大湖股份(600257)洞庭水殖2001年年度报告

湖南洞庭水殖股份有限公司 ２００１ 年年度报告正文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 目 录 第一节、公司基本情况简介 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３ 第二节、会计数据和业务数据摘要 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４ 第三节、股本变动及股东情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．５ 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．．．．．．６ 第五节、公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８ 第六节、股东大会情况简介 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．１０ 第七节、董事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．１２ 第八节、监事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２４ 第九节、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２６ 第十节、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３１ 第十一节、备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．５７ 2 第一节 公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 公 司 法 定 英 文 名 称 ： HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司法定名称汉语拼音编写：DTSZ （二）、公司法定代表人：罗祖亮 （三）、公司董事会秘书：黄新元 联系地址：湖南省常德市人民中路 358 号华都大酒店 6 层 电 话：0736—7223888 转 3688 传 真：0736—7266736 电子信箱：hxy@hndtsz.com （四）、公司注册地址：湖南省常德市人民中路 358 号 公司办公地址：湖南省常德市人民中路 358 号华都大酒店 6-7 层 邮 政 编 码：415000 公司国际互联网网址：http://www.Hndtsz.com/ 公司电子信箱：DTSZ@163.net （五）、公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年报的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：湖南常德公司本部董事会办公室 （六） 、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：洞庭水殖 公司股票代码：600257 （七）、公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 18 日 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司营业执照注册号：4300001002372 公司税务登记号码：国税字 43070271210911 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街 19 号院 2 号楼 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 21,474,080.17 净利润 18,959,575.06 扣除非经常性损益后的净利润 17,169,698.98 主营业务利润 57,943,983.07 其他业务利润 31,383.90 营业利润 18,480,383.42 投资收益 1,089,573.26 补贴收入 2,200,000.00 营业外收支净额 -295,876.51 经营活动产生的现金流量净额 -1,496,833.11 现金及现金等价物净增加额 -68,248,845.82 说明： “扣除非经常性损益后的净利润”其扣除项目余额为 1,789,876.08 元； （1）营业外收支净额 -295,876.51 （2）补贴收入 2,200,000.00 （3）所得税影响数 -114,247.41 （二）、截止报告期末本公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位： 人民币元） 2000 年 项 目 2001 年 1999 年 调整前 调整后 主营业务收入 161,812,809.55 74,635,241.77 74,635,241.77 36,007,471.05 净利润 18,959,575.06 24,452,854.72 21,955,393.47 12,589,508.15 总资产 590,015,401.43 482,474,727.30 452,802,992.08 125,305,439.47 股东权益 （不含少数股东权益） 419,420,419.75 405,233,219.03 402,735,757.78 52,628,017.59 每股收益 0.26 0.335 0.301 0.382 扣除非经常性损益后的每股收益 0.235 0.288 0.291 0.368 每股净资产 5.74 5.55 5.52 1.60 调整后的每股净资产 5.47 5.354 5.42 1.36 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.052 0.052 0.25 净资产收益率（%） 4.52 6.03 5.45 23.92 加权平均净资产收益率（%） 4.60 9.39 8.30 24.93 扣除非经常性损益后的 4.17 8.06 8.02 24.05 加权平均净资产收益率（%） （三）、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 要求计算的利润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.82 14.06 0.79 0.79 营业利润 4.41 4.48 0.25 0.25 净利润 4.52 4.60 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的利润 4.09 4.17 0.24 0.24 4 （四）、股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 73,000,000.00 73,000,000.00 资本公积 312,452,346.72 1,375,086.91 313,827,433.63 盈余公积 6,261,613.36 4,185,636.12 10,447,249.48 其中：法定公益金 2,101,950.37 1,395,212.04 3,497,162.41 未分配利润 11,021,797.70 18,959,575.06 7,835,636.12 22,145,736.64 股东权益合计 402,735,757.78 24,520,298.09 7,835,636.12 419,420,419.75 变动原因：1、资本公积增加系增加股权投资准备，新股申购资金利息转 入和债权人豁免债务所致； 2、盈余公积和法定公益金增加系按净利润计提所致； 3、未分配利润的增加系本期实现净利润，减少系本期提取盈 余公积和派发现金股利。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股、送股、转 本次变动后 小 计 增、增发、其它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 33,000,000 33,000,000 其中：国家拥有股份 15,906,000 15,906,000 境内法人持有股份 17,094,000 17,094,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、高级管理人员持股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 33,000,000 33,000,000 二、已流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 73,000,000 73,000,000 2、股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[2000]57 号文件核准，公司股票于 2000 年 5 月 15 日在上海证券交易所上网定价发行，发行价格为每股 8.9 元，发行种类为 人民币普通股（A 股），发行数量为 4000 万股。经上海证券交易所批准，公司 5 发行的 4000 万股 A 股股票于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所上市交易。 （二）、股东情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为 29,222 户。 2、公司前 10 名股东持股情况如下： 持股数 股份增减 占总股本 序号 股东名称（姓名） 股份类别 （股） 变动（+、-） 比例（%） 1 常德市国有资产管理局 15,906,000 国家股 0 21.79 2 湖南泓鑫控股有限公司 9,372,000 法人股 0 12.84 3 安乡水产养殖有限公司 6,600,000 法人股 0 9.04 4 中国高新 769,845 流通股 +769,845 1.05 5 常德桥南市场开发总公司 660,000 法人股 0 0.90 6 中国水产科学研究院 462,000 法人股 0 0.63 7 信隆房产 407,000 流通股 0 0.55 8 兴华基金 300,000 流通股 +300,000 0.41 9 兴业基金 259,935 流通股 +259,935 0.36 10 投资信托 173,850 流通股 +173,850 0.24 注：（1）报告期内，本公司控股股东未发生变更。本公司第一大股东常德 市国有资产管理局代表国家持有股份，代表人赵湘仿，主要负责常德市国有资 产的管理。本公司第二大股东湖南泓鑫控股有限公司，法定代表人曾卫国；成 立日期：1997 年 1 月 16 日；经营范围：投资控股生物制药业、生态农业、高 新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出 租企业、汽车（不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务；公司注册资本 8000 万元人民币。股东为常德市国资局和 42 名自然人。 （2）本公司前 10 名股东中，兴华基金和兴业基金同属华厦基金管理公司。 （3）报告期内，本公司持股 5%（含 5%）以上的股东所持股份未发生质 押和冻结的情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 职 务 姓 名 性别 年龄 任职起止时间 年初持股数 年末持股数 董事长、总经理 罗祖亮 男 44 99.1—2002.1 0 0 董事、副总经理 黄新元 男 47 99.1—2002.1 0 0 董事、副总经理 李祖军 男 33 99.1—2002.1 0 0 董事、副总经理 曹向钧 女 48 99.1—2002.1 0 0 董事 潘文斌 男 37 99.1—2002.1 0 0 董事 梁淑敏 女 46 99.1—2002.1 0 0 董事 曾卫国 男 50 99.1—2002.1 0 0 董事 刘立新 男 36 99.1—2002.1 0 0 6 董事 张荣权 男 48 99.1—2002.1 0 0 监事 蔡莉 女 47 99.1—2002.1 0 0 监事 杨文辉 男 32 99.1—2002.1 0 0 监事 张学贵 男 39 99.1—2002.1 0 0 监事 龚方伦 男 53 99.1—2002.1 0 0 监事 欧阳腊生 男 40 99.1—2002.1 0 0 副总经理 陈爱文 男 38 2001.11—2001.12 0 0 财务部长 孙永志 男 31 2001.11—2002.1 0 0 说明：经公司董事会 2001 年 12 月 18 日临时会议决议，2002 年 1 月公司 首届董事会成员任期届满后继续履行公司董事职责，直至 2001 年度股东大会 选出新一届的董事会为止。 上述人员中黄新元先生在湖南泓鑫控股有限公司担任董事，任期 2000 年 1 月至 2003 年 1 月；曾卫国先生在湖南泓鑫控股有限公司担任董事长，任期 2000 年 1 月至 2003 年 1 月；张荣权先生在中国水产科学研究院担任副院长，任期 1994 年 11 月至 2001 年 3 月。 2、年度报酬情况 公司董事、监事不在公司领取董事、监事职务津贴，公司高级管理人员的 报酬由董事会按照公司《章程》、股东大会决议和公司高级管理人员薪酬管理 规章制度确定，结合岗位工作考核奖罚办法分月发放到人。公司现任高级管理 人员的年度报酬总额为 77.18 万元，其中年度报酬数额在 12 万元的 1 人，5 万元至 8 万元的 7 人，3 万元至 5 万元的 3 人。金额最高的前 3 名高级管理人 员的年度报酬总额为 27.45 万元。 2001 年未在公司领取报酬的董事、监事情况为：张荣权董事在中国水产 科学研究院领取报酬，曾卫国董事在湖南泓鑫控股有限公司领取报酬，龚方伦 监事在湖南德海制药有限公司领取报酬，梁淑敏董事和欧阳腊生监事在湖南德 海实业集团公司领取报酬。 3、董事、监事、高级管理人员职务变动情况 2001 年 1 月，原公司财务部长曹向钧女士因工作需要，辞去财务部部长 职务，改聘为副总经理，2001 年 11 月聘任陈爱文先生为公司副总经理、聘任 孙永志先生为公司财务部部长，2001 年 12 月，陈爱文先生因工作调动，辞去 副总经理职务。 （二）公司员工情况 截至 2001 年 12 月 31 日止，公司及下属控股子公司共有在职员工 585 人， 其中生产人员 227 人，销售人员 111 人，技术人员 119 人，财务人员 36 人， 行政人员 85 人。员工中大、中专以上文化程度的 325 人，占 55.6%。公司报 7 告期内无退休职工。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的实际状况 公司依据《公司法》、《证券法》，按照中国证监会有关规范性文件的要求， 先后制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》和《总经理行政办公会管理办法》等一系列公司治理的规章制度。 这些规章制度的制定与执行符合中国证监会和国家经贸委联合发布的《上市公 司治理准则》规范性文件的要求，具体表现在： 1、公司通过制定和执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中 小股东的利益，确保了所有股东能够平等地、充分地行使自己的权利，履行自 己的义务。公司召开股东大会，严格按照规范意见的要求和议事规则的程序， 公开、公平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及 时。公司关联交易公平合理，并对定价依据、定价政策等相关信息予以了充分 披露。 2、公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决 策和经营活动。公司与控股股东和大股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、公司严格按照《公司章程》规定的程序和条件选举董事，公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司制定了《董事会议事规则》， 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事的权 利、义务和责任。公司正在积极物色独立董事人选，并按照有关规定建立独立 董事制度和董事会专门委员会。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。公 司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真和自觉地履行自己的职责， 本着对股东负责的精神，对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他 高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、公司正在积极着手建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价 标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定和选 聘高级管理人员的程序。 6、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社 8 区等利益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任， 与各方面合作共同推动公司持续、健康地发展。 7、公司明确董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并制 定了信息披露制度。公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司 对控股股东和大股东的相关资料及股份变化的有关信息能够按照有关规定及时 地披露。 公司自上市以来，坚持按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求 规范运作，但公司目前的实际状况与《上市公司治理准则》的要求还有一定的 差距。由于各种原因，公司还未建立独立董事制度。公司将按照《上市公司治 理准则》的要求，进一步完善公司治理结构，不断提高治理水平和治理效率， 尽快建立和完善独立董事制度，切实维护全体股东尤其是中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》和《上市公司治理准则》的要求，已将独立董事的相应条款列入了 公司章程，现正在积极物色独立董事人选，确保 2002 年 6 月 30 日前按照有关 规定建立独立董事制度。 （三）公司与控股股东常德市国有资产管理局没有业务、人员、资产、机 构和财务等方面的隶属关系。与第二大股东湖南泓鑫控股有限公司在业务、人 员、资产、机构、财务等方面也完全分开。 1、业务方面，公司拥有独立的采购和销售系统，具有完整、独立的业务 和自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经 理、副总经理、营销负责人，财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬， 没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。 3、资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相 关的资产产权，产权明晰，帐务清楚。 4、机构方面，公司设有办公室、财务部、稽核部、投资管理部、人力资 源部、生产经营管理部、建工部和五个分公司，公司的办公机构和生产经营场 所完全独立。 5、财务方面，公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。 9 （四）公司依据 2001 年经营目标和工作标准，对公司的高级管理人员实 行目标责任制考核，根据分管工作取得的成效和考核评价的结果，对高级管理 人员给予一定的奖励或惩罚，并与个人的收入挂钩。 第六节 股东大会情况简介 本年度公司召开了 2001 年度第一次临时股东大会、2000 年度股东大会和 2001 年度第二次临时股东大会共 3 次股东大会。 （一）2001 年 2 月 5 日，公司首届董事会第六次会议审议通过了召开 2001 年度第一次临时股东大会的议案，并于 2001 年 2 月 6 日在《中国证券报》和 《上海证券报》上刊登了会议通知。 2001 年 3 月 11 日公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开 2001 年度第一次临时股东大会。会议由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东 代表 5 人，代表股份数额 33,000,000 股，占公司总股份的 45.2%，符合《公司 法》和本公司《章程》的规定。大会以记名投票表决方式审议通过了以下决议： 公司以自有资金 6500 万元受让宏利实业有限责任公司所持有的蔚深证券有限 责任公司 20%的股权。 公司 2001 年度第一次临时股东大会决议公告刊登在 2001 年 3 月 13 日的 《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）2001 年 3 月 3 日，公司首届董事会第七次会议审计通过了召开 2000 年度股东大会的议案，并于 2001 年 3 月 6 日在《中国证券报》和《上海证券 报》上刊登了会议通知。 2001 年 4 月 8 日，公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开 2000 年度股东大会。大会由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东代表 7 人， 代表股份数额为 33,443,000 股，占公司总股份的 45.8%，符合《公司法》和本 公司《章程》的规定。大会以记名投票表决方式审议通过了以下决议： 1、审议通过公司《2000 年度董事会工作报告》 2、审议通过公司《2000 年度监事会工作报告》 3、审议通过公司《2000 年度财务决算报告》 4、审议通过公司《2000 年度利润分配预案》 以 2000 年末股本总数 73,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），计 7,300,000.00 元，余 13,116,549.40 元，留存部分结转下年。本 10 年度不进行资本公积金转增股本。 5、审议通过公司《2001 年度利润分配政策》 公司拟在 2001 年度结束后分配利润一次，公司 2001 年度实现净利润拟用 于股利分配的比例为 20%—50%，公司本年度未分配利润拟用于下一年度股利 分配的比例为不超过 20%，分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金 股息占股利分配的比例不低于 50%。公司董事会可根据公司实际情况对该分 配政策进行调整。 公司 2000 年度股东大会决议公告刊登在 2001 年 4 月 10 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上。 （三）2001 年 12 月 11 日，公司首届董事会第十一次会议审议通过了召 开 2001 年度第二次临时股东大会的议案，并于 2001 年 12 月 13 日在《中国证 券报》、《上海证券报》上刊登了会议通知。 2002 年 1 月 15 日公司在常德市芙蓉大酒店附四楼国际会议厅召开 2001 年度第二次临时股东大会。大会由罗祖亮董事长主持，出席大会的股东及股东 代表 4 人，代表股份数额 32,538,000 股，占公司总股份的 44.57%，符合《公 司法》和本公司《章程》的规定。大会以记名投票表决方式审议通过了以下决 议： 1、修改公司章程 增加公司经营范围，在第五章中新增“第二节 独立董事”。 2、变更部分募集资金投资项目 将本公司《招股说明书》中原计划募集资金投资项目“水禽养殖及深度综 合开发”予以变更。该项目原计划投资 7890 万元，变更后投资项目为：①整 体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权，计划投资 3317.47 万元；②增加湖 南德海制药有限公司投资设立医药贸易公司，计划投资 2702.53 万元；③增加 “种苗开发工程”项目投资额 1870 万元。 上述议案中有关关联交易的表决，关联股东实行了回避。 3、变更会计师事务所 因公司业务发展需要，原聘请的深圳华鹏会计师事务所不再担任本公司的 审计，公司聘请华寅会计师事务所有限责任公司为本公司的审计单位。 4、董事会借款或担保权限 授权董事会对单笔不超过 1 亿元（含 1 亿元）人民币的借款或担保行使职 权。 11 5、股东大会议事规则 6、与湖南亚华种业股份有限公司实行贷款交叉担保 7、与湖南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保 公司 2001 年度第二次临时股东大会决议公告刊登在 2002 年 1 月 16 日的 《中国证券报》、《上海证券报》上。 （四）报告期内公司没有选举、更换董事、监事的情况。 2001 年 12 月 18 日，公司董事会召开临时会议，就董事会成员任期问题 作出决议，2002 年 1 月公司首届董事会成员任期届满后继续履行公司董事的 职责，直至在 2001 年年度股东大会以提案形式提出公司第二届董事会人选名 单，并选出新一届董事会为止。公司首届全体董事承诺在继续履职期间本着诚 实信用的原则，以股东利益最大化为已任，履行勤勉尽责的义务。公司董事会 将在 2001 年年度股东大会上作出有关继续履行职责期间情况的书面报告。 第七节 董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司所处的行业为水产养殖业，母公司主要产品为优质淡水鱼及特种水 产品，主要品种有洞庭湖大闸蟹及鳙、草、鲢、鲤四大商品鱼。公司主营业务 为：水产品养殖及销售、投资中成药生产销售和医药贸易以及白酒类产品的销 售等。 （1）报告期内公司主营业务收入和利润主要来自于水产品养殖销售、中 成药生产销售、白酒类产品销售和药品批发零售。 产品及分类 主营业务收入 主营业务利润 水产品养殖销售 50,833,682.78 19,467,517.94 中成药生产销售 20,979,679.37 12,355,485.20 白酒类产品销售 60,205,227.76 22,698,078.89 药品批发零售 21,749,227.57 2,157,313.21 其他 8,044,992.07 1,265,587.83 合计 161,812,809.55 57,943,983.07 12 （2）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品销售收入、 销售成本、毛利率 产 品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 水产品 50,833,682.78 27,908,071.08 45.10 中成药 20,979,679.37 8,520,324.79 59.38 白酒 60,205,227.76 37,034,000.66 38.49 医药贸易 21,749,227.57 19,590,359.67 9.93 2001 年度，公司主营业务及其结构与 2000 年度相比有较大变化，除中成 药生产销售增长的因素外，主要是因为增加了白酒类产品的销售和药品的批发 零售业务。 2、公司主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩 （1）湖南德海制药有限公司为本公司的主要控股子公司，注册资本为人 民币 4000 万元。该公司主要从事中成药制造及销售，主要产品为列入国家中 药保护品种和国家基本药物目录的天麻首乌片和增光片以及藿香正气胶囊、降 脂灵、六味地黄丸等 59 种传统中成药。截止 2001 年 12 月 31 日，该公司总资 产为 6986.93 万元，净资产为 4471.94 万元，2001 年度实现主营业务收入 4272.89 万元，净利润 171.96 万元。 （2）湖南德山酒业营销有限公司为本公司的控股子公司，注册资本为人 民币 1000 万元，该公司主要从事曲酒系列产品、果酒系列产品、食品、饮料 的销售。截止 2001 年 12 月 31 日，该公司总资产为 4019.95 万元，净资产为 1805.05 万元，2001 年度实现销售收入 6020.52 万元，净利润 805.05 万元。 （3）深圳市金晟安智能系统有限公司为本公司控股子公司，注册资本人 民币 1000 万元，该公司主要从事计算机及周边设备、计算机网络管理系统，IC 卡设备及智能化管理系统，路桥收费管理系统及自动栏杆机、自动收发卡机等 相关设备技术开发、经销与系统安装。截止 2001 年 12 月 31 日，该公司总资 产为 1063.59 万元，净资产为 1014.27 万元，实现主营业务收入 74.40 万元， 净利润 4.29 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计占年度采购总额的比例为 13.32%，向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 20.56%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年度公司主营业务收入有较大幅度上升，表明主营业务的结构性调 整有了一定的起色，但经营中仍存在不少问题和不利因素，主要表现在： （1）水产品生产销售的季节性特征仍很明显，销售旺季主要集中在冬季， 13 且受价格波动的影响较大，收益的提高仍有潜力可挖。 （2）中成药产品生产销售规模仍然偏小，市场份额的扩大还有赖于营销 力度的加大。 （3）医药贸易和白酒销售的区域性特征比较明显，主要客户和销售对象 相对集中在当地和附近地区，销售辐射面还不广。 （4）新产品研究、开发和市场推广力度还不够，影响公司可持续发展的 后劲。 （5）水产品的深加工业务还有待于进一步开拓，目前的加工手段还比较 原始和传统，难以上批量上规模。 针对公司经营中存在的问题和不利因素，公司采取以下解决方案： （1）在科学养殖，稳产高产的基础上，循序渐进地开展鲜活水产品贸易， 充分发挥公司流动资金充裕的优势，采取旺季购进鲜鱼囤养，淡季供应市场需 要，逐步解决因季节性原因造成的水产品销售不均和价格波动对经营的影响。 （2）按照药品生产“GMP”认证的要求，抓紧现有制药项目的工程建设， 力争 2002 年内竣工，改善技术设施，提高科技含量，扩大生产规模。同时， 通过多种营销手段进一步扩大市场，以主导产品为龙头，逐步提高公司中成药 产品的市场占有率。 （3）针对公司药品批发零售和白酒销售的特点，按照消费者需求进行市 场细分，通过扩大网点、寻求代理、分级经销等多种途径提高销售覆盖率，在 巩固本地市场的基础上，逐步向全省和全国各地市场辐射。 （4）根据市场需要调整产品结构，加大技改投入和新产品研究开发，以 市场检验为标准，不断推进新产品的产业化和市场化。 （5）根据水产品的资源条件和市场需要，有选择地开展水产品加工业务， 逐步形成一定的加工能力和生产规模，满足消费者的不同需求。 5、公司未公开披露本年度盈利预测。 （二）报告期内的投资情况 截止 2001 年 12 月 31 日，母公司长期投资余额为 7972.72 万元，比上年 增加 4238.89 万元，增加幅度为 113.53%。 14 被投资公司名称 主要经营活动 权益比例% 湖南德海制药有限公司 中成药制造销售 95 湖南德山酒业营销有限公司 酒类产品销售 99 湖南洞庭水殖置业有限公司 房地产开发 30 湖南阳光乳业股份有限公司 乳品生产及加工销售 23.81 海南中渔生物技术有限责任公司 水产品养殖销售 75 深圳市金晟安智能系统有限公司 智能系统产品生产销售 60 1、报告期内募集资金运用情况 募集资金 2000 年-2001 年 2000 年-2001 年 差额 进度 项目名称 拟投入 计划投入 实际投入 （+、-） （%） 水禽养殖及开发 7890.0 7890.0 0 -7890.0 0 珊泊湖改造及开发 3794.0 3794.0 3794.0 0 100 种苗工程 2608.0 2608.0 2728.0 +120.0 60.92 催乳素 2866.5 2866.5 809.5 -2057.0 28.24 乌鳢口服颗粒剂 2551.5 2551.5 720.5 -1831.0 28.23 活性珍珠胶囊 2670.3 2670.3 680.5 -1989.8 25.48 补充流动资金 12048.5 12048.5 12048.5 0 100 合 计 34428.8 34428.8 20781.0 -13647.8 60.36 注：上述募集资金实际投入合计数未包含变更项目后改投的金额。 说明： （1）、水禽养殖及深度综合开发项目变更情况 水禽养殖及深度综合开发项目，1995 年由湖南省计委立项，后经调整， 由国家计委于 1999 年批准以 11455 万元（其中募股资金 7890 万元）投资建设。 项目建成后计划年出笼肉鸭 500 万羽，屠宰肉鸭 500 万羽，年加工鸭肉制品 1.6 万吨，加工羽绒制品 450 吨，预计年销售收入 23471 万元，利润 4809 万元。 ①变更原因 由于“水禽养殖及深度综合开发”项目立项时间较早，近年来禽类及其加 工产品市场发生了巨大变化，鸭肉及其制品供大于求，国内市场竞争相当激烈， 行业利润越来越薄；随着我国加入 WTO ，项目将直接面对国际上有实力的禽 类养殖加工企业的竞争与挑战，加之欧美市场对发展中国家的禽类产品进口条 件十分苛刻，进入国际市场将十分困难，盈利空间也将越来越小，因此该项目 的预期收益已受多种变化因素影响，公司本着谨慎性原则，多次组织有关专家 和技术人员进行市场考察与调研后认为，该项目实施难以确保稳定收益，投入 存在较高风险。鉴于目前实际情况，为适应市场变化，避免投资风险，确保股 东利益最大化，有必要对该募集资金投资项目进行变更。 募集资金新投资项目为：A、以 3317.47 万元整体收购常德北民湖水产养 殖有限公司股权；B、增加湖南德海制药有限公司投资 2702.53 万元，用于设 立医药贸易公司；C、增加“种苗开发工程”项目投资额 1870 万元。 ②变更程序 15 2001 年 12 月 11 日，公司首届董事会第十一次会议审议通过了关于变更 募集资金用途的决议； 2002 年 1 月 15 日，公司董事会将上述变更募集资金用途的议案提交本 公司 2001 年度第二次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式审议通过 了变更部分募集资金投资项目的决议。 上述董事会决议公告和股东大会决议公告分别刊登在 2001 年 12 月 13 日 和 2002 年 1 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 ③项目资金的投入情况 整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权价款 3317.47 万元，实际已预 付给股权转让方 2565.1 万元； 增加湖南德海制药有限公司投资 2702.53 万元，已实际投资 990 万元； 增加“种苗开发工程”项目投资 1870 万元，已实际投入 120 万元。 ④项目的进度及预计收益 常德北民湖水产养殖有限公司股权收购正按协议执行，相关权益的变更登 记和过户手续正在办理。该公司被整体收购后，将成为本公司的分公司，主要 从事水产品养殖及销售。预计该项目能增加本公司水产品生产能力 300 万 公 斤，年销售收入 1500 万元，实现利润 300 万元。该项目报告期未并表，故未 体现收益。 增加对德海制药投资，组建医药贸易公司的项目正在实施，该项目由于准 备较早，已有一定的收益。报告期内该医药贸易公司已完成销售收入 2174.92 万元，实现利润 215.73 万元。该项目投资完成后，预计每年可实现零售收入 2500 万元，批发业务收入 8000 万元，利润总额 600 万元，净利润 400 万元。 增加“种苗开发工程”项目投资 1870 万元，主要用于办理该项目用地 248110 平方米（合 372.16 亩）土地出让手续。该项目尚在建设中，报告期无收益。 （2）珊泊湖改造及综合开发项目 该项目总投资为 3794 万元，项目建成后预计年利润可达 1547 万元。该项 目建设已按进度计划基本完工，报告期内项目已开始发挥效益，全年收益水平 与项目的预期收益大体相符。 （3）西湖渔场种苗开发工程项目 该项目原计划投资 2608 万元，预计年利润 626 万元。根据常德市人民政 府农业产业结构调整规划的要求，经常德市计委常计农[2001]386 号文件批复 同意，该项目建设地址由津市西湖渔场迁移到鼎城区白鹤山乡万金障垸内，需 16 办理项目用地 248110 平方米（合 372.16 亩）土地出让手续，经湖南万源评估 咨询有限公司[湘土价估案（2001）字第 041 号]评估，该宗土地单价为每平方 米 75.37 元，总出让金为 1870.01 万元。该项目原投资计划中未包含土地出让 费，为保证种苗开发工程项目按本公司《招股说明书》中建设内容及计划完成， 需增加募集资金投资额 1870 万元，即该项目投资额由 2608 万元变更为 4478 万元。 上述变更事项已经公司首届董事会第十一次会议和公司 2001 年度第二次 临时股东大会审议通过。首届董事会第十一次会议决议公告刊登在 2001 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。2001 年度第二次临时股东大会 决议公告刊登在 2002 年 1 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 报告期内该项目已累计完成投资 2728 万元，占总投资额的 60.92%， 预 计该项目在 2002 年上半年竣工。 （4）催乳素、乌鳢口服颗粒剂、活性珍珠胶囊等三个药品开发项目计划 投资分别为 2866.5 万元、2551.5 万元和 2670.3 万元。截止报告期末，上述三 个项目共累计完成投资 2210.50 万元，占总投资额的 27.33%，实际投资进度 低于计划进度。主要原因是国家医药管理部门对医药生产企业的生产条件和环 境提出了 GMP 新标准，该三个项目的实施单位即本公司的控股子公司湖南德 海制药有限公司必须重新聘请国家认可的设计单位按照 GMP 要求进行设计， 故而延缓了项目实施进度。报告期内该项目已完成和通过了项目环境评估和 GMP 设计及相关的建设、工艺、设备安装设计，现已进入工程建设施工阶段， 预计上述项目可在 2002 年内基本竣工。 上述三个项目建成后预计年收益 2472 万元。 （5）补充流动资金项目已按计划完成，资金已经到位。 （6）截止报告期末，本公司募集资金投资项目（不含补充流动资金）共 完成投资 12,287.60 万元，投资进度为 54.90%，余下募集资金 10,092.70 万元 全部存放在银行。 2、报告期内非募集资金投资情况 （1）2001 年 1 月，公司出资人民币 90 万元与常德市酱厂共同设立常德 德山酒业销售有限公司。新公司注册资本为人民币 100 万元，公司拥有其 90% 的权益。 2001 年 11 月，公司以人民币 900 万元对常德德山酒业销售有限公司增资， 增资后该公司注册资本变更为人民币 1000 万元，并更名为湖南德山酒业营销 17 有限公司，本公司拥有其 99%的权益。 （2）2001 年 1 月，公司出资人民币 300 万元与湖南泓鑫控股有限公司共 同设立湖南洞庭水殖置业有限公司。新公司注册资本为人民币 1000 万元，公 司拥有其 30%的权益。 （3）2001 年 8 月，公司出资人民币 150 万元与杨文华先生、杨品红先生 共同设立海南中渔生物技术有限责任公司。新公司注册资本为人民币 200 万 元，公司拥有其 75%的权益。 （4）2001 年 8 月，公司出资人民币 500 万元与湖南金健米业股份有限公 司、湖南鸿升置业有限公司、常德市星光农业综合开发有限责任公司、常德市 银丰优质棉加工有限责任公司共同设立湖南阳光乳业股份有限公司。新公司注 册资本为人民币 2100 万元，公司拥有其 23.81%的权益。 （5）2001 年 11 月，公司出资人民币 600 万元与湖南泓鑫控股有限公司 共同设立深圳市金晟安智能系统有限公司。新公司注册资本为人民币 1000 万 元，公司拥有其 60%的权益。 （6）2001 年 11 月，公司出资人民币 510 万元与南通双林生物制品有限 公司共同设立南通洞庭水殖双林生物工程有限公司。新公司注册资本为人民币 1000 万元，公司拥有其 51%的权益。由于保健品经营出现重大困难，为避免 风险，根据双方合资协议，经该公司董事会和股东会决议，于 2001 年 12 月停 止公司经营活动，进入清算程序。 （三）报告期内的财务状况及经营成果 主要财务指标如下： 单位：万元 项 目 2001 年度 2000 年度 增减数 增减% 原因分析 总资产 59,001.54 45,280.30 +13,721.24 +30.30 子公司增加 长期负债 2,224.00 1,148.00 +1,076.00 +93.73 长期借款增加 股东权益 41,942.04 40,273.58 +1,668.46 +4.14 净利润增加 主营业务利润 5,794.40 4,093.23 +1,701.17 +41.56 主营业务收入增加 净利润 1,895.96 2,195.54 -299.58 -13.64 营业费用增加 （四）生产环境及宏观政策法规变化对未来经营产生的影响 1、我国加入 WTO 后对公司未来经营的影响 我国加入 WTO 后，国际贸易对我国农产品的生产和销售将产生重大影响， 但对本公司占主导地位的水产养殖产品和中成药等产品短期内难以形成大的冲 击。从中长期看，国外的优势企业将有可能在水产品的深加工，特别是在保鲜 冷冻技术和新鲜水产品的分割加工上，对公司形成较大的竞争压力，从而不利 于公司建立自己的水产品加工体系，影响企业发展的后劲。对此，公司将采取 18 扩大养殖规模、提高产品品质、增加鲜活水产品的市场供应与引进先进加工技 术、合资合作开展水产品深加工相结合的策略予以应对。 2、药品价格政策对公司的影响 中成药生产销售和药品的批发零售业务是本公司主营业务之一。从 2000 年以来，国家计委已先后四次调降了药品零售价格，且大部分通用类药物的价 格下降趋势已经非常明显，这一趋势将对公司的利润产生一定影响。对此，公 司将加强生产和营销管理，优化原辅材料的采购渠道，降低生产和管理成本， 扩大生产规模和市场份额，以取得药品经营的规模效益。 3、税收政策调整对公司的影响 本公司至 2001 年底止，企业所得税按湖南省人民政府批准的优惠税率执 行，实际所得税负为 6%。根据国务院及财政部的有关规定，从 2002 年 1 月 1 日起，企业所得税率将按统一规定的 33%执行，这将大幅度增加公司的税金 支出，从而影响公司的净利润及相关经济指标。对此，公司将根据所处行业的 特殊性和农业产业化政策，努力争取相关的优惠，同时增收创效，进一步提高 企业的收益水平。 （五）新年度的业务发展计划 2002 年度，公司主营业务收入力争达到 2.3 亿元，主营业务成本力争控 制在 1.6 亿元以内，销售额提升 30%以上。为实现上述经营目标，公司拟采取 以下策略和行动： 1、适应我国入世后的新情况，以市场为导向，继续把公司水产养殖、中 成药生产及各类产品贸易等主营业务做大做强； 2、增加科技投入，提高技术水准，完成中成药生产条件的 GMP 认证， 进一步扩大中成药产品的生产和销售规模； 3、适应水产品消费市场的需求，调整产品结构，突出以优质、鲜活、绿 色为主要特色的产品优势，以品牌战略促进市场份额的巩固和扩大； 4、全面推行企业生产经营预算管理，建立内部生产单位投入产出的考核 评价机制。巩固和发展长期稳定、互利互惠的原材料供应和产品销售关系，不 断降低产品生产和销售成本，从加强管理和增收节支两个方面不断提高企业经 济效益； 5、继续抓紧抓好募集资金投资项目建设，力争 2002 年内完成全部项目投 资，并使其发挥效益； 6、针对入世后市场竞争加剧的状况，大力实施资本经营战略，选择那些 19 资源条件好，发展潜力大，有利于调整公司主业战略布局的优质湖泊和养殖场 以及制药类企业，采取购并重组的方式实行适度、有序的资本扩张，不断壮大 公司竞争实力。 7、进一步改革用人机制，改革现有的薪酬和激励制度，形成充满活力和 具有鞭策力的人才环境，培养造就为公司事业争作贡献的有用人才。 （六）董事会日常工作情况 1、本年度，公司共召开了 10 次董事会会议 （1）2001 年 1 月 31 日，公司首届董事会第六次会议在本公司会议室召 开，会议审议并通过了以下决议： ①同意受让宏利实业有限责任公司持有的蔚深证券有限责任公司 20% 的 股权； ②同意投资设立常德德山酒业销售有限公司； ③同意投资设立湖南洞庭水殖置业有限公司； ④聘任曹向钧女士为公司副总经理，同意曹向钧女士辞去公司财务部部长 职务； ⑤同意召开 2001 年第一次临时股东大会。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 2 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券 报》上。 （2）2001 年 3 月 3 日，公司首届董事会第七次会议在本公司会议室召开， 会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了公司《2000 年度董事会工作报告》； ②审议通过了公司《2000 年年度报告及摘要》； ③审议通过了公司《2000 年度财务决算报告》； ④审议通过了公司《2000 年度利润分配预案》； 以 2000 年末股本总数 7300 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税），计 7,300,000 元，余 13,116,549.40 元结转下年，资本公积不转增股本。 ⑤审议通过了公司《2001 年度利润分配政策》； 公司拟在 2001 年度结束后分配利润一次，2001 年度实现净利润拟用于股 利分配的比例为 20%—50%，2000 年度未分配利润拟用于 2001 年度股利分配 的比例为不超过 20%，分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息 占股利分配的比例不低于 50%。公司董事会可根据实际情况对该分配政策进 行调整。 20 ⑥审议通过了公司召开 2000 年度股东大会的议案 此次会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 6 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （3）2001 年 3 月 26 日，公司首届董事会第八次会议在本公司会议室召 开，会议审议并通过了关于资产置换的决议。 为扩大和优化公司水产养殖主业资产，同意以湖南洞庭水禽开发有限公司 截至基准日 2000 年 12 月 31 日为止，经审计的净资产 18,444,005.94 元为依据， 按本公司所持 95%的股份所占净资产额 17,521,805.64 元为资产置换价格，与 湖南泓鑫控股有限公司经评估的总价值为 17,564,429.10 元的 227,606.96 平方 米（合 341.41 亩）精养鱼池资产进行置换，其差额 42,623.46 元由本公司以现 金支付。 上述议案表决时，关联方两名董事实行了回避。 此次会议关于关联交易的公告刊登在 2001 年 3 月 29 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上。 （4）2001 年 8 月 6 日，公司首届董事会第九次会议在本公司会议室召开， 会议审议并通过了以下决议： ①审议并通过了 2001 年中期报告及摘要； ②审议并通过了 2001 年中期利润分配方案； 2001 年中期利润不分配，也不实施公积金转增股本； ③审议并通过了《关于资产减值准备及损失处理的内部控制制度》； ④同意投资设立海南中渔生物技术有限责任公司； ⑤同意投资设立湖南阳光乳业股份有限公司； ⑥审议通过了关于增设公司内部管理机构的议案。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 9 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （5）2001 年 11 月 12 日，公司首届董事会第十次会议在本公司会议室召 开，会议审议并通过了以下决议： ①同意投资设立深圳市金晟安智能系统有限公司； ②同意投资设立南通洞庭水殖双林生物工程有限公司； ③增加对常德德山酒业销售有限公司的投资； ④同意收购湖南节节高罐头饮料实业公司的资产； ⑤聘任陈爱文先生为公司副总经理，孙永志先生为公司财务部部长； 21 ⑥审议通过了《董事会议事规则》； ⑦审议通过了内部管理机构调整方案。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 11 月 14 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （6）2001 年 11 月 26 日，公司首届董事会在本公司会议室召开临时董事 会会议，会议审议并通过了同意本公司放弃受让宏利实业有限责任公司所持蔚 深证券有限责任公司 20%股权的决议。 根据中国证监会长沙特派办 《关于资金使用有关问题的整改通知》 （长特 办字[2001]119 号），由于本公司资金状况不能保证以自有资金 6500 万元收购 宏利实业有限责任公司所持有的蔚深证券有限责任公司 20%的股权，经与宏 利实业有限责任公司协商，本公司放弃上述股权受让，并受宏利公司委托将上 述股权分别转让给华侨城集团公司和深圳市深业投资开发有限公司。本公司原 已付给宏利公司的股权受让款 3360 万元分别由华侨城集团公司和深业投资开 发有限公司按协议直接付给本公司。此议案须提请股东大会审议。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 11 月 28 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （7）2001 年 11 月 28 日，公司首届董事会在本公司会议室召开临时董事 会会议，会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了与湖南亚华种业股份有限公司实行贷款交叉担保的决议； ②审议通过了与湖南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保的决议； 上述两项决议须提请股东大会审议。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 11 月 29 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （8）2001 年 12 月 11 日，公司首届董事会第十一次会议在本公司会议室 召开，会议审议并通过了以下决议： ①审议通过了关于修改公司章程的议案； ②审议通过了变更募集资金用途的议案； 拟将本公司《招股说明书》中原计划募集资金投资项目“水禽养殖及深度 综合开发”进行变更，变更金额为 7890 万元，占募集资金总额的 22.92%，变 更后实施的新项目投资总额为 7890 万元，拟投资的新项目为：A、整体收购 常德北民湖水产养殖有限公司股权，计划投资 3317.47 万元；B、增加湖南德 海制药有限公司投资设立医药贸易公司，计划投资 2702.53 万元；C、增加种 22 苗开发工程项目投资 1870 万元。 ③审议通过了聘请华寅会计师事务所有限责任公司为本公司审计单位； ④审议通过了关于董事会借款或担保权限的议案； ⑤审议通过了股东大会议事规则（草案）； ⑥审议通过了召开 2001 年度第二次临时股东大会的议案。 上述议案中有关关联交易的表决，两名关联董事实行了回避。除第⑥项议 案外，其余议案均须提请股东大会审议。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 12 月 13 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （9）2001 年 12 月 18 日，公司首届董事会在本公司会议室召开临时董事 会会议，会议审议通过了关于首届董事会成员在任期届满后继续履行职责的决 议。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 12 月 20 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 （10）2002 年 1 月 6 日，公司首届董事会第十二次会议在本公司会议室 召开，会议审议并通过了公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查有关问题的 整改报告。 该报告就中国证监会长沙特派办于 2001 年 12 月 14 日关于对公司巡回检 查整改通知中指出的问题提出了整改方案和整改措施。 此次会议决议公告及整改报告全文刊登在 2002 年 1 月 9 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上。 2、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 2000 年度利润分配方案执行情况 公司 2000 年年度股东大会审议通过的 2000 年度利润分配方案为：以 2000 年末股本总数 7,300,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），不 进行资本公积金转增股本。公司董事会于 2001 年 5 月 23 日刊登了《2000 年 度分红派息实施公告》，并已于 2001 年 6 月 6 日实施完毕。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经 华 寅 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 2001 年 度 公 司 实 现 净 利 润 18,959,575.06 元，提取 10%的法定公积金 2,790,424.08 元，提取 5%的法定公 益金 1,395,212.04 元，本年度可供分配利润 14,773,938.94 元。加上年留存未 分配利润 11,021,797.70 元，本次可供股东分配利润 25,795,736.64 元。根据上 23 年度制定的本年度利润分配政策，结合公司具体情况，公司董事会研究决定， 拟按 2001 年末总股本 73,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红 利 0.50 元（含税），共计分配利润 3,650,000.00 元，本次剩余未分配利润结转 至下一年度。本年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案须提交公司 2001 年年度股东大会审议通过后实施。 （八）预计公司 2002 年度利润分配政策 公司 2002 年度利润至少分配一次，2002 年度实现净利润拟用于股利分配 的比例为 10%—50%，2001 年度未分配利润用于 2002 年度分配的比例为不超 过 20%，分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息占股利分配的 比例不低于 20%。具体分配方式和分配比例董事会将根据实际情况进行调整。 （九）预计 2002 年度资本公积金转增股本的次数和比例 公司 2002 年度资本公积金转增股本的次数不多于一次，是否转增股本和 转增比例将根据实际情况确定。 第八节 监事会报告 本年度公司监事会共召开了 7 次监事会会议，列席了 10 次董事会会议。 1、2001 年 3 月 3 日，公司首届监事会在本公司会议室召开第四次会议， 会议传达了湖南省证券期货工作会议精神，审议通过了以下决议： （1）审议通过了公司 2000 年监事会工作报告； （2）审议通过了公司 2000 年度财务决算报告； （3）审议通过了公司 2000 年年报正文及摘要。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 6 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 2、2001 年 3 月 26 日，公司首届监事会在本公司会议室召开了第五次会 议，会议审议并通过了公司资产置换方案：以本公司所持湖南洞庭水禽开发有 限公司 95%的股份所占净资产额 17,521,805.64 元为资产置换价格，与湖南泓 鑫控股有限公司总价值为 17,564,429.10 元的 227,606.96 平方米（合 341.41 亩） 精养鱼池资产进行置换，其差额 42,623.46 元由本公司以现金支付。会议认为， 本次资产置换方案表决通过时，两名关联董事回避了表决，程序合法，运作规 范，符合有关法律法规的规定，未损害公司及中小股东的利益，有利公司的长 远发展。 24 此次会议决议公告刊登在 2001 年 3 月 29 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 3、2001 年 8 月 6 日，公司首届监事会第六次会议在本公司会议室召开， 会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了 2001 年中期报告及其摘要； （2）审议通过了公司《关于资产减值准备及损失处理的内部控制制度》。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 9 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 4、2001 年 11 月 12 日，公司首届监事会第七次会议在本公司会议室召开， 会议审议并通过了公司修订后的《监事会议事规则》。 此次会议决议公告刊登在 2001 年 11 月 14 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 5、2001 年 12 月 5 日，公司首届监事会第八次会议在本公司会议室召开， 会议认真学习和讨论了中国证监会长沙特派办关于强化监事会监督职能、促进 股份公司规范运作的倡议书以及有关监事会工作的文件精神。会议一致认为， 监事会及监事会成员一定要按照倡议书中的内容履行自己的职责，以促进证券 市场持续稳定发展。 6、2001 年 12 月 11 日，公司首届监事会第九次会议在本公司会议室召开， 会议审议了以下议案： （1）审议了关于修改章程的议案； （2）审议了关于变更部分募集资金投向的议案； 此次会议决议公告刊登在 2001 年 12 月 13 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 7、2002 年 1 月 6 日，公司首届监事会第十次会议在本公司会议室召开， 会议审议并通过了公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查有关问题的整改报 告。该报告就中国证监会长沙特派办于 2001 年 12 月 14 日关于对公司巡回检 查整改通知中指出的问题提出了整改方案和整改措施。 此次会议决议公告及整改报告全文刊登在 2002 年 1 月 9 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上。 2001 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 切实维护公司利益和全体股东利益，认真履行监事会职能，对公司的依法运作 情况、公司经营和财务状况、高级管理人员的履职守法情况等各方面实行了全 25 面的检查监督。经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况。2001 年度，公司董事会按照股东大会决议要 求，认真履行了各项决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。 公司本着稳步经营，审慎投资，防范风险的原则，建立了较为有效的内部经营 管理和投资决策机制以及相关的企业规章制度。公司董事、经理等高级管理人 员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 （二）检查公司财务的情况。2001 年度，公司财务运作规范，资金控制 严格，没有出现影响经营的财务风险和其他违反资金管理制度和财经纪律的现 象。华寅会计师事务所有限责任公司为本公司出具的标准无保留意见的审计报 告真实地反映了本公司报告期内的财务状况和经营成果。 （三）报告期内，公司对部分募集资金投资项目进行了变更，变更的理由 合理、充分，改投的项目符合公司的主业发展方向，变更的程序符合有关法律 法规的规定。 （四）报告期内，公司收购和置换资产均遵循了符合主业发展需要，有利 于公司长远发展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行 为，没有出现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五）报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，交易价格客观公 平，没有损害本公司的利益。 第九节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产的情况 1、2001 年 8 月，本公司以自有资金 360 万元的总价格收购经湖南省石门 县人民法院以（2001）石经破字第 4 号及（2001）石经破字第 4—6 号裁定的 湖南节节高罐头饮料实业公司生产经营性资产。收购的资产包括：地面建筑物 （厂房等）和构筑物共计 5384 平方米，价值 127.98 万元；机器设备 72 台（套）， 价值 56.05 万元；13536 平方米出让土地（出让期限 50 年），价值 65.97 万元； “节节高”注册商标，价值 100 万元。本次收购完成后，公司以其收购的资产 组建节节高食品分公司，以充分利用当地优质柑桔资源开展深加工，为壮大公 司食品主业提供了条件。 26 2、2001 年 12 月，本公司以募集资金 3317.47 万元整体收购经中磊会计 师事务所有限责任公司评估的常德北民湖水产养殖有限公司股权，股权收购 后，北民湖公司更名为北民湖渔场，成为本公司的分公司。被收购公司的生产 经营性资产包括：3.24 万亩水面养殖使用权，其中大湖水面 2.24 万亩，精养 水面 1050.5 亩，半精养水面 1178.2 亩，围田养殖面积 930 亩，低洼湖田 2250 亩，滩头面积 1610 亩，大堤渠道面积 2981.3 亩，上述水面养殖使用权期限从 2001 年 7 月 18 日至 2051 年 5 月 18 日。本次收购完成后，进一步扩大了公司 水产养殖主业规模，使本公司水产养殖面积由 7.93 万亩扩大到 11.17 万亩，扩 大了 40%，同时每年新增水产品生产能力 300 万公斤，增强了公司持续发展 能力。 （三）重大关联交易事项 报告期内，本公司累计关联交易总额达到 3000 万元以上；关联交易类型 主要为资产置换、股权收购和共同投资；关联方主要为本公司第二大股东湖南 泓鑫控股有限公司。 关联交易方介绍：湖南泓鑫控股有限公司（以下简称泓鑫控股）成立于 1997 年 1 月,注册资本为 8000 万元,注册地址为常德市洞庭大道 72 号,法定代表人曾 卫国。经营范围为:投资控股生物制药业、生态农业、高新技术产业、环保产 业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租业企业、汽车（不 含小汽车）及配件购销、汽车维修服务。经审计，公司截止 2001 年 12 月 31 日总资产为 49324.9 万元，净资产为 28540.4 万元，2001 年度利润总额为 966.5 万元。 1、资产置换的关联交易 2001 年 3 月，本公司以所持有的湖南洞庭水禽开发有限公司 95%的股份 所占净资产额 17,521,805.64 元与泓鑫控股所拥有的已经办理土地使用权出让 手续的 227,606.96 平方米（合 341.41 亩）精养鱼池资产进行置换。水禽公司 成立于 1996 年 5 月，注册资本 980 万元，主要承担“水禽养殖及深度综合开 发”项目建设，尚未开展生产经营。本次资产置换价格 17,521,805.64 元以水 禽公司 2000 年 12 月 31 日为基准日经华鹏会计师事务所审计确认的净资产额 为依据确定，泓鑫控股置换给本公司的精养鱼池资产总价值 17,564,429.10 元， 以湖南万源评估咨询有限公司评估为依据确认，置换价差 42623.46 元由本公 司以现金支付给泓鑫控股。本次资产置换后，本公司呆滞资产得到处置，为变 更和优化募集资金投向奠定了基础，同时本公司水产养殖主业资产进一步优 27 化、配套与扩大，有利于公司长远发展，维护了中小股东的利益。 2、收购股权的关联交易 2001 年 12 月 10 日，本公司与泓鑫控股和常德无线电专用设备厂签订《股 权转让协议》。以募集资金 3317.47 万元整体收购常德北民湖水产养殖有限公 司（以下简称北民湖公司）股权。北民湖公司由泓鑫控股和常德无线电专用设 备厂共同出资于 2001 年 5 月成立，注册资本 1000 万元，主要从事水产品养殖、 销售，泓鑫控股拥有 99%的权益。经中磊会计师事务所有限责任公司评估， 北民湖公司经营性资产（含 3.24 万亩水面养殖使用权，其中：大湖水面 2.24 万亩，精养水面 1050.5 亩，半精养水面 1178.2 亩，围田养殖面积 930 亩，低 洼湖田 2250 亩，滩头面积 1610 亩，大堤渠道面积 2981.3 亩，上述水面使用 权期限从 2001 年 7 月 18 日至 2051 年 5 月 18 日）帐面价值 3773.01 万元，评 估价值 3540.23 万元；负债帐面价值 165.16 万元，评估价值 165.16 万元；净 资产账面价值 3607.85 万元，评估价值 3375.07 万元。本公司经与北民湖公司 两股东单位协商，决定以净资产评估价值 3375.07 万元扣除不具备转让条件的 非经营性资产净值 57.6 万元后的余额 3317.47 万元作为本次股权转让价格， 并于转让协议生效后分期支付股权价款。本次股权收购完成后，公司水产养殖 主业资产进一步扩大，养殖水面增加了 40%，养殖生产能力增加了 300 万公 斤，有利于公司主业的稳步发展。 3、共同投资的关联交易 （1）2001 年 2 月，公司根据首届董事会第六次会议决议，与泓鑫控股共 同出资设立湖南洞庭水殖置业有限公司。新公司注册资本为人民币 1000 万元， 本公司出资 300 万元，占注册资本的 30%，泓鑫控股出资 700 万元，占注册 资本的 70%。经营范围为房地产开发。 （2）2001 年 11 月，公司根据首届董事会第十次会议决议，与泓鑫控股 共同出资设立深圳市金晟安智能系统有限公司。新公司注册资本为人民币 1000 万元，本公司以现金 600 万元人民币出资，占注册资本的 60%；泓鑫控股以 经评估的经营性资产折合人民币 400 万元（其中：设备 202.98 万元、路桥收 费管理系统、感应式 IC 卡门禁智能管理系统、感应卡停车场管理系统三项专 有技术 207 万元）出资，占注册资本的 40%。经营范围为计算机及周边设备、 计算机网络管理系统，IC 卡设备及智能化管理系统，路桥收费管理系统及自 动栏杆机、自动收发卡机等相关设备技术开发、经销与系统安装。 28 4、本公司与关联方的债权债务往来情况 关联方名称 往来性质 往来金额（元） 形成原因 常德市国资局 债务 16,827,363.38 公司改制设立时形成的负债 湖南泓鑫控股有限公司 债权 25,650,981.95 预付股权受让价款 （四）公司重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产的事项 报告期内，公司与湖南德海矿泉水有限公司于 2001 年 4 月 18 日签订《租 赁经营协议书》，由本公司租赁德海矿泉水有限公司全部生产经营设施及商标， 每年向其支付租赁费和无形资产使用费 50000 元，租赁期限为 10 年。 2、重大担保 （1）报告期内，本公司与湖南亚华种业股份有限公司签订《交叉担保框 架协议书》，双方互为其银行贷款提供担保，交叉担保期限为 3 年，最高担保 金额为人民币 10000 万元，担保类型为一般担保。具体担保时，在上述框架内 以银行核定担保额为准。 （2）报告期内，本公司与湖南金健米业股份有限公司签订《交叉担保框 架协议书》，双方互为其银行贷款提供担保，交叉担保期限为 1 年，最高担保 金额为人民币 5000 万元，担保类型为一般担保。具体担保时，在上述框架内 以银行核定担保额为准。 上述担保事项及《交叉担保框架协议书》经 2001 年 11 月 28 日公司首届 董事会临时董事会议审议通过，并将此议案提交股东大会审议。会议决议公告 刊登在 2001 年 11 月 29 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 上述担保已经 2002 年 1 月 15 日公司 2001 年度第二次临时股东大会审议 通过。大会决议公告刊登在 2002 年 1 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 3、报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理的事项 4、其他重大合同 （1）2000 年 5 月 20 日，公司分别与安乡县安障、安裕、安康和下渔口 等 4 个乡镇的 9 个村签订了《承包合同》，分别承包其 465 亩、1412.5 亩、1401.9 亩和 1632 亩共计 4911 .4 亩低洼田用于河蟹养殖，承包期限从 2000 年 5 月 20 日起，分别为 2 年、5 年、5 年和 3 年。报告期协议在履行中。 （2）原国营津市市西湖渔场（现本公司下属分公司津市西湖渔场）与承 包户于 1996 年 1 月签订了西湖渔场大湖水面承包合同书，约定承包期为 1996 年 3 月 15 日至 2001 年 3 月 15 日。报告期内合同已履行完毕。 29 （3）1999 年 5 月 2 日本公司下属分公司安乡珊泊湖渔场与浙江省诸暨市 王力苗签订了《珍珠养殖协议》。协议期限为一个生产周期 3—5 年，双方按出 资比例享受利润分配。报告期协议在履行中。 （4）1999 年 6 月 16 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（原名常德泓鑫 水殖有限公司）签订了《投资协议书》。双方约定，待本公司股票发行后，在 湖南德海制药有限公司共同投资开发催乳素、乌鳢口服颗粒剂和活性珍珠胶囊 三个药品项目。报告期该协议在履行中。 （5）1999 年 6 月 8 日本公司与安乡县水产养殖总场签订了《投资协议书》。 双方约定待本公司股票发行后，共同投资水禽养殖及深度综合开发项目，因该 项目已经变更，本协议已终止执行。 上述重大合同和协议已在本公司 2001 年中期报告中披露（见 2001 年 8 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 （五）承诺事项 公司在 2000 年年度报告中预计 2001 年度利润分配政策为：拟在 2001 年 度结束后分配利润一次；2001 年度实现净利润拟用于股利分配的比例为 20% —50%；上年度未分配利润拟用于 2001 年度股利分配的比例为不超过 20%； 分配拟采用派发现金红利或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例不低于 50%。具体实施时由董事会根据公司情况提出分配预案提交公司股东大会审议 通过后执行。 2001 年度股利分配预案：请参见第七节董事会报告中第（七）项“本次 利润分配预案或资本公积金转增股本预案”，该预案符合公司提出的预计 2001 年度利润分配政策，有利于公司的长远发展。 （六）2002 年 1 月 15 日，公司 2001 年度第二次临时股东大会审议通过 了《变更会计师事务所》的议案。因公司业务发展需要，原聘请的深圳华鹏会 计师事务所不再担任本公司的审计，公司聘请华寅会计师事务所有限责任公司 为本公司的审计单位。 1、公司支付给深圳华鹏会计师事务所 2000 年年度财务报告的审计报酬为 25 万元人民币，其他专项审计费用 5 万元人民币。 2、公司拟支付给华寅会计师事务所有限责任公司 2001 年年度财务报告的 审计报酬为 35 万元人民币，差旅费等由会计师事务所自行负担。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行 政处罚、通报批评和证券交易所的公开谴责。 30 报告期内，中国证监会长沙特派办对本公司进行了巡回检查，并针对检查 中发现的问题提出了整改意见和限期整改的通知，本公司按照整改通知的要 求，从公司法人治理结构与规范运作、募股资金的使用、信息披露管理工作、 健全和完善财务管理及核算工作等方面制定了整改措施和方案，经中国证监会 长沙特派办审核同意，上述整改措施和方案正在落实中。 本公司《关于巡回检查有关问题的整改报告》刊登在 2002 年 1 月 9 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 （八）其他重要事项 1、公司 2001 年度第二次临时股东大会审议通过了关于修改公司章程的决 议。该决议公告刊登在 2002 年 1 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、2002 年 1 月 29 日，本公司第一大股东常德市国资局与本公司第二大 股东湖南泓鑫控股有限公司签署了《股份转让协议》，国资局拟将持有本公司 1590.6 万股国家股中的 1245.8 万股，以每股 5.73 元的价格转让给泓鑫控股。 转让后，泓鑫控股持有本公司股份 2183 万股，占总股本的 29.9%，成为公司 第一大股东；国资局持有股份减至 344.8 万股，占总股本的 4.72%，成为公司 第三大股东。此项股权转让尚需获得财政部的批准。 31 第十节 财务报告 （一）、审计报告 寅会字[2002]1052 号 湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表及合并资 产负债表、２００１ 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、２００１ 年 度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和 《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况 及 ２００１ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。 华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：竺 晔 中国注册会计师：袁 雄 中国 ● 北京 报告日期： 二○○二年三月二十日 （二）、会计报表（附后） 32 （三）、会计报表附注 ２００１ 年度 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 本公司系 １９９９ 年 １ 月 １２ 日经湖南省人民政府湘政函［１９９９］２６ 号文批准， 由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖有限公司（现更 名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司、中国水产科 学研究院五家单位共同发起设立。湖南德海西湖渔业总场以其全部资产、安乡 县珊泊湖渔场以其全部资产、常德泓鑫水殖有限公司以其所持湖南洞庭水禽开 发有限公司 ９０％的股权，以评估确认后的净资产投入股份公司；湖南省常德桥 南市场开发总公司以货币资金人民币 １００ 万元、中国水产科学研究院以货币资 金人民币 ７０ 万元投入股份公司。上述资产经常德市国有资产管理局常国资企 字（１９９９）第 １６ 号文批复，按 ６６％的比例折成 ３，３００ 万股，组建了股份公司， 并于 １９９９ 年 １ 月 １８ 日领取 ４３００００１００２３７２ 号企业法人营业执照。 本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物 工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建 筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、 金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工销售。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、公司执行的会计制度 本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规 定。 ２、会计年度 本公司以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司外币业务按外币发生当日市场汇率折合人民币记账，按期末市场汇 率调整货币性外币账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面 记账本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑损益按下列原则确认： （１）、在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； 33 （２）、与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进 行处理； （３）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 ６、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。期限短一般是指从购 买起三个月内到期。 ７、短期投资的核算方法 本公司的短期投资系能随时变现并且持有时间不准备超过 １ 年（含 １ 年） 的投资，按照取得时的投资成本入帐。短期投资持有期间所收到的股利、利息 等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价 款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后 的余额，作为投资收益或损益，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰 低计价，短期投资的市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 ８、坏账核算方法 本公司坏账的确认标准为： （１）因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回 的应收款项； （２）因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项； （３）因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回， 经董事会批准列为坏账的应收款项。 本公司在报告期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏 账损失。对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。下列情况不能全额计提 坏账准备： （１）当年发生的应收款项； （２）计划对应收款项进行重组； （３）与关联方发生的应收款项； （４）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 坏账准备按账龄分析法计提，并采用备抵法进行核算。计提的比例如下： 账 龄 比 例 ２ 年以内 （含 ２ 年） ５％ ２ 年以上 １０％ 34 ９、存货计价方法 本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包 装物等六类，按取得时的实际成本计价。发出存货按加权平均法进行核算。低 值易耗品采用五五摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农产品采取实 地盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 １０、长期投资的核算方法 长期股权投资核算方法：本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重 大影响的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同 控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算；本公司对被投资单位具有控 制权的长期股权投资采用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。采用权益法核算时，投资 的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投 资差额处理，股权投资差额于中期期末、年度终了分期平均摊销，计入当期损 益。股权投资差额摊销年限，合同规定有投资年限的，按投资年限予以摊销； 合同未规定投资年限的，按 １０ 年摊销。 长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的价款（扣除支付的税金、 手续费等相关的费用）扣除实际支付的价款中包括的已到期尚未领取的债券利 息后的余额作为实际成本入账，并按权责发生制原则，按期计提利息，并计入 投资收益。债券的溢价金额或折价金额在债券存续期间采用直线法平均摊销。 长期投资减值准备：公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 见的未来期间不可能恢复的，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 １１、委托贷款的核算方法： 委托贷款系经按规定的程序办理后，按实际委托贷款的金额计算，报告期 末按照贷款规定的利率计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收 回的，将停止利息计提，并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定 期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款 本金的差额，计提减值准备。 １２、固定资产计价与折旧： 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设 35 备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经 营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过两年的，也 作为固定资产。 固定资产计价方法：固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的 实际成本按以下方法确定： ①、购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的 有关税金等。 ②、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出，作为入账价值。 ③、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④、融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定 确定。 ⑤、债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》 的规定确定。 ⑥、非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非 货币性交易》的规定确定。 ⑦、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规 定处理。 固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 ５％ 的 残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。固定资产类别、预计 使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率 （％） 房屋及建筑物 ２０－４０ ４．７５—２．３８ 机器设备 １０ ９．５ 运输设备 ５ １９ 电子设备 ５ １９ 其他设备 ５ １９ 固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准 备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按单项资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： Ａ、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 36 资产； Ｂ、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｄ、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 根据《企业会计制度》及其相关规定，本公司对期末固定资产计提减值准 备，已采用追溯调整法进行调整。 １３、在建工程核算方法： 在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资 产。 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态 前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程在完工或自达到预 定可使用状态交付使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资 产等核算。 为在建工程项目而发生专门的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发 生的，予以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发 生的，作为财务费用计入当期损益。 在建工程减值准备：在报告末期，对在建工程进行全面检查，如果有证据 表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情 况的，计提在建工程减值准备： Ａ、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程： Ｂ、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性： Ｃ、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １４、借款费用资本化： 因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预 定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发 行费用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定 资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额系为资产支出，借款费用已经发生和为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动应当开始资本化。 37 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月 （含 ３ 个月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期 财务费用。 借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。 １５、无形资产的核算方法： 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计 使用年限和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地 使用权按 ３０ 至 ５０ 年摊销，水面使用权按 ３０ 年和 ５０ 年摊销。 无形资产减值准备：本公司应当定期或者至少于每年年度终了，检查各项 无形资产预计给企业带来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时， 应当计提无形资产减值准备： Ａ．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； Ｂ．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复； Ｃ．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； Ｄ．其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司无形资产按单项项目计提减值准备。 本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值 的，则将其账面价值全部转入当期损益。 １６、长期待摊费用的摊销： 本公司对于摊销期限在 １ 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线 法每月平均摊销。大湖改造费用按 ４ 年摊销；鱼池改造费按 １０ 年摊销；筑造 公路费按 ２０ 年摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 １７、应付债券的核算方法： 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间 平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及 发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补 偿金，按照借款费用资本化的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。 １８、收入的确认方法： ①、销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 38 施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地 计量。 ②、提供劳务： 所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本 能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认 为劳务收入； 所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负 债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入； 所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务 成本确认为当期费用，不确认收入。 ③、让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收 入。其确认原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地 计量。 ④、建造合同，如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工 百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠 地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不 可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 １９、所得税的核算方法： 所得税的核算方法采用应付税款法。 ２０、根据财政部财会［２０００］２５ 号文《财政部关于印发＜企业住房制度改 革中有关会计处理问题的规定＞的通知》取消“住房周转金”科目，其余额全 部调整 ２００１ 年年初未分配利润。 ２１、会计政策及会计估计的变更及重大会计差错的更正影响 会计政策变更的说明： 公司原执行《股份有限公司会计制度》， 根据财政部财会字［２０００］２５ 号 文及财会字［２００１］１７ 号文通知，公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计 准则》和新的《企业会计制度》及补充规定。 会计政策变更及其影响说明如下： （１）固定资产减值准备 公司原不计提固定资产减值准备，２００１ 年 １ 月 １ 日起对由于技术进步等 39 原因，已不可使用的固定资产；长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用， 且已无转让价值的固定资产全额计提固定资产减值准备。对于上述会计政策变 更已采用追溯调整法，在本年度对期初留存收益及相关项目进行调整。 （２）在建工程减值准备 公司原不计提在建工程减值准备，２００１ 年 １ 月 １ 日起改按单项在建工程 计提在建工程减值准备； （３）无形资产减值准备 公司原不计提无形资产减值准备，２００１ 年 １ 月 １ 日起改按单项无形资产 计提无形资产减值准备； （４）从成立至今没有发生委托贷款业务，不涉及会计政策变更。 （５）公司本报告期内无形资产、在建工程未发现资产减值情况，未计提 相应减值准备。无委托贷款。 对于上述会计政策变更已采用追溯调整法，在本会计年度对留 存收益及相关项目进行调整，并对相关年度的利润表进行追溯调整。上述会计 政 策 变 更 的 累 计 影 响 为 ２，６７９，００９．４９ 元 ， 相 应 调 减 了 年 初 留 存 收 益 ２，４９７，４６１．２５ 元，其中调减了盈余公积 ４０２，７０９．５５ 元，调减了未分配利润 ２，０９４，７５１．７０ 元。 本公司报告期内无会计估计变更的事项。 本公司报告期内无重大会计差错更正的事项。 ２２、合并会计报表合并范围的确定原则及编制方法： 公司合并会计报表按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行 规定》和财会字［１９９６］２ 号文《关于合并会计报表范围请示的复函》等有关规 定确定合并范围及编制方法。 附注三、税项 本公司涉及的税项主要有增值税、营业税、城建税、教育费附加、农林特 产税、企业所得税，具体税项政策分别是： １、增值税：按药品、白酒类产品、食品销项税额减进项税额后计缴，税 率为 １７％。 ２、营业税：按原材料销售、租金收入等计缴，税率为 ５％。 ３、城建税：按应缴流转税税额的 ７％计缴。 ４、教育费附加：按应缴流转税税额的 ３％计缴。 ５、农林特产税：按水产品销售收入的 ８％计缴。 40 ６、所得税：根据湖南省人民政府湘政函［１９９９］１１０ 号文件批复，本公司 及下属控股公司所得税自成立之日起 ３ 年内按 ３３％计征，再由常德市财政按征 税基数的 ２７％予以返还，实际税负为 ６％。 附注四、控股子公司及合营企业 １、 本公司拥有 ５０％以上权益性资本的子公司如下： 注册资本 所占比 实际投资金 是否纳入 控股子公司名称 注册地 经营范围 （万元） 例（％） 额（万元） 合并范围 湖南德海制药有限公司 常德市 ４，０００ ９５ ３，８００ 药品制造及销售 是 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 １，０００ ９９ ９９０ 曲酒、果酒系列产品销售 是 机算机及 ＩＣ 卡、路桥收 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 １，０００ ６０ ６０ 费、自动收发卡机等相关 是 技术开发、销售与安装 生物技术研究、开发，海、 海南中渔生物技术有限公司 琼山市 ２００ ７５ １５０ 是 淡水养、繁殖加工及销售 注：①、湖南德海制药有限公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日召开股东大会，同 意将注册资本金由原来的 １，４６５ 万元增加到 ４，０００ 万元，本公司追加投资 ２，４８１．５ 万元，投资比例由原来的 ９０％增加到 ９５％。由于增资于 ２００１ 年 １２ 月 ３０ 日，本次合并会计报表编制仍按 ９０％的比例进行合并。 ②、湖南德山酒业营销有限公司于 ２０００ 年 １２ 月 ２８ 日成立，本报告期内 纳入合并会计报表编制范围。 ③、深圳市金晟安智能系统开发有限公司系由本公司投入资金 ６００ 万元与 湖南泓鑫控股有限公司共同组建成立的有限公司，本公司拥有该公司 ６０％的权 益，报告期将其纳入合并会计报表编制范围。 ④、海南中渔生物技术开发有限公司系由本公司投入 １５０ 万元资金与杨文 华、杨品红共同组建的有限公司，本公司拥有该公司 ７５％的权益，报告期将其 纳入合并会计报表编制范围。 ２、 本公司拥有 ５０％以下权益性资本的合营公司： 公 司 名 称 注册地 实际投资金额（万元） 所占比例 （％） 湖南阳光乳业股份有限公司 常德市 ５００ ２３．８１ 湖南洞庭水殖置业有限公司 常德市 ３００ ３０ 注：①、本公司出资 ５００ 万元与湖南金健米业股份有限公司、常德星光农 业综合开发公司、湖南鸿升置业有限公司、常德银丰棉麻公司共同组建以牧草 种植、奶牛养植、初奶收购、乳品加工、销售的湖南阳光乳业股份有限公司， 并拥有该公司 ２３．８１％的股权。 ②、本公司出资 ３００ 万元与湖南泓鑫控股有限公司共同组建以房地产开 发、销售的湖南洞庭水殖置业有限公司，并拥有 ３０％的股权。 附注五、合并会计报表主要项目注释 41 １、货币资金 项 目 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 备 注 现金 １，１１６，９１２．１８ １９５，５５３．０３ 无抵押、冻结 银行存款 ２２２，０１４，６６０．３１ ２９９，５９１，８１９．１２ 无抵押、冻结 其他货币资金 ８，４０６，９５３．８４ 无抵押、冻结 合 计 ２３１，５３８，５２６．３３ ２９９，７８７，３７２．１５ ２、短期投资 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股票投资 ８，１９３，０４６．１６ ２，４００．１６ 注：期末市价根据《中国证券报》刊登的 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的收盘价计 算，期末市价为 ８，１９０，６４６．００ 元。因市价低于成本，计提跌价准备 ２，４００．１６ 元。 ３、应收票据 种 类 出票 单 位 到 期 日 金 额 备 注 银行承兑汇票 常德华业商贸城 ２００２．６．２６ ６００，０００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 邵阳医药有限公司 ２００２．６．５ １００，０００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 株洲市医药公司 ２００２．４．１８ ２００，０００．００ 无抵押、冻结 合 计 ９００，０００．００ ４、应收利息 项 目 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 性质及内容 交通银行长沙分行 １６４，１５０．００ 定期存款利息 长沙市商业银行荣和支行 １，８９３，７５０．００ 定期存款利息 合 计 ２，０５７，９００．００ ５、应收账款 （１） 账龄分析： ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 １８，８１４，２６９．８０ ６７．７０ ９４０，７０２．４２ ９，９０５，２１４．５４ ７１．８５ ４９５，２６０．７２ １—２ 年 ７，１７２，５８１．８８ ２５．８１ ３５８，６２９．１０ １，９２８，０３９．３４ １４．００ ９６，４０１．９６ ２—３ 年 ４９０，８４４．４０ １．７６ ４９，０８４．４４ １，３１２，７７９．２０ ９．５２ １３１，２７７．９２ ３ 年以上 １，３１４，３８６．４６ ４．７３ １３１，４３８．６５ ６３８，２５１．０８ ４．６３ ６３，８２５．１１ 合 计 ２７，７９２，０８２．５４ １００．００ １，４７９，８５４．６１ １３，７８４，２８４．１６ １００ ７８６，７６５．７１ （２）、欠款前五名客户共欠款 ３，０３１，００２ 元，占应收账款总额的 １０．９１％ （３）无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ６、其他应收款 （１） 账龄分析 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３６，４７０，８７１．０７ ８３．６２ １，２４７，１９７．８４ ２４，３３６，３４１．５５ ９８．６５ １，１８１，５０２．７６ １—２ 年 ６，８５５，６５０．８９ １５．７２ ３４２，７８２．５５ ２７９，３４５．１９ １．１３ １３，９６７．２６ ２—３ 年 ２３１，４９７．２１ ０．５３ ２３，１４９．７２ ２１，３１３．００ ０．０９ ２，１３１．３０ ３ 年以上 ５４，５０１．９６ ０．１３ ５，４５０．２０ ３３，１８８．９６ ０．１３ ３，３１８．９０ 合 计 ４３，６１２，５２１．１３ １００ １，６１８，５８０．３１ ２４，６７０，１８８．７０ １００ １，２００，９２０．２２ （２）欠款前五名客户共欠款 ２５，３１１，４２０．００ 元，占其他应收款总额的 ５８．０４ ％。 42 （３）其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ７、预付账款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ １ 年以内 ８３，１７１，８６５．２９ ９９．３９ １８，５５２，９３７．７０ ９７．５２ １—２ 年 ５１２，５００．００ ０．６１ ４７２，５００．００ ２．４８ ２—３ 年 ３ 年以上 合 计 ８３，６８４，３６５．２９ １００ １９，０２５，４３７．７０ １００ 预付账款大额列示如下： 欠 款 单 位 所欠金额 欠款时间 欠 款 原 因 湖南泓鑫控股有限公司 ２５，６５０，９８１．９５ ２００１ 年 预付收购北民湖股权款 湖南德山酒业有限公司 ２２，７０８，８６３．９４ ２００１ 年 预付货款 宏利实业有限公司 １５，６００，０００．００ ２００１ 年 股权转让款 长沙海尔工贸有限公司 １，７９８，２７４．３７ ２００１ 年 预付货款 广东科龙电器公司 ９２８，１８６．００ ２００１ 年 预付货款 注：预付账款期末数比期初数大幅增加主要系本公司收购股权和贸易经营 范围扩大，预付经营性货款所致。预付账款中持有本公司 ５％（含 ５％）以上股 份的股东单位湖南泓鑫控股有限公司欠款 ２５，６５０，９８１．９５ 元。 宏利实业有限公司欠款系本公司收购蔚深证券的股权款 ３，３６０ 万元，本期 已收回 １，８００ 万元，余款 １，５６０ 万元于 ２００２ 年 ２ 月已全部收回。 ８、存货 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 ２０，７３９，８６７．３８ ５９，８６１．６５ 产成品 ３，２２０，４７５．７６ ２，２８１，７９７．６８ 在产品 ３３，７５８，５９３．０２ ３，２８０，２３０．５５ 原材料 １，１２４，２３８．６９ ６４，７７０．４６ １，０５１，９７６．１３ ２８７，２１４．８６ 低值易耗品 １，１１３，７２５．７５ ９４，７３９．１０ 包装物 １，７４９，６２７．１２ ８９，６２８．８３ ５８１，９８５．３４ 合 计 ６１，７０６，５２７．７２ ２１４，２６０．９４ ７，２９０，７２８．８０ ２８７，２１４．８６ 注：①存货本期比去年同期大幅增加主要是扩大了经营范围所致； ②库存商品本期增加 ２０，７３９，８６７．３８ 元系新增加家用电器批发、药品批发 和酒业批发经营范围； ③在产品本期增加 ３０，４７８，３６２．４７ 元主要是增加水产投入、天麻药材种 植和食品生产。 ④在产品价值的确认方法： 本公司西湖、珊泊湖拥有 ７．９３ 万亩水面，其存鱼因客观条件限制未进行 实地盘点，账面存货 ８，１７６，３７０．９９ 元，其计价方法是：根据鱼类成活率和本 期内生产情况确定大湖总产量（由水产专家鉴定确认），按总产量与累计投入 43 的总成本计算出单位成本，再按实现的销售量结转销售成本，其差额确定为存 鱼的成本。 本公司报告期内新投入天麻药材种植项目，其成本 ４，６７６，１１８．５３ 元因客 观条件限制未进行实地盘点，其确认价值系按报告期内的实际成本确认。 ９、待摊费用 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 印刷费 １５，６８４．８７ １５，６８４．８７ 修理费 ３１７，５０５．５５ ２６，３７０．８０ ３４３，８７６．３５ 技改前期费用 ６２，９５３．５０ １３３，７５６．９０ １９６，７１０．４０ 信息披露费 ６０，０００．００ ６０，０００．００ 酒业铺市费 ２４７，７００．００ ２９，３３３．６０ ２１８，３６６．４０ 保险费 １０，０３９．００ ５，０１９．４８ ５，０１９．５２ 经营场地租金 ８５９，８７５．１４ ２０８，５２４．７８ ６５１，３５０．３６ 合 计 ４５６，１４３．９２ １，２７７，７４１．８４ ６６２，４３９．０８ １，０７１，４４６．６８ 注：经营场地租金、铺市费按受益期分期摊销；技改前期费用正在实施过 程中，尚未摊销。 １０、长期投资 ①、长期股权投资 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 长期股权投资 ２４，７９５，１８８．７６ １０，５４７，８６０．９９ １５，７４６，６０３．５９ １９，５９６，４４６．１６ 其中：股权投资差额 ４，８９７，１９３．１３ １５５，７０４．４０ ４，７４１，４８８．７３ 北京天惠参业股份有限公司 ４，７５０，０００．００ ２，５４７，５６０．００ ４４２，９０３．５６ ６，８５４，６５６．４４ 湖南洞庭水殖置业有限公司 ３，０００，３００．９９ ３，０００，３００．９９ 湖南阳光乳业股份有限公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 湖南洞庭水禽开发有限公司 １５，１４７，９９５．６３ １５，１４７，９９５．６３ 注：长期投资期末数比期初数增加系本公司本期新增对湖南洞庭水殖置业 有限公司投资 ３００ 万元和湖南阳光乳业股份有限公司投资 ５００ 万元以及权益法 核算本期投资收益 ２，５４７，８６０．９９ 元所致。 本期将湖南洞庭水禽开发有限公司股权进行置换，减少投资 １５，１４７，９９５．６３ 元。 ②、长期股权投资——其他股权投资 投资 原始投 本期增加 占被投资单位注 被投资单位 被投资单位 被投资单位名称 期末余额 期限 资金额 注册资本数 册资本比例（％） 本期增减数 累计增减数 北京天惠参业股份有限公司 长期 ４，７５０，０００．００ ２，５４７，５６０．００ ２０．９７ －４４２，９０３．５６ －４４２，９０３．５６ ６，８５４，６５６．４４ 湖南洞庭水殖置业有限公司 长期 ３，０００，０００．００ ３０ ３００．９９ ３００．９９ ３，０００，３００．９９ 湖南阳光乳业股份有限公司 长期 ５，０００，０００．００ ２３．８１ ５，０００，０００．００ 合 计 ４，７５０，０００．００ １０，５４７，５６０．００ －４４２，６０２．５７ －４４２，６０２．５７ １４，８５４，９５７．４３ 44 本公司末计提长期投资减值准备。 ③、长期股权投资——股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 投资成本与占被投资单位所有者 湖南德海制药有限公司 ５，２０８，６０１．９３ ３３ 年 ５ 月 １５５，７０４．４０ ４，７４１，４８８．７３ 权益份额的差额。 １１、固定资产及折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值合计 ２１，１００，９９７．８８ １３，４５８，６１２．６０ ２，００５，０５２．８２ ３２，５５４，５５７．６６ 房屋及建筑物 ９，４８９，３８５．０４ ５，３４１，５０８．４０ ４２９，３４９．００ １４，４０１，５４４．４４ 机器设备 ７，９９０，４４８．２４ ５，３８１，６９４．８０ １，３０７，７０３．８２ １２，０６４，４３９．２２ 电子设备 ５７８，４４３．６０ ６４６，５７０．００ １，２２５，０１３．６０ 运输设备 ３，０４２，７２１．００ ２，０６８，９８１．４０ ２６８，０００．００ ４，８４３，７０２．４０ 其他 １９，８５８．００ １９，８５８．００ 累计折旧合计 ９，８７６，９１１．５９ １，７１８，２９７．３０ １，０７８，５７５．９２ １０，５１６，６３２．９７ 房屋及建筑物 ４，３６４，４３１．３６ ２４８，０８１．３０ １７４，９６８．５３ ４，４３７，５４４．１３ 机器设备 ４，８７２，３４４．４２ ６２２，３８２．６６ ６５３，７８７．３９ ４，８４０，９３９．６９ 电子设备 ８５，５２２．３０ １５０，９８４．００ ２３６，５０６．３０ 运输设备 ５５４，６１３．５１ ６９４，９９７．７８ ２４９，８２０．００ ９９９，７９１．２９ 其他 １，８５１．５６ １，８５１．５６ 固定资产净值 １１，２２４，０８６．２９ １１，７４０，３１５．３０ ９２６，４７６．９０ ２２，０３７，９２４．６９ 注：由在建工程转入数为 ３，８３２，１８３．６０ 元。 固定资产减值准备： 项 目 期 初 数 本期计提 本期转回 期 末 数 房屋及建筑物 １，３３２，１９９．３１ ２２４，７１０．８５ １，１０７，４８８．４６ 机器设备 １，３４１，３１０．６２ ５３２，２２７．５３ ８０９，０８３．０９ 电子设备 ２１，４４５．１０ ２１，４４５．１０ 运输设备 ９，２７０．８４ ５，７６０．００ ３，５１０．８４ 合 计 ２，７０４，２２５．８７ ７６２，６９８．３８ １，９４１，５２７．４９ １２、在建工程 工程投入 本期转入 本期 工程名称 预算数 期初余额 本期增加额 期末余额 资金来源 占预算的 固定资产 减少 比例％ 德海大药房 １，０００，０００ ７５０，０００．００ ７５０，０００．００ 募集资金 ７５ 药品仓库 ２００，０００ １０５，０００．００ １０５，０００．００ 募集资金 ５２．５ 锅炉房 １００，０００ ８５，８７２．６９ ８５，８７２．６９ 募集资金 ８５．９ 有性繁殖园 １００，０００ ２２，６３１．６５ ２２，６３１．６５ 其他 ２２．６ 种苗工程 ２６，０８０，０００ １２，７５３，１８８．４６ ５，０８２，０５９．９７ １７，８３５，２４８．４３ 募集资金 ６８．４ 西湖综合楼 ３，０００，０００．５０ ３，０００，０００．５０ 募集资金 矿泉水技改工程 １００，０００ ８７，０６８．０５ ８７，０６８．０５ 其他 ８７，１ 八角咀拦设 ８０，０００ ６０，０００．００ ６０，０００．００ 其他 ７５ 进场公路水泥路建设 １３４，０３１．００ １７７，９６９．００ ３１２，０００．００ 募集资金 珊珀瑚综合大楼 ５，０００，０００ ９８３，９５１．３０ ３，２７０，８５６．７９ ４，２５４，８０８．０９ 募集资金 ８５．１ 趸船 １１９，０６０．６０ １１９，０６０．６０ 募集资金 真空旋盖机 ２００，０００ １９４，４６２．５０ １９４，４６２．５０ 其他 ９７．２ 污水渔船 ３３，１６６．００ ３３，１６６．００ 募集资金 冰库 ２６，３７０．００ ２６，３７０．００ 募集资金 石门仓库 ３３０，３４９，５０ ３３０，３４９，５０ 其他 看湖点建设 １１，２３７，００ １１，２３７，００ 募集资金 合 计 １３，８７１，１７０．７６ １３，３５６，１０４．２５ ３，８３２，１８３．６０ ２３，３９５，０９１．４１ 45 １３、无形资产 取得 本期 本期 期末剩余 项 目 原值 期初余额 本期增加额 累计摊销额 余额 方式 转出额 摊销额 摊销年限 精养鱼池土地使用权 置换 １５，２２５，６１９．０８ １５，２２５，６１９．０８ ４１１，５０３．２２ ４１１，５０３．２２ １４，８１４，１１５．８６ ２７ 年 用友财务软件 购入 ６０，６９０．００ ６０，６９０．００ ６，０６９．００ ６，０６９．００ ５４，６２１．００ ９年 西湖土地使用权 投入 ９３２，０１１．００ ８９４，７３０．５８ １８，６４０．２０ ５５，９２０．６２ ８７６，０９０．３８ ４６ 年 西湖土地使用权 投入 １０，７３１，４１２．００ １０，０１５，９８４．５１ ３５７，７１３．７６ １，０７３，１４１．２５ ９，６５８，２７０．７５ ２７ 年 西湖水面养殖使用权 投入 １０，０００，０００．００ ９，６００，０００．００ ２００，０００．００ ６００，０００．００ ９，４００，０００．００ ４７ 年 珊泊瑚水面养殖使用 投入 ９，３５１，７５０．００ ８，７２８，３００．０６ ３１１，７２４．９６ ９３５，１７４．９０ ８，４１６，５７５．１０ ２７ 年 权 节节高商标使用权 投入 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ ４９，９９９．９８ ４９，９９９．９８ ９５０，０００．０２ ９年６月 石门土地使用权 投入 ８９２，３４１．００ ８９２，３４１．００ ５，９４８．９６ ５，９４８．９６ ８８６，３９２．０４ ４９ 年 ８ 月 路桥收费管理系统 投入 ９００，０００．００ ９００，０００．００ ２２，５００．００ ２２，５００．００ ８７７，５００．００ ９年９月 感应式 ＩＣ 卡门禁系统 投入 ５２０，０００．００ ５２０，０００．００ １３，００２．００ １３，００２．００ ５０６，９９８．００ ９年９月 停车场管理系统 投入 ６５０，０００．００ ６５０，０００．００ １６，２５１．００ １６，２５１．００ ６３３，７４９．００ ９年９月 洞庭大道土地使用权 投入 ４，９３６，３２４．００ ４，６１４，６８２．０７ １３６，２６６．８２ ４５７，９０８．７５ ４，４７８，４１５．２５ ３７ 年 落路口土地使用权 投入 １，００６，９１１．００ ９３８，３８０．６２ ２５，１７２．７８ ９３，７０３．１６ ９１３，２０７．８４ ３７ 年 药品经营权 购入 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ １００，０００．０２ １００，０００．０２ １，８９９，９９９．９８ ９年 存货系统软件 购入 ８７，２６０．００ ８７，２６０．００ ３，６４５．４０ ３，６４５．４０ ８３，６１４．６０ ９年 合 计 ５８，２９４，３１８．０８ ３４，８５２，７６７．８４ ２１，２７５，２２０．０８ １，６７８，４３８．１０ ３，８４４，７６８．２６ ５４，４４９，５４９．８２ 注：①、本期增加精养渔池土地使用权 １５，２２５，６１９．０８ 元系将本公司控 股子公司湖南洞庭水禽开发有限公司置换时取得湖南泓鑫控股有限公司 ３４１．４１ 亩农业用地，该土地使用权经湖南万源评估咨询有限公司按成本逼近 法评估。 ②、本期以协议价购入节节高品牌商标 １００ 万元和药品经营权 ２００ 万元。 １４、长期待摊费用 本期转出 本期 剩余摊销 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 累计摊销额 期末余额 额 摊销额 年限 租入房屋装修费 ８４，０９２．７０ ７５，７２２．５０ １５，１４４．５０ ２３，５１４．７０ ６０，５７８．００ ４年 大湖改造费用 ９８１，０８７．８６ ４９０，５４３．９４ ４９０，５４３．９４ ９８１，０８７．８６ 同心湖开发费用 ２，２５５，０００．００ ２，２５５，０００．００ ２，２５５，０００．００ １０ 年 西湖渔池改造费用 ２，３９２，６８２．７９ ２，３９２，６８２．７９ ２３９，２６８．２４ ２３９，２６８．２４ ２，１５３，４１４．５５ ９年 网围网箱养殖费 ６１９，３５２．９５ ６１９，３５２．９５ ４３６，９３８．００ ３６，４８２．９９ ３６，４８２．９９ １４５，９３１．９６ ５年 房屋装修费 ８７，１７３．２０ ８７，１７３．２０ ８７，１７３．２０ ５年 筑造公路 ６７０，２０３．２０ ５４２，８６４．７５ ３０，１５９．１２ １５７，４９７．５７ ５１２，７０５．６３ ２０ 年 护坡 １，８６５，６６７．２２ １，５６８，０１９．６５ ２９７，６４７．５７ ４５４，４４９．５３ ４５４，４４９．５３ １，４１１，２１７．６９ ９年 函闸 ３５，９５８．６０ ２３，９５８．６０ １１，９７９．３６ ２３，９７９．３６ １１，９７９．２４ １年 下渔口蟹池改造工程 ３１４，９４３．４９ ２５３，７０４．４８ １０４，９７０．２４ １６６，２０９．２５ １４８，７３４．２４ １ 年 ５ 个月 围湖堤 ２，７７３，７０９．９０ ２，７７３，７０９．９０ １１５，６０９．５８ １１５，６０９．５８ ２，６５８，１００．３２ ９ 年 ７ 个月 清淤工程费 ７，５７２，１８７．５０ ７，５７２，１８７．５０ ７，５７２，１８７．５０ １０ 年 租赁固定资产改良支 ２９１，０２６．００ ２９１，０２６．００ １４，５５１．３２ １４，５５１．３２ ２７６，４７４．６８ ９ 年 ７ 个月 出 合 计 １９，９４３，０８５．４１ ５，９６６，８４９．６６ １３，２７６，７４４．１７ ４３６，９３８．００ １，５１３，１５８．８２ ２，２１２，６５０．４０ １７，２９３，４９７．０１ 46 注：①、同心湖开发费用 ２２５．５ 万元系由于本公司的西湖渔场以前年度实 行承包经营，公司于承包经营期满后对该湖进行了综合开发，该项投入系大湖 改造费用，本公司将此列入该科目中核算。工程尚未完工，待办理竣工决算手 续时按 １０ 年平均摊销。 ②、清淤工程费 ７，５７２，１８７．５０ 元系本公司对养殖大湖内的淤泥进行清理， 以利鱼类生长。由于湖面大、工期长，该项工程暂未完工，故本期内未摊销， 待工程完工后按 １０ 年平均摊销。 ③、房屋装修费 ８７，１７３．２０ 元系本公司扩大经营而对经营场地的装修支 出，该项目于 ２００１ 年 １２ 月底才办理决算手续，公司决定自 ２００２ 年 １ 月 １ 日 起按 ５ 年平均摊销。 １５、短期借款 借款类别 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 担保借款 ７０，０００，０００．００ 信用借款 ６，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 合 计 ７６，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ １６、应付票据 票据种类 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 银行承兑汇票 ２２，０００，０００．００ 注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。 １７、应付账款期末余额为 ９，３８６，５０７．９１ 元，无欠持有本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位的款项。 １８、预收账款期末余额为 ５，７４５，９５５．９６ 元，无欠持有本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位的款项。 １９、其他应付款期末余额为 １６，２１８，６２９．２２ 元，欠持有本公司 ５％（含 ５％） 以上股份的股东单位的款项。见附注 ７。 ２０、应付工资 项 目 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 经营绩效考核工资 ４０６，６９３．８６ ４２９，４５１．００ 合 计 ４０６，６９３．８６ ４２９，４５１．００ ２１、应付股利 单位名称 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 结存原因 常德市国有资产管理局 ７９５，３００．００ １，２３４，６００．００ 年末分配利润未付 常德桥南市场开发总公司 １７５，８３１．７３ ２５１，４３１．７３ 年末分配利润未付 中国水产科学研究院 １９９，１０２．２２ １７６，００２．２２ 年末分配利润未付 湖南泓鑫控股有限公司 ６８７，５５３．５６ ９４１，８９９．０２ 年末分配利润未付 安乡水产养殖有限公司 ３３０．０００．００ ６６０，０００．００ 年末分配利润未付 社会公众 ２，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 年末分配利润未付 合 计 ４，１８７，７８７．５１ ７，２６３，９３２．９７ 47 48 ２２、应交税金 税 种 法定税率 金 额 增 值 税 １７％ １，９５０，２６６．０１ 营 业 税 ５％ ６，３０３．５６ 房 产 税 ＊＊＊ ４６，３０２．２２ 农林特产税 ８％ －２３８，３３３．９６ 企业所得税 ６％ １，２８４，５５５．７１ 个人所得税 超额累进税率 ７６１，０９７．３６ 城市维护建设税 ７％ ３７６，５２４．６２ 印花税 ＊＊＊ ２，６００．００ 车船使用税 ＊＊＊ ５２０．００ 土地使用税 ＊＊＊ ２５８，９０４．５０ 合 计 ４，４４８，７４０．０２ ２３、其他应交款期末余额 ２４８，３８９．１３ 元系教育费附加累计未付余额，按 流转税的 ３％计缴。 ２４、预提费用 项 目 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 结存原因 水电费 １６，２２１．００ ８９１，５９１．７７ 尚未支付 ２５、长期借款 借款类型 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 信用借款 １３，６４０，０００．００ ２，４８０，０００．００ 注：本期新增长期借款 １１，１６０，０００．００ 元。 ２６、其他长期负债 单位名称 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 常德市国有资产管理局 ８，６００，０００．００ ９，０００，０００．００ ２７、股本 本 次 变 动 增 减 项 目 期 初 数 送股 配股 公积金转股 其他 小计 期 末 数 一、尚未流通股份 １．发起人股份 ３３，０００，０００．００ ３３，０００，０００．００ 其中： 国家拥有股份 １５，９０６，０００．００ １５，９０６，０００．００ 境内法人持有股份 １７，０９４，０００．００ １７，０９４，０００．００ 外资法人持有股份 其他 ２．募集法人股 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 尚未流通股份合计 ３３，０００，０００．００ ３３，０００，０００．００ 二、已流通股份 １．人民币普通股 ４０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其他 已流通股合计 ４０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 三、股份总数 ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 49 ２８、资本公积、 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 １７，０００，０００．００ １７，０００，０００．００ 股票溢价 ２９５，４５２，３４６．７２ ２９５，４５２，３４６．７２ 股权投资准备 ５１９，９１１．６５ ５１９，９１１．６５ 其他资本公积 ８５５，１７５．２６ ８５５，１７５．２６ 合 计 ３１２，４５２，３４６．７２ １，３７５，０８６．９１ ３１３，８２７，４３３．６３ 注：①股权投资准备 ５１９，９１１．６５ 元系控股子公司湖南德海制药有限公司 对被投资单位的长期股权投资因资产增值部分转增资本时按权益法核算所致。 ②其他资本公积 ８５５，１７５．２６ 元系本公司新股申购资金利息 ７４９，７７４．８０ 元和债权人豁免债务 １０５，４００．４６ 元所致。 ２９、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ４，１５９，６６２．９９ ２，７９０，４２４．０８ ６，９５０，０８７．０７ 公益金 ２，１０１，９５０．３７ １，３９５，２１２．０４ ３，４９７，１６２．４１ 任意盈余公积 合 计 ６，２６１，６１３．３６ ４，１８５，６３６．１２ １０，４４７，２４９．４８ ３０、未分配利润 项 目 ２００１．１２．３１ 备 注 调整前期初未分配利润 １３，１１６，５４９．４０ 调整后期初未分配利润 １１，０２１，７９７．７０ 会计政策变更影响 本期增加数 １８，９５９，５７５．０６ 本期净利润转入 本期减少数 ７，８３５，６３６．１２ 其中：提取法定盈余公积 ２，７９０，４２４．０８ 本期提取盈余公积及 提取法定公益金 １，３９５，２１２．０４ 股利分配 应付普通股股利 ３，６５０，０００．００ 期末未分配利润 ２２，１４５，７３６．６４ ３１、主营业务收入和成本 ２００１ 年度 ２０００ 年度 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水产品分部 ５０，８３３，６８２．７８ ２７，９０８，０７１．０８ ５０，４８５，６０４，３０ ２３，０３８，６６２．２８ 药业分部 ４２，７２８，９０６．９４ ２８，１１０，６８４．４６ １９，０１７，１４９．３１ ６，２６６，５３２．８２ 白酒分部 ６０，２０５，２２７．７６ ３７，０３４，０００．６６ 其他 ８，０４４，９９２．０７ ６，７４４，４０６．８３ ５，１３２，４８８．１６ 合 计 １６１，８１２，８０９．５５ ９９，７９７，１６３．０３ ７４，６３５，２４１．７７ ２９，３０５，１９５．１０ 注：业务销售前五名客户的销售收入为 ３３，２７３，２１１．２０ 元，占公司全部销 售收入的 ２０．５６％。 ３２、主营业务税金及附加 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 计 提 标 准 农林特产税 ３，４６８，２３７．８４ ４，１２２，３６３．５５ 水产品销售的 ８％ 营业税 ２４，４８０．００ ５，５６１．８７ 城建税 ３４２，６９６．４１ １８８，８４１．３５ 按实际缴纳流转税的 ７％ 教育费附加 ２３６，２４９．２０ ８０，９３１．６１ 按实际缴纳流转税的 ３％ 合 计 ４，０７１，６６３．４５ ４，３９７，６９８．３８ 50 ３３、财务费用 类 别 ２００１ 年度 ２０００ 年度 利息支出 ３，０８６，００４．１４ １，０３３，４２７．８９ 减：利息收入 ４，６６１，４７３．４２ ３，３１９，１５７．６９ 汇兑损失 金融机构手续费 ４０，４６７．８４ １０，６３２．３８ 合 计 －１，５３５，００１．４４ －２，２７５，０９７．４２ ３４、投资收益 ２００１ 年度 ２０００ 年度 项 目 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 被投资公司所有者权益净增减的金额 联营或合营公司分配来的利润 １，２４７，６７７．８２ 股权投资差额摊销 －１５５，７０４．４０ －１０３，４３７．０２ 计提的长短期投资减值准备 －２，４００．１６ 合 计 －２，４００．１６ １，０９１，９７３．４２ －１０３，４３７．０２ 注：本期投资收益汇回不存在重大限制。 ３５、补贴收入 项 目 本年实际 农林特产税退库 ２，２００，０００．００ 注：农林特产税退库系由安乡县财政局、津市市财政局退库的农林特产税。 ３６、营业外收入 项 目 类 别 金 额 罚没收入 １，５００．００ 处理固定资产收益 ６，４００．００ 其他 ２３，８７０．００ 合 计 ３１，７７０．００ ３７、营业外支出 项 目 类 别 金 额 处理固定资产净损失 １２５，６１１．２１ 罚款支出 ４７，０６４．００ 捐赠支出 １３１，４００．００ 非常损失 １４，９９９．３０ 其他 ８，５７２．００ 合 计 ３２７，６４６．５１ ３８、现金流量表有关项目说明 ①．其他与经营活动有关的现金： 本期收到金额为 ７，０４４，４５８．０６ 元，本期支付金额为 ２８，９０９，０３５．７７ 元。 收到的其他与经营活动有关的现金系存款利息及收回往来款项。 支付的其他与经营活动有关的现金系管理费用、营业费用等。 ②．其他与投资活动有关的现金： 本期支付金额为 ８９，２７１，２６５．８９ 元。其中价值较大的列示如下： 单 位 名 称 金 额 湖南泓鑫控股有限公司 ２５，６０５，９８１．９５ 宏利实业有限公司 １５，６００，０００．００ 常德中药厂 １１，１６０，０００．００ 湖南洞庭水殖置业有限公司 １０，０９１，５５５．００ 51 附注六、母公司会计报表主要项目附注 １、应收账款 ①、账龄分析： 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 １ 年以内 １７７，６２２．００ ９．２２ ８，８８１．１０ ５，２００，６４４．６３ ７５．４０ ２６０，０３２．２３ １－２ 年 ４４６，１９０．７５ ２３．１６ ２２，３０９．５４ １，０８１，３５４．６７ １５．６８ ５４，０６７．７３ ２－３ 年 ８４６，２８５．１７ ４３．９２ ８４，６２８．５２ １０３，２５７．８３ １．５０ １０，３２５．７８ ３ 年以上 ４５６，８３４．７７ ２３．７０ ４５，６８３．４７ ５１２，２６４．２９ ７．４２ ５１，２２６．４３ 合 计 １，９２６，９３２．６９ １００ １６１，５０２．６３ ６，８９７，５２１．４２ １００ ３７５，６５２．１７ ②、期末欠款前五名客户共欠款 １，１７３，１５１．００ 元，占应收帐款总额的 ６０．８８％。 ③、无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款项。 ２、其他应收款 ①、 账龄分析： ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例％ 坏帐准备 金 额 比例％ 坏帐准备 １ 年以内 ４３，５６８，６３３．８２ ９０．２０ １，１１５，８０９．０２ １９，６３２，０４１．９８ ９８．７９ １，３９２，０６６．１６ １－２ 年 ４，５３０，２２０．２６ ９．３８ ２２６，５１１．０２ １９２，０４６．３７ ０．９７ ９，６０２．３２ ２－３ 年 １５４，１３３．０７ ０．３２ １５，４１３．３１ １９，４１３．００ ０．１０ １，９４１．３０ ３ 年以上 ４８，１３２．９８ ０．１０ ４，８１３．３０ ２８，７１９．９８ ０．１４ ２，８７２．００ 合 计 ４８，３０１，１２０．１３ １００ １，３６２，５４６．６５ １９，８７２，２２１．３３ １００ １，４０６，４８１．７８ ②、期末欠款前五名客户共欠款 ３６，４５８，０１１．１６ 元，占其他应收款总额的 ７５．４８％。 ③、其他应收款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ３、长期投资 项 目 期初数 本期增加数 本期减少 期末余额 长期股权投资 ３７，３３８，３９１．２４ ５７，６９２，５５３．６０ １５，３０３，７００．０３ ７９，７２７，２４４．８１ 其中：股权投资差额 ４，８９７，１９３．１３ １５５，７０４．４０ ４，７４１，４８８．７３ 注：本期增加数系本公司对控股子公司湖南德海制药有限公司追加投资以 及新增控股子公司深圳市金晟安智能系统开发有限公司、海南中渔生物技术有 限公司、湖南阳光乳业股份有限公司、湖南洞庭水殖置业有限公司投资所致。 52 ①、长期股权投资——其他股权投资 投资 原始 本期增加 占被投资单位注 被投资单位 被投资单位累计 被投资单位名称 期末余额 期限 投资金额 注册资本数 册资本比例（％） 本期增减数 增减数 湖南德海制药有限公司 长期 １３，１８５，０００．００ ２４，８１５，０００．００ ９５ １３９，２８３．３６ ４，２４７，４８５．８４ ４２，２４７，４８５．８４ 湖南德山酒业营销有限公司 长期 ９，９００，０００．００ ９９ ７，３６６，２２０．８０ ７，３６６，２２０．８０ １７，２６６，２２０．８０ 深圳市金晟安智能系统有限公司 长期 ６，０００，０００．００ ６０ ２５，７２１．７１ ２５，７２１．７１ ６，０２５，７２１．７１ 海南中渔生物技术有限公司 长期 １，５００，０００．００ ７５ －５３，９７３．２６ －５３，９７３．２６ １，４４６，０２６．７４ 湖南洞庭水殖置业有限公司 ３，０００，０００．００ ３０ ３００．９９ ３００．９９ ３，０００，３００．９９ 长期 湖南阳光乳业股份有限公司 长期 ５，０００，０００．００ ２３．８１ ５，０００，０００．００ 合 计 １３，１８５，０００．００ ５０，２１５，０００．００ ７，４７７，５５３．６０ １１，５８５，７５６．０８ ７４，９８５，７５６．０８ ②、长期股权投资——股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 公司设立时评估价与 湖南德海制药有限公司 ５，２０８，６０１．９３ １５５，７０４．４０ ４６７，１１３．２０ ４，７４１，４８８．７３ 帐面价的差额 合 计 ５，２０８，６０１．９３ １５５，７０４．４０ ４６７，１１３．２０ ４，７４１，４８８．７３ ４、主营业务收入和成本 ２００１ 年度 ２０００ 年度 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水产养殖分部 ５０，８３３，６８２．７８ ２７，９０８，０７１．０８ ５０，４８５，６０４．３０ ２３，０３８，６６２．２８ 家用电器分部 ５，８０９，８１１．３３ ５，２３４，１１９．４１ 食品类分部 １，４９１，１８０．７４ １，１５７，２８７．４２ 渔业承包经营 ５，１３２，４８８．１６ 合 计 ５８，１３４，６７４．８５ ３４，２９９，４７７．９１ ５５，６１８，０９２．４６ ２３，０３８，６６２．２８ 注：主营业务收入中销售前五名金额为 ６，１７２，７３１．００ 元，占公司全部销 售收入的 １０．６２％。 ５、投资收益 ２００１ 年度 ２０００ 年度 项 目 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 被投资公司所有权益净增减的金额 ８，８８５，６３１．７７ ２，３２０，８４４．８０ 合营公司分配来的利润 ３００．９９ 股权投资差额摊销 －１５５，７０４．４０ －１５５，７０４．４０ 计提的长短期投资减值准备 ２，４００．１６ 合 计 －２，４００．１６ ８，７３０，２２８．３６ ２，１６５，１４０．４０ 注：①、本期投资收益汇回不存在重大限制； ②、本期湖南德山酒业营销有限公司按权益法核算并合并报表的投资 收益为 ７，３６６，２２０．８０ 元，占利润总额的 ３７．５８％。本公司的控股子公司湖南德 山酒业营销有限公司以白酒销售为主，本期实现主营业务收入 ６０，２０５，２２７．７６ 元 ， 净 利 润 ８，０５０，５１４．５４ 元 ， 按 所 享 有 的 权 益 比 例 加 权 计 算 投 资 收 益 ７，３６６，２２０．８０ 元； ③、本期湖南德海制药有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益 为 １，５４７，６６２．５２ 元，占利润总额的 ７．９０％。 53 附注七、关联方关系及其交易 一、关联方关系 １、存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 湖南德海制药有限公司 常德市 中成药生产、销售 子公司 有限责任公司 周健华 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 曲酒、果酒系列产品销售 子公司 有限责任公司 张可治 机算机及 ＩＣ 卡、路桥收费、 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 自动收发卡机等相关技术 子公司 有限责任公司 罗祖明 开发、销售与安装 生物技术研究、开发，海、 海南中渔生物技术有限公司 琼山市 子公司 有限责任公司 张荣权 淡水养、繁殖加工及销售 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 湖南德海制药有限公司 １４，６５０，０００ ２５，３５０，０００ ４０，０００，０００ 湖南德山酒业营销有限公司 １０，０００，０００ １０，０００，０００ 深圳市金晟安智能系统有限公司 １０，０００，０００ １０，０００，０００ 海南中渔生物技术有限公司 ２，０００，０００ ２，０００，０００ ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 单位名称 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 湖南德海制药有限公司 ２２１９０４５５．６１ ９０ ２６８８２５７４．１７ ５ ２０８４０５５．２１ ４６９８８９７４．５７ ９５ 湖南德山酒业营销有限公司 １７２６６２２０．８ ９９ １７２６６２２０．８ ９９ 深圳市金晟安智能系统有限公司 ６０２５７２１．７１ ６０ ６０２５７２１．７１ ６０ 海南中渔生物技术有限公司 １４４６０２６．７４ ７５ １４４６０２６．７４ ７５ 湖南洞庭水禽开发有限公司 １５１４７９９５．６３ ９５ １５１４７９９５．６３ ９５ 二、关联方交易事 １、不存在控制关系的关联方的性质 单 位 名 称 与公司关系 常德市国有资产管理局 本公司之股东 湖南泓鑫控股有限公司 本公司之股东 安乡水产养殖有限公司 本公司之股东 ２、关联方应收、应付款项余额 项 目 金 额 预付账款： 湖南泓鑫控股有限公司 ２５，６５０，９８１．９５ 其他应付款： 常德市国有资产管理局 ８，２７８，３６３．３８ 安乡水产养殖有限公司 ９９，１４４．５９ 其他长期负债： 常德市国有资产管理局 ８，６００，０００．００ 附注八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 附注九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 １、 ２００１ 年 １２ 月 １１ 日公司董事会决议以募集资金 ３，３１７．４７ 万元整体收 购常德北民湖水产养殖有限公司股权，２００２ 年 １ 月 １５ 日召开的 ２００１ 年度第二 54 次临时股东大会审议通过了该议案。２００１ 年度预付股权款 ２，５６５．１ 万元，２００２ 年 １ 月 ３０ 日已将北民湖资产合并到本公司。 ２、 ２００１ 年 １１ 月 ２６ 日，公司董事会同意放弃受让宏利实业有限责任公司 所持蔚深证券 ２０％股权，已收回 １，８００ 万元，余额 １，５６０ 万元已于 ２００２ 年 ２ 月 收回。 ３、２００２ 年 １ 月 ２９ 日，本公司股东常德市国资局与湖南泓鑫控股有限公 司签署《股份转让协议》，拟将国资局持有本公司 １，５９０．６ 万股国家股中的 １，２４５．８ 万股，以每股 ５．７３ 元的价格转让给泓鑫控股。转让后，泓鑫控股持 有本公司股份 ２，１８３ 万股，占总股本的 ２９．９％，成为公司第一大股东；国资局 持有股份减至 ３４４．８ 万股，占总股本的 ４．７２％，成为公司第三大股东。此项转 让尚需获得财政部的批准。 附注十一、其他重要事项 １、２００１ 年 １１ 月 ２８ 日公司董事会同意与湖南亚华种业股份有限公司和湖 南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保，并获公司临时股东大会通过。 ２、２００１ 年 ３ 月 ２６ 日公司董事会同意将湖南洞庭水禽开发有限公司 ９５％股 权与湖南泓鑫控股有限公司经湖南万源评估咨询有限公司评估的 ３４１．４１ 亩精 养鱼池（农业用地）以 １，５２２．５ 万元进行置换。 ３、２００１ 年 １ 月，公司出资人民币 ９０ 万元与常德市酱厂共同设立常德德 山酒业销售有限公司，新公司注册资本为人民币 １００ 万元，公司拥有其 ９０％的 权益；２００１ 年 １０ 月更名为湖南德山酒业营销有限公司，本公司对其增资 ９００ 万元，拥有其 ９９％的权益。 ４、２００１ 年 １２ 月 ３０ 日，公司对湖南德海制药有限公司增资 ２，４８１．５ 万元， 公司累计投资 ３，８００ 万元，拥有其 ９５％的权益。 ５、２００１ 年 ８ 月公司以自有资金 ３６０ 万元收购石门节节高实业公司的全部 资产并成立了节节高食品分公司。 附注八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 附注九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 １、 ２００１ 年 １２ 月 １１ 日公司董事会决议以募集资金 ３，３１７．４７ 万元整体收 购常德北民湖水产养殖有限公司股权，２００２ 年 １ 月 １５ 日召开的 ２００１ 年度第二 55 次临时股东大会审议通过了该议案。２００１ 年度预付股权款 ２，５６５．１ 万元，２００２ 年 １ 月 ３０ 日已将北民湖资产合并到本公司。 ２、 ２００１ 年 １１ 月 ２６ 日，公司董事会同意放弃受让宏利实业有限责任公司 所持蔚深证券 ２０％股权，已收回 １，８００ 万元，余额 １，５６０ 万元已于 ２００２ 年 ２ 月 收回。 ３、２００２ 年 １ 月 ２９ 日，本公司股东常德市国资局与湖南泓鑫控股有限公 司签署 《股份转让协议》，拟将国资局持有本公司 １，５９０．６ 万国家股中的 １，２４５．８ 万股，以每股 ５．７３ 元的价格转让给泓鑫控股。转让后，泓鑫控股持有本公司 股份 ２，１８３ 万股，占总股本的 ２９．９％，成为公司第一大股东；国资局持有股份 减至 ３４４．８ 万股，占总股本的 ４．７２％，成为公司第三大股东。此项转让尚需获 得财政部的批准。 附注十一、其他重要事项 １、２００１ 年 １１ 月 ２８ 日公司董事会同意与湖南亚华种业股份有限公司和湖 南金健米业股份有限公司实行贷款交叉担保。并获公司临时股东大会通过。 ２、２００１ 年 ３ 月 ２６ 日公司董事会同意将湖南洞庭水禽开发有限公司 ９５％股 权与湖南泓鑫控股有限公司经湖南万源评估咨询有限公司评估的 ３４１．４１ 亩精 养鱼池（农业用地）以 １，７５２．５ 万元的股份进行置换。 ３、２００１ 年 １ 月，公司出资人民币 ９０ 万元与常德市酱厂共同设立常德德 山酒业销售有限公司，新公司注册资本为人民币 １００ 万元，公司拥有其 ９０％的 权益。２００１ 年 １０ 月公司对其增资 ９００ 万元，拥有其 ９９％的权益。 ４、２００１ 年 １２ 月 ３０ 日，公司对湖南德海制药有限公司增资 ２，４１８．５ 万元， 公司累计投资 ３，８００ 万元，拥有其 ９５％的权益。 ５、２００１ 年 ８ 月公司以自有资金 ３６０ 万元收购石门节节高实业公司的全部 资产并成立了节节高食品分公司。 56 第十一节 备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的公司 2001 年年度报告正本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主 管人员）签名并盖章的会计报表； （三）载有华寅会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章 的审计报告原件； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 湖南洞庭水殖股份有限公司董事会 董 事 长：罗祖亮 二○○二年三月二十三日 57 合并资产负债表 ２００１年１２月３１日 会企０１表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 期末数 期初数 注释号 流动资产： 货币资金 ２３１，５３８，５２６．３３ ２９９，７８７，３７２．１５ 五、1 短期投资 ８，１９０，６４６．００ 五、2 应收票据 ９００，０００．００ 五、3 应收股利 应收利息 ２，０５７，９００．００ 五、4 应收账款 ２６，３１２，２２７．９３ １２，９９７，５１８．４５ 五、５ 其他应收款 ４１，９９３，９４０．８２ ２３，４６９，２６８．４８ 五、6 预付账款 ８３，６８４，３６５．２９ １９，０２５，４３７．７０ 五、7 应收补贴款 存货 ６１，４９２，２６６．７８ ７，００３，５１３．９４ 五、8 待摊费用 １，０７１，４４６．６８ ４５６，１４３．９２ 五、９ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ４５５，１８３，４１９．８３ ３６４，７９７，１５４．６４ 长期投资： 长期股权投资 １９，５９６，４４６．１６ ２４，７９５，１８８．７６ 五、10 长期债权投资 １，０００．００ 长期投资合计 １９，５９７，４４６．１６ ２４，７９５，１８８．７６ 固定资产： 固定资产原价 ３２，５５４，５５７．６６ ２１，１００，９９７．８８ 五、11 减：累计折旧 １０，５１６，６３２．９７ ９，８７６，９１１．５９ 五、11 固定资产净值 ２２，０３７，９２４．６９ １１，２２４，０８６．２９ 五、11 减：固定资产减值准备 １，９４１，５２７．４９ ２，７０４，２２５．８７ 五、11 固定资产净额 ２０，０９６，３９７．２０ ８，５１９，８６０．４２ 工程物资 在建工程 ２３，３９５，０９１．４１ １３，８７１，１７０．７６ 五、12 固定资产清理 固定资产合计 ４３，４９１，４８８．６１ ２２，３９１，０３１．１８ 无形资产及其他资产： 无形资产 ５４，４４９，５４９．８２ ３４，８５２，７６７．８４ 五、13 长期待摊费用 １７，２９３，４９７．０１ ５，９６６，８４９．６６ 五、14 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ７１，７４３，０４６．８３ ４０，８１９，６１７．５０ 递延税款： 递延税款借项 资产合计 ５９０，０１５，４０１．４３ ４５２，８０２，９９２．０８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） ２００１年１２月３１日 会企01表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 期初数 注释号 流动负债： 短期借款 ７６，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 五、15 应付票据 ２２，０００，０００．００ 五、１６ 应付账款 ９，３８６，５０７．９１ ２，０１７，６８９．９１ 五、１７ 预收账款 ５，７４５，９５５．９６ １，４１２，３５３．３３ 五、１８ 应付工资 ４０６，６９３．８６ ４２９，４５１．００ 五、20 应付福利费 ６４２，２５７．６０ １１７，８５３．０３ 应付股利 ４，１８７，７８７．５１ ７，２６３，９３２．９７ 五、21 应交税金 ４，４４８，７４０．０２ ２，３１７，５６０．０７ 五、22 其他应交款 ２４８，３８９．１３ ８２，４６７．８５ 五、23 其他应付款 １６，２１８，６２９．２２ １８，１３２，８６７．４４ 五、19 预提费用 １６，２２１．００ ８９１，５９１．７７ 五、24 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 １３９，３０１，１８２．２１ ３６，６６５，７６７．３７ 长期负债： 长期借款 １３，６４０，０００．００ ２，４８０，０００．００ 五、25 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 ８，６００，０００．００ ９，０００，０００．００ 五、26 长期负债合计 ２２，２４０，０００．００ １１，４８０，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １６１，５４１，１８２．２１ ４８，１４５，７６７．３７ 少数股东权益 ９，０５３，７９９．４７ １，９２１，４６６．９３ 股东权益： 股本 ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 五、27 减：已归还投资 股本净额 ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 资本公积 ３１３，８２７，４３３．６３ ３１２，４５２，３４６．７２ 五、28 盈余公积 １０，４４７，２４９．４８ ６，２６１，６１３．３６ 五、２９ 其中：法定公益金 ３，４９７，１６２．４１ ２，１０１，９５０．３７ 未分配利润 ２２，１４５，７３６．６４ １１，０２１，７９７．７０ 五、30 股东权益合计 ４１９，４２０，４１９．７５ ４０２，７３５，７５７．７８ 负债和股东权益总计 ５９０，０１５，４０１．４３ ４５２，８０２，９９２．０８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 2001年度 会企02表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2001年度 2000年度 注释号 一、主营业务收入 １６１，８１２，８０９．５５ ７４，６３５，２４１．７７ 五、31 减：主营业务成本 ９９，７９７，１６３．０３ ２９，３０５，１９５．１０ 五、３１ 主营业务税金及附加 ４，０７１，６６３．４５ ４，３９７，６９８．３８ 五、３２ 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） ５７，９４３，９８３．０７ ４０，９３２，３４８．２９ 加：其它业务利润（亏损以“－”号填列） ３１，３８３．９０ １４９，９５２．４５ 减：营业费用 ２２，５０８，９３０．４３ ６，８１２，１５８．４８ 管理费用 １８，５２１，０５４．５６ １３，５４７，９５９．８４ 财务费用 －１，５３５，００１．４４ －２，２７５，０９７．４２ 五、33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） １８，４８０，３８３．４２ ２２，９９７，２７９．８４ 加：投资收益（损失以“－”号填列） １，０８９，５７３．２６ －１０３，４３７．０２ 五、34 补贴收入 ２，２００，０００．００ ２，３００，０００．００ 五、35 营业外收入 ３１，７７０．００ １，５１７，７８９．０９ 五、36 减：营业外支出 ３２７，６４６．５１ ２，９２９，９２０．７７ 五、37 四、利润总额（亏损以“－”号填列） ２１，４７４，０８０．１７ ２３，７８１，７１１．１４ 减：所得税 １，７５０，４８５．９９ １，５７４，２５３．５１ 少数股东损益 ７６４，０１９．１２ ２５２，０６４．１６ 五、净利润（亏损以“－”号填列） １８，９５９，５７５．０６ ２１，９５５，３９３．４７ 补充资料： 非常项目 ２００１年度 ２０００年度 注释号 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －２，６７９，００９．４９ 四、21 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润分配表 2001年度 会企02表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2001年度 2000年度 注释号 一、净利润 １８，９５９，５７５．０６ ２１，９５５，３９３．４７ 加：年初未分配利润 １１，０２１，７９７．７０ 其他转入 二、可供分配的利润 ２９，９８１，３７２．７６ ２１，９５５，３９３．４７ 减：提取法定盈余公积 ２，７９０，４２４．０８ ２，４２２，３９７．１８ 提取法定公益金 １，３９５，２１２．０４ １，２１１，１９８．５９ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 ２５，７９５，７３６．６４ １８，３２１，７９７．７０ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ３，６５０，０００．００ ７，３００，０００．００ 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 ２２，１４５，７３６．６４ １１，０２１，７９７．７０ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2001年度 会企03表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 １６６，１５１，５８０．２４ 收到的税费返还 ２，２００，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 ７，０４４，４５８．０６ 现金流入小计 １７５，３９６，０３８．３０ 购买商品、接受劳支付的现金 １２８，４６７，９６６．９７ 支付给职工以及为职工支付的现金 ７，９８２，３２０．１６ 支付的各项税费 １１，５３３，５４８．５１ 支付的其他与经营活动有关的现金 五、３８ ２８，９０９，０３５．４７ 现金流出小计 １７６，８９２，８７１．１１ 经营活动产生的现金流量净额 －１，４９６，８３２．８１ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３５，３０９，５８０．６４ 投资所支付的现金 １６，１９１，６４６．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 五、３８ ８９，２７１，２６５．８９ 现金流出小计 １４０，７７２，４９２．５３ 投资活动产生的现金流量净额 －１４０，７７２，４９２．５３ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ７２５，３１０．００ 借款所收到的现金 ８９，１６０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ８９，８８５，３１０．００ 偿还债务所支付的现金 ６，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ９，８６４，８３０．４８ 支付的其他与筹建活动有关的现金 现金流出小计 １５，８６４，８３０．４８ 筹资活动产生的现金流量净额 ７４，０２０，４７９．５２ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加 －６８，２４８，８４５．８２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表（续） 2001年度 会企03表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 １８，９５９，５７５．０６ 加：计提的资产减值准备 １，０４０，１９５．２３ 固定资产折旧 １，７１８，２９７．３０ 无形资产摊销 １，６７８，４３８．１０ 长期待摊费用摊销 １，５１３，１５８．７４ 待摊费用减少（减：增加） －６１５，３０２．７６ 预提费用增加（减：减少） －８７５，３７０．７０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －６，４００．００ 固定资产报废损失 １２５，６１１．２１ 财务费用 投资损失（减：收益） －１，０８９，５７３．２６ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －５４，４８８，７５２．８４ 经营性应收项目减少（减：增加） －８，０６９，４１７．４１ 经营性应付项目减少（减：减少） ３７，８４８，６８９．４０ 其他（少数股东权益） ７６４，０１９．１２ 经营性活动产生的现金流量净额 －１，４９６，８３２．８１ 2、不涉及现金收支的现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２３１，５３８，５２６．３３ 减：现金的期初余额 ２９９，７８７，３７２．１５ 加：现金的等价物期初余额 减：现金的等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －６８，２４８，８４５．８２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 2001年度 会企01表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 １，９８７，６８５．９３ １，３６８，８３３．６６ ２５８，０８４．６７ ３，０９８，４３４．９２ 其中：应收帐款 ７８６，７６５．７１ ９０７，２３８．４４ ２１４，１４９．５４ １，４７９，８５４．６１ 其他应收款 １，２００，９２０．２２ ４６１，５９５．２２ ４３，９３５．１３ １，６１８，５８０．３１ 二、短期投资跌价准备合计 ２，４００．１６ ２，４００．１６ 其中：股票投资 ２，４００．１６ ２，４００．１６ 债券投资 三、存货跌价准备合计 ２８７，２１４．８６ １４９，４９０．４８ ２２２，４４４．４０ ２１４，２６０．９４ 其中：库存商品 ５９，８６１．６５ ５９，８６１．６５ 原材料 ２８７，２１４．８６ ２２２，４４４．４０ ６４，７７０．４６ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 ２，７０４，２２５．８７ ７６２，６９８．３８ １，９４１，５２７．４９ 其中：房屋、建筑物 １，３３２，１９９．３１ ２２４，７１０．８５ １，１０７，４８８．４６ 机器设备 １，３４１，３１０．６２ ５３２，２２７．５３ ８０９，０８３．０９ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益增减变动表 2001年度 会企01表附表2 编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 １ ７３，０００，０００．００ ３３，０００，０００．００ 本年增加数 ２ ４０，０００，０００．００ 其中：资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增股本 ６ ４０，０００，０００．００ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 １６ ３１２，４５２，３４６．７２ １７，０００，０００．００ 本年增加数 １７ １，３７５，０８６．９１ ２９５，４５２，３４６．７２ 其中：股本溢价 １８ ２９５，４５２，３４６．７２ 接受捐赠非现金资产准备 １９ 接受现金捐赠 ２０ 股权投资准备 ２１ ５１９，９１１．６５ 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ ８５５，１７５．２６ 本年减少数 ４０ 其中：转赠股本 ４１ 年末余额 ４５ ３１３，８２７，４３３．６３ ３１２，４５２，３４６．７２ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４６ ４，１５９，６６２．９９ １，７３７，２６５．８１ 本年增加数 ４７ ２，７９０，４２４．０８ ２，４２２，３９７．１８ 其中：从净利润中提取数 ４８ ２，７９０，４２４．０８ ２，４２２，３９７．１８ 其中：法定盈余公积 ４９ ２，７９０，４２４．０８ ２，４２２，３９７．１８ 任意盈余公积 ５０ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中：弥补亏损 ５５ 转赠股本 ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ ６，９５０，０８７．０７ ４，１５９，６６２．９９ 其中：法定盈余公积 ６３ ６，９５０，０８７．０７ ４，１５９，６６２．９９ 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四、法定公益金 年初余额 ６６ ２，１０１，９５０．３７ ８９０，７５１．７８ 本年增加数 ６７ １，３９５，２１２．０４ １，２１１，１９８．５９ 其中：从净利润中提取数 ６８ １，３９５，２１２．０４ １，２１１，１９８．５９ 本年减少数 ７０ 其中：集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ ３，４９７，１６２．４１ ２，１０１，９５０．３７ 五、末分配利润： 年初未分配利润 ７６ １１，０２１，７９７．７０ 本年净利润（净亏损以“-”号填列） ７７ １８，９５９，５７５．０６ ２１，９５５，３９３．４７ 本年利润分配 ７８ ７，８３５，６３６．１２ １０，９３３，５９５．７７ 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ８０ ２２，１４５，７３６．６４ １１，０２１，７９７．７０ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 ２００１年１２月３１日 会企０１表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 资 产 期末数 期初数 注释号 流动资产： 货币资金 ２１９，８２４，３２４．５２ ２９８，７３０，７９７．３４ 短期投资 ８，１９０，６４６．００ 应收票据 ６００，０００．００ 应收股利 ３，７７７，７５４．２７ 应收利息 ２，０５７，９００．００ 应收账款 １，７６５，４３０．０６ ６，５２１，８６９．２５ 其他应收款 ４６，９３８，５７３．４８ １８，４６５，７３９．５５ 预付账款 ５３，４２０，７８２．３３ １１，７６２，５００．００ 应收补贴款 存货 ３５，８０２，７７６．１９ ２，８１５，０２０．９０ 待摊费用 ３１１，５８３．００ ７５，６８４．８７ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ３６６，８５４，１１５．５８ ３４４，２０７，２６６．１８ 长期投资： 长期股权投资 ７９，７２７，２４４．８１ ３７，３３８，３９１．２４ 长期债权投资 １，０００．００ 长期投资合计 ７９，７２８，２４４．８１ ３７，３３８，３９１．２４ 固定资产： 固定资产原价 １８，４５７，８０９．８８ １０，７６６，３２５．６０ 减：累计折旧 ３，６２１，５８６．３４ ３，５３０，５７３．９６ 固定资产净值 １４，８３６，２２３．５４ ７，２３５，７５１．６４ 减：固定资产减值准备 １，６９４，９５２．９１ ２，４５７，６５１．２９ 固定资产净额 １３，１４１，２７０．６３ ４，７７８，１００．３５ 工程物资 在建工程 ２２，４３１，５８７．０７ １３，８７１，１７０．７６ 固定资产清理 固定资产合计 ３５，５７２，８５７．７０ １８，６４９，２７１．１１ 无形资产及其他资产： 无形资产 ４５，０５６，０６５．１５ ２９，２９９，７０５．１５ 长期待摊费用 １６，９５５，１５５．０３ ５，９６６，８４９．６６ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ６２，０１１，２２０．１８ ３５，２６６，５５４．８１ 递延税款： 递延税款借项 资产合计 ５４４，１６６，４３８．２７ ４３５，４６１，４８３．３４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） ２００１年１２月３１日 会企01表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 负债和股东权益 期末数 期初数 注释号 流动负债： 短期借款 ７０，０００，０００．００ 应付票据 １４，５００，０００．００ 应付账款 １，０８８，９４５．７３ ３８，７３５．４８ 预收账款 ４７６，７４７．５０ ２４６，０００．００ 应付工资 ２４６，５１８．５０ ４２９，４５１．００ 应付福利费 ４２７，４３６．７８ １３５，４７３．４７ 应付股利 ３，９６８，８３３．９５ ７，２５９，２３３．９５ 应交税金 １９７，７３９．２０ １，０８３，５９９．０３ 其他应交款 ２，７５７．２８ ２２３．７８ 其他应付款 １３，５８０，８１８．５８ １３，１６１，４１７．０８ 预提费用 １６，２２１．００ ８９１，５９１．７７ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 １０４，５０６，０１８．５２ ２３，２４５，７２５．５６ 长期负债： 长期借款 １１，６４０，０００．００ ４８０，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 ８，６００，０００．００ ９，０００，０００．００ 长期负债合计 ２０，２４０，０００．００ ９，４８０，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １２４，７４６，０１８．５２ ３２，７２５，７２５．５６ 少数股东权益 股东权益： 股本 ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 减：已归还投资 股本净额 ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 资本公积 ３１３，８２７，４３３．６３ ３１２，４５２，３４６．７２ 盈余公积 ８，０２５，６７１．６４ ５，１８１，７３５．３８ 其中：法定公益金 ２，６８９，９６９．７９ １，７４１，９９１．０４ 未分配利润 ２４，５６７，３１４．４８ １２，１０１，６７５．６８ 股东权益合计 ４１９，４２０，４１９．７５ ４０２，７３５，７５７．７８ 负债和股东权益总计 ５４４，１６６，４３８．２７ ４３５，４６１，４８３．３４ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 2001年度 会企02表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项 目 2001年度 2000年度 注释号 一、主营业务收入 ５８，１３４，６７４．８５ ５５，６１８，０９２．４６ 减：主营业务成本 ３４，２９９，４７７．９１ ２３，０３８，６６２．２８ 主营业务税金及附加 ３，４６８，３２０．１７ ４，１２８，８２５．６３ 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） ２０，３６６，８７６．７７ ２８，４５０，６０４．５５ 加：其它业务利润（亏损以“－”号填列） －８，５０１．１０ ４２，２６７．００ 减：营业费用 １，６９１，７１７．９３ １９０，２７８．５０ 管理费用 １２，００５，５６５．５１ １０，８７０，７９５．３１ 财务费用 －２，２６５，５７１．１１ －２，６７６，１６８．５２ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ８，９２６，６６３．３４ ２０，１０７，９６６．２６ 加：投资收益（损失以“－”号填列） ８，７２７，８２８．２０ ２，１６５，１４０．４０ 补贴收入 ２，２００，０００．００ ２，３００，０００．００ 营业外收入 ２３，１３５．００ １，５００，６４９．５９ 减：营业外支出 ２７８，４９８．１４ ２，７０５，００１．２９ 四、利润总额（亏损以“－”号填列） １９，５９９，１２８．４０ ２３，３６８，７５４．９６ 减：所得税 ６３９，５５３．３４ １，４１３，３６１．４９ 少数股东损益 五、净利润（亏损以“－”号填列） １８，９５９，５７５．０６ ２１，９５５，３９３．４７ 补充资料： 非常项目 ２００１年度 ２０００年度 注释号 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 －２，４５７，６５１．２９ 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 2001年度 会企02表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项 目 2001年度 2000年度 注释号 一、净利润 １８，９５９，５７５．０６ ２１，９５５，３９３．４７ 加：年初未分配利润 １２，１０１，６７５．６８ ７３９，５９１．３７ 其他转入 二、可供分配的利润 ３１，０６１，２５０．７４ ２２，６９４，９８４．８４ 减：提取法定盈余公积 １，８９５，９５７．５１ ２，１９５，５３９．４４ 提取法定公益金 ９４７，９７８．７５ １，０９７，７６９．７２ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 ２８，２１７，３１４．４８ １９，４０１，６７５．６８ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ３，６５０，０００．００ ７，３００，０００．００ 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 ２４，５６７，３１４．４８ １２，１０１，６７５．６８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 2001年度 会企03表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项 目 附 注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ６４，１１９，６９３．６１ 收到的税费返还 ２，２００，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ４，６２６，８３９．３８ 现金流入小计 ７０，９４６，５３２．９９ 购买商品、接受劳支付的现金 ５１，６３０，８６４．４７ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３，３７０，８２２．９５ 支付的各项税费 ５，２６３，３３２．８２ 支付的其他与经营活动有关的现金 １３，７７４，８１７．３６ 现金流出小计 ７４，０３９，８３７．６０ 经营活动产生的现金流量净额 －３，０９３，３０４．６１ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２８，４３１，６３２．０７ 投资所支付的现金 ５２，７００，６００．９２ 支付的其他与投资活动有关的现金 ６６，５６２，４０１．９５ 现金流出小计 １４７，６９４，６３４．９４ 投资活动产生的现金流量净额 －１４７，６９４，６３４．９４ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ８１，１６０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ８１，１６０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ９，２７８，５３３．２７ 支付的其他与筹建活动有关的现金 现金流出小计 ９，２７８，５３３．２７ 筹资活动产生的现金流量净额 ７１，８８１，４６６．７３ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加 －７８，９０６，４７２．８２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（续） 2001年度 会企03表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 １８，９５９，５７５．０６ 加：计提的资产减值准备 －２５５，６８４．５１ 固定资产折旧 １，１５１，４４５．６７ 无形资产摊销 １，３６１，６００．０８ 长期待摊费用摊销 １，４９８，６０７．４２ 待摊费用减少（减：增加） －２３５，８９８．１３ 预提费用增加（减：减少） －８７５，３７０．７０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －６，４００．００ 固定资产报废损失 １２５，６１１．２１ 财务费用 投资损失（减：收益） －８，７２７，８２８．２０ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） －３２，９８７，７５５．２９ 经营性应收项目减少（减：增加） ３，２０６，０３８．７１ 经营性应付项目减少（减：减少） １３，６９２，７５４．０７ 其他（少数股东权益） 经营性活动产生的现金流量净额 －３，０９３，３０４．６１ 2、不涉及现金收支的现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２１９，８２４，３２４．５２ 减：现金的期初余额 ２９８，７３０，７９７．３４ 加：现金的等价物期初余额 减：现金的等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 －７８，９０６，４７２．８２ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2001年度 会企01表附表1 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 １，７８２，１３３．９５ ２５８，０８４．６７ １，５２４，０４９．２８ 其中：应收帐款 ３７５，６５２．１７ ２１４，１４９．５４ １６１，５０２．６３ 其他应收款 １，４０６，４８１．７８ ４３，９３５．１３ １，３６２，５４６．６５ 二、短期投资跌价准备合计 ２，４００．１６ ２，４００．１６ 其中：股票投资 ２，４００．１６ ２，４００．１６ 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 ２，４５７，６５１．２９ ７６２，６９８．３８ １，６９４，９５２．９１ 其中：房屋、建筑物 １，３３０，７８６．４７ ２２４，７１０．８５ １，１０６，０７５．６２ 机器设备 １，０９４，７３６．０４ ５３２，２２７．５３ ５６２，５０８．５１ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 2001年度 会企01表附表2 编制单位：湖南洞庭水殖股份有限公司（母公司） 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 １ ７３，０００，０００．００ ３３，０００，０００．００ 本年增加数 ２ ４０，０００，０００．００ 其中：资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增股本 ６ ４０，０００，０００．００ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 １６ ３１２，４５２，３４６．７２ １７，０００，０００．００ 本年增加数 １７ １，３７５，０８６．９１ ２９５，４５２，３４６．７２ 其中：股本溢价 １８ ２９５，４５２，３４６．７２ 接受捐赠非现金资产准备 １９ 接受现金捐赠 ２０ 股权投资准备 ２１ ５１９，９１１．６５ 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ ８５５，１７５．２６ 本年减少数 ４０ 其中：转赠股本 ４１ ３１３，８２７，４３３．６３ ３１２，４５２，３４６．７２ 年末余额 ４５ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４６ ３，４３９，７４４．３４ １，２４４，２０４．９０ 本年增加数 ４７ １，８９５，９５７．５１ ２，１９５，５３９．４４ 其中：从净利润中提取数 ４８ １，８９５，９５７．５１ ２，１９５，５３９．４４ 其中：法定盈余公积 ４９ １，８９５，９５７．５１ ２，１９５，５３９．４４ 任意盈余公积 ５０ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中：弥补亏损 ５５ 转赠股本 ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ ５，３３５，７０１．８５ ３，４３９，７４４．３４ 其中：法定盈余公积 ６３ ５，３３５，７０１．８５ ３，４３９，７４４．３４ 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四、法定公益金 年初余额 ６６ １，７４１，９９１．０４ ６４４，２２１．３２ 本年增加数 ６７ ９４７，９７８．７５ １，０９７，７６９．７２ 其中：从净利润中提取数 ６８ ９４７，９７８．７５ １，０９７，７６９．７２ 本年减少数 ７０ 其中：集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ ２，６８９，９６９．７９ １，７４１，９９１．０４ 五、末分配利润： 年初未分配利润 ７６ １２，１０１，６７５．６８ ７３９，５９１．３７ 本年净利润（净亏损以“-”号填列） ７７ １８，９５９，５７５．０６ ２１，９５５，３９３．４７ 本年利润分配 ７８ ６，４９３，９３６．２６ １０，５９３，３０９．１６ 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ８０ ２４，５６７，３１４．４８ １２，１０１，６７５．６８ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：