94 元,资本化率 5.76%－6.12%。 ***本期减少中转入固定资产金额为 104,219,679.99 元，结转费用成本 3,017,535.45 元，转入“长 期待摊费用－开办费”941,819.55 元，国产设备退税款 902,773.14 元转入“应交税金－应交增值税（进 项税额）”，冲减应付账款 698,177.50 元，结转原材料 94,354.95 元。 ****在建工程期末数 284,789,575.74 元比期初数 85,790,034.67 元增长 231.96%，主要系本期显示器 万吉新厂区及显示器新生产线工程投入增加。 13、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余期限 土地使用权 1 10,365,622.00 9,536,372.20 —— 207,312.48 9,329,059.72 45 年 土地使用权 2 5,736,365.00 5,527,950.50 —— 119,094.00 5,408,856.50 45.4 年 微软软件系列产品 1,379,783.00 1,356,786.62 —— 137,978.28 1,218,808.34 8.83 年 商标使用权 2,530,600.00 1,518,360.00 —— 253,060.00 1,265,300.00 5年 合 计 17,939,469.32 —— 717,444.76 17,222,024.56 14、长期待摊费用 种 类 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 开办费 1 * 31,620.52 3,607,402.40 — — 3,639,022.92 房屋装修费 2,071,424.29 — — 538,861.19 1,532,563.10 生产场地改造费 7,377,497.60 — — 1,967,332.69 5,410,164.91 合 计 9,480,542.41 3,607,402.40 2,506,193.88 10,581,750.93 *系汕头超声显示器（二厂）有限公司开办费,该公司尚处于筹建期。 **长期待摊费用期末数 10,581,750.93 元比期初数 9,480,542.41 元增长 11.62%.主要系本期子公司汕 头超声显示器（二厂）有限公司筹建期间费用增加所致。 15、短期借款 借款类别 期 初 数 期 末 数 月利率(‰) 信用借款 40,000,000.00 — — 抵押借款* 18,000,000.00 18,000,000.00 5.3475 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 45 保证借款** 194,000,000.00 376,000,000.00 2.925-5.58 合 计 252,000,000.00 394,000,000.00 *由控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司、该公司股东深圳市越华创新实业有限公司及该公 司原股东深圳市越华实业有限公司以房产提供抵押担保, 关联方抵押物详见附注七.2。 **期末保证借款 37600 万元， 其中 4000 万元由控股股东汕头超声电子(集团)公司为公司提供信用担 保，33600 万元由公司为下属控股子公司提供信用担保。 ***短期借款期末数 394,000,000.00 元比期初数 252,000,000.00 元增长 56.35%，主要系本期子公司 汕头印制板公司、汕头超声印制板（二厂）有限公司因生产经营需要，增加借入流动资金借款所致。 16、应付票据 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 5,171,940.07 2,500,000.00 商业承兑汇票 — — — — 合 计 5,171,940.07 2,500,000.00 *应付票据期末数 2,500,000.00 元比期初数 5,171,940.07 元下降 51.66%，主要系本期票据结算较多 采用对应收票据背书后支付货款的方式进行，公司签发的应付票据减少所致。 17、应付账款 期 初 数 期 末 数 219,911,952.83 282,512,474.65 *应付账款期末数 282,512,474.65 元比期初数 219,911,952.83 元增长 28.47%，主要系子公司汕头超 声显示器（二厂）有限公司在建工程增加应付工程款及因本期购进材料增加导致未结算货款增加所致。 **应付账款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 18、预收账款 期 初 数 期 末 数 12,745,449.72 10,732,709.20 *预收账款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 19、应付工资 期 初 数 期 末 数 10,547,311.12 11,417,015.10 *应付工资期末数主要系计提的子公司职工 2004 年 12 月工资及年终奖。 20、应付股利 单 位 名 称 期 初 数 期 末 数 应付普通股股利 — — — — 香港明骏有限公司* 45,853.80 561,702.33 香港汕华发展有限公司* 35,005.31 2,454,866.86 合 计 80,859.11 3,016,569.19 *均系应付子公司少数股东利润。 **应付股利期末数 3,016,569.19 元比期初数 80,859.11 元增 3630.65%，主要系本期增加应付未付子公 司汕头超声印制板公司、汕头超声显示器有限公司外方股东 2003 年度利润。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 46 21、应交税金 税 种 期 初 数 期 末 数 增值税 (10,627,811.79) 1,764,986.27 城市维护建设税 40,607.96 46,034.17 营业税 12,799.98 261,049.98 企业所得税 22,757.11 3,777,002.06 个人所得税 664,965.13 420,990.10 代扣税金 (0.01) (0.01) 土地使用税 0.03 — — 房产税 474,138.69 592,529.78 印花税 2,120.00 — — 合 计 (9,410,422.90) 6,862,592.35 *应交税金期末数 6,862,592.35 元比期初数(-)9,410,422.90 元增长 172.93%，主要系由于上期子公 司汕头超声印制板(二厂)有限公司及汕头超声印制板公司出现购进国内原材料进项税额 9,953,171.03 元 未抵扣，及本期子公司利润增长使应交企业所得税增加所致。 22、其他应付款 期 初 数 期 末 数 13,470,077.83 12,856,513.88 *其他应付款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 23、预提费用 费用类别 期 初 数 期 末 数 贷款利息 141,101.00 99,600.75 销售佣金 — — 282,113.00 水电费 1,982,677.94 2,462,091.82 劳动保健费 — — 154,740.00 房租 — — 87,900.84 社会保险费 59,045.39 — — 其他 75,437.98 20,293.46 合 计 2,258,262.31 3,106,739.87 *预提费用期末数 3,106,739.87 元比期初数 2,258,262.31 元增长 37.57%，主要系由于本期生产增长使 水电费相应增加。 24、一年内到期的长期负债 借款类别 期 初 数 期 末 数 年利率(%) 抵押借款 — — — — 保证借款 50,092,125.00 70,119,350.00 5.58 合 计 50,092,125.00 70,119,350.00 *一年内到期的长期负债期末数均系一年内到期的长期借款。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 47 **由控股股东汕头超声电子(集团)公司为公司提供信用担保。 ***期末数中本金 70,000,000.00 元,应付利息 119,350.00 元。 25、长期借款 借 款 单 位 金 额 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 汕头市财政局（1） 3,000,000.00 2000.3.30-2015.3.20 2.55 信用 中国银行汕头市分行（2） 69,919,009.00 2001.9.17/27-2006.9.30 5.58 保证 中国光大银行汕头支行（2） 20,037,400.00 2002.8.20-2008.8.20 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 15,028,050.00 2002.8.20-2008.8.20 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 30,056,100.00 2002.9.28-2008.9.28 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 20,037,400.00 2003.1.21-2009.1.21 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 5,009,350.00 2003.3.24-2009.3.24 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 15,028,050.00 2003.7.8-2009.7.8 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 30,056,100.00 2003.7.22-2009.7.22 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 27,050,490.00 2003.7.31-2009.7.31 6.12 保证 中国光大银行汕头支行（2） 3,005,610.00 2003.7.31-2009.7.31 6.12 保证 中国银行汕头分行（2） 50,082,720.00 2003.11.19-2008.11.15 5.7528 保证 中国银行汕头分行（2） 80,132,352.00 2003.11.19-2009.11.15 5.7528 保证 中国银行汕头分行（2）（4） 15,036,580.50 2004.7.1-2008.3.30 3.2098 保证 中国银行汕头分行（2）（4） 15,036,580.50 2004.7.1-2009.3.30 3.2098 保证 中国建设银行江油市支行（3） 4,000,000.00 2004.7.9-2006.7.8 6.59 保证 合 计 402,515,792.00 （1）系国债转贷资金，根据汕头市财政局汕市财基[1998]012 号文《关于印发〈汕头市国债转贷资金 管理办法〉的通知》规定，国债资金的转贷期限为 15 年（含宽限期 4 年），年利率按国家规定为 2.55%， 转贷资金从财政部拨款之日起开始计息。 （2）长期借款期末数中有 395,515,792.00 元借款由控股股东汕头超声电子(集团)公司为公司提供信 用担保。 （3）长期借款期末数中有 4,000,000.00 元借款由公司为子公司四川超声印制板有限公司提供信用担 保。 （4）长期借款期末数中包括公司向中国银行汕头市分行借入的美元借款本金 363 万元（按报表日汇 率 8.2765 折合人民币 30,043,695.00 元），专项用于超薄覆铜板及半固化片生产线技术改造项目建设。 （5）期末数中本金 401,843,695.00 元,应付利息 672,097.00 元。 26、长期应付款 借 款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头市科学技术委员会(1) 160,000.00 160,000.00 国家信息产业部(2) 3,000,000.00 — — 汕头市财政局(3) 16,712,763.46 8,118,736.06 合 计 19,872,763.46 8,278,736.06 （1）系汕头市科学技术委员会拨付 CTS-60B 钢轨气压焊探伤仪器的科研经费。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 48 （2）根据国家发展计划委员会、信息产业部计高技[1999]1632 号文《国家计委、信息产业部关于广 东汕头超声电子股份有限公司移动通信手机印制线路板产业化项目可行性研究报告的批复》，信息产业部 为该项目配套资金 300 万元，该项目已完工并于 2002 年结转固定资产。广东省发展计划改革委员会于 2004 年 3 月出具项目验收报告并报送国家信息产业部，本期依据验收报告将形成资产金额 1,655,186.10 元结 转资本公积，费用支出金额 1,344,813.90 元冲减当期费用。 （3）根据国家经济贸易委员会等 8 个部门国经贸投资[1999]1167 号文《关于下达 1999 年第二批国债 专项资金重点技术改造项目投资和资金计划的通知》，其中 600 万元系国债专项资金的中央补助部分，另 3000 万元系地方补助部分。该项资金将用于投资“增加多层高密度印制板规格、品种、调整产品结构技术 2 改造”项目（20 万 m 高密度多层板）的贴息专项补助,本期累计已抵减该项目长期专项借款本金人民币 14,980 万元的利息支出 27,881,263.94 元。 （4）长期应付款期末数 8,278,736.06 元比期初数 19,872,763.46 元下降 58.34%，主要系本期结转 2 国家信息产业部专项拨款 300 万元及 20 万 m 高密度多层板项目贴息专项补助抵减利息支出 8,594,027.40 元所致。 27、专项应付款 借 款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头市科学技术局(1) 300,000.00 300,000.00 汕头市科学技术委员会(2) 200,000.00 200,000.00 国家环境保护总局(3) 128,960.00 161,200.00 汕头市财政局(4) 15,384,928.00 8,290,360.04 汕头市科学技术局(5) 80,000.00 80,000.00 汕头市财政局(6) 448,080.00 — — 汕头市财政局(7) 360,000.00 360,000.00 国家信息产业部(8) — — 1,000,000.00 汕头市科学技术局(9) — — 200,000.00 汕头市财政局(10) — — 500,000.00 合 计 16,901,968.00 11,091,560.04 (1)系汕头市科学技术局拨付的 COG-LCM 液晶显示模块项目科技拨款， 该项目 2003 年度虽已完工验收， 但该项拨款核销手续尚在办理中。 (2) 系汕头市科学技术委员会拨付汕头市火炬计划研制项目－LCD 电极图形光学项目的专项拨款，该 项目 2003 年度已基本完成，但拨款单位尚未验收。 (3)系国家环境保护总局拨付 ODS 清洗剂消费淘汰项目的专项拨款，该项目尚未完成。 (4)系汕头市财政局拨付 LCD 模块项目的贷款贴息专项资金，共拨款 1560 万元,其中 520 万为中央贴 息补助，1040 万元为地方贴息补助，本期累计已抵减该项目长期专项借款本金人民币 13,000 万元的利息 支出 7,309,639.96 元。 (5)系汕头市科技局拨付企业信息化系统建设经费。 (6)系汕头市财政局拨付 LCM 模块项目的贷款贴息专项资金，共拨款 285 万元，其中 250 万元为省安 排挖潜改造资金贴息，35 万元为技术改造贷款项目贴息，本期累计已抵减该项目长期专项借款本金人民币 7,800 万元的利息支出 285 万元。 (7) 系汕头市财政局预拨 2002 年度出口机电产品研究开发费,公司开发项目为 STN 型高密度中小尺寸 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 49 液晶显示器项目,资助总额 60 万元,现拨付 60%即 36 万元,待项目完成并验收合格后再拨付余款。 (8) 系依据财政部财建[2003]663 号文件，由信息产业部 2004 年 1 月拨入公司的 2003 年度移动通信 产品研究开发专项资金。 (9) 系根据汕头市财政局、汕头市科学技术局汕市财[1998]078 号文件，由汕头市科学技术局拨入的 2003 年度汕头市科技发展计划科技三项费用，用于研发“彩色液晶显示模块”项目的专项资金补助。 （10）系根据省经济贸易委、省财政厅粤经贸技术[2004]420 号及省财政厅粤财工[2004]17 号文件， 由汕头市财政局拨入的 2004 年省财政技术创新专项资金，专用于研发“高 Tg 高尺寸稳定性超薄覆铜板” 技术创新项目的专项资金补助。 (11)专项应付款期末数 11,091,560.04 元比期初数 16,901,968.00 元下降 34.38%， 主要系本期 STN-LCD 超扭曲型液晶显示器项目贴息专项补助抵减利息支出 7,094,567.96 元所致。 28、股本 数量单位：万股 本期股份变动 项 目 期初数 增 加 减 少 期末数 (1)尚未流通股份 22,400 — — — — 22,400 ①发起人股份 22,400 — — — — 22,400 其中:境内法人持有股份 22,400 — — — — 22,400 ②内部职工股 — — — — — — — — (2)已流通股份 13,520 — — — — 13,520 境内上市的人民币普通股 13,520 — — — — 13,520 (3)股份总数 35,920 — — — — 35,920 上述股本业经中国注册会计师验证。 29、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 399,771,632.80 — — — — 399,771,632.80 资产评估增值 24,440,357.68 — — — — 24,440,357.68 其他资本公积转入 36,164,988.56 — — — — 36,164,988.56 拨款转入* — — 1,655,186.10 — — 1,655,186.10 合 计 460,376,979.04 1,655,186.10 — — 462,032,165.14 *本期资本公积增加原因详见附注五.26 第(2)点。 30、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积* 30,997,737.67 102,991.82 — — 31,100,729.49 法定公益金** 15,498,868.82 51,495.91 — — 15,550,364.73 任意盈余公积 — — — — — — — — 合 计 46,496,606.49 154,487.73 — — 46,651,094.22 *按母公司当年度实现净利润弥补上年亏损后的利润的 10%计提。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 50 **按母公司当年度实现净利润弥补上年亏损后的利润的 5%计提。 31、未分配利润 金 额 期初余额 (35,796,058.60) 加：本期净利润 39,968,225.16 减：本期减少 2,531,733.92 其中(1) 提取法定盈余公积金 102,991.82 (2) 提取法定公益金 51,495.91 (3) 提取职工奖励及福利基金* 2,377,246.19 (4) 分配股利 — — 期末余额 1,640,432.64 *系控股子公司汕头超声印制板公司及汕头超声显示器有限公司（中外合资企业）按本年度净利润的 10%计提。 32、主营业务收入 （1） 2004 年度 2003 年度 1,118,717,534.58 737,424,114.86 *主营业务收入本期数 1,118,717,534.58 元比上期数 737,424,114.86 元增长 51.71%，主要系本期电 子行业环境回暖，各子公司、分公司产品销量及价格均有所增加所致。 （2）业务分部 项 目 2004 年度 比例(%) 2003 年度 比例(%) 电子产品 1,118,717,534.58 100 737,424,114.86 100 其他产品 — — — — — — — — 合 计 1,118,717,534.58 100 737,424,114.86 100 *公司主营的电子产品包括印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、覆铜板及换能器。 （3）地区分部 项 目 2004 年度 比例(%) 2003 年度 比例(%) 中国境内 697,625,557.56 62.36 358,446,598.70 48.61 中国境外(含港澳) 421,091,977.02 37.64 378,977,516.16 51.39 合 计 1,118,717,534.58 100 737,424,114.86 100 (4)公司向前 5 名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例: 项 目 2004 年度 比例(%) 2003 年度 比例(%) 公司向前 5 名客户 515,501,699.58 46.08 386,998,377.83 52.48 销售总额及比例 33、主营业务成本 （1） 2004 年度 2003 年度 911,747,070.60 630,892,003.57 *主营业务成本本期数 911,747,070.60 元比上期数 630,892,003.57 元增长 44.52%，主要系本期印制 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 51 板及覆铜板产品销量增加，导致成本相应增加。 （2）业务分部 项 目 2004 年度 比例(%) 2003 年度 比例(%) 电子产品 911,747,070.60 100 630,892,003.57 100 其他产品 — — — — — — — — 合 计 911,747,070.60 100 630,892,003.57 100 （3）地区分部 项 目 2004 年度 比例(%) 2003 年度 比例(%) 中国境内 547,639,032.14 60.06 277,968,589.18 44.06 中国境外(含港澳) 364,108,038.46 39.94 352,923,414.39 55.94 合 计 911,747,070.60 100 630,892,003.57 100 34、营业费用 （1） 2004 年度 2003 年度 33,670,595.44 26,013,914.98 （2）营业费用本期数 33,670,595.44 元,比上期数 26,013,914.98 元增长 29.43%，主要系由于本期 产品销售量的增长，产品的包装及运输费用、销售佣金等均有所增加。 35、财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 24,465,033.24 14,992,985.85 减:利息收入 652,066.50 1,088,523.35 汇兑损失 421,855.17 290,104.20 减:汇兑收益 2,965.13 56,645.06 其 他 563,863.39 385,032.49 合 计 24,795,720.17 14,522,954.13 *财务费用本期数 24,795,720.17 元比上期数 14,522,954.13 元增长 70.73%，主要系本期借款增加导 致利息支出增加所致。 36、投资收益 项 目 股 权 投 资 收 益 债券投资 长期投资 合 计 名 称 成本法 权益法 股权投资差额摊销 成 本 法 减值准备 金 额 短期投资 — — — — — — — — — — — — 长期股权投资 — — — — (1,958,187.24) — — — — (1,958,187.24) 长期债权投资 — — — — — — 1,162.50 — — 1,162.50 合 计 — — — — (1,958,187.24) 1,162.50 — — (1,957,024.74) *投资收益本期数(-)1,957,024.74 元比上期数 358,711.27 元下降 645.57%，主要系上期取得国债投 资收益 207.50 万元所致。 **公司投资收益的汇回不存在重大限制。 37、营业外收入 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 52 类 别 2004 年度 2003 年度 地产地销销项税 — — 59,690.95 固定资产清理收益 115,278.62 — — 其他 50,660.00 41,591.52 合 计 165,938.62 101,282.47 *营业外收入本期数 165,938.62 元比上期数 101,282.47 元增长 63.84%，主要系固定资产清理收益增加。 38、营业外支出 类 别 2004 年度 2003 年度 债务重组损失 — — 113,215.76 固定资产清理损失 156,616.74 71,066.90 捐赠支出 100,000.00 645,144.99 罚款支出 238,294.61 — — 赔款支出 213,047.86 — — 其他 — — 49,399.22 合 计 707,959.21 878,826.87 *营业外支出本期数 707,959.21 元比上期数 878,826.87 元下降 19.44%，主要系本期捐款支出比上期 减少。 39、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 收其他单位往来款 3,047,604.75 存款利息收入 1,157,813.91 收回职工借款 1,330,857.84 其他 81,780.00 合 计 5,618,056.50 40、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 付汕头超声（集团）公司往来款 38,143.02 付汕头超声电路板公司往来款 1,367,200.00 付其他单位往来款 4,393,321.75 付职工借款 2,728,867.87 付香港汕华发展有限公司销售佣金 2,212,255.89 管理费用 27,497,716.64 营业费用 11,442,656.11 制造费用 1,501,714.89 财务费用 777,766.80 营业外支出 338,294.61 其他 7,805,991.73 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 53 合 计 60,103,929.31 41、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本 期 数 收多层印制电路板专项拨款 1,000,000.00 收覆铜板技术创新专项拨款 500,000.00 收 STN 彩色液晶专项拨款 200,000.00 收贴息款专户利息收入 210,697.14 收退还在建工程押金 152,187.00 收承包押金 50,000.00 收在建项目利息收入 25,956.23 合 计 2,138,840.37 42、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本 期 数 付在建工程有关的保证金、押金 15,908.80 （六）母公司会计报表主要项目附注（货币单位：人民币元） 1、 其他应收款 期 初 数 期 末 数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 346,081,443.27 98.04 — — 346,081,443.27 422,129,697.86 98.90 1,728.50 422,127,969.36 1-2 年 65,409.00 0.02 — — 65,409.00 102,823.67 0.02 — — 102,823.67 2-3 年 271,962.65 0.08 251,496.96 20,465.69 57,409.00 0.01 — — 57,409.00 3 年以上 6,593,754.70 1.86 2,754,139.93 3,839,614.77 4,535,570.46 1.07 4,201,083.61 334,486.85 合计 353,012,569.62 100 3,005,636.89 350,006,932.73 426,825,500.99 100 4,202,812.11 422,622,688.88 2、 长期投资 (1)长期投资分类 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本 期 增 加 本 期 减 少 金 额 减值准备 长期股权投资 414,894,324.25 — — 85,466,952.06 11,074,826.61 489,286,449.70 — — 长期债权投资 2,200.00 — — — — 2,200.00 — — — — 合 计 414,896,524.25 — — 85,466,952.06 11,077,026.61 489,286,449.70 — — =============== ========= ============= ============= =============== ========= (2)长期股权投资 ①股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 股权比例 投 资 金 额 备 注 交通银行 法人股 12,440,816 0.1% 21,795,739.00 非上市公司 ②其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投 资 金 额 注册资本的比例 减值准备 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 54 汕头超声印制板公司 163,044,902.12 75% — — 汕头超声显示器有限公司 47,522,985.13 75% — — 四川超声印制板有限公司 12,956,638.65 62% — — 汕头超声印制板（二厂）有限公司 168,538,749.76 75% — — 深圳市华丰电器器件制造有限公司 13,351,997.54 70% — — 汕头超声显示器（二厂）有限公司 62,075,437.50 75% — — 合 计 467,490,710.70 — — ================= ============= 期末投资金额 467,490,710.70 元，其中股权投资差额摊余金额 7,062,882.71 元： 被 投 资 公 司 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 汕头超声印制板公司 * 8,296,423.94 10 年 829,642.40 2,488,926.34 汕头超声显示器有限公司 * 7,324,375.68 10 年 732,437.56 2,197,312.76 深圳市华丰电器器件制造有限公司** 5,463,282.23 10 年 546,328.23 3,277,969.31 深圳市华丰电器器件制造有限公司*** (1,201,767.60) 8年 (150,220.95) (901,325.70) 合 计 19,882,314.25 1,958,187.24 7,062,882.71 *.形成原因：系组建股份公司时，控股子公司未按评估值调整，其评估增值部分以“股权投资差额” 反映。 **形成原因：系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 ***形成原因：系公司 2003 年受让深圳市越华实业有限公司对子公司深圳市华丰电器器件有限公司拥 有的 15%的股权，使公司对深圳华丰所持股权由 55%增至 70%，公司在股权变化时重新确定了股权投资差额， 并在剩余年限内进行摊销。 3、 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 种 类 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 超声仪器 19,287,891.03 16,145,545.10 11,111,361.43 9,594,305.62 覆铜板 137,292,833.20 74,811,875.77 107,479,622.47 70,265,614.57 合 计 156,580,724.23 90,957,420.87 118,590,983.90 79,859,920.19 =============== =============== ================ =============== 4、 投资收益 项 目 股 权 投 资 收 益 债券投资 长期投资 名 称 成本法 权 益 法 股权投资差额摊销 成 本 法 减值准备 合计金额 短期投资 — — — — — — — — — — — — 长期股权投资 — — 30,738,781.84 (1,958,187.24) — — — — 28,780,594.60 长期债权投资 — — — — — — 825.00 — — 825.00 合 计 — — 30,738,781.84 (1,958,187.24) 825.00 — — 28,781,419.60 ========= =============== ================= =========== ========== = =============== *投资收益本期数 28,781,419.60 元比上期数(-)24,358,222.09 元增长 218.16%，主要系子公司汕头 超声印制板（二厂）有限公司本期已达产，且全球电子行业回暖，各子公司产品销售均增长，全面盈利所 致。 **公司投资收益的汇回不存在重大限制。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 55 （七）关联方关系及其交易的披露（货币单位：人民币元） 1、存在控制关系的关联方情况 ①存在控制关系的关联方 与公司 经 济 注 册 公司持 法定 关 联 方 名 称 注册地 经 营 范 围 关 系 性 质 资 本 有股份 代表人 汕头超声电子（集 汕头市 本企业、成员企业自产产品及相关 控股 全民 3,317 万元 62.36% 李大淳 团）公司 技术的出口和本企业成员企业生 股东 所有制 产、科研所需的原辅材料、机器设 备、仪表仪器、零配件等商品及相 关技术的进口。本公司进出口商品 的内销；超声仪器的租赁。 汕头超声印制板公 汕头市 双面及多层印制板 子公司 中外 1,500 75% 李大淳 司 合资 万美元 汕头超声显示器有 汕头市 液晶显示器及其电子产品的制造、装 子公司 中外 670 万美元 75% 李大淳 限公司 配 合资 四川超声印制板有 江油市 生产、销售单、双面、多层印制电路 子公司 有限 2,650 万元 62% 莫少山 限公司 板系列产品。销售印制电路板原、辅 责任 材料 深圳市华丰电器器 深圳市 生产经营自产印制电路板及配套件、 子公司 有限 5,000 万元 70% 莫少山 件制造有限公司 电子产品可需的包装塑料胶制品及附 责任 配的塑胶制品、专用标准件、专用五 金制品；经营进出口业务（按深贸进 准字第[2001]0485 号《资格证书》的 规定经营） 汕头超声印制板（二 汕头市 生产高密度印制线路板 子公司 中外 3,012 75% 李大淳 厂）有限公司 合资 万美元 汕头超声显示器（二 汕头市 生产各类液晶显示器及模块 子公司 中外 1,000 75% 李大淳 厂）有限公司 合资 万美元 ②存在控制关系的关联方注册资本变化情况 公司本期存在控制关系的关联方注册资本无变化。 ③存在控制关系的关联方所持权益及其变化 关 联 方 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 汕头超声电子(集团)公司 517,767,722.81 24,474,223.20 — — 542,241,946.01 汕头超声印制板公司 158,614,674.61 12,519,454.55 8,089,227.04 163,044,902.12 汕头超声显示器有限公司 44,620,824.92 5,491,652.50 2,589,492.29 47,522,985.13 四川超声印制板有限公司 11,947,495.02 1,009,143.63 — — 12,956,638.65 深圳市华丰电器器件制造有限公司 11,715,308.40 2,032,796.42 396,107.28 13,351,997.54 汕头超声印制板（二厂）有限公司 156,888,319.80 11,650,429.96 — — 168,538,749.76 汕头超声显示器（二厂）有限公司 9,311,962.50 52,763,475.00 — — 62,075,437.50 ④存在控制关系的关联方交易 A、管理费用 费用项目 本 期 数 上 期 数 办公楼租赁费* 100,000.00 100,000.00 综合服务费* 240,000.00 240,000.00 商标使用费* 600,000.00 600,000.00 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 56 土地租金** 773,986.40 755,108.00 合 计 1,713,986.40 1,695,108.00 *系根据公司与控股股东汕头超声电子(集团)公司签定的《房屋租赁协议》、《综合服务协议》和《商 标使用权许可合同》有关规定所支付汕头超声电子(集团)公司的各项费用。 **系根据公司与控股股东汕头超声电子(集团)公司签定的《土地使用权租赁协议》及补充协议所支付 汕头超声电子(集团)公司的土地租金， 出租给公司的汕头市兴业路 21 号厂区土地面积为 14069.59 平方米， 租金仍按 1997 年双方签订的《土地使用权租赁协议》中有关规定执行。 B、汕头超声电子（集团）公司为公司短期借款 4,000 万元，长期借款 465,635,142 元（其中美元借 款本金 363 万元，折合人民币 30,043,695 元）提供信用担保。 2、不存在控制关系的关联方情况 ①不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 香港汕华发展有限公司 同为子公司股东 香港明骏有限公司 同为子公司股东 四川艺精技术开发总公司 同为子公司股东 深圳市越华创新实业有限公司 同为子公司股东 香港朗杰国际有限公司 同为子公司股东 汕头高威电子有限公司 同一控股股东 汕头高威文化用品公司 同一控股股东 汕头超声电路板公司 同一控股股东 汕头市文化科技书店 同一控股股东 ②不存在控制关系的关联方交易 A、代理产品销售 占本期销售 占上期销售 委 托 单 位 本 期 数 总额比例(%) 上 期 数 总额比例(%) 汕头超声印制板公司 124,189,071.64 11.10 121,649,435.96 16.50 汕头超声显示器有限公司 90,623,123.58 8.10 73,750,617.64 10.00 广东汕头超声电子股份有限公司 7,907,769.17 0.71 1,030,969.32 0.14 保税区覆铜板厂 汕头超声印制板(二厂)有限公司 43,645,850.81 3.90 23,021,003.51 3.12 合 计 266,365,815.20 23.81 219,452,026.43 29.76 *各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理产品销售及货款 的收取,代理销售费用详见第 D 点。 **本期应收代理商香港汕华发展有限公司代收销售货款期末余额为 75,845,867.50 元, 占应收账款期 末余额的 19.43%，详见第 F 点. ***各子公司及分公司委托该公司代理产品销售所产生的应收账款均已按账龄计提坏账准备。 B、代理材料采购 委 托 单 位 本 期 数 上 期 数 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 57 汕头超声印制板公司 26,439,286.85 43,847,328.04 汕头超声显示器有限公司 37,419,088.76 23,870,021.09 汕头超声印制板（二厂）有限公司 14,493,072.70 32,038,620.45 广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂 623,203.40 111,137.00 合 计 78,974,651.71 99,867,106.58 *.各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采购敷铜板、药 液、干膜及插座等进口原材料,代理采购费用详见第 D 点。 C、代理设备采购 委 托 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头超声印制板公司 9,941,658.34 7,701,573.03 汕头超声印制板（二厂）有限公司 44,318,716.07 50,036,698.82 汕头超声显示器有限公司 295,531.42 568,167.60 合 计 54,555,905.83 58,306,439.45 *.各子公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采购设备, 代理采购费用 详见第 D 点。 D、代理费用 a、根据公司控股子公司汕头超声印制板公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协议，代理销售费 用为由香港汕华发展有限公司根据汕头超声印制板公司确认的货款总额的 2-5%直接计入客户货款中收取； 代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； b、根据公司控股子公司汕头超声印制板（二厂）有限公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协议， 代理销售费用为由香港汕华发展有限公司根据汕头超声印制板（二厂）有限公司确认的货款总额的 2-5% 直接计入客户货款中收取；代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； c、根据公司控股子公司汕头超声显示器有限公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协议，代理销 售费用为实收货款的 2-5%，本期汕头超声显示器有限公司已支付 2003 年度代理费 2,212,255.89 元及计提 2004 年度代理费 1,812,462.47 元；代理采购业务由香港汕华发展有限公司无偿提供服务； d、根据公司分公司广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂与香港汕华发展有限公司签订的 代理协议，由香港汕华发展有限公司无偿提供代理销售服务。 E、产品销售 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头高威电子有限公司 859,110.75 335,976.67 汕头超声电路板公司 602,098.29 333,087.09 四川艺精技术开发总公司 7,562,558.19 — — 合 计 9,023,767.23 669,063.76 *定价政策采用市场价。 F、设备采购 单 位 本 期 数 上 期 数 香港汕华发展有限公司 52,433,196.93 — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 58 *公司控股子公司汕头超声显示器（二厂）有限公司本期向香港汕华发展有限公司采购设备 35 台，价 值美元 6,334,960 元；定价政策采用市场询价后，依据市场价进行协议定价。 G、材料采购 单 位 本 期 数 上 期 数 香港汕华发展有限公司* 381,753.56 — — 四川艺精技术开发总公司 10,660,390.49 — — 合 计 11,042,144.05 — — *系公司控股子公司汕头超声显示器（二厂）有限公司本期向香港汕华发展有限公司采购的 46,125 美元试机材料。 H、应收账款 单 位 期 初 数 期 末 数 香港汕华发展有限公司 76,488,926.18 77,091,769.73 四川艺精技术开发总公司 — — 5,201,163.22 汕头超声电路板公司 414,843.90 723,703.00 汕头高威电子有限公司 155,907.00 — — 合 计 77,059,677.08 83,016,635.95 I、其他应收款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头高威文化用品公司 1,028,682.47 1,031,693.64 汕头市文化科技书店 580,988.07 581,580.57 汕头超声电路板公司 250,000.00 — — 香港汕华发展有限公司 1,288.00 1,288.00 合 计 1,860,958.54 1,614,562.21 J、应付账款 单 位 期 初 数 期 末 数 香港汕华发展有限公司 23,572,995.04 34,140,619.57 四川艺精技术开发总公司 4,678.00 6,912,033.99 合 计 23,577,673.04 41,052,653.56 K、其他应付款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头超声电路板公司 1,617,200.00 — — 四川艺精技术开发总公司 500,000.00 — — 香港汕华发展有限公司 2,231,438.15 1,831,381.35 合 计 4,348,638.15 1,831,381.35 L、担保及抵押 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 59 公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司的股东深圳市越华创新实业公司为深圳市华丰电 器器件制造有限公司提供最高额不超过 1,050 万元短期借款抵押担保，抵押物为深圳市福田区北环路轻工 厂房北座，房产证号深房地字第 3000159429 号，建筑面积 7457.64 平方米。 （八）非经常性损益 项 目 本 期 数 处置长期资产的损益 (40,840.62) 政府补贴 9,705,442.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 96,517.57 扣除减值准备后的营业外收支 (505,802.47) 各项减值准备的转回 2,003,957.70 股权投资差额摊销 (1,958,187.24) 其它非经常性损益 (701,478.19) 合 计 8,599,609.05 （九）或有事项 公司无需披露之或有事项。 （十）承诺事项 1、根据公司 2002 年度第二次临时股东大会于 2002 年 9 月 25 日审议同意的关于“授权董事会决定向 银行贷款建设液晶显示器新项目有关事宜”的决议，为提高企业经济效益和市场竞争能力，提升公司的液 晶显示器产品技术性能档次,拟应用自主开发的关键技术，引进国外先进生产设备,建设液晶显示器新项 目。该项目计划总投资 31,236 万元，其中银行贷款人民币 29,500 万元，其余部分自筹,目前，该项目已 获得各项贴息补助 1,845 万元.为此公司与香港朗杰国际发展有限公司合资成立汕头超声显示器（二厂） 有限公司实施该液晶显示器新项目, 其中 STN-LCD 生产线工程本期已基本完工，于 2005 年 1 月正式投产。 （十一）资产负债表日后事项 根据 2005 年 3 月 24 日公司董事会第三届第十三次会议对公司 2004 年度利润分配预案作出的决议： 按 2004 年母公司实现净利润 38,465,968.08 元,弥补上年亏损 37,436,049.87 元后的净利润提取 10%的法 定盈余公积金 102,991.82 元和 5%的法定公益金 51,495.91 元，控股子公司（中外合资企业）按税后利润 提取 10%的职工福利及奖励基金 2,377,246.19 元.公司弥补亏损及计提三金后可供投资者分配的利润仅为 1,640,432.64 元，本期公司不进行股利分配，也不进行资本公积金转增股本。 （十二）其他重要事项 1、公司 2003 年度为实施液晶显示器新项目，与香港朗杰国际发展有限公司合资成立汕头超声显示器 （二厂）有限公司，该公司注册资本 1000 万美元，公司占其 75%股权，香港朗杰发展有限公司占其 25%股 权，本期公司（中方股东）应投入该公司的资本已全部到位并业经中国注册会计师验证，该公司已于 2005 年 1 月正式投产。 2、公司存入汕头市信托投资公司委托存款 500 万元，存入期限九个月，月利率为 1.8375‰， 汕头市信托投资公司接广东省人民政府的通知，现正处于停业整顿阶段。该项委托存款至今已逾期 4-5 年。 公司与汕头市信托投资公司于 2002 年 9 月 27 日签订了债务重组协议，双方同意由汕头市信托投资公司将 账面价值 5,507,236.92 元的房产以协议价 500 万元抵偿公司存款，其中 16 套房产（评估值 227 万元）已 于 2004 年 4 月办妥房产过户手续并取得房地产权证，已结转固定资产，尚余 1 套房产及 1 套车库（评估 值 29 万元）交易手续正在办理中。本期根据评估值估计的损失，对该笔应收款项累计计提坏账准备 244 万元。 广东汕头超声电子股份有限公司 2004 年年度报告 60 3、汕头超声电子（集团）公司因需于 2003 年 7 月 30 日至 2010 年 7 月 30 日向中国银行汕头市分行 申请多项贷款，故将其所拥有的公司 98,000,000 股法人股权质押给该银行，该部分股权已于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限自 2003 年 8 月 29 日起 至 2010 年 7 月 30 日止。 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长签名： 广东汕头超声电子股份有限公司 二ＯＯ五年三月二十四日